Công ty chứng khoán nào được thực hiện giao dịch ký quỹ?
Tôi được biết công ty chứng khoán thực hiện các giao dịch ký quỹ, tuy nhiên không phải công ty chứng khoán nào cũng thực hiện được. Vậy cho hỏi công ty chứng khoán nào được thực hiện giao dịch ký quỹ?
Căn cứ Khoản 1 Điều 9 Thông tư 203/2015/TT-BTC quy định chỉ công ty chứng khoán có tối thiểu hai nghiệp vụ môi giới và tự doanh chứng khoán được thực hiện giao dịch ký quỹ khi:
- Không trong tình trạng cảnh báo về tỷ lệ vốn khả dụng theo quy định pháp luật chứng khoán về an toàn tài chính, đình chỉ hoạt động, tạm ngừng hoạt động, hợp nhất, sáp nhập, giải thể, phá sản; không có lỗ lũy kế lớn hơn hoặc bằng 50% vốn điều lệ tính theo báo cáo tài chính năm gần nhất đã được kiểm toán và báo cáo tài chính bán niên gần nhất đã được soát xét (nếu có). Ý kiến kiểm toán tại báo cáo tài chính năm gần nhất phải là ý kiến chấp nhận toàn phần.
- Vốn chủ sở hữu không thấp hơn vốn pháp định, đáp ứng yêu cầu về tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu, trích lập đầy đủ các khoản dự phòng và tuân thủ đầy đủ các quy định pháp luật chứng khoán có liên quan khác.
=> Như vậy, chỉ công ty chứng khoán có tối thiểu hai nghiệp vụ môi giới và tự doanh chứng khoán mới được thực hiện giao dịch ký quỹ khi đáp ứng được các điều kiện trên đây.
Trên đây là nội dung tư vấn.
