Argus Corporation е частна собственост и е учредена в щата Киова. Тя е сключила договор със Съединените щати за изграждане на язовир през река Биг Санди в щата Арапахо. Щатът Арапахо е наложил данък върху брутните приходи от всички бизнеси, провеждани в рамките на щата. Арапахо съди Argus Corporation за събиране на този данък върху постъпленията, получени по този федерален договор. Не се прилагат федерални закони или административни правила, а договорът между Съединените щати и Argus.
конституционно, защото една държава има изключителна юрисдикция върху всички търговски сделки, извършени изцяло в нейните граници. конституционно, защото частните изпълнители, изпълняващи работа по федерален договор, не са имунизирани при тези обстоятелства от недискриминационно държавно данъчно облагане. противоконституционно, защото нарушава клаузата за надмощие. неконституционно, защото налага неоправдана тежест върху междудържавната търговия