Retirement annuity plan
অবসরকালীন বার্ষিক বৃত্তি পরিকল্পনা হল এমন একটি আর্থিক পণ্য যা পরবর্তী বছরগুলিতে অবসরপ্রাপ্তদের নিয়মিত আয় নিশ্চিত করে যা প্রায়শই একটি বীমা সংস্থা দ্বারা জারি করা হয় এবং বিতরণ করা হয় (বা বিক্রি করা হয়)। এই পণ্যটির পিছনে মূল উদ্দেশ্য হল অবসরপ্রাপ্তদের অবসর গ্রহণের পরে আয় অর্জনের সুযোগ প্রদান করা। অবসরকালীন বার্ষিক বৃত্তি পরিকল্পনা (আর. এ. পি) হল আই. আর. এ-র মতো এক ধরনের অবসরকালীন পরিকল্পনা যা একজন বীমাকৃত অবসরপ্রাপ্ত ব্যক্তিকে নিয়মিত (একক) বিতরণের একটি ধারা প্রদান করে। বণ্টনের পাশাপাশি তাদের পরিমাণের মধ্যে সময়ের ব্যবধান ইস্যুকারী সংস্থা এবং গ্রাহকের মধ্যে বার্ষিক বৃত্তির শর্ত এবং প্রকার দ্বারা সংজ্ঞায়িত করা হয়। আজকাল বাজারে বিভিন্ন ধরনের অবসরকালীন বার্ষিক বৃত্তি দেওয়া হয়। সঞ্চয় ও বিতরণ পর্যায় সঞ্চয়ের পর্যায় অবসরকালীন পরিকল্পনার সঞ্চয়ের পর্যায় হল একজন ব্যক্তির জীবনের একটি সময়কাল যেখানে তিনি কাজ করছেন এবং অবসর গ্রহণের জন্য অর্থ সঞ্চয় করতে সক্ষম। সঞ্চয়ের পর্যায়টি শুরু হয় যখন কোনও ব্যক্তি অবসর গ্রহণের জন্য অর্থ সঞ্চয় করতে শুরু করে এবং শেষ হয় যখন তারা বিতরণ পেতে শুরু করে। যখন ব্যক্তিরা একটি বার্ষিক বৃত্তি কেনার সিদ্ধান্ত নেয় তখন তারা এককালীন অগ্রিম অর্থ প্রদান করতে বা বীমা প্রতিষ্ঠানে নিয়মিত আমানত করতে সম্মত হয়। ব্যক্তিরা বীমা সংস্থাগুলিকে যে অর্থ প্রদান করেন তা আবার বাজারে বিনিয়োগ করা হয়। একজন ব্যক্তি অবসর নেওয়ার সিদ্ধান্ত নেওয়ার দিন পর্যন্ত অর্থ বৃদ্ধি পায়। বিতরণ (পরিশোধ) পর্যায় বীমাকৃত ব্যক্তিদের বিতরণের সঙ্গে সঙ্গে পরিশোধের পর্যায় শুরু হয়। বীমা সংস্থাগুলি কীভাবে অর্থ বিতরণ করতে পারে তার বিভিন্ন উপায় রয়েছে। অর্থ প্রদান পূর্বনির্ধারিত সময়ের জন্য (যেমন 15 বছর) বার্ষিক, অর্ধ-বার্ষিক ইত্যাদি বিতরণ করা যেতে পারে। ; পাশাপাশি আজীবন বার্ষিকী বা একক অর্থপ্রদানের আকারে। কোনও ব্যক্তির অবসর গ্রহণের পরপরই বা কিছু সময়ের পরে অর্থ প্রদান করা যেতে পারে। অবসরকালীন বার্ষিকীর প্রকার এবং তাদের পার্থক্য স্থির বনাম। পরিবর্তনশীল অবসরকালীন বার্ষিক বৃত্তি নির্দিষ্ট বার্ষিক বৃত্তিতে প্রবেশকারী ব্যক্তিদের আগে থেকে সিদ্ধান্ত নেওয়ার সুযোগ থাকে যে বিতরণ পর্ব শুরু হলে তারা কতটা পাবেন। একটি নির্দিষ্ট বার্ষিক বৃত্তি একটি পূর্বনির্ধারিত সংখ্যক বণ্টনের সময়কাল বা জীবনের জন্য রিটার্নের হার নির্ধারণ করতে সক্ষম করে। সাধারণত, স্থায়ী বার্ষিকীগুলি রক্ষণশীল বীমা পণ্য কারণ রিটার্নের হার আমানতের শংসাপত্র (সিডি) প্রদত্ত রিটার্নের হারের প্রায় সমান। পরিবর্তনশীল বার্ষিকী অন্যান্য উপায়ে কাজ করে। সঞ্চয়ের পর্যায়ে কোনও ব্যক্তি যে বিনিয়োগ করেছিলেন তা থেকে যে বিতরণগুলি জমা হবে তার চূড়ান্ত মূল্য সরাসরি নির্ভর করে বিনিয়োগের বিকল্পগুলির কার্যকারিতার উপর যা গ্রাহক দ্বারা বেছে নেওয়া হবে। ব্যক্তিরা সাধারণত মিউচুয়াল ফান্ড ব্যবহার করে যা বাজারের উপকরণ, বন্ড এবং (বা) স্টকগুলিতে বিনিয়োগ করে। স্থগিত অবসরকালীন বার্ষিক বৃত্তির অর্থ প্রদান একটি নির্দিষ্ট সময়ের পরে শুরু হয়। এই সময়কাল ব্যাপকভাবে পরিবর্তিত হতে পারে (এক বছর থেকে কয়েক দশক পর্যন্ত)। একটি বিলম্বিত বার্ষিক বৃত্তি প্রায়শই পেনশন প্রদানের ব্যবস্থা করতে ব্যবহৃত হয়-এতে সঞ্চয়ের পর্যায়টি বার্ষিকীর একটি নির্দিষ্ট বয়স পর্যন্ত স্থায়ী হতে পারে। তাৎক্ষণিক অবসরকালীন বার্ষিক বৃত্তি হল একটি বার্ষিক বৃত্তি যা এককালীন ক্রয় করা হয় এবং চুক্তি কার্যকর হওয়ার পরে অবিলম্বে (30 দিন থেকে 12 মাস) এর অর্থ প্রদান শুরু হয় (কোনও সঞ্চয়ের পর্যায় নেই)। একটি তাৎক্ষণিক বার্ষিক বৃত্তি একটি বড় পরিমাণ অর্থকে স্থায়ী আয়ের উৎস (কোনো ধরনের পেনশন)-এ পরিণত করার জন্য ভালো। এটি ব্যাপকভাবে ব্যবহৃত হয় না কারণ সঞ্চয়ের কোনও পর্যায় নেই, তবে এটি ধনী ব্যক্তিদের জন্য উপযুক্ত যারা অবসর নিতে এবং আয়ের একটি নিষ্ক্রিয় উৎস কিনতে চান। অবসরকালীন বার্ষিক বৃত্তির সুবিধা ও অসুবিধাগুলি অবসরকালীন বার্ষিক বৃত্তির ক্রয় ব্যক্তিদের অবসর গ্রহণের আর্থিক ঝুঁকিগুলি বীমা সংস্থায় স্থানান্তরিত করতে সহায়তা করতে পারে। নির্দিষ্ট অবসরকালীন বার্ষিকীর সঙ্গে বীমাকৃত অবসরপ্রাপ্তরা নির্দিষ্ট পরিমাণ অর্থ পাবেন, তা আর্থিক বাজার যাই হোক না কেন। বার্ষিক বৃত্তির আরেকটি বড় সুবিধা হল যে, পরিশোধের পর্যায় পর্যন্ত এর উপর কর আরোপ করা হয় না। বার্ষিকদাতা বিতরণের উপর কর প্রদানের জন্য দায়বদ্ধ, তবে সাধারণত মূল বিনিয়োগের উপরে অর্জিত আয়ের উপর। এই বীমা পণ্যটি খুব নমনীয় এবং অনেক ধরনের বার্ষিকী পরিকল্পনা রয়েছে যা প্রায় যে কেউ তাদের নিজস্ব পছন্দ অনুসারে রেকর্ড করতে পারে। অবসরকালীন বার্ষিক বৃত্তির একটি প্রধান নেতিবাচক দিক হল খরচ। মিউচুয়াল ফান্ডে বিনিয়োগ এবং আমানতের শংসাপত্রের মতো অন্যান্য আর্থিক উপকরণের সাথে তুলনা করা। যেহেতু অবসরকালীন বার্ষিক বৃত্তি প্রায়শই মধ্যস্থতাকারীদের দ্বারা বিক্রি করা হয়, তাই কমিশনের খরচ ক্রেতার কাছে স্থানান্তরিত হয়। প্রায়শই স্থগিত অবসরকালীন বার্ষিক বৃত্তি বন্ধ করে দেওয়া ব্যক্তিদের একটি আত্মসমর্পণ ফি দিতে হবে যদি তারা চুক্তির প্রথম বছরগুলিতে অপ্রত্যাশিতভাবে তহবিল উত্তোলন করে। যাইহোক, বেশিরভাগ বার্ষিকী জরুরী উদ্দেশ্যে জরিমানা-মুক্ত প্রত্যাহারের অনুমতি দেয়, যা অ্যাকাউন্টের 10 শতাংশ থেকে 15 শতাংশ পর্যন্ত পরিবর্তিত হয়। গণনা সহ উদাহরণ 1 (স্থায়ী বিলম্বিত অবসরকালীন বার্ষিক বৃত্তি) 20 বছরের মধ্যে 5 বছরের জন্য 500 মার্কিন ডলারের মাসিক বন্টন পাওয়ার জন্য একজন ব্যক্তির বীমা সংস্থাকে যে এককালীন অর্থ প্রদান করা উচিত তা গণনা করুন, যা স্থির বার্ষিক হার 12 শতাংশ বলে ধরে নেওয়া যায়। মাসিক নামমাত্র ROR.r-এর গণনা; যেখানে j.constant বার্ষিক ROR, m.number মাসের; যেখানে. এককালীন অর্থ প্রদান,. ছাড় ফ্যাক্টর,. বার্ষিক বৃত্তির বর্তমান মূল্য তাৎক্ষণিক $1। উদাহরণ 2 (পরিবর্তনশীল তাৎক্ষণিক অবসরকালীন বার্ষিক বৃত্তি) বীমা সংস্থাকে এককালীন যে অর্থ প্রদান করতে হবে তা গণনা করুন, যাতে পরবর্তী 20 বছরের জন্য বার্ষিক পরিবর্তনশীল বন্টন পাওয়া যায়। প্রথম বছরে $30.000-এর প্রথম বন্টন প্রতি বছর $1.000 হ্রাস পাচ্ছে। ধরে নিন যে, বার্ষিক স্থির হার 5 শতাংশ। কোথায় এবং ইত্যাদি। 1970 সালের আয়কর আইনের 226 ধারার অধীনে এই পরিকল্পনাগুলি চালু করা হয়েছিল এবং প্রায়শই 226 ধারার চুক্তি হিসাবে উল্লেখ করা হয়। তবে এগুলি বর্তমানে আয়কর ও নিগম কর আইন 1988-এর 620 ধারার অধীনে আইন করা হয়েছে এবং তাই ধারা 620 চুক্তি হিসাবেও পরিচিত। এককালীন অর্থমূল্যের একটি অংশ অবশ্যই বার্ষিক বৃত্তি কেনার জন্য ব্যবহার করতে হবে এবং একটি অংশ করমুক্ত এককালীন অর্থমূল্য নেওয়া যেতে পারে। অবদানগুলি উৎসে দাবি করা মৌলিক কর ছাড় পায় (যদিও এটি শুধুমাত্র 2001 সালে চালু করা হয়েছিল)। পরিকল্পনার আয় এবং লাভ করমুক্ত (অ-দাবিযোগ্য 10 শতাংশ ট্যাক্স ক্রেডিট বাদে)। মেয়াদপূর্তির পর করমুক্ত নগদ টাকা নেওয়া যেতে পারে। কর-মুক্ত নগদ এককালীন অর্থ প্রাথমিক বার্ষিক আয়ের পরিপ্রেক্ষিতে গণনা করা হয়। সূত্রটি প্রায়শই বর্ণনা করা হয়ঃ করমুক্ত নগদ অবশিষ্ট আয়ের তিনগুণের সমান। 2006 সালের 6ই এপ্রিল পেনশন সরলীকরণের আওতায় এই কর ব্যবস্থা বাতিল করা হয়। আরও দেখুন বার্ষিক বৃত্তি ব্যক্তিগত পেনশন প্রকল্প বার্ষিক বৃত্তি (আমেরিকান) পেনশন পরিকল্পনা মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে অবসর পরিকল্পনা যুক্তরাজ্যে বার্ষিক বৃত্তি