Perbedaan utama antara metode akuntansi biaya rata-rata tertimbang, LIFO, dan FIFO adalah perbedaan di mana masing-masing metode menghitung persediaan dan harga pokok penjualan. Metode biaya rata-rata tertimbang menggunakan rata-rata biaya barang untuk membebankan biaya. Dengan kata lain, rata-rata tertimbang menggunakan rumus: Total biaya barang dalam persediaan yang tersedia untuk dijual dibagi dengan jumlah total unit yang tersedia untuk dijual. Sebaliknya, akuntansi FIFO (masuk pertama, keluar pertama) berarti bahwa biaya yang dibebankan ke barang adalah biaya untuk barang pertama yang dibeli. Metode biaya rata-rata tertimbang menggunakan biaya rata-rata barang untuk membebankan biaya. Dengan kata lain, rata-rata tertimbang menggunakan rumus: Total biaya barang dalam persediaan yang tersedia untuk dijual dibagi dengan jumlah total unit yang tersedia untuk dijual.