Nghị Định 43/2023/NĐ-CP quy định chi tiết một số điều và biện pháp thi hành luật thanh tra . Chương V Mục 2 Điều 40. Căn cứ để yêu cầu phong tỏa tài khoản
 Khoản 1. Đối tượng thanh tra có dấu hiệu tẩu tán tài sản, bao gồm: Khoản 1 Điểm a) Thực hiện hoặc chuẩn bị thực hiện giao dịch chuyển tiền qua tài khoản khác với thông tin không rõ ràng về mục đích, nội dung, người nhận; Khoản 1 Điểm b) Có dấu hiệu chuyển dịch quyền sở hữu, quyền sử dụng, cho tặng, thế chấp, cầm cố, hủy hoại, thay đổi hiện trạng tài sản; Khoản 1 Điểm c) Có hành vi làm sai lệch hồ sơ, sổ sách kế toán dẫn đến thay đổi về tài sản. Khoản 2. Đối tượng thanh tra không thực hiện đúng thời gian giao nộp tiền, tài sản theo quyết định thu hồi tiền, tài sản của cơ quan thanh tra hoặc cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền.