title: Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2000/12/EY, annettu 20 päivänä maaliskuuta 2000, luottolaitosten liiketoiminnan aloittamisesta ja harjoittamisesta

eurovoc_concepts:
credit institution
economic analysis
provision of services

text: 26. 5. 2000 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti L 126/1 I (S(cid:228)(cid:228)d(cid:246)kset, jotka on julkaistava) EUROOPAN PARLAMENTIN JA NEUVOSTON DIREKTIIVI 2000/12/EY, annettu 20 p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) maaliskuuta 2000, luottolaitosten liiketoiminnan aloittamisesta ja harjoittamisesta EUROOPAN UNIONIN PARLAMENTTI JA NEUVOSTO, jotka ottavat huomioon Euroopan yhteis(cid:246)n perustamissopimuksen ja erityisesti sen 47 artiklan 2 kohdan ensimm(cid:228)isen ja kolmannen virkkeen, ottavat huomioon komission ehdotuksen, ottavat huomioon talous- ja sosiaalikomitean lausunnon (1), noudattavat perustamissopimuksen 251 artiklassa tarkoitettua menettely(cid:228) (2), sek(cid:228) katsovat seuraavaa: (1) Itsen(cid:228)ist(cid:228) toimintaa harjoittavia pankkeja ja muita rahoi- tuslaitoksia koskevien, sijoittautumisvapauden ja palvelu- jen tarjoamisen vapauden rajoitusten poistamisesta 28 p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) kes(cid:228)kuuta 1973 annettua neuvoston direktiivi(cid:228) 73/183/ETY (3), luottolaitosten liiketoiminnan aloittami- seen ja harjoittamiseen liittyvien lakien, asetusten ja hal- linnollisten m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ysten yhteensovittamisesta 12 p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) joulukuuta 1977 annettua ensimm(cid:228)ist(cid:228) neuvoston direk- tiivi(cid:228) 77/780/ETY (4), luottolaitosten omista varoista 17 p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) huhtikuuta 1989 annettua neuvoston direktiivi(cid:228) 89/299/ETY (5), luottolaitosten liiketoiminnan aloittami- seen ja harjoittamiseen liittyvien lakien, asetusten ja hallinnollisten m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ysten yhteensovittamisesta ja direktii- vin 77/780/ETY muuttamisesta 15 p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) joulukuuta 1989 direktiivi(cid:228) 89/646/ETY (6), luottolaitosten vakavaraisuussuhteesta 18 neuvoston annettua toista (1) EYVL C 157, 25. 5. 1998, s. 13. (2) Euroopan parlamentin lausunto, annettu 18. tammikuuta 2000 (ei viel(cid:228) julkaistu virallisessa lehdess(cid:228)) ja neuvoston p(cid:228)(cid:228)t(cid:246)s, tehty 13. maaliskuuta 2000 (ei viel(cid:228) julkaistu virallisessa lehdess(cid:228)). (3) EYVL L 194, 16. 7. 1973, s. 1. (4) EYVL L 322, 17. 12. 1977, s. 30, direktiivi sellaisena kuin se on 204, 98/33/EY (EYVL direktiivill(cid:228) L viimeksi muutettuna 21. 7. 1998, s. 29). (5) EYVL L 124, 5. 5. 1989, s. 16, direktiivi sellaisena kuin se on L 110, direktiivill(cid:228) 92/30/ETY (EYVL viimeksi muutettuna 28. 4. 1992, s. 52). (6) EYVL L 386, 30. 12. 1989, s. 1, direktiivi sellaisena kuin se on 168, 95/26/EY (EYVL direktiivill(cid:228) L viimeksi muutettuna 18. 7. 1995, s. 7). p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) joulukuuta 1989 annettua neuvoston direktiivi(cid:228) 89/647/ETY (7), luottolaitosten konsolidoidusta valvon- nasta 6 p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) huhtikuuta 1992 annettua neuvoston direktiivi(cid:228) 92/30/ETY (8), luottolaitosten suurten riskikes- kittymien valvonnasta ja tarkastamisesta 21 p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) jou- lukuuta direktiivi(cid:228) 92/121/ETY (9) on muutettu useita kertoja ja huomattav- ilta osin, sen vuoksi olisi selkeyden ja j(cid:228)rkeist(cid:228)misen takia kodifioitava mainitut direktiivit saattamalla ne yhten(cid:228)i- seksi tekstiksi. neuvoston annettua 1992 (2) Perustamissopimuksen mukaisesti kiellet(cid:228)(cid:228)n palvelutoi- minnan aloittamiseen ja palvelujen tarjoamiseen liittyv(cid:228) syrjiv(cid:228) kohtelu joko kansallisuuden perusteella tai sen perusteella, ettei yritys ole sijoittautunut j(cid:228)senvaltioon, jossa palveluja tarjotaan. (3) Luottolaitosten liiketoiminnan aloittamisen ja sen harjoit- tamisen helpottamiseksi on tarpeen poistaa j(cid:228)senvaltioi- den v(cid:228)lilt(cid:228) vaikeimpina estein(cid:228) olevat n(cid:228)it(cid:228) laitoksia kos- kevien lains(cid:228)(cid:228)d(cid:228)nt(cid:246)jen v(cid:228)liset erot. (4) T(cid:228)m(cid:228)n direktiivin tarkoituksena on olla keskeinen keino sis(cid:228)markkinoiden toteuttamiseksi sek(cid:228) sijoittautumisva- pauden ett(cid:228) palvelujen tarjoamisen vapauden suhteen luottolaitosten osalta, josta on p(cid:228)(cid:228)tetty Euroopan yhte- n(cid:228)isasiakirjalla ja jonka aikataulu on m(cid:228)(cid:228)ritelty komission valkoisessa kirjassa. (5) Talletuksien suojaamiseksi ja tasavertaisten kilpailuolojen luomiseksi luottolaitosten kesken yhteensovittamistoimien on koskettava kaikkia luottolaitoksia. Tarvittaessa on otet- tava kuitenkin huomioon kansalliseen lains(cid:228)(cid:228)d(cid:228)nt(cid:246)(cid:246)n perustuvat objektiiviset, niiden yhti(cid:246)j(cid:228)rjestyksess(cid:228) ja toi- minnan tarkoituksessa ilmenev(cid:228)t erot. (7) EYVL L 386, 30. 12. 1989, s. 14, direktiivi sellaisena kuin se on vii- meksi muutettuna direktiivill(cid:228) 98/33/EY. (8) EYVL L 110, 28. 4. 1992, s. 52. (9) EYVL L 29, 5. 2. 1993, s. 1, direktiivi sellaisena kuin se on muutet- tuna vuoden 1994 liittymisasiakirjalla. L 126/2 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti 26. 5. 2000 (6) N(cid:228)it(cid:228) yhteensovittamistoimia olisi sen vuoksi sovellettava mahdollisimman laajalla alalla, joka k(cid:228)sitt(cid:228)(cid:228) kaikki laitok- set, joiden toimintaan kuuluu vastaanottaa yleis(cid:246)lt(cid:228) takai- sin maksettavia varoja joko talletuksina tai muussa muo- dossa kuten laskemalla jatkuvasti liikkeeseen joukkovelka- kirjoja tai muita vastaavia arvopapereita sek(cid:228) my(cid:246)nt(cid:228)- m(cid:228)ll(cid:228) luottoja omaan lukuunsa. On s(cid:228)(cid:228)dett(cid:228)v(cid:228) poikkeuk- sista tiettyjen luottolaitosten osalta, joihin t(cid:228)t(cid:228) direktiivi(cid:228) ei voida soveltaa. T(cid:228)m(cid:228)n direktiivin s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)kset eiv(cid:228)t rajoita sellaisen kansallisen lains(cid:228)(cid:228)d(cid:228)nn(cid:246)n soveltamista, jossa s(cid:228)(cid:228)det(cid:228)(cid:228)n, ett(cid:228) edellytyksen(cid:228) on erityinen lis(cid:228)toimi- lupa luottolaitosten erityisten liiketoimien harjoittamiselle tai tietyntyyppisten liiketapahtumien toteuttamiselle. (7) Omaksutun l(cid:228)ht(cid:246)kohdan mukaisesti tarkoituksena on saada aikaan sellainen olennainen yhdenmukaistaminen, joka on tarpeellinen ja riitt(cid:228)v(cid:228) varmistamaan toimilupien ja toiminnan vakavaraisuuteen kohdistuvien valvontaj(cid:228)r- jestelmien vastavuoroisen tunnustamisen toimilupien my(cid:246)nt(cid:228)miseksi siten, ett(cid:228) on mahdollista my(cid:246)nt(cid:228)(cid:228) yksi koko yhteis(cid:246)n alueella hyv(cid:228)ksytty toimilupa ja soveltaa kotij(cid:228)senvaltion valvonnan periaatetta. Vaatimusta toi- mintasuunnitelman laatimisesta tulisi sen vuoksi pit(cid:228)(cid:228) ainoastaan keinona tarkempien ja objektiivisiin perustei- siin pohjautuvien tietojen saamiseksi toimivaltaisten viranomaisten p(cid:228)(cid:228)t(cid:246)sten perusteeksi. Tietty joustavuus voi kuitenkin olla mahdollista luottolaitosten oikeudellista muotoa koskevien vaatimusten ja pankkinimien suojelun osalta. (8) Luottolaitoksia koskevat samankaltaiset taloudelliset vaa- tarpeen samanlaisen s(cid:228)(cid:228)st(cid:228)jien suojan timukset ovat ja tasapuolisten kilpailun edellytysten var- takaamiseksi mistamiseksi toisiinsa verrattavissa olevien luottolaitos- ryhmien kesken. Kunnes yhteensovittamista on jatkettu, olisi m(cid:228)(cid:228)ritett(cid:228)v(cid:228) rakenteelliset suhdeluvut, joiden avulla kansallisten viranomaisten yhteisty(cid:246)n(cid:228) on mahdollista vakiomenetelmin tehd(cid:228) havaintoja toisiinsa verrattavissa olevien luottolaitostyyppien asemasta. T(cid:228)ll(cid:228) menettelyll(cid:228) tulisi edist(cid:228)(cid:228) j(cid:228)senvaltioiden m(cid:228)(cid:228)rittelemien ja sovelta- mien kerroinj(cid:228)rjestelmien asteittaista l(cid:228)hent(cid:228)mist(cid:228). On kuitenkin tarpeen erottaa toisistaan sellaiset kertoimet, joiden tarkoituksena on taata luottolaitosten j(cid:228)rkev(cid:228) hal- linto, ja ne, jotka on luotu talous- ja rahapolitiikkaa var- ten. (9) Vastavuoroisen tunnustamisen ja kotij(cid:228)senvaltion valvon- nan periaatteet edellytt(cid:228)v(cid:228)t, ett(cid:228) mink(cid:228)(cid:228)n j(cid:228)senvaltion toi- mivaltaiset viranomaiset eiv(cid:228)t my(cid:246)nn(cid:228) toimilupaa tai ett(cid:228) toimivaltaiset viranomaiset peruuttavat jos esimerkiksi toimintasuunnitelman, toiminnan alueellisen sijoittamisen tai tosiasiassa harjoitetun toiminnan perus- teella on ilmeist(cid:228), ett(cid:228) luottolaitos on valinnut yhden j(cid:228)senvaltion oikeusj(cid:228)rjestelm(cid:228)n kiert(cid:228)(cid:228)kseen ankarammat vaatimukset, jotka ovat voimassa siin(cid:228) j(cid:228)senvaltiossa, jossa se p(cid:228)(cid:228)asiallisesti harjoittaa tai aikoo harjoittaa toi- joka on oikeushenkil(cid:246), on mintaansa. Luottolaitoksella, jossa sill(cid:228) on s(cid:228)(cid:228)nt(cid:246)- oltava sen j(cid:228)senvaltion toimilupa, toimiluvan, m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)inen kotipaikka. Sellaisen luottolaitoksen, joka ei ole oikeushenkil(cid:246), hallinnollisen keskustoimipaikan on oltava siin(cid:228) j(cid:228)senvaltiossa, joka on my(cid:246)nt(cid:228)nyt sille toimi- luvan. Lis(cid:228)ksi j(cid:228)senvaltioiden on vaadittava, ett(cid:228) luottolai- toksen hallinnollinen keskustoimipaikka sijaitsee aina sen kotij(cid:228)senvaltiossa ja ett(cid:228) se tosiasiassa toimii siell(cid:228). (10) Toimivaltaisten viranomaisten ei tulisi my(cid:246)nt(cid:228)(cid:228) eik(cid:228) pit(cid:228)(cid:228) voimassa luottolaitoksen toimilupaa, jos tuon yrityksen ja muiden luonnollisten henkil(cid:246)iden tai oikeushenkil(cid:246)iden v(cid:228)liset l(cid:228)heiset sidokset ovat laadultaan sellaisia, ett(cid:228) ne est(cid:228)v(cid:228)t viranomaisia suorittamasta valvontateht(cid:228)v(cid:228)(cid:228)ns(cid:228) tehokkaasti. Toimiluvan jo saaneiden luottolaitosten on my(cid:246)s oltava toimivaltaisten viranomaisten kannalta t(cid:228)ss(cid:228) suhteessa vaatimukset t(cid:228)ytt(cid:228)vi(cid:228). T(cid:228)ss(cid:228) direktiiviss(cid:228) oleva (cid:148)l(cid:228)heisten sidosten(cid:148) m(cid:228)(cid:228)ritelm(cid:228) muodostaa v(cid:228)himm(cid:228)is- vaatimukset eik(cid:228) se est(cid:228) j(cid:228)senvaltioita soveltamasta sit(cid:228) muihinkin kuin m(cid:228)(cid:228)ritelm(cid:228)ss(cid:228) tarkoitettuihin tilanteisiin. Huomattavan osuuden hankkimista yhti(cid:246)n p(cid:228)(cid:228)omasta ei (cid:148)l(cid:228)heisten sidosten(cid:148) m(cid:228)(cid:228)ritelm(cid:228)n sellaisenaan pidet(cid:228) jos tuo omistusyhteys on mukaisena omistusyhteyten(cid:228), jonka sijoituksena, hankittu ainoastaan v(cid:228)liaikaisena perusteella ei ole mahdollista vaikuttaa yrityksen raken- teeseen tai rahoituspolitiikkaan. (11) Viittauksella valvontaviranomaisten valvontateht(cid:228)vien tehokkaaseen hoitamiseen tarkoitetaan my(cid:246)s luottolaitok- sen konsolidoitua valvontaa, jota on harjoitettava silloin, kun yhteis(cid:246)n oikeudessa niin s(cid:228)(cid:228)det(cid:228)(cid:228)n. T(cid:228)ss(cid:228) tapauksessa niiden viranomaisten, joilta toimilupaa haetaan, on pys- tytt(cid:228)v(cid:228) nime(cid:228)m(cid:228)(cid:228)n kyseisen luottolaitoksen konsolidoitua valvontaa varten toimivaltaiset viranomaiset. (12) Kotij(cid:228)senvaltio voi lis(cid:228)ksi antaa 5 artiklan 1 kohdan ensimm(cid:228)isess(cid:228) alakohdassa ja 2 kohdassa sek(cid:228) 7, 16, 30, 51 ja 65 artiklassa s(cid:228)(cid:228)dettyj(cid:228) ankarampia s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)ksi(cid:228) sel- laisten luottolaitosten osalta, joille sen toimivaltainen viranomainen on my(cid:246)nt(cid:228)nyt toimiluvan. (13) Yhteis(cid:246)ss(cid:228) toimivien luottolaitosten sivukonttoreita kos- kevan toimilupavaatimuksen poistamisen seurauksena sivukonttorin tulee v(cid:228)ltt(cid:228)m(cid:228)tt(cid:246)m(cid:228)ksi poistaa vaatimus perustamisp(cid:228)(cid:228)omasta. (14) Vastavuoroisen tunnustamisen ansiosta noudatettu l(cid:228)hes- tymistapa antaa mahdollisuuden sallia kotij(cid:228)senvaltiossa toimiluvan saaneiden luottolaitosten harjoittaa kaikkia tai joitain liitteess(cid:228) I lueteltuja toimia koko yhteis(cid:246)ss(cid:228) perus- tamalla sivukonttorin tai tarjoamalla palveluja. Sellaisen toiminnan harjoittamiseen, jota ei ole lueteltu liitteess(cid:228), sovelletaan perustamissopimuksen yleisi(cid:228) sijoittautumisva- pautta ja palvelujen tarjoamisen vapautta koskevia m(cid:228)(cid:228)- r(cid:228)yksi(cid:228). 26. 5. 2000 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti L 126/3 (15) On kuitenkin suotavaa ulottaa vastavuoroinen tunnusta- minen koskemaan liitteess(cid:228) lueteltuja toimia, kun niit(cid:228) harjoittaa rahoituslaitos, joka on luottolaitoksen tyt(cid:228)ryh- ti(cid:246), edellytt(cid:228)en, ett(cid:228) kyseinen tyt(cid:228)ryhti(cid:246) kuuluu emoyhti- (cid:246)ns(cid:228) konsolidoidun valvonnan piiriin ja t(cid:228)ytt(cid:228)(cid:228) tietyt tiu- kat edellytykset. (16) Vastaanottava j(cid:228)senvaltio voi vaatia, ett(cid:228) k(cid:228)ytett(cid:228)ess(cid:228) sijoittautumisoikeutta ja palvelujen tarjoamisen vapautta laitokset, joille ei ole my(cid:246)nnetty toimilupaa toimia luotto- laitoksena niiden kotij(cid:228)senvaltiossa, noudattavat tiettyj(cid:228) vastaanottavan j(cid:228)senvaltion kansallisten lakien ja asetus- ten erityisi(cid:228) s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)ksi(cid:228) sellaisen toiminnan suhteen, jota ei ole lueteltu liitteess(cid:228), edellytt(cid:228)en, ett(cid:228) kyseiset s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)k- set toisaalta ovat yhteis(cid:246)n lains(cid:228)(cid:228)d(cid:228)nn(cid:246)n mukaisia ja nii- den tarkoituksena on yleisen edun suojeleminen, ja toi- saalta, ettei laitoksiin tai toimintaan sovelleta kyseisen lai- toksen kotij(cid:228)senvaltion vastaavanlaisia lakeja tai asetuksia. (17) J(cid:228)senvaltioiden olisi huolehdittava, ettei ole esteit(cid:228) harjoit- taa vastavuoroisesti tunnustettua toimintaa vastaanotta- vassa j(cid:228)senvaltiossa samalla tavoin kuin kotij(cid:228)senvaltiossa, sik(cid:228)li kuin toiminta ei ole ristiriidassa yleisen edun suoje- lemiseksi vastaanottavassa j(cid:228)senvaltiossa annettujen lakien s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)sten kanssa. (18) T(cid:228)m(cid:228)n direktiivin tavoitteilla ja yhteis(cid:246)n muulla lains(cid:228)(cid:228)- d(cid:228)nn(cid:246)ll(cid:228) toteutettavalla p(cid:228)(cid:228)omanliikkeiden vapauttami- sella on v(cid:228)ltt(cid:228)m(cid:228)t(cid:246)n keskin(cid:228)inen yhteys. Pankkipalvelujen vapauttamista koskevien toimenpiteiden on joka tapauk- sessa oltava yhdenmukaisia p(cid:228)(cid:228)omanliikkeiden vapautta- mista koskevien toimenpiteiden kanssa. (19) S(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)ksien, jotka koskevat sellaisten luottolaitosten sivu- joiden kotipaikka on yhteis(cid:246)n ulkopuolella, konttoreita, tulisi olla yhdenmukaiset kaikissa j(cid:228)senvaltioissa. On t(cid:228)r- ke(cid:228)(cid:228) huolehtia, etteiv(cid:228)t n(cid:228)m(cid:228) s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)kset saa olla edulli- sempia kuin j(cid:228)senvaltioista olevien laitosten sivukontto- reita koskevat s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)kset. Tulisi erityisesti t(cid:228)sment(cid:228)(cid:228), ett(cid:228) yhteis(cid:246) voi tehd(cid:228) kolmansien maiden kanssa sopimuksia sellaisten s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)sten soveltamisesta, joilla taataan t(cid:228)llais- ten sivukonttoreiden samanlainen kohtelu kaikkialla sen alueella ottaen huomioon vastavuoroisuuden periaate. joiden kotipaikka on Luottolaitoksen sivukonttoreita, yhteis(cid:246)n ulkopuolella, koskee perustamissopimuksen 49 artiklan 2 kohdassa tarkoitettu vapaus tarjota palveluja ja sijoittautumisvapaus ainoastaan niiss(cid:228) j(cid:228)senvaltioissa, joi- hin ne jo ovat sijoittautuneet. Kolmannen maan oikeuden joka koskee toimiluvan alaisen yrityksen hakemuksen, my(cid:246)nt(cid:228)mist(cid:228) tyt(cid:228)ryhti(cid:246)lle tai luvan saamista omistusyh- teyden hankintaan, sovelletaan kuitenkin menettely(cid:228), jolla pyrit(cid:228)(cid:228)n varmistamaan, yhteis(cid:246)n luottolaitokset ett(cid:228) saavat vastavuoroisen kohtelun kyseisiss(cid:228) kolmansissa maissa. (20) Toimivaltaisen kansallisen viranomaisen luottolaitokselle t(cid:228)m(cid:228)n direktiivin mukaisesti my(cid:246)nt(cid:228)m(cid:228) toimilupa koskee koko yhteis(cid:246)(cid:228) eik(cid:228) en(cid:228)(cid:228) ainoastaan yht(cid:228) valtiota eik(cid:228) ole- massa olevilla vastavuoroisuuslausekkeilla siten vastedes ole vaikutusta. Sen vuoksi joustava menettely vastavuo- roisuuden arvioimiseksi koko yhteis(cid:246)ss(cid:228) on tarpeen. T(cid:228)m(cid:228)n menettelyn tavoitteena ei ole sulkea yhteis(cid:246)n rahoitusmarkkinoita ulkopuolisilta vaan, koska yhteis(cid:246)n tarkoituksena on pit(cid:228)(cid:228) rahoitusmarkkinansa muulle maa- ilmalle avoimina, ennemminkin edist(cid:228)(cid:228) maailmanlaajuis- ten rahoitusmarkkinoiden vapautumista muissa kolman- sissa maissa. T(cid:228)ss(cid:228) direktiiviss(cid:228) s(cid:228)(cid:228)det(cid:228)(cid:228)n neuvottelume- nettelyist(cid:228) kolmansien maiden kanssa ja (cid:151) viimeisen(cid:228) keinona (cid:151) mahdollisuudesta toteuttaa toimenpiteet, joi- hin kuuluu uusien toimilupahakemusten lykk(cid:228)(cid:228)minen tai uusien toimilupien rajoittaminen. (21) On aiheellista, ett(cid:228) vastavuoroisuusperiaatteen mukaisesti solmitaan yhteis(cid:246)n ja kolmansien maiden v(cid:228)liset sopi- mukset, jotta konsolidoitua valvontaa voitaisiin k(cid:228)yt(cid:228)n- n(cid:246)ss(cid:228) toteuttaa maantieteellisesti mahdollisimman laajasti. (22) Vastuu luottolaitoksen talouden vakauden valvonnasta ja erityisesti sen vakavaraisuuden valvonnasta on luottolai- toksen kotij(cid:228)senvaltion toimivaltaisella viranomaisella. Vastuu maksuvalmiuden ja rahapolitiikan valvonnasta s(cid:228)i- lyy vastaanottavan j(cid:228)senvaltion toimivaltaisilla viranomai- silla. Markkinariski(cid:228) tulee kotij(cid:228)senvaltion ja vastaanotta- van j(cid:228)senvaltion toimivaltaisten viranomaisten valvoa l(cid:228)heisess(cid:228) yhteisty(cid:246)ss(cid:228). (23) Sis(cid:228)isten pankkimarkkinoiden h(cid:228)iri(cid:246)tt(cid:246)m(cid:228)n toiminnan edellytyksen(cid:228) on lains(cid:228)(cid:228)d(cid:228)nn(cid:246)n lis(cid:228)ksi, ett(cid:228) j(cid:228)senvaltioi- den toimivaltaiset viranomaiset harjoittavat tiivist(cid:228) ja s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)llist(cid:228) yhteisty(cid:246)t(cid:228). Yksitt(cid:228)isten luottolaitosten ongel- suorittaa mien tarkastelu on tarkoituksenmukaisinta pankkivalvontaviranomaisten v(cid:228)lille perustetussa yhteys- ryhm(cid:228)ss(cid:228) (groupe de contact). Mainittu ryhm(cid:228) on sopiva toimielin 28 artiklassa tarkoitettuun keskin(cid:228)iseen tietojen vaihtoon. (24) Keskin(cid:228)inen tiedotusmenettely ei miss(cid:228)(cid:228)n tapauksessa korvaa 28 artiklassa s(cid:228)(cid:228)detty(cid:228) kahdenv(cid:228)list(cid:228) yhteisty(cid:246)t(cid:228). Vastaanottavan j(cid:228)senvaltion toimivaltainen viranomainen voi, joko kiireellisess(cid:228) tapauksessa omasta aloitteestaan tai kotij(cid:228)senvaltion toimivaltaisen viranomaisen aloitteesta, edelleenkin tarkastaa, ett(cid:228) sen alueella olevien luottolai- tosten toiminnassa noudatetaan lakeja sek(cid:228) hyvien hal- linto- ja kirjanpitomenetelmien ja riitt(cid:228)v(cid:228)n sis(cid:228)isen tarkas- tuksen periaatteita, edell(cid:228) sanotun kuitenkaan rajoitta- matta viranomaisen varsinaisen valvontavallan k(cid:228)ytt(cid:228)- mist(cid:228). (25) Olisi s(cid:228)(cid:228)dett(cid:228)v(cid:228) tietojen vaihdosta toimivaltaisten viran- omaisten ja sellaisten viranomaisten tai toimielinten kes- L 126/4 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti 26. 5. 2000 ken, joiden teht(cid:228)v(cid:228)n(cid:228) on tehostaa rahoitusj(cid:228)rjestelm(cid:228)n toiminnan vakautta. Toimitettavien tietojen luottamuksel- lisuuden s(cid:228)ilytt(cid:228)miseksi tietojen vastaanottajien m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)n on pysytt(cid:228)v(cid:228) eritt(cid:228)in rajoitettuna. (32) T(cid:228)llaisia s(cid:228)(cid:228)nt(cid:246)j(cid:228) on sovellettava kaikkiin yhteis(cid:246)ss(cid:228) toi- miluvan saaneisiin luottolaitoksiin. (26) Tietynlainen vilpillinen k(cid:228)ytt(cid:228)ytyminen, esimerkiksi petos ja sis(cid:228)piiririkkomukset saattavat vaikuttaa rahoitusj(cid:228)rjes- telm(cid:228)n vakauteen ja sen eheyteen silloinkin, kun ne kos- kevat muita yrityksi(cid:228) kuin luottolaitoksia. (27) On tarpeen s(cid:228)(cid:228)t(cid:228)(cid:228), mill(cid:228) edellytyksill(cid:228) annetaan valtuudet edell(cid:228) mainittujen tietojen vaihtamiseen. (28) Silloin kun on s(cid:228)(cid:228)detty, ett(cid:228) tietoja saa ilmaista ainoas- taan toimivaltaisten viranomaisten erityisell(cid:228) luvalla, viranomaiset voivat tarvittaessa asettaa suostumuksessaan ankaria rajoituksia. (29) Olisi my(cid:246)s annettava valtuudet tietojen vaihtamiseen toi- saalta toimivaltaisten viranomaisten ja toisaalta keskus- pankkien ja rahapoliittisina viranomaisina samanlaisen teht(cid:228)v(cid:228)n omaavien muiden elinten ja tarvittaessa maksu- j(cid:228)rjestelmien valvonnasta vastuussa olevien viranomaisten kesken. (30) Luottolaitosten toiminnan vakauden valvonnan tehosta- miseksi ja luottolaitosten asiakkaiden suojaamiseksi olisi s(cid:228)(cid:228)dett(cid:228)v(cid:228) siit(cid:228), ett(cid:228) tilintarkastaja on velvollinen vii- pym(cid:228)tt(cid:228) ilmoittamaan toimivaltaisille viranomaisille, kun h(cid:228)n t(cid:228)ss(cid:228) direktiiviss(cid:228) s(cid:228)(cid:228)detyll(cid:228) tavalla saa teht(cid:228)v(cid:228)(cid:228)ns(cid:228) suorittaessaan tietoonsa seikkoja, joilla saattaa olla vakava vaikutus rahoitusalan yrityksen rahoitustilanteeseen tai sen hallinnon ja kirjanpidon j(cid:228)rjestelm(cid:228)(cid:228)n. Tavoitellun p(cid:228)(cid:228)m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)n kannalta j(cid:228)senvaltioiden olisi s(cid:228)(cid:228)dett(cid:228)v(cid:228), ett(cid:228) t(cid:228)m(cid:228) velvollisuus koskee kaikkia tapauksia, joissa tilintar- kastaja saa tietoonsa t(cid:228)llaisia seikkoja suorittaessaan teht(cid:228)- v(cid:228)(cid:228)ns(cid:228) yrityksess(cid:228), jolla on l(cid:228)heiset sidokset luottolaitok- seen. Tilintarkastajien velvollisuus ilmoittaa tarvittaessa toimivaltaisille viranomaisille luottolaitosta koskevista sei- koista ja p(cid:228)(cid:228)t(cid:246)ksist(cid:228), jotka tulevat heid(cid:228)n tietoonsa heid(cid:228)n suorittaessaan teht(cid:228)vi(cid:228)(cid:228)n muussa yrityksess(cid:228) kuin luotto- laitoksessa, ei sin(cid:228)ns(cid:228) vaikuta heid(cid:228)n teht(cid:228)viens(cid:228) luontee- seen tuossa yrityksess(cid:228) eik(cid:228) tapaan, jolla heid(cid:228)n on teht(cid:228)- v(cid:228)ns(cid:228) hoidettava t(cid:228)llaisessa yrityksess(cid:228). (33) Luottolaitoksen omilla varoilla voidaan kattaa tappioita, joiden kattamiseksi voittojen m(cid:228)(cid:228)r(cid:228) ei ole riitt(cid:228)v(cid:228). Viran- omaisille omat varat ovat my(cid:246)s t(cid:228)rke(cid:228) peruste, erityisesti luottolaitosten vakavaraisuuden arvioimisessa ja valvon- taan muutoin liittyen. (34) Luottolaitokset kilpailevat suoraan toistensa kanssa sis(cid:228)i- sill(cid:228) pankkimarkkinoilla, ja sen vuoksi omiin varoihin liit- tyvien m(cid:228)(cid:228)ritelmien ja s(cid:228)(cid:228)nt(cid:246)jen on oltava yhtenevi(cid:228). Siksi omien varojen koostumusta koskevien perusteiden m(cid:228)(cid:228)rittelemisen ei tule j(cid:228)(cid:228)d(cid:228) yksinomaan j(cid:228)senvaltioiden teht(cid:228)v(cid:228)ksi. Yhteisten peruss(cid:228)(cid:228)nt(cid:246)jen hyv(cid:228)ksyminen on yhteis(cid:246)n edun mukaista, koska siten estet(cid:228)(cid:228)n kilpailun v(cid:228)(cid:228)ristymist(cid:228) ja vahvistetaan yhteis(cid:246)n pankkij(cid:228)rjestelm(cid:228)(cid:228). (35) T(cid:228)m(cid:228)n direktiivin m(cid:228)(cid:228)ritelm(cid:228)ss(cid:228) asetetaan erien enim- m(cid:228)is- ja v(cid:228)himm(cid:228)ism(cid:228)(cid:228)r(cid:228)t siten, ett(cid:228) kunkin j(cid:228)senvaltion harkittavaksi j(cid:228)(cid:228), k(cid:228)ytt(cid:228)v(cid:228)tk(cid:246) ne kaikkia tai joitakin eri(cid:228) vai hyv(cid:228)ksyv(cid:228)tk(cid:246) ne erien m(cid:228)(cid:228)rille alemmat yl(cid:228)rajat. (36) T(cid:228)ss(cid:228) direktiiviss(cid:228) t(cid:228)smennet(cid:228)(cid:228)n perusteet tiettyjen omien varojen erien m(cid:228)(cid:228)rittelemiseksi niin, ett(cid:228) j(cid:228)senvaltioilla s(cid:228)ilyy oikeus soveltaa ankarampia s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)ksi(cid:228) ja m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)yk- si(cid:228). (37) Alkuvaiheessa yhteiset peruss(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)t m(cid:228)(cid:228)ritell(cid:228)(cid:228)n v(cid:228)lj(cid:228)sti, jotta ne k(cid:228)sitt(cid:228)isiv(cid:228)t kaikki yhteis(cid:246)n eri valtioissa omiin varoihin kuuluvat er(cid:228)t. (38) Omiin varoihin kuuluvien erien laadun mukaan t(cid:228)ss(cid:228) direktiiviss(cid:228) erotetaan toisistaan toisaalta ne er(cid:228)t, joista muodostuu perusp(cid:228)(cid:228)oma, ja toisaalta ne er(cid:228)t, joista muo- dostuu lis(cid:228)p(cid:228)(cid:228)oma. (39) Sen osoittamiseksi, ett(cid:228) ne er(cid:228)t, joista lis(cid:228)p(cid:228)(cid:228)oma muo- dostuu, eiv(cid:228)t ole samanlaatuisia kuin ne er(cid:228)t, joista perus- p(cid:228)(cid:228)oma muodostuu, on suotavaa, ettei omiin varoihin sis(cid:228)ltyv(cid:228)n lis(cid:228)p(cid:228)(cid:228)oman m(cid:228)(cid:228)r(cid:228) ylit(cid:228) 100 prosentilla perus- p(cid:228)(cid:228)omaa. Lis(cid:228)ksi eiv(cid:228)t tietyt omiin varoihin sis(cid:228)ltyv(cid:228)t lis(cid:228)- p(cid:228)(cid:228)oman er(cid:228)t saa olla suurempia kuin 50 prosenttia perusp(cid:228)(cid:228)omasta. (31) Pankkialan sis(cid:228)markkinoita luotaessa keskeisen(cid:228) tekij(cid:228)n(cid:228) ovat luottolaitosten omille varoille asetettavat yhteiset peruss(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)t, sen vuoksi, ett(cid:228) omilla varoilla voidaan taata luottolaitosten toiminnan jatkuvuus ja suojata s(cid:228)(cid:228)s- t(cid:246)t. T(cid:228)m(cid:228) yhdenmukaistaminen vahvistaa luottolaitosten valvontaa ja edist(cid:228)(cid:228) yhteensovittamista pankkialalla. (40) Kilpailun v(cid:228)(cid:228)ristymisen v(cid:228)ltt(cid:228)miseksi julkiset luottolaitok- set eiv(cid:228)t saa sis(cid:228)llytt(cid:228)(cid:228) omiin varoihinsa j(cid:228)senvaltioiden tai niiden alue- tai paikallishallintoviranomaisten niille my(cid:246)nt(cid:228)mi(cid:228) takauksia. 26. 5. 2000 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti L 126/5 (41) Aina kun valvonnan yhteydess(cid:228) on tarpeen m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)t(cid:228) luot- tolaitosten ryhm(cid:228)n konsolidoitu omien varojen m(cid:228)(cid:228)r(cid:228), t(cid:228)m(cid:228) laskelma on teht(cid:228)v(cid:228) t(cid:228)m(cid:228)n direktiivin mukaisesti. hin ja taseen ulkopuolisiin eriin on olennainen osa sit(cid:228) joka on v(cid:228)ltt(cid:228)m(cid:228)t(cid:246)nt(cid:228) valvontame- yhdenmukaistamista, netelmien vastavuoroiseksi tunnustamiseksi ja siten pank- kialan sis(cid:228)markkinoiden aikaansaamiseksi. (42) Omien varojen ja vakavaraisuussuhdeluvun laskemisessa sek(cid:228) riskien keskittymisen arvioimisessa k(cid:228)ytett(cid:228)v(cid:228)ss(cid:228) t(cid:228)s- m(cid:228)llisess(cid:228) laskentatekniikassa on otettava huomioon pankkien ja muiden rahoituslaitosten tilinp(cid:228)(cid:228)t(cid:246)ksest(cid:228) ja konsolidoidusta tilinp(cid:228)(cid:228)t(cid:246)ksest(cid:228) 8 p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) joulukuuta 1986 annettu neuvoston direktiivi 86/635/ETY (1) johon sis(cid:228)ltyy tiettyj(cid:228) muutoksia perustamissopimuksen 44 artiklan 2 kohdan g alakohdan nojalla konsolidoiduista tilinp(cid:228)(cid:228)t(cid:246)ksist(cid:228) 13 p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) kes(cid:228)kuuta 1983 annettuun neuvoston direktiiviin 83/349/ETY (2). (43) T(cid:228)m(cid:228) direktiivi on osa laajempaa kansainv(cid:228)list(cid:228) pyrki- myst(cid:228) l(cid:228)hent(cid:228)(cid:228) toisiinsa t(cid:228)rkeimmiss(cid:228) maissa voimassa olevia omien varojen riitt(cid:228)vyytt(cid:228) koskevia s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)ksi(cid:228) ja m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)yksi(cid:228). (44) Komissio laatii kertomuksen ja tarkastelee m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ajoin omia varoja koskevia s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)ksi(cid:228) niiden tiukentamiseksi ja siten selke(cid:228)mmin yhdenmukaisen yhteisen omien varo- jen m(cid:228)(cid:228)ritelm(cid:228)n saavuttamiseksi. Sellainen yhdenmukais- taminen antaa mahdollisuuden omien varojen riitt(cid:228)vyy- den parantamiselle. (45) Vakavaraisuussuhdetta koskevat s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)t ovat tulos neu- voa-antavan pankkikomitean ty(cid:246)st(cid:228); komitean teht(cid:228)v(cid:228)n(cid:228) on tehd(cid:228) ehdotuksia komissiolle j(cid:228)senvaltioissa sovelletta- vien kertoimien yhteensovittamisesta. (46) Luottolaitosten valvonnassa sopivan vakavaraisuussuhteen m(cid:228)(cid:228)ritt(cid:228)misell(cid:228) on keskeinen merkitys. (47) Sellainen suhdeluku, jossa varoja ja taseen ulkopuolisia eri(cid:228) painotetaan niihin sis(cid:228)ltyv(cid:228)n luottoriskin mukaisesti, on erityisen hy(cid:246)dyllinen vakavaraisuuden mitta. (48) T(cid:228)m(cid:228)n vuoksi yhteisten standardien kehitt(cid:228)minen ilmaise- maan omien varojen suhdetta luottoriskille alttiisiin varoi- (1) EYVL L 372, 31. 12. 1986, s. 1. (2) EYVL L 193, 18. 7. 1983, s. 1, direktiivi sellaisena kuin se on viimeksi muutettuna direktiivill(cid:228) 90/605/ETY (EYVL L 317, 16. 11. 1990, s. 60). (49) T(cid:228)ss(cid:228) suhteessa vakavaraisuussuhdetta koskevia s(cid:228)(cid:228)nt(cid:246)j(cid:228) on tarkasteltava yhdess(cid:228) muiden, luottolaitosten valvon- nan perusmenetelmien yhdenmukaistamisessa k(cid:228)ytett(cid:228)- vien erityisasiakirjojen kanssa. (50) Luottolaitosten edellytet(cid:228)(cid:228)n kilpailevan v(cid:228)litt(cid:246)m(cid:228)sti keske- n(cid:228)(cid:228)n sis(cid:228)isill(cid:228) pankkimarkkinoilla. Hyv(cid:228)ksym(cid:228)ll(cid:228) yhteiset vakavaraisuutta koskevat standardit vakavaraisuussuh- teelle asetetun v(cid:228)himm(cid:228)issuhdeluvun muodossa estet(cid:228)(cid:228)n kilpailun v(cid:228)(cid:228)ristymi(cid:228) ja vahvistetaan yhteis(cid:246)n pankkij(cid:228)r- jestelm(cid:228)(cid:228). (51) T(cid:228)ss(cid:228) direktiiviss(cid:228) s(cid:228)(cid:228)det(cid:228)(cid:228)n erilaisia painotuksia erilaisten rahoituslaitosten my(cid:246)nt(cid:228)mille takauksille. Sen vuoksi komissio sitoutuu selvitt(cid:228)m(cid:228)(cid:228)n, v(cid:228)(cid:228)ristet(cid:228)(cid:228)nk(cid:246) t(cid:228)ll(cid:228) direk- tiivill(cid:228) huomattavasti luottolaitosten ja vakuutusyritysten v(cid:228)list(cid:228) kilpailua kokonaisuudessaan, ja harkitsemaan mai- nitun selvityksen perusteella, onko aihetta toteuttaa toi- menpiteit(cid:228) asian korjaamiseksi. (52) Liitteess(cid:228) III m(cid:228)(cid:228)ritet(cid:228)(cid:228)n, miten taseen ulkopuolisia eri(cid:228) on k(cid:228)sitelt(cid:228)v(cid:228) luottolaitosten p(cid:228)(cid:228)omavaatimuksia lasket- taessa. Sis(cid:228)markkinoiden moitteettoman toiminnan ja eri- tyisesti tasapuolisten kilpailuedellytysten varmistamiseksi j(cid:228)senvaltioiden on pyritt(cid:228)v(cid:228) siihen, ett(cid:228) niiden toimivaltai- set viranomaiset hyv(cid:228)ksyv(cid:228)t yhdenmukaisin perustein sopimusnettoutukset. Liite III on er(cid:228)(cid:228)n toisen kahdenv(cid:228)li- sen nettoutuksen hyv(cid:228)ksymist(cid:228) rahoitusvalvonnan toi- mesta k(cid:228)sittelev(cid:228)n rahoitusvalvonnan kansainv(cid:228)lisen foo- rumin ty(cid:246)n tulosten mukainen erityisesti siin(cid:228), ett(cid:228) tietty- jen toimien kohdalla on mahdollista laskea vaadittavat omat varat nettosumman eik(cid:228) bruttosumman perusteella edellytt(cid:228)en, ett(cid:228) on olemassa laillisesti sitovia sopimuksia, joilla varmistetaan luottoriskin rajoittuminen nettosum- maan. Kansainv(cid:228)lisesti toimivia, yhteis(cid:246)n luottolaitosten kanssa monissa kolmansissa maissa kilpailevia luottolai- laajemmalla kan- toksia ja luottolaitosryhmi(cid:228) koskevat, sainv(cid:228)lisell(cid:228) tasolla hyv(cid:228)ksytyt s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)t johtavat p(cid:246)rssien ulkopuolisten (OTC-) johdannaissopimusten tarkempaan valvontaan. N(cid:228)ist(cid:228) tarkennuksista seuraa entist(cid:228) tarkoi- tuksenmukaisemmat vaatimukset v(cid:228)himm(cid:228)isp(cid:228)(cid:228)omasta, joissa otetaan huomioon valvojien hyv(cid:228)ksymien nettou- tussopimusten riskej(cid:228) alentavat vaikutukset mahdollisiin tulevaisuuden luottoriskeihin. Keskitettyn(cid:228) vastapuolena toimivien selvitysyhteis(cid:246)jen suorittamalla OTC-johdan- naissopimusten selvityksell(cid:228) on keskeinen asema tietyiss(cid:228) j(cid:228)senvaltioissa. On asianmukaista tunnustaa t(cid:228)llaisen selvi- tyksen edut luottoriskin ja siihen liittyv(cid:228)n j(cid:228)rjestelm(cid:228)ris- kin alenemisen kannalta laskettaessa luottoriskiin liittyv(cid:228)(cid:228) vakavaraisuusvaatimusta; on tarpeen, ett(cid:228) selvitett(cid:228)v(cid:228)n(cid:228) olevista OTC-johdannaissopimuksista aiheutuvalle nyky- L 126/6 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti 26. 5. 2000 hetken ja mahdolliselle tulevaisuuden luottoriskille on t(cid:228)ysi vakuus ja ett(cid:228) riski selvitysyhteis(cid:246)n riskien kasvami- sesta yli asetetun vakuuden markkina-arvon poistetaan, jotta selvitett(cid:228)v(cid:228)n(cid:228) olevia OTC-johdannaisia k(cid:228)sitell(cid:228)(cid:228)n siirtym(cid:228)kautena vakavaraisuuslaskennassa samalla tavalla kuin johdannaisia, joilla k(cid:228)yd(cid:228)(cid:228)n kauppaa p(cid:246)rssiss(cid:228). Toi- mivaltaisten viranomaisten on oltava vakuuttuneita siit(cid:228), ett(cid:228) alkuper(cid:228)isten vakuusvaatimusten ja lis(cid:228)vakuusvaa- timusten taso sek(cid:228) asetetun vakuuden antaman suojan laatu ja taso ovat riitt(cid:228)v(cid:228)t. Liite III antaa niille luottolai- jossakin j(cid:228)senvaltiossa, saman toksille, mahdollisuuden saada viranomaishyv(cid:228)ksynt(cid:228) kahdenv(cid:228)li- selle nettoutukselle ja n(cid:228)in antaa niille samat kilpailuedel- lytykset. S(cid:228)(cid:228)nt(cid:246)jen on oltava tasapainoisia ja omiaan edel- leen tehostamaan toiminnan varovaisen valvonnan sovel- J(cid:228)senvaltioiden toimivaltaisten tamista luottolaitosalalla. viranomaisten olisi varmistettava, ett(cid:228) korjaustekij(cid:246)iden laskenta perustuu tosiasiallisiin eik(cid:228) nimellisiin m(cid:228)(cid:228)riin. jotka sijaitsevat (57) Luottolaitosten vakavaraisuussuhdetta koskevissa s(cid:228)(cid:228)n- n(cid:246)ksiss(cid:228) on luettelo luottolaitosten luottoriskeist(cid:228). Sen vuoksi on suotavaa, ett(cid:228) t(cid:228)t(cid:228) luetteloa k(cid:228)ytet(cid:228)(cid:228)n riskien m(cid:228)(cid:228)rittelemiseksi, jotta suuria riskikeskittymi(cid:228) voidaan rajoittaa. Ei ole kuitenkaan suotavaa viitata periaatteessa kyseisiss(cid:228) s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)ksiss(cid:228) vahvistettuihin painotuksiin tai riskiryhmiin. N(cid:228)m(cid:228) painotukset ja riskiryhm(cid:228)t on tarkoi- tettu yleisen vakavaraisuuden vaatimuksen toteuttami- seksi, jotta katettaisiin luottolaitosten luottoriski. Suuria riskikeskittymi(cid:228) koskevan s(cid:228)(cid:228)ntelyn tavoitteena on rajoit- taa luottolaitokselle yhdest(cid:228) asiakkaasta tai kesken(cid:228)(cid:228)n sidossuhteessa olevista asiakkaista aiheutuvaa riski(cid:228), joka aiheutuu tappion enimm(cid:228)ism(cid:228)(cid:228)r(cid:228)st(cid:228). Sen vuoksi on tar- peen p(cid:228)(cid:228)tt(cid:228)(cid:228) varovaisesta menettelyst(cid:228), jossa p(cid:228)(cid:228)s(cid:228)(cid:228)nt(cid:246)i- sesti otetaan huomioon riskien nimellisarvo soveltamatta painotuksia tai riskiryhmi(cid:228). (53) T(cid:228)ss(cid:228) direktiiviss(cid:228) s(cid:228)(cid:228)detty vakavaraisuussuhteen v(cid:228)him- m(cid:228)ism(cid:228)(cid:228)r(cid:228) nostaa yhteis(cid:246)n luottolaitosten omien varojen tasoa. On hyv(cid:228)ksytty kahdeksan prosentin taso vuoden 1988 alussa voimassa olleita p(cid:228)(cid:228)omavaatimuksia koske- van tilastoselvityksen perusteella. (54) On suotavaa, ett(cid:228) luottolaitosten suurten riskikeskitty- mien seurantaa koskevat keskeiset s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)t yhdenmukais- tetaan. On t(cid:228)rke(cid:228)(cid:228) j(cid:228)tt(cid:228)(cid:228) j(cid:228)senvaltioille mahdollisuus antaa tiukempia s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)ksi(cid:228) kuin t(cid:228)ss(cid:228) direktiiviss(cid:228) s(cid:228)(cid:228)- detyt. (55) Luottolaitosten suurten riskikeskittymien valvonta ja tar- kastaminen on olennainen osa niiden valvontaa. Riskien liiallinen keskittyminen yhteen asiakkaaseen tai kesken(cid:228)(cid:228)n johtaa sellaisten sidossuhteessa oleviin asiakkaisiin voi tappioiden mahdollisuuteen, joita ei voida hyv(cid:228)ksy(cid:228). T(cid:228)l- laisen tilanteen voidaan katsoa olevan haitallinen luotto- laitoksen vakavaraisuudelle. (56) Luottolaitokset kilpailevat itse asiassa suoraan kesken(cid:228)(cid:228)n sis(cid:228)isill(cid:228) pankkimarkkinoilla, ja sen vuoksi sovellettavien valvontavelvoitteiden on oltava samanlaisia koko yhtei- s(cid:246)ss(cid:228). Sen vuoksi niist(cid:228) perusteista, joita sovelletaan suur- ten riskikeskittymien m(cid:228)(cid:228)rittelemiseksi, olisi oltava oikeu- dellisesti sitovia m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)yksi(cid:228) yhteis(cid:246)ss(cid:228) eik(cid:228) niit(cid:228) voida j(cid:228)t- t(cid:228)(cid:228) t(cid:228)ysin j(cid:228)senvaltioiden harkintavaltaan. Yhteisten s(cid:228)(cid:228)n- n(cid:246)sten antaminen edist(cid:228)(cid:228) paremmin yhteis(cid:246)n etuja, koska siten estet(cid:228)(cid:228)n eroavuuksia kilpailun edellytyksiss(cid:228) ja samalla vahvistetaan yhteis(cid:246)n pankkij(cid:228)rjestelm(cid:228)(cid:228). aiheelliset (58) On noudatettava erityist(cid:228) varovaisuutta, kun luottolaitos ottaa oman emoyhti(cid:246)n tai muiden t(cid:228)m(cid:228)n emoyhti(cid:246)n tyt(cid:228)ryhti(cid:246)iden osalta riskin. Luottolaitoksen ottamien ris- kien hallinta on suoritettava t(cid:228)ysin itsen(cid:228)isesti noudattaen vakaan pankkijohtamisen periaatteita kiinnitt(cid:228)m(cid:228)tt(cid:228) huo- miota mihink(cid:228)(cid:228)n muihin t(cid:228)m(cid:228)n periaatteen ulkopuolisiin seikkoihin. T(cid:228)ss(cid:228) direktiiviss(cid:228) s(cid:228)(cid:228)det(cid:228)(cid:228)n tapauksista, joissa henkil(cid:246)ll(cid:228) suoraan tai v(cid:228)lillisesti m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)osuuden v(cid:228)lityk- sell(cid:228) oleva m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)(cid:228)misvalta luottolaitoksessa on omiaan aiheuttamaan haittaa laitoksen j(cid:228)rkev(cid:228)lle ja vakaalle hoi- jolloin toimivaltaisten viranomaisten on toteutet- dolle, tava toimenpiteet. tilanteen lopettamiseksi Suurten riskikeskittymien ollessa kyseess(cid:228) on my(cid:246)s tar- peen antaa luottolaitoksen omassa ryhm(cid:228)ss(cid:228)(cid:228)n ottamia riskej(cid:228) koskevia erityisi(cid:228) s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)ksi(cid:228) ja asettaa t(cid:228)llaisissa tapauksissa erityisesti tiukempia rajoituksia kuin muille riskeille. T(cid:228)t(cid:228) tiukkaa rajoitusta ei kuitenkaan pid(cid:228) sovel- taa silloin, kun emoyhti(cid:246) on rahoitushallintayhti(cid:246) tai luottolaitos, ja kun muut tyt(cid:228)ryhti(cid:246)t ovat luottolaitoksia, rahoituslaitoksia tai pankkitoimintaa avustavia palveluja tarjoavia yrityksi(cid:228) sik(cid:228)li, ett(cid:228) kaikki n(cid:228)m(cid:228) yritykset ovat luottolaitoksen konsolidoidun valvonnan kohteena. T(cid:228)ss(cid:228) tapauksessa n(cid:228)in muodostetun kokonaisuuden konsoli- doitu valvonta itse asiassa mahdollistaa riitt(cid:228)v(cid:228)n tehok- kaan ja sellaisen valvonnan, ettei se vaadi tiukempia ris- kien rajoitusta koskevia s(cid:228)(cid:228)d(cid:246)ksi(cid:228), Samalla tavoin kannus- tetaan pankkiryhmittymi(cid:228) j(cid:228)rjest(cid:228)m(cid:228)(cid:228)n rakenteensa siten, ett(cid:228) konsolidoitu valvonta voidaan toteuttaa, mik(cid:228) on toi- vottavaa, koska siten on mahdollista saada aikaan katta- vampi valvonta. (59) Konsolidoitua valvontaa, jotta se olisi tehokas, on voitava soveltaa kaikkiin pankkiryhmiiin, mukaan lukien emoyri- tys, joka ei ole luottolaitos. Toimivaltaisilla viranomaisilla on oltava tarpeelliset oikeudelliset keinot t(cid:228)llaisen valvon- nan toteuttamiseksi. (60) Niiden ryhmien osalta, jotka toimivat usealla alalla ja joi- den emoyrityksell(cid:228) on ainakin yhdess(cid:228) luottolaitoksena 26. 5. 2000 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti L 126/7 tyt(cid:228)ryhti(cid:246)ss(cid:228) m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ysvalta, toimivassa tomivaltaisten viranomaisten on kyett(cid:228)v(cid:228) arvioimaan luottolaitoksen taloudellinen tila t(cid:228)llaisessa ryhm(cid:228)ss(cid:228). J(cid:228)senvaltiot voivat siihen asti, kunnes my(cid:246)hempi yhteensovittaminen on toteutettu, p(cid:228)(cid:228)tt(cid:228)(cid:228) aiheellisista konsolidointimenetelmist(cid:228) t(cid:228)m(cid:228)n direktiivin tavoitteen toteuttamiseksi. Toimivaltai- silla viranomaisilla on ainakin oltava k(cid:228)ytett(cid:228)viss(cid:228)(cid:228)n kei- not, jotka tekev(cid:228)t mahdolliseksi saada teht(cid:228)v(cid:228)n hoitami- seksi tarpeelliset tiedot kaikista ryhm(cid:228)n yrityksist(cid:228). On j(cid:228)rjestett(cid:228)v(cid:228) eri rahoitusalojen valvonnasta vastuussa ole- vien viranomaisten v(cid:228)linen yhteistoiminta niiden yritys- ryhmien osalta, jotka harjoittavat monia rahoitustoimin- nan muotoja. (61) J(cid:228)senvaltiot voivat my(cid:246)s kielt(cid:228)yty(cid:228) my(cid:246)nt(cid:228)m(cid:228)st(cid:228) pankki- toimilupaa tai peruuttaa my(cid:246)nt(cid:228)m(cid:228)ns(cid:228) pankkitoimiluvan, kun on kyse rakenteeltaan tietynlaisista ryhmist(cid:228), jotka ne arvioivat sopimattomiksi pankkitoiminnan harjoittami- seen nimenomaan, koska sellaisia rakenteita ei voida val- voa tyydytt(cid:228)v(cid:228)sti. T(cid:228)lt(cid:228) osin toimivaltaisilla viranomaisilla on t(cid:228)m(cid:228)n direktiivin 7 artiklan 1 kohdan ensimm(cid:228)isess(cid:228) alakohdassa ja 2 kohdassa, 14 artiklan 1 kohdan c ala- kohdassa ja 16 artiklassa mainittu toimivalta, jotta taa- taan luottolaitosten j(cid:228)rkev(cid:228) ja vakaa hoito. (62) J(cid:228)senvaltiot voivat my(cid:246)s j(cid:228)rjest(cid:228)(cid:228) soveltuvin menettelyin niiden ryhmien valvonnan, joiden rakennetta t(cid:228)m(cid:228) direk- tiivi ei koske. On aiheellista huolehtia t(cid:228)m(cid:228)n direktiivin s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)sten t(cid:228)ydent(cid:228)misest(cid:228), jotta voitaisin kattaa t(cid:228)llaiset rakenteet sik(cid:228)li kuin ne yleistyv(cid:228)t. (63) Konsolidoidun valvonnan on katettava kaikki liitteess(cid:228) I m(cid:228)(cid:228)ritellyt liiketoimet. Sen vuoksi kaikki yritykset, jotka harjoittavat p(cid:228)(cid:228)asiallisesti n(cid:228)it(cid:228) toimia, on sis(cid:228)llytett(cid:228)v(cid:228) konsolidoituun valvontaan. Sen vuoksi rahoituslaitoksen m(cid:228)(cid:228)ritelm(cid:228)n on katettava kaikki n(cid:228)m(cid:228) liiketoimet. (64) Direktiiviss(cid:228) 86/635/ETY sek(cid:228) direktiiviss(cid:228) 83/349/ETY s(cid:228)(cid:228)det(cid:228)(cid:228)n luottolaitosten konsolidoitujen tilinp(cid:228)(cid:228)t(cid:246)sten julkaisemista koskevista konsolidointis(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)ksist(cid:228). Sen vuoksi on mahdollista m(cid:228)(cid:228)ritell(cid:228) tarkemmin toiminnan vakauden konsolidoidussa valvonnassa k(cid:228)ytett(cid:228)v(cid:228)t mene- telm(cid:228)t. (65) Luottolaitosten konsolidoidun valvonnan tavoitteena on nimenomaan n(cid:228)iden laitosten tallettajien etujen suojelu ja rahoitusj(cid:228)rjestelm(cid:228)n vakauden varmistaminen. edellytt(cid:228)(cid:228) toimivaltaisten viranomaisten ja komission yhteisty(cid:246)t(cid:228) neuvoa-antavassa komiteassa etenkin pyrit- t(cid:228)ess(cid:228) tiiviimp(cid:228)(cid:228)n yhteensovittamiseen. J(cid:228)senvaltioiden toimivaltaisten viranomaisten neuvoa-antavan komitean perustaminen ei est(cid:228) luottolaitosten liiketoiminnan aloit- tamista ja sen harjoittamista valvovien viranomaisten muunlaista yhteisty(cid:246)t(cid:228) eik(cid:228) etenk(cid:228)(cid:228)n yhteisty(cid:246)t(cid:228) yhteys- ryhm(cid:228)ss(cid:228) (groupe de contact), joka on perustettu pankki- toimintaa valvovien viranomaisten v(cid:228)lille. (67) T(cid:228)m(cid:228)n direktiivin teknisiin yksityiskohtaisiin s(cid:228)(cid:228)nt(cid:246)ihin voi m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ajoin olla tarpeen pankkialan uusien kehityspiir- teiden huomioon ottamiseksi tehd(cid:228) teknisi(cid:228) muutoksia. Komissio tekee sille perustamissopimuksen mukaan siirre- tyn t(cid:228)yt(cid:228)nt(cid:246)(cid:246)npanovallan nojalla tarpeelliset muutokset kuultuaan neuvoa-antavaa pankkikomiteaa. T(cid:228)m(cid:228)n direktiivin t(cid:228)yt(cid:228)nt(cid:246)(cid:246)npanemiseksi tarvittavista toi- menpiteist(cid:228) olisi p(cid:228)(cid:228)tett(cid:228)v(cid:228) menettelyst(cid:228) komissiolle siir- retty(cid:228) t(cid:228)yt(cid:228)nt(cid:246)(cid:246)npanovaltaa k(cid:228)ytett(cid:228)ess(cid:228) 28 p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) kes(cid:228)- kuuta 1999 tehdyn neuvoston p(cid:228)(cid:228)t(cid:246)ksen 1999/468/EY (1) mukaisesti. t(cid:228)llaiset (68) T(cid:228)m(cid:228)n direktiivin 36 artiklan 1 kohdan mukaan sallitaan osuuskunta- tai rahastomuotoisten luottolaitosten k(cid:228)sitell(cid:228) lainanottajien yhteisvastuullisia sitoumuksia, 34 artiklan 2 kohdan 7 alakohdassa tarkoitettuina omina varoina. Tans- kan hallitus on ilmaissut olevansa eritt(cid:228)in kiinnostunut siit(cid:228), ett(cid:228) sen muutamat osuuskunta- tai rahastomuotoiset kiinnitysluottolaitokset muunnettaisiin julkisiksi osakeyh- ti(cid:246)iksi. T(cid:228)m(cid:228)n muutoksen helpottamiseksi tai sen mah- dollistamiseksi on v(cid:228)ltt(cid:228)m(cid:228)t(cid:246)nt(cid:228) s(cid:228)(cid:228)t(cid:228)(cid:228) tilap(cid:228)isesti poikke- uksesta, jolla sallitaan niiden sis(cid:228)llytt(cid:228)(cid:228) osan yhteisvas- tuullisista sitoumuksista omiin varoihin. T(cid:228)ll(cid:228) tilap(cid:228)isell(cid:228) poikkeuksella ei saisi olla haitallisia vaikutuksia luottolai- tosten v(cid:228)liseen kilpailuun. (69) Luottolaitosten asunto-obligaatioiden omistuksen painot- taminen 20 prosentilla saattaa aiheuttaa h(cid:228)iri(cid:246)it(cid:228) sellai- silla kansallisilla rahoitusmarkkinoilla, joilla n(cid:228)m(cid:228) sijoitus- v(cid:228)lineet ovat keskeisi(cid:228). Siin(cid:228) tapauksessa toteutetaan v(cid:228)li- aikaiset toimenpiteet 10 prosentin riskipainotuksen sovel- tamiseksi. Arvopaperistamismarkkinat kehittyv(cid:228)t nopeasti. Sen vuoksi on toivottavaa, ett(cid:228) komissio tarkastelee j(cid:228)sen- valtioiden kanssa esinevakuudellisten arvopapereiden vakavaraisuusvalvonnan kannalta asianmukaista kohtelua ja esitt(cid:228)(cid:228) ennen 22 p(cid:228)iv(cid:228)(cid:228) kes(cid:228)kuuta 1999 ehdotuksia, joiden tarkoituksena on mukauttaa olemassa oleva lain- s(cid:228)(cid:228)d(cid:228)nt(cid:246) vakavaraisuusvalvonnan kannalta asianmukaisen kohtelun m(cid:228)(cid:228)ritt(cid:228)miseksi esinevakuudellisille arvopape- reille. Toimivaltaiset viranomaiset voivat sallia 50 prosen- tin painotuksen sellaisten varojen osalta, joiden vakuutena on kiinnitys toimisto- tai monitoimiliiketiloihin 31 p(cid:228)i- v(cid:228)(cid:228)n joulukuuta 2006 saakka. Kiinnitetty omaisuus on (66) T(cid:228)m(cid:228)n direktiivin alaan sek(cid:228) muiden luottolaitoksia kos- kevien direktiivien alaan kuuluvien ongelmien tutkiminen (1) EYVL L 184, 17. 7. 1999, s. 23. L 126/8 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti 26. 5. 2000 arvioitava eritt(cid:228)in tiukkoja perusteita noudattaen ja ar- liiketilamarkkinoiden viointi on uusittava s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)llisesti kehityksen huomioon ottamiseksi. Omaisuuden on oltava omistajan k(cid:228)yt(cid:246)ss(cid:228) tai t(cid:228)m(cid:228)n vuokralle antama. T(cid:228)m(cid:228) 50 prosentin painotus ei koske kiinteist(cid:246)njalostukseen annet- tuja lainoja. (71) My(cid:246)s luottolaitosten uudelleenorganisoinnin ja toiminnan lopettamisen edellytysten yhdenmukaistaminen jatkuu. (72) On my(cid:246)s yhdenmukaistettava tarpeelliset v(cid:228)lineet luotto- laitosten maksuvalmiusriskien valvomiseksi. (70) Suuria riskikeskittymi(cid:228) koskevien s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)sten sopusointui- sen t(cid:228)yt(cid:228)nt(cid:246)(cid:246)npanon varmistamiseksi on suotavaa, ett(cid:228) j(cid:228)senvaltioille sallitaan s(cid:228)(cid:228)t(cid:228)(cid:228) kaksivaiheisesti uusien rajoi- tuksien soveltamisesta. Pienten luottolaitosten osalta pidempi siirtym(cid:228)kausi voi olla perusteltu silt(cid:228) osin kuin 25 prosentin s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)n liian pikainen soveltaminen voi v(cid:228)hent(cid:228)(cid:228) niiden luotonantotoimintaa liian nopeasti. (73) T(cid:228)m(cid:228) direktiivi ei vaikuta j(cid:228)senvaltioita velvoittaviin m(cid:228)(cid:228)- r(cid:228)aikoihin, joiden kuluessa niiden on saatettava osaksi kansallista lains(cid:228)(cid:228)d(cid:228)nt(cid:246)(cid:228) liitteess(cid:228) V olevassa B osassa tar- koitetut direktiivit, OVAT ANTANEET T˜M˜N DIREKTIIVIN: 26. 5. 2000 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti L 126/9 SIS˜LLYSLUETTELO I OSASTO M˜˜RITELM˜T JA SOVELTAMISALA. 1 artikla 2 artikla 3 artikla M(cid:228)(cid:228)ritelm(cid:228)t. Soveltamisala. Muita yrityksi(cid:228) kuin luottolaitoksia koskeva kielto vastaanottaa yleis(cid:246)lt(cid:228) talletuksia tai muita takaisin maksettavia varoja. II OSASTO TOIMINNAN ALOITTAMISTA JA HARJOITTAMISTA KOSKEVAT EDELLYTYKSET. 4 artikla 5 artikla 6 artikla 7 artikla 8 artikla 9 artikla 10 artikla 11 artikla 12 artikla 13 artikla 14 artikla 15 artikla 16 artikla 17 artikla Toimilupa. Perustamisp(cid:228)(cid:228)oma. Johdon vastuuhenkil(cid:246)t ja luottolaitosten keskushallinnon sijainti. Osakkeenomistajat ja j(cid:228)senet. Toimintaohjelma ja organisaatiorakenne. Liiketoiminnan harjoittamisen taloudellinen tarkoitus. Toimiluvan hylk(cid:228)(cid:228)minen. Toimiluvan tiedoksi antaminen komissiolle. Muiden j(cid:228)senvaltioiden toimivaltaisten viranomaisten kuuleminen ennakolta. Toisessa j(cid:228)senvaltiossa toimiluvan saaneiden luottolaitosten sivukonttorit. Toimiluvan peruuttaminen. Toiminimi. M(cid:228)(cid:228)r(cid:228)osuus luottolaitoksessa. Sis(cid:228)isen tarkastuksen j(cid:228)rjestelyt ja menetelm(cid:228)t. III OSASTO S˜˜NN(cid:214)KSET SIJOITTAUTUMISOIKEUDESTA JA PALVELUJEN TARJOAMISEN VAPAUDESTA. 18 artikla 19 artikla 20 artikla 21 artikla 22 artikla Luottolaitokset. Rahoituslaitokset. Sijoittautumisoikeuden k(cid:228)ytt(cid:246). Palvelujen tarjoamisen vapauden k(cid:228)ytt(cid:246). Vastaanottavan j(cid:228)senvaltion toimivaltaisten viranomaisten toimivalta. Sivu 12 12 14 15 16 16 16 16 17 17 17 17 17 17 18 18 18 18 19 19 19 19 20 21 21 IV OSASTO SUHTEET KOLMANSIIN MAIHIN. 22 23 artikla 24 artikla 25 artikla Kolmansien maiden yritysten tyt(cid:228)ryrityksist(cid:228) ilmoittaminen ja n(cid:228)iden maiden markkinoille. p(cid:228)(cid:228)syn edellytykset Yhteis(cid:246)n ulkopuolisten luottolaitosten sivukonttorit. Konsolidoinnin perusteella tapahtuvaa valvontaa koskeva yhteistoiminta kolmansien maiden toimivaltaisten viranomaisten kanssa. V OSASTO TOIMINNAN VAKAUDEN VALVONNAN PERIAATTEET JA TEKNISET V˜LINEET 1 luku 26 artikla 27 artikla 28 artikla Toiminnan vakauden valvonnan periaatteet. Kotij(cid:228)senvaltion toimivalta valvonnassa. Vastaanottavan j(cid:228)senvaltion toimivalta. Yhteistoiminta valvonnassa. 22 23 23 24 24 24 24 24 L 126/10 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti 26. 5. 2000 29 artikla 30 artikla 31 artikla 32 artikla 33 artikla 2 luku 1 jakso 34 artikla 35 artikla 36 artikla 37 artikla 38 artikla 39 artikla 2 jakso 40 artikla 41 artikla 42 artikla 43 artikla 44 artikla 45 artikla 46 artikla 47 artikla 3 jakso 48 artikla 49 artikla 50 artikla 4 jakso 51 artikla 3 luku 52 artikla 53 artikla 54 artikla 55 artikla 56 artikla Toiseen j(cid:228)senvaltioon sijoittautuneiden sivukonttorien tarkastus paikalla. Tietojenvaihto ja salassapitovelvollisuus. Lakis(cid:228)(cid:228)teisen tilinp(cid:228)(cid:228)t(cid:246)ksen ja konsolidoidun tilinp(cid:228)(cid:228)t(cid:246)ksen tarkastuksesta vastuussa olevien henkil(cid:246)iden velvollisuudet. Toimivaltaisten viranomaisten toimivalta m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)t(cid:228) seuraamuksia. Tuomioistuink(cid:228)sittely. Vakavaraisuuden valvonnan tekniset v(cid:228)lineet. Omat varat. Yleiset periaatteet. Muut er(cid:228)t. Omia varoja koskevat muut s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)kset. Omien varojen laskutapa konsolidoinnin perusteella. V(cid:228)hennykset ja rajoitukset. Toimivaltaisille viranomaisille annettava todistus s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)sten noudattamisesta. Vakavaraisuussuhde. Yleiset periaatteet. Vakavaraisuussuhteen osoittaja: omat varat. Vakavaraisuussuhteen nimitt(cid:228)j(cid:228): varojen ja taseen ulkopuolisten erien riskipainotettu arvo Riskien painottaminen. J(cid:228)senvaltioiden aluehallinnon tai paikallishallinnon viranomaisilta olevien saatavien painot- taminen. Muut painotukset. Hallinnolliset toimielimet ja muut kuin kaupalliset yritykset. Vakavaraisuussuhteen taso. Suuret riskikeskittym(cid:228)t. Suurista riskikeskittymist(cid:228) ilmoittaminen. Suuriin riskikeskittymiin sovellettavat rajoitukset. jota ei ole Suurten riskikeskittymien valvonta konsolidoidulla perusteella ja perusteella, konsolidoitu. M(cid:228)(cid:228)r(cid:228)osuus muissa yrityksiss(cid:228) kuin luotto- ja rahoituslaitoksissa. M(cid:228)(cid:228)r(cid:228)osuuksien kokonaism(cid:228)(cid:228)r(cid:228)(cid:228) koskevat rajoitukset muissa yrityksiss(cid:228) kuin luotto- tai rahoituslaitoksissa. Valvonta konsolidoinnin perusteella. Luottolaitosten valvonta konsolidoinnin perusteella. Toimivaltaiset viranomaiset, jotka ovat vastuussa valvonnasta konsolidoinnin perusteella Konsolidointitapa ja konsolidoinnin laajuus. Tiedot, jotka monialan hallintayhti(cid:246)iden ja niiden tyt(cid:228)ryhti(cid:246)iden on annettava. Toimenpiteet, jotka on tarkoitettu helpottamaan konsolidoinnin perusteella tapahtuvaa valvontaa. VI OSASTO NEUVOA-ANTAVA PANKKIKOMITEA. 57 artikla 58 artikla 59 artikla Neuvoa-antavan pankkikomitean kokoonpano ja teht(cid:228)v(cid:228)t. Toimiluvan my(cid:246)nt(cid:228)mist(cid:228) koskevien edellytysten tarkistaminen. Seurannassa tarvittavat suhdeluvut. Sivu 24 24 26 27 27 27 27 27 28 29 29 30 30 30 30 30 30 31 33 33 33 33 34 34 34 36 36 36 37 37 38 39 39 40 41 41 41 41 26. 5. 2000 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti L 126/11 VII OSASTO T˜YT˜NT(cid:214)(cid:214)NPANOVALTA. 60 artikla Tekniset mukautukset. VIII OSASTO SIIRTYM˜- JA LOPPUS˜˜NN(cid:214)KSET. 1 luku 61 artikla 62 artikla 63 artikla 64 artikla 65 artikla 2 luku 66 artikla 67 artikla 68 artikla 69 artikla LIITE I LIITE II LIITE III LIITE IV Siirtym(cid:228)s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)kset. Siirtym(cid:228)s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)kset 36 artiklan osalta. Siirtym(cid:228)s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)kset 43 artiklan osalta. Siirtym(cid:228)s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)kset 47 artiklan osalta. Siirtym(cid:228)s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)kset 49 artiklan osalta. Siirtym(cid:228)s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)kset 51 artiklan osalta. Loppus(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)kset. Tietojen anto komissiolle. Kumotut direktiivit. Voimaantulo. Osoitus. Luettelo vastavuoroisesti tunnustetuista toimista. Taseen ulkopuolisten erien luokitus. Taseen ulkopuolisten erien k(cid:228)sittely. Taseen ulkopuolisten erien lajit. LIITE V (cid:151) A osa Kumotut direktiivit ja niiden muutokset (67 artiklassa tarkoitetut). LIITE V (cid:151) B osa Kansallisen lains(cid:228)(cid:228)d(cid:228)nn(cid:246)n osaksi saattamisen m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ajat (67 artiklassa tarkoitetut). LIITE VI Vastaavuustaulukko. Sivu 42 42 42 42 42 43 44 44 45 45 45 45 45 45 46 47 48 52 53 54 55 L 126/12 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti 26. 5. 2000 I OSASTO M˜˜RITELM˜T JA SOVELTAMISALA 1 artikla M(cid:228)(cid:228)ritelm(cid:228)t 6) (cid:146)kotij(cid:228)senvaltiolla(cid:146) j(cid:228)senvaltiota, 4(cid:151)11 artiklan mukaisesti my(cid:246)nnetty toimilupa; jossa luottolaitokselle on T(cid:228)ss(cid:228) direktiiviss(cid:228) tarkoitetaan: 1) (cid:146)luottolaitoksella(cid:146) yrityst(cid:228), jonka liiketoimintana on vas- taanottaa yleis(cid:246)lt(cid:228) talletuksia tai muita takaisinmaksettavia varoja ja my(cid:246)nt(cid:228)(cid:228) luottoja omaan lukuunsa. Luottolaitoksena pidet(cid:228)(cid:228)n konsolidoinnin perusteella tapah- tuvan valvonnan soveltamisessa 1 alakohdan mukaista luottolaitosta tai jokaista julkista tai yksityist(cid:228) yrityst(cid:228), joka vastaa 1 alakohdan m(cid:228)(cid:228)ritelm(cid:228)(cid:228) ja joka on saanut toimiluvan kolmannessa maassa. Luottolaitoksena pidet(cid:228)(cid:228)n suurten riskien valvonnassa ja tarkastamisessa 1 alakohdan mukaista luottolaitosta, mukaan lukien t(cid:228)llaisen luottolaitoksen sivukonttorit kol- mansissa maissa, ja jokaista yksityist(cid:228) tai julkista yrityst(cid:228), mukaan lukien sen sivukonttorit, joka vastaa 1 alakohdan m(cid:228)(cid:228)ritelm(cid:228)(cid:228) ja joka on saanut toimiluvan kolmannessa maassa; 2) (cid:146)toimiluvalla(cid:146) viranomaisten miss(cid:228) tahansa muodossa anta- maa asiakirjaa, jolla luottolaitokselle annetaan lupa har- joittaa liiketoimintaansa; 3) (cid:146)sivukonttorilla(cid:146) liiketoimipaikkaa, joka on luottolaitoksesta oikeudellisesti riippuvainen osa ja jossa harjoitetaan suo- raan kaikkia tai joitain luottolaitosten liiketoimintaan olennaisesti kuuluvia toimia; yhteen j(cid:228)senvaltioon luotto- laitoksen perustamia useita liiketoimipaikkoja pidet(cid:228)(cid:228)n yhten(cid:228) sivukonttorina niiden lukum(cid:228)(cid:228)r(cid:228)st(cid:228) rippumatta sil- loin, kun luottolaitoksen kotipaikka on toisessa j(cid:228)senval- tiossa; 4) (cid:146)toimivaltaisilla viranomaisilla(cid:146) kansallisia toimivaltaisia viranomaisia, joilla on toimivalta lain tai muun s(cid:228)(cid:228)d(cid:246)ksen perusteella valvoa luottolaitoksia; 5) (cid:146)rahoituslaitoksella(cid:146) muuta yrityst(cid:228) kuin luottolaitosta, jonka p(cid:228)(cid:228)asiallisena toimintana on hankkia omistusyh- teyksi(cid:228) tai harjoittaa yht(cid:228) tai useampaa liitteess(cid:228) I olevassa 2(cid:151)12 kohdassa lueteltua toimintaa; 7) 8) 9) 10) (cid:146)vastaanottavalla j(cid:228)senvaltiolla(cid:146) laitoksella on sivukonttori tai jossa se tarjoaa palveluja; j(cid:228)senvaltiota, jossa luotto- (cid:146)m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)(cid:228)misvallalla(cid:146) direktiivin 83/349/ETY 1 artiklan m(cid:228)(cid:228)- ritelm(cid:228)n mukaista suhdetta emoyrityksen ja tyt(cid:228)ryhti(cid:246)n v(cid:228)lill(cid:228) tai samanluonteista suhdetta mink(cid:228) tahansa luon- nollisen henkil(cid:246)n tai oikeushenkil(cid:246)n ja yrityksen v(cid:228)lill(cid:228); (cid:146)omistusyhteydell(cid:228)(cid:146) konsolidoinnin perusteella tapahtuvan valvonnan soveltamisessa sit(cid:228), ett(cid:228) omistaa yrityksen (cid:228)(cid:228)ni- oikeudesta tai p(cid:228)(cid:228)omasta suoraan tai v(cid:228)lillisesti v(cid:228)hint(cid:228)(cid:228)n 20 prosenttia; sit(cid:228), ett(cid:228) omistaa (cid:146)m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)osuudella(cid:146) yrityksen (cid:228)(cid:228)nioi- keudesta tai p(cid:228)(cid:228)omasta suoraan tai v(cid:228)lillisesti v(cid:228)hint(cid:228)(cid:228)n 10 prosenttia taikka jonka nojalla on mahdollista vaikut- taa huomattavasti sen yrityksen johtamiseen, jossa omis- tusyhteys on; 11) (cid:146)perustamisp(cid:228)(cid:228)omalla(cid:146) 34 artiklan 2 kohdan 1 ja 2 alakoh- dan mukaista p(cid:228)(cid:228)omaa; 12) (cid:146)emoyrityksell(cid:228)(cid:146) direktiivin 83/349/ETY 1 ja 2 artiklan m(cid:228)(cid:228)ritelm(cid:228)n mukaista emoyrityst(cid:228). Konsolidoinnin perusteella tapahtuvan valvonnan sovelta- misessa ja suurten riskien valvonnassa pidet(cid:228)(cid:228)n emoyri- tyksen(cid:228): direktiivin 83/349/ETY 1 artiklan ensimm(cid:228)isess(cid:228) kohdassa tarkoitettua emoyrityst(cid:228) sek(cid:228) kaikkia muita yri- tyksi(cid:228), joilla on toimivaltaisten viranomaisten mukaan to- siasiassa m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)(cid:228)v(cid:228) vaikutusvalta toiseen yritykseen; 13) (cid:146)tyt(cid:228)ryhti(cid:246)ll(cid:228)(cid:146) direktiivin 83/349/ETY 1 ja 2 artiklan m(cid:228)(cid:228)- ritelm(cid:228)n mukaista tyt(cid:228)ryrityst(cid:228). Konsolidoinnin perusteella tapahtuvan valvonnan sovelta- misessa ja suurten riskien valvonnassa pidet(cid:228)(cid:228)n tyt(cid:228)ryh- ti(cid:246)n(cid:228): direktiiviss(cid:228) 83/349/ETY 1 artiklan 1 kohdassa tar- koitettua tyt(cid:228)ryrityst(cid:228) sek(cid:228) kaikkia muita yrityksi(cid:228), joihin emoyritys toimivaltaisten viranomaisten mukaan k(cid:228)ytt(cid:228)(cid:228) m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)(cid:228)v(cid:228)(cid:228) vaikutusvaltaa. 26. 5. 2000 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti L 126/13 Jokaisen tyt(cid:228)ryrityksen tyt(cid:228)ryritys katsotaan kuuluvan emoyritykseen, joka on n(cid:228)iden tyt(cid:228)ryritysten johdossa; 22) (cid:146)monialan hallintayhti(cid:246)ll(cid:228)(cid:146) emoyrityst(cid:228), joka on muu kuin luottolaitos ja jonka tyt(cid:228)ryrityk- rahoitushallintayhti(cid:246) tai sist(cid:228) v(cid:228)hint(cid:228)(cid:228)n yksi on luottolaitos; 14) (cid:146)A alueella(cid:146) kaikkia j(cid:228)senvaltioita ja kaikkia muita maita, jotka ovat Taloudellisen yhteisty(cid:246)n ja kehityksen j(cid:228)rjest(cid:246)n (OECD) t(cid:228)ysj(cid:228)seni(cid:228), sek(cid:228) maita, jotka ovat solmineet eri- tyisi(cid:228) lainanantosopimuksia Kansainv(cid:228)lisen valuuttarahas- ton (IMF) kanssa valuuttarahaston ns. yleisten lainaj(cid:228)rjeste- lyjen (GAB) puitteissa. Kuitenkin jokainen maa, joka j(cid:228)r- jestelee uudelleen ulkomaanvelkansa aikaa, poistetaan (cid:146)A alue(cid:146) -luokituksesta viiden vuoden ajaksi; 23) (cid:146)pankkitoimintaa avustavia palveluja tuottavalla yrityksell(cid:228)(cid:146) yrityst(cid:228), jonka p(cid:228)(cid:228)asiallisessa liiketoiminnassa on kyse kiinteist(cid:246)jen hallinnasta tai hoidosta, tietopalvelujen hoi- dosta tai kaikesta muusta vastaavasta toiminnasta, jonka ominaispiirteen(cid:228) on, ett(cid:228) se on yhden tai useamman luot- tolaitoksen toimintaa avustavaa; 15) (cid:146)B alueella(cid:146) kaikkia maita, jotka eiv(cid:228)t kuulu A alueeseen; 16) (cid:146)A alueen luottolaitoksella(cid:146) kaikkia j(cid:228)senvaltioissa toimilu- van saaneita luottolaitoksia 4 artiklan mukaisesti, mukaan lukien niiden kolmansissa maissa olevat sivukonttorit, ja kaikkia 1 kohdan 1 alakohdan m(cid:228)(cid:228)(cid:228)ritelm(cid:228)n mukaisia yksityisi(cid:228) ja julkisia yrityksi(cid:228), joilla on toimilupa muissa A alueen maissa niiden sivukonttorit mukaan lukien; 17) (cid:146)B alueen luottolaitoksilla(cid:146) kaikkia 1 kohdan 1 alakohdan m(cid:228)(cid:228)ritelm(cid:228)n mukaisia yksityisi(cid:228) ja julkisia A alueen ulko- puolella toimiluvan saaneita yrityksi(cid:228) mukaan lukien nii- den yhteis(cid:246)ss(cid:228) olevat sivukonttorit; 18) (cid:146)muulla kuin pankkialalla(cid:146) kaikkia muita lainanottajia kuin 16 ja 17 kohdassa m(cid:228)(cid:228)riteltyj(cid:228) luottolaitoksia, keskus- pankkeja ja keskushallintoa, aluehallintoa ja kunnallisia viranomaisia, Euroopan yhteis(cid:246)j(cid:228), Euroopan investointi- pankkia (EIP) ja 19 alakohdassa m(cid:228)(cid:228)riteltyj(cid:228) monenkeski- si(cid:228) kehityspankkeja; 19) (cid:146)monenkeskisill(cid:228) kehityspankeilla(cid:146) Kansainv(cid:228)list(cid:228) j(cid:228)eenra- kennuspankkia, Kansainv(cid:228)list(cid:228) rahoitusyhti(cid:246)t(cid:228), Latinalai- sen Amerikan kehityspankkia, Aasian kehityspankkia, Afrikan kehityspankkia, Euroopan neuvoston asutusrahas- toa, Pohjoismaiden Investointipankkia ja Karibian alueen kehityspankkia; Euroopan j(cid:228)lleenrakennus- ja kehityspank- kia, Euroopan investointirahastoa, Keski-Amerikan rahoi- tusyhti(cid:246)t(cid:228); 20) (cid:146)korkean riskin, keskim(cid:228)(cid:228)r(cid:228)isen riskin, keskim(cid:228)(cid:228)r(cid:228)isen/al- haisen riskin tai alhaisen riskin(cid:146) sis(cid:228)lt(cid:228)vill(cid:228) taseen ulkopuo- lisilla erill(cid:228) 43 artiklan 2 kohdassa tarkoitettuja ja liitteess(cid:228) II lueteltuja eri(cid:228); 21) (cid:146)rahoitusalan hallintayhti(cid:246)ll(cid:228)(cid:146) rahoituslaitosta, jonka tyt(cid:228)r- yhti(cid:246)iss(cid:228) on yksinomaan tai p(cid:228)(cid:228)asiallisesti yksi tai useam- pi ja t(cid:228)llaisista tyt(cid:228)ryrityksist(cid:228) luotto- tai rahoituslaitos, v(cid:228)hint(cid:228)(cid:228)n yksi on luottolaitos; 24) (cid:146)riskill(cid:228)(cid:146) sovellettaessa 48, 49 ja 50 artiklaa 43 artiklassa ja liitteess(cid:228) II ja IV tarkoitettuja varoja ja taseen ulkopuolisia eri(cid:228) kuitenkaan soveltamatta n(cid:228)iss(cid:228) s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)ksiss(cid:228) s(cid:228)(cid:228)det- tyj(cid:228) painotuksia tai riskiryhmi(cid:228); kyseisess(cid:228) liitteess(cid:228) IV tar- koitetut riskit lasketaan liitteess(cid:228) III esitetyn jonkin mene- telm(cid:228)n mukaisesti kuitenkaan soveltamatta vastapuolta varten s(cid:228)(cid:228)dettyj(cid:228) painotuksia; toimivaltaisten viranomais- ten kanssa voidaan sopia, ett(cid:228) laskettaessa kaikki er(cid:228)t, jotka omat varat kattavat kokonaan edellytt(cid:228)en, ett(cid:228) sellai- sia omia varoja ei k(cid:228)ytet(cid:228) vakavaraisuussuhdetta ja muita valvontaa koskevia suhdelukuja laskettaessa, joista on s(cid:228)(cid:228)- detty t(cid:228)ss(cid:228) direktiiviss(cid:228) ja muissa yhteis(cid:246)n s(cid:228)(cid:228)d(cid:246)ksiss(cid:228), voidaan olla ottamatta lukuun riski(cid:228) m(cid:228)(cid:228)ritelt(cid:228)ess(cid:228); riskei- hin ei saa sis(cid:228)lty(cid:228): (cid:151) kun on kyse valuuttakauppaan liittyvist(cid:228) tapahtumista tavallisesti maksuselvittelyn riskit, esiintyv(cid:228)t aikana 48 tunnin kuluessa maksusta, jotka tai (cid:151) kun on kyse arvopapereiden ostoa tai myynti(cid:228) koske- vista maksutapahtumista riskit, jotka esiintyv(cid:228)t tavalli- sesti maksuselvittelyn aikana viiden ty(cid:246)p(cid:228)iv(cid:228)n ku- luessa maksusta tai arvopapereiden luovuttamisesta, jos t(cid:228)m(cid:228) on aikaisemmin; 25) (cid:146)kesken(cid:228)(cid:228)n sidossuhteessa olevien asiakkaiden ryhmill(cid:228)(cid:146) (cid:151) kahta tai useampaa luonnollista henkil(cid:246)(cid:228) tai oikeus- jotka muodostavat kokonaisuuden riskin henkil(cid:246)(cid:228), osalta, jollei toisin osoiteta, koska yhdell(cid:228) niist(cid:228) on suoraan tai v(cid:228)lillisesti m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ysvalta toiseen tai toisiin n(cid:228)hden, taikka (cid:151) kahta tai useampaa luonnollista tai oikeushenkil(cid:246)(cid:228), jotka eiv(cid:228)t harjoita toisiinsa n(cid:228)hden mit(cid:228)(cid:228)n m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ys- valtaa ensimm(cid:228)isen luetelmakohdan mukaisesti, mutta joita on pidett(cid:228)v(cid:228) riskin kannalta kokonaisuutena sen vuoksi, ett(cid:228) niiden v(cid:228)lill(cid:228) on sellainen sidossuhde, ett(cid:228) on todenn(cid:228)k(cid:246)ist(cid:228), ett(cid:228) jos yhdell(cid:228) niist(cid:228) on rahoitus- ongelmia niin yhdell(cid:228) tai kaikilla muilla on todenn(cid:228)- k(cid:246)isesti maksuvaikeuksia; L 126/14 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti 26. 5. 2000 26) (cid:146)l(cid:228)heisill(cid:228) sidoksilla(cid:146) tilannetta, jossa kahden tai useamman luonnollisen henkil(cid:246)n tai oikeushenkil(cid:246)n v(cid:228)lill(cid:228) on sidos- suhde: Laitoksia, jotka ovat 3 kohdan nojalla pysyv(cid:228)sti poissuljettuja laitoksia, lukuun ottamatta kuitenkaan j(cid:228)senvaltioiden keskus- pankkeja, pidet(cid:228)(cid:228)n rahoituslaitoksina 25 ja 52(cid:151)56 artiklaa sovellettaessa. a) omistusyhteyden kautta, eli ett(cid:228) yrityksest(cid:228) suoraan tai v(cid:228)lillisesti m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ysvallan kautta pidet(cid:228)(cid:228)n hallussa v(cid:228)hint(cid:228)(cid:228)n 20 prosenttia yrityksen (cid:228)(cid:228)nioikeudesta tai p(cid:228)(cid:228)omasta; tai b) m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ysvallan kautta, eli kaikissa direktiivin 83/349/ ETY 1 artiklan 1 ja 2 kohdassa tarkoitetuissa tapauk- sissa emoyrityksen ja tyt(cid:228)ryhti(cid:246)n v(cid:228)lisen sidoksen kautta taikka samanluonteisen mink(cid:228) tahansa luonnol- lisen henkil(cid:246)n tai oikeushenkil(cid:246)n ja yrityksen v(cid:228)lisen sidoksen kautta; my(cid:246)s tyt(cid:228)ryrityksen tyt(cid:228)ryritys katso- taan n(cid:228)iden yritysten johdossa toimivan emoyrityksen tyt(cid:228)ryritykseksi. joissa kaksi Tilanteiden, luonnollista henkil(cid:246)(cid:228) tai oi- keushenkil(cid:246)(cid:228) tai useampi luonnollinen henkil(cid:246) tai oi- keushenkil(cid:246) on m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ysvallan kautta pysyv(cid:228)sti sidok- sissa yhteen ja samaan henkil(cid:246)(cid:246)n, katsotaan my(cid:246)s muodostavan l(cid:228)heisen sidoksen t(cid:228)llaisten henkil(cid:246)iden v(cid:228)lille; 27) (cid:146)virallisesti hyv(cid:228)ksytyill(cid:228) p(cid:246)rsseill(cid:228)(cid:146) omaisten hyv(cid:228)ksymi(cid:228) p(cid:246)rssej(cid:228), toimivaltaisten viran- i) jotka toimivat s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)llisesti; ii) joilla on p(cid:246)rssin kotimaan asianomaisten viranomais- joissa m(cid:228)(cid:228)ritel- ten antamat tai hyv(cid:228)ksym(cid:228)t s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)t, l(cid:228)(cid:228)n p(cid:246)rssin toiminnan edellytykset, p(cid:246)rssiin p(cid:228)(cid:228)syn edellytykset sek(cid:228) ne edellytykset, jotka sopimusten on t(cid:228)ytett(cid:228)v(cid:228), jotta niill(cid:228) voitaisiin tehokkaasti k(cid:228)yd(cid:228) kauppaa p(cid:246)rssiss(cid:228); iii) joilla on selvitysj(cid:228)rjestelm(cid:228), jossa vaaditaan liitteess(cid:228) IV lueteltujen sopimusten osalta sellainen p(cid:228)ivitt(cid:228)inen vakuusvaatimus, jonka toimivaltaiset viranomaiset kat- sovat antavan riitt(cid:228)v(cid:228)n suojan. 2 artikla Soveltamisala 1. T(cid:228)t(cid:228) direktiivi(cid:228) sovelletaan luottolaitosten liiketoiminnan aloittamiseen ja sen harjoittamiseen. Sit(cid:228) sovelletaan kaikkiin luottolaitoksiin. 3. T(cid:228)t(cid:228) direktiivi(cid:228) ei sovelleta: (cid:151) j(cid:228)senvaltioiden keskuspankkeihin, (cid:151) postisiirtoa hoitaviin laitoksiin, (cid:151) Belgiassa seuraavaan laitokseen: (cid:148)Institut de RØescompte et de Garantie / Herdiscontering- en Waarborginstituut(cid:148), (cid:151) Tanskassa seuraaviin laitoksiin: (cid:148)Dansk Eksportfinansie- ringsfond(cid:148), (cid:148)Danmarks Skibskreditfond(cid:148) ja (cid:148)Dansk Land- brugs Realkreditfond(cid:148), yrityksiin, (cid:151) Saksassa seuraavaan laitokseen: (cid:148)Kreditanstalt f(cid:252)r Wieder- aufbau(cid:148), (cid:148)Wohnungsgemeinn(cid:252)tzigkeits- gesetz(cid:148)(cid:151)lain nojalla pidet(cid:228)(cid:228)n osana valtion asuntopolitiik- kaa ja jotka eiv(cid:228)t p(cid:228)(cid:228)asiallisesti harjoita pankkitoimintaa, sek(cid:228) yrityksiin, joita kyseisen lain nojalla pidet(cid:228)(cid:228)n voittoa tavoittelemattomina asuntoalan yrityksin(cid:228), joita (cid:151) Kreikassa seuraaviin laitoksiin: (cid:148)Ekkgmij(cid:222) Sq(cid:220)pefa Biolgva- mij(cid:222)y Amaps(cid:253)nexy, (Elliniki Trapeza Viomichanikis Anapty- xeos), Sale(cid:223)o Paqajasahgj(cid:254)m jai Dame(cid:223)xm (Tamio Parakatat- hikon kai Danion) ja Savtdqolij(cid:252) Saliets(cid:222)qio (Tachidro- miko Tamieftirio)(cid:148), (cid:151) Espanjassa seuraavaan laitokseen: (cid:148)Instituto de CrØdito Ofi- cial(cid:148), (cid:151) Ranskassa seuraavaan laitokseen: (cid:148)Caisse des dØp(cid:244)ts et con- signations(cid:148), (cid:151) Irlannissa (cid:148)credit unions(cid:148)(cid:151) ja (cid:148)friendly societes(cid:148) -luotto- osuuskuntiin, (cid:151) Italiassa seuraavaan laitokseen: (cid:148)Cassa Depositi e Prestiti(cid:148), (cid:151) Alankomaissa seuraaviin laitoksiin: (cid:148)Nederlandse Investe- ringsbank voor Ontwikkelingslanden NV(cid:148), (cid:148)NV Noordelijke Ontwikkelingsmaatschappij(cid:148), (cid:148)NV Industriebank Limburgs Instituut voor Ontwikkeling en Financiering(cid:148), sek(cid:228) (cid:148)Overijs- selse Ontwikkelingsmaatschappij NV(cid:148), Rahoitushallintayhti(cid:246)ihin ja monialan hallintayhti(cid:246)ihin, sovelletaan my(cid:246)s 25 ja 2. joiden kotipaikka on yhteis(cid:246)ss(cid:228), 52(cid:151)56 artiklaa. (cid:151) It(cid:228)vallassa yrityksiin, joita pidet(cid:228)(cid:228)n voittoa tavoittelematto- mina rakennusalan yrityksin(cid:228), sek(cid:228) (cid:148)(cid:214)sterreichische Kon- trollbank AG(cid:148) -pankkiin, 26. 5. 2000 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti L 126/15 (cid:151) Portugalissa (cid:148)Caixas Econ(cid:243)micas(cid:148) -laitoksiin, jotka ovat ole- massa 1 p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) tammikuuta 1986 ja jotka eiv(cid:228)t ole osake- yhti(cid:246)muotoisia, ja (cid:148)Caixa Econ(cid:243)mica Montepio Geral(cid:148) -lai- tokseen, keen liitetty ensimm(cid:228)isess(cid:228) kohdassa tarkoitettuun keskuslai- tokseen, jos ne muodostavat tavanomaisen osan keskuslaitok- seen kuuluvaa verkkoa. (cid:151) Suomessa seuraaviin yhteisty(cid:246)n laitoksiin: rahasto Oy / Fonden f(cid:246)r industriellt samarbete Ab(cid:148) ja (cid:148)Kera Oy / Kera Ab(cid:148), (cid:148)Teollisen (cid:151) Ruotsissa seuraavaan laitokseen: (cid:148)Svenska Skeppshypoteks- kassan(cid:148), Savings Bank(cid:148), (cid:151) Yhdistyneess(cid:228) kuningaskunnassa seuraaviin laitoksiin: (cid:148)Na- tional (cid:148)Commonwealth Development Finance Company Ltd(cid:148), (cid:148)Agricultural Mortgage Corporation Ltd(cid:148), (cid:148)Scottish Agricultural Securities Corporation Ltd(cid:148), (cid:148)Crown Agents for Overseas Governments and Adminis- trations(cid:148), luotto-osuuskuntiin sek(cid:228) kunnallisiin pankkeihin. Neuvosto p(cid:228)(cid:228)tt(cid:228)(cid:228) 3 kohdan luettelon kaikista mahdolli- jonka se tekee j(cid:228)ljemp(cid:228)n(cid:228) 4. sista muutoksista komission ehdotuksesta, kuultuaan 57 artiklassa tarkoitettua komiteaa, (cid:146)neuvoa-antava pankkikomitea(cid:146). 5. Luottolaitokset, jotka 15 p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) joulukuuta 1977 sijaitsi- vat samassa j(cid:228)senvaltiossa ja jotka mainittuna p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) kuului- vat pysyv(cid:228)sti niit(cid:228) valvovaan ja samaan j(cid:228)senvaltioon sijoittau- tuneeseen keskuslaitokseen, voidaan vapauttaa 6 artiklan 1 kohdan sek(cid:228) 8 ja 59 artiklan edellytyksist(cid:228), jos viimeist(cid:228)(cid:228)n 15 p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) joulukuuta 1979 kansallisessa lains(cid:228)(cid:228)d(cid:228)nn(cid:246)ss(cid:228) on s(cid:228)(cid:228)- detty, ett(cid:228): Muita kuin hiljattain merelt(cid:228) vallatuille alueille perustettuja luottolaitoksia tai olemassa olevista, keskuslaitoksesta riippu- vista tai toiminnastaan sille vastuussa olevista luottolaitoksista jakautumalla muodostuneita luottolaitoksia sulautumalla tai varten neuvosto voi, komission ehdotuksesta, t(cid:228)m(cid:228)n kuultua asiasta neuvoa-antavaa pankkikomiteaa, antaa lis(cid:228)s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)ksi(cid:228) toisen kohdan soveltamisesta, mukaan lukien vapauttamista koskevien ensimm(cid:228)isen kohdan s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)sten kumoaminen, jos neuvosto katsoo, ett(cid:228) sellaisten uusien laitosten liitt(cid:228)misell(cid:228), joita toisessa kohdassa s(cid:228)(cid:228)detyt j(cid:228)rjestelyt koskevat, saattaisi olla kielteinen vaikutus kilpailuun. Neuvosto tekee p(cid:228)(cid:228)t(cid:246)ksens(cid:228) m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)enemmist(cid:246)ll(cid:228). Luottolaitos, 6. joka 5 kohdan ensimm(cid:228)isen kohdan m(cid:228)(cid:228)- ritelm(cid:228)n mukaisesti on sidoksissa samassa j(cid:228)senvaltiossa sijait- sevaan keskuselimeen, voidaan vapauttaa 5 artiklan sek(cid:228) 40(cid:151)51 ja 65 artiklan soveltamisesta sill(cid:228) edellytyksell(cid:228) ja rajoittamatta kyseisten s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)sten soveltamista keskuslaitok- seen, ett(cid:228) keskuslaitoksen ja siihen sidoksissa olevien laitosten muodostama kokonaisuus on konsolidoinnin perusteella edell(cid:228) mainittujen s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)sten alainen. Vapautuksen ollessa kyseess(cid:228) sovelletaan 13, 18, 19 artiklaa, 20 artiklan 1(cid:151)6 kohtaa, 21 ja 22 artiklaa kokonaisuuteen, jonka muodostavat keskuselin ja siihen liittyv(cid:228)t laitokset. (cid:151) keskuslaitoksen ja siihen kuuluvien laitosten sitoumukset ovat yhteisvastuullisia tai keskuslaitos takaa siihen kuu- luvien laitosten sitoumukset kokonaisuudessaan, Muita yrityksi(cid:228) kuin luottolaitoksia koskeva kielto vastaanottaa yleis(cid:246)lt(cid:228) talletuksia tai muita takaisin maksettavia varoja 3 artikla (cid:151) keskuslaitoksen ja kaikkien siihen kuuluvien laitosten vaka- varaisuutta ja maksuvalmiutta valvotaan kokonaisuudessaan konsolidoitujen tilinp(cid:228)(cid:228)t(cid:246)sten perusteella, (cid:151) keskuslaitoksen johdolla on valtuudet antaa ohjeita siihen kuuluvien laitosten johdolle. Ensimm(cid:228)isess(cid:228) kohdassa s(cid:228)(cid:228)detty koskee my(cid:246)s paikallisesti toi- mivia luottolaitoksia, jotka on 15 p(cid:228)iv(cid:228)n joulukuuta 1977 j(cid:228)l- J(cid:228)senvaltioiden on kiellett(cid:228)v(cid:228) henkil(cid:246)it(cid:228) tai yrityksi(cid:228), jotka eiv(cid:228)t ole luottolaitoksia, harjoittamasta liiketoimintaa, johon kuuluu talletusten tai muiden takaisin maksettavien varojen vastaan- ottaminen yleis(cid:246)lt(cid:228). T(cid:228)t(cid:228) kieltoa ei sovelleta talletusten tai mui- den takaisinmaksettavien varojen vastaanottamiseen j(cid:228)senval- tiolta tai j(cid:228)senvaltion alueellisilta tai kunnallisilta viranomaisilta tai useampi tai j(cid:228)senvaltio on j(cid:228)senen(cid:228), eik(cid:228) kansallisessa tai yhteis(cid:246)n oi- keudessa nimenomaisesti s(cid:228)(cid:228)nneltyihin tapauksiin, edellytt(cid:228)en, ett(cid:228) kyseiseen toimintaan sovelletaan tallettajien ja sijoittajien suojelemiseksi tarkoitettuja s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)ksi(cid:228) ja valvontaa ja ett(cid:228) ne ovat sovellettavissa n(cid:228)ihin tapauksiin. julkisilta kansainv(cid:228)lisilt(cid:228) elimilt(cid:228), joissa yksi L 126/16 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti 26. 5. 2000 II OSASTO TOIMINNAN ALOITTAMISTA JA HARJOITTAMISTA KOSKEVAT EDELLYTYKSET 4 artikla Toimilupa 3. Luottolaitoksen omat varat eiv(cid:228)t saa olla pienempi(cid:228) kuin toimilupaa my(cid:246)nnett(cid:228)ess(cid:228) 1 ja 2 kohdan perusteella vaadittu perustamisp(cid:228)(cid:228)oman m(cid:228)(cid:228)r(cid:228). J(cid:228)senvaltioiden on vaadittava, ett(cid:228) luottolaitokset hankkivat toi- miluvan ennen toimintansa aloittamista. Niiden on s(cid:228)(cid:228)dett(cid:228)v(cid:228) toimiluvan edellytyksist(cid:228), jollei 5(cid:151)9 artiklasta muuta johdu, ja ilmoitettava ne sek(cid:228) komissiolle ett(cid:228) neuvoa-antavalle pankki- komitealle. 4. J(cid:228)senvaltiot voivat p(cid:228)(cid:228)tt(cid:228)(cid:228), ett(cid:228) luottolaitos, joka oli ole- massa 1 p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) tammikuuta 1993 ja jonka omat varat eiv(cid:228)t olleet 1 ja 2 kohdassa s(cid:228)(cid:228)detyn perustamisp(cid:228)(cid:228)oman tason mukaisia, voi jatkaa toimintaansa. Siin(cid:228) tapauksessa sen omat varat eiv(cid:228)t saa olla v(cid:228)hemm(cid:228)n kuin suurin m(cid:228)(cid:228)r(cid:228), jonka ne ovat saavuttaneet 22 p(cid:228)iv(cid:228) joulukuuta 1989 j(cid:228)lkeen. 5 artikla Perustamisp(cid:228)(cid:228)oma 5. Jos m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ysvalta 4 kohdassa tarkoitettuun ryhm(cid:228)(cid:228)n kuu- luvaan laitokseen siirtyy muulle luonnolliselle henkil(cid:246)lle tai laitoksen oikeushenkil(cid:246)lle kuin sille, omien varojen on oltava m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)lt(cid:228)(cid:228)n v(cid:228)hint(cid:228)(cid:228)n 1 ja 2 kohdassa s(cid:228)(cid:228)detyn perustamisp(cid:228)(cid:228)oman suuruiset. jolla se aikaisemmin oli, 1. Rajoittamatta kansallisessa lains(cid:228)(cid:228)d(cid:228)nn(cid:246)ss(cid:228) s(cid:228)(cid:228)dettyjen yleisten ehtojen soveltamista toimivaltainen viranomainen ei saa my(cid:246)nt(cid:228)(cid:228) toimilupaa, jos luottolaitoksella ei ole erillisi(cid:228) omia varoja tai perustamisp(cid:228)(cid:228)oma on pienempi kuin 5 miljoo- naa euroa. 6. Tietyiss(cid:228) erityisolosuhteissa ja toimivaltaisten viranomais- ten suostumuksella kahden tai useamman 4 kohdassa tarkoitet- tuun ryhm(cid:228)(cid:228)n kuuluvan luottolaitoksen sulautumisesta synty- v(cid:228)n laitoksen omat varat eiv(cid:228)t saa olla v(cid:228)hemm(cid:228)n kuin sulau- tuneiden laitosten omien varojen yhteism(cid:228)(cid:228)r(cid:228) sulautumishet- kell(cid:228), jos 1 ja 2 kohdan mukaisia v(cid:228)himm(cid:228)ism(cid:228)(cid:228)ri(cid:228) ei ole saa- vutettu. J(cid:228)senvaltiot voivat p(cid:228)(cid:228)tt(cid:228)(cid:228), ett(cid:228) luottolaitokset, jotka eiv(cid:228)t t(cid:228)yt(cid:228) erillisi(cid:228) omia varoja koskevaa edellytyst(cid:228) ja jotka olivat ole- massa 15 p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) joulukuuta 1979, voivat jatkaa toimintaansa. Ne voivat vapauttaa t(cid:228)llaiset yritykset 6 artiklan 1 kohdan ensimm(cid:228)isess(cid:228) alakohdassa tarkoitetun vaatimuksen t(cid:228)ytt(cid:228)mi- sest(cid:228). Jos omat varat ovat pienentyneet 3, 4 ja 6 kohdassa tar- 7. koitetuissa tapauksissa, toimivaltaiset viranomaiset voivat, jos se niiss(cid:228) olosuhteissa on perusteltua, my(cid:246)nt(cid:228)(cid:228) laitokselle m(cid:228)(cid:228)- r(cid:228)ajan tilanteen korjaamiseksi tai toimintansa lopettamiseksi. J(cid:228)senvaltioilla on kuitenkin oikeus my(cid:246)nt(cid:228)(cid:228) toimilupa tie- 2. tyille luottolaitosryhmille, joiden perustamisp(cid:228)(cid:228)oma on 1 koh- dassa s(cid:228)(cid:228)detty(cid:228) pienempi. Sellaisissa tapauksissa: 6 artikla a) perustamisp(cid:228)(cid:228)oman on oltava v(cid:228)hint(cid:228)(cid:228)n 1 miljoona euroa; Johdon vastuuhenkil(cid:246)t ja luottolaitosten keskushallinnon sijainti b) asianomaisten j(cid:228)senvaltioiden on ilmoitettava komissiolle perusteet, joiden vuoksi ne k(cid:228)ytt(cid:228)v(cid:228)t t(cid:228)ss(cid:228) kohdassa annet- tua mahdollisuutta; 1. Toimivaltaiset viranomaiset voivat my(cid:246)nt(cid:228)(cid:228) toimiluvan ainoastaan edellytt(cid:228)en, ett(cid:228) luottolaitoksen toimintaa hoitaa tosiasiallisesti ainakin kaksi henkil(cid:246)(cid:228). c) kun 11 artiklassa tarkoitettu luettelo julkaistaan, on kunkin sellaisen luottolaitoksen nimen yhteydess(cid:228), jolla ei ole 1 kohdassa s(cid:228)(cid:228)detyn suuruista v(cid:228)himm(cid:228)isp(cid:228)(cid:228)omaa, oltava t(cid:228)st(cid:228) merkint(cid:228). Viranomaisten ei tule liioin my(cid:246)nt(cid:228)(cid:228) toimilupaa, jos kyseisten henkil(cid:246)iden maine ei ole riitt(cid:228)v(cid:228)n hyv(cid:228) tai heill(cid:228) ei ole riitt(cid:228)v(cid:228)(cid:228) kokemusta t(cid:228)llaisten teht(cid:228)vien hoitamiseksi. 26. 5. 2000 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti L 126/17 2. J(cid:228)senvaltioiden on vaadittava, ett(cid:228): (cid:151) luottolaitoksen, joka on oikeushenkil(cid:246) ja jolla siihen sovel- lettavan kansallisen lain mukaisesti on s(cid:228)(cid:228)nt(cid:246)m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)inen kotipaikka, hallinnollinen keskustoimipaikka on samassa j(cid:228)senvaltiossa kuin sen s(cid:228)(cid:228)nt(cid:246)m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)inen kotipaikka, (cid:151) muun luottolaitoksen hallinnollinen keskustoimipaikka on siin(cid:228) j(cid:228)senvaltiossa, joka on my(cid:246)nt(cid:228)nyt sen toimiluvan ja jossa se tosiasiassa harjoittaa toimintaansa. 7 artikla Osakkeenomistajat ja j(cid:228)senet Toimivaltainen viranomainen ei saa my(cid:246)nt(cid:228)(cid:228) toimilupaa 1. luottolaitosten liiketoiminnan aloittamiseen ennen kuin sille on ilmoitettu niiden suoraan tai v(cid:228)lillisesti omistajina tai j(cid:228)senin(cid:228) olevien luonnollisten tai oikeushenkil(cid:246)iden nimet, joilla on ja n(cid:228)iden omistusyhteyksien m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)osuus m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)t. luottolaitoksessa, T(cid:228)ss(cid:228) tarkoitettua m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)omistusyhteyden m(cid:228)(cid:228)ritelm(cid:228)(cid:228) sovellet- taessa otetaan huomioon neuvoston direktiivin 88/627/ETY (1) 7 artiklassa tarkoitetut (cid:228)(cid:228)nioikeudet. 2. jos Toimivaltaisen viranomaisen on ev(cid:228)tt(cid:228)v(cid:228) toimilupa, viranomainen ei, ottaen huomioon, ett(cid:228) on tarpeen varmistaa luottolaitoksen j(cid:228)rkev(cid:228) ja vakaa hoito, ole vakuuttunut edell(cid:228) tarkoitettujen osakkeenomistajien tai j(cid:228)senten sopivuudesta luottolaitoksen omistajiksi. Jos luottolaitoksen ja muun luonnollisen henkil(cid:246)n tai 3. toimivaltaiset oikeushenkil(cid:246)n v(cid:228)lill(cid:228) vallitsee l(cid:228)heinen sidos, viranomaiset voivat my(cid:246)nt(cid:228)(cid:228) toimiluvan ainoastaan, jos nuo sidokset eiv(cid:228)t est(cid:228) niit(cid:228) hoitamasta tehokkaasti valvontaan liit- tyvi(cid:228) teht(cid:228)vi(cid:228)(cid:228)n. Toimivaltaisten viranomaisten on ev(cid:228)tt(cid:228)v(cid:228) toimilupa my(cid:246)s, jos luottolaitokseen l(cid:228)heisesti sidoksissa olevaan yhteen tai useam- paan luonnolliseen henkil(cid:246)(cid:246)n tai oikeushenkil(cid:246)(cid:246)n sovellettavan kolmannen maan lait, asetukset tai hallinnolliset m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ykset taikka niiden t(cid:228)yt(cid:228)nt(cid:246)(cid:246)npanoon liittyv(cid:228)t vaikeudet est(cid:228)v(cid:228)t viranomaisia hoitamasta tehokkaasti valvontaan liittyvi(cid:228) teht(cid:228)- vi(cid:228)(cid:228)n. (1) Neuvoston direktiivi 88/627/ETY, annettu 12 p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) joulukuuta 1988, tiedoista, jotka on julkaistava, kun huomattava osuus p(cid:246)rs- siyhti(cid:246)st(cid:228) on hankittu tai (EYVL L 348, 17. 12. 1988, luovutettu. s. 62). Toimivaltaisten viranomaisten on vaadittava luottolaitoksia toi- jotka ne tarvitsevat valvoakseen, ett(cid:228) mittamaan niille tiedot, t(cid:228)ss(cid:228) kohdassa tarkoitettuja edellytyksi(cid:228) noudatetaan jatkuvasti. 8 artikla Toimintaohjelma ja organisaatiorakenne J(cid:228)senvaltioiden on my(cid:246)s vaadittava, ett(cid:228) toimilupahakemuksiin liitet(cid:228)(cid:228)n toimintasuunnitelma, josta ilmenee erityisesti mink(cid:228) tyyppist(cid:228) liiketoimintaa on tarkoitus harjoittaa sek(cid:228) kuvaus lai- toksen organisaatiorakenteesta. 9 artikla Liiketoiminnan harjoittamisen taloudellinen tarkoitus J(cid:228)senvaltiot eiv(cid:228)t saa edellytt(cid:228)(cid:228), ett(cid:228) toimilupahakemuksen k(cid:228)sittelyss(cid:228) perusteena pidet(cid:228)(cid:228)n markkinoilla vallitsevia talou- dellisia tarpeita. 10 artikla Toimiluvan hylk(cid:228)(cid:228)minen Hakemuksen hylk(cid:228)(cid:228)minen on perusteltava ja hakijalle on annettava t(cid:228)m(cid:228) tiedoksi kuuden kuukauden kuluessa hakemuk- sen vastaanottamisesta tai, jos hakemus on puutteellinen, kuu- den kuukauden kuluessa siit(cid:228) kun hakija on l(cid:228)hett(cid:228)nyt p(cid:228)(cid:228)t(cid:246)st(cid:228) varten tarvittavat tiedot. P(cid:228)(cid:228)t(cid:246)s on aina teht(cid:228)v(cid:228) 12 kuukauden kuluessa hakemuksen vastaanottamisesta. 11 artikla Toimiluvan tiedoksi antaminen komissiolle Jokainen toimilupa on annettava tiedoksi komissiolle. Kukin jonka komissio julkaisee luottolaitos merkit(cid:228)(cid:228)n luetteloon, Euroopan yhteis(cid:246)jen virallisessa lehdess(cid:228) ja jota se pit(cid:228)(cid:228) ajan tasalla. 12 artikla Muiden j(cid:228)senvaltioiden toimivaltaisten viranomaisten kuuleminen ennakolta Toisen j(cid:228)senvaltion toimivaltaisia viranomaisia on kuultava ennalta luottolaitoksen toimiluvasta, kun: L 126/18 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti 26. 5. 2000 (cid:151) luottolaitos on toisessa j(cid:228)senvaltiossa toimiluvan saaneen luottolaitoksen tyt(cid:228)ryhti(cid:246), tai (cid:151) luottolaitos on toisessa j(cid:228)senvaltiossa toimiluvan saaneen luottolaitoksen emoyrityksen tyt(cid:228)ryhti(cid:246), taikka (cid:151) m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)(cid:228)misvalta luottolaitoksessa on samoilla luonnollisilla henkil(cid:246)ill(cid:228) tai oikeushenkil(cid:246)ill(cid:228) kuin toisessa j(cid:228)senvaltiossa toimiluvan saaneessa luottolaitoksessa. 13 artikla Toisessa j(cid:228)senvaltiossa toimiluvan saaneiden luottolaitosten sivukonttorit Vastaanottavat j(cid:228)senvaltiot eiv(cid:228)t saa vaatia toimilupaa tai perus- tamisp(cid:228)(cid:228)omaa muussa j(cid:228)senvaltiossa toimiluvan jo saaneen sivukonttoreiden luottolaitoksen perustamiseen ja valvontaan sovelletaan 17 artiklan, 20 artik- lan 1(cid:151)6 kohdan sek(cid:228) 22 ja 26 artiklan s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)ksi(cid:228). sivukonttorilta. Sellaisten 14 artikla Toimiluvan peruuttaminen Toimivaltainen viranomainen voi peruuttaa luottolaitok- 1. selle my(cid:246)nnetyn toimiluvan, jos laitos: a) ei ryhdy k(cid:228)ytt(cid:228)m(cid:228)(cid:228)n toimilupaa 12 kuukauden kuluessa, nimenomaisesti luopuu toimiluvasta tai on lopettanut lii- ketoiminnan yli kuudeksi kuukaudeksi, jos kyseinen j(cid:228)sen- valtio ei ole s(cid:228)(cid:228)t(cid:228)nyt toimiluvan raukeamisesta t(cid:228)llaisissa tapauksissa, b) on saanut toimiluvan antamalla virheellisi(cid:228) tietoja tai muu- toin s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)sten vastaisella tavalla, c) ei en(cid:228)(cid:228) t(cid:228)yt(cid:228) toimiluvan my(cid:246)nt(cid:228)misen edellytyksi(cid:228), d) ei en(cid:228)(cid:228) omista riitt(cid:228)vi(cid:228) omia varoja, tai sen ei voida uskoa t(cid:228)ytt(cid:228)v(cid:228)n velvoitteitaan velkojilleen, eik(cid:228) se varsinkaan en(cid:228)(cid:228) kykene turvaamaan sille uskottuja varoja, e) kuuluu johonkin niist(cid:228) tapauksista, joissa kansallisen lain- s(cid:228)(cid:228)d(cid:228)nn(cid:246)n mukaan toimilupa voidaan peruuttaa. 2. Toimiluvan peruuttaminen on perusteltava ja siit(cid:228) on ilmoitettava asianosaisille; peruuttaminen on annettava tiedoksi komissiolle. 15 artikla Toiminimi Harjoittaessaan toimintaansa luottolaitokset voivat vastaanotta- vassa j(cid:228)senvaltiossa voimassa olevista nimitysten (cid:148)pankki(cid:148), (cid:148)s(cid:228)(cid:228)st(cid:246)pankki(cid:148) tai muiden pankkinimien k(cid:228)ytt(cid:246)(cid:228) koskevista s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)ksist(cid:228) riippumatta k(cid:228)ytt(cid:228)(cid:228) kaikkialla yhteis(cid:246)n alueella samaa nime(cid:228), jota ne k(cid:228)ytt(cid:228)v(cid:228)t j(cid:228)senvaltiossa, jossa on niiden kotipaikka. Jos on sekaannuksen vaara, vastaanottavat j(cid:228)senval- tiot voivat selvyyden vuoksi vaatia nimeen liitett(cid:228)v(cid:228)ksi selitt(cid:228)vi(cid:228) osia. 16 artikla M(cid:228)(cid:228)r(cid:228)osuus luottolaitoksessa 1. J(cid:228)senvaltioiden on huolehdittava, ett(cid:228) jokainen luonnolli- nen henkil(cid:246) tai oikeushenkil(cid:246), joka suoraan tai v(cid:228)lillisesti aikoo hankkia omistukseensa m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)osuuden luottolaitoksesta, ensin ilmoittaa toimivaltaisille viranomaisille hankittavaksi aiotun omistusyhteyden suuruuden. Samoin luonnollisen henkil(cid:246)n tai oikeushenkil(cid:246)n on ilmoitettava toimivaltaisille viranomaisille aikomuksestaan lis(cid:228)t(cid:228) m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)osuuttaan siten, ett(cid:228) h(cid:228)nen osuu- tensa (cid:228)(cid:228)nivallasta tai p(cid:228)(cid:228)omasta on 20 prosenttia, 33 prosent- tia tai 50 prosenttia tai suurempi taikka siten, ett(cid:228) luottolaitok- sesta tulee h(cid:228)nen tyt(cid:228)ryhti(cid:246)ns(cid:228). Rajoittamatta 2 kohdan soveltamista, toimivaltaiset viranomai- set voivat kolmen kuukauden kuluessa 1 kohdassa s(cid:228)(cid:228)detyn ilmoituksen tekemisest(cid:228) vastustaa t(cid:228)llaista suunnitelmaa, jos toimivaltainen viranomainen, pyrkiess(cid:228)(cid:228)n varmistamaan, ett(cid:228) luottolaitosta hoidetaan j(cid:228)rkev(cid:228)sti ja vakaasti, ei ole vakuuttu- nut ensimm(cid:228)isess(cid:228) alakohdassa tarkoitetun henkil(cid:246)n sopivuu- desta. Toimivaltaiset viranomaiset voivat, jos ne eiv(cid:228)t vastusta suunnitelmaa, asettaa enimm(cid:228)ism(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ajan ensimm(cid:228)isess(cid:228) ala- kohdassa tarkoitetun suunnitelman toteuttamiselle. 2. Hankinnan arvioimisen yhteydess(cid:228) on 12 artiklan mukai- sesti j(cid:228)rjestett(cid:228)v(cid:228) ennakkoon kuuleminen, jos hankkijana on 1 kohdassa tarkoitettu luottolaitos, jonka toimilupa on my(cid:246)n- netty toisessa j(cid:228)senvaltiossa, tai se on toisessa j(cid:228)senvaltiossa toi- miluvan saaneen luottolaitoksen emoyritys taikka luonnollinen henkil(cid:246) tai oikeushenkil(cid:246), jonka m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ysvallassa toisessa j(cid:228)sen- valtiossa toimiluvan saanut luottolaitos on, ja jos luottolaitok- sesta, josta hankkija aikoo hankkia omistukseensa omistusyh- teyden kyseess(cid:228) olevan hankinnan johdosta tulisi hankkijan tyt(cid:228)ryhti(cid:246) tai se joutuisi hankkijan m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ysvallan alaiseksi. J(cid:228)senvaltioiden on huolehdittava, ett(cid:228) luonnollinen hen- 3. kil(cid:246) tai oikeushenkil(cid:246) ilmoittaa ennakolta toimivaltaisille viran- omaisille aikomuksestaan suoraan tai v(cid:228)lillisesti luopua m(cid:228)(cid:228)- r(cid:228)osuudestaan luottolaitoksessa ja ilmoittaa samalla kyseess(cid:228) olevan omistusyhteyden suuruuden. T(cid:228)llaisen henkil(cid:246)n on my(cid:246)s ilmoitettava toimivaltaisille viranomaisille aikomukses- 26. 5. 2000 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti L 126/19 taan v(cid:228)hent(cid:228)(cid:228) m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)osuuttaan siten, ett(cid:228) h(cid:228)nen osuutensa (cid:228)(cid:228)ni- oikeudesta tai p(cid:228)(cid:228)omasta on pienempi kuin 20 prosenttia, 33 prosenttia taikka 50 prosenttia tai siten, ett(cid:228) luottolaitos lakkaa olemasta t(cid:228)llaisen luonnollisen henkil(cid:246)n tai oikeushenkil(cid:246)n tyt(cid:228)ryhti(cid:246). 4. Luottolaitoksen on heti asiasta tiedon saatuaan ilmoitet- tava toimivaltaisille viranomaisille sellaisista sen omaa p(cid:228)(cid:228)omaa koskevista osuuksien hankinnoista tai niist(cid:228) luopumisista, joi- den vuoksi kyseinen osuus muodostuu 1 ja 3 kohdassa tarkoi- tettua rajoitusta suuremmaksi tai pienemm(cid:228)ksi. V(cid:228)hint(cid:228)(cid:228)n kerran vuodessa luottolaitoksen on my(cid:246)s ilmoitet- tava toimivaltaiselle viranomaiselle m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)osuuden omistavien osakkaiden ja j(cid:228)senten nimet sek(cid:228) n(cid:228)ill(cid:228) olevien omistusyhteyk- sien suuruudet esimerkiksi sellaisina kuin n(cid:228)m(cid:228) tiedot esitet(cid:228)(cid:228)n yhti(cid:246)- tai vuosikokouksessa tai sellaisina kuin tiedot saadaan p(cid:246)rssiyhti(cid:246)it(cid:228) koskevien m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ysten mukaisesti. 5. Niiss(cid:228) tapauksissa, joissa 1 kohdassa tarkoitettujen henki- l(cid:246)iden k(cid:228)ytt(cid:228)m(cid:228) vaikutusvalta on omiaan aiheuttamaan haittaa laitoksen j(cid:228)rkev(cid:228)lle ja vakaalle hoidolle, j(cid:228)senvaltioiden on huo- lehdittava, ett(cid:228) toimivaltaiset viranomaiset toteuttavat tilanteen lopettamiseksi aiheelliset toimenpiteet. Toimenpiteet voivat olla esimerkiksi kieltoja, johtokunnan j(cid:228)senille ja johtajille asetetta- via pakotteita tai kyseess(cid:228) olevien osakkaiden tai j(cid:228)senten omis- tamiin osakkeisiin tai osuuksiin kuuluvan (cid:228)(cid:228)nioikeuden k(cid:228)yt- t(cid:246)(cid:246)n kohdistuvia keskeytyksi(cid:228). Samanlaisia toimenpiteit(cid:228) sovelletaan luonnollisiin henkil(cid:246)ihin tai oikeushenkil(cid:246)ihin, jotka eiv(cid:228)t noudata 1 kohdan mukaisesti m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)tty(cid:228) velvoitetta antaa ennakkotietoja. Jos osuus hankitaan toimivaltaisten viranomaisten vastustuksesta huolimatta, j(cid:228)sen- valtioiden on siit(cid:228) riippumatta ryhdyt(cid:228)(cid:228)nk(cid:246) muihin mahdolli- siin pakotteisiin, joko m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)tt(cid:228)v(cid:228) keskeytett(cid:228)v(cid:228)ksi osuuksia vas- taavan (cid:228)(cid:228)nioikeuden k(cid:228)ytt(cid:228)minen tai m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)tt(cid:228)v(cid:228), ett(cid:228) annetut (cid:228)(cid:228)net ovat mit(cid:228)tt(cid:246)mi(cid:228) taikka ett(cid:228) ne voidaan mit(cid:228)t(cid:246)id(cid:228). 6. M(cid:228)(cid:228)r(cid:228)osuuden m(cid:228)(cid:228)ritelm(cid:228)(cid:228) sovellettaessa sek(cid:228) t(cid:228)ss(cid:228) artik- lassa tarkoitettujen muiden omistusyhteytt(cid:228) koskevien tasojen yhteydess(cid:228) otetaan huomioon direktiivin 88/627/ETY 7 artik- lassa tarkoitetut (cid:228)(cid:228)nioikeudet. 17 artikla Sis(cid:228)isen tarkastuksen j(cid:228)rjestelyt ja menetelm(cid:228)t Kotij(cid:228)senvaltion toimivaltaisten viranomaisten on vaadittava, ett(cid:228) jokaisessa luottolaitoksessa on j(cid:228)rkev(cid:228)t hallinto- ja kirjanpi- tomenetelm(cid:228)t ja riitt(cid:228)v(cid:228)t sis(cid:228)isen tarkastuksen menetelm(cid:228)t. S˜˜NN(cid:214)KSET SIJOITTAUTUMISOIKEUDESTA JA PALVELUJENTARJOAMISEN VAPAUDESTA III OSASTO 18 artikla Luottolaitokset J(cid:228)senvaltioiden on huolehdittava, ett(cid:228) toisessa j(cid:228)senvaltiossa toi- mivaltaiselta viranomaiselta toimiluvan saanut ja niiden val- voma luottolaitos niiden alueella saa harjoittaa liitteess(cid:228) I lue- teltuja toimia 20 artiklan 1(cid:151)6 kohdan, 21 artiklan 1 ja 2 koh- dan sek(cid:228) 22 artiklan mukaisesti joko perustamalla sivukontto- rin tai tarjoamalla suoraan palveluja edellytt(cid:228)en, ett(cid:228) toimilupa k(cid:228)sitt(cid:228)(cid:228) n(cid:228)m(cid:228) toimet. 19 artikla Rahoituslaitokset den alueella sen mukaisesti, mit(cid:228) s(cid:228)(cid:228)det(cid:228)(cid:228)n 20 artiklan 1(cid:151)6 kohdassa, 21 artiklan 1 ja 2 kohdassa ja 22 artiklassa, joko perustamalla sivukonttorin tai tarjoamalla palveluja taikka luot- tolaitoksen tyt(cid:228)ryhti(cid:246)n tai kahden tai useamman luottolaitok- sen yhteisesti omistaman tyt(cid:228)ryhti(cid:246)n v(cid:228)lityksell(cid:228), jonka perusta- misasiakirjan ja yhti(cid:246)j(cid:228)rjestyksen mukaan t(cid:228)llaisen toiminnan harjoittaminen on sallittua ja joka t(cid:228)ytt(cid:228)(cid:228) seuraavat edellytyk- set: (cid:151) emoyritys tai -yritykset ovat luottolaitostoimi- lupansa siin(cid:228) j(cid:228)senvaltiossa, jonka lakia sovelletaan tyt(cid:228)ryh- ti(cid:246)(cid:246)n, saaneet (cid:151) kyseess(cid:228) olevaa liiketoimintaa harjoitetaan tosiasiallisesti saman j(cid:228)senvaltion alueella, (cid:151) emoyrityksell(cid:228) tai -yrityksill(cid:228) on v(cid:228)hint(cid:228)(cid:228)n 90 prosenttia tuottamasta tai osakkeiden osuuksien tyt(cid:228)ryhti(cid:246)n (cid:228)(cid:228)nioikeudesta, J(cid:228)senvaltioiden on my(cid:246)s s(cid:228)(cid:228)dett(cid:228)v(cid:228), ett(cid:228) toisen j(cid:228)senvaltion rahoituslaitos voi harjoittaa liitteess(cid:228) I lueteltuja liiketoimia nii- (cid:151) emoyritys tai -yritykset pystyv(cid:228)t osoittamaan toimivaltaisia viranomaisia tyydytt(cid:228)v(cid:228)ll(cid:228) tavalla, ett(cid:228) tyt(cid:228)ryhti(cid:246)t(cid:228) hoide- taan vakaasti, sek(cid:228) esitt(cid:228)m(cid:228)(cid:228)n asianomaisen kotij(cid:228)senval- L 126/20 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti 26. 5. 2000 tion toimivaltaisen viranomaisen suostumuksella ilmoituk- sen, ett(cid:228) ne takaavat yhteisvastuullisesti tyt(cid:228)ryhti(cid:246)ns(cid:228) vel- voitteet, (cid:151) tyt(cid:228)ryhti(cid:246) kuuluu erityisesti kyseess(cid:228) olevan toiminnan osalta tosiasiallisesti emoyrityksen tai kunkin emoyrityksen konsolidoidun valvonnan piiriin 52(cid:151)56 artiklan mukai- sesti, erityisesti vakavaraisuussuhdeluvun laskemisen ja suurten riskikeskittymien valvonnan sek(cid:228) 51 artiklassa s(cid:228)(cid:228)- dettyjen omistusyhteyksi(cid:228) koskevien rajoitusten osalta. Kotij(cid:228)senvaltion toiimivaltaisten viranomaisten on todennet- tava, ett(cid:228) n(cid:228)m(cid:228) edellytykset on t(cid:228)ytetty, sek(cid:228) annettava siit(cid:228) tyt(cid:228)ryhti(cid:246)lle todistus, joka on liitett(cid:228)v(cid:228) 20 artiklan 1(cid:151)6 koh- dassa ja 21 artiklan 1 ja 2 kohdassa tarkoitettuihin ilmoituk- siin. Kotij(cid:228)senvaltion toimivaltaisen viranomaisen on huolehdittava tyt(cid:228)ryhti(cid:246)n valvonnasta 5 artiklan 3 kohdan sek(cid:228) 16, 17, 26, 28, 29, 30 ja 32 artiklan mukaisesti. T(cid:228)ss(cid:228) artiklassa tarkoitettuja s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)ksi(cid:228) sovelletaan tyt(cid:228)ryhti(cid:246)i- hin soveltuvin osin tarvittavien mukautusten avulla. Erityisesti sanalla (cid:148)luottolaitos(cid:148) tarkoitetaan (cid:148)rahoituslaitosta, joka t(cid:228)ytt(cid:228)(cid:228) 19 artiklan vaatimukset(cid:148) ja sanalla (cid:148)toimilupa(cid:148) (cid:148)perustamisasia- kirjaa ja yhti(cid:246)j(cid:228)rjestyst(cid:228)(cid:148). a) b) j(cid:228)senvaltio, suunnitteilla, jonka alueelle sivukonttorin perustaminen on toimintasuunnitelma, josta ilmenee erityisesti, mink(cid:228)tyyppi- sest(cid:228) liiketoiminnasta on kyse, ja sivukonttorin organisaa- tiorakenne, c) osoite vastaanottavassa j(cid:228)senvaltiossa, josta asiakirjat ovat saatavissa, d) niiden henkil(cid:246)iden nimet, jotka ovat vastuussa sivukontto- rin johtamisesta. Jollei kotij(cid:228)senvaltion toimivaltaisella viranomaisella ole 3. perustetta ep(cid:228)ill(cid:228) luottolaitoksen hallinnollisten rakenteiden tai rahoitustilanteen riitt(cid:228)vyytt(cid:228) suunnitteilla olevaan toimintaan n(cid:228)hden, viranomaisen on kolmen kuukauden kuluessa 2 koh- dassa tarkoitettujen tietojen saamisesta v(cid:228)litett(cid:228)v(cid:228) tiedot vas- taanottavan j(cid:228)senvaltion toimivaltaiselle viranomaiselle ja ilmoi- tettava t(cid:228)st(cid:228) kyseess(cid:228) olevalle luottolaitokselle. Kotij(cid:228)senvaltion toimivaltaisen viranomaisen on my(cid:246)s ilmoitet- tava luottolaitoksen omien varojen m(cid:228)(cid:228)r(cid:228) ja vakavaraisuus- suhde. Direktiivin 20 artiklan 3 kohdan toinen alakohta kuuluu seu- raavasti: (cid:148)Kotij(cid:228)senvaltion toimivaltaisten viranomaisten on my(cid:246)s ilmoitettava rahoituslaitoksen tyt(cid:228)ryhti(cid:246)n omien varojen m(cid:228)(cid:228)r(cid:228) ja sen emoyrityksen(cid:228) olevan luottolaitoksen konsoli- doitu vakavaraisuussuhdeluku. (cid:148) Jos kotij(cid:228)senvaltion toimivaltainen viranomainen kielt(cid:228)ytyy v(cid:228)litt(cid:228)m(cid:228)st(cid:228) 2 kohdassa tarkoitettuja tietoja vastaanottavan j(cid:228)senvaltion toimivaltaiselle viranomaiselle, sen on ilmoitettava kielt(cid:228)ytymisen perusteet kyseess(cid:228) olevalle luottolaitokselle kol- men kuukauden kuluessa siit(cid:228), kun se on saanut kaikki tiedot. Kielt(cid:228)ytyminen tai vastaamatta j(cid:228)tt(cid:228)minen on voitava saattaa kotij(cid:228)senvaltion tuomioistuimen k(cid:228)sitelt(cid:228)v(cid:228)ksi. Jos t(cid:228)m(cid:228)n artiklan vaatimukset t(cid:228)ytt(cid:228)v(cid:228) rahoituslaitos ei en(cid:228)(cid:228) t(cid:228)yt(cid:228) jotakin asetetuista edellytyksist(cid:228), kotij(cid:228)senvaltion on ilmoitettava siit(cid:228) vastaanottavan j(cid:228)senvaltion toimivaltaisille viranomaisille, ja mainitun laitoksen vastaanottavassa j(cid:228)senval- tiossa harjoittamaan toimintaan sovelletaan vastaanottavan j(cid:228)senvaltion lains(cid:228)(cid:228)d(cid:228)nt(cid:246)(cid:228). 4. Ennen kuin luottolaitoksen sivukonttori aloittaa toimin- tansa vastaanottavan j(cid:228)senvaltion toimivaltaisen viranomaisen on kahden kuukauden kuluessa siit(cid:228), kun se on saanut 3 koh- dassa tarkoitetut j(cid:228)rjestett(cid:228)v(cid:228) luottolaitoksen valvonta 22 artiklan mukaisesti ja tarvittaessa, ilmoitettava ne yleiseen etuun liittyv(cid:228)t edellytykset, joiden mukaisesti toimintaa on har- joitettava vastaanottavassa j(cid:228)senvaltiossa. tiedot, 20 artikla Sijoittautumisoikeuden k(cid:228)ytt(cid:246) 5. Saatuaan tiedon vastaanottavan j(cid:228)senvaltion toimivaltai- selta viranomaiselta, tai jos tietoa ei ole saatu viranomaiselta 4 kohdassa s(cid:228)(cid:228)detyn m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ajan kuluessa, sivukonttori voidaan perustaa ja se voi aloittaa toimintansa. 1. Luottolaitoksen, joka aikoo perustaa sivukonttorin toisen j(cid:228)senvaltion alueelle, on ilmoitettava siit(cid:228) kotij(cid:228)senvaltionsa toi- mivaltaiselle viranomaiselle. 2. J(cid:228)senvaltioiden on vaadittava, ett(cid:228) luottolaitos, joka aikoo perustaa sivukonttorin toiseen j(cid:228)senvaltioon, antaa seuraavat tiedot 1 kohdassa tarkoitetussa ilmoituksessa: 6. Siin(cid:228) tapauksessa, ett(cid:228) 2 kohdan b, c tai d alakohdan mukainen tieto muuttuu, luottolaitoksen on ilmoitettava kirjal- lisesti kyseinen muutos kotij(cid:228)senvaltion ja vastaanottavan j(cid:228)senvaltion toimivaltaisille viranomaisille v(cid:228)hint(cid:228)(cid:228)n kuukautta ennen muutoksen toteuttamista, jotta kotivaltion toimivaltaiset viranomaiset voivat tehd(cid:228) 3 kohdan mukaisen p(cid:228)(cid:228)t(cid:246)ksen ja vastaanottavan j(cid:228)senvaltion toimivaltainen viranomainen voi muutoksen perusteella tehd(cid:228) p(cid:228)(cid:228)t(cid:246)ksen 4 kohdan mukaisesti. 26. 5. 2000 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti L 126/21 7. Sivukonttoreiden, jotka ovat aloittaneet toimintansa vas- taanottavan j(cid:228)senvaltion lains(cid:228)(cid:228)d(cid:228)nn(cid:246)n mukaisesti ennen 1 p(cid:228)i- v(cid:228)(cid:228) tammikuuta 1993, katsotaan olleen sen menettelyn mukai- sia, josta s(cid:228)(cid:228)det(cid:228)(cid:228)n 1(cid:151)5 kohdassa. Mainitusta p(cid:228)iv(cid:228)st(cid:228) niihin sovelletaan 6 kohtaa sek(cid:228) 18, 19, 22 ja 29 artiklaa. 21 artikla Palvelujen tarjoamisen vapauden k(cid:228)ytt(cid:246) 1. Jokaisen luottolaitoksen, joka aikoo k(cid:228)ytt(cid:228)(cid:228) vapautta tar- jota palveluja ryhtym(cid:228)ll(cid:228) ensimm(cid:228)ist(cid:228) kertaa harjoittamaan toi- mintaa toisen j(cid:228)senvaltion alueella, on ilmoitettava kotij(cid:228)senval- tion toimivaltaiselle viranomaiselle ne liitteess(cid:228) I olevaan luette- loon sis(cid:228)ltyv(cid:228)t liiketoimet, joita se aikoo harjoittaa. Kotij(cid:228)senvaltion toimivaltaisen viranomaisen on annet- 2. tava 1 kohdassa tarkoitettu ilmoitus vastaanottavan j(cid:228)senval- tion toimivaltaiselle viranomaiselle kuukauden kuluessa sen tie- doksi saamisesta. 3. T(cid:228)m(cid:228) artikla ei koske palveluja tarjoavien luottolaitosten ennen 1 p(cid:228)iv(cid:228)(cid:228) tammikuuta 1993 annettujen s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)sten voi- maantuloa saamia oikeuksia. 22 artikla Vastaanottavan j(cid:228)senvaltion toimivaltaisten viranomaisten toimivalta 3. Jos kyseess(cid:228) oleva laitos ei ryhdy tarpeellisiin toimenpitei- siin, vastaanottavan j(cid:228)senvaltion toimivaltaisten viranomaisten on ilmoitettava siit(cid:228) laitoksen kotij(cid:228)senvaltion toimivaltaisille viranomaisille. Kotij(cid:228)senvaltion toimivaltaisten viranomaisten on toteutettava mahdollisimman nopeasti aiheelliset toimenpi- teet varmistaakseen, ett(cid:228) kyseinen laitos lopettaa s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)sten vastaisen toiminnan. Toimenpiteist(cid:228) on ilmoitettava vastaan- ottavan j(cid:228)senvaltion toimivaltaisille viranomaisille. 4. Jos luottolaitos edelleen rikkoo 2 kohdassa tarkoitettuja vastaanottavassa j(cid:228)senvaltiossa voimassa olevia s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)ksi(cid:228) joko huolimatta kotivaltion suorittamista toimenpiteist(cid:228) tai siksi, ett(cid:228) sellaiset toimenpiteet osoittautuvat riitt(cid:228)m(cid:228)tt(cid:246)miksi tai niit(cid:228) ei voi toteuttaa kyseess(cid:228) olevassa j(cid:228)senvaltiossa, vastaanottava j(cid:228)senvaltio voi, ilmoitettuaan siit(cid:228) kotij(cid:228)senvaltion toimivaltai- sille viranomaisille, toteuttaa aiheelliset toimenpiteet ehk(cid:228)ist(cid:228)k- seen uusia s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)sten vastaisia toimia tai rangaistakseen siit(cid:228) ja tarvittaessa, est(cid:228)(cid:228)kseen laitosta aloittamasta uusia toimia alueel- laan. J(cid:228)senvaltioiden on huolehdittava, ett(cid:228) sen alueella voidaan antaa luottolaitoksiin kohdistuvien toimenpiteiden kannalta tar- peellisia oikeudellisia asiakirjoja. 5. Mit(cid:228) 1(cid:151)4 kohdassa s(cid:228)(cid:228)det(cid:228)(cid:228)n, ei vaikuta vastaanottavan j(cid:228)senvaltion oikeuteen toteuttaa aiheelliset tomenpiteet ehk(cid:228)is- t(cid:228)kseen yleisen edun suojelemiseksi annettujen s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)sten vas- taista toimintaa tai rangaistakseen siit(cid:228). T(cid:228)h(cid:228)n kuuluu mahdol- lisuus est(cid:228)(cid:228) rikkomuksen tehneit(cid:228) luottolaitoksia aloittamasta uutta toimintaa j(cid:228)senvaltion alueella. Toimenpiteen, joka on toteutettu 3, 4 ja 5 kohdan pane- 6. miseksi t(cid:228)yt(cid:228)nt(cid:246)(cid:246)n ja johon liittyy palvelujen tarjoamisen vapauden k(cid:228)ytt(cid:228)miseen kohdistuvia seuraamuksia tai rajoituk- sia, on oltava asianmukaisesti perusteltu ja siit(cid:228) on ilmoitettava asianmukaisesti kyseiselle luottolaitokselle. T(cid:228)llaiseen toimenpi- teeseen on voitava hakea muutosta sen j(cid:228)senvaltion tuomiois- tuimessa, joka on toteuttanut toimenpiteen. 1. Tilastotarkoituksia varten vastaanottava j(cid:228)senvaltio voi vaatia, ett(cid:228) kaikki sen alueella sivukonttoreita pit(cid:228)v(cid:228)t luottolai- tokset antavat m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ajoin kertomuksen vastaanottavan j(cid:228)sen- valtion alueella suorittamistaan toimista t(cid:228)m(cid:228)n valtion toimi- valtaisille viranomaisille. 7. Ennen kuin vastaanottavan j(cid:228)senvaltion toimivaltaiset viranomaiset toteuttavat 2, 3 ja 4 kohdassa tarkoitetut toimen- piteet, ne voivat kiireellisess(cid:228) tapauksessa toteuttaa tarpeelliset varotoimet suojellakseen tallettajien, sijoittajien ja niiden mui- den etuja, joille palveluja tarjotaan. Toimenpiteist(cid:228) on ilmoitet- tava ensi tilassa komissiolle ja toimivaltaisille viranomaisille niiss(cid:228) j(cid:228)senvaltioissa, joita asia koskee. T(cid:228)ytt(cid:228)ess(cid:228)(cid:228)n 27 artiklassa s(cid:228)(cid:228)dettyj(cid:228) velvollisuuksia vastaan- ottava j(cid:228)senvaltio voi vaatia, ett(cid:228) toisista j(cid:228)senvaltioista olevien luottolaitosten sivukonttorit antavat samat tiedot, joita t(cid:228)ss(cid:228) tarkoituksessa vaaditaan kansallisilta luottolaitoksilta. Komissio voi kuultuaan asianomaisten j(cid:228)senvaltioiden toimival- taisia viranomaisia p(cid:228)(cid:228)tt(cid:228)(cid:228), ett(cid:228) kyseisen j(cid:228)senvaltion on muu- tettava toimenpiteit(cid:228) tai kumottava ne. 2. Jos vastaanottavan j(cid:228)senvaltion toimivaltaiset viranomai- set toteavat, ett(cid:228) luottolaitos, jolla on sivukonttori sen alueella tai joka tarjoaa siell(cid:228) palveluja, ei noudata sen valtion t(cid:228)m(cid:228)n direktiivin mukaista lains(cid:228)(cid:228)d(cid:228)nt(cid:246)(cid:228), jonka mukaan vastaanotta- van j(cid:228)senvaltion viranomaiset ovat toimivaltaisia, sen on vaa- dittava kyseist(cid:228) laitosta lopettamaan s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)sten vastainen tilanne. 8. Vastaanottava j(cid:228)senvaltio voi k(cid:228)ytt(cid:228)(cid:228) t(cid:228)m(cid:228)n direktiivin mukaista toimivaltaansa toteuttamalla aiheelliset toimenpiteet s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)sten vastaisten toimien ehk(cid:228)isemiseksi tai niist(cid:228) rankai- semiseksi alueellaan. T(cid:228)h(cid:228)n kuuluu mahdollisuus est(cid:228)(cid:228) luotto- laitosta aloittamasta uutta toimintaa j(cid:228)senvaltion alueella. L 126/22 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti 26. 5. 2000 9. Toimiluvan peruuttamisesta on ilmoitettava vastaanotta- van j(cid:228)senvaltion toimivaltaisille viranomaisille, joiden on toteu- tettava aiheelliset toimenpiteet est(cid:228)(cid:228)kseen kyseess(cid:228) olevaa luot- tolaitosta ryhtym(cid:228)st(cid:228) uusiin liiketoimiin alueellaan ja turvatak- seen tallettajien edut. Komissio antaa kertomuksen sellaisista toinen tapauksista neuvoa-antavalle pankkikomitealle vuosi. joka 10. J(cid:228)senvaltioiden on ilmoitettava komissiolle, kuinka monissa ja mink(cid:228)laisissa tapauksissa on tapahtunut 20 artiklan 1(cid:151)6 kohdan mukainen kielt(cid:228)ytyminen ja ne tapaukset, joissa on toteutettu 4 kohdan mukaiset toimenpiteet. Komissio antaa kertomuksen sellaisista tapauksista neuvoa-antavalle pankkiko- mitealle joka toinen vuosi. T(cid:228)m(cid:228)n artiklan est(cid:228)m(cid:228)tt(cid:228) luottolaitokset, 11. joiden koti- paikka on toisessa j(cid:228)senvaltiossa, voivat ilmoittaa palveluistaan kaikissa mahdollisissa viestint(cid:228)v(cid:228)lineiss(cid:228) vastaanottavassa j(cid:228)sen- valtiossa noudattaen sellaisen ilmoittelun muodoista ja sis(cid:228)l- l(cid:246)st(cid:228) yleisen edun suojelemiseksi annettuja s(cid:228)(cid:228)nt(cid:246)j(cid:228). IV OSASTO SUHTEET KOLMANSIIN MAIHIN 23 artikla Kolmansien maiden yritysten tyt(cid:228)ryrityksist(cid:228) ilmoittaminen ja n(cid:228)iden maiden markkinoille p(cid:228)(cid:228)syn edellytykset J(cid:228)senvaltioiden toimivaltaisten viranomaisten on ilmoitet- 1. tava komissiolle: a) b) toimiluvan my(cid:246)nt(cid:228)misest(cid:228) sellaiselle suoraan tai v(cid:228)lillisesti jonka emoyrityksist(cid:228) yhteen tai omistetulle tyt(cid:228)ryhti(cid:246)lle, useampaan sovelletaan kolmannen maan lakia. Komissio ilmoittaa asiasta neuvoa-antavalle pankkikomitealle; jos mainittu emoyritys hankkii sellaisen osuuden yhteis(cid:246)n luottolaitoksesta, ett(cid:228) j(cid:228)lkimm(cid:228)isest(cid:228) tulee sen tyt(cid:228)ryhti(cid:246). Komissio ilmoittaa asiasta neuvoa-antavalle pankkikomite- alle. Jos toimilupa my(cid:246)nnet(cid:228)(cid:228)n suoraan tai v(cid:228)lillisesti omistetulle tyt(cid:228)ryhti(cid:246)lle, jonka emoyrityksist(cid:228) yhteen tai useampaan sovel- letaan kolmannen maan lakia, yritysryhm(cid:228)n rakenne on eritel- t(cid:228)v(cid:228) ilmoituksessa, joka toimivaltaisen viranomaisen on teht(cid:228)v(cid:228) komissiolle 11 artiklan mukaisesti. 2. J(cid:228)senvaltioiden on ilmoitettava komissiolle yleisist(cid:228), nii- den luottolaitoksia sijoittautumisessa tai pankkitoiminnan har- joittamisessa kolmannessa maassa kohdanneista vaikeuksista. tettujen seikkojen osalta niiden aloittaessa tai harjoittaessa pankkitoimintaa sek(cid:228) hankkiessa osuuksia kolmannen maan luottolaitoksessa. Komissio toimittaa kertomukset ja tarvittaessa aiheelliset ehdotukset neuvostolle. Jos komissio havaitsee 3 kohdassa tarkoitettujen kerto- 4. musten tai muiden tietojen perusteella, ett(cid:228) kolmas maa ei my(cid:246)nn(cid:228) yhteis(cid:246)n luottolaitokselle yht(cid:228) tehokasta markkinoille p(cid:228)(cid:228)sy(cid:228) kuin yhteis(cid:246) on my(cid:246)nt(cid:228)nyt t(cid:228)m(cid:228)n kolmannen maan luottolaitoksille, komissio voi tehd(cid:228) neuvostolle ehdotuksen valtuuksista aiheellisten neuvottelujen k(cid:228)ymiseksi vertailukel- poisten kilpailumahdollisuuksien aikaansaamiseksi yhteis(cid:246)n luottolaitoksille. Neuvosto p(cid:228)(cid:228)tt(cid:228)(cid:228) asiasta m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)enemmist(cid:246)ll(cid:228). 5. Jos komissio havaitsee 3 kohdassa tarkoitetun kertomuk- sen tai muiden tietojen perusteella, ett(cid:228) yhteis(cid:246)n luottolaitos ei saa kolmannessa maassa sellaista kansallista kohtelua, joka tar- joaisi samat kilpailumahdollisuudet kuin kotimaisilla luottolai- toksilla on, ja ett(cid:228) tehokkaan markkinoille p(cid:228)(cid:228)syn edellytyksi(cid:228) ei ole t(cid:228)ytetty, komissio voi aloittaa neuvottelut tilanteen kor- jaamiseksi. Ensimm(cid:228)isess(cid:228) alakohdassa tarkoitetussa tilanteessa voidaan neuvottelujen aloittamisen ohella my(cid:246)s 60 artiklan 2 kohdan mukaista menettely(cid:228) noudattaen p(cid:228)(cid:228)tt(cid:228)(cid:228), ett(cid:228) j(cid:228)senvaltioiden toimivaltaisten viranomaisten on rajoitettava tai lyk(cid:228)tt(cid:228)v(cid:228) rat- kaisun tekemist(cid:228) sellaisista toimilupahakemuksista ja sellaisista suorien tai v(cid:228)lillisten, kolmannen maan lain alaisuuteen kuu- luvien emoyritysten suorittamista osuuksien hankinnasta, jotka ovat vireill(cid:228) p(cid:228)(cid:228)t(cid:246)ksen tekemisen ajankohtana tai tehd(cid:228)(cid:228)n sen j(cid:228)lkeen. T(cid:228)ss(cid:228) tarkoitetut toimenpiteet eiv(cid:228)t saa olla voimassa kauempaa kuin kolme kuukautta. 3. Komissio laatii m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ajoin kertomuksen yhteis(cid:246)n luotto- laitosten kohtelusta kolmansissa maissa 4 ja 5 kohdassa tarkoi- Neuvottelun tuloksista riippuen neuvosto voi, ennen kuin edell(cid:228) mainittu kolmen kuukauden aika on kulunut, p(cid:228)(cid:228)tt(cid:228)(cid:228) komission ehdotuksesta m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)enemmist(cid:246)ll(cid:228) toimenpiteiden jat- kamisesta. 26. 5. 2000 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti L 126/23 Rajoituksia tai lykk(cid:228)yst(cid:228) ei sovelleta, kun yhteis(cid:246)ss(cid:228) asianmu- luottolaitoksen tyt(cid:228)ryhti(cid:246) tai sen kaisen toimiluvan saanut tyt(cid:228)ryhti(cid:246) perustaa tyt(cid:228)ryhti(cid:246)n tai hankkii omistusyhteyden yhteis(cid:246)n luottolaitoksessa. maan kanssa tehdyin sopimuksin ryhty(cid:228) soveltamaan s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)k- joilla vastavuoroisuuden periaatteen mukaisesti my(cid:246)nne- si(cid:228), t(cid:228)(cid:228)n sellaisten luottolaitosten sivukonttoreille, joiden kotipaikka on yhteis(cid:246)n ulkopuolella, samanlainen kohtelu koko yhteis(cid:246)n alueella. 6. Jos komissio havaitsee, ett(cid:228) jokin 4 ja 5 kohdassa tarkoi- tettu tilanne on olemassa, j(cid:228)senvaltioiden on komission pyyn- n(cid:246)st(cid:228) ilmoitettava sille: 25 artikla a) sellaisen suoraan tai v(cid:228)lillisesti omistetun tyt(cid:228)ryhti(cid:246)n toi- milupahakemuksesta, jonka yhteen tai useampaan emoyri- tykseen sovelletaan kyseess(cid:228) olevan kolmannen maan lakia, Konsolidoinnin perusteella tapahtuvaa valvontaa koskeva yhteistoiminta kolmansien maiden toimivaltaisten viranomaisten kanssa b) ilmoitetusta t(cid:228)llaisen j(cid:228)senvaltiolle 16 artiklan mukaisesti yrityksen suunnitelmasta hankkia sellaisen omistusyhteyden yhteis(cid:246)n luottolaitoksesta, ett(cid:228) j(cid:228)lkimm(cid:228)isest(cid:228) tulisi sen tyt(cid:228)ryhti(cid:246). 1. Komissio voi tehd(cid:228) neuvostolle joko j(cid:228)senvaltion pyyn- n(cid:246)st(cid:228) tai omasta aloitteestaan ehdotuksia neuvotteluista yhden tai useamman kolmannen maan kanssa sopimuksista, joiden tavoitteena on sopia yksityiskohtaisista s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)ist(cid:228) konsolidoi- dun valvonnan soveltamiseksi: T(cid:228)m(cid:228) ilmoittamisvelvollisuus lakkaa, kun 4 tai 5 kohdassa tar- koitetun kolmannen maan kanssa tehd(cid:228)(cid:228)n sopimus tai kun 5 kohdan toisessa ja kolmannessa alakohdassa tarkoitetut toimen- piteet lakkaavat olemasta voimassa. (cid:151) luottolaitoksiin, joiden emoyhti(cid:246)iden kotipaikka on kol- mannessa maassa, ja T(cid:228)m(cid:228)n artiklan mukaisesti toteutettujen toimenpiteiden 7. on oltava niiden yhteis(cid:246)n velvoitteiden mukaisia, jotka johtuvat luottolaitoksen liiketoiminnan aloittamista ja harjoittamista koskevista kahden- tai monenv(cid:228)lisist(cid:228) kansainv(cid:228)lisist(cid:228) sopimuk- sista. (cid:151) kolmansissa maissa sijaitseviin luottolaitoksiin tai rahoitus- joka on emoyhti(cid:246) ja jolla on kotipaikka yhtei- yhti(cid:246)ihin, s(cid:246)ss(cid:228). 24 artikla Yhteis(cid:246)n ulkopuolisten luottolaitosten sivukonttorit 1. J(cid:228)senvaltiot eiv(cid:228)t saa soveltaa niiden luottolaitosten, joilla on kotipaikka yhteis(cid:246)n ulkopuolella, sivukonttoreihin liiketoi- joiden joh- mintaa aloitettaessa tai harjoitettaessa s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)ksi(cid:228), dosta ne saavat edullisemman kohtelun kuin kotipaikan yhtei- s(cid:246)ss(cid:228) omaavien luottolaitosten sivukonttorit. Toimivaltaisten viranomaisten on annettava 2. tiedoksi komissiolle ja neuvoa-antavalle pankkikomitealle kaikki sellai- sille luottolaitoksille my(cid:246)nnetyt sivukonttoritoimiluvat, joiden kotipaikka on yhteis(cid:246)n ulkopuolella. Edell(cid:228) 1 kohdassa tarkoitetuilla sopimuksilla pyrit(cid:228)(cid:228)n eri- 2. tyisesti takaamaan mahdollisuus: (cid:151) toisaalta j(cid:228)senvaltioiden toimivaltaisille viranomaisille saada valvontaa varten tarvittavat tiedot konsolidoidun taloudelli- sen tilanteen perusteella sellaisesta yhteis(cid:246)ss(cid:228) sijaitsevasta luottolaitoksesta tai rahoitusyhti(cid:246)st(cid:228), jonka tyt(cid:228)ryhti(cid:246) on yhteis(cid:246)n ulkopuolella sijaitseva luotto- tai rahoituslaitos tai jolla on omistusyhteys n(cid:228)ihin laitoksiin, (cid:151) toisaalta kolmansien maiden toimivaltaisille viranomaisille saada valvontaa varten tarvittavat tiedot voidakseen valvoa sellaisia emoyhti(cid:246)it(cid:228), joilla on kotipaikka niiden alueella ja joiden tyt(cid:228)ryhti(cid:246) on yhdess(cid:228) tai useammassa j(cid:228)senvaltiossa sijaitseva luotto- tai rahoituslaitos tai joilla on omistusyh- teyksi(cid:228) t(cid:228)llaisissa laitoksissa. 3. Rajoittamatta 1 kohdan soveltamista yhteis(cid:246) voi perusta- missopimuksen mukaisin, yhden tai useamman kolmannen 3. Komissio tarkastelee neuvoa-antavan pankkikomitean kanssa 1 kohdassa tarkoitettujen neuvottelujen tulosta ja siit(cid:228) johtuvaa tilannetta. L 126/24 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti 26. 5. 2000 TOIMINNAN VAKAUDEN VALVONNAN PERIAATTEET JA TEKNISET V˜LINEET V OSASTO 1 LUKU 29 artikla TOIMINNAN VAKAUDEN VALVONNAN PERIAATTEET Toiseen j(cid:228)senvaltioon sijoittautuneiden sivukonttorien tarkastus paikalla 26 artikla Kotij(cid:228)senvaltion toimivalta valvonnassa 1. Luottolaitoksen toiminnan vakauden valvonta, mukaan lukien sen 18 ja 19 artiklan mukaisten liiketoimintojen val- vonta, on kotij(cid:228)senvaltion toimivaltaisten viranomaisten vas- tuulla, jollei vastuu t(cid:228)m(cid:228)n direktiivin s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)sten mukaisesti kuulu vastaanottavan j(cid:228)senvaltion viranomaisille. Edell(cid:228) 1 kohta ei est(cid:228) konsolidoitua valvontaa t(cid:228)m(cid:228)n 2. direktiivin perusteella. 27 artikla Vastaanottavan j(cid:228)senvaltion toimivalta Vastaanottavalla j(cid:228)senvaltiolla s(cid:228)ilyy vastuu luottolaitosten sivu- konttoreiden maksuvalmiuden valvonnasta yhteisty(cid:246)ss(cid:228) kotij(cid:228)- senvaltion toimivaltaisen viranomaisen kanssa kunnes my(cid:246)- hempi yhteensovittaminen on toteutettu. Rajoittamatta Euroo- pan valuuttaj(cid:228)rjestelm(cid:228)n vahvistamiseksi v(cid:228)ltt(cid:228)m(cid:228)tt(cid:246)mi(cid:228) toi- menpiteit(cid:228) vastaanottavalla j(cid:228)senvaltiolla s(cid:228)ilyy t(cid:228)ysi vastuu rahapolitiikkansa toteuttamisesta aiheutuvista toimenpiteist(cid:228). Kyseisiin toimenpiteisiin ei saa sis(cid:228)lty(cid:228) syrjiv(cid:228)(cid:228) tai rajoittavaa kohtelua sill(cid:228) perusteella, ett(cid:228) luottolaitoksen toimilupa on my(cid:246)nnetty toisessa j(cid:228)senvaltiossa. 28 artikla Yhteistoiminta valvonnassa 1. Jos toisessa j(cid:228)senvaltiossa toimiluvan saanut luottolaitos harjoittaa toimintaansa sivukonttorin kautta, vastaanottavien j(cid:228)senvaltioiden on huolehdittava, ett(cid:228) kotij(cid:228)senvaltion toimival- taiset viranomaiset voivat, ilmoitettuaan asiasta ensin vastaan- ottavan j(cid:228)senvaltion toimivaltaiselle viranomaiselle, tarkastaa paikalla joko itse tai tarkoitusta varten nimitt(cid:228)mill(cid:228)(cid:228)n henki- l(cid:246)ill(cid:228) 28 artiklassa tarkoitetut tiedot. 2. Sivukonttoreiden tarkastusta varten kotij(cid:228)senvaltion toi- mivaltaiset viranomaiset voivat my(cid:246)s turvautua johonkin muu- hun 56 artiklan 7 kohdassa s(cid:228)(cid:228)dettyyn menettelyyn. T(cid:228)m(cid:228) artikla ei rajoita vastaanottavan j(cid:228)senvaltion toimi- 3. valtaisen viranomaisen oikeutta suorittaa itse alueelleen perus- tettujen sivukonttoreiden tarkastuksia paikalla t(cid:228)ytt(cid:228)ess(cid:228)(cid:228)n t(cid:228)m(cid:228)n direktiivin mukaisia velvollisuuksia. 30 artikla Tietojenvaihto ja salassapitovelvollisuus 1. J(cid:228)senvaltioiden on huolehdittava, ett(cid:228) salassapitovelvolli- sia ovat kaikki, jotka ovat tai ovat olleet toimivaltaisten viran- omaisten palveluksessa tai tilintarkastajina tai asiantuntijoina toimivaltaisten viranomaisten lukuun. T(cid:228)ll(cid:228) tarkoitetaan, ett(cid:228) n(cid:228)iss(cid:228) teht(cid:228)viss(cid:228) saatuja luottamuksellisia tietoja ei saa ilmaista toiselle henkil(cid:246)lle eik(cid:228) viranomaiselle muutoin kuin tiivistetysti tai kootusti siten, ettei siit(cid:228) voida tunnistaa yksitt(cid:228)isi(cid:228) laitoksia, sanotun kuitenkaan rajoittamatta rikoslains(cid:228)(cid:228)d(cid:228)nn(cid:246)n alaan kuuluvien s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)sten noudattamista. Niiden j(cid:228)senvaltioiden toimivaltaisten viranomaisten, joita asia koskee, on toimittava tiiviiss(cid:228) yhteisty(cid:246)ss(cid:228) voidakseen valvoa jotka harjoittavat liiketoi- sellaisten luottolaitosten toimintaa, mintaa erityisesti perustamalla sivukonttoreita, yhdess(cid:228) tai useammassa muussa j(cid:228)senvaltiossa kuin siin(cid:228), jossa luottolaitos- ten kotipaikka on. Viranomaisten on toimitettava toisilleen kaikki t(cid:228)llaisten luottolaitosten liikkeenjohtoa ja omistusta kos- kevat tiedot, jotka ovat omiaan helpottamaan niiden valvontaa ja toimilupien my(cid:246)nt(cid:228)mist(cid:228) koskevien edellytysten tutkimista sek(cid:228) kyseisten luottolaitosten tarkastusta, erityisesti maksuval- miuden, vakavaraisuuden, talletusten vakuussuojan, suurten ris- kikeskittymien rajoittamisen, hallinto- ja kirjanpitomenetelmien ja sis(cid:228)isen tarkastuksen menetelmien suhteen. Kuitenkin, jos luottolaitos on asetettu konkurssiin tai tuomiois- tuin on m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)nnyt sen lopettamaan toimintansa, voidaan siviili- tai kauppaoikeudellisessa menettelyss(cid:228) ilmaista luotta- muksellisia tietoja, jotka eiv(cid:228)t koske kyseess(cid:228) olevan luottolai- toksen pelastamiseen pyrkivi(cid:228) kolmansia. 2. Mit(cid:228) 1 kohdassa s(cid:228)(cid:228)det(cid:228)(cid:228)n, ei kuitenkaan est(cid:228) eri j(cid:228)sen- valtioiden toimivaltaisia viranomaisia luovuttamasta toisilleen tietoja t(cid:228)m(cid:228)n tai muiden luottolaitoksia koskevien direktiivien mukaisesti. Sellaisia tietoja koskee 1 kohdan mukainen salassa- pitovelvollisuus. 26. 5. 2000 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti L 126/25 3. J(cid:228)senvaltiot voivat tehd(cid:228) kolmansien maiden toimivaltais- ten viranomaisten sek(cid:228) n(cid:228)iden maiden 5 ja 6 kohdassa tarkoi- tettujen viranomaisten ja elinten kanssa tietojen vaihtoa edellyt- t(cid:228)vi(cid:228) yhteisty(cid:246)sopimuksia vain, jos luovutettujen tietojen salas- sapito taataan v(cid:228)hint(cid:228)(cid:228)n t(cid:228)ss(cid:228) artiklassa esitetyll(cid:228) tavalla. Tieto- jen vaihdon on tapahduttava mainittujen viranomaisten tai elinten valvontateht(cid:228)v(cid:228)n suorittamiseksi. Jos tiedot ovat per(cid:228)isin toisesta j(cid:228)senvaltiosta, niit(cid:228) ei saa ilmaista ilman niiden toimivaltaisten viranomaisten nimen- omaista suostumusta, jotka ovat ne luovuttaneet, eik(cid:228) niit(cid:228) saa luovuttaa muihin tarkoituksiin kuin mihin mainitut viranomai- set ovat antaneet suostumuksensa. (cid:151) luottolaitosten ja muiden rahoituslaitosten lakis(cid:228)(cid:228)teisen tilintarkastuksen suorittamisesta vastuussa olevat henkil(cid:246)t, niiden valvontateht(cid:228)v(cid:228)n toteuttamiseksi eik(cid:228) liioin ilmaisemasta tietoja talletusten vakuusj(cid:228)rjestelmi(cid:228) hoitaville toimielimille, milloin tiedot ovat toiminnan kannalta tarpeellisia. N(cid:228)in saatuja tietoja koskee 1 kohdan mukainen salassapitovelvollisuus. Sen est(cid:228)m(cid:228)tt(cid:228), mit(cid:228) 1(cid:151)4 kohdassa s(cid:228)(cid:228)det(cid:228)(cid:228)n, j(cid:228)senvaltiot 6. voivat sallia tietojen vaihdon toimivaltaisten viranomaisten ja Toimivaltainen viranomainen, 4. joka saa luottamuksellisia tietoja 1 ja 2 kohdan mukaisesti, voi k(cid:228)ytt(cid:228)(cid:228) tietoja ainoastaan virkatoimiensa hoitamisessa: (cid:151) sellaisten viranomaisten kesken, jotka ovat vastuussa luot- tolaitosten purkamis- ja konkurssimenettelyyn sek(cid:228) muu- hun vastaavaan menettelyyn osallisina olevien toimielinten valvonnasta, tai (cid:151) tutkiakseen, ett(cid:228) luottolaitostoiminnan aloittamista koske- vat edellytykset on t(cid:228)ytetty ja helpottaakseen sellaisen lii- ketoiminnan harjoittamisen valvontaa joko yrityskohtaisesti tai konsolidoinnin perusteella, erityisesti maksuvalmiuden, vakavaraisuuden, suurten riskikeskittymien ja hallinto- ja kirjanpitomenetelmien sek(cid:228) sis(cid:228)isen tarkastuksen menetel- mien osalta, tai (cid:151) m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)t(cid:228)kseen seuraamuksia, tai (cid:151) haettaessa muutosta toimivaltaisen viranomaisen p(cid:228)(cid:228)t(cid:246)k- seen hallinnollisessa muutoksenhaussa, taikka (cid:151) tuomioistuink(cid:228)sittelyss(cid:228), joka on saatettu vireille 33 artik- t(cid:228)m(cid:228)n direktiivin sek(cid:228) muiden luottolaitoksista lan tai annettujen direktiivien erityiss(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)sten mukaisesti. 5. Mit(cid:228) 1 ja 4 kohdassa s(cid:228)(cid:228)det(cid:228)(cid:228)n, ei est(cid:228) luovuttamasta tie- toja j(cid:228)senvaltiossa, milloin samassa j(cid:228)senvaltiossa on useampia toimivaltaisia viranomaisia eik(cid:228) luovuttamasta tietoja j(cid:228)senval- tioiden kesken, jos osapuolina ovat j(cid:228)senvaltioiden toimivaltai- set viranomaiset ja: (cid:151) muut rahoituslaitosten ja vakuutusyhti(cid:246)iden julkisesta val- vonnasta vastuussa olevat viranomaiset ja rahoitusmarkki- noiden valvonnasta vastuussa olevat viranomaiset, (cid:151) luottolaitosten selvitystilaan ja konkurssiin ja muihin vas- taaviin menettelyihin liittyv(cid:228)t toimielimet, (cid:151) sellaisten viranomaisten kesken, jotka ovat vastuussa vakuutusyritysten, luottolaitosten, sijoituspalveluyritysten ja muiden rahoituslaitosten lakis(cid:228)(cid:228)teisi(cid:228) tilintarkastuksia suo- rittavien henkil(cid:246)iden valvonnasta. Ensimm(cid:228)isess(cid:228) alakohdassa olevia s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)ksi(cid:228) k(cid:228)ytt(cid:228)v(cid:228)n j(cid:228)sen- valtion on vaadittava, ett(cid:228) v(cid:228)hint(cid:228)(cid:228)n seuraavat edellytykset t(cid:228)y- tet(cid:228)(cid:228)n: (cid:151) tietoja k(cid:228)ytet(cid:228)(cid:228)n ensimm(cid:228)isess(cid:228) alakohdassa tarkoitettujen valvontateht(cid:228)vien suorittamiseen, (cid:151) n(cid:228)in saatuja tietoja koskee 1 kohdassa s(cid:228)(cid:228)detty salassapito- velvollisuus, (cid:151) jos tiedot ovat l(cid:228)ht(cid:246)isin toisesta j(cid:228)senvaltiosta, ne saa ilmaista ainoastaan tiedot antaneiden toimivaltaisten viran- omaisten nimenomaisella suostumuksella ja tarvittaessa ainoastaan niihin tarkoituksiin, joita varten n(cid:228)m(cid:228) viran- omaiset ovat antaneet suostumuksensa. J(cid:228)senvaltioiden on ilmoitettava komissiolle ja muille j(cid:228)senval- tioille niiden viranomaisten nimet, joille t(cid:228)m(cid:228)n kohdan nojalla voidaan antaa tietoja. Sen est(cid:228)m(cid:228)tt(cid:228), mit(cid:228) 1(cid:151)4 kohdassa s(cid:228)(cid:228)det(cid:228)(cid:228)n, j(cid:228)senvaltiot 7. rahoitusj(cid:228)rjestelm(cid:228)n vakauden, mukaan lukien sen voivat eheys, sallia tietojen vaihdon toimivaltaisten lujittamiseksi viranomaisten ja niiden viranomaisten tai toimielinten kesken, jotka lains(cid:228)(cid:228)d(cid:228)nn(cid:246)n mukaisesti ovat vastuussa yhti(cid:246)oikeuden noudattamisen seurannasta ja rikkomusten tutkimisesta. L 126/26 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti 26. 5. 2000 Ensimm(cid:228)isess(cid:228) alakohdassa olevia s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)ksi(cid:228) k(cid:228)ytt(cid:228)v(cid:228)n j(cid:228)sen- valtion on vaadittava, ett(cid:228) v(cid:228)hint(cid:228)(cid:228)n seuraavat edellytykset t(cid:228)y- tet(cid:228)(cid:228)n: jotka ovat vastuussa luottolaitosten, rahoituslaitosten, sijoitus- palvelujen ja vakuutusyhti(cid:246)iden valvontaa koskevasta lains(cid:228)(cid:228)- d(cid:228)nn(cid:246)st(cid:228), sek(cid:228) n(cid:228)iden viranomaisten ja laitosten puolesta toi- miville tarkastajille. (cid:151) tietoja k(cid:228)ytet(cid:228)(cid:228)n ensimm(cid:228)isess(cid:228) alakohdassa tarkoitetun teht(cid:228)v(cid:228)n hoitamiseen, (cid:151) n(cid:228)in saatuja tietoja koskee 1 kohdassa s(cid:228)(cid:228)detty salassapito- velvollisuus, (cid:151) jos tiedot ovat l(cid:228)ht(cid:246)isin toisesta j(cid:228)senvaltiosta, ne saa ilmaista ainoastaan tiedot antaneiden toimivaltaisten viran- omaisten nimenomaisella suostumuksella ja tarvittaessa ainoastaan niihin tarkoituksiin, joita varten viranomaiset ovat antaneet suostumuksensa. Jos ensimm(cid:228)isess(cid:228) alakohdassa tarkoitetut viranomaiset tai toi- mielimet turvautuvat j(cid:228)senvaltiossa havainto- tai tutkintateht(cid:228)- v(cid:228)ns(cid:228) suorittamisessa sellaisiin henkil(cid:246)ihin, jotka erityisp(cid:228)tevyy- tens(cid:228) vuoksi on nimetty t(cid:228)h(cid:228)n teht(cid:228)v(cid:228)n ja jotka eiv(cid:228)t ole julki- sessa teht(cid:228)v(cid:228)ss(cid:228), oikeus vaihtaa tietoja, josta s(cid:228)(cid:228)det(cid:228)(cid:228)n ensim- m(cid:228)isess(cid:228) alakohdassa, voidaan ulottaa n(cid:228)ihin henkil(cid:246)ihin toi- sessa alakohdassa s(cid:228)(cid:228)detyin edellytyksin. Toisen alakohdan kolmannen luetelmakohdan soveltamista var- ten ensimm(cid:228)isess(cid:228) alakohdassa tarkoitettujen viranomaisten tai toimielinten on ilmoitettava tiedot antaneille toimivaltaisille viranomaisille niiden henkil(cid:246)iden nimet ja yksityiskohtaiset teh- t(cid:228)v(cid:228)t, joille tiedot toimitetaan. J(cid:228)senvaltioiden on ilmoitettava komissiolle ja muille j(cid:228)senval- tioille niiden viranomaisten ja toimielinten nimet, joille t(cid:228)m(cid:228)n kohdan nojalla voidaan antaa tietoja. Komissio laatiiennen 31 p(cid:228)iv(cid:228)(cid:228) joulukuuta 2000 kertomuksen t(cid:228)m(cid:228)n kohdan soveltamisesta. T(cid:228)m(cid:228) artikla ei est(cid:228) toimivaltaista viranomaista toimitta- 8. masta: (cid:151) keskuspankeille ja rahapoliittisina viranomaisina samanlai- sen teht(cid:228)v(cid:228)n omaaville muille toimielimille, (cid:151) tarvittaessa muille maksuj(cid:228)rjestelmien valvonnasta vas- tuussa oleville viranomaisille niiden teht(cid:228)v(cid:228)n hoitamiseksi tarkoitettuja tietoja, eik(cid:228) se est(cid:228) n(cid:228)it(cid:228) viranomaisia tai toimielimi(cid:228) toimittamasta toimivaltaisille viranomaisille tietoja, joita ne saattavat tarvita 4 kohdassa mai- nittuihin tarkoituksiin. N(cid:228)in saatuja tietoja koskee t(cid:228)ss(cid:228) artik- lassa s(cid:228)(cid:228)detty salassapitovelvollisuus. 9. Lis(cid:228)ksi j(cid:228)senvaltiot voivat, sen est(cid:228)m(cid:228)tt(cid:228), mit(cid:228) 1 ja 4 koh- dassa s(cid:228)(cid:228)det(cid:228)(cid:228)n, antaa s(cid:228)(cid:228)d(cid:246)sten nojalla oikeuden ilmaista tie- tyt tiedot keskushallinnon muille viranomaisille ja laitoksille, Tietoja voidaan kuitenkin ilmaista vain, kun se on tarpeen toi- minnan vakauden valvomiseksi. J(cid:228)senvaltioiden on kuitenkin huolehdittava, ett(cid:228) 2 ja 5 kohdan nojalla saatuja tietoja sek(cid:228) tietoja, jotka on saatu 29 artiklan 1 ja 2 kohdassa tarkoitetussa, itse paikalla suoritetussa tarkastuk- sessa, ei milloinkaan t(cid:228)ss(cid:228) kohdassa tarkoitetuissa tapauksissa saa ilmaista muutoin kuin jos siihen on sen toimivaltaisen viranomaisen, joka on ilmaissut tiedon tai sen j(cid:228)senvaltion toi- mivaltaisen viranomaisen, jossa itse paikalla teht(cid:228)v(cid:228) tarkastus on suoritettu, nimenomainen suostumus. 10. T(cid:228)m(cid:228) artikla ei est(cid:228) toimivaltaisia viranomaisia toimitta- masta 1(cid:151)4 kohdassa tarkoitettuja tietoja kansallisessa lains(cid:228)(cid:228)- d(cid:228)nn(cid:246)ss(cid:228) tunnustetulle selvitysyhteis(cid:246)lle tai muulle samankal- taiselle toimielimelle, jonka tarkoituksena on tarjota selvitys- ja maksupalveluja j(cid:228)senvaltiossa toimiville markkinoille, jos ne katsovat, ett(cid:228) tietojen antaminen on tarpeellista, jotta n(cid:228)m(cid:228) toi- mielimet voisivat toimia asianmukaisesti markkinaosapuolten rikkomuksiin tai mahdollisiin rikkomuksiin n(cid:228)hden. N(cid:228)in saa- tuja tietoja koskee 1 kohdassa tarkoitettu salassapitovelvolli- suus. J(cid:228)senvaltioiden on kuitenkin huolehdittava siit(cid:228), ett(cid:228) 2 kohdan nojalla saatuja tietoja ei saa ilmaista t(cid:228)ss(cid:228) kohdassa tar- koitetuissa tapauksissa ilman tiedot antaneiden toimivaltaisten viranomaisten nimenomaista suostumusta. 31 artikla Lakis(cid:228)(cid:228)teisen tilinp(cid:228)(cid:228)t(cid:246)ksen ja konsolidoidun tilinp(cid:228)(cid:228)t(cid:246)ksen tarkastuksesta vastuussa olevien henkil(cid:246)iden velvollisuudet J(cid:228)senvaltioiden on s(cid:228)(cid:228)dett(cid:228)v(cid:228) v(cid:228)himm(cid:228)isvaatimuksena, 1. ett(cid:228): a) joka on neuvoston direktiivin 84/253/ jokainen henkil(cid:246), ETY (1) mukaisesti valtuutettu ja joka suorittaa luottolaitok- sessa neuvoston direktiivin 78/660/ETY (2) 51 artiklassa, neuvoston direktiivin 83/349/ETY 37 artiklassa tai neuvos- (1) Kahdeksas neuvoston direktiivi 84/253/ETY, annettu 10 p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) huhtikuuta 1984, perustamissopimuksen 44 artiklan 2 kohdan g lakis(cid:228)(cid:228)teisten tilintarkastusten suorittamisesta alakohdan nojalla, vastuussa olevien henkil(cid:246)iden hyv(cid:228)ksymisest(cid:228) (EYVL L 126, 12. 5. 1984, s. 20). (2) Nelj(cid:228)s neuvoston direktiivi 78/660/ETY, annettu 25 p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) kes(cid:228)- kuuta 1978, perustamissopimuksen 44 artiklan 2 kohdan g alakoh- dan nojalla, yhti(cid:246)muodoltaan tietynlaisten yhti(cid:246)iden tilinp(cid:228)(cid:228)t(cid:246)ksist(cid:228) (EYVL L 222, 14. 8. 1978, s. 11), direktiivi sellaisena kuin se on vii- meksi muutettuna direktiivill(cid:228) 1999/60/EY (EYVL L 62, 26. 6. 1999, s. 65). 26. 5. 2000 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti L 126/27 ton direktiivin 85/611/ETY (1) 31 artiklassa tarkoitettua teht(cid:228)v(cid:228)(cid:228) tai muuta lakis(cid:228)(cid:228)teist(cid:228) teht(cid:228)v(cid:228)(cid:228), on velvollinen viranomaisille viipym(cid:228)tt(cid:228) kyseist(cid:228) laitosta koskevista seikoista tai p(cid:228)(cid:228)t(cid:246)ksist(cid:228), jotka h(cid:228)n on saanut tietoonsa teht(cid:228)v(cid:228)(cid:228)ns(cid:228) suorittaessaan ja jotka saattavat: toimivaltaisille ilmoittamaan lakeja, asetuksia ja hallinnollisia m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)yksi(cid:228) noudattaen, voi- daan saattaa tuomioistuimen k(cid:228)sitelt(cid:228)viksi; sama mahdollisuus on oltava my(cid:246)s tapauksissa, joissa p(cid:228)(cid:228)t(cid:246)st(cid:228) toimilupahakemuk- sesta, joka sis(cid:228)lt(cid:228)(cid:228) kaikki voimassa olevien s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)sten mukaiset tarvittavat tiedot, ei ole tehty kuuden kuukauden kuluessa siit(cid:228), kun hakemus on tehty. (cid:151) olennaisesti rikkoa lakeja, asetuksia tai hallinnollisia m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)yksi(cid:228), joissa s(cid:228)(cid:228)det(cid:228)(cid:228)n toimilupaa koskevista edel- lytyksist(cid:228) tai luottolaitosten jotka erityisesti koskevat toiminnan harjoittamista, tai 2 LUKU (cid:151) vaikuttaa luottolaitoksen jatkuvaan toimintaan, taikka VAKAVARAISUUDEN VALVONNAN TEKNISET V˜LINEET (cid:151) johtaa tilien vahvistamatta j(cid:228)tt(cid:228)miseen tai varausten esitt(cid:228)miseen; b) t(cid:228)llainen henkil(cid:246) on samoin velvollinen ilmoittamaan sei- koista ja p(cid:228)(cid:228)t(cid:246)ksist(cid:228), jotka h(cid:228)n saa tietoonsa suorittaessaan a alakohdassa tarkoitettua teht(cid:228)v(cid:228)(cid:228) yrityksess(cid:228), jolla on m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)(cid:228)misvallasta johtuvat l(cid:228)heiset sidokset siihen luotto- laitokseen, jossa h(cid:228)n suorittaa edell(cid:228) mainittua teht(cid:228)v(cid:228)(cid:228). 2. Sopimuksessa taikka laissa, asetuksessa tai hallinnollisessa m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)yksess(cid:228) olevan tietojen ilmaisemista koskevan rajoituksen rikkomisena ei pidet(cid:228) sit(cid:228), ett(cid:228) direktiivin 84/253/ETY mukai- sesti valtuutettu henkil(cid:246) vilpitt(cid:246)m(cid:228)ss(cid:228) mieless(cid:228) ilmaisee 1 koh- dassa tarkoitetun tiedon tai p(cid:228)(cid:228)t(cid:246)ksen toimivaltaiselle viran- omaiselle, eik(cid:228) t(cid:228)st(cid:228) aiheudu kyseiselle henkil(cid:246)lle seuraamus- vastuuta. 32 artikla Toimivaltaisten viranomaisten valta m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)t(cid:228) seuraamuksia Rajoittamatta toimiluvan peruuttamista koskevia menettelyj(cid:228) ja rikosoikeudellisten s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)sten soveltamista j(cid:228)senvaltioiden on toimivaltaiset viran- huolehdittava, ett(cid:228) niiden asianomaiset omaiset voivat, jos luottolaitokset tai niiden liikkeenjohdosta vastaavat johtajat rikkovat luottolaitosten toiminnan valvontaa tai harjoittamista koskevia lakeja, asetuksia tai hallinnollisia m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)yksi(cid:228), ottaa k(cid:228)ytt(cid:246)(cid:246)n tai m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)t(cid:228) seuraamuksia tai toi- menpiteit(cid:228), joilla nimenomaan pyrit(cid:228)(cid:228)n havaittujen rikkomus- ten tai niiden syiden lopettamiseen. 33 artikla Tuomioistuink(cid:228)sittely J(cid:228)senvaltioiden on huolehdittava, ett(cid:228) luottolaitoksia koskevat p(cid:228)(cid:228)t(cid:246)kset, jotka on tehty t(cid:228)m(cid:228)n direktiivin mukaisesti annettuja (1) Neuvoston direktiivi 85/611/ETY, annettu 20 p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) joulukuuta 1985, arvopapereihin kohdistuvaa yhteist(cid:228) sijoitustoimintaa harjoit- tavia yrityksi(cid:228) (yhteissijoitusyritykset) koskevien lakien, asetusten ja hallinnollisten m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ysten yhteensovittamisesta (EYVL L 375, 31. 12. 1985, s. 3), direktiivi sellaisena kuin se on viimeksi muutet- tuna direktiivill(cid:228) 95/26/EY (EYVL L 168, 18. 7. 1995, s. 7). 1 j a k s o Omat varat 34 artikla Yleiset periaatteet 1. Kun j(cid:228)senvaltio lailla, asetuksella tai hallinnollisella m(cid:228)(cid:228)- r(cid:228)yksell(cid:228) antaa yhteis(cid:246)n lains(cid:228)(cid:228)d(cid:228)nn(cid:246)n soveltamiseksi toimin- nassa olevan luottolaitoksen vakavaraisuuden valvontaa koske- van s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)ksen, jossa k(cid:228)ytet(cid:228)(cid:228)n ilmaisua (cid:148)omat varat(cid:148) tai vii- tataan omien varojen k(cid:228)sitteeseen, t(cid:228)m(cid:228) ilmaisu tai k(cid:228)site on saatettava yhdenmukaiseksi t(cid:228)m(cid:228)n artiklan 2, 3 ja 4 kohdan sek(cid:228) 35(cid:151)38 artiklassa annetun m(cid:228)(cid:228)ritelm(cid:228)n kanssa. Jollei 38 artiklassa vahvistetuista rajoituksista muuta luottolaitosten konsolidoimattomiin omiin varoihin 2. johdu, kuuluvat seuraavat er(cid:228)t: 1) direktiivin 86/635/ETY 22 artiklan mukainen p(cid:228)(cid:228)oma siin(cid:228) m(cid:228)(cid:228)rin kuin se on maksettu, sek(cid:228) ylikurssitilill(cid:228) ole- vat varat lukuun ottamatta kuitenkaan kumulatiivisia etu- oikeutettuja osakkeita; 2) direktiivin 86/635/ETY 23 artiklan mukaiset rahastot ja edellisten tilikausien lopullisen tuloksen k(cid:228)sittelyn yhtey- dess(cid:228) syntynyt voitto tai tappio. J(cid:228)senvaltiot voivat sallia, ett(cid:228) kesken tilikauden kertyneet voitot voidaan ottaa mukaan ennen niit(cid:228) koskevaa muodollista p(cid:228)(cid:228)t(cid:246)st(cid:228) vain, jos tilintarkastuksesta vastaavat henkil(cid:246)t ovat vahvistaneet n(cid:228)m(cid:228) voitot, ja jos toimivaltaisten viranomaisten hyv(cid:228)ksy- m(cid:228)ll(cid:228) tavalla on osoitettu, ett(cid:228) niiden m(cid:228)(cid:228)r(cid:228) on arvostettu direktiivin 86/635/ETY periaatteiden mukaisesti ja niist(cid:228) on v(cid:228)hennetty kaikki odotettavissa olevat kulut tai osin- got; 3) direktiivin 86/635/ETY 38 artiklan mukaiset yleisten pankkiriskien rahastot; L 126/28 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti 26. 5. 2000 4) direktiivin 78/660/ETY 33 artiklan mukaiset rahastot; 5) direktiivin 86/635/ETY 37 artiklan 2 kohdan mukaiset arvostusvaraukset; 6) muut 35 artiklan mukaiset er(cid:228)t; 7) osuuskunniksi perustettujen luottolaitosten j(cid:228)senten sitou- mukset ja rahastoiksi j(cid:228)rjest(cid:228)ytyneiden tiettyjen laitosten lainanottajien yhteisvastuulliset sitoumukset 36 artiklan 1 kohdan mukaisesti; 8) m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)aikaiset kumulatiiviset etuoikeutetut osakkeet ja 36 artiklan 3 kohdassa tarkoitettu etuoikeusasemaltaan huo- nompi velkap(cid:228)(cid:228)oma; Seuraavat er(cid:228)t v(cid:228)hennet(cid:228)(cid:228)n 38 artiklan mukaisesti: 9) luottolaitoksen omistamat omat osakkeet kirjanpitoarvos- taan; 10) direktiivin 86/635/ETY 4 artiklassa olevan kohdan (cid:148)vas- taavaa(cid:148) 9 alakohdan aineettomat oikeudet; 11) kuluvan tilivuoden aikana kertyneet merkitt(cid:228)v(cid:228)t tappiot; 12) omistusyhteydet muissa luotto- ja rahoituslaitoksissa, joi- den p(cid:228)(cid:228)omasta se omistaa enemm(cid:228)n kuin 10 prosenttia sek(cid:228) etuoikeudeltaan huonommassa asemassa olevat saa- miset ja 35 artiklassa tarkoitetut v(cid:228)lineet, joita luottolai- toksella on sellaisessa luotto- ja rahoituslaitoksessa, jonka p(cid:228)(cid:228)omasta se omistaa enemm(cid:228)n kuin 10 prosenttia. Jos toisen luotto- tai rahoituslaitoksen osakkeet on saatu tilap(cid:228)isesti haltuun taloudellisen auttamistoimen seurauk- sena, jossa on kyse tuon laitoksen uudelleen organisoin- nista tai pelastamisesta, toimivaltainen valvontaviranomai- nen voi my(cid:246)nt(cid:228)(cid:228) poikkeuksia t(cid:228)m(cid:228)n s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)ksen sovelta- miselle; 13) omistusyhteydet muissa luotto- ja rahoituslaitoksissa, jotka ovat enint(cid:228)(cid:228)n 10 prosenttia niiden p(cid:228)(cid:228)omasta, etuoikeu- deltaan huonommat saamiset ja 35 artiklassa tarkoitetut v(cid:228)lineet, joita luottolaitoksella on muussa kuin 12 alakoh- jos luotto- tarkoitetuissa dassa rahoituslaitoksissa, ja kyseisten omistusyhteyksien, etuoikeudeltaan huonom- massa asemassa olevien saamisten ja v(cid:228)lineiden yhteis- m(cid:228)(cid:228)r(cid:228) on enemm(cid:228)n kuin 10 prosenttia luottolaitoksen omista varoista ennen 12 ja t(cid:228)m(cid:228)n alakohdan erien v(cid:228)hent(cid:228)mist(cid:228). sissa luotto- tai rahoituslaitoksissa, jotka kuuluvat konsolidoita- viin. T(cid:228)m(cid:228) s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)s koskee kaikkia yhteis(cid:246)n s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)ksin yhte- n(cid:228)istettyj(cid:228) vakavaraisuuss(cid:228)(cid:228)nt(cid:246)j(cid:228). Edell(cid:228) 2 kohdan 1(cid:151)8 alakohdassa m(cid:228)(cid:228)riteltyyn omien 3. varojen k(cid:228)sitteeseen sis(cid:228)ltyv(cid:228)t kaikki sallitut er(cid:228)t ja n(cid:228)iden m(cid:228)(cid:228)- r(cid:228)t. N(cid:228)iden erien k(cid:228)ytt(cid:228)minen ja alempien yl(cid:228)rajojen m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)(cid:228)- minen sek(cid:228) muiden kuin 2 kohdan 9(cid:151)13 alakohdassa lueteltu- jen erien v(cid:228)hent(cid:228)minen j(cid:228)(cid:228) j(cid:228)senvaltioiden harkittavaksi. J(cid:228)sen- valtioilla on kuitenkin velvollisuus harkita suurempaa yhtene- vyytt(cid:228) omien varojen yhteisen m(cid:228)(cid:228)ritelm(cid:228)n aikaansaamiseksi. Komissio esitt(cid:228)(cid:228) viimeist(cid:228)(cid:228)n 1 p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) tammikuuta 1996 ker- tomuksen Euroopan parlamentille ja neuvostolle t(cid:228)m(cid:228)n artiklan ja 35(cid:151)39 artiklan soveltamisesta sek(cid:228) antaa tarvittaessa siin(cid:228) yhteydess(cid:228) tarpeellisina pit(cid:228)m(cid:228)ns(cid:228) muutosehdotukset. Viimeis- t(cid:228)(cid:228)n 1 p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) tammikuuta 1998 Euroopan parlamentti ja neuvosto perustamissopimuksen 251 artiklassa tarkoitetun menettelyn mukaisesti ja kuultuaan talous- ja sosiaalikomiteaa, tarkistavat omien varojen m(cid:228)(cid:228)ritelm(cid:228)n toteuttaakseen yhteisen m(cid:228)(cid:228)ritelm(cid:228)n yhdenmukaisen soveltamisen. 4. Edell(cid:228) 2 kohdan 1(cid:151)5 alakohdassa lueteltujen erien on oltava luottolaitoksen k(cid:228)ytett(cid:228)viss(cid:228) v(cid:228)litt(cid:246)m(cid:228)sti ja rajoittamatto- masti riskien tai tappioiden kattamiseksi heti niiden synnytty(cid:228). Niiden m(cid:228)(cid:228)rist(cid:228) on oltava v(cid:228)hennetty laskentahetkell(cid:228) odotetta- vissa olevat verot tai ne on mukautettava asianmukaisesti siin(cid:228) m(cid:228)(cid:228)rin kuin verot pienent(cid:228)v(cid:228)t riskien tai tappioiden kattami- seen k(cid:228)ytett(cid:228)viss(cid:228) olevaa m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)(cid:228). 35 artikla Muut er(cid:228)t J(cid:228)senvaltion k(cid:228)ytt(cid:228)m(cid:228) omien varojen k(cid:228)site saa sis(cid:228)lt(cid:228)(cid:228) 1. muita eri(cid:228) edellytt(cid:228)en, ett(cid:228) niill(cid:228) on riippumatta niiden oikeu- dellisista ja kirjanpidollisista nimityksist(cid:228) seuraavat ominaispiir- teet: a) ne ovat luottolaitoksen vapaasti k(cid:228)ytett(cid:228)viss(cid:228) normaalien silloin pankkitoiminnasta syntyvien riskien kattamiseksi kun tulojen tai p(cid:228)(cid:228)oman menetyksi(cid:228) ei viel(cid:228) ole todettu; b) niiden olemassaolo ilmenee sis(cid:228)isest(cid:228) kirjanpidosta; c) niiden m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)n vahvistaa luottolaitoksen johto, sen tarkista- vat riippumattomat tilintarkastajat, siit(cid:228) ilmoitetaan toimi- valtaisille viranomaisille ja se on viimeksi mainittujen val- vonnassa. J(cid:228)senvaltiot voivat m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)t(cid:228), ett(cid:228) laskettaessa omia varoja, joita ei ole konsolidoitu, ei emoyhti(cid:246)iden, joita valvotaan konsoli- doinnin perusteella, tarvitse v(cid:228)hent(cid:228)(cid:228) omistusyhteyksi(cid:228)(cid:228)n sellai- 2. Muiksi eriksi voidaan hyv(cid:228)ksy(cid:228) my(cid:246)s m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)(cid:228)m(cid:228)tt(cid:246)m(cid:228)ksi ajaksi annetut arvopaperit, ja muut v(cid:228)lineet, jotka t(cid:228)ytt(cid:228)v(cid:228)t seu- raavat edellytykset: 26. 5. 2000 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti L 126/29 a) niit(cid:228) ei voida maksaa takaisin haltijan aloitteesta tai ilman toimivaltaisen viranomaisen antamaa ennakkolupaa, Etuoikeudeltaan huonommassa asemassa olevan lainap(cid:228)(cid:228)oman on my(cid:246)s t(cid:228)ytett(cid:228)v(cid:228) seuraavat perusteet: b) velkasopimuksessa on annettava luottolaitokselle mahdolli- a) vain tosiasiallisesti maksetut varat voidaan ottaa huomioon, suus lyk(cid:228)t(cid:228) velasta maksettavan koron maksua, c) luotonantajan luottolaitokselta olevien saamisten on oltava etuoikeusasemaltaan kokonaan muiden velkojien saamisia huonommassa asemassa, d) arvopapereiden liikkeeseenlaskua koskevissa asiakirjoissa on m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)tt(cid:228)v(cid:228), ett(cid:228) velka ja maksamaton korko ovat k(cid:228)y- tett(cid:228)viss(cid:228) tappioiden kattamiseen ilman ett(cid:228) luottolaitoksen kaupank(cid:228)ynti keskeytyy, e) vain tosiasiallisesti maksetut m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)t otetaan huomioon. N(cid:228)ihin voidaan lis(cid:228)t(cid:228) muut kumulatiiviset etuoikeutetut osak- keet kuin ne, joita tarkoitetaan 34 artiklan 2 kohdan 8 alakoh- dassa. 36 artikla Omia varoja koskevat muut s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)kset 1. Osuuskunniksi perustettujen luottolaitosten j(cid:228)senten 34 artiklan 2 kohdan 7 alakohdassa tarkoitettuihin sitoumuksiin kuuluu n(cid:228)iden osuuskuntien maksamaton p(cid:228)(cid:228)oma ja n(cid:228)iden osuuskuntien j(cid:228)senten lailliset sitoumukset muiden kuin takai- sinmaksettavien lis(cid:228)maksujen suorittamiseksi luottolaitoksen mahdollisen tappion varalta, jolloin on oltava mahdollista vaa- tia maksun suorittamista v(cid:228)litt(cid:246)m(cid:228)sti. Lainansaajien yhteisvastuullisia sitoumuksia rahastomuotoisille luottolaitoksille pidet(cid:228)(cid:228)n edell(cid:228) oleviin eriin rinnastettavina. Kaikki t(cid:228)llaiset er(cid:228)t voidaan sis(cid:228)llytt(cid:228)(cid:228) omiin varoihin, jos ne kansallisessa lains(cid:228)(cid:228)d(cid:228)nn(cid:246)ss(cid:228) luetaan t(cid:228)h(cid:228)n ryhm(cid:228)(cid:228)n kuuluvien laitosten omiksi varoiksi. 2. J(cid:228)senvaltiot eiv(cid:228)t saa sis(cid:228)llytt(cid:228)(cid:228) julkisten luottolaitosten omiin varoihin niiden tai niiden alue- tai paikallisviranomaisten sellaiselle yhteis(cid:246)lle my(cid:246)nt(cid:228)mi(cid:228) takauksia. 3. J(cid:228)senvaltiot tai toimivaltaiset viranomaiset voivat sis(cid:228)llyt- t(cid:228)(cid:228) omiin varoihin 34 artiklan 2 kohdan 8 alakohdassa tarkoi- tetut m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)aikaiset kumulatiiviset etuoikeutetut osakkeet ja samassa s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)ksess(cid:228) tarkoitetut etuoikeudeltaan huonom- massa asemassa olevat velat, jos on tehty sitova sopimus, jonka mukaan ne sijoittuvat luottolaitoksen konkurssissa tai selvitysti- lassa kaikkien muiden velkojien saamisten j(cid:228)lkeen eik(cid:228) niit(cid:228) saa maksaa takaisin ennen kuin kaikki muut t(cid:228)ll(cid:246)in maksamatta olevat velat on maksettu. b) kysymyksess(cid:228) olevien lainojen alkuper(cid:228)isen laina-ajan on oltava v(cid:228)hint(cid:228)(cid:228)n viisi vuotta, mink(cid:228) j(cid:228)lkeen ne voidaan maksaa takaisin; jos velan er(cid:228)(cid:228)ntymisp(cid:228)iv(cid:228)st(cid:228) ei ole sovittu, lainat ovat maksettavissa takaisin vain viiden vuoden irtisa- nomisajan j(cid:228)lkeen paitsi, jos lainoja ei en(cid:228)(cid:228) pidet(cid:228) omina varoina tai jos ennenaikaista takaisinmaksua varten nimen- omaan vaaditaan virallisesti ennakkolupa toimivaltaiselta viranomaiselta. Toimivaltaiset viranomaiset voivat my(cid:246)nt(cid:228)(cid:228) luvan t(cid:228)llaisten lainojen ennenaikaiseen takaisinmaksuun edellytt(cid:228)en, ett(cid:228) pyynn(cid:246)n esitt(cid:228)(cid:228) liikkeeseen laskija ja ett(cid:228) se ei vaikuta kysymyksess(cid:228) olevan luottolaitoksen vakava- raisuuteen, c) on v(cid:228)hennett(cid:228)v(cid:228) asteittain sit(cid:228) m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)(cid:228), johon saakka niit(cid:228) voidaan pit(cid:228)(cid:228) omina varoina ainakin viimeisten viiden vuo- den aikana ennen takaisinmaksup(cid:228)iv(cid:228)(cid:228), d) lainasopimukseen ei saa sis(cid:228)lty(cid:228) mit(cid:228)(cid:228)n sellaista m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)yst(cid:228), jonka mukaan laina lankeaisi maksettavaksi ennen sovittua takaisinmaksup(cid:228)iv(cid:228)(cid:228) jossain muissa tilanteissa kuin luotto- laitoksen toiminnan loppuessa. 37 artikla Omien varojen laskutapa konsolidoinnin perusteella 1. Kun laskelma tehd(cid:228)(cid:228)n konsolidoinnin pohjalta, 34 artik- lan 2 kohdassa lueteltuihin eriin liittyvi(cid:228) konsolidoituja m(cid:228)(cid:228)ri(cid:228) k(cid:228)ytet(cid:228)(cid:228)n 52(cid:151)56 artiklassa s(cid:228)(cid:228)detyll(cid:228) tavalla. Lis(cid:228)ksi seuraavia eri(cid:228) voidaan niiden ollessa kredit-eri(cid:228) ((cid:148)negatiivisia(cid:148)) pit(cid:228)(cid:228) kon- solidoituna varantona laskettaessa omien varojen m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)(cid:228): (cid:151) kaikkia direktiivin 83/349/ETY 21 artiklassa tarkoitettuja v(cid:228)hemmist(cid:246)osuuksia, kun k(cid:228)ytet(cid:228)(cid:228)n globaali-integraatiome- netelm(cid:228)(cid:228), (cid:151) direktiivin 83/349/ETY 19, 30 ja 31 artiklassa tarkoitettua ensimm(cid:228)isen konsolidoinnin eroa, (cid:151) konsolidoituun varantoon sis(cid:228)ltyvi(cid:228) muuntoeroja direktii- vin 86/635/ETY 39 artiklan 6 kohdan mukaisesti, (cid:151) tiettyjen omistusyhteyksien mukaanottamisesta johtuva ero- tus direktiivin 83/349/ETY 33 artiklassa selostetun mene- telm(cid:228)n mukaisesti. Jos edell(cid:228) mainitut er(cid:228)t ovat debet-eri(cid:228) ((cid:148)positiivisia(cid:148)), ne 2. on v(cid:228)hennett(cid:228)v(cid:228) laskettaessa konsolidoituja omia varoja. L 126/30 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti 26. 5. 2000 38 artikla V(cid:228)hennykset ja rajoitukset 3. Sellaisten luottolaitosten, jotka ovat emoyrityksi(cid:228), vakava- raisuussuhde lasketaan konsolidoinnin perusteelta t(cid:228)ss(cid:228) direktii- viss(cid:228) ja direktiiviss(cid:228) 86/635/ETY m(cid:228)(cid:228)riteltyjen menetelmien mukaisesti. Edell(cid:228) 34 artiklan 2 kohdan 4(cid:151)8 alakohdassa tarkoitet- 1. tuihin eriin sovelletaan seuraavia rajoituksia: a) erien 4(cid:151)8 yhteism(cid:228)(cid:228)r(cid:228) ei saa olla suurempi kuin enint(cid:228)(cid:228)n 100 prosenttia erien 1, 2 ja 3 yhteenlasketusta summasta, josta on v(cid:228)hennetty er(cid:228)t 9, 10 ja 11; b) erien 7 ja 8 yhteism(cid:228)(cid:228)r(cid:228) ei saa olla suurempi kuin enint(cid:228)(cid:228)n 50 prosenttia erien 1, 2 ja 3 yhteenlasketusta summasta, josta on v(cid:228)hennetty er(cid:228)t 9, 10 ja 11; c) erien 12 ja 13 yhteism(cid:228)(cid:228)r(cid:228) v(cid:228)hennet(cid:228)(cid:228)n kaikkien erien yhteism(cid:228)(cid:228)r(cid:228)st(cid:228). 2. Toimivaltaiset viranomaiset voivat antaa luottolaitoksille luvan ylitt(cid:228)(cid:228) 1 kohdassa mainitut rajoitukset poikkeuksellisissa olosuhteissa ja v(cid:228)liaikaisesti. 4. Emoyrityksen(cid:228) olevan luottolaitoksen toimiluvan my(cid:246)nt(cid:228)- misest(cid:228) ja sen toiminnan valvonnasta vastaavat toimivaltaiset viranomaiset voivat my(cid:246)s vaatia, ett(cid:228) kyseess(cid:228) olevalle emoyri- tykselle ja sen tyt(cid:228)ryhti(cid:246)lle, jolle kyseess(cid:228) oleva viranomainen my(cid:246)nt(cid:228)(cid:228) toimiluvan ja joka on sen valvonnan alainen, laske- taan osittain konsolidoitu tai konsolidoimaton suhdeluku. Jos p(cid:228)(cid:228)oman tyydytt(cid:228)v(cid:228)(cid:228) kohdentumista pankkiryhm(cid:228)n sis(cid:228)ll(cid:228) ei n(cid:228)in toteuteta, on toteutettava muut toimenpiteet t(cid:228)m(cid:228)n p(cid:228)(cid:228)- m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)n saavuttamiseksi. 5. Rajoittamatta 2, 3 ja 4 kohdan ja 52 artiklan 8 ja 9 koh- dan s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)sten soveltamista luottolaitoksien osalta toimivaltais- ten viranomaisten on varmistuttava, ett(cid:228) vakavaraisuussuhdelu- vut lasketaan v(cid:228)hint(cid:228)(cid:228)n kahdesti vuodessa, joko siten, ett(cid:228) suh- deluvun laskee luottolaitos itse ja toimittaa tulokset ja tarvitta- vat toimivaltaisille viranomaisille tai, ett(cid:228) suhdeluvun laskee toimivaltainen viranomainen luottolaitosten toimittamien tietojen perusteella. t(cid:228)ydent(cid:228)v(cid:228)t tiedot Varat ja taseen ulkopuoliset er(cid:228)t arvostetaan direktiivin 6. 86/635/ETY mukaisesti. 39 artikla Toimivaltaisille viranomaisille annettava todistus 41 artikla Vakavaraisuussuhteen osoittaja: omat varat Toimivaltaisille viranomaisille on osoitettava, ett(cid:228) 34 artiklan 2, 3 ja 4 kohdassa sek(cid:228) 35(cid:151)38 artiklassa olevia edellytyksi(cid:228) noudatetaan heit(cid:228) tyydytt(cid:228)v(cid:228)ll(cid:228) tavalla. T(cid:228)m(cid:228)n direktiivin m(cid:228)(cid:228)ritelm(cid:228)n mukaiset omat varat muodosta- vat vakavaraisuussuhteen osoittajan. 2 j a k s o Vakavaraisuussuhde 40 artikla Yleiset periaatteet Vakavaraisuussuhde 1. ilmaisee 41 artiklan mukaisten omien varojen sek(cid:228) taseen varojen ja 42 artiklan mukaisen ris- kipainotetun taseen ulkopuolisten erien v(cid:228)lisen suhteen. 2. Luottolaitosten, jotka eiv(cid:228)t ole direktiivin 83/349/ETY 1 artiklan tarkoittamia emoyrityksi(cid:228) eiv(cid:228)tk(cid:228) sellaisten yritysten tyt(cid:228)ryhti(cid:246)it(cid:228), vakavaraisuussuhde lasketaan kunkin osalta erik- seen. 42 artikla Vakavaraisuussuhteen nimitt(cid:228)j(cid:228): Varojen ja taseen ulkopuolisten erien riskipainotettu arvo 1. Varojen erille annetaan prosenttipainotuksina ilmaistavat luottoriskiasteet 43 ja 44 artiklan mukaisesti ja poikkeukselli- sesti 45, 62 ja 63 artiklan mukaisesti. Sen j(cid:228)lkeen varojen kun- kin er(cid:228)n tasearvo kerrotaan asianmukaisella painotuksella, jol- loin saadaan sen riskipainotettu arvo. Liitteess(cid:228) II lueteltuihin taseen ulkopuolisiin eriin sovelle- 2. taan 43 artiklan 2 kohdassa s(cid:228)(cid:228)detty(cid:228) kaksivaiheista laskentaa. Direktiivin 43 artiklan 3 kohdassa tarkoitettujen taseen 3. ulkopuolisten erien osalta mahdolliset sopimusten j(cid:228)lleenhan- kintakustannukset vastapuolen rikkoessa sopimuksen lasketaan k(cid:228)ytt(cid:228)en jompaakumpaa liitteess(cid:228) III esitetyist(cid:228) menetelmist(cid:228). Kyseess(cid:228) olevat kustannukset kerrotaan 43 artiklan 1 kohdan asianomaisilla vastapuolen mukaisilla painotuksilla, paitsi ett(cid:228) 26. 5. 2000 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti L 126/31 siin(cid:228) s(cid:228)(cid:228)detyt 100 prosentin painotukset korvataan 50 prosen- tin painotuksilla riskipainotettujen arvojen aikaansaamiseksi. 3) varojen er(cid:228)t, jotka ovat EIP:n nimenomaisesti takaamia saamisia; 4. Edell(cid:228) 2 ja 3 kohdassa mainittujen varojen ja taseen ulko- puolisten erien riskipainotettujen arvojen kokonaissumma on vakavaraisuussuhteen nimitt(cid:228)j(cid:228). 43 artikla Riskien painottaminen 4) varojen er(cid:228)t, jotka ovat monenkeskisten kehityspank- kien nimenomaisesti takaamia saamisia; 5) varojen er(cid:228)t, jotka ovat saamisia A alueen aluehallin- jos ei 44 non tai paikallishallinnon viranomaisilta, artiklasta muuta johdu; 6) varojen er(cid:228)t, jotka ovat A alueen aluehallinnon tai pai- takaa- kallishallinnon viranomaisten nimenomaisesti mia saamisia, jos ei 44 artiklasta muuta johdu; 1. Seuraavia painotuksia sovelletaan varojen eri ryhmiin, vaikka toimivaltaiset viranomaiset voivat m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)t(cid:228) sopivina pit(cid:228)- mi(cid:228)(cid:228)n suurempia painotuksia: 7) varojen er(cid:228)t, jotka ovat saamisia A alueen luottolaitok- silta, mutta eiv(cid:228)t kuulu n(cid:228)iden laitosten omiin varoi- hin; a) Nollapainotus 1) rahat ja vastaavat er(cid:228)t; 8) varojen er(cid:228)t, jotka ovat saamisia B alueen luottolaitok- silta ja joiden er(cid:228)(cid:228)ntymisaika on enint(cid:228)(cid:228)n vuosi, lukuun ottamatta n(cid:228)iden laitosten liikkeeseen laskemia arvopapereita, jotka luetaan niiden omiin varoihin kuuluviksi; 2) varojen er(cid:228)t, jotka ovat saamisia A alueen keskushallin- nolta ja keskuspankeilta; 9) varojen er(cid:228)t, jotka ovat A alueen luottolaitosten nimenomaisesti takaamia; 3) varojen er(cid:228)t, jotka ovat saamisia Euroopan yhteis(cid:246)ilt(cid:228); 4) varojen er(cid:228)t, jotka ovat A alueen keskushallintojen ja keskuspankkien tai Euroopan yhteis(cid:246)jen nimenomai- sesti takaamia; 5) varojen er(cid:228)t, jotka ovat lainanottajien kansallisen valuu- tan m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)isi(cid:228) ja kansallisella valuutalla rahoitettuja saa- misia B alueen keskushallinnoilta ja keskuspankeilta; 6) varojen er(cid:228)t, jotka ovat B alueen keskushallintojen ja keskuspankkien nimenomaisesti saamisia, jotka ovat takaajalle ja lainanottajalle yhteisen kansal- lisen valuutan m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)isi(cid:228) ja siin(cid:228) valuutassa rahoitettuja; takaamia 7) varojen er(cid:228)t, joiden toimivaltaisen viranomaisen hyv(cid:228)k- sym(cid:228)n(cid:228) vakuutena on A alueen keskushallinnon tai keskuspankin tai Euroopan yhteis(cid:246)jen liikkeeseen laske- mia arvopapereita tai k(cid:228)teistalletuksia lainanantaja- laitoksessa tai sijoitustodistuksia tai vastaavanlaisia sijoi- tusv(cid:228)lineit(cid:228), jotka t(cid:228)m(cid:228) on laskenut liikkeeseen ja jotka on talletettu t(cid:228)m(cid:228)n huostaan; b) 20 prosentin painotus 1) varojen er(cid:228)t, jotka ovat saamisia EIP:lta; 2) varojen er(cid:228)t, jotka ovat saamisia monenkeskisilt(cid:228) kehi- tyspankeilta; 10) varojen er(cid:228)t, jotka ovat saamisia, joilla on korkeintaan vuoden er(cid:228)(cid:228)ntymisaika ja jotka ovat B alueen luotto- laitosten nimenomaisesti takaamia; 11) varojen er(cid:228)t, joiden toimivaltaisen viranomaisen hyv(cid:228)ksym(cid:228)n(cid:228) vakuutena on Euroopan investointipan- kin (EIP) tai monenkeskisten kehityspankkien liikkeelle laskemia arvopapereita; 12) maksujenv(cid:228)lityksess(cid:228) olevat k(cid:228)teiser(cid:228)t; c) 50 prosentin painotus 1) lainat, joiden toimivaltaisen viranomaisen hyv(cid:228)ksym(cid:228)n(cid:228) t(cid:228)yten(cid:228) vakuutena on kiinnitys asuinkiinteist(cid:246)(cid:246)n, jossa lainanottaja asuu nyt tai vastaisuudessa tai jonka t(cid:228)m(cid:228) on antanut tai antaa vuokralle ja lainat, joiden t(cid:228)ydeksi toimivaltaiset viranomaiset ovat hyv(cid:228)ksy- vakuudeksi neet sellaisen suomalaisen asunto-osakeyhti(cid:246)n osak- keita, joka toimii Suomen vuoden 1991 asunto-osake- yhti(cid:246)lain tai vastaavan my(cid:246)hemm(cid:228)n lains(cid:228)(cid:228)d(cid:228)nn(cid:246)n tai mukaisesti, sellaisten asuntojen osalta, tulevat olemaan lainansaajan k(cid:228)yt(cid:246)ss(cid:228) tai vuokralle antamia; jotka ovat arvopaperit, joiden vakuutena on kiinnitys ja joita voi- daan pit(cid:228)(cid:228) ensimm(cid:228)isess(cid:228) alakohdassa tai 62 artiklan 1 kohdassa toimivaltaiset viranomaiset katsovat, ett(cid:228) ne ovat, kunkin j(cid:228)senvaltion voimassa oleva lains(cid:228)(cid:228)d(cid:228)nt(cid:246) huomioon ottaen, vastaa- via luottoriskin osalta. (cid:148)Arvopapereihin, joiden vakuu- tarkoitettuina lainoina, jos L 126/32 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti 26. 5. 2000 tena on kiinnitys(cid:148), voi kuulua neuvoston direktiivin 93/22/ETY (1) liitteen B osan 1 kohdan a ja b alakoh- dassa tarkoitettuja v(cid:228)lineit(cid:228), sanotun kuitenkaan rajoit- tamatta niit(cid:228) arvopaperien lajeja, jotka voidaan sis(cid:228)llyt- t(cid:228)(cid:228) t(cid:228)h(cid:228)n 1 kohtaan ja jotka t(cid:228)ytt(cid:228)v(cid:228)t t(cid:228)m(cid:228)n 1 kohdan edellytykset. Toimivaltaisten viranomaisten on erityi- sesti varmistettava: i) ett(cid:228) kyseisten arvopaperien t(cid:228)yten(cid:228) ja v(cid:228)litt(cid:246)m(cid:228)n(cid:228) jotka vakuutena on joukko sellaisia kiinnityksi(cid:228), ovat luonteeltaan samanlaisia kuin ensimm(cid:228)isess(cid:228) alakohdassa tai 62 artiklan 1 kohdassa m(cid:228)(cid:228)ritellyt kiinnitysvakuudet ja jotka ovat t(cid:228)ysin kunnossa sil- loin, kun n(cid:228)m(cid:228) arvopaperit annetaan; ii) ett(cid:228) kiinnitysvakuudellisiin arvopapereihin sijoitta- villa joko suoraan tai heid(cid:228)n lukuunsa uskottuna miehen(cid:228) tai toimeksisaaneena edustajana toimivilla on riitt(cid:228)v(cid:228)n hyv(cid:228) etuoikeus asianomaisiin kiinnitet- tyihin arvopaperiomistustensa mukaisessa suhteessa; varoihin heid(cid:228)n 2) ennakkomaksut ja siirtosaamiset; n(cid:228)m(cid:228) varat painote- taan vastapuolella olevaa er(cid:228)(cid:228) vastaavalla tavalla, jos luottolaitos sen m(cid:228)(cid:228)ritt(cid:228)m(cid:228)(cid:228)n direktiivin 86/635/ETY mukaisesti, jos se ei kykene m(cid:228)(cid:228)ritt(cid:228)m(cid:228)(cid:228)n vastapuolen er(cid:228)(cid:228), k(cid:228)ytet(cid:228)(cid:228)n kiinte(cid:228)(cid:228) 50 prosentin pai- notusta; kykenee d) 100 prosentin painotus 1) varojen er(cid:228)t, jotka ovat saamisia B alueen keskushallin- noilta ja keskuspankeilta, paitsi jos ne ovat lainanotta- jan kansallisen valuutan m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)isi(cid:228) ja siin(cid:228) valuutassa rahoitettuja; 2) varojen er(cid:228)t, jotka ovat saamisia B alueen aluehallinnon tai paikallishallinnon viranomaisilta; 3) varojen er(cid:228)t, jotka ovat saamisia B alueen luottolaitok- silta ja joiden er(cid:228)(cid:228)ntymisaika on pidempi kuin vuosi; 4) varojen er(cid:228)t, jotka ovat saamisia A alueen ja B alueen muulta alalta kuin pankkialalta; 5) aineelliset hy(cid:246)dykkeet direktiivin 86/635/ETY 4 artik- lassa olevan kohdan (cid:148)vastaavaa(cid:148) 10 alakohdan varojen m(cid:228)(cid:228)ritelm(cid:228)n mukaisesti; 6) sijoitukset muiden luottolaitosten osakkeisiin, osuuksiin ja muihin omien varojen osiin, joita ei ole v(cid:228)hennetty lainanantajalaitosten omista varoista; (1) Neuvoston direktiivi 93/22/ETY, annettu 10 p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) toukokuuta 1993, sijoituspalveluista arvopaperimarkkinoilla (EYVL L 141, 11. 6. 1993, s. 27), direktiivi sellaisena kuin se on viimeksi muutet- tuna direktiivill(cid:228) 97/9/EY (EYVL L 84, 26. 3. 1997, s. 22). 7) kaikki muut varat omista varoista v(cid:228)hennettyj(cid:228) eri(cid:228) lukuun ottamatta. 2. Muihin kuin 3 kohdassa tarkoitettuihin taseen ulkopuoli- siin eriin sovelletaan seuraavaa k(cid:228)sittelytapaa. Ne ryhmitell(cid:228)(cid:228)n ensin liitteen II mukaisiin riskiryhmiin. Korkean riskin er(cid:228)t ote- taan huomioon t(cid:228)ydest(cid:228) arvostaan, keskim(cid:228)(cid:228)r(cid:228)isen riskin er(cid:228)t painotetaan 50 prosentin painokertoimella ja keskim(cid:228)(cid:228)r(cid:228)isen/ alhaisen riskin er(cid:228)t 20 prosentin painokertoimella ja alhaisen riskin erien arvo m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)t(cid:228)(cid:228)n nollaksi. Toisessa vaiheessa taseen ulkopuolisten erien edell(cid:228) kuvatun mukaisesti painotetut arvot kerrotaan asianomaisten vastapuolen erien kertoimilla 1 koh- dassa ja 44 artiklassa varojen erille s(cid:228)(cid:228)detyn k(cid:228)sittelytavan mukaisesti. Varojen myynti- ja takaisinostosopimukset ja ter- miiniostosopimukset painotetaan kauppaa vastapuolella koske- vien erien sijasta kyseisten varojen mukaan. Euroopan inves- tointirahastosta merkityn p(cid:228)(cid:228)oman maksamatta olevaan osaan voidaan soveltaa 20 prosentin painotusta. Liitteess(cid:228) III esitettyj(cid:228) menetelmi(cid:228) sovelletaan liitteess(cid:228) IV 3. lueteltuihin taseen ulkopuolisiin eriin, ei kuitenkaan (cid:151) sopimuksiin, joilla k(cid:228)yd(cid:228)(cid:228)n kauppaa virallisesti hyv(cid:228)ksy- tyiss(cid:228) p(cid:246)rsseiss(cid:228); (cid:151) valuuttasopimuksiin (paitsi kultaa koskeviin sopimuksiin), joiden alkuper(cid:228)inen juoksuaika on enint(cid:228)(cid:228)n nelj(cid:228)toista kalenterip(cid:228)iv(cid:228)(cid:228). J(cid:228)senvaltioiden toimivaltaiset viranomaiset voivat 31 p(cid:228)iv(cid:228)(cid:228)n joulukuuta 2006 saakka vapauttaa liitteess(cid:228) III esitettyjen menetelmien soveltamisesta sellaisen selvitysyhteis(cid:246)n selvitett(cid:228)- v(cid:228)n(cid:228) olevat OTC-sopimukset, joka toimii sopimusten laillisena vastapuolena ja jossa kaikki osapuolet asettavat selvitysyhtei- s(cid:246)lle p(cid:228)ivitt(cid:228)in sellaisen t(cid:228)yden vakuuden sopimuksista aiheutu- ville riskeille, joka kattaa sek(cid:228) nykyhetken ett(cid:228) mahdollisen tulevaisuuden luottoriskin. Toimivaltaisten viranomaisten on varmistuttava siit(cid:228), ett(cid:228) asetettu vakuus antaa samantasoisen suojan kuin 1 kohdan a alakohdan 7 alakohdan mukainen vakuus ja poistaa riskin selvitysyhteis(cid:246)n riskien kasvamisesta J(cid:228)senvaltioiden on yli asetetun vakuuden markkina-arvon. ilmoitettava komissiolle, kuinka ne k(cid:228)ytt(cid:228)v(cid:228)t t(cid:228)t(cid:228) mahdolli- suutta. 4. Kun taseen ulkopuolisiin eriin liittyy nimenomaiset takaukset, ne painotetaan niin kuin ne olisi annettu takaajan eik(cid:228) vastapuolen puolesta. Kun taseen ulkopuolisista liiketoi- mista aiheutuvalle mahdolliselle riskille on toimivaltaisten viranomaisten hyv(cid:228)ksym(cid:228) t(cid:228)ysim(cid:228)(cid:228)r(cid:228)inen ja t(cid:228)ydellinen vakuus jossakin 1 kohdan a alakohdan 7 alakohdan tai b alakohdan 11 alakohdan mukaisessa varoja vastaavassa muodossa, sovelle- taan nollapainotusta tai 20 prosentin painotusta kyseess(cid:228) ole- vasta vakuudesta riippuen. J(cid:228)senvaltiot voivat soveltaa 50 prosentin painotusta taseen ulkopuolisiin eriin, jotka ovat takuita tai takauksia, jotka ovat luonteeltaan luoton vastineita ja joiden t(cid:228)yten(cid:228) vakuutena on toimivaltaisten viranomaisten hyv(cid:228)ksym(cid:228) kiinnitys, joka t(cid:228)ytt(cid:228)(cid:228) 1 kohdan c alakohdan 1 alakohdassa luetellut edellytykset, edellytt(cid:228)en ett(cid:228) takaajalla on v(cid:228)lit(cid:246)n oikeus t(cid:228)h(cid:228)n vakuuteen. 26. 5. 2000 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti L 126/33 5. Jos varoihin ja taseen ulkopuolisiin eriin sovelletaan alhai- sempaa painotusta sen vuoksi, ett(cid:228) niille on nimenomaiset takaukset tai toimivaltaisten viranomaisten hyv(cid:228)ksym(cid:228)t vakuu- det, alhaisempaa painotusta sovelletaan ainoastaan siihen osaan, josta takaus on annettu tai jonka vakuus t(cid:228)ysin kattaa. tosten liikkeeseen laskemien sijoitustodistusten taikka niihin verrattavien sijoitusv(cid:228)lineiden muodossa olevat vakuudet, sano- tun rajoittamatta 44 artiklan 1 kohdan soveltamista. 44 artikla J(cid:228)senvaltioiden aluehallinnon tai paikallishallinnon viranomaisilta olevien saatavien painottaminen 1. Edell(cid:228) 43 artiklan 1 kohdan b alakohdan vaatimusten est(cid:228)m(cid:228)tt(cid:228) j(cid:228)senvaltiot voivat vahvistaa nollapainotuksen omilta aluehallinnon tai paikallishallinnon viranomaisilta oleville saa- misille, jos n(cid:228)iden ja maan keskushallinnolta olevien saamisten kesken ei ole riskien suhteen eroa aluehallinnon ja paikallishal- linnon viranomaisten veronkanto-oikeuden ja erityisten alue- hallinnon ja paikallishallinnon viranomaisten maksujen laimin- ly(cid:246)nnin mahdollisuutta v(cid:228)hent(cid:228)vien rakenteellisten j(cid:228)rjestelyjen vuoksi. N(cid:228)iden perusteiden mukaisesti m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)tty(cid:228) nollapaino- tusta sovelletaan kyseisilt(cid:228) aluehallinnon ja paikallishallinnon viranomaisilta oleviin saamisiin ja niiden puolesta annettuihin taseen ulkopuolisiin eriin, sek(cid:228) saamisiin kolmansilta ja kol- mansien puolesta annettuihin taseen ulkopuolisiin eriin, jotka ovat kyseess(cid:228) olevien aluehallinnon ja paikallishallinnon viran- omaisten takaamia tai joilla on asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten hyv(cid:228)ksym(cid:228)t, n(cid:228)iden alue- tai paikallishallinnon viranomaisten liikkeeseen laskemien arvopapereiden muodossa olevat vakuudet. 2. J(cid:228)senvaltioiden on ilmoitettava komissiolle, pit(cid:228)v(cid:228)tk(cid:246) ne nollapainotusta perusteltuna ottaen huomioon 1 kohdassa s(cid:228)(cid:228)- detyt arviointiperusteet. Komissio antaa t(cid:228)st(cid:228) tiedon edelleen. Muut j(cid:228)senvaltiot voivat tarjota niiden toimivaltaisten viran- omaisten valvonnassa oleville luottolaitoksille mahdollisuuden soveltaa nollapainotusta silloin, kun ne avustavat kyseess(cid:228) ole- via aluehallinnon tai paikallishallinnon viranomaisia liiketoi- minnassa tai kun niill(cid:228) on j(cid:228)lkimm(cid:228)isten takaamia saatavia, mukaan lukien arvopapereiden muodossa olevat vakuudet. 45 artikla Muut painotukset J(cid:228)senvaltiot voivat soveltaa 20 prosentin painotusta sellai- 1. siin varojen eriin, joiden asianomaisten toimivaltaisten viran- omaisten hyv(cid:228)ksym(cid:228)n(cid:228) vakuutena on A alueen aluehallinnon tai paikallishallinnon viranomaisten liikkeeseen laskemien arvo- papereiden tai talletus muissa A alueen luottolaitoksissa kuin lainanantajalaitoksessa olevan talletuksen tai n(cid:228)iden luottolai- J(cid:228)senvaltiot saavat soveltaa 10 prosentin painotusta saa- 2. misiin luottolaitoksilta, jotka ovat erikoistuneet kotivaltioidensa pankkien v(cid:228)lisiin markkinoihin ja julkisen sektorin lainamark- kinoihin, ja ovat toimivaltaisten viranomaisten tiiviiss(cid:228) valvon- nassa, kun kyseisille varojen erille on t(cid:228)ysim(cid:228)(cid:228)r(cid:228)inen ja t(cid:228)ydelli- nen kotij(cid:228)senvaltion toimivaltaisen viranomaisen hyv(cid:228)ksym(cid:228) ja riitt(cid:228)v(cid:228)n(cid:228) pit(cid:228)m(cid:228) 43 artiklan 1 kohdan a ja b alakohdassa mai- nittujen varojen erien yhdistelm(cid:228)n muodossa oleva vakuus. 3. J(cid:228)senvaltioiden on ilmoitettava komissiolle mahdolliset 1 ja 2 kohdan soveltamiseksi annetut s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)kset ja niiden anta- misen perusteet. Komissio toimittaa kyseess(cid:228) olevat tiedot j(cid:228)senvaltioille. Komissio tutkii m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ajoin mainittujen s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)s- ten soveltamisen vaikutukset sen varmistamiseksi, ett(cid:228) ne eiv(cid:228)t johda kilpailun v(cid:228)(cid:228)ristymiseen. 46 artikla Hallinnolliset toimielimet ja muut kuin kaupalliset yritykset Sen soveltamiseksi, mit(cid:228) 43 artiklan 1 kohdan b alakohdassa s(cid:228)(cid:228)det(cid:228)(cid:228)n, toimivaltaiset viranomaiset voivat sis(cid:228)llytt(cid:228)(cid:228) aluehal- linnon ja paikallishallinnon viranomaisten k(cid:228)sitteeseen muutoin kuin kaupallisesti toimivia hallinnollisia viranomaisia tai laitok- sia, jotka ovat vastuussa alue- tai paikallishallinnon viranomai- sille, sek(cid:228) sellaisia keskus- tai aluehallinnon, kunnallisten viran- omaisten taikka viranomaisten omistamia muita kuin kaupalli- sia yrityksi(cid:228), jotka toimivaltaisten viranomaisten k(cid:228)sityksen mukaan hoitavat samoja teht(cid:228)vi(cid:228) kuin alueelliset ja paikalliset viranomaiset. Toimivaltaiset viranomaiset voivat sis(cid:228)llytt(cid:228)(cid:228) aluehallinnon ja paikallishallinnon viranomaisten k(cid:228)sitteeseen my(cid:246)s kirkot ja uskonnolliset yhteis(cid:246)t, jotka ovat julkisyhteis(cid:246)j(cid:228), jos n(cid:228)m(cid:228) lain- s(cid:228)(cid:228)d(cid:228)nn(cid:246)ss(cid:228) niille my(cid:246)nnetyn verotusoikeuden perusteella kan- tavat veroa. T(cid:228)ss(cid:228) tapauksessa 44 artiklassa mainittu mahdolli- suus ei kuitenkaan ole voimassa. 47 artikla Vakavaraisuussuhteen taso Luottolaitoksia on vaadittava pit(cid:228)m(cid:228)(cid:228)n 40 artiklassa m(cid:228)(cid:228)- v(cid:228)hint(cid:228)(cid:228)n kahdeksan prosentin 1. ritelty vakavaraisuussuhde tasolla. L 126/34 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti 26. 5. 2000 2. Sen est(cid:228)m(cid:228)tt(cid:228), mit(cid:228) 1 kohdassa s(cid:228)(cid:228)det(cid:228)(cid:228)n, toimivaltaiset viranomaiset voivat katsoessaan sen aiheelliseksi m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)t(cid:228) v(cid:228)himm(cid:228)issuhteen suuremmaksi. Kun luottolaitos nojautuu 3 kohtaan, sen on s(cid:228)ilytett(cid:228)v(cid:228) perus- teet, joihin se on nojautunut, v(cid:228)hint(cid:228)(cid:228)n vuoden ajan siit(cid:228), kun erivapaus my(cid:246)nnettiin, jotta toimivaltaiset viranomaiset voivat tarkistaa ne. Jos suhde muodostuu pienemm(cid:228)ksi kuin kahdeksan pro- 3. toimivaltaisten viranomaisten on varmistettava, ett(cid:228) senttia, kyseinen luottolaitos ryhtyy asianmukaisiin toimenpiteisiin saattaakseen suhdeluvun sovitun v(cid:228)himm(cid:228)istason mukaiseksi mahdollisimman nopeasti. 3 j a k s o Suuret riskikeskittym(cid:228)t 48 artikla Suurista riskikeskittymist(cid:228) ilmoittaminen 1. Luottolaitoksen ottamaa riski(cid:228) yhden asiakkaan tai keski- n(cid:228)isess(cid:228) sidossuhteessa olevien asiakkaiden osalta pidet(cid:228)(cid:228)n suu- rena riskikeskittym(cid:228)n(cid:228), kun sen arvo on v(cid:228)hint(cid:228)(cid:228)n 10 prosent- tia sen omista varoista. Luottolaitoksen on ilmoitettava 1 kohdan mukaisista suu- 2. rista riskikeskittymist(cid:228) toimivaltaisille viranomaisille. J(cid:228)senvalti- oiden on s(cid:228)(cid:228)dett(cid:228)v(cid:228), ett(cid:228) ilmoittaminen tapahtuu heid(cid:228)n valin- tansa mukaan jommallakummalla seuraavista menetelmist(cid:228): 49 artikla Suuriin riskikeskittymiin sovellettavat rajoitukset Luottolaitos ei voi ottaa saman asiakkaan tai samojen kes- 1. ken(cid:228)(cid:228)n sidossuhteessa olevien asiakkaiden osalta riski(cid:228), jonka kokonaism(cid:228)(cid:228)r(cid:228) on enemm(cid:228)n kuin 25 prosenttia sen omista varoista. Kun t(cid:228)m(cid:228) asiakas tai kesken(cid:228)(cid:228)n sidossuhteessa olevat asi- 2. akkaat ovat luottolaitoksen emoyritys tai tyt(cid:228)ryritys ja/tai yksi tai useampi t(cid:228)m(cid:228)n emoyrityksen tyt(cid:228)ryrityksi(cid:228), 1 kohdassa s(cid:228)(cid:228)- detty prosenttiluku alennetaan 20 prosenttiin. J(cid:228)senvaltioiden ei kuitenkaan tarvitse kohdistaa n(cid:228)iden asiakkaiden osalta otta- miaan riskej(cid:228) t(cid:228)h(cid:228)n 20 prosentin rajoitukseen, jos kyseisi(cid:228) ris- kej(cid:228) varten vaaditaan erityinen suoritettava tarkastus muita toi- menpiteit(cid:228) tai menettelyit(cid:228) k(cid:228)ytt(cid:228)en. Niiden on ilmoitettava komissiolle ja neuvoa-antavalle pankkikomitealle t(cid:228)llaisten toi- menpiteiden tai menettelyjen sis(cid:228)ll(cid:246)st(cid:228). 3. joiden Luottolaitos ei voi ottaa suuria riskikeskittymi(cid:228), kumuloitu m(cid:228)(cid:228)r(cid:228) on enemm(cid:228)n kuin 800 prosenttia sen omista varoista. J(cid:228)senvaltiot voivat asettaa 1, 2 ja 3 kohdassa s(cid:228)(cid:228)detty(cid:228) 4. tiukempia rajoituksia. (cid:151) ilmoittamalla kaikista suurista riskikeskittymist(cid:228) v(cid:228)hint(cid:228)(cid:228)n kerran vuodessa ja antaen lis(cid:228)ksi siihen vuoden kuluessa ilmoitukset kaikista uusista riskikeskittymist(cid:228) tai suurten riskikeskittymien v(cid:228)hint(cid:228)(cid:228)n 20 prosentin kasvusta verrat- tuna edelliseen ilmoitukseen, 5. Luottolaitoksen on noudatettava aina 1, 2 ja 3 kohdassa s(cid:228)(cid:228)dettyj(cid:228) rajoituksia ottamiensa riskien osalta. Jos poikkeuksel- lisesti otetut riskit ylitt(cid:228)v(cid:228)t kuitenkin n(cid:228)m(cid:228) rajoitukset, ilmoitus jotka on annettava v(cid:228)litt(cid:246)m(cid:228)sti toimivaltaisille viranomaisille, voivat, jos on perusteltua, my(cid:246)nt(cid:228)(cid:228) luottolaitoksille m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ajan, jossa luottolaitoksen on ryhdytt(cid:228)v(cid:228) noudattamaan rajoituksia. (cid:151) ilmoittamalla kaikista suurista riskikeskittymist(cid:228) v(cid:228)hint(cid:228)(cid:228)n nelj(cid:228) kertaa vuodessa. 3. Kuitenkaan riskeja, joita 49 artiklan 7 kohdan a, b, c, d, f, g ja h alakohdan mukaisesti koskee vapautus, ei tarvitse ilmoittaa 2 kohdan mukaisesti. Edell(cid:228) 2 kohdan toisessa luetel- makohdassa s(cid:228)(cid:228)detty(cid:228) ilmoitustiheytt(cid:228) voidaan v(cid:228)hent(cid:228)(cid:228) kah- teen kertaan vuodessa 49 artiklan 7 kohdan e ja i(cid:151)s alakoh- dassa sek(cid:228) 8, 9 ja 10 kohdassa tarkoitettujen riskien osalta. 4. Toimivaltaisten viranomaisten on vaadittava, ett(cid:228) jokai- sella luottolaitoksella on j(cid:228)rkev(cid:228)t hallinnolliset ja kirjanpitome- netelm(cid:228)t ja asianmukaiset sis(cid:228)iset tarkastusmenetelm(cid:228)t kaikkien suurten riskikeskittymien ja niihin t(cid:228)m(cid:228)n direktiivin m(cid:228)(cid:228)ritel- mien ja edellytyksien mukaisesti my(cid:246)hemmin tehtyjen muutos- ten tunnistamiseksi ja merkitsemiseksi kirjanpitoon sek(cid:228) n(cid:228)iden riskien valvomiseksi luottolaitoksen riskej(cid:228) koskevan politiikan perusteella. 6. J(cid:228)senvaltiot voivat kokonaan tai osittain antaa vapautusta 1, 2 ja 3 kohdan noudattamisesta niiden luottolaitoksen otta- mien riskien osalta, jotka kohdistuvat sen emoyritykseen tai emoyrityksen muihin tyt(cid:228)ryrityksiin ja sen omiin tyt(cid:228)ryrityksiin sik(cid:228)li kuin n(cid:228)m(cid:228) yritykset sis(cid:228)llytet(cid:228)(cid:228)n konsolidoituun valvon- taan, jonka kohteena itse luottolaitos on t(cid:228)m(cid:228)n direktiivin tai vastaavan kolmannessa maassa voimassa olevan s(cid:228)(cid:228)ntelyn mukaisesti. J(cid:228)senvaltiot voivat kokonaan tai osittain antaa vapautusta 7. 1, 2 ja 3 kohdan soveltamisesta seuraavien riskien osalta: a) varojen er(cid:228)t, jotka ovat saamisia A alueen keskushallinnolta tai keskuspankeilta; b) varojen er(cid:228)t, jotka ovat saamisia Euroopan yhteis(cid:246)ilt(cid:228); 26. 5. 2000 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti L 126/35 c) varojen er(cid:228)t, jotka ovat A alueen keskushallintojen tai kes- kuspankkien taikka Euroopan yhteis(cid:246)jen nimenomaisesti takaamia; n) varojen er(cid:228)t, jotka ovat saamisia niilt(cid:228) alueellisilta tai kes- kusluottolaitoksilta, joiden ryhm(cid:228)(cid:228)n lainan antava laitos on liittynyt osaksi lain tai yhti(cid:246)n perustamiskirjan perusteella, ja joiden teht(cid:228)v(cid:228)n(cid:228) on n(cid:228)iden m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ysten mukaan suorittaa k(cid:228)teismaksujen selvityst(cid:228) ryhm(cid:228)n sis(cid:228)ll(cid:228); d) muut alueen A keskushallintojen tai keskuspankkien taikka Euroopan yhteis(cid:246)jen ottamat tai niiden takaamat riskit; e) varojen er(cid:228)t ja muut riskit, jotka ovat lainanottajien kansal- lisen valuutan m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)isi(cid:228) ja tarvittaessa kansallisessa valuu- tassa rahoitettuja saamisia B alueen keskushallinnoilta tai keskuspankeilta; f) varojen er(cid:228)t ja muut riskit, joiden vakuudeksi toimivaltaiset viranomaiset ovat hyv(cid:228)ksyneet A alueen keskushallintojen tai keskuspankkien tai Euroopan yhteis(cid:246)jen taikka j(cid:228)senval- tioiden alueellisten tai paikallisten viranomaisten liikkee- seen laskemia arvopapereita, joita varten s(cid:228)(cid:228)det(cid:228)(cid:228)n vakava- raisuuden osalta nollapainotus 44 artiklan mukaisesti; g) varojen er(cid:228)t ja muut riskit, joiden vakuudeksi toimivaltaiset viranomaiset ovat hyv(cid:228)ksyneet k(cid:228)teistalletuksen lainananta- jan laitoksessa tai luottolaitoksessa, joka on emoyritys tai lainanantajalaitoksen tyt(cid:228)ryritys; h) varojen er(cid:228)t ja muut riskit, joiden vakuudeksi toimivaltaiset viranomaiset ovat hyv(cid:228)ksyneet lainanantajan laitoksen tai luottolaitoksen emoyrityksen tai lainaavan laitoksen tyt(cid:228)r- yrityksen antamat talletustodistuksia vastaavat arvopaperit ja jotka ovat talletetut jommankumman haltuun; i) j) varojen er(cid:228)t, jotka ovat saamisia luottolaitokselta, ja luotto- laitokseen kohdistuvat muut riskit, jotka ovat enint(cid:228)(cid:228)n vuo- den pituisia ja jotka eiv(cid:228)t ole n(cid:228)iden laitosten omia varoja; varojen er(cid:228)t ja muut riskit, jotka on taattu 45 artiklan 2 kohdan mukaisesti ja jotka ovat enint(cid:228)(cid:228)n vuoden pituisia jotka eiv(cid:228)t ole luottolaitoksia, mutta saamisia laitoksilta, jotka noudattavat sanotussa kohdassa tarkoitettuja vaa- timuksia; k) kauppavekselit tai muut vastaavat vekselit, jotka ovat enin- t(cid:228)(cid:228)n vuoden pituisia, ja joissa on toisen luottolaitoksen alle- kirjoitus; l) direktiivin 85/611/ETY 22 artiklan 4 kohdassa m(cid:228)(cid:228)ritellyt joukkovelkakirjat; o) vastuut, joiden vakuudeksi toimivaltaiset viranomaiset ovat hyv(cid:228)ksyneet muita kuin f alakohdassa tarkoitettuja arvopa- pereita sill(cid:228) edellytyksell(cid:228), ett(cid:228) n(cid:228)m(cid:228) arvopaperit eiv(cid:228)t ole luottolaitoksen itsens(cid:228) tai sen emoyrityksen tai jonkin nii- den tyt(cid:228)ryrityksen tai kyseisen asiakkaan taikka kesken(cid:228)(cid:228)n sidossuhteessa olevien asiakkaiden liikkeeseen laskemia. Vakuudeksi annetut arvopaperit on arvostettava markkina- hintaan, joiden ja niiden arvon on ylitett(cid:228)v(cid:228) vastuut, vakuutena ne ovat, ja niiden on oltava joko p(cid:246)rssilistalle otettuja tai vapaasti luovutettavia ja s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)llisesti sellaisen markkinapaikan listalla noteerattuja, joita yll(cid:228)pidet(cid:228)(cid:228)n tun- nustettujen ammattimaisten arvopaperikauppiaiden toi- mesta ja sen kotij(cid:228)senvaltion, josta luottolaitos on per(cid:228)isin, toimivaltaisten viranomaisten hyv(cid:228)ksym(cid:228)ll(cid:228) tavalla ja mah- dollistaen sellaisen objektiivisen hinnan m(cid:228)(cid:228)ritt(cid:228)misen, ett(cid:228) kyseisten arvopapereiden vastuun ylitt(cid:228)v(cid:228) lis(cid:228)arvo voidaan tarkistaa milloin tahansa. Vaadittu lis(cid:228)arvo on 100 prosent- tia; sen on kuitenkin oltava 150 prosenttia kun kyseess(cid:228) ovat osakkeet ja 50 prosenttia kun kyseess(cid:228) ovat luottolai- tosten, muiden kuin 44 artiklassa tarkoitettujen j(cid:228)senvalti- oiden aluehallinnon tai paikallisten viranomaisten, liikkee- seen laskemat ja kun kyseess(cid:228) ovat Euroopan investointipankin ja monenkeskisten kehitys- pankkien liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjat. Vakuutena olevat arvopaperit eiv(cid:228)t saa olla luottolaitoksen omia varoja; joukkovelkakirjat p) joiden vakuudeksi toimivaltaiset viranomaiset ovat lainat, hyv(cid:228)ksyneet kiinnitysvakuuden asuinkiinteist(cid:246)(cid:246)n tai sellai- sen suomalaisen asunto-osakeyhti(cid:246)n osakkeita, joka toimii Suomen vuoden 1991 asunto-osakeyhti(cid:246)lain tai vastaavan my(cid:246)hemm(cid:228)n lains(cid:228)(cid:228)d(cid:228)nn(cid:246)n mukaisesti ja omaisuuden lea- singvuokraukseen, joissa leasingtoiminnan harjoittajalla s(cid:228)i- lyy t(cid:228)ysi omistusoikeus vuokrattuun asuinkiinteist(cid:246)(cid:246)n kun- nes vuokralainen k(cid:228)ytt(cid:228)(cid:228) osto-oikeuttaan ja molemmissa tapauksissa 50 prosentilla kyseisen kiinteist(cid:246)n arvosta. T(cid:228)m(cid:228)n omaisuuden arvo lasketaan toimivaltaisten viran- omaisten hyv(cid:228)ksymien laissa, asetuksissa tai hallinnollisissa m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)yksiss(cid:228) m(cid:228)(cid:228)riteltyjen tarkkojen arviointiperusteiden mukaan. Arviointi suoritetaan v(cid:228)hint(cid:228)(cid:228)n kerran vuodessa. T(cid:228)ss(cid:228) alakohdassa asuinkiinteist(cid:246)ll(cid:228) tarkoitetaan asuinkiin- joka on lainansaajan k(cid:228)yt(cid:246)ss(cid:228) tai vuokralle anta- teist(cid:246)(cid:228), mana; q) 50 prosenttia liitteess(cid:228) II tarkoitetuista taseen ulkopuolisista erist(cid:228), joiden riski on keskim(cid:228)(cid:228)r(cid:228)inen/alhainen; m) kunnes my(cid:246)hempi yhteensovittaminen on toteutettu, 51 artiklan 3 kohdassa tarkoitettuihin vakuutusyrityksiin liitty- v(cid:228)t omistusyhteydet, jotka ovat enint(cid:228)(cid:228)n 40 prosenttia omistusyhteyden omaavan luottolaitoksen omista varoista; r) toimivaltaisten viranomaisten suostumuksella ne muut kuin my(cid:246)nnetyille luotoille annetut jotka perustuvat lakiin tai asetukseen ja jonka ovat j(cid:228)senilleen antaneet kes- kin(cid:228)iset yhti(cid:246)t, jotka ovat luottolaitoksia, jollei niiden m(cid:228)(cid:228)- r(cid:228)st(cid:228) lasketusta 20 prosentin painotuksesta muuta johdu; takuut, L 126/36 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti 26. 5. 2000 J(cid:228)senvaltioiden on annettava ilmoitus komissiolle, jos ne k(cid:228)ytt(cid:228)v(cid:228)t t(cid:228)t(cid:228) mahdollisuutta varmistaakseen, ett(cid:228) t(cid:228)m(cid:228) ei aiheuta kilpailun v(cid:228)(cid:228)ristymist(cid:228). kej(cid:228) k(cid:228)sitell(cid:228)(cid:228)n. Neuvosto p(cid:228)(cid:228)tt(cid:228)(cid:228) komission ehdotuksesta mahdollisesti teht(cid:228)vist(cid:228) muutoksista. s) Liitteess(cid:228) II tarkoitetut taseen ulkopuoliset er(cid:228)t, joiden riski on alhainen, sik(cid:228)li kuin sellaisen sopimuksen mukaan, joka on solmittu asiakkaan tai kesken(cid:228)(cid:228)n sidossuhteessa olevien asiakkaiden kanssa, riski voidaan ottaa vain sill(cid:228) edellytyk- sell(cid:228), ett(cid:228) on tarkistettu, ettei se aiheuta 1, 2 ja 3 kohdan mukaisten rajoituksien ylityksi(cid:228). 50 artikla Suurten riskikeskittymien valvonta konsolidoidulla perusteella ja perusteella, jota ei ole konsolidoitu J(cid:228)senvaltiot voivat 1, 2 ja 3 kohdan soveltamiseksi pai- 8. nottaa 20 prosentilla varoja, jotka ovat saamisia j(cid:228)senvaltioiden alueellisilta ja paikallisilta viranomaisilta sek(cid:228) n(cid:228)ihin viranomai- siin liittyvi(cid:228) tai niiden takaamia muita riskej(cid:228); j(cid:228)senvaltiot voi- vat alentaa t(cid:228)m(cid:228)n suhdeluvun nollaksi prosentiksi 44 artiklassa s(cid:228)(cid:228)detyin edellytyksin. 9. J(cid:228)senvaltiot voivat 1, 2 ja 3 kohdan soveltamiseksi pai- nottaa 20 prosentilla varoja, jotka ovat saamisia luottolaitok- silta sek(cid:228) muita riskej(cid:228), joiden kesto on enemm(cid:228)n kuin vuosi mutta enint(cid:228)(cid:228)n kolme vuotta ja painottaa 50 prosentilla varoja, jotka ovat saamisia luottolaitoksilta, joiden kesto on enemm(cid:228)n kuin kolme vuotta, sik(cid:228)li kuin j(cid:228)lkimm(cid:228)iset ovat esitettyin(cid:228) luottolaitoksen liikkeelle laskemana velkav(cid:228)lineen(cid:228) ja, ett(cid:228) n(cid:228)m(cid:228) velkav(cid:228)lineet ovat toimivaltaisten viranomaisten mukaan tosiasiassa vaihtokelpoisia ammattimaisten arvopaperikauppiai- den v(cid:228)lityksell(cid:228) toimivilla markkinoilla ja jotka noteerataan p(cid:228)i- jonka liikkeelle laskemiseen on vitt(cid:228)in n(cid:228)ill(cid:228) markkinoilla tai sen kotij(cid:228)senvaltion toimivaltaisten viranomaisten, josta liik- keelle laskeva luottolaitos on per(cid:228)isin, antama lupa. Miss(cid:228)(cid:228)n tapauksessa n(cid:228)it(cid:228) varoja ei voida pit(cid:228)(cid:228) omina varoina. Edell(cid:228) 7 kohdan i alakohdasta ja 9 kohdasta poiketen 10. j(cid:228)senvaltiot voivat painottaa 20 prosentilla varoja, jotka ovat saamisia luottolaitoksilta ja muita luottolaitoksia koskevia ris- kej(cid:228) riippumatta niiden kestosta. 11. Kun kolmas on taannut asiakkaasta aiheutuvan riskin tai kolmas on vakuutena laskenut liikkeelle arvopapereita 7 koh- dan o alakohdassa m(cid:228)(cid:228)ritellyin edellytyksin, j(cid:228)senvaltiot voivat katsoa, ett(cid:228): 1. Kun luottolaitos ei ole emoyritys eik(cid:228) tyt(cid:228)ryritys, 48 ja 49 artiklassa tai muissa t(cid:228)ll(cid:228) alalla sovellettavissa yhteis(cid:246)n s(cid:228)(cid:228)n- n(cid:246)ksiss(cid:228) vahvistettujen velvoitteiden noudattamista valvotaan konsolidoimattomalla perusteella. 2. Muissa tapauksissa 48 ja 49 artiklassa tai muissa t(cid:228)ll(cid:228) alalla sovellettavissa yhteis(cid:246)n s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)ksiss(cid:228) vahvistettujen vel- voitteiden noudattamista valvotaan konsolidoidulla perusteella 52(cid:151)56 artiklan mukaisesti. 3. J(cid:228)senvaltioiden ei kuulu valvoa kunkin osalta erikseen tai osittain konsolidoidulla perusteella 48 ja 49 artiklassa tai muussa yhteis(cid:246)n t(cid:228)h(cid:228)n alaan sovellettavassa s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)ksess(cid:228) s(cid:228)(cid:228)- dettyjen velvoitteiden noudattamista, sellaista luottolaitosta, jota valvotaan emoyrityksen(cid:228) sek(cid:228) kaikki t(cid:228)m(cid:228)n luottolaitoksen tyt(cid:228)ryritykset, joiden toiminta on niiden antaman toimiluvan varaista ja jotka ovat niiden valvon- nassa, sek(cid:228) jotka kuuluvat konsolidoituun valvontaan. konsolidoinnin perusteella, J(cid:228)senvaltioiden ei tarvitse toteuttaa t(cid:228)t(cid:228) valvontaa, kun emoyri- tys on luottolaitoksen kanssa samassa j(cid:228)senvaltiossa perustettu rahoitushallintayhti(cid:246) edellytt(cid:228)en, ett(cid:228) t(cid:228)m(cid:228) yritys on saman val- vonnan kohteena kuin luottolaitos. Ensimm(cid:228)isess(cid:228) ja toisessa alakohdassa tarkoitetuissa tapauksissa on toteutettava toimenpiteet sen varmistamiseksi, ett(cid:228) riskit kohdentuvat riitt(cid:228)v(cid:228)sti ryhm(cid:228)ss(cid:228). 4 j a k s o (cid:151) riski on otettu kolmannen eik(cid:228) asiakkaan lukuun luottolai- toksilta, jos kolmas on taannut riskin toimivaltaisten viran- omaisten hyv(cid:228)ksym(cid:228)ll(cid:228) tavalla suoraan ja varauksetta, M(cid:228)(cid:228)r(cid:228)osuus muissa yrityksiss(cid:228) kuin luotto- tai rahoituslaitoksissa (cid:151) riski on otettu kolmannen lukuun eik(cid:228) asiakkaan lukuun, jos 7 kohdan o alakohdassa m(cid:228)(cid:228)ritelty riski on vakuutena siin(cid:228) s(cid:228)(cid:228)detyin edellytyksin. 51 artikla M(cid:228)(cid:228)r(cid:228)osuuksien kokonaism(cid:228)(cid:228)r(cid:228)(cid:228) koskevat rajoitukset muissa yrityksiss(cid:228) kuin luotto- tai rahoituslaitoksissa 12. Neuvosto tarkastelee viimeist(cid:228)(cid:228)n 1 p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) tammikuuta 1999 komission kertomuksen perusteella sit(cid:228), miten 7 kohdan i alakohdassa, 9 ja 10 kohdassa s(cid:228)(cid:228)dettyj(cid:228) pankkienv(cid:228)lisi(cid:228) ris- Luottolaitoksella ei saa olla m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)osuutta, 1. joka on suu- rempi kuin 15 prosenttia sen omista varoista sellaisessa yrityk- 26. 5. 2000 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti L 126/37 sess(cid:228), joka ei ole luottolaitos, rahoituslaitos tai yritys, joka har- joittaa direktiivin 86/635/ETY 43 artiklan 2 kohdan f alakoh- dassa tarkoitettua toimintaa. 3 LUKU VALVONTA KONSOLIDOINNIN PERUSTEELLA 2. Luottolaitoksen m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)osuuksien kokonaism(cid:228)(cid:228)r(cid:228) muissa yrityksiss(cid:228) kuin luottolaitoksissa, rahoituslaitoksissa tai direktii- vin 86/635/ETY 43 artiklan 2 kohdan f alakohdassa tarkoitet- tua toimintaa harjoittavissa yrityksiss(cid:228) ei saa olla suurempi kuin 60 prosenttia luottolaitoksen omista varoista. 52 artikla Luottolaitosten valvonta konsolidoinnin perusteella J(cid:228)senvaltioiden ei tarvitse soveltaa 1 ja 2 kohdassa s(cid:228)(cid:228)det- jotka ja direktiiviss(cid:228) 3. tyj(cid:228) rajoituksia osuuksiin sellaisissa vakuutusyhti(cid:246)iss(cid:228), on m(cid:228)(cid:228)ritelty direktiiviss(cid:228) 73/239/ETY (1) 79/267/ETY (2). Jokaista sellaista luottolaitosta, jonka tyt(cid:228)ryhti(cid:246) on luotto- 1. tai rahoituslaitos tai jolla on omistusyhteys t(cid:228)llaisessa laitok- sessa, valvotaan sen konsolidoidun taloudellisen tilan perus- teella 54 artiklassa tarkoitetussa laajuudessa ja siin(cid:228) tarkoite- tulla tavalla. T(cid:228)t(cid:228) valvontaa sovelletaan ainakin 5 ja 6 kohdassa tarkoitettuihin aloihin. omistuksessa v(cid:228)liaikaisessa Luottolaitoksen 4. yrityksen rahoituksen tervehdytt(cid:228)misen tai pelastusoperaation aikana ole- via tai normaalikestoisen emissiotakuun vuoksi taikka laitoksen omissa nimiss(cid:228) toisten lukuun olevia osakkeita tai osuuksia ei lueta m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)osuuksiksi laskettaessa 1 ja 2 kohdassa vahvistettuja rajoituksia. Osakkeita, jotka eiv(cid:228)t ole direktiivin 86/635/ETY 35 artiklan 2 kohdan mukaista pitk(cid:228)aikaista rahoitusomai- suutta, ei oteta lukuun. 5. Edell(cid:228) 1 ja 2 kohdassa vahvistettuja rajoituksia ei saa ylit- t(cid:228)(cid:228) muutoin kuin poikkeuksellisissa olosuhteissa. Sellaisissa tapauksissa toimivaltaisten viranomaisten on kuitenkin vaadit- tava, ett(cid:228) luottolaitos joko lis(cid:228)(cid:228) omia varojaan tai toteuttaa muut vastaavat toimenpiteet. J(cid:228)senvaltiot voivat s(cid:228)(cid:228)t(cid:228)(cid:228), ettei toimivaltaisten viranomais- 6. ten tarvitse soveltaa 1 ja 2 kohdan rajoituksia, mik(cid:228)li ne edel- lytt(cid:228)v(cid:228)t, ett(cid:228) luottolaitosten on kokonaisuudessaan katettava omilla varoillaan ne m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)t, joilla luottolaitoksen m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)osuudet ylitt(cid:228)v(cid:228)t nuo rajoitukset ja ettei n(cid:228)it(cid:228) omia varoja sis(cid:228)llytet(cid:228) Jos molemmat 1 ja 2 vakavaraisuussuhdeluvun laskemiseen. kohdan rajoitukset ylittyv(cid:228)t, omilla varoilla katettava m(cid:228)(cid:228)r(cid:228) m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ytyy suuremman ylityksen mukaan. (1) Ensimm(cid:228)inen neuvoston direktiivi (73/239/ETY), annettu 24 p(cid:228)i- v(cid:228)n(cid:228) hein(cid:228)kuuta 1973, muun ensivakuutusliikkeen kuin henkiva- kuutusliikkeen aloittamista ja harjoittamista koskevien lakien, ase- tusten ja hallinnollisten m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ysten yhteensovittamisesta (EYVL L 228, 16. 8. 1973, s. 3), direktiivi sellaisena kuin se on viimeksi muu- tettuna direktiivill(cid:228) 95/26/EY. (2) Ensimm(cid:228)inen neuvoston direktiivi (79/267/ETY), annettu 5 p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) maaliskuuta 1979, henkivakuutuksen ensivakuutusliikkeen aloitta- mista ja harjoittamista koskevien lakien, asetusten ja hallinnollisten m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ysten yhteensovittamisesta (EYVL L 63, 13. 3. 1979, s. 1), direktiivi sellaisena kuin se on viimeksi muutettuna direktiivill(cid:228) 95/26/EY. Jokaista luottolaitosta, jonka emoyritys on rahoitushallin- 2. tayhti(cid:246), valvotaan rahoitushallintayhti(cid:246)n konsolidoidun talou- dellisen tilan perusteella 54 artiklassa tarkoitetussa laajuudessa ja siin(cid:228) tarkoitetulla tavalla. T(cid:228)t(cid:228) valvontaa sovelletaan ainakin 5 ja 6 kohdassa tarkoitettuihin aloihin. Rahoitushallintayhti(cid:246)n taloudellisen tilan konsolidointi ei edellyt(cid:228) mill(cid:228)(cid:228)n tavoin, ett(cid:228) toimivaltaiset viranomaiset toteuttaisivat rahoitushallintayhti(cid:246)n yksil(cid:246)llist(cid:228) valvontaa. 3. J(cid:228)senvaltiot tai toimivaltaiset viranomaiset, jotka ovat vas- tuussa 53 artiklassa tarkoitetusta konsolidoidusta valvonnasta, voivat luopua yksitt(cid:228)isiss(cid:228) tapauksissa sellaisen luottolaitoksen, rahoituslaitoksen tai pankkipalveluja avustavia palveluja tarjoa- van yrityksen, joka on tyt(cid:228)ryritys tai jossa on omistusyhteys, sis(cid:228)llytt(cid:228)misest(cid:228) konsolidointiin: (cid:151) kun konsolidointiin sis(cid:228)llytett(cid:228)v(cid:228) yritys sijaitsee kolman- jossa on tarvittavan tiedon siirt(cid:228)miselle nessa maassa, oikeudellisia esteit(cid:228), (cid:151) kun sis(cid:228)llytett(cid:228)v(cid:228)ll(cid:228) yrityksell(cid:228) on toimivaltaisten viran- omaisten mukaan vain v(cid:228)h(cid:228)inen merkitys luottolaitosten valvonnan tavoitteiden kannalta ja joka tapauksessa kun sis(cid:228)llytett(cid:228)v(cid:228)n yrityksen tase on v(cid:228)hemm(cid:228)n kuin alempi m(cid:228)(cid:228)r(cid:228) seuraavista m(cid:228)(cid:228)rist(cid:228): 10 miljoonaa euroa tai 1 pro- sentti emoyrityksen tai yrityksen, jolla on omistusyhteys, taseesta. Jos useampi yritys t(cid:228)ytt(cid:228)(cid:228) edell(cid:228) mainitut vaa- timukset, ne on kuitenkin sis(cid:228)llytett(cid:228)v(cid:228) konsolidointiin sik(cid:228)li kuin t(cid:228)ll(cid:228) yrityskokonaisuudella on huomattava mer- kitys edell(cid:228) mainittujen p(cid:228)(cid:228)m(cid:228)(cid:228)rien suhteen tai (cid:151) kun konsolidoitua valvontaa toteuttavien toimivaltaisten viranomaisten mukaan konsolidointiin sis(cid:228)llytett(cid:228)v(cid:228)n yri- L 126/38 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti 26. 5. 2000 tyksen konsolidoitu taloudellinen tila ei ole luottolaitoksen valvonnan tavoitteiden kannalta tarkoituksenmukainen tai se on harhaanjohtava. 4. Kun j(cid:228)senvaltion toimivaltaiset viranomaiset eiv(cid:228)t sis(cid:228)llyt(cid:228) 3 kohdan toisessa ja kolmannessa luetelmakohdassa tarkoite- tuissa tapauksissa konsolidoituun valvontaan luottolaitosta, joka on tyt(cid:228)ryhti(cid:246), sen j(cid:228)senvaltion toimivaltaiset viranomaiset, jossa luottolaitoksena toimiva tyt(cid:228)ryhti(cid:246) sijaitsee, voivat pyyt(cid:228)(cid:228) emoyritykselt(cid:228) niit(cid:228) tietoja, jotka helpottavat t(cid:228)m(cid:228)n luottolai- toksen valvontaa. Konsolidoitu valvonta, 5. joka kohdistuu vakavaraisuuteen, omien varojen riitt(cid:228)vyyteen markkinariskien suhteen ja suuriin riskikeskittymiin, toteutetaan t(cid:228)m(cid:228)n artiklan ja 53(cid:151)56 artiklan tarpeellisista toimenpiteist(cid:228), mukaisesti. sis(cid:228)llytt(cid:228)(cid:228)kseen tarvittaessa 2 kohdan mukaisesti rahoitushallin- tayhti(cid:246)t konsolidoituun valvontaan. J(cid:228)senvaltiot p(cid:228)(cid:228)tt(cid:228)v(cid:228)t Luottolaitoksen konsolidoidun tai osittain konsolidoidun talou- dellisen tilanteen valvonta ja tarkastus koskee 51 artiklan 1 ja 2 kohdassa s(cid:228)(cid:228)dettyjen rajoitusten noudattamista. 6. Toimivaltaisten viranomaisten on edellytett(cid:228)v(cid:228), ett(cid:228) kai- killa 1 ja 2 kohdan mukaisesti luottolaitoksen konsolidoidun valvonnan alaan kuuluvilla yrityksill(cid:228) on riitt(cid:228)v(cid:228)t sis(cid:228)iset tar- kastusmenetelm(cid:228)t konsolidoidulle valvonnalle tarpeellisten tie- tojen hankkimiseksi. 7. Rajoittamatta muissa direktiiveiss(cid:228) olevien erityiss(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)s- ten soveltamista j(cid:228)senvaltiot voivat olla soveltamatta osittain konsolidoidulla tai yksil(cid:246)llisell(cid:228) perusteella 5 kohdassa mainit- tuja s(cid:228)(cid:228)nt(cid:246)j(cid:228) luottolaitoksiin, jotka emoyrityksin(cid:228) kuuluvat konsolidoidun valvonnan alaan sek(cid:228) jokaiseen t(cid:228)m(cid:228)n luottolai- toksen tyt(cid:228)ryritykseen, joka on riippuvainen niiden toimilu- vasta ja valvonnasta ja joka kuuluu emoyrityksen(cid:228) toimivan luottolaitoksen konsolidoituun valvontaan. Sama oikeus on olla soveltamatta, kun emoyritys on rahoitushallintayhti(cid:246), jolla on kotipaikka samassa j(cid:228)senvaltiossa kuin luottolaitoksella edellyt- t(cid:228)en, ett(cid:228) t(cid:228)t(cid:228) yrityst(cid:228) valvotaan samalla tavoin kuin luottolai- toksia ja nimenomaan ett(cid:228) siihen sovelletaan 5 kohdassa mai- nittuja s(cid:228)(cid:228)nt(cid:246)j(cid:228). 8. Kun muussa j(cid:228)senvaltiossa sijaitsevalle luottolaitokselle, joka on luottolaitoksena toimivan emoyrityksen tyt(cid:228)ryritys, on my(cid:246)nnetty toimilupa, jotka ovat my(cid:246)nt(cid:228)neet tyt(cid:228)ryrityksen toimiluvan, soveltavat t(cid:228)h(cid:228)n laitok- seen 5 kohdassa mainittuja s(cid:228)(cid:228)nt(cid:246)j(cid:228) yksil(cid:246)llisesti tai tarvittaessa osittain konsolidoidulla perusteella. toimivaltaiset viranomaiset, 9. Sen est(cid:228)m(cid:228)tt(cid:228), mit(cid:228) 8 kohdassa vaaditaan luottolaitoksena toimivan emoyrityksen tyt(cid:228)ryrityksen toimiluvan my(cid:246)nt(cid:228)mi- sest(cid:228) vastuussa olevat toimivaltaiset viranomaiset voivat siirt(cid:228)(cid:228) valvontavastuunsa kahdenv(cid:228)lisell(cid:228) sopimuksella toimivaltaisille viranomaisille, jotka ovat antaneet emoyritykselle toimiluvan ja valvovat sit(cid:228), sen varmistamiseksi, ett(cid:228) n(cid:228)m(cid:228) viranomaiset ovat vastuussa tyt(cid:228)ryhti(cid:246)n valvonnasta t(cid:228)m(cid:228)n direktiivin mukaisesti. Komissiolle on ilmoitettava t(cid:228)llaisista sopimuksista ja niiden sis(cid:228)ll(cid:246)st(cid:228). Komissio ilmoittaa tiedon muiden j(cid:228)senvaltioiden toi- mivaltaisille viranomaisille ja neuvoa-antavalle pankkikomite- alle. J(cid:228)senvaltiot m(cid:228)r(cid:228)(cid:228)v(cid:228)t, ett(cid:228) niiden konsolidoidusta val- 10. toimivaltaiset viranomaiset voivat vonnasta vastuussa olevat pyyt(cid:228)(cid:228) sellaisilta luottolaitoksen tai rahoitushallintayhti(cid:246)n tyt(cid:228)r- yrityksilt(cid:228), jotka eiv(cid:228)t sis(cid:228)lly konsolidoidun valvonnan alaan, 55 artiklassa tarkoitettuja tietoja. T(cid:228)ss(cid:228) tapauksessa sovelletaan kyseisess(cid:228) artiklassa s(cid:228)(cid:228)dettyj(cid:228) tietojen siirtomenettelyj(cid:228) ja tieto- jen todentamismenettelyj(cid:228). 53 artikla Toimivaltaiset viranomaiset, jotka ovat vastuussa valvonnasta konsolidoinnin perusteella Kun emoyritys on luottolaitos, konsolidoitua valvontaa 1. toteuttavat ne toimivaltaiset viranomaiset, jotka ovat antaneet t(cid:228)lle luottolaitokselle 4 artiklassa tarkoitetun toimiluvan. 2. Kun luottolaitoksen emoyritys on rahoitushallintayhti(cid:246), konsolidoitua valvontaa toteuttavat ne toimivaltaiset viranomai- set, jotka ovat antaneet t(cid:228)lle luottolaitokselle 4 artiklassa tarkoi- tetun toimiluvan. Molemmissa ensimm(cid:228)isess(cid:228) alakohdassa tarkoitetuissa tapauk- sissa on toteutettava toimenpiteet sen varmistamiseksi, ett(cid:228) p(cid:228)(cid:228)oma jakaantuu riitt(cid:228)v(cid:228)sti pankkiryhmittym(cid:228)n sis(cid:228)ll(cid:228). Kuitenkin kun useammassa kuin yhdess(cid:228) j(cid:228)senvaltiossa toimilu- van saaneilla luottolaitoksilla on emoyrityksen(cid:228) sama rahoitus- hallintayhti(cid:246), konsolidoitua valvontaa toteuttavat sen luottolai- toksen toimivaltaiset viranomaiset, jolla on toimilupa j(cid:228)senval- tiossa, jossa rahoitushallintayhti(cid:246) on perustettu. Jos toimivaltaiset viranomaiset soveltavat n(cid:228)it(cid:228) s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)ksi(cid:228) yksi- l(cid:246)llisesti, ne voivat omien varojen laskemiseksi k(cid:228)ytt(cid:228)(cid:228) 34 artiklan 2 kohdan viimeisess(cid:228) alakohdassa tarkoitettua s(cid:228)(cid:228)n- n(cid:246)st(cid:228). Jos siin(cid:228) j(cid:228)senvaltiossa, jossa rahoitushallintayhti(cid:246) on perus- tettu, ei ole toimiluvan saanutta luottolaitoksena toimivaa tyt(cid:228)r- yhti(cid:246)t(cid:228), kyseisen j(cid:228)senvaltion toimivaltaiset viranomaiset (mu- kaan lukien sen j(cid:228)senvaltion toimivaltaiset viranomaiset, jossa 26. 5. 2000 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti L 126/39 rahoitushallintayhti(cid:246) on perustettu) sopivat yhdess(cid:228) siit(cid:228), ketk(cid:228) Jos t(cid:228)llaista sopi- niist(cid:228) toteuttavat konsolidoitua valvontaa. musta ei ole, konsolidoitua valvontaa toteuttavat ne toimival- taiset viranomaiset, toimiluvan sille luottolaitokselle, jonka taseen loppusumma on suurin; taseiden ollessa yht(cid:228) suuret konsolidoitua valvontaa harjoittavat ne toi- mivaltaiset viranomaiset, jotka ovat my(cid:246)nt(cid:228)neet 4 artiklassa tarkoitetun toimiluvan ensimm(cid:228)isen(cid:228). jotka ovat my(cid:246)nt(cid:228)neet 3. Kyseiset toimivaltaiset viranomaiset voivat poiketa yhtei- sell(cid:228) sopimuksella 2 kohdan ensimm(cid:228)isess(cid:228) ja toisessa alakoh- dassa mainituista s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)ksist(cid:228). 4. Edell(cid:228) 2 kohdan kolmannessa alakohdassa ja 3 kohdassa tarkoitetuissa sopimuksissa on oltava m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ykset k(cid:228)yt(cid:228)nn(cid:246)n yhteisty(cid:246)toimenpiteist(cid:228) ja tietojen siirtotoimenpiteist(cid:228) konsoli- doinnin pohjalta tapahtuvan valvonnan toteuttamiseksi. Kun j(cid:228)senvaltioissa on enemm(cid:228)n kuin yksi 5. ja rahoituslaitosten vakavaraisuutta valvova toimivaltainen viran- omainen, j(cid:228)senvaltioiden on toteutettava tarvittavat toimenpi- teet j(cid:228)rjest(cid:228)(cid:228)kseen n(cid:228)iden toiminnan yhteensovittaminen. luotto- omaiset m(cid:228)(cid:228)rittelev(cid:228)t onko konsolidointi toteutettava ja mill(cid:228) tavoin. N(cid:228)m(cid:228) voivat erityisesti sallia tai p(cid:228)(cid:228)tt(cid:228)(cid:228) p(cid:228)(cid:228)omaosuus- menetelm(cid:228)n k(cid:228)yt(cid:246)st(cid:228). T(cid:228)m(cid:228) menetelm(cid:228) ei tarkoita kuitenkaan kyseess(cid:228) olevien yritysten sis(cid:228)llytt(cid:228)mist(cid:228) konsolidoituun valvon- taan. 4. Rajoittamatta 1, 2 ja 3 kohdan soveltamista toimivaltais- ten viranomaisten on m(cid:228)(cid:228)ritelt(cid:228)v(cid:228), onko konsolidointi toteutet- tava ja mill(cid:228) tavoin seuraavissa tapauksissa: (cid:151) jos luottolaitoksella on toimivaltaisten viranomaisten mukaan huomattava vaikutusvalta yhteen tai useampaan luotto- tai rahoituslaitokseen kuitenkin ilman, ett(cid:228) sill(cid:228) on omistus- tai muita p(cid:228)(cid:228)omayhteyksi(cid:228) n(cid:228)iss(cid:228) laitoksissa, (cid:151) jos yksi tai useammat tai rahoituslaitokset ovat luotto- yhteisen johdon alaisia ilman, ett(cid:228) t(cid:228)m(cid:228) perustuu sopimuk- seen tai yhti(cid:246)j(cid:228)rjestykseen, (cid:151) jos kahdella tai useammalla luotto- tai rahoituslaitoksella on p(cid:228)(cid:228)osin samoista henkil(cid:246)ist(cid:228) koostuvat hallinto-, johto- ja valvontaelimet. 54 artikla Konsolidointitapa ja konsolidoinnin laajuus Toimivaltaiset viranomaiset voivat erityisesti sallia tai vaatia direktiivin 83/349/ETY 12 artiklassa s(cid:228)(cid:228)detyn menetelm(cid:228)n k(cid:228)ytt(cid:246)(cid:228). T(cid:228)m(cid:228) menetelm(cid:228) ei kuitenkaan tarkoita kyseisten yri- tysten sis(cid:228)llytt(cid:228)mist(cid:228) konsolidoituun valvontaan. Konsolidoidun valvonnan toteuttamisesta vastuussa ole- 1. vien toimivaltaisten viranomaisten on t(cid:228)t(cid:228) valvontaa varten vaadittava luotto- ja rahoituslaitosten, jotka ovat emoyritysten tyt(cid:228)ryrityksi(cid:228), kokonaisvaltaista konsolidointia. konsolidoinnista voidaan p(cid:228)(cid:228)tt(cid:228)(cid:228) Kuitenkin suhteellisesta jolloin toimivaltaisten viranomaisten mukaan tapauksissa, emoyrityksen, jolla on osa p(cid:228)(cid:228)omasta, vastuu rajoittuu t(cid:228)h(cid:228)n osaan p(cid:228)(cid:228)omasta muiden osakkeenomistajien tai yhti(cid:246)n j(cid:228)sen- ten vastuun ja viimeksimainittujen tyydytt(cid:228)v(cid:228)n vakavaraisuu- den vuoksi. Muiden osakkeenomistajien ja yhti(cid:246)n j(cid:228)senten vas- tuu on yksityiskohtaisesti perusteltava tarvittaessa tarkoin mer- kittyin(cid:228) sitoumuksina. Kun konsolidoitua valvontaa vaaditaan 52 artiklan 1 ja 2 5. kohdan mukaisesti, on ne pankkipalveluja avustavia palveluja tarjoavat samoissa tapauksissa ja samoin menetelmin kuin ne, joista s(cid:228)(cid:228)det(cid:228)(cid:228)n t(cid:228)m(cid:228)n artiklan 1(cid:151)4 kohdassa. konsolidointiin sis(cid:228)llytett(cid:228)v(cid:228) yritykset 55 artikla Tiedot, jotka monialan hallintayhti(cid:246)n ja sen tyt(cid:228)ryhti(cid:246)iden on annettava 2. Konsolidoidun valvonnan toteuttamisesta vastuussa ole- vien toimivaltaisten viranomaisten on t(cid:228)t(cid:228) valvontaa varten vaadittava niiden luotto- tai rahoituslaitosten omistusyhteyksien osittaista konsolidointia, joiden johdossa on yritys, joka sis(cid:228)ltyy konsolidointiin yhdess(cid:228) yhden tai useamman konsolidoinnin ulkopuolella olevan yrityksen kanssa, kun on kyseess(cid:228) n(cid:228)iden yritysten vastuun rajoittamisesta omistuksessa olevan p(cid:228)(cid:228)oman mukaisesti. 1. Kunnes konsolidointimenetelm(cid:228)t sovitetaan my(cid:246)hemmin yhteen j(cid:228)senvaltiot s(cid:228)(cid:228)t(cid:228)v(cid:228)t, ett(cid:228) jos yhden tai useamman luot- tolaitoksen emoyrityksen(cid:228) on monialan hallintayhti(cid:246), n(cid:228)iden luottolaitosten toimiluvasta ja valvonnasta vastuussa olevien toimivaltaisten viranomaisten on vaadittava yhti(cid:246)t(cid:228) ja sen tyt(cid:228)r- yrityksi(cid:228) joko toimittamaan niille suoraan tai luottolaitoksen tyt(cid:228)ryrityksen v(cid:228)lityksell(cid:228) kaikkien luottolaitosten tyt(cid:228)ryrityk- sien valvontaa varten tarpeellisia tietoja. 3. Omistusyhteyksien tai muiden kuin 1 ja 2 kohdassa tar- koitettujen p(cid:228)(cid:228)omayhteyksien tapauksessa toimivaltaiset viran- 2. J(cid:228)senvaltioiden on s(cid:228)(cid:228)dett(cid:228)v(cid:228) siit(cid:228), ett(cid:228) niiden toimivaltai- set viranomaiset voivat tehd(cid:228) tarkastuksia tai antaa ulkopuoli- L 126/40 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti 26. 5. 2000 sille tarkastajille teht(cid:228)v(cid:228)ksi tehd(cid:228) tarkastuksia paikalla, moni- alan hallintayhti(cid:246)ilt(cid:228) tai niiden tyt(cid:228)ryhti(cid:246)ilt(cid:228) saatujen tietojen todentamiseksi. Jos monialan hallintayhti(cid:246) tai jokin sen tyt(cid:228)r- yrityksist(cid:228) on vakuutusyhti(cid:246), 56 ariklan 4 kohdassa s(cid:228)(cid:228)detty(cid:228) menettely(cid:228) voidaan my(cid:246)s noudattaa. Jos monialan hallintayhti(cid:246) tai jokin sen tyt(cid:228)ryrityksist(cid:228) sijaitsee muussa j(cid:228)senvaltiossa kuin siin(cid:228) miss(cid:228) luottolaitoksena toimiva tyt(cid:228)ryhti(cid:246) sijaitsee, tietojen todentamisessa paikalla noudatetaan 56 artiklan 7 kohdassa s(cid:228)(cid:228)detty(cid:228) menettely(cid:228). 4. Kun luottolaitoksella, rahoitushallintayhti(cid:246)ll(cid:228) tai monialan hallintayhti(cid:246)ll(cid:228) on m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ysvalta yhdess(cid:228) tai useammassa tyt(cid:228)r- yhti(cid:246)ss(cid:228), jotka ovat vakuutusyhti(cid:246)it(cid:228) tai muita sijoituspalveluja tarjoavia luvanvaraisia yrityksi(cid:228), toimivaltaisten viranomaisten ja viranomaisten, joiden teht(cid:228)v(cid:228)n(cid:228) on vakuutusyhti(cid:246)iden ja muiden kyseisten sijoituspalveluja tarjoavien yritysten julkinen valvonta, on oltava kiinte(cid:228)ss(cid:228) yhteistoiminnassa. Rajoittamatta kuitenkaan n(cid:228)iden viranomaisten toimivaltaa on niiden annet- tava kaikki mahdolliset tiedot, jotka ovat omiaan helpottamaan t(cid:228)m(cid:228)n teht(cid:228)v(cid:228)n suorittamista ja sallimaan kaikkien niiden val- vonnan alaisten yritysten toiminnan ja taloudellisen tilanteen tarkkailun. 56 artikla Toimenpiteet, jotka on tarkoitettu helpottamaan konsolidoinnin perusteella tapahtuvaa valvontaa 5. Konsolidoidun valvonnan puitteissa saatuja tietoja ja eri- tyisesti t(cid:228)ss(cid:228) direktiiviss(cid:228) s(cid:228)(cid:228)dettyj(cid:228) toimivaltaisten viranomais- ten keskin(cid:228)ist(cid:228) tietojen luovuttamista koskee 30 artiklassa s(cid:228)(cid:228)- detty salassapitovelvollisuus. J(cid:228)senvaltioiden on toteutettava tarpeelliset 1. toimenpiteet sen varmistamiseksi, ettei yksik(cid:228)(cid:228)n oikeudellinen seikka est(cid:228)isi konsolidoidun valvonnan alaan kuuluvia yrityksi(cid:228) eik(cid:228) moni- alan hallintayhti(cid:246)it(cid:228) tai niiden tyt(cid:228)ryrityksi(cid:228) taikka 52 artiklan 10 kohdassa tarkoitettuja tyt(cid:228)ryrityksi(cid:228) vaihtamasta kesken(cid:228)(cid:228)n 52(cid:151)55 artiklan ja t(cid:228)m(cid:228)n artiklan mukaisen valvonnan toteut- tamiseksi tarvittavia tietoja. 6. Konsolidoidusta valvonnasta vastuussa olevien toimival- taisten viranomaisten on laadittava 52 artiklan 2 kohdassa tar- koitetuista rahoitushallintayhti(cid:246)ist(cid:228) luettelo. T(cid:228)m(cid:228) luettelo on toimitettava muiden j(cid:228)senvaltioiden toimivaltaisille viranomai- sille ja komissiolle. Kun emoyritys ja luottolaitos tai 2. jotka jokaisen ovat sen tyt(cid:228)ryrityksi(cid:228), sijaitsevat eri j(cid:228)senvaltion toimivaltaisten viranomaisten on luovutettava kaikki konsolidoidun valvonnan toteuttamiseksi tai sen helpot- tamiseksi tarpeelliset tiedot. luottolaitokset, j(cid:228)senvaltioissa, Jos sen j(cid:228)senvaltion toimivaltaiset viranomaiset, jossa emoyritys sijaitsee, eiv(cid:228)t toteuta konsolidoitua valvontaa itse 53 artiklan s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)sten mukaisesti, t(cid:228)m(cid:228)n valvonnan toteuttamisesta vas- tuussa olevat toimivaltaiset viranomaiset voivat kehottaa niit(cid:228) pyyt(cid:228)m(cid:228)(cid:228)n emoyritykselt(cid:228) konsolidoidun valvonnan toteutta- miseksi tarpeellisia tietoja ja ilmoittamaan niist(cid:228) n(cid:228)ille viran- omaisille. 3. J(cid:228)senvaltioiden on sallittava niiden toimivaltaisten viran- omaisten kesken 2 kohdassa tarkoitettujen tietojen luovuttami- nen kuitenkin edellytt(cid:228)en, ett(cid:228) rahoitushallintayhti(cid:246)n, rahoitus- laitoksen tai pankkitoimintaa avustavia palveluja tarjoavan yri- tyksen osalta tietojen ker(cid:228)(cid:228)minen tai hallussapito ei tarkoita miss(cid:228)(cid:228)n tapauksessa, ett(cid:228) toimivaltaisten viranomaisten olisi toteutettava n(cid:228)iden laitosten tai yritysten valvonta yksil(cid:246)llisesti. Samoin j(cid:228)senvaltioiden on sallittava, ett(cid:228) niiden toimivaltaiset viranomaiset vaihtavat kesken(cid:228)(cid:228)n 55 artiklassa tarkoitettuja tie- toja kuitenkin edellytt(cid:228)en, etteiv(cid:228)t toimivaltaiset viranomaiset miss(cid:228)(cid:228)n tapauksessa toteuttaisi sellaisten monialan hallintayhti- (cid:246)iden ja niiden tyt(cid:228)ryhti(cid:246)iden valvontaa, jotka eiv(cid:228)t ole luotto- laitoksia tai 52 artiklan 10 kohdassa tarkoitettuja tyt(cid:228)ryhti(cid:246)it(cid:228). 7. Kun j(cid:228)senvaltion toimivaltaiset viranomaiset haluavat t(cid:228)m(cid:228)n direktiivin soveltamiseksi m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)tyiss(cid:228) tapauksissa toden- taa toisessa j(cid:228)senvaltiossa toimivaa luottolaitosta, rahoitushal- lintayhti(cid:246)t(cid:228), rahoituslaitosta tai pankkipalveluja avustavia pal- veluja tarjoavaa yrityst(cid:228), monialan hallintayhti(cid:246)t(cid:228) tai 55 artik- lassa tarkoitettua tyt(cid:228)ryrityst(cid:228) taikka 52 artiklan 10 kohdassa tarkoitettua tyt(cid:228)ryrityst(cid:228) koskevat tiedot, niiden on pyydett(cid:228)v(cid:228) tuon j(cid:228)senvaltion toimivaltaisia viranomaisia suorittamaan t(cid:228)m(cid:228) todentaminen. Niiden toimivaltaisten viranomaisten, jotka ovat ottaneet vastaan t(cid:228)m(cid:228)n pyynn(cid:246)n, on toimivaltansa rajoissa, suoritettava joko itse todentaminen tai sallittava viran- omaisille, jotka ovat esitt(cid:228)neet pyynn(cid:246)n, suorittaa t(cid:228)m(cid:228) toden- taminen taikka sallittava tilintarkastajan tai asiantuntijan suorit- taa se. J(cid:228)senvaltioiden on s(cid:228)(cid:228)dett(cid:228)v(cid:228) rahoitushallintayhti(cid:246)iden ja 8. monialan hallintayhti(cid:246)iden tai niiden johtajien, jotka ovat rik- koneet 52(cid:151)55 artiklan ja t(cid:228)m(cid:228)n artiklan soveltamiseksi annet- tuja lakeja, asetuksia tai hallinnollisia m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)yksi(cid:228), seuraamuk- sista tai toimenpiteist(cid:228), joiden tarkoituksena on lopettaa todetut rikkomukset tai niiden seuraukset, edell(cid:228) mainitun kuitenkaan rajoittamatta j(cid:228)senvaltioiden rikosoikeudellisten s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)sten soveltamista. Tietyiss(cid:228) tapauksissa n(cid:228)m(cid:228) toimenpiteet voivat edellytt(cid:228)(cid:228) oikeusviranomaisten toimia. Toimivaltaisten viran- omaisten on oltava kiinte(cid:228)ss(cid:228) yhteisty(cid:246)ss(cid:228) kesken(cid:228)(cid:228)n sen var- mistamiseksi, ett(cid:228) edell(cid:228) tarkoitetuilla seuraamuksilla tai toi- menpiteill(cid:228) saavutetaan mahdollistavat halutut vaikutukset, eri- tyisesti kun rahoitushallintayhti(cid:246)n tai monialan hallintayhti(cid:246)n kotipaikka ei ole se paikka, jossa sen keskushallinto tai p(cid:228)(cid:228)asi- allinen toimipaikka sijaitsee. 26. 5. 2000 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti L 126/41 VI OSASTO NEUVOA-ANTAVA PANKKIKOMITEA 57 artikla Neuvoa-antavan pankkikomitean kokoonpano ja teht(cid:228)v(cid:228)t Komission yhteyteen perustetaan j(cid:228)senvaltioiden toimival- 1. taisten viranomaisten neuvoa-antava pankkikomitea. 2. Neuvoa-antavan pankkikomitean teht(cid:228)v(cid:228)n(cid:228) on avustaa komissiota t(cid:228)m(cid:228)n direktiivin asianmukaista soveltamista koske- vassa teht(cid:228)v(cid:228)ss(cid:228). Lis(cid:228)ksi se suorittaa muut t(cid:228)ss(cid:228) direktiiviss(cid:228) sille annetut teht(cid:228)v(cid:228)t ja auttaa komissiota laatimaan neuvostolle uusia ehdotuksia yhteensovittamisen jatkamisesta luottolaitos- ten alalla. Neuvoa-antava pankkikomitea 3. luottolaitoksiin liittyvi(cid:228) konkreettisia ongelmia. ei k(cid:228)sittele yksitt(cid:228)isiin 4. Neuvoa-antavaan pankkikomiteaan kuuluu korkeintaan kolme kunkin j(cid:228)senvaltion ja komission edustajaa. Edustajilla voi olla apunaan tilap(cid:228)isi(cid:228) neuvonantajia, joista on etuk(cid:228)teen sovittava komitean kanssa. Komitea voi my(cid:246)s kutsua p(cid:228)tevi(cid:228) henkil(cid:246)it(cid:228) ja asiantuntijoita osallistumaan kokouksiinsa. Komis- sio huolehtii komitean sihteerist(cid:246)n teht(cid:228)vist(cid:228). valitsee puheenjohtajan j(cid:228)senvaltioiden edustajista. Neuvoa-antava pankkikomitea vahvistaa ty(cid:246)j(cid:228)rjestyksens(cid:228) Se ja aina tarpeen vaatiessa. Komissio jos 5. ja kokoontuu s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)llisesti voi pyyt(cid:228)(cid:228) komiteaa pit(cid:228)m(cid:228)(cid:228)n kiireellisen kokouksen, komissio katsoo tilanteen niin vaativan. antaman sis(cid:228)ll(cid:246)n, muut mahdolliset j(cid:228)senvaltioiden soveltamat edellytykset ja tiedot, joiden on sis(cid:228)llytt(cid:228)v(cid:228) toimintasuunnitel- maan, sek(cid:228) tekee komissiolle tarvittaessa ehdotukset yksityis- kohtaisemmaksi yhteensovittamiseksi. 59 artikla Seurannassa tarvittavat suhdeluvut 1. Kunnes yhteensovittaminen on my(cid:246)hemmin toteutettu, toimivaltaisten viranomaisten on m(cid:228)(cid:228)ritett(cid:228)v(cid:228) suorittamaansa valvontaa varten ja, soveltamiensa kertoimien lis(cid:228)ksi luottolaitosten erilaisten varojen ja/tai velkojen keskin(cid:228)i- set suhdeluvut niiden vakavaraisuuden ja maksuvalmiuden seu- raamiseksi, sek(cid:228) m(cid:228)(cid:228)ritett(cid:228)v(cid:228) muut edellytykset talletusten suo- jan varmistamiseksi. tarvittaessa, Neuvoa-antava pankkikomitea p(cid:228)(cid:228)tt(cid:228)(cid:228) ensimm(cid:228)isess(cid:228) alakoh- dassa tarkoitettujen valvontasuhdelukujen eri tekij(cid:246)iden sis(cid:228)l- l(cid:246)st(cid:228) ja vahvistaa niiden laskennassa sovellettavan menetelm(cid:228)n. Tarvittaessa neuvoa-antava pankkikomitea voi nojautua kyseisi(cid:228) laitosryhmi(cid:228) valvovien viranomaisten teknisiin lausuntoihin. Neuvoa-antavassa pankkikomiteassa k(cid:228)ydyt keskustelut ja 6. niiden tulos ovat luottamuksellisia, jollei komitea toisin p(cid:228)(cid:228)t(cid:228). Edell(cid:228) 1 kohdan mukaisesti m(cid:228)(cid:228)ritetyt valvontasuhdeluvut 2. on laskettava v(cid:228)hint(cid:228)(cid:228)n puolivuosittain. 58 artikla Neuvoa-antava pankkikomitea tutkii 1 kohdan kolman- 3. nessa alakohdassa tarkoitettujen valvontaviranomaisten arvioin- titulokset 2 kohdassa tarkoitettujen laskelmien perusteella. Toimiluvan my(cid:246)nt(cid:228)mist(cid:228) koskevien edellytysten tarkistaminen Neuvoa-antava pankkikomitea tutkii j(cid:228)senvaltioiden 5 artiklan 1 kohdassa ja 6 artiklan 1 kohdassa tarkoitetuille edellytyksille Neuvoa-antava pankkikomitea voi 4. tehd(cid:228) komissiolle ehdotuksia j(cid:228)senvaltioissa sovellettavien kertoimien yhteenso- vittamiseksi. L 126/42 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti 26. 5. 2000 VII OSASTO T˜YT˜NT(cid:214)(cid:214)NPANOVALTA 60 artikla Tekniset mukautukset 1. Rajoittamatta 34 artiklan 3 kohdan 2 alakohdassa tarkoi- tettua kertomusta omien varojen osalta annetaan 2 kohdassa s(cid:228)(cid:228)detty(cid:228) menettely(cid:228) noudattaen tekniset mukautukset seuraa- vien seikkojen osalta: (cid:151) m(cid:228)(cid:228)ritelmien selvent(cid:228)minen rahoitusmarkkinoiden kehityk- sen huomioon ottamiseksi t(cid:228)t(cid:228) direktiivi(cid:228) sovellettaessa; (cid:151) m(cid:228)(cid:228)ritelmien selvent(cid:228)minen t(cid:228)m(cid:228)n direktiivin yhdenmukai- sen soveltamisen varmistamiseksi koko yhteis(cid:246)ss(cid:228); (cid:151) sanaston yhdenmukaistaminen ja m(cid:228)(cid:228)ritelmien muotoilu yhdenmukaiseksi luottolaitoksia ja niihin liittyvi(cid:228) seikkoja koskevan uuden lains(cid:228)(cid:228)d(cid:228)nn(cid:246)n kanssa; sanaston muuttaminen rahoitusmarkkinoiden kehityksen mukaisesti; (cid:151) edell(cid:228) 28 artiklassa luetellut alat, viranomaisten on luovutettava tietoja; joilla toimivaltaisten (cid:151) edell(cid:228) 43 artiklassa tarkoitettujen varojen m(cid:228)(cid:228)ritelm(cid:228)n muuttaminen rahoitusmarkkinoiden kehityksen huomioon ottamiseksi; (cid:151) liitteess(cid:228) II ja IV olevien taseen ulkopuolisten erien luettelo ja jaottelu sek(cid:228) niiden k(cid:228)ytt(cid:246) 42, 43 ja 44 artiklassa sek(cid:228) liitteess(cid:228) III esitetyn suhdeluvun osalta; (cid:151) edell(cid:228) 47 artiklassa s(cid:228)(cid:228)detyn v(cid:228)himm(cid:228)isluvun tai 43 artik- lassa s(cid:228)(cid:228)detyn painotuksen alentaminen tilap(cid:228)isesti erityis- olojen huomioon ottamiseksi, ja (cid:151) edell(cid:228) 1 artiklan 14 kohdassa oleva A alueen m(cid:228)(cid:228)ritelm(cid:228); selvent(cid:228)minen. (cid:151) edell(cid:228) 49 artiklan 5(cid:151)10 kohdassa s(cid:228)(cid:228)dettyjen vapautuksien (cid:151) edell(cid:228) 1 artiklan 19 kohdassa oleva monenkeskisten kehi- tyspankkien m(cid:228)(cid:228)ritelm(cid:228); (cid:151) edell(cid:228) 5 artiklassa s(cid:228)(cid:228)detyn perustamisp(cid:228)(cid:228)oman m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)n rahoitusalan kehityksen muuttaminen taloudellisen ja mukaisesti; 2. Komissiota avustaa komitea. Jos t(cid:228)h(cid:228)n kohtaan viitataan, sovelletaan p(cid:228)(cid:228)t(cid:246)ksen 1999/468/EY 5 ja 7 artiklassa s(cid:228)(cid:228)detty(cid:228) menettely(cid:228) ottaen huomioon mainitun p(cid:228)(cid:228)t(cid:246)ksen 8 artiklan s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)kset. P(cid:228)(cid:228)t(cid:246)ksen 1999/468/EY 5 artiklan 6 kohdassa tarkoitettu m(cid:228)(cid:228)- r(cid:228)aika vahvistetaan kolmeksi kuukaudeksi. (cid:151) edell(cid:228) 18 ja 19 artiklassa tarkoitetun ja liitteess(cid:228) I olevan luettelossa k(cid:228)ytetyn luettelon sis(cid:228)ll(cid:246)n laajentaminen tai Komitea vahvistaa ty(cid:246)j(cid:228)rjestyksens(cid:228). VII OSASTO SIIRTYM˜- JA LOPPUS˜˜NN(cid:214)KSET 1 LUKU SIIRTYM˜S˜˜NN(cid:214)KSET 61 artikla Siirtym(cid:228)s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)kset 36 artiklan osalta edelleen omiin varoihin j(cid:228)sentens(cid:228) yhteisvastuulliset sitoumuk- set, tai 36 artiklan 1 kohdassa tarkoitetuilta lainanottajilta ole- vat saamiset, joita k(cid:228)sitell(cid:228)(cid:228)n samalla tavoin kuin yhteisvastuul- lisia sitoumuksia, seuraavin rajoituksin: a) lainanottajien yhteisvastuullisten sitoumusten osalta lasken- taperuste on 34 artiklan 2 kohdan 1 ja 2 alakohdassa tar- koitettujen erien yhteenlaskettu m(cid:228)(cid:228)r(cid:228), josta on v(cid:228)hennetty 34 artiklan 2 kohdan 9, 10 ja 11 alakohdassa tarkoitetut er(cid:228)t; Tanska saa sallia ennen 1 p(cid:228)iv(cid:228)(cid:228) tammikuuta 1990 perustettu- jen osuuskunta- rahastomuotoisten kiinnitysluottolaitos- tensa, jotka on muunnettu julkisiksi osakeyhti(cid:246)iksi, sis(cid:228)llytt(cid:228)(cid:228) tai b) laskentaperuste 1 p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) tammikuuta 1991 tai, jos luotto- laitokset on muutettu my(cid:246)hemmin, muuntamisp(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228), on 26. 5. 2000 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti L 126/43 enimm(cid:228)islaskentaperuste. Laskentaperuste ei saa koskaan olla suurempi kuin enimm(cid:228)islaskentaperuste; c) enimm(cid:228)islaskentaperustetta alennetaan 1 p(cid:228)iv(cid:228)st(cid:228) tammi- kuuta 1997 alkaen puolella tuon p(cid:228)iv(cid:228)n j(cid:228)lkeen suoritetun jokaisen uuden 34 artiklan 2 kohdan 1 alakohdan mukai- sen p(cid:228)(cid:228)oma-annin tuotosta; ja d) omiksi varoiksi laskettavien lainanottajien yhteisvastuullis- ten sitoumusten enimm(cid:228)ism(cid:228)(cid:228)r(cid:228) ei saa koskaan olla suu- rempi kuin: 50 prosenttia vuosina 1991 ja 1992, 45 prosenttia vuosina 1993 ja 1994, 40 prosenttia vuosina 1995 ja 1996, 35 prosenttia vuonna 1997, 30 prosenttia vuonna 1998, 20 prosenttia vuonna 1999, 10 prosenttia vuonna 2000, ja 0 prosenttia 1 p(cid:228)iv(cid:228)n tammikuuta 2001 j(cid:228)lkeen laskentaperusteesta. 62 artikla Siirtym(cid:228)s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)kset 43 artiklan osalta V(cid:228)hint(cid:228)(cid:228)n kerran vuodessa yhden arvioijan on arvioi- jotka tava kiinteist(cid:246) uudelleen. Niiden lainojen osalta, eiv(cid:228)t ylit(cid:228) yht(cid:228) miljoonaa euroa ja viitt(cid:228) prosenttia luottolaitosten omista varoista, yksi arvioija arvioi kiin- teist(cid:246)n uudelleen v(cid:228)hint(cid:228)(cid:228)n joka kolmas vuosi. b) 50 prosenttia kyseisen kiinteist(cid:246)n markkina-arvosta tai 60 prosenttia kiinnitysluoton arvosta, kumpi n(cid:228)ist(cid:228) on alhaisempi, niiden j(cid:228)senvaltioiden osalta, jotka ovat s(cid:228)(cid:228)- t(cid:228)neet lailla tai asetuksella tiukoista kiinnitysluottojen arvon arviointiperusteista; tarkoitetaan sit(cid:228) kiinteist(cid:246)n (cid:148)Kiinnitysluoton arvolla(cid:148) arvoa, jonka arvioija on m(cid:228)(cid:228)ritellyt arvioimalla huolelli- sesti kiinteist(cid:246)n my(cid:246)hemp(cid:228)(cid:228) myyt(cid:228)vyytt(cid:228) ottaen huo- mioon omaisuuden pitk(cid:228)n aikav(cid:228)lin kest(cid:228)v(cid:228)t ominai- ja paikalliset markkinaolosuhteet, suudet, normaalit kiinteist(cid:246)n senhetkisen k(cid:228)yt(cid:246)n ja asianmukaiset vaihto- ehtoiset k(cid:228)ytt(cid:246)tavat. Spekulatiivisia tekij(cid:246)it(cid:228) ei saada ottaa huomioon arvioitaessa kiinnitysluoton arvoa. Kiinnitysluoton arvo on esitett(cid:228)v(cid:228) avoimella ja selke(cid:228)ll(cid:228) tavalla. Kiinnitysluoton arvo ja erityisesti taustalla olevat asian- omaisten markkinoiden kehityst(cid:228) koskevat oletukset arvioidaan uudelleen v(cid:228)hint(cid:228)(cid:228)n joka kolmas vuosi tai jos markkinat laskevat yli 10 prosenttia. Sek(cid:228) a ett(cid:228) b alakohdassa (cid:146)markkina-arvolla(cid:146) tarkoitetaan sit(cid:228) hintaa, jolla kiinteist(cid:246) arviointip(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) voitaisiin myyd(cid:228) yksityisell(cid:228), vapaaehtoisesti myyj(cid:228)n ja h(cid:228)nest(cid:228) riippumatto- man ostajan v(cid:228)lill(cid:228) tehdyll(cid:228) sopimuksella olettaen, ett(cid:228) kiin- teist(cid:246)(cid:228) tarjotaan julkisesti markkinoilla ja ett(cid:228) markkinaolo- suhteet sallivat asianmukaisen myynnin ja ett(cid:228) kaupan neu- vottelemiselle on k(cid:228)ytett(cid:228)viss(cid:228) tavanomainen aika kiinteis- t(cid:246)n luonne huomioon ottaen. 1. J(cid:228)senvaltioiden toimivaltaiset viranomaiset voivat 31 p(cid:228)i- v(cid:228)(cid:228)n joulukuuta 2006 saakka sallia luottolaitostensa soveltaa 50 prosentin painotusta lainoihin, joiden viranomaisen hyv(cid:228)k- sym(cid:228)n(cid:228) t(cid:228)yten(cid:228) vakuutena on kiinnitys sellaisen j(cid:228)senvaltion alueella sijaitsevaan toimisto- joka hyv(cid:228)ksyy 50 prosentin painotuksen, seuraavin ehdoin: tai monitoimiliiketilaan, ii) 100 prosentin riskipainotusta sovelletaan lainan siihen osaan, joka ylitt(cid:228)(cid:228) i alakohdassa asetetut rajat. iii) omaisuuden on joko oltava omistajan k(cid:228)yt(cid:246)ss(cid:228) tai t(cid:228)m(cid:228)n vuokralle antama. i) 50 prosentin riskipainotusta sovelletaan lainan siihen osaan, joka ei ylit(cid:228) a tai b alakohdan mukaisesti laskettuja rajoja: a) 50 prosenttia kyseisen kiinteist(cid:246)n markkina-arvosta; Ensimm(cid:228)inen alakohta ei est(cid:228) alueellaan korkeampaa riskipai- notusta soveltavan j(cid:228)senvaltion toimivaltaisia viranomaisia salli- masta edell(cid:228) m(cid:228)(cid:228)riteltyjen edellytysten mukaisesti 50 prosentin riskipainotuksen soveltamista t(cid:228)m(cid:228)ntyyppiseen lainaukseen nii- den j(cid:228)senvaltioiden alueella, jotka hyv(cid:228)ksyv(cid:228)t 50 prosentin ris- kipainotuksen. Kahden riippumattoman arvioijan on teht(cid:228)v(cid:228) lainan- antohetkell(cid:228) toisistaan riippumattomat arviot kiinteis- t(cid:246)n markkina-arvosta. Lainan on perustuttava n(cid:228)ist(cid:228) alhaisempaan arvioon. J(cid:228)senvaltioiden toimivaltaiset viranomaiset voivat sallia luotto- laitostensa soveltaa 50 prosentin riskipainotusta 21. hein(cid:228)kuuta jos t(cid:228)ss(cid:228) kohdassa luetellut 2000 olemassa oleville lainoille, L 126/44 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti 26. 5. 2000 edellytykset t(cid:228)yttyv(cid:228)t. T(cid:228)ss(cid:228) tapauksessa kiinteist(cid:246) arvioidaan edell(cid:228) s(cid:228)(cid:228)dettyjen arviointiperusteiden mukaisesti viimeist(cid:228)(cid:228)n 21. hein(cid:228)kuuta 2003. (cid:151) Ruotsin osalta ennen 1 p(cid:228)iv(cid:228)(cid:228) kes(cid:228)kuuta 1996 ja (cid:151) Yhdistyneen kuningaskunnan osalta ennen 30 p(cid:228)iv(cid:228)(cid:228) huh- tikuuta 1996. Ennen 31 p(cid:228)iv(cid:228)(cid:228) joulukuuta 2006 my(cid:246)nnettyihin lainoihin sovelletaan edelleen 50 prosentin riskipainotusta kyseisten lai- nojen er(cid:228)(cid:228)ntymiseen asti, jos luottolaitos on sitoutunut noudat- tamaan sopimuksen ehtoja. J(cid:228)senvaltioiden toimivaltaiset viranomaiset voivat my(cid:246)s 31 p(cid:228)i- v(cid:228)(cid:228)n joulukuuta 2006 saakka sallia luottolaitostensa soveltaa 50 prosentin riskipainotusta lainojen siihen osaan, jonka viran- omaisten hyv(cid:228)ksym(cid:228)n(cid:228) t(cid:228)yten(cid:228) vakuutena on sellaisen suoma- laisen asunto-osakeyhti(cid:246)n osakkeita, johon sovelletaan Suomen vuoden 1991 asunto-osakeyhti(cid:246)lakia tai vastaavaa my(cid:246)hemp(cid:228)(cid:228) lains(cid:228)(cid:228)d(cid:228)nt(cid:246)(cid:228), jos t(cid:228)ss(cid:228) kohdassa s(cid:228)(cid:228)detyt edellytykset t(cid:228)yttyv(cid:228)t. J(cid:228)senvaltioiden on ilmoitettava komissiolle, kuinka ne sovelta- vat t(cid:228)t(cid:228) kohtaa. 2. J(cid:228)senvaltiot voivat soveltaa 50 prosentin riskipainotusta ennen 31 p(cid:228)iv(cid:228)(cid:228) joulukuuta 2006 tehtyihin p(cid:228)(cid:228)konttorimaassa sijaitsevaa liikeomaisuutta koskeviin leasingvuokrasopimuksiin, joita koskevien s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)sten mukaan vuokranantajalla on t(cid:228)ysi omistusoikeus vuokrattuun omaisuuteen kunnes vuokralleottaja k(cid:228)ytt(cid:228)(cid:228) osto-oikeuttaan. J(cid:228)senvaltioiden on ilmoitettava komis- siolle, kuinka ne soveltavat t(cid:228)t(cid:228) kohtaa. 3. Edell(cid:228) 43 artiklan 3 kohta ei koske toimivaltaisten viran- omaisten antamaa hyv(cid:228)ksynt(cid:228)(cid:228) sellaisille kahdenv(cid:228)lisille uudis- tamissopimuksille, jotka on tehty (cid:151) Belgian osalta ennen 23 p(cid:228)iv(cid:228)(cid:228) huhtikuuta 1996, (cid:151) Tanskan osalta ennen 1 p(cid:228)iv(cid:228)(cid:228) kes(cid:228)kuuta 1996, (cid:151) Saksan osalta ennen 30 p(cid:228)iv(cid:228)(cid:228) lokakuuta 1996, (cid:151) Kreikan osalta ennen 27 p(cid:228)iv(cid:228)(cid:228) maaliskuuta 1997, (cid:151) Espanjan osalta ennen 7 p(cid:228)iv(cid:228)(cid:228) tammikuuta 1997, (cid:151) Ranskan osalta ennen 30 p(cid:228)iv(cid:228)(cid:228) toukokuuta 1996, (cid:151) Irlannin osalta ennen 27 p(cid:228)iv(cid:228)(cid:228) kes(cid:228)kuuta 1996, (cid:151) Italian osalta ennen 30 p(cid:228)iv(cid:228)(cid:228) hein(cid:228)kuuta 1996, (cid:151) Luxemburgin osalta ennen 29 p(cid:228)iv(cid:228)(cid:228) toukokuuta 1996, (cid:151) Alankomaiden osalta ennen 1 p(cid:228)iv(cid:228)(cid:228) hein(cid:228)kuuta 1996, (cid:151) It(cid:228)vallan osalta ennen 30 p(cid:228)iv(cid:228)(cid:228) joulukuuta 1996, (cid:151) Portugalin osalta ennen 15 p(cid:228)iv(cid:228)(cid:228) tammikuuta 1997, (cid:151) Suomen osalta ennen 21 p(cid:228)iv(cid:228)(cid:228) elokuuta 1996, 63 artikla Siirtym(cid:228)s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)kset 47 artiklan osalta 1. Luottolaitoksen, jonka v(cid:228)himm(cid:228)issuhde ei ole 47 artiklan 1 kohdan mukaisella kahdeksan prosentin tasolla 1 p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) tammikuuta 1991, on pyritt(cid:228)v(cid:228) asteittain saavuttamaan t(cid:228)m(cid:228) taso. Niin kauan kuin tavoitetta ei ole saavutettu, se ei saa antaa vakavaraisuussuhdelukunsa pienenty(cid:228) jo ennen tavoitteen saavuttamista saavutetusta tasosta. Jos vaihtelua esiintyy, vaih- telun on oltava v(cid:228)liaikaista ja toimivaltaisille viranomaisille on ilmoitettava vaihtelun perusteet. 2. J(cid:228)senvaltiot saavat vahvistaa korkeintaan viideksi vuo- deksi 1 p(cid:228)iv(cid:228)st(cid:228) tammikuuta 1993 alkaen 10 prosentin paino- tuksen direktiivin 85/611/ETY 22 artiklan 4 kohdan mukaisille arvopapereille ja pit(cid:228)(cid:228) sen luottolaitoksia varten voimassa, jos ne pit(cid:228)v(cid:228)t sit(cid:228) v(cid:228)ltt(cid:228)m(cid:228)tt(cid:246)m(cid:228)n(cid:228) vakavien h(cid:228)iri(cid:246)iden v(cid:228)ltt(cid:228)mi- seksi markkinoidensa toiminnassa. T(cid:228)llaiset poikkeukset on ilmoitettava komissiolle. 3. Mit(cid:228) 47 artiklan 1 kohdassa s(cid:228)(cid:228)det(cid:228)(cid:228)n, ei sovelleta Krei- kan maatalouspankkiin ((cid:148)Agricultural Bank of Greece(cid:148)) enin- t(cid:228)(cid:228)n seitsem(cid:228)n vuoden aikana 1 p(cid:228)iv(cid:228)st(cid:228) tammikuuta 1993 alkaen. Sen on kuitenkin pyritt(cid:228)v(cid:228) saavuttamaan 47 artiklan 1 kohdassa s(cid:228)(cid:228)detty taso vaiheittain 1 kohdassa kuvatulla tavalla. 64 artikla Siirtym(cid:228)s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)kset 49 artiklan osalta Jos 5 p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) helmikuuta 1993 luottolaitos on jo hyv(cid:228)k- 1. jotka joko ylitt(cid:228)v(cid:228)t suuriin synyt yhden tai useampia riskej(cid:228), jota riskikeskittymiin sovellettavan rajoituksen tai rajoituksen, sovelletaan 49 artiklassa s(cid:228)(cid:228)dettyyn suurten riskikeskittymien kumulointiin, toimivaltaisten viranomaisten on vaadittava kyseiselt(cid:228) luottolaitokselta, ett(cid:228) se toteuttaa tarvittavat toimen- piteet kyseisen riskin tai riskien saattamiseksi 49 artiklassa s(cid:228)(cid:228)- detylle tasolle. 2. Menettely, jonka tarkoituksena on saattaa riski tai riskit sallitulle tasolle, on m(cid:228)(cid:228)ritelt(cid:228)v(cid:228), vahvistettava, t(cid:228)yt(cid:228)nt(cid:246)(cid:246)npan- tava ja saatettava p(cid:228)(cid:228)t(cid:246)kseen sen m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ajan aikana, jonka toi- mivaltaiset viranomaiset arvioivat j(cid:228)rkev(cid:228)n hallinnon ja rehdin kilpailun periaatteiden mukaiseksi. Toimivaltaiset viranomaiset ilmoittavat komissiolle ja neuvoa-antavalle pankkikomitealle vahvistetun yleisen menettelyn aikataulusta. Luottolaitos ei saa toteuttaa toimenpiteit(cid:228), 3. jotka voivat aiheuttaa 1 kohdassa tarkoitettujen riskien nousun sille tasolle, joka niill(cid:228) on 5 p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) helmikuuta 1993. 26. 5. 2000 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti L 126/45 4. Edell(cid:228) 2 kohdassa tarkoitettu m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)aika p(cid:228)(cid:228)ttyy viimeis- t(cid:228)(cid:228)n 31 p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) joulukuuta 2001. My(cid:246)hemmin er(cid:228)(cid:228)ntyv(cid:228)t ris- kit, joiden sopimusehtoja on lainanantavan laitoksen noudatet- tava, voivat jatkua kyseiseen er(cid:228)(cid:228)ntymiseen asti. J(cid:228)senvaltiot saavat 31 p(cid:228)iv(cid:228)(cid:228)n joulukuuta 1998 asti 5. korottaa 49 artiklan 1 kohdassa s(cid:228)(cid:228)detty(cid:228) rajoitusta 40 pro- senttiin ja 49 artiklan 2 kohdassa s(cid:228)(cid:228)detty(cid:228) rajoitusta 30 pro- senttiin. Vastaavissa tapauksissa aikarajoitus t(cid:228)m(cid:228)n jakson aikana olemassa olevien riskien saattamiseksi 49 artiklassa s(cid:228)(cid:228)- detyille tasoille p(cid:228)(cid:228)ttyy 31 p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) joulukuuta 2001, edell(cid:228) sanotun kuitenkaan rajoittamatta 1(cid:151)4 kohdan soveltamista. 6. J(cid:228)senvaltiot voivat jatkaa 5 kohdassa s(cid:228)(cid:228)dettyj(cid:228) m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ai- koja viidell(cid:228) vuodella ainoastaan niiden luottolaitosten osalta, joiden omat varat eiv(cid:228)t ylit(cid:228) 7 miljoonaa euroa. J(cid:228)senvaltioiden, jotka k(cid:228)ytt(cid:228)v(cid:228)t t(cid:228)m(cid:228)n kohdan mahdollisuutta, on huolehdittava kilpailun v(cid:228)(cid:228)ristymisen v(cid:228)ltt(cid:228)misest(cid:228) ja ilmoitettava t(cid:228)t(cid:228) varten toteuttamistaan toimenpiteist(cid:228) komissiolle ja neuvoa-antavalle pankkikomitealle. 7. Riski(cid:228) pidet(cid:228)(cid:228)n 5 ja 6 kohdassa tarkoitetuissa tapauksissa suurena riskikeskittym(cid:228)n(cid:228), jos sen m(cid:228)(cid:228)r(cid:228) on v(cid:228)hint(cid:228)(cid:228)n 15 pro- senttia omista varoista. J(cid:228)senvaltiot saavat 31 p(cid:228)iv(cid:228)(cid:228)n joulukuuta 2001 asti antaa 8. suurista riskikeskittymist(cid:228) annettavat ilmoitukset v(cid:228)hint(cid:228)(cid:228)n kaksi kertaa vuodessa toisin kuin 48 artiklan 2 kohdan toisessa luetelmakohdassa s(cid:228)(cid:228)det(cid:228)(cid:228)n. 9. J(cid:228)senvaltiot saavat antaa luvan olla soveltamatta koko- naan tai osittain 49 artiklan 1, 2 ja 3 kohtaa niihin riskeihin, joita luottolaitos on ottanut ja jotka ovat 62 artiklan 1 kohdan mukaisia kiinnityslainoja, jotka on otettu ennen 1 p(cid:228)iv(cid:228)(cid:228) tam- mikuuta 2002, sek(cid:228) direktiivin 62 artiklan 2 kohdan mukaisia omaisuuden leasingvuokraustoimia, jotka on tehty ennen 1 p(cid:228)iv(cid:228)(cid:228) tammikuuta 2002, ja t(cid:228)m(cid:228) n(cid:228)iss(cid:228) molemmissa tapauk- sissa enint(cid:228)(cid:228)n 50 prosenttiin kyseess(cid:228) olevan omaisuuden arvosta. joiden toimivaltaisten viranomaisten Sama koskee lainoja, hyv(cid:228)ksym(cid:228)n(cid:228) vakuutena ovat osakkeet Suomen vuoden 1991 asunto-osakeyhti(cid:246)lain tai my(cid:246)hemm(cid:228)n vastaavan lains(cid:228)(cid:228)d(cid:228)n- n(cid:246)n mukaisesti toimivissa suomalaisissa asunto-osakeyhti(cid:246)iss(cid:228), ja jotka ovat samankaltaisia kuin ensimm(cid:228)isess(cid:228) alakohdassa tarkoitetut kiinnityslainat. 2 LUKU LOPPUS˜˜NN(cid:214)KSET 66 artikla Tietojen anto komissiolle J(cid:228)senvaltioiden on toimitettava t(cid:228)ss(cid:228) direktiiviss(cid:228) tarkoitetuista kysymyksist(cid:228) antamansa keskeiset lait, asetukset ja hallinnolliset m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ykset kirjallisina komissiolle. 67 artikla Kumotut direktiivit 1. Kumotaan direktiivit 73/183/ETY, 77/780/ETY, 89/299/ ETY, 89/646/ETY, 89/647/ETY, 92/30/ETY ja 92/121/ETY, sel- laisina kuin ne ovat muutettuina liitteess(cid:228) V olevassa A osassa luetelluilla direktiiveill(cid:228), sanotun kuitenkaan rajoittamatta liit- teess(cid:228) V olevassa B osassa lueteltuja j(cid:228)senvaltioita velvoittavia m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)aikoja, joiden kuluessa niiden on saatettava kansallisen lains(cid:228)(cid:228)d(cid:228)nn(cid:246)n oaksi mainitut direktiivit. 2. Viittauksia kumottuihin direktiiveihin pidet(cid:228)(cid:228)n viittauk- sina t(cid:228)h(cid:228)n direktiiviin liitteess(cid:228) VI olevan vastaavuustaulukon mukaisesti. 68 artikla Voimaantulo T(cid:228)m(cid:228) direktiivi tulee voimaan kahdentenakymmenenten(cid:228) p(cid:228)i- v(cid:228)n(cid:228) sen j(cid:228)lkeen, kun se on julkaistu Euroopan yhteis(cid:246)jen viralli- sessa lehdess(cid:228). 69 artikla Osoitus 65 artikla T(cid:228)m(cid:228) direktiivi on osoitettu kaikille j(cid:228)senvaltioille. Siirtym(cid:228)s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)kset 51 artiklan osalta Tehty Brysseliss(cid:228) 20 p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) maaliskuuta 2000. Luottolaitoksia, joiden osalta ylitettiin 1 p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) tammikuuta 1993 51 artiklan 1 ja 2 kohdassa vahvistetut rajoitukset, kos- kee 1 p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) tammikuuta 2003 p(cid:228)(cid:228)ttyv(cid:228) rajoitusten noudatta- mista koskeva m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)aika. Euroopan parlamentin puolesta Neuvoston puolesta Puhemies N. FONTAINE Puheenjohtaja J. GAMA L 126/46 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti 26. 5. 2000 LIITE I LUETTELO VASTAVUOROISESTI TUNNUSTETUISTA TOIMISTA 1. Talletusten ja muiden takaisinmaksettavien varojen vastaanottaminen 2. Luotonanto (1) 3. Rahoitusleasing 4. Maksujen v(cid:228)lityspalvelut 5. Maksuv(cid:228)lineiden (esim. luottokortit, matkashekit ja pankkivekselit) liikkeeseenlasku ja hoitaminen 6. Takaukset ja sitoumukset 7. Kaupank(cid:228)ynti omaan tai asiakkaiden lukuun seuraavilla v(cid:228)lineill(cid:228): a) rahamarkkinav(cid:228)lineet (shekit, vekselit, sijoitustodistukset jne. ), b) ulkomaan valuutta, c) rahoitusfutuurit ja optiot, d) valuutta- ja korkov(cid:228)lineet, e) siirtokelpoiset arvopaperit. 8. Osallistuminen osakeanteihin ja niihin liittyvien palvelujen tarjoaminen 9. Yritysneuvonta p(cid:228)(cid:228)oman rakennetta ja toimialastrategiaa koskevissa asioissa ja niihin liittyviss(cid:228) kysymyksiss(cid:228) sek(cid:228) sulautumisiin ja yritysostoihin liittyv(cid:228) neuvonta ja palvelut 10. V(cid:228)litystoiminta rahamarkkinoilla 11. Arvopaperisalkun hoito ja neuvonta 12. Arvopaperis(cid:228)ilytys ja -hoito 13. Luottotietopalvelut 14. S(cid:228)ilytyspalvelut (1) T(cid:228)h(cid:228)n sis(cid:228)ltyv(cid:228)t etenkin: (cid:151) kulutusluotot (cid:151) kiinnitysluotot (cid:151) myyntilaskujen rahoitus takautumisoikeuksin tai ilman takautumisoikeutta (factoring) (cid:151) kauppatapahtumien rahoitus (mukaan lukien forfaiting-rahoitus). 26. 5. 2000 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti L 126/47 LIITE II TASEEN ULKOPUOLISTEN ERIEN LUOKITUS Korkea riski (cid:151) luoton korvaavat takaukset (cid:151) tunnusteet (cid:151) siirrot vekseleiss(cid:228), joissa ei ole toisen luottolaitoksen nime(cid:228) (cid:151) liiketoimet takaisinostovelvollisuuksin (cid:151) peruuttamattomat luoton korvaavat valmiusmaksusitoumukset (cid:151) termiiniostosopimuksilla ostetut varat (cid:151) talletuksentekosopimukset ((cid:148)forward forward deposits(cid:148)) (cid:151) osittain maksettujen osakkeiden ja arvopapereiden maksamaton osa (cid:151) muut korkean riskin er(cid:228)t. Keskim(cid:228)(cid:228)r(cid:228)inen riski (cid:151) my(cid:246)nnetyt ja annetut remburssit (ks. my(cid:246)s keskim(cid:228)(cid:228)r(cid:228)inen/alhainen riski) (cid:151) takuusitoumukset ja korvausvastuut (mukaan lukien tarjous- ja suoritustakuut, tullin- ja veronmaksusitoumukset) ja takaukset, jotka eiv(cid:228)t ole luottoa korvaavia (cid:151) direktiivin 86/635/ETY 12 artiklan 3 ja 5 kohdan mukaiset varojen myynti- ja takaisinostosopimukset (cid:151) peruuttamattomat valmiusmaksusitoumukset, jotka eiv(cid:228)t ole luottoa korvaavia (cid:151) k(cid:228)ytt(cid:228)m(cid:228)tt(cid:246)m(cid:228)t luottoj(cid:228)rjestelyt (sopimukset luoton my(cid:246)nt(cid:228)misest(cid:228), arvopapereiden ostamisesta, takausten antami- sesta tai tunnustej(cid:228)rjestelyt), joiden alkuper(cid:228)inen er(cid:228)(cid:228)ntymisaika on pidempi kuin yksi vuosi (cid:151) velkasitoumusten liikkeeseenlaskuj(cid:228)rjestelyt (NIF) ja jatkuvat luoton merkint(cid:228)j(cid:228)rjestelyt (RUF) (cid:151) muut er(cid:228)t, joihin liittyy suuruudeltaan keskim(cid:228)(cid:228)r(cid:228)inen riski. Keskim(cid:228)(cid:228)r(cid:228)inen/alhainen riski (cid:151) remburssit, joissa l(cid:228)hetys on vakuutena, ja muut toteutuessaan itsest(cid:228)(cid:228)n kuittaantuvat liiketapahtumat (cid:151) muut er(cid:228)t, joihin liittyy suuruudeltaan keskim(cid:228)(cid:228)r(cid:228)inen/alhainen riski. Alhainen riski (cid:151) k(cid:228)ytt(cid:228)m(cid:228)tt(cid:246)m(cid:228)t luottoj(cid:228)rjestelyt (sopimukset luoton my(cid:246)nt(cid:228)misest(cid:228), arvopapereiden ostamisesta, takauksen antami- sesta tai tunnustej(cid:228)rjestelyt), joiden alkuper(cid:228)inen er(cid:228)(cid:228)ntymisaika on yksi vuosi tai sit(cid:228) lyhyempi taikka jotka voidaan milloin tahansa ehdoitta peruuttaa ilman irtisanomisaikaa (cid:151) muut er(cid:228)t, joihin liittyy alhainen riski. J(cid:228)senvaltiot sitoutuvat toimittamaan komissiolle tiedon heti kun ne ovat sopineet uuden taseen ulkopuolisen er(cid:228)n sis(cid:228)l- lytt(cid:228)misest(cid:228) jonkin riskiluokan viimeiseen luetelmakohtaan. Sellaiset er(cid:228)t luokitellaan t(cid:228)sm(cid:228)llisesti yhteis(cid:246)n tasolla heti kun 60 artiklan mukainen menettely on suoritettu. L 126/48 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti 26. 5. 2000 KORKO- JA VALUUTTAKURSSISIDONNAISTEN TASEEN ULKOPUOLISTEN ERIEN K˜SITTELY LIITE III 1. MENETELM˜N VALINTA Luottolaitokset voivat valita toimivaltaisten viranomaisten suostumuksella jonkin j(cid:228)ljemp(cid:228)n(cid:228) esitetyist(cid:228) menetelmist(cid:228) liit- teen IV 1 ja 2 kohdassa lueteltuihin sopimuksiin liittyvien luottoriskien laskemisessa. Luottolaitosten, joiden on nouda- tettava direktiivin 93/6/ETY (1) 6 artiklan 1 kohtaa, on k(cid:228)ytett(cid:228)v(cid:228) j(cid:228)ljemp(cid:228)n(cid:228) esitetty(cid:228) menetelm(cid:228)(cid:228) 1. Liitteen IV 3 koh- dassa lueteltuihin sopimuksiin liittyvien luottoriskien laskemisessa kaikkien luottolaitosten on k(cid:228)ytett(cid:228)v(cid:228) j(cid:228)ljemp(cid:228)n(cid:228) esi- tetty(cid:228) menetelm(cid:228)(cid:228) 1. 2. MENETELM˜T Menetelm(cid:228) 1: Markkina-arvopohjainen l(cid:228)hestymistapa Vaihe a: Vaihe b: Arvostamalla sopimukset k(cid:228)yp(cid:228)(cid:228)n markkina-arvoon saadaan kaikkien niiden sopimusten j(cid:228)lleenhankin- takustannus, joilla on positiivinen markkina-arvo. Mahdollinen tuleva luottoriski saadaan (2) kertomalla luottolaitoksen nimelliset p(cid:228)(cid:228)omam(cid:228)(cid:228)r(cid:228)t kohde-etuuden arvot seuraavilla prosenteilla: tai TAULUKKO 1 (a) (b) J(cid:228)ljell(cid:228) oleva juoksuaika (c) Korkosopimukset Valuuttakursseja ja kultaa koskevat sopimukset Osakkeita koskevat sopimukset Muita jalometal- leja kuin kultaa koskevat sopimukset Muita hy(cid:246)dyk- keit(cid:228) kuin jalome- talleja koskevat sopimukset Vuosi tai v(cid:228)hemm(cid:228)n Yli vuoden ja enint(cid:228)(cid:228)n 5 vuotta Yli 5 vuotta 0 % 0,5 % 1,5 % 1 % 5 % 7,5 % 6 % 8 % 10 % 7 % 7 % 8 % 10 % 12 % 15 % (a) Sopimuksia, jotka eiv(cid:228)t kuulu mihink(cid:228)(cid:228)n t(cid:228)ss(cid:228) taulukossa esitetyist(cid:228) viidest(cid:228) luokasta, k(cid:228)sitell(cid:228)(cid:228)n muita hy(cid:246)dykkeit(cid:228) kuin jalometal- leja koskevina sopimuksina. (b) Sopimuksissa, joiden p(cid:228)(cid:228)oma vaihdetaan useaan kertaan, prosenttiluvut on kerrottava sopimuksen mukaisten j(cid:228)ljell(cid:228) olevien maksu- jen lukum(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ll(cid:228). (c) Sopimuksissa, jotka on laadittu m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ttyjen maksup(cid:228)ivien j(cid:228)lkeen j(cid:228)ljell(cid:228) olevien riskien poistamiseksi ja joissa ehdot on sovittu uudelleen sellaisiksi, ett(cid:228) sopimuksen markkina-arvo niin(cid:228) m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)ttyin(cid:228) p(cid:228)ivin(cid:228) on nolla, j(cid:228)ljell(cid:228) oleva juoksuaika on sama kuin seu- raavaan tarkistusp(cid:228)iv(cid:228)(cid:228)n j(cid:228)ljell(cid:228) oleva aika. Sellaisissa korkosopimuksissa, jotka t(cid:228)ytt(cid:228)v(cid:228)t n(cid:228)m(cid:228) vaatimukset ja joiden er(cid:228)(cid:228)ntymiseen on aikaa yli vuosi, prosenttiluku ei saa olla alhaisempi kuin 0,5 prosenttia. Mahdollisen tulevaisuuden luottoriskin laskemiseksi vaiheen b mukaisesti toimivaltaiset viranomaiset voivat sallia sen, ett(cid:228) luottolaitokset soveltavat 31 p(cid:228)iv(cid:228)(cid:228)n joulukuuta 2006 saakka seuraavia prosenttim(cid:228)(cid:228)ri(cid:228) taulukossa 1 s(cid:228)(cid:228)dettyjen sijasta edellytt(cid:228)en, ett(cid:228) laitokset k(cid:228)ytt(cid:228)v(cid:228)t direktiivin 93/6/ETY 11 a artiklassa esitetty(cid:228) mahdollisuutta liitteess(cid:228) IV olevan 3 kohdan b ja c alakohdassa tarkoitettujen sopimusten osalta: TAULUKKO 1 a J(cid:228)ljell(cid:228) oleva juoksuaika Vuosi tai v(cid:228)hemm(cid:228)n Yli vuoden ja enint(cid:228)(cid:228)n 5 vuotta Yli 5 vuotta Jalometallit (paitsi kulta) 2 % 5 % 7,5 % Perusmetallit Maatalousvy(cid:246)hykkeet Muut, ml. energiatuotteet 2,5 % 4 % 8 % 3 % 5 % 9 % 4 % 6 % 10 % (1) Neuvoston direktiivi 93/6/ETY, annettu 15 p(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) maaliskuuta 1993, sijoituspalveluyritysten ja luottolaitosten omien varojen riitt(cid:228)- vyydest(cid:228) (EYVL L 141, 11. 6. 1993, s. 1), direktiivi sellaisena kuin se on viimeksi muutettuna direktiivill(cid:228) 98/33/EY (EYVL L 204, 21. 7. 1998, s. 29). (2) Lukuun ottamatta tapauksia, joissa on kyseess(cid:228) yhdess(cid:228) valuutassa oleva koronvaihtosopimus, jossa vaihdetaan kaksi vaihtuvakor- koista er(cid:228)(cid:228); n(cid:228)iss(cid:228) tapauksissa lasketaan vain k(cid:228)yp(cid:228) j(cid:228)lleenhankintakustannus. 26. 5. 2000 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti L 126/49 Vaihe c: K(cid:228)yv(cid:228)n j(cid:228)lleenhankintakustannuksen ja mahdollisen tulevan luottoriskin summa kerrotaan vastapuolen vastaavien erien 43 artiklan mukaisilla riskipainotuksilla. Menetelm(cid:228) 2: Alkuper(cid:228)isen riskin l(cid:228)hestymistapa Vaihe a: Kunkin sopimuksen p(cid:228)(cid:228)oman nimellism(cid:228)(cid:228)r(cid:228) kerrotaan alla olevilla prosenteilla: TAULUKKO 2 Alkuper(cid:228)inen er(cid:228)(cid:228)ntymisaika (1) Korkosopimukset Valuuttakursseja ja kultaa koskevat sopimukset Vuosi tai sit(cid:228) v(cid:228)hemm(cid:228)n Enemm(cid:228)n kuin vuosi mutta enint(cid:228)(cid:228)n kaksi vuotta Kultakin seuraavalta vuodelta 0,5 % 1 % 1 % 2 % 5 % 3 % (1) Toimivaltaisen viranomaisen suostumuksella luottolaitokset voivat valita korkosopimuksille joko alkuper(cid:228)isen er(cid:228)(cid:228)ntymisajan tai er(cid:228)(cid:228)ntymiseen j(cid:228)ljell(cid:228) olevan ajan. Vaihe b: T(cid:228)ten saatu alkuper(cid:228)inen riski kerrotaan vastapuolen vastaavien erien 43 artiklan mukaisilla riskipaino- tuksilla. Menetelmien 1 ja 2 osalta toimivaltaisten viranomaisten on varmistettava, ett(cid:228) huomioon otettava nimellism(cid:228)(cid:228)r(cid:228) on sopimukseen sis(cid:228)ltyv(cid:228)n riskin sovelias mittari. Jos esimerkiksi sopimus johtaa kassavirran moninkertaistumiseen, nimel- lism(cid:228)(cid:228)r(cid:228) on soviteltava niiden vaikutusten huomioonottamiseksi, joita moninkertaistumisella on sopimuksen riskiraken- teeseen. 3. UUDISTAMISSOPIMUKSET JA MUUT NETTOUTUSSOPIMUKSET (SOPIMUSNETTOUTUS) a) Nettoutusmuodot, jotka toimivaltaiset viranomaiset voivat hyv(cid:228)ksy(cid:228) (cid:146)Vastapuolella(cid:146) tarkoitetaan t(cid:228)ss(cid:228) 3 kohdassa kaikkia henkil(cid:246)it(cid:228) (luonnolliset henkil(cid:246)t mukaan lukien), joilla on lain- mukainen valta tehd(cid:228) sopimusnettoutusta koskeva sopimus. Toimivaltaiset viranomaiset voivat hyv(cid:228)ksy(cid:228) riski(cid:228) alentaviksi sopimuksiksi seuraavat sopimusnettoutuksen muodot: i) luottolaitoksen ja sen vastapuolen v(cid:228)lill(cid:228) tehdyt kahdenv(cid:228)liset uudistamissopimukset, joissa keskin(cid:228)iset oikeudet ja velvoitteet yhdistyv(cid:228)t ilman eri toimenpidett(cid:228) siten, ett(cid:228) sitoumuksen uudistamisen seurauksena m(cid:228)(cid:228)ritell(cid:228)(cid:228)n vain yksi nettosumma aina, kun sitoumus uudistetaan ja syntyy yksi uusi, laillisesti sitova sopimus, joka purkaa aiemmat sopimukset; ii) muut kahdenv(cid:228)liset nettoutussopimukset luottolaitoksen ja sen vastapuolen v(cid:228)lill(cid:228). b) Hyv(cid:228)ksymisehdot Toimivaltaiset viranomaiset voivat hyv(cid:228)ksy(cid:228) sopimusnettoutuksen riski(cid:228) alentavana ainoastaan seuraavin ehdoin: i) luottolaitoksella on vastapuolensa kanssa sopimusnettoutusta koskeva sopimus, jonka perusteella syntyy yksi yhten(cid:228)inen, kaikki sopimuksen kattamat liiketoimet kattava oikeudellinen velvoite siten, ett(cid:228) jos vastapuoli ei pysty joko maksun laiminly(cid:246)nnin, konkurssin, selvitystilan tai muun vastaavan syyn takia vastaamaan sitou- muksistaan, luottolaitoksella on oikeus saada tai velvoite maksaa kaikkien vastuun piiriin kuuluvien liiketoimien osalta ainoastaan se nettosumma, jotka syntyy laskettaessa yhteen markkinahintaiset positiiviset ja negatiiviset varojen er(cid:228)t; L 126/50 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti 26. 5. 2000 ii) luottolaitos on antanut toimivaltaisten viranomaisten k(cid:228)ytt(cid:246)(cid:246)n kirjalliset ja perustellut oikeudelliset lausunnot, joiden perusteella toimivaltaiset tuomioistuimet ja hallintoviranomaiset voisivat asiaa riitautettaessa p(cid:228)(cid:228)tt(cid:228)(cid:228), ett(cid:228) edell(cid:228) i kohdassa mainituissa tapauksissa luottolaitoksen saatavat ja velvoitteet rajoittuvat i kohdassa mainittuun nettosummaan: (cid:151) vastapuolen s(cid:228)(cid:228)nt(cid:246)m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)isen kotipaikan alueella sovellettavan lain mukaan, ja jos kyseess(cid:228) on yrityksen ulkomainen tyt(cid:228)ryhti(cid:246), my(cid:246)s tyt(cid:228)ryhti(cid:246)n sijaintimaassa sovellettavan lain mukaan, (cid:151) kyseisi(cid:228) yksitt(cid:228)isi(cid:228) liiketoimia s(cid:228)(cid:228)telev(cid:228)n lain mukaan, ja (cid:151) uudistamis- tai nettoutussopimuksen t(cid:228)yt(cid:228)nt(cid:246)(cid:246)n panemiseksi tarvittaviin sopimuksiin sovellettavan oikeu- den mukaan; iii) luottolaitoksella on k(cid:228)yt(cid:246)ss(cid:228)(cid:228)n tarvittavat menettelytavat, jotta sen uudistamis- tai nettoutussopimuksen oikeu- dellista p(cid:228)tevyytt(cid:228) valvotaan jatkuvasti siihen sovellettavan lains(cid:228)(cid:228)d(cid:228)nn(cid:246)n mahdollisten muutosten mukaisesti. Toimivaltaisten viranomaisten, neuvoteltuaan tarpeen vaatiessa muitten asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten kanssa, tulee olla vakuuttuneita siit(cid:228), ett(cid:228) uudistamis- tai nettoutussopimus on oikeudellisesti p(cid:228)tev(cid:228) kaikkien voi- massa olevien lakien mukaan. Jos yksikin toimivaltaisista viranomaisista on t(cid:228)h(cid:228)n tyytym(cid:228)t(cid:246)n, sopimusnettoutusta ei hyv(cid:228)ksyt(cid:228) riskin alentamisena kummankaan osapuolen osalta. Toimivaltaiset viranomaiset voivat hyv(cid:228)ksy(cid:228) uudistamis- tai nettoutussopimuksen eri muotoja koskevia perusteltuja oikeudellisia lausuntoja. Sopimuksia, jotka sis(cid:228)lt(cid:228)v(cid:228)t m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)yksen, joka antaa osapuolelle, joka ei ole syyllistynyt sopimusrikkomukseen, mah- dollisuuden suorittaa vain osan maksuista tai olla maksamatta laiminly(cid:246)v(cid:228)n osapuolen pes(cid:228)lle, vaikkakin laimin- ly(cid:246)v(cid:228) osapuoli olisi nettovelkoja (irtisanoutumislauseke), ei hyv(cid:228)ksyt(cid:228) riskin alentamisperusteeksi. Toimivaltaiset viranomaiset voivat pit(cid:228)(cid:228) riski(cid:228) alentavina nettoutussopimuksina, jotka k(cid:228)sitt(cid:228)v(cid:228)t alkuper(cid:228)iselt(cid:228) juok- suajaltaan enint(cid:228)(cid:228)n nelj(cid:228)ntoista p(cid:228)iv(cid:228)n valuuttasopimuksia, asetettuja optioita tai vastaavia taseen ulkopuolisia eri(cid:228), jotka eiv(cid:228)t kuulu t(cid:228)m(cid:228)n liitteen soveltamisalaan, koska niihin liittyy vain v(cid:228)h(cid:228)inen luottoriski tai ei liity lainkaan ris- ki(cid:228). Jos n(cid:228)iden sopimusten positiivisesta tai negatiivisesta markkina-arvosta riippuen niiden sis(cid:228)llytt(cid:228)misen toiseen nettoutussopimukseen voi johtaa p(cid:228)(cid:228)omavaatimusten kasvuun tai pienenemiseen, toimivaltaisten viranomaisten on velvoitettava luottolaitoksia noudattamaan johdonmukaista k(cid:228)sittely(cid:228). c) Hyv(cid:228)ksymisen vaikutukset i) Uudistamissopimukset Uudistamissopimuksen seurauksena m(cid:228)(cid:228)ritelty yksi yhdistetty nettosumma voidaan painottaa kyseisten brutto- summien sijasta. T(cid:228)ten sovellettaessa menetelm(cid:228)(cid:228) 1: (cid:151) vaiheessa a: k(cid:228)yp(cid:228) j(cid:228)lleenhankintakustannus, ja (cid:151) vaiheessa b: nimelliset p(cid:228)(cid:228)omam(cid:228)(cid:228)r(cid:228)t tai kohde-etuuden arvot, saadaan laskea ottamalla huomioon uudistamissopimus. Sovellettaessa menetelm(cid:228)(cid:228) 2 vaiheessa a nimellinen p(cid:228)(cid:228)omam(cid:228)(cid:228)r(cid:228) voidaan laskea ottamalla huomioon uudistamissopimus; t(cid:228)h(cid:228)n sovelletaan taulukossa 2 annettuja prosentteja. ii) Muut nettoutussopimukset Sovellettaessa menetelm(cid:228)(cid:228) 1 (cid:151) vaiheessa a saadaan nettoutussopimukseen sis(cid:228)ltyvien sopimusten nykyinen j(cid:228)lleenhankinta-arvo laskea ottamalla huomioon nettoutussopimuksesta johtuvat tosiasialliset otaksuttavat nettoj(cid:228)lleenhankintakustan- nukset; jos nettoutus johtaa nettomaksuvelvoitteen syntymiseen nettoj(cid:228)lleenhankintakustannusta laskevalle luottolaitokselle, nykyinen j(cid:228)lleenhankintakustannus merkit(cid:228)(cid:228)n nollaksi. 26. 5. 2000 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti L 126/51 (cid:151) vaiheessa b saadaan kaikkien tiettyyn nettoutussopimukseen sis(cid:228)ltyvien sopimusten mahdollisten tulevai- suuden luottoriskin m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)(cid:228) alentaa seuraavan yht(cid:228)l(cid:246)n mukaisesti: PCEv(cid:228)h = 0,4 * PCEbrutto + 0,6 * NGR * PCEbrutto jossa: (cid:151) PCEv(cid:228)h = kaikkien sellaisten saman vastapuolen kanssa tehtyjen sopimusten mahdollisen tulevaisuu- den luottoriskin alennettu m(cid:228)(cid:228)r(cid:228), jotka sis(cid:228)ltyv(cid:228)t laillisesti sitovaan kahdenv(cid:228)liseen nettou- tussopimukseen (cid:151) PCEbrutto = kaikkien sellaisten saman vastapuolen kanssa tehtyjen sopimusten mahdollisen tulevaisuu- den luottoriskien yhteenlaskettu m(cid:228)(cid:228)r(cid:228), jotka sis(cid:228)ltyv(cid:228)t laillisesti sitovaan kahdenv(cid:228)liseen nettoutussopimukseen ja jotka lasketaan kertomalla sopimuksen nimellisarvom(cid:228)(cid:228)r(cid:228) taulu- kon 1 mukaisella prosenttiluvulla (cid:151) NGR = (cid:148)netto-bruttosuhde(cid:148): toimivaltaisten viranomaisten harkinnan mukaan joko i) ii) jotka sis(cid:228)ltyv(cid:228)t saman vastapuolen erillislaskelma: kaikkien sellaisten sopimusten, kanssa tehtyyn laillisesti sitovaan kahdenv(cid:228)liseen nettoutussopimukseen, nettoj(cid:228)lleen- hankintakustannusten (osoittaja) jotka sis(cid:228)ltyv(cid:228)t t(cid:228)m(cid:228)n vastapuolen kanssa tehtyyn laillisesti sitovaan kahdenv(cid:228)liseen nettoutussopi- mukseen, bruttoj(cid:228)lleenhankintakustannusten (nimitt(cid:228)j(cid:228)) v(cid:228)linen suhde, tai ja kaikkien sellaisten sopimusten, yhteislaskelma; kaikkien sellaisten sopimusten, jotka sis(cid:228)ltyv(cid:228)t laillisesti sitoviin net- toutussopimuksiin, kaikkien vastapuolten osalta kahdenv(cid:228)lisesti laskettujen nettoj(cid:228)l- leenhankintakustannusten yhteenlasketun m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)n (osoittaja) ja kaikkien laillisesti sito- viin nettoutussopimuksiin sis(cid:228)ltyvien sopimusten bruttoj(cid:228)lleenhankintakustannusten yhteenlasketun m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)n (nimitt(cid:228)j(cid:228)) v(cid:228)linen suhde. Jos j(cid:228)senvaltiot antavat luottolaitosten valita menetelm(cid:228)n itse, valittua menetelm(cid:228)(cid:228) on k(cid:228)ytett(cid:228)v(cid:228) johdonmukaisesti. Nettoutussopimukseen sis(cid:228)ltyv(cid:228)t t(cid:228)ysin yhdenmukaiset sopimukset saadaan ottaa huomioon yhten(cid:228) sopimuk- sena, jonka nimellisarvo vastaa nettotuloja, laskettaessa edell(cid:228) olevan kaavan mukaisesti tulevaisuuden mahdolli- sia luottoriskej(cid:228). T(cid:228)ysin yhdenmukaiset sopimukset ovat valuuttatermiinisopimuksia tai vastaavia sopimuksia, joissa nimellisarvo vastaa kassavirtoja, jos kassavirrat er(cid:228)(cid:228)ntyv(cid:228)t samana arvop(cid:228)iv(cid:228)n(cid:228) ja osittain tai kokonaan samassa valuutassa. Sovellettaessa menetelm(cid:228)(cid:228) 2 vaiheessa (a) (cid:151) saadaan t(cid:228)ysin yhdenmukaiset nettotussopimukseen sis(cid:228)ltyv(cid:228)t sopimukset, jotka voidaan ottaa huomioon yhten(cid:228) sopimuksena, jonka nimellisarvo vastaa nettotuloja; nimellisarvom(cid:228)(cid:228)r(cid:228)t kerrotaan taulukossa 2 esi- tetyill(cid:228) prosenttiluvuilla, (cid:151) kaikkiin muihin nettoutussopimukseen sis(cid:228)ltyviin sopimuksiin, jolloin n(cid:228)ihin sovellettavia prosentteja voi- daan alentaa taulukon 3 mukaisesti: TAULUKKO 3 Alkuper(cid:228)inen er(cid:228)(cid:228)ntymisaika (1) Korkosopimukset Valuuttakurssisopimukset Vuosi tai sit(cid:228) v(cid:228)hemm(cid:228)n Enemm(cid:228)n kuin vuosi mutta enint(cid:228)(cid:228)n kaksi vuotta Kultakin lis(cid:228)ksi tulevalta vuodelta 0,35 % 0,75 % 0,75 % 1,50 % 3,75 % 2,25 % (1) Toimivaltaisen viranomaisen suostumuksella luottolaitokset voivat valita korkosopimuksille joko alkuper(cid:228)isen er(cid:228)(cid:228)ntymisajan tai er(cid:228)(cid:228)ntymiseen j(cid:228)ljell(cid:228) olevan ajan. L 126/52 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti 26. 5. 2000 LIITE IV TASEEN ULKOPUOLISTEN ERIEN LAJIT 1. Korkosopimukset a) b) c) d) e) yhden valuutan k(cid:228)sitt(cid:228)v(cid:228)t koronvaihtosopimukset viitekoron vaihtosopimukset (basis swaps) korkotermiinit korkofutuurit ostetus korko-optiot f) muut samanluonteiset sopimukset 2. Valuuttakurssisopimukset ja kultaa koskevat sopimukset a) b) c) valuuttojen v(cid:228)liset koronvaihtosopimukset valuuttatermiinisopimukset valuuttafutuurit d) ostetut valuuttaoptiot e) Muut samanluonteiset sopimukset f) Kohtien a(cid:151)e luonteiset kultaa koskevat sopimukset 3. Edell(cid:228) kohdissa 1 a(cid:151)e ja 2 a(cid:151)d mainittujen sopimusten luonteiset muita kohde-etuuksia ja indeksej(cid:228) kos- kevat sopimukset, jotka koskevat a) osakkeita b) muita jalometalleja kuin kultaa c) muita hy(cid:246)dykkeit(cid:228) kuin arvometalleja d) muita samanluonteisia sopimuksia 26. 5. 2000 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti L 126/53 LIITE V A OSA KUMOTUT DIREKTIIVIT JA NIIDEN MUUTOKSET (joita tarkoitetaan 67 artiklassa) Neuvoston direktiivi 73/183/ETY Neuvoston direktiivi 77/780/ETY Neuvoston direktiivi 85/345/ETY Neuvoston direktiivi 86/137/ETY Neuvoston direktiivi 86/524/ETY Neuvoston direktiivi 89/646/ETY Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 95/26/EY Ainoastaan silt(cid:228) osin, kun on kyse 1 artiklan ensimm(cid:228)isest(cid:228) luetelmakohdasta, 2 artiklan 1 kohdan ensimm(cid:228)i- sest(cid:228) luetelmakohdasta ja 2 kohdan ensimm(cid:228)isest(cid:228) luetelmakohdasta, 3 artiklan 2 kohdasta; viittausten osalta direktiiviin 77/780/ETY 4 artiklan 2, 3 ja 4 kohta; sek(cid:228) 4 artiklan 6 kohdasta ja 5 artiklan ensimm(cid:228)isest(cid:228) luetelmakohdasta Neuvoston direktiivi 96/13/EY Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 98/33/EY (1 artikla) Neuvoston direktiivi 89/299/ETY Neuvoston direktiivi 91/633/ETY Neuvoston direktiivi 92/16/ETY Neuvoston direktiivi 92/30/ETY Neuvoston direktiivi 89/646/ETY Neuvoston direktiivi 92/30/ETY Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 95/26/EY (1 artiklan ensimm(cid:228)inen luetelmakohta) Neuvoston direktiivi 89/647/ETY Komission direktiivi 91/31/ETY Neuvoston direktiivi 92/30/ETY Komission direktiivi 94/7/EY Komission direktiivi 95/15/EY Komission direktiivi 95/67/EY Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 96/10/EY Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 98/32/EY Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 98/33/EY (2 artikla) Neuvoston direktiivi 92/30/ETY Neuvoston direktiivi 92/121/ETY L 126/54 FI Euroopan yhteis(cid:246)jen virallinen lehti 26. 5. 2000 B OSA M˜˜R˜AJAT KANSALLISEN LAINS˜˜D˜NN(cid:214)N OSAKSI SAATTAMISELLE (joita tarkoitetaan 67 artiklassa) Direktiivi M(cid:228)(cid:228)r(cid:228)aika kansallisen lains(cid:228)(cid:228)d(cid:228)nn(cid:246)n osaksi saattamiselle 73/183/ETY (EYVL N:o L 194, 16. 7. 1973, s. 1) 77/780/ETY (EYVL N:o L 322, 17. 12. 1977, s. 30) 85/345/ETY (EYVL N:o L 183, 16. 7. 1985, s. 19) 86/137/ETY (EYVL N:o L 106, 23. 4. 1986, s. 35) 86/524/ETY (EYVL N:o L 309, 4. 11. 1986, s. 15) 89/299/ETY (EYVL N:o L 124, 5. 5. 1989, s. 16) 2. 1. 1975 (1) 15. 12. 1979 15. 7. 1985 (cid:151) 31. 12. 1986 1. 1. 1993 89/646/ETY (EYVL N:o L 386, 30. 12. 1989, s. 1) (6 artiklan 2 kohdan osalta) 1. 1. 1990 (muut s(cid:228)(cid:228)nn(cid:246)kset) 89/647/ETY (EYVL N:o L 386, 30. 12. 1989, s. 14) 91/31/ETY (EYVL N:o L 17, 23. 1. 1991, s. 20) 91/633/ETY (EYVL N:o L 339, 11. 12. 1991, s. 16) 92/16/ETY (EYVL N:o L 75, 31. 3. 1992, s. 48) 92/30/ETY (EYVL N:o L 110, 28. 4. 1992, s. 52) 92/121/ETY (EYVL N:o L 29, 5. 2. 1993, s. 1) 94/7/EY (EYVL N:o L 89, 6. 4. 1994, s. 17) 95/15/EY (EYVL N:o L 125, 8. 6. 1995, s. 23) 95/26/EY (EYVL N:o L 168, 18. 7. 1995, s. 7) 95/67/EY (EYVL N:o L 314, 28. 12. 1995, s. 72) 96/10/EY (EYVL N:o L 85, 3. 4. 1996, s. 17) 96/13/EY (EYVL N:o L 66, 16. 3. 1996, s. 15) 98/32/EY (EYVL N:o L 204, 21. 7. 1998, s. 26) 98/33/EY (EYVL N:o L 204, 21. 7. 1998, s. 29) 1. 1. 1993 1. 1. 1991 31. 3. 1991 31. 12. 1992 31. 12. 1992 31. 12. 1992 31. 12. 1993 25. 11. 1994 30. 9. 1995 18. 7. 1996 1. 7. 1996 30. 6. 1996 15. 4. 1996 21. 7. 2000 21. 7. 2000 (1) Alankomaille sallitaan kuitenkin 3 artiklan 2 kohdan g alakohdassa mainitun rajoituksen poistamiseen m(cid:228)(cid:228)r(cid:228)aika 2. 7. 1977 asti (ks. direktiivin 73/183/ETY 8 artiklan 2 alakohta). T(cid:228)m(cid:228) direktiivi Dir. 77/780/ETY Dir. 89/299/ETY Dir. 89/646/ETY Dir. 89/647/ETY Dir. 92/30/ETY Dir. 92/121/ETY Dir. 96/10/EY LIITE VI VASTAAVUUSTAULUKKO 1 artiklan 1 kohta 1 artiklan 2 kohta 1 artiklan 3 kohta 1 artiklan 4(cid:151)8 kohta 1 artiklan 9 kohta 1 artiklan 10(cid:151)11 kohta 1 artiklan 12 kohta 1 artiklan 13 kohta 1 artiklan 14(cid:151)17 kohta 1 artiklan 18(cid:151)20 kohta 1 artiklan 21(cid:151)23 kohta 1 artiklan 24 kohta 1 artiklan 25 kohta 1 artiklan 26 kohta 1 artiklan 27 kohta 1 artiklan 1 luetelma- kohta 1 artiklan 2 luetelma- kohta 1 artiklan 5 luetelma- kohta 1 artiklan 1 luetelma- kohta 1 artiklan a alakohta 1 artiklan 6 luetelma- kohta 1 artiklan 7 luetelma- kohta 1 artiklan 8 luetelma- kohta 1 artiklan c alakohta 1 artiklan d alakohta 1 artiklan 3(cid:151)5 luetel- makohta 1 artiklan h alakohta 1 artiklan m alakohta 1 artiklan 3 kohta 1 artiklan 5(cid:151)9 kohta 1 artiklan 10(cid:151)11 kohta 1 artiklan 12 kohta 1 artiklan 13 kohta 2 artiklan 1 kohdan 2(cid:151)5 luetelmakohta 2 artiklan 1 kohdan 6(cid:151)8 luetelmakohta 2 artiklan 1 kohdan 9 luetelmakohta 2 artiklan 1 kohta 2 artiklan 1 kohta 2 artiklan 1 kohta 1 artiklan 1 kohta 2 artiklan 2 kohta 2 artiklan 3 kohta 2 artiklan 2 kohta 2 artikla. 2 6 5 2 0 0 0 F I E u r o o p a n y h t e i s (cid:246) j e n v i r a l l i n e n l e h t i L 1 2 6 / 5 5 T(cid:228)m(cid:228) direktiivi Dir. 77/780/ETY Dir. 89/299/ETY Dir. 89/646/ETY Dir. 89/647/ETY Dir. 92/30/ETY Dir. 92/121/ETY Dir. 96/10/EY 2 artiklan 4 kohta 2 artiklan 3 kohta 2 artiklan 5 kohdan ensimm(cid:228)inen, toinen ja kolmas kohta 2 artiklan 6 kohta 2 artiklan 4 kohdan a, b ja c alakohta 3 artikla 4 artikla 3 artiklan 1 kohta 5 artiklan 1 kohdan 1 alakohta 3 artiklan 2 kohdan 1 alakohta 5 artiklan 1 kohdan 2 alakohta 10 artiklan 1 kohdan 3 alakohta 5 artiklan 2 kohta 5 artiklan 3(cid:151)7 kohta 6 artiklan 1 kohta 3 artiklan 2 kohdan 1 alakohdan 3 luetel- makohta ja 2 alakohta 6 artiklan 2 kohta 3 artiklan 2 a kohta 7 artiklan 1 ja 2 kohta 3 artiklan 2 kohdan 3, 4 ja 5 alakohta 3 artiklan 4 kohta 3 artiklan 3 kohdan a alakohta 3 artiklan 6 kohta 3 artiklan 7 kohta 7 artiklan 3 kohta 8 artikla 9 artikla 10 artikla 11 artikla 12 artikla 13 artikla 2 artiklan 3 kohta 1 artiklan 3 kohta 2 artiklan toisen kohdan b alakohta 3 artikla 4 artiklan 1 kohta 4 artiklan 2 kohta joh- dantolause ja a, b ja c alakohta 10 artiklan 1(cid:151)5 kohta 5 artiklan 1 alakohta, 1 artiklan 10 alakoh- dan 2 alakohta ja 5 artiklan 2 alakohta 7 artikla 6 artiklan 1 kohta L 1 2 6 / 5 6 F I E u r o o p a n y h t e i s (cid:246) j e n v i r a l l i n e n l e h t i. 2 6 5 2 0 0 0 T(cid:228)m(cid:228) direktiivi Dir. 77/780/ETY Dir. 89/299/ETY Dir. 89/646/ETY Dir. 89/647/ETY Dir. 92/30/ETY Dir. 92/121/ETY Dir. 96/10/EY 14 artiklan 1 kohta 8 artiklan 1 kohta 14 artiklan 2 kohta 8 artiklan 5 kohta 15 artikla 5 artikla 16 artiklan 1(cid:151)5 kohta 16 artiklan 6 kohta 17 artikla 18 artikla 19 artikla 20 artiklan 1(cid:151)6 kohta 20 artiklan 7 kohta 21 artiklan 1 ja 2 kohta 21 artiklan 3 kohta 22 artikla 23 artiklan 1 kohta 23 artiklan 2(cid:151)7 kohta 24 artikla 25 artikla 26 artikla 27 artikla 28 artikla 29 artikla 9 artikla 7 artiklan 1 kohta 30 artiklan 1(cid:151)5 kohta 12 artiklan 1(cid:151)5 kohta 30 artiklan 6 kohta 12 artiklan 5 a kohta 30 artiklan 7 kohta 12 artiklan 5 b kohta 30 artiklan 8 kohta 12 artiklan 6 kohta 30 artiklan 9 kohta 12 artiklan 7 kohta 30 artiklan 10 kohta 12 artiklan 8 kohta 11 artiklan 1(cid:151)5 kohta 11 artiklan 10 kohdan 2 alakohta 13 artiklan 2 kohta 18 artiklan 1 kohta 18 artiklan 2 kohta 19 artikla 23 artiklan 1 kohta 20 artikla 23 artiklan 2 kohta 21 artikla 8 artikla 9 artikla 13 artiklan 1 ja 3 kohta 14 artiklan 2 kohta 15 artikla 8 artikla. 2 6 5 2 0 0 0 F I E u r o o p a n y h t e i s (cid:246) j e n v i r a l l i n e n l e h t i L 1 2 6 / 5 7 T(cid:228)m(cid:228) direktiivi Dir. 77/780/ETY Dir. 89/299/ETY Dir. 89/646/ETY Dir. 89/647/ETY Dir. 92/30/ETY Dir. 92/121/ETY Dir. 96/10/EY 17 artikla 1 artiklan 1 kohta 2 artiklan 1(cid:151)3 kohta 3 artikla 4 artikla 5 artikla 6 artiklan 1(cid:151)4 kohta 7 artikla 31 artikla 32 artikla 33 artikla 12 a artikla 13 artikla 34 artiklan 1 kohta 34 artiklan 2(cid:151)4 kohta 35 artikla 36 artikla 37 artikla 38 artikla 39 artikla 40 artikla 41 artikla 42 artikla 43 artikla 44 artikla 45 artikla 46 artikla 47 artikla 48 artikla 49 artikla 3 artiklan 1(cid:151)4 kohta ja 7(cid:151)8 kohta 4 artikla 5 artikla 6 artikla 7 artikla 8 artikla 2 artiklan 2 kohta 10 artikla 50 artikla 51 artiklan 1(cid:151)5 kohta 51 artiklan 6 kohta 52 artiklan 1(cid:151)7 kohta 12 artiklan 1(cid:151)5 kohta 12 artiklan 8 kohta 3 artiklan 1(cid:151)7 kohta 3 artikla 4 artiklan 1 kohta (cid:151) 7 alakohdan r luetel- makohta, toinen ala- kohta, ensimm(cid:228)inen virke ja 7 kohdan s alakohta (cid:151) 12 kohta 5 artiklan 1(cid:151)3 kohta L 1 2 6 / 5 8 F I E u r o o p a n y h t e i s (cid:246) j e n v i r a l l i n e n l e h t i. 2 6 5 2 0 0 0 T(cid:228)m(cid:228) direktiivi Dir. 77/780/ETY Dir. 89/299/ETY Dir. 89/646/ETY Dir. 89/647/ETY Dir. 92/30/ETY Dir. 92/121/ETY Dir. 96/10/EY 52 artiklan 8 ja 9 kohta 52 artiklan 10 kohta 53 artikla 54 artikla 55 artikla 56 artikla 57 artikla 58 artikla 59 artikla 60 artikla 61 artikla 62 artiklan 1 ja 2 kohta 62 artiklan 3 kohta 63 artikla 64 artikla 65 artikla 66 artikla 67 artikla 68 artikla 69 artikla Liite I Liite II Liite III Liite IV Liite V Liite VI 11 artikla 3 artiklan 5 kohta 6 artikla 8 artikla 4 a artikla 3 artiklan 5 ja 6 kohta 3 artiklan 8 ja 9 kohta 5 artiklan 4 ja 5 kohta 3 artiklan 10 kohta 4 artikla 5 artikla 6 artikla 7 artikla 22 artikla 9 artikla 7 artikla 11 artiklan 4 ja 5 kohta 11 artiklan 1(cid:151)3 kohta 2 artikla 6 artiklan 1(cid:151)9 kohta 14 artiklan 2 kohta 9 artiklan 2 kohta 24 artiklan 3 kohta 12 artiklan 2 kohta 12 artiklan 7 kohta (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) Liite (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) Liite I Liite II Liite III (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151). 2 6 5 2 0 0 0 F I E u r o o p a n y h t e i s (cid:246) j e n v i r a l l i n e n l e h t i L 1 2 6 / 5 9