Thuế vãng lai, GTGT
Cho phép tôi được hói chi cục thuế về việc thuế vãng lai khi có giấy rút vố đầu tư thì có phần lai ghi tạm giữ với số tiền 2% so vơi tiền chuyển về với kho bạc sau khi trừ đi 2% giá trị thì kho bạc chuyển về TK ngân hàng công ty vậy số bị giữu lại đó cty chúng tôi sẽ hchj toán như thế nào và khoản giữ thuế đó sẽ được bù trừ cho công ty chúng tôi nhu thế nào ( phần thuế vãng lai) Một diều nữa là có khi trên giấy rút vốn đầu tu lại ghi thuế GTGT ( giá trị tiền bị giữ lại kho bạc) sau đó số chênh lệch còn lại chuyển về TKNH công ty vậy số giữ lại đó công ty được khầu trừ bằng cách nào và hạch toán như thế nào để giảm được một phần thuấ phải nộp khi kho bạc tạm giữ với giá trị đó
Do nội dung câu hỏi của bạn không thực sự rõ ràng nên Cục Thuế sẽ hướng dẫn chung như sau:
Đối với số tiền 2% Kho bạc đã khấu trừ như bạn nêu trong câu hỏi thì đơn vị được trừ khi nộp thuế GTGT phát sinh trong tháng đó.
Ví dụ: Ngày 01/10/2012, Kho bạc khấu trừ 2% trên tổng giá trị thanh toán với số tiền là 5 triệu đồng.
Ngày 19/10/2012, Kho bạc khấu trừ 2% trên tổng giá trị thanh toán với số tiền là 7 triệu đồng.
Thuế GTGT phát sinh tháng 10/2012 là 25 triệu đồng.
Số thuế GTGT tháng 10/2012 đơn vị còn phải nộp là: 25 - 5 - 7 =  13 triệu đồng.
Khi kê khai thuế GTGT tháng 10, Ngoài hồ sơ khai thuế GTGT bạn gửi kèm bản sao các chứng từ Kho bạc đã khấu trừ 2% trên tổng số tiền thanh toán để Cục Thuế tiện theo dõi.
Nếu còn nội dung nào chưa rõ, đề nghị liên hệ với cơ quan thuế quản lý trực tiếp để được hướng dẫn thêm.
Chào bạn!
