Panama Papers (Asia)
پاناما پیپرز 11.5 ملین لیک شدہ دستاویزات ہیں جو 214,488 سے زیادہ آف شور اداروں کے لیے مالی اور اٹارنی کلائنٹ کی معلومات کی تفصیل دیتی ہیں۔ یہ دستاویزات، جن میں سے کچھ 1970 کی دہائی کی ہیں، پاناما کی قانونی فرم اور کارپوریٹ سروس فراہم کنندہ موساک فونسیکا کے ذریعے بنائی گئی تھیں اور ان سے لی گئی تھیں، اور 2015 میں ایک گمنام ذریعے سے لیک ہوئی تھیں۔ اس صفحہ میں ایشیا میں متعلقہ الزامات، رد عمل اور تحقیقات کی تفصیلات ہیں۔ ارمینیا پاناما پیپرز سے پتہ چلتا ہے کہ میجر جنرل آف جسٹس اور ارمینیا کی لازمی انفورسمنٹ سروس کے سربراہ مہران پوگوسیان کا تعلق پاناما میں رجسٹرڈ تین کمپنیوں سے تھا: سگٹیم ریئل اسٹیٹس انکارپوریٹڈ، ہاپکنٹن ٹریڈنگ انکارپوریٹڈ، اور بنگیو انویسٹ ایس اے، جس نے صرف بیئر شیئرز جاری کیے تھے۔ پوگھوسیان، جن کے پاس معاشیات کی ڈگری ہے، سگٹیم اور ہاپکنٹن کے واحد مالک تھے، جو مل کر بیسٹ ریئلٹی لمیٹڈ کے مالک تھے، جنہیں حال ہی میں سرکاری معاہدوں سے نوازا گیا تھا۔ پوگھوسیان نے 18 اپریل کو یہ کہتے ہوئے استعفی دے دیا کہ یہ ناقابل قبول ہے کہ اس نے آذربائیجان کے ساتھ ساتھ ارمینیا کا نام بھی لیا تھا، جس کے صدر الہام علیوف نے "دراصل اربوں ڈالر کا غبن کیا تھا"۔ 8 اپریل کو آرمینیائی ٹرانسپیرنسی انٹرنیشنل اینٹی کرپشن سینٹر نے اعلی سطح کے عہدیداروں کے لیے اخلاقیات کمیٹی میں ایک درخواست دائر کی، جس میں پوگوسیان کی تحقیقات کی درخواست کی گئی۔ پوگوسیان کے چچاؤں گریگور اور میخائل ہاروتیونین کے خاندانوں کے افراد کا بھی ان کے کاروبار کے سلسلے میں ذکر کیا گیا تھا۔ اینٹی کرپشن واچ ڈاگ ٹرانسپیرنسی انٹرنیشنل کی آرمینیائی شاخ کے سربراہ ووروزان ہاٹکانیان نے کہا کہ شاید پوگوسیان کو ملک کی قیادت نے استعفی دینے پر مجبور کیا تھا، کیونکہ شواہد براہ راست ان کی طرف اشارہ کرتے ہیں۔ لیکن، انہوں نے کہا، وہ اب بھی بدعنوانی سے لڑنے کے لیے حکومت کے عزم پر سوال اٹھاتے ہیں۔ حزب اختلاف کی سرکردہ شخصیت لیون زوربیان نے پارلیمنٹ کے فلور سے اس معاملے پر جوابات طلب کیے۔ آذربائیجان آذربائیجان انٹرنیشنل منرل ریسورسز آپریٹنگ کمپنی لمیٹڈ (اے آئی ایم آر او سی) اور اس کے کنسورشیم شراکت داروں نے مغربی آذربائیجان کے گاؤں چوودار میں ایک کان کھولنے اور ریفائنری بنانے کے لیے تقریبا 230 ملین امریکی ڈالر خرچ کیے۔ مئی 2014 میں پے رول بنائے بغیر اچانک غائب ہونے سے پہلے اے آئی ایم آر او سی نے ممکنہ طور پر 30 ملین امریکی ڈالر کا سونا تیار کیا۔ کان کے ملازمین سرکاری طور پر چھٹیوں پر رہتے ہیں اور آذربائیجان کے قانون کے تحت کل وقتی ملازمین کہیں اور کام نہیں تلاش کر سکتے حالانکہ انہیں دو سال سے تنخواہ نہیں دی گئی ہے۔ ریڈیو فری یورپ اور آرگنائزڈ کرائم اینڈ کرپشن رپورٹنگ پروجیکٹ (او سی سی آر پی) کی 2012 کی تحقیقات سے پتہ چلا کہ بیرون ملک ہولڈنگ کمپنیوں کے ذریعے، آذربائیجان کے صدر الہام علیوف کی بیٹیاں 2006 کے صدارتی فرمان کے ذریعے بنائے گئے سونے کی کان کے آپریشن میں دلچسپی رکھتی تھیں، جس نے ایک کنسورشیم تشکیل دیا، پھر اسے پارلیمنٹ میں ماحولیاتی اور شفافیت کے اعتراضات پر 30 سالہ لیز دیا گیا۔ لیکن پاناما پیپرز نے شیل کمپنیوں کے کچھ وسیع نیٹ ورک کا سراغ لگانا ممکن بنا دیا جو کانوں کی ملکیت کا انتظام کرتی ہیں، اور 2016 میں او سی سی آر پی یہ ثابت کرنے میں کامیاب رہا کہ حقیقت میں کان کنی کے عمل کو بیٹیاں کنٹرول کرتی ہیں۔ علیئیف نے سونے کی کانوں کو گلوبیکس انٹرنیشنل ایل ایل پی، لنڈیکس ریسورسز ایس اے، ولی اینڈ میئرس ایس اے اور فرگیٹ مائننگ کارپوریشن کو عطا کیا۔ آمدنی کا تیس فیصد آذربائیجان کی حکومت کو مختص کیا گیا تھا ؛ باقی 70 فیصد میں سے 11 فیصد گلوبیکس، 45 فیصد لنڈیکس، 29 فیصد ولی اینڈ میئرس اور باقی 15 فیصد فرگیٹ کو گیا۔ پاناما رجسٹری آف کمپنیز سے حاصل کردہ دستاویزات کے مطابق یہ کمپنیاں پاناما میں رجسٹرڈ تھیں۔ ان میں سے ایک، فرگیٹ مائننگ کارپوریشن کی بنیاد ٹیگیوا مینجمنٹ لمیٹڈ، ٹیگیوا سروسز لمیٹڈ اور وردا مینجمنٹ لمیٹڈ نے رکھی تھی۔ انہوں نے ایک فرد مسٹر نصیب حسنوف کے حق میں جنرل پاور آف اٹارنی جاری کیا۔ بعد میں، لنڈیکس ریسورسز ایس اے، گلوبیکس انٹرنیشنل ایل ایل پی، فرگیٹ مائننگ کارپوریشن اور ولی اینڈ میئرس ایس اے کو سینٹ کٹس اینڈ نیوس میں اسی پتے کے ساتھ دوبارہ رجسٹر کیا گیا تھا: ایسوسی ایٹڈ ٹرسٹیز لمیٹڈ آف نیوس، ہین ویل بلڈنگ، پرنس چارلس اسٹریٹ، چارلسٹاون، نیوس۔ بعد کے ریکارڈ کے مطابق، اس پتے پر ایسوسی ایٹڈ ٹرسٹیز لمیٹڈ کو تقریبا 2,635 کمپنیوں کے رجسٹرڈ پتے کے طور پر استعمال کیا گیا تھا۔ 2012 کی تحقیقات کے نامہ نگاروں نے یہ ثابت کیا کہ گلوبیکس پاناما میں شیل کمپنیوں کے ذریعے ملکیت تھی، اور یہ کہ یہ شیل کمپنیاں صدر کی بیٹیوں اور ایک سوئس تاجر کی تھیں جن کا نام دیگر شیل کمپنیوں میں ظاہر ہوتا ہے جیسے کہ ایزر فون، خاندانی ٹیلی مواصلات کی اجارہ داری کا انتظام کرنے والی کمپنیاں۔ گاؤں والوں نے نامہ نگاروں کو بتایا کہ وہ کان میں کام کرنے کی امید رکھتے ہیں، جو روزانہ 12 ڈالر ادا کرتی تھی، اور ان سے کہا کہ وہ کان سے پانی کی فراہمی میں پیدا ہونے والے مسائل کے بارے میں صدر کے ساتھ مداخلت کریں۔ وہ غصے میں آ گئے اور نامہ نگاروں پر یقین نہیں کیا جب انہوں نے کہا کہ صدر کے خاندان کا کان میں حصہ ہے۔ مئی میں اس رپورٹ کی اشاعت کے بعد، قومی اسمبلی نے ایک قانون منظور کیا جس میں کمپنی کی ملکیت کی اطلاع دینا غیر قانونی قرار دیا گیا اور دوسرا سابق صدور اور خاتون اول کو زندگی بھر قانونی استثنی دیا گیا۔ 2012 کی تحقیقات پر ریڈیو فری یورپ کی رپورٹر کھادیجا اسمائیلووا کو بڑھتے ہوئے قانونی اور عوامی ہراسانی کا نشانہ بنایا گیا۔ اسے دھمکی دی گئی اور آخر کار گرفتار کر لیا گیا۔ وہ فی الحال ٹیکس چوری اور اقتدار کے غلط استعمال کے الزام میں 7.5 سال کی سزا کاٹ رہی ہیں۔ لیک ہونے والی موساک فونسیکا کی دستاویزات نے یہ ثابت کرنا ممکن بنا دیا کہ بیٹیوں کے پاس گولڈ انٹرپرائز میں اکثریتی شراکت دار لنڈیکس بھی تھا۔ یہ مکمل طور پر واضح نہیں ہے کہ انہوں نے آپریشن کیوں بند کیا لیکن کنسورشیم سے واقف صنعت کے ماہرین کا کہنا ہے کہ یہ زیادہ تجربہ کار نہیں لگتا تھا اور ہو سکتا ہے کہ اس نے پیداوار میں جلدی کی ہو۔ آئی سی آئی جے کے مطابق علیئیف کی بیٹی ارزو کا نہ صرف سونے کے حقوق میں بلکہ ملک کے سب سے بڑے موبائل فون کے کاروبار آزرفون میں بھی مالی حصہ ہے۔ اس کے ایس ڈبلیو ہولڈنگ میں حصص ہیں، جو کھانے سے لے کر ہوائی اڈے کی ٹیکسیوں تک "آذربائیجان ایئر لائنز سے متعلق تقریبا ہر آپریشن کو کنٹرول کرتی ہے"۔ دونوں بہنیں اور ان کے بھائی حیدر کے پاس دبئی میں جائیداد ہے جس کی قیمت 2010 میں تقریبا 75 ملین ڈالر تھی۔ حیدر دبئی میں نو لگژری حویلیوں کا قانونی مالک ہے جسے تقریبا 44 ملین ڈالر میں خریدا گیا تھا۔ لیک ہونے والی دستاویزات سے پتہ چلتا ہے کہ بیٹیاں لیلی اور ارزو علییوا دونوں ایکسلٹیشن لمیٹڈ میں حصص رکھتی ہیں، جسے اپریل 2015 میں "برطانیہ کی جائیداد رکھنے" کے لیے شامل کیا گیا تھا۔ چائلڈ اینڈ چائلڈ، لندن کی ایک قانونی فرم جس نے اسے رجسٹر کیا اور اس کے لیے نامزد ڈائریکٹر حاصل کیے حالانکہ موساک کی جرسی برانچ نے ایسا کرتے ہوئے دعوی کیا کہ خواتین کا کوئی سیاسی تعلق نہیں تھا۔ آذربائیجان کے صدر الہام علیوف کا خاندان جزوی طور پر ملکی معیشت کے مختلف شعبوں میں مالی مفادات کی بدولت ایک اچھی زندگی گزارتا ہے۔ اس کی بیوی کے جانشین مراعات یافتہ اور طاقتور خاندان ہیں جو بینکوں، انشورنس اور تعمیراتی کمپنیوں، ایک ٹیلی ویژن اسٹیشن اور کاسمیٹکس کی ایک لائن کے مالک ہیں۔ وہ اپنے ممتاز خیراتی کاموں کے لیے مشہور ہیں جس کی وجہ سے اسکولوں، اسپتالوں اور ملک کے بڑے اسپورٹس کمپلیکس کی تعمیر ہوئی ہے۔ بنگلہ دیش نے 7 اپریل 2016 کو اینٹی کرپشن کمیشن بنگلہ دیش نے مبینہ طور پر موساک فونسیکا سے وابستہ کاروباروں اور افراد کی تفصیلات حاصل کرنے کے لیے تحقیقات کا آغاز کیا۔ بتیس بنگلہ دیشی افراد اور دو کارپوریشنوں کے خلاف الزامات لگائے گئے ہیں، یہ دعوی کرنے والے میڈیا آؤٹ لیٹس نے 2013 کے آف شور لیکس کی تحقیقات کے دوران مرتب کردہ معلومات کے آئی سی آئی جے ڈیٹا بیس کا حوالہ دیا ہے۔ چینی کمیونسٹ پارٹی کے پولیٹ بیورو کے سات موجودہ اور سابق سینئر رہنماؤں سمیت اعلی عہدوں پر فائز چینی عہدیداروں کے رشتہ داروں کا نام لیا گیا ہے، جن میں سابق وزیر اعظم لی پینگ کی بیٹی لی شیاولن، کمیونسٹ پارٹی کے سابق جنرل سکریٹری ہو یاؤبانگ کے بیٹے ہو دیہوا اور موجودہ جنرل سکریٹری شی جن پنگ کے بہنوئی ڈینگ جیاگوئی شامل ہیں۔ ڈینگ کی برٹش ورجن جزائر میں دو شیل کمپنیاں تھیں جب کہ ژی پولیٹ بیورو اسٹینڈنگ کمیٹی کے رکن تھے، لیکن نومبر 2012 میں جب تک ژی کمیونسٹ پارٹی (سب سے اہم رہنما) کے جنرل سکریٹری بنے تب تک وہ غیر فعال تھے۔ دیگر نامزد افراد میں پروپیگنڈا چیف لیو یونشان کا بیٹا اور بہو اور نائب وزیر اعظم ژانگ گاؤلی کا داماد شامل ہیں۔ سرکاری چینی اعداد و شمار سے پتہ چلتا ہے کہ ٹیکس کی پناہ گاہوں کے طور پر کام کرنے والے برطانوی سمندر پار علاقوں میں سرمایہ کاری دوسری جگہوں کے مقابلے میں بہت زیادہ اہم ہے: جزائر کیمین میں 44 بلین ڈالر اور برٹش ورجن جزائر میں 49 بلین ڈالر کی سرمایہ کاری۔ ان اعداد و شمار کے باوجود "شاید حکمران اشرافیہ کے بہت سے خاندان کے افراد کی نجی سرمایہ کاری کو خارج کر دیا گیا ہے جنہوں نے بی وی آئی کے ذریعے پیسہ لگایا ہے"، دونوں اعداد و شمار ریاستہائے متحدہ اور برطانیہ میں چینی سرمایہ کاری سے زیادہ ہیں۔ چین کی حکومت نے سوشل میڈیا اور سرچ انجن کے نتائج میں پاناما پیپرز کا ذکر دبا دیا، اور مبینہ طور پر خبر رساں تنظیموں سے کہا کہ وہ پاناما پیپرز لیک سے متعلق تمام مواد کو حذف کر دیں۔ چینی حکام اس مواد کو چین پر ایک مربوط غیر ملکی میڈیا حملہ سمجھتے ہیں، اور انٹرنیٹ انفارمیشن آفس کو حکم دیا کہ وہ پاناما پیپرز سے دوبارہ شائع ہونے والی رپورٹس کو حذف کریں، اور اس میں کوئی رعایت نہیں کہ وہ متعلقہ مواد کی پیروی نہ کریں۔ چین کی وزارت خارجہ کے ترجمان ہانگ لی نے 5 اپریل کو ایک نیوز کانفرنس میں جواب دیا کہ ان کے پاس "اس طرح کے بے بنیاد الزامات" کے لیے "کوئی تبصرہ" نہیں ہے۔ چائنا ڈیجیٹل ٹائمز کی طرف سے حاصل کردہ قومی سطح کی لیک ہونے والی ہدایت سے پتہ چلتا ہے کہ حکام نے تمام ویب سائٹس کو پاناما پیپرز کے بارے میں مواد کو حذف کرنے پر مجبور کیا تھا۔ وکی لیکس اور چائنا ڈیجیٹل ٹائمز جیسی غیر ملکی ویب سائٹس کو مین لینڈ چین سے بلاک کر دیا گیا ہے۔ ٹویٹر جیسی سوشل میڈیا ویب سائٹ سینا ویبو پر سنسرز نے پاناما پیپر کے بارے میں مواد کو حذف کر دیا۔ تاہم، ژی کے بہنوئی کا نام گزر گیا، اور ویبو صارفین نے انہیں کم واضح زبان جیسے "بہنوئی"، "کینال پیپرز" (پاناما کینال کے لیے) وغیرہ کے ساتھ روکنے کی کوشش کی۔ سنسرشپ کے باوجود، ویبو سرچ رینکنگ میں پانامہ پیپرز سے متعلق جملے سب سے اوپر تھے، جیسے کہ "ٹیکس چوری"، "دستاویز"، "لیک" اور "پوتن"۔ چینی انٹرٹینمنٹ میگنیٹ اور آرٹ کلیکٹر وانگ ژونگجن بھی دستاویزات میں نظر آتے ہیں اور انہوں نے تبصرہ کرنے کی درخواست کا جواب نہیں دیا۔ ٹیکس جسٹس نیٹ ورک کے مطابق، چینی سرمایہ کار بعض اوقات غیر ملکی کمپنیوں کو غیر ملکی سرمایہ کاروں کو چین کی پیش کردہ مراعات سے فائدہ اٹھانے کے لیے استعمال کرتے ہیں۔ کینیڈین براڈکاسٹر ریڈیو کینیڈا نے اطلاع دی ہے کہ ہانگ کانگ میں مقیم سی آئی ٹی آئی سی پیسیفک نے موساک فونسیکا نے 90 سے زیادہ ذیلی تنظیمیں قائم کی تھیں یا ان کا انتظام کیا تھا، اور کینیڈا کے سیاست دان اور یونیورسٹی ڈی شیربروک میں ٹیکس قانون کے سابق پروفیسر مالی ماہر مارواہ رزکی کے مطابق، چینی حکومت اکثریتی اسٹیک ہولڈر تھی۔ آئی سی آئی جے کا کہنا ہے کہ ہانگ کانگ موساک فونسیکا کا ہانگ کانگ کا دفتر اس کا سب سے مصروف دفتر تھا، کیونکہ چینی حکام اور دیگر امیر شخصیات سرحد پار فنڈز لے کر جاتی تھیں اور انہیں وہاں جمع کر کے آف شور اداروں کو بھیجتی تھیں۔ ہانگ کانگ نے بی وی آئی میں 4.6 ٹریلین ہانگ کانگ ڈالر (360 بلین پاؤنڈ) کی سرمایہ کاری کی-جو کہ مین لینڈ چین میں ہانگ کانگ کی سرمایہ کاری سے زیادہ ہے-اور بی وی آئی سے 4.1 ٹریلین ہانگ کانگ ڈالر (300 بلین پاؤنڈ سے زیادہ) حاصل کیا۔ جزائر کیمین اور برمودا میں انفرادی طور پر مزید 20 بلین ڈالر رکھے گئے۔ اخبار منگ پاؤ نے ڈپٹی ایڈیٹر کیونگ کووک یوین کو پاناما پیپرز پر پہلے صفحے کے مضمون کے بعد برطرف کر دیا جس میں ہانگ کانگ کے بہت سے ممتاز شہریوں کا ذکر کیا گیا تھا۔ اخبار نے "مشکل کاروباری ماحول" کو ذمہ دار ٹھہرایا، لیکن اس سے قبل 2014 میں آف شور دستاویزات کے ایک اور لیک پر ایک اور ایڈیٹر کو برطرف کر دیا تھا۔ ملازمین ان کی برطرفی کے احتجاج میں اخبار میں بکھرے ہوئے خالی کالم شائع کر رہے ہیں۔ پولی ٹیکنک یونیورسٹی میں دو آف شور کمپنیاں ہیں جو موساک فونسیکا نے 2012 اور 2013 میں قائم کی تھیں۔ ایک نائب صدر نکولس یانگ وی-سیانگ نے بنایا تھا، جو ہانگ کانگ کے آئی ٹی وزیر بنے۔ جارجیا بڈزینا ایوانیشویلی جارجیا واپس آنے اور 2012 میں وزیر اعظم بننے سے پہلے روس میں دولت مند ہو گئی۔ ان کے سرکاری عہدیدار کے اثاثوں کا اعلامیہ 72 صفحات طویل تھا۔ تاہم، وہ لنڈن مینجمنٹ کی فہرست میں شامل نہیں ہے، جو ایک موساک فونسیکا کمپنی ہے جس کے پاس نیویارک اسٹاک ایکسچینج میں درج امریکی کمپنی ریپٹر فارماسیوٹیکلز (جس کا انہوں نے اعلان کیا تھا) کے تقریبا 20 فیصد حصص تھے۔ اس نے تقریبا چار سال تک اپنے پاسپورٹ کی کاپی اور پتے کا ثبوت قانونی فرم کو فراہم کرنے سے انکار کر دیا، جس کے لیے اسے منی لانڈرنگ کے ضوابط کی تعمیل کے ساتھ ساتھ برٹش ورجن آئی لینڈز کی فنانشل انویسٹی گیشن ایجنسی کی طرف سے کمپنی کی تحقیقات کی ضرورت تھی۔ فوربس نے ایوانشویلی کی مجموعی مالیت کا حساب 4.8 بلین ڈالر لگایا ہے۔ ہندوستانی بالی ووڈ کی مشہور شخصیات امیتابھ بچن، ان کی بہو اور اداکارہ ایشوریا رائے بچن اور اداکار اجے دیوگن اخبارات میں درج ہیں۔ بچن نے غیر ملکی کمپنیوں سے کسی بھی تعلق کی تردید کی ہے، اور رائے کے ترجمان نے بھی دستاویزات کی صداقت پر سوال اٹھایا ہے۔ بچن نے 21 اگست کی ایک رپورٹ کے جواب میں انکار کو دہرایا کہ انہیں دو کمپنیوں کے ڈائریکٹر کے طور پر درج کیا گیا تھا اور انہوں نے بورڈ کے اجلاسوں میں شرکت کی تھی۔ رئیل اسٹیٹ ڈویلپر اور ڈی ایل ایف کے سی ای او کشال پال سنگھ، انڈیا بولس گروپ کے سمیر گہلوت اور اقبال مرچی بھی فہرست میں شامل ہیں۔ کاغذات کے اجرا کے ساتھ ساتھ اپولو ٹائرز کے حصص میں بھی گراوٹ آئی، جس کا بھی ذکر کیا گیا تھا۔ ڈی ایل ایف نے کہا کہ اس نے 2004 میں قائم کی گئی ایل آر ایس اسکیم کی تعمیل میں موجودہ غیر ملکی کمپنیوں میں سرمایہ کاری کی تھی اور اس کی اطلاع ہندوستانی ٹیکس ایجنسی کو دی تھی۔ اپولو کے ایک ترجمان نے کہا کہ چیئرمین اونکر کنور کے اہل خانہ، جن کے بارے میں بتایا گیا تھا کہ وہ آف شور کمپنیوں کے مالک ہیں، ہندوستان میں نہیں رہتے تھے اور انہوں نے اس قانون کی تعمیل کی تھی جہاں وہ رہتے تھے۔ گہلوت نے کہا کہ اس نے مکمل ٹیکس ادا کر دیے ہیں اور مکمل انکشافات کیے ہیں۔ اس فہرست میں شامل ہندوستانی سیاست دانوں میں مغربی بنگال سے ششیر بجوریا اور دہلی لوک سٹہ پارٹی کے سابق سربراہ انوراگ کیجریوال شامل ہیں۔ باجوریا نے کہا کہ وہ آئل آف مین کی دو دیگر کمپنیوں کے مالک ہیں لیکن لیک ہونے والی دستاویزات میں ان سے منسوب نہیں ہیں۔ کارپوریٹ خدمات فراہم کرنے والے فرسٹ نیمز گروپ نے غلطی سے موساک فونسیکا کو اپنی معلومات فراہم کرنے کا اعتراف کیا۔ ایم ایف کے ریکارڈوں سے پتہ چلتا ہے کہ انوراگ کیجریوال برٹش ورجن آئی لینڈز (بی وی آئی) میں مقیم تین آف شور کمپنیوں کے ڈائریکٹر ہیں، اور پاناما میں دو نجی فاؤنڈیشنز اور ایک اور بی وی آئی کمپنی کے پاور آف اٹارنی کے مالک ہیں۔ اس نے تسلیم کیا کہ اس کی آف شور کمپنیاں تھیں لیکن کہا کہ اس نے انہیں مختصر عرصے کے بعد بند کر دیا۔ مرنے والے منشیات فروش اقبال مرچی کا نام بھی اخبارات میں سامنے آیا ہے۔ تقریبا 500 ہندوستانی شہریوں کا ذکر کیا گیا ہے۔ ہندوستانی حکومت نے تحقیقات کا حکم دیا، اور بعد میں اعلان کیا کہ وہ ایک خصوصی کثیر ایجنسی گروپ تشکیل دے رہی ہے جس میں سنٹرل بورڈ آف ڈائریکٹ ٹیکسز (سی بی ڈی ٹی) اور اس کے فارن ٹیکس اینڈ ٹیکس ریسرچ ڈویژن، فنانشل انٹیلی جنس یونٹ اور ریزرو بینک آف انڈیا کے تفتیشی یونٹ کے افسران شامل ہیں۔ جون 2021 تک، سی بی ڈی ٹی نے تحقیقات کے بعد غیر اعلانیہ اثاثوں کی نشاندہی کی۔ کل 46 مقدمات درج کیے گئے جبکہ 83 مقدمات میں تحقیقات کی گئیں۔ استغاثہ کے تحت افراد سے ٹیکس کے طور پر کل رقم وصول کی گئی۔ اسرائیل تقریبا 600 اسرائیلی کمپنیاں اور 850 اسرائیلی حصص دار درج ہیں۔ چوری شدہ دستاویزات میں پائے جانے والے اسرائیلی ناموں میں اعلی اٹارنی ڈوو ویس گلاس، جو متوفی وزیر اعظم ایریل شیرون کے بیورو چیف تھے ؛ افریقی کان کنی کی صنعت میں سرگرم تاجر جیکب اینگل ؛ اور اسرائیل کے امیر ترین خاندانوں میں سے ایک رکن ایڈن اوفر شامل ہیں۔ ویس گلاس کا نام ان کے کاروباری شراکت دار آصف ہلکن کی قائم کردہ چار کمپنیوں میں سے ایک کے واحد مالک کے طور پر ظاہر ہوتا ہے۔ ہارٹز کے مطابق، کمپنی، ٹلاویل گلوبل، مئی 2012 میں برٹش ورجن آئی لینڈ میں رجسٹرڈ ہوئی تھی، اور سات ماہ بعد، اس کے تمام حصص ویانا بینک سے قرض کے عوض گروی رکھے گئے تھے۔ ویس گلاس اور ہالکن نے ہارٹز کو بتایا کہ کمپنی "یورپی جائیدادوں میں سرمایہ کاری کرنے کے لیے بینک سے قرض حاصل کرنے کے مقصد سے رجسٹرڈ تھی۔ بینک صرف کارپوریشن کو قرض دینے کی اجازت دیتا ہے۔ کمپنی کی سرگرمی کی اطلاع اسرائیل میں ٹیکس حکام کو دی جاتی ہے۔ مذکورہ سرگرمی پر مطلوبہ ٹیکس اسرائیل میں ادا کیا جاتا ہے۔ " بہت سے لیک ہونے والے دستاویزات بینک لیومی کا حوالہ دیتے ہیں، بنیادی طور پر جرسی کے جزیرے ٹیکس کی پناہ گاہ پر اس کی شاخ۔ اس کے گاہکوں میں سے ایک، ارب پتی ٹیڈی ساگی نے انگلینڈ میں آن لائن جوئے کی ٹیکنالوجی تیار کرتے ہوئے اپنی خوش قسمتی بنائی اور حال ہی میں کیمڈن مارکیٹ کمرشل رئیل اسٹیٹ کی جگہ تیار کی۔ ساگی کم از کم 16 موساک فونسیکا آف شور کمپنیوں کا واحد شیئر ہولڈر ہے، جن میں زیادہ تر رئیل اسٹیٹ وینچرز ہیں۔ اسرائیلی تاجر بینی اسٹینمیٹز بھی 282 کمپنیوں کے ساتھ موساک فونسیکا کا گاہک تھا۔ پاکستان نواز شریف دوسرے اعلی عہدیدار تھے جنہیں پاناما پیپرز میں معلومات کے انکشافات کے نتیجے میں خارج کر دیا گیا تھا۔ سپریم کورٹ نے انہیں عہدے سے نااہل قرار دے دیا۔ ایک جج نے کہا کہ مسٹر شریف اب "پارلیمنٹ کے ایماندار رکن بننے کے اہل نہیں ہیں"۔ پاکستان کی حکمران جماعت پاکستان مسلم لیگ (ن) کو قومی اسمبلی کے اسپیکر نے 2018 کے عام انتخابات تک عبوری وزیر اعظم کے انتخاب کی اجازت دی تھی۔ سپریم کورٹ کے فیصلے کا اعلان دارالحکومت میں سخت سیکیورٹی کے تناظر میں کیا گیا۔ سپریم کورٹ کے ارد گرد 3,000 سے زیادہ مسلح پولیس اور پاکستان رینجرز نیم فوجی دستے کے ارکان تعینات کیے گئے تھے۔ یہ فیصلہ کئی مہینوں کی ڈرامائی خبروں کی کوریج اور سوشل میڈیا مباحثوں کے بعد آیا، جس میں تقسیم بڑی حد تک پارٹی لائنوں کے مطابق تھی۔ 18 اکتوبر 2017 کو ہونے والی سماعت کے نتیجے میں شریف کے خلاف فرد جرم عائد کی گئی، جنہیں 1980 کی دہائی سے بدعنوانی کے الزامات کا سامنا ہے۔ پاناما پیپرز نے 1990 کی دہائی کے وسط میں ایک وفاقی تحقیقات کی تصدیق کی اور نواز شریف اور ان کے چھوٹے بھائی شہباز شریف، جو اس وقت پنجاب کے وزیر اعلی تھے، دونوں کا نام لیا۔ وہ شہباز شریف کے سسرال اور نواز شریف کے بچوں کو بھی آف شور کمپنیوں سے جوڑتے ہیں۔ موساک فونسیکا کے ریکارڈوں نے نواز کی بیٹی مریم نواز اور اس کے بھائیوں حسین اور حسن کو چار آف شور کمپنیوں، نیسکول لمیٹڈ، نیلسن ہولڈنگز لمیٹڈ، کومبر گروپ انکارپوریٹڈ، اور ہینگن پراپرٹی ہولڈنگز لمیٹڈ سے منسلک کیا ہے۔ کمپنیوں نے 2006-2007 کے دوران لندن میں لگژری رئیل اسٹیٹ حاصل کی۔ پاناما پیپرز کے مطابق یہ جائیداد 13.8 ملین ڈالر تک کے قرضوں کے لیے ضمانت تھی۔ وزیر اعظم کے بچوں کا کہنا ہے کہ یہ رقم سعودی عرب میں خاندانی کاروبار کی فروخت سے آئی ہے۔ لیکن ان آف شور کمپنیوں اور اثاثوں کو ان کے خاندان کے دولت کے بیان پر ظاہر نہیں کیا گیا اور یہ شبہ کہ ان کمپنیوں کا مقصد ناجائز طور پر حاصل کردہ دولت کو چھپانا یا منی لانڈرنگ کرنا یا ٹیکس سے بچنا تھا، جو کہ شریف کی اخلاقیات پر سوال اٹھاتا ہے۔ فیصلے سے قبل مریم نواز نے غلط کام کرنے سے انکار کرتے ہوئے ٹویٹ کیا تھا، انہوں نے مزید کہا کہ وہ "بیرون ملک کسی کمپنی/جائیداد" کی مالک نہیں ہیں، سوائے بھائی کے کارپوریشن میں "ٹرسٹی" کے، "جو مجھے صرف اپنے بھائی حسین کے خاندان/بچوں کو اثاثے تقسیم کرنے کا حق دیتا ہے اگر ضرورت ہو"۔ لیک ہونے والی دستاویزات میں ان کا نام نیسکول کے ٹرسٹی کے طور پر رکھا گیا ہے، جو 1993 میں بنایا گیا تھا، اور نیلسن، جو پہلی بار 1994 میں رجسٹرڈ ہوا تھا۔ دونوں کمپنیوں نے جولائی 2006 میں موساک فونسیکا سروسز کو سبسکرائب کیا۔ موساک فونسیکا نیس کول، نیلسن ہولڈنگز، اور کومبر گروپ کا انتظام سنبھال رہے تھے جب تینوں کمپنیوں نے سوئس بینک، ڈوئچے بینک (سوئس) ایس اے سے 7 ملین پاؤنڈ کا رہن حاصل کیا اور لندن کے 118 پارک لین میں ایون فیلڈ ہاؤس میں چار فلیٹ خریدے۔ دوسرے بھائی حسن نے ہینگن ہولڈنگز اور اس کے اسٹاک کو 2007 میں 55 لاکھ پاؤنڈ میں خریدا۔ ہینگن نے پھر لندن کے 1 ہائیڈ پارک پلیس میں جائیداد خریدی، جس کی مالی اعانت بینک آف اسکاٹ لینڈ کے ذریعے کی گئی۔ شہباز شریف کی دوسری بیوی کی ماں ثمینہ درانی اور ان کی پہلی بیوی کے بھائی الیاس مہراج بھی دستاویزات میں شامل ہیں۔ حبیب وقاص گروپ/الیاس مہراج ہیلینڈیل لمیٹڈ میں 127,735 حصص کے ساتھ شیئر ہولڈر کے طور پر درج ہے، جو 24 جولائی 2003 کو بہاماس میں رجسٹرڈ ہے۔ مہراج نے "کسی بھی کمپنی کے بارے میں کچھ بھی جاننے سے انکار کیا ہے چاہے وہ دولت مشترکہ بہاماس میں شامل ہو یا اس کے نام سے کہیں اور: ہیلینڈیل لمیٹڈ"۔ رینبو لمیٹڈ، جو کہ ثمینہ درانی کی ملکیت والی تین آف شور کمپنیوں میں سے سب سے نئی ہے، برٹش ورجن آئی لینڈز (بی وی آئی) میں 29 ستمبر 2010 کو رجسٹرڈ ہوئی تھی۔ ارمانی ریور لمیٹڈ، جو 16 مئی 2002 کو بہاماس میں رجسٹرڈ ہے، اپنے اثاثوں کو "لندن میں جائیداد، جو فی الحال کرائے پر نہیں ہے" کے طور پر بیان کرتا ہے۔ 21 مئی 1997 کو بی وی آئی میں رجسٹرڈ اسٹار پریسیژن لمیٹڈ کے اثاثوں کو سرمایہ کاری کے پورٹ فولیو کے طور پر "نقد" کے طور پر رپورٹ کیا گیا تھا۔ ہم اوریکس لیزنگ پاکستان لمیٹڈ میں بھی 1,165,238 حصص رکھتے ہیں۔ " حسین نواز نے کہا کہ ان کا خاندان کسی بھی تحقیقات میں رکاوٹ نہیں بنے گا، اور سابق صدر پرویز مشرف میں سے ایک پر بھی زور دیا۔ حکومت نے 15 اپریل کو دستاویزات میں نامزد تمام پاکستانیوں کی انکوائری کمیشن کے ذریعے تحقیقات کا اعلان کیا۔ حزب اختلاف کے سیاست دانوں نے کہا کہ ایک جج کو، نہ کہ ایک ریٹائرڈ جج کو، تحقیقات کرنی چاہیے۔ متعدد ججوں نے خود کو الگ کر لیا۔ 28 جولائی 2017 کو سپریم کورٹ آف پاکستان نے شریف کو عہدے پر فائز ہونے کے لیے نااہل قرار دے دیا۔ مرحوم بے نظیر بھٹّو بھی موساک فونسیکا کی کلائنٹ تھیں۔ 2001 میں اس فرم نے بھوٹو، ان کے بھتیجے حسن علی جعفری بھوٹو، اور ان کے معاون اور سیکیورٹی کے سربراہ رحمان ملک کے لیے بی وی آئی کمپنی پیٹرولائن انٹرنیشنل انکارپوریٹڈ قائم کی، جو بعد میں یوسف رضا گیلانی کی حکومت میں سینیٹر اور وزیر داخلہ بنے۔ موساک فونسیکا نے بھٹّو کی پہلی کمپنی، جس کا نام اسی طرح پیٹروفائن ایف زیڈ سی تھا، کو سیاسی طور پر حساس سمجھا تھا اور "مسز بھٹّو کو بطور موکل قبول کرنے سے انکار کر دیا تھا"۔ امریکی فیڈرل ریزرو کے سابق سربراہ پال وولکر کی صدارت میں اقوام متحدہ کی ایک کمیٹی نے 2005 میں تیل کے بدلے خوراک کے پروگرام کی خلاف ورزیوں کی تحقیقات میں طے کیا تھا کہ پیٹروفائن ایف زیڈ سی نے صدام حسین کی عراقی حکومت کو تیل کے معاہدوں میں 20 لاکھ امریکی ڈالر حاصل کرنے کے لیے 20 لاکھ امریکی ڈالر ادا کیے تھے۔ 2006 میں، پاکستانی نیشنل اکاؤنٹیبلٹی بیورو (این اے بی) نے بھٹّو، ملک اور علی جعفری پر پیٹروفائن کے مالک ہونے کا الزام لگایا، جو متحدہ عرب امارات کے شہر شارجہ میں 2000 سے قائم ہے۔ بھٹّو اور پاکستان پیپلز پارٹی نے اس کی تردید کی۔ اپریل 2006 میں نیب کی ایک عدالت نے پاکستان اور دوسری جگہوں پر بھوٹو اور ان کے شوہر آصف علی زرداری کے اثاثوں کو یہ کہتے ہوئے منجمد کر دیا کہ مجموعی طور پر 1.5 بلین ڈالر کے اثاثے بدعنوانیوں کا نتیجہ تھے، اور یہ کہ 1997 میں دائر کیے گئے مجرمانہ منی لانڈرنگ کے سوئس الزامات اب بھی قانونی چارہ جوئی میں ہیں۔ فلسطینی اتھارٹی کے صدر محمود عباس کے بیٹے فلسطین تارک عباس کے پاس عرب فلسطینی انویسٹمنٹ کمپنی (اے پی آئی سی) کے حصص میں 10 لاکھ ڈالر ہونے کا انکشاف ہوا، جو فلسطینی اتھارٹی سے وابستہ ایک آف شور کمپنی ہے اور جزوی طور پر اتھارٹی کے فلسطین انویسٹمنٹ فنڈ کی ملکیت ہے۔ 2007 سے 2013 تک وزیر اعظم رہنے والے قطر کے حمید بن جاسم بن جابر آل تھانی نے 2002 میں بہاماس میں شامل تین شیل کمپنیاں اور برٹش ورجن آئی لینڈز میں شامل ایک اور کمپنی حاصل کی اور ان کے ذریعے میلورکا میں مورج اور ال میرقاب نامی 300 ملین ڈالر کی یاٹ حاصل کی۔ پاناما پیپرز سے پتہ چلتا ہے کہ وہ آٹھ شیل کمپنیوں کا مالک یا مالک ہے۔ فوربس کی اس کے بعد کی رپورٹنگ سے پتہ چلا کہ آل تھانی نے 2014 میں پیراماؤنٹ سروسز ہولڈنگز کے ذریعے ڈوئچے بینک کے حصص میں 70 کروڑ ڈالر خریدے اور 2015 میں تقریبا نصف اسٹاک سپریم یونیورسل ہولڈنگز کو منتقل کر دیا، جس کی ملکیت ایک رشتہ دار کے پاس تھی جس نے 2013 میں بھی قطر کے امیر کی حیثیت سے عہدہ چھوڑ دیا تھا۔ سعودی عرب کے شاہ سلمان کا ذکر برٹش ورجن آئی لینڈز میں قائم دو کمپنیوں-1999 میں شامل کی گئی ورس ڈویلپمنٹ کارپوریشن اور 2002 میں شامل کی گئی انرو کارپوریشن کے سلسلے میں افشا ہونے میں کیا گیا ہے۔ کمپنیوں نے مجموعی طور پر 34 ملین امریکی ڈالر سے زیادہ کے رہن نکالے اور وسطی لندن میں جائیدادیں خریدیں۔ کمپنیوں میں اس کے کردار کی وضاحت نہیں کی گئی تھی۔ بی وی آئی کمپنی کراسس لمیٹڈ، جو 2004 میں قائم ہوئی، نے لندن میں ایک یاٹ رجسٹر کی، جس کا نام ریاض میں شاہ سلمان کے محل کے نام پر ارگا رکھا گیا۔ برتن میں ایک ضیافت ہال ہے اور یہ آرام سے 30 بجے سو سکتا ہے۔ کاغذات میں سابق ولی عہد شہزادہ محمد بن نائف کا بھی نام ہے۔ آئرش ٹائمز نے پاناما پیپرز میں امریکہ کے سب سے رنگین سیاسی عطیہ دہندگان میں سے ایک فرہاد عزیزہ اور ارب پتی عدنان خاشقجی کے افراد میں ایران-کانٹرا سے تعلق پایا، جن دونوں نے موساک فونسیکا کی خدمات حاصل کیں، اور دونوں ایران-کانٹرا اسکینڈل میں اہم شخصیات تھیں۔ موساک فونسیکا کی فائلوں سے پتہ چلتا ہے کہ خاشقجی 1978 میں اس وقت نمودار ہوئے تھے جب وہ پاناما کی کمپنی آئی ایس آئی ایس اوورسیز ایس اے کے صدر بنے تھے۔ دستاویزات سے پتہ چلتا ہے کہ فونسیکا کے مؤکلوں میں سعودی عرب کے پہلے انٹیلی جنس چیف (1963-79) شیخ کمال ادھم شامل تھے، جو شاہ فیصل کے بہنوئی تھے، جنہیں امریکی سینیٹ کمیٹی نے 1960 کی دہائی کے وسط سے 1979 تک پورے مشرق وسطی کے لیے سی آئی اے کے پرنسپل رابطہ کے طور پر نامزد کیا تھا۔ ادھم نے B.C.C.I میں شامل آف شور کمپنیوں کو کنٹرول کیا۔ بینکنگ اسکینڈل۔ سنگاپور سنگاپور کی وزارت خزانہ اور مالیاتی اتھارٹی نے ایک بیان میں کہا ہے کہ "سنگاپور ٹیکس چوری پر سنجیدگی سے غور کرتا ہے اور ٹیکس سے متعلق جرائم کو آسان بنانے کے لیے اپنے کاروباری اور مالیاتی مرکز کا استعمال برداشت نہیں کرے گا۔ اگر سنگاپور میں کسی فرد یا ادارے کی طرف سے غلط کام کرنے کا ثبوت ملتا ہے تو ہم سخت کارروائی کرنے میں ہچکچاہٹ نہیں کریں گے۔ " ڈیلی میل کے مطابق، سری لنکا کے وزیر خزانہ روی کرونانائکے نے کہا کہ ان کا پینل پاناما پیپرز میں سامنے آنے والے سری لنکا کے ناموں کے ساتھ ساتھ 2013 کے آف شور لیکس میں ظاہر ہونے والے 46 ناموں کی بھی تحقیقات کرے گا، کیونکہ پہلے کی قیادت نے بظاہر ایسا نہیں کیا تھا۔ ملک میں سابق صدر مہندا راجا پاکسے کی انتظامیہ کے تحت بہت سے بڑے غیر ملکی قرضے بقایا ہیں، اور موجودہ حکومت کو حال ہی میں 1.5 بلین امریکی ڈالر کا آئی ایم ایف بیل آؤٹ حاصل کرنا پڑا ہے۔ راجا پاکسے نے فنڈز منتقل کرنے کی تردید کی ہے۔ موجودہ حکومت جنوری 2016 میں انسداد بدعنوانی کے پلیٹ فارم پر اقتدار میں آئی۔ شامی رامی مخلوف، جو بشار الاسد کے ماموں چچا زاد بھائی تھے، شام کی خانہ جنگی سے پہلے ایک اندازے کے مطابق 5 ارب ڈالر مالیت کے تھے، اور معیشت کے 60 فیصد حصے پر ان کا کنٹرول تھا۔ وہ امریکہ اور یورپی یونین کی طرف سے پابندیوں کا شکار تھا، اور شام کے تیل اور ٹیلی مواصلات کے کاروبار کو کنٹرول کرتا تھا۔ امریکی خزانے نے الزام لگایا کہ پینگیٹس، جو اس کے پاس رجسٹرڈ ایک کمپنی ہے، نے اسد حکومت کو ایک ہزار ٹن ہوا بازی کا ایندھن فراہم کیا۔ تاہم، مکھلوف برطانوی ورجن جزائر میں رجسٹرڈ پاناما شیل کمپنیوں کے ذریعے کام جاری رکھنے کے قابل تھے، اور اس لیے امریکی قانون کے تابع نہیں تھے-تاہم، 9 مئی 2011 کو، یورپی یونین نے اپنی پابندیاں جاری کیں، اور ان میں جولائی 2011 میں برٹش ورجن جزائر کی کونسل میں ایک آرڈر کے ذریعے توسیع کی گئی۔ موساک فونسیکا نے 6 ستمبر کو مخلوف کی کمپنیوں سے استعفی دینے کا فیصلہ کیا۔ اس وقت تک، مخلوف پہلے ہی اپنے بینک سے تعلقات منقطع کر چکے تھے۔ ایچ ایس بی سی نے قانونی فرم کو بتایا کہ سوئس حکام نے مخلوف کے اکاؤنٹس منجمد کر دیے ہیں، اور یہ کہ "ان کا گزشتہ 3 ماہ سے اس کمپنی کے فائدہ مند مالک سے کوئی رابطہ نہیں ہے"۔ تھائی لینڈ دی بنکاک پوسٹ نے اطلاع دی کہ "اینٹی منی لانڈرنگ آفس (اے ایم ایل او) اپنے غیر ملکی ہم منصبوں سے اکیس تھائی شہریوں کے بارے میں معلومات طلب کر رہا ہے جو مبینہ طور پر دنیا بھر میں لوگوں کی فہرست میں شامل ہیں جو پانامہ میں مقیم ایک قانونی فرم کا استعمال کرتے ہیں جو بظاہر منی لانڈرنگ اور ٹیکس چوری میں مہارت رکھتی ہے۔" یہ واضح نہیں ہے کہ اے ایم ایل او صرف اکیس کی تحقیقات کیوں کر رہا ہے۔ پاناما پیپرز میں تھائی لینڈ میں مقیم افراد کے کم از کم 780 نام اور تھائی لینڈ میں مقیم دیگر 50 کمپنیاں شامل ہیں۔ کچھ غیر ملکی یا غیر ملکی ملکیت والی کمپنیاں ہیں، لیکن تھائی لینڈ میں 634 انفرادی پتے آج تک سامنے آنے والی دستاویزات میں نظر آتے ہیں، جن میں بڑی کمپنیوں بینکاک لینڈ اور فترا فنانس کے سی ای او بھی شامل ہیں۔ تائیوان میں آئی سی آئی جے کے واحد مشرقی ایشیائی شراکت دار کامن ویلتھ میگزین کی تائیوان کی تحقیقات سے پتہ چلا ہے کہ کم از کم 2,725 آف شور کمپنیوں نے تائیوان میں پتے رجسٹر کیے تھے۔ گلوکار اور اداکار نکی وو سمیت نوے تائیوانیوں کو اخبارات میں شامل کیا گیا۔ کامن ویلتھ میگزین کی جاری کردہ ایک رپورٹ کے مطابق، وو نے ہانگ کانگ میں مقیم سن انٹرٹینمنٹ کلچر لمیٹڈ (زیڈ ایچ) کے ساتھ تعاون کرنے کے لیے ہورائزن اسکائی ٹیکنالوجی لمیٹڈ فرم کا استعمال کیا۔ ناشر نے یہ نتیجہ اخذ کیا ہے کہ: "خیال کیا جاتا ہے کہ تائیوان کی کمپنیاں اور افراد ٹیکس سے بچنے یا اس سے بچنے کے لیے بڑے پیمانے پر آف شور شیلٹرز کا استعمال کر رہے ہیں۔ پاناما پیپرز کے دستاویزات کو جانچنے کے بعد کہ موساک فونسیکا ان کے اہم راستوں میں سے ایک نہیں رہا ہے۔ اس بار، ایسا معلوم ہوتا ہے کہ بڑے تائیوان کے بینک، قانونی ادارے اور اکاؤنٹنگ ادارے اکثر موساک فونسیکا کی خدمات استعمال نہیں کرتے تھے، جس کی تائیوان میں موجودگی نہیں ہے۔ چھیالیس تائیوان کے دلال جنہوں نے موساک فونسیکا کے ساتھ کام کیا وہ گریٹر چین میں کام کرنے والی نسبتا چھوٹے پیمانے کی مشاورتی کمپنیاں تھیں۔ زیادہ تر تائیوان کے ادارے جنہوں نے پاناما کی قانونی فرم کے ذریعے شیل کمپنیاں قائم کیں وہ چھوٹی، غیر درج شدہ کمپنیاں یا افراد تھے۔ " متحدہ عرب امارات آئی سی آئی جے، دی گارڈین اور دی انڈیپینڈنٹ نے اطلاع دی ہے کہ متحدہ عرب امارات کے سابق صدر خلیفہ بن زاید النہیان برٹش ورجن آئی لینڈز میں ان کے لیے قائم کی گئی تقریبا تیس شیل کمپنیوں موساک فونسیکا کے ڈھانچے کے ذریعے 1.2 ارب پاؤنڈ سے زیادہ مالیت کی لندن رئیل اسٹیٹ کے مالک تھے اور ان کا انتظام لندن میں لگژری پراپرٹیز کے انتظام اور کنٹرول کے لیے کرتے تھے۔ دسمبر 2015 تک، موساک فونسیکا کے پاس ان کمپنیوں کے تقریبا تمام حصص ان کی جانب سے ٹرسٹ ڈھانچے میں تھے، جن میں بن زاید اور ان کی اہلیہ، بیٹے اور بیٹی ٹرسٹ سے مستفید ہوئے۔ ۔