Fixed deposit
فکسڈ ڈپازٹ (ایف ڈی) بینکوں یا غیر بینک مالیاتی اداروں کے ذریعہ فراہم کردہ ایک مدت کا ڈپازٹ اکاؤنٹ ہے جو سرمایہ کاروں کو مقررہ پختگی کی تاریخ تک باقاعدہ بچت اکاؤنٹ سے زیادہ شرح سود فراہم کرتا ہے۔ اس کے لیے علیحدہ اکاؤنٹ بنانے کی ضرورت ہو بھی سکتی ہے اور نہیں بھی۔ فکسڈ ڈپازٹ کی اصطلاح عام طور پر ہندوستان اور امریکہ میں استعمال ہوتی ہے۔ اسے کینیڈا، آسٹریلیا، نیوزی لینڈ میں ٹرم ڈپازٹ یا ٹائم ڈپازٹ اور برطانیہ میں بانڈ کے طور پر جانا جاتا ہے۔ فکسڈ ڈپازٹ کا مطلب ہے کہ رقم کو ریکرنگ ڈپازٹ یا ڈیمانڈ ڈپازٹ کے برعکس پختگی سے پہلے نہیں نکالا جا سکتا۔ اس حد کی وجہ سے، کچھ بینک ایف ڈی ہولڈرز کو اضافی خدمات پیش کرتے ہیں جیسے مسابقتی شرح سود پر ایف ڈی سرٹیفکیٹ کے خلاف قرض۔ غیر یقینی معاشی حالات میں بینک کم شرح سود پیش کر سکتے ہیں۔ ایف ڈی کی مدت 7، 15 یا 45 دن سے لے کر 1.5 سال تک ہو سکتی ہے اور 10 سال تک ہو سکتی ہے۔ ہندوستان میں یہ سرمایہ کاری پوسٹ آفس اسکیموں سے زیادہ محفوظ ہو سکتی ہے کیونکہ ان کا احاطہ انڈین ڈپازٹ انشورنس اینڈ کریڈٹ گارنٹی کارپوریشن (ڈی آئی سی جی سی) کرتی ہے۔ تاہم، ڈی آئی سی جی سی گارنٹیوں کی رقم فی بینک 500000 روپے (تقریبا 6850 ڈالر) فی جمع کنندہ تک ہے۔ ہندوستان میں وہ انکم ٹیکس اور ویلتھ ٹیکس کے فوائد بھی پیش کرتے ہیں۔ فکسڈ ڈپازٹس زیادہ سود دینے والے ٹرم ڈپازٹس ہوتے ہیں اور بینکوں کے ذریعے پیش کیے جاتے ہیں۔ ٹرم ڈپازٹس کی سب سے مشہور شکل فکسڈ ڈپازٹس ہیں، جبکہ ٹرم ڈپازٹس کی دیگر شکلیں ریکرنگ ڈپازٹ اور فلیکسی فکسڈ ڈپازٹس ہیں (مؤخر الذکر دراصل ڈیمانڈ ڈپازٹ اور فکسڈ ڈپازٹ کا مجموعہ ہے)۔ کم لیکویڈیٹی کی تلافی کے لیے، ایف ڈی بچت کھاتوں کے مقابلے زیادہ شرح سود پیش کرتے ہیں۔ ایف ڈی کے لیے سب سے طویل قابل اجازت مدت 10 سال ہے۔ عام طور پر، جمع کی مدت جتنی لمبی ہوتی ہے، سود کی شرح اتنی ہی زیادہ ہوتی ہے لیکن اگر کوئی بینک سود کی شرحوں کی توقع کرتا ہے، جس پر کسی ملک کا مرکزی بینک بینکوں کو قرض دیتا ہے ("ریپو ریٹ")، تو وہ طویل مدت کے لیے کم شرح سود پیش کر سکتا ہے۔ عام طور پر ایف ڈی پر سود جمع کی تاریخ سے ہر تین ماہ بعد ادا کیا جاتا ہے (مثال کے طور پر۔ اگر ایف ڈی اے/سی 15 فروری کو کھولی گئی تو سود کی پہلی قسط 15 مئی کو ادا کی جائے گی)۔ سود گاہکوں کے بچت بینک کھاتے میں جمع کیا جاتا ہے یا انہیں چیک کے ذریعے بھیجا جاتا ہے۔ یہ ایک سادہ ایف ڈی ہے۔ گاہک ایف ڈی کھاتے میں سود کی دوبارہ سرمایہ کاری کرنے کا انتخاب کر سکتا ہے۔ اس صورت میں، ڈپازٹ کو کمیولیٹو ایف ڈی یا کمپاؤنڈ انٹرسٹ ایف ڈی کہا جاتا ہے۔ اس طرح کے ڈپازٹس کے لیے سود کی ادائیگی مدت کے اختتام پر ڈپازٹ کی پختگی پر لگائی گئی سرمایہ کاری کی رقم کے ساتھ کی جاتی ہے۔ اگرچہ بینک ڈپازٹ کی میعاد ختم ہونے سے پہلے ایف ڈی کی ادائیگی سے انکار کر سکتے ہیں، لیکن وہ عام طور پر ایسا نہیں کرتے۔ اسے قبل از وقت واپسی کہا جاتا ہے۔ ایسے معاملات میں سود کی ادائیگی اس شرح پر کی جاتی ہے جو رقم نکلوانے کے وقت لاگو ہوتی ہے۔ مثال کے طور پر، ڈپازٹ 5 سال کے لیے 8 فیصد پر کیا جاتا ہے لیکن 2 سال کے بعد نکالا جاتا ہے۔ اگر 2 سال کے لیے ڈپازٹ کی تاریخ پر لاگو شرح 5 فیصد ہے تو سود 5 فیصد پر ادا کیا جائے گا۔ بینک قبل از وقت رقم نکلوانے پر جرمانہ وصول کر سکتے ہیں۔ بینک ہر ایف ڈی کے لیے ایک علیحدہ رسید جاری کرتے ہیں کیونکہ ہر ڈپازٹ کو ایک الگ معاہدہ سمجھا جاتا ہے۔ اس رسید کو فکسڈ ڈپازٹ رسید (ایف ڈی آر) کہا جاتا ہے، جسے تجدید یا نقدی کے وقت بینک کے حوالے کرنا پڑتا ہے۔ بہت سے بینک ایف ڈی کی خودکار تجدید کی سہولت پیش کرتے ہیں جہاں گاہک پختہ ڈپازٹ کے لیے نئی ہدایات دیتے ہیں۔ پختگی کی تاریخ پر، اس طرح کے ذخائر کی تجدید کی تاریخ پر مروجہ شرح پر اسی مدت کے لیے تجدید کی جاتی ہے جو اصل ڈپازٹ کی ہوتی ہے۔ انکم ٹیکس کے ضوابط کے مطابق 20,000 روپے سے زیادہ کی ایف ڈی کی پختگی کی آمدنی کو نقد میں ادا نہیں کیا جانا چاہیے۔ اس طرح کے اور بڑے ذخائر کی ادائیگی یا تو گاہک کے نام پر "اے/سی وصول کنندہ" کراس چیک کے ذریعے یا بچت بینک کو اے/سی کریڈٹ کے ذریعے یا گاہک کے موجودہ اے/سی کے ذریعے ہونی چاہیے۔ آج کل بینک فلیکسی یا سویپ ان ایف ڈی کی سہولت دیتے ہیں، جہاں گاہک اے ٹی ایم کے ذریعے، چیک کے ذریعے یا اپنے ایف ڈی اکاؤنٹ سے فنڈز ٹرانسفر کے ذریعے اپنے پیسے نکال سکتے ہیں۔ ایسے معاملات میں، ان کے نکالی گئی رقم پر جو بھی سود جمع ہوتا ہے وہ ان کے بچت کھاتے (وہ کھاتہ جو ان کے ایف ڈی سے منسلک کیا گیا ہے) میں جمع ہو جائے گا اور بقایا رقم خود بخود ان کے نئے ایف ڈی میں تبدیل ہو جائے گی۔ یہ نظام انہیں ایمرجنسی کے وقت اپنے ایف ڈی کھاتے سے بروقت طریقے سے اپنے فنڈز حاصل کرنے میں مدد کرتا ہے۔ فوائد گاہک جمع کی قیمت کے 80 سے 90 فیصد تک ایف ڈی کے خلاف قرض حاصل کر سکتے ہیں۔ قرض پر سود کی شرح جمع پر پیش کردہ شرح سے 1 سے 2 فیصد زیادہ ہو سکتی ہے۔ ہندوستان کے رہائشی یہ کھاتے کم از کم سات دن تک کھول سکتے ہیں۔ فکسڈ ڈپازٹ میں سرمایہ کاری کرنے سے گاہکوں کو بچت کھاتے میں رقم جمع کرنے سے زیادہ شرح سود حاصل ہوتی ہے۔ ٹیکس بچت فکسڈ ڈپازٹ ایک قسم کے فکسڈ ڈپازٹ ہیں جو سرمایہ کار کو انکم ٹیکس ایکٹ کی دفعہ 80 سی کے تحت ٹیکس بچانے کی اجازت دیتے ہیں۔ ہندوستان میں، اگر کسی مالیاتی سال میں کسی بینک میں کسی گاہک کو ادا کیا جانے والا سود 10,000 روپے سے زیادہ ہو تو بینک ایف ڈی پر منبع پر ٹیکس کاٹتے ہیں۔ یہ فی گاہک قابل ادائیگی سود یا دوبارہ سرمایہ کاری دونوں پر لاگو ہوتا ہے۔ اسے ماخذ پر کٹوتی شدہ ٹیکس کہا جاتا ہے اور فی الحال سود کا 10 فیصد مقرر کیا گیا ہے۔ سی بی ایس کے ساتھ بینک مختلف برانچوں میں گاہک کے ایف ڈی ہولڈنگ کا حساب لگا سکتے ہیں اور اگر سود 10,000 روپے سے زیادہ ہے تو ٹی ڈی ایس لاگو ہوتا ہے۔ بینک ہر سہ ماہی میں گاہک کو فارم 16 اے جاری کرتے ہیں، بطور رسید ماخذ پر کٹوتی شدہ ٹیکس کے لیے۔ تاہم، فکسڈ ڈپازٹس سے سود پر ٹیکس 10 فیصد نہیں ہے ؛ یہ ڈپازٹ ہولڈر کے ٹیکس سلیب کی شرح پر لاگو ہوتا ہے۔ اگر فکسڈ ڈپازٹ سود پر کوئی ٹیکس ٹی ڈی ایس کے بعد واجب الادا ہے، تو ہولڈر سے توقع کی جاتی ہے کہ وہ اسے انکم ٹیکس ریٹرن میں ظاہر کرے اور اسے خود ادا کرے۔ اگر ایک سال کی کل آمدنی مجموعی قابل ٹیکس حدود میں نہیں آتی ہے، تو گاہک ایف ڈی شروع کرتے وقت اور ٹی ڈی ایس سے بچنے کے لیے ہر مالی سال کے آغاز میں بینک میں فارم 15 جی (60 سال سے کم عمر) یا فارم 15 ایچ (60 سال سے زیادہ عمر) جمع کر سکتے ہیں۔ کچھ میکرو اکنامک حالات میں (خاص طور پر اعلی افراط زر کی مدت کے دوران) مرکزی بینک ایک سخت مالیاتی پالیسی اپناتا ہے، یعنی وہ سود کی شرحوں میں اضافہ کرتا ہے جس پر وہ بینکوں کو قرض دیتا ہے ("ریپو ریٹ")۔ ایسے حالات میں بینک بھی اپنے دونوں قرضوں میں اضافہ کرتے ہیں (یعنی۔ قرض) کے ساتھ ساتھ ڈپازٹ (ایف ڈی) کی شرحیں۔ اعلی ایف ڈی کی شرحوں کے ایسے حالات میں، ایف ڈی سرمایہ کاری کا ایک پرکشش ذریعہ بن جاتے ہیں کیونکہ وہ اچھے منافع کی پیشکش کرتے ہیں اور بغیر کسی خطرے کے تقریبا مکمل طور پر محفوظ ہوتے ہیں۔ ملک میں اضافی شرحوں سے ان کی جانچ کی جا سکتی ہے۔ ۔