title: Regolamento (CE) n. 2819/98 della Banca centrale europea del 1° dicembre 1998 relativo al bilancio consolidato del settore delle istituzioni finanziarie monetarie (BCE/1998/16)

eurovoc_concepts:
European Central Bank
European System of Central Banks
balance sheet
data collection
financial institution
financial statistics

text: 30. 12. 98 IT Gazzetta ufficiale delle Comunità europee L 356/7 REGOLAMENTO (CE) N. 2819/98 DELLA BANCA CENTRALE EUROPEA del 1o dicembre 1998 relativo al bilancio consolidato del settore delle istituzioni finanziarie monetarie (BCE/1998/16) IL CONSIGLIO DIRETTIVO DELLA BANCA CENTRALE EUROPEA, visto il regolamento (CE) n. 2533/98 del Consiglio, del 23 novembre 1998, sulla raccolta di informazioni statistiche da parte della Banca centrale europea (1), in particolare gli articoli 5, paragrafo 1, e 6, paragrafo 4, visto il regolamento (CE) n. 2531/98 del Consiglio, del 23 novembre 1998, sull’applicazione dell’obbligo di riserve minime da parte della Banca centrale europea (2), in parti- colare l’articolo 6, paragrafo 4, (1) (2) (3) (4) considerando che, per l’espletamento dei propri compiti, il Sistema europeo di banche centrali (SEBC) richiede il calcolo del bilancio consolidato del settore delle istituzioni finanziarie monetarie (IFM), con l’obiettivo principale di dotare la Banca centrale europea (BCE) di un quadro statistico esau- stivo dell’evoluzione monetaria relativo alle attività e passività finanziarie aggregate delle IFM negli Stati membri partecipanti considerati come un unico territorio economico; considerando che, in conformità delle disposizioni del trattato che istituisce la Comunità europea (di seguito denominato «trattato») e alle condizioni definite nello statuto del SEBC e della BCE (di seguito denominato «statuto»), la BCE stabilisce i regolamenti necessari al SEBC per assolvere i propri compiti, come definiti nello statuto e nei casi o previsti negli atti del Consiglio di cui all’arti- colo 106, paragrafo 6, del trattato; (BCN), l’articolo 5. 1 dello statuto considerando che dispone che, al fine di assolvere i compiti del SEBC, la BCE, assistita dalle banche centrali nazio- nali raccolga le necessarie informazioni statistiche dalle autorità nazionali competenti o direttamente dagli operatori economici; che l’arti- colo 5. 2 dello statuto prescrive che le BCN svol- gano, per quanto possibile, i compiti di cui all’arti- colo 5. 1; considerando che alle BCN non è preclusa la raccolta delle informazioni statistiche necessarie per assolvere alle richieste statistiche della BCE dagli operatori soggetti all’obbligo di segnalazione, (1) GU L 318 del 27. 11. 1998, pag. 8. (2) GU L 318 del 27. 11. 1998, pag. 1. nell’ambito di un più ampio quadro di segnala- zione statistica che le BCN stabiliscono sotto la propria responsabilità, conformemente al diritto comunitario o nazionale o alla prassi consolidata. , per altri obiettivi statistici, nella misura in cui ciò non comprometta l’adempimento degli obblighi statistici di cui al presente regolamento; che in questi casi, a fini di trasparenza, è opportuno infor- fatto che i dati mare i soggetti dichiaranti del in vengono raccolti per altri determinati casi, la BCE può fare affidamento sulle informazioni statistiche raccolte a tale scopo per soddisfare le proprie richieste statistiche; fini statistici; che, (5) (6) considerando che l’articolo 3 del regolamento (CE) n. 2533/98 richiede che la BCE specifichi quali operatori, tra quelli assoggettabili agli obblighi di segnalazione, siano effettivamente tenuti alla segna- lazione e le conferisce la facoltà di esentare total- mente o parzialmente determinate categorie di soggetti dichiaranti dagli obblighi di segnalazione statistica; che l’articolo 6, paragrafo 4, di detto rego- lamento stabilisce che la BCE può adottare regola- menti volti a definire le condizioni nel rispetto delle quali possono essere esercitati i diritti di veri- fica o di raccolta obbligatoria delle informazioni statistiche; considerando che l’articolo 5 del regolamento (CE) n. 2531/98 conferisce alla BCE la facoltà di adot- tare regolamenti o decisioni atti ad esentare istitu- zioni dall’obbligo di detenere riserve minime, di specificare le modalità per l’esclusione o la dedu- zione di passività nei confronti di qualsiasi altra istituzione dall’aggregato soggetto all’obbligo di riserva e di stabilire differenti aliquote di riserva per determinate categorie di passività; che l’articolo 6 di detto regolamento attribuisce alla BCE il diritto le informazioni di necessarie per l’applicazione dell’obbligo di riserve obbligatorie minime e il diritto di verificare l’esat- tezza e la qualità delle informazioni che le istitu- zioni forniscono a dimostrazione dell’adempimento degli obblighi di riserve minime; che, al fine di ridurre al minimo gli oneri di segnalazione, è preferibile utilizzare le informazioni statistiche rela- il calcolo tive al bilancio mensile anche per raccogliere dalle istituzioni L 356/8 IT Gazzetta ufficiale delle Comunità europee 30. 12. 98 puntuale della base di riserva degli enti creditizi soggetti al sistema di riserva obbligatoria del SEBC; della concessione o del ritiro, se del caso, di eventuali deroghe, con decorrenza, dall’inizio di ogni anno. (7) (8) considerando che l’articolo 4 del regolamento (CE) n. 2533/98 dispone che gli Stati membri organiz- zino i propri compiti nel settore statistico e coope- rino pienamente con la BCE al fine di garantire l’adempimento degli obblighi derivanti dall’articolo 5 dello statuto; considerando, sebbene si riconosca che i regola- menti stabiliti dalla BCE conformemente all’arti- colo 34. 1 dello statuto non conferiscono alcun diritto e non impongono alcun obbligo per gli Stati membri non partecipanti, che l’articolo 5 dello statuto si applica sia agli Stati membri partecipanti sia a quelli non partecipanti; che il regolamento (CE) n. 2533/98 rammenta che l’articolo 5 dello statuto e l’articolo 5 del trattato comportano l’ob- bligo di definire e attuare a livello nazionale tutte le misure ritenute idonee dagli Stati membri non partecipanti per la raccolta delle informazioni stati- stiche necessarie ai fini dell’adempimento degli obblighi di segnalazione statistica della BCE e della realizzazione tempestiva dei preparativi necessari in ambito statistico per entrare a far parte degli Stati membri partecipanti, HA ADOTTATO IL PRESENTE REGOLAMENTO: Articolo 1 Definizioni Ai fini del presente regolamento, per i termini «soggetti dichiaranti», «Stato membro partecipante», e «residente» si intende quanto specificato all’articolo 1 del regolamento (CE) n. 2533/98. Articolo 2 Operatori soggetti agli obblighi di segnalazione 1. Gli operatori soggetti agli obblighi di segnalazione sono le IFM residenti nel terntorio degli Stati membri partecipanti. A fini statistici, le IFM comprendono gli enti creditizi residenti così come definiti dal diritto comuni- tario e tutte le altre istituzioni finanziarie residenti la cui attività consiste nell’accettare depositi e/o strumenti a essi strettamente assimilabili da organismi diversi dalle IFM e nell’erogare crediti e/o nell’effettuare investimenti mobi- liari per conto proprio (quanto meno in termini econo- mici). 2. Le BCN possono concedere deroghe alle IFM di piccole dimensioni a condizione che le IFM che contri- buiscono al bilancio consolidato mensile rappresentino almeno il 95 % del bilancio aggregato delle IFM in ciascun Stato membro partecipante. Le BCN si accertano per tempo che questa condizione sia soddisfatta ai fini Articolo 3 Elenco delle IFM a fini statistici La BCE redige e aggiorna un elenco delle IFM a fini 1. statistici, in conformità dei principi di classificazione di cui all’allegato I, parte 1, paragrafo I, e tenendo presente i requisiti in termini di frequenza e tempestività derivanti dal suo uso nel contesto del sistema di riserve minime del SEBC. Il compito di redigere e aggiornare l’elenco delle IFM a fini statistici spetta al comitato esecutivo della BCE. Le BCN e la BCE mettono a disposizione delle 2. istituzioni interessate l’elenco delle IFM a fini statistici e i suoi aggiornamenti nei modi opportuni, includendo tra essi la trasmissione per via elettronica, Internet o, a richiesta dei soggetti dichiaranti interessati, il supporto cartaceo. 3. L’elenco delle IFM a fini statistici ha unicamente uno scopo informativo. Tuttavia, qualora la più recente versione disponibile ai sensi dell’articolo 3, paragrafo 2, non sia corretta, la BCE si astiene dall’imporre sanzioni agli operatori che non abbiano ottemperato correttamente agli obblighi di segnalazione facendo riferimento, in buona fede, all’elenco errato. Articolo 4 Obblighi di segnalazione statistica 1. Al fine della regolare produzione del bilancio conso- lidato del settore delle IFM, gli operatori soggetti agli obblighi di segnalazione statistica comunicano su base mensile alla BCN dello Stato membro in cui è residente l’IFM le informazioni statistiche relative al proprio bilancio. Ulteriori dati relativi a determinate voci del bilancio vanno comunicati su base trimestrale. Le informazioni statistiche richieste sono specificate 2. nell’allegato I del presente regolamento. 3. Le BCN definiscono le procedure di segnalazione cui devono attenersi gli operatori soggetti agli obblighi di segnalazione. 4. Le deroghe di cui all’articolo 2, paragrafo 2, compor- tano una riduzione degli obblighi di segnalazione stati- stica delle IFM secondo le seguenti modalità: — gli enti creditizi a cui si applicano tali deroghe sono soggetti ad obblighi di segnalazione ridotti, in confor- mità dell’allegato II del presente regolamento; — le IFM di piccole dimensioni diverse dagli enti credi- tizi sono soggette ad obblighi di segnalazione ridotti, in conformità dell’allegato III. 30. 12. 98 IT Gazzetta ufficiale delle Comunità europee L 356/9 Le IFM di piccole dimensioni hanno la facoltà di rinun- ciare a tali deroghe e ottemperare agli obblighi di segnala- zione statistica completa. Le segnalazioni statistiche richieste devono rispettare 5. gli standard minimi di trasmissione, accuratezza, confor- mità concettuale e revisione riportati nell’allegato 4 del presente regolamento. Articolo 5 Utilizzo delle informazioni statistiche segnalate a norma del regolamento sull’applicazione di riserve obbligatorie minime della Banca centrale europea Le informazioni statistiche segnalate dagli enti credi- 1. tizi in conformità del presente regolamento vengono utilizzate per calcolare l’aggregato soggetto all’obbligo di riserva, in conformità del regolamento (CE) n. 2818/98 della Banca Centrale Europea, del 1o dicembre 1998, sull’applicazione di riserve obbligatorie minime (BCE/ 1998/15) (1). In particolare, ciascun ente creditizio utilizza tali informazioni per verificare l’adempimento dei propri obblighi di riserva nel corso del periodo di manteni- mento. Le disposizioni 2. fini dell’applicazione del sistema di riserve minime del SEBC, sono stabilite nell’allegato II del presente regolamento. transitorie e specifiche, ai Articolo 6 Verifica e raccolta obbligatoria Il diritto di verifica o di raccolta obbligatoria delle infor- mazioni fornite dai soggetti dichiaranti in adempimento degli obblighi di segnalazione statistica di cui al presente regolamento è esercitato dalle BCN, senza che questo pregiudichi il diritto della BCE di esercitare essa stessa tale diritto. Quest’ultimo viene esercitato in particolare quando un’istituzione compresa tra gli operatori soggetti agli obblighi di segnalazione non soddisfa gli standard minimi in tema di trasmissione, accuratezza, conformità concettuale e revisione, così come definiti nell’allegato IV del presente regolamento. Articolo 7 Disposizione finale Il presente regolamento entra in vigore il 1o gennaio 1999. Fatto a Francoforte sul Meno, il 1o dicembre 1998. Per il Consiglio direttivo della BCE Il Presidente Willem F. DUISENBERG (1) Vedi pagina 1 della presente Gazzetta ufficiale. L 356/10 IT Gazzetta ufficiale delle Comunità europee 30. 12. 98 ALLEGATO I REQUISITI PER LA SEGNALAZIONE DELLE STATISTICHE E PRINCIPI DI CLASSIFICAZIONE PARTE 1 Introduzione L’esigenza è quella di produrre su base regolare un bilancio consolidato adeguatamente articolato degli intermediari finanziari che creano moneta nell’area dell’euro, considerata come un unico territorio economico, basato su un settore monetario e su soggetti segnalanti completi e omogenei. Il sistema statistico per l’area dell’euro riguardante il bilancio consolidato del settore delle istituzioni finan- ziarie monetarie (IFM) si compone, pertanto, dei seguenti due elementi principali: — un elenco di IFM a scopo statistico; — un insieme di informazioni statistiche fornite da tali IFM su base mensile e trimestrale. Queste informazioni statistiche vengono raccolte da parte delle banche centrali nazionali dalle IFM conforme- mente alle procedure nazionali, sulla base delle definizioni e delle classificazioni armonizzate di cui al presente allegato. I. Istituzioni finanziarie monetarie (IFM) 1. La Banca centrale europea (BCE) definisce ed aggiorna su base regolare l’elenco delle IFM a scopo statistico, conformemente ai principi di classificazione qui di seguito espressi. Un aspetto importante è l’innovazione finanziaria, che è a sua volta influenzata dall’evoluzione del mercato unico e dal passaggio all’unione monetaria, entrambi i quali influenzano le caratteristiche degli strumenti finanziari e inducono le istituzioni finanziarie a orientare diversamente la propria attività. Le procedure di monitoraggio e di continuo controllo garantiscono che l’elenco delle IFM sia sempre aggiornato, accurato, il più omogeneo possibile e sufficientemente stabile ai fini statistici. Tale elenco indica, tra l’altro, se le istituzioni sono, o meno, legalmente soggette al sistema di riserva obbligatoria del SEBC. 2. Quindi, in conformità della definizione di cui all’articolo 2, paragrafo 1, del presente regolamento, il settore delle IFM comprende, oltre alle banche centrali, due gruppi di istituzioni finanziarie residenti. Si tratta degli istituti di credito definiti nel diritto comunitario [«un ente la cui attività consiste nel ricevere dal pubblico depositi o altri fondi rimborsabili (inclusi i proventi provenienti dalla vendita di obbligazioni bancarie al pubblico) e nel concedere crediti per conto proprio»] (1) e delle altre IFM, ossia altre istituzioni finanziarie residenti che rientrano nella precedente definizione di IFM, indipendentemente dalla natura della loro attività. Il grado di sostituibilità tra gli strumenti emessi da queste ultime e i depositi emessi dagli istituti di credito determinerà la loro classificazione, a condizione che rientrino nella definizione di IFM sotto altri aspetti. 3. Il livello di sostituibilità tra depositi e strumenti finanziari emessi da intermediari finanziari diversi dagli istituti di credito sarà determinato dalla loro liquidità, prendendo in considerazione caratteristiche di trasferibilità, convertibilità, certezza e negoziabilità e tenendo conto, ove opportuno, della loro scadenza originaria. 4. Allo scopo di definire la sostituibilità dei depositi di cui al precedente paragrafo: — la trasferibilità fa riferimento alla possibilità di smobilizzare i fondi investiti in uno strumento finanziario utilizzando mezzi di pagamento quali assegni, ordini di trasferimento, addebito diretto o strumenti analoghi; — la convertibilità fa riferimento alla possibilità e al costo di conversione degli strumenti finanziari in moneta o in depositi trasferibili; la perdita di vantaggi fiscali in tale conversione può essere considerata un tipo di penalità che riduce il grado di liquidità; — la certezza significa conoscere precisamente in anticipo il valore di liquidazione di uno strumento finanziario in termini monetari; — i titoli quotati e scambiati regolarmente su un mercato organizzato sono considerati negoziabili. Per le quote delle società di investimento collettivo a capitale variabile non vi è mercato nel senso comune. Tuttavia, gli investitori sono quotidianamente al corrente del valore delle quote e possono prelevare fondi a quel prezzo. (1) Direttive di coordinamento bancario (77/780/CEE del 12 dicembre 1977 e 89/646/CEE del 30 dicembre 1989), che comprendono gli «istituiti di credito esenti». 30. 12. 98 IT Gazzetta ufficiale delle Comunità europee L 356/11 5. Nell’ambito degli organismi di investimento collettivo del risparmio (OICR), i fondi di mercato monetario (FMM) soddisfano le condizioni previste per la liquidità e sono pertanto inclusi nel settore delle IFM. I FMM sono definiti come quegli OICR le cui quote sono, in termini di liquidità, altamente sostituibili ai depositi e che investono prevalentemente in titoli di mercato monetario e/o in altri titoli di debito negoziabili con durata residua non superiore ad un anno, e/o in depositi bancari, e/o che intendono realizzare un rendimento prossimo al tasso di interesse degli strumenti del mercato monetario. I criteri per l’individuazione dei FMM possono essere fatti risalire ai prospetti informativi, alle regole del fondo, agli atti costitutivi, agli statuti o ai regolamenti stabiliti, ai documenti di sottoscrizione o ai contratti di investi- mento, ai documenti di commercializzazione, o a qualunque altro prospetto degli OICR di valore analogo. 6. Allo scopo di definire i FMM, di cui al precedente paragrafo 5: — per OICR, si intenderanno quegli organismi il cui unico obiettivo è l’investimento collettivo del capitale raccolto presso il pubblico e le cui quote sono, su richiesta dei titolari, riacquistate o rimborsate direttamente dall’organismo stesso o indirettamente al di fuori delle attività dell’organismo. Tali organismi possono essere costituiti conformemente al diritto, sia esso il diritto contrattuale (come nel caso di fondi comuni amministrati da società di gestione del risparmio), il diritto fiduciario («unit trusts») o uno statuto (società di investimento); — per depositi bancari, si intendono i depositi in contante costituiti presso istituti di credito, rimborsabili a vista o con preavviso fino a tre mesi, o a scadenze contrattuali fino a due anni, comprensivi delle somme pagate agli istituti di credito per il trasferimento di titoli in operazioni di pronti contro termine o di prestito di titoli; — per alta sostituibilità dei depositi in termini di liquidità, si intende l’idoneità delle quote degli OICR, in normali condizioni di mercato, di essere riacquistate, rimborsate o trasferite, su richiesta del titolare, in modo che la liquidità delle quote sia paragonabile a quella dei depositi; — per prevalentemente, si intende almeno l’85 % del portafoglio di investimento; — per titoli di mercato monetario, si intendono quegli strumenti di debito trasferibili (come, ad esempio, certificati di deposito, carta commerciale e accettazioni bancarie, buoni del Tesoro e di enti locali), normalmente scambiati sul mercato monetario grazie alle seguenti caratteristiche: i) ii) iii) liquidità, nel senso che possono essere riacquistati, rimborsati o venduti a costo limitato, in termini di spese contenute e di stretto scarto denaro/lettera, e con brevissimo ritardo nel regola- mento; spessore del mercato, nel senso che vengono scambiati su un mercato in grado di assorbire un consistente volume di operazioni, tale da avere un impatto limitato sul loro prezzo; certezza del valore, nel senso che il qualunque momento o almeno una volta al mese; loro valore può essere accuratamente determinato in iv) basso rischio di tasso di interesse, nel senso che hanno una scadenza residua non superiore a un anno, oppure indicizzazioni del rendimento in linea con le condizioni del mercato monetario almeno ogni dodici mesi; v) basso rischio di credito, nel senso che tali strumenti sono: — ammessi alle quotazioni ufficiali di una borsa valori o scambiati su altri mercati regolamentati che operano regolarmente, sono riconosciuti e sono aperti al pubblico; oppure — emessi conformemente a regole miranti alla tutela degli investitori e del risparmio; oppure — emessi da: — un’autorità centrale, regionale o locale, una banca centrale di uno Stato membro, l’Unione europea, la Banca centrale europea, la Banca europea per gli investimenti, uno Stato non membro o, se quest’ultimo è uno Stato federale, uno dei membri facenti parte della federazione, un organismo pubblico internazionale cui appartengono uno o più Stati membri; oppure — un’istituzione soggetta a vigilanza prudenziale, conformemente ai criteri definiti dal diritto comunitario, o da un’istituzione soggetta (e che rispetta) le regole prudenziali che siano, a parere delle autorità competenti, almeno stringenti quanto quelle del diritto comunitario, o garantite da qualunque istituzione di questo tipo; oppure L 356/12 IT Gazzetta ufficiale delle Comunità europee 30. 12. 98 — un ente i cui titoli siano stati ammessi alla quotazione ufficiale di una borsa valori o scambiati su altri mercati regolamentati che operano regolarmente, siano riconosciuti e aperti al pubblico. 7. Nel SEC 95, le istituzioni finanziarie classificate come IFM sono divise in due sottosettori: banche centrali (S. 121) (1) e altre istituzioni finanziarie monetarie (S. 122). II. Il bilancio consolidato su base mensile Finalità 1. La finalità è quella di fornire dati mensili sull’attività delle IFM con un dettaglio sufficiente per dare alla BCE un quadro statistico completo degli sviluppi monetari nell’area dell’euro, vista come un unico territorio economico, e consentire flessibilità nel calcolo degli aggregati monetari e delle contropartite relativi all’area dell’euro. Inoltre, i singoli dati mensili riportati dagli istituti di credito soggetti al sistema di riserva obbligatoria del SEBC vengono utilizzati per il calcolo dell’aggregato soggetto a riserva dei istituti di credito, conformemente al regolamento della BCE sulle riserve obbligatorie. Le suddetti segnalazioni mensili richieste sono illustrate nella tabella 1 qui di seguito. Le voci cui corrispondono riquadri a bordi sottili (2) sono riportate unicamente dagli istituti di credito soggetti a riserva obbligatoria (per maggiori dettagli, cfr. allegato II); tale segnalazione è obbligatoria a partire dai dati relativi a fine dicembre 1999, ad esclusione della voce «depositi rimborsabili con preavviso superiore a due anni», che rimane facoltativa fino a ulteriore comunicazione. Una definizione dettagliata degli strumenti viene fornita nella parte 3 del presente allegato. Requisiti 2. La massa monetaria comprende, oltre alle banconote e alle monete in circolazione, le passività monetarie (depositi e altri strumenti finanziari altamente sostituibili ai depositi) delle IFM. Le contropartite della moneta includeranno tutte le altre voci del bilancio delle IFM. La BCE costruirà tali aggregati per l’area dell’euro come ammontari in essere (consistenze) e flussi da essi derivanti. 3. La BCE richiede le informazioni statistiche in termini di tipologie di strumenti, durata, valuta e controparti delle IFM. Dal momento che le informazioni richieste per il passivo e per l’attivo sono differenti, le due sezioni del bilancio vengono esaminate separatamente (tabella A). Analogamente a quanto succede per la classificazione delle IFM, l’innovazione è un fattore che influenza significativa- mente le caratteristiche degli strumenti finanziari. i) T i p o l o g i e d i s t r u m e n t i e d u r a t a a) Passivo 4. La costruzione di aggregati monetari per l’area dell’euro richiede le necessarie tipologie di strumenti, che sono: contante, depositi (3), quote emesse da FMM, titoli di debito, titoli di mercato monetario, capitale e riserve, altre passività. Al fine di separare le passività monetarie da quelle non monetarie, i depositi sono anche suddivisi in «depositi a vista», «depositi con scadenza contrattuale», «depositi rimborsabili con preavviso» e «operazioni di pronti contro termine». 5. La suddivisione per scadenza è stata una caratteristica delle statistiche monetarie in molti Stati membri e può anche costituire una fonte alternativa di informazioni quando gli strumenti dei diversi mercati non sono pienamente comparabili. I punti di separazione tra le fasce di scadenza (o tra periodi di preavviso) sono: per i «depositi con scadenza contrattuale», una scadenza contrattuale originaria di un anno e due anni; per i «depositi rimborsabili con preavviso», un preavviso fino a tre mesi e, oltre tre mesi, un preavviso fino a due anni. I depositi a vista non trasferibili («depositi di risparmio a vista») sono inclusi nella fascia «fino a tre mesi». Le operazioni di pronti contro termine non vengono disaggregate per durata, dato che hanno generalmente una durata brevissima (di solito una durata originaria inferiore a tre mesi). I titoli di debito emessi dalle IFM (esclusi i titoli di mercato monetario) vengono anch’essi disaggregati per scadenze fino a uno e fino a due anni. Non è richiesta una disaggregazione per durata dei titoli di mercato monetario emessi dalle IFM né delle quote emesse da FMM. (1) Il riferimento presente e quelli successivi riguardano i settori e i sottosettori nel SEC 1995. (2) Gli istituti di credito possono segnalare posizioni rispetto a «IFM diverse da istituti di credito soggetti a riserva obbliga- toria, BCE e BCN» anziché rispetto a «IFM e istituti di credito soggetti a riserva obbligatoria, BCE e BCN», purché non si incorra in perdite informative e nessuno dei riquadri in neretto ne risenta. (3) Le partite in sospeso sulle carte prepagate emesse dalle IFM devono essere incluse nei depositi «a vista». 30. 12. 98 IT Gazzetta ufficiale delle Comunità europee L 356/13 b) Attivo 6. Le poste dell’attivo delle IFM vengono disaggregate in cassa, crediti, titoli diversi dalle azioni, titoli di mercato monetario, azioni e altri titoli di capitale, immobilizzazioni e altre attività. Una disaggregazione per scadenza contrattuale originaria è richiesta per i titoli obbligazionari detenuti dalle IFM ed emessi da altre IFM situate nell’area dell’euro. Questi titoli devono essere disaggregati nelle fasce di scadenza previste (fino a uno e due anni) in modo da permettere di individuare quelli detenuti tra IFM e di calcolare, per differenza, quelli che, detenuti da altre istituzioni diverse dalle IFM, possono essere inclusi in un aggregato monetario. ii) V a l u t e 7. La BCE deve poter costituire gli aggregati monetari in modo da includervi i saldi denominati in qualsiasi valuta o solo in euro. Nello schema di segnalazione, pertanto, i saldi in euro sono identificati separata- mente per quelle voci di bilancio che possono essere usate nella costruzione degli aggregati monetari. iii) C o n t r o p a r t i 8. La costruzione degli aggregati monetari e delle voci di bilancio in contropartita per l’area dell’euro richiede l’individuazione delle controparti situate nell’area che formano il settore monetario. Le contro- parti situate nel territorio nazionale e altrove nell’area dell’euro sono individuate separatamente e conside- rate esattamente allo stesso modo in tutte le disaggregazioni statistiche. Nei dati mensili non vi sono disaggregazioni geografiche delle controparti situate al di fuori dell’area dell’euro. 9. Le controparti nell’area dell’euro sono individuate secondo il proprio settore nazionale o la propria classificazione istituzionale, conformemente all’elenco delle IFM a scopo statitico e alla guida alla classificazione statistica della clientela fornita nel manuale del settore statistico monetario e bancario («Guida alla classificazione statistica della clientela»), che segue principi di classificazione il più possibile coerenti con il SEC 95. Al fine di permettere l’individuazione di un settore monetario, le controparti diverse dalle IFM sono suddivise in pubblica amministrazione, con le amministrazioni centrali identifi- cate separatamente tra i depositi, e altri residenti. Riguardo ai depositi totali e alle categorie di depositi, «depositi con scadenza contrattuale oltre due anni», «depositi rimborsabili con preavviso superiore a due anni» e «operazioni di pronti contro termine», viene fatta un’ulteriore distinzione ai fini del sistema di riserva obbligatoria del SEBC tra istituti di credito, altre controparti delle IFM e pubblica amministra- zione. iv) R i f e r i m e n t i i n c r o c i a t i t r a s t r u m e n t i e s c a d e n z e c o n v a l u t e e c o n t r o p a r t i 10. La compilazione delle statistiche monetarie per l’area dell’euro e i dati necessari per il calcolo dell’aggre- gato soggetto a riserva degli istituti di credito assoggettati al sistema di riserva obbligatoria del SEBC necessitano di alcuni riferimenti incrociati tra strumenti, durata, valuta e controparti nel bilancio. Tali riferimenti sono particolarmente dettagliati quando le controparti rientrano nel potenziale settore deten- tore di moneta. Le posizioni vantate nei confronti delle altre IFM sono identificate solo se necessarie per permettere la compensazione dei saldi intra-IFM o per calcolare l’aggregato soggetto a riserva. Il dettaglio delle posizioni nei confronti del «Resto del mondo», è richiesto solo per «depositi con scadenza contrat- tuale oltre due anni», «depositi rimborsabili con preavviso superiore a due anni» e «operazioni di pronti contro termine» (al fine di calcolare l’aggregato soggetto a riserva al quale si applica un’aliquota positiva) e per i depositi totali (al fine di identificare le controparti estere). 11. Alcune norme transitorie si applicano all’inizio della terza fase dell’unione monetaria. In primo luogo, conformemente al diritto comunitario, le valute nazionali dei paesi dell’area continueranno a circolare fino al completamento della transizione all’euro ed è probabile che siano evidenziate nei bilanci delle istituzioni soggette agli obblighi di segnalazione. Al fine di poter creare aggregati monetari «nazionali» per l’area dell’euro, le IFM convertono e sommano i saldi denominati in valuta nazionale ai saldi in euro (nelle segnalazioni su base mensile, gli aggregati in euro sono distinti dai saldi denominati in tutte le altre valute). 12. Il secondo aspetto a carattere transitorio è l’adesione di paesi dell’Unione europea all’area dell’euro successivamente all’inizio della terza fase. Le IFM ne tengono conto mantenendo la possibilità di distinguere per paese le loro posizioni nei confronti di residenti dei paesi dell’Unione europea che restano al di fuori dell’area all’inizio della terza fase. In linea di principio, sarebbe anche necessario disaggregare quelle posizioni a seconda delle diverse valute. Al fine di ridurre il potenziale onere di segnalazione, i dati relativi al periodo antecedente un cambiamento nella composizione dell’area dell’euro potranno essere prodotti con un certo margine di flessibilità, previa approvazione della BCE. L 356/14 IT Gazzetta ufficiale delle Comunità europee 30. 12. 98 Tempestività 13. La BCE riceve un bilancio aggregato mensile relativo alle posizioni delle IFM di ciascun paese parteci- pante all’area dell’euro entro il quindicesimo giorno lavorativo successivo alla fine del mese cui si riferiscono i dati. Le banche centrali nazionali decidono il termine entro il quale hanno bisogno di ricevere i dati dalle istituzioni segnalanti al fine di rispettare questa scadenza, tenendo conto della tempestività richiesta per il sistema di riserva obbligatoria del SEBC. III. Statistiche di bilancio su base trimestrale Finalità 1. Alcuni dati non sono essenziali per la costruzione degli aggregati monetari per l’area dell’euro ma saranno necessari nella terza fase per ulteriori analisi degli andamenti monetari o per altre finalità statistiche, come i conti finanziari. L’obiettivo è quello di fornire ulteriori dettagli su alcune voci del bilancio per tali scopi. Requisiti 2. Le disaggregazioni trimestrali vengono fornite solo rispetto a voci chiave del bilancio aggregato (le voci principali sono evidenziate in neretto nella colonna a sinistra della tabella 1). Inoltre, la BCE può permettere una certa flessibilità nel calcolo degli aggregati quando è possibile dimostrare, sulla base di dati più aggregati, che le informazioni richieste non rivestono grande significatività. a) D i s a g g r e g a z i o n e p e r s c a d e n z a d e i c r e d i t i a l l e i s t i t u z i o n i d i v e r s e d a l l e I F M n e l l ’ a r e a d e l l ’ e u r o 3. Al fine di permettere il controllo della struttura per scadenze delle attività delle IFM (crediti e titoli), i crediti alle istituzioni diverse dalle IFM devono essere ripartiti trimestralmente in base alle scadenze originarie di un anno e cinque anni, mentre il portafoglio titoli emessi dalle istituzioni diverse dalle IFM in base alla scadenza di un anno. b) D i s a g g r e g a z i o n e p e r s e t t o r e n e l b i l a n c i o c o n s o l i d a t o (S. 1311), amministrazioni di Stati 4. La scomposizione settoriale trimestrale di passività e attività nei confronti delle istituzioni diverse dalle IFM nell’area dell’euro richiede (ove possibile) una disaggregazione del settore pubblica amministrazione [amministrazioni centrali locali (S. 1313), enti di previdenza e assistenza sociale (S. 1314)] e altri residenti [altri intermediari finanziari (S. 123), assicurazioni e fondi pensione (S. 125), società non finanziarie (S. 11), famiglie e istituzioni senza scopo di lucro al servizio delle famiglie (S. 14 e S. 15 insieme)]. Al fine di identificare le componenti dei sottosettori degli aggregati monetari, sarebbe in teoria necessario considerare congiuntamente la disaggregazione per sottosettore e una disaggregazione dettagliata dei depositi (per strumento, durata e ripartizione tra quelli in euro e quelli in altre valute). In considerazione dell’onere che ne deriverebbe, i dati richiesti sono limitati ad alcune principali voci del bilancio (ossia i depositi di istituzioni diverse dalle IFM, i crediti a istituzioni diverse dalle IFM e il portafoglio titoli emessi da istituzioni diverse dalle IFM). (S. 1312), amministrazioni federati c) D i s a g g r e g a z i o n e d e i c r e d i t i a l l e i s t i t u z i o n i d i v e r s e d a l l e I F M i n b a s e a l l ’ a t t i v i t à d e l p r e n d i t o r e 5. Tale disaggregazione dei crediti alle istituzioni diverse dalle IFM situate nell’area dell’euro è limitata ai sottosettori «società non finanziarie e famiglie» e alle «istituzioni senza scopo di lucro al servizio delle famiglie». Essa identifica i crediti alle imprese, alle famiglie [con un’ulteriore disaggregazione in credito al consumo, credito immobiliare e altre operazioni di credito (categoria residuale)] e alle istituzioni senza scopo di lucro al servizio delle famiglie. d) D i s a g g r e g a z i o n e p e r p a e s e 6. Le controparti all’interno e all’esterno dell’area dell’euro sono individuate, tra l’altro, per le necessità connesse con il periodo transitorio. e) D i s a g g r e g a z i o n e p e r v a l u t a 7. Una disaggregazione delle posizioni delle IFM nelle principali valute non appartenenti all’Unione europea è richiesta per permettere il calcolo di statistiche di flusso monetarie e creditizie, aggiustato per le variazioni dei tassi di cambio nei casi in cui questi aggregati includono una combinazione di tutte le valute. Solo le voci chiave del bilancio sono disaggregate nelle principali valute internazionali (dollaro USA, yen giapponese e franco svizzero). 30. 12. 98 IT Gazzetta ufficiale delle Comunità europee L 356/15 f) D i s a g g r e g a z i o n e p e r s e t t o r e d e l l e p o s i z i o n i n e i c o n f r o n t i d e l l e c o n t r o p a r t i a l d i f u o r i d e l l ’ a r e a d e l l ’ e u r o ( a l t r i S t a t i m e m b r i d e l l ’ U n i o n e e u r o p e a e r e s t o d e l m o n d o ) 8. Per le posizioni delle IFM nei confronti delle controparti situate al di fuori dell’area dell’euro, è necessario distinguere le posizioni con banche (o IFM nei paesi dell’Unione europea al di fuori dell’area) da quelle con operatori non bancari; tra questi ultimi è necessaria una distinzione tra pubblica amministrazione e altri residenti. Quando il SEC 1995 non è applicabile si applica la classificazione per settore prevista da SNA 1993 Tempestività 9. Le statistiche trimestrali vengono trasmesse dalle banche centrali nazionali alla BCE entro il 28o giorno lavorativo successivo alla fine del mese cui si riferiscono i dati. Le banche centrali nazionali decidono il termine entro il quale hanno bisogno di ricevere i dati dalle istituzioni segnalanti al fine di rispettare questa scadenza. IV. Compilazione di statistiche di flusso Finalità 1. Dal bilancio consolidato, che fornisce informazioni su attività e passività in essere e ulteriori informazioni statistiche sulle modifiche nei criteri di valutazione e alcuni altri aggiustamenti come la svalutazione di crediti, si rende necessario individuare in maniera tempestiva i dati sul valore delle transazioni effettuate tra le date di riferimento. Requisiti 2. La BCE deve compilare statistiche di flusso per gli aggregati monetari e le contropartite delle transazioni finanziarie effettuate nel mese di calendario. Le transazioni finanziarie saranno calcolate come differenza tra le consistenze di fine mese, rettificate per tener conto dell’effetto di elementi diversi dalle transazioni stesse. A tale scopo, la BCE richiederà informazioni statistiche su tali elementi per quasi tutte le voci di bilancio delle IFM. Tali informazioni confluiranno nelle voci «riclassificazioni e altri aggiustamenti» e «rivalutazioni e svalutazioni di crediti». Inoltre, la BCE richiederà informazioni esplicative sugli aggiusta- menti nella voce «riclassificazioni e altri aggiustamenti». Informazioni statistiche separate sono richieste per il bilancio delle banche centrali nazionali e per quello delle altre IFM. L 356/16 IT Gazzetta ufficiale delle Comunità europee 30. 12. 98 PARTE 2 DISAGGREGAZIONI RICHIESTE Tabella A Riepilogo delle disaggregazioni ai fini del bilancio consolidato del settore delle IFM per strumento, durata, controparte e valuta (Le disaggregazioni dei «dati mensili» sono indicate in neretto con un asterisco) TIPOLOGIE DI STRUMENTI E DURATA Attivo Passivo 1 Cassa * 2 Crediti * fino a un anno (1) oltre un anno e fino a cinque anni (1) oltre 5 anni (1) 3 Titoli diversi da azioni (2) (3) * fino a un anno (2) * oltre un anno e fino a due anni (2) * oltre due anni (2) * 4 Titoli di mercato monetario (4) * 5 Azioni e altri titoli di capitale * 6 Immobilizzazioni * 7 Altre attività * 8 Circolante 9 Depositi 9. 1 Depositi a vista (5) * 9. 2 Depositi con scadenza contrattuale * fino a un anno * oltre un anno e fino a due anni * oltre due anni (6) * 9. 3 Depositi rimborsabili con preavviso * fino a tre mesi (7) * oltre tre mesi * di cui oltre due anni (11) * 9. 4 Operazioni di pronti contro termine * 10 Quote e partecipazioni in fondi di investimento * 11 Titoli obbligazionari (3) * fino a un anno * oltre un anno e fino a due anni * oltre due anni * 12 Titoli di mercato monetario (8) * 13 Capitale e riserve * 14 Altre passività * 30. 12. 98 IT Gazzetta ufficiale delle Comunità europee L 356/17 CONTROPARTI Attivo Passivo A. Residenti nazionali * A. Residenti nazionali * Istituzioni finanziarie monetarie (IFM) * Istituzioni diverse dalle IFM * Pubblica amministrazione * Amministrazioni centrali Amministrazioni di Stati federati Amministrazioni locali Fondi di assistenza sociale Altri residenti * Altri intermediari finanziari (S. 123) Assicurazioni e fondi pensione (S. 125) Società non finanziarie (S. 11) (S. 14+S. 15) (9) Famiglie, ecc. IFM * di cui: istituti di credito * Istituzioni diverse dalle IFM * Pubblica amministrazione * Amministrazioni centrali * Amministrazioni di Stati federati Amministrazioni locali Fondi di assistenza sociale Altri residenti * Altri intermediari finanziari (S. 123) Assicurazioni e fondi pensione (S. 125) Società non finanziarie (S. 11) Famiglie, ecc. (S. 14 + S. 15) (9) B. Residenti degli altri SMUM (10) * B. Residenti degli altri SMUM (10) * IFM * Istituzioni diverse dalle IFM * Pubblica amministrazione * Amministrazioni centrali Amministrazioni di Stati federati Amministrazioni locali Fondi di assistenza sociale Altri residenti * Altri intermediari finanziari (S. 123) Assicurazioni e fondi pensione (S. 125) Società non finanziarie (S. 11) Famiglie, ecc. (S. 14 + S. 15) (9) IFM * di cui: istituti di credito * Istituzioni diverse dalle IFM * Pubblica amministrazione * Amministrazioni centrali * Amministrazioni di Stati federati Amministrazioni locali Fondi di assistenza sociale Altri residenti * Altri intermediari finanziari (S. 123) Assicurazioni e fondi pensione (S. 125) Società non finanziarie (S. 11) Famiglie, ecc. (S. 14 + S. 15) (9) C. Residenti del resto del mondo * C. Residenti del resto del mondo * Banche Operatori non bancari Pubblica amministrazione Altri residenti Banche Operatori non bancari Pubblica amministrazione Altri residenti D. n. a. c. (non altrimenti classificato) D. n. a. c. VALUTE e x Euro Denominazione euro (incluse le denominazioni nazionali degli Stati membri partecipanti prima del completamento della transizione all’euro) Valute non appartenenti all’UM Altre valute (altre valute dell’EU, dollaro USA, yen giapponese, franco svizzero, altre) (1) Disaggregazione per scadenza applicabile soltanto a crediti concessi a istituzioni diverse dalle IFM. (2) Le informazioni statistiche mensili riguardano soltanto la detenzione di titoli emessi da IFM situate nell’area dell’euro. Quanto ai dati trimestrali, il portafoglio titoli emesso da istituzioni diverse dalle IFM nell’area dell’euro viene suddiviso nelle due scadenze «fino a un anno» e «oltre un anno». (3) Esclusi titoli di mercato monetario. (4) Definiti come portafoglio di titoli di mercato monetario emessi dalle IFM. I titoli di mercato monetario qui considerati includono azioni e partecipazioni in Fondi di mercato monetario. I titoli negoziabili detenuti, che possono avere le stesse caratteristiche dei titoli di mercato monetario ma che sono emessi da istituzioni diverse dalle IFM, devono essere segnalati come «titoli diversi dalle azioni». (5) Incluse le partite in sospeso che rappresentano importi caricati su carte prepagate emesse a nome delle IFM. (6) Inclusi i depositi sottoposti a disciplina amministrativa. (7) Inclusi i depositi a vista non trasferibili. (8) Definiti come titoli di mercato monetario emessi dalle IFM. (9) Famiglie (S. 14) e istituzioni senza scopo di lucro al servizio delle famiglie (S. 15). (10) Gli Stati membri dell’unione monetaria, intesi come il territorio degli Stati membri partecipanti. (11) La segnalazione della voce «depositi rimborsabili con preavviso con scadenza superiore ai due anni» è facoltativa fino a nuova comunicazione. Tabella 1 Dati da fornire su base mensile I riquadri non in grassetto sono segnalati solo dagli istituti di credito assoggettati a riserva obbligatoria (7) A. Residenti nazionali B. Altri SMUM IFM (5) Istituzioni diverse dalle IFM IFM (5) Istituzioni diverse dalle IFM D. n. a. c. C. Resto del mondo di cui IC soggetti a RO, BCE e BCN Pubbliche amministrazioni Altri resi- denti Ammini- strazioni centrali Altre ammini- strazioni pubbliche di cui IC soggetti a RO, BCE e BCN Pubbliche amministrazioni Altri residenti Ammini- strazioni centrali Altre ammini- strazioni pubbliche (a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) (h) (i) (j) (k) (l) Circolante Depositi (tutte le valute) Euro PASSIVO 8 9 9e 9. 1e A vista 9. 2e Con scadenza contrattuale fino a un anno oltre 1 anno e fino a 2 oltre due anni (1) 9. 3e Rimborsabili con preavviso fino a tre mesi (2) oltre tre mesi Valuta non UM di cui oltre 2 anni (6) 9. 4e Operazioni di pronti contro termine 9x 9. 1x A vista 9. 2x Con scadenza contrattuale fino a un anno oltre 1 anno e fino a 2 oltre due anni (1) * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * L 3 5 6 / 1 8 I T G a z z e t t a u f f i c i a l e d e l l e C o m u n i t à e u r o p e e 3 0. 1 2. 9 8 9. 3x Rimborsabili con preavviso fino a tre mesi (2) oltre tre mesi di cui oltre 2 anni (6) 9. 4x Operazioni di pronti contro termine 10 Quote e partecipazioni in fondi di investimento 11 11e Euro Titoli obbligazionari * * fino a un anno oltre 1 anno e fino a 2 oltre due anni 11x Valuta non UM fino a un anno oltre 1 anno e fino a 2 oltre due anni 12. Titoli di mercato monetario (3) Euro Valuta non UM Capitale e riserve 13 14 Altre passività A. Residenti nazionali B. Altri SMUM IFM (5) Istituzioni diverse dalle IFM IFM (5) Istituzioni diverse dalle IFM D. n. a. c. C. Resto del mondo di cui IC soggetti a RO, BCE e BCN Pubbliche amministrazioni Altri resi- denti Ammini- strazioni centrali Altre ammini- strazioni pubbliche di cui IC soggetti a RO, BCE e BCN Pubbliche amministrazioni Altri residenti Ammini- strazioni centrali Altre ammini- strazioni pubbliche (a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) (h) (i) (j) (k) (l) * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 3 0. 1 2. 9 8 I T G a z z e t t a u f f i c i a l e d e l l e C o m u n i t à e u r o p e e L 3 5 6 / 1 9 ATTIVO 1 1e 2 2e 3 3e Cassa (tutte le valute) di cui Euro Crediti di cui Euro Titoli diversi da azioni Euro fino a un anno oltre 1 anno e fino a 2 oltre 2 anni Valuta non UM fino a un anno oltre 1 anno e fino a 2 oltre due anni Titoli di mercato monetario (4) Euro Valuta non UM Azioni e altri titoli di capitale Immobilizzazioni Altre attività 3x 4 5 6 7 A. Residenti nazionali B. Altri SMUM IFM (5) Istituzioni diverse dalle IFM IFM (5) Istituzioni diverse dalle IFM D. n. a. c. C. Resto del mondo di cui IC soggetti a RO, BCE e BCN Pubbliche amministrazioni Altri resi- denti Ammini- strazioni centrali Altre ammini- strazioni pubbliche di cui IC soggetti a RO, BCE e BCN Pubbliche amministrazioni Altri residenti Ammini- strazioni centrali Altre ammini- strazioni pubbliche (a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) (h) (i) (j) (k) (l) L 3 5 6 / 2 0 I T G a z z e t t a u f f i c i a l e d e l l e C o m u n i t à e u r o p e e 3 0. 1 2. 9 8 Nota generale: I riquadri segnati con un * sono usati per il calcolo della base di riserva. Riguardo ai titoli obbligazionari e ai titoli di mercato monetario, gli istituti di credito (IC) dovranno o presentare prova dal passivo da escludere dalla base di riserva o applicare una deduzione standardizzata di una percentuale fissa stabilita dalla BCE. (1) Inclusi i depositi sottoposti a disciplina amministrativa. (2) Inclusi i depositi a vista non trasferibili. (3) Definiti come titoli di mercato monetaro emessi dalle IFM. (4) Definiti come portafogli di titoli di mercato monetario emessi dalle IFM. I titoli di mercato monetario qui considerati includono quote e partecipazioni in fondi di mercato monetario. I titoli negoziabili detenuti, che possono avere le stesse caratteristiche dei titoli di mercato monetario, ma che sono emessi da istituzioni diverse dalle FMI, devono essere segnalati come «Titoli diversi dalle azioni». (5) Gli istituti di credito possono segnalare le posizioni nei confronti delle «IFM diverse dagli IC soggetti all’obbligo di riserva, BCE e BCN» piuttosto che nei confronti delle «IFM» e degli «IC soggetti all’obbligo di riserva, BCE e BCN», purché non ne consegua una perdita di informazioni e purché le posizioni stampate in grassetto non ne risentano. (6) La segnalazione di questa voce è facoltativa fino a indicazione contraria. (7) A seconda del sistema nazionale di raccolta e ferma restando la piena conformità alle definizioni e ai principi di classificazione del bilancio patrimoniale delle IFM di cui al presente regolamento, gli istituti di credito soggetti all’obbligo di riserva possono, in alternativa, comunicare le informazioni necessarie per calcolare la base per le riserve minime (riquadri contrassegnati da un *), eccetto quelle su titoli negoziabili, conformemente a quanto indicato nella tabella sottostante, purché le posizioni stampate in grassetto non ne risentano. Come indicato di seguito, sarebbe opportuno garantire la piena corrispondenza con la tabella I. Base per le riserve (esclusi gli strumenti negoziabili), calcolata come somma di quanto riportato nelle seguenti colonne della tabella 1: (a) – (b) + (c) + (d) + (e) + (f) – (g) + (h) + (i) + (j) + (k) PASSIVO (totale euro e valute non appertenenti all’UM) TOTALE DEPOSITI 9. 1e + 9. 1x 9. 2e + 9. 2x 9. 3e + 9. 3x 9. 4e + 9. 4x di cui: 9. 2e + 9. 2x Con scadenza contrattuale oltre due anni di cui: 9. 3e + 9. 3x Rimborsabili con preavviso oltre due anni di cui: 9. 4e + 9. 4x Operazioni di pronti contro termine Segnalazione facoltativa 3 0. 1 2. 9 8 I T G a z z e t t a u f f i c i a l e d e l l e C o m u n i t à e u r o p e e L 3 5 6 / 2 1 Tabella 2 Disaggregazione settoriale («dati trimestrali») Dati da fornire su base trimestrale A. Residenti nazionali Istituzioni diverse dalle IFM B. Residenti degli altri SMUM Residenti degli altri SMUM Pubblica amministrazione Altri residenti Pubblica amministrazione Altri residenti Totale Ammi- nistra- zione cen- trale Altre Amministrazioni pubbliche Totale Ammi- nistra- zioni di Stati fede- rati Ammi- nistra- zioni locali Fondi di assi- stenza sociale Totale Altri inter- mediari finan- ziari (S. 123) Assi- cura- zioni fondi di pen- sione (S. 125) Società non finan- ziarie Fami- glie ecc. (3) (S. 11) Totale Ammi- nistra- zione cen- trale Altre Amministrazioni pubbliche Totale Ammi- nistra- zione di Stati fede- rati Ammi- nistra- zioni locali Fondi di assi- stenza sociale Totale Altri inter- mediari finan- ziari Società non finan- ziarie Fami- glie, ecc. (3) Assi- cura- zioni e fondi pen- sione (S. 125) (S. 123) (S. 11) C. Resto del mondo Totale Ban- che Operatori non bancari Altri resi- denti Ammi- nistra- zione cen- trale PASSIVO 8 Contante in circolazione 9 Depositi (tutte le valute) M 9. 1 A vista 9. 2 Con scadenza contrattuale (1) 9. 3 Rimborsabili con preavviso (2) 9. 4 Operazioni di pronti M M M M 10 Quote e partecipazioni in fondi di investimento 11 Titoli obbligazionari 12 Titoli di mercato monetario 13 Capitale e riserve 14 Altre passività M M M M M M M M M M M M M M L 3 5 6 / 2 2 I T G a z z e t t a u f f i c i a l e d e l l e C o m u n i t à e u r o p e e 3 0. 1 2. 9 8 A. Residenti nazionali Istituzioni diverse dalle IFM B. Residenti degli altri SMUM Residenti degli altri SMUM Pubblica amministrazione Altri residenti Pubblica amministrazione Altri residenti Totale Ammi- nistra- zione cen- trale Altre Amministrazioni pubbliche Totale Ammi- nistra- zioni di Stati fede- rati Ammi- nistra- zioni locali Fondi di assi- stenza sociale Totale Altri inter- mediari finan- ziari (S. 123) Assi- cura- zioni fondi di pen- sione (S. 125) Società non finan- ziarie Fami- glie ecc. (3) (S. 11) Totale Ammi- nistra- zione cen- trale Altre Amministrazioni pubbliche Totale Ammi- nistra- zione di Stati fede- rati Ammi- nistra- zioni locali Fondi di assi- stenza sociale Totale Altri inter- mediari finan- ziari Società non finan- ziarie Fami- glie, ecc. (3) Assi- cura- zioni e fondi pen- sione (S. 125) (S. 123) (S. 11) C. Resto del mondo Totale Ban- che Operatori non bancari Altri resi- denti Ammi- nistra- zione cen- trale ATTIVO 1 2 Cassa Crediti M fino a un anno oltre 1 anno e fino a 5 anni oltre 5 anni 3 Titoli diversi dalle azioni M fino a 1 anno oltre 1 anno 4 5 6 7 Titoli di mercato monetario Azioni e altri titoli di capitale Immobilizzazioni Altre attività M M M M M M M M M M M M «Dati mensili» richiesti, cfr. la tabella 1. (1) Inclusi i depositi sottoposti a disciplina amministrativa. (2) Inclusi i depositi a vista non trasferibili. (3) Incluse le famiglie (S. 14) e le istituzioni senza fini di lucro al servizio delle famiglie (S. 15). 3 0. 1 2. 9 8 I T G a z z e t t a u f f i c i a l e d e l l e C o m u n i t à e u r o p e e L 3 5 6 / 2 3 Disaggregazione settoriale per tipologia dei crediti nei confronti delle istituzioni diverse dalle IFM («Dati trimestrali») Dati da fornire su base trimestrale Tabella 3 A. Residenti nazionali B. Residenti degli altri SMUM Società non finanziarie (S. 11) e famiglie, ecc. (S. 14 + S. 15) Società non finanziarie (S. 11) e famiglie, ecc. (S. 14 + S. 15) Totale Società non finanziarie (S. 11) Famiglie, ecc. (S. 14) Crediti al consumo Mutui per l’acquisto della casa Altro (residuo) Istituzioni senza scopo di lucro al servizio delle famiglie (S. 15) Totale Società non finanziarie Famiglie, ecc. (S. 14) Crediti al consumo Mutui per l’acquisto della casa Altro (residuo) (S. 11) Istituzioni senza scopo di lucro al servizio delle famiglie (S. 15) ATTIVO (tutte le valute) 2 Crediti fino a un anno oltre 1 anno e fino a 5 anni oltre 5 anni L 3 5 6 / 2 4 I T G a z z e t t a u f f i c i a l e d e l l e C o m u n i t à e u r o p e e 3 0. 1 2. 9 8 Tabella 4 Disaggregazione per paese («dati trimestrali») Dati da fornire su base trimestrale B + parte di C Altri SMUM (esclusi i residenti nazionali) e altri Stati dell’UE (2) Parte di C. Resto del mondo (UE esclusa) BE DK DE GR ES FR IE IT LU NL AT PT FI SE UK Totale (3) PASSIVO 8 Contante in circolazione 9 Depositi (tutte le valute) a. IFM b. Istituzioni diverse dalle IFM 10 Quote e partecipazioni in fondi di investimento 11 Titoli obbligazionari 12 Titoli di mercato monetario 13 Capitale e riserve 14 Altre passività ATTIVO 1 Cassa 2 Crediti (tutte le valute) a. alle IFM b. alle istituzioni diverse dalle IFM 3 Titoli diversi da azioni (tutte le valute) a. emessi da IFM b. emessi da istituzioni diverse dalle IFM 4 Titoli di mercato (1) a. emessi dalle IFM 5 Azioni e altri titoli di mercato 6 Immobilizzazioni 7 Altre attività (1) Definiti come portafoglio di titoli di mercato monetario emessi dalle IFM. I titoli di mercato monetario qui considerati includono quote o partecipazioni in Fondi di mercato monetario. (2) Per il calcolo degli aggregati del bilancio consolidato, sarebbe necessaria una disaggregazione del paese di residenza delle controparti delle IFM per ogni potenziale Stato membro partecipante. (3) Una disaggregazione per singolo paese «Resto del mondo» (UE esclusa) potrebbe essere di interesse, ma va oltre la finalità di questo esercizio. Per le «IFM», cfr. SNA 93, settori S. 121 più S. 122. 3 0. 1 2. 9 8 I T G a z z e t t a u f f i c i a l e d e l l e C o m u n i t à e u r o p e e L 3 5 6 / 2 5 Tabella 5 Disaggregazione per valute («dati trimestrali») Dati fa fornire su base trimestrale Tutte le valute Euro e valute nazionali dei paesi UM (3) Altre valute UE (3) Totale USD JPY CHF Altre valute Tutte le rimanenti valute PASSIVO 9 A. B. C. 10 11 12 Depositi Residenti nazionali a. IFM b. Istituzioni diverse dalle IFM Altri SMUM a. IFM b. Istituzioni diverse dalle IFM Resto del mondo a. Banche b. Operatori non bancari Quote o partecipazioni in fondi di mercato monetario Titoli obbligazionari Titoli di mercato monetario (1) 13 + 14 Altre passività M M M M (4) (4) M M M M M M M L 3 5 6 / 2 6 I T G a z z e t t a u f f i c i a l e d e l l e C o m u n i t à e u r o p e e 3 0. 1 2. 9 8 Tutte le valute Euro e valute nazionali dei paesi UM (3) Altre valute UE (3) Totale USD JPY CHF Altre valute Tutte le rimanenti valute ATTIVO 2 Crediti A. Residenti nazionali a. a IFM b. a istituzioni diverse dalle IFM B. Altri SMUM a. a IFM b. a istituzioni diverse dalle IFM C. Resto del mondo a. a banche b. a operatori non bancari 3 Titoli diversi da azioni A. Residenti nazionali a. emessi da IFM b. emessi da istituzioni diverse dalle IFM B. Altri SMUM a. emessi da IFM b. emessi da istituzioni diverse dalle IFM C. Resto del mondo a. emessi da banche b. emessi da operatori non bancari 4 Titoli di mercato monetario (2) A. Residenti nazionali a. emessi da IFM B. Altri SMUM a. emessi da IFM 5 + 6 + 7 Altre attività M «dati mensili» richiesti, cfr. la tabella 1. M M M M M M M M M M M M M M M M M M M (4) (4) (4) (4) (1) Definiti come titoli di mercato monetario emessi dalle IFM. (2) Definiti come portafoglio di titoli di mercato monetario emessi dalle IFM. I titoli di mercato qui considerati includono quote e partecipazioni in Fondi di mercato monetario. I titoli negoziabili detenuti, che possono avere le stesse caratteristiche dei titoli di mercato monetario, ma che sono da istituzioni diverse dalle IFM, devono essere segnalati come «Titoli diversi dalle azioni». (3) Per il calcolo degli aggregati del bilancio consolidato, sarebbe necessaria una differenziazione della denominazione valutaria dei conti delle IFM per ogni potenziale Stato membro dell’unione monetaria (SMUM). (4) I dati relativi a queste voci devono essere forniti per i controlli sulla qualità dei dati. Siccome queste voci non sono incluse nello «schema di attuazione» ufficiale, si prevede che esse saranno fornite quando già raccolte dagli operatori soggetti all’obbligo di segnalazione delle IFM. 3 0. 1 2. 9 8 I T G a z z e t t a u f f i c i a l e d e l l e C o m u n i t à e u r o p e e L 3 5 6 / 2 7 L 356/28 IT Gazzetta ufficiale delle Comunità europee 30. 12. 98 PARTE 3 DEFINIZIONI RELATIVE AL BILANCIO CONSOLIDATO DA SOTTOPORRE ALLA BCE — CATEGORIE DI STRUMENTI PER IL PASSIVO E L’ATTIVO Definizioni generali Il concetto di residenza è definito nel regolamento del Consiglio sulla raccolta di informazioni statistiche da parte della BCE. Ai fini della compilazione del bilancio consolidato delle IFM per l’area dell’euro, i soggetti segnalanti sono le IFM comprese nell’elenco delle IFM a fini statistici e residenti nel territorio degli Stati membri partecipanti. In particolare: — le istituzioni costituite e situate nel territorio, incluse le filiali di case madri con sede al di fuori del territorio; — le succursali delle istituzioni la cui sede centrale è situata al di fuori del territorio. Le filiali sono soggetti con personalità giuridica autonoma, la cui maggioranza o piena partecipazione è detenuta da un altro ente, mentre le filiali sono soggetti senza personalità giuridica interamente posseduti dalla casa madre. Per finalità statistiche, le IFM consolidano le attività di tutti i loro uffici (della sede principale e/o delle succursali) situati all’interno dello stesso territorio nazionale. Inoltre, le sedi centrali hanno la facoltà di consolidare nelle loro segnalazioni statistiche le attività di qualsiasi filiale che sia una IFM situata nel territorio nazionale, tenendo separate le attività degli istituti di credito da quelle delle altre IFM per ragioni legate al sistema di riserva obbligatoria del Sistema europeo di banche centrali (SEBC). Il consolidamento transnazio- nale nelle segnalazioni statistiche non è permesso. Le istituzioni situate nei centri finanziari off-shore saranno trattate, dal punto di vista statistico, come residenti nei territori in cui sono situate. La scadenza all’emissione (scadenza originaria) si riferisce al periodo durante il quale uno strumento finan- ziario non può essere rimborsato (ad esempio strumenti di debito), o può essere rimborsato solo con determinate penali (ad esempio alcuni tipi di depositi). Il periodo di preavviso corrisponde al periodo di tempo che trascorre tra il momento in cui il detentore informa della sua intenzione di convertire in contante lo strumento, e la data in cui la conversione può essere effettuata senza incorrere in penali. Gli strumenti finanziari sono classificati in base al periodo di preavviso solo in assenza di una scadenza contrattuale. Le norme contabili che le IFM dovranno seguire nel redigere i loro bilanci sono conformi alla direttiva dell’Unione europea sui conti bancari (86/635/CEE) e a tutte le altre regole internazionali in vigore. Ferme restando le pratiche contabili prevalenti negli Stati membri, tutte le attività e passività devono essere riportate in termini lordi a fini statistici. Definizioni dei settori Il Sistema europeo dei conti (SEC 95) fornisce le caratteristiche della classificazione settoriale. Ulteriori indicazioni sulla classificazione settoriale delle controparti diverse dalle IFM situate al di fuori del territorio nazionale sono riportate nel manuale sulle statistiche monetarie e bancarie. La definizioni di IFM è stata discussa in precedenza. Le istituzioni bancarie situate al di fuori dell’area dell’euro sono definite «banche» (piuttosto che IFM) dal momento che il termine «IFM» si applica esclusivamente all’interno dell’area dell’euro. Analogamente, la definizione «istituzioni diverse dalle IFM» si riferisce solo all’area dell’euro; relativamente agli altri paesi, il termine appropriato è «operatori non bancari». Nella definizione di «istituzioni diverse dalle IFM» sono compresi i seguenti settori e sottosettori: — pubblica amministrazione. Unità residenti la cui funzione principale consiste nella produzione di beni e servizi non destinabili alla vendita, rivolti al cnsumo individuale o collettivo, e/o nella ridistribuzione del reddito e della ricchezza nazionali (SEC 95, 2. 68-2. 70); — amministrazioni centrali. Organi amministrativi dello Stato e altri enti centrali la cui competenza si estende alla totalità del territorio economico, ad eccezione dell’amministrazione degli enti di previdenza e assistenza sociale (SEC 95, 2. 71); — amministrazioni di Stati federati. Unità istituzionali distinte a cui competono funzioni di livello inferiore rispetto alle amministrazioni centrali e di livello superiore rispetto alle amministrazioni locali, esclusi gli enti di previdenza e assistenza sociale (SEC 95, paragrafo 2. 72); 30. 12. 98 IT Gazzetta ufficiale delle Comunità europee L 356/29 — amministrazioni locali. Enti pubblici territoriali la cui competenza si estende a una parte soltanto del territorio economico, ad eccezione dell’amministrazione degli enti locali di previdenza e assistenza sociale (SEC 95, paragrafo 2. 73); — enti di previdenza e assistenza sociale. Unità istituzionali centrali, di Stati federali e locali, la cui attività principale consiste nell’erogare prestazioni sociale (SEC 95, paragrafo 2. 74). «Altri residenti» sono istituzioni residenti diverse dalle IFM non facenti parte della pubblica amministrazione. Tali istituzioni comprendono: — altri intermediari finanziari. Società e quasi-società finanziarie non monetarie (ad eccezione delle compa- gnie di assicurazione e dei fondi pensione) la cui funzione principale consiste nel fornire servizi di intermediazione finanziaria mediante l’assunzione di passività nei confronti di unità istituzionali diverse dalle IFM in forme diverse dalla moneta, dai depositi e/o dagli strumenti ad essi strettamente assimilabili (SEC 95, 2. 53-2. 67); — assicurazioni e fondi pensione. Società e quasi-società finanziarie non monetarie la cui funzione principale (SEC 95, intermediazione finanziaria risultanti dal cumulo dei rischi consiste nel fornire servizi di 2. 60-2. 67); — società non finanziarie. Società e quasi-società non impegnate nella fornitura di servizi di intermediazione finanziaria ma la cui attività consiste principalmente nella produzione di beni e di servizi non finanziari destinabili alla vendita (SEC 95, paragrafi 2. 21-2. 31); — famiglie. Individui o gruppi di individui nella loro funzione di consumatori e produttori di beni e servizi non finanziari esclusivamente per proprio uso finale, e quali produttori di beni e servizi finanziarie e non finanziarie destinabili alla vendita, purché la loro attività non sia quella di una quasi-società. Sono incluse anche le istituzioni senza fini di lucro al servizio delle famiglie la cui attività principale consiste nella produzione di beni non destinabili alla vendita e di servizi destinati a particolari gruppi di famiglie (SEC 95, paragrafo 2. 75-2. 88). Definizioni delle categorie di strumenti La definizioni delle tipologie di attività e passività incluse nel bilancio consolidato tengono conto delle caratteristiche dei diversi sistemi finanziari. Laddove gli strumenti utilizzati nei mercati finanziarie non siano pienamente comparabili, l’analisi della scadenza potrà fornire una valida guida per l’individuazione di stru- menti tra loro omogenei. La tabelle di seguito riportate forniscono una descrizione tipo dettagliata dei vari strumenti che le banche centrali nazionali recepiscono poi all’interno di ciascun singolo Stato, conformemente a quanto stabilito dal regolamento della BCE (1). (1) In altre parole, queste tabelle non sono elenchi di singoli strumenti finanziari. Nei casi opportuni, si possono trovare spiegazioni più dettagliate nella «Guida alla compilazione delle statistiche monetarie e bancarie» e nei relativi «addenda». L 356/30 IT Gazzetta ufficiale delle Comunità europee 30. 12. 98 Descrizione dettagliata delle categorie di strumenti nei bilanci consolidati del settore delle IFM nell’ambito dello schema di attuazione CATEGORIE DELL’ATTIVO Categorie Descrizione delle principali caratteristiche (terminologia) 1. Cassa 2. Credito 3. Titoli diversi dalle azioni 3 a. Titoli diversi dalle azioni aventi scadenza originaria fino a 1 anno incluso 3 b. Titoli diversi dalle azioni aventi scadenza originaria oltre 1 anno e fino a 2 anni inclusi. Detenzione di banconote in valuta nazionale ed estera e di monete in circolazione che sono comunemente utilizzate per effettuare pagamenti. Ai fini del sistema di segnalazione, questo consiste di fondi prestati dalle IFM, che non rivestono la forma di documenti negoziabili o che sono rappresentati da un unico documento (anche se è diventato negoziabile). Include i depositi presso altre IFM. — Crediti concessi alle famiglie sotto forma di credito al consumo (crediti concessi per fini personali collegati al consumo di beni e servizi), crediti per l’acquisto di case (crediti concessi al fine di effettuare investimenti immobiliari, ivi inclusi la costruzione e la ristrutturazione) e altri (crediti concessi per finalità connesse ad attività economiche, consolidamento di debiti, istru- zione, ecc. ). — Depositi presso altre IFM. — Attività di leasing concesse a favore di terzi. — Crediti inesigibili che non sono stati ancora ripagati o che sono stati cancellati. — Detenzione di titoli non negoziabili. — Crediti subordinati nella forma di depositi o prestiti. Detenzione di titoli diversi dalle azioni, da altri titoli rappresentativi di quote di capitale o da titoli di mercato monetario, che sono di norma negoziabili e scambiati sui mercati secondari, o che possono essere compensati sul mercato, e che non danno al possessore alcun tipo di diritto di proprietà sull’ente emittente. Questa voce include i titoli (salvo quelli negoziati sui mercati monetari — vedi voce 4) che danno al possessore il diritto incondizionato a un reddito fisso, o determinato contrat- tualmente sotto la forma di pagamento di cedole, e/o a una somma fissa predeterminata ad una certa data (o a certe date) o a partire da una data definita al momento dell’emissione. Include anche i crediti negoziabili che sono stati ristrutturati in un ampio numero di certificati identici che sono negoziati sui mercati organizzati (o secondari). — Detenzione di titoli di debito negoziabili (che possono o non possono rivestire la forma di certificati) aventi scadenza originaria fino a 1 anno incluso, ma che non sono negoziati sui mercati monetari (vedi voce 4). — Crediti negoziabili aventi scadenza originaria fino a 1 anno incluso, ristrutturati in un ampio numero di certificati identici e negoziati su mercati organizzati (o secondari). — Crediti subordinati nella forma di titoli di debito o dei depositi, o crediti aventi scadenza originaria fino a 1 anno incluso. — Detenzione di titoli di debito negoziabili (che possono o non possono rivestire la forma di certificati) aventi scadenza originaria compresa tra 1 e 2 anni, ma non negoziati sui mercati monetari (vedi voce 4). — Crediti negoziabili aventi scadenza originaria oltre 1 anno e fino a 2 anni inclusi, ristrutturati in un ampio numero di certificati identici e negoziati su mercati organizzati (o secondari). — Crediti subordinati nella forma di titoli di debito o di depositi, o crediti aventi scadenza originaria compresa tra 1 e 2 anni inclusi. 30. 12. 98 IT Gazzetta ufficiale delle Comunità europee L 356/31 Categorie Descrizione delle principali caratteristiche (terminologia) 3 c. Titoli diversi dalle azioni aventi scadenza originaria oltre i 2 anni 4. Titoli di mercato monetario — Titoli di debito negoziabili (che possono o non possono rivestire la forma di certificati) aventi scadenza originaria oltre i 2 anni, ma non negoziati sui mercati monetari (vedi voce 4). — Crediti negoziabili aventi scadenza originaria oltre i 2 anni, ristrutturati in un ampio numero di certificati identici e negoziati su mercati organizzati (o secondari). — Crediti subordinati nella forma di titoli di debito o di depositi, o crediti aventi scadenza originaria oltre i 2 anni. Consiste nella detenzione di titoli negoziabili, emessi dalle IFM, che hanno un elevato grado di liquidità per il fatto di essere scambiati su mercati monetari liquidi (mercato con un elevato volume di scambi e un numero considerevole di strumenti finanziari, che consentono di convertire questi strumenti in contante con immediatezza e a basso costo, e presentano pochi rischi di inadempi- mento o di tasso), nei quali i partecipanti sono principalmente le IFM e altre istituzioni finanziarie. Ulteriori indicazioni sulla definizione dei titoli di mercato monetario e sulla classificazione paese per paese, possono essere trovate nell’allegato 1 della pubblicazione della BCE «ECB Money and Banking Statistics Compilation Guide», sezione «Money Market Paper Guidance to ensure consi- stency in classification across the MU». Questa categoria di attività include anche la detenzione di quote emesse dai fondi di mercato monetario (vedi voce 10). 5. Azioni ed altri titoli di capitale 6. Immobilizzazioni Detenzione di titoli che rappresentano diritti di proprietà su società o quasi/società. Questi titoli danno generalmente diritto al detentore ad una quota parte negli utili delle società o delle quasi/ società, e ad una quota dei fondi propri nel caso di liquidazione. Ai fini dello schema di segnalazione, queste consistono in attività non finanziarie tangibili o intangibili, che le IFM segnalanti intendono utilizzare ripetutamente per più di 1 anno. Includono terreni e fabbricati occupati dalle IFM nonché attrezzature, software e altre infrastrutture. 7. Altre attività Attività non incluse altrove. — Posizioni in contratti finanziari derivati, aventi un valore lordo di mercato positivo. — Importi lordi da ricevere a fronte di partite in sospeso. — Importi lordi da ricevere a fronte di partite di transito. — Interessi maturati da ricevere su crediti. — Dividendi da ricevere. — Importi da ricevere non connessi con la principale attività della IMF. — Voce dell’attivo in contropartita delle monete emesse dallo Stato (solo bilanci delle BCN). CATEGORIE DEL PASSIVO Categorie Descrizioni delle principali caratteristiche (terminologia) 8. Contante in circolazione Banconote e monete in circolazione che sono comunemente utilizzate per effettuare pagamenti. — Banconote emesse dalle BCN. — Banconote emesse da altre IFM. — Monete emesse dalle BCN. — Monete emesse dal governo centrale. L 356/32 IT Gazzetta ufficiale delle Comunità europee 30. 12. 98 Categorie Descrizioni delle principali caratteristiche (terminologia) 9. Depositi 9. 1. Depositi a vista Importi dovuti ai creditori dalle IFM segnalanti, diversi da quelli derivanti dall’emissione di titoli negoziabili. Ai fini dello schema di segnalazione, questa categoria è suddivisa in depositi a vista, depositi a scadenza contrattuale, depositi rimborsabili con preavviso e operazioni di pronti contro termine. Depositi convertibili in contante e/o trasferibili su richiesta tramite assegno, vaglia bancario, addebi- tamento o modalità simili, senza ritardi significativi, restrizioni o penali. Le disponibilità esistenti sulle carte prepagate emesse dalle IFM sono incluse in questa voce. Questa voce esclude i depositi non trasferibili che possono essere riscossi su richiesta ma che sono assoggettati a penali rilevanti. — Importi depositati (fruttiferi o non) che a richiesta sono immediatamente convertibili in contante, senza penali rilevanti o restrizioni alcune, ma che non sono trasferibili. — Importi depositati (fruttiferi o non) immediatamente convertibili in contante entro la chiusura della giornata nel giorno successivo a quello in cui il deposito è stato effettuato, senza penali rilevanti o restrizioni alcune, ma che non sono trasferibili. — Importi depositati (fruttiferi o non) che sono trasferibili tramite assegno, vaglia bancario, addebi- tamento o modalità simili, senza penali rilevanti o restrizioni alcune. — Disponibilità (fruttiferi o non) in essere su carte prepagate. — Debiti non negoziabili, che devono essere rimborsati nel giorno successivo a quello in cui è stato contratto il debito. — Importi lordi dovuti a fronte di partite in sospeso che sono strettamente collegate a «depositi a vista». 9. 2. Depositi con scadenza contrattuale Depositi non trasferibili che non possono essere convertiti in contante prima della scadenza stabilita, o che possono essere convertiti in contante prima di tale scadenza solo dietro pagamento di una penale. Questa voce include anche i depositi di risparmio sottoposti a disciplina amministrativa per i quali il criterio di durata non è significativo (classificati nella fascia di durata «oltre i 2 anni». 9. 2. a. Depositi con scadenza contrattuale fino a 1 anno incluso — Importi depositati con scadenza contrattuale non superiore a 1 anno, che non sono trasferibili e che non possono essere convertiti in contante prima della scadenza stessa. — Importi depositati con scadenza contrattuale non superiore a 1 anno non trasferibile, ma rimborsabili prima di tale scadenza con preavviso; nel caso in cui tale preavviso sia dato, questi importi dovrebbero essere classificati sotto le voci 9. 3. a o 9. 3. b. — Importi depositati con scadenza contrattuale non superiore a 1 anno non trasferibile, ma rimborsabili su richiesta con l’applicazione di penali. — Pagamenti di margini effettuati su posizioni su strumenti derivati da chiudere entro 1 anno, sotto forma di contante a garanzia dato per cautelarsi contro il rischio di credito, ma che rimane di proprietà del depositante ed è rimborsabile al depositante alla chiusura del contratto. — Debiti non negoziabili e debiti negoziabili rappresentati da un singolo certificato aventi scadenza originaria fino a 1 anno. — Titoli di debito non negoziabili emessi dalle IFM (rappresentati o meno da certificati) aventi scadenza originaria fino a 1 anno. — Debiti subordinati emessi dalle IFM sotto la forma di depositi o debiti con scadenza originaria fino a 1 anno. — Importi lordi dovuti a fronte di partite in sospeso che sono strettamente collegate con «depositi con scadenza contrattuale fino a 1 anno incluso». 30. 12. 98 IT Gazzetta ufficiale delle Comunità europee L 356/33 Categorie Descrizioni delle principali caratteristiche (terminologia) 9. 2. b. Depositi con scadenza contrattuale oltre 1 anno e fino a 2 anni inclusi 9. 2. c. Depositi con scadenza contrattuale oltre 2 anni — Importi depositati con scadenza contrattuale compresa tra 1 e 2 anni non trasferibili e non convertibili in contante prima della scadenza stessa. — Importi depositati con scadenza contrattuale tra 1 e 2 anni non trasferibili, ma rimborsabili prima di tale scadenza con preavviso; nel caso in cui tale preavviso sia dato, questi importi dovrebbero essere classificati sotto le voci 9. 3. a o 9. 3. b. — Importi depositati con scadenza contrattuale tra 1 e 2 anni non trasferibili, ma rimborsabili su richiesta con l’applicazione di penali. — Pagamenti di margini effettuati su posizioni su strumenti derivati da chiudere in un periodo compreso tra 1 e 2 anni, sotto forma di contante a garanzia dato per cautelarsi contro il rischio di credito ma che rimane di proprietà del depositante ed è rimborsabile al depositante quando il contratto viene chiuso. — Debiti non negoziabili e debiti negoziabili rappresentati da un singolo certificato aventi scadenza originaria compresa tra 1 e 2 anni. — Titoli di debito non negoziabili emessi dalle IFM (rappresentati o meno da certificati) aventi scadenza originaria compresa tra 1 e 2 anni. — Debiti subordinati emessi dalle IFM sotto la forma di depositi o debiti con scadenza originaria compresa tra 1 e 2 anni. — Importi lordi dovuti a fronte di partite in sospeso che sono strettamente collegate con «depositi con scadenza contrattuale oltre 1 anno e fino a 2 anni inclusi». — Importi depositati con scadenza contrattuale oltre i 2 anni non trasferibili e non convertibili in contante prima della scadenza stessa. — Importi depositati con scadenza contrattuale oltre i 2 anni non trasferibili, ma rimborsabili prima di tale scadenza con preavviso; nel caso in cui tale preavviso sia dato, questi importi dovrebbero essere classificati sotto le voci 9. 3. a o 9. 3. b. — Importi depositati con scadenza contrattuale oltre i 2 anni non trasferibili, ma rimborsabili su richiesta con l’applicazione di penali. — Importi depositati (a prescindere dalla scadenza) per i quali i tassi di interesse e/o le condizioni applicate sono stabiliti nella legislazione del paese e che sono previsti per finalità particolari (ad esempio finanziamento immobiliare) che si verificano in un orizzonte temporale che eccede i 2 anni (anche se tecnicamente rimborsabili su richiesta). — Pagamenti di margini effettuati su posizioni su strumenti derivati da chiudere in più di 2 anni, sotto forma di contante a garanzia dato per cautelarsi contro il rischio di credito, ma che rimane di proprietà del depositante ed è rimborsabile al depositante alla chiusura del contratto. — Debiti non negoziabili e debiti negoziabili rappresentati da un singolo certificati aventi scadenza originaria oltre i 2 anni. — Titoli di debito non negoziabili emessi dalle IFM (rappresentati o meno da certificati) aventi scadenza originaria oltre i 2 anni. — Debiti subordinati emessi dalle IFM sotto la forma di depositi o debiti con scadenza originaria oltre i 2 anni. — Importi lordi dovuti a fronte di partite in sospeso che sono strettamente collegate con «depositi con scadenza contrattuale oltre 2 anni». 9. 3. Depositi rimborsabili con preav- viso Depositi non trasferibili senza scadenza contrattuale non convertibili in contante prima della scadenza di un periodo di preavviso e in mancanza del quale la conversione stessa non è possibile, o lo è soltanto con l’applicazione di una penale. Include depositi che, anche se talvolta legittimamente estinguibili su richiesta, sarebbero assoggettati a penali significative e a restrizioni in base agli usi nazionali (classificati nella fascia di durata «fino a 3 mesi inclusi») e conti di investimento senza periodo di preavviso o scadenza contrattuale, ma che prevedono condizioni restrittive per il loro utilizzo (classificati nella fascia di durata «oltre 3 mesi»). L 356/34 IT Gazzetta ufficiale delle Comunità europee 30. 12. 98 Categorie Descrizioni delle principali caratteristiche (terminologia) 9. 3. a. Depositi rimborsati con preavviso fino a 3 mesi inclusi 9. 3. b. Depositi rimborsabili con preav- viso superiore a 3 mesi, di cui con preavviso di oltre 2 anni (ove applicabile) 9. 4. Operazioni termine di pronti contro — Importi depositati senza scadenza contrattuale estinguibili solo con preavviso non superiore a 3 mesi; se il rimborso prima di tale periodo di preavviso (o addirittura su richiesta) è possibile, esso prevede il pagamento di una penale. — Depositi di risparmio a vista non trasferibili o altri tipi di depositi al dettaglio che, anche se legittimamente estinguibili su richiesta, sono assoggettati a penali significative. — Importi depositati con scadenza contrattuale non trasferibili, che sono stati oggetto di una notifica inferiore a 3 mesi per un’estinzione anticipata. — Importi lordi pagabili a fronte di poste in sospeso collegate ai depositi cui si riferiscono. — Importi depositati senza scadenza contrattuale estinguibili solo con preavviso superiore a 2 anni; se il rimborso prima di tale periodo di preavviso (o addirittura su richiesta) è possibile, esso prevede il pagamento di una penale. — Conti di investimento senza periodo di preavviso o scadenza contrattuale, ma che prevedono condizioni restrittive per il loro rimborso. — Importi depositati con scadenza contrattuale non trasferibili, che sono stati oggetto di una notifica superiore a due anni per un’estinzione anticipata. — Importi lordi pagabili a fronte di poste in sospeso strettamente collegate al deposito cui si riferiscono. Contropartita del contante ricevuto in cambio di titoli venduti dalle IFM segnalanti a un prezzo fissato con l’impegno a riacquistare quei titoli (o altri simili) a un prezzo prestabilito in una specifica data futura. — Importi ricevuti in cambio di titoli trasferiti temporaneamente a un terzo sotto forma di operazioni di pronti contro termine. — Importi ricevuti in cambio di titoli trasferiti temporaneamente a un terzo sotto forma di prestito di titoli (contro garanzie in contante). — Importi ricevuti in cambio di titoli trasferiti temporaneamente a un terzo sotto forma di «repurchase agreement». 10. Quote e partecipazioni di fondi di mercato monetario Quote a partecipazioni di fondi di mercato monetario. I fondi di mercato monetario devono essere intesi come società di investimento collettivo le cui quote o partecipazioni presentano, in termini di liquidità, un’elevata sostituibilità con i depositi e che investono principalmente in strumenti di mercato monetario e/o altri titoli di debito negoziabili con durata residua fino a 1 anno e/o depositi bancari e/o che vogliono realizzare un rendimento prossimo al tasso di interesse degli strumenti del mercato monetario. 11. Titoli di debito emessi Titoli emessi dalle IFM segnalanti diversi dalle azioni o da titoli di mercato monetario, di norma negoziabili e scambiati sui mercati secondari o che possono essere compensati sul mercato e che non danno al possessore alcun tipo di diritto di proprietà sull’ente emittente. Questa voce include i titoli (salvo quelli negoziati sui mercati monetari — vedi voce 12) che danno al possessore il diritto incondizionato a un reddito fisso o determinato contrattualmente sotto la forma di pagamento di cedole e/o una somma fissa predeterminata ad una certa data (o a certe date) o a partire da una definita al momento dell’emissione. Include anche i debiti negoziabili che sono stati ristrutturati in un ampio numero di certificati identici che sono negoziati su mercati organizzati (o secondari). 30. 12. 98 IT Gazzetta ufficiale delle Comunità europee L 356/35 Categorie Descrizioni delle principali caratteristiche (terminologia) 11. a. Titoli di debito con durata fino a 1 anno 11. b. Titoli di debito con durata oltre 1 anno e fino a 2 anni — Titoli di debito negoziabili emessi dalle IFM (che possono o non possono rivestire la forma di certificati) aventi scadenza originaria fino a 1 anno ma non negoziati sui mercati monetari (vedi voce 12). — Debiti negoziabili aventi scadenza originaria fino a 1 anno, ristrutturati in un ampio numero di certificati identici e negoziati su mercati organizzati (o secondari). — Debiti subordinati emessi dalle IFM nella forma di titoli di debito e depositi o debiti aventi scadenza originaria fino a 1 anno. — Titoli di debito negoziabili emessi dalle IFM (che possono o non possono rivestire la forma di certificati) aventi scadenza originaria oltre 1 anno e fino a 2 anni, ma non negoziati sui mercati monetari (vedi voce 12). — Debiti negoziabili aventi scadenza originaria oltre 1 anno e fino a 2 anni, ripartiti in un ampio numero di certificati identici e negoziati su mercati organizzati (o secondari). — Debiti subordinati emessi dalle IFM nella forma di titoli di debito e depositi o debiti aventi scadenza originaria compresa tra 1 e 2 anni. 11. c. Titoli di debito con durata oltre 2 anni — Titoli di debito negoziabili emessi dalle IFM (che possono o non possono rivestire la forma di certificati) aventi scadenza originaria oltre 2 anni ma che non sono negoziati sui mercati monetari (vedi voce 12). — Debiti negoziabili aventi scadenza originaria oltre 2 anni, che sono stati ristrutturati in un ampio numero di certificati identici che sono negoziati su mercati organizzati (o secondari). — Debiti subordinati emessi dalle IFM nella forma di titoli di debito e depositi o debiti aventi scadenza originaria oltre 2 anni. 12. Titoli di mercato monetario 13. Capitale e riserve Consiste di titoli negoziabili, emessi dalle IFM, che hanno un elevato grado di liquidità per il fatto di essere scambiati su mercati monetari liquidi (mercati con un elevato volume di scambi e un numero considerevole di strumenti finanziari, che consentono di convertire questi strumenti in contante con immediatezza e a basso costo, e presentano pochi rischi di inadempimento o di tasso), nei quali i partecipanti sono principalmente le IFM e altre istituzioni finanziarie. Per ulteriori indicazioni sulla definizione di titoli di mercato monetario e sulla classificazione paese per paese, si veda la pubblica- zione della BCE intitolata «Titoli di mercato monetario — Guida per assicurare la coerenza di classificazione nell’ambito dell’UM». Ai fini dello schema di segnalazione, questa voce comprende gli importi derivanti dall’emissione di capitale azionario da parte delle IFM segnalanti a favore degli azionisti o di altri proprietari, che rappresentano per il detentore diritti di prorietà nella IFM e in genere un diritto alla partecipazione ai suoi utili e a una quota dei fondi propri nel caso di liquidazione; i fondi derivanti dalla mancata distribuzione degli utili o quelli accantonati dalle IFM in previsione di pagamenti o obbligazioni future sono altresì compresi. — Capitale azionario. — Utili non distribuiti o fondi. — Accantonamenti specifici a fronte di debiti, titoli e altri tipi di attività. — Voci che rappresentano perdite non ancora realizzate ascrivibili a posizioni su strumenti finan- ziari derivati aventi un valore lordo di mercato negativo. L 356/36 IT Gazzetta ufficiale delle Comunità europee 30. 12. 98 Categorie Descrizioni delle principali caratteristiche (terminologia) 14. Altre passività Passività non altrove riportate — Posizioni su strumenti finanziari derivati aventi un valore lordo di mercato negativo. — Importi lordi dovuti a fronte di partite in sospeso. — Importi lordi dovuti a fronte di partite di transito. — Interessi maturati dovuti su depositi. — Dividendi da pagare. — Importi dovuti non connessi con la principale attività delle IFM. — Accantonamenti a fronte di debiti nei confronti di terzi. — Pagamenti di margini effettuati su posizioni su strumenti derivati sotto la forma di contante a garanzia dato per cautelarsi contro il rischio di credito, ma che rimane di proprietà del deposi- tante ed è rimborsabile al depositante alla chiusura del contratto. — Posizioni nette derivanti dal prestito di titoli non garantito da contante. — Posizioni nette dovute a fronte del futuro regolamento di transazioni in titoli. 30. 12. 98 IT Gazzetta ufficiale delle Comunità europee L 356/37 ALLEGATO II DISPOSIZIONI SPECIFICHE E TRANSITORIE PER L’APPLICAZIONE DEL SISTEMA DI RISERVE MINIME PARTE 1 DISPOSIZIONI SPECIFICHE I. Schema di segnalazione per gli enti creditizi di «piccole dimensioni» 1. Gli enti creditizi (EC) di «piccole dimensioni» comunicano, come minimo, le informazioni utili ai fini del sistema di riserve minime del Sistema europeo di banche centrali (SEBC) in conformità della tabella 1A. I dati relativi alla base per le riserve di questi enti riferiti a tre periodi di mantenimento (ciascuno di un mese) sono basati su dati di fine trimestre raccolti dalle banche centrali nazionali (BCN) entro un periodo di 28 giorni lavorativi. II. Segnalazione consolidata da parte di un gruppo di enti creditizi soggetti al sistema di riserve minime del SEBC 2. Previa autorizzazione della Banca centrale europea (BCE), gli enti creditizi soggetti al sistema di riserve minime possono optare per la segnalazione statistica consolidata prevista per un gruppo di enti creditizi soggetti all’obbligo di riserve minime su un unico territorio nazionale, a condizione che tutti gli enti interessati abbiano rinunciato alla detrazione in somma fissa dalla riserva dovuta. Il diritto alla detrazione in somma fissa rimane, tuttavia, invariato per il gruppo considerato nel suo insieme. Tutti gli enti interessati sono iscritti separatamente nell’elenco delle istituzioni finanziarie monetarie (IFM) della BCE. 3. Qualora il gruppo, nel suo insieme, rientri nella categoria «di piccole dimensioni», esso è unicamente tenuto all’obbligo di segnalazione semplificata previsto per le istituzioni di piccole dimensioni. In caso contrario, si applica lo schema di segnalazione integrale. III. La colonna «di cui EC soggetti all’obbligo di riserva, BCE e BCN» 4. La colonna «di cui EC soggetti all’obbligo di riserva, BCE e BCN» non comprende le passività degli enti dichiaranti nei confronti degli enti elencati come esenti dal sistema di riserve minime del SEBC, ossia quegli enti esenti per motivi non riconducibili a misure di riorganizzazione. 5. L’elenco degli enti esenti dall’obbligo di riserve minime comprende esclusivamente quegli enti esenti per motivi non riconducibili a misure di riorganizzazione. Gli enti temporaneamente esenti dall’obbligo di riserve minime, in quanto oggetto di misure di riorganizzazione, sono considerati come enti soggetti all’obbligo di riserva e pertanto le passività nei loro confronti sono riportate nella colonna «di cui EC soggetti all’obbligo di riserva, BCE e BCN». Nella stessa colonna vengono inoltre riportate le passività nei confronti degli enti il cui obbligo di riserva è inferiore alla detrazione in somma fissa. PARTE 2 DISPOSIZIONI TRANSITORIE I. Enti creditizi soggetti ad obblighi di segnalazione integrale 6. Al fine di calcolare correttamente la base per le riserve minime alla quale è applicata un’aliquota di riserva positiva, è necessaria una segnalazione mensile dettagliata relativa ai depositi con scadenza contrattuale superiore a due anni, ai depositi rimborsabili con preavviso superiore a due anni a alle passività per operazioni pronti contro termine degli enti creditizi nei confronti di enti («residenti» e di «altri Stati membri dell’Unione monetaria») appartenenti al settore delle «IFM», degli «EC soggetti all’obbligo di riserva, BCE e BCN», del «governo centrale», nonché nei confronti del resto del mondo. Gli enti creditizi possono inoltre segnalare le posizioni nei confronti delle «IFM diverse dagli EC soggetti all’obbligo di riserva, BCE e BCN» piuttosto che nei confronti delle «IFM» e degli «EC soggetti all’obbligo di riserva, BCE e BCN», purché non ne consegua una perdita di informazioni e purché le posizioni stampate in grassetto non ne risentano. Inoltre, a seconda del sistema segnaletico nazionale e ferma restando la piena conformità alle definizioni e ai principi di classificazione del bilancio delle IFM di cui al presente regolamento, gli enti creditizi soggetti all’obbligo di riserva possono, in alternativa, comuni- care le informazioni necessarie per calcolare la base per le riserve minime, eccetto quelle su titoli negoziabili, conformemente a quanto indicato nell’allegato I, tabella 1, nota 7, purché le posizioni stampate in grassetto non ne risentano. L 356/38 IT Gazzetta ufficiale delle Comunità europee 30. 12. 98 7. La segnalazione delle informazioni è obbligatoria a partire dai dati relativi a fine dicembre 1999 (tranne nel caso dei depositi rimborsabili con preavviso superiore a due anni, per i quali la segnalazione resta volontaria, fino a nuovo avviso). Fino ad allora, gli enti dichiaranti possono soddisfare i requisiti segnaletici su base volontaria, cioè possono comunicare dati reali (comprese le posizioni nulle), oppure «dati mancanti» (utilizzando l’apposito simbolo) per un periodo provvisorio di un anno, a decorrere dal 1o gennaio 1999. 8. Gli enti dichiaranti devono decidere se comunicare «dati reali» o «dati mancanti» nel periodo provvisorio. Qualora decidano di optare per la soluzione «dati reali», non potranno più riportare «dati mancanti». 9. Gli enti creditizi calcolano l’aggregato soggetto a riserva obbligatoria relativo al primo periodo di mantenimento nella terza fase facendo riferimento al bilancio iniziale del 1o gennaio 1999 (1). II. Enti creditizi «piccole dimensioni» 10. Gli enti creditizi di «piccole dimensioni» sono tenuti anch’essi a calcolare l’aggregato soggetto a riserva relativo al primo periodo di mantenimento nella terza fase facendo riferimento al bilancio iniziale del 1o gennaio 1999; il termine per l’invio della segnalazione è tuttavia fissato al 10 febbraio 1999. 11. Gli enti creditizi di «piccole dimensioni» soggetti all’obbligo di riserva obbligatoria segnalano su base trimestrale le informazioni necessarie ai fini del calcolo dell’aggregato soggetto (caselle contrassegnate da un * nella tabella 1 dell’allegato I), in conformità della tabella riportata in allegato. Come indicato, sarebbe opportuno garantire la piena corrispondenza tra la tabella in allegato e la tabella 1. (1) Ai fini del presente regolamento, il bilancio iniziale del 1o gennaio 1999 è identico a quello di fine esercizio 1998. 30. 12. 98 IT Gazzetta ufficiale delle Comunità europee L 356/39 Dati richiesti su base trimestrale agli enti creditizi (EC) di piccole dimensioni per il calcolo delle riserve minime Tabella 1A riserva calcolato come Aggregato soggetto a somma di quanto riportato nelle seguenti colonne della tabella 1: (a) – (b) + (c) + (d) + (e) + (f) – (g) + (h) + (i) + (j) + (k) PASSIVITÀ SUI DEPOSITI (totale euro e valute non appartenenti all’unione monetaria) 9 TOTALE DEPOSITI 9. 1e + 9. 1x 9. 2e + 9. 2x 9. 3e + 9. 3x 9. 4e + 9. 4x di cui: 9. 2e + 9. 2x con scadenza contrattuale superiore a 2 anni di cui: 9. 3e + 9. 3x rimborsabili con preavviso superiore a 2 anni Segnalazione volontaria di cui: 9. 4e + 9. 4x operazioni di pronti contro termine Emissioni pendenti, colonna (l) della tabella 1 TITOLI NEGOZIABILI (totale euro e valute non appartenenti all’unione monetaria) 11 OBBLIGAZIONI EMESSE 11e + 11x con scadenza contrattuale fino a 2 anni 11 OBBLIGAZIONI EMESSE 11e + 11x con scadenza contrattuale superiore a 2 anni 12 TITOLI DEL MERCATO MONETARIO ALLEGATO III OBBLIGHI STATISTICI DELLE ISTITUZIONI FINANZIARIE MONETARIE DI PICCOLE DIMENSIONI DIVERSE DAGLI ENTI CREDITIZI In materia di istituzioni finanziarie monetarie (IFM) diverse dagli enti creditizi, le banche centrali nazionali che decidono di esentare le IFM di piccole dimensioni dagli obblighi di segnalazione integrale ne informano le istituzioni interessate ma continuano, come minimo, a raccogliere i dati annuali relativi al bilancio complessivo in modo da sorvegliare l’effettiva dimensione delle istituzioni dichiaranti nella categoria «di piccole dimensioni». L 356/40 IT Gazzetta ufficiale delle Comunità europee 30. 12. 98 ALLEGATO IV STANDARD MINIMI CHE DEVONO ESSERE RISPETTATI DAGLI OPERATORI SOGGETTI AGLI OBBLIGHI DI SEGNALAZIONE Al fine di ottemperare agli obblighi di segnalazione statistica della Banca centrale europea (BCE), gli operatori dichiaranti devono soddisfare i seguenti standard: 1. Standard minimi di trasmissione a) Le segnalazioni alle banche centrali nazionali devono essere tempestive ed entro le scadenze fissate dalle stesse banche centrali. b) Le segnalazioni statistiche devono essere conformi, sotto il profilo delle specifiche e del formato, ai requisiti tecnici di segnalazione definiti dalle banche centrali nazionali. c) La/le persona/e che fungono da referenti per la trasmissione devono essere identificate. d) Le specifiche tecniche per la trasmissione dei dati alle banche centrali nazionali devono essere rispettate. e) Le informazioni statistiche devono essere corrette: 2. Standard minimi di accuratezza — deve essere rispettato ogni vincolo lineare (per esempio il totale dell’attivo di bilancio deve eguagliare il totale del passivo e delle poste patrimoniali; la somma dei totali parziali deve essere pari ai totali generali); e — i dati mensili e trimestrali devono essere coerenti tra di loro. f) Gli operatori dichiaranti devono essere in grado di fornire informazioni in merito all’evoluzione risultante dai dati forniti. g) Le informazioni statistiche devono essere complete; eventuali lacune vanno evidenziate, spiegate alle BCN e, se del caso, colmate il più presto possibile. h) Le informazioni statistiche non devono contenere lacune continue e strutturali. i) Gli operatori dichiaranti devono attenersi alle dimensioni e ai decimali fissati dalle BCN per la trasmissione tecnica dei dati. j) Gli operatori dichiaranti devono attenersi alla politica di arrotondamento fissata dalle banche centrali nazionali per la trasmissione tecnica dei dati. 3. Standard minimi di conformità concettuale k) Le informazioni statistiche devono essere conformi alle definizioni e alle classificazioni previste dal regolamento della BCE. l) All’occorrenza, in caso di scostamento da tali definizioni e classificazioni, gli operatori dichiaranti controllano e quantificano a intervalli regolari la differenza tra le misure utilizzate e le misure previste dal regolamento della BCE. m) Gli operatori dichiaranti devono essere in grado di spiegare la discontinuità tra i dati segnalati e quelli relativi ai periodi precedenti. 4. Standard minimi di revisione n) La politica e le procedure di revisione fissate dalla BCE e dalle banche centrali nazionali vanno rispettate. Le revisioni che non rientrano tra quelle di routine corredate di una nota esplicativa


title: Sklep Skupnega odbora EGP št. 108/98 z dne 1. decembra 1998 o spremembi Priloge IX (Finančne storitve) k Sporazumu EGP

eurovoc_concepts:
credit guarantee
credit institution
financial instrument
financial solvency
management audit
share capital

formats: html pdf print

text: 48 SL Uradni list Evropske unije 11/Zv. 4 21999D1028(03) 28. 10. 1999 URADNI LIST EVROPSKIH SKUPNOSTI L 277/43 SKLEP SKUPNEGA ODBORA EGP št. 108/98 z dne 1. decembra 1998 o spremembi Priloge IX (Finančne storitve) k Sporazumu EGP SKUPNI ODBOR EGP JE – ob upoštevanju Sporazuma o Evropskem gospodarskem prostoru, kakor ga spreminja Protokol o prilagodi- tvi Sporazuma o Evropskem gospodarskem prostoru, v nadaljnjem besedilu „Sporazum“, in zlasti člena 98 Sporazuma, ker je bila Priloga IX k Sporazumu spremenjena s Sklepom št. 74/98 Skupnega odbora EGP z dne 17. julija 1998 (1); ker je Direktivo 98/31/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 22. junija 1998 o spremembi Direktive Sveta 93/6/EGS o kapitalski ustreznosti investicijskih družb in kreditnih institucij (2) treba vključiti v Spo- razum – SKLENIL: Člen 1 V točki 30a (Direktiva Sveta 93/6/EGS) Priloge IX k Sporazumu se pred prilagoditvami doda naslednje: „, kakor je bila spremenjena z: — 398 L 0031: Direktiva 98/31/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 22. junija 1998 (UL L 204, 21. 7. 1998, str. 13), kakor je bila popravljena z UL L 248, 8. 9. 1998, str. 20. “ Besedili Direktive 98/31/ES Evropskega parlamenta in Sveta v islandskem in norveškem jeziku, ki sta pri- loženi ustreznim jezikovnim različicam tega sklepa, sta verodostojni. Člen 2 Ta sklep začne veljati 2. decembra 1998 pod pogojem, da so bila Skupnemu odboru EGP predložena vsa uradna obvestila v skladu s členom 103(1) Sporazuma. Člen 3 Ta sklep se objavi v sklopu EGP in v Dopolnilu EGP Uradnega lista Evropskih skupnosti. Člen 4 V Bruslju, 1. decembra 1998 Za Skupni odbor EGP Predsednik N. v. LIECHTENSTEIN (1) UL L 172, 8. 7. 1999, str. 53. (2) UL L 204, 21. 07. 1998, str. 13