Leora Klapper
لیورا ایف کلیپر ایک امریکی ماہر معاشیات ہیں جو فی الحال ورلڈ بینک میں فنانس اینڈ پرائیویٹ سیکٹر ریسرچ ٹیم میں ڈویلپمنٹ ریسرچ گروپ کے حصے کے طور پر لیڈ اکنامسٹ کے طور پر کام کرتی ہیں۔ کلیپر نے بینک آف اسرائیل میں واشنگٹن ڈی سی اور یروشلم، اسرائیل میں سرکاری ملازمتوں کے ساتھ ساتھ نیویارک میں پیٹر ایل برنسٹین اور سولومن برادرز فرم کے لیے نجی شعبے کی ملازمتیں کی ہیں۔ وہ گلوبل فائنڈیکس ڈیٹا بیس اور انٹرپرینیورشپ ڈیٹا بیس کی بانی بھی ہیں۔ ایجوکیشن کلیپر نے اپنا بی ایس حاصل کیا۔ 1990 میں بنگھمٹن میں اسٹیٹ یونیورسٹی آف نیویارک میں معاشیات اور ریاضی (آنرز کے ساتھ) میں۔ اس کے بعد کلیپر نے 1998 میں نیویارک یونیورسٹی کے سٹرن اسکول آف بزنس سے فنانشل اکنامکس میں پی ایچ ڈی کی ڈگری حاصل کی جہاں انہوں نے کارپوریٹ فنانس، مالیاتی اداروں میں مہارت حاصل کی، اور اپنا آخری مقالہ "ایسسز آن کولیٹرلائزیشن" لکھا۔ سٹرن اسکول آف بزنس میں رہتے ہوئے، کلیپر نے گریجویٹ انسٹرکٹر (1997)، برکلے سینٹر فار انٹرپرینیوریل اسٹڈیز فیلوشپ (1996-1998)، اور نیویارک یونیورسٹی میں یونیورسٹی ڈاکٹریٹ فیلوشپ (1993-1996) کے لیے ڈین کا "آؤٹ اسٹینڈنگ ٹیچنگ ایوارڈ" حاصل کیا۔ کیریئر کلیپر فی الحال ورلڈ بینک میں ڈویلپمنٹ ریسرچ گروپ کی فنانس اینڈ پرائیویٹ سیکٹر ریسرچ ٹیم میں لیڈ اکنامسٹ کے طور پر کام کرتا ہے، 1998 میں ینگ اکنامسٹ کے طور پر شامل ہوا، جس میں انٹرپرینیورشپ، فنانس تک رسائی، کارپوریٹ گورننس، دیوالیہ پن اور رسک مینجمنٹ پر توجہ دی گئی۔ وہ 2016 سے ورلڈ بینک اکنامک ریویو کی شریک مدیر بھی رہی ہیں۔ کلیپر اس سے قبل 1988-1992 سے پبلک سیکٹر کی ملازمتیں سنبھال چکے ہیں جو واشنگٹن ڈی سی میں آفس آف مینجمنٹ اینڈ بجٹ اور فیڈرل ریزرو بورڈ آف گورنرز کے لیے کام کر رہے ہیں۔ اس نے 1992-1993 سے بینک آف اسرائیل میں کام کرتے ہوئے بیرون ملک پبلک سیکٹر کی ملازمتوں میں بھی کام کیا ہے۔ کلیپر نے نجی شعبے کی بہت سی ملازمتیں بھی سنبھالی ہیں جیسے کہ نیویارک، نیویارک میں پیٹر ایل برنسٹین کے لیے کام کرنا، 1995-1996 سے "اگینسٹ دی گاڈز: دی ریمارکیبل اسٹوری آف رسک" کی اشاعت کے لیے محقق کے طور پر کام کرنا اور 1995-1998 سے اقتصادی اور مارکیٹ تجزیہ کرنے والے سولومن برادران کے لیے کام کرنا۔ وہ 2016 سے بی بی وی اے فنانشل لٹریسی بورڈ کی رکن بھی رہی ہیں اور ماسٹر کارڈ سینٹر فار انکلوژیو گروتھ کی ڈیٹا فیلو بھی رہی ہیں۔ کلیپر جی-20 گلوبل پارٹنرشپ فار فنانشل انکلوژن (2010-موجودہ) کا عمل درآمد کرنے والا پارٹنر بھی ہے۔ وہ اس وقت بطور ریفرنس گروپ ممبر (2016-موجودہ) نیدرلینڈز کے اقوام متحدہ کے سیکرٹری جنرل کے خصوصی ایڈوکیٹ برائے جامع مالیات اور ترقی (یو این ایس جی ایس اے) کی ملکہ میکسیما کے طور پر بھی کام کر رہی ہیں۔ وہ ورلڈ اکنامک فورم فنانشل انکلیوژن میٹرکس اور او ای سی ڈی کے لیے ورکنگ گروپ ممبر کے طور پر بھی عہدوں پر فائز رہی ہیں، ساتھ ہی انسائٹ ٹو امپیکٹ کے لیے بورڈ ممبر بھی رہی ہیں۔ کلیپر کو ورلڈ اکنامک فورم، بلومبرگ ڈیٹا فار گڈ ایکسچینج، کئی بین الاقوامی بینکوں، جی 20 گلوبل پارٹنرشپ سمٹ، دی گارڈین، اقوام متحدہ، بروکنگز فاؤنڈیشن کے ساتھ ساتھ دنیا بھر کے بہت سے بزنس اسکولوں میں پیش کرنے کے لیے مدعو کیا گیا ہے۔ ان کے موضوعات میں مالی شمولیت سے لے کر غربت کا خاتمہ، موبائل منی پر عمل درآمد، مالی شمولیت اور معاشی ترقی کے درمیان تعلق، صنفی اور آمدنی میں تضادات، ڈیجیٹل انقلاب اور خواتین لیبر فورس کی شرکت شامل ہیں۔ کلیپر کے بنیادی تحقیقی شعبوں میں شامل ہیں: طرز عمل معاشیات، کنزیومر فنانس، ڈیجیٹل ادائیگیاں، کاروباری فنانس، مالیاتی شمولیت، رسک مینجمنٹ، اور سپلائی چین فنانس۔ کلیپر کا زیادہ تر کام مالیاتی نظام میں معیشت کی شمولیت کے درمیان تعلقات اور اس سے آمدنی، ترقی اور تندرستی پر کیا اثر پڑتا ہے اس کی کھوج کرتا ہے۔ وہ بہت سے مختلف طریقوں سے معیشت کی مالی شمولیت کی کھوج کرتی ہے جس میں رسمی مالیاتی نظام میں ایک فعال رکن ہونے سے لے کر آجر کو اشارہ ملتا ہے کہ کس طرح مالی شمولیت غیر متناسب طور پر بڑھتی ہے اور صنف، جغرافیہ اور دولت میں لوگوں کو متاثر کرتی ہے۔ اس کی تحقیق کا حوالہ 18,205 شائع شدہ اور ورکنگ پیپرز میں دیا گیا ہے، ساتھ ہی ساتھ دی نیویارک ٹائمز، دی اکنامسٹ، دی وال اسٹریٹ جرنل، دی گارڈین، اور فوربس جیسے پریس میں بھی اس کا حوالہ دیا گیا ہے۔ کلیپر کے سب سے زیادہ شاندار کاموں میں شامل ہیں گلوبل فائنڈیکس ڈیٹا بیس 2017: مالیاتی شمولیت کی پیمائش اور فنٹیک انقلاب اور انٹرپرینیورشپ سنیپ شاٹس 2010: نئے کاروبار پر مالیاتی بحران کے اثرات کی پیمائش، یہ دونوں عالمی بینک کے ساتھ شائع ہوئے تھے۔ کلیپر نے ترقی پذیر معیشتوں میں بینکنگ اور مالی شمولیت سے لے کر کاروبار اور فرم کی تشکیل پر اس کے اثرات تک کے موضوعات پر بہت سی مختلف کتابوں میں ابواب بھی لکھے ہیں۔ اس کے موجودہ ورکنگ پیپرز میں یہ جانچنا شامل ہے کہ شہری تنازعہ کس طرح مضبوط کارکردگی کو متاثر کرتا ہے، سامان اور خدمات کی سرکاری فراہمی کی تاثیر، اور غیر مائع بچت کی مصنوعات سے حاصل ہونے والے فوائد۔ اسکالرشپ کا انتخاب کریں "گلوبل فائنڈیکس ڈیٹا بیس 2017: مالیاتی شمولیت اور فنٹیک انقلاب کی پیمائش" اسلی ڈیمرگ-کنٹ کی نگرانی میں، کلیپر نے ڈوروتھی سنگر، سانیا انصر، اور جیک ہیس کی ایک ٹیم کی نگرانی کی تاکہ ایک ڈیٹا بیس اور رپورٹ تیار کی جا سکے جو مالیاتی ٹیکنالوجی کے انقلاب کے نتیجے میں عالمی مالیاتی شمولیت کا خلاصہ پیش کرتی ہے۔ رپورٹ میں معیشت کی طرف سے ملکیت، بینکنگ کے بنیادی ڈھانچے کی کمی والے علاقوں، مختلف معیشتیں ادائیگی کیسے کرتی ہیں، کھاتوں کا استعمال کیسے کیا جاتا ہے، بچت کی رقم، کریڈٹ اور مالی لچک، اور ڈیجیٹل دور کے عروج کی وجہ سے مالی شمولیت کو فروغ دینے کے لیے پیدا ہونے والے مواقع کو دستاویز کیا گیا ہے۔ 2011 میں کلیپر کے ذریعہ قائم کیے جانے کے بعد سے گلوبل فائنڈیکس ڈیٹا بیس کے پاس 40,000 سے زیادہ پریس حوالہ جات ہیں۔ یہ رپورٹ 140 سے زیادہ معیشتوں میں 15 سال سے زیادہ عمر کے 150,000 سے زیادہ بالغوں کے سروے کا استعمال کرتے ہوئے مرتب کی گئی تھی، جس میں تفصیلی نتائج دیے گئے تھے کہ ان معیشتوں میں بالغ افراد کس طرح کھاتوں تک رسائی حاصل کرتے ہیں، ادائیگیاں کرتے ہیں، قرض لیتے ہیں اور خطرے کا انتظام کرتے ہیں۔ مصنفین نے نوٹ کیا کہ یہ اعداد و شمار اہم ہیں کیونکہ یہ پایا گیا ہے کہ موبائل منی سروسز جیسی مالیاتی ٹیکنالوجی تک رسائی آمدنی کمانے کے امکانات کو بڑھا سکتی ہے، اور یہ کہ یہ فوائد خواتین کے لیے اور بھی زیادہ واضح ہیں۔ کینیا میں موبائل منی سروسز تک اس رسائی نے خواتین کو اپنی بچت اور سرمایہ کاری میں پانچواں حصہ سے زیادہ اضافہ کرنے اور خواتین کی قیادت والے گھرانوں میں انتہائی غربت کو 22 فیصد تک کم کرنے کے قابل بنایا۔ رپورٹ سے پتہ چلا ہے کہ بینک کھاتے کے مالک بالغوں کا عالمی حصہ 69 فیصد ہے، جو کہ 2014 میں 62 فیصد اور 2011 میں 58 فیصد تھا۔ یہ دنیا بھر میں 515 ملین بالغوں کے برابر ہے جنہوں نے معیشت کو بڑھانے میں مدد کے لیے مالیاتی آلات تک رسائی حاصل کی ہے۔ کلیپر اور رپورٹ نوٹ کرتی ہے کہ یہ فائدہ سب صحارا افریقہ میں سب سے زیادہ عام تھا جہاں اب 21 فیصد بالغوں کے پاس موبائل منی اکاؤنٹ ہے، جو 2014 کی رپورٹ سے تقریبا دگنا ہے۔ یہ بھی پایا گیا کہ مالیاتی ٹیکنالوجی میں بہتری کی وجہ سے 52 فیصد بالغوں نے ڈیجیٹل ادائیگیاں بھیجی ہیں، جو 2014 کی قیمت سے 10 فیصد پوائنٹس زیادہ ہیں، چین میں نمایاں فوائد کے ساتھ جہاں 57 فیصد اب بلوں کی ادائیگی کے لیے مالیاتی ٹیکنالوجی کا استعمال کرتے ہیں، جو 2014 کی قیمت سے دوگنا ہے۔ اہم بات یہ ہے کہ رپورٹ میں نوٹ کیا گیا ہے کہ خواتین اپنے مالی شمولیت کے فوائد میں عالمی سطح پر مردوں سے نمایاں طور پر پیچھے ہیں۔ 72 فیصد مردوں کے مقابلے 65 فیصد خواتین نے کھاتے کھولے ہیں۔ کلیپر یہ بھی بتاتے ہیں کہ آمدنی کی سطحوں میں مالی شمولیت میں عدم مساوات ہے۔ گھریلو آمدنی کے امیر ترین 60 فیصد میں مالی شرکت 13 فیصد پوائنٹس زیادہ تھی، جو چین میں باضابطہ مالیاتی نظام سے باہر 200 ملین دیہی لوگوں میں واضح ہے۔ "انٹرپرینیورشپ سنیپ شاٹس 2010: نئے کاروبار پر مالیاتی بحران کے اثرات کی پیمائش" لیورا کلیپر نے انیسا لو کے ساتھ ایلینا کرمیزی، کیرولین گراؤڈ، اور ڈگلس رینڈل کی ایک ٹیم کی قیادت کی جس نے 2004-2009 سے نئے کاروباری شعبے کی ترقی کو دستاویزی شکل دینے والی ایک رپورٹ تیار کی تاکہ مختلف معیشتوں میں نجی شعبے کی ترقی کو فروغ دینے والے عوامل کے بارے میں بصیرت فراہم کی جا سکے۔ گلوبل فائنڈیکس ڈیٹا بیس کی طرح، اس ڈیٹا بیس کی بنیاد 2004 میں لیورا کلیپر نے رکھی تھی۔ یہ رپورٹ 112 ترقی پذیر اور اعلی آمدنی والی معیشتوں میں کاروباری سرگرمیوں کی پیمائش کرتی ہے تاکہ درج ذیل 4 سوالوں کے جواب دیے جا سکیں: 1. معاشی اور مالی ترقی کی سطح کے ساتھ دنیا بھر میں فرم کی تخلیق کس طرح مختلف ہوتی ہے؟ 2. انٹرپرینیورشپ اور کاروباری ترقی کے درمیان کیا تعلق ہے؟ 3. مالیاتی بحران نے رسمی شعبے میں کاروباری سرگرمیوں کو کس طرح متاثر کیا؟ اور 4. کن عوامل نے اس بات کا تعین کیا کہ بحران نے نئی فرم کی تخلیق کو کس حد تک متاثر کیا؟ یہ کلیپر، لیوین اور راجن کے 2004 کے مطالعے پر مبنی ہے جس سے پتہ چلتا ہے کہ نئے کاروباروں میں داخلے کی اعلی شرح معیشت میں اعلی مسابقت کے ساتھ ساتھ اعلی اقتصادی ترقی کے مترادف ہے۔ کاغذ کا جمع کیا گیا بنیادی ڈیٹا نئے کاروباری اندراج کی کثافت ہے، جس کی پیمائش کام کرنے کی عمر (15-64) کے فی 1,000 افراد میں نئی رجسٹرڈ محدود ذمہ داری والی فرموں کی تعداد سے کی جاتی ہے، جو براہ راست رجسٹرار سے جمع کی جاتی ہیں۔ مقالے میں نوٹ کیا گیا ہے کہ یہ ایک موثر اقدام ہے لیکن صرف رسمی مالیاتی شعبے پر قبضہ کرنے کے قابل ہے حالانکہ کچھ معیشتوں میں زیادہ تر پیداوار غیر رسمی مالیاتی شعبے میں ہوتی ہے۔ اس مقالے میں ممالک کی آمدنی کی سطحوں میں تضاد پایا گیا ہے، یعنی کہ زیادہ آمدنی والے ممالک میں فی 1000 افراد پر 4 سے زیادہ نئے کاروبار رجسٹرڈ تھے، جبکہ کم درمیانے اور کم آمدنی والے ممالک میں فی 1000 افراد پر 1 سے بھی کم تھا۔ مقالے میں بحث کی گئی ہے کہ یہ بڑی حد تک ان عوامل کی وجہ سے ہو سکتا ہے جو زیادہ آمدنی والے ملک ہونے کے ساتھ آتے ہیں۔ خاص طور پر، مقالے میں نوٹ کیا گیا ہے کہ جب مستحکم قانونی اور ریگولیٹری حکومتیں، موثر کاروباری رجسٹریشن سسٹم، روزگار کے لچکدار ضوابط، اور کارپوریٹ ٹیکس کی کم شرحیں بھی ہوں تو زیادہ متحرک کاروباری تخلیق ہوتی ہے۔ مقالے میں اس بات کا بھی تعین کیا گیا ہے کہ 2008 کے مالی بحران کے بعد قرض کی کمی میں تیزی سے اضافے اور مستقبل کے غیر یقینی معاشی نقطہ نظر کی وجہ سے اس سے متاثرہ ممالک یعنی مضبوط رسمی مالیاتی شعبوں والے ممالک میں رجسٹریشن کی شرحوں میں تیزی سے کمی واقع ہوئی۔ "مالیاتی شمولیت اور جامع ترقی: حالیہ تجرباتی شواہد کا جائزہ" اسلی ڈیمیرگک-کنٹ، لیورا کلیپر، اور ڈورتھ گلوکار نے اپنے گلوبل فائنڈیکس ڈیٹا بیس (2014 ؛ 2017) میں پیش کردہ شواہد کا جائزہ لیا تاکہ میدان کے لیے زیادہ سے زیادہ مالی شمولیت اور مستقبل کی سمت تک پہنچنے کے لیے کیے گئے اور اس کے نتیجے میں آنے والے چیلنجوں میں سے کچھ کو تلاش کیا جا سکے۔ مصنفین تجویز کرتے ہیں کہ مالی شمولیت لوگوں کو تعلیم اور نئے کاروبار کے لیے اپنے مستقبل میں سرمایہ کاری کرنے میں مدد دے کر غربت کو کم کر سکتی ہے، زیادہ موثر اور محفوظ لین دین کے ذریعے ان کے کھپت کو ہموار کر سکتی ہے، ساتھ ہی لوگوں کو تعلیم دے سکتی ہے اور ان کے مالی خطرات کو سنبھالنے میں مدد کر سکتی ہے جس میں روزگار کا نقصان یا روٹی کمانے والے کی موت شامل ہے، امید ہے کہ ابتدائی طور پر بھی کم لوگ غربت میں پڑ جائیں گے۔ اس مقالے میں گذشتہ دہائی کے دوران دنیا بھر میں معاشی نظریہ میں منتقلی کی دستاویز کی گئی ہے جس میں ترقی پذیر ممالک میں مائیکرو کریڈٹ قرضوں پر توجہ مرکوز کی گئی ہے اور ان ممالک میں اکاؤنٹ کی ملکیت، بچت، ادائیگی کے طریقوں اور بیمہ پر توجہ دی گئی ہے۔ مقالہ گلوبل فائنڈیکس ڈیٹا بیس (2014 ؛ 2017) کے نتائج کی طرف اشارہ کرتا ہے جو ظاہر کرتا ہے کہ دنیا بھر میں کھاتوں کی ملکیت 69 فیصد ہے، تاہم اس مقالے میں معیشتوں میں تضادات کو نوٹ کیا گیا ہے کہ زیادہ آمدنی والے او ای سی ڈی ممالک میں کھاتوں کی ملکیت 94 فیصد ہے جبکہ ترقی پذیر ممالک میں صرف 54 فیصد ہے۔ یہ بھی پایا گیا ہے کہ اگرچہ زیادہ آمدنی والے او ای سی ڈی ممالک میں صنف میں کوئی تضاد نہیں ہے، لیکن ترقی پذیر ممالک میں 9 فیصد پوائنٹ کا فرق باقی ہے۔ مصنفین مزید نوٹ کرتے ہیں کہ ان ترقی پذیر خطوں میں بہت زیادہ عدم مساوات ہیں۔ مشرق وسطی میں اکاؤنٹ کی رسائی صرف 14 فیصد ہے، جبکہ مشرقی ایشیا اور بحر الکاہل میں اکاؤنٹ کی رسائی 69 فیصد ہے۔ اس مقالے میں موبائل منی اکاؤنٹ کی اہمیت پر بھی روشنی ڈالی گئی ہے اور مصنفین کا کہنا ہے کہ عالمی اکاؤنٹ مالکان میں سے 60 فیصد کے پاس صرف مالیاتی ادارے میں اکاؤنٹ ہے، 1 فیصد کے پاس مالیاتی اکاؤنٹ اور موبائل منی اکاؤنٹ ہے، اور 1 فیصد کے پاس صرف موبائل منی اکاؤنٹ ہے۔ دلچسپ بات یہ ہے کہ یہ اعداد و شمار سب صحارا افریقہ اور کینیا میں بہت مختلف ہیں جہاں بالترتیب 23 فیصد اور 58 فیصد بالغوں کے پاس موبائل منی اکاؤنٹ ہے۔ مالی شمولیت اور ڈیجیٹل ادائیگی کے فوائد پر بعد میں بات کرتے وقت یہ بتایا گیا ہے کہ موبائل منی اکاؤنٹس کے اس نسبتا زیادہ پھیلاؤ سے ممکنہ معاشی فوائد کو فروغ دینے میں مدد ملنی چاہیے۔ مقالے میں ترقی پذیر ممالک میں مالی شمولیت کے فوائد پر تبادلہ خیال کرنے کے لیے ایک حصہ وقف کیا گیا ہے اور یہ کیوں بڑی حد تک معاشی سوچ میں مائیکرو لون سے مالیاتی شمولیت کی طرف تبدیلی کی وضاحت کر سکتا ہے۔ اکاؤنٹس کے ذریعے ڈیجیٹل ادائیگیوں کے لیے نقد ادائیگیوں کو تبدیل کرنے سے بہت سے فوائد حاصل ہوتے ہیں، چاہے وہ حکومتوں یا بینکوں کی طرف سے ہوں، یہ بتایا جاتا ہے کہ تمام فریقوں کے لیے فوائد ہیں۔ گلوبل فائنڈیکس ڈیٹا بیس (2014 ؛ 2017) کے نتائج کی بنیاد پر، زیادہ آمدنی والے او ای سی ڈی ممالک 95 فیصد ادائیگیاں ڈیجیٹل طریقوں کا استعمال کرتے ہوئے کرتے ہیں جبکہ ترقی پذیر دنیا میں 90 فیصد یوٹیلیٹی ادائیگیاں اب بھی نقد میں کی جاتی ہیں، ساتھ ہی دیگر غیر یوٹیلیٹی ادائیگیاں اب بھی زیادہ تر نقد میں کی جاتی ہیں۔ مقالے سے پتہ چلتا ہے کہ نقد ادائیگیوں سے ڈیجیٹل ادائیگیوں کی طرف منتقل ہونے سے ادائیگیاں کرنے اور وصول کرنے کی لاگت میں کمی آتی ہے۔ یہ لاگت کی بچت ترقی پذیر ممالک میں ایک دن کے لیے 5 افراد کے زراعت پر مبنی خاندان کو کھانا کھلانے کے لیے کافی تھی۔ مصنفین نائجر کے ایک مطالعے کی طرف بھی اشارہ کرتے ہیں جس سے پتہ چلتا ہے کہ حکومت نے ڈیجیٹل ادائیگیوں کی طرف رخ کرنے سے ادائیگیاں کرنے اور وصول کرنے کے کل اخراجات میں سالانہ 20 فیصد کمی واقع ہوئی ہے۔ جنوبی افریقہ میں اس تبدیلی نے ادائیگی کے اخراجات کو اصل سطح کے دو تہائی تک کم کر دیا، اور میکسیکو میں یہ 1.3 بلین ڈالر (یو ایس ڈی) کی سالانہ بچت کے برابر ہے۔ فوائد نہ صرف لاگت کی بچت میں بلکہ کی گئی ادائیگیوں کے تحفظ کو بڑھانے میں بھی ہوتے ہیں۔ کلیپر اور دیگر۔ اس کا استدلال ہے کہ ڈیجیٹل ادائیگیوں پر جرائم کے مواقع کم ہیں اور اس وجہ سے واقعات میں بھی کمی آئی ہے، جیسا کہ امریکہ میں دیکھا گیا ہے کہ مجموعی طور پر جرائم میں 10 فیصد کمی آئی ہے کیونکہ سماجی ادائیگیاں نقد کے بجائے ڈیجیٹل ہو گئی ہیں۔ ڈیجیٹل ادائیگیوں کے ذریعے بدعنوانی میں بھی کمی آئی ہے کیونکہ غیر قانونی کک بیکس کے مواقع کم ہیں، جیسا کہ ارجنٹائن میں رپورٹ کیا گیا جب غیر قانونی فائدہ اٹھانے والوں کو کک بیکس 4 فیصد سے کم کر کے 0.03% کر دی گئیں، اور ہندوستان میں ان میں 47 فیصد کمی واقع ہوئی۔ یہ بھی بتایا گیا ہے کہ ڈیجیٹل اکاؤنٹ کی ادائیگیوں کے ذریعے ادائیگی کی تاریخ کا سراغ لگانے سے کسی کو کریڈٹ کی بہتر دستیابی حاصل کرنے اور بعد میں بڑی ادائیگیاں کرنے میں مدد ملتی ہے۔ "بچت کے ذریعے مالیاتی شمولیت: عزم کے آلات، موبائل منی، اور ٹرسٹ کا کردار" ایملی بریزا، مارٹن کانز، اور لیورا کلیپر کا یہ مقالہ آجر اور ملازم کے درمیان متحرک اور اس کردار کی کھوج کرتا ہے جو فرم سے منسلک بچت اور مالیاتی کھاتوں میں سرمایہ کاری کرنے والے ملازم کے سرمایہ کاری یا ترقی حاصل کرنے کے امکانات کے ساتھ ہوتا ہے۔ مقالے میں تجویز کیا گیا ہے کہ کمپنی کی طرف سے پیش کردہ مالیاتی آپشن میں سرمایہ کاری کرکے ایک ملازم یہ اشارہ دے سکتا ہے کہ وہ ذمہ دار ہیں، مشورہ قبول کرنے کے لیے تیار ہیں، اور طویل مدتی کیریئر کے لیے فرم کے لیے پرعزم ہیں۔ مصنفین اس کی جانچ پڑتال کے لیے ایک مطالعہ بناتے ہیں جس میں ان تمام ملازمین کو فرم سے منسلک مالیاتی بچت کھاتے کی پیشکش کی جاتی ہے جو بچت کرنے کی آمادگی کا مظاہرہ کرتے ہیں، اور پھر فرم کے مینیجرز کو ملازمین کے مختلف پروفائلز دیتے ہیں جن میں ان کے سرمایہ کاری کرنے کے فیصلے یا نہ کرنے کے بارے میں معلومات شامل ہیں۔ یہ مطالعہ بنگلہ دیش میں ایک بڑی مینوفیکچرنگ فرم میں ہوتا ہے جس کی وجہ ملازمین کا زیادہ کاروبار اور عارضی خصوصیات ہوتی ہیں۔ پیش کردہ مالیاتی پروڈکٹ ایک سادہ عزم بچت پروڈکٹ ہے جس میں 1 سے 5 سال کے عزم کا افق ہے جس میں ادائیگیاں خود بخود آپ کے پے رول سے دو ہفتہ وار نکالی جاتی ہیں اور طویل ترین (5 سال) مدت کے ساتھ سب سے زیادہ قیمت تک پہنچ جاتی ہے اور معاہدہ کو جلد ختم کرنے پر جرمانے ہوتے ہیں۔ پریزنٹیشن کے کئی مختلف ورژن ان ملازمین کو دیے گئے جن کے پاس بچت کرنے کا منصوبہ تھا۔ پہلی پریزنٹیشن صرف بنیادی پریزنٹیشن تھی جس میں صرف بچت پروڈکٹ کے بارے میں معلومات ہوتی تھیں۔ دوسری پیشکش میں ایک شرط شامل تھی کہ بچت پروڈکٹ کی توثیق آجر نے کی تھی۔ تیسری پریزنٹیشن میں ایک شرط شامل تھی کہ ایک ملازم کا فیصلہ آجر کے ساتھ شیئر کیا جائے گا، اور حتمی پریزنٹیشن میں تمام 3 معلومات شامل تھیں۔ یہ پایا گیا کہ یہ معلومات کہ آجر نے پروڈکٹ کی توثیق کی ہے اس کا کسی ملازم کے سائن اپ کرنے یا نہ کرنے کے امکان پر کوئی اثر نہیں پڑا۔ معلومات کا یہ ٹکڑا صرف اس صورت میں موثر تھا جب اسے اس حقیقت کے ساتھ جوڑا گیا کہ ملازم کا فیصلہ آجر کے ساتھ شیئر کیا جائے گا، اس امکان کو بڑھاتا ہے کہ کوئی ملازم بچت کی مصنوعات سے وابستگی کے لیے سائن اپ کرے گا۔ یہ بھی پایا گیا کہ ایک ملازم جس عزم کی لمبائی کے لیے سائن اپ کرے گا وہ اسی متاثر کن معلومات کے ساتھ مطابقت رکھتا ہے، جس کی وجہ سے محققین کو یقین ہے کہ کارکن سگنلنگ عزم کی بنیاد پر لمبائی کا انتخاب کر رہے تھے نہ کہ صرف بچت پروڈکٹ کے فوائد سیکھنے کی بنیاد پر۔ انتظامی فیصلوں پر اثرات کے لحاظ سے، محققین نے 56 فلور مینیجرز کا استعمال کرتے ہوئے 16 ملازمین کے پروفائلز کا جائزہ لیا اور ترقی کے لیے ایک کا انتخاب کیا یا اضافی تربیت میں سرمایہ کاری کے لیے ملازمین کا انتخاب کیا۔ ہر ملازم کے پروفائل پر فارم پر دکھائی گئی معلومات کا مرکب تھا، چاہے وہ کوئی مالی فیصلہ نہ ہو، کچھ مالی فیصلہ ہو، یا وابستگی کی لمبائی اور انتخاب کی مکمل معلومات ہو۔ یہ پایا گیا کہ یہ ظاہر کرنا کہ کسی ملازم نے عہد کے لیے سائن اپ کرنے کا انتخاب کیا ہے، ترقی کے لیے منتخب ہونے کا امکان زیادہ نہیں بناتا۔ تاہم، عزم کے لیے سائن اپ کرنے کے اس انتخاب نے اس بات کا زیادہ امکان پیدا کر دیا کہ انہیں اضافی تربیت میں انتظامی سرمایہ کاری حاصل کرنے کے لیے منتخب کیا گیا، خاص طور پر 8 فیصد پوائنٹس زیادہ سرمایہ کاری حاصل کرنے کا امکان (بنیادی امکان سے 64 فیصد زیادہ)۔ ان لوگوں کے درمیان تربیت حاصل کرنے کے امکان کے درمیان بھی ایک بڑا فرق پایا گیا جنہوں نے 5 سالہ عزم کا انتخاب کیا اور جنہوں نے 1 سالہ عزم کا انتخاب کیا۔ خاص طور پر، جن لوگوں نے 5 سالہ عزم کا انتخاب کیا ان میں سرمایہ کاری حاصل کرنے کا امکان 14.7 فیصد پوائنٹس زیادہ تھا (118% بیس لائن پر)، طویل اور مختصر وعدوں کے درمیان فرق 5 فیصد کی سطح پر شماریاتی طور پر اہم تھا۔ "دیہی گھانا میں تنخواہ میں تاخیر اور اوور ڈرافٹ" اس مقالے میں ادائیگیوں کی دو عام مہنگی شکلوں کی کھوج کی گئی ہے جو خاص طور پر ترقی پذیر معیشتوں میں وسیع پیمانے پر پھیلی ہوئی ہیں: پے ڈے لون اور اوور ڈرافٹ۔ آجر سے لے کر ملازمین تک ادائیگی کے نظام الاوقات کی بڑھتی ہوئی غیر یقینی صورتحال کی وجہ سے ترقی پذیر معیشتوں میں ادائیگی کی یہ عام شکلیں ہونے کا امکان ہے۔ مصنفین نوٹ کرتے ہیں کہ یہ ایک مسئلہ ہے کیونکہ ملازمین ادائیگی کرنے میں آجروں کی نااہلی کی قیمت اپنے کندھوں پر اٹھاتے ہیں۔ ان غیر موثر ادائیگی کے نظام الاوقات کے اثرات کا تعین کرنے کے لیے مصنفین نے گھانا کے نارتھ وولٹا رورل بینک سے ڈیٹا اکٹھا کیا۔ گھانا ایک اچھا مطالعہ کا علاقہ ہے کیونکہ ترقی پذیر معیشتیں زیادہ شدید طور پر متاثر ہوتی ہیں اور صرف 500,000 سے زیادہ سرکاری شعبے کے ملازمین حکومت سے ڈیجیٹل ادائیگیاں وصول کرتے ہیں، جن میں سے بہت سے کاغذ کے مطابق دیر سے ہوتے ہیں۔ 2017 میں یہ طے کیا گیا تھا کہ گھانا میں بقایا دیر سے ادائیگیوں میں 167 ملین امریکی ڈالر تھے جن کی ادائیگی ابھی باقی ہے۔ مقالے کے تجزیے میں نارتھ وولٹا رورل بینک کے 320 تنخواہ دار کارکنوں (90 فیصد پبلک سیکٹر) کا احاطہ کیا گیا۔ گھانا میں اوور ڈرافٹنگ پر جی ایچ 5 کی فلیٹ ریٹ اور اوور ڈرافٹ کی رقم کا 18 فیصد وصول کیا گیا۔ یہ پایا گیا کہ مطالعہ سے ایک سال پہلے زیر بحث 58 فیصد لوگوں نے ایک اوور ڈرافٹ نکالا تھا، جو اوسطا 104 امریکی ڈالر، یا اوسط ماہانہ تنخواہ کے 42 فیصد کے برابر تھا۔ یہ بھی پایا گیا کہ جو لوگ اوور ڈرافٹ نکالتے ہیں ان کے مرد ہونے، زیادہ تعلیم یافتہ ہونے، اپنے گھر میں بزرگوں کے ساتھ رہنے کا امکان کم ہونے، اور کم تنخواہ والی سرکاری شعبے کی ملازمتوں میں رہنے کا امکان زیادہ ہوتا ہے۔ مصنفین کو معلوم ہوا کہ اگر آخری تنخواہ کی ادائیگی میں تاخیر ہوئی تھی، تو اس مہینے میں اوور ڈرافٹ ہونے کا امکان 3 فیصد پوائنٹس زیادہ تھا، جس میں اوسط اوور ڈرافٹ کی شرح میں 10 فیصد سے زیادہ اضافہ ہوا تھا۔ سرکاری اور نجی شعبوں میں تضاد بہت زیادہ تھا کیونکہ 40 فیصد کارکنوں کے مہینوں میں سرکاری شعبے کے کارکنوں کو دیر سے تنخواہ ملتی تھی، اور نجی شعبے کے ملازمین کے لیے صرف 13 فیصد کام کے مہینوں میں۔ مصنفین یہ نتیجہ اخذ کرتے ہیں کہ گھانا میں سرکاری شعبے کے ملازمین کو ادائیگیوں میں بڑھتی ہوئی تاخیر سے وابستہ دیر سے تنخواہ کے اخراجات کی اکثریت برداشت کرنی پڑتی ہے۔ "حساب شدہ رسک لینے کی ترغیب: کمرشل بینک لون آفیسرز کے ساتھ ایک تجربے سے ثبوت" شان کول، مارٹن کانز، اور لیورا کلیپر (2012) اس بات کی کھوج کرتے ہیں کہ 2008 کے مالی بحران کے تناظر میں زیادہ سے زیادہ تر ترغیبی اسکیموں کا تعین کرنے کے لیے تجارتی لون افسران میں رسک لینے اور کوشش کی حوصلہ افزائی کیسے کی جا سکتی ہے جس میں ناقابل یقین مقدار میں سب پرائم لون ڈیفالٹ ہوئے تھے۔ ایسا کرنے کے لیے، مصنفین نے معروف ہندوستانی تجارتی بینکوں سے لون افسران کو بھرتی کیا جو 14,000 حقیقی کریڈٹ درخواستوں کا جائزہ لینے کے لیے گھنٹوں بعد آئیں گے۔ قرض افسران درخواستوں کا جائزہ لیتے ہیں، رسک کی تشخیص کا فارم پر کرتے ہیں، اور پھر اس بارے میں سفارش کرتے ہیں کہ آیا قرض دیا جانا چاہیے یا نہیں-جس کا بعد میں قرضوں کی اصل کارکردگی کے نتائج سے موازنہ کیا جاتا ہے۔ یہ قرضے چھوٹے کاروباری ورکنگ کیپٹل قرضوں پر مشتمل ہوتے ہیں جن کی قیمت 10,000 امریکی ڈالر سے کم ہوتی ہے۔ اس ماحول میں چار اہم مسائل پیدا ہوتے ہیں جنہوں نے اس مقالے سے متعلق سوالات کو جنم دیا۔ پہلا، بینک ایگزیکٹوز کے ذریعہ لون افسران کی کوششوں کی مقدار اور مشاہدہ کرنا مشکل ہے۔ دوسرا، قرض افسران کو قرض کی کارکردگی کی محدود ذمہ داری سے تحفظ حاصل ہے۔ تیسرا، لون افسران کے پاس ایک مختلف ٹائم ہورائزن ہوتا ہے اور فرم ایگزیکٹوز کے مقابلے میں رعایت کی شرح زیادہ ہوتی ہے۔ آخر میں، قرض کا ماحول زیادہ خطرہ ہے اور قرض افسر اور قرض سے واپسی کے درمیان منقطع ہوتا ہے، یہ سب اعلی معلومات کی عدم توازن اور اخلاقی خطرے کے مسائل کے لیے اعلی موقع کا باعث بنتے ہیں۔ اس مقالے میں تین اہم ترغیبی اسکیموں کا جائزہ لیا گیا ہے: حجم پر مبنی ترغیبی اسکیمیں جو ابتدا کو انعام دیتی ہیں، کم طاقت والی ترغیبی اسکیمیں جو ابتدا کو انعام دیتی ہیں اور کارکردگی پر مشروط ہیں، اور اعلی طاقت والی ترغیبی اسکیمیں جو کارکردگی کو انعام دیتی ہیں لیکن نادہندہ قرض افسران کو سزا دیتی ہیں۔ موخر ادائیگی کے نظام الاوقات کا بھی جائزہ لیا گیا جس میں وقت کے افق میں عدم توازن اور افسر اور فرم کے درمیان رعایتی شرحوں کو دیکھا گیا۔ حجم پر مبنی ترغیبات جو اصل کو انعام دیتی ہیں زیادہ قرض پیدا کرنے کے لیے پائی گئیں لیکن کم اوسط معیار کے ساتھ، واپسی اور ڈیفالٹ ریٹ کے ذریعے ماپا گیا۔ کارکردگی پر مبنی ترغیبی اسکیموں کے نتیجے میں لون آفیسر کی طرف سے زیادہ جانچ پڑتال کی کوشش، زیادہ کریڈٹ رسک والے قرضوں کی نمائش میں کمی، اور صرف قدرے کم مقدار میں قرضوں کے ساتھ نمایاں طور پر زیادہ منافع بخش قرض کے فیصلے پائے گئے۔ اعلی طاقت والی ترغیبات کے ساتھ کم طاقت والی ترغیبات کا موازنہ کرتے وقت یہ پایا گیا کہ اعلی طاقت والی ترغیبات سے 'خراب' قرض کا پتہ لگانے کے امکانات میں اضافہ ہوا اور فی قرض منافع میں اوسط قرض کے سائز کا 3.5 فیصد تک اضافہ ہوا۔ اسی معیار کے مقابلے میں، حجم پر مبنی ترغیبی اسکیموں میں فی قرض منافع میں اوسط قرض کے سائز کے 5 فیصد تک کمی پائی گئی، جیسا کہ توقع کی گئی تھی۔ کارکردگی پر مبنی ترغیبی اسکیموں کے تحت کی جانے والی بڑھتی ہوئی کوششوں کو دیکھتے ہوئے، یہ پایا گیا ہے کہ اثاثوں کے اصل معیار سے قطع نظر، خطرے کی تشخیص کو 0.3 معیاری انحراف سے بڑھایا جاتا ہے۔ یہ بھی پایا گیا کہ ان اسکیموں کے تحت قرض افسران تمام خصوصیات کو بڑھا چڑھا کر پیش کرنے کا زیادہ امکان رکھتے ہیں، یہاں تک کہ درخواست گزار کے کردار کی طرح ان کے مختصر پس منظر اور کاروباری جائزہ کی بنیاد پر ان کی مقدار کا تعین کرنا بھی مشکل ہے۔ مختلف معاوضے کو ترغیبی اسکیموں کی تاثیر کو کم کرنے کے لیے پایا گیا جس کی طرف اشارہ کیا گیا کہ قرض افسران زیادہ کوشش کرتے ہیں۔ یہ پایا گیا کہ ترغیبی ادائیگی میں 3 ماہ کی تاخیر سے اسکریننگ کی کوشش میں 5-14% کی کمی واقع ہوئی اور اسی طرح قرض کی کارکردگی کے معیار میں کمی واقع ہوئی۔ تاہم، مختلف معاوضے سے حجم پر مبنی ترغیبی اسکیموں کے منفی اثرات کو کم کرنے کے لیے افسر کی بہت سے قرضوں کو قلیل نظر سے دینے کی ترغیب کو کم کیا گیا۔ اس مسئلے کو محدود ذمہ داری کی رکاوٹ کو کم کرکے بھی درست کیا جا سکتا ہے، جس کا اثر قرض میں افسران کو ایکویٹی دینے کے مترادف ہے، جس کے نتیجے میں زیادہ قدامت پسند قرضے دیے جاتے ہیں۔ بلاگ پوسٹس اور پریس حوالہ جات کلیپر نے بہت سے مختلف میڈیا آؤٹ لیٹس، بین الاقوامی تنظیموں اور فاؤنڈیشنز کے لیے درج ذیل منتخب بلاگ پوسٹس لکھے ہیں۔ کچھ تنظیمیں جن کے لیے انہوں نے بلاگ پوسٹس لکھے ہیں ان میں ورلڈ اکنامک فورم، ورلڈ بینک، بروکنگز انسٹی ٹیوشن، اور لندن اسکول آف اکنامکس شامل ہیں۔ کلیپر کا حوالہ اکثر دنیا بھر کے پریس اداروں کی رپورٹوں میں دیا جاتا ہے، جن میں دی اکنامسٹ، دی نیویارک ٹائمز، دی وال اسٹریٹ جرنل، اور بلومبرگ شامل ہیں۔ 2018 میں، کلیپر کو مالیاتی شمولیت میں غیر معمولی قیادت اور اختراع کے لیے ایکسین ایڈورڈ ڈبلیو کلاگس ایوارڈ ملا۔ ۔