Fixed deposit
ফিক্সড ডিপোজিট (এফডি) হল ব্যাঙ্ক বা নন-ব্যাঙ্ক আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলির দ্বারা প্রদত্ত একটি মেয়াদী আমানত অ্যাকাউন্ট যা বিনিয়োগকারীদের নির্দিষ্ট মেয়াদপূর্তির তারিখ পর্যন্ত নিয়মিত সঞ্চয় অ্যাকাউন্টের তুলনায় বেশি সুদের হার প্রদান করে। এর জন্য আলাদা অ্যাকাউন্ট তৈরির প্রয়োজন হতে পারে বা নাও হতে পারে। স্থায়ী আমানত শব্দটি সাধারণত ভারত এবং মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে ব্যবহৃত হয়। এটি কানাডা, অস্ট্রেলিয়া, নিউজিল্যান্ডে টার্ম ডিপোজিট বা টাইম ডিপোজিট এবং যুক্তরাজ্যে বন্ড হিসাবে পরিচিত। স্থায়ী আমানতের অর্থ হল পুনরাবৃত্তিমূলক আমানত বা চাহিদা আমানতের মতো পরিপক্কতার আগে অর্থ উত্তোলন করা যাবে না। এই সীমাবদ্ধতার কারণে, কিছু ব্যাঙ্ক এফডি হোল্ডারদের প্রতিযোগিতামূলক সুদের হারে এফডি শংসাপত্রের বিপরীতে ঋণের মতো অতিরিক্ত পরিষেবা প্রদান করে। অনিশ্চিত অর্থনৈতিক পরিস্থিতিতে ব্যাঙ্কগুলি কম সুদের হার দিতে পারে। একটি এফডি-র মেয়াদ 7,15 বা 45 দিন থেকে দেড় বছর পর্যন্ত হতে পারে এবং 10 বছর পর্যন্ত হতে পারে। ভারতে এই বিনিয়োগগুলি ডাকঘর প্রকল্পের চেয়ে নিরাপদ হতে পারে কারণ এগুলি ইন্ডিয়ান ডিপোজিট ইন্স্যুরেন্স অ্যান্ড ক্রেডিট গ্যারান্টি কর্পোরেশন (ডিআইসিজিসি) দ্বারা আচ্ছাদিত। তবে, ডি. আই. সি. জি. সি গ্যারান্টির পরিমাণ ব্যাঙ্ক প্রতি আমানতকারী প্রতি 500000 টাকা (প্রায় 6850 মার্কিন ডলার) পর্যন্ত। ভারতে তারা আয়কর এবং সম্পদ করের সুবিধাও প্রদান করে। কার্যকরী স্থায়ী আমানত হল উচ্চ সুদের ফলনশীল মেয়াদী আমানত এবং ব্যাঙ্কগুলি দ্বারা দেওয়া হয়। মেয়াদী আমানতের সবচেয়ে জনপ্রিয় রূপ হল স্থায়ী আমানত, অন্যদিকে মেয়াদী আমানতের অন্যান্য রূপ হল পুনরাবৃত্ত আমানত এবং ফ্লেক্সি স্থায়ী আমানত (পরেরটি আসলে চাহিদা আমানত এবং স্থায়ী আমানতের সংমিশ্রণ)। কম তরলতা পূরণের জন্য, এফডি সঞ্চয় অ্যাকাউন্টের তুলনায় বেশি সুদের হার প্রদান করে। এফডি-র জন্য দীর্ঘতম অনুমোদিত মেয়াদ হল 10 বছর। সাধারণত, আমানতের মেয়াদ যত বেশি হবে, সুদের হার তত বেশি হবে, তবে কোনও ব্যাঙ্ক দীর্ঘ সময়ের জন্য কম সুদের হার দিতে পারে যদি সে সুদের হার আশা করে, যে হারে কোনও দেশের কেন্দ্রীয় ব্যাঙ্ক ব্যাঙ্কগুলিকে ঋণ দেয় ("রেপো হার"), ভবিষ্যতে তা কমে যাবে। সাধারণত এফডি-র সুদ আমানতের তারিখ থেকে প্রতি তিন মাস অন্তর দেওয়া হয় (যেমন। যদি 15ই ফেব্রুয়ারি এফডি এ/সি খোলা হয়, তবে প্রথম সুদের কিস্তি 15ই মে প্রদান করা হবে)। সুদ গ্রাহকদের সেভিংস ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টে জমা হয় বা চেকের মাধ্যমে তাদের কাছে পাঠানো হয়। এটি একটি সহজ এফডি। গ্রাহক এফডি অ্যাকাউন্টে সুদ পুনরায় বিনিয়োগ করতে পারেন। এই ক্ষেত্রে, আমানতকে ক্যুমুলেটিভ এফডি বা চক্রবৃদ্ধি সুদের এফডি বলা হয়। এই ধরনের আমানতের জন্য, মেয়াদ শেষে আমানতের পরিপক্কতার সময় বিনিয়োগকৃত পরিমাণের সঙ্গে সুদ প্রদান করা হয়। যদিও ব্যাঙ্কগুলি আমানতের মেয়াদ শেষ হওয়ার আগে এফডি পরিশোধ করতে অস্বীকার করতে পারে, তবে তারা সাধারণত তা করে না। এটি অকাল প্রত্যাহার হিসাবে পরিচিত। এই ধরনের ক্ষেত্রে, প্রত্যাহারের সময় প্রযোজ্য হারে সুদ প্রদান করা হয়। উদাহরণস্বরূপ, একটি আমানত 5 বছরের জন্য 8 শতাংশ হারে করা হয় কিন্তু 2 বছর পরে প্রত্যাহার করা হয়। যদি 2 বছরের জন্য আমানতের তারিখে প্রযোজ্য হার 5 শতাংশ হয়, তবে সুদ 5 শতাংশ দেওয়া হবে। ব্যাঙ্কগুলি অকাল উত্তোলনের জন্য জরিমানা আদায় করতে পারে। ব্যাঙ্কগুলি প্রতিটি এফডি-র জন্য আলাদা রসিদ জারি করে কারণ প্রতিটি আমানতকে একটি স্বতন্ত্র চুক্তি হিসাবে বিবেচনা করা হয়। এই রসিদটি ফিক্সড ডিপোজিট রসিদ (এফডিআর) নামে পরিচিত, যা পুনর্নবীকরণ বা নগদীকরণের সময় ব্যাঙ্কে সমর্পণ করতে হয়। অনেক ব্যাঙ্ক এফডি-র স্বয়ংক্রিয় পুনর্নবীকরণের সুবিধা প্রদান করে যেখানে গ্রাহকরা পরিপক্ক আমানতের জন্য নতুন নির্দেশ দেয়। পরিপক্কতার তারিখে, এই ধরনের আমানত পুনর্নবীকরণের তারিখে প্রচলিত হারে মূল আমানতের মতো একই মেয়াদের জন্য পুনর্নবীকরণ করা হয়। আয়কর বিধিমালায় বলা হয়েছে যে, 20,000 টাকার বেশি এফডি-র মেয়াদপূর্তির আয় নগদে প্রদান করা হবে না। এই ধরনের এবং বৃহত্তর আমানতের পরিশোধ গ্রাহকের নামে "এ/সি প্রাপক" ক্রস চেকের মাধ্যমে অথবা সঞ্চয়ী ব্যাঙ্কের এ/সি-তে ক্রেডিটের মাধ্যমে অথবা গ্রাহকের বর্তমান এ/সি-এর মাধ্যমে করতে হবে। আজকাল ব্যাঙ্কগুলি ফ্লেক্সি বা সুইপ ইন এফডি-র সুবিধা দেয়, যেখানে গ্রাহকরা এটিএম-এর মাধ্যমে, চেকের মাধ্যমে বা তাদের এফডি অ্যাকাউন্ট থেকে তহবিল স্থানান্তরের মাধ্যমে তাদের অর্থ তুলতে পারেন। এই ধরনের ক্ষেত্রে, তারা যে পরিমাণ টাকা তুলেছে তার উপর যে সুদ জমা হবে তা তাদের সেভিংস অ্যাকাউন্টে (যে অ্যাকাউন্টটি তাদের এফডি-র সঙ্গে যুক্ত করা হয়েছে) জমা হবে এবং অবশিষ্ট পরিমাণ স্বয়ংক্রিয়ভাবে তাদের নতুন এফডি-তে রূপান্তরিত হবে। এই ব্যবস্থাটি জরুরী সময়ে সময়মতো তাদের এফডি অ্যাকাউন্ট থেকে তাদের তহবিল পেতে সহায়তা করে। সুবিধা গ্রাহকরা জমা মূল্যের 80 থেকে 90 শতাংশ পর্যন্ত এফডি-র বিরুদ্ধে ঋণ পেতে পারেন। ঋণের সুদের হার আমানতের উপর প্রদত্ত হারের তুলনায় 1 থেকে 2 শতাংশ হতে পারে। ভারতের বাসিন্দারা ন্যূনতম সাত দিনের জন্য এই অ্যাকাউন্টগুলি খুলতে পারেন। স্থায়ী আমানতের ক্ষেত্রে বিনিয়োগ গ্রাহকদের সঞ্চয়ী অ্যাকাউন্টে অর্থ জমা করার চেয়ে বেশি সুদের হার অর্জন করে। কর সঞ্চয় স্থায়ী আমানত হল এক ধরনের স্থায়ী আমানত যা বিনিয়োগকারীকে আয়কর আইনের 80সি ধারার অধীনে কর সাশ্রয় করতে দেয়। ভারতে, কোনও আর্থিক বছরে কোনও ব্যাঙ্কে কোনও গ্রাহককে প্রদত্ত সুদের পরিমাণ 10,000 টাকার বেশি হলে ব্যাঙ্কগুলি এফডি-র উৎস থেকে কর কেটে নেয়। এটি গ্রাহক প্রতি প্রদেয় সুদ বা পুনরায় বিনিয়োগ উভয়ের ক্ষেত্রেই প্রযোজ্য। এটিকে উৎসে কর কাটা বলা হয় এবং বর্তমানে এটি সুদের 10 শতাংশ নির্ধারণ করা হয়েছে। সিবিএস ব্যাঙ্কগুলি বিভিন্ন শাখায় কোনও গ্রাহকের এফডি হোল্ডিংয়ের হিসাব করতে পারে এবং সুদ 10,000 টাকার বেশি হলে টিডিএস প্রয়োগ করা হয়। উৎস থেকে কর কেটে নেওয়ার রসিদ হিসাবে ব্যাঙ্কগুলি গ্রাহককে প্রতি ত্রৈমাসিকে ফর্ম 16এ জারি করে। তবে স্থায়ী আমানতের সুদের উপর কর 10 শতাংশ নয়; এটি আমানতধারীর কর স্ল্যাবের হারে প্রযোজ্য। টিডিএস-এর পরে যদি স্থায়ী আমানতের সুদের উপর কোনও কর দিতে হয়, তবে ধারক আয়কর রিটার্নে তা ঘোষণা করবেন এবং নিজে তা পরিশোধ করবেন বলে আশা করা হচ্ছে। যদি এক বছরের মোট আয় সামগ্রিক করযোগ্য সীমার মধ্যে না আসে, তাহলে গ্রাহকরা এফডি শুরু করার সময় এবং টিডিএস এড়াতে প্রতিটি আর্থিক বছরের শুরুতে ব্যাঙ্কে একটি ফর্ম 15জি (60 বছরের কম বয়সী) বা ফর্ম 15এইচ (60 বছরের বেশি বয়সী) জমা দিতে পারেন। কেন্দ্রীয় ব্যাঙ্কের নীতির সঙ্গে ব্যাঙ্ক এফডি-র সুদের হার কীভাবে পরিবর্তিত হয় নির্দিষ্ট কিছু সামষ্টিক অর্থনৈতিক পরিস্থিতিতে (বিশেষত উচ্চ মুদ্রাস্ফীতির সময়কালে) একটি কেন্দ্রীয় ব্যাঙ্ক একটি কঠোর আর্থিক নীতি গ্রহণ করে, অর্থাৎ এটি ব্যাঙ্কগুলিকে যে সুদের হারে ঋণ দেয় ("রেপো রেট") তা বাড়ায়। এই পরিস্থিতিতে ব্যাঙ্কগুলিও তাদের ঋণ বৃদ্ধি করে (অর্থাৎ, ঋণের পরিমাণ)। ঋণের পাশাপাশি আমানতের (এফডি) হার। উচ্চ এফডি হারের মতো পরিস্থিতিতে, এফডিগুলি একটি আকর্ষণীয় বিনিয়োগের উপায় হয়ে ওঠে কারণ তারা ভাল রিটার্ন দেয় এবং কোনও ঝুঁকি ছাড়াই প্রায় সম্পূর্ণ সুরক্ষিত থাকে। দেশের অতিরিক্ত হারের মাধ্যমে এগুলি নিয়ন্ত্রণ করা যেতে পারে। আরও দেখুন আমানতের শংসাপত্র (অর্থ) পুনরাবৃত্ত আমানত অ্যাকাউন্ট সময় আমানত রেফারেন্স ভারতে ব্যাঙ্কিং নির্দিষ্ট আয় সুদ বহনকারী উপকরণ ইন্ডিয়া ব্যাঙ্ক আমানতগুলিতে বিনিয়োগ