Q13. P2P平台完成借貸撮合後，P2P業者再提供資金方虛擬帳號，請資金方入帳，再由P2P平台轉匯至借款方，虛擬帳號隸屬P2P業者非信託之實體帳戶，且資金停留於P2P業者帳戶時間不逾24小時，此作法是否可行？
銀行與P2P業者合作時，倘P2P業者向銀行開立之虛擬帳戶，係處理該網路借貸平臺所代理收付出借人及借款人間借款款項移轉服務之帳戶，性質上仍屬銀行就P2P網路借貸平臺之出借人及借款人間借款款項移轉，提供資金保管服務，故銀行應依「中華民國銀行公會會員銀行與網路借貸平臺業者間之業務合作自律規範」第10條第1款規定，要求P2P業者將該虛擬帳戶之款項以交付信託或取得銀行十足履約保證之方式承作。
1. 違反銀行法第29條之法律效果屬刑事責任，是否起訴及構成犯罪則分別由檢察官及法院依職權認定，若尚未撮合任何借貸基礎關係前，收受資金方款項被認定違法，將面臨嚴重法律責任，故提醒業者須慎重處理。另提醒業者亦應注意銀行法第29條之1規定，並參考相關司法實務案例，有助於瞭解銀行法第29條及第29條之1規定。
2. 業者基於借貸關係，不論處理「逆」(即還本付息)或「正」金流(即將資金由貸方提供予借方)，均涉及金流處理，應依循之規範相同，因此收受款項需基於實質借貸關係。另為確保借貸雙方資金安全，宜將借貸款項交付信託或取得銀行十足履約保證