Hầu hết những người về hưu có thu nhập cao sẽ phải chịu thuế 85% phúc lợi An sinh Xã hội. Đối với những người về hưu có thu nhập thấp hơn, dưới 85% sẽ phải chịu thuế, nhưng nhiều người về hưu trong khung thuế 12% sẽ phải đối mặt với mức thuế cận biên cao hơn nhiều so với 12%. Các khoản trợ cấp an sinh xã hội cũng bị đánh thuế ở một số tiểu bang (xem Hình 1.) Đối với thuế an sinh xã hội áp dụng đối với tiền lương kiếm được, hãy xem bài viết về An sinh xã hội.