Nội dung báo cáo của tổ chức lưu ký trái phiếu được quy định thế nào?
Theo Thông tư mới hướng dẫn về việc phát hành trái phiếu doanh nghiệp thì báo cáo của tổ chức lưu ký trái phiếu gồm những nội dung nào? Xin tư vấn.
Khoản 1 Điều 9 Thông tư 77/2020/TT-BTC quy định về báo cáo của tổ chức lưu ký trái phiếu như sau:
Tổ chức lưu ký trái phiếu có trách nhiệm báo cáo về kết quả giao dịch trái phiếu và tình hình đăng ký, lưu ký trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ theo quy định tại Khoản 12 Điều 1 Nghị định 81/2020/NĐ-CP. Nội dung báo cáo theo mẫu tại Phụ lục IV ban hành kèm theo Thông tư này.
Dẫn chiếu đến Phụ lục IV ban hành kèm theo Thông tư 77/2020/TT-BTC quy định về nội dung báo cáo của tổ chức lưu ký trái phiếu như sau:
PHỤ LỤC IV
BÁO CÁO CỦA TỔ CHỨC LƯU KÝ TRÁI PHIẾU(Kèm theo Thông tư 77/2020/TT-BTC ngày 14 tháng 8 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính)
Mẫu số 4.1: Kết quả giao dịch trái phiếu
TÊN TỔ CHỨC LƯU KÝ TRÁI PHIẾU                --------

Kết quả giao dịch trái phiếu
- Ngày giao dịch:
- Tổng khối lượng giao dịch:
- Chi tiết kết quả giao dịch như sau:
Đơn vị: trái phiếu
STT
Tên/ Mã trái phiếu (nếu có)
Tổ chức phát hành
Ngày phát hành
Kỳ hạn
Mệnh giá (VNĐ)
Nhà đầu tư bán trái phiếu (*)
Nhà đầu tư mua trái phiếu (*)
Tổng số lượng trái phiếu chuyển quyền sở hữu
Số lượng nhà đầu tư sau khi hoàn tất giao dịch
Cá nhân
NHTM
Công ty chứng khoán
Qũy đầu
tư
Doanh nghiệp bảo hiểm
Tổ chức khác
Cá nhân
NHTM
Công ty chứng khoán
Quỹ đầu tư
Doanh nghiệp bảo hiểm
Tổ chức khác
1
A


















2
B



















…


















…
Tổng














(*) Số lượng trái phiếu nhà đầu tư thực hiện chuyển quyền sở hữu

NGƯỜI LẬP BIỂU
NGƯỜI KIỂM TRA BIỂU
THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ(Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu)

Mẫu số 4.2. Báo cáo định kỳ tình hình đăng ký, lưu ký và thanh toán gốc, lãi trái phiếu
TÊN TỔ CHỨC LƯU KÝ TRÁI PHIẾU                      --------

Tình hình đăng ký, lưu ký trái phiếu trong kỳ
Kỳ báo cáo tháng/ quý/ năm
STT
Tổ chức phát hành
Tên/Mã trái phiếu
Kỳ hạn
Khối lượng trái phiếu đăng ký, lưu ký trong kỳ (VNĐ)
Khối lượng trái phiếu đăng ký, lưu ký tại thời điểm cuối kỳ (VNĐ)
Đăng ký
Lưu ký
Đăng ký
Lưu ký
1
TCPH A














Tổng A




2
TCPH B














Tổng B




3
TCPH C














Tổng C




….




Tổng cộng





Ngày... tháng.... năm....
NGƯỜI LẬP BIỂU
THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ(Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu)

TÊN TỔ CHỨC LƯU KÝ TRÁI PHIẾU                  --------

Tình hình thanh toán gốc, lãi trái phiếu trong kỳ
Kỳ báo cáo tháng/ quý/ năm:
STT
Tên/Mã trái phiếu
Số lượng đăng ký
Kỳ hạn
Ngày phát hành
Ngày đáo hạn
Ngày thanh toán theo kế hoạch
Ngày thực thanh toán
Tỷ lệ thanh toán/ trái phiếu
Tiền lãi thanh toán (VNĐ)
Tiền gốc thanh toán (VNĐ)
Tổng lãi và gốc (VNĐ)
Tổ chức phát hành A





































Tổng A






Tổ chức phát hành B





































Tổng B






















Tổng cộng







Ngày…tháng...năm…
NGƯỜI LẬP BIỂU
NGƯỜI KIỂM TRA BIỂU
THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ(Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu)

TÊN TỔ CHỨC LƯU KÝ TRÁI PHIẾU                     --------

Số lượng nhà đầu tư sở hữu trái phiếu theo từng tên/mã trái phiếu
Kỳ báo cáo tháng/ quý/ năm:
STT
Tổ chức phát hành
Tên/Mã trái phiếu
Kỳ hạn
Số lượng nhà đầu tư trong nước
Số lượng nhà đầu tư nước ngoài
Cá nhân
Tổ chức
Cá nhân
Tổ chức
1
TCPH A












2
TCPH B












...
TCPH N













Ngày... tháng.... năm....
NGƯỜI LẬP BIỂU
THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ(Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu)
