title: Yhteisön taloudellisten etujen suojaaminen -Petostentorjunta -Työohjelma 1997-1998

eurovoc_concepts:
EU control
EU programme
VAT
customs cooperation
fraud against the EU

text: EUROOPAN YHTEISÖJEN KOMISSIO Bryssel, 06. 05. 1997 KOM(97) 199 lopull. YHTEISÖN TALOUDELLISTEN ETUJEN SUOJAAMINEN PETOSTENTORJUNTA TYÖOHJELMA 1997/1998 (komission esittämä) Johdanto Tällä työohjelmalla vahvistetaan läsnäoloa kentällä ja jatketaan kumppanuuspolitiikkaa kansallisten viranomaisten kanssa. Sen tavoitteena on myös yhteisön petostenvastaisen lainsäädännön lujittaminen yhteensopivuuden varmistamiseksi kansallisten säädösten kanssa sekä rajat ylittävä yhteistyö. Toiminta keskittyy kuuteen aiheeseen: • sääntöjenvastaisuuksien havaitseminen • niihin liittyvien varojen takaisinperintä • petosten ehkäisyjä lainsäädännön aukottomuus • hallinnolliset seuraamukset ja pelotteet • oikeudellinen alue unionin taloudellisten etujen suojaamiseksi • laajentumisen valmisteluja suhteet Euroopan unionin ulkopuolisiin valtioihin Kaikkien näiden kuuden aiheen osalta toteutetaan SEM 2000 -ohjelman varainhoitoa koskevat suuntaviivat. Painopiste on ennaltaehkäisyssä, erityisesti lainsäädäntöjen laadussa ja sovellettavuudessa sekä niiden oikeassa ja yhtenäisessä soveltamisessa. Tullialan osalta toteutetaan Tulli 2000 -ohjelman periaatteet. Joitakin painopistealueita kannattaa ottaa esille. lujittamisesta Etusija annetaan Euroopan parlamentin suosituksille tulliyhteistyön passitusalalla. Etusija annetaan myös tullietuusmenettelyn vahvistamiselle petosten ehkäisemisen ja torjumisen tehostamiseksi. Välillisen verotuksen alalla lujitetaan yhteistyötä jäsenvaltioiden kanssa unionin tasolla alv-ja valmisteverojärjestelmien toiminnan parantamiseksi sisämarkkinoilla. Eräissä yhteisön ulkopuolisissa valtioissa, etenkin entisen Neuvostoliiton uusissa itsenäisissä valtioissa sekä Keski- ja Itä-Euroopan jäsenyyttä hakeneissa maissa, tärkeää kehitetään kohdennettuja laajentumisen valmistelun kannalta. petostentorjuntatoimia. Tämä on erityisen Viimeaikaisia parannuksia petostentorjunnan alalla ovat ennen kaikkea: • petosten ilmoittamista koskevat säännökset, jotka kattavat vastedes kaikki yhteisön alat • joulukuussa 1995 hyväksytty asetus yhteisön taloudellisten etujen suojaamisesta • marraskuussa 1996 hyväksytty asetus paikalla suoritettavista tarkastuksista ja todentamisista • heinäkuussa 1995 ja syyskuussa 1996 allekirjoitetut säädösten lähentämistä, yhteistyön lujittamista ja rikosoikeudellista suojaamista koskeva yleissopimus ja pöytäkirja. Jäsenvaltioiden on vielä ratifioitava edellä mainittu yleissopimus ja pöytäkirja ja saatettava ne osaksi kansallista lainsäädäntöä. Vuodesta 1994 lähtien muutamat jäsenvaltiot ovat luoneet erityisrakenteita Euroopan unionin talouden suojaamiseksi, toiset ovat ryhtyneet toimenpiteisiin lujittaakseen yhteistyötä komission kanssa. Nämä ovat myönteisiä ja rohkaisevia merkkejä. Petostentorjuntapolitiikan menestys riippuu jäsenvaltioiden jatkuvasta pyrkimyksestä -2 parantaa kansallisen tehokkaammaksi suojaamiseksi. Työohjelmaan kuuluu myös muutamia jäsenvaltioille suunnattuja toimia, kuten tiivis yhteistyö ja verkostoituminen. taloudellisten toimenpiteitä etujen tason 1. PETOSTEN HAVAITSEMISTA KOSKEVAN POLITIIKAN JA YHTEISTYÖN LUJITTAMINEN SEKÄ TIETOJEN ANALYSOINNIN PARANTAMISEN tehokas tehtyjen petosten lujitetussa oikeudellisessa kehyksessä, Yhteisön alueella torjunta perustuu operatiiviseen toimintaan, ja siihen liittyy ilmiön tehokkaampi hallinta kentällä. Petostapausten havaitsemista koskevaa politiikkaa painotetaan tukeutumalla tutkimustekniikkojen parantamiseen johon kuuluu etenkin neuvoston asetuksen (Euratom, EY) N. o 2185/96 hyväksyminen. Asetus merkitsee tärkeää askelta eteenpäin kenttätyön kannalta. Se luo toteuttamisedellytykset komission paikalla suorittamille tarkastuksille ja todentamisille tiiviissä yhteistyössä jäsenvaltioiden kaikilla viranomaisten yhteisöjen toiminta-aloilla. Vuodesta 1998 lähtien jäsenvaltiot ja komissio voivat myös ja maatalousalalla (asetus (EY) N:o 515/97)1, jolla luodaan oikeudellinen perusta tietokannan perustamiselle tullitietojärjestelmän puitteissa. tukeutua parannettuun säädökseen keskinäisestä avunannosta kanssa periaatteessa toimivaltaisten tulli- Komission ja jäsenvaltioiden on nyt keskitettävä ponnistuksensa ja koottava tarvittavat keinot tämän uuden sääntelyn toteuttamiseksi käytännössä. Tämän sääntelyn ja rikosoikeudellisen suojaamisen puitteissa viimeisteltävinä olevien säännösten avulla voidaan jo arvioida oikeudelliselta kannalta komission ja tutkimustyötä. jäsenvaltioiden Ensimmäisten tulosten perusteella voidaan suunnitella ja toteuttaa suoritusten laadun parantaminen, jota edellyttää Euroopan unionin talouden ja veronmaksajien varojen suojaaminen. kumppanuuden yhteydessä lujitetun tehtyä Komission ja jäsenvaltioiden on tehtävä kaikkensa parantaakseen petosten torjunnan ja havaitsemisen sekä alan yhteistyön edellytyksiä unionin tason yhteisen lähestymistavan kehittämiseksi. esittelemä ohjelma Komission käyttöön ottamiseksi2 ja kertomus hallinnollisesta yhteistyöstä välillisen verotuksen alalla3, laajojen joissa tuodaan esiin nykyjärjestelmässä olevat heikkoudet ja puutteet kansainvälisten petosten torjumiseksi verotuksen alalla, muodostavat puitteet toimien suuntaviivojen määrittelemiseksi. uuden yhteisen alv-järjestelmän Komission tehtävän osalta painotetaan laajan talousrikollisuuden, rajat ylittävien torjumiseen petosten ja vakavimpien sääntöjenvastaisuuksien tehokkaampaan 1 EYVLN. oL 82, 22. 3. 1997. 2 KOM(96) 681 lopullinen: Toinen 14 artiklan mukainen kertomus hallinnollisesta yhteistyöstä välillisen verotuksen (alv) alalla asetuksen (ETY) N: o 218/92 soveltamisesta. 3 KOM(96) 328, 22. 7. 1996. - 3- tähtääviä keinoja. Näillä toiminnan aloilla komissio pystyy parhaiten tuomaan lisäarvoa ja antamaan tukea kaikkien kansallisten viranomaisten toimille. Tämän ensimmäisen vaiheen toteuttamiseksi on tehtävä lukuisia aloitteita kaikilla unionin toiminta-aloilla: 1. 1 Komission paikan päällä suorittamista tarkastuksista ja todentamisista annetun asetuksen N:o 2185/96 tehokas toteuttaminen kentällä Käytännön yksityiskohtaisten sääntöjen esittäminen komission paikalla suorittamista tarkastuksista ja todentamisista Euroopan yhteisöjen taloudellisiin etuihin kohdistuvien petosten ja muiden väärinkäytösten estämiseksi annetun asetuksen4 soveltamiseksi. Komission paikalla suorittamia tarkastuksia ja täytäntöönpanokokemusten ensimmäinen arviointi tapahtuu vuoden 1998 lopulla. Tuolloin komissio aikoo soveltaa yhteisön uhkasakkoja tai hallinnollisia seuraamuksia niihin taloudellisiin toimijoihin, jotka kieltävät tietojen saamisen oikeuden ja/tai oikeuden päästä toimitiloihin, komission paikalla suorittamia tarkastuksia ja todentamisia koskevan asetuksen lujittamiseksi. todentamisia koskevan asetuksen 1. 2 Valikoitujen työryhmien perustaminen ja niiden käyttö suuririskisillä aloilla, kun asiaan on sekaantunut järjestäytyneen rikollisuuden verkostoja Oliiviöljyn ja savukkeiden alalla menestyksellisesti toteutettujen toimenpiteiden mallin mukaisesti komissio perustaa käytettävissä olevien varojen mukaan uusia työryhmiä järjestäytyneesti suunniteltujen operaatioiden ja järjestäytyneiden verkostojen vastaisen toiminnan tehostamiseksi etenkin alkoholialalla. 1. 3 Tulliyhteistyön välineiden vahvistaminen • Yhteistyö tullin tutkintayksiköiden välillä. Kehitetään komission avulla yhteisiä tutkimuksia tullin erikoistutkintayksiköiden välillä tehokkaamman koordinoinnin aikaansaamiseksi erityisesti silloin, kun asiaan liittyy useampia valtioita koskevia näkökohtia. Operationaalinen toiminta kohdennetaan entistä tarkemmin (keskinäinen avunanto ja tarvittaessa asetus komission paikalla suorittamista tarkastuksista ja todentamisista) herkille aloille ja herkkiin tuotteisiin (passitus, tullietuuskohteluun oikeuttava alkuperä, polkumyyntitoimenpiteet. ) sekä komission tutkimusten että yhteisön ulkopuolisissa valtioissa suoritettavien tutkimusten tasolla. Tullilaitoksia kannustetaan käyttämään tehokkaammin etenkin käytettävissään olevaa tarkastusta koskevaa tietotekniikkaa, kuten herkkien ja ennakkotietojärjestelmää ja toiminnallisella avustuksella. tavaroiden kohdennettua tullitietojärjestelmää (TTJ) komission teknisellä Passituksen osalta siirtojen toimenpiteet tavaroiden vähentämiseen tai korvaamiseen liittyvien riskien pienentämiseksi sekä toimenpiteiden valvonnan, seurannan ja tarkastusten helpottaminen (vrt. kohta 3. 3). turvallisuuden vahvistamiseen kuuluvat 4 EYVLN. oL 292, 15. 11. 1996. 4- • Yhteisön riskien analysointia käsittelevän ryhmän perustaminen. Riskienhallinnan koordinointia parantaa yhteisön riskien analysointia käsittelevän ryhmän perustaminen. Erityisesti herkällä tekstiilialalla ryhmä voisi käyttää jo aloitettujen tilastonlaadintatöiden (joita on tuloksia laatiakseen kaupankäynnin ja todettujen poikkeamien hienojakoisen analyysin perusteella "hälyttävät perusteet", joiden avulla voidaan tunnistaa ne tapaukset, joista on tehtävä tutkimus. Yleensä tämän ryhmän työskentelyn tuloksista johdettujen suuntaviivojen avulla voidaan myös antaa tarpeellista tukea työryhmille. tulevaisuudessa tehostettava) • Ennakkovaroitusjärjestelmän käyttö (passitusmenettelyt). Koska järjestelmä on osoittautunut tehokkaaksi, sen käyttöä järjestelmällistetään sen tekemiseksi pakolliseksi suuririskisten tuotteiden osalta passitusliikenteessä, ja sen pakollista käyttöä laajennetaan yhteiseen passitusmenettelyyn osallistuviin maihin (Visegradja EFTA)5. Yhteisön/yhteisen passitusmenettelyn osalta yhteiseen passitusmenettelyyn osallistuvien maiden on taattava kykynsä taata passitusmenettelyjen ja niihin liittyvien välineiden, joiden olennainen osa ennakkovaroitusjärjestelmä on, moitteeton toiminta. • TTJ-keskustietokannan perustaminen6. joka yleissopimuksessa7 koostuu Neuvoston asetuksessa keskinäisestä avunannosta ja tietotekniikan käyttöä tullialalla (TTJ) koskevassa perustamisesta, keskustietokannasta, jäsenvaltioiden välillä vaihdettujen tehokkuuden parantamiseksi optimoidun AFIS-verkon8 kautta. Tämän tietokannan luominen auttaa jäsenvaltioita torjumaan ja etsimään etenkin tulli- ja maatalouslainsäädännön vastaisia toimenpiteitä sekä ryhtymään oikeustoimiin niiden johdosta lisäämällä nopeammalla tiedonvälityksellä yhteistyömenettelyjen tehokkuutta ja toimivaltaisten viranomaisten valvontaa. säädetään komission tullitietojärjestelmän tietojen käytön hallinnoimasta etenkin 1. 4 Toimien aluekehitysohjelmien osalta lisääntyminen suorien menojen alalla etenkin laajojen Ks. jäljempänä aihe 6 "Laajentuminen ". 1. 5 Jäsenvaltioiden keskinäisen avun ja yhteistyön kehittäminen välillisessä verotuksessa komission avulla Alv-alalla komission ja jäsenvaltioiden on asetuksen N:o 218/92^ hallinnollisesta yhteistyöstä välillisen verotuksen (alv) alalla*" soveltamista koskevan kertomuksen 5 Visegrad: Puola, Tsekin tasavalta, Slovakia ja Unkari (vrt. kohta 6. 5); EFTA: Sveitsi, Norja ja Islanti. 6 Tullitietojärjestelmä. 7 EYVL N:o C 316, 27. 11. 1995. Jäsenvaltioiden on ratifioitava sopimus. 8 Antifraud Information System (entinen SCENT). 9 EYVL N:oL 24, 1. 2. 1992. - 5- suuntaviivojen mukaisesti pyrittävä edelleen kehittämään yhteistyötoimia tutkimuksessa ja petostentorjunnassa. Tiedonpuute yhteisötasolla yhdistyneenä nykyisiin rajoituksiin kansainvälisiä petoksia koskevien monimutkaisten ongelmien käsittelyssä on uhka, johon on vastattava. Komissio jatkaa jo aloittamaansa analyysi työtä yhteistyössä jäsenvaltioiden kanssa hallinnollisen yhteistyön pysyvän komitean petostentorjuntaa käsittelevässä alakomiteassa. Komissio edistää ja tukee edelleen yhteyksiä ja yhteistyötä tutkimusyksiköidensä ja jäsenvaltioiden tutkimusyksiköiden välillä. Se helpottaa ja edistää veropetosten torjuntaa yhteisön edun edellyttämissä yksittäistapauksissa. Komissio arvioi tämän yhteistyön tuloksia ja ottaa ne tarvittaessa huomioon tutkiessaan perusteellisesti yhteisön lainsäädäntöä (neuvoston asetus (ETY) N:o 218/92 ja neuvoston direktiivi N:o 77/799/ETY sekä mahdollisesti asetus taloudellisten etujen suojaamisesta) parantaakseen keskinäisen avunannon työvälineitä ja mekanismeja välillisen verotuksen alalla. Nämä toiminnot vaikuttavat FISCALIS-ohjelman* * sekä uuden yhteisen alv-järjestelmän toteuttamista koskevan ohjelman^ toteuttamiseen. Valmisteverojen alalla komissio työskentelee yhteistyössä jäsenvaltioiden kanssa korkean tason työryhmän puitteissa keskittyen valmisteveron alaisiin tuotteisiin (tupakka, alkoholi) ja etenkin niiden liikkuvuuteen. Tavoitteena on määritellä petostentorjuntayhteistyötä koskeva yhteinen strategia sekä tunnistaa parannukset, mukaan lukien mahdolliset lainsäädännölliset muutokset, kansallisella ja yhteisön tasolla. 1. 6 Talousrikollisuuden torjunnan vahvistaminen Niiden alojen lisäksi, joissa on kysymys omista varoista tai yhteisön rahoituksesta, komissio käyttää kaikkia käytettävissään olevia keinoja etenkin yhteistyöhön tulliviranomaisten ja muiden toimivaltaisten kansallisten yksiköiden kanssa tehostaakseen (henkinen omaisuus, talousrikollisuuden yhteisön etuihin kohdistuvan väärennökset. , kiintiöt, polkumyyntitoimenpiteet) etenkin herkillä aloilla kuten tekstiilialalla, jossa yhteisen kauppapolitiikan johdonmukaisuus ja jopa uskottavuus perustuu suuressa määrin ja toteuttamiseen. tehokkaan petostentorjuntastrategian määrittelyyn torjuntaa Näiden alojen lainsäädännön arvioinnin pohjalta voidaan ehdottaa seuraavia säädöksiä, joilla vahvistetaan komission avulla erityisesti väärentämisen torjuntaa13: • keskinäistä tiedotusta • yhteistyötä jäsenvaltioiden erikoisyksiköiden välillä. Tässä yhteydessä komissio aikoo ehdottaa säädöstä, jonka avulla yhteistyö voidaan ulottaa talousrikollisuuden torjunnassa toimivaltaisiin viranomaisiin oikeustoimien aloittamista edeltävän operationaalisen toiminnan koordinoinnin parantamiseksi yhteisön I ° KOM(96) 681 lopullinen. II KOM(97) 175, 23. 4. 1997. Ohjelman tavoitteena on parantaa välillisen verotuksen järjestelmien toimivuutta sisämarkkinoilla. 12 KOM(96) 328, 22. 7. 1996. 13 Etenkin kuluttajien turvallisuuden ja terveyden suojaamisen sekä henkisen omaisuuden suojaamisen osalta. tasolla. Tämän säädöksen avulla voitaisiin vaikuttaa yhä suuremman vitsauksen muodostavan väärentämisen ja piratismin torjunnan tehostamiseen. 1. 7 Tietojenkäsittelylaitteiden petosilmoitusten kehittäminen seurannan ja -ohjelmistojen hyödyntäminen ja parantaminen; riskianalyysin Yhteistyö YTK:n14 kanssa kaikkien asiaankuuluvien tietojen hyödyntämiseksi, etenkin riskianalyysimenetelmien vahvistamiseksi. Jatketaan pilottihankkeita ja turvautumista riskianalyysiin etenkin tullitoiminnan alalla, jotta asiakirjatarkastuksia ja/tai fyysisiä tarkastuksia voitaisiin kohdentaa paremmin. Kaikilla aloilla ja etenkin rakennepolitiikan alalla toimen tavoitteena on etenkin helpottaa kansallisten viranomaisten alkutarkastustyötä ja tutkittavana olevien asiakirjojen seurantaa, tosiaikaisen tiedon hyödyntämisen järkeistämistä suuntausten esiintuomiseksi sekä järjestäytyneen rikollisuuden toiminta-alojen kehityksen tunnistamista ja seurantaa. Tämän työn on tapahduttava säännöllisesti ja suunnitellusti tilapäisten työryhmien ja erityistyöryhmien puitteissa (tyyppiluokitus, petosprofiili, herkät alat, tarkastusten kohdentaminen. ). Komissio huolehtii neuvoa-antavan komitean erityiselimissä (foorumi perustuvien kokemusten petosten vaihtoa havaitsemismenetelmien hyödyntämisen, YTK. n edistämisestä. Petosilmoitusten toteuttaman riskianalyysin tulosten ja tilintarkastustuomioistuimen työskentelyn tulosten avulla voidaan tunnistaa alat, joilla petosten havaitseminen on todennäköistä. huipputekniikkaan varten) 1. 8 Komission ja jäsenvaltioiden yhteistyön vahvistaminen15 kaikissa tutkimusten ja niiden seurannan vaiheissa. Jotta tapausten kattava seuranta taattaisiin, komissio antaa teknistä ja toiminnallista apua kaikissa hallinnollisen tutkimuksen ja rikosoikeudellisten seuraamusten vaiheissa (vrt. kohta 5. 2). Tämän avun on helpotettava erityisesti syyte-ja takavarikointitoimia laittoman kaupan osalta, joka ylittää kansallisen suvereniteetin rajan (vrt. kohdat 5. 4 ja 5. 6). 1. 9 UCLAFin ja Europolin suhteiden luominen talousrikollisuuden yhteisön etujen Säännöllisten yhteyksien vastaiseksi kehittymisen analysoimiseksi. Teknisen tiedon yhteinen käyttö etenkin koulutuksen ja tiedonkeruun sekä tietojen käsittelyn ja analysoinnin alalla. luominen erityisesti 1. 10 Kohdennetut koulutustoimet ja virkamiesvaihdon kehittäminen Kohdennettujen koulutustoimien järjestäminen laajan talousrikollisuuden torjunnasta vastaaville viranomaisille (tulli-, poliisi- ja oikeusviranomaisille) sekä tulliviranomaisille (Mattheus-Tax16). 14 Ispran yhteinen tutkimuskeskus. 15 Asetus komission paikalla suorittamista tarkastuksista, taloudellisten etujen suojaamista koskeva yleissopimus ja pöytäkirjat, TTJ:ää koskeva yleissopimus. 16 Ks. FISCALIS. Virkamiesvaihto on yhteistyöhön liittyvien määräysten puitteissa (vrt. kohta 6. 4). lisäksi ulotettava jäsenyyttä hakeneiden maiden virkamiehiin 2. PETOKSIEN JA MUIDEN SÄÄNTÖJENVASTAISUUSTAPAUSTEN RAHOITUSSEURANTA SEKÄ RAHAMÄÄRIEN PERINTÄ on selkeästi ja kehittääkseen suuntautunut varainhoidon toimintaansa Täydentääkseen petostentorjuntastrategiaansa tehostamiseen. SEM komissio lukuisiin 2000 -ohjelman dynaamisen vaikutuksen avulla on voitu toimenpiteisiin varainhoidon tehostamiseksi. Komissio on näin edistynyt huomattavasti kehittäen uusia varainhoidon säännöksiä ja menettelyjä. Tätä työtä on jatkettava, mutta vastedes on oltava tarkkana näiden vahvistettujen sääntöjen toteuttamisessa. ryhtyä Perintä on kenttätoimien johdonmukainen jatke. Se on ainoastaan korjaava toimenpide, jolla Euroopan unionin veronmaksajille palautetaan heille kuuluvat rahat. Perintä on näin ollen oikeudenmukaisuuden toimenpide, petostentorjunnan perusosa. Se on myös yksi petostentorjunnan menestyksen mittareista. Se on sopusoinnussa myös yhteisön taloudellisten etujen suojaamista koskevan horisontaalisen asetuksen17 kanssa, jossa vahvistetaan unionin tason yleiset puitteet. takaava 2. 1 Omien varojen ala • Asetuksen N: o 1552/89 uusien säännösten täytäntöönpano, jonka avulla voidaan seurata jäsenvaltioiden suorittamaa perintää petos-ja sääntöjenvastaisuustapauksissa; • Asetuksen N:o 1552/89 perintää koskevien säännösten vahvistaminen (vrt. kohta 3. 5); • Keskinäisen perintäyhteistyön vahvistaminen verotuksen ja perinteisten omien varojen alalla18. 2. 2 Maatalousala Erillisen ns. B-kirjanpidon perustaminen todetuille mutta vietä perimättömille saataville EMOTR. n tukiosaston puitteissa19. 17 Asetuksen (EY, Euratom) N:o 2988/95 4 artikla, EYVL N:o 312, 23. 12. 1995. 18 Direktiivi 76/308/ETY, EYVL N:o 73/18, 19. 3. 1976. 19 Omien varojen alalla B-kirjanpito on ollut voimassa vuodesta 1989 lähtien; siinä jäsenvaltioilla on velvollisuus merkitä tilinpäätökseen yhtäältä todetut ja perityt saamiset ja toisaalta todetut mutta vielä perimättömät saamiset tai saamiset, joita takuut eivät kata. On huomattava, että^ tämän erillisen kirjanpidon avulla komissio voi valvoa kyseisten omien varojen perintää mukaan lukien etenkin liittyvät varat. Tällaisen jäsenvaltioiden järjestelmän toteuttamista EMOTR:n alalla suunnitellaan vuodeksi 1997. ilmoittamiin petos- ja sääntöjenvastaisuustapauksiin -8 2. 3 Rakennepolitiikan ala Rahoitusseurannan paremman jatkuvuuden varmistaminen (vrt. kohta 3. 6). 2. 4 Suorien menojen ala Eräiden yhteisön ulkopuolisten valtioiden alueellisten tukiohjelmien rahoitusseurannan jatkuvuuden varmistaminen ja lujittaminen hallinnollisen rakenteen ja edunsaajien selvän erottelun pohjalta ristiriitojen ja eturistiriitojen välttämiseksi; hajautettujen ohjelmien vaikutuksen parempi yleisarviointi; vastuun keskittäminen useille edunsaajille tarkoitettujen hankkeiden toteuttamiseksi. 2. 5 Lainsäädäntöjärjestelmien johdonmukaisuuden ja perintämenettelyjen arviointi järjestää valittujen ilmoitettuja esimerkkitapausten seurannan Komissio tutkintavaiheesta aina maksun lopulliseen suorittamiseen asti. Vertailemalla tapauksia ja analysoimalla kaikkia tietoja voidaan arvioida lainsäädäntötoimien tarpeellisuutta kansallisen ja/tai yhteisötason mekanismien luomiseksi edunsaajien ja velallisten maksukyvyttömyysjärjestelyjen suotuisten edellytysten täyttymisen välttämiseksi (vanhentumisaika, väliaikaiset toimenpiteet, saatavien ensisijaisuus, muutoksenhakujärjestelmät, useiden jäsenvaltioiden käsittelemien tapausten keskittäminen,. ). turvaamistoimenpiteet, perusteellisen 3. LAINSÄÄDÄNNÖN JA ENNALTAEHKÄISYN PARANTAMINEN Tässä yhteydessä tutkitaan tarvetta täydentää alakohtaista lainsäädäntöä etenkin tarkastusten osalta. Samanaikaisesti komissio ryhtyy tarvittaviin toimenpiteisiin tutkiakseen ja arvioidakseen lainsäädäntötekstejä etenkin niiden käytännön sovellusten pohjalta niiden mahdollista lujittamista tai yksinkertaistamista varten. SEM 2000 -ohjelman puitteissa määriteltyjen suuntaviivojen avulla voidaan aloittaa toimenpiteitä mekanismien luomisen helpottamiseksi lainsäädännön paremmaksi mukauttamiseksi petos-ja muihin sääntöjenvastaisuusriskeihin. 3. 1 Lainsäädännön arviointiin soveltaminen liittyvien toimenpiteiden käytännön Arviointi tapahtuu edeltävien mekanismien sekä jälkikäteen perustuvan järjestelmän pohjalta sekä voimassaolevan lainsäädännön että kaikkien uusien säädösten osalta. tehtäviin tarkastuksiin Yhteisten aloitteiden puitteissa toteutetaan lainsäädännön laadullista arviointia ottaen huomioon tutkimusten tulokset (vrt. kohta 1. 7) sekä tilintarkastustuomioistuimen ja budjettivallan käyttäjän huomiot (vastuuvapaus). Arviointiin kuuluu myös tekstien kehityksen erityisseuranta sen kannalta, miten aukottomia ne ovat petosten osalta, etenkin neuvoteltaessa niistä neuvostossa ja Euroopan parlamentissa. 3. 2 209 a artiklan soveltamisen tilaa koskevan vertailevan tutkimuksen loppuunsaattaminen (tarkastukset) lisäkyselylomake. Lisätietoja pyydetään Eurooppa-neuvoston pyynnöstä toimenpiteistä, joihin on ryhdytty kansallisella tasolla tuhlauksen sekä yhteisön tulojen ja laadittiin menojen väärinkäytösten toteuttamiin tarkastuksiin ja hallinnollisiin seuraamuksiin ne auttanevat täydentämään Madridin Eurooppa-neuvostolle osoitettua kokoavaa kertomusta. torjumiseksi. Keskittymällä jäsenvaltioiden i tilanteesta eri jäsenvaltioissa Yhteenvedon avulla voidaan saada parempi kuva tarkastusten osalta. Tältä pohjalta voidaan yhteisön tasolla suunnitella välttämättömiä. säädöksiä yhtäläisen suojaamistavoitteen saavuttamiseksi kaikkialla yhteisössä. Tämän työskentelyn tulokset ilmoitetaan neuvostolle. Jäsenvaltioiden rakennerahastojen alalla suorittamia tarkastuksia koskevasta asetuksesta, joka perustuu asetuksen N:o 4253/88 23 artiklaan, pyydetään asianomaisten komiteoiden lausuntoa. 3. 3 Passitusmenettelyjen tehostaminen lisäksi painotetaan petostentorjunnan Kuten komissio esittää Euroopan tullipassitusta koskevaan toimintasuunnitelmaan liittyvässä tiedonannossa nojautuen parlamentaarisen tutkimuskomitean suosituksiin, se toteutettavan sitoutuu passitusmenettelyjen perusteelliseen uudistamiseen, jossa jo tietokoneistamisen ja toiminnallisia näkökohtia etenkin mitä tulee tullilaitosten yhteistyön lujittamiseen, eurooppalaisen tason yhteisen lähestymistavan laatimiseen alan riskienhallintaa varten ja yhteistyökumppanuuden kehittämiseen toimijoiden kanssa. Erityistä huomiota kiinnitetään tehokkaaseen perintään sen, että yhteisön/yhteisen passitusmenettelyn turvallisuus otettaisiin huomioon pääkysymyksenä laajentumineuvottelujen yhteydessä (vrt. kohta 1. 3). kyseisiltä velallisilta. Komissio varmistaa lainsäädännöllisiä 3. 4 Tullietuussopimuksia koskevan tiedonannon esittäminen Sääntöjenvastaisuuksien ja petosten torjunnan yhteydessä komissio on todennut, että jo jonkin aikaa keskinäisen luottamuksen periaate, johon tullietuussopimukset ja autonomiset menettelyt perustuvat, on käytännössä asetettu kyseenalaiseksi. Tämän vuoksi on tärkeää, että yhteisön yhteistyökumppanit huolehtivat paremmin velvoitteistaan ja vastuistaan. Tämä tilanne vaikuttaa omiin varoihin ja yhteisiin politiikkoihin, joiden tavoitteita ei saavuteta. Se vaikuttaa myös yhteisön toimijoiden väliseen kilpailuun. Yhteisön ulkopuolisten valtioiden hyväksi laaditut menettelyt eivät näin saavuta poliittisia ja taloudellisia tavoitteitaan. Komissio esittää tiedonannon vallitsevasta tilanteesta suosituimmuussopimusten alalla. Tiedonannon tavoitteena on tiedottaa taloudellisille toimijoille yhteisön ulkopuolisten valtioiden kanssa näiden sopimusten puitteissa käytävään kauppaan liittyvistä riskeistä sekä huomio etuuskohtelujen suosituimmuussopimusten hyväksymisestä johtuviin velvoitteisiin. Tässä yhteydessä huomioon otettavat aloitteet koskevat etenkin: edunsaajavaltioiden kiinnittää yhteisön • mahdollisuutta yksinkertaistaa yhteisön lainsäädäntöä • tullietuussopimusten valvontamenettelyjen parantamista (sopimuksiin perustuvat ja itsenäiset järjestelmät) etuuskohteluun perustuvien järjestelyjen mukaisten ja • koulutuksen, tiedotuksen ja seurannan lisäämistä • tiedotuskeinojen luomista, mukaan lukien asianmukaisten seuraamusten käyttö. 10- 3. 5 Uuden ehdotuksen laatiminen yhteisön omien varojen järjestelmää koskevan neuvoston asetuksen (ETY, Euratom) N:o 1552/89 säädösten muuttamiseksi ja vahvistamiseksi Ehdotuksen tavoitteena on vahvistaa lainsäädäntömekanismia, jonka avulla komissio voi joko antaa jäsenvaltioille yhteisön omien varojen hoitoa koskevan vastuuvapauden tai tarvittaessa pitää niitä taloudellisesti vastuullisina saatavien perinnässä tapahtuneista viivästyksistä. Tämän vuoksi aiotaan ottaa käyttöön viimeinen määräaika, jonka kuluttua umpeen tietyn rajan ylittävät perimättömät saatavat ilmoitetaan komissiolle. 3. 6 Neuvoston asetuksen (ETY) N:o 4253/88 23 ja 24 artiklan soveltaminen Komissio aikoo selvittää jäsenvaltioiden ja niiden toimivaltaisten viranomaisten vastuun rakennerahastojen osalta. 4. PELOTEPOLITIIKAN LUJITTAMINEN: HALLINNOLLISET SEURAAMUKSET edellyttää petostentorjuntapolitiikka tehokasta Johdonmukainen tehokkaan pelotteen takaamiseksi. Pelotteen suurimman seuraamusjärjestelmää mahdollisen yhtenäisyyden takaamiseksi tällä alalla suunnitelluissa toimenpiteissä on välttämätöntä ottaa huomioon Eurooppa-neuvoston vahvistama vastaavuuden tavoite. Asetus (EY, Euratom) N. o 2988/9520 Euroopan yhteisöjen taloudellisten etujen suojaamisesta on komission suosiman kokonaisvaltaisen ja horisontaalisen lähestymistavan tärkeä ja konkreettinen vaihe. Siinä määritellään ja tarkennetaan ne henkilöryhmät, joita voidaan pitää vastuullisina yhteisön taloudellisten säännösten asianmukaista soveltamista haittaavasta toiminnasta sekä tarjotaan yleinen perusta yhteisön lainsäädännölle hallinnollisten seuraamusten osalta. Tältä pohjalta olisi kehitettävä aloitteita kaikilla aloilla. Toimintaa jatketaan myös kansallisten rangaistuskeinojen lähentämiseksi rangaistusseuraamusten suuremman tehokkuuden ja yhtenäisyyden takaamiseksi (vrt. kohta 5). 4. 1 209 a artiklan soveltamisen tilaa koskevan vertailevan analyysin loppuunsaattaminen (seuraamukset) Vertailevan analyysin tuloksia koskevan yhteenvedon (vrt. kohta 3. 2) avulla voidaan saada parempi kuva tilanteesta eri jäsenvaltioissa hallinnollisia seuraamuksia koskevien näkökohtien osalta. Tältä pohjalta yhteisön tasolla voidaan suunnitella välttämättömiä säännöksiä yhtenäisen suojaamisen tavoitteen saavuttamiseksi koko yhteisön alueella. Tämän työskentelyn tulokset osoitetaan neuvostolle. 4. 2 Hallinnollisia seuraamuksia koskevien mekanismien luominen rakennepolitiikkojen alalla vertailevan analyysin tulosten pohjalta Vertailevan analyysin tulosten pohjalta (vrt. kohdat 3. 2 ja 4. 1) komissio voi suunnitella asetuksen (EY, Euratom) N: o 2988/95 määrittelemissä puitteissa rakennepolitiikkojen erityispiirteisiin mukautettujen hallinnollisia seuraamuksia koskevien mekanismien laatimista. 20 EYVL N:oL 312, 23. 12. 1995. 11 4. 3 Yhteisön hallinnollisia seuraamuksia koskevan järjestelmän luominen suoria menoja varten Asetuksen N:o 2988/95 horisontaalisissa oikeudellisissa puitteissa olisi noudatettava toteutettavaa kokonaisvaltaista lähestymistapaa yhteydessä kyseisten ohjelmien ajan tasalle saattamiseen eri asianomaisilla aloilla. 4. 4 Perinteisten omien varojen alalla aloitetun toiminnan jatkaminen yhtenäisen hallinnollisia järjestelmän luomiseksi tulliseuraamuksia koskevan Tulliseuraamuksia koskevan tutkimuksen johdosta aloitettua työtä jatketaan. Komissio laatii poliittisen tullityöryhmän työn pohjalta toimenpiteitä, joilla määritellään tarkat suuntaviivat asetuksen N: o 2988/95 yleisissä puitteissa. 4. 5 Toimien maatalouspolitiikan alalla säännöllinen ja järjestelmällinen jatkaminen yhteisen 5. KOHTI EUROOPAN OIKEUDELLISTA ALUETTA UNIONIN TALOUDELLISTEN ETUJEN SUOJAAMISEN ALALLA vastuu erityinen Yhteisön kansallisten rangaistusseuraamuskeinojen lähentämistä Madridissa 15. -16. joulukuuta 1995 pidetyn Eurooppa-neuvoston suuntaviivojen mukaisen yhtenäisen suojaamisen tason toteuttamiseksi (EY:n perustamissopimuksen 209 a artikla) lisäksi tällä saavutetaan: Yhtäläistämisperiaatteen talousasioista yhteisössä. edellyttää koko • tarkastusten ja todentamisten suurempi yhtenäisyys • maksamatta jätettyjen tai aiheettomasti maksettujen summien oikeudenmukaisempi takaisin periminen • sellaisten yhteisön tai kansallisten seuraamusten yhtenäinen soveltaminen, joilla on tehokas ja suhteutettu vaikutus sekä pelotevaikutus kaikissa jäsenvaltioissa. Sisämarkkinoiden yhdentymistaso suojaamisesta edellyttää kehittämistä järjestäytyneen kansainvälisen rikollisuuden asettamiin haasteisiin. talouden integroidun alueen vastaavaa jotta oikeusviranomaiset voisivat vastata rangaistusten osalta, erityinen vastuu johdonmukaisen ja yhteisön ja Euroopan parlamentin pyytämän tutkimuksen Euroopan oikeudellista aluetta ("Corpus Juris") koskevat suositukset voivat auttaa konkretisoimaan määriteltävän lähestymistavan tässä kysymyksessä. Komissio tutkii aloitteesta tehtävät käytännön päätelmät petoksia koskevan kenttäkokemuksensa pohjalta oikeusviranomaisten kanssa tehtävän yhteistyön puitteissa21. 21 Euroopan parlamentti tuo säännöllisesti esiin tämän välttämättömyyden. Euroopan parlamentin järjestämien julkisten kuulemisten tulokset edistävät kansalaisten osallistumista näissä kysymyksissä. Määritelläkseen tavoitteensa asiassa parlamentti lähtee siitä toteamuksesta, että kansainvälisen oikeudellisen yhteistyön säädökset eivät ole laajan talousrikollisuuden torjunnan tarpeiden mukaisia. - 1 2- 5. 1 Taloudellisten etujen rikosoikeudellista suojaamista koskevan toisen pöytäkirjan viimeisteleminen Neuvostossa käydyt keskustelut pöytäkirjan hyväksymisestä (oikeushenkilöiden vastuu, rahanpesu, komission apu rikossyytteiden yhteydessä) jatkuvat aktiivisessa yhteistyössä komission kanssa, jotta sopimukseen päästäisiin Alankomaiden puheenjohtajakaudella. 5. 2 Yhteisötason välitys- luominen ja rikosoikeudellisen asiantuntijayhteyden UCLAFin sisäisen tilapäisen yksikön luominen tapausten seurantaa varten. Yksikön on täytettävä koordinointi- ja avustustehtävä tukeakseen hallinnollisia tutkimusryhmiä sekä tarvittaessa kansallisia oikeusviranomaisia. Sen on helpotettava tiedonvälitystä ja yhteyksiä toimivaltaisiin viranomaisiin. Yksikkö tarjoaa yhteisötasolla saavutettua asiantuntemusta ja edistää oikeuden ja sovellettavien kansallisten menettelyjen parempaa keskinäistä tuntemusta. Se osallistuu myös oikeusviranomaisille kohdennettuihin koulutustoimiin. 5. 3 Lahjontaa koskevan yleissopimuksen viimeisteleminen Tämä yleissopimus laajentaa syyskuussa 1996 allekirjoitetun taloudellisten etujen lahjontaa koskevan pöytäkirjan kattavuutta. Yhteisöjen suojaamiseen säädökset on tuomioistuimen yleissopimusta koskevaan viimeisteltävä. toimivaltaan liittyvää liittyvät Sopimustekstissä on otettava huomioon se, että yhteisöjen tuomioistuimen tuomiovaltaa tulee soveltaa samalla tavalla yhteisöjen virkamiesten ja kansallisten virkamiesten toimintaan, joka taloudellisten etujen suojaamisen lisäksi voi osoittautua yhteisön edun kannalta vahingolliseksi. 5. 4 välttämättömyydestä Arviointi komission alkuperäisen ehdotuksen kohdista jatkaa valmistelua neuvostossa On tärkeää löytää suuntaviivat yleissopimuksen ja toisen pöytäkirjan muutamille rikosoikeudellisen suojaamisen jatkotoimien osatekijöille. Kyseessä ovat etenkin todisteiden keskinäiseen tunnustamiseen, suoraan oikeudelliseen yhteistyöhön, syytteiden keskittämiseen ja petosrekisteriin liittyvät tekijät. Näistä aiheista22 sekä rikosoikeudellisia syytteitä ja takavarikkoja koskevista oikeuksista Ja velvollisuuksista maalla, merellä ja aavalla merellä voitaisiin laatia kolmas pöytäkirja tai muu sopiva asiakirja (vrt. kohdat 1. 8 ja 5. 6). Niinpä Euroopan parlamentti suuntaa ajatuksensa sellaisen yhteisörakenteen luomiseen, jolla valmistellaan eurooppalaista syytetoimia hoitavaa yhteistyöyksikköä ja joka huolehtii ainakin koordinointi-, neuvonta-ja tiedonvaihtotehtävistä. 22 On huomattava, että muutamat näistä kohdista on otettu suosituksina passitusta käsittelevän parlamentaarisen tutkimuskomission kertomukseen. 13 5. 5 Yleissopimusten, etenkin taloudellisia etuja koskevan yleissopimuksen ja sen lisäpöytäkirjojen ratifioinnin seuranta sen lisäpöytäkirjojen Tässä suhteessa komissio voi avustaa yleissopimuksen ja täytäntöönpanosäädösten valmistelussa, etenkin asianmukaisen rikosoikeudellisen rangaistavuuden toteuttamiseksi unioniyhteydessä, kansainvälisessä petostentorjunnassa ja velvoitteessa toteuttaa yhtenäinen rangaistustaso kaikkialla yhteisössä. 5. 6 Kansainvälisten yleissopimusten optimaalinen hyödyntäminen laajan talousrikollisuuden tehokkaammaksi torjumiseksi Tutkimusten ja rikossyytteiden tehokkuuden lisäämiseksi olemassaolevia kansainvälisiä keinoja arvioidaan, jotta niiden mahdollisuuksia voitaisiin paremmin hyödyntää laittoman kaupan, etenkin merenkulkuun aluevesien ulkopuolella23 liittyvän laittoman kaupan estämiseksi (vrt. kohdat 1. 8 ja 5. 4). 5. 7 Corpus Juriksen24 aiheiden syventäminen Syvennettävien aiheiden valinta: yhteisen asialistan laatiminen sekä tarkkojen, tietojen ja kokonaiskuvan laatimiseen tarvittavien tietojen keruuseen suunnattujen vaatimusten määrittely; viidentoista jäsenvaltion kokonaiskuvan vertaileva analyysi: kokoava kertomus budjettivallan käyttäjälle (neuvostolle ja Euroopan parlamentille); komission ehdotukset neuvostolle. 6. LAAJENTUMISEN VALMISTELU JA SUHTEET YHTEISÖN ULKOPUOLISIIN VALTIOIHIN toimien osalta painotetaan Yhteisön ulkopuolisiin valtioihin suunnattujen ensisijaisesti suhteiden kehittämistä jäsenyyttä hakeneisiin maihin. Nämä aloitteet kuuluvat täysin PHARE-ohjelman uusiin suuntaviivoihin liittymistä valmistelevan tuen yhteydessä25. Jäsenyyttä hakeneiden Keski- ja Itä-Euroopan maiden valmistelu liittymiseen on yhteisön ja näiden maiden yhteinen asia. Liittymisen valmistelustrategia on tärkeää jatkaa yhteisön Euroopan unionin ensisijainen painopistealue. On säännöstön ja petostentorjuntatoimenpiteiden lujittamista tästä näkökulmasta. Keski- ja Itä-Euroopan maiden valmisteluun jäsenyyteen kuuluu etenkin tuki toimielinten perustamiselle, joilla on tehokas hallinnollinen ja oikeudellinen 23 Ks. esim. 10. 12. 1982 tehdyn yleissopimuksen merioikeutta koskeva artikla, joka on parhaillaan Euroopan yhteisön viimeisteltävänä, KOM (97) 37, 4. 2. 1997 yhteisön oikeuden soveltamisesta toimintoihin aavalla merellä. 24 Euroopan yhteisöjen taloudellisia etuja valvovien lakimiesten eurooppalaisten järjestöjen tutkijoiden Euroopan komission suojeluksessa ja Euroopan parlamentin pyynnöstä toteuttama tutkimus Kohti Euroopan oikeudellista aluetta. Corpus Juris, joka sisältää Euroopan unionin taloudellisia etuja suojaavia rikosoikeudellisia määräyksiä. 25 Hans van den Broekin PHARE-ohjelman uusia suuntaviivoja liittymistä valmistelevan tuen yhteydessä koskeva tiedonantoluonnos. 14 luottamusta herättävälle rakenne sekä hyvin koulutettu henkilöstö. Tämä on ennakkoehto onnistuneelle, keskinäistä tähtäävät petostentorjuntayksiköiden kehittämiseen, alan erityishenkilöstön (virkamiehet, tutkijat, järjestelmien lujittamiseen. Erityisesti näiden maiden kanssa allekirjoitettujen kahdenvälisten sopimusten mukaisia tulliyhteistyösopimuksia koskevia toimenpiteitä (teknistä apua) hyödynnetään täysimääräisesti ja täydennetään tarvittaessa: sekä erityisen yhteistyön tuomarit) kouluttamiseen liittymiselle. Aloitteet • tietojenvaihdon parantamiseksi • tulliyhteistyön lujittamiseksi • poliisitoimen ja oikeuslaitosten yhteistyön kehittämiseksi. Suurten alueellisten kehitysohjelmien (PHARE, TACIS, MED A) toteuttaminen sekä Euroopan kehitysrahaston (EKR)26 määrärahat antavat käyttöön huomattavia varoja yhteisön ulkopuolisten valtioiden hyväksi. Nämä menot edellyttävät asianmukaisia erityistoimia, joissa otetaan huomioon yhteisön ulkopuolisten ja valtioiden oikeudellisen tason institutionaaliset voimavarat yhtä tehokkaan suojaamisen takaamiseksi kuin unionin sisäisten menojen osalta. taloudellinen ja yhteiskunnallinen tilanne sekä hallinnollisen Laaditaan seuraavat aloitteet tiiviissä yhteydessä yksiköihin, jotka ovat vastuussa aloitteiden rahoituksen kattavista ohjelmista: 6. 1 UCLAFin petostentorjuntatarkastuksiin perustaminen sisäisen, laajojen tarkoitetun yhteistyöohjelmien erityistutkimuselimen Komission tuen ja paikalla tapahtuvan toiminnallisen yhteistyön lujittaminen. 6. 2 Yhteyspisteiden luominen kyseisissä maissa (vrt. kohta 1. 3) Suorat yhteydet viranomaisiin ja toimivaltaisiin toimielimiin takaavien yhteyshenkilöiden nimittäminen eräisiin yhteisön ulkopuolisiin valtioihin; yhteyksien kehittäminen komission edustustojen ja yhteisön ulkopuolisissa valtioissa työskentelevien jäsenvaltioiden toimenhaltijaverkkojen kanssa. 6. 3 Tulliyhteistyön laajentaminen taloudellisten etujen suojaamisen ja petostentorjunnan parantamiseksi Tulliyhteistyötä kehitetään: • Eurooppa-sopimusten hallintoviranomaisten keskinäistä avunantoa koskevien pöytäkirjojen puitteissa • yhteisön ulkopuolisten valtioiden kanssa allekirjoitettujen kauppasopimusten keskinäistä hallinnollista avunantoa koskevien pöytäkirjojen puitteissa 26 Tämä koskee myös humanitaarisen avun määrärahoja (ECHO). 15- • näiden sopimusten alkuperää koskevien pöytäkirjojen ja yksipuolisesti toteutettavien tullietuusmenettelyjen vastaavien säädösten pohjalta. Tällaista yhteistyötä on laajennettava kaikkiin kyseisissä maissa talousrikollisuuden torjuntaan erikoistuneisiin tutkintayksiköihin (vrt. kohta 6. 6 jäljempänä). Komissio tutkii mahdollisuuksia perustaa tätä varten tietokoneistettu viestintäverkko, jonka tavoitteena on järjestetyn tietojenvaihdon kehittäminen näiden pöytäkirjojen puitteissa. 6. 4 Jäsenyyttä hakeneiden maiden petostentorjunnasta viranomaisille (tulli, poliisi, oikeuslaitos,. ) suunnatut koulutustoimet vastaaville Koulutustoimien ja virkamiesvaihdon edistäminen petostentorjunnan alalla. Näiden toimien puitteissa on otettava huomioon PHARE-ohjelman uusia suuntaviivoja liittymistä valmistelevan tuen yhteydessä koskevan tiedonannon suuntaviivat näiden maiden virkamiesten kouluttamiseksi omaksumaan yhteisön säännöstön ("institution building"). Koulutus voidaan tarvittaessa järjestää jäsenvaltioiden toimivaltaisten viranomaisten vastaavien toimien yhteydessä. 6. 5 Tekninen apu jäsenyyttä hakeneille maille niiden auttamiseksi hankkimaan tehokkaat ja mukautetut taloudellisen ja oikeudellisen suojaamisen hallinnolliset rakenteet Tämän avun kehittämisen avulla voidaan konkretisoida tavoite, joka tähtää taloudellisen vastuun parempaan jakamiseen komission ja kyseisten yhteisön ulkopuolisten valtioiden välillä. Apu konkretisoituu etenkin teknisenä apuna varsinkin nopeiden ja toimivien yhteyksien laitteistojen ja ohjelmistojen käyttöönottamisessa keskinäisen avun puitteissa sekä ennakkovaroitusjärjestelmän (vrt. kohta 1. 3) laajentamisessa. Näissä toimissa on otettava huomioon myös edellä mainitun tiedonannon suuntaviivat yhteisön säännöstön omaksumiseen ("institution building") tarvittavien hallinnollisten rakenteiden perustamiseksi. toteuttamiseen tietoteknisten tarvittavien 6. 6 Samanaikaisesti yhteisön säännöstön lujittamisen kanssa komissio tekee aloitteita kyseisten yhteisön ulkopuolisten valtioiden lainsäädännön etujen yhteensopivuuden parantamiseksi yhteisön oikeudellisen (liittymisen suojaamisen valmisteluvaihe) taloudellisten kanssa tavoitteiden Tilapäisissä toimielinpuitteissa järjestetään kansallisen lainsäädännön tilaa sekä näiden maiden petostentorjunnasta vastaavien rakenteiden toteuttamista, toimintaa ja kokemuksia koskevia säännöllisiä kuulemisia. Nämä yhteydet voisivat tapahtua jäsenvaltiot, jäsenyyttä hakeneet maat ja komission kokoavien assosiaatiosopimusten mukaisissa puitteissa (vrt. epävirallinen Cocolaj). Lainsäädäntöjen suunnitellaan: lähentämiseksi ja tarvittaessa Eurooppa-sopimusten pohjalta • mahdollisuutta laajentaa näihin maihin tiedotusjärjestelmiä sellaisten yhteisön talousarvioon liittyvien petosten ja sääntöjenvastaisuuksien osalta, joista on tehty alustava hallinnollinen tai oikeudellinen esitutkinta (tiedoksiantoa koskevien asetusten pikainen soveltaminen) • neuvoston paikalla suoritettavia tarkastuksia koskevan asetuksen N:o 2185/96 mukaisesti suoritettujen petos- ja sääntöjenvastaisuustutkimusten puitteissa annettavaa apua (tarvittaessa oikeusperustan luominen tämän asetuksen puitteissa, jonka tavoitteena on mahdollisuus neuvotella yhteistyöpöytäkirjoista kaikkien asianomaisten yhteisön ulkopuolisten valtioiden toimivaltaisten viranomaisten kanssa) - 1 6- oikeudellisen perustan luomista hallinnolliselle yhteistyölle ja keskinäiselle avunannolle asianomaisten yhteisön ulkopuolisten valtioiden viranomaisten kanssa. Tarvittaessa komissio tekee tämänsuuntaisia ehdotuksia. 17- ISSN 1024-4492 KOM(97) 199 lopullinen ASIAKIRJAT FI 09 02 10 Luettelonumero : CB-CO-97-206-FI-C ISBN 92-78-19624-X Euroopan yhteisöjen virallisten julkaisujen toimisto L-2985 Luxemburg /r


eurovoc_concepts:
Canada
cooperation agreement (EU)
customs cooperation
customs regulations
exchange of information

text: KOMMISSIONEN FOR DE EUROPÆISKE FÆLLESSKABER Bruxelles, den 06. 05. 1997 KOM(97) 206 endelig udg. 97/ 0133 (ACC) Forslag til RÅDETS AFGØRELSE om indgåelse af aftalen mellem Det Europæiske Fællesskab og Canada om samarbejde og gensidig bistand i toldspørgsmål (forelagt af Kommissionen) Begrundelse Ved afgørelse af 5. april 1993 bemyndigede Rådet Kommissionen til at føre forhandlinger vedrørende aftaler om toldsamarbejde med visse af Fællesskabets vigtigste handelspartnere, bl. a. Canada, og det fastsatte ved den lejlighed forhandlingsdirektiverene herfor. Der er blevet afholdt en række møder med de canadiske myndigheder i Bruxelles og Ottawa. Som følge af disse forhandlinger blev der paraferet en aftale den 28. februar 1997. Aftalen forelægges nu for Rådet med henblik på undertegnelse og indgåelse. Kommissionen mener, at den paraferede tekst er i overensstemmelse med de forhandlingsdirektiver, som Rådet vedtog den 5. april 1993. For at aftalen om samarbejde og gensidig bistand i toldspørgsmål kan blive underskrevet hurtigst muligt, foreslår Kommissionen Rådet at godkende vedlagte forslag til afgørelse vedrørende undertegnelse og indgåelse af den nævnte aftale: «à Forslag til Rådets afgørelse om indgåelse af aftalen mellem Det Europæiske Fællesskab og Canada om samarbejde og gensidig bistand i toldspørgsmål RÅDET FOR DEN EUROPÆISKE UNION HAR - under henvisning til traktaten om oprettelse af Det Europæiske Fællesskab, særlig artikel 113 sammenholdt med artikel 228, stk. 2, første punktum, og artikel 228, stk. 3, første afsnit, under henvisning til forslag fra Kommissionen, og ud fra følgende betragtninger: Den 5. april 1993 bemyndigede Rådet Kommissionen til på Fællesskabets vegne at føre forhandlinger vedrørende aftaler om toldsamarbejde med visse af Fællesskabets vigtigste handelspartnere; aftalen mellem Det Europæiske Fællesskab og Canada om samarbejde og gensidig bistand i toldspørgsmål bør godkendes - TRUFFET FØLGENDE AFGØRELSE: Artikel Aftalen mellem Det Europæiske Fællesskab og Canada om samarbejde og gensidig bistand i toldspørgsmål godkendes herved på Det Europæiske Fællesskabs vegne. Teksten til aftalen er knyttet til denne afgørelse. Artikel 2 Kommissionen repræsenterer bistået af medlemsstaternes repræsentanter Det Europæiske Fællesskab i Det Blandede Toldsamarbejdsudvalg, der er nedsat ved aftalens artikel 20. 3 Artikel 3 Formanden for Rådet bemyndiges til at udpege de personer, der er beføjet til at undertegne aftalen. Artikel 4 Formanden for Rådet giver på Det Europæiske Fællesskabs vegne den underretning, der er omhandlet i aftalens artikel 24l. Denne afgørelse offentliggøres i De Europæiske Fællesskabers Tidende. Artikel S Udfærdiget i Bruxelles, den På Rådets vegne Formand Datoen for aftalens ikrafttrædelse vil blive offentliggjort i De Europæiske Fællesskabers Tidende på foranledning af Rådets Generalsekretariat. AFTALE MELLEM DET EUROPÆISKE FÆLLESSKAB OG CANADA OM TOLDSAMARBEJDE OG GENSIDIG BISTAND I TOLDSPØRGSMÅL S~ Canadas regering og Det Europæiske Fællesskab, kontraherende parter, i det følgende benævnt de SOM BASERER SIG PÅ de privilegerede forbindelser, der er etableret ved aftalen mellem De Europæiske Fællesskaber og Canada om handelsmæssigt og økonomisk samarbejde, undertegnet i Ottawa den 6. juli 1976, SOM TAGER HENSYN TIL erklæringen af 22. november 1990 om forbindelserne mellem EF og Canada, SOM ANERKENDER den fælles erklæring om forbindelserne mellem Canada og Den Europæiske Union, undertegnet i Ottawa den 17. december 1996, SOM TAGER HENSYN TIL, at overtrædelser af toldlovgivningen skader deres økonomiske, fiskale, sociale, kulturelle og handelsmæssige interesser, SOM ER AF DEN OPFATTELSE, at parterne bør forpligte sig til at opbygge et toldsamarbejde med det bredest mulige anvendelsesområde i anliggender vedrørende men ikke blot forenkling og harmonisering af toldprocedurerne, SOM TAGER HENSYN TIL betydningen af en korrekt ansættelse af told og afgifter, der opkræves ved indførsel eller udførsel, og af, at der sikres en passende håndhævelse af foranstaltninger vedrørende forbud, begrænsning og kontrol, SOM ERKENDER behovet for et internationalt samarbejde i anliggender vedrørende anvendelse og håndhævelse af deres toldlovgivning, SOM ER OVERBEVIST OM, at indsatsen mod overtrædelser af toldlovgivningen kan gøres mere effektiv ved et nært samarbejde mellem deres toldadministrationer, SOM TAGER HENSYN TIL Toldsamarbejdsrådets relevante instrumenter, særlig rekommandationen om gensidig administrativ bistand af 5. december 1953, SOM TILLIGE TAGER HENSYN TIL internationale konventioner, der indeholder forbud, begrænsninger og særlige kontrolforanstaltninger med hensyn til specifikke varer, ER BLEVET ENIGE OM FØLGENDE: C AFSNIT 1 ALMINDELIGE BESTEMMELSER Artikel 1 Definitioner I denne aftale forstås ved : 1. 2. 3. 4. "toldmyndighed", tjenestegrene; Kommissionen for De Europæiske Fællesskaber og toldmyndighederne Europæiske Fællesskabs medlemsstater i Canada Department of National Revenue's kompetente i i Det i Det Europæiske Fællesskab de kompetente tjenestegrene i Canada love og administrative bestemmelser vedrørende "toldlovgivning", forsendelse af varer og henførsel heraf under enhver indførsel, udførsel, toldprocedure, herunder forbuds-, begrænsnings- og kontrolforanstaltninger, hvis forvaltning og håndhævelse specifikt er tillagt toldmyndigheden, og alle forskrifter, der udstedes af toldmyndigheden i medfør af dens lovfæstede beføjelser, og i Det for Europæiske Fællesskab bestemmelser vedtaget af Det Europæiske Fællesskab indførsel, udførsel, forsendelse af varer og henførsel heraf under enhver toldprocedure, herunder forbuds-, begrænsnings- og kontrolforanstaltninger "overtrædelse overtrædelse af toldlovgivningen toldlovgivningen", af enhver overtrædelse eller forsøg på " oplysninger", alle data, dokumenter, rapporter, attesterede kopier heraf eller andre meddelelser, herunder data, som er blevet behandlet eller analyseret for at give en antydning om, hvorvidt der har forekommet en overtrædelse af toldlovgivningen 5. "person", både fysiske og juridiske personer 6. 7. 8. " personoplysninger", alle oplysninger vedrørende en identificeret eller identificerbar enkeltperson "bistandssøgte myndighed", den kompetente toldmyndighed, som anmodes om at yde bistand "bistandssøgende myndighed", den kompetente toldmyndighed, som anmoder om bistand. ^ AFSNIT II TOLDSAMARBEJDE Artikel 2 Samarbejdets udstrækning 1. De kontraherende parter forpligter sig til at opbygge et toldsamarbejde på det bredest mulige grundlag. 2. Toldsamarbejdet i henhold til denne aftale omfatter alle anliggender vedrørende anvendelsen af toldlovgivningen. Artikel 3 Faglig bistand til tredjelande De kontraherende parter informerer i fornødent omfang hinanden om foranstaltninger, der er truffet eller vil blive truffet i forhold til tredjelande, vedrørende faglig bistand på toldområdet med sigte på at forbedre disse foranstaltninger. Artikel 4 Forenkling og harmonisering De kontraherende parter stræber mod en forenkling og en harmonisering af deres internationale i til arbejdet toldprocedurer under hensyntagen organisationer. De vedtager tillige at undersøge, hvorledes eventuelt toldrelaterede vanskeligheder, der måtte opstå i deres indbyrdes forhold, kan løses. i den forbindelse Artikel 5 Udveksling af personale Toldmyndighederne kan udveksle personale, når det er til begge parters fordel, med sigte på at forbedre deres forståelse for hinandens toldteknik og -procedurer og edb-systemer. Artikel 6 Datamatisering De kontraherende parter samarbejder om datamatisering af -formaliteterne med sigte på at lette deres indbyrdes handel. toldprocedurerne og f AFSNIT III GENSIDIG BISTAND Artikel 7 Anvendelsesområde 1. 2. 3. 4. Toldmyndighederne yder enten på anmodning eller eget initiativ hinanden bistand ved at levere egnede oplysninger, som kan hjælpe til at sikre en korrekt anvendelse af toldlovgivningen og forebyggelse, undersøgelse og bekæmpelse af overtrædelser af toldlovgivningen. Al bistand fra hver af de kontraherende parter i henhold til dette afsnit ydes i overensstemmelse med deres relevante love, regler og andre retsinstrumenter og inden for grænserne af deres toldmyndigheders beføjelser og til rådighed værende ressourcer. Dette afsnit gælder udelukkende den gensidige administrative bistand mellem de kontraherende parter; bestemmelserne i dette afsnit giver ingen privatpersoner ret til at opnå oplysninger, at opnå, hemmeligholde eller udelukke bevismateriale eller at hindre efterkommeisen af en anmodning. Dette afsnit berører på ingen måde reglerne for gensidig bistand i straffesager. Ejheller finder det anvendelse på oplysninger, der er indhentet på grundlag af beføjelser, der udøves på anmodning af domsmyndigheden, undtagen i tilfælde, hvor nævnte domsmyndighed, der høres til dette formål fra sag til sag, har givet forudgående tilladelse til meddelelse til sådanne oplysninger. Artikel 8 Oplysning om metoder, tendenser og transaktioner 1. Hver toldmyndighed meddeler enten på anmodning eller på eget initiativ alle foreliggende oplysninger vedrørende: a) ny teknik for håndhævelse af toldlovgivningen, som har vist sig at være effektiv b) nye tendenser i, midler og metoder for overtrædelse af toldlovgivningen. ^ 2. På anmodning eller eget initiativ leverer toldmyndighederne hinanden oplysninger om gennemførte eller planlagte transaktioner, der udgør eller synes at udgøre en overtrædelse af toldlovgivningen på den anden kontraherende parts område. Artikel 9 Bistand efter anmodning 1. På anmodning oplyser den bistandssøgte myndighed den bistandssøgende myndighed om toldlovgivning og procedurer, der gælder i denne kontraherende part, og som er relevant for undersøgelser vedrørende overtrædelse af toldlovgivningen. 2. På anmodning oplyser den bistandssøgte myndighed navnlig den bistandssøgende myndighed a) hvorvidt varer, der indføres på den bistandssøgende kontraherende parts område, er blevet behørigt udført fra den bistandssøgte kontraherende parts område, om fornødent med angivelse af, hvilken toldprocedure varerne var henført under b) hvorvidt varer, der udføres fra den bistandssøgende kontraherende parts område, er blevet behørigt indført i den bistandssøgte kontraherende parts område, om fornødent med angivelse af, hvilken toldprocedure varerne var henført under. 3. På anmodning og med forbehold af de specifikke bestemmelser i artikel 13 leverer den bistandssøgte myndighed oplysninger om og fører et særligt tilsyn med: a) personer, der af den bistandssøgende myndighed vides eller mistænkes for at have overtrådt toldlovgivningen b) varer under forsendelse eller oplagring, der ifølge meddelelse fra den bistandssøgende myndighed giver anledning til mistanke om ulovlig handel c) transportmidler, om hvilke der er mistanke om, at de anvendes ved overtrædelse af toldlovgivningen d) lokaler, om hvilke der er mistanke om, at de anvendes ved overtrædelse af toldlovgivningen. /o Artikel 10 Uanmodet bistand I alvorlige tilfælde, som kan indebære betydelig skade for økonomien, folkesundheden, den offentlige sikkerhed eller nogen anden væsentlig interesse for den ene kontraherende part, forelægger den anden kontraherende parts toldmyndighed, når det er muligt, oplysninger på eget initiativ. 1. 2. 3. 1. 2. Artikel 11 Formen for oplysningernes meddelelse Den bistandssøgte myndighed meddeler den bistandssøgende myndighed egnede oplysninger i form af dokumenter, bekræftede kopier af dokumenter, rapporter eller elektroniske udgaver heraf. Samtidig meddeles alle oplysninger, som er relevante for fortolkningen eller anvendelsen af sådanne oplysninger. Der anmodes kun om originaler af sagsakter, dokumenter og andet materiale i tilfælde, hvor kopier vil være utilstrækkelige. Efter konkret anmodning bekræftes kopier af sådanne sagsakter, dokumenter og andet materiale behørigt. Originaler af sagsakter, dokumenter og andet materiale, som er fremsendt, returneres så hurtigt som muligt; de kontraherende parters eller tredjeparters rettigheder i forbindelse hermed påvirkes ikke. Artikel 12 Eksperter og vidner Toldmyndigheden i en kotraherende part kan bemyndige sine ansatte til på anmodning af toldmyndigheden i den anden kontraherende part at optræde som vidne eller ekspert i retssager eller administrative procedurer på den anden kontraherende parts område og til at fremlægge sådanne sagsakter, dokumenter eller andet materiale eller bekræftede kopier heraf, som måtte være nødvendige for retssagen eller den administrative procedure. Når vidner eller eksperter giver fremmøde i en retsstag eller en administrativ procedure under de i stk. 1 beskrevne omstændigheder, ydes de den fulde beskyttelse i henhold til loven i den bistandssøgende kontraherende part, hvad angår vidneudsagn af privilegeret eller fortrolig art, som måtte være omfattet af tavshedspligt i henhold til denne lovgivning. // 3. I anmodningen om fremmøde skal det præcist angives, om hvilket spørgsmål og i hvilken egenskab tjenestemanden vil blive afhørt. Artikel 13 Fremsendelse af anmodninger 1. Anmodninger om bistand i henhold til dette afsnit fremsættes skriftligt og vedlægges alle dokumenter, som anses for at være nyttige. Når omstændighederne kræver det, kan anmodningen fremsættes mundtligt. Sådanne anmodninger skal straks bekræftes skriftligt. Skriftlige anmodninger kan fremsættes ved hjælp af elektroniske midler, af hvilke der kan foretages udskrift. 2. Anmodninger i henhold til stk. 1 skal omfatte følgende oplysninger: a) navn på den bistandssøgende myndighed b) den ønskede foranstaltning c) formål med og begrundelse for anmodningen d) berørt lovgivning og andre retsmidler e) så nøjagtige og udtømmende oplysninger som muligt om de personer, der er genstand for undersøgelserne og f) et sammendrag af de relevante kendsgerninger og allerede gennemførte undersøgelser, herunder oplysning om de toldmyndigheder, der var inddraget på tidspunktet for fremsættelsen af anmodningen. 3. 4. 5. 6. Den bistandssøgte myndighed skal følge en bestemt procedure i sin efterkommeise af anmodningen, medmindre denne procedure er i strid med den bistandssøgte kontraherende parts lovgivning og administrative bestemmelser. De i dette afsnit nævnte oplysninger meddeles kun til tjenestemænd, som af hver af toldmyndighederne er specifikt udpeget til dette formål. Lister over således udpegede tjenestemænd udveksles i overensstemmelse med artikel 19, stk. 3, i denne aftale. Anmodningerne fremsættes på et af den bistandssøgte myndigheds officielle sprog eller på et for denne myndighed acceptabelt sprog. ikke opfylder de formelle krav, kan den bistandssøgte Hvis anmodningen myndighed anmode om en korrektion eller supplering. Den bistandssøgte myndighed kan træffe interimsforanstaltninger. 1&, Artikel 14 Efterkommeise af anmodninger 1 Hvis den bistandssøgte myndighed ikke er i besiddelse af de ønskede oplysninger, skal den i overensstemmelse med gældende lovgivning enten a) b) c) indlede undersøgelse med henblik på at indhente disse oplysninger, eller straks videresende anmodningen til det rette organ, eller oplyse, hvilke myndigheder er berørt. 2. Undersøgelser i henhold til stk. 1 kan omfatte, at der indhetes udtalelse fra personer, fra hvem der søges oplysninger i forbindelse med overtrædelse af toldlovgivningen, og fra vidner og eksperter. Artikel 15 Tjenestemænds pligter 1. 2. 3 På skriftlig anmodning kan tjenestemænd, der specifikt er udpeget af den bistandssøgende myndighed, med den bistandssøgte myndigheds tilladelse og på de betingelser, som denne stiller, med henblik på undersøgelse af en overtrædelse af toldlovgivningen være til stede ved en undersøgelse, der foretages af den bistandssøgte myndighed på den bistandssøgte kontraherende parts område, som er af relevans for den bistandssøgende myndighed. Når tjenestemænd fra den bistandssøgende myndighed er til stede på den anden kontraherende parts område under de i stk. 1 beskrevne omstændigheder, skal de til enhver tid være i stand til at føre bevis for, at de optræder i tjenstligt ærinde. Behørigt beføjede tjenestemænd fra en kontraherende part kan med den anden kontraherende parts samtykke og på de af denne fastlagte betingelser fra den bistandssøgte myndigheds kontorer eller fra en anden myndighed, som den bistandssøgte myndighed er ansvarlig for, indhente oplysninger vedrørende overtrædelse af toldlovgivningen, som den bistandssøgende myndighed har brug for til de i dette afsnit omhandlede formål. Artikel 16 Oplysningernes fortrolighed 1. Oplysninger, der modtages i henhold til bestemmelserne i dette afsnit, skal behandles som fortrolige og mindst gøres til genstand for samme beskyttelse, som samme form for Oplysninger er omfattet af i henhold til den gældende lovgivning i den kontraherende part, hvor de er modtaget. /3 2. 3. 4. 5. 1 2. De indhentede oplysninger må udelukkende anvendes til de i dette afsnit omhandlede formål. Hvis en kontraherende part anmoder om at måtte benytte indhenter den forudgående skriftligt sådanne oplysninger til andre formål, samtykke fra den toldmyndighed, som har leveret oplysningerne. En sådan udnyttelse sker med de begrænsninger, som denne myndighed fastlægger. Stk. 2 er ikke til hinder for, at oplysninger anvendes i retssager eller administrative procedurer, som efterfølgende indledes på grund af manglende overholdelse af toldlovgivningen. De kontraherende parter kan i deres retsbøger, rapporter og vidneerklæringer og i retssager indbragt for domstolene som bevis anvende oplysninger, der er indhentet i overensstemmelse med bestemmelserne i dette afsnit. Den kompetente myndighed, der har meddelt oplysningerne, skal på forhånd underrettes om sådan anvendelse. Der må kun udveksles personoplysninger i tilfælde, hvor den kontraherende part, der modtager oplysningerne, forpligter sig til at beskytte sådanne oplysninger på en måde, som mindst svarer til den gældende beskyttelse i det særlige tilfælde i den kontraherende part, der eventuelt leverer oplysningerne. Videreformidling af oplysninger blandt toldmyndighederne i hver kontraherende part må kun ske, når der er behov herfor. Når oplysninger videreformidles i henhold leveret til dette stykke, skal den kontraherende part, der har oplysningerne, på forhånd underrettes herom. Artikel 17 Undtagelser fra pligten til at yde bistand Bistand kan afslås eller ydes ved opfyldelse af visse betingelser eller krav i tilfælde, hvor bistand i henhold til dette afsnit ville stride mod Canadas eller en af Fællesskabets medlemsstaters suverænitet eller ville være til skade for den offentlige orden, den offentlige sikkerhed eller andre væsentlige interesser (såsom det i artikel 16, stk. 4, omhandlede tilfælde), eller ville udgøre en overtrædelse af industri-, handels- eller tjenestetavshedpligten eller af lovgivningen. Hvis den bistandssøgende myndighed ikke ville være i stand til at imødekomme en tilsvarende anmodning fra den bistandssøgte myndighed, skal den henlede i sin anmodning. Det overlades derefter til den opmærksomheden herpå bistandssøgte myndighed at afgøre, om den vil imødekomme en sådan anmodning. h 3. Den bistandssøgte myndighed kan udsætte at yde bistand med den begrundelse, at denne vil forstyrre en igangværende undersøgelse, retsforfølgning eller proces. I et sådant tilfælde konsulterer den bistandssøgte myndighed den bistandssøgende myndighed for at fastslå, om der kan ydes bistand på de vilkår eller betingelser, som den bistandssøgte myndighed måtte kræve. 4. Hvis bistand afslås eller opsættes, meddeles grundene hertil straks. Artikel 18 Bistandsudgifter Toldmyndighederne afstår fra alle krav om refusion af udgifter som følge af anvendelsen af dette afsnit. Hvis der er eller bliver behov for betydelige og ekstraordinære udgifter for at imødekomme anmodningen, konsulterer de kontraherende parter hinanden for at fastlægge de vilkår og betingelser, på hvilke anmodningen vil blive imødekommet, samt hvorledes omkostningerne skal dækkes. AFSNIT IV AFSLUTTENDE BESTEMMELSER Artikel 19 Gennemførelse af aftalen Forvaltningen af denne aftale varetages af Canadas toldmyndighed og de kompetente tjenestegrene i Kommissionen for De Europæiske Fællesskaber og i givet fald af medlemsstaternes toldmyndigheder. Toldmyndighederne træffer foranstaltninger til, at deres tjenestemænd med ansvar for undersøgelse eller bekæmpelse af overtrædelser af toldlovgivningen holder personlige og direkte kontakter med hinanden. Toldmyndighederne gennemførelsen af denne aftale. træffer afgørelse om detaljerede regler til at lette Toldmyndighederne bestræber sig på at løse alle eventuelle problemer eller tvivlstilfælde, der opstår i forbindelse med fortolkningen eller anvendelsen af denne aftale. 1. 2. 1. 2. 3. 4. is Artikel 20 Blandet Toldsamarbeidsudvalg 1. 2. et blandet Der nedsættes sammensættes af repræsentanter fra de kontraherende parters toldmyndigheder. Det Blandede Toldsamarbejdsudvalg træder sammen på et sted og en dato og med ^n dagsorden, der fastsættes efter fælles aftale. toldsamarbejdsudvalg, der Det Blandede Toldsamarbejdsudvalg drager omsorg for, at aftalen fungerer korrekt, og undersøger spørgsmål, der opstår i forbindelse med dens anvendelse. Dets vigtige funktioner i denne forbindelser skal være: a) at de træffe nødvendige i overensstemmelse med målene i denne aftale og til udvidelse af denne aftale med sigte på at øge toldsamarbejdet og supplere det med specifikke sektorer og områder toldsamarbejdet foranstaltninger til b) udveksle synspunkter om alle anliggender af fælles interesse inden for toldsamarbejdet, herunder fremtidige foranstaltninger og ressourcer c) i almindelighed rette henstillinger om løsninger med sigte på at realisere denne aftales mål. 3. Det Blandede Toldsamarbejdsudvalg fastsætter selv sin forretningsorden. Artikel 21 Forpligtelser i henhold til andre aftaler 1. Under hensyntagen respektive kompetence vedtages det, at bestemmelserne i denne aftale: til Det Europæiske Fællesskabs og medlemsstaternes ikke berører de kontraherende parters forpligtelser i henhold til andre internationale aftaler eller konventioner anses for at supplere aftaler om toldsamarbejde og gensidig bistand, som er forskellige eller måtte blive medlemsstater og Canada og indgået mellem Den Europæiske Unions ikke berører bestemmelserne vedrørende udveksling mellem de kompetente tjenestegrene i medlemsstaterne og medlemsstaternes toldmyndigheder, når der er behov herfor, af oplysninger, der er indhentet i henhold til denne aftale, og som kunne være af interesse for Fællesskabet. if 2. 3. Uanset bestemmelserne i stk. 1 gælder bestemmelserne i denne aftale forud for bestemmelserne i bilaterale aftaler om toldsamarbejde og gensidig bistand, som er eller måtte blive indgået mellem Den Europæiske Unions forskellige medlemsstater og Canada, i det omfang sådanne bestemmelser er uforenelige med denne aftales bestemmelser. Hvad angår spørgsmål om denne aftales anvendelighed, konsulterer de kontraherende parter hinanden med henblik på at løse problemet i Det Blandede Udvalg, der er nedsat ved artikel 20. Artikel 22 Territorial anvendelse Denne aftale gælder for de områder, hvor traktaten om oprettelse af Det Europæiske Fællesskab finder anvendelse, og på de i denne traktat fastsatte betingelser, og for Canadas område på de i canadisk lov fastsatte betingelser. Artikel 23 Fremtidig udvikling De kontraherende parter kan ved fælles overenskomst udvide denne aftale med sigte på at øge toldsamarbejdet og supplere det i overensstemmelse med deres respektive toldlovgivning ved hjælp af aftaler om specifikke sektorer eller anliggender. Artikel 24 Ikrafttræden og opsigelse 1. Denne aftale træder i kraft på den første dag i måneden efter den dato, på hvilken de kontraherende parter har givet hinanden notifikation om, at de nødvendige procedurer i så henseende er afsluttet. 2. Denne aftale løber på ubestemt tid, men hver af de kontraherende parter kan opsige den til enhver tid ved notifikation gennem de diplomatiske kanaler. 3. Opsigelsen får virkning en måned efter datoen for notifikationen af opsigelsen til den anden kontraherende part. Foranstaltninger, der er under gennemførelse på tidspunktet for opsigelsen, gennemføres dog i overensstemmelse med aftalens bestemmelser. n TIL BEKRÆFTELSE HERAF har undertegnede, der er behørigt beføjede hertil, undertegnet denne aftale Udfærdiget i 199. i to eksemplarer på dansk, engelsk, finsk, fransk, græsk, italiensk, nederlandsk, portugisisk, spansk, svensk og tysk, idet hver af disse tekster har samme gyldighed. den For Det Europæiske Fællesskab Minister for Formand for Rådet for Den Europæiske Union Medlem af Kommissionen for De Europæiske Fællesskaber For Canada Minister for ir ISSN 0254-1459 KOM(97) 206 endelig udg. DOKUMENTER DA 02 il Katalognummer : CB-CO-97-190-DA-C ISBN 92-78-19440-9 Kontoret for De Europæiske Fællesskabers Officielle Publikationer L-2985 Luxembourg l°l


text: KOMMISSION DER EUROPÄISCHEN GEMEINSCHAFTEN Brüssel, den 06. 05. 1997 KOM(97) 206 endg. 97/ 0133 (ACC) Vorschlag für einen BESCHLUSS DES RATES über den Abschluß des Abkommens zwischen der Europäischen Gemeinschaft und Kanada über Zusammenarbeit und Amtshilfe im Zollbereich (von der Kommission vorgelegt) Begründung Mit seinem Beschluß vom 5. April 1993 ermächtigte der Rat die Kommission, mit einigen der wichtigsten Handelspartner der Gemeinschaft, insbesondere Kanada, Abkommen über die Zusammenarbeit im Zollbereich auszuhandeln, und erteilte die entsprechenden Verhandlungsdirektiven. Mehrere Treffen mit Vertretern der kanadischen Regierung fanden in Brüssel und in Ottawa statt. Nach Abschluß der Verhandlungen wurde der Wortlaut des Abkommens am 28 Februar 1997 paraphiert. Das Abkommen wird jetzt dem Rat zur Unterzeichnung und zum Abschluß vorgelegt. Nach Auffassung der Kommission entspricht der paraphierte Wortlaut den vom Rat am 5. April 1993 erteilten Verhandlungsdirektiven. Damit das Abkommen über Zusammenarbeit und Amtshilfe im Zollbereich sobald wie möglich unterzeichnet werden kann, schlägt die Kommission dem Rat vor, den beigefügten Vorschlag für einen Beschluß über die Unterzeichnung und den Abschluß des Abkommens anzunehmen. <£ Vorschlag für einen Beschluß des Rates über den Abschluß des Abkommens zwischen der Europäischen Gemeinschaft und Kanada über Zusammenarbeit und Amtshilfe im Zollbereich DER RAT DER EUROPÄISCHEN UNION - gestützt auf den Vertrag zur Gründung der Europäischen Gemeinschaft, insbesondere auf Artikel 113 in Verbindung mit Artikel 228 Absatz 2 erster Satz und Artikel 228 Absatz 3 Unterabsatz 1, auf Vorschlag der Kommission, in Erwägung nachstehender Gründe: Am 5. April 1993 ermächtigte der Rat die Kommission, im Namen der Gemeinschaft mit einigen der wichtigsten Handelspartner der Gemeinschaft Abkommen über die Zusammenarbeit im Zollbereich auszuhandeln. Es empfiehlt sich, das Abkommen zwischen der Europäischen Gemeinschaft und Kanada über Zusammenarbeit und Amtshilfe im Zollbereich zu genehmigen. BESCHL1ESST: Artikel Das Abkommen zwischen der Europäischen Gemeinschaft und Kanada über Zusammenarbeit und Amtshilfe im Zollbereich wird im Namen der Gemeinschaft genehmigt. Der Wortlaut des Abkommens ist diesem Beschluß beigefügt. 3 Artikel 2 Die Kommission, unterstützt von Vertretern der Mitgliedstaaten, vertritt die Europäische Gemeinschaft in dem mit Artikel 20 des Abkommens eingesetzten Gemischten Ausschuß lür die Zusammenarbeit im Zollbereich. Artikel 3 Der Präsident des Rates wird ermächtigt, die Personen zu bestellen, die befugt sind, das Abkommen zu unterzeichnen. Artikel 4 Der Präsident des Kates nimmt die in Artikel 24 des Abkommens vorgesehene Notifizierung im Namen der Europäischen Gemeinschaft vor. Artikel 5 Dieser Beschluß wird im Amtsblatt der Europäischen Gemeinschaften veröffentlicht. Geschehen zu Brüssel am. Im Namen des Rates Der Präsident Der Tag des Gemeinschaften auf Veranlassung des Generalsekretariats des Rates veröffentlicht. Inkrafttretens des Abkommens wird im Amtsblatt der Europäischen <f ABKOMMEN ZWISCHEN DER EUROPÄISCHEN GEMEINSCHAFT UND KANADA ÜBER ZUSAMMENARBEIT UND GEGENSEITIGE AMTSHILFE IM ZOLLBEREICH S Die Regierung von Kanada und die Europäische Gemeinschaft, im folgenden "die Vertragsparteien" genannt. in Ottawa unterzeichneten GESTÜTZT auf die mit dem am 6. Juli 197b Rahmenabkommen über handelspolitische und wirtschaftliche Zusammenarbeit hergestellten privilegierten Beziehungen zwischen den Europäischen Gemeinschaften und Kanada, UNTER BERÜCKSICHTIGUNG der Erklärung vom 22. November 1990 über die Beziehungen zwischen der EG und Kanada, IN WÜRDIGUNG der am 17. Dezember 1996 in Ottawa unterzeichneten Gemeinsamen Erklärung über die Beziehungen zwischen Kanada und der Europäischen Union, IN DER ERWÄGUNG, daß Zuwiderhandlungen gegen das Zollrecht wirtschaftlichen, fiskalischen, sozialen und handelspolitischen Interessen abträglich sind, ihren IN DER ÜBERZEUGUNG, daß die Verpflichtung eingegangen werden sollte, die Zusammenarbeit im Zollbereich unter anderem bei der Vereinfachung und Harmonisierung der Zollverfahren auf einer möglichst breiten Grundlage auszubauen, IN ERWÄGUNG der Bedeutung einer genauen Festsetzung der Einfuhr- und Ausfuhrzölle und Einfuhr- und Ausfuhrabgaben und der Gewährleistung einer ordnungsgemäßen Durchsetzung der Verbote, Beschränkungen und Kontrollen, IN ANERKENNTNIS der Notwendigkeit einer internationalen Zusammenarbeit bei Fragen, die mit der Anwendung und Durchsetzung ihres Zollrechts in Zusammenhang stehen, FN DER ÜBERZEUGUNG, daß durch eine enge Zusammenarbeit ihrer Zollverwaltungen effizienter gegen Zuwiderhandlungen gegen das Zollrecht vorgegangen werden kann, IM HINBLICK AUF die einschlägigen Übereinkünfte des Rates für die Zusammenarbeit auf dem Gebiet des Zollwesens, insbesondere auf die Empfehlung für die gegenseitige Amtshilfe vom 5. Dezember 1953 sowie IM HINBLICK AUF die internationalen Übereinkünfte, die Verbote, Beschränkungen und besondere Kontrollmaßnahmen für bestimmte Waren vorsehen, SIND WIE FOLGT ÜBEREINGEKOMMEN: c TITEL I ALLGEMEINE BESTIMMUNGEN Artikel 1 Begriffsbestimmungen Im Sinne dieses Abkommens bezeichnet der Ausdruck 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. "Zollbehörden" in Kanada die zuständigen Dienststellen des Department of National Revenue und in der Europäischen Gemeinschaft die zuständigen Dienststellen der Kommission der Europäischen Gemeinschaften und die Zollbehörden der Mitgliedstaaten der Europäischen Gemeinschaft; "Zollrecht" in Kanada die Rechts- und Verwaltungsvorschriften über die Einführ, die Ausfuhr und die Durchfuhr von Waren und deren Überführung in ein Zollverfahren, einschließlich der Verbote, Beschränkungen und Kontrollen, deren Verwaltung und Durchsetzung speziell der Zollbehörde obliegen, sowie die von der Zollbehörde im Rahmen ihrer Befugnisse erlassenen Vorschriften und in der die von der Europäischen Gemeinschaft Europäischen Gemeinschaft angenommenen Bestimmungen über die Einführ, die Ausfuhr und die Durchführ von Waren und deren Überführung in ein Zollverfahren, einschließlich der Verbote, Beschränkungen und Kontrollen; "Zuwiderhandlungen gegen das Zollrecht" alle Verletzungen oder versuchten Verletzungen des Zollrechts; " Auskünfte" alle Angaben, Unterlagen, Berichte, beglaubigten Kopien derselben oder anderen Mitteilungen, einschließlich verarbeiteter oder analysierter Daten, die Hinweise auf Zuwiderhandlungen gegen das Zollrecht geben. "Person" entweder eine natürliche Person oder eine juristische Person, " personenbezogene Daten" alle Angaben, die eine bestimmte oder bestimmbare natürliche Person betreffen; "ersuchte Behörde" die zustandige Zollbehörde, an die ein Amtshilfeersuchen gerichtet wird; "ersuchende Behörde" die zuständige Zollbehörde, die ein Amtshilfeersuchen stellt. ^ TITEL H ZUSAMMENARBEIT IM ZOLLBEREICH Artikel 2 Sachlicher Geltungsbereich der Zusammenarbeit (1) (2) Die Vertragsparteien verpflichten sich, die Zusammenarbeit im Zollbereich auf einer möglichst breiten Grundlage auszubauen. Die Zusammenarbeit im Zollbereich im Rahmen dieses Abkommens umfaßt alle Angelegenheiten, die sich auf die Anwendung des Zollrechts beziehen. Artikel 3 Technische Hilfe fur Drittländer Die Vertragsparteien können einander gegebenenfalls über Aktionen unterrichten, die mit Drittländern auf dem Gebiet der technischen Hilfe im Zollbereich durchgeführt wurden oder durchgeführt werden sollen, um die Leistung derartiger Hilfe zu verbessern. Artikel 4 Vereinfachung und Harmonisierung Die Vertragsparteien vereinbaren, eine Vereinfachung und Harmonisierung ihrer Zollverfahren anzustreben, wobei den Arbeiten der internationalen Organisationen auf diesem Gebiet Rechnung getragen wird. Ferner vereinbaren sie, nach Mitteln und Wegen zur Lösung etwaiger Zollprobleme zu suchen, die zwischen ihnen auftreten können. Artikel 5 Austausch von Personal Die Zollbehörden können zum beiderseitigen Vorteil Personal austauschen, um ihr Verständnis der Zolltechniken und -verfahren und der computerisierten Verfahren der anderen Vertragspartei zu fördern. Artikel 6 Umstellung auf EDV Die Vertragsparteien arbeiten bei der Umstellung der Zollverfahren und -fbrmlichkeiten auf EDV mit dem Ziel zusammen, den Handel zwischen ihnen zu erleichtern. f TITEL III GEGENSEITIGE AMTSHILFE Artikel 7 Sachlicher Geltungsbereich der Amtshilfe (1) (2) (3) (4) Die Zollbehörden leisten einander entweder auf Ersuchen oder von sich aus Amtshilfe durch die Erteilung zweckdienlicher Auskünfte, die dazu beitragen, eine ordnungsgemäße Anwendung des Zollrechts und die Verhütung, Untersuchung und Bekämpfung jeglicher Zuwiderhandlungen gegen das Zollrecht zu gewährleisten. Die Amtshilfe jeder Vertragspartei nach diesem Titel erfolgt im Einklang mit ihren einschlägigen Rechts- und Verwaltungsvorschriften und im Rahmen der Zuständigkeit ihrer Zollbehörden und der verfügbaren Mittel. Dieser Titel gilt ausschließlich für die Amtshilfe, die die Vertragsparteien einander leisten; Privatpersonen verleihen die Bestimmungen dieses Abkommens nicht das Recht, Auskunft zu erhalten, Beweismaterial zu erhalten, zu unterdrücken oder auszuschließen oder die Erledigung eines Ersuchens zu verhindern. läßt die Bestimmungen über die gegenseitige Amtshilfe Dieser Titel in Strafsachen unberührt. Er gilt auch nicht für die Erkenntnisse, die bei der Ausübung von Befugnissen auf Antrag der Justizbehörden gewonnen werden, es sei denn, daß die Mitteilung solcher Erkenntnisse mit der vorherigen Zustimmung der betreffenden Justizbehörden, die zu diesem Zweck fallweise konsultiert werden, erfolgt. Artikel 8 Auskünfte über Methoden, Trends und Operationen (1) Jede Zollbehörde erteilt entweder auf Ersuchen oder von sich aus alle verfügbaren Auskünfte über neue Techniken der Durchsetzung des Zollrechts, die sich als wirksam a) erwiesen haben, neue Trends, Mittel und Methoden der Begehung von Zuwiderhandlungen b) gegen das Zollrecht. 9 (2) Die Zollbehörden erteilen einander entweder auf Ersuchen oder von sich aus ausgeführte oder beabsichtigte Operationen, die eine Auskunft über Zuwiderhandlung gegen das Zollrecht im Gebiet der anderen Vertragsparteien darstellen oder ihres Erachtens darstellen. Artikel 9 Amtshilfe auf Ersuchen ( 1 ) Die ersuchte Behörde unterrichtet die ersuchende Behörde auf Ersuchen über die im Gebiet der ersuchten Vertragspartei geltenden Zollvorschriften und -verfahren, die für die Ermittlungen wegen einer Zuwiderhandlung gegen das Zollrecht von Bedeutung sind. (2) Die ersuchte Behörde erteilt der ersuchenden Behörde auf Ersuchen insbesondere darüber Auskunft, a) ob die in das Gebiet der ersuchenden Vertragspartei eingeführten Waren rechtmäßig aus dem Gebiet der ersuchten Vertragspartei ausgeführt worden sind, gegebenenfalls unter Angabe des für die Waren geltenden Zollverfahrens, b) ob die aus dem Gebiet der ersuchenden Vertragspartei ausgeführten Waren rechtmäßig in das Gebiet der ersuchten Vertragspartei eingeführt worden sind, gegebenenfalls unter Angabe des für die Waren geltenden Zollverfahrens. (3) Die ersuchte Behörde sorgt vorbehaltlich der besonderen Bestimmungen des Artikels 13 auf Ersuchen für die Erteilung von Auskünften über und die besondere Überwachung von Personen, die nach Kenntnis der a) eine Zuwiderhandlung gegen das Zollrecht begangen haben oder bei denen ein entsprechender Verdacht besteht, ersuchenden Behörde beförderten oder gelagerten Waren, bei denen nach Mitteilung der b) ersuchenden Behörden der Verdacht unerlaubten Handels besteht, Beförderungsmitteln, bei denen die ersuchende Behörde den Verdacht hat, c) daß sie bei Zuwiderhandlungen gegen das Zollrecht benutzt werden, Räumlichkeiten, bei denen die ersuchende Behörde den Verdacht hat, daß d) sie bei Zuwiderhandlungen gegen das Zollrecht benutzt werden. IÖ Artikel 10 Anitshilfe ohne vorhergehendes Ersuchen In ernsten Fällen, in denen erheblicher Schaden für die Wirtschaft, die Gesundheit der Bevölkerung, die öffentliche Sicherheit und andere lebenswichtige Interessen einer Vertragspartei entstehen könnte, erteilen die Zollbehörden der anderen Vertragspartei derartige Auskünfte soweit möglich von sich aus. (1) (2) (3) (1) (2) Artikel 11 Form der Auskunftserteilung Die ersuchte Behörde erteilt der ersuchenden Behörde zweckdienliche Auskünfte in Form von Schriftstücken, beglaubigten Kopien von Schriftstücken, Berichten oder elektronischen Fassungen derselben. Alle sachdienlichen Informationen über die Auswertung oder die Verwendung dieser Angaben sind gleichzeitig mit diesen zu übermitteln. Um Orginalakten, -Schriftstücke und sonstige Orginalunterlagen wird nur ersucht, wenn Kopien unzulänglich wären. Auf besonderes Ersuchen werden Kopien derartiger Akten, Schriftstücke und sonstiger Unterlagen in geeigneter Weise beglaubigt. Die übermittelten Originalakten, -Schriftstücke und sonstigen Originalunterlagen werden so bald wie möglich zurückgesandt; die Rechte der ersuchten Behörde oder Dritter bleiben unberührt. Artikel 12 Sachverständige und Zeugen der anderen Vertragspartei Die Zollbehörde einer Vertragspartei kann ihren Bediensteten auf Ersuchen der oder Zollbehörde Verwaltungsverfahren im Gebiet der anderen Vertragspartei als Sachverständige oder Zeugen aufzutreten und Akten, Schriftstücke oder sonstige Unterlagen oder beglaubigte Kopien davon vorzulegen, sofern diese für das Verfahren als wesentlich angesehen werden. in Gerichts- gestatten, Zeugen und Sachverständige, die nach Absatz in Gerichts- oder Verwaltungsverfahren auftreten, genießen den vollen rechtlichen Schutz der ersuchenden Vertragspartei hinsichtlich der Zeugnisverweigerung und der vertraulichen Aussagen, die nach deren Recht vor Offenlegung geschützt sind. 1 (3) In der Ladung ist genau anzugeben, in welcher Angelegenheit und in welcher Eigenschaft oder mit welcher Berechtigung die Beamten befragt werden sollen. Artikel 13 Übermittlung der Amtshilfeersiichen (1) Amtshilfeersuchen nach diesem Titel sind schriftlich zu stellen. Den Ersuchen sind alle Unterlagen beizufügen, die für zweckdienlich gehalten werden. Sofern die Umstände dies erfordern, können auch mündliche Ersuchen gestellt werden. Diese schriftlich bestätigt werden. Die schriftlichen müssen Amtshilfeersuchen können auch auf elektronischem Wege gestellt werden; in diesem Fall kann zum Nachweis ein Ausdruck angefertigt werden. jedoch umgehend (2) Die Ersuchen nach Absatz 1 müssen folgende Angaben enthalten: a) b) c) d) Bezeichnung der ersuchenden Behörde, * Maßnahme, um die ersucht wird Gegenstand und Grund des Ersuchens, betroffene Rechts- und Verwaltungsvorschriften, möglichst genaue und umfassende Angaben zu den Zielpersonen der e) Ermittlungen und Zusammenfassung des Sachverhalts und der bisherigen Ermittlungen unter f) Angabe der Zollbehörden, die zum Zeitpunkt des Ersuchens daran beteiligt sind. Die ersuchte Behörde erklärt sich bereit, bei der Beantwortung des Ersuchens ein bestimmtes Verfahren zu beachten, sofern dieses Verfahren nicht im Widerspruch zu den Rechts- und Verwaltungsvorschriften der ersuchten Vertragspartei steht. Die Auskünfte nach diesem Titel werden nur Beamten erteilt, die von jeder Zollbehörde speziell dafür benannt werden. Die Listen der benannten Beamten werden gemäß Artikel 19 Absatz 3 dieses Abkommens ausgetauscht. Die Ersuchen sind in einer Amtssprache der ersuchten Behörde oder in einer von dieser zugelassenen Sprache zu stellen. Entspricht ein Ersuchen nicht den Formvorschriften, so kann die ersuchte Behörde dessen Berichtigung oder Ergänzung verlangen. Die ersuchte Behörde kann vorsorgliche Maßnahmen treffen. (3) (4) (5) (6) /£. Artikel 14 Erledigung der Amtshilfeersuchen (1) Verfügt die ersuchte Behörde nicht über die Auskunft, um die ersucht wird, so ergreift sie im Einklang mit ihren Rechtsvorschriften folgende Maßnahmen: a) b) c) Einleitung von Ermittlungen, um diese Auskunft zu beschaffen oder umgehende Weiterleitung des Ersuchens an die zuständige Behörde oder Mitteilung der betroffenen zuständigen Behörden. (2) Die Ermittlungen nach Absatz 1 können auch die Aufnahme von Aussagen der im Zusammenhang mit einer Zuwiderhandlung gegen das Zollrecht befragten Personen sowie von Zeugen und Sachverständigen umfassen. Artikel 15 Pflichten der Beamten (1) (2) (3) Die von der ersuchenden Behörde speziell benannten Beamten können auf schriftliches Ersuchen mit Genehmigung der ersuchten Behörde und unter den von dieser gegebenenfalls festgelegten Voraussetzungen zwecks Untersuchung von Zuwiderhandlungen gegen das Zollrecht bei den Ermittlungen der ersuchten Behörde im Gebiet der ersuchten Vertragspartei, die für die ersuchende Behörde von Bedeutung sind, zugegen sein. Beamte der ersuchenden Behörde, die sich nach Absatz 1 im Gebiet der anderen Vertragspartei aufhalten, müssen jederzeit in der Lage sein, sich als Amtspersonen auszuweisen. Ordnungsgemäß bevollmächtigte Beamte der einen Vertragspartei können im Einvernehmen mit der anderen Vertragspartei und unter den von dieser festgelegten Voraussetzungen von der ersuchten Behörde oder von einer anderen Behörde, die der ersuchten Behörde unterstellt ist, Auskünfte über eine Zuwiderhandlung gegen das Zollrecht erhalten, welche die ersuchende Behörde für die Zwecke dieses Titles benötigt. Artikel 16 Vertraulichkeit der Auskünfte (1) Sämtiche Auskünfte nach diesem Titel werden vertraulich behandelt und genießen zumindest den gleichen Schutz oder unterliegen der gleichen Vertraulichkeit, wie sie für ähnliche Auskünfte nach dem Recht der Vertragspartei, die sie erhält, gelten. )2 (2) (3) (4) (5) (1) (2) Die erlangten Auskünfte dürfen nur für die Zwecke dieses Titels verwendet werden. Ersucht eine Vertragspartei um Verwendung der Auskünfte zu anderen Zwecken, so holt sie vorher die schriftliche Zustimmung der Behörde ein, die die Auskunft erteilt hat. Die Verwendung unterliegt dann den von dieser Behörde festgelegten Beschränkungen. Absatz 2 steht der Verwendung von Auskünften bei späteren Gerichts- oder Verwaltungsverfahren wegen Zuwiderhandlungen gegen das Zollrecht nicht entgegen. Die Vertragsparteien können das nach diesem Titel erlangte Beweismaterial für Zeugenvernehmungen in gerichtlichen Verfahren und Ermittlungen verwenden. Die zuständige Behörde, die das Beweismaterial geliefert hat, wird im voraus von einer derartigen Verwendung unterrichtet. als Beweismittel sowie in Protokollen, Berichten und Personenbezogene Daten dürfen ausgetauscht werden, wenn die nur Vertragspartei, die sie erhalten soll, zusagt, diese Daten mindestens in gleichem Maße zu schützen, wie es die Vertragspartei, die sie übermitteln soll, in diesem besonderen Fall getan hätte. Die Weitergabe von Auskünften unter den Zollbehörden einer Vertragspartei erfolgt nur, sofern deren Einsichtnahme erforderlich ist. Werden Auskünfte nach diesem Absatz weitergegeben, so ist die Vertragspartei, die sie erteilt hat, im voraus von dieser Weitergabe zu unterrichten. Artikel 17 Ausnahme von der Verpflichtung zur Amtshilfe Sofern die Amtshilfe nach diesem Titel die Souveränität Kanadas oder eines Mitgliedstaats der Europäischen Gemeinschaft oder die Sicherheit, die öffentliche Ordnung oder andere wesentliche Interessen (wie die in Artikel 16 Absatz 4 genannten) einer Vertragspartei beeinträchtigen könnte oder das Betriebs-, Geschäfts- oder Berufsgeheimnis verletzen würde, kann die Amtshilfe abgelehnt oder von der Erfüllung bestimmter Bedingungen oder Voraussetzungen abhängig gemacht werden. Könnte die ersuchende Behörde einem ähnlichen Ersuchen um Amtshilfe der ersuchten Behörde nicht entsprechen, so weist sie in ihrem Ersuchen auf diesen Umstand hin. Die Erledigung eines derartigen Ersuchens steht im Ermessen der ersuchten Behörde. i<i (3) Die Amtshilfe kann von der ersuchten Behörde mit der Begründung zurückgestellt werden, daß sie laufende Untersuchungen, Strafverfahren oder sonstige Verfahren beeinträchtigen würde. In diesem Fall berät sich die ersuchte Behörde mit der ersuchenden Behörde, um zu entscheiden, ob die Amtshilfe unter bestimmten von der ersuchten Behörde festgelegten Voraussetzungen oder Bedingungen geleistet werden kann. (4) Wird die Amtshilfe abgelehnt oder zurückgestellt, werden die Gründe für die Ablehnung oder Zurückstellung umgehend angegeben. (1) (2) (1) (2) (3) (4) Artikel 18 Kosten Die Zollbehörden verzichten auf alle Ansprüche auf Erstattung der bei der Anwendung dieses Titels angefallenen Kosten. Sind für die Erledigung des Ersuchens erhebliche und außerordentliche Ausgaben so beraten die Vertragsparteien darüber, unter welchen erforderlich, Voraussetzungen und Bedingungen das Ersuchen erledigt wird und wer die Kosten zu tragen hat. TITEL IV SCHLUSSBESTIMMUNGEN Artikel 19 Durchführung des Abkommens Die Verwaltung dieses Abkommens wird der Zollbehörde Kanadas und den zuständigen Dienststellen der Kommission der Europäischen Gemeinschaften und gegebenenfalls den Zollbehörden der Mitgliedstaaten übertragen. Die Zollbehörden ergreifen geeignete Maßnahmen, um es Ermittlungen und die Bekämpfung der Zuwiderhandlungen gegen das Zollrecht • zuständigen Beamten aufrechterhalten. persönliche Kontakte ihren für die ermöglichen, direkte zu Die Zollbehörden Durchführung dieses Abkommens treffen detaillierte Regelungen zur Erleichterung der Die Zollbehörden sind bestrebt, Probleme oder Zweifel im Zusammenhang mit lösen oder der Auslegung oder Durchführung dieses Abkommens zu auszuräumen. /r Artikel 20 Gemischter Ausschuß für Zusammenarbeit im Zollbereich (1) Es wird ein Gemischter Ausschuß für Zusammenarbeit im Zollbereich eingesetzt, der sich aus Vertretern der Zollbehörden der Vertragsparteien zusammensetzt. Ort, für Zeit und Tagesordnung der Sitzungen des Gemischten Ausschusses Zusammenarbeit im Zollbereich werden im gegenseitigen Einvernehmen festgelegt. (2) Der Gemischte Ausschuß für Zusammenarbeit im Zollbereich hat unter anderem für das ordnungsgemäße Funktionieren des Abkommens zu sorgen und alle bei seiner Anwendung auftretenden Fragen zu prüfen. Im Rahmen dieses Auftrags hat er insbesondere a) die erforderlichen Maßnahmen für die Zusammenarbeit im Zollbereich im Einklang mit den Zielen dieses Abkommens und für die Erweiterung dieses Abkommens im Hinblick auf eine Vertiefung dieser Zusammenarbeit und auf ihren Ausbau in bestimmten Bereichen oder Fragen zu treffen; b) einen Meinungsaustausch über alle mit der Zusammenarbeit im Zollbereich zusammenhängenden Fragen von gemeinsamem Interesse zu ermöglichen, einschließlich künftiger Maßnahmen und der dafür erforderlichen Mittel; c) im allgemeinen Lösungen zur Erreichung der Ziele dieses Abkommens zu empfehlen. (3) Der Gemischte Ausschuß für Zusammenarbeit im Zollbereich gibt sich eine Geschäftsordnung. A r t i k e ln Verpflichtungen aus anderen Übereinkünften (1) Unter Berücksichtigung der Zuständigkeiten der Europäischen Gemeinschaft und der Mitgliedstaaten - berühren die Bestimmungen dieses Abkommens nicht die Verpflichtungen der Vertragsparteien aus anderen internationalen Übereinkünften; sind die Bestimmungen dieses Abkommens als Ergänzung zu den Abkommen über Zusammenarbeit und gegenseitige Amtshilfe im Zollbereich anzusehen, die zwischen einzelnen Mitgliedstaaten der Europäischen Union und Kanada geschlossen worden sind oder geschlossen werden; berühren die Bestimmungen dieses Abkommens nicht die Bestimmungen über den Austausch der im Rahmen dieses Abkommens erhaltenen Auskünfte, die für die Gemeinschaft von Interesse sein könnten, zwischen den zuständigen Dienststellen der Kommission und den Zollbehörden der Mitgliedstaaten, sofern deren Einsichtnahme erforderlich ist. )e (2) Abweichend von Absatz 1 haben die Bestimmungen dieses Abkommens Vorrang vor den Bestimmungen der zwischen einzelnen Mitgliedstaaten der Europäischen Union und Kanada geschlossenen bilateralen Abkommen über Zusammenarbeit und gegenseitige Amtshilfe letztere mit denen dieses Abkommens unvereinbar sind. im Zollbereich, soweit (3) Zu Fragen, die die Anwendbarkeit dieses Abkommens betreffen, beraten sich die Vertragsparteien, um die Angelegenheit im Rahmen des in Artikel 20 eingesetzten Gemischten Ausschuß zu entscheiden. Artikel 22 Räumlicher Geltungsbereich Dieses Abkommen gilt für die Gebiete, in denen der Vertrag zur Gründung der Europäischen Gemeinschaft angewandt wird, nach Maßgabe dieses Vertrags und für das Gebiet Kanadas nach Maßgabe des kanadischen Rechts. Artikel 23 Künftige Entwicklungen Die Vertragsparteien können dieses Abkommen im gegenseitigen Einvernehmen erweitern, um die Zusammenarbeit im Zollbereich zu vertiefen und sie im Einklang mit ihrem jeweiligen Zollrecht mittels Abkommen über spezifische Bereiche oder Fragen auszubauen. Artikel 24 Inkrafttreten und Kündigung (1) Dieses Abkommen tritt am ersten Tag des Monats in Kraft, der auf den Tag folgt, an dem die Vertragsparteien einander den Abschluß der hierfür erforderlichen Verfahren notifiziert haben. (2) Dieses Abkommen, dessen Laufzeit unbefristet ist, kann von jeder Vertragspartei jederzeit durch Notifikation auf diplomatischem Wege gekündigt werden (3) Die Kündigung wird einen Monat nach dem Tag, an dem sie der anderen Vertragspartei notifiziert wurde, wirksam. Zum Zeitpunkt der Kündigung laufende Verfahren werden jedoch im Einklang mit den Bestimmungen dieses Abkommens abgeschlossen. O ZU URKUND DESSEN haben die hierzu gehörig befugten Unterzeichneten ihre Unterschrift unter dieses Abkommen gesetzt. Geschehen zu. am. 199. in zwei Urschriften in dänischer, deutscher, englischer, finnischer, französischer, griechischer, italienischer, niederländischer, portugiesischer, schwedischer und spanischer Sprache, wobei jeder Wortlaut gleichermaßen verbindlich ist. Für die Europäische Gemeinschaft: Herr. Minister. Amtierender Präsident des Rates der Europäischen Union; Herr. Mitglied der Kommission der Europäischen Gemeinschanen; Für Kanada: Herr. Minister. ; u ISSN 0254-1467 KOM(97) 206 endg. DOKUMENTE DE 02 n Katalognummer : CB-CO-97-190-DE-C ISBN 92-78-19441-7 Amt für amtliche Veröffentlichungen der Europäischen Gemeinschafren L-2W5 Luxemburg /9


title: Avis de l'Institut monétaire européen concernant une proposition modifiée de règlement (CE) du Conseil, présentée par la Commission des Communautés européennes, visant à accélérer et clarifier la mise en oeuvre de la procédure concernant les déficits excessifs

eurovoc_concepts:
Economic and Monetary Union
European Monetary Institute
budgetary discipline (EU)
disciplinary proceedings
fine
loss

formats: html pdfa1b print


title: Standpunt van het Europees Monetair Instituut over een gewijzigd voorstel van de Commisie voor een verordening van de Raad over de bespoediging en verduidelijking van de tenuitvoerlegging van de procedure bij buitensporige tekrten