If a firm lays off a worker, it should pay a layoff tax that is equal, at least on average, to the unemployment benefits that will be paid to the laid-off worker; to compensate for psychological costs, it should pay severance payments that increase in line with workers' seniority.
Pokud firma propustí zaměstnance, měla by platit jakousi propouštěcí daň, která se bude alespoň v průměru rovnat podpoře v nezaměstnanosti vyplácené propuštěnému zaměstnanci; jako kompenzaci psychologické újmy by pak měla platit odstupné, které by se zvyšovalo s počtem odpracovaných let.