Banyak negara bagian membebaskan pensiun federal, negara bagian, dan pemerintah lokal (seringkali dengan batasan) dan 23 negara bagian membebaskan beberapa pendapatan pensiun swasta. Alabama, Hawaii, Illinois, Mississippi, dan Pennsylvania membebaskan hampir semua pendapatan pensiun dari pajak pendapatan negara bagian mereka. Kecuali untuk Jaminan Sosial, pensiun kereta api, dan tunjangan pensiun militer, pajak pendapatan negara bagian Connecticut memperlakukan pendapatan dari pensiun publik dan swasta sama seperti pendapatan lainnya.