title: Comunicación de la Comisión - Directrices comunitarias sobre ayudas estatales de salvamento y de reestructuración de empresas en crisis (Comunicación a los Estados miembros en la que se proponen medidas apropiadas)(Texto pertinente a efectos del EEE)

text: C 288/2 ES Diario Oficial de las Comunidades Europeas 9. 10. 1999 DIRECTRICES COMUNITARIAS SOBRE AYUDAS ESTATALES DE SALVAMENTO Y DE REESTRUCTURA- CI(cid:211)N DE EMPRESAS EN CRISIS (Comunicaci(cid:243)n a los Estados miembros en la que se proponen medidas apropiadas) (1999/C 288/02) (Texto pertinente a efectos del EEE) 1. INTRODUCCI(cid:211)N (1) En 1994, la Comisi(cid:243)n adopt(cid:243) sus primeras Directrices sobre ayudas destinadas al salvamento y la reestructura- ci(cid:243)n de empresas en crisis (1). Estas Directrices fueron prorrogadas hasta el 31 de diciembre de 1999 (2). En 1997, la Comisi(cid:243)n aæadi(cid:243) a las mismas unas disposicio- nes espec(cid:237)ficas para el sector agr(cid:237)cola (3). (2) Mediante las presentes Directrices, cuyo texto se inspira en las anteriores, la Comisi(cid:243)n desea introducir algunos cambios y aclaraciones motivados por diversos factores. En primer lugar, la plena realizaci(cid:243)n del mercado interior exige una mayor vigilancia en el control de las ayudas estatales. El sexto y el sØptimo informe sobre ayudas estatales a la industria y a algunos otros sectores de la Uni(cid:243)n Europea (4) revelan un incremento del volumen de las ayudas sectoriales, entre las que se cuentan funda- mentalmente las ayudas de salvamento y reestructura- ci(cid:243)n, abstracci(cid:243)n hecha de las ayudas otorgadas en los nuevos Estados federados alemanes por la Treuhandans- talt o por la Bundesanstalt f(cid:252)r vereinigungsbedingte Son- la llegada de la moneda deraufgaben. Por otra parte, œnica acelerarÆ el crecimiento de los intercambios intra- comunitarios, con lo que las ayudas de salvamento y reestructuraci(cid:243)n incidirÆn aœn mÆs sobre las condiciones de competencia dentro de la Comunidad. AdemÆs, la Comisi(cid:243)n se ha comprometido en su Plan de acci(cid:243)n para el mercado œnico (5) a endurecer las normas aplica- bles a las ayudas de salvamento y reestructuraci(cid:243)n, sin olvidar la funci(cid:243)n que ayudas de un importe suficiente pueden desempeæar a la hora de garantizar medidas que amortig(cid:252)en el efecto social de las reestructuraciones. Por consiguiente, la Comisi(cid:243)n se propone aclarar las normas aplicables en materia de ayudas de salvamento y rees- tructuraci(cid:243)n y definir de manera mÆs rigurosa las direc- trices a partir de las cuales se procederÆ a su anÆlisis. (3) S(cid:243)lo en determinadas circunstancias se pueden conside- rar leg(cid:237)timas las ayudas estatales destinadas a salvar a las empresas en crisis de la quiebra y a contribuir a su reestructuraci(cid:243)n. Se podr(cid:237)an autorizar ayudas, por ejem- plo, al amparo de consideraciones de pol(cid:237)tica social o regional, porque conviene tener en cuenta la funci(cid:243)n beneficiosa que desempeæa el sector de las pequeæas y medianas empresas (PYME) para la econom(cid:237)a, o incluso, (1) DO C 368 de 23. 12. 1994, p. 12. (2) DO C 67 de 10. 3. 1999, p. 11. (3) DO C 283 de 19. 9. 1997, p. 2. VØase tambiØn la nota relativa al cap(cid:237)tulo 5. (4) COM(1999) 417 final y COM(1999) 148 final. (5) CSE(97) 1 final. con carÆcter excepcional, por la conveniencia de mante- ner una estructura de mercado competitiva en caso de que la desaparici(cid:243)n de empresas pudiera llevar a la crea- ci(cid:243)n de un monopolio o de un oligopolio restringido. 2. DEFINICIONES Y `MBITO DE APLICACI(cid:211)N DE LAS DIREC- TRICES. ARTICULACI(cid:211)N CON OTROS TEXTOS EN MATERIA DE AYUDAS ESTATALES 2. 1. CONCEPTO DE EMPRESA EN CRISIS (4) No existe una definici(cid:243)n comunitaria de empresa en crisis. No obstante, en el marco de las presentes Direc- trices, la Comisi(cid:243)n considerarÆ que una empresa se en- cuentra en crisis si es incapaz, mediante sus propios recursos financieros o con los que estÆn dispuestos a aportarle sus accionistas y acreedores, de enjugar pØrdi- das que la conducirÆn, de no mediar una intervenci(cid:243)n exterior, a su desparici(cid:243)n econ(cid:243)mica casi segura a corto o medio plazo. (5) En particular y sea cual sea su tamaæo, se considera que una empresa estÆ en crisis, a efectos de las presentes Directrices, si, a) tratÆndose de una sociedad cuyos socios tienen una responsabilidad limitada (6), ha desaparecido mÆs de la mitad de su capital suscrito (7) y se ha perdido mÆs de una cuarta parte del mismo en los œltimos doce me- ses, o b) tratÆndose de una sociedad de responsabilidad ilimi- tada (8), han desaparecido mÆs de la mitad de sus fondos propios, tal como se indican en los libros de la misma, y se ha perdido mÆs de una cuarta parte de los mismos en los œltimos doce meses, o c) para todas las formas de empresas, reœne las condi- ciones establecidas en el Derecho interno para some- terse a un procedimiento de quiebra o insolvencia. (6) Se trata especialmente de las formas de sociedad que figuran en el pÆrrafo primero del apartado 1 del art(cid:237)culo 1 de la Directiva 78/660/CEE del Consejo (DO L 222 de 14. 8. 1978, p. 11), modifi- cada, en particular, por la Directiva 90/605/CEE (DO L 317 de 16. 11. 1990, p. 60). (7) Por analog(cid:237)a con las disposiciones de la Directiva 77/91/CEE del Consejo (DO L 26 de 30. 1. 1977, p. 1). (8) Se trata especialmente de formas de sociedad que figuran en el art(cid:237)culo 1 de la Directiva 90/605/CEE. 9. 10. 1999 ES Diario Oficial de las Comunidades Europeas C 288/3 (6) Los s(cid:237)ntomas habituales de crisis son el nivel creciente de pØrdidas, la disminuci(cid:243)n del volumen de negocios, el incremento de las existencias, el exceso de capacidad, la disminuci(cid:243)n del margen bruto de autofinanciaci(cid:243)n, el endeudamiento creciente, el aumento de los gastos financieros y el debilitamiento o desaparici(cid:243)n de su ac- tivo neto. En casos extremos, la empresa puede incluso haber llegado a la insolvencia o encontrarse en liquida- ci(cid:243)n. En este œltimo caso, las presentes Directrices se aplican a las ayudas que se concedan con ocasi(cid:243)n de este procedimiento y conduzcan al mantenimiento de la actividad de la empresa. En cualquier caso, las empre- sas s(cid:243)lo podrÆn beneficiarse de las ayudas de reestructu- raci(cid:243)n en caso de que se compruebe realmente su inca- pacidad para reestructurarse con sus propios recursos o con fondos obtenidos de sus accionistas o acreedores. (7) A efectos de las presentes Directrices, las empresas de nueva creaci(cid:243)n (9) no pueden acogerse a las ayudas de salvamento y de reestructuraci(cid:243)n aunque su situaci(cid:243)n financiera inicial sea precaria. Tal es el caso especial- mente si la empresa de nueva creaci(cid:243)n ha surgido de la liquidaci(cid:243)n de otra empresa anterior o de la absorci(cid:243)n de sus activos (10). (8) En principio, las empresas que formen parte de un grupo no pueden acogerse a las ayudas de salvamento y rees- tructuraci(cid:243)n, salvo que se pueda demostrar que las difi- cultades por las que atraviesa la empresa le son propias, que no son simplemente el resultado de la asignaci(cid:243)n arbitraria de costes dentro del grupo y que son dema- siado complejas para ser resueltas por el propio grupo. 2. 2. DEFINICI(cid:211)N DE LAS AYUDAS DE SALVAMENTO Y REESTRUCTURACI(cid:211)N (9) Las ayudas de salvamento y de reestructuraci(cid:243)n se abor- dan en las mismas Directrices porque en ambos casos los poderes pœblicos se enfrentan a una empresa en crisis y el salvamento y la reestructuraci(cid:243)n son a menudo dos fases de una œnica operaci(cid:243)n, aunque respondan a me- canismos distintos. (10) Las ayudas de salvamento son por naturaleza transitorias y deben permitir que una empresa en crisis se mantenga en activo durante un per(cid:237)odo correspondiente o bien al tiempo necesario para elaborar un plan de reestructura- ci(cid:243)n o de liquidaci(cid:243)n, o bien al plazo necesario para que la Comisi(cid:243)n se pronuncie sobre el mismo. (9) No se considera que la creaci(cid:243)n de una filial por parte de una empresa con el œnico prop(cid:243)sito de recibir sus activos y, en su caso, su pasivo constituya una empresa de nueva creaci(cid:243)n. (10) Las œnicas excepciones a esta regla son los posibles casos tratados por el Bundesanstalt f(cid:252)r vereinigungsbedingte Sonderaufgaben en el marco de su tarea de privatizaci(cid:243)n y otros casos similares en los nuevos Estados federados, y ello para los casos de empresas que hayan salido de un proceso de liquidaci(cid:243)n o de absorci(cid:243)n que haya tenido lugar hasta el 31 de diciembre de 1999. (11) En cambio, una reestructuraci(cid:243)n forma parte de un plan realista, coherente y de amplio alcance destinado a resta- blecer la viabilidad a largo plazo de una empresa. Por lo general, contiene uno o mÆs de los siguientes elementos: la reorganizaci(cid:243)n y racionalizaci(cid:243)n de las actividades de la empresa para hacerlas mÆs rentables, lo que hace, por lo general, que Østa se desprenda de sus actividades de- ficitarias, que reestructure aquellas cuya competitividad pueda ser restablecida y, en ocasiones, que se diversifique orientÆndose hacia nuevas actividades rentables. Por lo general, la reestructuraci(cid:243)n industrial ha de ir acom- paæada de una reestructuraci(cid:243)n financiera (aportaciones de capital, amortizaci(cid:243)n de deudas). Ahora bien, una reestructuraci(cid:243)n con arreglo a las presentes Directrices no puede limitarse exclusivamente a una intervenci(cid:243)n financiera destinada a cubrir las pØrdidas anteriores sin abordar las causas que las originan. 2. 3. `MBITO DE APLICACI(cid:211)N (12) Las presentes Directrices se aplicarÆn, sea cual sea el sector de actividad de que se trate (salvo los que entran en el Æmbito de aplicaci(cid:243)n del Tratado CECA), sin per- juicio de las normas sectoriales espec(cid:237)ficas relativas a las empresas en crisis (11). El cap(cid:237)tulo 5 integra las normas espec(cid:237)ficas relativas a la agricultura adoptadas en 1997. 2. 4. APLICABILIDAD DEL APARTADO 1 DEL ART˝CULO 87 DEL TRATADO CE (13) Las ayudas de salvamento o de reestructuraci(cid:243)n de em- presas en crisis tenderÆn, por su propia naturaleza, a falsear la competencia. En la medida en que afecten a los intercambios entre Estados miembros, entrarÆn den- tro del Æmbito de aplicaci(cid:243)n del apartado 1 del art(cid:237)culo 87 del Tratado CE. (14) Las ayudas de reestructuraci(cid:243)n pueden adoptar distintas formas: aportaciones de capital, condonaciones de deuda, prØstamos, deducciones de impuestos o reducci(cid:243)n de las cotizaciones a la Seguridad Social y garant(cid:237)as sobre prØs- tamos. En cambio y salvo que se especifique otra cosa en otro texto comunitario en materia de ayudas estatales, las ayudas de salvamento han de limitarse a prØstamos o a garant(cid:237)as sobre prØstamos (vØanse los puntos 23 a 27). (15) La fuente de la ayuda puede ser cualquier nivel de la administraci(cid:243)n (12), ya sea nacional, regional o local, y cualquier «empresa pœblica» segœn la definici(cid:243)n que de este concepto figura en el art(cid:237)culo 2 de la Directiva (11) Tales normas espec(cid:237)ficas existen en el sector de la construcci(cid:243)n naval [Reglamento (CE) no 1540/98 del Consejo (DO L 202 de 18. 7. 1998, p. 1] en el sector de los veh(cid:237)culos de motor (DO C 279 de 15. 9. 1997, p. 1) y en el del transporte aØreo (DO C 350 de 10. 12. 1994, p. 5). (12) Incluidas las ayudas financiadas conjuntamente con fondos comu- nitarios. C 288/4 ES Diario Oficial de las Comunidades Europeas 9. 10. 1999 80/723/CEE de la Comisi(cid:243)n, de 25 de junio de 1980, relativa a la transparencia de las relaciones financieras entre los Estados miembros y las empresas pœblicas (13). As(cid:237) por ejemplo, una ayuda de salvamento o de rees- tructuraci(cid:243)n puede proceder de holdings pœblicos o de sociedades pœblicas de inversi(cid:243)n (14). (16) A fin de determinar si encierran elementos de ayuda las aportaciones de capital por parte de las autoridades pœ- blicas a empresas que ya son propiedad estatal el criterio aplicado es el principio del «inversor privado en una econom(cid:237)a de mercado» (15). Segœn este principio, s(cid:243)lo se considera ayuda la aportaci(cid:243)n o la garant(cid:237)a de finan- ciaci(cid:243)n a una empresa en el caso de que, en las mismas circunstancias, un inversor privado actuando con criterio racional en una econom(cid:237)a de mercado hubiera concedido los fondos necesarios. (17) En cambio, cuando el Estado concede o garantiza una operaci(cid:243)n de financiaci(cid:243)n a una empresa con dificultades financieras, se considera probable que las transferencias correspondientes contengan elementos de ayuda estatal. Por lo tanto, las transacciones de esta (cid:237)ndole han de comunicarse previamente a la Comisi(cid:243)n, de conformidad con lo dispuesto en el apartado 3 del art(cid:237)culo 88 del Tratado (16). La presunci(cid:243)n de la existencia de ayuda es aœn mÆs clara cuando existe un exceso de capacidad estructural en el Æmbito de la Comunidad o del Espacio Econ(cid:243)mico Europeo (EEE) en un mercado en el que opera el beneficiario de la ayuda o cuando el sector en su conjunto se encuentra en dificultades. (18) Los cambios en la propiedad de la empresa beneficiaria no deben afectar en modo alguno a la evaluaci(cid:243)n de las ayudas de salvamento o reestructuraci(cid:243)n. 2. 5. COMPATIBILIDAD CON EL MERCADO COM(cid:218)N (19) Los apartados 2 y 3 del art(cid:237)culo 87 del Tratado estable- cen las posibilidades de compatibilidad con el mercado comœn de las ayudas que entran en el Æmbito de aplica- ci(cid:243)n del apartado 1 del art(cid:237)culo 87. Si exceptuamos los casos de catÆstrofes naturales y circunstancias excepcio- nales, exentos en virtud de la letra b) del apartado 2 del art(cid:237)culo 87, que no se abordan en el presente docu- mento, el œnico fundamento para la compatibilidad de las ayudas de salvamento o de reestructuraci(cid:243)n de em- presas en crisis es la letra c) del apartado 3 del art(cid:237)culo 87. Conforme a esta disposici(cid:243)n, la Comisi(cid:243)n estÆ facul- tada para autorizar «las ayudas destinadas a facilitar el desarrollo de determinadas actividades econ(cid:243)micas (. ), siempre que no alteren las condiciones de los intercam- bios en forma contraria al interØs comœn». (20) A juicio de la Comisi(cid:243)n, las ayudas de salvamento y de reestructuraci(cid:243)n pueden contribuir al desarrollo de acti- vidades econ(cid:243)micas sin afectar negativamente al comer- cio en contra del interØs de la Comunidad, siempre y cuando se cumplan los requisitos que figuran en las presentes Directrices. Cuando las empresas destinatarias de tales ayudas estØn situadas en regiones subvenciona- das, la Comisi(cid:243)n tendrÆ en cuenta consideraciones de carÆcter regional, con arreglo a las letras a) y c) del apartado 3 del art(cid:237)culo 87, conforme a lo indicado en los puntos 53 y 54 de las presentes Directrices. 2. 6. OTRAS DISPOSICIONES DEL DERECHO COMUNITARIO (21) Conviene recordar que la Comisi(cid:243)n no puede autorizar las ayudas de salvamento o reestructuraci(cid:243)n de las em- presas en crisis si sus modalidades, relacionadas con el objetivo de la ayuda, infringen las disposiciones del Tra- tado (y del Derecho derivado) distintas de los art(cid:237)culos 87 y 88. 3. REQUISITOS GENERALES PARA LA AUTORIZACI(cid:211)N DE AYUDAS DE SALVAMENTO Y DE REESTRUCTURACI(cid:211)N NOTI- FICADAS INDIVIDUALMENTE A LA COMISI(cid:211)N (22) El presente cap(cid:237)tulo se refiere exclusivamente a las ayu- das notificadas de forma individual a la Comisi(cid:243)n. En determinadas condiciones, la Comisi(cid:243)n puede autorizar reg(cid:237)menes de ayuda de salvamento y reestructuraci(cid:243)n. En el cap(cid:237)tulo 4 se recogen los requisitos para la autoriza- ci(cid:243)n de dichos reg(cid:237)menes. 3. 1. AYUDAS DE SALVAMENTO (23) Para recibir la correspondiente autorizaci(cid:243)n de la Comi- si(cid:243)n, las ayudas de salvamento, tal y como han quedado definidas en el punto 12, deben: a) constituir ayudas de tesorer(cid:237)a consistentes en garan- t(cid:237)as sobre prØstamos o en prØstamos (17). En ambos casos, al prØstamo se ha de aplicar un tipo al menos comparable a los aplicados a los prØstamos concedi- dos a empresas saneadas y especialmente a los tipos de referencia adoptados por la Comisi(cid:243)n; (13) DO L 195 de 29. 7. 1980, p. 35; Directiva modificada por la Direc- tiva 93/84/CEE (DO L 254 de 12. 10. 1993, p. 16). (14) VØase la sentencia del Tribunal de Justicia de las Comunidades Europeas, de 22 de marzo de 1977, en el asunto 78/76: Steinike und Weinlig contra Alemania (Recopilaci(cid:243)n 1977, p. 595); CrØdit Lyonnais contra Usinor-Sacilor, comunicado de prensa de la Comi- si(cid:243)n IP(91) 1045. (15) Comunicaci(cid:243)n relativa a las empresas pœblicas del sector manufac- turero (DO C 307 de 13. 11. 1993, p. 3. (16) VØase especialmente el punto 27 de la Comunicaci(cid:243)n relativa a las empresas pœblicas del sector manufacturero. (17) Se puede hacer una excepci(cid:243)n cuando se trate de ayudas de salva- mento en el sector bancario, con objeto de que el establecimiento de crØdito en cuesti(cid:243)n pueda seguir ejerciendo temporalmente su actividad bancaria de conformidad con la normativa cautelar vi- gente [Directiva 89/647/CEE del Consejo, de 18 de diciembre de 1989, sobre el coeficiente de solvencia de las entidades de crØdito (DO L 386 de 30. 12. 1989, p. 14)]. Llegado el caso, toda ayuda que adopte una forma distinta de la contemplada en la letra b), espe- cialmente una aportaci(cid:243)n de capital o un prØstamo subordinado, se tendrÆ en cuenta en el examen eventual de contrapartidas en el marco de un plan de reestructuraci(cid:243)n con arreglo a los puntos 35 a 39. 9. 10. 1999 ES Diario Oficial de las Comunidades Europeas C 288/5 b) corresponder a prØstamos cuyo plazo de amortizaci(cid:243)n tras el œltimo pago a la empresa de las cantidades prestadas no sea superior a doce meses (18); deberÆn ser evaluadas en funci(cid:243)n de sus caracter(cid:237)sticas propias. c) estar justificadas por razones sociales serias y no ser susceptibles de provocar un desequilibrio de la situa- ci(cid:243)n econ(cid:243)mica reinante en otros Estados miembros; d) ir acompaæadas, en el momento de su notificaci(cid:243)n, de un compromiso del Estado miembro de transmitir a la Comisi(cid:243)n, en el plazo de seis meses a partir de la autorizaci(cid:243)n de la ayuda de salvamento, un plan de reestructuraci(cid:243)n, un plan de liquidaci(cid:243)n o la prueba de que se ha reembolsado (cid:237)ntegramente el prØstamo o de que se ha puesto fin a la garant(cid:237)a; e) limitarse al importe necesario para mantener a la empresa en funcionamiento (por ejemplo, cobertura de los costes salariales o de suministros corrientes) durante el per(cid:237)odo para el que se autoriza. (24) La autorizaci(cid:243)n inicial de la ayuda de salvamento abarca un per(cid:237)odo mÆximo de seis meses o, si el Estado miem- bro ha remitido un plan de reestructuraci(cid:243)n en dicho plazo, hasta que la Comisi(cid:243)n se pronuncie sobre el mismo. Una vez concedida la autorizaci(cid:243)n inicial y en casos excepcionales debidamente justificados, la Comi- si(cid:243)n podrÆ autorizar una pr(cid:243)rroga de dicho plazo a petici(cid:243)n del Estado miembro. (25) La ayuda de salvamento es una operaci(cid:243)n excepcional destinada a mantener la actividad durante un per(cid:237)odo limitado, durante el cual se puede evaluar el futuro de la empresa. En cambio, no se pueden autorizar opera- ciones repetidas de salvamento que se limiten a mante- ner el statu quo, a retrasar lo inevitable y, mientras tanto, a transferir los problemas econ(cid:243)micos y sociales a otros productores mÆs eficientes o a otros Estados miembros. 3. 2. AYUDAS DE REESTRUCTURACI(cid:211)N 3. 2. 1. Orientaciones bÆsicas (28) Las ayudas de reestructuraci(cid:243)n plantean problemas espe- c(cid:237)ficos desde el punto de vista de la competencia, dado que pueden suponer que una parte injusta del peso del ajuste estructural y de los problemas sociales y econ(cid:243)- micos que de ello se derivan recaiga sobre otros produc- tores que no reciben ayudas y otros Estados miembros. Por lo tanto, como principio general, s(cid:243)lo se deber(cid:237)an autorizar estas ayudas de reestructuraci(cid:243)n cuando pueda demostrarse que su concesi(cid:243)n no es contraria al interØs comunitario, lo que s(cid:243)lo serÆ posible cuando la ayuda cumpla una serie de requisitos estrictos y se tengan ga- rant(cid:237)as de que los posibles falseamientos de la compe- tencia quedarÆn compensados por las ventajas que im- plica el mantenimiento de la actividad de la empresa (en especial, si de demuestra que el efecto neto de los des- pidos, derivados de la quiebra de la empresa, junto a las consecuencias para los proveedores exacerbar(cid:237)an los pro- blemas locales, regionales o nacionales en materia de empleo o, excepcionalmente, que su desaparici(cid:243)n llevar(cid:237)a a una situaci(cid:243)n de monopolio u oligopolio restringido) y, en su caso, por contrapartidas suficientes para los com- petidores. 3. 2. 2. Condiciones para la autorizaci(cid:243)n de las ayudas (29) Sin perjuicio de las disposiciones especiales aplicables a las regiones subvencionadas, a las pequeæas y medianas empresas y al sector agrario (vØanse los puntos 53, 54 y 55 y el cap(cid:237)tulo 5), la Comisi(cid:243)n s(cid:243)lo autorizarÆ las ayu- das si se cumplen las condiciones generales siguientes: a) Empresas que pueden recibir las ayudas (30) Es preciso que la empresa se considere en crisis con arreglo a lo establecido en las presentes Directrices (vØanse los puntos 4 a 8). (26) Si en el plazo de seis meses el Estado miembro no cumple el compromiso que figura anteriormente en la letra d) del punto 23, y no se presenta una solicitud de pr(cid:243)rroga debidamente justificada, la Comisi(cid:243)n incoarÆ el procedimiento previsto en el apartado 2 del art(cid:237)culo 88. b) Restablecimiento de la viabilidad (31) La concesi(cid:243)n de la ayuda estÆ supeditada a la ejecuci(cid:243)n del plan de reestructuraci(cid:243)n que habrÆ sido autorizado por la Comisi(cid:243)n para todas las ayudas individuales. (27) La autorizaci(cid:243)n de la ayuda de salvamento no presupone en absoluto la posterior aprobaci(cid:243)n de ayudas concedi- das en el marco de un plan de reestructuraci(cid:243)n, que (18) La devoluci(cid:243)n del prØstamo relacionado con la ayuda de salva- mento puede llevarse a cabo, en su caso, mediante la ayuda de reestructuraci(cid:243)n que autorizase posteriormente la Comisi(cid:243)n. (32) El plan de reestructuraci(cid:243)n, cuya duraci(cid:243)n ha de ser lo mÆs breve posible, ha de permitir que se restablezca la viabilidad a largo plazo de la empresa en un plazo ra- zonable, partiendo de hip(cid:243)tesis realistas por lo que se refiere a las condiciones futuras de explotaci(cid:243)n. Por con- siguiente, la ayuda de reestructuraci(cid:243)n deberÆ estar vin- culada a un programa viable de reestructuraci(cid:243)n, por C 288/6 ES Diario Oficial de las Comunidades Europeas 9. 10. 1999 cuya aplicaci(cid:243)n velarÆ el Estado miembro. El plan se ha de presentar a la Comisi(cid:243)n con todas las precisiones necesarias, entre las que se incluye especialmente un estudio de mercado (19). La mejora de la viabilidad debe resultar principalmente de las medidas internas contenidas en el plan de reestructuraci(cid:243)n y s(cid:243)lo podrÆ basarse en factores externos, como el aumento de los precios o de la demanda, sobre los que la empresa no ejerza gran influencia, cuando las hip(cid:243)tesis sobre el mer- cado realizadas gocen de reconocimiento general. Una buena reestructuraci(cid:243)n debe implicar el abandono de las actividades que, incluso una vez realizada la reestruc- turaci(cid:243)n, sigan generando pØrdidas estructurales. lo que permite determinar si (33) El plan de reestructuraci(cid:243)n tendrÆ en cuenta especial- mente las circunstancias que han generado las dificulta- des de la empresa, las medidas propuestas son las adecuadas, la situaci(cid:243)n y la evoluci(cid:243)n previsibles de la oferta y la demanda en el mercado de los productos en cuesti(cid:243)n, y se barajarÆn hip(cid:243)tesis optimistas, pesimistas e intermedias, aten- diendo, asimismo, a los puntos fuertes y dØbiles de la empresa. El plan supone para la empresa una transici(cid:243)n a una nueva estructura que le dØ perspectivas de viabi- lidad a largo plazo y la posibilidad de funcionar con sus propios recursos. (34) El plan de reestructuraci(cid:243)n ha de proponer tal cambio en la empresa que Østa pueda cubrir, una vez llevado a cabo, todos sus costes, incluidos los relativos a la amor- tizaci(cid:243)n y las cargas financieras. La rentabilidad prevista de los fondos propios de la empresa reestructurada de- berÆ bastar para que pueda afrontar la competencia con- tando exclusivamente con sus propias fuerzas. c) Prevenci(cid:243)n de falseamientos indebidos de la competencia (35) Se han de adoptar medidas que mitiguen en lo posible las consecuencias negativas que la ayuda puede acarrear para los competidores. De no ser as(cid:237), la ayuda se consi- derar(cid:237)a «contraria al interØs comœn» y, por consiguiente, incompatible con el mercado comœn. (36) Lo mÆs frecuente es que esta condici(cid:243)n se traduzca en una limitaci(cid:243)n de la presencia que la empresa puede asumir en su mercado o mercados una vez transcurrido el per(cid:237)odo de reestructuraci(cid:243)n. Si el mercado o mercados (19) Los datos indispensables para que la Comisi(cid:243)n pueda proceder de forma satisfactoria al examen de la ayuda figuran en el anexo I. de que se trate (20) son muy pequeæos desde el punto de vista comunitario o del EEE, o si la cuota o cuotas de este mercado o mercados es muy reducida, se ha de considerar que no existe falseamiento indebido de la competencia, por lo que se ha de considerar que esta condici(cid:243)n no se aplica, en principio, a las pequeæas y medianas empresas, salvo en el caso de que existan dis- posiciones sectoriales de las normas de competencia en materia de ayudas estatales que establezcan lo contrario. (37) Esta limitaci(cid:243)n o reducci(cid:243)n forzosa de la presencia en el mercado o mercados en los que opere la empresa su- pone una contrapartida para los competidores. (cid:201)sta ha de ser proporcional al falseamiento causado por la ayuda y especialmente al peso relativo de la empresa en su mercado o mercados. La Comisi(cid:243)n determina su magni- tud basÆndose en el estudio de mercado adjunto al plan de reestructuraci(cid:243)n y, una vez incoado el procedimiento, en los datos facilitados por los competidores. El plan de reestructuraci(cid:243)n y las condiciones que lleve aparejadas serÆn los que determinen la reducci(cid:243)n de la presencia de la empresa. (38) Cabr(cid:237)a flexibilizar la necesidad de ofrecer contrapartidas si tal reducci(cid:243)n o limitaci(cid:243)n pudiera causar un deterioro manifiesto de la estructura del mercado; por ejemplo, favoreciendo una situaci(cid:243)n monopol(cid:237)stica o de oligopo- lio restringido. (39) Las contrapartidas podrÆn adoptar diferentes formas, de- pendiendo de que la empresa opere o no en un mercado con exceso de capacidad. En su evaluaci(cid:243)n de la existen- cia de exceso de capacidad o no en el mercado, la Co- misi(cid:243)n puede tener en cuenta todos aquellos elementos de utilidad de que tenga conocimiento: i) en el caso de que exista un exceso de capacidad es- tructural en la Comunidad o en el EEE en un mer- cado en el que mantiene su actividad el beneficiario de la ayuda, el plan de reestructuraci(cid:243)n ha de con- tribuir, en funci(cid:243)n de la ayuda recibida y de sus implicaciones sobre el mercado, a su saneamiento mediante una reducci(cid:243)n irreversible de las capacida- (20) Como se define en el punto 7. 6 de las Directrices multisectoriales de las ayudas con finalidad regional en favor de los grandes pro- yectos de inversi(cid:243)n (DO C 107 de 7. 4. 1998, p. 7): «El mercado o mercados de productos de referencia para determinar la cuota de mercado comprenden los productos que son objeto del proyecto de inversi(cid:243)n y, en su caso, los productos considerados intercam- biables por el consumidor (en raz(cid:243)n de las caracter(cid:237)sticas de los productos, precios y uso previsto) o el productor (debido al carÆc- ter flexible de las instalaciones de producci(cid:243)n). El mercado geo- grÆfico de referencia comprende normalmente el EEE o, en su caso, una parte significativa del mismo, si las condiciones de competen- cia en dicha zona pueden distinguirse de manera suficiente de otras zonas del EEE. En ciertos casos, el mercado de referencia podrÆ considerarse de alcance mundial». Se ha precisado en una nota a pie de pÆgina que, en caso de producci(cid:243)n de bienes intermedios, el mercado en cuesti(cid:243)n puede ser el del producto final, si la mayor parte de la producci(cid:243)n no se vende en el mercado del bien inter- medio. 9. 10. 1999 ES Diario Oficial de las Comunidades Europeas C 288/7 des de producci(cid:243)n. (cid:201)sta tendrÆ carÆcter irreversible cuando los activos afectados sean eliminados, inutili- zados para producir al mismo nivel que anterior- mente o reestructurados con carÆcter definitivo para poder emplearse con otro fin. A tal efecto, la venta de capacidades de producci(cid:243)n a competidores no es una medida suficiente, salvo en el caso de que las instala- ciones vayan a ser utilizadas en un mercado geogrÆ- fico en el que su explotaci(cid:243)n permanente no se pre- vea que vaya a tener consecuencias importantes sobre la situaci(cid:243)n de la competencia en la Comunidad. La reducci(cid:243)n de capacidades ha de contribuir a la dis- minuci(cid:243)n de la presencia de la empresa subvencio- nada en su mercado o mercados; la Comisi(cid:243)n analizarÆ, no obstante, ii) en el caso de que, por el contrario, no haya en la Comunidad o en el EEE exceso de capacidad estruc- tural en un mercado en el que opere el beneficiario de la ayuda, la oportunidad de exigir contrapartidas. En el caso de que Østas impliquen una reducci(cid:243)n de capacidad, Østa podrÆ adoptar la forma de cesiones de activos o filia- les. La Comisi(cid:243)n deberÆ analizar las contrapartidas propuestas por el Estado miembro, adopten la forma que adopten, y determinar si la magnitud de las mis- mas basta para mitigar los posibles falseamientos de la competencia. A la hora de analizar las contrapar- tidas necesarias, la Comisi(cid:243)n tendrÆ en cuenta la si- tuaci(cid:243)n del mercado y especialmente su nivel de cre- cimiento y el grado de cobertura de la demanda. d) Ayuda circunscrita al m(cid:237)nimo (40) El importe y la intensidad de la ayuda deberÆn limitarse a lo estrictamente necesario para permitir la reestructu- raci(cid:243)n en funci(cid:243)n de las disponibilidades financieras de la empresa, de sus accionistas o del grupo comercial del que forme parte. Los beneficiarios de la ayuda deberÆn contribuir de forma importante al plan de reestructura- ci(cid:243)n con cargo a sus propios recursos, incluida la venta de activos, en caso de que Østos no sean indispensables para la supervivencia de la empresa, o mediante finan- ciaci(cid:243)n externa obtenida en condiciones de mercado. Para limitar el falseamiento de la competencia, conviene evitar que la ayuda se conceda de forma que lleve a la empresa a disponer de una liquidez excedentaria que podr(cid:237)a consagrar a actividades agresivas susceptibles de provocar distorsiones en el mercado, que no estar(cid:237)an relacionadas con el proceso de reestructuraci(cid:243)n. A tal la Comisi(cid:243)n examina el nivel del pasivo de la efecto, empresa despuØs de su reestructuraci(cid:243)n, incluso despuØs de cualquier pr(cid:243)rroga o reducci(cid:243)n de crØditos, especial- mente en el contexto de su continuaci(cid:243)n a ra(cid:237)z de un procedimiento de quiebra o insolvencia basado en el Derecho nacional (21). La ayuda tampoco deberÆ servir para financiar nuevas inversiones que no sean indispen- sables para lograr que la empresa vuelva a ser viable. (21) VØase el punto 6. (41) En cualquier caso, se deberÆ demostrar a la Comisi(cid:243)n que la ayuda s(cid:243)lo servirÆ para restablecer la viabilidad de la empresa y que no permitirÆ a su beneficiario, durante la ejecuci(cid:243)n del plan de reestructuraci(cid:243)n, incrementar su capacidad de producci(cid:243)n, salvo que sea necesario para restablecer la viabilidad de la empresa sin que se falsee la competencia. e) Condiciones espec(cid:237)ficas aplicables a la autorizaci(cid:243)n de una ayuda (42) AdemÆs de las contrapartidas descritas anteriormente en los puntos 35 a 39, y en caso de que el Estado miembro no haya adoptado tales medidas, la Comisi(cid:243)n podrÆ im- poner las condiciones y obligaciones que considere ne- cesarias para que no se falsee la competencia en sentido contrario al interØs comœn. Entre otras cosas, la Comi- si(cid:243)n podrÆ obligar al Estado miembro a: i) adoptar Øl mismo medidas (por ejemplo, la obliga- ci(cid:243)n de abrir determinados mercados a otros opera- dores comunitarios), ii) imponer determinadas medidas al beneficiario (por ejemplo, que no actœe como empresa l(cid:237)der en mate- ria de precios en determinados mercados), iii) no conceder al beneficiario ayudas destinadas al lo- gro de otros objetivos durante el per(cid:237)odo de rees- tructuraci(cid:243)n. f) Aplicaci(cid:243)n (cid:237)ntegra del plan de reestructuraci(cid:243)n y observan- cia de las condiciones impuestas (43) La empresa deberÆ aplicar (cid:237)ntegramente el plan de rees- tructuraci(cid:243)n presentado y aprobado por la Comisi(cid:243)n y cumplir cualesquiera otras obligaciones fijadas en la de- cisi(cid:243)n de la Comisi(cid:243)n. La Comisi(cid:243)n considera un uso abusivo de la ayuda el incumplimiento del plan o de las obligaciones. (44) En el caso de reestructuraciones que se prolonguen du- rante varios aæos y que movilicen ayudas importantes, la Comisi(cid:243)n podrÆ exigir que se fraccione en varios pagos la ayuda de reestructuraci(cid:243)n. La Comisi(cid:243)n podrÆ supedi- tar la concesi(cid:243)n de los pagos: i) a la confirmaci(cid:243)n, antes de que se haga efectivo cada pago, de la correcta ejecuci(cid:243)n del plan de reestructu- raci(cid:243)n en cada una de sus etapas cumpliendo el ca- lendario previsto, o C 288/8 ES Diario Oficial de las Comunidades Europeas 9. 10. 1999 ii) a su autorizaci(cid:243)n, antes de que se haga efectivo cada pago, una vez verificada la correcta ejecuci(cid:243)n. g) Supervisi(cid:243)n e informe anual (45) Es esencial que la Comisi(cid:243)n pueda garantizar la correcta ejecuci(cid:243)n del plan de reestructuraci(cid:243)n mediante informes peri(cid:243)dicos y detallados, que le serÆn presentados por el Estado miembro. (46) Por lo que se refiere a las ayudas destinadas a grandes empresas, el primero de estos informes se deberÆ pre- sentar a la Comisi(cid:243)n, por regla general, a mÆs tardar seis meses despuØs de la fecha en que se autorice la ayuda. A continuaci(cid:243)n, se deberÆn enviar los informes a la Comi- si(cid:243)n, al menos una vez al aæo, antes de que se cumpla un plazo fijo, mientras no se hayan alcanzado los obje- tivos del plan de reestructuraci(cid:243)n. En ellos se incluirÆn todos los datos que la Comisi(cid:243)n necesita para poder supervisar la ejecuci(cid:243)n del programa de reestructuraci(cid:243)n, el calendario de pagos a la empresa y su situaci(cid:243)n finan- ciera, as(cid:237) como la observancia de las condiciones y obli- gaciones establecidas en la decisi(cid:243)n de autorizaci(cid:243)n. En- tre otras cosas, incluirÆn todos los datos de utilidad en relaci(cid:243)n con las ayudas, independientemente del fin que pretendan lograr, ya sean ad hoc o en el marco de reg(cid:237)- menes, que la empresa haya podido recibir durante el per(cid:237)odo de reestructuraci(cid:243)n (vØanse los puntos 90 a 93, «medidas apropiadas»). En caso de que la Comisi(cid:243)n ne- cesite que se confirmen a su debido tiempo determina- dos datos bÆsicos tales como los relativos a los cierres o a las reducciones de capacidad, podrÆ exigir que se le presenten informes con mayor frecuencia. (47) Por lo que respecta a las ayudas destinadas a las pe- queæas y medianas empresas, bastarÆ, por lo general, que se remita con una periodicidad anual la cuenta de resultados y el balance de la sociedad subvencionada, salvo en el caso de que existan disposiciones mÆs estric- tas en la decisi(cid:243)n de autorizaci(cid:243)n. 3. 2. 3. Principio de «ayuda œnica» («primera y œltima vez») (48) Con objeto de evitar cualquier contribuci(cid:243)n abusiva, las ayudas de reestructuraci(cid:243)n s(cid:243)lo deben concederse una vez. Cuando la Comisi(cid:243)n tenga conocimiento de un proyecto de ayuda de reestructuraci(cid:243)n, ha de verificar la empresa ya se ha acogido anteriormente a una si ayuda estatal de reestructuraci(cid:243)n, concepto en el que se incluyen las ayudas concedidas antes de la entrada en vigor de las presentes Directrices y las ayudas no notificadas (22). Si as(cid:237) fuera y si el per(cid:237)odo de reestructu- (22) Por lo que respecta a las ayudas no notificadas, la Comisi(cid:243)n tiene en cuenta en su anÆlisis la posibilidad de que puedan declararse compatibles con el mercado comœn por un concepto distinto al de ayudas de reestructuraci(cid:243)n. raci(cid:243)n se hubiese acabado (23) o si el plan hubiese dejado de aplicarse hace menos de diez aæos, la Comisi(cid:243)n no autorizarÆ, por regla general (24), la concesi(cid:243)n de una nueva ayuda de reestructuraci(cid:243)n, salvo que concurran circunstancias excepcionales, imprevisibles y no imputa- bles a la empresa (25). Por «circunstancia imprevisible» se entenderÆ cualquier suceso que no se pudiese prever en el momento de la elaboraci(cid:243)n del plan de reestructura- ci(cid:243)n. (49) La aplicaci(cid:243)n de esta norma no se verÆ afectada en lo mÆs m(cid:237)nimo por cambios en la propiedad de la empresa beneficiaria tras la concesi(cid:243)n de una ayuda, ni por nin- gœn procedimiento judicial o administrativo que tenga como consecuencia el saneamiento de su balance, la reducci(cid:243)n de sus crØditos o la liquidaci(cid:243)n de deudas anteriores. En esas circunstancias, se tratar(cid:237)a de la con- tinuaci(cid:243)n de una misma empresa. (50) En el caso de una empresa que retome los activos de otra a la que se haya aplicado uno de los procedimientos mencionados en el punto 49 o un procedimiento de quiebra basado en el Derecho nacional y que haya reci- bido una ayuda de salvamento o reestructuraci(cid:243)n, el comprador no tendrÆ que cumplir la condici(cid:243)n de la ayuda œnica, siempre que: a) el comprador no tenga ninguna vinculaci(cid:243)n con la antigua empresa; b) haya adquirido los activos vendidos por aquØlla al precio de mercado (con lo que se evita cualquier «fuga» hacia la nueva empresa de las ayudas concedi- das a la anterior); (23) Salvo que se especifique lo contrario, la fecha de finalizaci(cid:243)n de la reestructuraci(cid:243)n serÆ, por lo general, la fecha l(cid:237)mite para la ejecu- ci(cid:243)n de las diferentes medidas previstas en el plan de reestructu- raci(cid:243)n (vØase el sexto gui(cid:243)n del punto IV del anexo I). (24) Habida cuenta del grado de liberalizaci(cid:243)n y de las especificidades de cada sector, se han de seæalar dos situaciones: (cid:151) en el sector del transporte aØreo, completamente liberalizado desde 1997, la Comisi(cid:243)n aplicarÆ el principio de ayuda œnica dentro de los l(cid:237)mites y condiciones de las Directrices relativas a las ayudas estatales en el sector de la aviaci(cid:243)n, (cid:151) en los demÆs sectores, si las consecuencias de la liberalizaci(cid:243)n de los mercados comunitarios anteriormente cerrados a la libre competencia han provocado nuevas circunstancias econ(cid:243)micas, se pueden contemplar excepciones. (25) A los efectos de este punto no se tendrÆn en cuenta las ayudas que se concedieron antes del 1 de enero de 1996 a empresas de la antigua Repœblica DemocrÆtica Alemana y que la Comisi(cid:243)n consi- der(cid:243) compatibles con el mercado comœn. AdemÆs, el apartado no se aplica a los casos de ayudas a tales empresas notificados antes del 31 de diciembre de 2000. No obstante, la Comisi(cid:243)n considera que, por lo general, las ayudas de reestructuraci(cid:243)n s(cid:243)lo deber(cid:237)an ser necesarias una vez, y evaluarÆ estos casos a la luz de este principio. 9. 10. 1999 ES Diario Oficial de las Comunidades Europeas C 288/9 c) la liquidaci(cid:243)n o la recuperaci(cid:243)n y absorci(cid:243)n no sean meras f(cid:243)rmulas para evitar la aplicaci(cid:243)n del principio de «ayuda œnica» (algo que la Comisi(cid:243)n podr(cid:237)a juzgar as(cid:237) si, por ejemplo, en el momento de adquirir los activos de la empresa anterior, se hubieran podido prever con claridad las dificultades por las que atra- vesar(cid:237)a la nueva empresa). (51) No obstante, conviene recordar aqu(cid:237) que las ayudas des- tinadas a la adquisici(cid:243)n de los activos por parte de la nueva empresa, al tratarse de ayudas a la inversi(cid:243)n ini- cial, no pueden ser autorizadas con arreglo a las presen- tes Directrices (vØase tambiØn el punto 7). 3. 2. 4. Modificaci(cid:243)n del plan de reestructuraci(cid:243)n (52) Si se autoriza una ayuda de reestructuraci(cid:243)n, el Estado miembro que la conceda puede solicitar a la Comisi(cid:243)n, durante el per(cid:237)odo de reestructuraci(cid:243)n, que acepte mo- dificaciones en el plan de reestructuraci(cid:243)n y el importe de la ayuda. La Comisi(cid:243)n puede autorizar tales modifi- caciones si cumplen las normas siguientes: a) el plan revisado ha de tener como objetivo el retorno a la viabilidad siempre en un plazo razonable; b) si se aumenta el importe de la ayuda, la importancia de cualquier contrapartida exigida deberÆ ser mayor que lo decidido en un principio; c) si las contrapartidas propuestas son inferiores a las previstas inicialmente, se ha de reducir proporcional- mente el importe de la ayuda; d) el nuevo calendario de ejecuci(cid:243)n de las contrapartidas s(cid:243)lo podrÆ retrasarse con relaci(cid:243)n a lo previsto en un principio por razones no imputables a la empresa o al Estado miembro. De no ser as(cid:237), el importe de la ayuda deberÆ reducirse en consecuencia. 3. 2. 5. Ayudas de reestructuraci(cid:243)n en las regiones subvencionadas (53) De conformidad con lo dispuesto en el art(cid:237)culo 158 del Tratado, la cohesi(cid:243)n econ(cid:243)mica y social es un objetivo prioritario de la Comunidad. El art(cid:237)culo 159 (26) esta- blece que las demÆs pol(cid:237)ticas han de participar en la consecuci(cid:243)n de este objetivo. Por consiguiente, la Comi- si(cid:243)n ha de tener en cuenta las necesidades de desarrollo regional a la hora de evaluar una ayuda de reestructura- ci(cid:243)n en las regiones subvencionadas. A pesar de ello, el hecho de que una empresa en crisis se encuentre en una de estas regiones no justifica la adopci(cid:243)n de una actitud permisiva con relaci(cid:243)n a estas ayudas. A medio y largo plazo, el hecho de que se contribuya artificialmente al mantenimiento de empresas no es un factor de ayuda para las regiones. Por otra parte y habida cuenta de la escasa cuant(cid:237)a de recursos consagrados al fomento del desarrollo regional, interesa a las regiones afectadas que estos recursos se empleen para desarrollar con la mÆ- xima rapidez otras actividades viables y duraderas. Por œltimo, se han de reducir al m(cid:237)nimo los falseamientos de la competencia, incluso en el caso de ayudas concedidas a empresas situadas en regiones subvencionadas. (54) Por consiguiente, los criterios contemplados en los pun- tos 29 a 52 se aplican asimismo a las regiones subven- cionadas, incluso si se tienen en cuenta las necesidades de desarrollo regional. No obstante, en el caso de estas regiones subvencionadas y salvo que se indique lo con- trario en las normas sectoriales, la Comisi(cid:243)n podrÆ mos- trarse menos exigente por lo que se refiere a la reducci(cid:243)n de las capacidades exigidas cuando se trate de mercados que presenten exceso de capacidad estructural. Si lo jus- tifican las necesidades de desarrollo regional, la reduc- ci(cid:243)n de la capacidad que exigirÆ serÆ inferior a la reque- rida en las regiones no subvencionadas y distinguirÆ entre las regiones que pueden acogerse a ayuda regional en virtud de lo dispuesto en la letra a) del apartado 3 del articulo 87 del Tratado y las que se pueden acoger a las disposiciones de la letra c) del apartado 3 del art(cid:237)culo 87, con el fin de tener en cuenta la mayor gravedad de los problemas regionales en las primeras. 3. 2. 6. Ayudas de reestructuraci(cid:243)n a las PYME (55) Las ayudas concedidas a las empresas incluidas en la categor(cid:237)a de las PYME (27) alteran, por norma general, las condiciones de los intercambios en menor medida que las concedidas a las grandes empresas. Estas consi- deraciones tambiØn son vÆlidas para las ayudas de rees- tructuraci(cid:243)n, de tal forma que la exigencia es menor con relaci(cid:243)n a las contrapartidas contempladas en los puntos 29 a 47. La concesi(cid:243)n no estarÆ, por lo general, vincu- lada a contrapartidas (vØanse los puntos 35 a 39), salvo en el caso de que se disponga lo contrario en disposi- ciones sectoriales en materia de ayudas estatales; serÆn menores las exigencias sobre el contenido de los infor- mes (vØanse los puntos 45, 46 y 47). Por el contrario, el principio de «ayuda œnica» (puntos 48 a 51) se aplica plenamente a las PYME. 3. 2. 7. Ayudas para cubrir los costes sociales de la reestructuraci(cid:243)n (56) Los planes de reestructuraci(cid:243)n implican, por lo general, la reducci(cid:243)n o el abandono de las actividades desarro- lladas. A menudo resulta necesario reducir las actividades de la empresa por motivos de racionalizaci(cid:243)n y eficacia, (26) El art(cid:237)culo 159 del Tratado CE dispone que «al desarrollar las pol(cid:237)ticas comunes del mercado interior se tendrÆn en cuenta los objetivos enunciados en el art(cid:237)culo 158, participando en su con- secuci(cid:243)n». (27) La definici(cid:243)n aplicable es la de la Recomendaci(cid:243)n de la Comisi(cid:243)n relativa a la definici(cid:243)n de pequeæas y medianas empresas (DO L 107 de 30. 4. 1996, p. 4). C 288/10 ES Diario Oficial de las Comunidades Europeas 9. 10. 1999 independientemente de las reducciones de capacidad que puedan exigirse como condici(cid:243)n para la concesi(cid:243)n de ayuda (especialmente en el caso de que exista un exceso de capacidad estructural en la Comunidad o en el EEE, vØanse los puntos 35 a 39). Cualesquiera que sean las razones para adoptar tales medidas, llevarÆn, por lo ge- neral, a una reducci(cid:243)n de la mano de obra de la em- presa. (57) La legislaci(cid:243)n laboral de los Estados miembros consta en ocasiones de reg(cid:237)menes generales de seguridad social conforme a los cuales las prestaciones de desempleo y las pensiones de jubilaci(cid:243)n anticipada se pagan directa- mente a los trabajadores afectados por la reducci(cid:243)n de plantilla. Estos reg(cid:237)menes no se consideran ayudas esta- tales incursas en la prohibici(cid:243)n contenida en el apartado 1 del art(cid:237)culo 87, siempre que el Estado trate directa- mente con los trabajadores y la empresa quede al mar- gen de la negociaci(cid:243)n. (58) AdemÆs de las prestaciones directas por desempleo y jubilaci(cid:243)n anticipada de los trabajadores, los reg(cid:237)menes generales de prestaciones sociales prevØn, a menudo, que el Gobierno cubra el coste de las prestaciones que la empresa concede a los trabajadores despedidos y que exceden de sus obligaciones legales o contractuales. Siempre que, en general, sean aplicables, sin limitaciones sectoriales, a todos los trabajadores que cumplen los requisitos previamente establecidos y que les permiten acogerse a esas prestaciones, no se considera que cons- tituyan ayudas a empresas en proceso de reestructura- ci(cid:243)n conforme a lo dispuesto en el apartado 1 del art(cid:237)- culo 87. Por el contrario, si estos reg(cid:237)menes se utilizan para apoyar la reestructuraci(cid:243)n de sectores espec(cid:237)ficos, podr(cid:237)an implicar ayudas, dado que se utilizan con crite- rio selectivo (28). (59) Las obligaciones que una empresa ha de asumir en virtud de la legislaci(cid:243)n laboral o de los convenios colectivos celebrados con los sindicatos en materia de desempleo o pensiones de jubilaci(cid:243)n anticipada forman parte de los costes normales que una empresa debe financiar con cargo a sus propios recursos. En estas condiciones, cual- quier contribuci(cid:243)n a estos costes por parte del Estado debe calificarse de ayuda. Esta consideraci(cid:243)n es aplicable independientemente de que los pagos se efectuØn direc- tamente a la empresa o se efectœen a los trabajadores a travØs de un organismo gubernamental. tando el cambio estructural y mitigando la dificultad de tal situaci(cid:243)n; ademÆs, a menudo se limitan a equilibrar las diferencias entre las obligaciones que la legislaci(cid:243)n nacional impone a las empresas. (61) AdemÆs de satisfacer el coste de las prestaciones de de- sempleo y de jubilaci(cid:243)n anticipada, es frecuente que las ayudas de reestructuraci(cid:243)n sirvan para financiar, en de- terminados casos, acciones de formaci(cid:243)n, asesoramiento y ayuda prÆctica para buscar un empleo alternativo, ayuda para cambios de puesto de trabajo, y formaci(cid:243)n profesional y asistencia para los trabajadores que deseen iniciar nuevas actividades. La Comisi(cid:243)n emite sistemÆti- camente un dictamen favorable en relaci(cid:243)n con este tipo de ayudas. (62) Es conveniente que las ayudas mencionadas en los pun- tos 56 a 61 estØn claramente identificadas en el plan de reestructuraci(cid:243)n, dado que las ayudas destinadas exclusi- vamente a medidas sociales para el personal no se tienen en cuenta a la hora de determinar la magnitud de las contrapartidas que figuran en los puntos 35 a 39. (63) En aras del interØs general, la Comisi(cid:243)n velarÆ en la medida de lo posible por limitar, en el marco del plan de reestructuraci(cid:243)n, las implicaciones sociales de las rees- tructuraciones en los Estados miembros distintos del que concede la ayuda. 4. REG˝MENES DE AYUDA PARA LAS PYME 4. 1. PRINCIPIOS GENERALES (64) La Comisi(cid:243)n s(cid:243)lo autorizarÆ reg(cid:237)menes de ayudas de salvamento o reestructuraci(cid:243)n de las empresas en crisis que se destinen a pequeæas y medianas empresas que se ajusten a la definici(cid:243)n comunitaria. Siempre que se cum- plan las disposiciones espec(cid:237)ficas siguientes, se aplicarÆn los cap(cid:237)tulos 2 y 3 para evaluar la compatibilidad de tales reg(cid:237)menes. Toda ayuda concedida en el marco de un rØgimen que no cumpla alguna de estas condiciones deberÆ ser notificada individualmente y autorizada pre- viamente por la Comisi(cid:243)n. (60) La Comisi(cid:243)n adopta una actitud positiva con respecto a estas ayudas, dado que proporcionan ventajas econ(cid:243)mi- cas que exceden de los intereses de la empresa, facili- (28) En su sentencia de 26 de septiembre de 1996 en el asunto C-241/94: Francia contra Comisi(cid:243)n (Kimberley Clark Sopalin), el Tribunal de Justicia confirm(cid:243) la apreciaci(cid:243)n de la Comisi(cid:243)n segœn la cual la financiaci(cid:243)n por parte de las autoridades francesas a travØs del Fondo Nacional del Empleo y con carÆcter discrecional pod(cid:237)a favorecer mÆs a unas empresas que a otras y reunir as(cid:237) las condiciones de ayuda establecidas en el apartado 1 del art(cid:237)culo 87 del Tratado. (No obstante, la sentencia no puso en entredicho las conclusiones de la Comisi(cid:243)n segœn las cuales se hab(cid:237)a considerado que la ayuda era compatible con el mercado comœn. ) 4. 2. EMPRESAS A LAS QUE SE PUEDEN APLICAR ESTOS REG˝MENES (65) Por lo que se refiere a los reg(cid:237)menes que puedan auto- rizarse en el futuro y salvo que alguna disposici(cid:243)n sec- torial disponga lo contrario, s(cid:243)lo podrÆn quedar exentas de notificacion individual las ayudas destinadas a pe- queæas y medianas empresas que cumplan uno de los tres criterios del punto 5. Las ayudas destinadas a em- presas que no reœnan ninguno de estos tres criterios deberÆn notificarse individualmente a la Comisi(cid:243)n para que pueda determinar si el beneficiario es una empresa en crisis. 9. 10. 1999 ES Diario Oficial de las Comunidades Europeas C 288/11 4. 3. CONDICIONES PARA AUTORIZAR REG˝MENES DE i) debido a «circunstancias excepcionales, imprevisi- AYUDAS DE SALVAMENTO bles y no imputables a la empresa,» (66) Para que puedan ser autorizados de conformidad con las presentes Directrices, los reg(cid:237)menes que establecen la concesi(cid:243)n de las ayudas de salvamento han de reunir los requisitos de las letras a), b), c) y e) del punto 23. Por lo que respecta a la condici(cid:243)n de la letra d) de dicho punto, se sustituirÆ por la siguiente, a los efectos del presente cap(cid:237)tulo: «d) concederse durante un per(cid:237)odo mÆximo de seis me- ses, durante el cual se realizarÆ un anÆlisis de la situaci(cid:243)n de la empresa. Antes de que finalice el plazo, el Estado miembro deberÆ aprobar un plan de reestructuraci(cid:243)n o un plan de liquidaci(cid:243)n o soli- citar la devoluci(cid:243)n del prØstamo y de la ayuda co- rrespondiente a la prima de riesgo. ». Toda ayuda de salvamento que exceda de este per(cid:237)odo de seis meses deberÆ ser notificada individualmente a la Comisi(cid:243)n. 4. 4. CONDICIONES PARA LA AUTORIZACI(cid:211)N DE REG˝ME- NES DE AYUDA DE REESTRUCTURACI(cid:211)N (67) La Comisi(cid:243)n s(cid:243)lo podrÆ autorizar estos reg(cid:237)menes de ayuda de reestructuraci(cid:243)n si la concesi(cid:243)n de las ayudas se supedita a la ejecuci(cid:243)n plena por parte del beneficia- rio de un plan de reestructuraci(cid:243)n previamente aprobado por el Estado miembro que cumpla las condiciones si- guientes: a) Retorno a la viabilidad: son de aplicaci(cid:243)n los criterios definidos en los puntos 31 a 34. b) Prevenci(cid:243)n del falseamiento indebido de la competencia: debido a que las ayudas concedidas a las PYME pro- ducen un menor falseamiento de la competencia, no es de aplicaci(cid:243)n el principio descrito en los puntos 35 a 39 de reducci(cid:243)n de la presencia del beneficiario en el mercado o mercados en cuesti(cid:243)n, salvo que pre- vean otra cosa las disposiciones sectoriales de las normas de competencia en materia de ayudas estata- les. En cambio, los reg(cid:237)menes deberÆn establecer que las empresas beneficiarias no podrÆn incrementar su capacidad durante la ejecuci(cid:243)n del plan de reestruc- turaci(cid:243)n. ii) en el caso de absorci(cid:243)n de los activos de otra empresa que ya haya recibido, por su parte, una ayuda de salvamento o de reestructuraci(cid:243)n. e) Modificaci(cid:243)n del plan de reestructuraci(cid:243)n: toda modifica- ci(cid:243)n del plan ha de respetar las normas descritas en el punto 52. 4. 5. CONDICIONES COMUNES PARA LA AUTORIZACI(cid:211)N DE REG˝MENES DE AYUDAS DE SALVAMENTO O REES- TRUCTURACI(cid:211)N (68) Los reg(cid:237)menes han de indicar el importe mÆximo de ayuda que puede concederse a una misma empresa para una operaci(cid:243)n de salvamento o reestructuraci(cid:243)n, incluido en caso de modificaci(cid:243)n del plan. Toda ayuda que supere dicho importe ha de ser notificada individual- mente a la Comisi(cid:243)n. El importe mÆximo de la ayuda no puede ser superior a 10 millones de euros, incluso en caso de acumulaci(cid:243)n con otras fuentes u otros reg(cid:237)me- nes. 4. 6. SUPERVISI(cid:211)N E INFORMES ANUALES (69) Los puntos 45, 46 y 47 no se aplican a los reg(cid:237)menes. No obstante, la autorizaci(cid:243)n del rØgimen irÆ unida a la obligaci(cid:243)n de presentar, por lo general con una periodi- cidad anual, un informe sobre la aplicaci(cid:243)n del rØgimen en cuesti(cid:243)n, en el que se faciliten los datos previstos en las instrucciones de la Comisi(cid:243)n relativas a los informes normalizados (29). TambiØn se ha de incluir una lista de todas las impresas beneficiarias, haciendo constar para cada una de ellas: a) su nombre; b) su c(cid:243)digo sectorial, que corresponde al c(cid:243)digo de clasificaci(cid:243)n sectorial de dos cifras de la NACE (30); c) el nœmero de empleados; d) el volumen de negocios anual; e) el importe de la ayuda concedida; c) Ayudas circunscritas al m(cid:237)nimo necesario: son de aplica- ci(cid:243)n los principios descritos en los puntos 40 y 41. f) en su caso, los datos relativos a las ayudas de rees- tructuraci(cid:243)n u otras ayudas que se asimilen a Østas, que hayan podido ser concedidas anteriormente; d) Principio de ayuda œnica: es de aplicaci(cid:243)n el principio de ayuda œnica descrito en los puntos 48 a 51. No obstante, los Estados miembros deberÆn proceder a una notificaci(cid:243)n individual a la Comisi(cid:243)n en los casos de excepci(cid:243)n de este principio: (29) VØase la carta a los Estados miembros de 22 de febrero de 1994 (Derecho de la competencia de las Comunidades Europeas, volumen II A). (30) Nomenclatura general de las actividades econ(cid:243)micas en la Comunidad Europea, publicada por la Oficina Estad(cid:237)stica de las Comunidades Europeas. C 288/12 ES Diario Oficial de las Comunidades Europeas 9. 10. 1999 g) informaci(cid:243)n sobre si el beneficiario ha sido objeto de liquidaci(cid:243)n o ha estado sometido a un procedimiento de quiebra o insolvencia, mientras no haya finalizado el per(cid:237)odo de reestructuraci(cid:243)n. 5. DISPOSICIONES APLICABLES A LAS AYUDAS DE REES- TRUCTURACI(cid:211)N EN EL SECTOR AGRARIO (31) 5. 1. REDUCCIONES DE CAPACIDAD (70) Los puntos 35 a 39 y 55 y la letra b) del cap(cid:237)tulo 67 establecen que la exigencia de una contrapartida no se aplica, en principio, a las pequeæas y medianas empresas, salvo en caso de que disposiciones sectoriales establezcan lo contrario. En el sector agrario, la Comisi(cid:243)n exigirÆ, por lo general, una contrapartida, segœn los principios enunciados en los puntos 35 a 39, a todos los benefi- ciarios de una ayuda de reestructuraci(cid:243)n, sea cual sea su tamaæo. No obstante, como alternativa, los Estados miembros pueden aplicar las disposiciones especiales para la agricultura expuestas en los puntos 73 a 82. 5. 2. DEFINICI(cid:211)N DE EXCESO DE CAPACIDAD (71) Por lo que se refiere al sector agrario y a los fines de la Comisi(cid:243)n define en cada caso el estas Directrices, exceso de capacidad estructural, teniendo en cuenta, es- pecialmente: a) la magnitud y la tendencia, para la categor(cid:237)a de pro- ducto de que se trate, de las medidas de estabilizaci(cid:243)n del mercado en el transcurso de los tres œltimos aæos, especialmente de las restituciones a la exportaci(cid:243)n y de las retiradas del mercado, de la evoluci(cid:243)n de los precios en el mercado mundial y de las limitaciones sectoriales previstas en la normativa comunitaria. Se considera que los productos de base a los que se aplican contingentes de producci(cid:243)n no presentan ex- ceso de capacidad; b) por lo que respecta al sector de la pesca y la acuicul- tura, las particularidades del sector y de las disposi- ciones que lo regulan, especialmente las L(cid:237)neas direc- trices para el examen de las ayudas de Estado en el sector de la pesca y la acuicultura (32) y el Reglamento (CE) no 2468/98 del Consejo (33). 5. 3. EMPRESAS QUE PUEDEN OPTAR A BENEFICIARSE DE LOS REG˝MENES DE AYUDAS DE SALVAMENTO Y REESTRUCTURACI(cid:211)N (72) El punto 65, relativo a las empresas que se pueden be- neficiar de los reg(cid:237)menes de ayudas de salvamento y (31) Abarca, a los efectos de las presentes Directrices, a la totalidad de los operadores que participan en la producci(cid:243)n o en el comercio de los productos contemplados en el anexo I del Tratado, incluido el sector de la pesca y la acuicultura, teniendo en cuenta, sin embargo, las especificidades del mismo y las disposiciones comu- nitarias que lo regulan. (32) DO C 100 de 27. 3. 1997, p. 12. (33) DO L 312 de 20. 11. 1998, p. 19. reestructuraci(cid:243)n destinados a las PYME y mÆs especial- mente de la exenci(cid:243)n de notificaci(cid:243)n individual prevista para tales ayudas, no se aplica al sector agrario (produc- ci(cid:243)n, transformaci(cid:243)n y comercializaci(cid:243)n). En este sector y en el marco de los reg(cid:237)menes que se autorizarÆn de ahora en adelante, las ayudas destinadas a las PYME que no reœnan las condiciones especificadas en dicho punto podrÆn quedar exentas, sin embargo, de la obligaci(cid:243)n de notificaci(cid:243)n individual. 5. 4. REDUCCIONES DE CAPACIDAD (73) Por lo que se refiere a los operadores del sector agrario, a petici(cid:243)n de los Estados miembros interesados y como alternativa a las disposiciones generales de las presentes Directrices en lo que respecta a la reducci(cid:243)n de la capa- cidad, la Comisi(cid:243)n aplicarÆ las disposiciones que se in- dican a continuaci(cid:243)n: a) Caso general (74) Cuando exista un exceso de capacidad estructural, se aplicarÆ el requisito de reducci(cid:243)n o supresi(cid:243)n irreversible de la capacidad de producci(cid:243)n establecido en los puntos 35 a 39. No obstante, en el caso de la producci(cid:243)n de productos agr(cid:237)colas primarios, este requisito se sustituirÆ por la condici(cid:243)n de que la reducci(cid:243)n o la supresi(cid:243)n de la capacidad se mantenga durante al menos cinco aæos: i) para las medidas que tengan por objeto determinados productos u operadores, la reducci(cid:243)n de la capacidad de producci(cid:243)n deberÆ alcanzar, en condiciones nor- males, un 16 % (34) de aquella por la que se concede efectivamente la ayuda de reestructuraci(cid:243)n, ii) para las demÆs medidas, la reducci(cid:243)n de la capacidad de producci(cid:243)n deberÆ, en condiciones normales, al- canzar un 8 % (34) del valor de la producci(cid:243)n de los productos con exceso de capacidad estructural porlos que se concede efectivamente la ayuda de reestructu- raci(cid:243)n. (75) Al determinar si se cumplen los requisitos para poder beneficiarse de una ayuda de reestructuraci(cid:243)n, y el im- porte de Østa, no se tendrÆn en cuenta las restricciones derivadas del cumplimiento de la cuota comunitaria y las disposiciones complementarias, aplicables a los operado- res individuales. b) Caso espec(cid:237)fico de las pequeæas empresas agr(cid:237)colas (76) A los efectos de la presente Comunicaci(cid:243)n, por «pequeæa empresa agr(cid:237)cola» se entenderÆ los operadores del sector agrario con un mÆximo de 10 unidades de trabajo anua- les. (34) Para las ayudas de reestructuraci(cid:243)n concedidas en las zonas sub- vencionadas, incluidas las zonas desfavorecidas, el requisito de re- ducci(cid:243)n de capacidad se reducirÆ en 2 puntos porcentuales. 9. 10. 1999 ES Diario Oficial de las Comunidades Europeas C 288/13 (77) En el caso de las pequeæas empresas agr(cid:237)colas, el cum- plimiento del mencionado requisito de reducci(cid:243)n o su- presi(cid:243)n de la capacidad de forma irreversible podrÆ exi- girse al nivel de mercado de referencia (sin que deba necesariamente aplicarse exclusivamente a los beneficia- rios de la ayuda de reestructuraci(cid:243)n, y ni tan siquiera a algunos de ellos). Por lo que respecta al cumplimiento de las disposiciones de la pol(cid:237)tica agr(cid:237)cola comœn, los Esta- dos miembros podrÆn escoger el sistema de reducci(cid:243)n de capacidad que deseen aplicar a las pequeæas empresas agr(cid:237)colas. En tales casos, los Estados miembros deberÆn demostrar, por regla general, que: i) para las medidas que tengan por objeto determinados productos u operadores, el rØgimen reducirÆ, en el Estado miembro de que se trate, la capacidad de producci(cid:243)n del producto o productos con excesos estructurales en un 10 % (34) de aquella por la que se concede efectivamente la ayuda de reestructura- ci(cid:243)n, ii) para las demÆs medidas, esta capacidad de reducci(cid:243)n deberÆ alcanzar el 5 % (34) del valor de producci(cid:243)n de los productos con un exceso estructural por los que se concede efectivamente la ayuda de reestructura- ci(cid:243)n. Esta reducci(cid:243)n podrÆ aplicarse bien a productos que se beneficien efectivamente de la ayuda de rees- tructuraci(cid:243)n, bien a otros productos del anexo I con un exceso estructural. El Estado miembro deberÆ demostrar asimismo que la reducci(cid:243)n de capacidad tendrÆ carÆcter suplementario con respecto a cualquier otra reducci(cid:243)n aplicable en ausencia de la ayuda de reestructuraci(cid:243)n. (78) Cuando la reducci(cid:243)n de capacidad no se aplique a la capacidad de producci(cid:243)n del beneficiario de la ayuda, las medidas destinadas a conseguir la reducci(cid:243)n deberÆn aplicarse antes de que transcurran dos aæos desde la consecuci(cid:243)n del umbral a que se refieren los puntos 79, 80 y 81. c) Condiciones espec(cid:237)ficas aplicables a todos los operadores del sector agrario (79) En este sector, incluso las ayudas de muy pequeæa cuan- t(cid:237)a pueden reunir las condiciones establecidas en el apar- tado 1 del art(cid:237)culo 87 del Tratado. No obstante, recono- ciendo los problemas prÆcticos asociados a la reducci(cid:243)n de la capacidad de producci(cid:243)n de productos agr(cid:237)colas primarios (y de forma indirecta, de la transformaci(cid:243)n y la comercializaci(cid:243)n de los productos del anexo I del Tratado) y sin dejar por ello de respetar el interØs co- mœn, para poder acogerse a la excepci(cid:243)n establecida en la letra c) del apartado 3 del art(cid:237)culo 87, la Comisi(cid:243)n, siempre que se cumplan todas las demÆs condiciones, eximirÆ del cumplimiento de los requisitos de reducci(cid:243)n de la capacidad en las situaciones siguientes: i) para las medidas que tengan por objeto una determi- nada categor(cid:237)a de productos u operadores, cuando la totalidad de las decisiones tomadas a favor de todos los beneficiarios durante un per(cid:237)odo de doce meses consecutivos no suponga una cantidad de estos pro- ductos que supere el 3 % de la producci(cid:243)n anual total en el pa(cid:237)s de que se trate, ii) para las demÆs medidas, cuando la totalidad de las decisiones tomadas a favor de todos los beneficiarios durante un per(cid:237)odo dado de doce meses consecutivos no suponga un valor del producto que supere el 1,5 % del valor anual total de la producci(cid:243)n agr(cid:237)cola del pa(cid:237)s de que se trate. (80) A instancia del Estado miembro en cuesti(cid:243)n, las referen- cias geogrÆficas correspondientes a los incisos i) y ii) del punto 79 podrÆn determinarse, para todas las medidas, a nivel regional. En todos los casos, la medida de la pro- ducci(cid:243)n de un pa(cid:237)s o de una regi(cid:243)n) se basarÆ en los niveles normales de producci(cid:243)n (en general, la medida de los tres aæos anteriores) y, en lo que respecta a la cantidad o el valor de la producci(cid:243)n de los beneficiarios, serÆ representativo de la cantidad o del valor de la pro- ducci(cid:243)n de sus empresas antes de la adopci(cid:243)n de la decisi(cid:243)n de conceder la ayuda. (81) La exenci(cid:243)n del requisito de reducci(cid:243)n de capacidad no implicarÆ en ningœn caso tolerancia alguna respecto a las ayudas a la inversi(cid:243)n en actividades sujetas a limitaciones sectoriales. (82) Cuando se excedan los l(cid:237)mites previstos para la exenci(cid:243)n de reducci(cid:243)n de capacidad de conformidad con los pun- tos 79, 80 y 81: i) la reducci(cid:243)n de capacidad que deba realizarse se de- terminarÆ en funci(cid:243)n de la capacidad total subvencio- nada y no s(cid:243)lo de la parte que exceda los l(cid:237)mites, ii) en lo que respecta a los beneficiarios distintos de la pequeæas empresas agr(cid:237)colas para los que se haya aprobado la ayuda antes de que se alcanzaran los la reducci(cid:243)n de capacidad podrÆ efectuarse l(cid:237)mites, mediante medidas anÆlogas a las previstas en los pun- tos 76, 77 y 78. 5. 5. PRINCIPIO DE «AYUDA (cid:218)NICA» («PRIMERA Y (cid:218)LTIMA VEZ») (83) TambiØn se aplica al sector agrario el principio segœn el cual las ayudas de reestructuraci(cid:243)n s(cid:243)lo deben conce- derse una sola vez. No obstante, y al contrario de lo dispuesto en los puntos 48 a 51 y 67, por lo que res- pecta a las ayudas individuales y los reg(cid:237)menes de salva- mento y reestructuraci(cid:243)n en el sector de la producci(cid:243)n C 288/14 ES Diario Oficial de las Comunidades Europeas 9. 10. 1999 agr(cid:237)cola primaria, se reduce a cinco aæos el per(cid:237)odo durante el cual no se pueden conceder ayudas adiciona- les salvo en circunstancias excepcionales, imprevisibles y no imputables a la empresa. Las excepciones a este prin- cipio no se han de notificar individualmente a la Comi- si(cid:243)n, siempre que se concedan de conformidad con las condiciones del rØgimen autorizadas por la Comisi(cid:243)n. Se examinarÆn caso por caso las modificaciones de los re- g(cid:237)menes de ayudas de salvamento y reestructuraci(cid:243)n in- troducidas con objeto de tener en cuenta los cambios producidos en el mercado que no se previesen en el momento en que la Comisi(cid:243)n autorizase dichos reg(cid:237)me- nes. 5. 6. SUPERVISI(cid:211)N E INFORME ANUAL (84) Por lo que se refiere a la supervisi(cid:243)n y al informe anual en el sector agrario, serÆn de aplicaci(cid:243)n las disposiciones de los cap(cid:237)tulos 3 y 4, salvo la obligaci(cid:243)n de presentar una lista de todos los beneficiarios de los reg(cid:237)menes as(cid:237) como determinadas informaciones [letras a) a g) del punto 69] sobre cada uno de ellos. Esta œltima obliga- ci(cid:243)n no se aplicarÆ a los reg(cid:237)menes destinados a las pequeæas empresas agr(cid:237)colas. (85) En caso de que se recurra a las disposiciones de los puntos 73 a 82, el informe deberÆ incluir tambiØn: a) bien datos sobre la cuant(cid:237)a (o el valor) de la produc- ci(cid:243)n que se ha acogido a la ayuda de reestructuraci(cid:243)n y sobre la reducci(cid:243)n de capacidades alcanzada de conformidad con dichos puntos, b) bien datos que demuestren la observancia de las con- diciones de exenci(cid:243)n de la reducci(cid:243)n de capacidad que figuran en los puntos 79, 80 y 81. 5. 7. DEFINICI(cid:211)N DE REGIONES SUBVENCIONADAS (86) A efectos de las presentes Directrices, las regiones sub- vencionadas (vØase los puntos 53 y 54) abarcan tambiØn, por lo que se refiere a los operadores del sector agrario, las zonas desfavorecidas con arrelo al Reglamento (CE) no 1257/99 del Consejo, de 17 de mayo de 1999, rela- tivo al apoyo al desarrollo rural mediante el Fondo Eu- ropeo de Orientaci(cid:243)n y de Garant(cid:237)a Agr(cid:237)cola (FEOGA) y por el que se derogan determinados reglamentos (35). autorizaci(cid:243)n de todo rØgimen futuro al cumplimiento de las disposiciones que figuran a continuaci(cid:243)n. 6. 1. NOTIFICACI(cid:211)N INDIVIDUAL DE TODA AYUDA DE IN- VERSI(cid:211)N DURANTE EL PER˝ODO DE REESTRUCTURA- CI(cid:211)N (88) Cuando una gran empresa recibe una ayuda de reestruc- turaci(cid:243)n examinada en el marco de las presentes Direc- trices, la concesi(cid:243)n de cualquier otra ayuda de inversi(cid:243)n durante el per(cid:237)odo de reestructuraci(cid:243)n, aunque sea en aplicaci(cid:243)n de un rØgimen ya autorizado, puede influir en las contrapartidas que ha de establecer la Comisi(cid:243)n. (89) Durante el per(cid:237)odo de reestructuraci(cid:243)n de una empresa de estas caracter(cid:237)sticas, toda ayuda destinada a favorecer la inversi(cid:243)n material (sea cual sea su objetivo, ya sea el desarrollo regional, la protecci(cid:243)n del medio ambiente u otro) concedida despuØs del 30 de junio de 2000 deberÆ ser notificada individualmente, a menos que a la ayuda no se le aplique la norma «de minimis» en vigor (36). 6. 2. INFORMACI(cid:211)N A LA COMISI(cid:211)N DE TODA AYUDA QUE SE CONCEDA A LA EMPRESA BENEFICIARIA (90) Cuando una gran empresa recibe una ayuda de reestruc- turaci(cid:243)n examinada en el marco de las presentes Direc- trices, el control de la correcta aplicaci(cid:243)n de las decisio- nes de la Comisi(cid:243)n exige una gran transparencia con respecto a las ayudas que posteriormente podr(cid:237)a recibir la empresa, aunque fuese en aplicaci(cid:243)n de un rØgimen ya autorizado o incluso en el caso de que estas œltimas no hayan de ser notificadas individualmente en aplicaci(cid:243)n de los puntos 88 y 89. (91) A partir del 30 de junio de 2000, las notificaciones de las ayudas de reestructuraci(cid:243)n a una empresa de estas las caracter(cid:237)sticas deberÆn indicar, a t(cid:237)tulo informativo, demÆs ayudas, sean del tipo que sean, que se prevØ conceder a la empresa beneficiaria durante el per(cid:237)odo de reestructuraci(cid:243)n, a menos que a la ayuda no se le aplique la norma «de minimis» en vigor. (92) De modo anÆlogo, en los informes transmitidos en apli- caci(cid:243)n de los puntos 45, 46 y 47 se deberÆn indicar las demÆs ayudas concedidas al beneficiario durante el pe- r(cid:237)odo cubierto, as(cid:237) como las previstas en favor de la empresa beneficiaria durante el per(cid:237)odo de reestructura- ci(cid:243)n, a menos que a la ayuda no se le aplique la norma de minimis en vigor. 6. MEDIDAS APROPIADAS CON ARREGLO AL APARTADO 1 DEL ART˝CULO 93 (87) La Comisi(cid:243)n propone a los Estados miembros, sobre la base del apartado 1 del art(cid:237)culo 88 del Tratado, las me- didas apropiadas siguientes para los reg(cid:237)menes de ayudas vigentes. La Comisi(cid:243)n tiene la intenci(cid:243)n de supeditar la (93) La Comisi(cid:243)n se reserva el derecho de incoar el procedi- miento previsto en el apartado 2 del art(cid:237)culo 88, en relaci(cid:243)n con el conjunto de las ayudas, si considera que la concesi(cid:243)n de las mismas en el marco de dichos reg(cid:237)menes puede comportar el incumplimiento de los requisitos previstos en las presentes Directrices. (35) DO L 160 de 26. 6. 1999, p. 80. (36) DO C 68 de 6. 3. 1996, p. 9. 9. 10. 1999 ES Diario Oficial de las Comunidades Europeas C 288/15 6. 3. ADAPTACI(cid:211)N DE LOS REG˝MENES EXISTENTES DE AYUDA DE SALVAMENTO O DE REESTRUCTURACI(cid:211)N A LA LUZ DE LAS PRESENTES DIRECTRICES (94) Los Estados miembros han de adaptar sus actuales reg(cid:237)- menes de ayuda de salvamento y de reestructuraci(cid:243)n que vayan a mantenerse en vigor despuØs del 30 de junio de 2000 para que se conformen a las presentes Directrices, y especialmente a las disposiciones del cap(cid:237)tulo 4, con posterioridad a esa fecha. (95) Para que la Comisi(cid:243)n pueda supervisar dicha adaptaci(cid:243)n, antes del 31 de diciembre de 1999 los Estados miembros han de remitirle una lista de todos estos reg(cid:237)menes. A continuaci(cid:243)n, y en cualquier caso antes del 30 de junio de 2000, habrÆn de remitirle las informaciones suficien- tes para que pueda verificar si los reg(cid:237)menes se han modificado con arreglo a las presentes Directrices. 7. DISPOSICIONES FINALES, ENTRADA EN VIGOR, PER˝ODO DE VIGENCIA Y REVISI(cid:211)N DE LAS DIRECTRICES 7. 1. MODIFICACI(cid:211)N DE LAS DIRECTRICES SOBRE AYUDAS REGIONALES (96) Se modifica el punto 4. 4 de las Directrices relativas a las ayudas estatales de finalidad regional (37) mediante la su- presi(cid:243)n del texto a partir de las palabras «salvo si. » hasta el final del punto 4. 4. Este texto exclu(cid:237)a del Æmbito de la definici(cid:243)n de inversi(cid:243)n inicial y, por consiguiente, de la posibilidad de optar a las ayudas regionales, la cesi(cid:243)n de un establecimiento de una empresa en crisis. Por consiguiente, esta exclusi(cid:243)n ya no se encuentra en vigor. Sin embargo, se dispone que, en caso de cesi(cid:243)n de un establecimiento de una empresa en crisis, se ha de demostrar especialmente que se cumple la condici(cid:243)n del punto 4. 5 segœn la cual la transacci(cid:243)n ha de llevarse a cabo en condiciones de mercado. 7. 2. ENTRADA EN VIGOR Y PER˝ODO DE VIGENCIA (97) Sin perjuicio de las disposiciones siguientes, las presentes Directrices entrarÆn en vigor a partir del momento en que se publiquen en el Diario Oficial de las Comunidades Europeas. Se mantendrÆn en vigor, salvo nueva decisi(cid:243)n, durante cinco aæos. 7. 3. AYUDAS A LAS PYME (98) Las ayudas de salvamento y de reestructuraci(cid:243)n en favor de PYME (ayudas individuales o reg(cid:237)menes) notificadas antes del 30 de abril de 2000 se evaluarÆn con arreglo a las Directrices en vigor antes de la adopci(cid:243)n del pre- sente texto. Por consiguiente, la pr(cid:243)rroga de estas œlti- mas, que se comunic(cid:243) a los Estados miembros y se public(cid:243) en el Diario Oficial de las Comunidades Europeas el 10 de marzo de 1999 (vØase la nota 2), se renueva respecto de tales ayudas. (99) Se ha de seæalar que todo rØgimen seguirÆ sujeto a la aplicaci(cid:243)n de la medida apropiada contemplada en los puntos 94 y 95, siempre que se disponga el manteni- miento en vigor de ese rØgimen con posterioridad al 30 de junio de 2000. 7. 4. AYUDAS A LAS GRANDES EMPRESAS (100) Sin perjuicio de las disposiciones siguientes, la Comisi(cid:243)n examinarÆ la compatibilidad con el mercado comœn de toda ayuda destinada al salvamento y la reestructuraci(cid:243)n de las grandes empresas con arreglo a las presentes Di- rectrices desde el momento en que Østas se publiquen en el Diario Oficial de las Comunidades Europeas. No obstante, las notificaciones registradas por la Comi- si(cid:243)n antes de esa fecha se analizarÆn a la luz de los criterios vigentes en el momento de la notificaci(cid:243)n. 7. 5. AYUDAS NO NOTIFICADAS (101) La Comisi(cid:243)n examinarÆ la compatibilidad con el mer- cado comœn de toda ayuda destinada al salvamento y la reestructuraci(cid:243)n que se conceda sin la autorizaci(cid:243)n de la Comisi(cid:243)n y, por lo tanto, infringiendo lo dispuesto en el apartado 3 del art(cid:237)culo 88 del Tratado: a) con arreglo a las presentes Directrices, si la ayuda, o una parte de ella, se concedi(cid:243) despuØs de la publica- ci(cid:243)n de las Directrices en el Diario Oficial de las Co- munidades Europeas; b) con arreglo a las Directrices vigentes en el momento de la concesi(cid:243)n de la ayuda por lo que se refiere a los casos restantes. (37) DO C 74 de 10. 3. 1998, p. 9. C 288/16 ES Diario Oficial de las Comunidades Europeas 9. 10. 1999 FORMULARIO DE NOTIFICACI(cid:211)N DE LAS AYUDAS AD HOC DE REESTRUCTURACI(cid:211)N ANEXO I I. Datos de la empresa (cid:151) Denominaci(cid:243)n de la empresa. (cid:151) Naturaleza jur(cid:237)dica de la empresa. (cid:151) Sector de actividad, indicando el c(cid:243)digo NACE correspondiente. (cid:151) Nombres de los principales accionistas y nœmero de acciones de los mismos. (cid:151) Menci(cid:243)n de todos los acuerdos entre acionistas (constituci(cid:243)n de nœcleo duro, derecho de tanteo, etc. ). (cid:151) Si la empresa pertenece a un grupo, copia del organigrama completo y actualizado de todo el grupo con los v(cid:237)nculos en cuanto al capital y a los derechos de voto. (cid:151) Si la empresa ha surgido de una absorci(cid:243)n de activos tras un procedimiento de liquidaci(cid:243)n o insolvencia, los datos anteriormente mencionados para la empresa o empresas de que se trate. (cid:151) Situaci(cid:243)n de las principales instalaciones de producci(cid:243)n en todo el mundo y nœmero de empleados. (cid:151) Si la empresa se considera PYME, el Estado miembro debe demostrar que reœne todos los criterios de la definici(cid:243)n comunitaria de este tipo de empresas. De ser as(cid:237), el Estado miembro deberÆ explicar por quØ esta PYME no puede acogerse a un rØgimen de ayuda de reestructuraci(cid:243)n para las PYME (reg(cid:237)menes inexistentes o incumplimiento de las condiciones para poder acogerse a ayudas). (cid:151) Copia de las tres œltimas cuentas de resultados siempre que sea posible y, en todo caso, de la œltima. (cid:151) Copia, cuando proceda, de toda resoluci(cid:243)n judicial referente al nombramiento de un administrador provisional o a la incoaci(cid:243)n de un procedimiento de investigaci(cid:243)n. II. Estudios de mercado En relaci(cid:243)n con el mercado o mercados en los que opere la empresa en crisis, el Estado miembro deberÆ facilitar una copia del estudio de mercado con el nombre del organismo que lo haya realizado. En este estudio de mercado se deberÆ especificar: (cid:151) la definici(cid:243)n exacta del mercado objeto del estudio, (cid:151) el nombre de los principales competidores con sus respectivas cuotas de mercado a escala mundial, comunitaria o nacional, segœn los casos, (cid:151) la evoluci(cid:243)n de las cuotas de mercado de la empresa en crisis durante los œltimos aæos, (cid:151) la valoraci(cid:243)n de las «capacidades de producci(cid:243)n» agregadas a escala comunitaria en relaci(cid:243)n con la demanda, determinando si existe o no exceso de capacidad en el mercado, (cid:151) las perspectivas a escala comunitaria de la evoluci(cid:243)n de la demanda en los pr(cid:243)ximos cinco aæos, de la evoluci(cid:243)n de la capacidad del mercado agregada y de los precios. III. Descripci(cid:243)n de la ayuda (cid:151) Demostrar que la empresa pasa por dificultades que le son propias y que no se derivan de una asignaci(cid:243)n arbitraria de los costes dentro de un grupo. (cid:151) Especificar si la empresa ya ha obtenido una ayuda de salvamento y, en caso afirmativo, precisar la fecha de aprobaci(cid:243)n y adjuntar el compromiso del Estado miembro a suministrar un plan de reestructuraci(cid:243)n o liquida- ci(cid:243)n. (cid:151) Especificar si la empresa o sus filiales en las que posea al menos el 25 % del capital o de los derechos de voto ya han obtenido anteriormente ayudas de reestructuraci(cid:243)n o asimiladas. En caso afirmativo, citar las decisiones anteriores de la Comisi(cid:243)n. 9. 10. 1999 ES Diario Oficial de las Comunidades Europeas C 288/17 (cid:151) Especificar la forma de la ayuda y el importe de la ventaja financiera resultante de la misma. (cid:151) Especificar las contrapartidas ofrecidas por el Estado miembro para paliar los efectos de falseamiento causados a los competidores en la Comunidad. (cid:151) Especificar todas las ayudas, por cualquier concepto, que la empresa pueda recibir antes del tØrmino de su per(cid:237)odo de reestructuraci(cid:243)n, a menos que la ayuda estØ cubierta por la norma de minimis en vigor. IV. Plan de reestructuraci(cid:243)n El Estado miembro deberÆ facilitar un plan de reestructuraci(cid:243)n con arreglo a las disposiciones previstas en los puntos 29 a 47, e incluirÆ al menos los datos siguientes: (cid:151) Presentaci(cid:243)n de las distintas hip(cid:243)tesis de evoluci(cid:243)n del mercado resultantes del estudio de mercado. (cid:151) AnÆlisis de los distintos factores que han llevado a la empresa a una situaci(cid:243)n de crisis. (cid:151) Presentaci(cid:243)n de la estrategia propuesta para la empresa durante los pr(cid:243)ximos aæos. (cid:151) Descripci(cid:243)n de las distintas medidas de reestructuraci(cid:243)n previstas y de sus costes respectivos. (cid:151) Evaluaci(cid:243)n comparativa de las consecuencias econ(cid:243)micas y sociales, a nivel regional o nacional, de la desapa- rici(cid:243)n de la empresa beneficiaria y de la ejecuci(cid:243)n del plan de reestructuraci(cid:243)n. (cid:151) Calendario de aplicaci(cid:243)n de las distintas medidas y plazo para la ejecuci(cid:243)n completa del plan de reestructuraci(cid:243)n. (cid:151) Descripci(cid:243)n muy precisa del entramado financiero de la reestructuraci(cid:243)n: (cid:151) utilizaci(cid:243)n de los fondos propios aœn disponibles, (cid:151) venta de activos o filiales que contribuyan a la financiaci(cid:243)n de la reestructuraci(cid:243)n, (cid:151) compromiso financiero de los distintos accionistas privados y de las principales entidades bancarias que conceden crØditos, (cid:151) importe de la intervenci(cid:243)n de los poderes pœblicos y demostraci(cid:243)n de la necesidad de dicho importe, (cid:151) utilizaci(cid:243)n, en su caso, de anticipos reembolsables o de la «clÆusula de retorno a la prosperidad» para reembolsar la ayuda. (cid:151) Previsi(cid:243)n de las cuentas de resultados para los cinco aæos siguientes con estimaci(cid:243)n de la rentabilidad de los fondos propios y anÆlisis de sensibilidad a partir de varias hip(cid:243)tesis. (cid:151) Acta de la concertaci(cid:243)n con los sindicatos de la empresa a prop(cid:243)sito de la reestructuraci(cid:243)n prevista. (cid:151) Nombre del autor o autores y fecha de elaboraci(cid:243)n del plan de reestructuraci(cid:243)n. V. Compromiso del Estado miembro El Estado miembro se ha de comprometer a ofrecer, en los informes relativos a las ayudas de reestructuraci(cid:243)n autorizadas, todos los datos que sean de utilidad en relaci(cid:243)n con las ayudas, sean del tipo que fueren, concedidas a la empresa beneficiaria de la ayuda de reestructuraci(cid:243)n, ya sea en el marco de un rØgimen o no, hasta que finalice el per(cid:237)odo de reestructuraci(cid:243)n. C 288/18 ES Diario Oficial de las Comunidades Europeas 9. 10. 1999 IMPRESO DE NOTIFICACI(cid:211)N PARA LAS AYUDAS DE SALVAMENTO ANEXO II Datos indispensables de la empresa Nombre de la empresa. Naturaleza jur(cid:237)dica. Sector de actividad. Nœmero de empleados (consolidado, si procede). Importe de los costes de explotaci(cid:243)n y de las cargas financieras durante los œltimos doce meses. Importe mÆximo del prØstamo previsto. Denominaci(cid:243)n de la entidad que concede el prØstamo. Documentaci(cid:243)n indispensable (cid:151) (cid:218)ltima cuenta de resultados con balance de actividad o resoluci(cid:243)n judicial de abrir un per(cid:237)odo de investigaci(cid:243)n con arreglo al Derecho de sociedades nacional. (cid:151) Compromiso del Estado miembro de facilitar a la Comisi(cid:243)n un plan de reestructuraci(cid:243)n o de liquidaci(cid:243)n, en un plazo mÆximo de seis meses a partir de la fecha de aprobaci(cid:243)n de la ayuda de salvamento. (cid:151) Plan de tesorer(cid:237)a para los seis meses siguientes indicando los importes que se han de tomar prestados a corto plazo. (cid:151) Copia de la oferta de prØstamo a la empresa en crisis, prØstamo relacionado con la ayuda de salvamento, que deberÆ especificar las condiciones de pago de las sumas prestadas y las modalidades de reembolso. (cid:151) Copia del proyecto de garant(cid:237)as sobre el prØstamo, cuando proceda


title: Alueiden komitea : Vuosikertomus 1998.

eurovoc_concepts:
European Committee of the Regions
activity report
advisory power
operation of the Institutions