代表金流的指標還有什麼?
營運資金(working capital)代表企業在營運時扣掉短期債務後可以自由運用的現金。  
●　 營運資金 = 流動資產 - 流動負債   
若營運資金出現負值時代表公司因周轉不臨而出現危機的可能大增，老闆應隨時留意這個指標。
還有一項指標為速動比率(quick ratio)，是在流動資產中扣除更不易變現的「存貨」計算出的。  
●　 速動比率 = (流動資產-存貨) / 流動負債   
因為存貨有可能在倉庫放半年後就較難銷售變現了，像是具有時效性的科技產品如筆電、智慧型手機，因此使用速動比率可以更嚴謹去檢視公司是否有周轉不彰的風險。