Public Provident Fund (India)
सार्वजनिक भविष्य निधि (पी. पी. एफ.) भारत में एक बचत-सह-कर-बचत साधन है, जिसे वित्त मंत्रालय के राष्ट्रीय बचत संस्थान द्वारा 1968 में शुरू किया गया था। इस योजना का मुख्य उद्देश्य आयकर लाभों के साथ उचित रिटर्न के साथ निवेश की पेशकश करके छोटी बचत को जुटाना है। यह योजना केंद्र सरकार द्वारा प्रदान की जाती है। पी. पी. एफ. खाते में शेष राशि सरकारी बचत बैंक अधिनियम, 1873 के तहत किसी भी आदेश या अदालत के आदेश के तहत कुर्की के अधीन नहीं है। हालांकि आयकर और अन्य सरकारी अधिकारी कर बकाया की वसूली के लिए खाते को संलग्न कर सकते हैं। सरकार द्वारा 12 दिसंबर 2019 को शुरू की गई 2019 की सार्वजनिक भविष्य निधि योजना के परिणामस्वरूप पहले की 1968 की सार्वजनिक भविष्य निधि योजना को रद्द कर दिया गया। पात्रता वे व्यक्ति जो भारत के निवासी हैं, वे सार्वजनिक भविष्य निधि के तहत अपना खाता खोलने के पात्र हैं और कर-मुक्त रिटर्न के हकदार हैं। अगस्त 2018 तक, भारतीय वित्त मंत्रालय (आर्थिक मामलों के विभाग) के अनुसार, अनिवासी भारतीयों (अनिवासी भारतीयों) को नए पी. पी. एफ. खाते खोलने की अनुमति नहीं है। हालाँकि, उन्हें अपने मौजूदा पी. पी. एफ. खातों को 15 साल की परिपक्वता अवधि तक जारी रखने की अनुमति है। 2018 के वित्त विधेयक में एनआरआई को पी. पी. एफ. में निवेश करने की अनुमति देने वाले पहले के नियमों में संशोधन का प्रस्ताव किया गया था, लेकिन अभी तक इसे मंजूरी नहीं दी गई है। अक्टूबर 2017 में, वित्त मंत्रालय द्वारा 1968 की पी. पी. एफ. योजना में संशोधन के संबंध में एक अधिसूचना पारित की गई थी, जो किसी व्यक्ति के अनिवासी बनने के दिन से पी. पी. एफ. खाते को बंद माना जाएगा। इससे काफी भ्रम पैदा हो गया। इसके बाद, मंत्रालय ने फरवरी 2018 में एक कार्यालय ज्ञापन जारी किया जिसमें उपरोक्त अधिसूचना को इस मामले पर किसी भी अगले आदेश तक स्थगित रखा गया, इस प्रकार स्थिति अपरिवर्तित रही। निवेश और प्रतिफल पी. पी. एफ. खाता खोलने और बनाए रखने के लिए न्यूनतम 500 रुपये की वार्षिक जमा राशि की आवश्यकता होती है। एक पी. पी. एफ. खाताधारक प्रति वित्तीय वर्ष अपने पी. पी. एफ. खाते में अधिकतम डेढ़ लाख रुपये (उन खातों सहित जहां वह संरक्षक है) जमा कर सकता है। नाबालिग बच्चों के नाम पर खोले गए पी. पी. एफ. खातों के लिए एक अभिभावक होना चाहिए। माता-पिता नाबालिग बच्चों के ऐसे पी. पी. एफ. खातों में अभिभावक के रूप में कार्य कर सकते हैं। एक वित्तीय वर्ष में ₹1.50 लाख से अधिक जमा की गई किसी भी राशि पर कोई ब्याज नहीं मिलेगा। यह राशि प्रति वर्ष एकमुश्त या किश्तों में जमा की जा सकती है। हालांकि, इसका मतलब यह नहीं है कि महीने में एक बार एक भी जमा किया जाता है। वित्त मंत्रालय, भारत सरकार हर तिमाही में पी. पी. एफ. खाते के लिए ब्याज दर की घोषणा करता है। यह ब्याज सालाना चक्रवृद्धि किया जाता है और हर साल मार्च में भुगतान किया जाता है। ब्याज की गणना पांचवें दिन की समाप्ति और हर महीने के अंतिम दिन के बीच की सबसे कम शेष राशि पर की जाती है। ब्याज दरें 1986-2016 2016-17 2017-18 2018-19 2019-20 2020-21 2021-22 2022-23 2023-24 योजना की मूल अवधि 15 वर्ष है। इसके बाद इसे या तो बंद किया जा सकता है और पूरी राशि निकाली जा सकती है या अभिदाता द्वारा आवेदन करने पर, इसे आगे के योगदान के साथ या बिना 5 साल के 1 या अधिक खंडों के लिए बढ़ाया जा सकता है। पी. पी. एफ. परिपक्वता विकल्प अभिदाता के पास परिपक्वता अवधि समाप्त होने के बाद 3 विकल्प हैं। पूर्ण निकासी। बिना किसी योगदान के पी. पी. एफ. खाते का विस्तार करें-पी. पी. एफ. खाते को 15 साल पूरे होने के बाद बढ़ाया जा सकता है, अभिदाता को परिपक्वता के बाद कोई राशि डालने की आवश्यकता नहीं है। यह डिफ़ॉल्ट विकल्प है जिसका अर्थ है कि यदि ग्राहक अपने पी. पी. एफ. खाते की परिपक्वता के एक वर्ष के भीतर कोई कार्रवाई नहीं करता है तो यह विकल्प स्वचालित रूप से सक्रिय हो जाता है। पी. पी. एफ. खाते से कोई भी राशि निकाली जा सकती है यदि बिना किसी योगदान के विस्तार का विकल्प चुना जाता है। केवल प्रतिबंध है कि एक वित्तीय वर्ष में केवल एक निकासी की अनुमति है। शेष राशि ब्याज अर्जित करती रहती है। योगदान के साथ पी. पी. एफ. खाते का विस्तार करें-इस विकल्प के साथ अभिदाता विस्तार के बाद अपने पी. पी. एफ. खाते में पैसे डाल सकता है। यदि अभिदाता इस विकल्प को चुनना चाहता है तो उसे परिपक्वता की तारीख से एक वर्ष के भीतर (पी. पी. एफ. में 16 वर्ष पूरे होने से पहले) उस बैंक में फॉर्म एच जमा करना होगा जहां उसका पी. पी. एफ. खाता है। इस विकल्प के साथ ग्राहक पूरे 5 साल के ब्लॉक के भीतर अपनी पी. पी. एफ. राशि (जो राशि विस्तारित अवधि की शुरुआत में पी. पी. एफ. खाते में थी) का अधिकतम 60 प्रतिशत ही निकाल सकता है। हर साल केवल एक निकासी की अनुमति है। ऋण ऋण सुविधा तीसरे वित्तीय वर्ष से लेकर पांचवें वित्तीय वर्ष तक उपलब्ध है। पी. पी. एफ. खाते के अभिदाता द्वारा 12 दिसंबर 2019 को या उसके बाद लिए गए ऋण पर ली जाने वाली ब्याज दर पी. पी. एफ. पर प्रचलित ब्याज से 1 प्रतिशत अधिक होगी। सार्वजनिक भविष्य निधि योजना, 2019 ने ब्याज प्रसार को घटाकर 1 (एक) प्रतिशत कर दिया है, जो पहले 2 प्रतिशत था। दूसरे वर्ष के अंत में जमा राशि का अधिकतम 25 प्रतिशत तक ऋण के रूप में दिया जाएगा। इस तरह की निकासी का भुगतान 36 महीने के भीतर किया जाना है। दूसरा ऋण तब तक लिया जा सकता है जब तक आप तीसरे वर्ष के भीतर और छठे वर्ष से पहले हैं, और केवल तभी जब पहले ऋण का पूरी तरह से भुगतान किया जाता है। यह भी ध्यान रखें कि एक बार जब आप निकासी के लिए पात्र हो जाते हैं, तो किसी भी ऋण की अनुमति नहीं होगी। निष्क्रिय खाते या बंद किए गए खाते ऋण के लिए पात्र नहीं हैं। विशेषताएं सार्वजनिक भविष्य निधि की स्थापना केंद्र सरकार द्वारा की जाती है। कोई भी स्वेच्छा से किसी भी राष्ट्रीयकृत बैंक, चयनित अधिकृत निजी बैंक या डाकघर में खाता खोल सकता है। खाता नाबालिग सहित व्यक्तियों के नाम पर खोला जा सकता है। न्यूनतम राशि ₹500 है जिसे जमा किया जा सकता है। वर्तमान में ब्याज की दर 7.1% प्रति वर्ष (अप्रैल 2020 तक) है। प्राप्त ब्याज कर मुक्त है। परिपक्वता पर पूरी शेष राशि निकाली जा सकती है। वर्तमान में एक खाते में हर साल जमा की जा सकने वाली अधिकतम राशि 150,000 रुपये है। पी. पी. एफ. सदस्यता पर अर्जित ब्याज सालाना चक्रवृद्धि होता है। समय के साथ जमा होने वाली सभी शेष राशि को धन कर से छूट दी जाती है। पी. पी. एफ. खाते से निकासी 15 साल की लॉक-इन अवधि होती है और इसकी परिपक्वता अवधि के बाद पैसे पूरी तरह से निकाले जा सकते हैं। हालांकि, सातवें वित्तीय वर्ष की शुरुआत से पूर्व-परिपक्व निकासी की जा सकती है। अधिकतम राशि जो परिपक्व होने से पहले निकाली जा सकती है, वह उस राशि के 50 प्रतिशत के बराबर है जो पिछले वर्ष के चौथे वर्ष के अंत में या तुरंत पिछले वर्ष के अंत में खाते में थी, जो भी कम हो। 15 साल की परिपक्वता के बाद, पी. पी. एफ. की पूरी राशि निकाली जा सकती है जो ब्याज राशि सहित कर मुक्त है। नामांकन सुविधा एक या अधिक व्यक्तियों के नाम पर उपलब्ध है। नामांकित व्यक्तियों के शेयरों को भी अभिदाता द्वारा परिभाषित किया जा सकता है। पी. पी. एफ. जुर्माना/पुनरुद्धार/नामांकन यदि किसी भी वर्ष में न्यूनतम राशि का कोई भी योगदान निवेश नहीं किया जाता है, तो खाता निष्क्रिय कर दिया जाएगा। वाहक को सक्रिय करने के लिए प्रत्येक निष्क्रिय वर्ष के लिए जुर्माना के रूप में ₹50 का भुगतान करना पड़ता है। उसे प्रत्येक निष्क्रिय वर्ष के योगदान के रूप में 500 रुपये जमा करने की भी आवश्यकता है। यदि खाताधारक की मृत्यु हो जाती है तो शेष राशि का भुगतान उसके नामांकित व्यक्ति या कानूनी उत्तराधिकारी को 15 साल से पहले ही कर दिया जाएगा। नामांकित व्यक्ति या कानूनी उत्तराधिकारी मृतक के खाते को जारी रखने के पात्र नहीं हैं। यदि किसी मृतक के खाते में जमा राशि ₹150,000 से अधिक है तो नामित व्यक्ति या कानूनी उत्तराधिकारी को पी. पी. एफ. खाते को समय से पहले बंद करने का दावा करने के लिए अपनी पहचान साबित करनी होगी। सार्वजनिक भविष्य निधि (संशोधन) योजना, 2016 ने पी. पी. एफ. खाते को समय से पहले बंद करने की सुविधा के लिए सार्वजनिक भविष्य निधि योजना, 1968 के उप-नियम 3 (सी) के लिए पैराग्राफ 9 में बदलाव किए। परिवार के सदस्यों के चिकित्सा उपचार और पी. पी. एफ. खाताधारक की उच्च शिक्षा के लिए 5 साल पूरे होने के बाद पी. पी. एफ. खाते को समय से पहले बंद करने की अनुमति है। हालांकि, समय से पहले बंद करने पर 1 प्रतिशत की ब्याज दर का जुर्माना लगता है। भारत सरकार की 12 दिसंबर 2019 की अधिसूचनाओं के अनुसार समय से पहले विधवा होने के लिए कुछ नए नियम जोड़े गए हैं। यदि निवास में परिवर्तन के लिए वीजा और पासपोर्ट या आई. टी. आर. प्रस्तुत करना पड़ता है तो account.2 बंद किया जा सकता है। स्वयं की उच्च शिक्षा या शुल्क बिल या प्रवेश पुष्टि पत्र प्रस्तुत करने पर निर्भर खाता shut.rest नियम धारक की मृत्यु या स्वयं या आश्रित की चिकित्सा स्थिति के समान हो सकते हैं। पी. पी. एफ. खाते का हस्तांतरण खाते को अन्य शाखाओं/अन्य बैंकों या डाकघरों में स्थानांतरित किया जा सकता है और इसके विपरीत अभिदाता द्वारा अनुरोध पर किया जा सकता है। यह सेवा निःशुल्क है। चरण 1-उस बैंक या डाकघर शाखा से संपर्क करें जहां पी. पी. एफ. खाता है और हस्तांतरण करने के लिए प्रपत्र के लिए पूछें। बैंक या डाकघर आपको एक फॉर्म प्रदान करेगा जिसे भरा जाना है। चरण 2-मौजूदा बैंक तब खाते की प्रमाणित प्रति, खाता खोलने का आवेदन पत्र, नामांकन पत्र और नमूना हस्ताक्षर भेजेगा। यह पी. पी. एफ. खाते में बकाया राशि का चेक/डी. डी. भी ग्राहक द्वारा निर्दिष्ट शाखा में नए बैंक को भेज देगा। चरण 3-एक बार जब आपका बैंक इन दस्तावेजों को प्राप्त कर लेगा, तो बैंक आपको सूचित करेगा और आपको पुरानी पी. पी. एफ. पासबुक के साथ एक नया पी. पी. एफ. खाता खोलने का फॉर्म जमा करने के लिए कहेगा। आप इस नए खाते के लिए नामांकन भी दे सकते हैं। आपको के. वाई. सी. दस्तावेज भी जमा करने होंगे। चरण 4-यदि आपके पास अपने बैंक में इंटरनेट बैंकिंग सुविधा है, तो कुछ हफ्तों के बाद, जांच करें कि हस्तांतरित पी. पी. एफ. खाता अब आपके लॉगिन में पी. पी. एफ. खाता टैब/लिंक के तहत दिखाई देता है। यदि ऐसा नहीं है तो स्थानीय बैंक शाखा से पूछताछ करें। पी. पी. एफ. कर रियायतें वार्षिक योगदान पुरानी कर व्यवस्था के अनुसार आयकर की धारा 80सी के तहत कर कटौती के योग्य हैं। कर लाभ प्रति वित्तीय वर्ष ₹1.50 लाख तक सीमित है। पी. पी. एफ. ई. ई. (छूट, छूट, छूट) कर बास्केट के अंतर्गत आता है। पी. पी. एफ. खाते में योगदान पुरानी कर व्यवस्था में आयकर अधिनियम की धारा 80सी के तहत कर लाभ के लिए पात्र है। अर्जित ब्याज आयकर से मुक्त है और परिपक्वता आय भी कर से मुक्त है। आर. के. महापात्रा, महाप्रबंधक-वित्त, इरकॉन इंटरनेशनल, और पुरस्कार विजेता पुस्तक 'सेवानिवृत्ति योजनाः व्यक्तियों के लिए एक सरल मार्गदर्शिका' के लेखक के अनुसार, गिरती ब्याज दर के युग में, पी. पी. एफ. में निवेश उन लोगों के लिए समझदारी पैदा करता है जो छूट-छूट-छूट (ई. ई. ई.) योजना के लाभों के कारण उच्च आयकर कोष्ठक में हैं, जिसका अर्थ है कि जब वे निवेश करते हैं तो उन्हें धारा 80 सी के तहत कर कटौती मिलती है, और ब्याज के साथ-साथ निकासी का संचय पूरी तरह से कर मुक्त होता है। ।