Thông Tư 03/2016/TT-NHNN hướng dẫn một số nội dung về quản lý ngoại hối đối với việc vay, trả nợ nước ngoài của doanh nghiệp . Chương IV Mục 1 Điều 26. Nội dung thu, chi trên Tài
Tài Khoản vay, trả nợ nước ngoài bằng ngoại tệ chỉ được sử dụng để thực hiện các giao dịch liên quan đến hoạt động vay, trả nợ nước ngoài như sau: Khoản vay, trả nợ nước ngoài bằng ngoại tệ Khoản 1. Các giao dịch thu: Khoản vay, trả nợ nước ngoài bằng ngoại tệ Khoản 1 Điểm a) Thu tiền rút vốn Khoản vay nước ngoài; Khoản vay, trả nợ nước ngoài bằng ngoại tệ Khoản 1 Điểm b) Thu từ mua ngoại tệ từ ngân hàng cung ứng dịch vụ tài Khoản để chuyển tiền trả nợ (gốc, lãi) của Khoản vay nước ngoài, thanh toán các loại phí theo thỏa thuận vay; Khoản vay, trả nợ nước ngoài bằng ngoại tệ Khoản 1 Điểm c) Thu chuyển đổi ngoại tệ từ nguồn rút vốn Khoản vay nước ngoài trong trường hợp đồng tiền giải ngân từ bên cho vay không phải là đồng tiền của tài Khoản vay, trả nợ nước ngoài; Khoản vay, trả nợ nước ngoài bằng ngoại tệ Khoản 1 Điểm d) Thu từ tài Khoản thanh toán bằng ngoại tệ của Bên đi vay mở tại tổ chức tín dụng được phép tại Việt Nam, tài Khoản ngoại tệ của Bên đi vay mở tại nước ngoài. Khoản vay, trả nợ nước ngoài bằng ngoại tệ Khoản 2. Các giao dịch chi: Khoản vay, trả nợ nước ngoài bằng ngoại tệ Khoản 2 Điểm a) Chi chuyển tiền trả nợ (gốc, lãi) của Khoản vay nước ngoài; Khoản vay, trả nợ nước ngoài bằng ngoại tệ Khoản 2 Điểm b) Chi chuyển ra nước ngoài để thanh toán Khoản nhận nợ bắt buộc cho Bên bảo lãnh là người không cư trú theo quy định tại Chương V Thông tư này; Khoản vay, trả nợ nước ngoài bằng ngoại tệ Khoản 2 Điểm c) Chi chuyển sang tài Khoản thanh toán bằng ngoại tệ của Bên đi vay; Khoản vay, trả nợ nước ngoài bằng ngoại tệ Khoản 2 Điểm d) Chi bán ngoại tệ cho tổ chức tín dụng được phép;