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Income Tax kya Hai – what is income tax in hindi –

Income Tax kya hai – वर्तमान में इनकम टैक्स काफी कॉमन वर्ड बन चुका है और काफी लोग इसके दायरे में भी आ चुके है। इनकम टैक्स क्या है और इसे कैसे जमा करवाया जाता है, आदि बातों की जानकारी एक आम नागरिक को होनी चाहिए।

अधिकतर लोग यह मानते है कि अगर उनकी इनकम एक निश्चित अमाउंट से अधिक होती है तो ही उन्हें Income Tax जमा करवाना होगा, जबकि वास्तव में ऐसा नहीं है। कई cases में आपकी इनकम basic exemption limit से कम होने पर भी टैक्स जमा करवाना होगा।

इसलिए इनकम टैक्स की आपको नॉलेज होनी काफी जरुरी है। आज के आर्टिकल (Income Tax kya hai) में हम इनकम टैक्स से जुडी बातों के बारे में चर्चा करेंगे।

सबसे पहले हम टैक्स के टाइप्स (types of tax in hindi) के बारे में जानेंगे कि टैक्स कितने टाइप्स के होते है।

टैक्स कितने प्रकार के होते है ? Types of Taxes in hindi –

टैक्स दो types के होते है, –

Direct Tax – Direct Tax में income tax को शामिल किया जाता है, क्योकि इनकम टैक्स का भुगतान आपके द्वारा direct सरकार को किया जाता है।

– Direct Tax में income tax को शामिल किया जाता है, क्योकि इनकम टैक्स का भुगतान आपके द्वारा direct सरकार को किया जाता है। Indirect Tax – Indirect Tax में Sales Tax, Service Tax, Vat, Excise Duty, Custom Duty etc. को शामिल किया जाता है क्योकि इसमें आप टैक्स का भुगतान डायरेक्ट सरकार को नहीं करते है बल्कि इसमें आप Tax का भुगतान गुड्स या सर्विसेज के सप्लायर को करते है और उसी के द्वारा टैक्स का सरकार को भुगतान किया जाता है।

1 जुलाई 2017 से कुछ Indirect taxes को हटाकर Goods & Services Tax (GST ) लागू किया जा चुका है ।







Income Tax Kya Hota Hai ? (What is income tax in hindi ) –

Income Tax kya Hai इसका साधारण सा मतलब है कि इनकम पर टैक्स। यानि जो भी आप income कमायेंगे उस इनकम पर आपको इनकम टैक्स का भुगतान करना पड़ेगा।

लेकिन आपकी इनकम पर टैक्स तब ही लगाया जायेगा जब वह एक फाइनेंसियल ईयर में एक निर्धारित राशि से ज्यादा हो जाती है। इनकम टैक्स लगाने के लिए निर्धारित की गयी इस राशि को इनकम टैक्स एक्ट की भाषा में इनकम टैक्स स्लैब कहा जाता है ।

जब आपकी एक फाइनेंसियल ईयर में कमाई इनकम टैक्स स्लैब से अधिक हो जाती है, तब आप इनकम टैक्स के दायरे में आ जाते है। इसके बाद आप पर टैक्स लगाने के लिए रेट का निर्धारण किया जाता है। जैसे – जैसे आपकी इनकम बढ़ती जाती है वैसे – वैसे टैक्स की रेट भी बढ़ती जाती है।

लेकिन, अगर आपकी इनकम लाटरी या किसी गेम में कोई राशि जितने से होती है , तो इस पर 30 % की रेट से टैक्स लगाया जायेगा। इस तरह की इनकम पर आपको इनकम टैक्स स्लैब का बेनिफिट भी प्राप्त नहीं होगा। यानि की अगर आपकी इस तरह की इनकम 10 हजार भी है तो भी आपको इनकम टैक्स का पेमेंट करना होगा।

आपकी इनकम पर टैक्स की रेट डिसाइड करने के लिए सबसे पहले आपका Status चेक किया जाता है, जैसे- कि आप एक व्यक्ति हो, या फर्म या कोई कंपनी, क्योकि इन सभी पर टैक्स की रेट अलग – अलग है ।

इनकम टैक्स स्लैब रेट व्यक्ति (Individual )और HUF के लिए लागू होती है जबकि कंपनी और फर्म के लिए फिक्स्ड रेट से टैक्स लगाया जाता है।

इस आर्टिकल में हम सिर्फ व्यक्ति और HUF के टैक्सेशन के बारे में चर्चा करेंगे।

इनकम टैक्स एक्ट के कुछ जरुरी शब्दों का मतलब – Defination of Some Basic words of Income Tax Act in hindi –

Income Tax kya Hai इसको अधिक अच्छे तरीके से समझने के लिए हमें कुछ शब्दों का मतलब पता होना चाहिये। जैसे कि –

Assessee – Assessee का मतलब होता है करदाता, जो कि टैक्स या किसी दूसरी राशि का इनकम टैक्स एक्ट के अनुसार सरकार को भुगतान करता है। Financial Year (F.Y.) – Financial Year वह वर्ष होता है जिस वर्ष में आपकी इनकम होती है। यह 1 अप्रैल से 31 मार्च तक होता है। For Example – मान लो आपने कोई Income जुलाई 2019 में कमाई हो तो आपके लिए Financial Year 1 अप्रैल 2019 से 31 मार्च 2020 (F.Y. 2019-20) होगा। Assessment year (A.Y.) – आपके द्वारा Financial Year में कमाई गयी इनकम पर Assessment Year में tax दिया जाता है। A.Y. वह वर्ष होता है जो की फाइनेंसियल ईयर के समाप्त होने के बाद शुरू होता है। फाइनेंसियल ईयर 2019-20 के लिए असेसमेंट ईयर 2020-21 (1 अप्रैल 2020 से 31 मार्च 2021) तक होगा।

Source of Income ( Income Tax kya Hai) –

एक व्यक्ति फाइनेंसियल ईयर में अलग-अलग तरीके( Source) से पैसे कमाता है जिसको इनकम टैक्स के अनुसार अलग – अलग हेड (Head) में बाँट दिया जाता है। और उन हेड के अनुसार ही आपका Income Tax Return (Itr) का फॉर्म डिसाइड होता है जो कि आप Assessment year में जमा करवाते हो।

गलत Itr फॉर्म का चुनाव करने से आपकी Return defective हो सकती है, इसलिए आपको अपनी इनकम सही तरह से सही हेड में दिखानी चाहिये ।

Income Tax Return की अधिक जानकारी के लिए आप Regular Return , Loss Return ,Belated Return U/S 139 of The Income Tax Act 1961 पढ़ सकते है ।

इनकम के डिफरेंट heads होते है, जैसे कि-

Income From Salary – इसमें Salary, Allowances, Perquisites, Pension, Gratuity आदि की इनकम को शामिल किया जाता है। Income From House Property – इसमें house property को किराये पर देने से होने वाली income को शामिल किया जाता है। Profit And Gain of Business And Profession – यदि आप कोई बिज़नेस करते है या कोई प्रोफ़ेशनल व्यक्ति है तो आपकी इनकम इस head में आयेगी। Capital Gain – किसी Capital Assets को ट्रांसफर करने से होने वाली इनकम इस हेड में आयेगी। Income From Other Source – जो इनकम किसी भी head में नहीं आती है, वो इस हेड में आयेगी जैसे कि – Interest, Dividend, F.D. Interest Etc.

इनकम टैक्स स्लैब रेट 2019-20 ( income tax slab rates for financial year 2019-20 ) –

income Tax Slab rates of Men & Women ( जो कि 60 वर्ष से कम हो )

Income tax slab आयकर स्लैब रेट 2,50,000 की Income तक Nil 2,50,001 से 5,00,000 तक 5 % 5,00,001 से 10,00.000 तक 20 % 10,00,000 से अधिक 30 %

Tax Slab of Senior Citizens ( 60 वर्ष से अधिक लेकिन 80 वर्ष से कम )

Income tax slab इनकम टैक्स स्लैब रेट 3,00,000 की Income तक Nil 3,00,001 से 5,00,000 तक 5 % 5,00,001 से 10,00,000 तक 20 % 10,00,000 से अधिक 30 %

इनकम टैक्स स्लैब रेट of Senior Citizens ( 80 वर्ष से अधिक )

Income tax slab Income tax slab rate 5,00,000 की Income तक Nil 5,00,001 से 10,00,000 तक 20 % 10,00,000 से अधिक 30 %

Plus: सरचार्ज (Surcharge ) :-

:- 10% of Income Tax – यदि इनकम 50 लाख से अधिक है, लेकिन 1 करोड से कम है।

15 % of Income Tax – यदि इनकम 1 करोड से अधिक है।

25 % of income tax – कुल इनकम 2 करोड़ से 5 करोड़ के बीच होने पर ( असेसमेंट ईयर 2020-21 से लागू )

37 % of income tax – कुल इनकम 5 करोड़ से अधिक होने पर ( असेसमेंट ईयर 2020-21 से लागू ) Education Cess :- 4 % on Income Tax + Surcharge (यदि कोई है ) अगर आपकी इनकम एक फाइनेंसियल ईयर में बिना इनकम टैक्स छूट क्लेम करे इस लिमिट से ज्यादा है तो आपको Return फाइल करना जरुरी है।

Note – 1 फ़रवरी 2019 को पेश किये अंतरिम बजट के अनुसार एक फाइनेंसियल ईयर में 5 लाख तक की total income वाले पर्सन पर टैक्स नहीं लगाया जायेगा। लेकिन, अगर आपकी total इनकम 5 लाख से अधिक है तो आप पर नार्मल स्लैब रेट के हिसाब से टैक्स लगाया जायेगा।

इसके बाद 5 जुलाई 2019 को पेश किये यूनियन बजट 2019 में भी अंतरिम बजट में की गयी घोषणाओं पर मोहर लगा दी गयी।

* यहाँ Total Income से मतलब है आपकी gross total income में से सभी इनकम टैक्स छूट को घटाने के बाद आयी total income से है।

बजट 2020 में इनकम टैक्स की एक नयी स्लैब रेट और प्रस्तावित की गयी है। अब करदाता के पास ऑप्शन होगा कि वह पुरानी स्लैब रेट से टैक्स देना चाहता है या नई स्लैब रेट से। हालाँकि स्लैब रेट के चुनाव का ऑप्शन असेसमेंट ईयर 2021 -22 से एप्लीकेबल होगा।

यह भी जाने – इनकम टैक्स की लिमिट क्या है







किसी अन्य पर्सन की इनकम पर टैक्स देना – Clubbing of Income (Income Tax kya Hai)

Clubbing of Income का मतलब है किसी दूसरे पर्सन की इनकम जो आपकी इनकम में जोड़ी जाएगी और जिस पर आपके द्वारा टैक्स दिया जायेगा। इसलिए अगर आप अपनी total income की कैलकुलेशन कर रहे है, तो ऐसी इनकम का ध्यान जरूर रखे जो कि आपकी इनकम में जोड़ी जा सकती है।

जैसे – आपने कोई हाउस प्रॉपर्टी अपने जीवन साथी के नाम बिना किसी प्रतिफल के ट्रांसफर कर दी, तो ऐसे केस में हाउस प्रॉपर्टी का कानूनी मालिक तो आपका जीवनसाथी है। लेकिन, इनकम टैक्स एक्ट के हिसाब से उस प्रॉपर्टी के मालिक अभी भी आप ही है , क्योकि वो हाउस प्रॉपर्टी आपने बिना किसी consideration के ट्रांसफर की है।

इसलिए, उस हाउस प्रॉपर्टी से जो भी इनकम होगी, वह आपके हाथों में ही टैक्सेबल होगी न कि आपके जीवनसाथी के।

Clubbing of Income के बारे में अधिक जानने के लिए आप आर्टिकल Clubbing of Income पढ़ सकते है।

इनकम टैक्स छूट ( Deduction of income tax in hindi ) –

जब आपकी Gross Total Income कैलकुलेट कर ली जाती है तो इसके बाद आपको मिलने वाली इनकम टैक्स डिडक्शन की छूट दी जाती है और इन डिडक्शन को घटाने के बाद जो नेट इनकम आती है उस पर इनकम टैक्स स्लैब रेट के हिसाब से टैक्स लगाया जाता है।

इनकम टैक्स कैसे बचाएं के बारे में जानने के लिए आप आर्टिकल 80C Deduction पढ़ सकते है।

और यदि आपकी इनकम पर कुछ टीडीएस काट लिया गया है तो काटा गया TDS आपकी टैक्स लायबिलिटी से कम कर दिया जाता है और बचे हुए टैक्स का आपको भुगतान करना पड़ता है।

यदि आपकी इनकम Basic Exemption limit से कम है और आपकी इनकम पर टीडीएस काट लिया गया है तो आप Itr फाइल करके रिफंड क्लेम कर सकते है।

इस आर्टिकल को पढ़ने के बाद हम उम्मीद करते है की Income Tax kya Hai Aur Income Tax Ki Limit kya Hai इसके बारे में आपकी जानकारी पहले से ज्यादा अच्छी हो गयी होगी।

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