title: 98/276/CE: Decisión de la Comisión de 18 de noviembre de 1997 relativa a las contragarantías del Estado federado de Sajonia-Anhalt para la cobertura de las garantías del Bürgschaftsbank Sachsen-Anhalt GmbH en favor de empresas en crisis (El texto en lengua alemana es el único auténtico) (Texto pertinente a los fines del EEE)

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text: L 126/32 ES Diario Oficial de las Comunidades Europeas 28. 4. 98 COMISI(cid:222)N DECISI(cid:222)N DE LA COMISI(cid:222)N de 18 de noviembre de 1997 relativa a las contragarant(cid:146)as del Estado federado de Sajonia-Anhalt para la cobertura de las garant(cid:146)as del B(cid:129)rgschaftsbank Sachsen-Anhalt GmbH en favor de empresas en crisis (El texto en lengua alemana es el (cid:156)nico aut(cid:130)ntico) (Texto pertinente a los fines del EEE) (98/276/CE) LA COMISI(cid:222)N DE LAS COMUNIDADES EUROPEAS, Visto el Tratado constitutivo de la Comunidad Europea y, en particular, sus art(cid:146)culos 92 y 93, Visto el Acuerdo sobre el Espacio Econ(cid:155)mico Europeo y, en particular, su art(cid:146)culo 61, Despu(cid:130)s de haber emplazado a los dem(cid:145)s Estados miem- bros y otros interesados para que presenten sus observa- ciones, con arreglo a lo dispuesto en el apartado 2 del art(cid:146)culo 93 del Tratado CE, Considerando lo que sigue: I El 9 de octubre de 1996, la Comisi(cid:155)n decidi(cid:155) incoar el procedimiento previsto en el apartado 2 del art(cid:146)culo 93 del Tratado CE en relaci(cid:155)n con un programa de ayudas conjunto del Estado Federado de Sajonia-Anhalt y del banco de garant(cid:146)as B(cid:129)rgschaftsbank Sachsen-Anhalt GmbH (en lo sucesivo denominado «el B(cid:129)rgschaftsbank»). En el marco de su programa especial de garant(cid:146)as de liquidez (Sonderb(cid:129)rgschaftsprogramm «Liquidit(cid:132)tssiche- rung») en favor de empresas con sede en el Estado fede- rado de Sajonia-Anhalt, que, por razones externas e imprevisibles, se encontraran en una crisis de liquidez peligrosa para su supervivencia, el B(cid:129)rgschaftsbank se constituy(cid:155) garante de hasta un 90 % del importe de los cr(cid:130)ditos que estas empresas se vieron obligadas a contraer con entidades de cr(cid:130)dito privadas y que sin esta seguridad no hubieran obtenido. El programa se puso en funciona- miento en diciembre de 1994 y se aceptaron solicitudes hasta finales de 1995. El Estado federado de Sajonia- Anhalt suscribi(cid:155) una contragarant(cid:146)a global por un importe inicial de 100 millones de marcos alemanes. En abril de 1996, es decir, pasado el plazo de solicitud, este importe se rebaj(cid:155) a 16 millones de marcos alemanes. El Estado federado est(cid:145) representado en el comit(cid:130) de decisi(cid:155)n (Bewilligungsausschuss) del B(cid:129)rgschaftsbank. Las deci- siones respecto de las garant(cid:146)as respaldadas con la contra- garant(cid:146)a del Estado federado no pod(cid:146)an tomarse sin la autorizaci(cid:155)n de sus representantes. El r(cid:130)gimen de ayuda estatal que, contrariamente a lo establecido en el apartado 3 del art(cid:146)culo 93 del Tratado, no fue notificado, abarc(cid:155) los a(cid:157)os 1994 y 1995 (per(cid:146)odo de presentaci(cid:155)n de solicitudes de garant(cid:146)a). La Comisi(cid:155)n ten(cid:146)a dudas acerca de la compatibilidad del r(cid:130)gimen de ayuda con el mercado com(cid:156)n porque ofrece a las empresas amenazadas en su supervivencia la posibi- lidad de continuar su actividad sin necesidad de cumplir las Directrices comunitarias sobre ayudas de salvamento y de reestructuraci(cid:155)n de empresas en crisis (en lo sucesivo denominadas «las Directrices») (1). Por carta de 22 de octubre de 1996, Alemania fue infor- mada de la decisi(cid:155)n de la Comisi(cid:155)n de incoar el procedi- miento e invitada a formular sus observaciones al respecto. Mediante la publicaci(cid:155)n de la carta en el Diario Oficial de las Comunidades Europeas (2), los dem(cid:145)s Estados miembros y otros interesados fueron informados e invitados a presentar sus observaciones. se pronunci(cid:155) mediante Alemania carta de 18 de diciembre de 1996. No se recibieron observaciones de otras partes. (1) DO C 368 de 23. 12. 1994, p. 12. (2) DO C 35 de 4. 2. 1997, p. 10. 28. 4. 98 ES Diario Oficial de las Comunidades Europeas L 126/33 II Los socios del B(cid:129)rgschaftsbank, una sociedad de responsa- bilidad limitada, son cinco organismos econ(cid:155)micos regio- nales, cinco c(cid:145)maras de la industria, de comercio y de artesanos, once entidades de cr(cid:130)dito y tres compa(cid:157)(cid:146)as de seguros. Su capital social asciende a 16 146 000 marcos alemanes. «Liquidez» descrito en el apartado I, Con arreglo a lo dispuesto en el programa de garant(cid:146)as especiales las empresas que atraviesan dificultades de liquidez por factores externos y no previsibles en la gesti(cid:155)n empresa- rial normal pueden solicitar garant(cid:146)as de buen fin (Ausfallb(cid:129)rgschaften) para dar cobertura de hasta un 90 % a pr(cid:130)stamos bancarios que de otro modo no podr(cid:146)an insuficiencia de garant(cid:146)as propias. Toda contraer por empresa peticionaria debe presentar un proyecto de consolidaci(cid:155)n financiera de la empresa, indicando en qu(cid:130) modo la garant(cid:146)a contribuir(cid:146)a a restaurar la situaci(cid:155)n econ(cid:155)mica de la empresa. Las garant(cid:146)as tienen una duraci(cid:155)n de tres a(cid:157)os como m(cid:145)ximo y se limitan a un importe m(cid:145)ximo de 2 millones de marcos alemanes por empresa. A tenor de sus condi- ciones de concesi(cid:155)n, s(cid:155)lo deben asumirse para empresas establecidas en Sajonia-Anhalt («la sede de la empresa debe encontrarse en Sajonia-Anhalt») y, por regla general, s(cid:155)lo deben destinarse a empresas con menos de 250 traba- jadores y un volumen de negocios m(cid:145)ximo de 40 millones de marcos alemanes al a(cid:157)o. No obstante, no se excluye de forma expl(cid:146)cita la asunci(cid:155)n de garant(cid:146)as en favor de grandes empresas o de empresas en sectores econ(cid:155)micos sujetos a disposiciones de ayuda particulares. Los cr(cid:130)ditos garantizados se conceden a un tipo de inter(cid:130)s fijo situado un 1 % por debajo del tipo habitual para cr(cid:130)ditos comparables. El B(cid:129)rgschaftsbank cobra por la garant(cid:146)a una comisi(cid:155)n (cid:156)nica de tramitaci(cid:155)n del 2 %, as(cid:146) como una comisi(cid:155)n anual del 1 % del importe de garant(cid:146)a. El requisito para la asunci(cid:155)n por parte del Estado fede- rado de Sajonia-Anhalt de la contragarant(cid:146)a descrita en el apartado I es que estas garant(cid:146)as s(cid:155)lo se destinen a peque(cid:157)as y medianas empresas (no se hace referencia a la definici(cid:155)n comunitaria del concepto de PYME), as(cid:146) como a los miembros de profesiones liberales que no dispongan en medida suficiente de las garant(cid:146)as exigidas habitual- mente por los bancos. Por consiguiente, el riesgo financiero se reparte del modo siguiente: El Estado federado se encuentra representado en el comit(cid:130) de decisi(cid:155)n (Bewilligungsausschuss) del B(cid:129)rgs- chaftsbank. Las decisiones sobre las garant(cid:146)as respaldadas por el Estado federado requieren la autorizaci(cid:155)n de los representantes del Gobierno regional. El B(cid:129)rgschaftsbank ha asumido garant(cid:146)as de buen fin respaldadas por la contragarant(cid:146)a del Estado federado de Sajonia-Anhalt respecto a un total de 39 empresas por importes situados entre 18 000 y 1,8 millones de marcos alemanes. Las empresas beneficiarias empleaban de 2 a 174 trabajadores. La (cid:156)ltima garant(cid:146)a se autoriz(cid:155) en abril de 1996. Del importe m(cid:145)ximo de 100 millones de marcos alemanes inicialmente previsto s(cid:155)lo se utilizaron efectiva- mente 15,645 millones de marcos alemanes, de manera que en abril de 1996 el importe m(cid:145)ximo se rebaj(cid:155) a 16 millones de marcos alemanes. III El Gobierno federal alem(cid:145)n indica que parti(cid:155) de la hip(cid:155)- tesis de que la intensidad de la ayuda en los posibles casos de aplicaci(cid:155)n del programa especial de garant(cid:146)as de liquidez se situar(cid:146)a por debajo del umbral m(cid:146)nimo deter- minante a los efectos de la regla de minimis y que el comit(cid:130) encargado de autorizar las garant(cid:146)as tom(cid:155) sus deci- siones de ayuda bas(cid:145)ndose en la definici(cid:155)n de PYME formulada por la Comisi(cid:155)n en su Recomendaci(cid:155)n de 3 de abril de 1996. A(cid:157)ade que los problemas de las empresas beneficiarias no ten(cid:146)an el car(cid:145)cter descrito en las Direc- trices sino que eran meramente problemas de liquidez como consecuencia de cobros pendientes o de pagos en mora de clientes. Indica que la escasez de los fondos propios de las empresas afectadas (cid:190)situaci(cid:155)n que en opini(cid:155)n del Gobierno alem(cid:145)n es t(cid:146)pica en empresas germanoorientales como consecuencia de la divisi(cid:155)n de Alemania antes de 1990(cid:190) dificult(cid:155) la soluci(cid:155)n de los problemas financieros. El r(cid:130)gimen de ayuda no pretend(cid:146)a contribuir a la reestructuraci(cid:155)n de las empresas beneficia- rias con vistas al restablecimiento de la rentabilidad, lo cual hubiera exigido un plan de reestructuraci(cid:155)n, sino s(cid:155)lo a la consolidaci(cid:155)n financiera de empresas b(cid:145)sica- mente viables. Respecto de la limitaci(cid:155)n de las ayudas a empresas con sede en Sajonia-Anhalt, el Gobierno federal alem(cid:145)n comunic(cid:155) que el comit(cid:130) de decisi(cid:155)n hab(cid:146)a tambi(cid:130)n selec- cionado a dos empresas con sede en Baja Sajonia y en Renania del Norte-Westfalia que pose(cid:146)an (cid:156)nicamente filiales en Sajonia-Anhalt. Prestamista (entidad de cr(cid:130)dito): B(cid:129)rgschaftsbank: Estado federado de Sajonia-Anhalt: 10 % 9 % 81 %. Respecto de la necesidad de limitar la ayuda al m(cid:146)nimo indispensable para alcanzar el objetivo perseguido con la misma, el Gobierno federal alem(cid:145)n remiti(cid:155) al reglamento financiero del Estado federado de Sajonia-Anhalt, que obliga a todos los servicios de la administraci(cid:155)n a efectuar las transacciones financieras del poder p(cid:156)blico con el menor coste y el mejor resultado posible. L 126/34 ES Diario Oficial de las Comunidades Europeas 28. 4. 98 IV Las garant(cid:146)as prestadas por el B(cid:129)rgschaftsbank en el marco de su programa especial de garant(cid:146)as de liquidez constituyen ayudas de Estado a efectos del apartado 1 del art(cid:146)culo 92 del Tratado CE y del apartado 1 del art(cid:146)culo 61 del Acuerdo EEE porque fueron cubiertas en un 90 % por una contragarant(cid:146)a del Estado federado de Sajonia- Anhalt y autorizadas con la participaci(cid:155)n de las autori- dades estatales. Las garant(cid:146)as avaladas mediante contraga- rant(cid:146)as no pod(cid:146)an asumirse sin la autorizaci(cid:155)n del Gobierno del Estado federado. El riesgo del B(cid:129)rgschaftsbank se limit(cid:155) al 9 % del importe del cr(cid:130)dito garantizado y se cubri(cid:155) mediante una comisi(cid:155)n anual del 1 % del importe de la garant(cid:146)a. Esto significa que el banco obtuvo por el riesgo asumido una prima del 10 %. El prestamista aplic(cid:155) al importe total del cr(cid:130)dito el tipo de inter(cid:130)s anual habitual para cr(cid:130)ditos garantizados, menos un 1 %, para llevar la cobertura de su riesgo al 10 % del importe total del cr(cid:130)dito. As(cid:146) pues, en comparaci(cid:155)n con los tipos de inter(cid:130)s habituales en el mercado, las entidades de cr(cid:130)dito participantes perci- bieron por el riesgo financiero incurrido una bonificaci(cid:155)n elevada que hubiera debido bastar para cubrir el riesgo residual de los cr(cid:130)ditos insuficientemente garantizados en favor de empresas con problemas de liquidez. La contri- buci(cid:155)n estatal en forma de contragarant(cid:146)a no se compens(cid:155) mediante una comisi(cid:155)n a cargo del beneficiario, es decir, por cada empresa que hubiera recurrido a un cr(cid:130)dito de explotaci(cid:155)n garantizado. Por consiguiente, el elemento de ayuda de Estado contenido en la medida debe tasarse, de conformidad con el importe avalado por la contragarant(cid:146)a p(cid:156)blica, en un 81 % del cr(cid:130)dito concedido a la empresa afectada. El r(cid:130)gimen de ayuda no puede considerarse compatible con el mercado com(cid:156)n seg(cid:156)n lo dispuesto en la letra c) del apartado 3 del art(cid:146)culo 92 del Tratado en relaci(cid:155)n con las Directrices antes citadas, porque las condiciones para su concesi(cid:155)n: (cid:190) no excluyen de forma expl(cid:146)cita a las empresas de sectores econ(cid:155)micos a los que se aplican disposiciones comunitarias particulares en materia de ayudas de Estado (v(cid:130)ase el apartado 2. 2 de las Directrices), o no contienen indicaciones que permitan a la Comisi(cid:155)n comprobar si se ajustan a las disposiciones espec(cid:146)ficas sobre ayudas de Estado en determinados sectores econ(cid:155)micos; (cid:190) no excluyen de forma expl(cid:146)cita a las grandes empresas tampoco prev(cid:130)n la correspondiente notificaci(cid:155)n ni previa; (cid:190) no contienen ninguna disposici(cid:155)n sobre la acumula- ci(cid:155)n con otras ayudas de igual finalidad; (cid:190) no proh(cid:146)ben ni excluyen la nueva prestaci(cid:155)n o la pr(cid:155)rroga de garant(cid:146)as; (cid:190) no limitan la ayuda al tiempo requerido para elaborar un plan de reestructuraci(cid:155)n necesario y viable; (cid:190) s(cid:155)lo prev(cid:130)n la presentaci(cid:155)n de un plan para la consoli- daci(cid:155)n financiera de la empresa en lugar de un plan de reestructuraci(cid:155)n (apartado 3. 2 de las Directrices); (cid:190) no limitan la ayuda expresamente al m(cid:146)nimo indis- pensable para la reestructuraci(cid:155)n o el salvamento de la empresa afectada. Por lo tanto, las disposiciones del r(cid:130)gimen en cuesti(cid:155)n no cumplen los criterios fundamentales establecidos en las Directrices sobre ayudas de Estado de salvamento y de reestructuraci(cid:155)n de empresas en crisis. alem(cid:145)n ha declarado que las El Gobierno federal empresas inicialmente previstas como destinatarias del programa de ayuda no eran empresas en crisis sino empresas b(cid:145)sicamente viables con ciertos problemas de liquidez. Indica que el programa se concibi(cid:155) para ayudar a empresas que se ven obligadas a afrontar problemas t(cid:146)picos en la antigua Alemania Oriental, a saber, dificul- tades de cobro de deudas de clientes y una baja cobertura de fondos propios que resulta insuficiente para superar las faltas de liquidez a que ello da lugar. suficiente para soportar Esta argumentaci(cid:155)n es inaceptable. Las empresas que no disponen de capital riesgos normales como las demoras de pago de sus clientes o para contratar un seguro de cr(cid:130)dito para cubrir este riego deben considerarse empresas en crisis cuando surgen problemas de liquidez que amenazan su supervivencia. Las ayudas de Estado concebidas para solventar este tipo de dificultades deben examinarse a la luz de las Direc- trices comunitarias sobre ayudas de Estado de salvamento y de reestructuraci(cid:155)n de empresas en crisis a fin de deter- minar su compatibilidad con el mercado com(cid:156)n. El hecho de que tales problemas se planteen con mayor frecuencia en la antigua Alemania Oriental que en otras regiones m(cid:145)s desarrolladas de la Comunidad no es conse- cuencia de la divisi(cid:155)n de Alemania con anterioridad a 1990 sino que obedece a una modesta capacidad econ(cid:155)- mica general de esa regi(cid:155)n, como ocurre tambi(cid:130)n en otras regiones desfavorecidas de la Comunidad. As(cid:146) pues, el r(cid:130)gimen de ayudas no es tampoco compatible con el mercado com(cid:156)n con arreglo a la letra c) del apartado 2 del art(cid:146)culo 92 del Tratado. r(cid:130)gimen de ayudas tampoco puede considerarse El compatible con el mercado com(cid:156)n si se examina a la luz de la letra a) del apartado 3 del art(cid:146)culo 92 del Tratado. Su objetivo principal es prestar apoyo a empresas establecidas en Sajonia-Anhalt que atraviesen dificultades financieras. La limitaci(cid:155)n de la aplicaci(cid:155)n de un r(cid:130)gimen de este tipo a determinada zona subvencionada no cambia nada en el hecho de que deban observarse los principios fijados en las Directrices. (cid:144)stas dicen claramente en su punto 3. 2. 3 28. 4. 98 ES Diario Oficial de las Comunidades Europeas L 126/35 que «los criterios que figuran en el punto 3. 2. 2 son igual- mente aplicables a las regiones subvencionadas, incluso cuando se toman en consideraci(cid:155)n las necesidades de desarrollo regional. ». Por otra parte, se excluyen formalmente de las ayudas a las empresas con sede en Estados federados distintos del de Sajonia-Anhalt, lo cual supone una discriminaci(cid:155)n inaceptable con arreglo al art(cid:146)culo 52 y siguientes del Tratado. La circunstancia de que, contrariamente a esa disposici(cid:155)n, en el marco de este r(cid:130)gmen tambi(cid:130)n se hayan concedido ayudas a dos empresas de la antigua Alemania Occidental es un argumento no pertinente, porque no se trata aqu(cid:146) de valorar casos aislados sino el r(cid:130)gimen de ayudas propiamente dicho y su aplicaci(cid:155)n con arreglo a sus propias condiciones. Lo mismo cabe decir de la limi- taci(cid:155)n a peque(cid:157)as y medianas empresas y a empresas de sectores sujetas a disposiciones particulares en materia de ayudas de Estado. Dado que el r(cid:130)gimen tampoco se enmarca en ninguno de los objetivos citados en los apartados 2 y 3 del art(cid:146)culo 92 del Tratado, la Comisi(cid:155)n debe llegar a la conclusi(cid:155)n de que no puede considerarse compatible con el mercado com(cid:156)n. Las ayudas se concedieron indebidamente, porque el r(cid:130)gimen de ayudas se implant(cid:155) en infracci(cid:155)n de lo dispuesto en el apartado 3 del art(cid:146)culo 93 del Tratado. El argumento del Gobierno federal alem(cid:145)n de que entend(cid:146)a que la concesi(cid:155)n de la ayuda cumple los requisitos de la regla de minimis no puede aceptarse, dado que el importe previsto (cid:190)un m(cid:145)ximo de 2 millones de marcos alemanes por empresa beneficiaria durante un per(cid:146)odo de tres a(cid:157)os(cid:190) se sit(cid:156)a por encima de ese umbral m(cid:146)nimo. Por principio, es preciso exigir la restituci(cid:155)n de toda ayuda concedida indebidamente a fin de restaurar la situa- ci(cid:155)n econ(cid:155)mica que se hubiera dado sin ella. El reem- bolso debe efectuarse con arreglo a las normas y a los procedimientos de la legislaci(cid:155)n alemana, incluidos los intereses a partir de la fecha de concesi(cid:155)n de la ayuda al tipo de inter(cid:130)s de referencia aplicado en la valoraci(cid:155)n de los reg(cid:146)menes de ayudas de finalidad regional. Por consiguiente, Alemania debe exigir el reembolso de las ayudas otorgadas en el marco del programa especial de garant(cid:146)as de liquidez. Alemania debe informar a la Comi- si(cid:155)n de las medidas aplicadas para el cumplimiento de la presente Decisi(cid:155)n en un plazo de dos meses a partir de su notificaci(cid:155)n. En el marco de la informaci(cid:155)n remitida para dar cumplimiento a la presente Decisi(cid:155)n, Alemania deber(cid:145) citar aquellos casos en los cuales recurre a la regla de minimis. Por otra parte, Alemania es libre de notificar a la Comi- si(cid:155)n aquellos casos concretos en los que considera conforme con lo dispuesto en el Tratado la nueva conce- si(cid:155)n de las ayudas en cuesti(cid:155)n. La Comisi(cid:155)n adoptar(cid:145) al respecto una posici(cid:155)n en el marco de los procedimientos habituales, HA ADOPTADO LA PRESENTE DECISI(cid:222)N: Art(cid:146)culo 1 El r(cid:130)gimen de ayuda Sonderb(cid:129)rgschaftsprogramm «Liqui- dit(cid:132)tssicherung» es ilegal porque se estableci(cid:155) en infrac- ci(cid:155)n de lo dispuesto en el apartado 3 del art(cid:146)culo 93. Es, adem(cid:145)s, incompatible con el mercado com(cid:156)n. Art(cid:146)culo 2 Alemania exigir(cid:145) la devoluci(cid:155)n de todas las ayudas conce- didas en aplicaci(cid:155)n del r(cid:130)gimen. El reembolso se efec- tuar(cid:145) con arreglo a los procedimientos y las disposiciones de la legislaci(cid:155)n alemana, incluidos los intereses a partir de la fecha de concesi(cid:155)n al tipo de inter(cid:130)s de referencia aplicado en la valoraci(cid:155)n de los reg(cid:146)menes de ayudas de finalidad regional. Art(cid:146)culo 3 Alemania informar(cid:145) a la Comisi(cid:155)n, en un plazo de dos meses a partir de la notificaci(cid:155)n de la presente Decisi(cid:155)n, de las medidas adoptadas en cumplimiento de la misma. Art(cid:146)culo 4 El destinatario de la presente Decisi(cid:155)n ser(cid:145) la Rep(cid:156)blica Federal de Alemania. Hecho en Bruselas, el 18 de noviembre de 1997. Por la Comisi(cid:155)n Karel VAN MIERT Miembro de la Comisi(cid:155)n