Small finance bank
چھوٹے مالیاتی بینک (ایس ایف بی) ہندوستان میں ایک قسم کے طاق بینک ہیں۔ ایس ایف بی لائسنس والے بینک ڈپازٹس کی قبولیت اور قرض دینے کی بنیادی بینکنگ خدمات فراہم کر سکتے ہیں۔ ان کے پیچھے مقصد معیشت کے ان حصوں کو مالی شمولیت فراہم کرنا ہے جن کی خدمت دوسرے بینک نہیں کر رہے ہیں، جیسے چھوٹے کاروباری یونٹ، چھوٹے اور معمولی کسان، چھوٹی اور چھوٹی صنعتیں اور غیر منظم شعبے کے ادارے۔ ضابطوں کا خلاصہ موجودہ غیر بینکنگ مالیاتی کمپنیاں (این بی ایف سی)، مائیکرو فنانس ادارے (ایم ایف آئی) اور لوکل ایریا بینک (ایل اے بی) چھوٹے مالیاتی بینک بننے کے لیے درخواست دے سکتے ہیں۔ انہیں افراد، کارپوریٹ، ٹرسٹ یا سوسائٹیوں کے ذریعے فروغ دیا جا سکتا ہے۔ وہ کمپنیز ایکٹ 2013 کے تحت پرائیویٹ سیکٹر میں پبلک لمیٹڈ کمپنیوں کے طور پر قائم ہیں۔ وہ ریزرو بینک آف انڈیا ایکٹ، 1934، بینکنگ ریگولیشن ایکٹ، 1949 اور دیگر متعلقہ قوانین کی دفعات کے تحت چلتے ہیں۔ بینک کسی بھی خطے تک محدود نہیں ہوں گے۔ انہیں دیہی اور نیم شہری بچت کو فروغ دینے اور مقامی علاقوں میں قابل عمل اقتصادی سرگرمیوں کے لیے قرض فراہم کرنے کے لیے ایک ادارہ جاتی طریقہ کار فراہم کرنے کے دوہرے مقاصد کے ساتھ قائم کیا گیا تھا۔ اس کے خالص کریڈٹ کا 75 فیصد ترجیحی شعبے کے قرضے میں ہونا چاہیے اور اس کے پورٹ فولیو میں 50 فیصد قرضہ لاکھ (امریکی ڈالر، 000) کی حد میں ہونا چاہیے۔ فرموں کے پاس کم از کم کروڑ (ملین امریکی ڈالر) کا سرمایہ ہونا چاہیے۔ پروموٹروں کو بینکنگ اور فنانس میں 10 سال کا تجربہ ہونا چاہیے۔ پیڈ اپ ایکویٹی کیپٹل میں پروموٹروں کا حصہ ابتدائی طور پر کم از کم 40 فیصد ہوگا لیکن 12 سالوں میں اسے 26 فیصد تک لایا جانا چاہیے۔ مشترکہ منصوبوں کی اجازت نہیں ہے۔ ہندوستان میں نجی بینکوں میں ایف ڈی آئی کے قواعد کے مطابق ان بینکوں میں غیر ملکی شیئر ہولڈنگ کی اجازت ہوگی۔ کروڑ روپے (ملین امریکی ڈالر) کی مجموعی مالیت پر تین سال کے اندر فہرست سازی لازمی ہو جائے گی۔ چھوٹے مالیاتی بینک جن کی مجموعی مالیت کروڑ (ملین امریکی ڈالر) سے کم ہے وہ بھی اپنے حصص رضاکارانہ طور پر درج کرا سکتے ہیں۔ رہنما خطوط رجسٹریشن، لائسنسنگ اور ضابطے چھوٹے مالیاتی بینک کو کمپنیز ایکٹ 2013 کے تحت پبلک لمیٹڈ کمپنی کے طور پر رجسٹر کیا جائے گا۔ یہ بینکنگ ریگولیشن ایکٹ، 1949 کی دفعہ 22 کے تحت لائسنس یافتہ ہوگا اور بینکنگ ریگولیشن ایکٹ، 1949 ؛ ریزرو بینک آف انڈیا ایکٹ، 1934 ؛ فارن ایکسچینج مینجمنٹ ایکٹ، 1999 ؛ پیمنٹ اینڈ سیٹلمنٹ سسٹم ایکٹ، 2007 ؛ کریڈٹ انفارمیشن کمپنیز (ریگولیشن) ایکٹ، 2005 ؛ ڈپازٹ انشورنس اینڈ کریڈٹ گارنٹی کارپوریشن ایکٹ، 1961 ؛ دیگر متعلقہ قوانین اور آر بی آئی اور دیگر ریگولیٹرز کی طرف سے وقتا فوقتا جاری کردہ ہدایات، معقول ضابطے اور دیگر رہنما خطوط/ہدایات کے تحت چلایا جائے گا۔ چھوٹے مالیاتی بینکوں کو اپنا کام شروع کرنے کے بعد شیڈول بینک کا درجہ دیا جائے گا، اور وہ ریزرو بینک آف انڈیا ایکٹ 1934 کی دفعہ 42 (6) (اے) کے مطابق موزوں پائے جائیں گے۔ مقاصد چھوٹے مالیاتی بینکوں کے قیام کے مقاصد مالی شمولیت کو آگے بڑھاتے ہوئے (1) بنیادی طور پر آبادی کے غیر استعمال شدہ اور غیر استعمال شدہ طبقوں کو بچت کی گاڑیاں فراہم کرنا، اور (2) چھوٹی کاروباری اکائیوں، چھوٹے اور حاشیے پر رہنے والے کسانوں، چھوٹی اور چھوٹی صنعتوں اور دیگر غیر منظم شعبے کے اداروں کو اعلی ٹیکنالوجی کے ذریعے کم لاگت والے آپریشن کے ذریعے قرض کی فراہمی کرنا ہوں گے۔ بینکنگ اور مالیات میں 10 سال کا تجربہ رکھنے والے اہل پروموٹر رہائشی افراد/پیشہ ور افراد ؛ اور رہائشیوں کی ملکیت اور ان کے زیر انتظام کمپنیاں اور سوسائٹیاں چھوٹے مالیاتی بینک قائم کرنے کے لیے پروموٹر کے طور پر اہل ہوں گی۔ موجودہ غیر بینکنگ مالیاتی کمپنیاں (این بی ایف سی)، مائیکرو فنانس انسٹی ٹیوشنز (ایم ایف آئی)، اور لوکل ایریا بینک (ایل اے بی) جو رہائشیوں کی ملکیت اور ان کے زیر کنٹرول ہیں، وہ بھی مختلف حکام کی تمام قانونی اور ریگولیٹری ضروریات کی تعمیل کرنے کے بعد چھوٹے مالیاتی بینکوں میں تبدیل ہونے کا انتخاب کر سکتے ہیں۔ تاہم، چھوٹے مالیاتی بینکوں کے قیام کے مقصد سے مختلف پروموٹر گروپوں کے مشترکہ منصوبوں کی اجازت نہیں ہوگی۔ چونکہ مقامی توجہ اور چھوٹے گاہکوں کی خدمت کرنے کی صلاحیت ایسے بینکوں کو لائسنس دینے میں کلیدی معیار ہوگی، اس لیے یہ مقامی کھلاڑیوں یا کھلاڑیوں کے لیے زیادہ مناسب گاڑی ہو سکتی ہے جو معاشرے کے غیر خدمت یافتہ/کم خدمات والے طبقات کو قرض دینے پر توجہ مرکوز کرتے ہیں۔ اس کے مطابق، بڑے سرکاری شعبے کے اداروں اور صنعتی اور کاروباری گھرانوں کی تجاویز، بشمول ان کے ذریعے فروغ دی گئی این بی ایف سی کی تجاویز پر غور نہیں کیا جائے گا۔ پروموٹر/پروموٹر گروپس جیسا کہ SEBI (ایشو آف کیپٹل اینڈ ڈسکلوزر ریگولیشنز) ریگولیشنز، 2009 میں بیان کیا گیا ہے، چھوٹے مالیاتی بینکوں کو فروغ دینے کے اہل ہونے کے لیے 'فٹ اور مناسب' ہونا چاہیے۔ آر بی آئی درخواست دہندگان کی "فٹ اور مناسب" حیثیت کا اندازہ ان کے مضبوط اسناد اور دیانت داری کے ماضی کے ریکارڈ، مالی استحکام اور پیشہ ورانہ تجربے یا اپنے کاروبار کو چلانے کے کامیاب ٹریک ریکارڈ وغیرہ کی بنیاد پر کرے گا۔ کم از کم پانچ سال کی مدت تک۔ سرگرمیوں کا دائرہ کار چھوٹے مالیاتی بینک، ان مقاصد کو آگے بڑھانے کے لیے جن کے لیے یہ قائم کیا گیا ہے، بنیادی طور پر چھوٹے کاروباری اکائیوں، چھوٹے اور حاشیے پر رہنے والے کسانوں، چھوٹی اور چھوٹی صنعتوں اور غیر منظم شعبے کے اداروں سمیت غیر استعمال شدہ اور غیر استعمال شدہ طبقات کو ذخائر کی قبولیت اور قرض دینے کی بنیادی بینکنگ سرگرمیاں انجام دیں گے۔ یہ دیگر غیر رسک شیئرنگ سادہ مالیاتی خدمات کی سرگرمیاں بھی انجام دے سکتا ہے، جس میں اپنے فنڈ کی کسی وابستگی کی ضرورت نہیں ہوتی ہے، جیسے کہ میوچل فنڈ یونٹس کی تقسیم، بیمہ مصنوعات، پنشن مصنوعات وغیرہ۔ آر بی آئی کی پیشگی منظوری کے ساتھ اور اس طرح کی مصنوعات کے لیے سیکٹرل ریگولیٹر کی ضروریات کی تعمیل کے بعد۔ چھوٹے مالیاتی بینک اپنے گاہکوں کی ضروریات کے لیے زرمبادلہ کے کاروبار میں زمرہ II کا مجاز ڈیلر بھی بن سکتا ہے۔ یہ غیر بینکنگ مالیاتی خدمات کی سرگرمیاں انجام دینے کے لیے ماتحت ادارے قائم نہیں کر سکتا۔ ابتدائی پانچ سالوں کے لیے چھوٹے مالیاتی بینکوں کی سالانہ برانچ کی توسیع کے منصوبوں کے لیے آر بی آئی کی پیشگی منظوری درکار ہوگی۔ سالانہ برانچ کی توسیع کے منصوبے کم از کم 25 فیصد برانچوں کو غیر بینک والے دیہی مراکز (تازہ ترین مردم شماری کے مطابق 9,999 تک کی آبادی) میں کھولنے کی ضرورت کے مطابق ہونے چاہئیں۔ چھوٹے مالیاتی بینکوں کے کام کاج کے شعبے میں کوئی پابندی نہیں ہوگی ؛ تاہم، ان درخواست دہندگان کو ترجیح دی جائے گی جنہوں نے ابتدائی مرحلے میں ملک کے شمال مشرقی، مشرقی اور وسطی علاقوں جیسے کم بینک والی ریاستوں/اضلاع کے کلسٹر میں بینک قائم کیا ہے۔ ان درخواست دہندگان کو مقررہ وقت میں دوسرے علاقوں میں توسیع کرنے میں کوئی رکاوٹ نہیں ہوگی۔ یہ توقع کی جاتی ہے کہ چھوٹے مالیاتی بینک کو بنیادی طور پر مقامی ضروریات کے لیے ذمہ دار ہونا چاہیے۔ پانچ سال کی ابتدائی استحکام کی مدت کے بعد، اور جائزے کے بعد، آر بی آئی سالانہ برانچ کی توسیع کے منصوبوں اور چھوٹے مالیاتی بینکوں کی سرگرمیوں کے دائرہ کار کے لیے پیشگی منظوری کی ضرورت کو آزاد کر سکتا ہے۔ پروموٹروں کی دیگر مالیاتی اور غیر مالیاتی خدمات کی سرگرمیاں، اگر کوئی ہوں، کو واضح طور پر گھیرے میں رکھا جانا چاہیے اور بینکنگ کاروبار کے ساتھ نہیں ملایا جانا چاہیے۔ چھوٹے مالیاتی بینک کو دوسرے بینکوں سے ممتاز کرنے کے لیے اپنے نام میں "چھوٹے مالیاتی بینک" کے الفاظ استعمال کرنے ہوں گے۔ سرمائے کی ضرورت چھوٹے مالیاتی بینکوں کے لیے کم از کم ادا شدہ ایکویٹی سرمایہ کروڑ (ملین امریکی ڈالر) ہوگا۔ ایک چھوٹے مالیاتی بینک کے موروثی خطرے کے پیش نظر، اسے اپنے رسک ویٹڈ اثاثوں (آر ڈبلیو اے) کا 15 فیصد کا کم از کم سرمایہ مناسب تناسب برقرار رکھنا ضروری ہوگا، جو کسی بھی زیادہ فیصد کے تابع ہو جو وقتا فوقتا آر بی آئی کے ذریعہ مقرر کیا جاتا ہے۔ درجے اول کا سرمایہ آر ڈبلیو اے کا کم از کم 7.5 فیصد ہونا چاہیے۔ درجے دوم کا سرمایہ کل درجے اول کے سرمائے کے زیادہ سے زیادہ 100 فیصد تک محدود ہونا چاہیے۔ چونکہ چھوٹے مالیاتی بینکوں سے جدید ترین مصنوعات سے نمٹنے کی توقع نہیں کی جاتی ہے، اس لیے باسل کمیٹی کے معیاری نقطہ نظر کے تحت سرمایہ کی مناسبیت کا تناسب شمار کیا جائے گا۔ پروموٹر کا تعاون اس طرح کے چھوٹے مالیاتی بینک کے پیڈ اپ ایکویٹی کیپٹل میں پروموٹر کا کم از کم ابتدائی تعاون کم از کم 40 فیصد ہوگا۔ اگر بینک میں پروموٹر کی ابتدائی شیئر ہولڈنگ 40 فیصد سے زیادہ ہے تو اسے پانچ سال کی مدت میں 40 فیصد تک لایا جانا چاہیے۔ بینک کا کاروبار شروع ہونے کی تاریخ سے پانچ سال کی مدت کے لیے پروموٹر کا ادا شدہ ایکویٹی سرمایہ کا 40 فیصد کم از کم حصہ بند رہے گا۔ مزید برآں، پروموٹر کے حصص کو 10 سال کی مدت کے اندر بینک کے ادا شدہ ایکویٹی کیپٹل کے 30 فیصد اور بینک کے کاروبار کے آغاز کی تاریخ سے 12 سال کے اندر 26 فیصد تک لایا جانا چاہیے۔ پروموٹروں کی ابتدائی کم از کم شیئر ہولڈنگ اور بینک کی لسٹنگ کے لیے ایک ٹائم فریم کے تابع متنوع شیئر ہولڈنگ والی اسٹاک ایکسچینج لسٹنگ تجاویز کو ترجیح دی جائے گی۔ تاہم، چھوٹے مالیاتی بینک کے کروڑ (ملین امریکی ڈالر) کی مجموعی مالیت تک پہنچنے کے بعد، اس مجموعی مالیت تک پہنچنے کے تین سال کے اندر فہرست سازی لازمی ہو جائے گی۔ تاہم، چھوٹے مالیاتی بینک جن کی مجموعی مالیت کروڑ (ملین امریکی ڈالر) سے کم ہے، وہ بھی اپنے حصص کو رضاکارانہ طور پر درج کرا سکتے ہیں، بشرطیکہ سرمایہ بازار کے ریگولیٹر کی ضروریات کی تکمیل ہو۔ غیر ملکی شیئر ہولڈنگ چھوٹے مالیاتی بینک میں غیر ملکی شیئر ہولڈنگ نجی شعبے کے بینکوں کے لیے براہ راست غیر ملکی سرمایہ کاری (ایف ڈی آئی) پالیسی کے مطابق ہوگی جس میں وقتا فوقتا ترمیم کی جاتی ہے۔ موجودہ ایف ڈی آئی پالیسی کے مطابق، تمام ذرائع سے نجی شعبے کے بینک میں مجموعی غیر ملکی سرمایہ کاری کو بینک کے ادا شدہ سرمائے کے زیادہ سے زیادہ 74 فیصد تک کی اجازت ہوگی (49 فیصد تک خودکار اور 49 فیصد سے 74 فیصد تک منظوری کا راستہ)۔ ہر وقت ادا شدہ سرمائے کا کم از کم 26 فیصد رہائشیوں کے پاس ہونا چاہیے۔ غیر ملکی ادارہ جاتی سرمایہ کاروں (ایف آئی آئی)/غیر ملکی پورٹ فولیو سرمایہ کاروں (ایف پی آئی) کے معاملے میں، انفرادی ایف آئی آئی/ایف پی آئی ہولڈنگ کل ادا شدہ سرمائے کے 10 فیصد سے کم تک محدود ہے، تمام ایف آئی آئی/ایف پی آئی/اہل غیر ملکی سرمایہ کاروں (کیو ایف آئی) کے لیے مجموعی حد کل ادا شدہ سرمائے کے 24 فیصد سے زیادہ نہیں ہو سکتی، جسے متعلقہ بینک اپنے بورڈ آف ڈائریکٹرز کے ذریعے قرارداد کے ذریعے بڑھا کر کل ادا شدہ سرمائے کا 49 فیصد کر سکتا ہے جس کے بعد اس کے جنرل باڈی کے ذریعے اس سلسلے میں خصوصی قرارداد پیش کی جا سکتی ہے۔ این آر آئی کے معاملے میں، انفرادی ہولڈنگ وطن واپسی اور غیر وطن واپسی دونوں کی بنیاد پر کل ادا شدہ سرمائے کے 5 فیصد تک محدود ہے اور مجموعی حد وطن واپسی اور غیر وطن واپسی دونوں کی بنیاد پر کل ادا شدہ سرمائے کے 10 فیصد سے زیادہ نہیں ہو سکتی۔ تاہم، غیر مقیم ہندوستانی (این آر آئی) ہولڈنگ کو وطن واپسی اور غیر وطن واپسی دونوں بنیادوں پر کل ادا شدہ سرمائے کے 24 فیصد تک کی اجازت دی جا سکتی ہے بشرطیکہ بینکنگ کمپنی جنرل باڈی میں اس سلسلے میں ایک خصوصی قرارداد منظور کرے۔ ووٹنگ کے حقوق اور حصص کی منتقلی/حصول بینکنگ ریگولیشن ایکٹ، 1949 کی دفعہ 12 (2) کے مطابق، نجی شعبے کے بینکوں میں کسی بھی شیئر ہولڈر کے ووٹنگ کے حقوق کی حد 10 فیصد ہے۔ اس حد کو آر بی آئی مرحلہ وار طریقے سے 26 فیصد تک بڑھا سکتا ہے۔ مزید برآں، ایکٹ آئی بی آئی ڈی کے سیکشن 12 بی کے مطابق، نجی شعبے کے بینک میں 5 فیصد یا اس سے زیادہ ادا شدہ حصص کے سرمائے کے کسی بھی حصول کے لیے آر بی آئی کی پیشگی منظوری درکار ہوگی۔ اس کا اطلاق چھوٹے مالیاتی بینکوں پر بھی ہوگا۔ سمجھدار اصول نئے قائم کیے گئے چھوٹے مالیاتی بینکوں کو اس بات کو یقینی بنانا چاہیے کہ وہ رسک مینجمنٹ کا ایک مضبوط فریم ورک قائم کریں۔ چھوٹے مالیاتی بینک آر بی آئی کے تمام محتاط اصولوں اور ضوابط کے تابع ہوں گے جو موجودہ تجارتی بینکوں پر لاگو ہوتے ہیں بشمول سی آر آر اور ایس ایل آر کی دیکھ بھال کی ضرورت۔ قانونی دفعات کی تعمیل کے لیے کوئی تحمل فراہم نہیں کیا جائے گا۔ اس مقصد کے پیش نظر جس کے لیے چھوٹے مالیاتی بینک کا قیام کیا جائے گا، اسے اپنے ایڈجسٹڈ نیٹ بینک کریڈٹ (اے این بی سی) کا 75 فیصد ان شعبوں تک بڑھانا ہوگا جو آر بی آئی کے ذریعے ترجیحی شعبے کے قرضے (پی ایس ایل) کے طور پر درجہ بندی کے اہل ہیں۔ جبکہ اس کے اے این بی سی کا 40 فیصد موجودہ پی ایس ایل نسخوں کے مطابق پی ایس ایل کے تحت مختلف ذیلی شعبوں کو مختص کیا جانا چاہیے، بینک باقی 35 فیصد پی ایس ایل کے تحت کسی بھی ایک یا زیادہ ذیلی شعبوں کو مختص کر سکتا ہے جہاں اسے مسابقتی فائدہ ہے۔ قرض کا زیادہ سے زیادہ سائز اور سرمایہ کاری کی حد ایک واحد اور گروپ واجب کے لیے اس کے سرمائے کے فنڈز کے بالترتیب 10 فیصد اور 15 فیصد تک محدود ہوگی۔ مزید برآں، اس بات کو یقینی بنانے کے لیے کہ بینک بنیادی طور پر چھوٹے قرض دہندگان کو قرض فراہم کرتا ہے، اس کے قرض پورٹ فولیو کا کم از کم 50 فیصد لاکھ (امریکی ڈالر، 000) تک کے قرضوں اور پیشگی رقم پر مشتمل ہونا چاہیے۔ پانچ سال کی ابتدائی استحکام کی مدت کے بعد، اور جائزے کے بعد، آر بی آئی مذکورہ بالا نمائش کی حدود میں نرمی کر سکتا ہے۔ بینکنگ ریگولیشن ایکٹ، 1949 کی دفعہ 20 کے تحت بینکوں کے قرضوں اور ان کے ڈائریکٹرز اور کمپنیوں کو پیشگی ادائیگیوں پر لگائی گئی پابندیوں کے علاوہ، چھوٹے مالیاتی بینک کو اپنے پروموٹروں، بڑے حصص یافتگان (جن کے پاس بینک میں ادا شدہ ایکویٹی حصص کا 10 فیصد حصہ ہے)، پروموٹروں کے رشتہ داروں (جیسا کہ کمپنیز ایکٹ، 2013 کی دفعہ 2 (77) اور اس کے تحت بنائے گئے قواعد میں بیان کیا گیا ہے) کے ساتھ ساتھ ان اداروں کو بھی جن میں ان کا نمایاں اثر و رسوخ یا کنٹرول ہے (جیسا کہ اکاؤنٹنگ اسٹینڈرڈز اے ایس 21 اور اے ایس 23 کے تحت بیان کیا گیا ہے) کے ساتھ کسی بھی طرح کی نمائش سے روک دیا گیا ہے۔ بینک میں تبدیل ہونے والے این بی ایف سی/ایم ایف آئی/ایل اے بی کے لیے اضافی شرائط ایک موجودہ این بی ایف سی/ایم ایف آئی/ایل اے بی، اگر یہ ان رہنما خطوط کے تحت شرائط پر پورا اترتا ہے، تو مختلف حکام سے تمام قانونی اور منظوری کے تقاضوں کی تعمیل کے بعد خود کو ایک چھوٹے مالیاتی بینک میں تبدیل کرنے کے لیے درخواست دے سکتا ہے۔ ایسی صورت میں، ادارے کی کم از کم خالص مالیت کروڑ (ملین امریکی ڈالر) ہوگی یا وہ کروڑ (ملین امریکی ڈالر) کی خالص مالیت حاصل کرنے کے لیے اضافی ادا شدہ ایکویٹی سرمایہ لگائے گا۔ یہ بات قابل ذکر ہے کہ ایک چھوٹے مالیاتی بینک میں تبدیل ہونے پر، این بی ایف سی/ایم ایف آئی کا وجود ختم ہو جائے گا اور اس کا وہ تمام کاروبار جو ایک بینک شروع کر سکتا ہے، بینک میں ضم ہو جانا چاہیے اور وہ سرگرمیاں جو بینک قانونی طور پر نہیں کر سکتا، ان کو تقسیم/ٹھکانے لگایا جانا چاہیے۔ مزید برآں، این بی ایف سی/ایم ایف آئی کی شاخوں کو یا تو بینک کی شاخوں میں تبدیل کیا جانا چاہیے یا کاروباری منصوبے کے مطابق ضم/بند کیا جانا چاہیے۔ چھوٹے مالیاتی بینک اور این بی ایف سی/ایم ایف آئی ایک ساتھ نہیں رہ سکتے۔ بینکوں کو اپنے اثاثوں پر فلوٹنگ چارج بنانے سے روک دیا گیا ہے۔ ایسے این بی ایف سیز/ایم ایف آئیز کے لیے، جو چھوٹے مالیاتی بینکوں میں تبدیل کرنے کے لیے لائسنس حاصل کرنے میں کامیاب ہوتے ہیں، اگر انہوں نے محفوظ قرضوں کے لیے اپنے اثاثوں پر فلوٹنگ چارجز بنائے ہیں جو بینک میں تبدیل ہونے کے دن ان کی بیلنس شیٹ میں ہوتے ہیں، تو آر بی آئی ایسے قرضوں کو ان کی پختگی تک دادا کرنے کی اجازت دے گا، بشرطیکہ جمع کنندگان کے مفادات کے تحفظ کے لیے اضافی کیپٹل چارج عائد کیا جائے۔ اگر موجودہ این بی ایف سی/ایم ایف آئی/ایل اے بی نے ریگولیٹری تقاضوں کی وجہ سے پروموٹروں کی شیئر ہولڈنگ کو 40 فیصد سے کم، لیکن 26 فیصد سے زیادہ کر دیا ہے، تو آر بی آئی پروموٹروں کی کم از کم ابتدائی شراکت پر اصرار نہیں کر سکتا جیسا کہ رہنما خطوط کے پیراگراف 6 میں اشارہ کیا گیا ہے۔ کاروباری منصوبہ چھوٹے مالیاتی بینک لائسنس کے درخواست دہندگان کو اپنی درخواستوں کے ساتھ پروجیکٹ رپورٹس کے ساتھ اپنے کاروباری منصوبے پیش کرنے ہوں گے۔ کاروباری منصوبے کو اس بات پر توجہ دینی ہوگی کہ بینک چھوٹے مالیاتی بینکوں کے قیام کے پیچھے کے مقاصد کو حاصل کرنے کے لیے کس طرح تجویز کرتا ہے اور این بی ایف سی/ایم ایف آئی درخواست دہندہ کے معاملے میں، این بی ایف سی/ایم ایف آئی کا موجودہ کاروبار بینک میں کیسے ضم ہو جائے گا یا تقسیم/نمٹا دیا جائے گا۔ درخواست گزار کی طرف سے پیش کردہ کاروباری منصوبہ حقیقت پسندانہ اور قابل عمل ہونا چاہیے۔ لائسنس جاری ہونے کے بعد بیان کردہ کاروباری منصوبے سے انحراف کی صورت میں، آر بی آئی بینک کی توسیع پر غور کر سکتا ہے اور اسے محدود کر سکتا ہے، جس سے انتظام میں تبدیلی آسکتی ہے اور ضرورت کے مطابق دیگر تعزیراتی اقدامات نافذ کیے جا سکتے ہیں۔ کارپوریٹ گورننس چھوٹے مالیاتی بینک کے بورڈ میں آزاد ڈائریکٹرز کی اکثریت ہونی چاہیے۔ بینک کو کارپوریٹ گورننس کے رہنما خطوط کی تعمیل کرنی چاہیے جس میں ڈائریکٹرز کے لیے 'فٹ اور مناسب' معیار شامل ہیں جیسا کہ وقتا فوقتا آر بی آئی کی طرف سے جاری کیا جاتا ہے۔ دیگر شرائط اگر ایک چھوٹا مالیاتی بینک قائم کرنے والا پروموٹر پیمنٹ بینک قائم کرنا چاہتا ہے، تو اسے نان آپریٹو فنانشل ہولڈنگ کمپنی (این او ایف ایچ سی) ڈھانچے کے تحت دونوں قسم کے بینک قائم کرنے چاہئیں۔ تاہم، پروموٹر کو یونیورسل بینک اور اسمال فنانس بینک دونوں کے لیے لائسنس نہیں دیے جائیں گے چاہے انہیں این او ایف ایچ سی ڈھانچے کے تحت قائم کرنے کی تجویز ہو۔ پروموٹروں کے علاوہ افراد (رشتہ داروں سمیت) اور اداروں کو بینک کے پیڈ اپ ایکویٹی کیپٹل کے 10 فیصد سے زیادہ شیئر ہولڈنگ رکھنے کی اجازت نہیں ہوگی۔ موجودہ این بی ایف سی/ایم ایف آئی/ایل اے بی کے چھوٹے مالیاتی بینک میں تبدیل ہونے کی صورت میں، جہاں پروموٹروں کے علاوہ دیگر اداروں کے ذریعے ادا شدہ ایکویٹی سرمایہ کے 10 فیصد سے زیادہ شیئر ہولڈنگ ہے، آر بی آئی شیئر ہولڈنگ کو 10 فیصد تک لانے کے لیے 3 سال تک کا وقت فراہم کرنے پر غور کر سکتا ہے۔ سمال فنانس بینک کسی دوسرے بینک کا بزنس کورسپونڈنٹ (بی سی) نہیں ہو سکتا۔ تاہم، اس کا اپنا بی سی نیٹ ورک ہو سکتا ہے۔ بینک کی کارروائیاں شروع سے ہی ٹیکنالوجی پر مبنی ہونی چاہئیں، جو عام طور پر قبول شدہ معیارات اور اصولوں کے مطابق ہوں ؛ جب کہ نئے طریقوں (جیسے ڈیٹا اسٹوریج، سیکیورٹی اور ریئل ٹائم ڈیٹا اپ ڈیٹ) کی حوصلہ افزائی کی جاتی ہے، اس کے لیے ایک تفصیلی ٹیکنالوجی منصوبہ آر بی آئی کو پیش کیا جانا چاہیے۔ بینک کے پاس گاہکوں کی شکایات کو سنبھالنے کے لیے ایک اعلی طاقت والا کسٹمر گریوینس سیل ہونا چاہیے۔ چھوٹے مالیاتی بینک آر بی آئی کی بینکنگ محتسب اسکیم، 2006 کے دائرہ کار میں آئیں گے۔ آر بی آئی کی طرف سے مقرر کردہ شرائط و ضوابط کی تعمیل لائسنس دینے کی ایک لازمی شرط ہے۔ کسی بھی طرح کی عدم تعمیل پر بینک کے لائسنس کی منسوخی سمیت تعزیراتی اقدامات اٹھائے جائیں گے۔ منتقلی کا راستہ چھوٹے مالیاتی بینک ایک مختلف بینک کے طور پر جاری رکھنے کا انتخاب کر سکتے ہیں۔ اگر یہ ایک یونیورسل بینک میں منتقل ہونے کی خواہش رکھتا ہے، تو اس طرح کی منتقلی خود بخود نہیں ہوگی، لیکن اس سے مشروط ہوگا کہ وہ اس طرح کے تبادلے کے لیے آر بی آئی کو درخواست دے اور کم از کم ادا شدہ سرمایہ/خالص مالیت کی ضرورت کو پورا کرے جو یونیورسل بینکوں پر لاگو ہوتا ہے ؛ کم از کم پانچ سال کی مدت کے لیے ایک چھوٹے مالیاتی بینک کے طور پر اس کی کارکردگی کا تسلی بخش ٹریک ریکارڈ اور آر بی آئی کی مناسب مستعدی مشق کا نتیجہ۔ یونیورسل بینک میں تبدیل ہونے پر، یہ این او ایف ایچ سی ڈھانچے سمیت تمام اصولوں کے تابع ہوگا جو یونیورسل بینکوں پر لاگو ہوتے ہیں۔ تاریخ 17 جولائی 2014 کو، ریزرو بینک آف انڈیا (آر بی آئی) نے چھوٹے مالیاتی بینکوں کے لیے رہنما خطوط کا مسودہ جاری کیا، جس میں دلچسپی رکھنے والے اداروں اور عام لوگوں کے لیے تبصرے طلب کیے گئے۔ آر بی آئی نے 27 نومبر 2014 کو حتمی رہنما خطوط جاری کیے تھے۔ دلچسپی رکھنے والی جماعتوں کو 16 جنوری 2015 سے پہلے درخواستیں جمع کرانے کی ضرورت تھی۔ فروری 2015 میں، آر بی آئی نے ان اداروں کی فہرست جاری کی جنہوں نے چھوٹے مالیاتی بینک کے لائسنس کے لیے درخواست دی تھی۔ 72 درخواست دہندگان تھے۔ یہ اعلان کیا گیا کہ اوشا تھورٹ کی سربراہی میں ایک بیرونی مشاورتی کمیٹی لائسنس کی درخواستوں کا جائزہ لے گی۔ 17 ستمبر 2015 کو، ریزرو بینک آف انڈیا (آر بی آئی) نے اعلان کیا کہ اس نے دس اداروں کو عارضی لائسنس دیے ہیں جنہیں ایک سال کے اندر چھوٹے مالیاتی بینکوں میں تبدیل کرنا ہوگا۔ ان دس اداروں میں سے آٹھ مائیکرو فنانس این بی ایف سی تھے، جو مالیاتی شمولیت کے آر بی آئی کے ایجنڈے کا اعادہ کرتے ہیں۔ کیپٹل سمال فنانس بینک پہلا چھوٹا مالیاتی بینک تھا جس نے 24 اپریل 2016 کو 47 شاخوں کے ساتھ کام شروع کیا۔ 26 اپریل 2021 کو بینکنگ ریگولیشن ایکٹ 1949 کی دفعہ 22 (1) کے تحت آر بی آئی نے اتر پردیش میں واقع شیوالک مرکنٹائل کوآپریٹو بینک لمیٹڈ کو ایک چھوٹے مالیاتی بینک میں منتقلی کے لیے اصولی منظوری جاری کی ہے۔ اس طرح یہ ہندوستان کا پہلا اربن کوآپریٹو بینک (یو سی بی) بن گیا ہے جس نے سمال فنانس بینک (ایس ایف بی) میں تبدیلی کی ہے۔ لائسنس یافتہ افراد کے نام درج ذیل ہیں: