Ví dụ: Bạn kế thừa Roth IRA đã được thành lập hai năm trước đó. Roth IRA bao gồm 96.000 đô la từ khoản đóng góp chuyển đổi và 4.000 đô la thu nhập. Bạn có thể ngay lập tức rút toàn bộ 100.000 đô la và trả thuế (nhưng không bị phạt) trên 4.000 đô la thu nhập. Kết quả là người thụ hưởng có thể phải trả thuế cho việc rút thu nhập nếu chủ sở hữu ban đầu cái chết và việc rút tiền của người thụ hưởng là cả hai xảy ra ngay sau khi Roth IRA được thành lập. Tuy nhiên, kết quả này không quá khắc nghiệt.