title: Forslag til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv om adgang til at optage og udøve virksomhed som kreditinstitut (kodificeret version)

eurovoc_concepts:
banking
codification of EU law
credit institution
freedom to provide services
right of establishment

text: KOMMISSIONEN FOR DE EUROPÆISKE FÆLLESSKABER *** * * * * * * *** Bruxelles, den 15. 12. 1997 KOM(97) 706 endelig udg. 97/0357 (COD) Forslag til EUROPA-PARLAMENTETS OG RÅDETS DIREKTIV om adgang til at optage og udøve virksomhed som kreditinstitut (kodificeret version) (forelagt af Kommissionen) BEGRUNDELSE I. I forbindelse med "Borgernes Europa" understreger Kommissionen, at den lægger stor vægt på at forenkle fællesskabsretten og gøre den klarere for borgerne ved således at tilbyde dem nye muligheder og indrømme dem specifikke rettigheder, som de kan påberåbe sig. Men dette mål kan ikke nås, så længe der stadig er et alt for stort antal bestemmelser, som - efter at være blevet ændret tlere gange og ofte i væsentlig grad - findes spredt dels i den oprindelige retsakt, dels i de senere ændringsaktcr. Det bliver således nødvendigt at undersøge og sammenligne en lang række retsakter, før man kan fastslå, hvad der er gældende ret. Som følge heraf må fællesskabsretlige forskrifter, som ofte ændres, kodificeres, hvis de skal være klare og gennemskuelige. 2. Med sin afgørelse af I. april 1987 har Kommissionen pålagt sine tjenestegrene at foretage en konstitutiv o~ officiel kodifikation af retsakterne ~ efter den tiende ændring af dem, men understregede, at der er tale om en minimumsregel, fordi tjenestegrenene af hensyn til at gøre fællesskabslovgivningen klar og letforståelig burde bestræbe sig for med kortere mellemrum at kodificere de tekster, de har ansvaret for. 3. I formandskabets konklusioner fra Det Europæiske Råd i Edinburgh i december 1992 hkv disse krav hekræltct. samtidig med at det understregedes, at konstjtutjv ot: oflicicl kodifikation "er vigtig. fordi den giver retlig sikkerhed med hensyn til, hvilken lov der gælder på et bestemt tidspunkt vedrørende et bestemt spørgsmål". Denne form for kodifikation skal foretages under fuldstændig overholdelse af Fællesskabets normale lovgivnings procedure. Ellersom der ved konstitutiv o~ otljcjel kodifikation ikke kan foretages nogen substansændringer af de pågældende retsakter, har Europa-Parlamentet, Rådet og Kommissionen gennem en interinstitutioncl allale af 20. december 1994 fastsat en fremskyndet arb~jdsmetode med det formål hurtigt at kunne vedtage de kodificerede retsakter. 4. Nærværende forslag til kodifikation< 1 > af Rådets direktiver 73/183/EØF af 28. juni 1973 om ophævelse af begrænsninger i etableringsfriheden og den fri udveksling af ~jenesteydelscr ved selvstændig virksomhed inden for banker og andre pengeinstitutter, 77/780/EØF af 12. december 1977 om samordning af lovgivningen om adgang til at optage og udøve virksomhed som kreditinstitut, 89/299/EØF af 17. april 1989 om kreditinstitutters egenkapital. 89/646/EØF af 15. december 1989 om samordning af lovgivningen om adgang til at optage og udlwe virksomhed som kreditinstitut og om ændring af direktiv 77/780/EØF, 89/647/EØF af 18. december 1989 om solvensnøgletal for kreditinstitutter, 92/30/EØF af 6. april 1992 om tilsyn med kreditinstitutter på et konsolideret grundlag og 92/1211EOF af 21. december 1992 om overvågning af og kontrol med kreditinstitutters store engagementer. tager sigte P. å Jcnne form for kodifikation: det nye direktiv træder i stedet for de forskellige direktiver, som kodifikationent-) angår: forslaget indeholder ingen substansændringer af de kodificerede retsakter, men er blot en sammenskrivning af dem. og de eneste fonnelle ændrinKet er dem, der kræves af selve kodifikationen. 4a. Det påpeges, at det ved kodifikationen af ovennævnte direktiver har syntes fonm\lstjenligt at benytte lejligheden til at udskifte betegnelsen "kontaktudvalg" i direktiv 89/646/EØF, betragtning nr. 21 og i direktiv 77/780/EOF. hclragtning nr. 15 (henholdsvis betragtning nr. 23 og 66 i nærværende kodifikation) med helt. ·gndsen "kontakt~rupp"•". I modsætning til den terminologi. der fejlagtigt er hlevct anvendt i ovennævnk tlin. ·ktin-rs omtnlt"' ht. ·trn). !. tnin~"·r. tt hclegnelscn "kontaktgruppe" blevet anvendt fra begyndelsen af sidstnævntes aktiviteter. 5. Nærværende kodjtjccrjni:sforslai; er udarbejdet på grundlag af retsakternes tekster. der er offentliggjort i De Europæiske Fællesskabers Tidende p,\ alle de ollicielle sprog. Artiklernes tidligere nummerering er bibeholdt for at gore hcsningen lettere. Den er anfort i margenen medens den nye er anfort over artiklerne. De to nummereringer er opstillet i en sammenligningstabel, der indgår som bilag VI til det kodificerede direktiv. (I) Opført i lovgivningsprogrammet for 1994. (. 2) Bilag V. del A. i nærværende forslag. 2 Forslag til EUROPA-PARLAMENfETS OG RÅDETS DIREKTIV. /. ÆF af. om adgang til at optage og udøve virksomhed som kreditinstitut EUROPA-PARLAMENfET OG RÅDET FOR DEN EUROPÆISKE UNION HAR - under henvisning til Traktaten om Oprettelse af Det Europæiske Fællesskab, særlig artikel 57, stk. 2, første og tredje punktum, under henvisning til forslag fra Kommissionen, under henvisning til udtalelse fra Det Økonomiske og Sociale Udvalg(}) , i henhold til fremgangsmåden i traktatens artikel 189 B<2 > ud fra følgende betragtninger: 1) Rådets direktiv 73/183ÆØF af 28. juni 1973, om ophævelse af i etableringsfriheden og den fri udveksling af begrænsninger tjenesteydelser ved selvstændig virksomhed inden for banker og andre pengeinstitutter<3>, Rådets direktiv 77/780ÆØF af 12. december 1977 om samordning af lovgivningen om adgang til at optage og udøve virksomhed som kreditinstitut<-1>, Rådets direktiv 89/299/EØF uf 17. upril 1989 om kreditinstitutters cgcnkapitat<5>, Rådets direktiv 89/646ÆØF af 15. december 1989 om samordning af lovgivningen om adgang til at optage og udøve virksomhed som kreditinstitut og om ændring af direktiv 77/780ÆøF<6>, Rådets direktiv 89/647ÆØF af 18. december 1989 om solvensnøgletal for kreditinstitutter(?) Rådets direktiv 92/30ÆØF af 6. april 1992 om tilsyn med kreditinstitutter på et konsolideret grundlag<S) og Rådets direktiv 92/121ÆØF af 21. december 1992 om overvågning af og kontrol med kreditinstitutters store engagementer<9 ) har ved flere lejligheder været underkastet omfattende ændringer, direktiverne bør derfor kodificeres og samles i en tekst, således at deres bestemmelser kan fremtræde klart og rationelt; (l)EFTC (2) 3 ) EFT L 194 af 16. 7. 1973, s. 1. < 4 ) EFT L 322 af 17. 12. 1977, s. 30. Direktivet er senest ændret ved direktiv 96/13ÆF (EFT L 66 af 16. 03. 1996, s. 15). ( (S) EIT L 124 af 5. 5. 1989, s. 16. Direktivet er senest ændret ved direktiv 92/30ÆØF {EIT L 110 af 28. 4. 1992, s. 52). 6 ( ) EIT L 386 af 30. 12. 1989, s. 1. Direktivet er senest ændret ved Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 95/26ÆF (EIT L 168 af 18. 7. 1995, s. 7) (?) EIT L 386 af 30. 12. 1989, s. 14. Direktivet er senest ændret ved Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 96/lOÆF (EIT L 85 af 3. 4. 1996, s. 17). (S) EIT L 110 af 28. 4. 1992, s. 52. 9 < > rwr I. 29 af 5. 2. 1993, s. l. Direktivet er ændret ved akten vedrørende Østrigs, Finlands og Sveriges tiltrecdelsc. 3 2) 3) 4) 5) i medfør af traktaten er enhver forskelsbehandling med hensyn til etablering og udveksling af tjenesteydelser, der er begrundet i enten nationalitet eller det forhold, at foretagendet ikke er etableret i den medlemsstat, hvor tjenesteydelsen finder sted, forbudt; 1. 77/780ÆØF (tilpasset) for at lette adgangen til at optage og udøve virksomhed som 2. kreditinstitut er det nødvendigt at fjerne de mest forstyrrende forskelle i medlemsstaternes lovgivning for så vidt angår de ordninger, som disse institutter er underlagt; 77/780ÆØF dette direktiv udgør hovedhjørnestenen i gennemførelsen af det indre marked som fastsat i Den Europæiske Fælles Akt og planlagt i Kommissionens Hvidbog, både med hensyn til fri etableringsret og fri udveksling af finansielle tjenesteydelser i banksektoren; 1. 89/646ÆØF (tilpasset) samordningen med hensyn til kreditinstitutter skal både for at 4. beskytte sparerne og for at skabe ensartede konkurrencevilkår for kreditinstitutterne gælde for disse som helhed; der skal dog om nødvendigt tages hensyn til de objektive forskelle i deres juridiske status og egentlige virksomhedsområde, som er fastsat i de nationale lovgivninger; 77/780/EØF 4 6) 7) 8) samordningen må derfor være så bred som mulig og omfatte 5. samtlige institutter, hvis virksomhed består i fra offentligheden at modtage midler, der skal tilbagebetales, enten i form af indlån eller på anden måde, f. eks. kontinuerlig udstedelse af + obligationer og andre lignende værdipapirer, samt i at yde lån for egen regning; der bør imidlertid indføres undtagelser for visse kreditinstitutter, som dette direktiv ikke kan omfatte; 6. dette direktiv berører ikke anvendelse af national lovgivning, når denne indeholder bestemmelser om særlige, supplerende tilladelser, der gør det muligt for kreditinstitutterne at udøve særlige former for virksomhed eller foretage særlige former for forretninger; og tilladelser tilladelse gældende ordninger med + tilstrækkeligt for at sikre en gensidig af formålet er at opnå det mindste mål af harmonisering, som er 4. nødvendigt og anerkendelse forsigtigbedstilsyn, der åbner mulighed for meddelelse af en enkelt i hele Fællesskabet og for anvendelse af princippet om hjemlandstilsyn; kravet om en 9. driftsplan kan således i denne sammenhæng kun betragtes som en faktor, der giver de kompetente myndigheder anledning til + at træffe afgørelse på grundlag af mere præcise oplysninger 11. inden for rammerne af objektive kriterier; en vis smidighed er imidlertid mulig med hensyn til krav til kreditinstitutternes retlige status og beskyttelse af benævnelser; 77n80ÆØF 89/646ÆØF 77/780ÆØF (tilpasset) (tilpasset) 12. 77/780ÆØF (tilpasset) det er nødvendigt at stille ensartede finansielle krav til kredit- institutterne for at sikre ensartet beskyttelse af sparerne og rimelige konkurrencevilkår for beslægtede kategorier af kreditinstitutter; indtil en yderligere samordning kan finde sted, bør der fastlægges passende forholdstal, som gør det muligt, som led i samarbejdet mellem nationale myndigheder efter ensartede metoder at f ølgc udviklingen i forholdene for beslægtede denne af fremgangsmåde skulle lette en gradvis tilnærmelse mellem de ordninger med nøgletal, som medlemsstaterne har fastlagt og anvender; der må imidlertid skelnes mellem nøgletal, der skal sikre en betryggende drift af kreditinstitutterne, og nøgletal, der har relation til den økonomiske politik og pengepolitikken; kreditinstitutter; kategorier 5 9) principperne om gensidig anerkendelse og hjemlandstilsyn 8. forudsætter, et de kompetente myndigheder i hver medlemsstat undlader at meddele tilladelse eller inddrager denne i de + tilfælde, hvor det af sådanne forhold som driftsplanen, den 7. geografiske placering eller de faktiske transaktioner klart fremgår, at det pågældende kreditinstitut har valgt denne medlemsstats retssystem for at unddrage sig de strengere bestemmelser, der gælder i den medlemsstat, hvor det agter at drive eller allerede driver størstedelen af sin virksomhed; et kreditinstitut, som er en juridisk person, skal meddeles tilladelse i den medlemsstat, hvor dets vedtægtsmæssige hjemsted ligger; et kreditinstitut som ikke er en juridisk person, skal have hovedkontor i den medlemsstat, hvor det er meddelt tilladelse; medlemsstaterne skal i øvrigt kræve, at et kreditinstituts hovedkontor altid skal ligge i den medlemsstat, som er kreditinstituttets hjemland, og hvor kreditinstituttet faktisk udøver virksomhed; 10) myndighederne bør ikke meddele et kreditinstitut tilladelse 3. eller opretholde denne tilladelse, hvis de snævre forbindelser, virksomheden har til andre fysiske eller juridiske personer, kan + hæmme myndighedernes mulighed for at varetage deres tilsynsopgaver; allerede godkendte kreditinstitutter skal ligeledes opfylde myndighedernes krav; den definition af 4. "snævre forbindelser", som dette direktiv opstiller, bygger på minimumskriterier og er ikke til hinder for, at medlemsstaterne + også anvender den på andre situationer end dem, som definitionen omhandler; erhvervelse af en betydelig andel af 5. kapitalen i et selskab bevirker ikke i sig selv, at der opstår kapitalinteresser som falder ind under definitionen af "snævre forbindelser", hvis den pågældende erhvervelse kun er en ikke gør det muligt at øve midlertidig ,indflydelse på virksomhedens struktur og finansielle politik; investering, der 11) henvisningen til tilsynsmyndighedernes varetagelse af deres 6. tilsynsopgaver omfatter det tilsyn på et konsolideret grundlag, som skal føres med et kreditinstitut, når et sådant kræves i henhold til fællesskabsretten; i så tilfælde skal de myndigheder, der anmodes om tilladelse, kunne identificere de myndigheder, der har kompetence til at føre tilsyn på et konsolideret grundlag med dette kreditinstitut; 89/646/EØF (tilpasset) 95/26/EF (tilpasset) 95/26/EF (tilpasset) l tilpasSt't) 95/26/EF 12) hjemlandet kan i øvrigt indføre strengere krav end de i artikel 9. 5, stk. 1, første afsnit, og stk. 2, artikel 7, 16, 30, 51 og 65 fastsatte for kreditinstitutter, som er meddelt tilladelse af dets egne kompetente myndigheder; 89/646/EØF (tilpasset) 6 13) ophævelsen af kravet om særskilt tilladelse for filialer af EF- kreditinstitutter vil gøre det nødvendigt også at ophæve kravet om indskudskapital; 17. 12. 14) den valgte fremgangsmåde åbner mulighed for, at kredit- institutter, der er meddelt tilladelse i deres hjemland, takket være princippet om gensidig anerkendelse kan udøve de + aktiviteter, der· er opført på listen i bilag I, helt eller delvis i hele Fællesskabet, enten ved at etablere en filial eller ved at præstere tjenesteydelser; udøvelsen af aktiviteter, som ikke er 13. opført på nævnte liste, er omfattet af Traktatens generelle fri udveksling af fri etablering og bestemmelser om tjenesteydelser; 89/646ÆØF (tilpasset) 89/646ÆØF (tilpasset) I 5) princippet om gensidig anerkendelse bør udvides til også at gælde for de aktiviteter, der er opført på omtalte liste, når de udøves af finansieringsinstitutter, som er datterselskaber af kreditinstitutter, på betingelse af at sådanne datterselskaber indgår i det konsoliderede tilsyn med moderselskabet og opfylder visse strenge betingelser; 14. 89/646/EØF (tilpasset) I 5. 89/646'EOF 16) værtslandet kan for institutter, der ikke er meddelt tilladelse som kreditinstitutter i deres hjemland, eller for aktiviteter, der ikke er opført på nævnte liste, gøre udøvelse af retten til fri etablering og fri udveksling af tjenesteydelser betinget af, at de særlige regler i dets lovgivning er overholdt, for så vidt disse forenelige med bestemmelser på den til hensynet i fællesskabsretten samfundsmæssige interesser, og såfremt disse institutter eller deres aktiviteter på den anden side ikke er undergivet tilsvarende lovgivning eller bestemmelser i hjemlandet; side begrundet ene og er er 17) medlemsstaterne skal påse, at der ikke stilles hindringer i vejen for, at de aktiviteter, der er omfattet af den gensidige anerkendelse, kan udøves på samme måde, som de udøves i hjemlandet, så længe disse ikke er i strid med værtslandets retsforskrifter til beskyttelse af samfundsmæssige interesser; I 8) der er en nødvendig sammenhæng mellem dette direktivs mål og den liberalisering af kapitalbevægelser, der gennemføres ved anden fællesskabslovgivning; under alle omstændigheder må der være harmoni mellem til liberalisering af bankernes aktiviteter og foranstaltningerne til liberalisering af kapitalbevægelser; foranstaltningerne 16: 89/646/EØF 18. 89/646/EØF (tilpasset) 7 I \ 77/780ÆØF 89/646/EØF (tilpasset) 89/646/EOf (tilpasset) 19) den ordning, der gælder for filialer af kreditinstitutter, som har 13. hjemsted uden for Fællesskabet, bør være ens for alle medlemsstaterne; det er vigtigt at fastsætte, at reglerne for disse filialer ikke må være gunstigere end for filialer af institutter med hjemsted i medlemsstaterne; det bør præciseres, at + Fællesskabet kan tredjelande om indgå aftaler med gennemførelse af bestemmelser, ifølge hvilke der gælder samme betingelser for de nævnte filialer inden for hele dets område, idet der tages hensyn til gensidigbedsprincippet; filialer af kreditinstitutter, som har hjemsted uden for Fællesskabet, er ikke omfattet af den frie udveksling af tjenesteydelser efter Traktatens artikel 59, litra 2, og heller ikke af etableringsfriheden i andre medlemsstater end den, hvori de er etablerede; ansøgninger fra et foretagende, der er underlagt lovgivningen i et tredjeland, om tilladelse til at oprette et datterselskab eller erhverve kapitalinteresser underlægges en procedure, der tager sigte på at sikre, at Fællesskabets kreditinstitutter på basis af gensidighed nyder tilsvarende behandling i det pågældende tredjeland; 19. 20) meddelelse af tilladelser til kreditinstitutter fra de kompetente 20. nationale myndigheder i overensstemmelse med dette direktivs bestemmelser har virkning i hele Fællesskabet og ikke blot i den enkelte medlemsstat, og de eksisterende klausuler om gensidighed er dermed uden virkning fremover; der er derfor behov for en smidig procedure, der gør det muligt at vurdere gensidighed på et fællesskabsgrundlag; formålet med en sådan procedure er ikke at lukke Fællesskabets finansielle markeder, men, eftersom Fællesskabet ønsker at holde de finansielle markeder åbne for resten af verden, at forøge liberaliseringen af alle finansielle markeder i tredjelande; med henblik herpå fastlægger dette direktiv procedurer for forhandling med tredjelande eller, som en sidste udvej, mulighed for at træffe foranstaltninger, der består i at suspendere nye ansøgninger om tilladelse eller begrænse antallet af nye tilladelser; 21) der bør på grundlag af princippet om gensidighcd indgås aflaler mellem Fællesskabet og tredjelande for herved at åbne mulighed for en konkret udøvelse af det konsoliderede tilsyn på det størst mulige geografiske grundlag; 12. <>:!/30/1 ~OF 22) ansvaret for tilsyn med et kreditinstituts finansielle sundhed og især dets solvens påhviler de kompetente myndigheder i instituttets hjemland; værtslandets myndigheder har fortsat ansvar for tilsynet med likviditeten og den pengepolitiske styring; i nært samarbejde mellem hjem- og værtslandets kompetente myndigheder; tilsyn med markedsrisikoen skal føres I 0. 89/646 EOF l ti I passet) 8 23) for at det indre marked på bankområdet kan fungere 21. mellem samarbejde harmonisk, kræves der ud over retsnormer et nært og medlemsstaternes regelmæssigt kompetente myndigheder; individuelle problemer i forbindelse med kreditinstitutter vil fortsat bedst kunne behandles i den mellem kontaktgruppe, banktilsynsmyndighedeme; denne gruppe er også det bedst egnede forum for den informationsudveksling, som er nævnt i artikel 28; nedsat der er 24) denne informationsudveksling erstatter under ingen 22. omstændigheder det bilaterale samarbejde, der blev etableret ved artikel 28; de kompetente myndigheder i værtslandet kan, uden at dette indskrænker deres egne tilsynsbeføjelser, i hastende tilfælde på eget initiativ eller på initiativ af den kompetente myndighed i hjemlandet fortsat føre tilsyn med, at et i institut udøver sin virksomhed på dets område overensstemmelse med gældende love og med principperne om administrativ og regnskabsmæssig praksis og om tilstrækkelig intern kontrol; 89/646ÆØF (tilpasset) 89/646/EØF (tilpasset) 25) der bør tillades udveksling af oplysninger mellem de kompetente myndigheder og de myndigheder eller organer, der i kraft af deres funktion bidrager til at styrke det finansielle systems stabilitet; for at bevare oplysningernes fortrolige karakter skal antallet af modtagere være meget begrænset; 8. 95/:!6/l•:F 26) visse handlinger, såsom svig og insider-handel, vil, selv når de 9. vedrører andre virksomheder end kreditinstitutter, kunne indvirke. på det finansielle systems stabilitet og integritet; 27) det er nødvendigt at fastsætte på hvilke betingelser, I 0. udvekslingen af ovennævnte oplysninger kan tillades; 95/26/EF (tilpasset) 95/26/EF (tilpasset) 28) når det er fastsat, at oplysninger kun kan videregives med myndighedernes udtrykkelige tilladelse, kan disse i givet fald betinge deres samtykke af, at visse strenge krav oved10ldes; 11. 95/26/EF 9 29) der bør endvidere tillades udveksling af oplysninger mellem myndighederne og centralbankerne og andre organer med i deres egenskab af pengepolitiske lignende opgaver myndigheder, samt i givet fald andre offentlige myndigheder, som fører tilsyn med betalingssystemer; 12. 95/26ÆF 15. til far kendskab 30) med henblik på at styrke tilsynet med kreditinstitutter og at beskytte disse institutters kunder, bør det fastsættes, at en revisor, i de i direktivet omhandlede tilfælde, har pligt til hurtigt at underrette myndighederne, hvis han under udførelsen + forhold vedrørende af sit hverv kreditinstituttet, som beskrevet i dette direktiv, som alvorligt ville kunne skade den finansielle situation eller dens administrative og regnskabsmæssige organisation; i betragtning af det tilstræbte mål bør medlemsstaterne fastsætte, at denne pligt gælder i alle tilfælde, hvor en revisor under udførelsen af + sit hverv i en virksomhed, som har snævre forbindelser med et kreditinstitut, konstaterer sådanne forhold; revisorernes pligt til under visse omstændigheder at meddele myndighederne oplysninger om et kreditinstitut, som de har faet kendskab til under udførelsen af deres hverv i en ikke-finansiel virksomhed, ændrer i sig selv hverken arten af deres hverv i den pågældende virksomhed eller den måde, som de skal udøve deres hverv på i virksomheden; 16. 17. 95/26/EF (tilpasset) (tilpasset) (tilpasset) 3 I) fælles grundlæggende normer for kreditinstitutters egenkapital er et afgørende element i opbygningen af et indre marked inden for banksektoren, da egenkapitalen gør det muligt at sikre kontinuitet i kreditinstitutternes virksomhed samt at beskytte opsparingen; en harmonisering af normerne skærper tilsynet med kreditinstitutter, og de øvrige samordningsbestræbelser inden for bankområdet fremmes; I. 89/299/EØF (tilpasset) 32) sådanne normer skal gælde for alle godkendte kreditinstitutter i 2. 89/299/EØF Fællesskabet; 33) et kreditinstituts egenkapital kan tjene til at dække tab, som 3. ikke modsvares af et overskud af tilstrækkelig størrelse; egenkapitalen er endvidere et vigtigt kriterium for de kompetente myndigheder, specielt for bedømmelsen af kreditinstitutternes solvens og for andre tilsynsformål; 89/299/EØF 10 34) på et indre bankmarked konkurrerer kreditinstitutterne direkte 4. med hinanden, og de definitioner og regler, der gælder for egenkapitalen, skal derfor være ensartede; med henblik herpå må kriterierne ikke fastlægges af de nationale myndigheder alene; Fællesskabets interesser varetages således bedst ved vedtagelse af fælles kriterier, der kan forhindre konkurrencefordrejning og samtidig styrke banksystemet i Fællesskabet; for egenkapitalens sammensætning 35) i den i dette direktiv fastlagte definition af egenkapitalen indgår 5. flest mulige komponenter og beløb, der kan henregnes til egenkapitalen, idet medlemsstaterne således frit kan skønne, om de ønsker at anvende alle eller blot en del af disse komponenter, eller at fastsætte lavere lofter for de pågældende beløb; 36) i dette direktiv præciseres de kriterier, der skal gælde for visse 6. egenkapitalkomponenter, idet medlemsstaterne fortsat frit kan anvende strengere bestemmelser; 37) i en første fase fastsættes de fælles grundregler ret bredt for at 7. dække samtlige de komponenter, der indgår i egenkapitalen i de forskellige medlemsstater; 38) i dette direktiv skelnes der på grundlag af soliditeten af de 8. komponenter, de komponenter, der udgør kerne-egenkapitalen, og dem, der udgør den supplerende egenkapital; egenkapitalen, mellem udgør der 89/299/EØF (tilpasset) 89/299/EØF 89/299/EØF 89/299/EØF 89/299/EØF 39) for at tage hensyn til det forhold, at de komponenter, der udgør den supplerende egenkapital, ikke er så solide som dem, som i udgør kerne-egenkapitalen, bør de egenkapitalen med et beløb på mere end I 00 % af kerne egenkapitalen; i den supplerende egenkapital kun medregnes med op til 50 % af kerne-egenkapitalen; endvidere må visse komponenter ikke medregnes 40) for at undgå konkurrencefordrejning må offentlige kreditinstitutter ved beregningen af egenkapital ikke medregne garantier, som medlemsstaterne eller lokale myndigheder har stillet; I 0. 89/299'1~()F 11. 89/299/EOF (tilpasset) 11 41) når det i tilsynsøjemed er nødvendigt at fastslå størrelsen af en 12. kreditinstitutkoncerns konsoliderede egenkapital, skal den beregnes i overensstemmelse med nærværende direktiv; tage hensyn 42) de regnskabsmetoder, der skal anvendes ved egenkapitalens og 13. solvensnøgletallets beregning samt engagementers evaluering, i Rådets direktiv + til bestemmelserne skal 86/635/EØF af 8. december 1986 om bankers og andre penge- 12. og finansieringsinstitutters årsregnskaber og konsoliclerede + regnskaber< 1>, af 7. bestemmelserne i Rådets direktiv 83/349/EØF af 13. juni 1983 på grundlag af Traktatens artikel 54, stk. 3, litra g), om konsoliderede regnskaber<2>; tilpasninger indeholder visse der 89/299/EØF (tilpasset) 89/299/EØF (tilpasset) 89/647/EØF (tilpasset) 92/121/EØF (tilpasset) 43) bestemmelserne vedrørende egenkapitalen skal ses som led i de internationale bestræbelser, som i større målestok er udfoldet for at nå frem til en tilnærmelse mellem gældende regler i de vigtigste lande med hensyn til indbyrdes tilnærmelse af egenkapitalgrundlaget; 14. 89/299/EØF (tilpasset) 44) Kommissionen udarbejder en rapport og skal regelmæssigt tage bestemmelserne vedrørende egenkapitalen op fornyet overvejelse med henblik på at stramme disse og derved at nå frem til større konvergens i en fælles definition på egenkapital; en sådan større konvergens vil gøre det muligt at fremme den indbyrdes tilnærmelse af egenkapitalgrundlaget i Fællesskabets kreditinstitutter; til 16. 89/299/EØF (tilpasset) 45) bestemmelserne angående solvensnøgletallet er et resultat af det arbejde, der er udført i Det Rådgivende Udvalg for Banklovgivning, forelægge Kommissionen ethvert forslag, der tilsigter en samordning af de i medlemsstaterne anvendte nøgletal; som har ansvaret for at I. 89/647/EØF (tilpass~t) 46) et hensigtsmæssigt nøgletal spiller en central rolle i forbindelse 2. 89/647/EOF med tilsynet med kreditinstitutter; 47) nøgletal, der vejer aktiver og ikke-balanceførte poster efter 3. 89/647/EØF risikograden, er en særlig brugbar målestok for solvens; 48) tilvejebringelse af fælles normer for egenkapitaldækning af 4. aktiver og ikke-balanceførte poster, der er behæftet med kreditrisiko, er derfor et af de væsentlige harmoniserings områder, der er nødvendige for at opnå gensidig anerkendelse indre marked på og dermed hank<>mrl\dct; for at gennemføre det 89/647/EOF (I) EFT L 372 af31. 12. 1986, s. I. m EFT L 193 af 18. 7. 1983, s. I. Direktivet er senest ændret ved direktiv 90/605/EØF (EFT L 317 uf 16. 11. 1990, s. 60). 12 89/647ÆØF (tilpasset) 89/647ÆØF (tilpasset) 89/647/EØF (tilpasset) 96/10/EF (tilpasset) 49) i den henseende skal bestemmelserne om solvensnøgletallet ses 5. i sammenhæng med andre specifikke instrumenter, som også skal harmonisere de grundlæggende regler for tilsyn med kreditinstitutter; 50) kreditinstitutter skal konkurrere direkte med hinanden på et 7. indre bankmarked, og de fælles solvensnormer i form af et mindste solvensnøgletal vil forhindre konkurrenceforvridning og styrke Fællesskabets banksystem; 51) forskellige 8. fra tillægges garantier ifølge dette direktiv finansielle institutter forskellig vægt; Kommissionen skal følgelig undersøge, om direktivet som helhed skaber væsentlig mellem konkurrenceforvridning og forsikringsvirksomheder, af denne på og undersøgelse skal den tage stilling til, om det er berettiget at træffe foranstaltninger for at afbøde virkningerne heraf; kreditinstitutter baggrund 52) I bilag III fastsættes der regler for behandlingen af ikke balanceførte rente- og valutakursrelaterede poster i forbindelse + med beregningen af egenkapitalkrav for kreditinstitutter; for at 2 det indre marked kan fungere tilfredsstillende og især for at sikre lige konkurrencevilkår, skal medlemsstaterne tilstræbe, at deres kompetente myndigheder foretager en ensartet vurdering 3 af kontrakter om nyordning og aftaler om netting; bilag III er i overensstemmelse med det arbejde, som et internationalt forum for banktilsynsmyndigheder har udført med henblik på disse + myndigheders godkendelse af bilaterale aftaler om netting, herunder muligheden for at beregne egenkapitalkravene for visse transaktioner på grundlag af et nettobeløb i stedet for et bruttobeløb, forudsat at der findes juridisk bindende aftaler, der 4 sikrer, at kreditrisikoen er begrænset til nettobeløbet; de regler, der påtænkes for tilsynsmæssig godkendelse af netting på + bredere internationalt plan, vil give mulighed for at reducere egenkapitalkravene for internationalt aktive kreditinstitutter og 5 kreditinstitutkoncerner tredjelande, hvis + kreditinstitutter konkurrerer med EF-kreditinstitutter; hvad angår kreditinstitutter, der er registreret i medlemsstaterne, 6 giver bilag III en tilsvarende mulighed for de kompetente myndigheders godkendelse af bilateral netting og giver dem derved lige konkurrencevilkår; reglerne er både afbalancerede og af tilsynsforanstaltningerne på kreditinstitutter; medlemsstaternes kompetente myndigheder bør sikre, at tillæggene beregnes på grundlag af faktiske og ikke nominelle beløb; til yderligere anvendelsen lang række egnede styrke i en at 13 53) det mindste nøgletal, der er fastsat i dette direktiv, forøger EF- kreditinstitutternes egenkapitalniveau; tallet er sat til 8 % på baggrund af en statistisk undersøgelse vedrørende de gældende kapitalkrav i begyndelsen af 1988; 9. 89/647ÆØF 54) de væsentligste regler om overvågning af og kontrol med 2. 92/121/EØF store engagementer bør harmoniseres; kreditinstitutters medlemsstaterne bør kunne fastsætte strengere bestemmelser end dem, der foreskrives i dette direktiv; 92/121/EØF 92/121/EØF (tilpasset) 92/121/EOF (tilpasset) 55) overvågning af og kontrol med kreditinstitutters engagementer 4. indgår som et integrerende led i tilsynet med disse institutter; hvis et kreditinstituts engagementer i alt for høj grad koncentreres på en enkelt kunde eller en enkelt gruppe af indbyrdes forbundne kunder, kan der opstå en uacceptabel risiko for tab; en sådan situation kan anses at være til skade for et kreditinstituts solvens; 56) på et indre bankmarked med direkte konkurrence mellem 6. kreditinstitutterne bør tilsynskravene være lige byrdefulde i hele Fællesskabet; det kan derfor ikke helt overlades til medlemsstaterne at fastlægge kriterierne for beregning af risikokoncentrationen, men der bør derimod fastsættes bindende retsregler herom på fællesskabsplan; fælles regler tjener bedst Fællesskabets i interesser, konkurrencevilkårene herved undgås, samtidig med at Fællesskabets banksystem styrkes; forskelle idet 57) bestemmelserne om for kreditinstitutter· 8. solvensnøgletal indeholder en opregning af kreditinstitutternes forskellige kreditrisici; ved definitionen af, hvad der skal forstås ved »engagementer«, er det derfor rimeligt også at henholde sig til denne opregning for at begrænse store engagementer; det er dog ikke hensigtsmæssigt principielt at anvende den risikovægtning og de risikograder, der er opstillet i omtalte formålet med denne vægtning og disse bestemmelser; for risikograder er at opstille et generelt solvenskrav kreditinstitutters kreditrisici; formålet med en regulering vedrørende store engagementer er at begrænse et kreditinstituts maksimale risiko for tab på en kunde eller gruppe af indbyrdes forbundne kunder; ud fra dette forsigtighedsprincip er det derfor hensigtsmæssigt at følge den fremgangsmåde, at alle til deres engagementer som hovedregel skal medregnes pålydende eller uden klassificering efter risikograd; risikovægtning værdi, nogen 14 92/121ÆØF (tilpasset) 92/30ÆØF 92/30ÆØF 58) når et kreditinstitut indgår engagementer med sit 9. bør skærpes; forsigtigheden moderselskab eller med andre datterselskaber af dette alle moderselskab, kreditinstitutters engagementer bør forvaltes autonomt i overensstemmelse med god bank. praksis og helt uafhængigt af ethvert andet hensyn; i nærværende direktiv er det fastsat, at dersom personer, der direkte eller indirekte besidder en kvalificeret andel af et kreditinstituts kapital, gør deres indflydelse gældende på en måde, der vil kunne skade en sund og forsigtig ledelse af instituttet, skal de kompetente myndigheder træffe de fornødne foranstaltninger til at bringe denne situation til ophør; der bør desuden opstilles særlige regler for et kreditinstituts store engagementer med andre virksomheder inden for samme koncern, og disse regler bør være strengere end for andre engagementer; de skærpede ikke gælde, når moderselskabet er et regler bør dog finansieringsselskab eller et kreditinstitut, og når de andre datterselskaber er kreditinstitutter, finansieringsinstitutter eller virksomheder, der udøver accessorisk bankvirksomhed, når de alle indgår i et konsolideret tilsyn med kreditinstituttet; i så fald giver det konsoliderede tilsyn med hele koncernen tilstrækkelig sikkerhed for et effektivt tilsyn, uden at det er for nødvendigt fastsætte at risikobegrænsning; dette vil tilskynde bankkoncernerne til at organisere sig på en sådan måde, at tilsynet med dem kan foregå på et konsolideret grundlag, hvilket er en ønskelig udvikling, da det åbner mulighed for et mere fuldstændigt tilsyn; strengere samtidig kunne normer 59) med henblik på at sikre effektiviteten af tilsynet på et 2. konsolideret grundlag bør det kunne anvendes over for samtlige hvor moderselskabet ikke er et kreditinstitut; de kompetente myndigheder bør have adgang til de retsmidler, der er nødvendige for at gennemføre et sådant tilsyn; bankkoncerner, herunder sådanne, 60) hvad angår koncerner, der driver virksomhed af forskelligartet 3. karakter, og hvis moderselskaber kontrollerer mindst et datterselskab, der er et kreditinstitut, bør de kompetente myndigheder sikres mulighed for at vurdere kreditinstituttets finansielle situation inden for rammerne af disse koncerner; i afventning af en senere samordning kan medlemsstaterne foreskrive passende konsolideringsmetoder med henblik på at nå det med dette direktiv tilstræbte mål; de kompetente myndigheder bør mindst have mulighed for at indhente de oplysninger fra samtlige virksomheder i koncernen, der er nødvendige for udøvelsen af deres hverv; der bør etableres et samarbejde mellem de ansvarlige tilsynsmyndigheder inden for de forskellige finansielle sektorer, når tilsynet vedrører koncerner af virksomheder, der udøver forskellige typer finansiel virksomhed; 15 61) medlemsstaterne kan i øvrigt tilbagekalde eller undlade at 5. meddele tilladelse til udøvelse af bankvirksomhed, hvis der er tale om koncernstrukturer, som de måtte anse for uegnede til bankvirksomhed, bl. a. fordi der ikke vil kunne føres et tilfredsstillende tilsyn med denne virksomhed; med henblik herpå råder de kompetente myndigheder - for derved at sikre en sund og forsigtig forvaltning af kreditinstitutter - over de beføjelser, der er fastsat i artikel 7, stk. 1, første afsnit, og stk. 2, artikel 14, stk. 1, litra_ c) og artikel 16, i nærværende direktiv; 62) medlemsstaterne kan ligeledes indføre et passende tilsyn med 6. koncerner, der har en struktur, som ikke er omfattet af nærværende direktiv; bestemmelserne i dette direktiv bør suppleres for at dække sådanne strukturer, såfremt de bliver mere udbredte; 63) tilsyn på et konsolideret grundlag bør omfatte alle de 7. aktiviteter, der defineres i bilag I; der bør derfor føres tilsyn på et konsolideret grundlag med alle virksomheder, der hovedsageligt udøver disse aktiviteter; definitionen på et finansieringsinstitut bør derfor omfatte disse aktiviteter; 64) på baggrund af direktiv 86/635ÆØF, hvori der er fastsat 9. konsolideringsregler for de af kreditinstitutter offentliggjorte konsoliderede regnskaber. saml på baggrund af direktiv 83/349/EØF, vil det således være muligt mere præcist at angive, hvilke metoder der skal benyttes i forbindelse med tilsyn på et konsolideret grundlag; 65) tilsyn med kreditinstitutter på et konsolideret grundlag skal 11. især tage sigte på at beskytte kreditinstitutternes indskydere og sikre stabiliteten af det finansielle system; 66) undersøgelsen af problemerne inden for de områder, som 14. omfattes af nærværende direktiv, såvel som af andre direktiver vedrørende kreditinstitutters virksomhed, særligt med henblik + på en mere indgående samordning, kræver et samarbejde mellem de kompetente myndigheder og Kommissionen i et rådgivende banklovgivning i medlemsstaterne foregriber ikke andre former for samarbejde mellem til kreditinstitutternes adgang til at optage virksomhed og tilsynet med dem. herunder især det samarbejde, som finder sted i den mellem kontaktgruppe. banktilsynsmyndighedcrnc; kompetente myndigheder tilsynsmyndighederne udvalg; far dette de rådgivende for 15. hensyn udvalg nedsat med der er 92/30ÆØF (tilpasset) 92/30ÆØF 92/30ÆØF (tilpasset) 92/30ÆØF (tilpasset) 92/30ÆØF 77/780ÆØF (tilpasset) (tilpasset) 16 67) 68) tekniske ændringer af detaljerede bestemmelser i dette direktiv·· 23. kan fra tid til anden blive nødvendige for at tage hensyn til + udviklingen inden for banksektoren; Kommissionen vil derfor 14. efter samråd med Det Rådgivende Udvalg for Banklovgivning + foretage de ændringer, der er nødvendige inden for rammerne 5. af de gennemførelsesbeføjelser, der tillægges den i henhold til + Traktatens bestemmelser; udvalget er forskriftsudvalg i henhold til de procedureregler, der er fastsat i artikel 2 [procedure III, variant b)], i Rådets afgørelse 87/373ÆØF af 13. juli 1987 om fastsættelse af de nærmere vilkår for udøvelsen af de gennemførelsesbeføjelser, der tiJiægges Kommissionen(l\ et 12. fald så i 1. i henhold til artikel 36, stk. 1, i nærværende direktiv kan låntagernes solidariske hæftelse i kreditinstitutter, der er stiftet i form af andelskreditinstitutter eller fonde, behandles som + komponenter af egenkapitalen i henhold til direktivets artikel 34, stk. 2, nr. 7; den danske regering har givet udtryk for et 2. stærkt ønske om, at de danske realkreditinstitutter, der er stiftet i form af andelskreditinstitutter eller fonde, omdannes til aktieselskaber; for at lette denne omdannelse eller skabe mulighed herfor bør der vedtages en midlertidig undtagelse, i henhold til hvilken de pågældende institutter kan medtage en del af deres låntageres solidariske forpligtelser i egenkapitalen; denne midlertidige undtagelse bør ikke forvride konkurrencen mellem kreditinstitutter; 89/646ÆØF 89/647ÆØF 92/16ÆØF (tilpasset) 92/121ÆØF (tilpasset) 92/16ÆØF (tilpasset) (tilpasset) 69) anvendelse af en 20 % vægtning på realkreditobligationer, som indehaves af et kreditinstitut, kan fremkalde forstyrrelser på et nationalt finansmarked, hvor sådanne instrumenter spiller en dominerende træffes midlertidige så foranstaltninger for anvendelse af en IO % vægtning af risici; rolle; fald i 13. 89/647/EØF 70) for at sikre en harmonisk anvendelse af bestemmelserne 10. vedrørende store engagementer skal medlemsstaterne have mulighed for at indføre de nye grænser i to etaper; for de mindste kreditinstitutter kan en længere overgangsperiode være berettiget, da en hurtig indførelse af 25 %-reglen kunne føre til en for brat nedgang i deres kreditvirksomhed; 92/121/EØF ( ti I passet) 71) harmoniseringen af betingelserne for sanering og likvidation af 6. 89/646/EOF kreditinstitutter videreføres; 72) der bør desuden gennemføres en harmonisering af de regler, 7. der er nødvendige for tilsyn med likviditetsrisici; 89/646/EØF (tilpasset) 73) nærværende direktiv bør ikke berøre medlemsstaternes forpligtelser med hensyn til fristerne for gennemførelse af de i bilag V, del B anførte direktiver - UDSTEDT FØLGENDE DIREKTIV: (I) EFT L 197 af 18. 7. 1987, s. 33. 17 AFSNIT I: - Artikel 1: - Artikel 2: -Artikel 3: AFSNIT II: - Artikel 4: - Artikel 5: - Artikel 6: - Artikel 7: - Artikel 8: - Artikel 9: - Artikel 10: - Artikel 1 I: - Artikel 12: - Artikel 13: - Artikel 14: - Artikel I 5: - Artikel 16: - Artikel I 7: AFSNIT III: - Artikel I 8: - Artikel 19: - Artikel 20: - Artikel 21: - Artikel 22: AFSNIT IV: - Artikel 23: - Artikel 24: - Artikel 25: AFSNIT V: Kapitel I: - Artikel 26: - Artikel 27: - Artikel 28: - Artikel 29: - Artikel 30: - Artikel 31: - A11ikcl 32: - Artikel 33: INDHOLDSFORTEGNELSE DEFINITIONER OG ANVENDELSESOMRÅDE Definitioner Anvendelsesområde Forbud for andre virksomheder end kreditinstitutter mod at modtage indlån eller and~e tilbagebetalingspligtige midler fra offentligheden BETINGELSER FOR KREDITINSTITUTTERS ADGANG TIL AT OPTAGE VIRKSOMHED OG UDØVE DENNE VIRKSOMHED Tilladelse Startkapital De ansvarlige for direktionen og lokalisering af kreditinstitutternes centrale administration Aktionærer og selskabsdeltagere Driftsplan og organisation Økonomiske behov Nægtelse af tilladelse Meddelelse til Kommissionen om tilladelse Forudgående konsultation med de kompetente myndigheder i de andre medlemsstater Filialer af kreditinstitutter, der er meddelt tilladelse i en anden medlemsstat Inddragelse af tilladelsen Benævnelse Kvalificeret deltagelse i et kreditinstitut Administration og interne kontrolprocedurer BESTEMMELSER VEDRØRENDE FRI ETABLERING OG FRI UDVEKSLING AF TJENESTEYDELSER Kreditinstitutter Finansieringsinstitutter Udøvelse af retten til at etablere sig Udøvelse af fri udveksling af tjenesteydelser Værtslandets kompetente myndigheders beføjelser FORBINDELSER MED TREDJELANDE Anmeldelse af tredjelandes datterselskaber og betingelserne for adgang til markedet i disse lande Filial. er af kreditinstitutter med hjemsted uden for Fællesskabet Samarbejde med tredjelandes kompetente myndigheder angående det konsoliderede tilsyn PRINCIPPER OG TEKNISKE INSTRUMENTER TIL UDFØRELSE AF FORSIGTIGHEDSTILSYN Principper for forsigtighedstilsyn Ansvaret for hjemlandets tilsyn V ærts landets ansvar Samarbejde om tilsyn Kontrol på stedet af filialer etableret i en anden medlemsstat Udveksling af oplysninger og tjenstlig tavshedspligt Krav til de personer, som udfører den lovpligtige kontrol af årsregnskaber og konsoliderede regnskaber De kompetente myndigheders sanktionsmuligheder Indbringelse for domstolene 21 21 24 27 27 27 27 28 29 29 30 30 30 30 30 31 31 32 33 33 33 34 35 36 36 38 38. JO 40 41 41 41 41 42 42 43 47 47 48 18 Kapitel 2: IkLL - Artikel 34: - Artikel 35: - Artikel 36: - Artikel 37: - Artikel 38: - Artikel 39: ~ - Artikel 40: - Artikel 41 : - Artikel 42: - Artikel 43: - Artikel 44: - Artikel 45: - Artikel 46: - Attikel 47: IkU - Artikel 48: - Artikel 49: - Artikel 50: ~ - Artikel 51: Kapitel 3: - Artikel 52: - Artikel 53: - Artikel 54: - Artikel 55: - Artikel 56: AFSNIT VI: - Artikel 57: - Artikel 58: - Artikel 59: Tekniske instrumenter til udførelse af forsigtigbedstilsyn Egenkapital. Almindelige principper Andre komponenter Øvrige bestemmelser vedrørende egenkapital Beregning af egenkapitalen på et konsolideret grundlag Fradrag og begrænsninger Beviser til fremlæggelse for de kompetente myndigheder Solvensnøgletal Almindelige principper Tælleren: Egenkapital Nævneren: Risikovægtede aktiver og ikke-balanceførte poster Risikovægtning Vægtning anvendt ved fordringer på medlemsstaternes regionale regeringer eller lokale myndigheder Andre vægte Administrative organer og virksomheder uden vinding for øje Niveauet for solvensnøgletal Store engagementer Indberetning om store engagementer Øvre grænser for store engagementer Tilsyn med store engagementer på konsolideret og ikke-konsolideret grundlag 48 48 48 50 51 52 53 53 53 53 54 54 55 58 59 59 59 60 60 61 65 Kvalificeret deltagelse uden for den finansielle sektor 66 Begrænsninger for kvalificeret deltagelse i den ikkc-tinansidlc sektor 66 Tilsyn på et konsolideret grundlag Tilsyn med kreditinstitutter på et konsolideret grundlag De for det konsoliderede tilsyn ansvarlige kompetente myndigheder Konsolideringens form og indhold Oplysninger, som blandede selskaber og deres datterselskaber skal meddele Foranstaltninger, der skal lette tilsynet på et konsolideret grundlag DET RÅDGIVENDE UDVALG FOR BANKLOVGIVNING Det Rådgivende Udvalg for Banklovgivning: Sammmensætning og funktion Undersøgelser af betingelser for tilladelse Observationsnøgletal 67 67 69 70 71 T2 73 73 74 74 75 75 AFSNIT VII: - Artikel 60: UDØVENDE BEFØJELSR Tekniske ændringer 19 Kapitel 1: - Artikel 61: - Artikel 62: - Artikel 63: - Artikel 64: - Artikel 65: Kapitel 2: - Artikel 66: - Artikel 67: - Artikel 68: BILAG l: BILAG li: BILAG III: BILAG IV: AFSNIT VIII: OVERGANGSBESTEMMELSER OG AFSLUTTENDE BESTEMMELSER Overgangsbestemmelser Overgangsbestemmelser vedrørende artikel 36 Overgangsbestemmelser vedrørende artikel 43 Overgangsbestemmelser vedrørende artikel 4 7 Overgangsbestemmelser vedrørende artikel 49 Overgangsbestemmelser vedrørende artikel 51 Afsluttende bestemmelser Ophævede direktiver Ikrafttrædelse Modtagere Liste over de aktiviteter, der er undergivet gensidig anerkendelse Klassificering af ikke-balanceførte poster 76 76 76 77 78 78 80 80 80 ·so 80 81 82 Behandling af rente- og valutakursrelaterede ikke-balanceførte poster 83 Eksempler på rente- og valutakursrelaterede ikke-balanceførte poster 86 BILAG V, del A: BILAG V, del B: Ophævede direktiver Gennemførelsesfrister BILAG VI: Sammenligningstabel 87 88 89 20 AFSNIT I DEFINITIONER OG ANVENDELSESOMRÅDE Artikel 1 Definitioner I dette direktiv forstås ved: ] 77/780/EØF artikel 1, første led 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) "kreditinstitut": et offentligheden at modtage tilbagebetales, samt i at yde lån for egen regning; foretagende, hvis virksomhed består i fra indlån eller andre midler, der skal Med henblik pl gennemførelsen af tilsynet pl et konsolideret grundlag, anses som kreditinstitut et kreditinstitut som defineret i første afsnit, ethvert privat eller offentligt foretagende, der svarer til definitionen i første afsnit og som er godkendt i et tredjeland. Med henblik pl gennemførelsen af tilsynet og kontrollen med store engagementer, anses som kreditinstitut et kreditinstitut som defineret i første afsnit, herunder også et sådant foretagendes filialer i tredjelande, samt enhvert offentligt eller privat foretagende, herunder også et sådant foretagendes filialer, der svarer til definitionen i første af snit, og som er godkendt i et tredjeland; 92/30/EØF artikel 1, første led (tilpasset) 92/121/EØF artikel 1, litra a) (tilpasset) "tilladelse": en fra myndighederne hidrørende akt, uanset formen, som J 77/780/EØF medfører ret til at udøve virksomhed som kreditinstitut; artikel I, andet led "filial": en afdeling, som retligt udgør en ikke-selvstændig del ,1f et ] kreditinstitut, og som helt eller delvis foretager forretninger, der er forbundet med virksomhed som kreditinstitut; flere atoelinger, som i en og samme medlemsstat oprettes af et kreditinstitut med hjemsted i en anden medlemsstat, anses som en filial; 89/646/EO. ' artikel t, nr. 3) 89/646/EØF artikel I, nr. 5) til 9) (ændring stammende fra 92/30/EØF, artikel 10, stk. 3) "kompetente myndigheder": de nationale myndi~heder der ved lov eller anden forskrift er bemyndi~et tilsyn med kreditinstitutter; til at udøve "finansieringsinstitut": et foretagende, der ikke er et kreditinstitut, og hvis hovedvirksomhed består i at erhverve kapitalinteresser eller i at udøve en eller flere af aktiviteterne i nr. 2 til 12 på listen i bilag I; "hjemland": den medlemsstat, i hvilken et kreditinstitut er meddelt tilladelse ifølge artikel 4 til 11; "værtsland": den medlemsstat, i hvilken et kreditinstitut har en filial eller præsterer tjenesteydelser; "kontrol": den forbindelse, der findes mellem et moderselskab og et datterselskab, som fastsat i artikel I i direktiv 83/349/EOF, eller en forbindelse af samme art mellem en fysisk eller juridisk person og et foretagende; 21 "kapitalinteresser, med henblik på gennemførelsen af tilsynet på et J 92/30/EØF konsolideret grundlag": det forhold, at der direkte eller indirekte besiddes 20 % eller mere af stemmerettighederne eller kapitalen i en virksomhed; artikel 1, 6. led (tilpasset) 9) 10) "kvalificeret deltagelse": direkte eller indirekte besiddelse af mindst IO % af kapitalen eller stemmerettighederne eller en besiddelse, som giver mulighed for at udøve en betydelig indflydelse på forvaltningen af det foretagende, hvori der besiddes en kapitalinteresse; 11) "startkapital": kapital som defineret i artikel 34, stk. 2, nr. I og 2; 12) "moderselskab": en modervirksomhed som defineret i artikel I og 2 i direktiv 83/349/EØF. 89/646/EØF artikel 1, nr. 10), første afsnit, 11) og 12) Med henblik på gennemførelsen af tilsynet på et konsolideret grundlag og kontrollen med store engagementer anses som moderselskab en modervirksomhed som defineret i artikel I, stk. I, i direktiv 83/349/EØF samt enhver virksomhed, der etl:er de kompetente myndigheders opfattelse faktisk udøver en bestemmende indflydelse over en anden virksomhed 92/30/EØF artikel I, 7. led (tilpasset) 92/121/EØF artikel 1, litra c) (tilpasset) 13) "datterselskab": en dattervirksomhed som defineret i artikel I og 2 i direktiv 83/349/EØF; Med henblik på gennemførelsen af tilsynet pA et konsolideret grundlag og kontrollen med store engagementer anses som datterselskab en dattervirksomhed som defineret i artikel I, stk. I, i direktiv 83/349/EØF samt enhver virksomhed, over hvilket et moderselskab efter de kompetente myndigheders opfattelse faktisk udøver en bestemmende indflydelse; Ethvert datterselskab af et datterselskab anses også for at være et spidsen for disse datterselskab af det moderselskab, som står foretagender; 89/646/EØF artikel 1, litra 13) 92/30/EØF artikel I, 8. led (tilpasset) 92/121/EØF artikel 1, litra d) (tilpasset) 89/646/EØF artikel I, nr. 13) 92/30/EØF artikel I, 8. led 92/121/EØF artikel 1, litra d) 14) "zone A": medlemsstaterne og alle andre lande, der er fulde medlemmer af Organisationen for Økonomisk Samarbejde og Udvikling (OECD), samt lande, som har indgået særlige låneoverenskomster med Den Internationale Valutafond (IMF) og er tilknyttet Den Almindelige Låneoverenskomst (GAB). Et land som omlæ~~er sin udenlandske stats~æld udelukkes imidlertid fra Zone A i en periode på fem år; 89/647/EOF artikel 2, stk. I, 2. til 5. led (ændring stammende fra 95/l 5/E'4' art. I) 15) "zone 13": alle andre lande; 16) "kreditinstitutter i zone A": alle kreditinstitutter, der er meddelt tilladelse i medlemsstaterne i henhold til artikel 4, herunder disse institutters tredjelande, og alle private og offentlige foretagender, som er omfattet af definitionen i nr. I, første afsnit, og som er meddelt tilladelse i andre lande i zone /\. , herunder disse foretagenders filialer; filialer i 17) "kreditinstitutter i zone B": alle private og offentlige foretagender, der er meddelt tilladelse uden for zone A. og som opfylder definitionen i nr. I. f'orste afsnit, herunder disse foretag. enders lilialcr i Fælksskahct; 22 18) 19) 20) 21) 22) "ikke-banksektoren": alle andre låntagere end kreditinstitutter som defineret i nr. 16) og 17), centralregeringer og centralbanker, regionale regeringer og lokale myndigheder, De Europæiske Fællesskaber, Den Europæiske Investeringsbank og multilaterale udviklingsbanker som defineret i nr. 19); 89/647/EØF artikel 2, stk. 1, 6. til 8. led Internationale Bank "multilaterale udviklingsbanker": Den for Genopbygning og Økonomisk Udvikling og Den Internationale Finansieringsinstitution, Den lnteramerikanske Udviklingsbank, Den Asiatiske Udviklingsbank, Den Afrikanske Udviklingsbank, Europa rådets Bosættelsesfond, Den Nordiske Investeringsbank og Den Caraibiske Udviklingsbank, Den Europæiske Bank for Genoplzyenine 02 Udvikline Den Europæiske oe Det lnteramerikanske Investerini:sseiskab: Investerinesfond (ændring stammende fra 91/31/EØF, 94/7/EØF og 91/67/EF) poster, "ikke-balanceførte risiko", der "mellemliggende risiko", "mellemliggende/lav risiko" og "lav risiko"": poster som anført i artikel 43, stk. 2, og opført på listen i bilag II; tillægges "fuld "finansieringsselskab": et finansieringsinstitut, hvis datterselskaber udelukkende eller primært er et eller flere kreditinstitutter eller finansieringsinstitutter, og hvoraf mindst et er et kreditinstitut; 92/30/EØF artikel I, 3. til 5. led "blandet selskab": et moderselskab, der ikke er et finansieringsselskab eller et kreditinstitut, og som blandt sine datterselskaber tæller mindst et kreditinstitut; 23) "accessorisk bankservicevirksomhed": hvis hovedaktivitet består i besiddelse og forvaltning af fast ejendom, forvaltning af edb-serviceydelser eller enhver anden lignende aktivitet, der har accessorisk karakter i forhold til cl eller flere kreditinstitutters ordinære virksomhed; virksomhed, en 92/121/EØF artikel I, litra h) (tilpasset) 24) "engagement med henblik på anvendelse af artikel 48, 49 og 50": de i artikel 43 samt bilag li og IV opregnede aktivposter og ikke balanceførte poster, uden anvendelse af de i disse bestemmelser fastsatte vægtninger eller risikograder; de i bilag IV omhandlede risici beregnes efter den metode, der er beskrevet i bilag III, uden anvendelse af vægtning for medkontrahentrisiko; alle elementer, der er 100 % dækket af egenkapitalen, kan udelukkes fra definitionen af engagementer efter godkendelse fra de kompetente myndigheder, hvis egenkapitalen ikke indgår i beregningen af solvensnøgletallet og af de andre beregninger for tilsyn, der er fastsat i det nærværende direktiv samt i andre fællesskabsretsakter; engagementerne omfatter ikke: - ved valutatransaktioner: engagementer, som er indgået i forbindelse med den almindelige afvikling af en transaktion i et tidsrum på 48 timer efter at betaling har fundet sted; eller ved knh eller salg ar værdipapirer: engagementer, der er indg,\ct i forbindelse med den almindelige arvtkling ar en transaktion i et tidsrum på fem arbejdsdage, efter at betaling har rundet sted eller værdipapirerne er leveret, alt efter hvilken dato der ligger først; 23 25) "gruppe af indbyrdes forbundne kunder" i henhold til kapitel 2, del 3, under afsnit V: 92/121/EØF artikel 1, litra m) (tilpasset) - - enten to eller flere fysiske eller juridiske personer, der - indtil det modsatte er godtgjort - for så vidt angår engagementet udgør en helhed, fordi en af dem udøver direkte eller indirekte kontrol med den anden eller de andre eller to eller flere fysiske eller juridiske personer, hvoraf ingen udøver kontrol med den anden eller de andre som nævnt i første led, men som for så vidt angår engagementet må anses for at udgøre en helhed, fordi der består sådanne indbyrdes forbindelser mellem dem, at der er sandsynlighed for, at hvis den ene kommer i økonomiske vanskeligheder, vil den anden eller de andre også ffi vanskeligheder med tilbagebetalingen; 26) "snævre forbindelser": en situation, hvor to eller flere fysiske eller 77 /780/EØF juridiske personer er knyttet til hinanden gennem: artikel 1, femte led (ændring stammende a) kapitalinteresser, hvorved forstås besiddelse af mindst 20% af fra 95/26/EF, art. 2, stemmerettighederne eller af kapitalen i en virksomhed, enten direkte eller gennem kontrol, eller stk. 1) b) kontrol, hvorved forstås den forbindelse, der består mellem et moderselskab og et datterselskab, i alle de i artikel I, stk. I og 2 i direktiv 83/349ÆØF nævnte tilfælde, eller en forbindelse af samme art mellem en fysisk eller juridisk person og en virksomhed; et datterselskab af et datterselskab betragtes ligeledes som datterselskab af det moderselskab, der står i spidsen for disse virksomheder. En situation, hvor to eller flere fysiske eller juridiske personer er varigt knyttet til den samme person gennem kontrol, betragtes ligeledes som en snæver forbindelse. Artikel 2 Anvendelsesområde 1. Dette direktiv vedrører adgangen til at optage og udøve virksomhed som kreditinstitut. Det finder anvendelse på alle kreditinstitutter. til 56 finder også anvendelse på 2. Artikel 25 og 52 finansieringsselskaber og på blandede selskaber, der har deres hjemsted inden for Fællesskabet. Med undtagelse af medlemsstaternes centralbanker ligestilles de foretagender, der er naunt i stk. 3, med finansieringsinstitutter med henblik på anvendelse af artiklerne 25 og 52 til 56. 77n80/EØF artikel , stk. I 89/646/EØF artikel 2, stk. 1 89/647/EØF artikel 1, stk. t 92/30/EØF artikel 2 (tilpasset) 24 3. Nærværende direktiv vedrører ikke virksomhed udøvet af: - medlemsstaternes centralbanker; 77n80/EØF artikel 2, stk. 2 (ændring stammende fra 96/13/EF, art. 1) - - - - - - - - - - - - postgirokontorer; i Belgien: "Institut de Reescompte et de Garantie/Herdiscon- tering- en Waarborginstituut", i Danmark: » Dansk Eksportfinansieringsfond«, » Danmarks Skibskreditfond« og »Dansk Landbrugs Realkreditfond«; i Tyskland: »Kreditanstalt fUr Wiederautbau«, foretagender, der i medfør af » Wohnungsgemeinnlltzigkeitsgesetz« er anerkendt som organer inden for den nationale boligpolitik, og hvis hovedvirksomhed ikke er bankvirksomhed, samt foretagender, der i medfør af nævnte lov er anerkendt som almennyttige boligselskaber; Tpci1rf~cx "EAATJVtK~ i Grækenland: BtoµTJX<Xvt Kl); Ava1t't'Ul;Ero;" (Elliniki Trapeza Viomichanikis Anaptyxeos), "TaµEio (Tamio Parakatethikon kai Danion) og "TaxuopoµtKO TaµtEuttjpm" {Tachidromiko Tamieftirio ), mxpaKatcX0r]Krov ~CXVEl(t)V 11 Kat i Spanien: »Instituto de Credito Oficial«, i Frankrig: »Caisse des depots et consignations«; i Irland: "credit unions" og "friendly societies"; i Italien: »Cassa Depositi e Prestiti«; Investeringsbank voor i Nederlandene: »Nederlandse Ontwikkelingslanden Noordelijke NV«, Ontwikkelingsmaatschappij«, »NV lndustriebank Limburgs lnstituut og »Overijsselse Ontwikkelingsmaatschappij NV«; voor Ontwikkeling Financiering« »NV en i Østrig: foretagender, der er anerkendt som almennyttige boligselskaber og "Osterreichische Kontrollbank AG", i Portugal: »Caixas Econ6micas«, der har eksisteret siden den I. januar 1986, med undtagelse af dem som er oprettet i aktieselskabsform, og af "Caixa Econ6micå Montepfo Gcral", --- i Finland: "Teolliscn yhteistyon rahasto Oy/Fonden for industriellt samarbete Ab", og "Kera Oy/Kera Ab", - i Sverige: "Svenska Skeppshypotekskassan" 25 - i Det forenede Kongerige: »National Savings Bank«, »Commonwealth Development Finance Company Ltd«, »Scottish »Agricultural Mortgage Corporation Ltd«, Agricultural Securities Corporation Ltd«, »Crown Agents for overseas governments and administrations«, "credit unions" og "municipal banks"~ 77/780/EØF artikel 2, stk. 2 (ændring stammende fra 96/13/EF, art. 1) På forslag af Kommissionen, som med henblik herpå hører det i ] 4. artikel 57 omhandlede udvalg, herefter benævnt "Det Rådgivende Udvalg for Banklovgivning", træffer Rådet afgørelse om enhver eventuel ændring af den i stk. 3 opstillede fortegnelse. 77 /780/EØF artikel 2, stk. 3 (tilpasset) 5. Kreditinstitutter, der den 15. december 1977 var beliggende i samme medlemsstat og som på denne dato var varigt tilsluttet et centralorgan, der kontrollerer dem, og som er etableret i samme medlemsstat, kan undtages fra betingelserne i artikel 6, stk. 1, artikel 8 og 59, forudsat at den nationale lovgivning senest den 15. januar 1979 indeholder følgende bestemmelser: 77/780/EØF artikel 2, stk. 4, litra a), b) og c) (tilpasset) - - -. centralorganet og de tilsluttede institutter hæfter solidarisk for deres forpligtelser, eller de tilsluttede institutters forpligtelser garanteres fuldt ud af centralorganet~ centralorganets og samtlige tilsluttede institutters solvens og likviditet kontrolleres i deres helhed på grundlag af koncern regnskaber~ centralorganets ledelse er bemyndiget til at give instrukser til de tilsluttede institutters ledelse. Kreditinstitutter, som har lokalt virkefelt, og som efter den 15. december 1977 tilsluttes et centralorgan i den i første afsnit angivne forstand, kan drage fordel af de i første afsnit fastsatte bestemmelser, såfremt de udgør en normal udvidelse af det net, der hører ind under dette centralorgan. Når det drejer sig om andre kreditinstitutter end sådanne, som oprettes i nyinddæmmede regioner eller er et resultat af fusion eller spaltning af eksisterende institutter, der hører ind under centralorganet, kan Rådet på forslag af Kommissionen, der hører Det rådgivende Udvalg for Banklovgivning herom, fastsætte supplerende regler for anvendelsen af andet afsnit, herunder ophævelse af de i første afsnit fastsatte undtagelser, såfremt det finder, at tilslutningen af nye institutter, der nyder fordel af den i andet afsnit fastsatte ordning, vil kunne påvirke konkurrencen negativt. Rådet træffer afgørelse med kvalificeret flertal. 6. Kreditinstitutter, der, som defineret i stk. 5, første afsnit, er tilknyttet et centralorgan etableret i samme medlemsstat, kan også være undtaget fra anvendelse af artikel 5, stk. 3 til 7 samt artikel 40 til 51 og artikel 65 for så vidt, jf. dog anvendelsen af samme bestemmelser på centralorganet, helheden - bestående af centralorganet og dets tilsluttede institutter - er genstand for tilsyn på et konsolideret grundlag med hensyn til nævnte bestemmelser. I undtagelsestilfælde anvendes artikel 13, 18, 19 og 20, stk. 1 til 6, samt artikel 21 og 22 på helheden, som udgøres af centralorganet og dets tilsluttede institutter. 89/646/EØF artikel 2, stk. 3 89/647/EØF artikel 1, stk. 3 92/121/EØF artikel 2, andet af snit, litra b) (tilpasset) 26 Artikel 3 Forbud for andre virksomheder end kreditinstitutter mod at modtage indlån eller andre tilbagebetalingspligtige midler fra offentligheden som imod foretagender, forbyder personer eller tage erhvervsmæssigt at ikke er Medlemsstaterne kreditinstitutter, indlån eller andre tilbagebetalingspligtige midler fra offentligheden. Dette forbud gælder ikke, når en medlemsstat eller en regional eller lokal myndighed i en medlemsstat eller offentlige internationale organisationer, som en eller flere medlemsstater er medlem af, modtager indlån eller andre tilbagebetalingspligtige midler~ det gælder heller ikke i tilfælde, der udtrykkelig er omfattet af national lovgivning eller fællesskabslovgivning, forudsat at disse aktiviteter er undergivet regler og tilsyn med henblik på beskyttelse af indlånere eller investorer og finder anvendelse på disse tilfælde. 89/646/EØF artikel 3 AFSNIT II BETINGELSER FOR KREDITINSTITUTTERS ADGANG TIL AT OPTAGE VIRKSOMHED OG UDØVE DENNE VIRKSOMHED Artikel 4 Tilladelse Medlemsstaterne drager omsorg for, at kreditinstitutterne, er meddelt tilladelse. J 77/780/EØF før de påbegynder deres virksomhed. Med forbehold af artikel 5 til 9 fastsætter de betingelserne herfor og meddeler dem til Kommissionen samt til Det Rådgivende Udvalg for Banklovgivning. artikel 3, stk. 1 (tilpasset) 77/780/EØF artikel 3, stk. 2, første afsnit (tilpasset) 89/646/EØF artikel 4, stk. 1 (tilpasset) Artikel 5 Startkapital 1. Med forbehold af andre generelle betingelser, der måtte være fastsat i de nationale bestemmelser, meddeler de kompetente myndigheder ikke tilladelse, når der i kreditinstituttet ikke forefindes en særskilt egenkapital og når startkapitalen er mindre end 5 mio ECU. Medlemsstaterne kan lade de virksomheder, der ikke opfylder betingelsen om J 77 /780/EØF særskilt egenkapital, og som bestod den 15. december 1979, fortsætte deres virksomhed. De kan fritage disse virksomheder for at opfylde betingelsen i artikel 6, stk. 1, første afsnit. artikel 10, stk. 1, tredje afsnit (tilpasset) 2. Medlemsstaterne kan dog meddele tilladelse til særlige kategorier af kreditinstitutter, hvis startkapital er mindre end den i stk. 1 krævede. I så fald: 89/646/EØF artikel 4, stk. 2 (tilpasset) a) må startkapitalen ikke være mindre end 1 mio ECU b) c) skal de interesserede medlemsstater give Kommissionen en begrundelse for, hvorfor de bringer den i dette stykke omhandlede mulighed i anvendelse skal navnet på kreditinstituttet, når det offentliggøres i den fortegnelse, der er nævnt i artikel 11, efterfølges af en bemærkning om, at instituttet ikke har den i stk. l krævede minimumskapital 27 udarbejder Kommissionen inden for en tidsfrist på fem år, at regne J 89/646/EØF fra den 1. januar 1993, en rapport om anvendelsen af dette stykke i medlemsstaterne til Det Rådgivende Udvalg for Banklovgivning. artikel 4, stk. 2 (tilpasset) d) 89/646/EØF artikel 10, stk. 1 til S (tilpasset) 77/780/EØF artikel 3, stk. 2, første afsnit, tredje led, og andet afsnit ( tilpasset) 77/780/14:ØF artikel J, stk. 2a (ændring stammende fra 95/26/EF, art. 3, stk. 2) 3. Et kreditinstituts egenkapital må ikke falde til et mindre beløb end den startkapital, der krævedes ifølge stk. 1, da det fik meddelt tilladelse. 4. Medlemsstaterne kan beslutte, at kreditinstitutter, som eksisterede den 1. januar 1993, og hvis egenkapital var mindre end de niveauer, som er fastsat for startkapitalen i stk. 1 og 2, fortsat kan drive virksomhed. I så fald må egenkapitalen ikke falde til under det maksimumsbeløb, den havde nået efter den 22. december 1989. 5. Hvis kontrollen med et kreditinstitut, som falder ind under kategorien i stk. 4, overtages af en anden fysisk eller juridisk person end den, der tidligere kontrollerede det, skal instituttets egenkapital være på mindst det niveau, som er fastsat for startkapitalen i stk. I og 2. 6. Under visse særlige omstændigheder og med de kompetente myndigheders billigelse må den samlede egenkapital i det institut, der opstår i forbindelse med en sammenslutning af to eller flere kreditinstitutter, som falder ind under kategorien i stk. 4, __ ikkevære mindre end de sammensluttede institutters samlede egenkapital på tidspunktet for sammenslutningen, så længe de relevante niveauer, som er omhandlet i stk. I og 2, ikke er nået. 7. Hvis egenkapitalen i de i stk. 3, 4 og 6 nævnte tilfælde falder, kan de kompetente myndigheder, når omstændighederne berettiger dertil, give kreditinstituttet en begrænset frist til at bringe sin egenkapital op på det krævede minimum eller ophøre med at drive virksomhed. Artikel 6 De ansvarlige for direktionen og lokalisering af kreditinstitutternes centrale administration I. De kompetente myndigheder meddeler kun tilladelse til de pågældende kreditinstitutter, når der er mindst to personer, som faktisk bestemmer hovedlinjerne for kreditinstituttets virksomhed. I øvrigt meddeler myndighederne ikke tilladelse, såfremt disse __ personer ikke er i besiddelse af den nødvendige hæderlighed eller en fyldestgørende erfaring til at udøve disse funktioner. 2. Medlemsstaterne kræver at kreditinstitutter, der er juridiske personer, og som i henhold til deres nationale lovgivning har et vedtægtsmæssigt hjemsted, har hovedkontor og hjemsted i samme medlemsstat at andre kreditinstitutter har hovedkontor i den medlemsstat, der har meddelt tilladelsen, samt at de rent faktisk driver forretning der. 28 Artikel 7 Aktionærer og selskabsdeltagere 1. De kompetente myndigheder meddeler ikke et kreditinstitut tilladelse til at optage virksomhed som kreditinstitut, før de har fået meddelelse om alle aktionærer eller selskabsdeltagere, det være sig fysiske eller indirekte er juridiske personer, der direkte eller kvalificerede deltagere, og om størrelsen af deres kapitalandel. 89/646/EØF artikel 5, stk. 1 Ved anvendelsen af begrebet kvalificeret deltager, der er omhandlet i J 89/646/EØF nærværende artikel, tages de stemmerettigheder, der er nævnt i artikel 7 i Rådets direktiv 88/627/EØF(I\ i betragtning. artikel 1, nr. 10), andet afsnit (tilpasset) 2. Hvis de kompetente myndigheder under hensyn til nødvendigheden ] af at sikre en sund og forsigtig forvaltning af kreditinstituttet ikke er overbevist om de pågældende aktionærers eller selskabsdeltageres hæderlighed og egnethed, afslår myndighederne at give tilladelse. 89/646/EØF artikel 5, andet afsnit 3. Såfremt der er tale om snævre forbindelser mellem et kreditinstitut og andre fysiske eller juridiske personer, meddeler de kompetente myndigheder kun deres tilladelse, hvis deres tilsynsopgaver ikke hæmmes af disse forbindelser. De kompetente myndigheder afslår ligeledes at meddele tilladelsen, hvis de love eller administrative bestemmelser i et tredjeland, der gælder for en eller flere fysiske eller juridiske personer, som kreditinstituttet har snævre forbindelser med, eller de problemer, som er forbundet med anvendelse af disse bestemmelser, hæmmer deres tilsynsopgaver. De kompetente myndigheder kræver, at kreditinstitutterne meddeler dem de oplysninger, de har behov for, for at myndighederne kan sikre sig, at de i dette stykke omhandlede betingelser til stadighed er opfyldt. 77/780/EØF artikel 3, stk. 2, tredje, fjerde og femte afsnit (ændring stammende fra 95/26/EF, art. 2, stk. 2) (tilpasset) Artikel 8 Driftsplan og organisation Medlemsstaterne træffer_ bestemmelse om, at der til en ansøgning] 77/780/EØF om tilladelse skal knyttes en driftsplan med særlig angivelse af arten af de påtænkte forretninger og af instituttets organisation. artikel 3, stk. 4 (Il FFT L 348 ar 17. 12. 1988, s. 62. 29 Artikel 9 Medlemsstaterne kan ikke fastsætte, at anmodningen om tilladelse J 77 /780/EØF skal behandles ud fra markedets økonomiske behov. Økonomiske behov artikel 3, stk. 3, litra a) (tilpasset) Artikel 10 Nægtelse af tilladelse Når tilladelse nægtes, skal dette begrundes og meddeles ansøgeren senest seks måneder efter ansøgningens modtagelse, eller, hvis denne er ufuldstændig, senest seks måneder efter at ansøgeren har fremsendt de oplysninger, der er nødvendige for at træffe afgørelse. Der træffes under alle omstændigheder afgørelse senest tolv måneder efter ansøgningens modtagelse. 77/780/EØF artikel 3, stk. 6 Artikel 11 Meddelelse til Kommissionen om tilladelse Enhver tilladelse meddeles Kommissionen. Alle kreditinstitutter J 77/780/EØF fortegnelse, som Kommissionen ajourfører og optages på en offentliggør i De Europæiske Fællesskabers Tidende. artikel 3, stk. 7 Artikel 12 Forudgående konsultation med de kompetente myndigheder i de andre medlemsstater Der skal finde forudgående konsultation sted med de kompetente myndigheder i en anden medlemsstat om meddelelse af tilladelse til et kreditinstitut, 89/646/EØF artikel 7 - - - der enten er datterselskab af et kreditinstitut, der er meddelt tilladelse i denne anden medlemsstat eller der er datterselskab af et moderselskab for et kreditinstitut, der er meddelt tilladelse i denne anden medlemsstat eller der kontrolleres af samme juridiske eller fysiske personer, som kontrollerer et kreditinstitut, der er meddelt tilladelse i denne anden medlemsstat. Artikel 13 Filialer af kreditinstitutter, der er meddelt tilladelse i en anden medlemsstat ikke Værtslandet kan kræve ___ tilladelse og indskudskapital for filialer af kreditinstitutter, der er meddelt tilladelse i andre medlemsstater. Etablering af og tilsyn med sådanne lilialcr sker i henhold til bestemmelserne i artikel 17, artikel 20, stk. I til 6, artikel 22 og 26. ___ _ 89/646/EØF artikel 6, stk. I (tilpasset) JO Artikel 14 Inddragelse af tilladelsen I. De kompetente myndigheder kan kun inddrage tilladelsen for et kreditinstitut, ___ , såfremt instituttet ___ : 77/780/EØF _artikel 8, stk. 1 (tilpasset) ikke gør brug af tilladelsen inden for en frist af tolv måneder, giver udtrykkeligt afkald herpå eller ikke har udøvet sin virksomhed i en periode på over seks måneder, medmindre der i den pågældende medlemsstat findes bestemmelser om, at tilladelse i sådanne tilfælde bortfalder; har opnået tilladelsen ved hjælp af urigtige erklæringer eller ved hjælp af ethvert andet middel i strid med gældende bestemmelser; ikke længere opfylder de betingelser, der stilles for at opnå tilladelse __ , ikke længere har tilstrækkelig egenkapital eller ikke længere frembyder garanti for at kunne opfylde sine forpligtelser over for sine kreditorer, og især ikke længere frembyder sikkerhed for de midler, som er blevet det betroet; a) b) c) d) e) befinder sig tilladelsen inddrages i henhold til national lovgivning. i enhver anden situation, som medfører, at Inddragelse af en tilladelse skal altid begrundes og meddeles de J 77/780/EØF 2. pågældende; inddragelsen meddeles Kommissionen. artikel 8, stk. 5 Artikel 15 Benævnelse Kreditinstitutter, __ kan for udøvelsen af deres virksomhed på Fællesskabets område benytte samme benævnelse, som de bruger i den medlemsstat, hvor de har hjemsted, uanset om der i værtsmedlemsstaten findes bestemmelser om brugen af ordene "bank", "sparekasse" eller andre lignende benævnelser. Såfremt der er risiko for forveksling, kan værtsmedlemsstaten med henblik på tydeliggørelse kræve, at der til benævnelsen føjes en forklarende bemærkning. 77/780/EØF artikel 5 31 89/646/EØF artikel 11 Artikel 16 Kvalificeret deltagelse i et kreditinstitut 1. Medlemsstaterne foreskriver, at enhver fysisk eller juridisk person, der påtænker direkte eller indirekte at komme i besiddelse af en kvalificeret deltagelse i et kreditinstitut, forinden skal underrette de kompetente myndigheder herom med angivelse af størrelsen af den påtænkte kapitalandel. Enhver fysisk eller juridisk person skal ligeledes underrette de kompetente myndigheder, hvis de påtænker at forøge deres kvalificerede deltagelse så meget, at deres andel af stemmerettigheder eller kapitalandele når op på eller overstiger en tærskel på 20 %, 33 % eller 50 %, eller at kreditinstituttet bliver deres datterse !skab. De kompetente myndigheder afslår inden for en frist på højst tre måneder fra datoen for den i første afsnit nævnte underretning at give tilladelse til nævnte påtænkte forøgelse, hvis de under hensyn til forvaltning af nødvendigheden af at sikre en sund og forsigtig kreditinstituttet ikke er overbevist om den i første afsnit nævnte persons hæderlighed og egnethed, jf. dog stk. 2. Hvis de kompetente myndigheder ikke giver afslag, kan de fastsætte en frist for gennemførelsen af den i første afsnit omhandlede kapitalforøgelse. 2. Hvis erhververen af de i stk. 1 omhandlede kapitalandele er et kreditinstitut, der er meddelt tilladelse i en anden medlemsstat, eller et moderselskab til et kreditinstitut, der er meddelt tilladelse i en anden medlemsstat, eller en fysisk eller juridisk person, der kontrollerer et i en anden medlemsstat, og hvis det kreditinstitut, hvori erhververen overvejer at deltage, som en følge af denne erhvervelse bliver et da~erselskab af erhververen eller bliver omfattet af dennes kontrol, skal der foretages en vurdering af erhvervelsen i form af den i artikel 12 nævnte forudgående konsultation. institut, der er meddelt tilladelse 3. Medlemsstaterne foreskriver, at enhver fysisk eller juridisk person, der påtænker direkte eller indirekte at opgive sin besiddelse af en kvalificeret deltagelse i et kreditinstitut, forinden skal underrette de kompetente myndigheder herom med angivelse af størrelsen af den påtænkte kapitalandel. De pågældende personer skal ligeledes meddele de kompetente myndigheder, at de har til hensigt at formindske deres kvalificerede deltagelse så meget, at deres andel af stemmerettigheder eller kapitalandele når ned under en tærskel på 20 %, 33 % eller 50 %, eller at kreditinstituttet ophører med at være deres datterselskab. 4. Kreditinstitutterne meddeler, så snart de har fået kendskab hertil, de kompetente myndigheder de erhvervelser eller afhændelser af kapitalandele, som bevirker, at deltagelsen overskrider eller falder under en af de tærskler, som er omhandlet i stk. I og 3. Endvidere meddeler de mindst en gang om året navnene på de aktionærer eller selskabsdeltagere, som besidder en kvalificeret deltagelse, samt størrelsen af denne, således som de bl. a. fremgår af de registrerede data på den årlige generalforsamling af aktionærer og selskabsdeltagere eller af de oplysninger, som modtages i henhold til de bestemmelser, der gælder for børsnoterede selskaber. 32 5. Medlemsstaterne sørger for, at de kompetente myndigheder i tilfælde af, at de i stk. I omhandlede personer gør deres indflydelse gældende på en måde, der vil kunne skade en forsigtig og sund ledelse af instituttet, træffer de fornødne foranstaltninger til at bringe denne situation til ophør. Sådanne foranstaltninger kan bl. a. bestå i ledelsen eller ophævelse af den påbud, sanktioner over for stemmeret, der er knyttet til de pågældende aktionærers eller selskabsdeltageres aktier eller andele. 89/646/EØF artikel 11 til Lignende foranstaltninger anvendes over for fysiske eller juridiske personer, som forudgående ikke overholder forpligtelserne underretning som fastsat i stk. I. Hvis en kapitalandel erhverves mod de kompetente myndigheders vilje, skal medlemsstaterne, uafuængigt af andre sanktioner, suspendere de tilsvarende stemmerettigheder, erklære de afgivne stemmer ugyldige eller annullere dem. 6. Ved anvendelsen af begrebet kvalificeret deltagelse og de J 89/646/EØF andre dette deltagelsessatser, der er omhandlet i nærværende artikel, tages de stemmerettigheder, der er nævnt i artikel 7 i direktiv 88/627/EØF, i betragtning. artikel I, nr. IO), andet afsnit (tilpasset) Artikel 17 Administration og interne kontrolprocedurer Hjemlandets kompetente myndigheder kræver, at der kreditinstitutter findes en god administrativ og regnskabsmæssig praksis og fyldestgørende interne kontrolprocedurer. i alle J 89/6-16/EOF artikel 13, stk. 2 AFSNIT III BESTEMMELSER VEDRØRENDE FRI ETABLERING OG FRI UDVEKSLING AF TJENESTEYDELSER Artikel 18 Kreditinstitutter Medlemsstaterne skal sikre, at de aktiviteter, der er opført på listen i bilag I, kan udøves på deres område efter bestemmelserne i artikel 20, stk. 1 til 6, artikel 21, stk. 1 og 2 samt artikel 22, enten ved oprettelse af en filial eller ved fri udveksling af tjenesteydelser, af ethvert kreditinstitut, der er meddelt tilladelse og er underlagt tilsyn af en anden medlemsstats kompetente myndigheder, under forudsætning af at disse aktiviteter er omfattet af tilladelsen. 89/646/EOF artikel 18, stk. I 33 Artikel 19 Finansieringsinstitutter Medlemsstaterne skal også sikre, at de aktiviteter, der er opført på listen i bilag I, kan udøves på deres område efter bestemmelserne i artikel 20, stk. I til 6, artikel 21, stk. 1 og 2, samt artikel 22, enten ved oprettelse af en filial eller ved fri udveksling af tjenesteydelser, af ethvert finansieringsinstitut i en anden medlemsstat, der er datterselskab af et kreditinstitut eller fællesejet datterselskab af flere kreditinstitutter, hvis vedtægter giver mulighed for udøvelse af sådanne aktiviteter, og som opfylder samtlige nedenstående betingelser: 89/646/EØF artikel 18, stk. 2 (ændring stammende fra 92/30/EØF artikel 10, stk. 2, 2. led) moderselskabet eller moderselskaberne er meddelt tilladelse som kreditinstitutter i den medlemsstat, hvis lovgivning datterselskabet er underlagt de pågældende aktiviteter udøves faktisk i samme medlemsstat moderselskabet eller moderselskaberne besidder mindst 90 % af de stemmerettigheder, der er knyttet til besiddelsen af aktier eller kapitalandele i datterselskabet moderselskabet eller moderselskaberne må over for de kompetente myndigheder godtgøre, at datterselskabet forvaltes på forsvarlig vis, og må have afgivet erklæring om, at de med samtykke fra hjemlandets kompetente myndigheder har stillet selvskyldnergaranti for de engagementer, som datterselskabet indgår datterselskabet indgår, navnlig for de pågældende aktiviteter. i det konsoliderede tilsyn med moderselskabet eller hvert af dets moderselskaber i overensstemmelse med artikel 52 til 56, navnlig hvad angår beregningen af solvensnøgletallet, tilsynet med store engagementer og begrænsningerne for kapitalinteresser i artikel 51. Hjemlandets kompetente myndigheder kontrollerer, at disse betingelser er opfyldt, og udsteder til datterselskabet en bekræftende erklæring herom, der vedlægges den i artikel 20, stk. 1 til 6, og artikel 21, stk. l og 2, omhandlede meddelelse. Hjemlandets kompetente myndigheder skal sikre, at der føres tilsyn med datterselskabet efter dette direktivs artikel 5, stk. 3, og artikel 16, 17, 26, 28, 29, 30 samt 32. Bestemmelserne i nærværende artikel, finder tilsvarende anvendelse på datterselskaber. Særligt læses »kreditinstitut« som »finansieringsinstitut, som omhandlet i artikel 19«, og »tilladelse« læses som »vedtægter«. Artikel 20, stk. 3, andet led, læses således: »I ljemlandets kompetente myndigheder sender ligeledes oplysning om storrclsen ar q. !,enkapitalen lina11sieri11gsinslil11l, som er for det for det dalh!rsclskah, og af di:! konsoliderede solvensnoglctal kreditinstitut, som er dets moderselskab. « finansieringsinstitut, som er omfattet af bestemmelserne I !vis et i nærværende artikel, ikke længere opfylder en af betingelserne, underretter hjemlandet værtslandets kompetente myndighed herom, og de aktiviteter, som finansieringsinstituttet udøver i værtslandet, underlægges derefter den lovgivning, der gælder i værtslandet. 34 Artikel 20 Udøvelse af retten til at etablere sig 1. Et kreditinstitut, der ønsker at etablere en filial på en anden medlemsstats område, meddeler dette til den kompetente myndighed i hjemlandet. 89/646/EØF artikel 19 (tilpasset) 2. Medlemsstaterne kræver, at det kreditinstitut, som ønsker at indgiver følgende i en anden medlemsstat, etablere en filial oplysninger sammen med den i stk. 1 nævnte meddelelse: a) b) i hvilken medlemsstat instituttet har til hensigt at etablere en filial et program for filialens virksomhed, hvori bl. a. angives, hvilken art aktiviteter der påtænkes, og hvorledes filialen skal organiseres c) en adresse i værtslandet, hvorfra dokumenter kan fås d) navnene på de ansvarlige medlemmer af filialens ledelse. 3. Medmindre den kompetente myndighed i hjemlandet har grund til at betvivle, at det pågældende kreditinstituts administrative strukturer og finansielle situation er sunde under hensyn til den påtænkte etablering, videresender den de i stk. 2 nævnte oplysninger senest 3 måneder efter modtagelsen af alle disse oplysninger til den kompetente myndighed i værtslandet og underretter det berørte kreditinstitut herom. Hjemlandets kompetente myndighed sender ligeledes oplysning om størrelsen af kreditinstituttets egenkapital og solvensnøgletal. __ Nægter den kompetente myndighed i hjemlandet at videresende de i i stk. 2 nævnte oplysninger værtslandet, skal den begrunde dette afslag over for det berørte institut inden 3 måneder efter modtagelsen af samtlige omhandlede oplysninger. Et sådant afslag eller manglende svar kan gøres til genstand for retsprøvelse i hjemlandet. til den kompetente myndighed 4. Før en filial af et kreditinstitut påbegynder sin virksomhed, har de kompetente myndigheder i værtslandet en frist på to måneder fra modtagelsen af oplysninger efter stk. 3 til at forberede det i artikel 22 foreskrevne tilsyn mt d instituttet og til i givet fald at meddele de vilkår, som under hen. ")yn til samfundsmæssige interesser gælder for udøvelse af denne virksomhed i værtslandet. Så snart meddelelsen 5. i værtslandet foreligger, eller så snart den i stk. 4 nævnte frist udløber, hvis der ikke modtages nogen udtalelse herfra, kan filialen etableres og påbegynde sin virksomhed. fra de kompetente myndigheder 35 6. I tilfælde af ændring af et forhold, der er givet meddelelse om efter stk. 2, litra b ), c) og d), __ skal kreditinstituttet skriftligt meddele den pågældende ændring til de kompetente myndigheder i hjemlandet og i værtslandet mindst I måned, før den foretages, således at de kompetente myndigheder i hjemlandet kan nå at udtale sig om denne ændring i henhold til stk. 3, og de kompetente myndigheder i værtslandet i henhold til stk. 4. 89/646/EØF artikel 19 (tilpasset) Filialer, der inden den 1. januar 1993 har påbegyndt deres 7. virksomhed efter de i værtslandet gældende bestemmelser, betragtes som filialer, der har været underlagt proceduren i stk. 1 til 5 i nærværende artikel. Fra samme dato vil de være underlagt bestemmelserne i stk. 6 i nærværende artikel, samt i artikel 18, 19, 22 og 29. ___ _ 89/646/EØF artikel 23, stk. 1 (tilpasset) Artikel 21 Udøvelse af fri udveksling af tjenesteydelser I. Et kreditinstitut, der for første gang ønsker at udøve virksomhed på en anden medlemsstats område inden for rammerne af den frie udveksling af tjenesteydelser, meddeler hjemlandets kompetente myndigheder, hvilke af aktiviteterne på listen i bilag I det har til hensigt at udøve. 89/646/EØF artikel 20 2. Hjemlandets kompetente myndigheder fremsender senest I måned efter modtagelsen den i stk. I omhandlede meddelelse til de kompetente myndigheder i værtslandet. 3. Nærværende artikel berører ikke de rettigheder, som et J 89/646/EØF kreditinstitut inden den 1. januar 1993 har erhvervet i forbindelse med udveksling af tjenesteydelser. artikel 23, stk. 2 (tilpasset) Artikel 22 Værtslandets kompetente myndigheders beføjelser - I. V ærts landet kan til statistisk brug - kræve, at alle kreditinstitutter, der har en filial på dets område, regelmæssigt indsender en rapport til dets kompetente myndigheder om den virksomhed, de udøver på dets område. 89/646/EØF artikel 21 (tilpasset) Til varetagelse af de opgaver, der påhviler værtslandet etler artikel 27, kan del kræve de samme oplysninger af filialer af kreditinstitutter, i andre mcdlcmsstalcr, som det kræver af der har hjemsted indenlandske kreditinstitutter. 2. Når de kompetente myndigheder i værtslandet konstaterer, at et kreditinstitut, der har en filial eller præsterer tjenesteydelser på dets område, ikke overholder de lovbestemmelser, som værtslandet har vedtaget i medfør af dette direktivs bestemmelser, og som giver værtslandets myndigheder kompetence, skal de anmode det pågældende institut om at bringe det ulovlige forhold til ophør. 36 3. Tager det pågældende institut ikke de nødvendige skridt, skal værtslandets kompetente myndigheder underrette hjemlandets kompetente myndigheder herom. Disse skal da så hurtigt som muligt træffe de nødvendige foranstaltninger med henblik på at sikre, at instituttet bringer det ulovlige forhold til ophør. Karakteren af disse foranstaltninger meddeles værtslandets kompetente myndigheder. 89/646/EØF artikel 21 (tilpasset) til trods 4. Hvis det pågældende kreditinstitut for de foranstaltninger, der er truffet af hjemlandet - eller hvis disse foranstaltninger viser sig at være uhensigtsmæssige, eller hjemlandet ikke har truffet nogen foranstaltninger - fortsat overtræder de i værtslandet gældende lovbestemmelser som nævnt i stk. 2, kan værtslandet efter at have givet de kompetente myndigheder i hjemlandet underretning herom, træffe de foranstaltninger, der er nødvendige for at forebygge eller straffe nye ulovligheder, og om nødvendigt forbyde, at kreditinstituttet indleder nye aktiviteter på dets område. Medlemsstaterne sikrer, at de for disse foranstaltninger nødvendige dokumenter kan forkyndes for kreditinstitutterne på deres område. 5. Bestemmelserne i stk. 1 til 4 berører ikke værtslandets ret til at forebygge eller straffe træffe passende forholdsregler for at imod de som sit område, uregelmæssigheder på lovbestemmelser, de har vedtaget af hensyn til samfundsmæssige interesser. Dette indebærer, at kreditinstituttet kan forhindres i at indlede nye aktiviteter på dets område. strider Enhver foranstaltning, der træffes efter stk. 4 og 5, og hvorved 6. der pålægges sanktioner og begrænsninger i udførelsen af tjenesteydelser, skal være behørigt begrundet og meddeles det pågældende institut. Enhver sådan foranstaltning skal kunne prøves ved domstolene i den medlemsstat, hvis myndigheder har truffet den. 7. Inden den i stk. 2, 3 og 4 fastsatte procedure iværksættes, kan værtslandets kompetente myndigheder i særligt hastende tilfælde iværksætte nødvendige retsbevarende foranstaltninger for at beskytte indlåneres, tjenesteydelsesmodtageres interesser. Kommissionen og de øvrige berørte medlemsstaters kompetente myndigheder skal hurtigst muligt underrettes om sådanne foranstaltninger. investorers andre og Kommissionen kan, medlemsstaters kompetente myndigheder bestemme, pågældende medlemsstat foranstaltninger. efter at have konsulteret de berørte at den eller ophæve disse skal ændre 8. V ærts landet kan træffe passende forholdsregler for at forebygge eller straffe uregelmæssigheder på sit område under udøvelse af de beføjelser, der er tillagt det i henhold til dette direktiv. Dette indebærer, at instituttet kan forhindres i at indlede nye aktiviteter på dets område. 37 9. Såfremt tilladelsen tilbagekaldes, meddeles dette værtslandets myndigheder, der da tager passende skridt til at hindre, at det pågældende institut indleder nye aktiviteter på værtslandets område, og til at beskytte indlånemes interesser. Hvert andet år forelægger Kommissionen Det Rådgivende Udvalg for Banklovgivning, en beretning om sådanne tilfælde. 89/646/EØF artikel 21 (tilpasset) 10. Medlemsstaten meddeler Kommissionen antallet og arten af de tilfælde, hvor der i henhold til artikel 20, stk. 1 til 6 er blevet givet afslag, eller hvor der er truffet foranstaltninger i henhold til stk. 4 i nærværende artikel. Hvert andet år forelægger Kommissionen Det Rådgivende Udvalg for Banklovgivning en beretning om sådanne tilfælde. 11. Denne artikel er ikke til hinder for, at kreditinstitutter med hjemsted i en anden medlemsstat kan reklamere for deres ydelser ved anvendelse af ethvert kommunikationsmedium i værtslandet, når de ikke tilsidesætter eventuelle regler om sådanne reklamers form og indhold, der er begrundet i hensynet til samfundsmæssige interesser. AFSNIT IV FORBINDELSER MED TREDJELANDE Artikel 23 Anmeldelse af tredjelandes datterselskaber og af betingelserne for adgang til markedet i disse lande I. Medlemsstaternes Kommissionen om: kompetente myndigheder underretter 89/646/EØF artikel 8 ( tilpasset) a) b) enhver meddelelse af tilladelse til et direkte eller indirekte datterselskab, hvis moderselskab eller moderselskaber henhører under et tredjelands ret. Kommissionen giver Det Rådgivende Udvalg for Banklovgivning underretning herom et sådant selskabs erhvervelse af kapital interesser i et kreditinstitut i Fællesskabet, som bevirker, at dette kreditinstitut bliver dets datterselskab. Kommissionen giver Det Rådgivende Udvalg for Banklovgivning underretning herom. Når der er meddelt tilladelse til et direkte eller indirekte datterselskab under et eller flere moderselskaber, som hører under et tredjelands ret. skal koncernens opbygning angives i den anmeldelse, de kompetente myndigheder indgiver til Kommissionen, jf. artikel 11. 2. Medlemsstaterne underretter Kommissionen om alle generelle vanskeligheder, som deres kreditinstitutter har mødt i forbindelse med etablering eller udøvelse af bankvirksomhed i et tredjeland. 89/646/EØF artikel 9 (tilpasset) 3. Kommissionen udarbejder ___ med jævne mellemrum, en rapport, hvori den ud fra de i stk. 4 og 5 omhandlede kriterier gennemgår behandlingen af EF-kreditinstitutter i tredjelande med af til hensyn bankvirksomhed i erhvervelse kreditinstitutter i tredjelande. Kommissionen forelægger Rådet disse rapporter, om nødvendigt ledsaget af passende forslag. etablering og udøvelse kapitalinteresser til disses adgang samt af 38 89/646/EØF artikel 9 (tilpasset) 4. Hvis Kommissionen enten på grundlag af de i stk. 3 omhandlede rapporter eller på grundlag af andre oplysninger konstaterer, at et tredjeland ikke indrømmer EF-kreditinstitutter en faktisk adgang til markedet svarende til den, Fællesskabet indrømmer kreditinstitutter fra dette tredjeland, kan Kommissionen forelægge Rådet forslag til et passende forhandlingsmandat med henblik på at opnå tilsvarende konkurrencevilkår for EF-kreditinstitutter. Rådet træffer afgørelse med kvalificeret flertal. i stk. 3 5. Hvis Kommissionen enten på grundlag af de omhandlede rapporter eller på grundlag af andre oplysninger konstaterer, at EF-kreditinstitutter i et tredjeland ikke nyder national behandling, der giver dem som indenlandske kreditinstitutter, og at betingelserne for faktisk adgang til markedet ikke er opfyldt, kan den indlede forhandlinger med henblik på at rette op på situationen. samme konkurrencevilkår tidspunkt samtidig med, at der Under de i første afsnit nævnte omstændigheder kan det også på et indledes hvilket som helst forhandlinger, efter proceduren i artikel 60, stk. 2, bestemmes, at medlemsstaternes kompetente myndigheder skal indskrænke eller suspendere deres afgørelser om ansøgninger, som er indgivet på tidspunktet for afgørelsen eller senere, om tilladelse til, at direkte eller indirekte moderselskaber, som hører under det pf1gældcnde kan oprette datterselskaber eller erhverve tredjelands kapitalinteresser. Varigheden af disse foranstaltninger må ikke overstige tre måneder. ret, Inden udløbet af denne frist på tre måneder kan Rådet på baggrund af forhandlingsresultaterne med kvalificeret flertal på forslag af Kommissionen beslutte, om foranstaltningerne skal opretholdes. En sådan indskrænkning eller suspension kan ikke finde anvendelse, når kreditinstitutter eller deres datterselskaber, som behørigt er meddelt tilladelse i Fællesskabet, opretter datterselskaber, eller når sådanne institutter eller datterselskaber erhverver kapitalinteresser i et kreditinstitut i Fællesskabet. 6. Hvis Kommissionen konstaterer et af de i stk. 4 og 5 nævnte forhold, skal medlemsstaterne efter anmodning fra Kommissionen underrette den om: a) b) enhver ansøgning om meddelelse af tilladelse til et direkte eller indirekte datterselskab, hvis moderselskab eller moderselskaber henhører under dd pågældende tredjelands ret enhver plan, som de får forelagt i henhold til artikel 16, om et sådant selskabs erhvervelse af kapitalinteresser i et kreditinstitut i Fællesskabet, som bevirker, at dette kreditinstitut bliver dets datterselskab. 39 Disse oplysninger vil ikke længere blive meddelt, når der indgås en aftale med et tredjeland jf. stk. 4 eller 5, eller når de i stk. 5, andet eller tredje afsnit, nævnte foranstaltninger ikke længere gælder. 89/646/EØF artikel 9 (tilpasset) Foranstaltninger, der træffes i medfør af denne artikel, skal være 7. i overensstemmelse med Fællesskabets forpligtelser i henhold til internationale - såvel bilaterale som multilaterale - aftaler om adgang til at optage og udøve virksomhed som kreditinstitut. Artikel 24 Filialer af kreditinstitutter med hjemsted uden for Fællesskabet I. Over for filialer af kreditinstitutter med hjemsted uden for Fællesskabet anvender medlemsstaterne, i forbindelse med disses adgang til at optage virksomhed og til at udøve denne, ikke bestemmelser, der medfører en gunstigere behandling end den, som filialer af kreditinstitutter med hjemsted i Fællesskabet er undergivet. 77/780/EØF artikel 9 2. De kompetente myndigheder giver Kommissionen og Det Rådgivende Udvalg for Banklovgivning meddelelse om de tilladelser til oprettelse af filialer, som meddeles kreditinstitutter med hjemsted uden for Fællesskabet. indgået tredjelande, 3. Med forbehold af stk. I kan Fællesskabet ved aftaler med et eller flere indgå overenskomst om anvendelse af bestemmelser, som på grundlag af gensidigbedsprincippet giver filialer af et kreditinstitut med hjemsted uden for Fællesskabet samme behandling på hele Fællesskabets område. i henhold traktaten, til Artikel 25 Samarbejde med tredjelandes kompetente myndigheder angående det konsoliderede tilsyn I. Kommissionen kan enten på anmodning fr~ en medlemsstat eller på eget initiativ fremsætte forslag for Rådet om at indlede forhandlinger med et eller flere tredjelande om aftaler vedrørende de nærmere vilkår for, hvordan det konsoliderede tilsyn skal anvendes på: 92/30/EØF artikel 8 (tilpasset) kreditinstitutter, hvis moderselskab har sit hjemsted tredjeland, og et -- kreditinstitutter, der er beliggende i tredjelande, og hvis moderkreditinstitut eller moderfinansieringsselskab har sit hjemsted inden for Fællesskabet. 40 2. De i stk. I omhandlede aftaler har navnlig til formål at sikre: dels at de kompetente myndigheder i medlemsstaterne kan indhente de oplysninger, der er nødvendige for at føre tilsyn på grundlag af den konsoliderede finansielle situation for så vidt angår et i Fællesskabet finansieringsselskab, der har et beliggende kreditinstitut eller datterselskab, som er et uden for Fællesskabet beliggende kreditinstitut eller finansieringsinstitut, eller som besidder kapitalinteresser i et sådant institut 92/30/EØF artikel 8 (tilpasset) dels at de kompetente myndigheder i tredjelande kan indhente de oplysninger, der er nødvendige for at føre tilsyn med moderselskaber, der har deres hjemsted inden for de pågældende landes område, og som har et datterselskab, der er et i en eller flere medlemsstater beliggende besidder kreditinstitut kapitalinteresser i et sådant institut. finansieringsinstitut, eller eller som 3. Kommissionen gennemgår sammen med Det Rådgivende Udvalg for Banklovgivning, ___ , resultatet af de i stk. 1 nævnte forhandlinger og den situation, der følger af disse. AFSNIT V PRINCIPPER OG TEKNISKE INSTRUMENTER TIL UDFØRELSE AF FORSIGTIGHEDSHENSYN Kapitel I Principper for forsigtigbedstilsyn Artikel 26 Ansvaret for hjemlandets tilsyn 1. Ansvaret for forsigtighedstilsyn med et kreditinstitut, herunder tilsyn ] 89/646/EOF med de i henhold til artikel 18 og 19 udøvede aktiviteter, påhviler hjemlandets kompetente myndigheder; dette berører ikke de bestemmelser i nærværende direktiv, der giver værtslandets kompetente myndigheder en beføjelse. artikel 13. stk. I Stk. 1 er ikke til hinder for, at der føres tilsyn på et konsolideret 2. grundlag ifølge nærværende direktiv. Artikel 27 Værtslandets ansvar Værtslandet har i samarbejde med hjemlandets kompetente myndigheder ansvaret for tilsyn med likviditeten i kreditinstitutters filialer, indtil yderligere koordinering har fundet sted. Med forbehold af de foranstaltninger, der måtte være nodvendige for at styrke Det Europæiske Monetære System, bevarer værtslandet det fulde ansvar for de foranstaltninger, der iværksættes som led i dets til forskelsbehandling eller mere restriktiv behandling af kreditinstitutter, der er meddelt tilladelse i en anden medlemsstat. foranstaltninger må pengepolitik. Sådanne ikke føre 41 89/646/EOF artikel 13. stk. 3 (tilpasset) (ændring stammende fra '>2/30/li:F. urtikl•I 10. stk. 2. andet led) 89/646/EØF artikel 14, stk. 2 Artikel 28 Samarbejde om tilsyn Med henblik på at føre tilsyn med virksomheden i kreditinstitutter, som udøver virksomhed i en eller flere andre medlemsstater end den, hvor de har hjemsted, navnlig dersom de der har oprettet filialer, arbejder de kompetente myndigheder i de pågældende medlemsstater snævert sammen. De meddeler hinanden alle sådanne oplysninger om ledelsen og ejerforholdet i disse kreditinstitutter, som vil kunne lette tilsynet med disse og undersøgelsen af betingelserne for meddelelse af tilladelse, samt alle oplysninger der yil kunne lette tilsynet med disse institutter i særdeleshed med hensyn til likviditet solvens sikkerhed administrativ o" indlån regnskabsmæssi~ praksis o" intern kontrol. større en~a,"ementer for Artikel 29 Kontrol på stedet af filialer etableret i en anden medlemsstat I. Når et kreditinstitut, der er meddelt tilladelse i en medlemsstat, udøver virksomhed gennem en i en anden medlemsstat, skal de kompetente myndigheder i værtslandet sikre, at hjemlandets kompetente myndigheder efter forudgående meddelelse herom til værtslandets kompetente myndigheder selv eller gennem personer, som de bemyndiger hertil, på stedet kan kontrollere de oplysninger, der er nævnt i artikel 28. filial etableret 2. __ Hjemlandets kompetente myndigheder skal ligeledes have adgang til at føre tilsyn med filialer efter en af de andre procedurer, der er nævnt i artikel 56, stk. 7. 77/780/EØF artikel 7, stk 1 (ændring stammende fra 89/646/EØF artikel 14, stk. 1) 89/646/EØF artikel 15 89/646/EØF artikel 15 (ændring stammende fra 92/30/EØF, art. IO, stk. 4) Berigtigelse, EFf L 280 af 24. 9. 1992, s. 54 3. Denne artikel er ikke til hinder for, at værtslandets kompetente J 89/646/EØF myndigheder på stedet kontrollerer filialer etableret på deres område med henblik på varetagelsen af de opgaver, som påhviler dem i henhold til dette direktiv. artikel 15 42 Artikel 30 Udveksling af oplysninger og tjenstlig tavshedspligt 1. Medlemsstaterne sørger for, at alle, der arbejder eller har arbejdet for de kompetente myndigheder, såvel som revisorer og eksperter, der har handlet på de kompetente myndigheders vegne, undergives tjenstlig tavshedspligt. Denne tavshedspligt indebærer, at de fortrolige oplysninger, de modtager i forbindelse med deres hverv, ikke må videregives til andre personer eller myndigheder, undtagen i summarisk eller samlet form, således at de enkelte institutter ikke kan identificeres, medmindre der er tale om tilfælde, der er omfattet af straffelovgivningen. Såfremt der er tale om et kreditinstitut, der er erklæret konkurs eller trådt i likvidation som følge af en domstolskendelse, kan fortrolige oplysninger, der ikke vedrører tredjemand, der er involveret i forsøg på at redde kreditinstituttet, dog videregives under en civil retssag. 77/780/EØF artikel 12, stk. I til 5 (ændring stammende fra 89/646/EØF, art. 16) (tilpasset) Stk. I er ikke til hinder for, at de kompetente myndigheder i de 2. forskellige medlemsstater udveksler oplysninger til nærværende direktiv samt til de øvrige direktiver, der gælder for I kreditinstitutter. Disse oplysninger er undergivet den omhandlede tavshedspligt. i henhold i stk. 3. Medlemsstaterne kan med de kompetente myndigheder i tredjelande kun indgå samarbejdsaftaler, der indebærer udveksling af oplysninger, hvis de oplysninger, der således meddeles, mindst er underlagt tilsvarende tavshedspligt som fastsat i denne artikel. 4. De kompetente myndigheder, der i henhold til stk. I og 2 modtager fortrolige oplysninger, må kun anvende disse i forbindelse med udøvelsen af deres hverv: af, til undersøgelse om betingelserne enten at kreditinstitutterne kan optage virksomhed som sådanne, er opfyldt, og til at lette det individuelle og det konsoliderede tilsyn med institutternes virksomhed, særlig med hensyn til likviditet, solvens, store engagementer, administrativ og regnskabsmæssig praksis samt intern kontrol for, · eller til pålægge Ise af sanktioner eller hvis den kompetente myndigheds afgørelser påklages til højere administrativ myndighed, eller i forbindelse med indbringelse for domstolene efter artikel 33 eller særbestemmelser i nærværende direktiv, samt øvrige direktiver, der er vedtaget vedrørende kreditinstitutter. Stk. I og 4 er ikke til hinder for, at der, hvis der findes flere 5. samme medlemsstat, udveksles kompetente myndigheder oplysninger mellem for denne inden sådanne myndigheder medlemsstat, eller at der udveksles oplysninger medlemsstaterne imellem mellem de kompetente myndigheder i 43 77/780/EØF artikel 12, stk. 1 til S (ændring stammende fra 89/646/EØF, artikel 16) (tilpasset) 77/780/EØF artikel 12, stk. S a (ændring stammende fra 95/26/EF artikel 4, stk. 2) og de myndigheder, der har ansvaret for tilsynet med andre finansieringsinstitutter og med forsikringsselskaber, samt de myndigheder, der fører tilsyn med kapitalmarkederne og de organer, der medvirker ved konkursbehandling af kreditinstitutter og lignende procedurer likvidation og og personer, der er ansvarlige for den lovpligtige revision af kreditinstituttets og andre finansieringsinstitutters regnskaber der har behov herfor til varetagelse af deres tilsynsopgaver, og stk. 1 og 4 er heller ikke til hinder for, at der til de organer, der forvalter indlånsgarantiordningerne, gives oplysninger, som er nødvendige for, at de kan udføre deres arbejde. De oplysninger, som de pågældende myndigheder, organer og personer modtager, er underlagt den i stk. 1 omhandlede tavshedspligt. 6. Uanset bestemmelserne i stk. 1 til 4 kan medlemsstaterne tillade udvekslinger af oplysninger mellem de kompetente myndigheder og de myndigheder, der fører tilsyn med de organer, der er ansvarlige af kreditinstitutter og lignende procedurer, eller konkursbehandling likvidation for og de myndigheder, der fører tilsyn med de personer, der er ansvarlige for den lovpligtige revision af forsikringsselskabers, andre kreditinstitutters, finansieringsinstitutters regnskaber. investeringsselskabers og De medlemsstater, som anvender første afsnit, kræver mindst følgende betingelser opfyldt: oplysningerne skal bruges til udførelse af tilsynsopgaver som beskrevet i første afsnit de oplysninger, der modtages i denne forbindelse, er underlagt tavshedspligt i henhold til stk. I stammer oplysningerne fra en anden medlemsstat, kan de ikke videregives uden udtrykkelig tilladelse fra de kompetente myndigheder, som har videregivet nævnte oplysninger, og i givet fald udelukkende til det formål, som nævnte myndigheder har givet deres tilladelse til. Medlemsstaterne meddeler Kommissionen øvrige medlemsstater, hvilke myndigheder der kan modtage oplysninger i henhold til dette stykke. og de 44 7. Uanset bestemmelserne i stk. 1 til 4 kan medlemsstaterne med henblik på at styrke det finansielle systems stabilitet og integritet, tillade udveksling af oplysninger mellem de kompetente myndigheder og de organer, der ifølge loven er ansvarlige for at efterforske overtrædelser af selskabsretten. 77/780/EØF artikel 12, stk. 5 b (ændring stammende fra 95/26/EF artikel 4, stk. 3) De medlemsstater, som anvender første afsnit, kræver mindst følgende betingelser opfyldt: oplysningerne skal bruges til udførelse af de opgaver, som er beskrevet i første afsnit de oplysninger, der modtages i denne forbindelse, er underlagt tavshedspligt i henhold til stk. I stammer omlysningerne fra en anden medlemsstat, kan de ikke videregives uden udtrykkelig fra de kompetente myndigheder, som har videregivet nævnte oplysninger, og i givet fald udelukkende til det formål, som nævnte myndigheder har givet deres tilladelse til. tilladelse Hvis de i første afsnit omhandlede organer i en medlemsstat udfører deres efterforskningsopgaver med bistand fra dertil bemyndigede, ikke offentligt ansatte personer, fordi disse er i besiddelse af særlig sagkundskab, kan den i første afsnit nævnte mulighed for udveksling af oplysninger udvides til også at gælde sådanne personer på de i andet afsnit fastsatte særlige betingelser. Ved anvendelsen af tredje led i andet afsnit meddeler de i første afsnit omhandlede organer de kompetente myndigheder, som har videregivet oplysningerne, hvilke personer oplysningerne vil blive videresendt til, med nøjagtig angivelse af disse personers beføjelse. Medlemsstaterne meddeler Kommissionen og de øvrige medlemsstater, hvilke organer der kan modtage oplysninger i henhold til dette stykke. Inden den 3 1. december 2000 aflægger Kommissionen beretning om anvendelsen af dette stykke. 8. Dennne artikel er ikke til hinder for, at en kompetent myndighed 77/780/EØF sender: artikel 12, stk. 6 (ændring stammende fra 95/26/EF artikel 4, stk. 4) centralbankerne og andre organer med tilsvarende opgaver, i deres egenskab af pengepolitiske myndigheder i givet betalingssystemerne fald andre offentlige myndigheder, der overvåger oplysninger med henblik på udførelsen af deres opgaver eller til hinder for, at de pågældende myndigheder eller organer sender de kompetente myndigheder de oplysninger, som er nødvendige for dem i henhold til stk. 4. De oplysninger, som modtages i denne forbindelse, er underlagt den i denne artikel omhandlede tavshedspligt. 45 i deres centraladministration, som er ansvarlige Endvidere kan medlemsstaterne uanset bestemmelserne i stk. I og 77 /780/EØF 9. 4 ved lovgivning give tilladelse til, at visse oplysninger meddeles andre artikel 12, stk. 7 afdelinger lovgivningen finansieringsinstitutter, forsikringsselskaber samt personer, som handler efter fuldmagt fra de pågældende afdelinger. for kreditinstitutter, investeringstjenesteydelser og artikel 16) vedrørende (ændring stammende fra 89/646/EØF tilsyn med Oplysningerne må imidlertid kun gives, såfremt det er nødvendigt af hensyn til forsigtighedstilsynet. Imidlertid fastsætter medlemsstaterne, at oplysninger, der modtages efter stk. 2, og 5 samt oplysninger tilvejebragt ved kontrol på stedet, jf. artikel 29, stk. l og 2, aldrig må videregives som nævnt i dette stykke, medmindre den kompetente myndighed, der giver oplysningerne, eller den kompetente myndighed i den medlemsstat, hvor kontrollen på stedet er foretaget, har givet sit udtrykkelige samtykke. ikke til hinder for, at de 77/780/EØF 10. Denne artikels bestemmelser er kompetente myndigheder sender de i stk. 1 til 4 nævnte oplysninger til artikel 12, stk. 8 en clearinginstitution eller lignende institution, der i den nationale lovgivning er anerkendt til clearing eller afvikling på et af markederne i den pågældende medlemsstat, hvis de mener, at dette er nødvendigt for at sikre, at disse institutioner fungerer korrekt i forbindelse med misligholdelse eller potentiel misligholdelse på dette marked. De oplysninger, der modtages i denne forbindelse, er underlagt den i stk. I omhandlede tavshedspligt. Medlemsstaterne sikrer dog, at oplysninger, der er modtaget i henhold til stk. 2, ikke videregives i det tilfælde, der er omhandlet i dette stykke, uden udtrykkelig tilladelse fra de kompetente myndigheder, som først afgav oplysningerne. (ændring stammende fra 95/26/EF artikel 4, stk. 6) 46 Artikel 31 Krav til de personer, som udfører den lovpligtige kontrol af årsregnskaber og konsoliderede regnskaber 1. Medlemsstaterne fastsætter som minimum, at: enhver person, der er autoriseret i henhold til Rådets direktiv a) 84/253ÆØF1 \ og som i et kreditinstitut udfører det hverv, der er beskrevet i artikel 51 i Rådets direktiv 78/660ÆØF2>, artikel 37 i direktiv 83/349ÆØF, artikel 31 i Rådets direktiv 85/611ÆØF3> eller ethvert andet lovpligtigt hverv, har pligt til hurtigt at foretage indberetning til de kompetente myndigheder om ethvert forhold eller enhver beslutning vedrørende dette institut, som vedkommende har fået kendskab til som led i udførelsen af sit hverv, og som kan 77/780/EØF artikel 12a (ændring stammende fra 95/26/EF artikel 5) udgøre en væsentlig overtrædelse af de love eller administrative bestemmelser, der omhandler betingelserne for meddelelse af tilladelse, for udøvelsen af eller kreditinstitutters aktivitet, eller specielt gælder som skade kreditinstitutternes fortsatte drift, eller medføre nægtelse af revisionspåtegning eller fremsættelse af forbehold heri b) samme pligt gælder for denne person, for så vidt angår forhold eller beslutninger, som vedkommende måtte få kendskab til som led i et hverv som beskrevet i litra a), der udføres i en virksomhed, som har snævre forbindelser i kraft af kontrol. med det kreditinstitut, i _hvilket vedkommende udfører ovennævnte hverv. 2. Det forhold, at de personer, der er autoriseret i henhold til direktiv 84/253ÆØF, i god tro videregiver oplysninger til de kompetente myndigheder om forhold eller beslutninger som omhandlet i stk. 1, betragtes ikke som brud på den tavshedspligt, som gælder i henhold til kontrakt eller love eller administrative bestemmelser, og påfører ikke de pågældende personer nogen form for ansvar. Artikel 32 De kompetente myndigheders sanktionsmuligheder Med forbehold af reglerne for tilbagekaldelse af tilladelser og tilfælde omfattet af straffelovgivningen skal medlemsstaterne sørge for, at deres respektive kompetente myndigheder i tilfælde af, at et kreditinstitut eller dets ansvarlige ledelse har overtrådt love eller administrative bestemmelser om tilsyn med kreditinstitutter eller om disses virksomhed, kan pålægge disse sanktioner eller påbyde foranstaltninger med det formål at bringe de konstaterede overtrædelser eller årsagerne hertil til ophør. 89/646/EØF artikel 17 O> EFT L 126 uf 12. 5. 1984, s. 20. 2 > EFT L 222 af 14. 8. 1978, s. 11. Direktivet er senest ændret ved direktiv 94/8/EØF (EFT L 82 af 25. O. l 1994, s. '. H). C 3 > EFT L 375 af 31. 12. I 985, s. 3. Direktivet er senest ændret ved direktiv 95/26/EF. < 47 Artikel 33 Indbringelse for domstolene Medlemsstaterne drager omsorg for, at afgørelser vedrørende et kreditinstitut, som er truffet i medfør af love og administrative i overensstemmelse med nærværende bestemmelser, vedtaget direktiv, kan indbringes for domstolene; dette gælder også, hvis der ikke senest seks måneder efter indgivelsen af en ansøgning om tilladelse, der indeholder alle de i henhold til gældende bestemmelser krævede oplysninger, er truffet nogen afgørelse. 77/780/EØF artikel 13 Kapitel 2 Tekniske instrumenter til udførelse af forsigtigbedstilsyn. lkU Egenkapital Artikel 34 Almindelige principper 1. Når en medlemsstat med henblik på gennemførelsen af forsigtigbedstilsyn med et fællesskabsforskrifterne vedrørende allerede eksisterende kreditinstitut i sine love og administrative bestemmelser indfører en bestemmelse, hvori begrebet egenkapital anvendes eller der henvises hertil, drager den omsorg for. at dette begreb eller dette udtryk stemmer overens med den delinition, der er anført i stk. 2, 3 og 4 og artikel 35 til 38. 89/299/EØF artikel I, stk. I 2. Med forbehold af de begrænsninger, der er fastsat i artikel 38, ikke-konsoliderede egenkapital omfatte skal et kreditinstituts følgende komponenter: 89/299/EØF artikel 2, stk. I 1) Kapital i henhold til artikel 22 i direktiv 86/635/EØF, for så vidt den er indbetalt, samt overkurs ved emission, dog med undtagelse af kumulative præferenceaktier; 2) Reserver i henhold til artikel 23 i direktiv 86/635/EØF, samt driftsresultat fra det foregående regnskabsår efter udlodning af det endelige udbytte. Medlemsstaterne må kun tillade, at der tages hensyn til foreløbige overskud, inden der er truffet formel beslutning herom, hvis disse overskud er blevet revideret af personer, der er beskæftiget med revision, og de kompetente myndigheder finder det godtgjort, at beløbet er blevet vurderet i overensstemmelse med principperne i direktiv 86/635/EOF, og at det ikke omfatter forudseelige udgit\cr og hensættelse til udbytte; 48 3) Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici i henhold til artikel 38 i direktiv 86/635/EØF; 4) Opskrivningshenlæggelser i henhold til artikel 33 direktiv 78/660ÆØF; __ 89/299/EØF artikel 2, stk. 1 (tilpasset) 5) Værdireguleringer 86/635ÆØF; henhold til artikel 37, stk. 2, direktiv 6) Andre komponenter i henhold til artikel 35; 7) Midler, for hvilke medlemmer af et andelskreditinstiut hæfter solidarisk, og de solidariske forpligtelser for låntagerne i visse institutter med fondsstatus, som nævnt i artikel 36, stk. 1; 8) Kumulative præferenceaktier med fast løbetid og ansvarlig indskudskapital som nævnt i artikel 36, stk. 3. Følgende komponenter fratrækkes i overensstemmelse med artikel 38: 9) Kreditinstituttets beholdning af egne aktier ansat til den bogførte værdi; 10) Immaterielle aktiver i henhold til artikel 4, "Aktiver", nr. 9, i direktiv 86/635 /EØF; 1 1) Materielt negativt udbytte i det løbende regnskabsår; 12) Kapitalinteresser andre kreditinstitutter i IO % af disses finansieringsinstitutter, der udgør mere end kapital, samt efterstillede tilgodehavender og de i artikel 35 omhandlede instrumenter, som kreditinstituttet besidder i andre kreditinstitutter og i finansieringsinstitutter, i hvilke det har kapitalinteresser, der udgør mere end 10 % af deres kapital. og Besiddes der midlertidigt aktier i et andet kreditinstitut eller i et finansieringsinstitut som led i en finansiel bistandstransaktion med henblik på at rekonstruere og redde dette institut, kan den kompetente myndighed give tilladelse til undtagelser fra denne bestemmelse; 13) Kapitalinteresser i andre kreditinstitutter og som finansieringsinstitutter på højst 10 % af disses kapital samt efterstillede tilgodehavender og de i artikel 35 omhandlede instrumenter, andre kreditinstituttet kreditinstitutter og i finansieringsinstitutter end de i nr. 12) omhandlede, for så vidt angår den del af disse samlede kapitalinteresser, efterstillede tilgodehavender og instrumenter, som overstiger IO % af kreditinstituttets egenkapital beregnet inden fradrag af komponenterne under nr. 12) nærværende nummer. besidder i 49 ___ Medlemsstaterne kan bestemme, at moderselskaber, som er underkastet et tilsyn på konsolideret grundlag, ved den eventuelle beregning af den ikke-konsoliderede egenkapital kan undlade at fradrage deres kapitalinteresser i finansieringsinstitutter, som er omfattet af konsolideringen. Denne bestemmelse gælder for alle former for tilsynsmæssig kontrol, der er harmoniseret ved fællesskabsakter. i andre kreditinstitutter og 3. Egenkapitalbegrebet som defineret i stk. 2, nr. 1) til 8), omfatter et maksimum af komponenter og beløb. Anvendelsen af disse komponenter eller fastsættelsen af lavere lofter, samt fradrag af andre komponenter end de i stk. 2, nr. 9) til 13), omhandlede, overlades til medlemsstaternes skøn. Disse skal dog bestræbe sig på at tilvejebringe større konvergens med det formål at nå frem til en fælles definition på egenkapital. 89/299/EØF artikel 2, stk. 1 (tilpasset) 89/299/EØF artikel 2, stk. 2 (tilpasset) Med henblik herpå skal Kommissionen senest den 1. januar 1996 forelægge Europa-Parlamentet og Rådet en rapport om anvendelse af nærværende artikel, samt artikel 35 til 39, i givet fald ledsaget af forslag til ændringer, som den skønner nødvendige. Senest den I. i januar overensstemmelse med fremgangsmåden i traktatens artikel 189 B og efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg en gennemgang af definitionen af begrebet »egenkapital« med henblik på en ensartet anvendelse af den fælles definition. foretager Europa-Parlamentet og Rådet 1998 i stk. 2, nr. 1) til 5) nævnte komponenter skal af 4. De kreditinstituttet kunne anvendes straks og uden begrænsning til dækning af risici eller tab på det tidspunkt, hvor sådanne indtræder. Beløbet skal være fratrukket enhver form for skat, der kan forudses på det tidspunkt, hvor beløbet beregnes, eller det skal være behørigt tilpasset i det omfang denne skat reducerer det beløb, hvormed disse komponenter kan anvendes til dækning af risici eller tab. 89/299/EØF artikel 2, stk. 3 Artikel 35 Andre komponenter 1. Det i en medlemsstat anvendte egenkapitalbegreb kan omfatte andre komponenter, forudsat at det drejer sig om komponenter, der uanset disses juridiske eller regnskabsmæssige benævnelse, har følgende karakteristika: 89/299/EØF artikel 3 (tilpasset) a) h) c) de kan frit benyttes af kreditinstuttet til dækning af normale hankrisici, når tab eller værdiforringelser endnu ikke er nærmere identificeret; deres tilstedeværelse skal fremgå af de interne regnskabs oplysninger; deres størrelse skal være fostsat af kreditinstituttets direktion, revideret af ual11ængige revisorer, meddelt de kompetente myndigheder og undergivet disses tilsyn. _________. 50 2. Værdipapirer med ubestemt løbetid og andre instrumenter kan ligeledes accepteres som andre komponenter, forudsat at de opfylder følgende betingelser: 89/299/EØF artikel 3 (tilpasset) a) b) c) d) de må ikke kunne tilbagebetales på ihændehaverens initiativ eller uden den kompetente myndigheds forhåndsgodkendelse; aftaler i forbindelse med gældsstiftelse skal give kreditinstituttet mulighed for at udskyde betaling af renter på gælden; långiverens krav mod kreditinstituttet skal efterstilles al anden ikke-efterstillet gæld; de for udstedelsen af værdipapirerne gældende dokumenter skal indeholde bestemmelse om, at gæld og ikke-betalte renter skal kunne medgå til dækning af tab, idet det tillades kreditinstituttet at fortsætte sine aktiviteter; c) kun faktisk indbetalte beløb tages i betragtning. Hertil kommer andre kumulative præferenceaktier end de i artikel 34, stk. 2, nr. 8), nævnte. Artikel 36 Øvrige bestemmelser vedrørende egenkapital 89/299/EOF artikel 4 (tilpasset) 1. Medlemmer af et kreditinstitut, der er stiftet i form af et andelskreditinstitut, som omhandlet i artikel 34, stk. 2, nr. 7), hæfter for den kapital, der ikke er fuldt indbetalt, samt for de supplerende beløb, som medlemmerne af samme kreditinstitut i henhold til lovgivningen sikkerhed, dersom dette kreditinstitut har lidt tab, i hvilket tilfælde disse beløb skal kunne kræves indbetalt uden forudgående varsel. indbetale uden skal Med sådanne komponenter sidestilles de solidariske forpligtelser for låntagerne i kreditinstitutioner med fondsstatus. Alle disse komponenter kan henregnes under egenkapitalen i det omfang, hvor de i henhold til national lovgivning medregnes i de pågældende institutters egenkapital. En medlemsstat må 2. til offentlige kreditinstitutters egenkapital medregne de garantier, som staten eller de lokale, nationale myndigheder stiller for sådanne institutter. __ _ ikke 3. Medlemsstaterne eller de kompetente myndigheder må til egenkapitalen kun medregne kumulative præferenceaktier med fast lobctid, som omhandlet i artikel 34, stk. 2, nr. 8), samt ansvarlig indskudskapital som omhandlet i samme bestemmelse, hvis der er indgået en bindende aftale om, at den i tilfælde af et kreditinstituts konkurs eller likvidation etlerstilles alle andre fordringer og først fyldestgøres, når al anden udestående gæld er betalt. 51 Denne ansvarlige indskudskapital skal ligeledes opfylde følgende betingelser: 89/299/EØF artikel 4 (tilpasset) a) kun faktisk indbetalte midler tages i betragtning; ikke b) midlerne skal have en oprindelig løbetid på mindst fem år; de skal derefter kunne kræves indfriet; er gældens løbetid ikke fastsat, skal der gælde et opsigelsesvarsel på fem år, medmindre m idleme til egenkapitalen, eller medmindre • myndighedernes forudgående samtykke specielt tiden. De kompetente kræves myndigheder kan give tilladelse til anticiperet tilbagebetaling af sådanne midler, når anmodning herom indgives på emittentens initiativ, og kreditinstituttets solvens ikke derved forringes; længere henregnes tilbagebetaling for før c) d) den udstrækning, hvori de kan medregnes til egenkapitalen, indskrænkes gradvis inden ti I bagebetalingsdagen; i mindst de sidste fem år låneaftalen må ikke indeholde nogen klausul om, at gælden under nærmere angivne omstændigheder, bortset fra en likvidation af kreditinstituttet, skal tilbagebetales inden den aftalte forfaldsdato. Artikel 37 Beregning af egenkapitalen på et konsolideret grundlag I. Når egenkapitalen skal beregnes på konsolideret grundlag, indgår de i artikel 34, stk. 2, omhandlede komponenter med de i henhold til artikel 52 til 56 konsoliderede beløb. Ved beregningen af egenkapitalen er der desuden mulighed for at betragte følgende komponenter som sidestillet med konsoliderede reserver, hvis de er udtryk for et kreditorforhold (»negative«): 89/299/EØF artikel 5 (tilpasset) minoritetsinteresser 83/349/EØF, hvis metoden med global integration anvendes; til artikel 21 i henhold i direktiv forskelsbeløb ved første konsolidering i henhold til artikel 19, 30 og 31 i direktiv 83/349/EØF; kursdifferencer, som medregnes under de konsoliderede reserver i henhold til artikel 39, stk. 6, i direktiv 86/635/EØF; forskelsbeløb ved bogføring af visse kapitalinteresser i overensstemmelse med den metode, der er omhandlet i artikel 33 i direktivet 83/349/EØF. 2. Hvis ovennævnte komponenter er udtryk for et debitorforhold (»positive«), fratrækkes ved beregningen af. den konsoliderede egenkapital. skal de 52 89/299/EØF artikel 6, stk. I og 4 (ændring stammende fra 91/633/EØF, art. 1, stk. 1) Artikel 38 Fradrag og begrænsninger For de i artikel 34, stk. 2, nr. 4) til 8), omhandlede komponenter 1. gælder følgende begrænsninger: a) b) summen af de i nr. 4) til 8) anførte komponenter må ikke overstige et maksimumsbeløb på 100 % af de i nr. 1 ), 2) og 3) nævnte komponenter med fradrag af de i nr. 9), 10) og 11) nævnte komponenter summen af de i nr. 7) og 8) anførte komponenter må ikke overstige et maksimumsbeløb på 50 % af de i nr. I), 2) og 3) nævnte komponenter med fradrag af de i nr. 9), I 0) og 11) nævnte komponenter c) summen af de i nr. 12) og 13) anførte komponenter skal trækkes fra den samlede sum af komponenterne. 2. De kompetente myndigheder kan give kreditinstitutterne tilladelse til under særlige midlertidige omstændigheder at overskride de i stk. I fastsatte grænser. Artikel 39 Beviser til fremlæggelse for de kompetente myndigheder Det skal godtgøres, at betingelserne i artikel 34, stk. 2, 3 og 4, og J 89/299/EØF artikel 35 til 38 er opfyldt til de kompetente myndigheders tilfredshed. artikel 7. lkU Solvensnøgletal Artikel 40 Almindelige principper I. __ Solvensnøgletallct giver udtryk for egenkapitalen som defineret i artikel 41 som en procent af de samlede risikovægtede aktiver og ikke-balanceførte poster som defineret i artikel 42. Solvensnøgletallet for kreditinstitutter, der hverken 2. er moderselskaber som defineret i artikel 1 i direktiv 83/349/EØF eller datterselskaber af sådanne foretagender beregnes på et individuelt grundlag. Solvensnøgletallet for kreditinstitutter, der er moderselskaber, 3. beregnes på et konsolideret grundlag i overensstemmelse med de metoder, der er fastsat i nærværende direktiv samt i direktiv __ _ 86/635/EØF. 89/647/F. OF artikel 3, stk. I til 4 (ændring stammende fra 92/30/EØF, art. I 0, stk. 2, tredje led) (tilpasset) 4. De kompetente myndigheder, der er ansvarlige for tilladelse til og tilsyn med et moderselskab, som er et kreditinstitut, kan tillige kræve underkonsoliderede og ukonsoliderede nøgletal beregnet for selskabet og for ethvert af dets datterselskaber, som de meddeler tilladelse og forer tilsyn med. llvis der ikke fixelages en sådan kontrol med, for bankkoncernen, skal der træffes andre forholdsregler, som tjener samme formål. al kapitalen er passende fordelt inden 53 89/647/EØF artikel 3, stk. 7 og 8 (tilpasset) 5. Uden at dette berører kreditinstitutternes overholdelse af kravene i stk. 2, 3 og 4 og artikel 52, stk. 8 og 9, skal de kompetente myndigheder sørge for, at nøgletallene beregnes mindst to gange om året, enten af kreditinstituttet selv, som skal meddele de kompetente myndigheder resultaterne af beregningen og oplyse om deldata, eller af de kompetente myndigheder, som baserer sig på data, der kommer fra kreditinstitutterne. 6. Værdiansættelse af aktiver og ikke-balanceførte poster skal foretages som angivet i direktiv 86/635/EØF. __ _ Artikel 41 Tælleren: Egenkapital Tælleren i solvensnøgletallet udgøres af egenkapitalen som defineret i J 89/647 /EØF nærværende direktiv. artikel 4 Artikel 42 Nævneren: Risikovægtede aktiver og ikke-balanceførte poster I. De forskellige aktivposter tildeles risikograder, udtrykt som procentvis vægtning, i henhold til artikel 43 og 44, og undtagelsesvis artikel 45, 62 og 63. Den balanceførte værdi af hvert aktiv skal derpå multipliceres med den relevante vægtning for at nå frem til en risikovægtet værdi. 89/647/EØF artikel 5 2. Når det drejer sig om de i bilag li omhandlede ikke-balanceførte poster skal to-trinsberegningen i artikel 43, stk. 2 benyttes. 3. Når det drejer sig om de i artikel 43, stk. 3, omhandlede rente - og valutakursrelaterede ikke-balanceførte poster, skal de potentielle omkostninger ved at erstatte kontrakter i tilfælde af modpartens konkurs beregnes ved anvendelse af en af de i bilag III beskrevne metoder. Disse omkostninger multipliceres med den relevante modpartsvægtning i artikel 43, stk. 1, dog således at den heri fastsatte 100 % vægtning sættes til 50 % ved angivelse af den risikovægtede værdi. Summen af de risikovægtede værdier af aktiver og af de i stk. 2 4. og 3 nævnte solvensnøgletallet. ikke-balanceførte poster udgør nævneren 54 Artikel 43 Risikovægtning I. Følgende vægtning anvendes på de i det følgende anførte aktiver, idet de kompetente myndigheder dog kan fastsætte højere vægtning, hvis de finder det hensigtsmæssigt. 89/647/EØF artikel 6 a) Nulvægtning I) kassebeholdning og tilsvarende poster 2) aktivposter, der repræsenterer fordringer på centralregeringer og centralbanker i zone A 3) aktivposter, der repræsenterer fordringer på de Europæiske 4) aktivposter, der repræsenterer fordringer, som udtrykkeligt er garanteret J 89/647/EØF af centralregeringer og centralbanker i zone A eller af De Europæiske Fællesskaber; artikel 6 (ændring stammende fra 95/15/EF artikel 2) 5) aktivposter, der repræsenterer fordringer på centralregeringer og centralbanker i zone B, indgået og finansieret i låntagerens nationale valuta 89/647/EØF artikel 6 (tilpasset) 6) aktivposter, der repræsenterer fordringer, som udtrykkeligt er garanteret af centralregeringer og centralbanker i zone B, indgået og finansieret i den nationale valuta, der er fælles for garantistiller og låntager 7) aktivposter, som til de kompetente myndigheders tilfredshed er sikrede i form af værdipapirer udstedt af en ved sikkerhedsstillelse centralregering eller centralbank i zone A, af De Europæiske Fællesskaber, eller ved indlån i kontanter i det långivende institut, eller ved indlånsbeviser eller lignende instrumenter udstedt af og domicileret ved dette institut. b) 20 % vægtning I) aktivposter, der repræsenterer fordringer på Den Europæiske Investeringsbank (EIB) 2) aktivposter, der repræsenterer fordringer på multilaterale udviklingsbanker 3) aktivposter, der repræsenterer fordringer, som er udtrykkeligt garanteret afEIB 4) aktivposter, der repræsenterer fordringer, der udtrykkeligt er garanteret af multilaterale udviklingsbanker; 5) aktivposter, der repræsenterer fordringer på regionale regeringer og lokale myndigheder i zone A, jf. dog bestemmelserne i artikel 44 6) aktivposter, der repræsenterer fordringer, der udtrykkeligt er garanteret af regionale regeringer og lokale myndigheder i zone A, jf. dog bestemmelserne i artikel 44 7) aktivposter, der repræsenterer fordringer på kreditinstitutter i zone A, og som ikke udgør en del af sådanne institutters egenkapital __ _ 55 8) aktivposter, der repræsenterer fordringer med en løbetid på til og med et år på kreditinstitutter i zone B, bortset fra værdipapirer udstedt af disse institutter, og som anerkendes som dele af deres egenkapital 89/647/EØF artikel 6 9) aktivposter, der udtrykkeligt er garanteret af kreditinstitutter i zone A I 0) aktivposter, der repræsenterer fordringer med en løbetid på til og med et år, og som er udtrykkeligt garanteret af kreditinstitutter i zone B 11) aktivposter, som til de kompetente myndigheders tilfredshed er sikrede ved sikkerhedsstillelse i form af værdipapirer udstedt af EIB eller af multilaterale udviklingsbanker 12) likvide midler under overførsel. c) 50 % vægtning I) lån, som til de kompetente myndigheders tilfredshed er helt og fuldt sikrede ved pant i fast ejendom til beboelse, som er eller vil blive beboet eller udlejet af låntageren oi: lån, som til de kompetente myndii:heders tilfredshed er helt oi; fuldt sikrede ved andele i finske lov om bolii:selskaber, der drives bolj~selskaber af 199 J eller senere tilsvarende lovi:ivnini: o~ som vedrører bolii:er, der er eller vil blive beboet eller udlejet af lånta~eren; i henhold til den finske 2) periodeafgrænsningsposter: disse aktivposter er underkastet modpartens vægtning i de tilfælde, hvor kreditinstituttet er i stand til at bestemme den i overensstemmelse med direktiv 86/635/EØF; når modparten ikke kan bestemmes, anvendes en 50 % vægtning. lændring stammende fra 95/1/EF, Euratom, EKSF. bilag I, pkt. XI. B. Ill. 2a)! 56 89/647/EØF artikel 6 (tilpasset) d) 100 % vægtning I) aktivposter, der repræsenterer fordringer på centralregeringer og centralbanker i zone B, undtagen når de er indgået og finansieret i låntagerens nationale valuta 2) aktivposter, der repræsenterer fordringer på regionale regeringer og lokale myndigheder i zone B 3) aktivposter, der repræsenterer fordringer med en løbetid på mere end et år på kreditinstitutter i zone B 4) aktivposter, der repræsenterer fordringer på ikke-banksektorer i zone A og zone B 5) materielle aktiver i henhold til artikel 4, "Aktiver", nr. 10, i direktiv 86/635ÆØF 6) beholdninger af aktier, kapitalinteresser og andre poster, som indgår i egenkapitalen i andre kreditinstitutter, når de ikke er fradraget det Iångivende instituts egenkapital 7) alle andre aktiver bortset fra dem, der er fradraget egenkapitalen. i det følgende. I første etape grupperes de Ikke-balanceførte poster, som ikke er omfattet af stk. 3, behandles 2. som beskrevet i overensstemmelse med den opdeling i risikogrupper, der findes i bilag li. Ved poster med fuld risiko tages den fulde værdi i betragtning, ved poster med mellemliggende risiko 50 %, ved poster med mellemliggende/lav risiko 20 %, og værdien af poster med lav risiko ansættes til nut I anden etape multipliceres værdierne af ikke balanceførte poster efter at være vægtet som ovenfor beskrevet med den vægtning, der er tillagt de relevante modparter, i overensstemmelse med behandlingen af aktivposter efter stk. I og artikel 44. I tilfælde af salgs og tilbagekøbsaftaler samt køb i henhold til terminskontrakt anvendes de omhandlede aktivers vægtninger og ikke modparternes. 57 3. De metoder, der er beskrevet i bilag III, skal anvendes på de i bilag IV opstillede eksempler på rente- og valutakursrelaterede poster. 89/647/EØF artikel 6 4. Når ikke-balanceførte poster er udtrykkeligt garanteret, skal de tillægges vægtning, som om de var oprettet på vegne af garantistilleren frem for af modparten. Når potentiel risiko hidrørende fra ikke-balanceførte transaktioner til de kompetente myndigheders tilfredshed er helt og fuldt sikret ved en af de aktivposter, der anerkendes som passende sikkerhedsstillelse i stk. 1, litra a),nr. 7), og stk. 1, litra b ), nr. 11 ), skal de tillægges vægtning på O % eller 20 % alt efter den pågældende sikkerhedsstillelse. 5. Når der for aktivposter og ikke-balanceførte poster gælder en lavere vægtning, fordi der foreligger en udtrykkelig garanti eller en sikkerhedsstillelse, accepteres af de kompetente myndigheder, anvendes den lavere vægtning kun på den del, der er garanteret, eller som er helt og fuldt dækket af sikkerhedsstillelsen. som kan Artikel 44 Vægtning anvendt ved fordringer på medlemsstaternes regionale regeringer eller lokale myndigheder I. Medlemsstaterne kan uanset kravene i artikel 43, stk. I. litra h). fastsætte en vægtning på O % for deres egne regionale regeringer og lokale myndigheder, såfremt der ikke er nogen forskel på risikoen ved fordringer på sidstnævnte og fordringer på deres centrale regeringer, fordi de regionale regeringer og lokale myndigheder har betøjelser til at inddrive midler, samt hvis der findes særlige institutionelle bestemmelser, som reducerer sidstnævntes risiko for at misligholde forpligtelser. En nulvægtning fastsat efter disse kriterier skal gælde dels for fordringer på de pågældende regionale regeringer og lokale myndigheder og ikke-balanceførte poster oprettet på deres vegne, dels for fordringer på andre og ikke-balanceførte poster oprettet på vegne af andre, som er garanteret af disse regionale regeringer og lokale myndigheder. · 2. Medlemsstaterne skal give Kommissionen meddelelse, såfremt de finder en nulvægtning berettiget efter de i stk. I nævnte kriterier. Kommissionen skal viderebringe disse meddelelser. Andre medlemsstater kan give kreditinstitutter, der er under tilsyn af deres kompetente myndigheder, mulighed for at anvende nulvægtning. når de foretager forretninger med de pågældende regionale regeringer og lokale myndigheder, eller når de er indehavere af fordringer. der er garanteret af sidstnævnte. H'>/647/~~<W artikl•I 7 58 Artikel 45 Andre vægte I. Medlemsstaterne kan anvende 20 % vægtning på aktivposter, som til de pågældende kompetente myndigheders tilfredshed er garanteret ved en sikkerhedsstillelse i form af værdipapirer udstedt af de regionale regeringer eller lokale myndigheder i zone A, ved indlån, der er domicilerede ved kreditinstitutter i zone A, bortset fra det långivende institut, eller ved indlånscertifikater eller lignende instrumenter udstedt af disse kreditinstitutter. 89/647/EØF artikel 8 (tilpasset) 2. Medlemsstaterne kan anvende IO % vægtning på fordringer på kreditinstitutter, som er specialiseret i inter-bankmarkeder og markeder for offentlig gæld i hjemlandet, og som er underkastet nøje tilsyn af de kompetente myndigheder, når de nævnte aktivposter er helt og fuldt garanteret til hjemlandets kompetente myndigheders tilfredshed ved en kombination af aktivposter, som er nævnt i artikel 43, stk. I, litra a) og b), og er anerkendt af myndighederne som passende sikkerhed. 3. Medlemsstaterne meddeler Kommissionen de bestemmelser, som vedtages i medfør af stk. I og 2, samt begrundelserne for disse tilsender medlemsstaterne disse bestemmelser. Kommissionen oplysninger. Kommissionen undersøger regelmæssigt følgerne af disse bestemmelser ikke medfører konkurrencefordrejninger. _____ ________ _ sikre, for de at at Artikel 46 Administrative organer og virksomheder uden vinding for øje Ved anvendelsen af artikel 43, stk. I, litra b ), kan de kompetente myndigheder blandt regionale regeringer og lokale myndigheder medtage administrative organer uden vinding for øje, som er lokale myndigheder, og underlagt foretagender uden vinding for øje, som ejes af centralregeringer, regionale regeringer eller lokale myndigheder, og som efter de kompetente myndigheders opfattelse risikomæssigt kan sidestilles med regionale regeringer og lokale myndigheder. regeringer eller regionale 89/647/EØF artikel 2. stk. 2 Artikel 47 Niveauet for solvensnøgletal I. ___ Der stilles krav til kreditinstitutter om, at deres nøgletal som defineret i artikel 40 til stadighed skal være på mindst 8 %. 2. De kompetente myndigheder kan dog uanset stk. I fastsætte et højere minimumsnøgletal, hvis de finder det fornødent. 89/647/EØF artikel IO (tilpasset) 59 3. Hvis nøgletallet falder til under 8 %, skal de kompetente J 89/647/EØF myndigheder sikre, at det pågældende kreditinstitut tager de nødvendige foranstaltninger for så hurtigt som muligt at genetablere nøgletallet på det aftalte minimum. artikel 10 (tilpasset) Dd. J Store engagementer Artikel 48 Indberetning om store engagementer I • Et kreditinstituts engagement med en enkelt kunde eller gruppe af indbyrdes forbundne kunder betragtes som stort, når det udgør 10 % eller mere af kreditinstituttets egenkapital. 92/121/EØF artikel 3 2. Kreditinstitutter indberetter deres store engagementer som defineret i stk. I til. de kompetente myndigheder. Medlemsstaterne kan etter eget valg foreskrive, at kreditinstitutterne foretager denne indberetning på en af følgende måder: ved mindst en gang om året at indberette alle deres store engagementer med løbende indberetning af alle nye store engagementer og eventuelle forøgelser af bestående store engagementer på mindst 20 % i forhold til den seneste indberetning; ved mindst fire gange om året at engagementer. indberette alle store 3. De engagementer, der er undtaget i medfør af artikel 49, stk. 7, litra a), b), c), d), t), g) og h), kan fritages for indberetning i henhold til stk. 2, andet led. De engagementer, der er omhandlet i artikel 49, stk. 7, litra e) og i) til s), samt i stk. 8, 9 og 10, kan indberettes to gange om året. forsvarlig administration og 4. De kompetente myndigheder kræver, at ethvert kreditinstitut har en en hensigtsmæssig intern kontrol med henblik på at kunne identificere og registrere alle store engagementer og efterfølgende ændringer heri, i overensstemmelse med definitionerne og kravene i dette direktiv, og med henblik på tilsyn med disse engagementer på baggrund af kreditinstituttets egen engagementspolitik. regnskabsføring samt Et kreditinstitut skal, såfremt det påberåber sig stk. 3, bevare registreringen af de anførte grunde i et år efter den begivenhed, der udløste fritagelsen, således at de kompetente myndigheder kan efterprøve, om den er berettiget. 60 Artikel 49 Øvre grænser for store engagementer 1. Et kreditinstitut må ikke med en enkelt kunde eller gruppe af indbyrdes forbundne kunder indgå engagementer for beløb, der tilsammen overstiger 25 % af kreditinstituttets egenkapital. 92/121/EØF artikel 4 (tilpasset) indbyrdes 2. Den i stk. I omhandlede procentsats nedsættes til 20 %, når kunden eller gruppen af forbundne kunder er kreditinstituttets moder- eller datterselskab og/eller et andet eller andre af dette moderselskabs datterselskaber. Medlemsstaterne kan dog undtage engagementer med disse kunder fra denne grænse på 20%, hvis de foreskriver en særlig kontrol med de pågældende engagementer eller fremgangsmåder. De underretter Kommissionen og Det Rådgivende Udvalg for Banklovgivning om indholdet af disse foranstaltninger eller fremgangsmåder. foranstaltninger af andre hjælp ved Et kreditinstitut må ikke indgå store engagementer for beløb, 3. som tilsammen overstiger 800 % af egenkapitalen. 4. Medlemsstaterne kan stille strengere krav end de i stk. l, 2 og 3 fastsatte øvre grænser. 5. Et kreditinstitut skal til enhver tid overholde de i stk. l, 2 og 3 fastsatte øvre grænser for de engagementer, det har fodgået. Hvis engagementerne i undtagelsestilfælde alligevel overstiger de øvre grænser, skal der omgående gives underretning herom til de kompetente myndigheder, der, hvis omstændighederne taler for det, kan indrømme kreditinstituttet en bestemt tidsfrist til atter at overholde grænserne. 6. Medlemsstaterne kan helt eller delvis fravige stk. 1, 2 og 3 for engagementer, som et kreditinstitut har indgået med sit moderselskab, moderselskabets øvrige datterselskaber og sine egne datterselskaber for så vidt disse selskaber falder ind under det tilsyn på konsolideret grundlag, som kreditinstituttet selv er underlagt i overensstemmelse med nærværende direktiv eller med i et tredjeland. tilsvarende regler 7. Medlemsstaterne kan helt eller delvis fravige stk. I, 2 og 3 for følgende engagementer: a) b) C) d) aktivposter, der repræsenterer fordringer på centralregeringer eller centralbanker i zone A aktivposter, der repræsenterer fordringer på De Europæiske Fællesskaber aktivposter, der repræsenterer fordringer, som udtrykkeligt er garanteret af centralregeringer eller centralbanker i zone A eller af De Europæiske Fællesskaber andre engagementer indgået med eller garanteret af central regeringer eller centralbanker i zone A eller af De Europæiske Fællesskaber 61 e) t) g) h) i) j) k) IJ m) n) repræsenterer aktivposter, der fordringer på og andre engagementer med centralregeringer eller centralbanker i zone B, når de lyder på og i givet fald er finansieret i låntagernes valuta 92/121/EØF artikel 4 aktivposter og andre engagementer, som af de kompetente myndigheder er godkendt som værende tilstrækkeligt sikret ved sikkerhedsstillelse af værdipapirer udstedt af centralregeringer eller centralbanker i zone A eller af De Europæiske Fællesskaber eller af medlemsstaternes regionale eller lokale myndigheder, for hvilke der anvendes en vægtning på O % for solvens i overensstemmelse med artikel 44. form i aktivposter og andre engagementer, som af de kompetente myndigheder er godkendt som værende tilstrækkeligt sikret ved indlån i kontanter i det långivende institut eller i et kreditinstitut, der er långiverens moder- eller datterselskab aktivposter og andre engagementer, som af de kompetente myndigheder er godkendt som værende tilstrækkeligt sikret ved indlånsbeviser udstedt af det långivende institut eller af et kreditinstitut, som er moderselskabet eller et datterselskab til det långivende institut, og deponeret hos et af disse institutter, uanset hvilket; aktivposter, der fordringer på eller andre engagementer indgået med et kreditinstitut med en løbetid på højst et år og som ikke indgår i dettes egenkapital __ _ repræsenterer aktivposter, der repræsenterer fordringer på eller andre engagementer med en løbetid på højst et år, på og i institutioner, som ikke er kreditinstitutter, men opfylder kravene i artikel 45, stk. 2, ___ , og for hvilke der er stillet sikkerhed i henhold til nævnte stykke veksler og tilsvarende værdipapirer med en løbetid på højst et år, som bærer et andet kreditinstituts undertegning obligationer som defineret i artikel 22, stk. 4, 85/611/EØF direktiv indtil der har fundet en nærmere samordning sted, de kapitalinteresser i forsikringsselskaber, som er nævnt i artikel 51, stk. 3, __ , indtil højst 40 % af egenkapitalen i det kreditinstitut, som overtager kapitalinteressen aktivposter, der repræsenterer fordringer på det regionale eller centrale kreditinstitut, som i henhold til bestemmelser i love eller vedtægter har til opgave at foretage likviditctsudligning inden for det net af kreditinstitutter, som det långivende kreditinstitut i henhold til disse bestemmelser er tilsluttet 62 92/121/EØF artikel 4 !ændring stammende fra 95/1/EF. Euratom, EKSF, bilag I, pkt. XI. B. Ill. 3a)I (tilpasset) o) p) engagementer, for hvilke der til de kompetente myndigheders tilfredshed er stillet sikkerhed i form af andre værdipapirer end dem, der er nævnt i litra f), såfremt værdipapirerne ikke er udstedt af kreditinstituttet selv, dets moderselskab eller et af deres datterselskaber eller af den pågældende kunde eller gruppe af indbyrdes forbundne kunder. De værdipapirer, der stilles som til markedsværdien og give en sikkerhed, skal ansættes overskydende dækning i forhold til de sikrede engagementer, og de skal enten være noteret på en børs eller være faktisk omsættelige og regelmæssigt noteret på et marked, hvor der handles gennem anerkendte, professionelle mæglere, og som efter de kompetente myndigheders opfattelse i den medlemsstat, der er kreditinstituttets hjemland, giver tilfredsstillende mulighed en objektiv pris, hvormed værdipapirernes overskydende dækning til enhver tid kan kontrolleres. Den krævede overskydende dækning er på 100 %; den er dog på 150 % for aktier og på 50 % for obligationer, der er udstedt af kreditinstitutter, regionale regeringer og lokale i medlemsstaterne bortset fra dem, der er myndigheder omhandlet i artikel 44 og obligationer, der er udstedt af Den Europæiske Investeringsbank og multilaterale udviklingsbanker ___. De værdipapirer der anvendes til sikkerhedsstillelse, kan ikke indgå i kreditinstitutters egenkapital __ _ ansætte for at lån, for hvilke der til de kompetente myndigheders tilfredshed er stillet sikkerhed i form af pant i fast ejendom til beboelse eller i form af andele i finske boli~selskaber der drives i henhold til lov om boligselskaber af 1991 eller senene den finske tilsvarende lov~ivning samt leasingtransaktioner, hvor udlejeren beholder den fulde ejendomsret til den udlejede bolig så længe lejeren ikke har benyttet sin købsoption, i begge tilfælde inden for 50% af værdien af den på~ældende faste ejendom. Værdien af den faste ejendom skal til de kompetente myndighecit:rs strenge tilfredshed på værdiansættelsesnormer, der eller administrative bestemmelser. Værdiansættelsen foretages mindst en gang om året. I dette litra defineres fast ejendom til beboelse som beboelse, der er eller vil blive beboet eller udlejet af låntageren grundlag fastlagt beregnes af i love er q) 50 % af ikke-balanceførte poster med mellemliggende/lav risiko efter klassificeringen i bilag II; r) med de kompetente myndigheders tilladelse, andre garantier end kreditgarantier, lov eller andre retsforskrilter, og som gensidige garantifonde, der har status som kreditinstitutter, , yder sine medlemmer, idet de vægtes med 20 % af beløbet. som er baseret på en underretter Kommissionen Medlemsstaterne derc;s anvendelse af denne mulighed for at sikre, at den ikke forer r'il konkurrencefordrejning. Senest 21. december 1997 __ _ forelægger Kommissionen Rådet en rapport og eventuelle relevante forslag; om s) ikke-balanceførte poster med lav risiko efter klassificeringen i bilag li, ___ for så vidt der med vedkommende kunde eller gruppe af indbyrdes forbundne kunder er truffet aftale om, at engagementet kun kan indgås, hvis det er godtgjort, at det ikke vil nå op på en sådan størrelse, at de i stk. I, 2 og 3, fastsatte øvre grænser overskrides. 63 8. Ved anvendelsen af stk. I, 2 og 3 kan medlemsstaterne tillægge aktivposter, der repræsenterer fordringer på eller andre engagementer indgået med eller garanteret af medlemsstaternes regionale og lokale myndigheder, 20 % vægtning; medlemsstaterne kan dog anvende nulvægtning på disse aktivposter på de i artikel 44 fastsatte betingelser. 92/121/EØF artikel 4 9. Ved anvendelsen af stk. I, 2 og 3 kan medlemsstaterne tillægge aktivposter, der repræsenterer fordringer på og andre engagementer indgået med kreditinstitutter med en løbetid på over et år, men ikke over tre år 20 % vægtning og tillægge aktivposter, der repræsenterer fordringer på kreditinstitutter med en løbetid på over tre år, 50 % vægtning, hvis sidstnævnte aktivposter er repræsenteret ved gældsbreve udstedt af et kreditinstitut, og hvis disse gældsbreve efter de kompetente myndigheders mening er faktisk omsættelige på et marked af professionelle mæglere og er genstand for en daglig notering på dette marked, eller hvis de kompetente myndigheder i det udstedende kreditinstituts hjemland har givet tilladelse til deres omstændigheder må de pågældende udstedelse. Under aktivposter indgå i egenkapitalen ___. ingen 10. Uanset stk. 7, litra i), og stk. 9, kan medlemsstaterne tillægge aktivposter, der repræsenterer fordringer på og andre engagementer indgået med kreditinstitutter, en 20 % vægtning, uanset deres løbetid. 11. Er der stillet sikkerhed for et engagement indgået med en kunde af tredjemand, eller i form af værdipapirer udstedt af tredjemand på de vilkår, der er fastsat i stk. 7, litra o), kan medlemsstaterne: betragte dette engagement indgået med tredjemanden i stedet for med kunden, hvis vedkommende tredjemand til de kompetente myndigheders tilfredshed har stillet direkte og ubetinget sikkerhed som værende engagement betragte dette af tredjemanden i stedet for med kunden, hvis der er stillet sikkerhed for det i stk. 7, litra o), omhandlede engagement på de deri nævnte betingelser. værende indgået som 12. Senest den 1. januar 1999 undersøger Rådet på grundlag af en rapport fra Kommissionen den behand1ing af interbankengagementer, der er fastsat i stk. 7, Jitra i), og i stk. 9 og 10. Rådet træffer afgørelse om de eventuelle ændringer, der skal foretages heri, på grundlag af et forslag fra Kommissionen. 64 Artikel SO Tilsyn med store engagementer på konsolideret og ikke- konsolideret grundlag I. Er et kreditinstitut hverken et moder- eller et datterselskab, føres tilsynet med dets overholdelse af artikel 48 og 49 eller enhver anden fællesskabsbestemmelse, der gælder for dette område, på ikke konsolideret grundlag. 92/121/EØF artikel 5, stk. 1 til 3 I andre tilfælde føres tilsynet med overholdelsen af artikel 48 og 2. 49 eller enhver anden fællesskabsbestemmelse, der gælder for dette område, på konsolideret grundlag i overensstemmelse med artikel 52 til 56. 3. Medlemsstaterne kan undlade at føre tilsyn, på et individuelt eller delkonsolideret grundlag, med overholdelsen af artikel 48 og 49 eller enhver anden fællesskabsbestemmelse, der gælder for dette område, for så vidt angår et kreditinstitut, der i sin egenskab af moderselskab er underlagt tilsyn på et konsolideret grundlag, og for så vidt angår et sådant kreditinstituts datterselskaber, hvis disse er underlagt tilladelse og tilsyn fra medlemsstaterne og er omfattet af det konsoliderede tilsyn. Samme ret til at undlade tilsyn gælder, hvis moderselskabet er et finansieringsselskab, der er etableret i samme medlemsstat som kreditinstituttet, forudsat at selskabet er underlagt samme tilsyn som kred iti n sti tutter. I de tilfælde, der er nævnt i første og andet afsnit, skal der, hvis der gøres brug af retten til at undlade tilsyn, træffes foranstaltninger til at sikre en passende fordeling af engagementerne inden for koncernen. 65 89/646/EØF artikel 12, stk. 1 til 5 Del4 Kvalificeret deltagelse uden for den finansielle sektor Artikel 51 Begrænsninger for kvalificeret deltagelse i den ikke-finansielle sektor 1. Et kreditinstitut må ikke besidde en kvalificeret deltagelse, der overstiger 15 % af dets egenkapital, i et foretagende, der hverken er et kreditinstitut, et finansieringsinstitut eller et foretagende, der udøver en virksomhed som nævnt i artikel 43, stk. 2, litra f), i direktiv 86/635ÆØF. 2. Et kreditinstituts samlede kvalificerede deltagelse i andre foretagender end kreditinstitutter, finansieringsinstitutter og foretagender, der udøver en virksomhed som nævnt i artikel 43, stk. 2, litra f), i direktiv 86/635ÆØF, må ikke overstige 60 % af kreditinstituttets egenkapital. 3. Medlemsstaterne kan undlade at lade begrænsningerne i stk. 1 og 2 finde anvendelse på forsikringsselskaber som defineret i direktiv 73/239ÆØF0 >, og i direktiv 79/267ÆØF2>. led 4. Aktier eller andele, som midlertidigt erhverves som led i en finansiel aktion med henblik på at redde eller sanere et foretagende eller som i en normal procedure vedrørende stillede tegningsgarantier eller i eget navn for andres regning, medregnes ikke til den kvalificerede deltagelse ved beregningen af de i stk. 1 og 2 fastsatte grænser. Aktier og andele, der ikke har karakter af finansielle anlægsaktiver som nævnt i artikel 35, stk. 2, i direktiv 86/635ÆØF, skal heller ikke medtages. 5. De i stk. I og 2 fastsatte grænser må kun overskrides under særlige omstændigheder. I sådanne tilfælde skal de kompetente myndigheder dog kræve, at kreditinstituttet enten forhøjer sin egenkapital eller træffer andre foranstaltninger med tilsvarende virkning. (1) EFT L 228 af 16. 08. 1973, s. 3. Direktivet er senest ændret ved direktiv 95/26ÆF. 2 > EFT L 63 af 13. 03. 1979, s. 1. Direktivet er senest ændret ved direktiv 95/26ÆF. < 66 6. Medlemsstaterne kan foreskrive, at de kompetente myndigheder ikke skal anvende de i stk. I og 2 fastsatte grænser, hvis de har foreskrevet, at de beløb, hvormed den kvalificerede deltagelse overskrider de nævnte grænser, skal være 100 % dækket af egenkapitalen, og at denne i beregningen af solvensnøgletallet. Er der tale om overskridelser af de i stk. I og 2 fastsatte grænser, er det den største overskridelse, der skal være dækket af egenkapitalen. indgår ikke 89/646/EØF artikel 12, stk. 8 Kapitel 3 Tilsyn på et konsolideret grundlag Artikel 52 Tilsyn med kreditinstitutter på et konsolideret grundlag I. Ethvert kreditinstitut, hvis datterselskab er et kreditinstitut eller et finansieringsinstitut, eller som besidder kapitalinteresser i sådanne institutter, skal undergives tilsyn på grundlag af sin konsoliderede finansielle situation, i det omfang og på den måde, der er foreskrevet i artikel 54. Dette tilsyn omfatter som et minimum de elementer, der er nævnt i stk. 5 og 6. 92/30/EØF artikel 3, stk. I til 7 (tilpasset) er hvis Ethvert kreditinstitut, moderselskab et 2. tilsyn på grundlag af skal undergives finansieringsselskab, finansieringsselskabets konsoliderede finansielle situation i det omfang og på den måde, der er foreskrevet i artikel 54. Dette tilsyn omfatter som et minimum de elementer, der er nævnt i stk. 5 og 6. Konsolideringen af finansieringsselskabets finansielle situation indebærer på ingen måde, at de kompetente myndigheder har pligt til at udøve en individuelle finansieringsselskab. tilsynsfunktion i forhold til det i 3. Medlemsstaterne eller de kompetente myndigheder, der henhold til artikel 53 har til opgave at føre det konsoliderede tilsyn, kan i de nedenfor anførte tilfælde undlade at medtage et kreditinstitut, et finansieringsinstitut eller en accessorisk bankservicevirksomhed, der er et datterselskab eller i hvilket der besiddes kapitalinteresser, i konsolideringen: når den pågældende virksomhed er beliggende i et tredjeland, hvor der foreligger retlige hindringer for overførsel af de nødvendige oplysninger og når den pågældende virksomhed efter de kompetente myndigheders opfattelse kun er af ringe betydning set ud fra formålene med alle kreditinstituttilsynet, omstændigheder når den pågældende virksomheds balancesum udgør mindre end IO mio. ECU eller mindre end I % af moderselskabets eller det kapitalinteressebesiddende selskabs halancesum, idet det laveste tal lægges til grund; hvis flere virksomheder opfylder ovenstående kriterier, skal de dog medtages i konsolideringen, dersom de som helhed er af ikke uvæsentlig betydning set ud fra ovennævnte formål, eller under 67 når de kompetente myndigheder, der er ansvarlige for det konsoliderede tilsyn, finder, at det under hensyn til formålene med kreditinstituttilsynet ville være uhensigtsmæssigt eller vildledende at foretage en konsolidering af den pågældende virksomheds finansielle situation. 92/30/EØF artikel 3, stk. 1 til 7 (tilpasset) en medlemsstats kompetente myndigheder under 4. Når henvisning til et af de i stk. 3, andet og tredje led, nævnte tilfælde ikke medtager et datterkreditinstitut i det konsoliderede tilsyn, kan de kompetente myndigheder i den medlemsstat, hvori dette datterkreditinstitut er beliggende, anmode moderselskabet om at fremlægge oplysninger, der gør det lettere for myndighederne at gennemføre tilsynet med dette kreditinstitut. så for vidt angår solvens, til 5. Tilsynet egenkapitalgrundlaget i forhold til markedsrisikoen og kontrollen med store engagementer _ _ _ udøves på et konsolideret grundlag i overensstemmelse med nærværende artikel og artikel 53 til 56. Medlemsstaterne træffer de foranstaltninger, der i givet fald bliver nødvendige for at sikre, at finansieringsselskaberne omfattes af det konsoliderede tilsyn i overensstemmelse med stk. 2. kravene Overholdelsen af de i artikel 51, stk. I og 2 ___ fastsatte begrænsninger gøres til genstand for tilsyn og kontrol på grundlag af kreditinstituttets konsoliderede eller delkonsolidcredc finansielle situation. 6. De kompetente myndigheder påser, at der i alle de foretagender, der er omfattet af det konsoliderede tilsyn, som et kreditinstitut er undergivet i henhold til stk. 1 og 2, er betryggende interne kontrolprocedurer for fremlæggelse af de oplysninger, der er nødvendige for udøvelsen af nævnte tilsyn. 7. Medlemsstaterne kan undlade at anvende forskrifterne i stk. 5 i form af en delkonsolidering eller individuelt på kreditinstitutter, der i deres egenskab af moderselskaber er undergivet konsolideret tilsyn samt på ethvert datterselskab af dette kreditinstitut, som er undergivet deres tilladelse og tilsyn, og som er dækket af tilsynet i kraft af, at det indgår i konsolideringen af det kreditinstitut, som er dets moderselskab. Samme mulighed for undtagelse indrømmes, når moderselskabet er et finansieringsselskab, der har hjemsted i samme medlemsstat som kreditinstituttet, for så vidt det er undergivet samme tilsyn som det, der gælder for kreditinstitutter, herunder navnlig de i stk. 5 fastsatte regler. I de i forstc afsnit nævnte lillækJc skal der træffes foranslallingcr til at sikre en hensigtsmæssig kapitalfordeling inden for bankoncernen. forskrifter Hvis de kompetente myndigheder anvender disse individuelt, kan de med henblik på beregning af egenkapitalen gorc brug af bestemmelsen i artikel 34, stk. 2, sidste afsnit ___ _ 68 8. Dersom et kreditinstitut, som er et datterselskab af et moderselskab, der er et kreditinstitut, er blevet godkendt og er beliggende i en anden medlemsstat, anvender de kompetente myndigheder, der har meddelt denne tilladelse, forskrifterne i stk. 5 på dette datterkreditinstitut individuelt eller i givet fald i form af en delkonsolidering. 9. Uanset stk. 8 kan de kompetente myndigheder, der er ansvarlige for meddelelsen af tilladelse til datterselskabet af et moderselskab, der er et kreditinstitut, ved tosidig aftale overdrage deres tilsynspligt til de kompetente myndigheder, der har meddelt moderselskabet tilladelse og fører tilsyn med dette, således at disse påtager sig tilsyn med datterselskabet i overensstemmelse med nærværende direktivs bestemmelser. Kommissionen skal underrettes om sådanne aftaler og til de indholdet heraf. Den videregiver oplysningerne herom kompetente myndigheder i de øvrige medlemsstater og til Det Rådgivende Udvalg for Banklovgivning. 92/30/EØF artikel 3, stk. 8 og 9 (tilpasset) 92/121/EØF artikel 5, stk. 4 og 5 (tilpasset) 89/647/EØF artikel 3, stk. 5 og 6 (tilpasset) I 0. Medlemsstaterne fastsætter, at de for det konsoliderede tilsyn ansvarlige kompetente myndigheder kan anmode datterselskaberne af et kreditinstitut eller et finansieringsselskab, som ikke er omfattet af det konsoliderede tilsyn, om de i artikel 55 nævnte oplysninger. I så fald anvendes de regler vedrørende meddelelse og kontrol af oplysningerne, der er fastsat i nævnte artikel. 92/30/EØF artikel 3, stk. I 0 Artikel 53 De for det konsoliderede tilsyn ansvarlige kompetente myndigheder 1. Når moderselskabet konsoliderede tilsyn af de kompetente myndigheder, der har meddelt dette kreditinstitut den i artikel 4 ___ nævntetilladelse. et kreditinstitut, udøves er det 192/30/EØF artikel 4 (tilpasset) 2. Når et kreditinstituts moderselskab er et finansieringsselskab, udøves det konsoliderede tilsyn af de kompetente myndigheder, der har meddelt dette kreditinstitut den i artikel 4 ___ nævnte tilladelse. Når kreditinstitutter, der er godkendt i mere end en medlemsstat, har det samme finansieringsselskab som moderselskab, udøves det konsoliderede tilsyn dog af de myndigheder, der har kompetence i forhold i den til det kreditinstitut, der er blevet godkendt medlemsstat, hvor finansieringsselskabet er blevet oprettet. 69 92/30/EØF artikel 4 (tilpasset) 92/30/EØF artikel 5 ikke myndigheder findes et godkendt datterkreditinstitut Hvis der i den medlemsstat, hvor finansieringsselskabet er blevet oprettet, afgør de kompetente myndigheder i de berørte medlemsstater (herunder de kompetente hvor i finansieringsselskabet er blevet oprettet) efter fælles aftale, hvem der skal udøve det konsoliderede tilsyn. I mangel af en sådan aftale udøves det konsoliderede tilsyn af de kompetente myndigheder, der har godkendt kreditinstituttet med den højeste balancesum; hvis balancesummen er den samme, udøves det konsoliderede tilsyn af de kompetence myndigheder, der som de første har meddelt den i artikel 4 ___ nævnte tilladelse. medlemsstat, den 3. De pågældende kompetente myndigheder kan efter fælles aftale fravige de i stk. 2, første og andet afsnit, fastsatte regler. 4. De i stk. 2, tredje afsnit, og stk. 3 nævnte aftaler skal indeholde nærmere bestemmelser med henblik på samarbejde og videregivelse af de oplysninger, der er nødvendige for at kunne nå målene for tilsynet på et konsolideret grundlag. 5. Hvis der i en medlemsstat er mere end en myndighed, der er og beføjet til finansieringsinstitutter, fornødne foranstaltninger til etablering ar en samordning mellem disse. træffer medlemsstaterne de kreditinstitutter tilsyn med udøve at Artikel 54 Konsolideringens form og indhold 1. De kompetente myndigheder, der er ansvarlige for det konsoliderede tilsyn, skal med henblik på tilsynet forlange en og af fuldstændig finansieringsinstitutter, som er datterselskaber af moderselskabet. kreditinstitutter konsolidering de Der kan dog foreskrives en pro rata konsolidering i de tilfælde, hvor de kompetente myndigheder finder, at det kapitalandelsbesiddende moderselskabs ansvar - som følge af det ansvar, som påhviler de øvrige aktionærer og selskabsdeltagere, og som følge af disses tilfredsstillende solvens - er begrænset til denne kapitalandel. De øvrige aktionærers og selskabsdeltageres ansvar skal være klart fastslået, om nødvendigt ved udtrykkeligt indgåede forpligtelser. af kapitalinteresser 2. De kompetente myndigheder, der er ansvarlige for det konsoliderede tilsyn, skal med henblik på tilsynet forlange en pro rata konsolidering og finansieringsinstitutter, der i fællesskab ledes af en virksomhed, der indgår i konsolideringen, og af en eller flere virksomheder, der ikke indgår i konsolideringen, når dette medfører en begrænsning af de pågældende virksomheders ansvar i forhold til den kapitalandel, de besidder. kreditinstitutter i 3. I tilfælde af andre kapitalinteresser eller andre former for I og 2 nævnte bestemmer de kapitaltilknytning end de i stk. kompetente myndigheder, om konsolideringen skal finde sted og i bckrætlcnde fald hvorledes. De kan navnlig tillade eller foreskrive brug ar den indre værdis metode. Denne metode er dog ikke ensbetydende med, at de p,\gældcndc virksomheder omfattes af det konsoliderede tilsyn. 70 4. Med forbehold af stk. 1, 2 og 3 bestemmer de kompetente myndigheder, om og i hvilken form der skal foretages konsolidering i følgende tilfælde: 92/30/EØF artikel S en betydelig indflydelse over et eller når et kreditinstitut efter de kompetente myndigheders opfattelse udøver flere kreditinstitutter eller finansieringsinstitutter, selv om det ikke besidder kapitalinteresser deri for kapitaltilknytning mellem det og de pågældende institutter består; eller andre former når to eller flere kreditinstitutter eller finansieringsinstitutter er underlagt fælles ledelse, uden at dette er fastlagt i en aftale eller i vedtægtsbestemmelser; når to eller flere kreditinstitutter eller finansieringsinstitutter har administrations-, ledelses- eller tilsynsorganer, der overvejende består af de samme personer. De kompetente myndigheder kan navnlig tillade eller foreskrive anvendelse af den metode, der er fastsat i artikel 12 i direktiv 83/349/EØF. Anvendelsen af denne metode er dog ikke ensbetydende med, at de pågældende virksomheder omfattes af det konsoliderede tilsyn. 5. Når der i henhold til artikel 52, stk. I og 2, skal udøves tilsyn på konsolideret grundlag, skal accessoriske bankservicevirksomheder medtages i konsolideringen i de samme tilfælde og efter de samme metoder som dem, der er foreskrevet i stk. I til 4 i nærværende artikel. Artikel 55 Oplysninger, som blandede selskaber og deres datterselskaber skal meddele 92/30/EØF artikel 6 Indtil en I. senere samordning af konsolideringsmetoderne fastsætter medlemsstaterne, at når moderselskabet for et eller flere kreditinstitutter er et blandet skal de kompetente myndigheder, der er ansvarlige for tilladelse til og tilsyn med disse kreditinstitutter, selskab og dets datterselskaber, enten ved at henvende sig direkte til dem eller via datterkreditinstitutterne, at de meddeler alle de oplysninger, der er nødvendige for udøvelsen af tilsynet med datterkreditinstitutterne. forlange af det blandede selskab, 2. Medlemsstaterne fastsætter, al deres kompetente myndigheder selv kan foretage eller kan lade eksterne revisorer foretage kontrol på stedet af de oplysninger, der er modtaget fra blandede selskaber og disses datterselskaber. Hvis det blandede selskab eller et af dets datterselskaber er et forsikringsselskab, kan den i artikel 56, stk. 4, nævnte fremgangsmåde finde anvendelse. Hvis det blandede selskab eller et af dets datterselskaber er beliggende i en anden medlemsstat end den, hvor datterkreditinstituttet er beliggende, foretages kontrollen på stedet efter fremgangsmåden i artikel 56, stk. 7. 71 Artikel 56 Foranstaltninger, der skal lette tilsynet på et konsolideret grundlag 1. Medlemsstaterne træffer de nødvendige foranstaltninger for at sikre, at der ikke foreligger retlige hindringer for, at de foretagender, der er omfattet af det konsoliderede tilsyn, blandede selskaber og deres datterselskaber samt de i artikel 52, stk. 10, nævnte datterselskaber indbyrdes udveksler de oplysninger, der er nødvendige for udøvelsen af tilsyn i overensstemmelse med artikel 52 til 55 og nærværende artikel. 92/30/EØF artikel 7 (tilpasset) er 2. Når moderselskabet og dets datterkreditinstitut(ter) i forskellige medlemsstater, skal de kompetente beliggende myndigheder i de forskellige medlemsstater udveksle alle de oplysninger, der er nødvendige for at muliggøre eller lette udøvelsen af det konsoliderede tilsyn. Hvis de kompetente myndigheder i den medlemsstat, hvor moderselskabet er beliggende, ikke selv foretager det konsoliderede tilsyn i henhold til artikel 53, kan de for dette tilsyn ansvarlige kompetente myndigheder anmode opfordre moderselskabet om de oplysninger, der er nødvendige for udøvelsen af det konsoliderede tilsyn, og til at videregive dem til disse myndigheder. dem til at af 3. Medlemsstaterne tillader udveksling mellem deres kompetente myndigheder af de i stk. 2 nævnte oplysninger, dog således at indhentning om rådighed finansieringsselskaber, finansieringsinstitutter eller accessoriske bankservicevirksomheder på ingen måde medfører, at de kompetente myndigheder har pligt til at udøve en tilsynsførende funktion over for disse institutter eller virksomheder på individuelt grundlag. oplysninger eller over tillader ligeledes udveksling mellem deres Medlemsstaterne kompetente myndigheder af de i artikel 55 nævnte oplysninger, dog således at indhentning af eller rådighed over oplysninger på ingen måde medfører, at de kompetente myndigheder udøver en tilsynsførende funktion over for blandede selskaber og disses datterselskaber, som ikke er kreditinstitutter, eller over for de i artikel 52, stk. 10, nævnte datterselskaber. foretagender, der 4. Hvis et investeringsselskab, et finansieringsselskab eller et blandet selskab kontrollerer et eller flere datterselskaber, som er forsikringsselskaber, eller andre tilbyder investeringsservice, som er underkastet en godkendelsesordning, etableres der et snævert samarbejde mellem de kompetente myndigheder og de myndigheder, der varetager det offentlige tilsyn med sådanne forsikringsselskaber eller foretagender. Uden at dette i øvrigt berører deres respektive beføjelser, udveksler disse myndigheder alle sådanne oplysninger, der kan lette udøvelsen af deres hverv og sikre kontrol med den finansielle situation og aktiviteterne i samtlige foretagender, der er 1111<. Jcrlagt deres tilsyn. 72 5. Oplysninger, der indhentes inden for rammerne af tilsynet på et konsolideret grundlag, herunder navnlig enhver udveksling af oplysninger mellem kompetente myndigheder i overenssetmmelse med nærværende direktiv, er undergivet tjenstlig tavshedspligt i overensstemmelse med artikel 30 __ _ 92/30/EØF artikel 7 (tilpasset) tilsyn, 6. De kompetente myndigheder, der er ansvarlige for det konsoliderede over de finansieringsselskaber, der er nævnt i artikel 52, stk. 2. Denne fortegnelse videregives til de andre medlemsstaters kompetente myndigheder og Kommissionen. fortegnelse udarbejder en 7. Ønsker de kompetente myndigheder i en medlemsstat i forbindelse med anvendelsen af dette direktiv i bestemte tilfælde at kontrollere oplysninger om et kreditinstitut, et finansieringsselskab, et finansieringsinstitut, en accessorisk bankservicevirksomhed, et blandet selskab eller et af de i artikel 55 eller i artikel 52, stk. 10, nævnte datterselskaber, der er beliggende i en anden medlemsstat, anmoder de de kompetente myndigheder i den anden medlemsstat om, at denne kontrol finder sted. De kompetente myndigheder, som modtager anmodningen, skal inden for rammerne af deres beføjelser efterkomme denne enten ved selv at foretage kontrollen eller ved at tillade, fremsat at de kompetente myndigheder, der har anmodningen, foretager kontrollen, eller ved at lade en revisor eller anden sagkyndig foretage denne. i øvrigt at 8. Medlemsstaterne fastsætter, uden tilsidesætte strafferetlige bestemmelser, at der kan iværksættes sanktioner eller andre foranstaltninger mod finansieringsselskaber og blandede selskaber eller deres ansvarlige ledere for overtrædelse af love og administrative bestemmelser, som er vedtaget i henhold til artikel 52 til 55 og nærværende artikel, med det formål at bringe de konstaterede overtrædelser eller årsagerne hertil til ophør. Sådanne foranstaltninger kan i visse tilfælde nødvendiggøre retsinstansernes medvirken. De kompetente myndigheder arbejder tæt sammen for at sikre, at ovennævnte sanktioner eller foranstaltninger fører til det tilsigtede resultat, navnlig når hjemstedet for et finansieringsselskab eller et blandet selskab ikke befinder sig samme sted som dets centrale administration eller hovedforretningssted. AFSNIT VI DET RÅDGIVENDE UDVALG FOR BANKLOVGIVNING Artikel 57 Det Rådgivende Udvalg for Banklovgivning: Sammensætning og funktion 1. Der oprettes under Kommissionen et rådgivende udvalg for banklovgivning for medlemstaternes kompetente myndigheder. 2. Det Rådgivende Udvalg for Banklovgivning har til opgave al bistå Kommissionen med al sikre en korrekt gennemførelse af dette direktiv. _____ Det skal desuden udføre de andre i dette direktiv foreskrevne opgaver samt bistå Kommissionen ved udarbejdelsen af nye forslag til Rådet angående den samordning, der skal tilstræbes for kreditinstitutter. 77/780/EØF artikel 11 (tilpasset) 73 3. Det Rådgivende Udvalg for Banklovgivning beskæftiger sig ikke med konkrete spørgsmål vedrørende de enkelte kreditinstitutter. 4. Det Rådgivende Udvalg for Banklovgivning består af højst tre repræsentanter fra hver medlemsstat og fra Kommissionen. Disse repræsentanter kan lejlighedsvis og med forbehold af forudgående godkendelse fra udvalget ledsages af rådgivere. Udvalget kan tillige i møderne. opfordre sagkyndige og eksperter Sekretariatsforretningerne varetages af Kommissionen. til at deltage 77/780/EØF artikel 11 (tilpasset) Rådgivende 5. _______. Det for Banklovgivning fastsætter sin forretningsorden og vælger en formand blandt medlemsstaternes repræsentanter. Det holder __ møde med regelmæssige mellemrum og i øvrigt hver gang, situationen gør det nødvendigt. Hvis Kommissionen finder, at situationen kræver det, kan den anmode udvalget om at afholde et hastemøde. Udvalg 6. Det Rådgivende Udvalg for Banklovgivnings forhandlinger og resultatet heraf er fortrolige, medmindre udvalget træffer anden bestemmelse. Artikel 58 Undersøgelse af betingelser for tilladelse Det Rådgivende Udvalg for Banklovgivning har til opgave at undersøge det indhold, som medlemsstaterne giver i de i artikel 5, stk. 1, og artikel 6, stk. 1, opstillede betingelser, eventuelle yderligere betingelser, som medlemsstaterne måtte stille, samt de oplysninger, som skal være indeholdt i driftsplanen, og stiller i givet fald forslag til Kommissionen med henblik på en mere detaljeret samordning. 77/780/EØF artikel 3, stk. 5 (til1u1ssct) Artikel 59 Observationsnøgletal 77/780/EØF artikel 6 (tilpasset) I. Indtil yderligere samordning kan finde sted, opstiller de kompetente myndigheder i observationsøjemed, og i givet fald som supplement til eventuelle andre af dem benyttede nøgletal, forholdstallene mellem kreditinstitutternes forskellige aktiv- og/eller passivposter med henblik på at kunne følge både disse institutters solvens og likviditet og andre omstændigheder, der er relevante som værn for opsparingen. fastlægger Del Rådgivende Udvalg for Med henblik herpå Banklovgivning indholdet af de forskellige faktorer, som indgår i de i første af. ~nit omhandlede forholdstal, og fastlægger den metode, som skal anvendes ved beregningen af disse. 74 Om fornødent lader Det Rådgivende Udvalg for Banklovgivning sig vejlede af tekniske rådslagninger mellem tilsynsmyndighederne for de pågældende kategorier af institutter. 77/780/EØF artikel 6 (tilpasset) 2. De forholdstal beregnes mindst hvert halve år. i henhold til stk. 1 i observationsøjemed opstillede 3. Det Rådgivende Udvalg for Banklovgivning behandler resultaterne af de analyser, der er udført af de i stk. 1, tredje afsnit, omhandlede i stk. 2 omhandlede beregninger. tilsynsmyndigheder på grundlag af de 4. Det Rådgivende Udvalg for Banklovgivning kan forelægge Kommissionen ethvert forslag, der tilsigter en samordning af de i medlemsstaterne anvendte nøgletal. AFSNIT VII UDØVENDE BEFØJELSER Artikel 60 Tekniske ændringer I. Uden at dette berører den i artikel 34, stk. 3, andet afsnit, omhandlede rapport vedtages de tekniske ændringer på nedennævnte områder efter fremgangsmåden i stk. 2: tydeliggørelse af definitionerne anvendelsen af nærværende direktiv at udviklingen på linansmarkederne for i forbindelse med til tage hensyn tydeliggørelse af definitionerne for at sikre en ensartet anvendelse af dette direktiv i Fællesskaberne tilpasning af terminologien og definitionerne til senere retsakter om kreditinstitutter og hermed beslægtede områder definitionen af zone A i artikel 1, nr. 14) definitionen af de multilaterale udviklingsbanker i artikel 1, nr. 19) ændring af størrelsen af startkapitalen, jf. artikel 5, under hensyn til den økonomiske og monetære udvikling udvidelse ar indholdet ar den i artikel 18 og 19 omhandlede liste, som lindes i bilag I, eller tilpasning ar listens terminologi under hensyn til udviklingen p,1 linansmarkcdcrnc de omr~der, inden for hvilke de kompetente myndigheder skal udveksle oplysninger, jf. artikel 28 75 89/299/EØF artikel 8 (ændring stammende fra 92/16/EOF. art. I. nr. 2) (tilpasset) 89/646/EOF artikel 22 (tilpasset) 89/647/EOF artikel 9 (tilpasset) 92/121/EØF artikel 7 (tilpasset) ændring af definitionen af aktivposterne i artikel 43 for at tage hensyn til udviklingen på finansmarkedeme listen over og klassificeringen af ikke-balanceførte poster i bilag II og IV, og behandling heraf ved beregning af nøgletallet som beskrevet i artikel 42, 43 og 44 samt i bilag III en midlertidig nedsættelse af det minimumsnøgletal, der er fastsat i artikel 47, eller af de vægtninger, der er fastsat i artikel 43, for at tage hensyn til særlige omstændigheder tydeliggørelse af undtagelsesbestemmelserne i artikel 49, stk. 5 til I 0. 89/299/EØF artikel 8 (ændring stammende fra 92/16/EØF, art. 1, nr. 2) (tilpasset) 89/646/EØF artikel 22 (tilpasset) 89/647/EØF artikel 9 (tilpasset) 92/121/EØF artikel 7 (tilpasset) 2. Kommissionen bistås af et udvalg, der består af repræsentanter for medlemsstaterne, og som har Kommissionens repræsentant som formand. Kommissionens repræsentant forelægger udvalget et udkast til de foranstaltninger, der skal trætfos. Udvalget afgiver en udtalelse om dette udkast inden for en frist, som formanden kan fastsætte under hensyn til, hvor meget det pågældende spørgsmål haster. Det udtaler sig med det flertal, der er fastsat i Traktatens artikel 148, stk. 2, for vedtagelse af de afgørelser, som Rådet skal træffe p,i forslag af Kommissionen. Ved afstemninger i udvalget tillægges de stemmer, der af gives af repræsentanterne for medlemsstaterne, den vægt, som er fastlagt i nævnte artikel. Formanden deltager ikke i afstemningen. Kommissionen vedtager de påtænkte foranstaltninger, når de er i overensstemmelse med udvalgets udtalelse. i overensstemmelse med Er de påtænkte foranstaltninger ikke udvalgets udtalelse, eller hvis der ikke er afgivet nogen udtalelse, forelægger Kommissionen til de foranstaltninger, der skal træffes. Rådet træffer afgørelse med kvalificeret flertal. straks Rådet et forslag Har Rådet ikke truffet nogen afgørelse inden tre måneder regnet fra forslagets foreslåede foranstaltninger af Kommissionen, medmindre Rådet med simpelt flertal har udtalt sig mod de nævnte foranstaltninger. for Rådet, vedtages de forelæggelse AFSNIT VIII OVERGANGSBESTEMMELSER OG AFSLUTTENDE BESTEMMELSER Kapitel 1 Overgangsbestemmelser Artikel 61 Overgangsbestemmelser vedrørende artikel 36 Danmark kan tillade, at de danske realkreditinstitutter, der er stiftet i form af andelskreditinstitutter eller fonde inden den I. januar I 990, og som omdannes til akticsclskaher, fortsat medtager de solidariske forpligtelser som omhandlet i artikel 36, stk. I, hvis hæltelse sidestilles med nævnte solidariske følgende begrænsninger: for medlemmerne, henholdsvis egenkapitalen med forpligtelser, låntagerne 89/299/EØF artikel 4a (ændrin~ stammende fra 92/16/EØF, art. I) 76 a) b) beregningsgrundlaget for den pågældende del af låntagernes solidariske hæftelse er summen af de i artikel 34, stk. 2, nr. 1) og 2), nævnte komponenter fratrukket komponenterne i artikel 34, stk. 2, nr. 9), 10) og 11) 89/299/EØF artikel 4a (ændring stammende fra 92/16/EØF, art. 1) beregningsgrundlaget pr. 1. januar 1991 eller i tilfælde af, at omdannelsen sker på et senere tidspunkt, på tidspunktet for omdannelsen, er »maksimumsgrundlaget for beregningen«. Beregningsgrundlaget overstige kan maksimumsgrundlaget for beregningen aldrig c) maksimumsgrundlaget for beregningen nedsættes fra den I. januar 1997 med halvdelen af provenuet af en eventuel emission af ny kapital som defineret i artikel 34, stk. 2, nr. I), efter denne dato, og d) andelen af låntagernes solidariske hæftelse i egenkapitalen må ikke overstige følgende procentsatser af beregningsgrundlaget: 50 % i 1991 og 1992 45 % i 1993 og 1994 40 % i 1995 og 1996 35 % i 1997 30 % i 1998 20% i 1999 10 % i 2000 og 0 % efter den I. januar 200 I. Artikel 62 Overgangsbestemmelser vedrørende artikel 43 kan 50 % anvende vægtning 1. Medlemsstaterne på lånetransaktioner i forbindelse med finansiel leasing af fast ejendom, som er indgået senest den 1. januar 2001, og som vedrører ejendomme til erhvervsmæssig anvendelse, der er beliggende i hjemstedets land, og som er underkastet lovbestemmelser, der sikrer udlejeren fuldstændig ejendomsret til den udlejede genstand, indtil lejeren gør brug af sin forkøbsret. 89/647/EØF artikel 11, stk. 5 (tilpasset) 77 96/10/EF artikel 2 (tilpasset) 2. Artikel 43, stk. 3, berører ikke de kompetente myndigheders godkendelse af de bilaterale kontrakter om nyordning, der er indgået, hvad angår: - Belgien, inden den 23. april 1996; - Danmark, inden den 1. juni 1996; - Tyskland, inden den 30. oktober 1996; - Grækenland, inden den 27. marts 1997; Spanien, inden den 7. januar 1997; - Frankrig, inden den 30. maj 1996; - Irland, inden den 27. juni 1996; - - Italien, inden den 30. juli 1996; - Luxembourg, inden den 29. maj 1996; - Nederlandene, inden den 1. juli 1996; - Østrig, inden den 30. december 1996; Portugal, inden den 15. januar 1997; - Finland, inden den 21. august 1996; - - Sverige, inden den I. juni 1996 og - Det Forenede Kongerige, inden den 30. april 1996. Artikel 63 Overgangsbestemmelser vedrørende artikel 47 I. Kreditinstitutter, hvis minimumsnøgletal den I. januar 1991 ikke er nået op på de i artikel 47, stk. I, foreskrevne 8 %, skal etapevis tilnærme sig dette niveau. Så længe de ikke har nået dette mål, må de ikke lade solvensnøgletallet falde til under det niveau, der indtil da er nået. Skulle en sådan fluktuation alligevel opstå, bør den være midlertidig, og årsagen hertil skal meddeles de kompetente myndigheder. 89/647/EOF artikel 11. stk. I til 3 (tilpasset) 2. I en periode på indtil fem år regnet fra den I. januar 1993 kan medlemsstaterne fastsætte en IO% vægtning for de obligationer, som er defineret i artikel 22, stk. 4, i Rådets direktiv 85/611 /EØF, __ og fastholde den for kreditinstitutter, hvis de anser det for nødvendigt for at undgå alvorlige forstyrrelser på deres markeder. Disse undtagelser skal meddeles Kommissionen. I en periode på højst syv år efter den I. januar 1993 gælder artikel 47, stk. 3. I, ikke for Den Græske Landbrugsbank. Den skal imidlertid efter den i stk. I i nærværende artikel nævnte metode etapevis tilnærme sig det niveau, som er foreskrevet i artikel 47, stk. I. Artikel 64 Overgangsbestemmelser vedrørende artikel 49 _____ indgået et eller I. Har et kreditinstitut den 5. februar 1993 allerede flere engagementer, der overskrider enten den ovre grænse for store engagementer eller den øvre grænse for alle instituttets store engagementer sammenlagt, som omhandlet i artikel 49, kræver de kompetente myndigheder, al kreditinstituttet tager skridt ti I at få det eller de pågældende engagementer nedbragt til det niveau, der tillades i henhold til artikel 49. 92/121/EØF artikel (l (tilpasset) " Nedbringelsen af det eller de pågældende engagementer til det tilladte niveau sker efter en forud fastsat plan, der vedtages og gennemforcs inden for en f,'rist, der fastsættes ar de kompetcnlc myndigheder ud fra hensynl'l lil c11 forsvarlig forvaltning og loyal konkm-rcnt. :e. De kompetente myndighedL·r underretter Kommissionen og Det Radgivende Udvalg for Banklovgivng om den tidsplan, der er fastlagt for nedbringelsen. 3. Et kreditinstitut må ikke træffe dispositioner, der kan bevirke, at de engagementer, der er nævnt i stk. I, forøges i forhold til niveauet den 5. februar 1993. 78 4. Den efter stk. 2 fastsatte frist udløber senest den 31. december 2001. Har kreditinstituttet på grundlag af en bindende aftale indgået engagementer med længere løbetid, kan disse dog videreføres indtil deres forfaldstidspunkt. 92/121/EØF artikel 6 (tilpasset) 5. Indtil den 31. december 1998 har medlemsstaterne mulighed for at forhøje grænsen i artikel 49, stk. 1, til 40 % og grænsen i artikel 49, stk. 2, til 30 %. I så fald skal de engagementer, der stadig gælder ved denne periodes udløb, bringes ned på niveauerne i artikel 49 senest den 31. december 2001, jf. dog stk. 1 til 4. For så vidt angår kreditinstitutter, hvis egenkapital __ _ 6. ikke overstiger 7 mio. ECU, og kun for disse kreditinstitutter, kan medlemsstaterne forlænge fristerne i stk. 5 med fem år. De medlemsstater, der gør brug af denne mulighed, skal sørge for at undgå konkurrencefordrejning og underrette Kommissionen og Det Rådgivende Udvalg for Banklovgivng om de foranstaltninger, de træffer med henblik herpå. 7. I de tilfælde, der er nævnt i stk. 5 og 6, kan et engagement betragtes som et stort engagement, hvis værdien ar engagementet udgør 15 % eller mere af egenkapitalen. Indtil den 31. december 2001 kan medlemsstaterne i stedet for 8. det i artikel 48, stk. 2, andet led, fastsatte antal årlige indberetninger om store engagementer foreskrive mindst to indberetninger om året. 9. Medlemsstaterne kan for så vidt angår anvendelsen af artikel 49, stk. I, 2 og 3, helt eller delvis fritage kreditinstitutters engagementer bestående af lån mod pant i fast ejendom som defineret i artikel 62, stk. af leasingtransaktioner vedrørende fast ejendom som defineret i artikel 62, stk. 2, indgået inden den I. januar 2002, med indtil 50 % af den pågældende ejendoms værdi. januar 2002, inden den indgået samt I, 1. finske til den lån, for hvilke der til de kompetente Tilsvarende gælder for myndigheders tilfredshed er stillet sikkerhed i form af andele i tinske boligselskaber, der drives lov om i henhold boligselskaber af 1991 eller senere tilsvarende lovgivning, og idet disse lån svarer til de i første afsnit nævnte lån i fast ejendom. I 0. Med forbehold af stk. 4, kan Portugal indtil den 31. december J 92/121/EØF 1998 helt eller delvis fritage engagementer, som et kreditinstitut har indgået med Electricidade de Portugal (EDP) og Pctrogal, fra anvendelsen af artikel 49, stk. I og 3. artikel 6 (tilpasset) 92/121/EØF artikel 6 lændrinl,! stammende fm 95/1/EF, Euratom. EKSF. bilag I, pkt. XI. B. Ill. 3. b)I 79 Artikel 65 Overgangsbestemmelser vedrørende artikel 51 De kreditinstitutter, som den 1. januar 1993 overskred de i artikel J 89/646/EØF 51, stk. 1 og 2, fastsatte grænser, har en tidsfrist indtil den 1. januar 2003 _ _ til at efterkomme dem. artikel 12, stk. 7 (tilpasset) Kapitel 2 Afsluttende bestemmelser Artikel 66 Ophævede direktiver 1. Direktiv 73/183/EØF, 77/780/EØF, 89/299/EØF, 89/646/EØF, 89/647/EØF, 92/30/EØF og 92/121/EØF, som ændret ved de i bilag V, del A, anførte direktiver, ophæves, dog uden at medlemsstaternes forpligtigelser med hensyn til de i bilag V, del B, anførte gennemførelsesfrister berøres heraf. 2. Henvisninger til henvisninger sammenligningstabellen i bilag VI. til de ophævede direktiver gælder ~om efter nærværende direktiv og læses Artikel 67 Ikrafttrædelse Nærværende direktiv træder i kraft tyvende dagen efter offentliggørelsen i De Europæiske Fællesskabers Tidende. Artikel 68 Modtagere Dette direktiv er rettet til medlemsstaterne. Udfærdiget i Bruxelles, den På Europa-Parlamentets vegne Formand På Rådets vegne Formand 80 LISTE OVER DE AKTIVITETER, DER ER UNDERGIVET GENSIDIG ANERKENDELSE BILAGI 89/646/EØF BILAG 1. Modtagelse af indlån og andre tilbagebetalingspligtige midler 2. Udlånsvirksomhedo > 3. Finansiel leasing 4. Betalingsformidling 5. Udstedelse og administration afbetalingsmidler (kreditkort, rejsechecks, bankveksler) 6. Sikkerhedsstillelse og garantier 7. Transaktioner for egen eller kunders regning vedrørende: a) Pengemarkedsinstrumenter ( checks, veksler, indskudsbeviser mv. ) b) Valutamarkedet c) Finansielle futures og options d) Valuta- og renteinstrumenter e) Værdipapirer 8. Medvirken ved emission af værdipapirer og tjenesteydelser i forbindelse hermed 9. Rådgivning til virks6mheder vedrørende kapitalstruktur, industristrategi og dermed beslægtede spørgsmål og rådgivning samt tjenesteydelser vedrørende sammenslutning og opkøb af virksomheder 10. »Money broking« 11. Porteføljeadministration og -rådgivning 12. Opbevaring og forvaltning af værdipapirer 13. Kreditoplysninger 14. Boksudlejning 1 > Herunder bl. a. : · < - forbrugerkrcdittcr - realkreditlån - factoring og diskontering - handclskrcdittcr (inkl. forfaitcring). 81 BILAG II KLASSIFICERING AF IKKE-BALANCEFØRTE POSTER 89/647/EØ BILAG I (tilpasset) Fuld risiko Garantier i form af kreditsubstitutter Accepter Endosserede veksler, som ikke er forpligtende underskrevet af et andet kreditinstitut Transaktioner med regresret Uigenkaldeligt afgivne kredittilsagn i form af kreditsubstilutter Aktiver købt i henhold til kontant terminskontrakt >>forward forward deposits« Ikke-betalt del af delvis betalte aktier og værdipapirer Andre poster, der også har fuld risikograd. Mellemliggende risiko Remburser, udstedte og hekrælkde (if. også mellemliggende/lav risiko) Garantier og sikkerheder (herunder licitations- og fuldførelsesgarantier samt told- og afgitlsgaranticr) ~amt garantier, der ikke har form af kreditsubstitutter Salgs- og tilbagekøbsatlaler som defineret i artikel 12, stk. 3 og 5. i direktiv 86/635/EOF Uigenkaldeligt afgivne kredittilsagn. der ikke har fortn ar krcditsuhstituttcr Uudnyttede kreditfaciliteter (forpligtelser til udt. ,n. koh ar værdipapirer. ydelse af garanti,:r ,,g al'l'L'ph. wtitikah:r) med en oprindelig løbetid på mere end cl år »Note issuance facilities« og »revolving undcrwriling facililies« Andre poster, der også er tillagt mellemliggende risikograd. Mellemliggende/lav risiko Remburser, hvor den underliggende forsendelse udgør sikkerhedsstillelsen og andre selvlikviderende transaktioner J\ndrc poster, der også er tillagt mcllcmliggendc/lav risikograd. !,av risiko li udnyttede krcditfocilitctcr ( li. ll'pliµ. tclscr til udl. 1n. k,ih ar va:rdipapin:r. ydelse ar gara11ti1. ·r og al'ci:ptli1dlitl'IL'rl. der har en oprindelig lohctid p,, ikke mere end cl t,r. eller som 11de11 hcli11gclser ka11 opsigl'S n. ir som helst 11dl'II varsel Andre poster. 1. h:r ogs:'\ er tillagl lav risikograd. Medlemsstaterne forpligter sig til at underrette Kommissionen. :-. , snart de har godkendt, at der i11dsa;1tcs en ny posl under stregen i cl af de sidste led under hver enkelt risikokategori. I >cnne post klassilkeres dclinilivt p. "1 lællesskabsnivcau. når proceduren i artikel 60 er afsluttet. 82 BILAG III BEHANDLING AF IKKE-BALANCEFØRTE RENTE- OG VALUTAKURSRELATEREDE POSTER 1. ANVENDELSESOMRÅDE OG VALG AF METODE Under forudsætning af deres kompetente myndigheders godkendelse kan kreditinstitutter vælge en af de nedenfor anførte metoder til at måle de risici, der er forbundet med de i bilag IV opregnede transaktioner. Rente- og valutakurskontrakter, der handles på anerkendte børser, hvor de dagligt er genstand for margenkrav, og valutakurskontrakter med oprindelig løbetid på 14 kalenderdage eller mindre er undtaget. 89/647/EØF BILAG II (ændring stammende fra 96/10/EF, art. 1) 2. METODER Metode 1: Markedsværdimetoden Trina): Kontrakter opgøres til markedsværdi (mark to market) for at opnå de aktuelle genanskaffelsesomkostninger for alle kontrakter med en positiv værdi. Trin b): For at nå frem til et tal for potentielle fremtidige kreditrisici11 l multipliceres kontrakternes nominelle hovedstole eller de underliggende instrumenters hovedstole med folg. emk pron·nter: Restløbetid Et år og derunder Over et år TABEL I Rentekontrakter 0% Valutakurskontrakter I%, 0,5 11/c, Trin c): Summen af de aktuelle genanskaffelsesomkostninger og de potentielle fremtidige kreditrisici multipliceres med den risikovægtning, der er tillagt den relevante modpart i artikel 43. Metode 2: Den »oprindelige risikos« metode Trina): Hvert instruments nominelle hovedstol multipliceres med følgende procenter: TABEL 2 Oprindelig løbetid (I) Et år og derunder Rentekontrakter 0,5 % Valutakurskontrakter 2% Over et år, men højst 2 år 1% 5% Y deri igere tillæg for hvert følgende år ( I) I forbindelse med rentekontrakter kan kredilinslitullerne med samtykke fra deres 1 '½, I % tilsynsmyndigheder vælge mellem oprindelig og resterende løbetid. Trin b): Den således konstaterede oprindelige risiko multipliceres med den risikovægtning, der er tillagt den relevante modpart i artikel 43. 3. AFTALER OM NETTING (KONTRAKTER OM NYORDNING OG ANDRE AFTALER OM NETTING) a) Netting-typer, som de kompetente myndigheder kan anerkende I dette punkt forstås ved »modpart« enhver enhed (inklusive fysiske personer), der lovligt kan indgå en aftale om netting. (Il Bortset fra ved "singlc-currency tloating/lloating interesl rate swaps", hvor kun de aktuelle genanskaffelsesomkostninger hcn:gnes. 83 De kompetente myndigheder kan godkende følgende typer aftaler om netting som risikoreducerende: i) bilaterale kontrakter om nyordning mellem et kreditinstitut og dets modpart, hvorefter gensidige krav og forpligtelser automatisk sammenlægges på en sådan måde, at der med denne nyordning fastsættes et enkelt nettobeløb, hver gang nyordningen finder anvendelse, og der således skabes en juridisk bindende enkelt ny kontrakt, som ophæver de tidligere kontrakter ii) andre bilaterale aftaler om netting mellem et kreditinstitut og dets modpart. 89/647/EØF BILAG II (ændring stammende fra 96/10/EF art. 1) b) Betingelser for godkendelse De kompetente myndigheder må kun på følgende betingelser godkende aftaler om netting som risikoreducerende: i) Et kreditinstitut skal med sin modpart have indgået en aftale om netting, der skaber en enkelt retlig forpligtelse, der dækker alle involverede transaktioner, således at kreditinstituttet i tilfælde af, at en modpart ikke er i stand til at opfylde sine forpligtelser som følge af misligholdelse, konkurs eller likvidation eller andre lignende omstændigheder, kun vil have krav på at modtage eller forpligtelse til at betale nettosummen af de pågældende individuelle transaktioners positive og negative markedsværdier. ii) Et kreditinstitut skal have stillet skriftlige og begrundede juridiske udtalelser til rådighed for de kompetente myndigheder om, at de relevante domstole og administrative myndigheder i tilfælde af søgsmål ville finde, at kreditinstituttets krav og forpligtelser i de under nr. i) beskrevne tilfælde er begrænset til nettosummen som beskrevet under nr. i), i henhold til: - - - lovgivningen i det land, hvor modparten er registreret som selskah. og. hvis en udenlandsk afdeling af en virksomhed er involveret, da også i henhold til lovgivningen i det land. hvor afdelingen er beliggende den lovgivning, som regulerer de pågældende individuelle transaktioner, og den lovgivning, som regulerer enhver kontrakt eller atlale, der er nodvendig for at gennemfore aftalen om netting. iii) Et kreditinstitut skal råde over procedurer, der sikrer, at retsgyldigheden af aftalen om netting løbende undersøges i lyset af eventuelle ændringer i de relevante love. De kompetente myndigheder skal, om nødvendigt efter at have hørt andre relevante kompetente myndigheder, have forvisset sig om, at den pågældende aftale om netting er retsgyldig efter loven i hvert enkelt af de relevante lande. Hvis en af de kompetente myndigheder ikke er forvisset herom, kan aftalen om netting ikke godkendes som risikoreducerende for nogen af modparterne. De kompetente myndigheder kan acceptere begrundede juridiske udtalelser, der udformes for hver type aftale om netting. Kontrakter, der indeholder en bestemmelse. hvorefter det er tilladt en ikke-misligholdende modpart kun at lill"ctage hegra. :11sedc hclalinger eller ingen betalinger overhovedet til t'll misligholdl·r. ,,gs,1 sch ,1111 misligholucren er nettokreditor. (»walkaway«-klausul). kan ikke godkendes som risikorcdurcrcnlk. 84 89/647/EØF BILAG li (ændring stammende fra 96/10/EF, art. 1) c) Virkninger af godkendelsen i) Kontrakter om nyordning: De enkelte nettobeløb, der fastsættes i forbindelse med kontrakter om nyordning, kan vægtes i stedet for de involverede bruttobeløb. Således kan ved anvendelse af metode 1 - - de aktuelle genanskaffelsesomkostninger i trin a) og kontrakternes nominelle hovedstole eller de underliggende instrumenters hovedstole i trin b) beregnes ved at tage hensyn til kontrakten om nyordning. Ved anvendelse af metode 2 kan den nominelle hovedstol i trin a) beregnes ved at tage hensyn til kontrakten om nyordning; procenterne i tabel 2 finder anvendelse. ii)• Andre aftaler om netting: Ved anvendelse af metode I kan de i trin a) omhandlede aktuelle genanskaffelsesomkostninger for kontrakter, der indgår i en aftale om netting, beregnes ved at tage hensyn til de aktuelle hypotetiske : nettogenanskaffelsesomkostninger, der følger af aftalen. I trin b) kan der kun tages hensyn til de. enkelte nettobeløb i forbindelse med valutaterminsforretninger og andre lignende kontrakter. hvor den nominelle hovedstol svarer til »cash flows«, og hvor de beløb, der skal modtages eller udbetales. forfalder på samme valørdag og i samme valuta. Ved anvendelse af metode 2 gælder for trin a) følgende: - - for så vidt angår valutaterminsforretninger og lignende kontrakter. hvor det nominelle beløb svarer til »cash flows«, og hvor de beløb, der skal opkræves eller betales. forfalder på samme valørdag og i samme valuta, kan den nominelle hovedstol beregnes ved at tage hensyn til aftalen om netting; tabel 2 gælder for alle disse kontrakter for så vidt angår alle andre kontrakter, der indgår i en aftale om netting. kan procenterne reduceres ti I tallene vist i tabel 3: TABEL 3 Oprindelig løbetid (I) Et år og derunder Rentekontrakter 0,35 % Valutakurskontrakter l,50% O~er et år, men højst 2 år 0,75% 3,75 % Yderligere tillæg for hvert følgende år (I) I forbindelse med rentekontrakter kan kreditinstitutterne med samtykke fra deres 0, 75 % 2,25 % tilsynsmyndigheder vælge mellem oprindelig og resterende løbetid. 85 EKSEMPLER PÅ RENTE- OG V ALUTAKURSRELATEREDE IKKE-BALANCEFØRTE POSTER BILAG IV 89/647/EØF BILAG III Rentekontrakter Single-currency interest rate swaps Basic swaps Forward rate agreements lnterest rate futures Interest rate options purchased Andre kontrakter af samme art Valutakurskontrakter Cross-currency interest rate swaps Forward foreign exchange contracts Currency futures Currency options purchased Andre kontrakter af samme art. 86 BILAG V, del A Ophævede direktiver med deres successive ændringer (if. artikel 66) Rådets direktiv 73/183ÆØF Rådets direktiv 77 /780ÆØF Rådets direktiv 85/345ÆØF Rådets direktiv 86/137ÆØF Rådets direktiv 86/524ÆØF Rådets direktiv 89/646ÆØF Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 95/26ÆF kun artikel I, forste led: artikel 2, stk. I, første led og stk. 2, første led~ artikel 3, stk. 2~ artikel 4, stk. 2, 3 og 4 for så vidt angår henvisningerne til direktiv 77 /780ÆØF og stk. 6 og artikel 5, første led Rådets direktiv 96/13ÆF Rådets direktiv 89/299ÆØF Rådets direktiv 91/633ÆØF Rådets direktiv 92/l 6ÆØF Rådets direktiv 92/30ÆØF Rådets direktiv 89/646ÆØF kun artikel I. forste led Rådets direktiv 92/30/EØF Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 95/26ÆF Rådets direktiv 89/64 7 ÆØF Kommissionens direktiv 91/3 lÆØF Rådets direktiv 92/30ÆØF Kommissionens direktiv 94/7 ÆF Kommissionens direktiv 95/1 SÆF Kommissionens direktiv 95/6 7 /EF Europa-Parlamentets og Rådets direktiv %/10/EF Rådets direktiv 92/30/EØF Rådets direktiv 92/121ÆØF 87 BILAG V, del B Gennemførelsesfrister (jf. artikel 66) Direktiv Gennemførelsesfrist 73/183/EØF (EFT L 194 af 16. 07. 1973, s. 1) 77/780/EØF (EFT L 322 af 17. 12. 1977, s. 30) 85/345/EØF (EFT L 183 af 16. 07. 1985, s. 19) 86/137/EØF (EFT L 106 af 23. 04. 1986, s. 35) 86/524/EØF (EFT L 309 af 04. 11. 1986, s. 15) 89/299/EØF (EFT L 124 af05. 05. 1989, s. 16) 89/646/EØF (EFT L 386 af 30. 12. 1989, s. I) 89/647/EØF (EFT L 386 af 30. 12. 1989, s. 14) 91/31/EØF(EFT L 17af23. 01. 1991,s. 20) 91/633/EØF (EFT L 339 af 11. 12. 1991, s. 16) 92/16/EØF (EFT L 75 af 31. 03. 1992, s. 48) 92/30/EØF (EFT L 110 af 28. 04. 1992, s. 52) 92/ I 2 I /EØF (EFT L 29 af 05. 02. 1993, s. I) 94/7 /EF (EFT L 89 af 06. 04. 1994, s. 17) 95/ I 5/EF (EFT L 125 af 08. 06. 1995, s. 23) 95/26/EF (EFT L 168 af 18. 07. 1995, s. 7) 95/67/EF (EFT L 314 af 28. 12. 1995, s. 72) 96/10/EF (EFT L 85 af 03. 04. 1996, s. 17) 96/13/EF (EFT L 66 af 16. 03. 1996, s. 15) 02. 01. 1975< 1 } 15. 12. 1979 15. 07. 1985 øvrige bestemmelser: 01. 0 I. 1993 31. 12. 1986 Ol. 01. 1993 - Artikel 6, stk. 2: 01. 01. 1990 - 0 I. Ol. 1991 31. 03. 1991 31. 12. 1992 31. 12. 1992 31. 12. 1992 31. 12. 1993 25. 11. 1994 30. 09. 1995 18. 07. 1996 0 I. 07. 1996 30. 06. 1996 15. 04. 1996 ti) I I vad ang,\r ophævelsen af begrænsningen ifolge artikd 3, stk. 2. pkt. g). var denne frist dog for Nederlandene den 2. 7. 1977 Uf. artikel 8, andet afsnit i direktiv 7J/l 8J/EOF). 88 Nærværenåe direktiY Art. l, nr. I I Art. L nr. 2J Art. L nr. 31 Art. I, nr. 4J til 8J Art. L nr. 9> Art. I, nr. 10) og 11) Art. 1, nr. 12> Art. l, nr. 13) Art. L nr. 14J til 17) Art. I, nr. 18) til 20) Art. 1, nr. 21) til 23) Art. L nr. 24 > Art. l,nr. 25J Art. 1, nr. 26) Art. 2, stk. I Art. 2, stk. 2 Art. 2, stk. 3 Art. 2, stk. 4 c) Art. 2. stk. 5 Art. 2, stk. 6 Art. 3 Art. 4 Art. 5. stk. I. første afs. Art. 5, stk. I. andet afs. Art. 5, stk. 2. første, andet og tredje afs. Art. 5, stk. 3 til 7 Art. 6, stk. I Art. 6, stk. ~ Art. 7, stk l og 2 BILAG VI SAMMENLIGNINGSTABEL Dir. 771780/EØF Art. L I. led Art. 1, 2. led Dir. 891. :299/EØF Dir. 89/646/EØF Dir. 89/6-l7/EOF Dir. 92/30/EOF Art. I. I. led Dir. 92/121/EØF Art. L litra a) Dir. 96/10/EF Art. 1, nr. 3) Art. 1, nr. 5) til 9) Art. l,nr. l0)og 11) Art. 1. nr. 12) Art. 1. nr. l3) Art. 2. stk. I. 2. til 5. led Art. 2. stk. I. 6. til 8. led Art. I. 6. led Art. I. 7. led Art. 1. 8. led Art. I. 3. til 5. led Art. l, litra c) Art. l, litra d) Art. 1, litra h) Art. 1, litra m) Art. 2, stk. I Art. I. stk. l Art. 2 Art. I. stk. 3 Art. 2, afs. 2, litra b) Art. 2, stk. 3 Art. 3 Art. 4, stk. l Art. 4, stk. 2 Art. I 0. stk. l til 5 Art. 5, stk. l, art. I, nr. IO), andet afs. og art. 5, stk. 2. Art. I. 5. led Art. 2. stk. 1 Art. 2. stk. 2 Art. 2. stk. 3 Art. 2. stk. 4, lit. a), b) og c). \rt. 3. stk. l. \rt. 3. stk. 2, første afs. \rt. I 0, stk. I, tredje afs. Art. 3. stk. 2, første afs. 3. led. og andet afs. Art. 3. stk. 2a Art. 7. stk 3 Art. 8 Art. 9 Art. 10 Art. 11. \rt. 3. stk. 2, tredje, fjerde og femte afs. \rt. 3. stk. 4. \rt. 3. stk. 3, lit. a). \rt. 3. stk. 6 Art 3. stk. 7 89 Dir. 89/646/EOF Art. 7 Art. 6. stk. 1 Art. 11. stk. l til 5 Art. l. nr. 10). andet afs. Art. 13. stk. 2 Art. 18, stk. 1 Art. 18. stk. 2 Art. 19 Art. 23. stk. l Art. 20 Art. 23. stk. 2 Art. 21 Art. 8 Art. 9 Art. 13, stk. 1 og 3 Art. 14, stk. 2 Art. 15 Art. 17 Dir. 77/780/EØF Dir. 89/299/EOF Art. 8, stk. l Art. 8, stk. 5 Art. 5 Art. 9 Art. 7. stk. l Art. 12, stk. 1 til 5 Art. 12, stk. 5a Art. 12, stk. 5b Art. 12, stk. 6 Art. 12. stk. 7 Art. 12, stk. 8 Art. 12a Art. 13 Art 1. stk. 1 Art. :. stk I til 3 Art :: Art. ! Art : Art ~ ::,tk I og 4 Art. - Nærværende direktiv Art. 12 Art. 13 Art. 14, stk. 1 Art. 14, stk. 2 Art. 15 Art. 16, stk. 1 til 5 Art. 16, stk. 6 Art. 17 Art. 18 Art. 19 Art. 20, stk. l til 6 Art. 20, stk. 7 Art. 21, stk. l og 2 Art. 21, stk. 3 Art. 22 Art. 23, stk. l Art 23, stk. 2 til 7 Art. 24 Art. 25 Art. 26. \rt. 27. \rt. 28. \rt. 29 Art. 30. stk. 1 til 5. \rt. 30. stk. 6 Art. 30. stk. 7 Art. 30. stk. 8. \rt. 30. stk. 9 Art. 30. stk. l 0 •. \rt. 31. \rt. 32. \rt. 33. \rt. 34. stk. l Art. 34. stk. 2 til -l. \rt. 35. \rt. 36. \rt. 3 7 Art. 38 Art. 39 Art. -l0. \rt. 41. \rt. 42 Art. 43 Art. 44. -\rl. 45. -\rt. 46 Dir. 89/647/EØF Dir. 42 30/EOF Dir. 92/121/EØF Dir. 96/IOÆF. \rt. 8 ( Art. 3, stk. I til 4, 7 og 8 Art. 4 Art. 5 Art. 6 Art. 7 Art. 8 Art. 2. stk 2 90 Nærværende direkti\ Art. 47 Art. 48 Art. 49 Art. 50 Art. 51, stk. 1 til S Art. 51, stk. 6 Art. 52, stk. l til 7 Art. 52. stk. 8 og 9 Art. 52, stk. I 0 Art. 53 Art. 54 Art. 55 Art. 56 Art. 57 Art. 58 Art. 59 Art. 60 Art. 61 Art. 62, stk. 1 Art. 62, stk. 2 Art. 63 Art. 64 Art. 65 Art. 66 Art. 67 Art. 68 Bilag I Bilag II Bilag III Bilag IV Bilag V Bilag VI Dir 77/780ÆØF Dir. 89/299/EØF Dir. 89/6-t6/EOF Dir. 89/647ÆØF Art. 10 Dir. 92/30,EOF Dir. 92/121ÆØF 96/10/EF Art. 12. stk. l til~ Art. 12. stk. 8 Art. 3, stk. 5 og 6 Art. 3 Art. 4 Art. 5, stk. I til 3 Art. 5, stk. 4 og 5 Art. 3. stk. 1 til 7 Art. 3. stk. 8 og 9 Art. 3. stk. 10 Art. 4 Art. 5 Art. 6 Art. 7. -\rt. 11. \rt. 3. stk. 5 Art 6 --- --- --- --- ---. -\rt. 8. -\rt. fa Art. 22 Art. 9 Art. 11 stk. 5 Art. 11 stk. 1 til 3 --- --- --- --- --- Art. 12. stk. 7 --- --- --- --- --- --- Bilag --- --- Bilag I Bilag II Bilag III --- --- 91 Art. 7 Art. 6 --- --- --- --- --- Art. 2 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ISSN 0254-1459 KOM(97) 706 endelig udg. DOKUMENTER DA Ol 09 10 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - · - - - - - - - - - Katalognummer CB-C0-97-726-DA-C ISBN 92-78-29621-X Kontor~t for De Europæiske Fællesskabers Officielle Publikationer L-2985 Luxembourg