Internal ratings-based approach (credit risk)
বাসেল 2-এর নির্দেশিকাগুলির অধীনে, নিয়ন্ত্রক মূলধন গণনার উদ্দেশ্যে ব্যাঙ্কগুলিকে তাদের নিজস্ব আনুমানিক ঝুঁকির মাপকাঠি ব্যবহার করার অনুমতি দেওয়া হয়েছে। এটি ক্রেডিট ঝুঁকির জন্য মূলধনের প্রয়োজনীয়তার ক্ষেত্রে অভ্যন্তরীণ রেটিং-ভিত্তিক (আইআরবি) পদ্ধতি হিসাবে পরিচিত। শুধুমাত্র নির্দিষ্ট ন্যূনতম শর্ত, প্রকাশের প্রয়োজনীয়তা এবং তাদের জাতীয় তত্ত্বাবধায়কের অনুমোদন পূরণকারী ব্যাঙ্কগুলিকে বিভিন্ন এক্সপোজারের জন্য মূলধন অনুমানের ক্ষেত্রে এই পদ্ধতিটি ব্যবহার করার অনুমতি দেওয়া হয়। ঋণ ঝুঁকির ক্ষেত্রে অভ্যন্তরীণ রেটিং-ভিত্তিক পদ্ধতির সংস্কারগুলি বাসেল 3-এর অধীনে চালু করা হবেঃ সংকট-পরবর্তী সংস্কারের মান চূড়ান্ত করা। সংক্ষিপ্ত বিবরণ আই. আর. বি-র দৃষ্টিভঙ্গি ঋণের ঝুঁকির জন্য মূলধনের প্রয়োজনীয়তা গণনা করার জন্য একটি ব্যাঙ্কের নিজস্ব প্রতিপক্ষ এবং এক্সপোজার মূল্যায়নের উপর নির্ভর করে। 2001 সালে জারি করা একটি পরামর্শমূলক গবেষণাপত্রে ব্যাঙ্কিং তত্ত্বাবধান সম্পর্কিত বাসেল কমিটি এই পদ্ধতি গ্রহণের যৌক্তিকতা ব্যাখ্যা করেছে। এই ধরনের পদ্ধতির দুটি প্রাথমিক উদ্দেশ্য রয়েছে-ঝুঁকি সংবেদনশীলতা-অভ্যন্তরীণ অনুমানের উপর ভিত্তি করে মূলধনের প্রয়োজনীয়তা ব্যাঙ্কের সম্পদের পোর্টফোলিওতে ক্রেডিট ঝুঁকির প্রতি বেশি সংবেদনশীল-প্রণোদনামূলক সামঞ্জস্যতা-ব্যাঙ্কগুলিকে নিয়ন্ত্রণমূলক মূলধন হ্রাস করার জন্য তাদের পোর্টফোলিওতে ক্রেডিট ঝুঁকি নিয়ন্ত্রণের জন্য আরও ভাল ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার কৌশল গ্রহণ করতে হবে এই পদ্ধতিটি ব্যবহার করার জন্য, একটি ব্যাঙ্ককে অবশ্যই দুটি প্রধান পদক্ষেপ নিতে হবেঃ বাসেল-2 চুক্তি দ্বারা সংজ্ঞায়িত বিভিন্ন সম্পদ শ্রেণিতে তাদের এক্সপোজারগুলিকে শ্রেণীবদ্ধ করতে হবে ঝুঁকির পরামিতিগুলি অনুমান করুন-ডিফল্ট (পিডি), ডিফল্ট (এলজিডি) দেওয়া ক্ষতি, ডিফল্ট (ইএডি), এক্সপোজার অ্যাট ডিফল্ট (ইএডি), পরিপক্কতা (এম)-যা প্রতিটি সম্পদ শ্রেণীর জন্য মোট ঝুঁকিপূর্ণ ওজনযুক্ত সম্পদে (আরডাব্লুএ) পৌঁছানোর জন্য পরিকল্পিত ঝুঁকি-ওজন ফাংশনগুলির ইনপুট। এক্সপোজারগুলির শ্রেণীবিভাগ প্রতিটি ব্যাঙ্কিং এক্সপোজারকে এই বিস্তৃত সম্পদ শ্রেণীগুলির মধ্যে একটিতে শ্রেণীবদ্ধ করা হয়েছেঃ কর্পোরেট সার্বভৌম ব্যাঙ্ক খুচরো ইক্যুইটি এই কর্পোরেট এবং খুচরো শ্রেণীগুলি যথাক্রমে পাঁচটি এবং তিনটি উপ-শ্রেণীতে বিভক্ত। উপরন্তু, এই উভয় শ্রেণীর ক্রয়কৃত প্রাপ্যের জন্য একটি পৃথক ব্যবস্থা রয়েছে, যা নির্দিষ্ট শর্তে বিষয়গততা প্রয়োগ করতে পারে। নিম্নলিখিত অনুচ্ছেদে সম্পদের শ্রেণীগুলি বিস্তারিতভাবে বর্ণনা করা হয়েছে। কর্পোরেট একটি কর্পোরেশন, অংশীদারিত্ব বা মালিকানা এই বিভাগের অধীনে আসে। কর্পোরেশন যদি ছোট বা মাঝারি আকারের সত্তা (এস. এম. ই) হয় তবে কিছু বিশেষ নির্দেশিকা প্রযোজ্য হতে পারে। উপরে উল্লিখিত হিসাবে, এই সম্পদ শ্রেণীর অধীনে বিশেষ ঋণদানের পাঁচটি উপ-শ্রেণী রয়েছে-প্রজেক্ট ফাইন্যান্স-নির্দিষ্ট প্রকল্পের আনুমানিক নগদ প্রবাহের উপর ভিত্তি করে শিল্প প্রকল্পগুলিকে অর্থায়ন করা-অবজেক্ট ফাইন্যান্স-নির্দিষ্ট সম্পদের ভাড়া বা ইজারা দেওয়ার মাধ্যমে প্রাপ্ত আনুমানিক নগদ প্রবাহের উপর ভিত্তি করে শারীরিক সম্পদের অর্থায়ন-কমোডিটিস ফাইন্যান্স-রিজার্ভ, রিসিভেবল বা এক্সচেঞ্জ-ট্রেডেড পণ্যগুলির ইনভেন্টরিগুলিকে অর্থায়ন করা যেখানে স্বাধীন তহবিল থেকে ঋণগ্রহীতার পরিবর্তে পণ্য বিক্রির ভিত্তিতে ফেরত দেওয়া হয় আয়-উৎপাদনকারী রিয়েল এস্টেট-রিয়েল এস্টেটকে অর্থায়ন করা যা সাধারণত ঋণগ্রহীতার দ্বারা ভাড়া দেওয়া হয় বা ইজারা দেওয়া হয় যাতে নগদ প্রবাহ তৈরি হয় উচ্চ-অস্থির বাণিজ্যিক রিয়েল এস্টেট-বাণিজ্যিক রিয়েল এস্টেটকে অর্থায়ন করা হয়, যা ক্ষতির হারের তুলনায় অনেক বেশি অস্থিরতা প্রদর্শন করে। বাসেল-2 নির্দেশিকাগুলির অধীনে, এই শ্রেণীতে বিভিন্ন দেশের কেন্দ্রীয় ব্যাঙ্ক, নির্দিষ্ট কিছু রাষ্ট্রায়ত্ত উদ্যোগ (পি. এস. ই) এবং বহুপাক্ষিক উন্নয়ন ব্যাঙ্ক (এম. ডি. বি) অন্তর্ভুক্ত রয়েছে, যেগুলি মানসম্মত পদ্ধতির অধীনে 0 শতাংশ ঝুঁকির মানদণ্ড পূরণ করে। নিয়ন্ত্রক মূলধনের প্রয়োজনীয়তা সাপেক্ষে ব্যাঙ্ক বা সিকিউরিটিজ সংস্থাগুলিকে দেওয়া ব্যাঙ্ক ঋণ এই বিভাগের অধীনে আসে। কিছু ঘরোয়া পি. এস. ই বা এম. ডি. বি যা মানসম্মত পদ্ধতির অধীনে 0 শতাংশ ঝুঁকির ওজনের মানদণ্ড পূরণ করে না সেগুলিও এই বিভাগে পড়ে। ব্যক্তিদের দেওয়া খুচরো ঋণ এই বিভাগের অধীনে আসে। ক্রেডিট কার্ড, ওভারড্রাফ্ট বা আবাসিক বন্ধক হল আইআরবি পদ্ধতির এই বিভাগের অংশ হিসাবে বিবেচিত কিছু সাধারণ খুচরো ঋণদান পণ্য। সর্বাধিক 1 মিলিয়ন ইউরোর সাপেক্ষে, খুচরো এক্সপোজার হিসাবে পরিচালিত ছোট ব্যবসার এক্সপোজারগুলিও এই বিভাগের অধীনে আসে। খুচরো এক্সপোজারগুলি সাধারণত ঝুঁকি মূল্যায়নের উদ্দেশ্যে ব্যাঙ্ক দ্বারা পৃথক ভিত্তিতে পরিচালিত হয় না, তবে একই ধরনের ঝুঁকির বৈশিষ্ট্যযুক্ত এক্সপোজারের গোষ্ঠী হিসাবে পরিচালিত হয়। এই বিভাগের অন্তর্গত এক্সপোজারগুলির উপ-শ্রেণীগুলি হল-আবাসিক বন্ধক কোয়ালিফাইং ঘূর্ণায়মান এক্সপোজার (কিউ. আর. ই)-অনিরাপদ ঘূর্ণায়মান এক্সপোজার যেখানে এক্সপোজারের অনির্দিষ্ট অংশটি ব্যাঙ্কের দ্বারা নিঃশর্তভাবে বাতিলযোগ্য অন্যান্য খুচরো ইক্যুইটি কোনও আর্থিক প্রতিষ্ঠানের সম্পদ এবং আয়ের সরাসরি মালিকানা স্বার্থ, বা পরোক্ষ সুদ উদাহরণস্বরূপ ডেরিভেটিভস এই বিভাগের অধীনে আসে। এই বিভাগের অধীনে যোগ্যতা অর্জনের জন্য, ইক্যুইটিগুলিতে বিনিয়োগ করা তহবিলের রিটার্ন কেবল তাদের বিক্রির মাধ্যমে বা এই ইক্যুইটিগুলির ইস্যুকারীর অবলুপ্তির মাধ্যমেই উপলব্ধি করা যেতে পারে। ভিত্তি এবং উন্নত পন্থা সমস্ত ব্যাঙ্কিং এক্সপোজারের জন্য মূলধনের প্রয়োজনীয়তা গণনা করার জন্য তিনটি প্রধান উপাদান রয়েছে-ঝুঁকির মাপকাঠি-ডিফল্টের সম্ভাবনা (পিডি), ডিফল্ট এক্সপোজার (ইএডি), লস গিভেন ডিফল্ট (এলজিডি), ম্যাচিউরিটি (এম) রিস্ক-ওয়েট ফাংশন-বাসেল 2 নিয়ন্ত্রক কাঠামোর অংশ হিসাবে প্রদত্ত কার্যকারিতা, যা উপরের ঝুঁকির মাপকাঠিগুলিকে ঝুঁকি-ওজনযুক্ত সম্পদের ন্যূনতম প্রয়োজনীয়তার সাথে ম্যাপ করে-মূল ন্যূনতম মান যা একটি ব্যাঙ্ককে অভ্যন্তরীণ রেটিং-ভিত্তিক পদ্ধতি ব্যবহার করতে সন্তুষ্ট করতে হবে চুক্তিটি দুটি বিস্তৃত পদ্ধতির ব্যবস্থা করে যা একটি ব্যাঙ্ক অনুসরণ করতে পারেঃ ভিত্তি পদ্ধতি এই পদ্ধতিতে, ব্যাঙ্কগুলি তাদের নিজস্ব পিডি মাপকাঠি গণনা করে এবং অন্যান্য ঝুঁকির মাপকাঠিগুলি ব্যাঙ্কের জাতীয় সুপারভাইজার দ্বারা উন্নত পদ্ধতির দ্বারা সরবরাহ করা হয়। তবে, ভিত্তি পদ্ধতিটি খুচরো প্রদর্শনের জন্য উপলব্ধ নয়। ইক্যুইটি এক্সপোজারের জন্য, ট্রেডিং বইয়ে না রাখা ঝুঁকি-ওজনযুক্ত সম্পদের গণনা দুটি ভিন্ন উপায় ব্যবহার করে গণনা করা যেতে পারেঃ একটি পিডি/এলজিডি পদ্ধতি বা একটি বাজার-ভিত্তিক পদ্ধতি। ন্যূনতম প্রয়োজনীয়তা আইআরবি পদ্ধতি গ্রহণ এবং এর অব্যাহত ব্যবহারের জন্য, একটি ব্যাঙ্ককে অবশ্যই নির্দিষ্ট ন্যূনতম প্রয়োজনীয়তা পূরণ করতে হবে যা এটি জাতীয় তত্ত্বাবধায়কের কাছে প্রদর্শন করতে পারে। এগুলি নিম্নলিখিত বারোটি উপ-বিভাগে বর্ণনা করা হয়েছে। গঠন ন্যূনতম প্রয়োজনীয়তাগুলি বলে যে ঝুঁকির পরামিতিগুলির অনুমানগুলি অবশ্যই ঋণগ্রহীতা এবং লেনদেনের বৈশিষ্ট্যগুলি প্রতিফলিত করতে হবে ঝুঁকির অর্থবহ পার্থক্যের জন্য সরবরাহ ঝুঁকির অনুমানের ক্ষেত্রে সঠিক এবং সামঞ্জস্যপূর্ণ ঝুঁকি পরামিতিগুলি অবশ্যই ঝুঁকি পরিচালনার সিদ্ধান্ত নেওয়ার ক্ষেত্রে তাদের ব্যবহারের সাথে সামঞ্জস্যপূর্ণ হতে হবে। ন্যূনতম প্রয়োজনীয়তা সমস্ত সম্পদ শ্রেণীর ক্ষেত্রে প্রযোজ্য। আই. আর. বি পদ্ধতি গ্রহণের জন্য, একটি ব্যাঙ্ককে ন্যূনতম প্রয়োজনীয়তার সাথে চলমান সম্মতি প্রদর্শন করতে হবে। যদি কোনও ব্যাঙ্ক যে কোনও সময়ে ন্যূনতম প্রয়োজনীয়তা পূরণ না করে, তবে তাদের অবশ্যই তত্ত্বাবধায়কের কাছে একটি পরিকল্পনা জমা দিতে হবে যাতে তারা নির্দিষ্ট সময়সীমা সহ কীভাবে সম্মতি ফিরিয়ে আনতে চায় তার রূপরেখা দিতে হবে। তত্ত্বাবধায়করা যথাযথ ব্যবস্থা নিতে পারেন বা মেনে না চলার ক্ষেত্রে ব্যাঙ্কগুলিকে অতিরিক্ত মূলধন ধরে রাখতে বলতে পারেন। রেটিং সিস্টেম ডিজাইন রেটিং সিস্টেম সমগ্র গাণিতিক এবং প্রযুক্তিগত পরিকাঠামোকে বোঝায় যা একটি ব্যাংক ঝুঁকির পরামিতিগুলি পরিমাপ এবং বরাদ্দ করার জন্য স্থাপন করেছে। ব্যাঙ্কগুলিকে বিভিন্ন এক্সপোজারের জন্য একাধিক রেটিং সিস্টেম ব্যবহার করার অনুমতি দেওয়া হয়, তবে একটি নির্দিষ্ট রেটিং সিস্টেমে এক্সপোজার বরাদ্দ করার পদ্ধতি অবশ্যই যৌক্তিক এবং নথিভুক্ত হতে হবে; নিয়ন্ত্রক মূলধনের প্রয়োজনীয়তা হ্রাস করার জন্য ব্যাঙ্কগুলিকে একটি নির্দিষ্ট রেটিং সিস্টেম ব্যবহার করার অনুমতি দেওয়া হয় না। পণ্যের প্রকৃতি, পরিশোধের শর্তাবলী, জামানত ইত্যাদির মতো ঋণগ্রহীতার খেলাপি লেনদেনের প্রবণতা নির্দেশ করে দুটি মাত্রার ঋণগ্রহীতার বৈশিষ্ট্যের উপর ভিত্তি করে একটি রেটিং ব্যবস্থা তৈরি করতে হবে। খুচরো এক্সপোজারগুলির জন্য, অপরাধী এক্সপোজারগুলি যা নয় তার থেকে আলাদাভাবে চিহ্নিত করা উচিত। একটি রেটিং সিস্টেম সাধারণত ঋণগ্রহীতাকে তাদের খেলাপি হওয়ার সম্ভাবনার উপর ভিত্তি করে একটি নির্দিষ্ট গ্রেডে বরাদ্দ করে। একটি নির্দিষ্ট গ্রেডে ঋণগ্রহীতাদের অত্যধিক কেন্দ্রীকরণ এড়াতে, একটি ব্যাঙ্কের অবশ্যই নন-ডিফল্ট এক্সপোজারের জন্য ন্যূনতম সাতটি এবং ডিফল্টদের জন্য একটি ঋণগ্রহীতা গ্রেড থাকতে হবে। খুচরো লেনদেনের ক্ষেত্রে, ব্যাঙ্কগুলির প্রতিটি লেনদেনের ক্ষেত্রে ঝুঁকির পরিমাণ নির্ধারণ করতে সক্ষম হওয়া উচিত। রেটিং সিস্টেমগুলি অবশ্যই স্পষ্ট এবং ভালভাবে নথিভুক্ত হতে হবে। তাদের অবশ্যই অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষা বা স্বাধীন পর্যালোচকের মতো তৃতীয় পক্ষকে রেটিংয়ের বরাদ্দ এবং তাদের উপযুক্ততার প্রতিলিপি তৈরি করতে সক্ষম করতে হবে। সমস্ত প্রাসঙ্গিক আপ টু ডেট তথ্য অবশ্যই রেটিং অ্যাসাইনমেন্টে ব্যবহার করা উচিত। ঝুঁকির মাপকাঠিগুলি সঠিকভাবে পরিমাপ করার জন্য তথ্যের অভাব থাকলে একটি ব্যাঙ্ককে অবশ্যই তার অনুমানের ক্ষেত্রে রক্ষণশীল হতে হবে। ক্রেডিট স্কোরিং মডেলগুলিকে ঝুঁকির পরামিতিগুলির অনুমানের ক্ষেত্রে একটি ভূমিকা পালন করার অনুমতি দেওয়া হয় যতক্ষণ না কোনও ঋণগ্রহীতাকে চূড়ান্ত রেটিং দেওয়ার জন্য মডেল দ্বারা ধরা না যাওয়া পর্যাপ্ত মানব বিচারকে বিবেচনায় নেওয়া হয়। ব্যাঙ্ককে অবশ্যই তত্ত্বাবধায়ককে সন্তুষ্ট করতে হবে যে এই মডেলগুলি তৈরি করতে ব্যবহৃত তথ্যগুলি তার এক্সপোজারের প্রতিনিধিত্ব করে এবং এই মডেলগুলির ব্যবহারের কারণে নিয়ন্ত্রক মূলধনের গণনায় কোনও বিকৃতি নেই। ব্যাঙ্কগুলির অবশ্যই এই মডেলগুলির ব্যবহার এবং এগুলি চলমান ব্যবহারের উদ্দেশ্যে উপযুক্ত কিনা তা নিয়ন্ত্রণ করার জন্য একটি ব্যবস্থা থাকতে হবে; এই ধরনের ব্যবস্থাকে অবশ্যই মডেলের স্থিতিশীলতার পাশাপাশি ডিফল্ট সঠিকভাবে ভবিষ্যদ্বাণী করার ক্ষমতা বিবেচনা করতে হবে। রেটিং সিস্টেম অপারেশন প্রয়োজনীয়তাগুলি বলে যে কর্পোরেট, সার্বভৌম বা ব্যাঙ্ক এক্সপোজারের জন্য সমস্ত ঋণগ্রহীতা এবং গ্যারান্টারদের অবশ্যই ঋণ অনুমোদন প্রক্রিয়ার অংশ হিসাবে একটি রেটিং বরাদ্দ করতে হবে। যে প্রক্রিয়া দ্বারা একটি রেটিং বরাদ্দ করা হয় এবং প্রকৃত রেটিং বরাদ্দ করা হয় তা অবশ্যই ঋণ অনুমোদনের সিদ্ধান্ত নেওয়া ব্যক্তিদের থেকে স্বাধীন একটি সংস্থা দ্বারা পর্যায়ক্রমে পর্যালোচনা করা উচিত। বছরে অন্তত একবার রেটিং পর্যালোচনা করতে হবে। রেটিং নির্ধারণের সঙ্গে সম্পর্কিত সমস্ত তথ্য ব্যাঙ্কের দ্বারা সংগ্রহ ও রক্ষণাবেক্ষণ করা আবশ্যক। সংগৃহীত তথ্য শুধুমাত্র ব্যাঙ্কের ক্রেডিট ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা প্রক্রিয়ার উন্নতির জন্যই উপকারী নয়, প্রয়োজনীয় তত্ত্বাবধায়ক প্রতিবেদনের জন্যও প্রয়োজনীয়। অর্থনৈতিক মন্দা পরিস্থিতি, বাজারের ঝুঁকি ভিত্তিক ঘটনা বা তারল্য পরিস্থিতি যা ব্যাঙ্কের কাছে থাকা মূলধনের মাত্রা বাড়িয়ে দিতে পারে, তা বিবেচনা করে ব্যাঙ্কগুলিকে নিয়মিতভাবে তাদের রেটিং ব্যবস্থা পরীক্ষা করার উপর জোর দিতে হয়। এই চাপ পরীক্ষা শুধুমাত্র ব্যাঙ্কের প্রাসঙ্গিক অভ্যন্তরীণ তথ্য বিবেচনা করা উচিত নয়, বরং সামষ্টিক-অর্থনৈতিক কারণগুলিও বিবেচনা করা উচিত যা রেটিং ব্যবস্থার নির্ভুলতাকে প্রভাবিত করতে পারে। কর্পোরেট গভর্নেন্স এবং তদারকি রেটিং সিস্টেমগুলি ব্যাঙ্কের পরিচালনা পর্ষদ দ্বারা অনুমোদিত হওয়া উচিত এবং রেটিং সিস্টেমের অংশ হিসাবে তৈরি পরিচালন প্রতিবেদনের সাথে তাদের পরিচিত হওয়া উচিত। সিনিয়র ম্যানেজমেন্টের নিয়মিতভাবে রেটিং ব্যবস্থা পর্যালোচনা করা উচিত এবং উন্নতির প্রয়োজনীয় ক্ষেত্রগুলি চিহ্নিত করা উচিত। প্রতিটি গ্রেডের জন্য বিভিন্ন গ্রেডের মধ্যে গ্রেড মাইগ্রেশন দ্বারা ঝুঁকির প্রোফাইল অন্তর্ভুক্ত করা প্রয়োজন-রেটিং সিস্টেমের পূর্বাভাস অনুযায়ী প্রত্যাশিত প্রকৃত ডিফল্ট হারের তুলনা-রেটিং সিস্টেমের উন্নয়ন এবং চলমান পর্যবেক্ষণের জন্য ব্যাঙ্কগুলির অবশ্যই স্বাধীন কাজ থাকতে হবে। একটি অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষা ফাংশন, বা সমানভাবে স্বাধীন ফাংশন, বছরে অন্তত একবার রেটিং সিস্টেম পর্যালোচনা করতে হবে এবং এই ধরনের পর্যালোচনা থেকে ফলাফল নথিভুক্ত করা আবশ্যক। অভ্যন্তরীণ মূল্যায়নের ব্যবহার ব্যাঙ্কগুলিকে অবশ্যই 'ব্যবহার পরীক্ষা' সন্তুষ্ট করতে হবে, যার অর্থ হল যে মূল্যায়নের অবশ্যই ব্যাঙ্কের ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার অনুশীলনে অভ্যন্তরীণভাবে ব্যবহার করা উচিত। শুধুমাত্র নিয়ন্ত্রণমূলক মূলধন গণনার জন্য প্রণীত একটি রেটিং ব্যবস্থা গ্রহণযোগ্য নয়। যদিও ব্যাঙ্কগুলিকে সময়ের সঙ্গে সঙ্গে তাদের রেটিং ব্যবস্থার উন্নতি করতে উৎসাহিত করা হয়, যোগ্যতা অর্জনের আগে তাদের কমপক্ষে তিন বছর ধরে ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার জন্য ঝুঁকি পরামিতিগুলির ব্যবহার প্রদর্শন করতে হবে। ঝুঁকি পরিমাপ সামগ্রিক প্রয়োজনীয়তা খুচরো লেনদেন ব্যতীত, একটি নির্দিষ্ট গ্রেডের জন্য পি. ডি অবশ্যই সেই গ্রেডের জন্য এক বছরের ডিফল্ট হারের দীর্ঘমেয়াদী গড় হতে হবে উন্নত পদ্ধতি ব্যবহার করে সেই ব্যাঙ্কিংগুলির জন্য, একটি দীর্ঘমেয়াদী ডিফল্ট-ওয়েটেড গড় ই. এ. ডি অবশ্যই অনুমান করতে হবে অভ্যন্তরীণ অনুমানগুলি অবশ্যই উপলব্ধ সমস্ত প্রাসঙ্গিক অভ্যন্তরীণ এবং বাহ্যিক তথ্যকে বিবেচনায় নিতে হবে অনুমানগুলি অবশ্যই সঠিক ঐতিহাসিক এবং অভিজ্ঞতাগত প্রমাণের উপর ভিত্তি করে হতে হবে এবং বিশুদ্ধভাবে বিচারমূলক নয় রক্ষণশীলতার একটি স্তর তাদের অনুমানের সময় ত্রুটিগুলি নিয়ন্ত্রণ করার জন্য পরামিতি অনুমানগুলিতে যুক্ত করা উচিত ডিফল্ট ঋণগ্রহীতার সম্পূর্ণরূপে তার ক্রেডিট বাধ্যবাধকতা পরিশোধ করার সম্ভাবনা নেই ঋণগ্রহীতার পরিশোধের জন্য 90 দিন অতীত-ওভারড্রাফ্টের জন্য, প্রদত্ত ক্রেডিট সীমা লঙ্ঘনের ফলে এটি 'অতীতের বকেয়া' ঋণগ্রহীতার এর মানে হল যে সমস্ত উপাদান প্রত্যক্ষ ও পরোক্ষ খরচ, পাশাপাশি পুনরুদ্ধার, অবশ্যই ডিফল্ট বিন্দুতে ফেরত ছাড় করা আবশ্যক। ব্যাঙ্ককে অবশ্যই সুপারভাইজারের কাছে ছাড়ের হারের পছন্দ স্পষ্টভাবে প্রদর্শন করতে হবে। ঝুঁকির পরিমাপের পরিমাণ নির্ধারণে গুরুত্বপূর্ণ বিবেচনার মধ্যে রয়েছেঃ পি. ডি অনুমানগুলি নিম্নলিখিত এক বা একাধিক কৌশলের উপর ভিত্তি করে প্রাপ্ত হতে পারে-অভ্যন্তরীণ ডিফল্ট অভিজ্ঞতা, বাহ্যিক ডেটাতে ম্যাপিং, পরিসংখ্যানগত ডিফল্ট মডেল। খুচরো প্রদর্শনের জন্য, পিডি অনুমানের প্রাথমিক চালক অবশ্যই অভ্যন্তরীণ তথ্য হতে হবে। খুচরো প্রদর্শনের জন্য মশলা প্রভাব বিবেচনা করা উচিত। এলজিডি-র অনুমান অর্থনৈতিক মন্দার অবস্থার উপর ভিত্তি করে হওয়া উচিত। এলজিডি-র অনুমান ঐতিহাসিক পুনরুদ্ধারের পাশাপাশি যে কোনও বিদ্যমান জামানতের উপর ভিত্তি করে হওয়া উচিত। ইতিমধ্যে ডিফল্ট এক্সপোজারগুলির জন্য, বর্তমান অর্থনৈতিক জলবায়ু বিবেচনা করে সম্পদের উপর প্রত্যাশিত ক্ষতির সর্বোত্তম অনুমান হিসাবে এলজিডি অনুমান করা উচিত। ক্লোজ-এন্ড এক্সপোজারের ক্ষেত্রে, ই. এ. ডি অবশ্যই ব্যাঙ্কের বর্তমান বকেয়া ব্যালেন্সের চেয়ে কম হবে না। ঘূর্ণায়মান এক্সপোজারের জন্য, ই. এ. ডি-কে যে কোনও অপ্রচলিত প্রতিশ্রুতি বিবেচনা করা উচিত। কর্পোরেট, সার্বভৌম বা ব্যাঙ্ক এক্সপোজারের ক্ষেত্রে, এলজিডি এবং ইএডি-র অনুমান একটি সম্পূর্ণ অর্থনৈতিক চক্রের উপর ভিত্তি করে হওয়া উচিত এবং সাত বছরের কম সময়ের হওয়া উচিত নয়। খুচরো তথ্যের ক্ষেত্রে, অনুমানগুলি ন্যূনতম পাঁচ বছরের তথ্যের উপর ভিত্তি করে হওয়া উচিত, যদি না ব্যাঙ্ক প্রদর্শন করতে পারে যে সাম্প্রতিক তথ্যগুলি দীর্ঘমেয়াদী তথ্যের চেয়ে বেশি তথ্যবহুল, এই অর্থে যে শুধুমাত্র সাম্প্রতিক তথ্যের উপর নির্ভরশীলতা অনুমানের একটি ভাল ভবিষ্যদ্বাণী প্রদান করে দীর্ঘমেয়াদী তথ্যের তুলনায়। অভ্যন্তরীণ অনুমানের বৈধতা ব্যাঙ্কগুলির অবশ্যই তাদের রেটিং ব্যবস্থার নির্ভুলতা এবং ধারাবাহিকতা অনুমান করার জন্য সুনির্দিষ্ট প্রক্রিয়া থাকতে হবে। তত্ত্বাবধায়ক এল. জি. ডি এবং ই. এ. ডি অনুমান করে যে ব্যাঙ্কগুলি ভিত্তি পদ্ধতি ব্যবহার করে ই. এ. ডি. প্রি. সি. সি. এফ এবং এল. জি. ডি-র তত্ত্বাবধায়ক অনুমান ব্যবহার করে। তবে, যোগ্য জামানতের স্বীকৃতির জন্য তাদের অবশ্যই মানসম্মত পদ্ধতির ন্যূনতম প্রয়োজনীয়তা পূরণ করতে হবে। ব্যাঙ্ককে অবশিষ্ট মূল্যের ঝুঁকির সম্মুখীন করা ছাড়া অন্য লিজিং লিজের স্বীকৃতির প্রয়োজনীয়তাগুলিকে একই ধরনের জামানত দ্বারা জামানতভুক্ত এক্সপোজারের মতো একই আচরণ দেওয়া হয়। ইক্যুইটি এক্সপোজারের জন্য মূলধন চার্জ গণনা ইক্যুইটি এক্সপোজারের জন্য মূলধন চার্জ বাসেল চুক্তিতে নিম্নরূপ সংজ্ঞায়িত করা হয়েছে-মূলধন চার্জ 99 তম শতাংশের সমতুল্য একটি অনুমিত তাৎক্ষণিক শক থেকে উদ্ভূত প্রতিষ্ঠানের ইক্যুইটি পোর্টফোলিওতে সম্ভাব্য ক্ষতির সমতুল্য, ত্রৈমাসিক রিটার্নের মধ্যে পার্থক্যের এক-লেজযুক্ত আত্মবিশ্বাসের ব্যবধান এবং দীর্ঘমেয়াদী নমুনা সময়ের মধ্যে গণনা করা উপযুক্ত ঝুঁকি-মুক্ত হার। আরও প্রয়োজনীয়তাগুলি নীচে সংক্ষিপ্ত করা হয়েছে-আনুমানিক লোকসান সঠিক পরিসংখ্যানগত বিচারের উপর ভিত্তি করে হওয়া উচিত এবং বাজারের প্রতিকূল গতিবিধির অধীনে স্থিতিশীল হওয়া উচিত মডেলগুলি এটি প্রদর্শনের জন্য সামঞ্জস্য করা উচিত যে এটি দীর্ঘমেয়াদী লোকসানের অভিজ্ঞতার একটি রক্ষণশীল অনুমান সরবরাহ করে অ্যাকর্ডের জন্য কোনও নির্দিষ্ট ধরণের মডেলের ব্যবহারের প্রয়োজন হয় না তবে সমস্ত ঝুঁকি প্রক্রিয়াটিতে এম্বেড করা প্রয়োজন। অস্থিরতা এবং অনুমানমূলক দৃশ্যকল্পের উপর বিভিন্ন অনুমান বিবেচনা করে চাপ পরীক্ষা পরিচালনা করা উচিত মডেলগুলিকে ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা প্রক্রিয়ার সাথে একীভূত করা উচিত; যার মধ্যে রয়েছে প্রতিবন্ধকতার হার নির্ধারণ এবং ঝুঁকি-সামঞ্জস্যপূর্ণ কার্যকারিতা মূল্যায়ন করা মডেলগুলিকে অবশ্যই একটি স্বাধীন দল দ্বারা নিয়মিত পর্যবেক্ষণ করতে হবে এবং সমস্ত অনুমান যাচাইকৃত প্রকাশের প্রয়োজনীয়তা ব্যাঙ্কগুলিকে অবশ্যই বাসেল কাঠামোর তৃতীয় স্তম্ভ দ্বারা বাধ্যতামূলকভাবে প্রকাশের প্রয়োজনীয়তা পূরণ করতে হবে। এই প্রয়োজনীয়তাগুলি পূরণ করতে ব্যর্থ হলে ব্যাঙ্ক আইআরবি পদ্ধতির ব্যবহারের অযোগ্য হয়ে পড়ে। প্রত্যাশিত লোকসানের চিকিৎসা এবং বিধানের স্বীকৃতি একটি ব্যাঙ্ককে মোট প্রত্যাশিত লোকসানের সঙ্গে মোট যোগ্য বিধানের তুলনা করতে হয়। যদি প্রত্যাশিত ক্ষতির পরিমাণ বিধানের চেয়ে কম হয়, তবে তত্ত্বাবধায়ককে অবশ্যই বিবেচনা করতে হবে যে এটি বাস্তবতার একটি সত্য চিত্র কিনা, এবং যদি তাই হয়, তবে দ্বিতীয় স্তরের মূলধনে পার্থক্যটি অন্তর্ভুক্ত করুন। পিডি/এলজিডি পদ্ধতির অধীনে ইক্যুইটি এক্সপোজারের জন্য প্রত্যাশিত লোকসান প্রথম স্তর থেকে 50 শতাংশ এবং দ্বিতীয় স্তরের মূলধন থেকে 50 শতাংশ কেটে নেওয়া হয়। তথ্যসূত্র বাইরের লিঙ্ক বাসেল 2ঃ মূলধন পরিমাপ ও মূলধন মানগুলির আন্তর্জাতিক সমন্বয়ঃ একটি সংশোধিত কাঠামো, বিস্তৃত সংস্করণ (বিসিবিএস) (জুন 2006 সংশোধন) এফএসএ হ্যান্ডবুকঃ আইআরবি অ্যাপ্রোচ বাসেল 2 ক্রেডিট ঝুঁকি মূলধন প্রয়োজনীয়তা