Buyer's credit
خریدار کریڈٹ ایک ٹرم کریڈٹ ہے جو درآمد کنندہ (خریدار) کو غیر ملکی قرض دہندگان جیسے بینکوں اور دیگر مالیاتی اداروں سے ان سامان کے لیے دستیاب ہوتا ہے جو وہ درآمد کر رہے ہیں۔ آسان الفاظ میں یہ وہ کریڈٹ ہے جو بینک کی طرف سے غیر ملکی خریدار کو دیا جاتا ہے جہاں قرض دینے والے بینک کے ذریعے براہ راست خریدار کو فنڈز ادا کیے جاتے ہیں۔ غیر ملکی بینک عام طور پر درآمد کنندہ کے بینک کی طرف سے جاری کردہ لیٹر آف کنفرٹ (بینک گارنٹی) کی بنیاد پر درآمد کنندہ (خریدار) کو قرض دیتے ہیں۔ اس سروس کے لیے درآمد کنندہ کا بینک یا خریدار کا کریڈٹ کنسلٹنٹ ایک فیس وصول کرتا ہے جسے انتظام فیس کہا جاتا ہے۔ خریدار کا کریڈٹ مقامی درآمد کنندگان کو سستے غیر ملکی فنڈز تک رسائی حاصل کرنے میں مدد کرتا ہے جو کہ فنڈنگ کے مقامی ذرائع کے مقابلے میں LIBOR کی شرحوں کے قریب ہو سکتے ہیں جو زیادہ مہنگے ہوتے ہیں۔ خریدار کے کریڈٹ کی مدت مقامی قواعد و ضوابط کے مطابق ملک سے ملک میں مختلف ہو سکتی ہے۔ مثال کے طور پر، ہندوستان میں، خریدار کا کریڈٹ ایک سال کے لیے حاصل کیا جا سکتا ہے اگر درآمد قابل تجارت اشیا کے لیے ہے اور تین سال کے لیے اگر درآمد کیپٹل گڈز کے لیے ہے۔ درآمد کنندہ خریدار کے کریڈٹ کے فوائد درآمد کنندہ کے لیے کئی فوائد رکھتے ہیں۔ برآمد کنندہ کو مقررہ تاریخ پر ادائیگی کی جاتی ہے ؛ جبکہ درآمد کنندہ کو نقد بہاؤ کے مطابق درآمدی ادائیگی کرنے کے لیے توسیع شدہ تاریخ ملتی ہے۔ درآمد کنندہ برآمد کنندہ کے ساتھ نظر کی بنیاد پر سودا کر سکتا ہے، بہتر رعایت پر گفت و شنید کر سکتا ہے اور مالی اعانت حاصل کرنے کے لیے خریداروں کے کریڈٹ روٹ کا استعمال کر سکتا ہے۔ فنڈنگ کرنسی گاہک کے انتخاب اور ایکسچینج مارکیٹ میں LIBOR کی شرحوں کی دستیابی پر منحصر ہو سکتی ہے۔ درآمد کنندہ اس فنانسنگ کو ادائیگی کے کسی بھی طریقے کے لیے استعمال کر سکتا ہے، جیسے: اوپن اکاؤنٹ، کلیکشنز، یا ایل سیز۔ شامل اقدامات درآمد کنندگان اور برآمد کنندگان ایل سی (لیٹر آف کریڈٹ)/ڈی اے/ڈی پی کے تحت کیپٹل/غیر کیپٹل اشیا کی تجارت کے لیے معاہدے پر دستخط کرتے ہیں۔ برآمد کنندہ سامان بھیجتا ہے اور معاہدے کے مطابق سپلائر کے بینک میں شپنگ کے دستاویزات جمع کراتا ہے۔ درآمد کنندہ/خریدار مقررہ تاریخ سے پہلے خریدار کے کریڈٹ کو بڑھانے کے لیے مشیر سے رابطہ کرتا ہے۔ مشیر غیر ملکی قرض دہندگان جیسے بینکوں یا دیگر مالیاتی اداروں یا ملکی بینکوں کی غیر ملکی شاخوں سے رابطہ کرتے ہیں اور درآمد کنندہ کی جانب سے بہترین ممکنہ خریدار کے کریڈٹ کوٹس فراہم کرنے کے لیے کہتے ہیں۔ مشیر درآمد کنندہ کو اسی کا حوالہ دیتا ہے اور اگر درآمد کنندہ خریداروں کے کریڈٹ پر سود کی شرح پر راضی ہوتا ہے تو بیرون ملک قرض دہندہ مقررہ فارمیٹ میں پیشکش کا خط جاری کرتا ہے جسے خریدار کو قبول کرنا ہوتا ہے۔ درآمد کنندہ کا بینک ایس بی ایل سی (اسٹینڈ بائی لیٹر آف کریڈٹ) سوئفٹ میسج فارمیٹ ایم ٹی 760 کے تحت جاری کرتا ہے۔ درآمد کنندہ کا بینک دیئے گئے فارمیٹ میں ایم ٹی 799 جاری کرتا ہے (جیسے پہلے استعمال شدہ ایل او یو فارمیٹ)۔ درآمد کنندہ کا بینک درآمد کنندہ کے بینک نوسٹرو اکاؤنٹ کو مطلوبہ رقم کے لیے فنڈز فراہم کرتا ہے جو درآمد کنندہ کا بینک جمع شدہ رقم کا استعمال کرتے ہوئے درآمدی بل کی ادائیگی کرتا ہے (اگر قرض لینے والی کرنسی درآمد کی کرنسی سے مختلف ہے تو درآمدی ادائیگی کو متاثر کرنے کے لیے ایک کراس کرنسی کا معاہدہ استعمال کیا جاتا ہے) درآمد کنندہ کا بینک مقررہ تاریخ پر درآمد کنندہ سے مطلوبہ رقم وصول کرے گا اور اسے بیرون ملک بینک کو بھیجے گا۔ لاگت میں شامل سود کی لاگت غیر ملکی بینک کے ذریعے مالیاتی لاگت کے طور پر وصول کی جاتی ہے۔ خریدار کا کریڈٹ شامل خطرہ کرنسی کے خطرے سے وابستہ ہے۔ اس طرح، ہیجنگ کی ضرورت پڑ سکتی ہے کیونکہ غیر ملکی کرنسی شامل ہے، جس سے بعض اوقات خریدار کا کریڈٹ خطرناک ہو جاتا ہے۔ ہندوستانی ریگولیٹری فریم ورک بینک شپمنٹ کی تاریخ سے ایک سال کی زیادہ سے زیادہ پختگی کی مدت کے لیے فی درآمدی لین دین 20 ملین امریکی ڈالر (2 کروڑ امریکی ڈالر) تک خریدار کا کریڈٹ فراہم کر سکتے ہیں۔ کیپٹل گڈز کی درآمد کی صورت میں بینک تین سال تک کی پختگی کی مدت کے ساتھ فی ٹرانزیکشن 20 ملین ڈالر تک کے خریدار کے کریڈٹ کی منظوری دے سکتے ہیں۔ اس مدت سے آگے کسی رول اوور کی اجازت نہیں ہے۔ 11.07.13 کی آر بی آئی کی ہدایات کے مطابق، تجارتی کریڈٹ حاصل کرنے کے وقت، تجارتی کریڈٹ کی مدت کو آپریٹنگ سائیکل اور تجارتی لین دین سے منسلک کیا جانا چاہیے۔ اے ڈی بینکوں کو اس بات کو یقینی بنانے کی ضرورت ہے کہ ان ہدایات پر سختی سے عمل کیا جائے۔ آر بی آئی نے فارن ایکسچینج مینجمنٹ ایکٹ، 1999 کی دفعہ 10 (4) اور دفعہ 11 (1) کے تحت ہدایات جاری کی ہیں، جس میں کہا گیا ہے کہ مجاز ڈیلرز یکساں معیار کی بنیاد پر ہندوستان میں سامان کی درآمد کے لیے-یا تو سپلائرز کے کریڈٹ یا خریداروں کے کریڈٹ کے ذریعے-مالی اعانت کے لیے مختصر مدت کے کریڈٹ کے لیے (ای سی بی فارم میں) موصول ہونے والی تجاویز کو منظوری دے سکتے ہیں۔ کریڈٹ کو تین سال سے کم مدت کے لیے بڑھایا جانا چاہیے ؛ کریڈٹ کی رقم فی درآمدی لین دین 20 ملین ڈالر سے زیادہ نہیں ہونی چاہیے ؛ کریڈٹ کے لیے قابل ادائیگی 'آل ان لاگت' فی سال 6 ماہ سے زیادہ نہیں ہونی چاہیے۔ ایک سال تک کریڈٹ کے لیے ایل آئی بی او آر + 350 بیس پوائنٹس، اور کریڈٹ کی کرنسی کے لیے ایک سال سے زیادہ لیکن تین سال سے کم مدت کے لیے ایل آئی بی او آر + 125 بیس پوائنٹس۔ کسی بھی درآمدی لین دین کے لیے 20 ملین ڈالر سے زیادہ کے قلیل مدتی کریڈٹ کے لیے تمام درخواستیں چیف جنرل منیجر، ایکسچینج کنٹرول ڈیپارٹمنٹ، ریزرو بینک آف انڈیا، سنٹرل آفس، بیرونی تجارتی قرض (ای سی بی) ڈویژن، ممبئی کو ارسال کی جانی ہیں۔ ہر کریڈٹ کو مجاز ڈیلروں کے ذریعے 'ایک منفرد شناختی نمبر' دیا جانا چاہیے اور اس طرح مختص کردہ نمبر کو تمام حوالوں میں حوالہ دیا جانا چاہیے۔ مجاز ڈیلر کے بین الاقوامی بینکنگ ڈویژن کو ماہ کے دوران اپنی تمام شاخوں کی طرف سے دی گئی منظوریوں کی تفصیلات فارم ای سی بی-ایس ٹی میں آر بی آئی کو فراہم کرنے کی ضرورت ہے، تاکہ اگلے مہینے کی 5 تاریخ تک نہ پہنچ سکے۔ (سرکلر اے پی (ڈی آئی آر سیریز) نمبر 24 مورخہ 27 ستمبر 2002۔ بیرونی تجارتی قرض اور تجارتی مالیات پر آر بی آئی ماسٹر سرکلر 1 جولائی 2011 کے مطابق، سود کے لیے کل لاگت کی حد اب چھ ماہ ایل + 200 ہے (بی پی ایس بیس پوائنٹس ہے۔ ایک یونٹ جو خریدار کے کریڈٹ کے لیے 1 فیصد کے 1/100 th کے برابر ہے، تین سال تک کی مدت کے لیے ترتیب دیا جاتا ہے۔ تمام لاگت کی حد میں آرگنائزر فیس، اپ فرنٹ فیس، مینجمنٹ فیس، ہینڈلنگ اور پروسیسنگ چارجز، جیب سے باہر اور قانونی اخراجات، اگر کوئی ہوں، شامل ہیں۔ مندرجہ بالا چھت کو 15/11/2011 پر نظر ثانی کر کے 6 ماہ کا لبور + 350 کر دیا گیا اور 30/03/2012 پر مزید بڑھا کر 30/09/2012 کر دیا گیا۔ 01-10-2012 سے 6 ماہ کے لیبور + 350 بی ایس پی کی زیادہ سے زیادہ حد کو مزید جائزے تک بڑھا دیا گیا ہے۔ ۔