title: Provedbena uredba Komisije (EU) 2017/1443 оd 29. lipnja 2017. o izmjeni Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014 o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda o nadzornom izvješćivanju institucija u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća (Tekst značajan za EGP)

text:
                  17.8.2017

                  HR

                  Službeni list Europske unije

                  L 213/1

            PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2017/1443
      оd 29. lipnja 2017.
      o izmjeni Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014 o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda o nadzornom izvješćivanju institucija u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća
      (Tekst značajan za EGP)
      EUROPSKA KOMISIJA,
      uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije,
      uzimajući u obzir Uredbu (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o bonitetnim zahtjevima za kreditne institucije i investicijska društva i o izmjeni Uredbe (EU) br. 648/2012 (1), a posebno njezin članak 99. stavak 5. četvrti podstavak, članak 99. stavak 6. četvrti podstavak, članak 101. stavak 4. treći podstavak i članak 394. stavak 4. treći podstavak,
      budući da:

                  (1)

                  Provedbenom uredbom Komisije (EU) br. 680/2014 (2) određuju se modaliteti prema kojima su institucije dužne izvješćivati o svojoj usklađenosti s Uredbom (EU) br. 575/2013. Na temelju članka 99. stavka 5. Uredbe (EU) br. 575/2013 Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo (EBA) ima mandat za sastavljanje nacrta provedbenih tehničkih standarda za određivanje jedinstvenih formata za izvješćivanje o financijskim informacijama što ga obavljaju institucije koje podliježu članku 4. Uredbe (EZ) br. 1606/2002 Europskog parlamenta i Vijeća (3) i kreditne institucije koje nisu navedene u tom članku, ali sastavljaju svoje konsolidirane financijske izvještaje u skladu s međunarodnim računovodstvenim standardima prihvaćenima u skladu s postupkom iz članka 6. stavka 2. Uredbe (EZ) br. 1606/2002. Na temelju članka 99. stavka 6. Uredbe (EU) br. 575/2013 EBA ima mandat i za sastavljanje nacrta provedbenih tehničkih standarda za određivanje jedinstvenih formata za izvješćivanje o financijskim informacijama što ga obavljaju institucije koje podliježu računovodstvenim okvirima na temelju Direktive Vijeća 86/635/EEZ (4) i na koje nadležna tijela mogu proširiti primjenu zahtjeva za izvješćivanje. Svaka se od tih odredaba odnosi na aspekte okvira za nadzorno izvješćivanje u Uniji koje je potrebno uskladiti s novoprimjenjivim međunarodnim standardima.

                  (2)

                  Međunarodni računovodstveni standardi prihvaćeni u skladu s postupkom iz članka 6. stavka 2. Uredbe (EZ) br. 1606/2002 temelje se na Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koje je izradio Odbor za međunarodne računovodstvene standarde (IASB).

                  (3)

                  U srpnju 2014. IASB je objavio MSFI 9 Financijski instrumenti (MSFI 9) kao novi računovodstveni standard za financijske instrumente imajući u planu njegovu međunarodnu primjenu od 1. siječnja 2018. MSFI 9 prihvaćen je u Uniji 22. studenoga 2016. donošenjem Uredbe Komisije (EU) 2016/2067 (5).

                  (4)

                  MSFI 9 donosi temeljite promjene u računovodstvu financijskih instrumenata za institucije koje podliježu članku 99. stavku 2. Uredbe (EU) br. 575/2013. MSFI 9 uključuje logičan model za razvrstavanje i mjerenje, jedinstven model vrijednosnog usklađenja „očekivanih gubitaka” usmjeren na budućnost i znatno izmijenjeni pristup računovodstvu zaštite od rizika. Stoga bi izvješćivanje što ga obavljaju institucije trebalo na odgovarajući način izmijeniti.

                  (5)

                  Nadalje, nužno je ažurirati obrasce i upute za izvješćivanje o bruto knjigovodstvenoj vrijednosti financijske imovine mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak. Razlog za to je potreba za razjašnjenje definicije „bruto knjigovodstvene vrijednosti” za praćenje kreditnog rizika radi povećanja kvalitete dostavljenih informacija i smanjenja izvještajnog opterećenja.

                  (6)

                  Nužno je i ažurirati obrasce i upute za institucije koje podliježu računovodstvenim okvirima na temelju Direktive 86/635/EEZ kako bi se osigurala relevantnost dostavljenih financijskih informacija, usklađenost među institucijama i ispunjivanje informacijskih praznina povezanih s posebnostima nacionalnih računovodstvenih okvira koje u dosadašnjim obrascima nisu u cijelosti uzimane u obzir.

                  (7)

                  S obzirom na intrinzičnu povezanost financijskog izvješćivanja s primjenjivim računovodstvenim standardima nužno je da datum početka primjene ove Uredbe bude usklađen s datum početka primjene MSFI 9. Zbog istog je razloga nužno da datum početka primjene ove Uredbe na institucije čija se računovodstvena godina razlikuje od kalendarske godine bude usklađen s datumom početka primjene MSFI 9, a to je onaj datum u kalendarskoj godini kada započinje financijska godina tih institucija.

                  (8)

                  Ova se Uredba temelji na nacrtu provedbenih tehničkih standarda koji je Komisiji dostavilo Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo (EBA).

                  (9)

                  Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo provelo je otvoreno javno savjetovanje o nacrtu provedbenih tehničkih standarda na kojem se temelji ova Uredba, analiziralo je moguće povezane troškove i koristi te zatražilo mišljenje Interesne skupine za bankarstvo osnovane u skladu s člankom 37. Uredbe (EU) br. 1093/2010 Europskog parlamenta i Vijeća (6).

                  (10)

                  Provedbenu uredbu (EU) br. 680/2014 trebalo bi na odgovarajući način izmijeniti,

            DONIJELA JE OVU UREDBU:
      Članak 1.
      Provedbena uredba (EU) br. 680/2014 mijenja se kako slijedi:

                  (a)

                  Prilog III. Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014 zamjenjuje se tekstom iz Priloga I. ovoj Uredbi.

                  (b)

                  Prilog IV. Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014 zamjenjuje se tekstom iz Priloga II. ovoj Uredbi.

                  (c)

                  Prilog V. Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014 zamjenjuje se tekstom iz Priloga III. ovoj Uredbi.

            Članak 2.
      Ova Uredba stupa na snagu dvadesetog dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.
      Primjenjuje se od 1. siječnja 2018.
      Za sljedeće institucije, u slučaju da se njihova računovodstvena godina razlikuje od kalendarske godine, prilozi I. i III. ovoj Uredbi primjenjuju se od početka računovodstvene godine koja započinje nakon 1. siječnja 2018.:

                  (a)

                  institucije na koje se primjenjuje članak 4. Uredbe (EZ) br. 1606/2002;

                  (b)

                  kreditne institucije koje nisu navedene u članku 4. Uredbe (EZ) br. 1606/2002, ali sastavljaju svoje konsolidirane financijske izvještaje u skladu s međunarodnim računovodstvenim standardima prihvaćenima u skladu s postupkom iz članka 6. stavka 2. te Uredbe;

                  (c)

                  kreditne institucije koje primjenjuju međunarodne računovodstvene standarde na temelju Uredbe (EZ) br. 1606/2002 za izvješćivanje o regulatornom kapitalu na konsolidiranoj osnovi u skladu s člankom 24. stavkom 2. Uredbe (EU) br. 575/2013.

         Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.
         Sastavljeno u Bruxellesu 29. lipnja 2017.

               Za Komisiju

               Predsjednik

            Jean-Claude JUNCKER

         (1)  SL L 176, 27.6.2013., str. 1.

         (2)  Provedbena uredba Komisije (EU) br. 680/2014 od 16. travnja 2014. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda o nadzornom izvješćivanju institucija u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013 (SL L 191, 28.6.2014., str. 1.).

         (3)  Uredba (EZ) br. 1606/2002 Europskog parlamenta i Vijeća od 19. srpnja 2002. o primjeni međunarodnih računovodstvenih standarda (SL L 243, 11.9.2002., str. 1.).

         (4)  Direktiva Vijeća 86/635/EEZ od 8. prosinca 1986. o godišnjim financijskim izvještajima i konsolidiranim financijskim izvještajima banaka i drugih financijskih institucija (SL L 372, 31.12.1986., str. 1.).

         (5)  Uredba Komisije (EU) 2016/2067 od 22. studenoga 2016. o izmjeni Uredbe (EZ) br. 1126/2008 o usvajanju određenih međunarodnih računovodstvenih standarda u skladu s Uredbom (EZ) br. 1606/2002 Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu Međunarodnog standarda financijskog izvještavanja 9 (SL L 323, 29.11.2016., str. 1.).

         (6)  Uredba (EU) br. 1093/2010 Europskog parlamenta i Vijeća od 24. studenoga 2010. o osnivanju europskog nadzornog tijela (Europskog nadzornog tijela za bankarstvo), kojom se izmjenjuje Odluka br. 716/2009/EZ i stavlja izvan snage Odluka Komisije 2009/78/EZ (SL L 331, 15.12.2010., str. 12.).

         PRILOG I.

               „PRILOG III.

                  IZVJEŠĆIVANJE O FINANCIJSKIM INFORMACIJAMA U SKLADU S MSFI-jem

                              OBRASCI FINANCIJSKOG IZVJEŠĆIVANJA ZA MSFI

                              BROJ OBRASCA

                              OZNAKA OBRASCA

                              NAZIV OBRASCA ILI SKUPINE OBRASCA

                              DIO 1. [TROMJESEČNO IZVJEŠĆIVANJE]

                              Bilanca [Izvješće o financijskom položaju]

                           1.1

                           F 01.01

                           Bilanca: imovina

                           1.2

                           F 01.02

                           Bilanca: obveze

                           1.3

                           F 01.03

                           Bilanca: vlasnički instrumenti

                           2

                           F 02.00

                              Račun dobiti i gubitka

                           3

                           F 03.00

                              Izvješće o sveobuhvatnoj dobiti

                              Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane

                           4.1

                           F 04.01

                           Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina koja se drži radi trgovanja

                           4.2.1

                           F 04.02.1

                           Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                           4.2.2

                           F 04.02.2

                           Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                           4.3.1

                           F 04.03.1

                           Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

                           4.4.1

                           F 04.04.1

                           Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina po amortiziranom trošku

                           4.5

                           F 04.05

                           Podređena financijska imovina

                           5.1

                           F 05.01

                              Raščlamba kredita i predujmova kojima se ne trguje prema proizvodu

                           6.1

                           F 06.01

                              Raščlamba kredita i predujmova nefinancijskim društvima prema šiframa djelatnosti NACE osim onih koji se drže radi trgovanja

                           F 07.00

                              Financijska imovina koja podliježe umanjenju vrijednosti koja je dospjela

                           7.1

                           F 07.01

                           Financijska imovina koja podliježe umanjenju vrijednosti koja je dospjela

                              Raščlamba financijskih obveza

                           8.1

                           F 08.01

                           Raščlamba financijskih obveza prema proizvodu i prema sektoru druge ugovorne strane

                           8.2

                           F 08.02

                           Podređene financijske obveze

                              Obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale obveze

                           9.1.1

                           F 09.01.1

                           Izvanbilančne izloženosti: obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale preuzete obveze

                           9.2

                           F 09.02

                           Obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale primljene obveze

                           10

                           F 10.00

                              Izvedenice – trgovanje i ekonomske zaštite

                              Računovodstvo zaštite

                           11.1

                           F 11.01

                           Izvedenice – računovodstvo zaštite: raščlamba prema vrsti rizika i vrsti zaštite

                           11.3

                           F 11.03

                           Neizvedeni instrumenti zaštite: raščlamba prema računovodstvenom portfelju i vrsti zaštite

                           11.4

                           F 11.04

                           Zaštićene stavke u okviru zaštite fer vrijednosti

                              Kretanje ispravaka vrijednosti i rezervacije za kreditne gubitke

                           12.1

                           F 12.01

                           Kretanje ispravaka vrijednosti i rezervacije za kreditne gubitke

                           12.2

                           F 12.02

                           Prijenosi između faza umanjenja vrijednosti (prikaz na bruto osnovi)

                              Primljeni kolateral i primljena jamstva

                           13.1

                           F 13.01

                           Raščlamba kolaterala i jamstava prema kreditima i predujmovima osim onih koji se drže radi trgovanja

                           13.2

                           F 13.02

                           Kolateral dobiven u posjed tijekom razdoblja (u posjedu na izvještajni datum)

                           13.3

                           F 13.03

                           Kolateral dobiven u posjed (materijalna imovina) kumulativno

                           14

                           F 14.00

                              Hijerarhija fer vrijednosti: financijski instrumenti po fer vrijednosti

                           15

                           F 15.00

                              Prestanak priznavanja i financijske obveze povezane s prenesenom financijskom imovinom

                              Raščlamba odabranih stavki računa dobiti i gubitka

                           16.1

                           F 16.01

                           Kamatni prihodi i rashodi prema instrumentu i sektoru druge ugovorne strane

                           16.2

                           F 16.02

                           Dobici ili gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak prema instrumentu

                           16.3

                           F 16.03

                           Dobici i gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koji se drže radi trgovanja, financijskoj imovini kojom se trguje i financijskim obvezama kojima se trguje prema instrumentu

                           16.4

                           F 16.04

                           Dobici i gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koji se drže radi trgovanja, financijskoj imovini kojom se trguje i financijskim obvezama kojima se trguje prema riziku

                           16.4.1

                           F 16.04.1

                           Dobici ili gubici po financijskoj imovini kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak prema instrumentu

                           16.5

                           F 16.05

                           Dobici ili gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak prema instrumentu

                           16.6

                           F 16.06

                           Dobici ili gubici od računovodstva zaštite

                           16.7

                           F 16.07

                           Umanjenje vrijednosti po nefinancijskoj imovini

                              Usklađivanje između opsega računovodstvene konsolidacije i bonitetne (CRR) konsolidacije: Bilanca

                           17.1

                           F 17.01

                           Usklađivanje između opsega računovodstvene konsolidacije i bonitetne (CRR) konsolidacije: Imovina

                           17.2

                           F 17.02

                           Usklađivanje između opsega računovodstvene konsolidacije i bonitetne (CRR) konsolidacije: Izvanbilančne izloženosti –obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale preuzete obveze

                           17.3

                           F 17.03

                           Usklađivanje između opsega računovodstvene konsolidacije i bonitetne (CRR) konsolidacije: Obveze

                           18

                           F 18.00

                              Prihodujuće i neprihodujuće izloženosti

                           19

                           F 19.00

                              Restrukturirane izloženosti

                              DIO 2. [TROMJESEČNO IZVJEŠĆIVANJE S PRAGOM: TROMJESEČNO IZVJEŠĆIVANJE ILI BEZ OBVEZE IZVJEŠĆIVANJA]

                              Geografska raščlamba

                           20.1

                           F 20.01

                           Geografska raščlamba imovine prema mjestu poslovanja

                           20.2

                           F 20.02

                           Geografska raščlamba obveza prema mjestu poslovanja

                           20.3

                           F 20.03

                           Geografska raščlamba glavnih stavki računa dobiti i gubitka prema mjestu poslovanja

                           20.4

                           F 20.04

                           Geografska raščlamba imovine prema boravištu druge ugovorne strane

                           20.5

                           F 20.05

                           Geografska raščlamba izvanbilančnih izloženosti prema boravištu druge ugovorne strane

                           20.6

                           F 20.06

                           Geografska raščlamba obveza prema boravištu druge ugovorne strane

                           20.7.1

                           F 20.07.1

                           Geografska raščlamba prema boravištu druge ugovorne strane za kredite i predujmove osim onih koji se drže radi trgovanja nefinancijskim društvima prema šiframa djelatnosti NACE

                           21

                           F 21.00

                              Materijalna i nematerijalna imovina: imovina koja podliježe operativnom najmu

                              Upravljanje imovinom, skrbništvo i ostale servisne funkcije

                           22.1

                           F 22.01

                           Prihodi i rashodi od naknada i provizija prema djelatnosti

                           22.2

                           F 22.02

                           Imovina uključena u pružanje usluga

                              DIO 3. [POLUGODIŠNJE]

                              Izvanbilančne djelatnosti: udjeli u nekonsolidiranim strukturiranim subjektima

                           30.1

                           F 30.01

                           Udjeli u nekonsolidiranim strukturiranim subjektima

                           30.2

                           F 30.02

                           Raščlamba udjela u nekonsolidiranim strukturiranim subjektima prema vrsti djelatnosti

                              Povezane strane

                           31.1

                           F 31.01

                           Povezane strane: dugovanja i potraživanja

                           31.2

                           F 31.02

                           Povezane strane: rashodi i prihodi od transakcija s tim stranama

                              DIO 4. [GODIŠNJE]

                              Grupna struktura

                           40.1

                           F 40.1

                           Grupna struktura: „subjekt po subjekt”

                           40.2

                           F 40.02

                           Grupna struktura: „instrument po instrument”

                              Fer vrijednost

                           41.1

                           F 41.01

                           Hijerarhija fer vrijednosti: financijski instrumenti po amortiziranom trošku

                           41.2

                           F 41.02

                           Upotreba opcije fer vrijednosti

                           42

                           F 42.00

                              Materijalna i nematerijalna imovina: knjigovodstvena vrijednost prema metodi mjerenja

                           43

                           F 43.00

                              Rezervacije

                              Planovi pod pokroviteljstvom poslodavca i pogodnosti zaposlenika

                           44.1

                           F 44.01

                           Komponente neto imovine i obveza plana pod pokroviteljstvom poslodavca

                           44.2

                           F 44.02

                           Kretanja obveza pod pokroviteljstvom poslodavca

                           44.3

                           F 44.03

                           Bilješke [povezane s rashodima za zaposlenike]

                              Raščlamba odabranih stavki računa dobiti i gubitka

                           45.1

                           F 45.01

                           Dobici ili gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak prema računovodstvenom portfelju

                           45.2

                           F 45.02

                           Dobici i gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine osim imovine koja se drži radi prodaje i ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva

                           45.3

                           F 45.03

                           Ostali prihodi i rashodi iz poslovanja

                           46

                           F 46.00

                              Izvješće o promjenama vlasničkih instrumenata

                     1.   Bilanca [Izvješće o financijskom položaju]

               1.1   Imovina

                                 Osnova

                           Raščlamba u tablici

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Prilog V. dio 1.27.

                           010

                           010

                              Novčana sredstva, novčana potraživanja i obveze u središnjim bankama i ostali depoziti po viđenju

                              MRS 1.54 (i)

                           020

                           Novac u blagajni

                              Prilog V. dio 2.1.

                           030

                           Novčana potraživanja i obveze u središnjim bankama

                              Prilog V. dio 2.2.

                           040

                           Ostali depoziti po viđenju

                              Prilog V. dio 2.3.

                           5

                           050

                              Financijska imovina koja se drži radi trgovanja

                              MSFI 9 Dodatak A

                           060

                           Izvedenice

                              MSFI 9 Dodatak A

                           10

                           070

                           Vlasnički instrumenti

                              MRS 32.11

                           4

                           080

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           4

                           090

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           4

                           096

                              Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              MSFI 7.8(a)(ii); MSFI 9.4.1.4.

                           4

                           097

                           Vlasnički instrumenti

                              MRS 32.11

                           4

                           098

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           4

                           099

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           4

                           100

                              Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              MSFI 7.8(a)(i); MSFI 9.4.1.5.

                           4

                           120

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           4

                           130

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           4

                           141

                              Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

                              MSFI 7.8(h); MSFI 9.4.1.2A

                           4

                           142

                           Vlasnički instrumenti

                              MRS 32.11

                           4

                           143

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           4

                           144

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           4

                           181

                              Financijska imovina po amortiziranom trošku

                              MSFI 7.8(f); MSFI 9.4.1.2.

                           4

                           182

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           4

                           183

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           4

                           240

                              Izvedenice – računovodstvo zaštite

                              MSFI 9.6.2.1.; Prilog V. dio 1.22.

                           11

                           250

                              Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika

                              MRS 39.89A (a); MSFI 9.6.5.8.

                           260

                              Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva

                              MRS 1.54(e); Prilog V. dio 1.21., dio 2.4.

                           40

                           270

                              Materijalna imovina

                           280

                           Nekretnine, postrojenja i oprema

                              MRS 16.6; MRS 1.54(a)

                           21, 42

                           290

                           Ulaganje u nekretnine

                              MRS 40.5; MRS 1.54(b)

                           21, 42

                           300

                              Nematerijalna imovina

                              MRS 1.54(c) članak 4. stavak 1. točka 115. CRR-a

                           310

                           Goodwill

                              MSFI 3.B67(d); članak 4. stavak 1. točka 113. CRR-a

                           320

                           Ostala nematerijalna imovina

                              MRS 38.8,118

                           21, 42

                           330

                              Porezna imovina

                              MRS 1.54(n-o)

                           340

                           Tekuća porezna imovina

                              MRS 1.54(n); MRS 12.5

                           350

                           Odgođena porezna imovina

                              MRS 1.54(o); MRS 12.5; članak 4. stavak 1. točka 106. CRR-a

                           360

                              Ostala imovina

                              Prilog V. dio 2.5.

                           370

                              Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju

                              MRS 1.54(j); MSFI 5.38, Prilog V. dio 2.7.

                           380

                              UKUPNA IMOVINA

                              MRS 1.9(a), UP 6

                     1.2   Obveze

                                 Osnova

                              Raščlamba u tablici

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Prilog V. dio 1.27.

                           010

                           010

                              Financijske obveze koje se drže radi trgovanja

                              MSFI 7.8 (e) (ii); MSFI 9.BA.6

                           8

                           020

                           Izvedenice

                              MSFI 9 Dodatak A; MSFI 9.4.2.1(a); MSFI 9.BA.7(a)

                           10

                           030

                           Kratke pozicije

                              MSFI 9.BA7(b);

                           8

                           040

                           Depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.

                           8

                           050

                           Izdani dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.37.

                           8

                           060

                           Ostale financijske obveze

                              Prilog V. dio 1.38-41.

                           8

                           070

                              Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              MSFI 7.8 (e) (i); MSFI 9.4.2.2.

                           8

                           080

                           Depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.

                           8

                           090

                           Izdani dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.37.

                           8

                           100

                           Ostale financijske obveze

                              Prilog V. dio 1.38-41.

                           8

                           110

                              Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku

                              MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.

                           8

                           120

                           Depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.

                           8

                           130

                           Izdani dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.37.

                           8

                           140

                           Ostale financijske obveze

                              Prilog V. dio 1.38-41.

                           8

                           150

                              Izvedenice – računovodstvo zaštite

                              MSFI 9.6.2.1.; Prilog V. dio 1.26.

                           11

                           160

                              Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika

                              MRS 39.89A(b), MSFI 9.6.5.8.

                           170

                              Rezervacije

                              MRS 37.10; MRS 1.54(l)

                           43

                           180

                           Mirovine i ostale obveze pod pokroviteljstvom poslodavca nakon zaposlenja

                              MRS 19.63; MRS 1.78(d); Prilog V. dio 2.9.

                           43

                           190

                           Ostale dugoročne pogodnosti za zaposlenike

                              MRS 19.153; MRS 1.78(d); Prilog V. dio 2.10.

                           43

                           200

                           Restrukturiranje

                              MRS 37.71, 84(a)

                           43

                           210

                           Pravni i porezni postupci u tijeku

                              MRS 37. Dodatak C. primjeri 6. i 10.

                           43

                           220

                           Preuzete obveze i jamstva

                              MSFI 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; MRS 37, MSFI 4, Prilog V. dio 2.11.

                           9 12 43

                           230

                           Ostale rezervacije

                              MRS 37.14

                           43

                           240

                              Porezne obveze

                              MRS 1.54(n-o)

                           250

                           Tekuće porezne obveze

                              MRS 1.54(n); MRS 12.5

                           260

                           Odgođene porezne obveze

                              MRS 1.54(o); MRS 12.5; članak 4. stavak 1. točka 108. CRR-a

                           270

                              Temeljni kapital koji se vraća na zahtjev

                              MRS 32 IP 33; MOTFI 2; Prilog V. dio 2.12.

                           280

                              Ostale obveze

                              Prilog V. dio 2.13.

                           290

                              Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju

                              MRS 1.54 (p); MSFI 5.38, Prilog V. dio 2.14.

                           300

                              UKUPNE OBVEZE

                              MRS 1.9(b);VP 6

                     1.3   Vlasnički instrumenti

                                 Osnova

                              Raščlamba u tablici

                              Knjigovodstvena vrijednost

                           010

                           010

                              Kapital

                              MRS 1.54(r), članak 22. BAD-a

                           46

                           020

                           Uplaćeni kapital

                              MRS 1.78(e)

                           030

                           Neuplaćeni kapital koji je pozvan na plaćanje

                              Prilog V. dio 2.14.

                           040

                              Premija na dionice

                              MRS 1.78(e); članak 4. stavak 1. točka 124. CRR-a

                           46

                           050

                              Izdani vlasnički instrumenti osim kapitala

                              Prilog V. dio 2.18-19.

                           46

                           060

                           Komponenta vlasničkih instrumenata složenih financijskih instrumenata

                              MRS 32.28-29; Prilog V. dio 2.18.

                           070

                           Ostali izdani vlasnički instrumenti

                              Prilog V. dio 2.19.

                           080

                              Ostali vlasnički instrumenti

                              MSFI 2.10; Prilog V. dio 2.20.

                           090

                              Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit

                              članak 4. stavak 1. točka 100. CRR-a

                           46

                           095

                           Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak

                              MRS 1.82 A(a)

                           100

                              Materijalna imovina

                              MRS 16.39-41.

                           110

                              Nematerijalna imovina

                              MRS 38.85-87.

                           120

                              Aktuarski dobici ili (–) gubici od mirovinskih planova pod pokroviteljstvom poslodavca

                              MRS 1.7, UP6; MRS 19.120(c)

                           122

                              Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju

                              MSFI 5.38, UP primjer 12.

                           124

                              Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva

                              MRS 1.UP6; MRS 28.10

                           320

                              Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

                              MRS 1.7(d); MSFI 9 5.7.5, B5.7.1; Prilog V. dio 2.21.

                           330

                              Neefektivnost zaštita fer vrijednosti od rizika za vlasničke instrumente mjerene po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

                              MRS 1.7(e); MSFI 9.5.7.5;.6.5.3; MSFI 7.24C; Prilog V. dio 2.22.

                           340

                              Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [zaštićena stavka]

                              MSFI 9.5.7.5;.6.5.8(b); Prilog V. dio 2.22.

                           350

                              Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [instrument zaštite]

                              MRS 1.7(e); MSFI 9.5.7.5;.6.5.8(a);Prilog V. dio 2.57

                           360

                              Promjene fer vrijednosti financijskih obveza mjerenih po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak koje se pripisuju promjenama u kreditnom riziku

                              MRS 1.7(f); MSFI 9 5.7.7;Prilog V. dio 2.23

                           128

                           Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak

                              MRS 1.82A(a) (ii)

                           130

                              Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje [efektivni udjel]

                              MSFI 9.6.5.13(a); MSFI 7.24B(b)(ii)(iii); MSFI 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Prilog V. dio 2.24.

                           140

                              Zamjena strane valute

                              MRS 21.52(b); MRS 21.32, 38-49

                           150

                              Izvedenice namijenjene zaštiti od rizika. Rezerva na osnovi zaštite novčanih tokova [efektivni udjel]

                              MRS 1.7(e); MSFI 7.24B(b)(ii)(iii); MSFI 7.24C(b)(i);.24E; MSFI 9.6.5.11(b); Prilog V. dio 2.25.

                           155

                              Promjene fer vrijednosti dužničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

                              MRS 1.7(da); MSFI 9.4.1.2A; 5.7.10; Prilog V. dio 2.26.

                           165

                              Instrumenti zaštite od rizika [elementi koji nisu određeni]

                              MRS 1.7(g)(h); MSFI 9.6.5.15,.6.5.16; MSFI 7.24E(b)(c); Prilog V. dio 2.60.

                           170

                              Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju

                              MSFI 5.38, UP primjer 12.

                           180

                              Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva

                              MRS 1.UP6; MRS 28.10

                           190

                              Zadržana dobit

                              članak 4. stavak 1. točka 123. CRR-a

                           200

                              Revalorizacijske rezerve

                              MSFI 1.30, D5-D8; Prilog V. dio 2.28.

                           210

                              Ostale rezerve

                              MRS 1.54; MRS 1.78(e)

                           220

                           Rezerve ili akumulirani gubici od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva obračunatih metodom udjela

                              MRS 28.11; Prilog V. dio 2.29.

                           230

                           Ostalo

                              Prilog V. dio 2.29.

                           240

                              (-) Trezorske dionice

                              MRS 1.79(a)(vi); MRS 32.33-34, VP 14, VP 36; Prilog V. dio 2.30.

                           46

                           250

                              Dobit ili gubitak koji pripadaju vlasnicima matičnog društva

                              MRS 1.81 B (b)(ii)

                           2

                           260

                              (-) Dividende tijekom poslovne godine

                              MRS 32.35

                           270

                              Manjinski udjeli [nekontrolirajući udjeli]

                              MRS 1.54(q)

                           280

                           Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit

                              članak 4. stavak 1. točka 100. CRR-a

                           46

                           290

                           Ostale stavke

                           46

                           300

                              UKUPNI VLASNIČKI INSTRUMENTI

                              MRS 1.9(c), UP 6

                           46

                           310

                              UKUPNI VLASNIČKI INSTRUMENTI I UKUPNE OBVEZE

                              MRS 1. UP6

                     2.   Račun dobiti i gubitka

                                 Osnova

                              Raščlamba u tablici

                              Tekuće razdoblje

                           010

                           010

                              Kamatni prihodi

                              MRS 1.97; Prilog V. dio 2.31.

                           16

                           020

                           Financijska imovina koja se drži radi trgovanja

                              MSFI 7.20(a)(i), B5(e); Prilog V. dio 2.33., 34.

                           025

                           Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              MSFI 7.20(a)(i), B5(e); MSFI 9.5.7.1

                           030

                           Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              MSFI 7.20(a)(i), B5(e)

                           041

                           Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

                              MSFI 7.20(b); MSFI 9.5.7.10-11; MSFI 9.4.1.2A

                           051

                           Financijska imovina po amortiziranom trošku

                              MSFI 7.20(b); MSFI 9.4.1.2; MSFI 9.5.7.2.

                           070

                           Izvedenice – računovodstvo zaštite, kamatni rizik

                              MSFI 9 Dodatak A; .B6.6.16; Prilog V. dio 2.35.

                           080

                           Ostala imovina

                              Prilog V. dio 2.36.

                           085

                           Kamatni prihodi po obvezama

                              MSFI 9.5.7.1, Prilog V. dio 2.37

                           090

                              (Kamatni rashodi)

                              MRS 1.97; Prilog V. dio 2.31.

                           16

                           100

                           (Financijske obveze koje se drže radi trgovanja)

                              MSFI 7.20(a)(i), B5(e); Prilog V. dio 2.33., 34.

                           110

                           (Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak)

                              MSFI 7.20(a)(i), B5(e)

                           120

                           (Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku)

                              MSFI 7.20(b); MSFI 9.5.7.2.

                           130

                           (Izvedenice – računovodstvo zaštite, kamatni rizik)

                              MRS 39.9; Prilog V. dio 2.35.

                           140

                           (Ostale obveze)

                              Prilog V. dio 2.38.

                           145

                           (Kamatni rashodi po imovini)

                              MSFI 9.5.7.1, Prilog V. dio 2.39

                           150

                              (Rashodi od temeljnog kapitala koji se vraća na zahtjev)

                              MOTFI 2.11

                           160

                              Prihodi od dividende

                              Prilog V. dio 2.40.

                           31

                           170

                           Financijska imovina koja se drži radi trgovanja

                              MSFI 7.20(a)(i), B5(e); Prilog V. dio 2.40.

                           175

                           Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              MSFI 7.20(a)(i), B5(e), MSFI 9.5.7.1A; Prilog V. dio 2.40.

                           191

                           Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

                              MSFI 7.20(a)(ii); MSFI 9.4.1.2A; MSFI 9.5.7.1A; Prilog V. dio 2.41.

                           192

                           Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva obračunana metodom koja nije metoda udjela

                              Prilog V. dio 2.42

                           200

                              Prihodi od naknada i provizija

                              MSFI 7.20(c)

                           22

                           210

                              (Rashodi od naknada i provizija)

                              MSFI 7.20(c)

                           22

                           220

                              Dobici ili (-)gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto

                              Prilog V. dio 2.45.

                           16

                           231

                           Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

                              MSFI 9.4.12A; MSFI 9.5.7.10-11

                           241

                           Financijska imovina po amortiziranom trošku

                              MSFI 7.20(a)(v);MSFI 9.4.1.2; MSFI 9.5.7.2.

                           260

                           Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku

                              MSFI 7.20(a)(v); MSFI 9.5.7.2.

                           270

                           Ostalo

                           280

                              Dobici ili (-) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koje se drže radi trgovanja, neto

                              MSFI 7.20(a)(i); MSFI 9.5.7.1.; Prilog V. dio 2.43., 46.

                           16

                           287

                              Dobici ili gubici po financijskoj imovini kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto

                              MSFI 7.20(a)(i); MSFI 9.5.7.1.; Prilog V. dio 2.46.

                           290

                              Dobici ili (-) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto

                              MSFI 7.20(a)(i); MSFI 9.5.7.1.; Prilog V. dio 2.44.

                           16, 45

                           300

                              Dobici ili (-) gubici od računovodstva zaštite, neto

                              Prilog V. dio 2.47.

                           16

                           310

                              Tečajne razlike [dobit ili (-) gubitak], neto

                              MRS 21.28, 52 (a)

                           330

                              Dobici ili (-) gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine, neto

                              MRS 1.34; Prilog V. dio 2.48.

                           45

                           340

                              Ostali prihodi iz poslovanja

                              Prilog V. dio 2.314-316.

                           45

                           350

                              (Ostali rashodi iz poslovanja)

                              Prilog V. dio 2.314-316.

                           45

                           355

                              UKUPNI PRIHODI IZ POSLOVANJA, NETO

                           360

                              (Administrativni rashodi)

                           370

                           (Rashodi za zaposlenike)

                              MRS 19.7; MRS 1.102, UP 6

                           44

                           380

                           (Ostali administrativni rashodi)

                           390

                              (Amortizacija)

                              MRS 1.102, 104

                           400

                           (Nekretnine, postrojenja i oprema)

                              MRS 1.104; MRS 16.73(e)(vii)

                           410

                           (Ulaganja u nekretnine)

                              MRS 1.104; MRS 40.79(d)(iv)

                           420

                           (Ostala nematerijalna imovina)

                              MRS 1.104; MRS 38.118(e)(vi)

                           425

                              Dobici ili (–) gubici zbog promjena, neto

                              MSFI 9.5.4.3, MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio 2.49.

                           426

                           Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

                              MSFI 7.35J

                           427

                           Financijska imovina po amortiziranom trošku

                              MSFI 7.35J

                           430

                              (Rezervacije ili (-) ukidanje rezervacija)

                              MRS 37.59, 84; MRS 1.98(b)(f)(g)

                           9 12 43

                           440

                           (Preuzete obveze i jamstva)

                              MSFI 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; MRS 37, MSFI 4, Prilog V. dio 2.50.

                           450

                           (Ostale rezervacije)

                           460

                              (Umanjenje vrijednosti ili (-) ukidanje umanjenja vrijednosti po financijskoj imovini koja nije mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak)

                              MSFI 7.20(a)(viii); MSFI 9.5.4.4.; Prilog V. dio 2.51, 53

                           12

                           481

                           (Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit)

                              MSFI 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

                           12

                           491

                           (Financijska imovina po amortiziranom trošku)

                              MSFI 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

                           12

                           510

                              (Umanjenje vrijednosti ili (–) ukidanje umanjenja vrijednosti ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva)

                              MRS 28.40-43.

                           16

                           520

                              (Umanjenje vrijednosti ili (-) ukidanje umanjenja vrijednosti po nefinancijskoj imovini)

                              MRS 36.126(a)(b)

                           16

                           530

                           (Nekretnine, postrojenja i oprema)

                              MRS 16.73(e)(v-vi)

                           540

                           (Ulaganja u nekretnine)

                              MRS 40.79(d)(v)

                           550

                           (Goodwill)

                              MSFI 3. Dodatak B67(d)(v); MRS 36.124

                           560

                           (Ostala nematerijalna imovina)

                              MRS 38.118 (e)(iv)(v)

                           570

                           (Ostalo)

                              MRS 36.126 (a)(b)

                           580

                              Negativni goodwill priznat u dobiti ili gubitku

                              MSFI 3. Dodatak B64(n)(i)

                           590

                              Udio dobiti ili (–) gubitka od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva obračunatih metodom udjela

                              Prilog V. dio 2.54.

                           600

                              Dobit ili (–) gubitak od dugotrajne imovine i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju koje nisu kvalificirane kao poslovanje koje se neće nastaviti

                              MSFI 5.37; Prilog V. dio 2.55.

                           610

                              DOBIT ILI (-) GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI

                              MRS 1.102, UP 6; MSFI 5.33 A

                           620

                              (Porezni rashodi ili (-) prihodi povezani s dobiti ili gubitkom iz poslovanja koje će se nastaviti)

                              MRS 1.82(d); MRS 12.77

                           630

                              DOBIT ILI (-) GUBITAK NAKON OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI

                              MRS 1, UP 6

                           640

                              Dobit ili (-) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti

                              MRS 1.82(ea); MSFI 5.33(a), 5.33 A; Prilog V. dio 2.56.

                           650

                           Dobit ili (-) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti

                              MSFI 5.33(b)(i)

                           660

                           (Porezni rashodi ili (-) prihodi povezani s poslovanjem koje se neće nastaviti)

                              MSFI 5.33 (b)(ii),(iv)

                           670

                              DOBIT ILI (-) GUBITAK TEKUĆE GODINE

                              MRS 1.81 A(a)

                           680

                           Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjeli]

                              MRS 1.81B (b)(i)

                           690

                           Pripada vlasnicima matičnog društva

                              MRS 1.81 B (b)(ii)

                     3.   Izvješće o sveobuhvatnoj dobiti

                                 Osnova

                              Tekuće razdoblje

                           010

                           010

                              Dobit ili (–) gubitak tekuće godine

                              MRS 1.7, UP6

                           020

                              Ostala sveobuhvatna dobit

                              MRS 1.7, UP6

                           030

                              Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak

                              MRS 1.82A(a)(i)

                           040

                           Materijalna imovina

                              MRS 1.7, UP6; MRS 16.39-40.

                           050

                           Nematerijalna imovina

                              MRS 1.7; MRS 38.85-86.

                           060

                           Aktuarski dobici ili (–) gubici od mirovinskih planova pod pokroviteljstvom poslodavca

                              MRS 1.7, UP6; MRS 19.120(c)

                           070

                           Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju

                              MSFI 5.38

                           080

                           Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od subjekata koji se obračunava metodom udjela

                              MRS 1.UP6; MRS 28.10

                           081

                           Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

                              MRS 1.7(d)

                           083

                           Dobici ili (–) gubici od računovodstva zaštite vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, neto

                              MSFI 9.5.7.5;.6.5.3; MSFI 7.24C; Prilog V. dio 2.57.

                           084

                              Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [zaštićena stavka]

                              MSFI 9.5.7.5;.6.5.8(b); Prilog V. dio 2.57.

                           085

                              Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [instrument zaštite]

                              MSFI 9.5.7.5;.6.5.8(a); Prilog V. dio 2.57.

                           086

                           Promjene fer vrijednosti financijskih obveza mjerenih po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak koje se pripisuju promjenama u kreditnom riziku

                              MRS 1.7(f);

                           090

                           Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane

                              MRS 1.91(b); Prilog V. dio 2.66

                           100

                              Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak

                              MRS 1.82A(a)(ii)

                           110

                           Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje [efektivni udjel]

                              MSFI 9.6.5.13(a); MSFI 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Prilog V. dio 2.58.

                           120

                              Dobici ili gubici (–) u kapitalu zbog vrednovanja

                              MRS 1.UP6; MSFI 9.6.5.13(a); MSFI 7.24C(b)(i);.24E(a); Prilog V. dio 2.58.

                           130

                              Preneseno u dobit ili gubitak

                              MRS 1.7, 92-95; MRS 21.48-49; MSFI 9.6.5.14.; Prilog V. dio 2.59.

                           140

                              Ostale reklasifikacije

                              Prilog V. dio 2.65.

                           150

                           Zamjena strane valute

                              MRS 1.7, UP6; MRS 21.52(b)

                           160

                              Dobici ili gubici (–) u kapitalu zbog zamjene

                              MRS 21.32, 38-47

                           170

                              Preneseno u dobit ili gubitak

                              MRS 1.7, 92-95; MRS 21.48-49.

                           180

                              Ostale reklasifikacije

                              Prilog V. dio 2.65.

                           190

                           Zaštite novčanih tokova [efektivni udjel]

                              MRS 1.7, UP6; MRS 39.95(a)-96 MSFI 9.6.5.11(b); MSFI 7.24C(b)(i);.24E(a);

                           200

                              Dobici ili gubici (–) u kapitalu zbog vrednovanja

                              IAS 1.7(e), UP6; MSFI 9.6.5.11(a)(b)(d); MSFI 7.24C(b)(i), .24E(a)

                           210

                              Preneseno u dobit ili gubitak

                              MRS 1.7, 92-95, UP6; MSFI 9.6.5.11(d)(ii)(iii); MSFI 7.24C(b)(iv),.24E(a) Prilog V. dio 2.59

                           220

                              Preneseno u početnu knjigovodstvenu vrijednost zaštićenih stavki

                              MRS 1.UP6; MSFI 9.6.5.11(d)(i)

                           230

                              Ostale reklasifikacije

                              Prilog V. dio 2.65.

                           231

                           Instrumenti zaštite od rizika [elementi koji nisu određeni]

                              MRS 1.7(g)(h); MSFI 9.6.5.15,.6.5.16; MSFI 7.24E (b)(c); Prilog V. dio 2.60.

                           232

                              Dobici ili gubici (–) u kapitalu zbog vrednovanja

                              MRS 1.7(g)(h); MSFI 9.6.5.15,.6.5.16; MSFI 7.24E (b)(c)

                           233

                              Preneseno u dobit ili gubitak

                              MRS 1.7(g)(h); MSFI 9.6.5.15,.6.5.16; MSFI 7.24E(b)(c); Prilog V. dio 2.61.

                           234

                              Ostale reklasifikacije

                              Prilog V. dio 2.65.

                           241

                           Dužnički instrumenti po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

                              MRS 1.7(da), UP 6; MRS 1.UP6; MSFI 9.5.6.4.; Prilog V. dio 2.62-63.

                           251

                              Dobici ili gubici (–) u kapitalu zbog vrednovanja

                              MSFI 7.20(a)(ii); MRS 1.UP6; MSFI 9.5.6.4.

                           261

                              Preneseno u dobit ili gubitak

                              MRS 1.7, MRS 1.92-95, MRS 1.UP6; MSFI 9.5.6.7.; Prilog V. dio 2.64.

                           270

                              Ostale reklasifikacije

                              MSFI 5.UP primjer 12.; MSFI 9.5.6.5; Prilog V. dio 2.64-65.

                           280

                           Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju

                              MSFI 5.38

                           290

                              Dobici ili gubici (–) u kapitalu zbog vrednovanja

                              MSFI 5.38

                           300

                              Preneseno u dobit ili gubitak

                              MRS 1.7, 92-95; MSFI 5.38

                           310

                              Ostale reklasifikacije

                              MSFI 5.UP primjer 12.

                           320

                           Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva

                              MRS 1.UP6; MRS 28.10

                           330

                           Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili (–) gubitak

                              MRS 1.91(b), UP6; Prilog V. dio 2.66.

                           340

                              Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine

                              MRS 1.7, 81A(a), UP6

                           350

                           Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjel]

                              MRS 1.83(b)(i), UP6

                           360

                           Pripada vlasnicima matičnog društva

                              MRS 1.83(b)(ii), UP6

                     4.   Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane

               4.1   Financijska imovina koja se drži radi trgovanja

                                 Osnova

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Prilog V. dio 1.27.

                           010

                           005

                              Izvedenice

                           010

                              Vlasnički instrumenti

                              MRS 32.11, Prilog V. dio 1.44(b)

                           030

                           od čega: kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           040

                           od čega: ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           050

                           od čega: nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           060

                              Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

                           070

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           080

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           090

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           100

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           110

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           120

                              Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

                           130

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           140

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           150

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           160

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           170

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           180

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           190

                              FINANCIJSKA IMOVINA KOJA SE DRŽI RADI TRGOVANJA

                              MSFI 9 Dodatak A

                     4.2.1   Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                                 Osnova

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika za neprihodujuće izloženosti

                              Prilog V. dio 1.27.

                              Prilog V. dio 2.69.

                           010

                           020

                           010

                              Vlasnički instrumenti

                              MRS 32.11, Prilog V. dio 1.44(b)

                           020

                           od čega: kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           030

                           od čega: ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           040

                           od čega: nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           050

                              Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

                           060

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           070

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           080

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           090

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           100

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           110

                              Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

                           120

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           130

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           140

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           150

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           160

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           170

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           180

                              FINANCIJSKA IMOVINA KOJOM SE NE TRGUJE KOJA SE OBVEZNO MJERI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK

                              MSFI 7.8(a)(ii); MSFI 9.4.1.4.

                     4.2.2   Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                                 Osnova

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika za neprihodujuće izloženosti

                              Prilog V. dio 1.27.

                              Prilog V. dio 2.69.

                           010

                           020

                           060

                              Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

                           070

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           080

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           090

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           100

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           110

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           120

                              Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

                           130

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           140

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           150

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           160

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           170

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           180

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           190

                              FINANCIJSKA IMOVINA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK

                              MSFI 7.8(a)(i); MSFI 9.4.1.5.

                     4.3.1   Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

                                 Osnova

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Bruto knjigovodstvena vrijednost
                              Prilog V. dio 1.34.(b)

                              Akumulirano umanjenje vrijednosti
                              Prilog V. dio 2.70(b), 71

                              Akumulirani djelomični otpisi

                              Akumulirani ukupni otpisi

                              Imovina sa značajnim povećanjem kreditnog rizika nakon početnog priznavanja, ali za koju nije umanjena vrijednost za kreditne gubitke (faza 2)

                              Imovina kojoj je vrijednost umanjena za kreditne gubitke (faza 3)

                              Imovina bez značajnog povećanja kreditnog rizika nakon početnog priznavanja (faza 1)

                              Imovina sa značajnim povećanjem kreditnog rizika nakon početnog priznavanja, ali za koju nije umanjena vrijednost za kreditne gubitke (faza 2)

                              Imovina kojoj je vrijednost umanjena za kreditne gubitke (faza 3)

                              Imovina bez značajnog povećanja kreditnog rizika nakon početnog priznavanja (faza 1)

                              od čega: instrumenti s niskim kreditnim rizikom

                              Prilog V. dio 1.27.

                              MSFI 9.5.5.5.; MSFI 7.35M(a)

                              MSFI 9.B5.5.22-24; Prilog V. dio 2.75.

                              MSFI 9.5.5.3, MSFI 7.35M(b)(i)

                              MSFI 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

                              MSFI 9.5.5.5.; MSFI 7.35H(a), MSFI 7.16A

                              MSFI 9.5.5.3.; MSFI 9.5.5.15.; MSFI 7.35H(b)(i), MSFI 7.16A

                              MSFI 9.5.5.1.; MSFI 9.5.5.15.; MSFI 7.35H(b)(ii), MSFI 7.16A

                              MSFI 9.5.4.4 i B5.4.9; Prilog V. dio 2.72-74.

                              MSFI 9.5.4.4 i B5.4.9; Prilog V. dio 2.72-74.

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Vlasnički instrumenti

                              MRS 32.11; Prilog V. dio 1.44.(b)

                           020

                           od čega: kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           030

                           od čega: ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           040

                           od čega: nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           050

                              Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

                           060

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           070

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           080

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           090

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           100

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           110

                              Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

                           120

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           130

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           140

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           150

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           160

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           170

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           180

                              FINANCIJSKA IMOVINA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT

                              MSFI 7.8(h); MSFI 9.4.1.2A

                           190

                           od čega: kupljena financijska imovina kojoj je umanjena vrijednost za kreditne gubitke

                              MSFI 9.5.5.13.; MSFI 7.35M(c); Prilog V. dio 2.77.

                     4.4.1   Financijska imovina po amortiziranom trošku

                                 Osnova

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Bruto knjigovodstvena vrijednost
                              Prilog V. dio 1.34.(b)

                              Akumulirano umanjenje vrijednosti
                              Prilog V. dio 2.70(a), 71

                              Akumulirani djelomični otpisi

                              Akumulirani ukupni otpisi

                              Imovina sa značajnim povećanjem kreditnog rizika nakon početnog priznavanja, ali za koju nije umanjena vrijednost za kreditne gubitke (faza 2)

                              Imovina kojoj je vrijednost umanjena za kreditne gubitke (faza 3)

                              Imovina bez značajnog povećanja kreditnog rizika nakon početnog priznavanja (faza 1)

                              Imovina sa značajnim povećanjem kreditnog rizika nakon početnog priznavanja, ali za koju nije umanjena vrijednost za kreditne gubitke (faza 2)

                              Imovina kojoj je vrijednost umanjena za kreditne gubitke (faza 3)

                              Imovina bez značajnog povećanja kreditnog rizika nakon početnog priznavanja (faza 1)

                              od čega: instrumenti s niskim kreditnim rizikom

                              Prilog V. dio 1.27.

                              MSFI 9.5.5.5.; MSFI 7.35M(a)

                              MSFI 9.B5.5.22-24; Prilog V. dio 2.75.

                              MSFI 9.5.5.3, MSFI 7.35M(b)(i)

                              MSFI 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

                              MSFI 9.5.5.5.; MSFI 7.35H(a)

                              MSFI 9.5.5.3.; MSFI 9.5.5.15.; MSFI 7.35H(b)(i)

                              MSFI 5.5.1; MSFI 9.5.5.15.; MSFI 7.35H(b)(ii)

                              MSFI 9.5.4.4 i B5.4.9; Prilog V. dio 2.72-74.

                              MSFI 9.5.4.4 i B5.4.9; Prilog V. dio 2.72-74.

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

                           020

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           030

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           040

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           050

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           060

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           070

                              Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

                           080

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           090

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           100

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           110

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           120

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           130

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           140

                              FINANCIJSKA IMOVINA PO AMORTIZIRANOM TROŠKU

                              MSFI 7.8(f); MSFI 9.4.1.2.

                           150

                           od čega: kupljena financijska imovina kojoj je umanjena vrijednost za kreditne gubitke

                              MSFI 9.5.13 i MSFI 7.35M(c); Prilog V. dio 2.77.

                     4.5   Podređena financijska imovina

                                 Osnova

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Prilog V. dio 1.27.

                           010

                           010

                              Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           020

                              Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           030

                              PODREĐENA [ZA IZDAVATELJA] FINANCIJSKA IMOVINA

                              Prilog V. dio 2.78., 100.

                     5.   Raščlamba kredita i predujmova kojima se ne trguje prema proizvodu

               5.1   Krediti i predujmovi osim onih koji se drže za trgovanje ili imovine kojom se trguje prema proizvodu

                                 Osnova

                              Bruto knjigovodstvena vrijednost

                              Knjigovodstvena vrijednost
                              Prilog V. dio 1.27.

                              Središnje banke

                              Opće države

                              Kreditne institucije

                              Ostala financijska društva

                              Nefinancijska društva

                              Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.34.

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                              Prema proizvodu

                           010

                              Okvirni krediti po poslovnim i tekućim računima

                              Prilog V. dio 2.85.(a)

                           020

                              Dugovanje po kreditnoj kartici

                              Prilog V. dio 2.85.(b)

                           030

                              Potraživanja od kupaca

                              Prilog V. dio 2.85.(c)

                           040

                              Financijski najmovi

                              Prilog V. dio 2.85.(d)

                           050

                              Obratni repo krediti

                              Prilog V. dio 2.85.(e)

                           060

                              Ostali dugoročni krediti

                              Prilog V. dio 2.85.(f)

                           070

                              Predujmovi koji nisu krediti

                              Prilog V. dio 2.85.(g)

                           080

                              KREDITI I PREDUJMOVI

                              Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

                              Prema kolateralu

                           090

                           od čega: krediti s nekretninom kao kolateralom

                              Prilog V. dio 2.86(a), 87

                           100

                           od čega: ostali krediti s kolateralom

                              Prilog V. dio 2.86(b), 87

                              Prema namjeni

                           110

                           od čega: potrošački krediti

                              Prilog V. dio 2.88.(a)

                           120

                           od čega: kreditiranje kupnje stana ili kuće

                              Prilog V. dio 2.88.(b)

                              Prema podređenosti

                           130

                           od čega: krediti za financiranje projekata

                              Prilog V. dio 2.89.; članak 147. stavak 8. CRR-a

                     6.   Raščlamba kredita i predujmova kojima se ne trguje nefinancijskim društvima prema šiframa djelatnosti NACE

               6.1   Raščlamba kredita i predujmova osim onih koji se drže radi trgovanja nefinancijskim društvima prema šiframa djelatnosti NACE

                                 Osnova

                              Nefinancijska društva
                              Prilog V. dio 1.42(e), dio 2.91

                              Akumulirano umanjenje vrijednosti

                              Akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika za neprihodujuće izloženosti

                              Bruto knjigovodstvena vrijednost

                              od čega: krediti i predujmovi koji podliježu umanjenju vrijednosti

                              Od čega: neprihodujuće

                              Prilog V. dio 1.34.

                              Prilog V. dio 2.93.

                              Prilog V. dio 2. 213-232.

                              Prilog V. dio 2.70-71.

                              Prilog V. dio 2.69.

                           010

                           011

                           012

                           021

                           022

                           010

                                          A

                                       Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo

                              Uredba o NACE-u

                           020

                                          B

                                       Rudarstvo i vađenje

                              Uredba o NACE-u

                           030

                                          C

                                       Prerađivačka industrija

                              Uredba o NACE-u

                           040

                                          D

                                       Opskrba električnom energijom, plinom, parom i klimatizacija

                              Uredba o NACE-u

                           050

                                          E

                                       Opskrba vodom

                              Uredba o NACE-u

                           060

                                          F

                                       Građevinarstvo

                              Uredba o NACE-u

                           070

                                          G

                                       Trgovina na veliko i malo

                              Uredba o NACE-u

                           080

                                          H

                                       Prijevoz i skladištenje

                              Uredba o NACE-u

                           090

                                          I

                                       Djelatnosti pružanja smještaja te pripreme i usluživanja hrane

                              Uredba o NACE-u

                           100

                                          J

                                       Informacije i komunikacije

                              Uredba o NACE-u

                           105

                                          K

                                       Financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja

                              Uredba o NACE-u, Prilog V. dio 2.92

                           110

                                          L

                                       Poslovanje nekretninama

                              Uredba o NACE-u

                           120

                                          M

                                       Stručne, znanstvene i tehničke djelatnosti

                              Uredba o NACE-u

                           130

                                          N

                                       Administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti

                              Uredba o NACE-u

                           140

                                          O

                                       Javna uprava i obrana, obvezno socijalno osiguranje

                              Uredba o NACE-u

                           150

                                          P

                                       Obrazovanje

                              Uredba o NACE-u

                           160

                                          Q

                                       Djelatnosti zdravstvene zaštite i socijalne skrbi

                              Uredba o NACE-u

                           170

                                          R

                                       Umjetnost, zabava i rekreacija

                              Uredba o NACE-u

                           180

                                          S

                                       Ostale uslužne djelatnosti

                              Uredba o NACE-u

                           190

                              KREDITI I PREDUJMOVI

                              Prilog V. dio 1.32., dio 2.90.

                     7.   Financijska imovina koja podliježe umanjenju vrijednosti koja je dospjela

               7.1   Financijska imovina koja podliježe umanjenju vrijednosti koja je dospjela

                                 Osnova

                              Knjigovodstvena vrijednost
                              Prilog V. dio 1.27.

                              Imovina bez značajnog povećanja kreditnog rizika nakon početnog priznavanja (faza 1)

                              Imovina sa značajnim povećanjem kreditnog rizika nakon početnog priznavanja, ali za koju nije umanjena vrijednost za kreditne gubitke (faza 2)

                              Imovina kojoj je vrijednost umanjena za kreditne gubitke (faza 3)

                              ≤ 30 dana

                              > 30 dana ≤ 90 dana

                              > 90 dana

                              ≤ 30 dana

                              > 30 dana ≤ 90 dana

                              > 90 dana

                              ≤ 30 dana

                              > 30 dana ≤ 90 dana

                              > 90 dana

                              MSFI 9.5.5.11;B5.5.37; MSFI 7.B8I, Prilog V. dio 2.96

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           060

                              Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

                           070

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           080

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           090

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           100

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           110

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           120

                              Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

                           130

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           140

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           150

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           160

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           170

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           180

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           190

                              UKUPNO DUŽNIČKI INSTRUMENTI

                              Prilog V. dio 2.94-95

                              Krediti i predujmovi prema proizvodu, prema kolateralu i prema podređenosti

                           200

                           Okvirni krediti po poslovnim i tekućim računima

                              Prilog V. dio 2.85.(a)

                           210

                           Dugovanje po kreditnoj kartici

                              Prilog V. dio 2.85.(b)

                           220

                           Potraživanja od kupaca

                              Prilog V. dio 2.85.(c)

                           230

                           Financijski najmovi

                              Prilog V. dio 2.85.(d)

                           240

                           Obratni repo krediti

                              Prilog V. dio 2.85.(e)

                           250

                           Ostali dugoročni krediti

                              Prilog V. dio 2.85.(f)

                           260

                           Predujmovi koji nisu krediti

                              Prilog V. dio 2.85.(g)

                           270

                           od čega: krediti s nekretninom kao kolateralom

                              Prilog V. dio 2.86(a), 87

                           280

                           od čega: ostali krediti s kolateralom

                              Prilog V. dio 2.86(b), 87

                           290

                           od čega: potrošački krediti

                              Prilog V. dio 2.88.(a)

                           300

                           od čega: kreditiranje kupnje stana ili kuće

                              Prilog V. dio 2.88.(b)

                           310

                           od čega: krediti za financiranje projekata

                              Prilog V. dio 2.89.; članak 147. stavak 8. CRR-a

                     8.   Raščlamba financijskih obveza

               8.1   Raščlamba financijskih obveza prema proizvodu i prema sektoru druge ugovorne strane

                                 MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima

                              Knjigovodstvena vrijednost
                              Prilog V. dio 1.27.

                              Akumulirane promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika

                              Držanje radi trgovanja

                              Po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              Amortizirani trošak

                              Računovodstvo zaštite

                              MSFI 7.8(e)(ii); MSFI 9 Dodatak A, MSFI 9.BA.6-BA.7, MSFI 9.6.7

                              MSFI 7.8(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5

                              MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.

                              MSFI 7.24A(a); MSFI 9.6

                              članak 33. stavak 1. točka (b), članak 33. stavak 1. točka (c) CRR-a; Prilog V. dio 2.101.

                           010

                           020

                           030

                           037

                           040

                           010

                              Izvedenice

                              MSFI 9.BA.7(a)

                           020

                              Kratke pozicije

                              MSFI 9.BA.7(b)

                           030

                           Vlasnički instrumenti

                              MRS 32.11

                           040

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           050

                              Depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9; Prilog V. dio 1.36.

                           060

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a), 44.(c)

                           070

                              Tekući računi / prekonoćni depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.

                           080

                              Depoziti s ugovorenim dospijećem

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.

                           090

                              Depoziti otkupivi uz najavu

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3; Prilog V. dio 2.97.

                           100

                              Repo ugovori

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.

                           110

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b), 44.(c)

                           120

                              Tekući računi / prekonoćni depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.

                           130

                              Depoziti s ugovorenim dospijećem

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.

                           140

                              Depoziti otkupivi uz najavu

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3; Prilog V. dio 2.97.

                           150

                              Repo ugovori

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.

                           160

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42(c), 44(c)

                           170

                              Tekući računi / prekonoćni depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.

                           180

                              Depoziti s ugovorenim dospijećem

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.

                           190

                              Depoziti otkupivi uz najavu

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3; Prilog V. dio 2.97.

                           200

                              Repo ugovori

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.

                           210

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d), 44.(c)

                           220

                              Tekući računi / prekonoćni depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.

                           230

                              Depoziti s ugovorenim dospijećem

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.

                           240

                              Depoziti otkupivi uz najavu

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3; Prilog V. dio 2.97.

                           250

                              Repo ugovori

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.

                           260

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e), 44.(c)

                           270

                              Tekući računi / prekonoćni depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.

                           280

                              Depoziti s ugovorenim dospijećem

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.

                           290

                              Depoziti otkupivi uz najavu

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3; Prilog V. dio 2.97.

                           300

                              Repo ugovori

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.

                           310

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f), 44.(c)

                           320

                              Tekući računi / prekonoćni depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.

                           330

                              Depoziti s ugovorenim dospijećem

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.

                           340

                              Depoziti otkupivi uz najavu

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3; Prilog V. dio 2.97.

                           350

                              Repo ugovori

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.

                           360

                              Izdani dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.37., dio 2.98.

                           370

                           Certifikati o depozitu

                              Prilog V. dio 2.98.(a)

                           380

                           Vrijednosni papiri osigurani imovinom

                              članak 4. stavak 1. točka 61. CRR-a

                           390

                           Pokrivene obveznice

                              članak 129. CRR-a

                           400

                           Hibridni ugovori

                              Prilog V. dio 2.98.(d)

                           410

                           Ostali izdani dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 2.98.(e)

                           420

                              Konvertibilni složeni financijski instrumenti

                              MRS 32.VP 31

                           430

                              Nekonvertibilni

                           440

                              Ostale financijske obveze

                              Prilog V. dio 1.38-41.

                           450

                              FINANCIJSKE OBVEZE

                     8.2   Podređene financijske obveze

                                 Osnova

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              Po amortiziranom trošku

                              MSFI 7.8(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5

                              MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.

                           010

                           020

                           010

                              Depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9; Prilog V. dio 1.36.

                           020

                              Izdani dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.37.

                           030

                              PODREĐENE FINANCIJSKE OBVEZE

                              Prilog V. dio 2.99-100.

                     9.   Obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale obveze

               9.1.1   Izvanbilančne izloženosti: obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale preuzete obveze

                                 MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima

                              Nominalni iznos izvanbilančnih obveza i financijskih jamstava na temelju umanjenja vrijednosti prema MSFI 9
                              Prilog V. dio 2.107-108, 118

                              Rezervacije za izvanbilančne obveze i financijska jamstva na temelju umanjenja vrijednosti prema MSFI 9
                              Prilog V. dio 2.106-109

                              Ostale obveze mjerene prema MRS 37 i financijska jamstva mjerena prema MSFI 4

                              Obveze i financijska jamstva mjereni po fer vrijednosti

                              Instrumenti bez značajnog povećanja kreditnog rizika nakon početnog priznavanja (faza 1)

                              Instrumenti sa značajnim povećanjem kreditnog rizika nakon početnog priznavanja, ali za koje nije umanjena vrijednost za kreditne gubitke (faza 2)

                              Instrumenti kojima je vrijednost umanjena za kreditne gubitke (faza 3)

                              Instrumenti bez značajnog povećanja kreditnog rizika nakon početnog priznavanja (faza 1)

                              Instrumenti sa značajnim povećanjem kreditnog rizika nakon početnog priznavanja, ali za koje nije umanjena vrijednost za kreditne gubitke (faza 2)

                              Instrumenti kojima je vrijednost umanjena za kreditne gubitke (faza 3)

                              Nominalni iznos

                              Rezervacije

                              Nominalni iznos

                              Akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika za neprihodujuće obveze

                              MSFI 9.2.1(e),(g), MSFI 9.4.2.(c), MSFI 9.5.5, MSFI 9.B2.5; MSFI 7.35M

                              MSFI 9.2.1(e),(g), MSFI 9.4.2.(c), MSFI 9.5.5, MSFI 9.B2.5; MSFI 7.35M

                              MSFI 9.2.1(e),(g), MSFI 9.4.2.(c), MSFI 9.5.5, MSFI 9.B2.5; MSFI 7.35M

                              MSFI 9.2.1(e),(g), MSFI 9.4.2.(c), MSFI 9.5.5, MSFI 9.B2.5; MSFI 7.35H(a)

                              MSFI 9.2.1(e),(g), MSFI 9.4.2.(c), MSFI 9.5.5, MSFI 9.B2.5; MSFI 7.35H(b)(i)

                              MSFI 9.2.1(e),(g), MSFI 9.4.2.(c), MSFI 9.5.5, MSFI 9.B2.5; MSFI 7.35H(b)(ii)

                              MRS 37, MSFI 9.2.1(e), MSFI 9.B2.5; MSFI 4; Prilog V. dio 2.111., 118.

                              MRS 37, MSFI 9.2.1(e), MSFI 9.B2.5; MSFI 4; Prilog V. dio 2.106., 111.

                              MSFI 9.2.3(a), 9.B2.5; Prilog V. dio 2.110, 118

                              Prilog V. dio 2.69.

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           100

                           110

                           120

                           130

                           010

                              Preuzete obveze po kreditima

                              Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44(g), dio 2.102-105, 113, 116

                           021

                           od čega: neprihodujuće

                              Prilog V. dio 2.117.

                           030

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           040

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           050

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           060

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           070

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           080

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           090

                              Preuzeta financijska jamstva

                              MSFI 4 Prilog A; Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44(f), dio 2.102-105, 114, 116

                           101

                           od čega: neprihodujuće

                              Prilog V. dio 2.117.

                           110

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           120

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           130

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           140

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           150

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           160

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           170

                              Ostale preuzete obveze

                              Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44(g), dio 2.102-105, 115, 116

                           181

                           od čega: neprihodujuće

                              Prilog V. dio 2.117.

                           190

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           200

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           210

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           220

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           230

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           240

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                     9.2   Obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale primljene obveze

                                 Osnova

                              Najviši iznos jamstva koji se može razmatrati

                              Nominalni iznos

                              MSFI 7.36(b); Prilog V. dio 2.119.

                              Prilog V. dio 2.119.

                           010

                           020

                           010

                              Primljene obveze po kreditima

                              MSFI 9.2.1(g), .BCZ2.2; Prilog V. dio 1.44(h), dio 2.102-103, 113

                           020

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           030

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           040

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           050

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           060

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           070

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           080

                              Primljena financijska jamstva

                              MSFI 9.2.1(e ), .B2.5, .BC2.17, MSFI 8. Dodatak A; MSFI 4 Prilog A; Prilog V. dio 1.44(h), dio 2.102-103, 114

                           090

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           100

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           110

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           120

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           130

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           140

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           150

                              Ostale primljene obveze

                              Prilog V. dio 1.44(h), dio 2.102-103, 115

                           160

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           170

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           180

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           190

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           200

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           210

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                     10.   Izvedenice – trgovanje i ekonomske zaštite

                              Prema vrsti rizika / prema proizvodu ili vrsti tržišta

                                 Osnova

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Zamišljeni iznos

                              Financijska imovina koja se drži radi trgovanja i kojom se trguje

                              Financijske obveze koje se drže radi trgovanja i kojima se trguje

                              Ukupno trgovanje

                              od čega: prodano

                              Prilog V. dio 2.120., 131.

                              MSFI 9.BA.7 (a); Prilog V. dio 2.120., 131.

                              Prilog V. dio 2.133-135.

                              Prilog V. dio 2.133-135.

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Kamatna stopa

                              Prilog V. dio 2.129.(a)

                           020

                           od čega: ekonomske zaštite

                              Prilog V. dio 2.137-139.

                           030

                           OTC opcije

                              Prilog V. dio 2.136.

                           040

                           OTC ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                           050

                           Opcije organiziranog tržišta

                              Prilog V. dio 2.136.

                           060

                           Organizirano tržište ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                           070

                              Vlasnički instrumenti

                              Prilog V. dio 2.129.(b)

                           080

                           od čega: ekonomske zaštite

                              Prilog V. dio 2.137-139.

                           090

                           OTC opcije

                              Prilog V. dio 2.136.

                           100

                           OTC ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                           110

                           Opcije organiziranog tržišta

                              Prilog V. dio 2.136.

                           120

                           Organizirano tržište ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                           130

                              Devize i zlato

                              Prilog V. dio 2.129.(c)

                           140

                           od čega: ekonomske zaštite

                              Prilog V. dio 2.137-139.

                           150

                           OTC opcije

                              Prilog V. dio 2.136.

                           160

                           OTC ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                           170

                           Opcije organiziranog tržišta

                              Prilog V. dio 2.136.

                           180

                           Organizirano tržište ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                           190

                              Kredit

                              Prilog V. dio 2.129.(d)

                           195

                           od čega: ekonomske zaštite uz primjenu opcije fer vrijednosti

                              MSFI 9.6.7.1.; Prilog V. dio 2.140.

                           201

                           od čega: ostale ekonomske zaštite

                              Prilog V. dio 2.137-140.

                           210

                           Ugovor o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza

                           220

                           Opcija kreditnog raspona

                           230

                           Ugovor o razmjeni ukupnog prinosa

                           240

                           Ostalo

                           250

                              Roba

                              Prilog V. dio 2.129.(e)

                           260

                           od čega: ekonomske zaštite

                              Prilog V. dio 2.137-139.

                           270

                              Ostalo

                              Prilog V. dio 2.129.(f)

                           280

                           od čega: ekonomske zaštite

                              Prilog V. dio 2.137-139.

                           290

                              IZVEDENICE

                              MSFI 9 Dodatak A

                           300

                           od čega: OTC – kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42(c), 44(e), dio 2.141(a), 142

                           310

                           od čega: OTC – ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42(d), 44(e), dio 2.141(b)

                           320

                           od čega: OTC – ostalo

                              Prilog V. dio 1.44(e), dio 2.141(c)

                     11.   Računovodstvo zaštite

               11.1   Izvedenice – računovodstvo zaštite: raščlamba prema vrsti rizika i vrsti zaštite

                              Prema proizvodu i prema vrsti tržišta

                                 Osnova

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Zamišljeni iznos

                              Imovina

                              Obveze

                              Ukupna zaštita

                              od čega: prodano

                              MSFI 7.24A; Prilog V. dio 2.120., 131.

                              MSFI 7.24A; Prilog V. dio 2.120., 131.

                              Prilog V. dio 2.133-135.

                              Prilog V. dio 2.133-135.

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Kamatna stopa

                              Prilog V. dio 2.129.(a)

                           020

                           OTC opcije

                              Prilog V. dio 2.136.

                           030

                           OTC ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                           040

                           Opcije organiziranog tržišta

                              Prilog V. dio 2.136.

                           050

                           Organizirano tržište ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                           060

                              Vlasnički instrumenti

                              Prilog V. dio 2.129.(b)

                           070

                           OTC opcije

                              Prilog V. dio 2.136.

                           080

                           OTC ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                           090

                           Opcije organiziranog tržišta

                              Prilog V. dio 2.136.

                           100

                           Organizirano tržište ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                           110

                              Devize i zlato

                              Prilog V. dio 2.129.(c)

                           120

                           OTC opcije

                              Prilog V. dio 2.136.

                           130

                           OTC ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                           140

                           Opcije organiziranog tržišta

                              Prilog V. dio 2.136.

                           150

                           Organizirano tržište ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                           160

                              Kredit

                              Prilog V. dio 2.129.(d)

                           170

                           Ugovor o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza

                              Prilog V. dio 2.136.

                           180

                           Opcija kreditnog raspona

                              Prilog V. dio 2.136.

                           190

                           Ugovor o razmjeni ukupnog prinosa

                              Prilog V. dio 2.136.

                           200

                           Ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                           210

                              Roba

                              Prilog V. dio 2.129.(e)

                           220

                              Ostalo

                              Prilog V. dio 2.129.(f)

                           230

                              ZAŠTITE FER VRIJEDNOSTI

                              MSFI 7.24A; MRS 39.86(a); MSFI 9.6.5.2(a)

                           240

                              Kamatna stopa

                              Prilog V. dio 2.129.(a)

                           250

                           OTC opcije

                              Prilog V. dio 2.136.

                           260

                           OTC ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                           270

                           Opcije organiziranog tržišta

                              Prilog V. dio 2.136.

                           280

                           Organizirano tržište ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                           290

                              Vlasnički instrumenti

                              Prilog V. dio 2.129.(b)

                           300

                           OTC opcije

                              Prilog V. dio 2.136.

                           310

                           OTC ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                           320

                           Opcije organiziranog tržišta

                              Prilog V. dio 2.136.

                           330

                           Organizirano tržište ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                           340

                              Devize i zlato

                              Prilog V. dio 2.129.(c)

                           350

                           OTC opcije

                              Prilog V. dio 2.136.

                           360

                           OTC ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                           370

                           Opcije organiziranog tržišta

                              Prilog V. dio 2.136.

                           380

                           Organizirano tržište ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                           390

                              Kredit

                              Prilog V. dio 2.129.(d)

                           400

                           Ugovor o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza

                              Prilog V. dio 2.136.

                           410

                           Opcija kreditnog raspona

                              Prilog V. dio 2.136.

                           420

                           Ugovor o razmjeni ukupnog prinosa

                              Prilog V. dio 2.136.

                           430

                           Ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                           440

                              Roba

                              Prilog V. dio 2.129.(e)

                           450

                              Ostalo

                              Prilog V. dio 2.129.(f)

                           460

                              ZAŠTITE NOVČANOG TOKA

                              MSFI 7.24A; MRS 39.86(b); MSFI 9.6.5.2(b)

                           470

                              ZAŠTITA NETO ULAGANJA U INOZEMNO POSLOVANJE

                              MSFI 7.24A; MRS 39.86(c) MSFI 9.6.5.2(c)

                           480

                              ZAŠTITE FER VRIJEDNOSTI PORTFELJA OD KAMATNOG RIZIKA

                              MRS 39.71, 81A, 89A, VP 114-132

                           490

                              ZAŠTITE NOVČANOG TOKA PORTFELJA OD KAMATNOG RIZIKA

                              MRS 39.71

                           500

                              IZVEDENICE – RAČUNOVODSTVO ZAŠTITE

                              MSFI 7.24A; MRS 39.9; MSFI 9.6.1;

                           510

                           od čega: OTC – kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42(c), 44(e), dio 2.141(a), 142

                           520

                           od čega: OTC – ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42(d), 44(e), dio 2.141(b)

                           530

                           od čega: OTC – ostalo

                              Prilog V. dio 1.44(e), dio 2.141(c)

                     11.3   Neizvedeni instrumenti zaštite: raščlamba prema računovodstvenom portfelju i vrsti zaštite

                                 Osnova

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Zaštita fer vrijednosti

                              Zaštita novčanog toka

                              Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje

                              Prilog V. dio 2.145.

                              Prilog V. dio 2.145.

                              Prilog V. dio 2.145.

                           010

                           020

                           030

                           010

                              Neizvedena financijska imovina

                              MSFI 7.24A; MSFI 9.6.1; MSFI 9.6.2.2.

                           020

                           od čega: Financijska imovina koja se drži radi trgovanja

                              MSFI 9 Dodatak A

                           030

                           od čega: Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              MSFI 9.4.1.4.; MSFI 7.8(a)(ii)

                           040

                           od čega: Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              MSFI 9.4.1.5.; MSFI 7.8(a)(i)

                           050

                              Neizvedene financijske obveze

                              MSFI 7.24A; MSFI 9.6.1; MSFI 9.6.2.2.

                           060

                           Financijske obveze koje se drže radi trgovanja

                              MSFI 9 Dodatak A

                           070

                           Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              MSFI 9.4.2.1.; MSFI 9.6.2.2.

                           080

                           Financijska imovina po amortiziranom trošku

                              MSFI 9.4.2.1.; MSFI 9.6.2.2.

                     F11.4   Zaštićene stavke u okviru zaštite fer vrijednosti

                                 Osnova

                              Mikrozaštite

                              Mikrozaštite – zaštite neto pozicije

                              Usklađenja za mikrozaštite

                              Makrozaštite

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Imovina ili obveze uključene u zaštitu neto pozicije (prije netiranja)

                              Usklađivanja zaštite uključena u knjigovodstvenu vrijednost imovine/obveza

                              Preostala usklađenja za mikrozaštite od rizika koje su se prestale primjenjivati, uključujući zaštite neto pozicija

                              Zaštićene stavke u zaštiti portfelja od kamatnog rizika

                              MSFI 7.24B(a), Prilog V. dio 2.146, 147

                              MSFI 9.6.6.1.; MSFI 9.6.6.6.; Prilog V. dio 2.147., 151.

                              MSFI 7.24B(a)(ii); Prilog V. dio 2.148., 149.

                              MSFI 7.24B(a)(v); Prilog V. dio 2.148., 150.

                              MSFI 9.6.1.3.; MSFI 9.6.6.1.; Prilog V. dio 2.152.

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                              IMOVINA

                           010

                              Financijska imovina mjerena po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

                              MSFI 9.4.1.2A; MSFI 7.8(h); Prilog V. dio 2.146, 151

                           020

                           Kamatna stopa

                              Prilog V. dio 2.129.(a)

                           030

                           Vlasnički instrumenti

                              Prilog V. dio 2.129.(b)

                           040

                           Devize i zlato

                              Prilog V. dio 2.129.(c)

                           050

                           Kredit

                              Prilog V. dio 2.129.(d)

                           060

                           Roba

                              Prilog V. dio 2.129.(e)

                           070

                           Ostalo

                              Prilog V. dio 2.129.(f)

                           080

                              Financijska imovina mjerena po amortiziranom trošku

                              MSFI 9.4.1.2A; MSFI 7.8(f); Prilog V. dio 2.146, 151

                           090

                           Kamatna stopa

                              Prilog V. dio 2.129.(a)

                           100

                           Vlasnički instrumenti

                              Prilog V. dio 2.129.(b)

                           110

                           Devize i zlato

                              Prilog V. dio 2.129.(c)

                           120

                           Kredit

                              Prilog V. dio 2.129.(d)

                           130

                           Roba

                              Prilog V. dio 2.129.(e)

                           140

                           Ostalo

                              Prilog V. dio 2.129.(f)

                              OBVEZE

                           150

                              Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku

                              MSFI 9.4.2.1.; MSFI 7.8(g); Prilog V. dio 2.146, 151

                           160

                           Kamatna stopa

                              Prilog V. dio 2.129.(a)

                           170

                           Vlasnički instrumenti

                              Prilog V. dio 2.129.(b)

                           180

                           Devize i zlato

                              Prilog V. dio 2.129.(c)

                           190

                           Kredit

                              Prilog V. dio 2.129.(d)

                           200

                           Roba

                              Prilog V. dio 2.129.(e)

                           210

                           Ostalo

                              Prilog V. dio 2.129.(f)

                     12.   Kretanje ispravaka vrijednosti i rezervacije za kreditne gubitke

               12.1   Kretanje ispravaka vrijednosti i rezervacije za kreditne gubitke

                                 Osnova

                              Početno stanje

                              Povećanja zbog izdavanja i stjecanja

                              Smanjenja zbog prestanka priznavanja

                              Promjene zbog promjene kreditnog rizika (neto)

                              Promjene zbog promjena bez prestanka priznavanja (neto)

                              Promjene zbog ažuriranja metodologije institucije za procjenu (neto)

                              Smanjenja na kontu ispravka vrijednosti zbog otpisa

                              Ostala usklađenja

                              Završno stanje

                              Povrati prethodno otpisanih iznosa koji se evidentiraju izravno u računu dobiti i gubitka

                              Iznosi izravno otpisani u računu dobiti i gubitka

                              MSFI 7.35I; Prilog V. dio 2.159., 164.(b)

                              MSFI 7.35I; Prilog V. dio 2.160., 164.(b)

                              MSFI 7.35I; MSFI 7.35B(b); Prilog V. dio 2.161-162.

                              MSFI 7.35I; MSFI 7.35J; MSFI 9.5.5.12, B5.5.25, B5.5.27; Prilog V. dio 2.164.(c)

                              MSFI 7.35I; MSFI 7.35B(b); Prilog V. dio 2.163.

                              MSFI 7.35I; MSFI 9.5.4.4; MSFI 7.35L; Prilog V. dio 2.72, 74, 164(a), 165

                              MSFI 7.35I; MSFI 7.35B(b); Prilog V. dio 2.166.

                              MSFI 9.5.4.4.; Prilog V. dio 2.165.

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           010

                              Ispravci vrijednosti za financijsku imovinu bez povećanja kreditnog rizika nakon početnog priznavanja (faza 1)

                              MSFI 9.5.5.5.

                           020

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

                           030

                              Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           040

                              Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           050

                              Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           060

                              Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           070

                              Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           080

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

                           090

                              Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           100

                              Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           110

                              Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           120

                              Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           130

                              Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           140

                              Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           160

                           od čega: skupno mjereni ispravci vrijednosti

                              MSFI 9.B5.5.1 – B5.5.6; Prilog V. dio 2.158.

                           170

                           od čega: pojedinačno mjereni ispravci vrijednosti

                              MSFI 9.B5.5.1 – B5.5.6; Prilog V. dio 2.158.

                           180

                              Ispravci vrijednosti za dužničke instrumente sa značajnim povećanjem kreditnog rizika nakon početnog priznavanja, ali bez umanjenja vrijednosti za kreditne gubitke (faza 2)

                              MSFI 9.5.5.3.

                           190

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

                           200

                              Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           210

                              Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           220

                              Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           230

                              Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           240

                              Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           250

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

                           260

                              Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           270

                              Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           280

                              Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           290

                              Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           300

                              Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           310

                              Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           330

                           od čega: skupno mjereni ispravci vrijednosti

                              MSFI 9.B5.5.1 – B5.5.6; Prilog V. dio 2.158.

                           340

                           od čega: pojedinačno mjereni ispravci vrijednosti

                              MSFI 9.B5.5.1 – B5.5.6; Prilog V. dio 2.158.

                           350

                           od čega: neprihodujuće

                              Prilog V. dio 2.213-232.

                           360

                              Ispravci vrijednosti za dužničke instrumente kojima je vrijednost umanjena za kreditne gubitke (faza 3)

                              MSFI 9.5.5.1, 9. Dodatak A

                           370

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

                           380

                              Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           390

                              Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           400

                              Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           410

                              Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           420

                              Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           430

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

                           440

                              Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           450

                              Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           460

                              Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           470

                              Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           480

                              Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           490

                              Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           500

                           od čega: skupno mjereni ispravci vrijednosti

                              MSFI 9.B5.5.1 – B5.5.6; Prilog V. dio 2.158.

                           510

                           od čega: pojedinačno mjereni ispravci vrijednosti

                              MSFI 9.B5.5.1 – B5.5.6; Prilog V. dio 2.158.

                           520

                              Ukupni ispravci vrijednosti za dužničke instrumente

                              MSFI 7.B8E

                           530

                           Preuzete obveze i preuzeta financijska jamstva (faza 1)

                              MSFI 9.2.1|(g); 2.3(c) 5.5, B2.5; Prilog V. dio 2.157.

                           540

                           Preuzete obveze i preuzeta financijska jamstva (faza 2)

                              MSFI 9.2.1|(g); 2.3(c) 5.5.3, B2.5; Prilog V. dio 2.157.

                           550

                           od čega: neprihodujuće

                              Prilog V. dio 2.117.

                           560

                           Preuzete obveze i preuzeta financijska jamstva (faza 3)

                              MSFI 9.2.1|(g); 2.3(c) 5.5.1, B2.5; Prilog V. dio 2.157.

                           570

                              Ukupne rezervacije za preuzete obveze i preuzeta financijska jamstva

                              MSFI 7.B8E; Prilog V. dio 2.157.

                     12.2   Prijenosi između faza umanjenja vrijednosti (prikaz na bruto osnovi)

                                 Osnova

                              Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
                              Prilog V. dio 1.34, dio 2.118, 167, 170

                              Prijenosi između faze 1 i faze 2

                              Prijenosi između faze 2 i faze 3

                              Prijenosi između faze 1 i faze 3

                              U fazu 2 iz faze 1

                              U fazu 1 iz faze 2

                              U fazu 3 iz faze 2

                              U fazu 2 iz faze 3

                              U fazu 3 iz faze 1

                              U fazu 1 iz faze 3

                              Prilog V. dio 2.168-169.

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           010

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

                           020

                              Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           030

                              Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           040

                              Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           050

                              Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           060

                              Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           070

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

                           080

                              Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           090

                              Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           100

                              Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           110

                              Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           120

                              Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           130

                              Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           140

                              Ukupno dužnički instrumenti

                           150

                              Preuzete obveze i preuzeta financijska jamstva

                              MSFI 9.2.1|(g); 2.3(c) 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5

                     13.   Primljeni kolateral i primljena jamstva

               13.1   Raščlamba kolaterala i jamstava prema kreditima i predujmovima osim onih koji se drže radi trgovanja

                              Jamstva i kolateral

                                 Osnova

                              Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati
                              Prilog V. dio 2.171-172, 174

                              Krediti s nekretninom kao kolateralom

                              Ostali krediti s kolateralom

                              Primljena financijska jamstva

                              Stambeni

                              Poslovno

                              Gotovina [izdani dužnički instrumenti]

                              Ostalo

                              MSFI 7.36(b)

                              Prilog V. dio 2.173.(a)

                              Prilog V. dio 2.173.(a)

                              Prilog V. dio 2.173.(b)

                              Prilog V. dio 2.173.(b)

                              Prilog V. dio 2.173.(c)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           010

                              Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

                           020

                           od čega: ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           030

                           od čega: nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           040

                           od čega: kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           050

                           od čega: kreditiranje kupnje stana ili kuće

                              Prilog V. dio 2.88.(b)

                     13.2   Kolateral dobiven u posjed tijekom razdoblja (u posjedu na izvještajni datum)

                                 Osnova

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Prilog V. dio 2.175.

                           010

                           010

                           Dugotrajna imovina koja je namijenjena za prodaju

                              MSFI 7.38(a)

                           020

                           Nekretnine, postrojenja i oprema

                              MSFI 7.38(a)

                           030

                           Ulaganje u nekretnine

                              MSFI 7.38(a)

                           040

                           Vlasnički i dužnički instrumenti

                              MSFI 7.38(a)

                           050

                           Ostalo

                              MSFI 7.38(a)

                           060

                              Ukupno

                     13.3   Kolateral dobiven u posjed (materijalna imovina) kumulativno

                                 Osnova

                              Knjigovodstvena vrijednost

                           010

                           010

                           Ovršni postupak [materijalna imovina]

                              MSFI 7.38(a); Prilog V. dio 2.176.

                     14.   Hijerarhija fer vrijednosti: financijski instrumenti po fer vrijednosti

                                 Osnova

                              Hijerarhija fer vrijednosti
                              MSFI 13.93 (b)

                              Promjena fer vrijednosti za razdoblje
                              Prilog V. dio 2.178.

                              Akumulirana promjena fer vrijednosti prije oporezivanja
                              Prilog V. dio 2.179.

                              Razina 1.

                              Razina 2.

                              Razina 3.

                              Razina 2.

                              Razina 3.

                              Razina 1.

                              Razina 2.

                              Razina 3.

                              MSFI 13.76

                              MSFI 13.81

                              MSFI 13.86

                              MSFI 13.81

                              MSFI 13.86, 93(f)

                              MSFI 13.76

                              MSFI 13.81

                              MSFI 13.86

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                              IMOVINA

                           010

                              Financijska imovina koja se drži radi trgovanja

                              MSFI 7.8(a)(ii);MSFI 9 Dodatak A

                           020

                           Izvedenice

                              MSFI 9 Dodatak A

                           030

                           Vlasnički instrumenti

                              MRS 32.11,

                           040

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           050

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           056

                              Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              MSFI 9.4.1.4.; MSFI 7.8(a)(ii)

                           057

                           Vlasnički instrumenti

                              MRS 32.11

                           058

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           059

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           060

                              Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              MSFI 7.8(a)(i); MSFI 9.4.1.5.

                           080

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           090

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           101

                              Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

                              MSFI 7.8(h); MSFI 9.4.1.2A

                           102

                           Vlasnički instrumenti

                              MRS 32.11

                           103

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           104

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           140

                              Izvedenice - računovodstvo zaštite

                              MSFI 9.6.2.1.; Prilog V. dio 1.22.

                              OBVEZE

                           150

                              Financijske obveze koje se drže radi trgovanja

                              MSFI 7.8 (e) (ii); MSFI 9.BA.6

                           160

                           Izvedenice

                              MSFI 9.BA.7(a)

                           170

                           Kratke pozicije

                              MSFI 9.BA.7(b);

                           180

                           Depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9; Prilog V. dio 1.36.

                           190

                           Izdani dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.37.

                           200

                           Ostale financijske obveze

                              Prilog V. dio 1.38-41.

                           210

                              Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              MSFI 7.8 (e) (i); MSFI 9.4.1.5.

                           220

                           Depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9; Prilog V. dio 1.36.

                           230

                           Izdani dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.37.

                           240

                           Ostale financijske obveze

                              Prilog V. dio 1.38-41.

                           250

                              Izvedenice - računovodstvo zaštite

                              MSFI 9.6.2.1.; Prilog V. dio 1.26.

                     15.   Prestanak priznavanja i financijske obveze povezane s prenesenom financijskom imovinom

                                 Osnova

                              Prenesena financijska imovina koja se u potpunosti prestala priznavati

                              Prenesena financijska imovina priznata u mjeri kontinuiranog sudjelovanja institucije

                              Nepodmireni iznos glavnice prenesene financijske imovine koja se u potpunosti prestala priznavati za koju institucija zadržava prava servisiranja

                              Iznosi koje se prestalo priznavati zbog kapitalnih zahtjeva

                              Prenesena imovina

                              Povezane obveze
                              PTS V. dio 2.181.

                              Nepodmireni iznos glavnice početne imovine

                              Knjigovodstvena vrijednost imovine koja se i dalje priznaje [kontinuirano sudjelovanje]

                              Knjigovodstvena vrijednost povezanih obveza

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Od čega: sekuritizacije

                              Od čega: repo ugovori

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Od čega: sekuritizacije

                              Od čega: repo ugovori

                              MSFI 7.42D. (e), Prilog V. dio 1.27

                              MSFI 7.42D(e) članak 4. stavak 1. točka 61. CRR-a

                              MSFI 7.42D(e) Prilog V. dio 2.183-184.

                              MSFI 7.42D(e)

                              MSFI 7.42D(e)

                              MSFI 7.42D(e) Prilog V. dio 2.183-184.

                              MSFI 7.42D(f);

                              MSFI 7.42D(f); Prilog V. dio 1.27., dio 2.181.

                              članak 109. CRR-a; Prilog V. dio 2.182.

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           010

                              Financijska imovina koja se drži radi trgovanja

                              MSFI 7.8(a)(ii);MSFI 9 Dodatak A

                           020

                           Vlasnički instrumenti

                              MRS 32.11

                           030

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           040

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           045

                              Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              MSFI 9.4.1.4.

                           046

                           Vlasnički instrumenti

                              MRS 32.11

                           047

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           048

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           050

                              Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              MSFI 7.8(a)(i); MSFI 9.4.1.5.

                           070

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           080

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           091

                              Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

                              MSFI 7.8(h); MSFI 9.4.1.2A

                           092

                           Vlasnički instrumenti

                              MRS 32.11

                           093

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           094

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           131

                              Financijska imovina po amortiziranom trošku

                              MSFI 7.8(f); MSFI 9.4.1.2.

                           132

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           133

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           190

                              Ukupno

                     16.   Raščlamba odabranih stavki računa dobiti i gubitka

               16.1.   Kamatni prihodi i rashodi prema instrumentu i sektoru druge ugovorne strane

                                 Osnova

                              Tekuće razdoblje

                              Prihodi

                              Rashodi

                              Prilog V. dio 2.187., 189.

                              Prilog V. dio 2.188., 190.

                           010

                           020

                           010

                              Izvedenice - trgovanje

                              MSFI 9 Dodatak A, .BA.1, .BA.6; Prilog V. dio 2.193.

                           015

                           od čega: kamatni prihodi od izvedenica klasificiranih kao ekonomske zaštite

                              Prilog V. dio 2.193.

                           020

                              Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

                           030

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           040

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           050

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           060

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           070

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           080

                              Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

                           090

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           100

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           110

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           120

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           130

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           140

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           150

                              Ostala imovina

                              Prilog V. dio 2.5.

                           160

                              Depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9; Prilog V. dio 1.36.

                           170

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           180

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           190

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           200

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           210

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           220

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           230

                              Izdani dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.37.

                           240

                              Ostale financijske obveze

                              Prilog V. dio 1.32-34, dio 2.191

                           250

                              Izvedenice – računovodstvo zaštite, kamatni rizik

                              Prilog V. dio 2.192.

                           260

                              Ostale obveze

                              Prilog V. dio 1.38-41.

                           270

                              KAMATE

                              MRS 1.97

                           280

                           od čega: kamatni prihodi po financijskoj imovini kojoj je umanjena vrijednost za kreditne gubitke

                              MSFI 9.5.4.1.; .B5.4.7; Prilog V. dio 2.194.

                     16.2.   Dobici ili gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak prema instrumentu

                                 Osnova

                              Tekuće razdoblje

                              Prilog V. dio 2.195-196.

                           010

                           020

                              Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           030

                              Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           040

                              Depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9; Prilog V. dio 1.36.

                           050

                              Izdani dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.37.

                           060

                              Ostale financijske obveze

                              Prilog V. dio 1.38-41.

                           070

                              DOBICI ILI (–) GUBICI PO PRESTANKU PRIZNAVANJA FINANCIJSKE IMOVINE I FINANCIJSKIH OBVEZA KOJE NISU MJERENE PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK, NETO

                              Prilog V. dio 2.45.

                     16.3   Dobici i gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koji se drže radi trgovanja, financijskoj imovini kojom se trguje i financijskim obvezama kojima se trguje prema instrumentu

                                 Osnova

                              Tekuće razdoblje

                              Prilog V. dio 2.197-198.

                           010

                           010

                              Izvedenice

                              MSFI 9 Dodatak A, .BA.1, .BA.7 (a)

                           015

                              od čega: ekonomske zaštite uz upotrebu opcije fer vrijednosti

                              MSFI 9.6.7.1.; MSFI 7.9(d); Prilog V. dio 2.199.

                           020

                              Vlasnički instrumenti

                              MRS 32.11

                           030

                              Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           040

                              Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           050

                              Kratke pozicije

                              MSFI 9.BA.7(b);

                           060

                              Depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9; Prilog V. dio 1.36.

                           070

                              Izdani dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.37.

                           080

                              Ostale financijske obveze

                              Prilog V. dio 1.38-41.

                           090

                              DOBICI ILI (–) GUBICI PO FINANCIJSKOJ IMOVINI I FINANCIJSKIM OBVEZAMA KOJE SE DRŽE RADI TRGOVANJA, NETO

                              MSFI 9 Dodatak A, .BA.6;MSFI 7.20(a)(i)

                           095

                              od čega: dobici ili gubici koji nastaju zbog reklasifikacije imovine po amortiziranom trošku

                              MSFI 9.5.6.2.; Prilog V. dio 2.199.

                     16.4   Dobici i gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koji se drže radi trgovanja, financijskoj imovini kojom se trguje i financijskim obvezama kojima se trguje prema riziku

                                 Osnova

                              Tekuće razdoblje

                           010

                           010

                              Kamatni instrumenti i povezane izvedenice

                              Prilog V. dio 2.200.(a)

                           020

                              Vlasnički instrumenti i povezane izvedenice

                              Prilog V. dio 2.200.(b)

                           030

                              Trgovanje devizama i izvedenice povezane s devizama i zlatom

                              Prilog V. dio 2.200.(c)

                           040

                              Instrumenti kreditnog rizika i povezane izvedenice

                              Prilog V. dio 2.200.(d)

                           050

                              Izvedenice povezane s robom

                              Prilog V. dio 2.200.(e)

                           060

                              Ostalo

                              Prilog V. dio 2.200.(f)

                           070

                              DOBICI ILI (–) GUBICI PO FINANCIJSKOJ IMOVINI I FINANCIJSKIM OBVEZAMA KOJE SE DRŽE RADI TRGOVANJA, NETO

                              MSFI 7.20(a)(i)

                     16.4.1   Dobici ili gubici po financijskoj imovini kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak prema instrumentu

                                 Osnova

                              Tekuće razdoblje

                              Prilog V. dio 2.201.

                           010

                           020

                              Vlasnički instrumenti

                              MRS 32.11

                           030

                              Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           040

                              Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           090

                              DOBICI ILI (–) GUBICI PO FINANCIJSKOJ IMOVINI KOJOM SE NE TRGUJE KOJA SE OBVEZNO MJERI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK, NETO

                              MSFI 7.20(a)(i)

                           100

                              od čega: dobici ili gubici koji nastaju zbog reklasifikacije imovine po amortiziranom trošku

                              MSFI 9.6.5.2.; Prilog V. dio 2.202.

                     16.5.   Dobici ili gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak prema instrumentu

                                 Osnova

                              Tekuće razdoblje

                              Promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika

                              Prilog V. dio 2.203.

                              Prilog V. dio 2.203.

                           010

                           020

                           020

                              Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           030

                              Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           040

                              Depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9; Prilog V. dio 1.36.

                           050

                              Izdani dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.37.

                           060

                              Ostale financijske obveze

                              Prilog V. dio 1.38-41.

                           070

                              DOBICI ILI (–) GUBICI PO FINANCIJSKOJ IMOVINI I FINANCIJSKIM OBVEZAMA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK, NETO

                              MSFI 7.20(a)(i)

                           071

                              od čega: dobici ili (–) gubici pri određivanju financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak za potrebe zaštite, neto

                              MSFI 9.6.7; MSFI 7.24G(b); Prilog V. dio 2.204.

                           072

                              od čega: dobici ili (–) gubici nakon određivanja financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak za potrebe zaštite, neto

                              MSFI 9.6.7; MSFI 7.20(a)(i); Prilog V. dio 2.204.

                     16.6.   Dobici ili gubici od računovodstva zaštite

                                 Osnova

                              Tekuće razdoblje

                              Prilog V. dio 2.205.

                           010

                           010

                              Promjene fer vrijednosti instrumenta zaštite [uključujući ukidanje]

                              MSFI 7.24A(c);MSFI 7.24C(b)(vi)

                           020

                              Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki koje se pripisuju zaštićenom riziku

                              MSFI 9.6.3.7.; .6.5.8; .B6.4.1; MSFI 7.24B(a)(iv); MSFI 7.24C(b)(vi) Prilog V. dio 2.206.

                           030

                              Neefektivnost u dobiti ili gubitku od zaštita novčanog toka

                              MSFI 7.24C(b)ii; MSFI 7.24C(b)(vi)

                           040

                              Neefektivnost u dobiti ili gubitku od zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje

                              MSFI 7.24C(b)(ii); MSFI 7.24C(b)(vi)

                           050

                              DOBICI ILI (–) GUBICI OD RAČUNOVODSTVA ZAŠTITE, NETO

                     16.7   Umanjenje vrijednosti po nefinancijskoj imovini

                                 Osnova

                              Tekuće razdoblje

                              Dodavanja

                              Ukidanja

                              Akumulirano umanjenje vrijednosti

                              Prilog V. dio 2.208.

                              Prilog V. dio 2.208.

                           010

                           020

                           040

                           060

                              Umanjenje vrijednosti ili (–) ukidanje umanjenja vrijednosti ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva

                              MRS 28.40-43

                           070

                           Društva kćeri

                              MSFI 10 Dodatak A

                           080

                           Zajednički pothvati

                              MRS 28.3

                           090

                           Pridružena društva

                              MRS 28.3

                           100

                              Umanjenje vrijednosti ili (–) ukidanje umanjenja vrijednosti po nefinancijskoj imovini

                              MRS 36.126(a),(b)

                           110

                           Nekretnine, postrojenja i oprema

                              MRS 16.73(e)(v-vi)

                           120

                           Ulaganja u nekretnine

                              MRS 40.79(d)(v)

                           130

                           Goodwill

                              MRS 36.10b; MRS 36.88-99, 124; MSFI 3 Dodatak B67.(d)(v)

                           140

                           Ostala nematerijalna imovina

                              MRS 38.118(e)(iv)(v)

                           145

                           Ostalo

                              MRS 36.126(a),(b)

                           150

                              UKUPNO

                     17.   Usklađivanje između opsega računovodstvene konsolidacije i bonitetne (CRR) konsolidacije: Bilanca

               17.1.   Imovina

                                 Osnova

                              Opseg računovodstvene konsolidacije [knjigovodstvena vrijednost]

                              Prilog V. dio 1.27., dio 2.209.

                           010

                           010

                              Novčana sredstva, novčana potraživanja i obveze u središnjim bankama i ostali depoziti po viđenju

                              MRS 1.54 (i)

                           020

                           Novac u blagajni

                              Prilog V. dio 2.1.

                           030

                           Novčana potraživanja i obveze u središnjim bankama

                              Prilog V. dio 2.2.

                           040

                           Ostali depoziti po viđenju

                              Prilog V. dio 2.3.

                           050

                              Financijska imovina koja se drži radi trgovanja

                              MSFI 7.8(a)(ii);MSFI 9 Dodatak A

                           060

                           Izvedenice

                              MSFI 9 Dodatak A

                           070

                           Vlasnički instrumenti

                              MRS 32.11

                           080

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           090

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           096

                              Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              MSFI 9.4.1.4.

                           097

                           Vlasnički instrumenti

                              MRS 32.11

                           098

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           099

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           100

                              Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              MSFI 7.8(a)(i); MSFI 9.4.1.5.

                           120

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           130

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           141

                              Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

                              MSFI 7.8(h); MSFI 9.4.1.2A

                           142

                           Vlasnički instrumenti

                              MRS 32.11

                           143

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           144

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           181

                              Financijska imovina po amortiziranom trošku

                              MSFI 7.8(f); MSFI 9.4.1.2.

                           182

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           183

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           240

                              Izvedenice - računovodstvo zaštite

                              MSFI 9.6.2.1.; Prilog V. dio 1.22.

                           250

                              Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika

                              MRS 39.89A (a); MSFI 9.6.5.8.

                           260

                              Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva

                              MRS 1.54(e); Prilog V. dio 1.21, dio 2.4, 210

                           270

                              Imovina koja je predmet ugovora o reosiguranju i osiguranju

                              MSFI 4. UP20. (b)-(c); Prilog V. dio 2.211.

                           280

                              Materijalna imovina

                           290

                              Nematerijalna imovina

                              MRS 1.54(c) članak 4. stavak 1. točka 115. CRR-a

                           300

                           Goodwill

                              MSFI 3.B67(d); članak 4. stavak 1. točka 113. CRR-a

                           310

                           Ostala nematerijalna imovina

                              MRS 38.8,118

                           320

                              Porezna imovina

                              MRS 1.54(n-o)

                           330

                           Tekuća porezna imovina

                              MRS 1.54(n); MRS 12.5

                           340

                           Odgođena porezna imovina

                              MRS 1.54(o); MRS 12.5; članak 4. stavak 1. točka 106. CRR-a

                           350

                              Ostala imovina

                              Prilog V. dio 2.5.

                           360

                              Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju

                              MRS 1.54(j); MSFI 5.38, Annex V.Part 2.6

                           370

                              UKUPNA IMOVINA

                              MRS 1.9(a), UP 6

                     17.2.   Izvanbilančne izloženosti: obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale preuzete obveze

                                 Osnova

                              Opseg računovodstvene konsolidacije [nominalni iznos]

                              Prilog V. dio 2.118., 209.

                           010

                           010

                              Preuzete obveze po kreditima

                              Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44(g), dio 2.102-105, 113, 116

                           020

                              Preuzeta financijska jamstva

                              MSFI 4 Prilog A; Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44(f), dio 2.102-105, 114, 116

                           030

                              Ostale preuzete obveze

                              Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44(g), dio 2.102-105, 115, 116

                           040

                              IZVANBILANČNE IZLOŽENOSTI

                     17.3.   Obveze i vlasnički instrumenti

                                 Osnova

                              Opseg računovodstvene konsolidacije [knjigovodstvena vrijednost]

                              Prilog V. dio 1.27., dio 2.209.

                           010

                           010

                              Financijske obveze koje se drže radi trgovanja

                              MSFI 7.8 (e) (ii); MSFI 9.BA.6

                           020

                           Izvedenice

                              MSFI 9 Dodatak A; MSFI 9.4.2.1(a); MSFI 9.BA.7(a)

                           030

                           Kratke pozicije

                              MSFI 9.BA7(b);

                           040

                           Depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9; Prilog V. dio 1.36.

                           050

                           Izdani dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.37.

                           060

                           Ostale financijske obveze

                              Prilog V. dio 1.38-41.

                           070

                              Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              MSFI 7.8 (e) (i); MSFI 9.4.2.2.

                           080

                           Depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9; Prilog V. dio 1.36.

                           090

                           Izdani dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.37.

                           100

                           Ostale financijske obveze

                              Prilog V. dio 1.38-41.

                           110

                              Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku

                              MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.

                           120

                           Depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9; Prilog V. dio 1.36.

                           130

                           Izdani dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.37.

                           140

                           Ostale financijske obveze

                              Prilog V. dio 1.38-41.

                           150

                              Izvedenice - računovodstvo zaštite

                              MSFI 9.6.2.1.; Prilog V. dio 1.26.

                           160

                              Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika

                              MRS 39.89A(b), MSFI 9.6.5.8.

                           170

                              Obveze koje su predmet ugovora o osiguranju i reosiguranju

                              MSFI 4.IG20(a); Prilog V. dio 2.212.

                           180

                              Rezervacije

                              MRS 37.10; MRS 1.54(l)

                           190

                              Porezne obveze

                              MRS 1.54(n-o)

                           200

                           Tekuće porezne obveze

                              MRS 1.54(n); MRS 12.5

                           210

                           Odgođene porezne obveze

                              MRS 1.54(o); MRS 12.5; članak 4. stavak 1. točka 108. CRR-a

                           220

                              Temeljni kapital koji se vraća na zahtjev

                              MRS 32 IP 33; MOTFI 2; Prilog V. dio 2.12.

                           230

                              Ostale obveze

                              Prilog V. dio 2.13.

                           240

                              Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju

                              MRS 1.54 (p); MSFI 5.38, Prilog V. dio 2.14.

                           250

                              OBVEZE

                              MRS 1.9(b);UP 6

                           260

                              Kapital

                              MRS 1.54(r), članak 22. BAD-a

                           270

                              Premija na dionice

                              MRS 1.78(e); članak 4. stavak 1. točka 124. CRR-a

                           280

                              Izdani vlasnički instrumenti osim kapitala

                              Prilog V. dio 2.18-19.

                           290

                              Ostali vlasnički instrumenti

                              MSFI 2.10; Prilog V. dio 2.20.

                           300

                              Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit

                              članak 4. stavak 1. točka 100. CRR-a

                           310

                              Zadržana dobit

                              članak 4. stavak 1. točka 123. CRR-a

                           320

                              Revalorizacijske rezerve

                              MSFI 1.33, D5-D8;

                           330

                              Ostale rezerve

                              MRS 1.54; MRS 1.78 (e)

                           340

                              (-) Trezorske dionice

                              MRS 1.79(a)(vi); MRS 32.33-34, UP 14, UP 36; Prilog V. dio 2.28.

                           350

                              Dobit ili gubitak koji pripadaju vlasnicima matičnog društva

                              MSFI 10.B94

                           360

                              (–) Dividende tijekom poslovne godine

                              MRS 32.35

                           370

                              Manjinski udjeli [nekontrolirajući udjeli]

                              MRS 1.54(q); MSFI 10.22, B94;

                           380

                              UKUPNI VLASNIČKI INSTRUMENTI

                              MRS 1.9(c), UP 6

                           390

                              UKUPNI VLASNIČKI INSTRUMENTI I UKUPNE OBVEZE

                              MRS 1.IG6

                     18.   Informacije o prihodujućim i neprihodujućim izloženostima

                                 Osnova

                              Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos

                              Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije

                              Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati
                              Prilog V. dio 2.119.

                              Prihodujuće

                              Neprihodujuće

                              Prihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti i rezervacije

                              Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije

                              Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva

                           Nisu dospjela ili dospjela <= 30 dana

                           Dospjela > 30 dana ≤ 90 dana

                           Mala vjerojatnost podmirenja koja nisu dospjela ili koja su dospjela < = 90 dana

                           Dospjela > 90 dana <= 180 dana

                           Dospjela > 180 dana <= 1 godina

                           Dospjela > 1 godina <= 5 godina

                           Dospjela > 5 godina

                           Od čega: sa statusom neispunjavanja obveza

                           Od čega: umanjena

                           Mala vjerojatnost podmirenja koja nisu dospjela ili koja su dospjela < = 90 dana

                           Dospjela > 90 dana <= 180 dana

                           Dospjela > 180 dana <= 1 godina

                           Dospjela > 1 godina < = 5 godina

                           Dospjela > 5 godina

                           Primljeni kolateral za neprihodujuće izloženosti

                           Financijska jamstva primljena za neprihodujuće izloženosti

                           010

                           020

                           030

                           055

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           105

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           195

                           200

                           210

                              Prilog V. dio 1.34, dio 2.118, 221

                              Prilog V. dio 2. 213–216, 223–239

                              Prilog V. dio 2. 222, 235

                              Prilog V. dio 2. 222, 235

                              Prilog V. dio 2. 213–216, 223–239

                              Prilog V. dio 2. 222, 235–236

                              Prilog V. dio 2. 222, 235–236

                              Prilog V. dio 2. 222, 235–236

                              Prilog V. dio 2. 222, 235–236

                              Prilog V. dio 2. 222, 235–236

                              članak 178. CRR-a; Prilog V. dio 2.238.(b)

                              MSFI 9.5.5.1.; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio 2.238.(a)

                              Prilog V. dio 2. 238

                              Prilog V. dio 2. 238

                              Prilog V. dio 2. 238

                              Prilog V. dio 2. 236, 238

                              Prilog V. dio 2. 236, 238

                              Prilog V. dio 2. 236, 238

                              Prilog V. dio 2. 236, 238

                              Prilog V. dio 2. 236, 238

                              Prilog V. dio 2. 239

                              Prilog V. dio 2. 239

                           010

                              Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

                           020

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           030

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           040

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           050

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           060

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           070

                              Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

                           080

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           090

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           100

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           110

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           120

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           130

                           Od čega: mala i srednja poduzeća

                              MSP čl. 1. stavak 2. točka (a)

                           140

                           Od čega: krediti s poslovnim nekretninama kao kolateralom

                              Prilog V. dio 2.86(a), 87

                           150

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           160

                           Od čega: krediti sa stambenim nekretninama kao kolateralom

                              Prilog V. dio 2.86(a), 87

                           170

                           Od čega: potrošački kredit

                              Prilog V. dio 2.88.(a)

                           180

                              DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO TROŠKU ILI PO AMORTIZIRANOM TROŠKU

                              Prilog V. dio 2.233.(a)

                           181

                              Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

                           182

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           183

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           184

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           185

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           186

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           191

                              Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

                           192

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           193

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           194

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           195

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           196

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           197

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           201

                              DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT ILI PREMA VLASNIČKIM INSTRUMENTIMA KOJI PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI

                              Prilog V. dio 2.233.(b)

                           211

                              Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

                           212

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           213

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           214

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           215

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           216

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           221

                              Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

                           222

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           223

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           224

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           225

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           226

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           227

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           231

                              DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO STROGOM LOCOM-U ILI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK ILI PREMA VLASNIČKIM INSTRUMENTIMA KOJI NE PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI

                              Prilog V. dio 2.233(c), 234

                           330

                              DUŽNIČKI INSTRUMENTI OSIM ONIH KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA ILI KOJIMA SE TRGUJE

                              Prilog V. dio 2.217.

                           335

                              DUŽNIČKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI PRODAJE

                              Prilog V. dio 2.220.

                           340

                              Preuzete obveze po kreditima

                              Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44(g), dio 2.102–105, 113, 116, 224

                           350

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           360

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           370

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           380

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           390

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           400

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           410

                              Preuzeta financijska jamstva

                              MSFI 4 Prilog A; Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44(f), dio 2.102–105, 114, 116, 225

                           420

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           430

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           440

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           450

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           460

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           470

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           480

                              Ostale preuzete obveze

                              Prilog I.CRR-u; Prilog V. dio 1.44(g), dio 2.102–105, 115, 116, 224

                           490

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           500

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           510

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           520

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           530

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           540

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           550

                              IZVANBILANČNE IZLOŽENOSTI

                              Prilog V. dio 2.217.

                     19.   Informacije o restrukturiranim izloženostima

                                 Osnova

                              Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja

                              Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije

                              Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati
                              Prilog V. dio 2.119.

                              Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja

                              Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja

                              Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – akumulirano umanjenje vrijednosti i rezervacije

                              Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije

                              Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva

                           Instrumenti s izmjenama u svojim uvjetima

                           Refinanciranje

                           od čega: prihodujuće restrukturirane izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije neprihodujućih izloženosti

                           Instrumenti s izmjenama u svojim uvjetima

                           Refinanciranje

                           od čega: sa statusom neispunjavanja obveza

                           od čega: umanjeno

                           od čega: restrukturiranje izloženosti koje su bile neprihodujuće prije restrukturiranja

                           Instrumenti s izmjenama u svojim uvjetima

                           Refinanciranje

                           Primljeni kolateral za izloženosti s mjerama restrukturiranja

                           Financijska jamstva primljena za izloženosti s mjerama restrukturiranja

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                              Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118, 240–245, 251–258

                              Prilog V. dio 2. 256, 259-262

                              Prilog V. dio 2.241(a), 266

                              Prilog V. dio 2. 241 (b), 265–266

                              Prilog V. dio 2. 256(b), 261

                              Prilog V. dio 2. 259-263.

                              Prilog V. dio 2.241(a), 266

                              Prilog V. dio 2. 241 (b), 265–266

                              članak 178. CRR-a; Prilog V. dio 2.264(b)

                              MSFI 9.5.5.1.; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio 2.264.(a)

                              Prilog V. dio 2. 231, 252(a), 263

                              Prilog V. dio 2. 267

                              Prilog V. dio 2. 207

                              Prilog V. dio 2. 207

                              Prilog V. dio 2. 241(a), 267

                              Prilog V. dio 2. 241(b), 267

                              Prilog V. dio 2. 268

                              Prilog V. dio 2. 268

                           010

                              Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

                           020

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           030

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           040

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           050

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           060

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           070

                              Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

                           080

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           090

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           100

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           110

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           120

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           130

                           Od čega: mala i srednja poduzeća

                              MSP čl. 1. stavak 2. točka (a)

                           140

                           Od čega: krediti s poslovnim nekretninama kao kolateralom

                              Prilog V. dio 2.86(a), 87

                           150

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           160

                           Od čega: krediti sa stambenim nekretninama kao kolateralom

                              Prilog V. dio 2.86(a), 87

                           170

                           Od čega: Kredit za potrošnju

                              Prilog V. dio 2.88.(a)

                           180

                              DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO TROŠKU ILI PO AMORTIZIRANOM TROŠKU

                              Prilog V. dio 2.249.(a)

                           181

                              Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

                           182

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           183

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           184

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           185

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           186

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           191

                              Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

                           192

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           193

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           194

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           195

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           196

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           197

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           201

                              DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT ILI PREMA VLASNIČKIM INSTRUMENTIMA KOJI PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI

                              Prilog V. dio 2.249.(b)

                           211

                              Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

                           212

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           213

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           214

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           215

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           216

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           221

                              Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

                           222

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           223

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           224

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           225

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           226

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           227

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           231

                              DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO STROGOM LOCOM-U ILI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK ILI PREMA VLASNIČKIM INSTRUMENTIMA KOJI NE PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI

                              Prilog V. dio 2.249.(c)

                           330

                              DUŽNIČKI INSTRUMENTI OSIM ONIH KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA ILI KOJIMA SE TRGUJE

                              Prilog V. dio 2.246.

                           335

                              DUŽNIČKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI PRODAJE

                              Prilog V. dio 2.247.

                           340

                              Preuzete obveze po kreditima

                              Prilog I.CRR-u; Prilog V. dio 1.44(g), dio 2.102–105, 113, 116, 246

                     20.   Geografska raščlamba

               20.1.   Geografska raščlamba imovine prema mjestu poslovanja

                                 Osnova

                              Knjigovodstvena vrijednost
                              Prilog V. dio 1.27.

                              Domaće poslovanje

                              Strano poslovanje

                              Prilog V. dio 2.270.

                              Prilog V. dio 2.270.

                           010

                           020

                           010

                              Novčana sredstva, novčana potraživanja i obveze u središnjim bankama i ostali depoziti po viđenju

                              MRS 1.54 (i)

                           020

                           Novac u blagajni

                              Prilog V. dio 2.1.

                           030

                           Novčana potraživanja i obveze u središnjim bankama

                              Prilog V. dio 2.2.

                           040

                           Ostali depoziti po viđenju

                              Prilog V. dio 2.3.

                           050

                              Financijska imovina koja se drži radi trgovanja

                              MSFI 9 Dodatak A

                           060

                           Izvedenice

                              MSFI 9 Dodatak A

                           070

                           Vlasnički instrumenti

                              MRS 32.11

                           080

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           090

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           096

                              Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              MSFI 7.8(a)(ii); MSFI 9.4.1.4.

                           097

                           Vlasnički instrumenti

                              MRS 32.11

                           098

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           099

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           100

                              Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              MSFI 7.8(a)(i); MSFI 9.4.1.5.

                           120

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           130

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           141

                              Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

                              MSFI 7.8(h); MSFI 9.4.1.2A

                           142

                           Vlasnički instrumenti

                              MRS 32.11

                           143

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           144

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           181

                              Financijska imovina po amortiziranom trošku

                              MSFI 7.8(f); MSFI 9.4.1.2.

                           182

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           183

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           240

                              Izvedenice - računovodstvo zaštite

                              MSFI 9.6.2.1.; Prilog V. dio 1.22.

                           250

                              Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika

                              MRS 39.89A (a); MSFI 9.6.5.8.

                           260

                              Materijalna imovina

                           270

                              Nematerijalna imovina

                              MRS 1.54(c) članak 4. stavak 1. točka 115. CRR-a

                           280

                              Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva

                              MRS 1.54(e); Prilog V. dio 1.21., dio 2.4.

                           290

                              Porezna imovina

                              MRS 1.54(n-o)

                           300

                              Ostala imovina

                              Prilog V. dio 2.5.

                           310

                              Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju

                              MRS 1.54(j); MSFI 5.38, Prilog V. dio 2.7.

                           320

                              IMOVINA

                              MRS 1.9(a), UP 6

                     20.2.   Geografska raščlamba obveza prema mjestu poslovanja

                                 Osnova

                              Knjigovodstvena vrijednost
                              Prilog V. dio 1.27.

                              Domaće poslovanje

                              Strano poslovanje

                              Prilog V. dio 2.270.

                              Prilog V. dio 2.270.

                           010

                           020

                           010

                              Financijske obveze koje se drže radi trgovanja

                              MSFI 7.8 (e) (ii); MSFI 9.BA.6

                           020

                           Izvedenice

                              MSFI 9 Dodatak A; MSFI 9.4.2.1(a); MSFI 9.BA.7(a)

                           030

                           Kratke pozicije

                              MSFI 9.BA7(b);

                           040

                           Depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9; Prilog V. dio 1.36.

                           050

                           Izdani dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.37.

                           060

                           Ostale financijske obveze

                              Prilog V. dio 1.38-41.

                           070

                              Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              MSFI 7.8 (e) (i); MSFI 9.4.2.2.

                           080

                           Depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9; Prilog V. dio 1.36.

                           090

                           Izdani dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.37.

                           100

                           Ostale financijske obveze

                              Prilog V. dio 1.38-41.

                           110

                              Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku

                              MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.

                           120

                           Depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9; Prilog V. dio 1.36.

                           130

                           Izdani dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.37.

                           140

                           Ostale financijske obveze

                              Prilog V. dio 1.38-41.

                           150

                              Izvedenice - računovodstvo zaštite

                              MSFI 9.6.2.1.; Prilog V. dio 1.26.

                           160

                              Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika

                              MRS 39.89A(b), MSFI 9.6.5.8.

                           170

                              Rezervacije

                              MRS 37.10; MRS 1.54(l)

                           180

                              Porezne obveze

                              MRS 1.54(n-o)

                           190

                              Temeljni kapital koji se vraća na zahtjev

                              MRS 32 IP 33; MOTFI 2; Prilog V. dio 2.12.

                           200

                              Ostale obveze

                              Prilog V. dio 2.13.

                           210

                              Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju

                              MRS 1.54 (p); MSFI 5.38, Prilog V. dio 2.14.

                           220

                              OBVEZE

                              MRS 1.9(b);UP 6

                     20.3.   Geografska raščlamba stavki računa dobiti i gubitka prema mjestu poslovanja

                                 Osnova

                              Tekuće razdoblje

                              Domaće poslovanje

                              Strano poslovanje

                              Prilog V. dio 2.270.

                              Prilog V. dio 2.270.

                           010

                           020

                           010

                              Kamatni prihodi

                              MRS 1.97; Prilog V. dio 2.31.

                           020

                              (Kamatni rashodi)

                              MRS 1.97; Prilog V. dio 2.31.

                           030

                              (Rashodi od temeljnog kapitala koji se vraća na zahtjev)

                              MOTFI 2.11

                           040

                              Prihodi od dividende

                              Prilog V. dio 2.40.

                           050

                              Prihodi od naknada i provizija

                              MSFI 7.20(c)

                           060

                              (Rashodi od naknada i provizija)

                              MSFI 7.20(c)

                           070

                              Dobici ili (–)gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto

                              Prilog V. dio 2.45.

                           080

                              Dobici ili (–) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koje se drže radi trgovanja, neto

                              MSFI 7.20(a)(i); MSFI 9.5.7.1.; Prilog V. dio 2.43., 46.

                           083

                              Dobici ili (–) gubici po financijskoj imovini kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              MSFI 9.5.7.1.

                           090

                              Dobici ili (–) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto

                              MSFI 7.20(a)(i); MSFI 9.5.7.1.; Prilog V. dio 2.44.

                           100

                              Dobici ili (–) gubici od računovodstva zaštite, neto

                              Prilog V. dio 2.47-48.

                           110

                              Tečajne razlike [dobit ili (-) gubitak], neto

                              MRS 21.28, 52 (a)

                           130

                              Dobici ili (-) gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine, neto

                              MRS 1.34

                           140

                              Ostali prihodi iz poslovanja

                              Prilog V. dio 2.314-316.

                           150

                              (Ostali rashodi iz poslovanja)

                              Prilog V. dio 2.314-316.

                           155

                              UKUPNI PRIHODI IZ POSLOVANJA, NETO

                           160

                              (Administrativni rashodi)

                           170

                              (Amortizacija)

                              MRS 1.102, 104

                           171

                              Dobici ili (–) gubici zbog promjena, neto

                              MSFI 9.5.4.3, MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio 2.49.

                           180

                              (Rezervacije ili (–) ukidanje rezervacija)

                              MRS 37.59, 84; MRS 1.98(b)(f)(g)

                           190

                              (Umanjenje vrijednosti ili (–) ukidanje umanjenja vrijednosti po financijskoj imovini koja nije mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak)

                              MSFI 7.20(a)(viii); Prilog V. dio 2.51, 53

                           200

                              (Umanjenje vrijednosti ili (–) ukidanje umanjenja vrijednosti ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva)

                              MRS 28.40-43

                           210

                              (Umanjenje vrijednosti ili (–) ukidanje umanjenja vrijednosti po nefinancijskoj imovini)

                              MRS 36.126(a)(b)

                           220

                              Negativni goodwill priznat u dobiti ili gubitku

                              MSFI 3. Dodatak B64(n)(i)

                           230

                              Udjel prihoda i (–) rashoda od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva

                              Prilog V. dio 2.54.

                           240

                              Dobit ili (–) gubitak od dugotrajne imovine i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju koje nisu kvalificirane kao poslovanje koje se neće nastaviti

                              MSFI 5.37; Prilog V. dio 2.55.

                           250

                              DOBIT ILI (–) GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI

                              MRS 1.102, UP 6; MSFI 5.33 A

                           260

                              (Porezni rashodi ili (–) prihodi povezani s dobiti ili gubitkom iz poslovanja koje će se nastaviti)

                              MRS 1.82(d); MRS 12.77

                           270

                              DOBIT ILI (–) GUBITAK NAKON OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI

                              MRS 1, UP 6

                           280

                              Dobit ili (–) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti

                              MRS 1.82(ea); MSFI 5.33(a), 5.33 A; Prilog V. dio 2.56.

                           290

                              DOBIT ILI (–) GUBITAK TEKUĆE GODINE

                              MRS 1.81 A(a)

                     20.4.   Geografska raščlamba imovine prema boravištu druge ugovorne strane

                           os z

                           Zemlja boravišta druge ugovorne strane

                                 Osnova

                              Bruto knjigovodstvena vrijednost

                              Akumulirano umanjenje vrijednosti

                              Akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika za neprihodujuće izloženosti

                              Od čega: koje se drže radi trgovanja ili kojima se trguje

                              od čega: financijska imovina koja podliježe umanjenju vrijednosti

                              Od čega: restrukturiranje duga

                              Od čega: neprihodujuće

                              Prilog V. dio 1.34, dio 2.271, 275

                              Prilog V. dio 1.15(a), dio 2.273.

                              Prilog V. dio 2.273.

                              Prilog V. dio 2.275.

                              Prilog V. dio 2.275.

                              Prilog V. dio 2.274.

                              Prilog V. dio 2.274.

                           010

                           011

                           012

                           022

                           025

                           031

                           040

                           010

                              Izvedenice

                              MSFI 9 Dodatak A, Prilog V. dio 2.272

                           020

                           Od čega: kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           030

                           Od čega: ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           040

                              Vlasnički instrumenti

                              MRS 32.11

                           050

                           Od čega: kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           060

                           Od čega: ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           070

                           Od čega: nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           080

                              Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

                           090

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           100

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           110

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           120

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           130

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           140

                              Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

                           150

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           160

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           170

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           180

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           190

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           200

                           Od čega: mala i srednja poduzeća

                              MSP čl. 1. stavak 2. točka (a)

                           210

                           Od čega: krediti s poslovnim nekretninama kao kolateralom

                              Prilog V. dio 2.86(a), 87

                           220

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           230

                           Od čega: krediti sa stambenim nekretninama kao kolateralom

                              Prilog V. dio 2.86(a), 87

                           240

                           Od čega: kredit za potrošnju

                              Prilog V. dio 2.88.(a)

                     20.5.   Geografska raščlamba izvanbilančnih izloženosti prema boravištu druge ugovorne strane

                           os z

                           Zemlja boravišta druge ugovorne strane

                                 Osnova

                              Nominalni iznos

                              Rezervacije za preuzete obveze i jamstva

                              Od čega: restrukturiranje duga

                              Od čega: neprihodujuće

                              Prilog V. dio 2.118., 271.

                              Prilog V. dio 2.240-258.

                              Prilog V. dio 2.275.

                              Prilog V. dio 2.276.

                           010

                           022

                           025

                           030

                           010

                              Preuzete obveze po kreditima

                              Prilog I.CRR-u; Prilog V. dio 1.44(g), dio 2.102-105, 113, 116

                           020

                              Preuzeta financijska jamstva

                              MSFI 4 Prilog A; Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44(f), dio 2.102-105, 114, 116

                           030

                              Ostale preuzete obveze

                              Prilog I.CRR-u; Prilog V. dio 1.44(g), dio 2.102-105, 115, 116

                     20.6.   Geografska raščlamba obveza prema boravištu druge ugovorne strane

                           os z

                           Zemlja boravišta druge ugovorne strane

                                 Osnova

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Prilog V. dio 1.27., 2.271.

                           010

                           010

                              Izvedenice

                              MSFI 9 Dodatak A, Prilog V. dio 1.44(e), dio 2.272

                           020

                           Od čega: kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           030

                           Od čega: ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           040

                              Kratke pozicije

                              MSFI 9.BA7(b); Prilog V. dio 1.44.(d)

                           050

                           Od čega: kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           060

                           Od čega: ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           070

                              Depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9; Prilog V. dio 1.36.

                           080

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           090

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           100

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           110

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           120

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           130

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                     20.7.1   Geografska raščlamba prema boravištu druge ugovorne strane za kredite i predujmove osim onih koji se drže radi trgovanja nefinancijskim društvima prema šiframa djelatnosti NACE

                           os z

                           Zemlja boravišta druge ugovorne strane

                                 Osnova

                              Nefinancijska društva
                              Prilog V. dio 2.271, 277

                              Bruto knjigovodstvena vrijednost

                              Akumulirano umanjenje vrijednosti

                              Akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika za neprihodujuće izloženosti

                              od čega: krediti i predujmovi koji podliježu umanjenju vrijednosti

                              Od čega: neprihodujuće

                              Prilog V. dio 1.34., dio 2.275.

                              Prilog V. dio 2.273.

                              Prilog V. dio 2.275.

                              Prilog V. dio 2.274.

                              Prilog V. dio 2.274.

                           010

                           011

                           012

                           021

                           022

                           010

                                          A

                                       Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo

                              Uredba o NACE-u

                           020

                                          B

                                       Rudarstvo i vađenje

                              Uredba o NACE-u

                           030

                                          C

                                       Prerađivačka industrija

                              Uredba o NACE-u

                           040

                                          D

                                       Opskrba električnom energijom, plinom, parom i klimatizacija

                              Uredba o NACE-u

                           050

                                          E

                                       Opskrba vodom

                              Uredba o NACE-u

                           060

                                          F

                                       Građevinarstvo

                              Uredba o NACE-u

                           070

                                          G

                                       Trgovina na veliko i malo

                              Uredba o NACE-u

                           080

                                          H

                                       Prijevoz i skladištenje

                              Uredba o NACE-u

                           090

                                          I

                                       Djelatnosti pružanja smještaja te pripreme i usluživanja hrane

                              Uredba o NACE-u

                           100

                                          J

                                       Informacije i komunikacije

                              Uredba o NACE-u

                           105

                                          K

                                       Financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja

                              Uredba o NACE-u

                           110

                                          L

                                       Poslovanje nekretninama

                              Uredba o NACE-u

                           120

                                          M

                                       Stručne, znanstvene i tehničke djelatnosti

                              Uredba o NACE-u

                           130

                                          N

                                       Administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti

                              Uredba o NACE-u

                           140

                                          O

                                       Javna uprava i obrana, obvezno socijalno osiguranje

                              Uredba o NACE-u

                           150

                                          P

                                       Obrazovanje

                              Uredba o NACE-u

                           160

                                          Q

                                       Djelatnosti zdravstvene zaštite i socijalne skrbi

                              Uredba o NACE-u

                           170

                                          R

                                       Umjetnost, zabava i rekreacija

                              Uredba o NACE-u

                           180

                                          S

                                       Ostale uslužne djelatnosti

                              Uredba o NACE-u

                           190

                              KREDITI I PREDUJMOVI

                              Prilog V. dio 1.32.

                     21.   Materijalna i nematerijalna imovina: imovina koja podliježe operativnom najmu

                                 Osnova

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Prilog V. dio 2.278-279.

                           010

                           010

                              Nekretnine, postrojenja i oprema

                              MRS 16.6; MRS 1.54(a)

                           020

                           Model reevaluacije

                              MRS 17.49; MRS 16.31, 73(a)(d)

                           030

                           Model troška

                              MRS 17.49; MRS 16.30, 73(a)(d)

                           040

                              Ulaganja u nekretnine

                              MRS 40.IN5; MRS 1.54(b)

                           050

                           Model fer vrijednosti

                              MRS 17.49; MRS 40.33-55, 76

                           060

                           Model troška

                              MRS 17.49; MRS 40.56,79(c)

                           070

                              Ostala nematerijalna imovina

                              MRS 38.8, 118

                           080

                           Model reevaluacije

                              MRS 17.49; MRS 38.75-87, 124(a)(ii)

                           090

                           Model troška

                              MRS 17.49; MRS 38.74

                     22.   Upravljanje imovinom, skrbništvo i ostale servisne funkcije

               22.1.   Prihodi i rashodi od naknada i provizija prema djelatnosti

                                 Osnova

                              Tekuće razdoblje

                              Prilog V. dio 2.280.

                              MSFI 7.20(c)

                           010

                           010

                              Prihodi od naknada i provizija

                              Prilog V. dio 2.281-283.

                           020

                           Vrijednosni papiri

                           030

                              Izdanja

                              Prilog V. dio 2.284.(a)

                           040

                              Nalozi za prijenos

                              Prilog V. dio 2.284.(b)

                           050

                              Ostalo

                              Prilog V. dio 2.284.(c)

                           060

                           Kliring i namira

                              Prilog V. dio 2.284.(d)

                           070

                           Upravljanje imovinom

                              Prilog V. dio 2.284.(e); 285(a)

                           080

                           Skrbništvo [prema vrsti klijenta]

                              Prilog V. dio 2.284.(e); 285(b)

                           090

                              Zajednička ulaganja

                           100

                              Ostalo

                           110

                           Centralne administrativne usluge za zajednička ulaganja

                              Prilog V. dio 2.284.(e); 285(c)

                           120

                           Fiducijarne transakcije

                              Prilog V. dio 2.284.(e); 285(d)

                           130

                           Usluge naplate

                              Prilog V. dio 2.284.(e), 285.(e)

                           140

                           Distribuirani resursi klijenata kojima se ne upravlja [prema vrsti proizvoda]

                              Prilog V. dio 2.285.(f)

                           150

                              Zajednička ulaganja

                           160

                              Osiguravateljni proizvodi

                           170

                              Ostalo

                           180

                           Strukturirana financiranja

                              Prilog V. dio 2.284.(f)

                           190

                           Aktivnosti servisiranja kredita

                              Prilog V. dio 2.284.(g)

                           200

                           Preuzete obveze po kreditima

                              MSFI 9.4.2.1 (c)(ii); Prilog V. dio 2.284.(h)

                           210

                           Preuzeta financijska jamstva

                              MSFI 9.4.2.1 (c)(ii); Prilog V. dio 2.284.(h)

                           220

                           Ostalo

                              Prilog V. dio 2.284.(j)

                           230

                              (Rashodi od naknada i provizija)

                              Prilog V. dio 2.113-115.

                           240

                           (Kliring i namira)

                              Prilog V. dio 2.284.(d)

                           250

                           (Skrbništvo)

                              Prilog V. dio 2.285.(b)

                           260

                           (Djelatnosti servisiranja kredita)

                              Prilog V. dio 2.284.(g)

                           270

                           (Primljene obveze po kreditima)

                              Prilog V. dio 2.284.(i)

                           280

                           (Primljena financijska jamstva)

                              Prilog V. dio 2.284.(i)

                           290

                           (Ostalo)

                              Prilog V. dio 2.284.(j)

                     22.2.   Imovina uključena u pružanje usluga

                                 Osnova

                              Iznos imovine uključene u pružanje usluga

                              Prilog V. dio 2.285.(g)

                           010

                           010

                              Upravljanje imovinom [prema vrsti klijenta]

                              Prilog V. dio 2.285.(a)

                           020

                           Zajednička ulaganja

                           030

                           Mirovinski fondovi

                           040

                           Portfelji klijenata kojima se upravlja na diskrecijskoj osnovi

                           050

                           Ostali instrumenti ulaganja

                           060

                              Imovina u skrbništvu [prema vrsti klijenta]

                              Prilog V. dio 2.285.(b)

                           070

                           Zajednička ulaganja

                           080

                           Ostalo

                           090

                           Od čega: povjereno drugim subjektima

                           100

                              Centralne administrativne usluge za zajednička ulaganja

                              Prilog V. dio 2.285.(c)

                           110

                              Fiducijarne transakcije

                              Prilog V. dio 2.285.(d)

                           120

                              Usluge naplate

                              Prilog V. dio 2.285.(e)

                           130

                              Distribuirani resursi klijenata kojima se ne upravlja [prema vrsti proizvoda]

                              Prilog V. dio 2.285.(f)

                           140

                           Zajednička ulaganja

                           150

                           Osiguravateljni proizvodi

                           160

                           Ostalo

                     30.   Izvanbilančne djelatnosti: udjeli u nekonsolidiranim strukturiranim subjektima

               30.1.   Udjeli u nekonsolidiranim strukturiranim subjektima

                                 Osnova

                              Knjigovodstvena vrijednost financijske imovine priznate u bilanci

                              Od čega: povučena likvidnosna potpora

                              Fer vrijednost povučene likvidnosne potpore

                              Knjigovodstvena vrijednost financijskih obveza priznatih u bilanci

                              Nominalni iznos izvanbilančnih izloženosti koje je navela institucija koja izvješćuje

                              Od čega: nominalni iznos preuzetih kreditnih obveza

                              Gubici institucije koja izvješćuje u tekućem razdoblju

                              MSFI 12.29(a);

                              MSFI 12.29(a); Prilog V. dio 2.286.

                              MSFI 12.29(a);

                              MSFI 12.B26(e)

                              MSFI 12 B26(b); Prilog V. dio 2.287.

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           080

                           010

                              Ukupno

                     30.2.   Raščlamba udjela u nekonsolidiranim strukturiranim subjektima prema vrsti djelatnosti

                                 Prema vrsti djelatnosti

                                 Osnova

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Sekuritizacijski subjekti posebne namjene

                              Upravljanje imovinom

                              Ostale djelatnosti

                              članak 4. stavak 1. točka 66. CRR-a

                              Prilog V. dio 2.285.(a)

                              MSFI 12.24, B6.(a)

                           010

                           020

                           030

                           010

                              Odabrana financijska imovina priznata u bilanci institucije koja izvješćuje

                              MSFI 12.29(a),(b)

                           021

                           od čega: neprihodujuće

                              Prilog V. dio 2.213-239.

                           030

                           Izvedenice

                              MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio 2.272.

                           040

                           Vlasnički instrumenti

                              MRS 32.11

                           050

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           060

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           070

                              Odabrani vlasnički instrumenti i financijske obveze priznate u bilanci institucije koja izvješćuje

                              MSFI 12.29(a),(b)

                           080

                           Izdani vlasnički instrumenti

                              MRS 32.11

                           090

                           Izvedenice

                              MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio 2.272.

                           100

                           Depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9; Prilog V. dio 1.36.

                           110

                           Izdani dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.37.

                                 Nominalni iznos

                           120

                              Izvanbilančne izloženosti koje je navela institucija koja izvješćuje

                              MSFI 12.B26(e); Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 2.102-105, 113-115, 118

                           131

                           od čega: neprihodujuće

                              Prilog V. dio 2.117.

                     31.   Povezane strane

               31.1   Povezane strane: dugovanja i potraživanja

                                 Osnova Prilog V. dio 2.288-291.

                              Stanje iskorištenih iznosa

                              Matično društvo i subjekti sa zajedničkom kontrolom ili značajnim utjecajem

                              Društva kćeri i ostali subjekti iste grupe

                              Pridružena društva i zajednički pothvati

                              Ključno upravljanje institucijom ili njezinim matičnim društvom

                              Ostale povezane strane

                              MRS 24.19(a),(b)

                              MRS 24.19(c) Prilog V. dio 2.289.

                              MRS 24.19(d),(e); Prilog V. dio 2.289.

                              MRS 24.19(f)

                              MRS 24.19(g)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           010

                              Odabrana financijska imovina

                              MRS 24.18(b)

                           020

                           Vlasnički instrumenti

                              MRS 32.11

                           030

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           040

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           050

                           od čega: neprihodujuće

                              Prilog V. dio 2.213-239.

                           060

                              Odabrane financijske obveze

                              MRS 24.18(b)

                           070

                           Depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9; Prilog V. dio 1.36.

                           080

                           Izdani dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.37.

                           090

                              Nominalni iznos obveza po kreditima, financijskih jamstava i ostalih preuzetih obveza

                              MRS 24.18(b); Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 2.102-105, 113-115, 118

                           100

                           od čega: neprihodujuće

                              MRS 24.18(b); Prilog V. dio 2.117.

                           110

                              Obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale primljene obveze

                              MRS 24.18(b); Prilog V. dio 2.290.

                           120

                              Zamišljeni iznos izvedenica

                              Prilog V. dio 2.133-135.

                           131

                              Akumulirano umanjenje vrijednosti i akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika za neprihodujuće izloženosti

                              MRS 24.1(c) Prilog V. dio 2.69-71, 291

                           132

                              Rezervacije za neprihodujuće izvanbilančne izloženosti

                              Prilog V. dio 2.11, 106, 291

                     31.2.   Povezane strane: rashodi i prihodi od transakcija s tim stranama

                                 Osnova Prilog V. dio 2.288-289, 292-293

                              Tekuće razdoblje

                              Matično društvo i subjekti sa zajedničkom kontrolom ili značajnim utjecajem

                              Društva kćeri i ostali subjekti iste grupe

                              Pridružena društva i zajednički pothvati

                              Ključno upravljanje institucijom ili njezinim matičnim društvom

                              Ostale povezane strane

                              MRS 24.19(a),(b)

                              MRS 24.19(c)

                              MRS 24.19(d),(e);

                              MRS 24.19(f)

                              MRS 24.19(g)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           010

                              Kamatni prihodi

                              MRS 24.18(a) Prilog V. dio 2.31.

                           020

                              Kamatni rashodi

                              MRS 24.18(a) MRS 1.97; Prilog V. dio 2.31.

                           030

                              Prihodi od dividende

                              MRS 24.18(a) Prilog V. dio 2.40.

                           040

                              Prihodi od naknada i provizija

                              MRS 24.18(a) MSFI 7.20(c)

                           050

                              Rashodi od naknada i provizija

                              MRS 24.18(a) MSFI 7.20(c)

                           060

                              Dobici ili (–) gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              MRS 24.18(a)

                           070

                              Dobici ili (–) gubici po prestanku priznavanja imovine koja nije financijska imovina

                              MRS 24.18(a) Prilog V. dio 2.292.

                           080

                              Umanjenje vrijednosti ili (–) ukidanje umanjenja vrijednosti neprihodujućih izloženosti

                              MRS 24.18(d); Prilog V. dio 2.293.

                           090

                              Rezervacije ili (–) ukidanje rezervacija po neprihodujućim izloženostima

                              Prilog V. dio 2.50, 293

                     40.   Grupna struktura

               40.1.   Grupna struktura: „subjekt po subjekt”

                              Oznaka LEI

                              Oznaka subjekta

                              Naziv subjekta

                              Datum unosa

                              Temeljni kapital subjekta u koji se ulaže

                              Vlasnički instrumenti subjekta u koji se ulaže

                              Ukupna imovina subjekta u koji se ulaže

                              Dobit ili (–) gubitak subjekta u koji se ulaže

                              Boravište subjekta u koji se ulaže

                              Sektor subjekta u koji se ulaže

                              Šifra djelatnosti NACE

                              Akumulirani vlasnički udjel [%]

                              Glasačka prava [%]

                              Grupna struktura [odnos]

                              Računovodstveni tretman [računovodstvena grupa]

                              Računovodstveni tretman [bonitetna (CRR) grupa]

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Trošak akvizicije

                              Goodwill povezan sa subjektom u koji se ulaže

                              Fer vrijednost ulaganja za koja postoje ponude cijena

                              Prilog V. dio 2.294-295, 296(a)

                              Prilog V. dio 2.294-295, 296(b)

                              MSFI 12.12(a), 21(a)(i); Prilog V. dio 2.294-295, 296(c)

                              Prilog V. dio 2.294-295, 296(d)

                              Prilog V. dio 2.294-295, 296(e)

                              MSFI 12.B12(b); Prilog V. dio 2.294-295, 296(f)

                              MSFI 12.B12(b); Prilog V. dio 2.294-295, 296(f)

                              MSFI 12.B12(b); Prilog V. dio 2.294-295, 296(f)

                              MSFI 12.12.(b), 21.(a).(iii); Prilog V. dio 2.294-295, 296(g)

                              Prilog V. dio 2.294-295, 296(h)

                              Prilog V. dio 2.294-295, 296(i)

                              MSFI 12.21(a)(iv); Prilog V. dio 2.294-295, 296(j)

                              MSFI 12.21(a)(iv); Prilog V. dio 2.294-295, 296(k)

                              MSFI 12.10(a)(i); Prilog V. dio 2.294-295, 296(l)

                              MSFI 12.21(b); Prilog V. dio 2.294-295, 296(m)

                              članak 18. CRR-a; Prilog V. dio 2.294-295, 296(n)

                              Prilog V. dio 2.294-295, 296(o)

                              Prilog V. dio 2.294-295, 296(p)

                              Prilog V. dio 2.294-295, 296(q)

                              MSFI 12.21(b)(iii); Prilog V. dio 2.294-295, 296(r)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           095

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                     40.2.   Grupna struktura: „instrument po instrument”

                              Oznaka vrijednosnog papira

                              Oznaka subjekta

                              Oznaka LEI holdinga

                              Oznaka holdinga

                              Naziv holdinga

                              Akumulirani vlasnički udjel (%)

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Trošak akvizicije

                              Prilog V. dio 2.297.(a)

                              Prilog V. dio 2.296.(b), 297.(c)

                              Prilog V. dio 2.297.(b)

                              Prilog V. dio 2.297.(b)

                              Prilog V. dio 2.296.(j), 297.(c)

                              Prilog V. dio 2.296.(o), 297.(c)

                              Prilog V. dio 2.296.(p), 297.(c)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                     41.   Fer vrijednost

               41.1.   Hijerarhija fer vrijednosti: financijski instrumenti po amortiziranom trošku

                                 Osnova Prilog V. dio 2.298.

                              Fer vrijednost
                              MSFI 7.25-26

                              Hijerarhija fer vrijednosti
                              MSFI 13.97, 93(b)

                              Razina 1.
                              MSFI 13.76

                              Razina 2.
                              MSFI 13.81

                              Razina 3.
                              MSFI 13.86

                              IMOVINA

                           010

                           020

                           030

                           040

                           015

                              Financijska imovina po amortiziranom trošku

                              MSFI 7.8(f); MSFI 9.4.1.2.

                           016

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           017

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                              OBVEZE

                           070

                              Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku

                              MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.

                           080

                           Depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9; Prilog V. dio 1.36.

                           090

                           Izdani dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.37.

                           100

                           Ostale financijske obveze

                              Prilog V. dio 1.38-41.

                     41.2.   Upotreba opcije fer vrijednosti

                                 Osnova

                              Knjigovodstvena vrijednost
                              Prilog V. dio 1.27.

                              Računovodstvena neusklađenost

                              Uz upravljanje na osnovi fer vrijednosti

                              Hibridni ugovori

                              Uz upravljanje na temelju kreditnog rizika

                              MSFI 9.B4.1.29

                              MSFI 9.B4.1.33

                              MSFI 9.4.3.6.; MSFI 9.4.3.7.; Prilog V. dio 2.300.

                              MSFI 9.6.7; MSFI 7.8(a)(e); Prilog V. dio 2.301.

                              IMOVINA

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              MSFI 7.8(a)(i); MSFI 9.4.1.5.

                           030

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           040

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                              OBVEZE

                           050

                              Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              MSFI 7.8 (e) (i); MSFI 9.4.2.2.

                           060

                           Depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9; Prilog V. dio 1.36.

                           070

                           Izdani dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.37.

                           080

                           Ostale financijske obveze

                              Prilog V. dio 1.38-41.

                     42.   Materijalna i nematerijalna imovina: knjigovodstvena vrijednost prema metodi mjerenja

                                 Osnova Prilog V. dio 2.302.

                              Knjigovodstvena vrijednost

                           010

                           010

                              Nekretnine, postrojenja i oprema

                              MRS 16.6; MRS 16.29; MRS 1.54(a)

                           020

                           Model reevaluacije

                              MRS 16.31, 73(a),(d)

                           030

                           Model troška

                              MRS 16.30, 73(a),(d)

                           040

                              Ulaganja u nekretnine

                              MRS 40.5, 30; MRS 1.54(b)

                           050

                           Model fer vrijednosti

                              MRS 40.33-55, 76

                           060

                           Model troška

                              MRS 40.56, 79(c)

                           070

                              Ostala nematerijalna imovina

                              MRS 38.8, 118, 122; Prilog V. dio 2.303.

                           080

                           Model reevaluacije

                              MRS 38.75-87, 124(a)(ii)

                           090

                           Model troška

                              MRS 38.74

                     43.   Rezervacije

                                 MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima

                              Knjigovodstvena vrijednost
                              Prilog V. dio 1.27.

                              Mirovine i ostale obveze pod pokroviteljstvom poslodavca nakon zaposlenja

                              Ostale dugoročne pogodnosti zaposlenika

                              Restrukturiranje

                              Pravni i porezni postupci u tijeku

                              Ostale preuzete obveze i jamstva mjereni prema MRS 37 i preuzeta jamstva mjerena prema MSFI 4

                              Ostale rezervacije

                              MRS 19.63; MRS 1.78(d); Prilog V. dio 2.9.

                              MRS 19.153; MRS 1.78(d); Prilog V. dio 2.10.

                              MRS 37.70-83

                              MRS 37.14

                              MRS 37; MSFI 4; Prilog V. dio 2.304-305.

                              MRS 37.14

                           010

                           020

                           030

                           040

                           055

                           060

                           010

                              Početno stanje [knjigovodstvena vrijednost na početku razdoblja]

                              MRS 37.84 (a)

                           020

                           Dodavanja, uključujući povećanja postojećih rezervacija

                              MRS 37.84 (b)

                           030

                           (–) Iskorišteni iznosi

                              MRS 37.84(c)

                           040

                           (–) Neiskorišteni iznosi ukinuti tijekom razdoblja

                              MRS 37.84(d);

                           050

                           Povećanje diskontiranog iznosa [protek vremena] i učinak promjena diskontne stope

                              MRS 37.84 (e)

                           060

                           Ostala kretanja

                           070

                              Završno stanje [knjigovodstvena vrijednost na kraju razdoblja]

                              MRS 37.84 (a)

                     44.   Planovi pod pokroviteljstvom poslodavca i pogodnosti zaposlenika

               44.1.   Komponente neto imovine i obveza plana pod pokroviteljstvom poslodavca

                                 Osnova

                              Iznos

                              Prilog V. dio 2.306-307.

                           010

                           010

                              Fer vrijednost imovine plana pod pokroviteljstvom poslodavca

                              MRS 19.140(a)(i), 142

                           020

                           Od čega: financijski instrumenti koje izdaje institucija

                              MRS 19.143

                           030

                           Vlasnički instrumenti

                              MRS 19.142(b)

                           040

                           Dužnički instrumenti

                              MRS 19.142(c)

                           050

                           Nekretnine

                              MRS 19.142(d)

                           060

                           Ostala imovina plana pod pokroviteljstvom poslodavca

                           070

                              Sadašnja vrijednost obveza pod pokroviteljstvom poslodavca

                              MRS 19.140(a)(ii)

                           080

                              Učinak ograničavanja imovine

                              MRS 19.140(a)(iii)

                           090

                              Neto imovina pod pokroviteljstvom poslodavca [knjigovodstvena vrijednost]

                              MRS 19.63; Prilog V. dio 2.308.

                           100

                              Rezervacije za mirovine i ostale obveze pod pokroviteljstvom poslodavca nakon zaposlenja [knjigovodstvena vrijednost]

                              MRS 19.63, MRS 1.78(d); Prilog V. dio 2.9.

                           110

                              Bilješka: Fer vrijednost prava na naknadu priznatih kao imovina

                              MRS 19.140(b)

                     44.2.   Kretanja obveza pod pokroviteljstvom poslodavca

                                 Osnova

                              Obveze pod pokroviteljstvom poslodavca

                              Prilog V. dio 2.306., 309.

                           010

                           010

                              Početno stanje [sadašnja vrijednost]

                              MRS 19.140(a)(ii)

                           020

                           Trošak tekućih usluga

                              MRS 19.141(a)

                           030

                           Kamatni trošak

                              MRS 19.141(b)

                           040

                           Plaćeni doprinosi

                              MRS 19.141(f)

                           050

                           Aktuarski (–) dobici ili gubici od promjena u demografskim pretpostavkama

                              MRS 19.141(c)(ii)

                           060

                           Aktuarski (–) dobici ili gubici od promjena u financijskim pretpostavkama

                              MRS 19.141(c)(iii)

                           070

                           Povećanje ili (–) smanjenje razmjene deviza

                              MRS 19.141(e)

                           080

                           Isplaćene pogodnosti

                              MRS 19.141(g)

                           090

                           Trošak prošlih usluga, uključujući dobitke i gubitke od namira

                              MRS 19.141(d)

                           100

                           Povećanje ili (–) smanjenje kroz poslovne kombinacije i otuđenja

                              MRS 19.141(h)

                           110

                           Ostala povećanja ili (–) smanjenja

                           120

                              Završno stanje [sadašnja vrijednost]

                              MRS 19.140(a)(ii); Prilog V. dio 2.310.

                     44.3.   Bilješke [povezane s rashodima za zaposlenike]

                                 Osnova

                              Tekuće razdoblje

                           010

                           010

                              Mirovina i slični rashodi

                              Prilog V. dio 2.311.(a)

                           020

                              Plaćanja temeljena na dionicama

                              MSFI 2.44; Prilog V. dio 2.311.(b)

                     45.   Raščlamba odabranih stavki računa dobiti i gubitka

               45.1.   Dobici ili gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak prema računovodstvenom portfelju

                                 Osnova

                              Tekuće razdoblje

                              Promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika

                              Prilog V. dio 2.312.

                           010

                           020

                           010

                              Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              MSFI 7.20(a)(i); MSFI 9.4.1.5.

                           020

                              Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              MSFI 7.20(a)(i); MSFI 9.4.2.2.

                           030

                              DOBICI ILI (–) GUBICI PO FINANCIJSKOJ IMOVINI I FINANCIJSKIM OBVEZAMA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK

                              MSFI 7.20(a)(i)

                     45.2.   Dobici ili gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine

                                 Osnova

                              Tekuće razdoblje

                              Prilog V. dio 2.313.

                           010

                           020

                              Ulaganje u nekretnine

                              MRS 40.69; MRS 1.34(a), 98(d)

                           030

                              Nematerijalna imovina

                              MRS 38.113-115A; MRS 1.34(a)

                           040

                              Ostala imovina

                              MRS 1.34 (a)

                           050

                              DOBICI ILI (–) GUBICI PO PRESTANKU PRIZNAVANJA NEFINANCIJSKE IMOVINE

                              MRS 1.34

                     45.3.   Ostali prihodi i rashodi iz poslovanja

                                 Osnova

                              Prihodi

                              Rashodi

                           010

                           020

                           010

                              Promjene fer vrijednosti materijalne imovine mjerene pomoću modela fer vrijednosti

                              MRS 40.76(d); Prilog V. dio 2.314.

                           020

                              Ulaganje u nekretnine

                              MRS 40.75(f); Prilog V. dio 2.314.

                           030

                              Operativni najmovi osim ulaganja u nekretnine

                              MRS 17.50, 51, 56(b); Prilog V. dio 2.315.

                           040

                              Ostalo

                              Prilog V. dio 2.316.

                           050

                              OSTALI PRIHODI I RASHODI IZ POSLOVANJA

                              Prilog V. dio 2.314-316.

                     46.   Izvješće o promjenama vlasničkih instrumenata

                              Izvori promjena vlasničkog instrumenta

                                 Osnova

                              Kapital

                              Premija na dionice

                              Izdani vlasnički instrumenti osim kapitala

                              Ostali vlasnički instrumenti

                              Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit

                              Zadržana dobit

                              Revalorizacijske rezerve

                              Ostale rezervacije

                              Trezorske dionice (–)

                              Dobit ili (–) gubitak koji pripada vlasnicima matičnog društva

                              Dividende tijekom poslovne godine (–)

                              Manjinski udjeli

                              Ukupno

                              Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit

                              Ostale stavke

                              MRS 1.106, 54(r)

                              MRS 1.106, 78(e)

                              MRS 1.106, Prilog V. dio 2.18-19

                              MRS 1.106; Prilog V. dio 2.20.

                              MRS 1.106

                              članak 4. stavak 1. točka 123. CRR-a

                              MSFI 1.30 D5-D8

                              MRS 1.106, 54(c)

                              MRS 1.106; MRS 32.34, 33; Prilog V. dio 2.30.

                              MRS 1.106(a)

                              MRS 1.106; MRS 32.35

                              MRS 1.54(q), 106(a)

                              MRS 1.54(q), 106(a)

                              MRS 1.9(c), UP6

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           010

                              Početno stanje [prije prepravljanja]

                           020

                           Učinci ispravaka pogrešaka

                              MRS 1.106(b); MRS 8.42

                           030

                           Učinci promjena računovodstvenih politika

                              MRS 1.106(b); MRS 1.UP6; MRS 8.22

                           040

                              Početno stanje [tekuće razdoblje]

                           050

                           Izdavanje redovnih dionica

                              MRS 1.106(d)(iii)

                           060

                           Izdavanje povlaštenih dionica

                              MRS 1.106(d)(iii)

                           070

                           Izdavanje ostalih vlasničkih instrumenata

                              MRS 1.106(d)(iii)

                           080

                           Izvršavanje ili istek ostalih izdanih vlasničkih instrumenata

                              MRS 1.106(d)(iii)

                           090

                           Pretvaranje dugovanja u vlasničke instrumente

                              MRS 1.106(d)(iii)

                           100

                           Redukcija kapitala

                              MRS 1.106(d)(iii)

                           110

                           Dividende

                              MRS 1.106(d)(iii); MRS 32.35; MRS 1. UP6

                           120

                           Kupnja trezorskih dionica

                              MRS 1.106(d)(iii); MRS 32.33

                           130

                           Prodaja ili poništenje trezorskih dionica

                              MRS 1.106(d)(iii); MRS 32.33

                           140

                           Reklasifikacija financijskih instrumenata iz vlasničkih instrumenata u obveze

                              MRS 1.106(d)(iii)

                           150

                           Reklasifikacija financijskih instrumenata iz obveza u vlasničke instrumente

                              MRS 1.106(d)(iii)

                           160

                           Prijenosi između komponenata vlasničkih instrumenata

                              MRS 1.106(d)(iii); Prilog V. dio 2.318.

                           170

                           Povećanje ili (–) smanjenje vlasničkih instrumenata kao posljedica poslovnih kombinacija

                              MRS 1.106(d)(iii)

                           180

                           Plaćanja temeljena na dionicama

                              MRS 1.106(d)(iii); MSFI 2.10

                           190

                           Ostalo povećanje ili (–) smanjenje vlasničkih instrumenata

                              MRS 1.106(d)

                           200

                           Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine

                              MRS 1.106.(d) (i)-(ii); MRS 1.81A.(c); MRS 1. UP6

                           210

                              Završno stanje [tekuće razdoblje]”

         PRILOG II.

               „PRILOG IV.

                  IZVJEŠĆIVANJE O FINANCIJSKIM INFORMACIJAMA U SKLADU S NACIONALNIM RAČUNOVODSTVENIM OKVIRIMA

                              OBRASCI FINANCIJSKOG IZVJEŠĆIVANJA ZA OPĆEPRIHVAĆENA RAČUNOVODSTVENA NAČELA (GAAP)

                              BROJ OBRASCA

                              OZNAKA OBRASCA

                              NAZIV OBRASCA ILI SKUPINE OBRASCA

                              DIO 1. [TROMJESEČNO IZVJEŠĆIVANJE]

                              Bilanca [Izvješće o financijskom položaju]

                           1.1

                           F 01.01

                           Bilanca: imovina

                           1.2

                           F 01.02

                           Bilanca: obveze

                           1.3

                           F 01.03

                           Bilanca: vlasnički instrumenti

                           2

                           F 02.00

                              Račun dobiti i gubitka

                           3

                           F 03.00

                              Izvješće o sveobuhvatnoj dobiti

                              Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane

                           4.1

                           F 04.01

                           Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina koja se drži radi trgovanja

                           4.2.1

                           F 04.02.1

                           Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                           4.2.2

                           F 04.02.2

                           Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                           4.3.1

                           F 04.03.1

                           Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

                           4.4.1

                           F 04.04.1

                           Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina po amortiziranom trošku

                           4.5

                           F 04.05

                           Podređena financijska imovina

                           4.6

                           F 04.06

                           Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina kojom se trguje

                           4.7

                           F 04.07

                           Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                           4.8

                           F 04.08

                           Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti prema vlasničkim instrumentima

                           4.9

                           F 04.09

                           Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po troškovnoj metodi

                           4.10

                           F 04.10

                           Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: ostala neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje

                           5.1

                           F 05.01

                              Raščlamba kredita i predujmova kojima se ne trguje prema proizvodu

                           6.1

                           F 06.01

                              Raščlamba kredita i predujmova osim onih koji se drže radi trgovanja nefinancijskim društvima prema šiframa djelatnosti NACE

                           F 07.00

                              Financijska imovina koja podliježe umanjenju vrijednosti koja je dospjela

                           7.1

                           F 07.01

                           Financijska imovina koja podliježe umanjenju vrijednosti koja je dospjela

                           7.2

                           F 07.02

                           Financijska imovina koja podliježe umanjenju vrijednosti koja je dospjela na temelju nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela

                              Raščlamba financijskih obveza

                           8.1

                           F 08.01

                           Raščlamba financijskih obveza prema proizvodu i prema sektoru druge ugovorne strane

                           8.2

                           F 08.02

                           Podređene financijske obveze

                              Obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale obveze

                           9.1

                           F 09.01

                           Izvanbilančne izloženosti na temelju nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela: obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale preuzete obveze

                           9.1.1

                           F 09.01.1

                           Izvanbilančne izloženosti: obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale preuzete obveze

                           9.2

                           F 09.02

                           Obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale primljene obveze

                           10

                           F 10.00

                              Izvedenice – trgovanje i ekonomske zaštite

                              Računovodstvo zaštite

                           11.1

                           F 11.01

                           Izvedenice – računovodstvo zaštite: raščlamba prema vrsti rizika i vrsti zaštite

                           11.2

                           F 11.02

                           Izvedenice – računovodstvo zaštite na temelju nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela: raščlamba prema vrsti rizika

                           11.3

                           F 11.03

                           Instrumenti zaštite koji nisu izvedenice: raščlamba prema računovodstvenom portfelju i vrsti zaštite

                           11.3.1

                           F 11.03.1

                           Instrumenti zaštite koji nisu izvedenice na temelju nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela: raščlamba prema računovodstvenom portfelju

                           11.4

                           F 11.04

                           Zaštićene stavke u okviru zaštite fer vrijednosti

                              Kretanje ispravaka vrijednosti za kreditne gubitke i rezervacije

                           12

                           F 12.00

                           Kretanje ispravaka vrijednosti za kreditne gubitke i umanjenje vrijednosti vlasničkih instrumenata na temelju nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela

                           12.1

                           F 12.01

                           Kretanje ispravaka vrijednosti i rezervacije za kreditne gubitke

                           12.2

                           F 12.02

                           Prijenosi između faza umanjenja vrijednosti (prikaz na bruto osnovi)

                              Primljeni kolateral i primljena jamstva

                           13.1

                           F 13.01

                           Raščlamba kolaterala i jamstava prema kreditima i predujmovima osim onih koji se drže radi trgovanja

                           13.2

                           F 13.02

                           Kolateral dobiven u posjed tijekom razdoblja (u posjedu na izvještajni datum)

                           13.3

                           F 13.03

                           Kolateral dobiven u posjed (materijalna imovina) kumulativno

                           14

                           F 14.00

                              Hijerarhija fer vrijednosti: financijski instrumenti po fer vrijednosti

                           15

                           F 15.00

                              Prestanak priznavanja i financijske obveze povezane s prenesenom financijskom imovinom

                              Raščlamba odabranih stavki računa dobiti i gubitka

                           16.1

                           F 16.01

                           Kamatni prihodi i rashodi prema instrumentu i sektoru druge ugovorne strane

                           16.2

                           F 16.02

                           Dobici ili gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak prema instrumentu

                           16.3

                           F 16.03

                           Dobici i gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koji se drže radi trgovanja, financijskoj imovini kojom se trguje i financijskim obvezama kojima se trguje prema instrumentu

                           16.4

                           F 16.04

                           Dobici i gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koji se drže radi trgovanja, financijskoj imovini kojom se trguje i financijskim obvezama kojima se trguje prema riziku

                           16.4.1

                           F 16.04.1

                           Dobici ili gubici po financijskoj imovini kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak prema instrumentu

                           16.5

                           F 16.05

                           Dobici ili gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak prema instrumentu

                           16.6

                           F 16.06

                           Dobici ili gubici od računovodstva zaštite

                           16.7

                           F 16.07

                           Umanjenje vrijednosti po nefinancijskoj imovini

                              Usklađivanje između opsega računovodstvene konsolidacije i bonitetne (CRR) konsolidacije: bilanca

                           17.1

                           F 17.01

                           Usklađivanje između opsega računovodstvene konsolidacije i bonitetne (CRR) konsolidacije: Imovina

                           17.2

                           F 17.02

                           Usklađivanje između opsega računovodstvene konsolidacije i bonitetne (CRR) konsolidacije: izvanbilančne izloženosti – obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale preuzete obveze

                           17.3

                           F 17.03

                           Usklađivanje između opsega računovodstvene konsolidacije i bonitetne (CRR) konsolidacije: Obveze

                           18

                           F 18.00

                              Prihodujuće i neprihodujuće izloženosti

                           19

                           F 19.00

                              Restrukturirane izloženosti

                              DIO 2. [TROMJESEČNO IZVJEŠĆIVANJE S PRAGOM: TROMJESEČNO IZVJEŠĆIVANJE ILI BEZ OBVEZE IZVJEŠĆIVANJA]

                              Geografska raščlamba

                           20.1

                           F 20.01

                           Geografska raščlamba imovine prema mjestu poslovanja

                           20.2

                           F 20.02

                           Geografska raščlamba obveza prema mjestu poslovanja

                           20.3

                           F 20.03

                           Geografska raščlamba glavnih stavki računa dobiti i gubitka prema mjestu poslovanja

                           20.4

                           F 20.04

                           Geografska raščlamba imovine prema boravištu druge ugovorne strane

                           20.5

                           F 20.05

                           Geografska raščlamba izvanbilančnih izloženosti prema boravištu druge ugovorne strane

                           20.6

                           F 20.06

                           Geografska raščlamba obveza prema boravištu druge ugovorne strane

                           20.7.1

                           F 20.07.1

                           Geografska raščlamba prema boravištu druge ugovorne strane za kredite i predujmove osim onih koji se drže radi trgovanja nefinancijskim društvima prema šiframa djelatnosti NACE

                           21

                           F 21.00

                              Materijalna i nematerijalna imovina: imovina koja podliježe operativnom najmu

                              Upravljanje imovinom, skrbništvo i ostale servisne funkcije

                           22.1

                           F 22.01

                           Prihodi i rashodi od naknada i provizija prema djelatnosti

                           22.2

                           F 22.02

                           Imovina uključena u pružanje usluga

                              DIO 3. [POLUGODIŠNJE]

                              Izvanbilančne djelatnosti: udjeli u nekonsolidiranim strukturiranim subjektima

                           30.1

                           F 30.01

                           Udjeli u nekonsolidiranim strukturiranim subjektima

                           30.2

                           F 30.02

                           Raščlamba udjela u nekonsolidiranim strukturiranim subjektima prema vrsti djelatnosti

                              Povezane strane

                           31.1

                           F 31.01

                           Povezane strane: dugovanja i potraživanja

                           31.2

                           F 31.02

                           Povezane strane: rashodi i prihodi od transakcija s tim stranama

                              DIO 4. [GODIŠNJE]

                              Grupna struktura

                           40.1

                           F 40.1

                           Grupna struktura: ‚subjekt po subjekt’

                           40.2

                           F 40.02

                           Grupna struktura: ‚instrument po instrument’

                              Fer vrijednost

                           41.1

                           F 41.01

                           Hijerarhija fer vrijednosti: financijski instrumenti po amortiziranom trošku

                           41.2

                           F 41.02

                           Upotreba opcije fer vrijednosti

                           42

                           F 42.00

                              Materijalna i nematerijalna imovina: knjigovodstvena vrijednost prema metodi mjerenja

                           43

                           F 43.00

                              Rezervacije

                              Planovi pod pokroviteljstvom poslodavca i pogodnosti zaposlenika

                           44.1

                           F 44.01

                           Komponente neto imovine i obveza plana pod pokroviteljstvom poslodavca

                           44.2

                           F 44.02

                           Kretanja obveza pod pokroviteljstvom poslodavca

                           44.3

                           F 44.03

                           Bilješke [povezane s rashodima za zaposlenike]

                              Raščlamba odabranih stavki računa dobiti i gubitka

                           45.1

                           F 45.01

                           Dobici ili gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak prema računovodstvenom portfelju

                           45.2

                           F 45.02

                           Dobici i gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine osim imovine koja se drži radi prodaje i ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva

                           45.3

                           F 45.03

                           Ostali prihodi i rashodi iz poslovanja

                           46

                           F 46.00

                              Izvješće o promjenama vlasničkih instrumenata

                                             Dijelovi za izvjestitelje prema nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima

                                             Institucije koje izvješćuju koje podliježu mjerodavnom računovodstvenom okviru ne trebaju dostaviti podatke iz ćelije

                     1.   Bilanca [Izvješće o financijskom položaju]

               1.1   Imovina

                                 Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

                                 MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima

                           Raščlamba u tablici

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Prilog V. dio 1.27-28.

                           010

                           010

                              Novčana sredstva, novčana potraživanja i obveze u središnjim bankama i ostali depoziti po viđenju

                              članak 4. BAD-a Imovina 1.

                              MRS 1.54 (i)

                           020

                           Novac u blagajni

                              Prilog V. dio 2.1.

                              Prilog V. dio 2.1.

                           030

                           Novčana potraživanja i obveze u središnjim bankama

                              Članak 13. stavak 2. BAD-a; Prilog V. dio 2.2.

                              Prilog V. dio 2.2.

                           040

                           Ostali depoziti po viđenju

                              Prilog V. dio 2.3.

                              Prilog V. dio 2.3.

                           5

                           050

                              Financijska imovina koja se drži radi trgovanja

                              članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 5. Računovodstvene direktive; MRS 39.9

                              MSFI 9 Dodatak A

                           060

                           Izvedenice

                              Prilog II. CRR-u

                              MSFI 9 Dodatak A

                           10

                           070

                           Vlasnički instrumenti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.4-5.

                              MRS 32.11

                           4

                           080

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.24., 26.

                              Prilog V. dio 1.31.

                           4

                           090

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.24., 27.

                              Prilog V. dio 1.32.

                           4

                           091

                              Financijska imovina kojom se trguje

                              članak 32-33. BAD-a; Prilog V. dio 1.17.

                           092

                           Izvedenice

                              Prilog II. CRR-u; Prilog V. dio 1.17., 27.

                           10

                           093

                           Vlasnički instrumenti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.4-5.

                           4

                           094

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           4

                           095

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           4

                           096

                              Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              MSFI 7.8(a)(ii); MSFI 9.4.1.4.

                           4

                           097

                           Vlasnički instrumenti

                              MRS 32.11

                           4

                           098

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           4

                           099

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           4

                           100

                              Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6. Računovodstvene direktive;

                              MSFI 7.8(a)(i); MSFI 9.4.1.5.

                           4

                           110

                           Vlasnički instrumenti

                              MRS 32.11;ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.4-5.

                           4

                           120

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                              Prilog V. dio 1.31.

                           4

                           130

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                              Prilog V. dio 1.32.

                           4

                           141

                              Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

                              MSFI 7.8(h); MSFI 9.4.1.2A

                           4

                           142

                           Vlasnički instrumenti

                              MRS 32.11

                           4

                           143

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           4

                           144

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           4

                           171

                              Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              članak 36. stavak 2. BAD-a

                           4

                           172

                           Vlasnički instrumenti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.4-5.

                           4

                           173

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           4

                           174

                           Krediti i predujmovi

                              članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 4. točka (b) Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.32.

                           4

                           175

                              Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti prema vlasničkim instrumentima

                              članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 8. Računovodstvene direktive

                           4

                           176

                           Vlasnički instrumenti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.4-5.

                           4

                           177

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           4

                           178

                           Krediti i predujmovi

                              članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 4. točka (b) Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.32.

                           4

                           181

                              Financijska imovina po amortiziranom trošku

                              MSFI 7.8(f); MSFI 9.4.1.2.

                           4

                           182

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           4

                           183

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           4

                           231

                              Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po troškovnoj metodi

                              članak 35. BAD-a; članak 6. stavak 1. točka i. i članak 8 stavak 2. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.18., 19.

                           4

                           390

                           Vlasnički instrumenti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.4-5.

                           4

                           232

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           4

                           233

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           4

                           234

                              Ostala neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje

                              članak 37. BAD-a; članak 12. stavak 7. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.20.

                           4

                           235

                           Vlasnički instrumenti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.4-5.

                           4

                           236

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                           4

                           237

                           Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                           4

                           240

                              Izvedenice – računovodstvo zaštite

                              članak 8. stavak 1. točka (a) i stavci 6. i 8. Računovodstvene direktive; MRS 39.9; Prilog V. dio 1.22.

                              MSFI 9.6.2.1.; Prilog V. dio 1.22.

                           11

                           250

                              Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika

                              članak 8. stavci 5. i 6. Računovodstvene direktive; MRS 39.89A (a)

                              MRS 39.89A (a); MSFI 9.6.5.8.

                           260

                              Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva

                              članak 4. BAD-a Imovina 7-8.; članak 2. stavak 2. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.21., dio 2.4.

                              MRS 1.54(e); Prilog V. dio 1.21., dio 2.4.

                           40

                           270

                              Materijalna imovina

                              članak 4. BAD-a Imovina 10.

                           280

                           Nekretnine, postrojenja i oprema

                              MRS 16.6; MRS 1.54(a)

                           21, 42

                           290

                           Ulaganje u nekretnine

                              MRS 40.5; MRS 1.54(b)

                           21, 42

                           300

                              Nematerijalna imovina

                              članak 4. BAD-a Imovina 9.; članak 4. stavak 1. točka 115. CRR-a

                              MRS 1.54(c); članak 4. stavak 1. točka 115. CRR-a

                           310

                           Goodwill

                              članak 4. BAD-a Imovina 9.; članak 4. stavak 1. točka 113. CRR-a

                              MSFI 3.B67(d); članak 4. stavak 1. točka 113. CRR-a

                           320

                           Ostala nematerijalna imovina

                              članak 4. BAD-a Imovina 9.

                              MRS 38.8,118

                           21, 42

                           330

                              Porezna imovina

                              MRS 1.54(n-o)

                           340

                           Tekuća porezna imovina

                              MRS 1.54(n); MRS 12.5

                           350

                           Odgođena porezna imovina

                              članak 17. stavak 1. točka (f) Računovodstvene direktive; članak 4. stavak 1. točka 106. CRR-a

                              MRS 1.54(o); MRS 12.5; članak 4. stavak 1. točka 106. CRR-a

                           360

                              Ostala imovina

                              Prilog V. dio 2.5., 6.

                              Prilog V. dio 2.5.

                           370

                              Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju

                              MRS 1.54(j); MSFI 5.38, Prilog V. dio 2.7.

                           375

                           (-) Korektivni faktori za imovinu kojom se trguje po fer vrijednosti

                              Prilog V. dio 1.29.

                           380

                              UKUPNA IMOVINA

                              članak 4. BAD-a Imovina

                              MRS 1.9(a), UP 6

                     1.2   Obveze

                                 Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

                                 MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima

                              Raščlamba u tablici

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Prilog V. dio 1.27-28.

                           010

                           010

                              Financijske obveze koje se drže radi trgovanja

                              MSFI 7.8 (e) (ii); MSFI 9.BA.6

                           8

                           020

                           Izvedenice

                              MSFI 9 Dodatak A; MSFI 9.4.2.1(a); MSFI 9.BA.7(a)

                           10

                           030

                           Kratke pozicije

                              MSFI 9.BA7(b);

                           8

                           040

                           Depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.

                           8

                           050

                           Izdani dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.37.

                           8

                           060

                           Ostale financijske obveze

                              Prilog V. dio 1.38-41.

                           8

                           061

                              Financijske obveze kojima se trguje

                              članak 8. stavak 1. točka (a) i stavci 3. i 6. Računovodstvene direktive

                           8

                           062

                           Izvedenice

                              Prilog II. CRR-u; Prilog V. dio 1.25.

                           10

                           063

                           Kratke pozicije

                           8

                           064

                           Depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.

                           8

                           065

                           Izdani dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.37.

                           8

                           066

                           Ostale financijske obveze

                              Prilog V. dio 1.38-41.

                           8

                           070

                              Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6. Računovodstvene direktive; MRS 39.9

                              MSFI 7.8 (e) (i); MSFI 9.4.2.2.

                           8

                           080

                           Depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.

                           8

                           090

                           Izdani dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.37.

                              Prilog V. dio 1.37.

                           8

                           100

                           Ostale financijske obveze

                              Prilog V. dio 1.38-41.

                              Prilog V. dio 1.38-41.

                           8

                           110

                              Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku

                              članak 8. stavci 3. i 6. Računovodstvene direktive; MRS 39.47

                              MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.

                           8

                           120

                           Depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.30.

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.

                           8

                           130

                           Izdani dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                              Prilog V. dio 1.37.

                           8

                           140

                           Ostale financijske obveze

                              Prilog V. dio 1.32-34.

                              Prilog V. dio 1.38-41.

                           8

                           141

                              Neizvedene financijske obveze kojima se ne trguje mjerene po troškovnoj metodi

                              članak 8. stavak 3. Računovodstvene direktive

                           8

                           142

                           Depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.

                           8

                           143

                           Izdani dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.37.

                           8

                           144

                           Ostale financijske obveze

                              Prilog V. dio 1.38-41.

                           8

                           150

                              Izvedenice – računovodstvo zaštite

                              članak 8. stavak 1. točka (a), stavak 6. i stavak 8. točka (a) Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.26.

                              MSFI 9.6.2.1.; Prilog V. dio 1.26.

                           11

                           160

                              Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika

                              članak 8. stavci 5. i 6. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 2.8.; MRS 39.89A(b)

                              MRS 39.89A(b), MSFI 9.6.5.8.

                           170

                              Rezervacije

                              članak 4. BAD-a Obveze 6.

                              MRS 37.10; MRS 1.54(l)

                           43

                           175

                           Rezerve za opće bankovne rizike [ako se iskazuju u obvezama]

                              članak 38.1. BAD-a; članak 4. stavak 112. CRR-a; Prilog V. dio 2.15.

                           180

                           Mirovine i ostale obveze pod pokroviteljstvom poslodavca nakon zaposlenja

                              Prilog V. dio 2.9.

                              MRS 19.63; MRS 1.78(d); Prilog V. dio 2.9.

                           43

                           190

                           Ostale dugoročne pogodnosti za zaposlenike

                              Prilog V. dio 2.10.

                              MRS 19.153; MRS 1.78(d); Prilog V. dio 2.10.

                           43

                           200

                           Restrukturiranje

                              MRS 37.71, 84(a)

                           43

                           210

                           Pravni i porezni postupci u tijeku

                              MRS 37. Dodatak C. primjeri 6. i 10.

                           43

                           220

                           Preuzete obveze i preuzeta jamstva

                              članak 4. BAD-a Obveze 6. (c), izvanbilančne stavke, članak 27. stavak 11., članak 28. stavak 8., članak 33.

                              MSFI 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; MRS 37, MSFI 4, Prilog V. dio 2.11.

                           9 12 43

                           230

                           Ostale rezervacije

                              članak 4. BAD-a Obveze 6. (c), izvanbilančne stavke

                              MRS 37.14

                           43

                           240

                              Porezne obveze

                              MRS 1.54(n-o)

                           250

                           Tekuće porezne obveze

                              MRS 1.54(n); MRS 12.5

                           260

                           Odgođene porezne obveze

                              članak 17. stavak 1. točka (f) Računovodstvene direktive; članak 4. stavak 1. točka 108. CRR-a

                              MRS 1.54(o); MRS 12.5; članak 4. stavak 1. točka 108. CRR-a

                           270

                              Temeljni kapital koji se vraća na zahtjev

                              MRS 32 IP 33; MOTFI 2; Prilog V. dio 2.12.

                           280

                              Ostale obveze

                              Prilog V. dio 2.13.

                              Prilog V. dio 2.13.

                           290

                              Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju

                              MRS 1.54 (p); MSFI 5.38, Prilog V. dio 2.14.

                           295

                              Korektivni faktori za obveze kojima se trguje po fer vrijednosti

                              Prilog V. dio 1.29.

                           300

                              UKUPNE OBVEZE

                              MRS 1.9(b);UP 6

                     1.3   Vlasnički instrumenti

                                 Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

                                 MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima

                              Raščlamba u tablici

                              Knjigovodstvena vrijednost

                           010

                           010

                              Kapital

                              članak 4. BAD-a Obveze 9.; članak 22. BAD-a

                              MRS 1.54(r), članak 22. BAD-a

                           46

                           020

                           Uplaćeni kapital

                              članak 4. BAD-a Obveze 9.

                              MRS 1.78(e)

                           030

                           Neuplaćeni kapital koji je pozvan na plaćanje

                              članak 4. BAD-a Obveze 9.; Prilog V. dio 2.17.

                              Prilog V. dio 2.14.

                           040

                              Premija na dionice

                              članak 4. BAD-a Obveze 10.; članak 4. stavak 1. točka 124. CRR-a

                              MRS 1.78(e); članak 4. stavak 1. točka 124. CRR-a

                           46

                           050

                              Izdani vlasnički instrumenti osim kapitala

                              Prilog V. dio 2.18-19.

                              Prilog V. dio 2.18-19.

                           46

                           060

                           Komponenta vlasničkih instrumenata složenih financijskih instrumenata

                              članak 8. stavak 6. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 2.18.

                              MRS 32.28-29; Prilog V. dio 2.18.

                           070

                           Ostali izdani vlasnički instrumenti

                              Prilog V. dio 2.19.

                              Prilog V. dio 2.19.

                           080

                              Ostali vlasnički instrumenti

                              Prilog V. dio 2.20.

                              MSFI 2.10.; Prilog V. dio 2.20.

                           090

                              Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit

                              članak 4. stavak 1. točka 100. CRR-a

                              članak 4. stavak 1. točka 100. CRR-a

                           46

                           095

                           Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak

                              MRS 1.82 A(a)

                           100

                              Materijalna imovina

                              MRS 16.39-41.

                           110

                              Nematerijalna imovina

                              MRS 38.85-87.

                           120

                              Aktuarski dobici ili (-) gubici od mirovinskih planova pod pokroviteljstvom poslodavca

                              MRS 1.7, UP6; MRS 19.120(c)

                           122

                              Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju

                              MSFI 5.38, UP primjer 12.

                           124

                              Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva

                              MRS 1.UP6; MRS 28.10

                           320

                              Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

                              MRS 1.7(d); MSFI 9 5.7.5, B5.7.1; Prilog V. dio 2.21.

                           330

                              Neefektivnost zaštita fer vrijednosti od rizika za vlasničke instrumente mjerene po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

                              MRS 1.7(e); MSFI 9.5.7.5;.6.5.3; MSFI 7.24C; Prilog V. dio 2.22.

                           340

                              Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [zaštićena stavka]

                              MSFI 9.5.7.5;.6.5.8(b); Prilog V. dio 2.22.

                           350

                              Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [instrument zaštite]

                              MRS 1.7(e); MSFI 9.5.7.5;.6.5.8(a);Prilog V. dio 2.57.

                           360

                              Promjene fer vrijednosti financijskih obveza mjerenih po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak koje se pripisuju promjenama u kreditnom riziku

                              MRS 1.7(f); MSFI 9 5.7.7;Prilog V. dio 2.23.

                           128

                           Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak

                              MRS 1.82A(a) (ii)

                           130

                              Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje [efektivni udjel]

                              članak 8. stavak 1. točka (a) i stavci 6. i 8. Računovodstvene direktive;

                              MSFI 9.6.5.13(a); MSFI 7.24B(b)(ii)(iii); MSFI 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Prilog V. dio 2.24.

                           140

                              Zamjena strane valute

                              članak 39. stavak 6. BAD-a

                              MRS 21.52(b); MRS 21.32, 38-49

                           150

                              Zaštita izvedenica. Rezerva na osnovi zaštite novčanih tokova [efektivni udjel]

                              članak 8. stavak 1. točka (a) i stavci 6. i 8. Računovodstvene direktive

                              MRS 1.7(e); MSFI 7.24B(b)(ii)(iii); MSFI 7.24C(b)(i);.24E; MSFI 9.6.5.11(b); Prilog V. dio 2.25.

                           155

                              Promjene fer vrijednosti dužničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

                              MRS 1.7(da); MSFI 9.4.1.2A; 5.7.10; Prilog V. dio 2.26.

                           165

                              Instrumenti zaštite od rizika [elementi koji nisu određeni]

                              MRS 1.7(g)(h); MSFI 9.6.5.15,.6.5.16; MSFI 7.24 E (b)(c); Prilog V. dio 2.60.

                           170

                              Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju

                              MSFI 5.38, UP primjer 12.

                           180

                              Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva

                              MRS 1.UP6; MRS 28.10

                           190

                              Zadržana dobit

                              članak 4. BAD-a Obveze 13.; članak 4. stavak 1. točka 123. CRR-a

                              članak 4. stavak 1. točka 123. CRR-a

                           200

                              Revalorizacijske rezerve

                              članak 4. BAD-a Obveze 12.

                              MSFI 1.30, D5-D8; Prilog V. dio 2.28.

                           201

                           Materijalna imovina

                              članak 7. stavak 1. Računovodstvene direktive

                           202

                           Vlasnički instrumenti

                              članak 7. stavak 1. Računovodstvene direktive

                           203

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              članak 7. stavak 1. Računovodstvene direktive

                           204

                           Ostalo

                              članak 7. stavak 1. Računovodstvene direktive

                           205

                              Rezerve fer vrijednosti

                              članak 8. stavak 1. točka (a) Računovodstvene direktive

                           206

                           Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje

                              članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 8. točka (b) Računovodstvene direktive

                           207

                           Zaštita izvedenica. Zaštite novčanih tokova

                              članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 8. točka (a) Računovodstvene direktive; članak 30. točka (a) CRR-a

                           208

                           Zaštita izvedenica. Ostale zaštite

                              članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 8. točka (a) Računovodstvene direktive

                           209

                           Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti prema vlasničkim instrumentima

                              članak 8. stavak 1. točka (a) i stavci 8. i 2. Računovodstvene direktive

                           210

                              Ostale rezerve

                              članak 4. BAD-a Obveze 11-13.

                              MRS 1.54; MRS 1.78(e)

                           215

                           Rezerve za opće bankovne rizike [ako se iskazuju u vlasničkom kapitalu]

                              članak 38.1. BAD-a; članak 4. stavak 112. CRR-a; Prilog V. dio 2.15.

                           220

                           Rezerve ili akumulirani gubici od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva obračunatih metodom udjela

                              članak 9. stavak 7. točka (a) Računovodstvene direktive; članak 27.; Prilog V. dio 2.29.

                              MRS 28.11; Prilog V. dio 2.29.

                           230

                           Ostalo

                              Prilog V. dio 2.29.

                              Prilog V. dio 2.29.

                           235

                              Prve konsolidacijske razlike

                              članak 24. stavak 3. točka (c) Računovodstvene direktive

                           240

                           (-) Trezorske dionice

                              Aktiva D III. 2. u Prilogu III. Računovodstvenoj direktivi; članak 4. BAD-a Imovina 12.; Prilog V. dio 2.30.

                              MRS 1.79(a)(vi); MRS 32.33-34, UP 14, UP 36; Prilog V. dio 2.30.

                           46

                           250

                              Dobit ili gubitak koji pripadaju vlasnicima matičnog društva

                              članak 4. BAD-a Obveze 14.

                              MRS 1.81 B (b)(ii)

                           2

                           260

                           (-) Dividende tijekom poslovne godine

                              članak 26. stavak 2.b CRR-a

                              MRS 32.35

                           270

                              Manjinski udjeli [nekontrolirajući udjeli]

                              članak 24. stavak 4. Računovodstvene direktive

                              MRS 1.54(q)

                           280

                           Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit

                              članak 4. stavak 1. točka 100. CRR-a

                              članak 4. stavak 1. točka 100. CRR-a

                           46

                           290

                           Ostale stavke

                           46

                           300

                              UKUPNI VLASNIČKI INSTRUMENTI

                              MRS 1.9(c), UP 6

                           46

                           310

                              UKUPNI VLASNIČKI INSTRUMENTI I UKUPNE OBVEZE

                              članak 4. BAD-a Obveze

                              MRS 1. UP6

                     2.   Račun dobiti i gubitka

                                 Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

                                 MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima

                           Raščlamba u tablici

                              Tekuće razdoblje

                           010

                           010

                              Kamatni prihodi

                              članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 1.; Prilog V. dio 2.31.

                              MRS 1.97; Prilog V. dio 2.31.

                           16

                           020

                           Financijska imovina koja se drži radi trgovanja

                              MSFI 7.20(a)(i), B5(e); Prilog V. dio 2.33., 34.

                           025

                           Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              MSFI 7.20(a)(i), B5(e); MSFI 9.5.7.1

                           030

                           Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              MSFI 7.20(a)(i), B5(e)

                           041

                           Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

                              MSFI 7.20(b); MSFI 9.5.7.10-11; MSFI 9.4.1.2A

                           051

                           Financijska imovina po amortiziranom trošku

                              MSFI 7.20(b); MSFI 9.4.1.2; MSFI 9.5.7.2.

                           070

                           Izvedenice – računovodstvo zaštite, kamatni rizik

                              MSFI 9. Dodatak A; .B6.6.16; Prilog V. dio 2.35.

                           080

                           Ostala imovina

                              Prilog V. dio 2.36.

                           085

                           Kamatni prihodi po obvezama

                              Prilog V. dio 2.37.

                              MSFI 9.5.7.1, Prilog V. dio 2.37.

                           090

                              (Kamatni rashodi)

                              članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 2.; Prilog V. dio 2.31.

                              MRS 1.97; Prilog V. dio 2.31.

                           16

                           100

                           (Financijske obveze koje se drže radi trgovanja)

                              MSFI 7.20(a)(i), B5(e); Prilog V. dio 2.33., 34.

                           110

                           (Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak)

                              MSFI 7.20(a)(i), B5(e)

                           120

                           (Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku)

                              MSFI 7.20(b); MSFI 9.5.7.2.

                           130

                           (Izvedenice – računovodstvo zaštite, kamatni rizik)

                              MRS 39.9; Prilog V. dio 2.35.

                           140

                           (Ostale obveze)

                              Prilog V. dio 2.38.

                           145

                           (Kamatni rashodi po imovini)

                              Prilog V. dio 2.39.

                              MSFI 9.5.7.1, Prilog V. dio 2.39

                           150

                              (Rashodi od temeljnog kapitala koji se vraća na zahtjev)

                              MOTFI 2.11

                           160

                              Prihodi od dividende

                              članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 3.; Prilog V. dio 2.40.

                              Prilog V. dio 2.40.

                           31

                           170

                           Financijska imovina koja se drži radi trgovanja

                              MSFI 7.20(a)(i), B5(e); Prilog V. dio 2.40.

                           175

                           Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              MSFI 7.20(a)(i), B5(e), MSFI 9.5.7.1A; Prilog V. dio 2.40.

                           191

                           Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

                              MSFI 7.20(a)(ii); MSFI 9.4.1.2A; MSFI 9.5.7.1A; Prilog V. dio 2.41.

                           192

                           Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva obračunana metodom koja nije metoda udjela

                              Prilog V. dio 2.42

                              Prilog V. dio 2.42

                           200

                              Prihodi od naknada i provizija

                              članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 4.

                              MSFI 7.20(c)

                           22

                           210

                              (Rashodi od naknada i provizija)

                              članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 5.

                              MSFI 7.20(c)

                           22

                           220

                              Dobici ili (-)gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto

                              članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 6.

                              Prilog V. dio 2.45.

                           16

                           231

                           Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

                              MSFI 9.4.12A; MSFI 9.5.7.10-11

                           241

                           Financijska imovina po amortiziranom trošku

                              MSFI 7.20(a)(v);MSFI 9.4.1.2; MSFI 9.5.7.2.

                           260

                           Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku

                              MSFI 7.20(a)(v); MSFI 9.5.7.2.

                           270

                           Ostalo

                           280

                              Dobici ili (-) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koje se drže radi trgovanja, neto

                              članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 6.

                              MSFI 7.20(a)(i); MSFI 9.5.7.1.; Prilog V. dio 2.43., 46.

                           16

                           285

                              Dobici ili (-) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama kojima se trguje, neto

                              članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 6.

                           16

                           287

                              Dobici ili gubici po financijskoj imovini kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto

                              MSFI 7.20(a)(i); MSFI 9.5.7.1.; Prilog V. dio 2.46.

                           290

                              Dobici ili (-) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto

                              MSFI 7.20(a)(i); MSFI 9.5.7.1.; Prilog V. dio 2.44.

                           16, 45

                           295

                              Dobici ili (-) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama kojima se ne trguje, neto

                              članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 6.

                           16

                           300

                              Dobici ili (-) gubici od računovodstva zaštite, neto

                              članak 8. stavak 1. točka (a) i stavci 6. i 8. Računovodstvene direktive

                              Prilog V. dio 2.47.

                           16

                           310

                              Tečajne razlike [dobit ili (-) gubitak], neto

                              članak 39. BAD-a

                              MRS 21.28, 52 (a)

                           320

                              Dobici ili (-) gubici po prestanku priznavanja ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva, neto

                              članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 13-14.; Prilog V. dio 2.56.

                           330

                              Dobici ili (-) gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine, neto

                              Prilog V. dio 2.48.

                              MRS 1.34; Prilog V. dio 2.48.

                           45

                           340

                              Ostali prihodi iz poslovanja

                              članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 7.; Prilog V. dio 2.314-316.

                              Prilog V. dio 2.314-316.

                           45

                           350

                              (Ostali rashodi iz poslovanja)

                              članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 10.; Prilog V. dio 2.314-316.

                              Prilog V. dio 2.314-316.

                           45

                           355

                              UKUPNI PRIHODI IZ POSLOVANJA, NETO

                           360

                              (Administrativni rashodi)

                              članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 8.;

                           370

                           (Rashodi za zaposlenike)

                              članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 8.a

                              MRS 19.7; MRS 1.102, UP 6

                           44

                           380

                           (Ostali administrativni rashodi)

                              članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 8.b;

                           390

                              (Amortizacija)

                              MRS 1.102, 104

                           400

                           (Nekretnine, postrojenja i oprema)

                              članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 9.

                              MRS 1.104; MRS 16.73(e)(vii)

                           410

                           (Ulaganja u nekretnine)

                              članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 9.

                              MRS 1.104; MRS 40.79(d)(iv)

                           415

                           (Goodwill)

                              članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 9.

                           420

                           (Ostala nematerijalna imovina)

                              članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 9.

                              MRS 1.104; MRS 38.118(e)(vi)

                           425

                              Dobici ili (–) gubici zbog izmjena, neto

                              MSFI 9.5.4.3, MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio 2.49.

                           426

                           Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

                              MSFI 7.35J

                           427

                           Financijska imovina po amortiziranom trošku

                              MSFI 7.35J

                           430

                              (Rezervacije ili (–) ukidanje rezervacija)

                              MRS 37.59, 84; MRS 1.98(b)(f)(g)

                           9 12 43

                           440

                           (Preuzete obveze i preuzeta jamstva)

                              članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 11-12.

                              MSFI 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; MRS 37, MSFI 4, Prilog V. dio 2.50.

                           450

                           (Ostale rezervacije)

                           455

                              (Povećanja ili (–) smanjenja rezervi za opće bankovne rizike, neto)

                              članak 38.2 BAD-a

                           460

                              (Umanjenje vrijednosti ili (–) ukidanje umanjenja vrijednosti po financijskoj imovini koja nije mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak)

                              članak 35. do 37. BAD-a, Prilog V. dio 2.52., 53.

                              MSFI 7.20(a)(viii); MSFI 9.5.4.4; Prilog V. dio 2.51., 53.

                           12

                           481

                           (Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit)

                              MSFI 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

                           12

                           491

                           (Financijska imovina po amortiziranom trošku)

                              MSFI 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

                           12

                           510

                              (Umanjenje vrijednosti ili (–) ukidanje umanjenja vrijednosti ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva)

                              članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 13-14.

                              MRS 28.40-43

                           16

                           520

                              (Umanjenje vrijednosti ili (–) ukidanje umanjenja vrijednosti po nefinancijskoj imovini)

                              MRS 36.126(a)(b)

                           16

                           530

                           (Nekretnine, postrojenja i oprema)

                              članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 9.

                              MRS 16.73(e)(v-vi)

                           540

                           (Ulaganja u nekretnine)

                              članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 9.

                              MRS 40.79(d)(v)

                           550

                           (Goodwill)

                              članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 9.

                              MSFI 3. Dodatak B67(d)(v); MRS 36.124

                           560

                           (Ostala nematerijalna imovina)

                              članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 9.

                              MRS 38.118 (e)(iv)(v)

                           570

                           (Ostalo)

                              MRS 36.126 (a)(b)

                           580

                              Negativni goodwill priznat u dobiti ili gubitku

                              članak 24. stavak 3. točka (f) Računovodstvene direktive

                              MSFI 3. Dodatak B64(n)(i)

                           590

                              Udio dobiti ili (–) gubitka od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva obračunatih metodom udjela

                              članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 13-14.

                              Prilog V. dio 2.54.

                           600

                              Dobit ili (–) gubitak od dugotrajne imovine i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju koje nisu kvalificirane kao poslovanje koje se neće nastaviti

                              MSFI 5.37; Prilog V. dio 2.55.

                           610

                              DOBIT ILI (–) GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI

                              MRS 1.102, UP 6; MSFI 5.33 A

                           620

                              (Porezni rashodi ili (–) prihodi povezani s dobiti ili gubitkom iz poslovanja koje će se nastaviti)

                              članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 15.

                              MRS 1.82(d); MRS 12.77

                           630

                              DOBIT ILI (–) GUBITAK NAKON OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI

                              članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 16.

                              MRS 1, UP 6

                           632

                              Izvanredna dobit ili (–) gubitak nakon oporezivanja

                              članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 21.

                           633

                           Izvanredna dobit ili gubitak prije oporezivanja

                              članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 19.

                           634

                           (Porezni rashodi ili (–) prihodi povezani s izvanrednom dobiti ili gubitkom)

                              članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 20.

                           640

                              Dobit ili (–) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti

                              MRS 1.82(ea); MSFI 5.33(a), 5.33 A; Prilog V. dio 2.56.

                           650

                           Dobit ili (–) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti

                              MSFI 5.33(b)(i)

                           660

                           (Porezni rashodi ili (–) prihodi povezani s poslovanjem koje se neće nastaviti)

                              MSFI 5.33 (b)(ii),(iv)

                           670

                              DOBIT ILI (–) GUBITAK TEKUĆE GODINE

                              članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 23.

                              MRS 1.81 A(a)

                           680

                           Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjeli]

                              MRS 1.81B (b)(i)

                           690

                           Pripada vlasnicima matičnog društva

                              MRS 1.81 B (b)(ii)

                     3.   Izvješće o sveobuhvatnoj dobiti

                                 MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima

                              Tekuće razdoblje

                           010

                           010

                              Dobit ili (–) gubitak tekuće godine

                              MRS 1.7, UP6

                           020

                              Ostala sveobuhvatna dobit

                              MRS 1.7, UP6

                           030

                              Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak

                              MRS 1.82A(a)(i)

                           040

                           Materijalna imovina

                              MRS 1.7, UP6; MRS 16.39-40

                           050

                           Nematerijalna imovina

                              MRS 1.7; MRS 38.85-86

                           060

                           Aktuarski dobici ili (–) gubici od mirovinskih planova pod pokroviteljstvom poslodavca

                              MRS 1.7, UP6; MRS 19.120(c)

                           070

                           Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju

                              MSFI 5.38

                           080

                           Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od subjekata koji se obračunava metodom udjela

                              MRS 1.UP6; MRS 28.10

                           081

                           Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

                              MRS 1.7(d)

                           083

                           Dobici ili (–) gubici od računovodstva zaštite vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, neto

                              MSFI 9.5.7.5;.6.5.3; MSFI 7.24C; Prilog V. dio 2.57.

                           084

                              Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [zaštićena stavka]

                              MSFI 9.5.7.5;.6.5.8(b); Prilog V. dio 2.57.

                           085

                              Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [instrument zaštite]

                              MSFI 9.5.7.5;.6.5.8(a); Prilog V. dio 2.57.

                           086

                           Promjene fer vrijednosti financijskih obveza mjerenih po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak koje se pripisuju promjenama u kreditnom riziku

                              MRS 1.7(f);

                           090

                           Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane

                              MRS 1.91(b); Prilog V. dio 2.66.

                           100

                              Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak

                              MRS 1.82A(a)(ii)

                           110

                           Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje [efektivni udjel]

                              MSFI 9.6.5.13(a); MSFI 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Prilog V. dio 2.58.

                           120

                              Dobici ili gubici (–) u kapitalu zbog vrednovanja

                              MRS 1.UP6; MSFI 9.6.5.13(a); MSFI 7.24C(b)(i);.24E(a); Prilog V. dio 2.58.

                           130

                              Preneseno u dobit ili gubitak

                              MRS 1.7, 92-95; MRS 21.48-49; MSFI 9.6.5.14; Prilog V. dio 2.59.

                           140

                              Ostale reklasifikacije

                              Prilog V. dio 2.65.

                           150

                           Zamjena strane valute

                              MRS 1.7, UP6; MRS 21.52(b)

                           160

                              Dobici ili gubici (–) u kapitalu zbog konverzije

                              MRS 21.32, 38-47

                           170

                              Preneseno u dobit ili gubitak

                              MRS 1.7, 92-95; MRS 21.48-49

                           180

                              Ostale reklasifikacije

                              Prilog V. dio 2.65.

                           190

                           Zaštite novčanih tokova [efektivni udjel]

                              MRS 1.7, UP6; MRS 39.95(a)-96 MSFI 9.6.5.11(b); MSFI 7.24C(b)(i);.24E(a);

                           200

                              Dobici ili gubici (–) u kapitalu zbog vrednovanja

                              IAS 1.7(e), UP6; MSFI 9.6.5.11(a)(b)(d); MSFI 7.24C(b)(i), .24E(a)

                           210

                              Preneseno u dobit ili gubitak

                              MRS 1.7, 92-95, UP6; MSFI 9.6.5.11(d)(ii)(iii); MSFI 7.24C(b)(iv),.24E(a) Prilog V. dio 2.59

                           220

                              Preneseno u početnu knjigovodstvenu vrijednost zaštićenih stavki

                              MRS 1.UP6; MSFI 9.6.5.11(d)(i)

                           230

                              Ostale reklasifikacije

                              Prilog V. dio 2.65.

                           231

                           Instrumenti zaštite od rizika [elementi koji nisu određeni]

                              MRS 1.7(g)(h); MSFI 9.6.5.15,.6.5.16; MSFI 7.24E (b)(c); Prilog V. dio 2.60.

                           232

                              Dobici ili gubici (–) u kapitalu zbog vrednovanja

                              MRS 1.7(g)(h); MSFI 9.6.5.15,.6.5.16; MSFI 7.24E (b)(c)

                           233

                              Preneseno u dobit ili gubitak

                              MRS 1.7(g)(h); MSFI 9.6.5.15,.6.5.16; MSFI 7.24E(b)(c); Prilog V. dio 2.61.

                           234

                              Ostale reklasifikacije

                              Prilog V. dio 2.65.

                           241

                           Dužnički instrumenti po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

                              MRS 1.7(da), UP 6; MRS 1.UP6; MSFI 9.5.6.4; Prilog V. dio 2.62-63.

                           251

                              Dobici ili gubici (–) u kapitalu zbog vrednovanja

                              MSFI 7.20(a)(ii); MRS 1.UP6; MSFI 9.5.6.4.

                           261

                              Preneseno u dobit ili gubitak

                              MRS 1.7, MRS 1.92-95, MRS 1.UP6; MSFI 9.5.6.7; Prilog V. dio 2.64.

                           270

                              Ostale reklasifikacije

                              MSFI 5.UP primjer 12.; MSFI 9.5.6.5; Prilog V. dio 2.64-65.

                           280

                           Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju

                              MSFI 5.38

                           290

                              Dobici ili gubici (–) u kapitalu zbog vrednovanja

                              MSFI 5.38

                           300

                              Preneseno u dobit ili gubitak

                              MRS 1.7, 92-95; MSFI 5.38

                           310

                              Ostale reklasifikacije

                              MSFI 5.UP primjer 12.

                           320

                           Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva

                              MRS 1.UP6; MRS 28.10

                           330

                           Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili (–) gubitak

                              MRS 1.91(b), UP6; Prilog V. dio 2.66.

                           340

                              Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine

                              MRS 1.7, 81A(a), UP6

                           350

                           Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjel]

                              MRS 1.83(b)(i), UP6

                           360

                           Pripada vlasnicima matičnog društva

                              MRS 1.83(b)(ii), UP6

                     4.   Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane

               4.1   Financijska imovina koja se drži radi trgovanja

                                 Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

                                 MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Prilog V. dio 1.27.

                           010

                           005

                              Izvedenice

                           010

                              Vlasnički instrumenti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.4-5.

                              MRS 32.11, Prilog V. dio 1.44.(b)

                           030

                           od čega: kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           040

                           od čega: ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           050

                           od čega: nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           060

                              Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                              Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

                           070

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           080

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           090

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           100

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           110

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           120

                              Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                              Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

                           130

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           140

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           150

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           160

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           170

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           180

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           190

                              FINANCIJSKA IMOVINA KOJA SE DRŽI RADI TRGOVANJA

                              Prilog V. dio 1.15.(a)

                              MSFI 9 Dodatak A

                     4.2.1   Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                                 Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

                                 MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika po neprihodujućim izloženostima

                              Prilog V. dio 1.27.

                              Prilog V. dio 2.69.

                           010

                           020

                           010

                              Vlasnički instrumenti

                              MRS 32.11, Prilog V. dio 1.44.(b)

                           020

                           od čega: kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           030

                           od čega: ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           040

                           od čega: nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           050

                              Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

                           060

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           070

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           080

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           090

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           100

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           110

                              Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

                           120

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           130

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           140

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           150

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           160

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           170

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           180

                              FINANCIJSKA IMOVINA KOJOM SE NE TRGUJE KOJA SE OBVEZNO MJERI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK

                              MSFI 7.8(a)(ii); MSFI 9.4.1.4.

                     4.2.2   Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                                 Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

                                 MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika po neprihodujućim izloženostima

                              Prilog V. dio 1.27.

                              Prilog V. dio 2.69.

                           010

                           020

                           010

                              Vlasnički instrumenti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.4-5.

                              MRS 32.11

                           020

                           od čega: po trošku

                                 MRS 39.46(c)

                           030

                           od čega: kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                              Prilog V. dio 1.38.(c)

                           040

                           od čega: ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                              Prilog V. dio 1.38.(d)

                           050

                           od čega: nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                              Prilog V. dio 1.38.(e)

                           060

                              Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

                              Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

                           070

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           080

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           090

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           100

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           110

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           120

                              Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

                              Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

                           130

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           140

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           150

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           160

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           170

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           180

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           190

                              FINANCIJSKA IMOVINA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK

                              članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6. Računovodstvene direktive

                              MSFI 7.8(a)(i); MSFI 9.4.1.5.

                     4.3.1   Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

                                 Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

                                 MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Bruto knjigovodstvena vrijednost
                              Prilog V. dio 1.34.(b)

                              Akumulirano umanjenje vrijednosti
                              Prilog V. dio 2.70.(b), 71.

                              Akumulirani djelomični otpisi

                              Akumulirani potpuni otpisi

                              Imovina sa značajnim povećanjem kreditnog rizika nakon početnog priznavanja, ali za koju nije umanjena vrijednost za kreditne gubitke (faza 2)

                              Imovina kojoj je vrijednost umanjena za kreditne gubitke (faza 3)

                              Imovina bez značajnog povećanja kreditnog rizika nakon početnog priznavanja (faza 1)

                              Imovina sa značajnim povećanjem kreditnog rizika nakon početnog priznavanja, ali za koju nije umanjena vrijednost za kreditne gubitke (faza 2)

                              Imovina kojoj je vrijednost umanjena za kreditne gubitke (faza 3)

                              Imovina bez značajnog povećanja kreditnog rizika nakon početnog priznavanja (faza 1)

                              od čega: instrumenti s niskim kreditnim rizikom

                              Prilog V. dio 1.27.

                              MSFI 9.5.5.5; MSFI 7.35M(a)

                              MSFI 9.B5.5.22-24; Prilog V. dio 2.75.

                              MSFI 9.5.5.3, MSFI 7.35M(b)(i)

                              MSFI 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

                              MSFI 9.5.5.5; MSFI 7.35H(a), MSFI 7.16A

                              MSFI 9.5.5.3; MSFI 9.5.5.15; MSFI 7.35H(b)(i), MSFI 7.16A

                              MSFI 9.5.5.1; MSFI 9.5.5.15; MSFI 7.35H(b)(ii), MSFI 7.16A

                              MSFI 9.5.4.4 i B5.4.9; Prilog V. dio 2.72-74.

                              MSFI 9.5.4.4 i B5.4.9; Prilog V. dio 2.72-74.

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Vlasnički instrumenti

                              MRS 32.11; Prilog V. dio 1.44.(b)

                           020

                           od čega: kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           030

                           od čega: ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           040

                           od čega: nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           050

                              Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

                           060

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           070

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           080

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           090

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           100

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           110

                              Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

                           120

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           130

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           140

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           150

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           160

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           170

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           180

                              FINANCIJSKA IMOVINA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT

                              MSFI 7.8(h); MSFI 9.4.1.2A

                           190

                           od čega: kupljena financijska imovina kojoj je umanjena vrijednost za kreditne gubitke

                              MSFI 9.5.5.13; MSFI 7.35M(c); Prilog V. dio 2.77.

                     4.4.1   Financijska imovina po amortiziranom trošku

                                 Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

                                 MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Bruto knjigovodstvena vrijednost
                              Prilog V. dio 1.34.(b)

                              Akumulirano umanjenje vrijednosti
                              Prilog V. dio 2.70(a), 71

                              Akumulirani djelomični otpisi

                              Akumulirani potpuni otpisi

                              Imovina sa značajnim povećanjem kreditnog rizika nakon početnog priznavanja, ali za koju nije umanjena vrijednost za kreditne gubitke (faza 2)

                              Imovina kojoj je vrijednost umanjena za kreditne gubitke (faza 3)

                              Imovina bez značajnog povećanja kreditnog rizika nakon početnog priznavanja (faza 1)

                              Imovina sa značajnim povećanjem kreditnog rizika nakon početnog priznavanja, ali za koju nije umanjena vrijednost za kreditne gubitke (faza 2)

                              Imovina kojoj je vrijednost umanjena za kreditne gubitke (faza 3)

                              Imovina bez značajnog povećanja kreditnog rizika nakon početnog priznavanja (faza 1)

                              od čega: instrumenti s niskim kreditnim rizikom

                              Prilog V. dio 1.27.

                              MSFI 9.5.5.5; MSFI 7.35M(a)

                              MSFI 9.B5.5.22-24; Prilog V. dio 2.75.

                              MSFI 9.5.5.3, MSFI 7.35M(b)(i)

                              MSFI 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

                              MSFI 9.5.5.5; MSFI 7.35H(a)

                              MSFI 9.5.5.3; MSFI 9.5.5.15; MSFI 7.35H(b)(i)

                              MSFI 5.5.1; MSFI 9.5.5.15; MSFI 7.35H(b)(ii)

                              MSFI 9.5.4.4 i B5.4.9; Prilog V. dio 2.72-74.

                              MSFI 9.5.4.4 i B5.4.9; Prilog V. dio 2.72-74.

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

                           020

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           030

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           040

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           050

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           060

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           070

                              Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

                           080

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           090

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           100

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           110

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           120

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           130

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           140

                              FINANCIJSKA IMOVINA PO AMORTIZIRANOM TROŠKU

                              MSFI 7.8(f); MSFI 9.4.1.2.

                           150

                           od čega: kupljena financijska imovina kojoj je umanjena vrijednost za kreditne gubitke

                              MSFI 9.5.13 i MSFI 7.35M(f); Prilog V. dio 2.77.

                     4.5   Podređena financijska imovina

                                 Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

                                 MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Prilog V. dio 1.27-28.

                           010

                           010

                              Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32.

                              Prilog V. dio 1.32.

                           020

                              Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                              Prilog V. dio 1.31.

                           030

                              PODREĐENA [ZA IZDAVATELJA] FINANCIJSKA IMOVINA

                              članak 8. stavak 1. točka (a) Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 2.78., 100.

                              Prilog V. dio 2.78., 100.

                     4.6   Financijska imovina kojom se trguje

                                 Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Prilog V. dio 1.27-28.

                           010

                           005

                              Izvedenice

                              Prilog II. CRR-u; Prilog V. dio 1.17., dio 2.68.

                           010

                              Vlasnički instrumenti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.4-5.; Prilog V. dio 1.44.(b)

                           020

                           od čega: izvan kotacije

                           030

                           od čega: kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           040

                           od čega: ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           050

                           od čega: nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           060

                              Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

                           070

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           080

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           090

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           100

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           110

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           120

                              Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

                           130

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           140

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           150

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           160

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           170

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           180

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           190

                              FINANCIJSKA IMOVINA KOJOM SE TRGUJE

                              članak 32-33. BAD-a; Prilog V. dio 1.17.

                     4.7   Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                                 Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika po neprihodujućim izloženostima

                              Prilog V. dio 1.27-28.

                              Prilog V. dio 2.69.

                           010

                           021

                           010

                              Vlasnički instrumenti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.4-5.; Prilog V. dio 1.44.(b)

                           020

                           od čega: izvan kotacije

                           030

                           od čega: kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           040

                           od čega: ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           050

                           od čega: nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           060

                              Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

                           070

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           080

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           090

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           100

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           110

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           120

                              Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

                           130

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           140

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           150

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           160

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           170

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           180

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           190

                              NEIZVEDENA FINANCIJSKA IMOVINA KOJOM SE NE TRGUJE MJERENA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK

                              članak 36. stavak 2. BAD-a

                     4.8   Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti prema vlasničkim instrumentima

                                 Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

                              Financijska imovina koja ne podliježe umanjenju vrijednosti
                              Prilog V. dio 1.34.(d), dio 2.79.

                              Financijska imovina koja podliježe umanjenju vrijednosti
                              Prilog V. dio 2.79.

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika po neprihodujućim izloženostima

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Bruto knjigovodstvena vrijednost
                              Prilog V. dio 1.34.(d)

                              Specifični ispravci vrijednosti za kreditni rizik

                              Opći ispravci vrijednosti za kreditni rizik koji utječu na knjigovodstvenu vrijednost

                              Opći ispravci vrijednosti za bankovni rizik koji utječu na knjigovodstvenu vrijednost

                              Akumulirani djelomični otpisi

                              Akumulirani potpuni otpisi

                              Imovina kojoj nije umanjena vrijednost

                              Imovina kojoj je umanjena vrijednost

                              Prilog V. dio 1.27-28.

                              Prilog V. dio 2.69.

                              Prilog V. dio 1.27-28.

                              članak 4. stavak 95. CRR-a

                              članak 4. stavak 95. CRR-a ; Prilog V. dio 2.70.(c), 71.

                              članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog V. dio 2.70.(c),71.

                              članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog V. dio 2.70.(c), 71., 82.

                              članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog V. dio 2.72-74.

                              članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog V. dio 2.72-74.

                           010

                           030

                           035

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           010

                              Vlasnički instrumenti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.4-5.; Prilog V. dio 1.44.(b)

                           020

                           od čega: izvan kotacije

                           030

                           od čega: kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           040

                           od čega: ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           050

                           od čega: nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           060

                              Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

                           070

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           080

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           090

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           100

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           110

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           120

                              Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

                           130

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           140

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           150

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           160

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           170

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           180

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           190

                              NEIZVEDENA FINANCIJSKA IMOVINA KOJOM SE NE TRGUJE MJERENA PO FER VRIJEDNOSTI PREMA VLASNIČKIM INSTRUMENTIMA

                              članak 8. stavak 1. točka (a) i stavci 8. i 2. Računovodstvene direktive;

                     4.9   Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po troškovnoj metodi

                                 Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

                              Bruto knjigovodstvena vrijednost
                              Prilog V. dio 1.34.(c),34.(e)

                              Specifični ispravci vrijednosti za kreditni rizik

                              Opći ispravci vrijednosti za kreditni rizik koji utječu na knjigovodstvenu vrijednost

                              Opći ispravci vrijednosti za bankovni rizik koji utječu na knjigovodstvenu vrijednost

                              Akumulirana negativna usklađivanja vrijednosti za imovinu na temelju LOCOM-a – potaknuto tržišnim rizikom

                              Akumulirana negativna usklađivanja vrijednosti za imovinu na temelju LOCOM-a – potaknuto kreditnim rizikom

                              Akumulirani djelomični otpisi

                              Akumulirani potpuni otpisi

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              od čega: imovina na temelju LOCOM-a

                              Imovina kojoj nije umanjena vrijednost

                              od čega: imovina na temelju LOCOM-a

                              Imovina kojoj je umanjena vrijednost

                              od čega: imovina na temelju LOCOM-a

                              Prilog V. dio 2.80.

                              Prilog V. dio 1.19.

                              članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog V. dio 2.80.

                              Prilog V. dio 1.19.

                              članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog V. dio 2.70.(c), 71.

                              članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog V. dio 2.70.(c), 71.

                              članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog V. dio 2.70.(c), 71., 82.

                              Prilog V. dio 1.27-28.

                              Prilog V. dio 1.19.

                              Prilog V. dio 2.80.

                              Prilog V. dio 2.80.

                              članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog V. dio 2.72-74.

                              članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog V. dio 2.72-74.

                           010

                           015

                           020

                           025

                           030

                           041

                           045

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           005

                              Vlasnički instrumenti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.4-5.; Prilog V. dio 1.44.(b)

                           006

                           od čega: izvan kotacije

                           007

                           od čega: kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           008

                           od čega: ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           009

                           od čega: nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           010

                              Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

                           020

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           030

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           040

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           050

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           060

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           070

                              Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

                           080

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           090

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           100

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           110

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           120

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           130

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           140

                              FINANCIJSKA IMOVINA KOJOM SE NE TRGUJE MJERENA PO TROŠKOVNOJ METODI

                              članak 37.1. BAD-a; članak 42.a stavak 4. točka (b) Prilog V. dio 1.19.

                     4.10   Ostala neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje

                                 Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

                              Bruto knjigovodstvena vrijednost
                              Prilog V. dio 1.34.(e),34.(f)

                              Specifični ispravci vrijednosti za kreditni rizik

                              Opći ispravci vrijednosti za kreditni rizik koji utječu na knjigovodstvenu vrijednost

                              Opći ispravci vrijednosti za bankovni rizik koji utječu na knjigovodstvenu vrijednost

                              Akumulirana negativna usklađivanja vrijednosti za imovinu na temelju LOCOM-a – potaknuto tržišnim rizikom

                              Akumulirana negativna usklađivanja vrijednosti za imovinu na temelju LOCOM-a – potaknuto kreditnim rizikom

                              Akumulirani djelomični otpisi

                              Akumulirani potpuni otpisi

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              od čega: imovina na temelju LOCOM-a

                              Imovina kojoj nije umanjena vrijednost

                              od čega: imovina na temelju LOCOM-a

                              Imovina kojoj je umanjena vrijednost

                              od čega: imovina na temelju LOCOM-a

                              Prilog V. dio 2.81.

                              Prilog V. dio 1.20.

                              Prilog V. dio 2.81.

                              članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog V. dio 1.20.

                              članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog V. dio 2.70.(c), 71.

                              članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog V. dio 2.70.(c), 71.

                              članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog V. dio 2.70.(c), 71., 82.

                              Prilog V. dio 1.27-28.

                              Prilog V. dio 1.20.

                              Prilog V. dio 2.81.

                              Prilog V. dio 2.81.

                              članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog V. dio 2.72-74.

                              članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog V. dio 2.72-74.

                           015

                           016

                           020

                           025

                           030

                           040

                           050

                           010

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           010

                              Vlasnički instrumenti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.4-5.; Prilog V. dio 1.44.(b)

                           020

                           od čega: izvan kotacije

                           030

                           od čega: kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           040

                           od čega: ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           050

                           od čega: nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           060

                              Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

                           070

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           080

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           090

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           100

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           110

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           120

                              Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

                           130

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           140

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           150

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           160

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           170

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           180

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           190

                              OSTALA NEIZVEDENA IMOVINA KOJOM SE NE TRGUJE

                              članak 8. stavak 1. točka (a) i stavci 8. i 2. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.20.

                     5.   Raščlamba kredita i predujmova kojima se ne trguje prema proizvodu

               5.1   Krediti i predujmovi osim onih koji se drže za trgovanje ili kojima se trguje prema proizvodu

                                 Osnova

                              Bruto knjigovodstvena vrijednost

                              Knjigovodstvena vrijednost
                              Prilog V. dio 1.27-28.

                              Središnje banke

                              Opće države

                              Kreditne institucije

                              Ostala financijska društva

                              Nefinancijska društva

                              Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.34.

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                              Prema proizvodu

                           010

                              Okvirni krediti po poslovnim i tekućim računima

                              Prilog V. dio 2.85.(a)

                           020

                              Dugovanje po kreditnoj kartici

                              Prilog V. dio 2.85.(b)

                           030

                              Potraživanja od kupaca

                              Prilog V. dio 2.85.(c)

                           040

                              Financijski najmovi

                              Prilog V. dio 2.85.(d)

                           050

                              Obratni repo krediti

                              Prilog V. dio 2.85.(e)

                           060

                              Ostali dugoročni krediti

                              Prilog V. dio 2.85.(f)

                           070

                              Predujmovi koji nisu krediti

                              Prilog V. dio 2.85.(g)

                           080

                              KREDITI I PREDUJMOVI

                              Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

                              Prema kolateralu

                           090

                           od čega: krediti s nekretninom kao kolateralom

                              Prilog V. dio 2.86.(a), 87.

                           100

                           od čega: ostali krediti s kolateralom

                              Prilog V. dio 2.86.(b), 87.

                              Prema namjeni

                           110

                           od čega: potrošački krediti

                              Prilog V. dio 2.88.(a)

                           120

                           od čega: kreditiranje kupnje stana ili kuće

                              Prilog V. dio 2.88.(b)

                              Prema podređenosti

                           130

                           od čega: krediti za financiranje projekata

                              Prilog V. dio 2.89.; članak 147. stavak 8. CRR-a

                     6.   Raščlamba kredita i predujmova kojima se ne trguje nefinancijskim društvima prema šiframa djelatnosti NACE

               6.1   Raščlamba kredita i predujmova osim onih koji se drže radi trgovanja nefinancijskim društvima prema šiframa djelatnosti NACE

                                 Osnova

                              Nefinancijska društva
                              Prilog V. dio 1.42.(e), dio 2.91.

                              Akumulirano umanjenje vrijednosti

                              Akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika po neprihodujućim izloženostima

                              Bruto knjigovodstvena vrijednost

                              od čega: krediti i predujmovi koji podliježu umanjenju vrijednosti

                              Od čega: neprihodujuće

                              Prilog V. dio 1.34.

                              Prilog V. dio 2.93.

                              Prilog V. dio 2. 213-232.

                              Prilog V. dio 2.70-71.

                              Prilog V. dio 2.69.

                           010

                           011

                           012

                           021

                           022

                           010

                                          A

                                       Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo

                              Uredba o NACE-u

                           020

                                          B

                                       Rudarstvo i vađenje

                              Uredba o NACE-u

                           030

                                          C

                                       Prerađivačka industrija

                              Uredba o NACE-u

                           040

                                          D

                                       Opskrba električnom energijom, plinom, parom i klimatizacija

                              Uredba o NACE-u

                           050

                                          E

                                       Opskrba vodom

                              Uredba o NACE-u

                           060

                                          F

                                       Građevinarstvo

                              Uredba o NACE-u

                           070

                                          G

                                       Trgovina na veliko i malo

                              Uredba o NACE-u

                           080

                                          H

                                       Prijevoz i skladištenje

                              Uredba o NACE-u

                           090

                                          I

                                       Djelatnosti pružanja smještaja te pripreme i usluživanja hrane

                              Uredba o NACE-u

                           100

                                          J

                                       Informacije i komunikacije

                              Uredba o NACE-u

                           105

                                          K

                                       Financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja

                              Uredba o NACE-u, Prilog V. dio 2.92.

                           110

                                          L

                                       Poslovanje nekretninama

                              Uredba o NACE-u

                           120

                                          M

                                       Stručne, znanstvene i tehničke djelatnosti

                              Uredba o NACE-u

                           130

                                          N

                                       Administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti

                              Uredba o NACE-u

                           140

                                          O

                                       Javna uprava i obrana, obvezno socijalno osiguranje

                              Uredba o NACE-u

                           150

                                          P

                                       Obrazovanje

                              Uredba o NACE-u

                           160

                                          Q

                                       Djelatnosti zdravstvene zaštite i socijalne skrbi

                              Uredba o NACE-u

                           170

                                          R

                                       Umjetnost, zabava i rekreacija

                              Uredba o NACE-u

                           180

                                          S

                                       Ostale uslužne djelatnosti

                              Uredba o NACE-u

                           190

                              KREDITI I PREDUJMOVI

                              Prilog V. dio 1.32., dio 2.90.

                     7.   Financijska imovina koja podliježe umanjenju vrijednosti koja je dospjela

               7.1   Financijska imovina koja podliježe umanjenju vrijednosti koja je dospjela

                                 MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima

                              Knjigovodstvena vrijednost
                              Prilog V. dio 1.27.

                              Imovina bez značajnog povećanja kreditnog rizika nakon početnog priznavanja (faza 1)

                              Imovina sa značajnim povećanjem kreditnog rizika nakon početnog priznavanja, ali za koju nije umanjena vrijednost za kreditne gubitke (faza 2)

                              Imovina kojoj je vrijednost umanjena za kreditne gubitke (faza 3)

                              ≤ 30 dana

                              > 30 dana ≤ 90 dana

                              > 90 dana

                              ≤ 30 dana

                              > 30 dana ≤ 90 dana

                              > 90 dana

                              ≤ 30 dana

                              > 30 dana ≤ 90 dana

                              > 90 dana

                              MSFI 9.5.5.11;B5.5.37; MSFI 7.B8I, Prilog V. dio 2.96.

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           060

                              Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

                           070

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           080

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           090

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           100

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           110

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           120

                              Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

                           130

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           140

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           150

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           160

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           170

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           180

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           190

                              UKUPNO DUŽNIČKI INSTRUMENTI

                              Prilog V. dio 2.94-95.

                              Krediti i predujmovi prema proizvodu, prema kolateralu i prema podređenosti

                           200

                           Okvirni krediti po poslovnim i tekućim računima

                              Prilog V. dio 2.85.(a)

                           210

                           Dugovanje po kreditnoj kartici

                              Prilog V. dio 2.85.(b)

                           220

                           Potraživanja od kupaca

                              Prilog V. dio 2.85.(c)

                           230

                           Financijski najmovi

                              Prilog V. dio 2.85.(d)

                           240

                           Obratni repo krediti

                              Prilog V. dio 2.85.(e)

                           250

                           Ostali dugoročni krediti

                              Prilog V. dio 2.85.(f)

                           260

                           Predujmovi koji nisu krediti

                              Prilog V. dio 2.85.(g)

                           270

                           od čega: krediti s nekretninom kao kolateralom

                              Prilog V. dio 2.86.(a), 87.

                           280

                           od čega: ostali krediti s kolateralom

                              Prilog V. dio 2.86.(b), 87.

                           290

                           od čega: potrošački krediti

                              Prilog V. dio 2.88.(a)

                           300

                           od čega: kreditiranje kupnje stana ili kuće

                              Prilog V. dio 2.88.(b)

                           310

                           od čega: krediti za financiranje projekata

                              Prilog V. dio 2.89.; članak 147. stavak 8. CRR-a

                     7.2   Financijska imovina koja podliježe umanjenju vrijednosti koja je dospjela na temelju nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela

                                 Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

                              Knjigovodstvena vrijednost
                              Prilog V. dio 1.27-28.

                              Dospjela, ali kojoj nije umanjena vrijednost

                              Dospjela i kojoj je umanjena vrijednost

                              ≤ 30 dana

                              > 30 dana ≤ 90 dana

                              > 90 dana

                              ≤ 30 dana

                              > 30 dana ≤ 90 dana

                              > 90 dana

                              članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog V. dio 2.96.

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           060

                              Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

                           070

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           080

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           090

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           100

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           110

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           120

                              Krediti i predujmovi

                              Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

                           130

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           140

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           150

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           160

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           170

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           180

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           190

                              UKUPNO DUŽNIČKI INSTRUMENTI

                              Prilog V. dio 2.94-95.

                              Krediti i predujmovi prema proizvodu, prema kolateralu i prema podređenosti

                           200

                           Okvirni krediti po poslovnim i tekućim računima

                              Prilog V. dio 2.85.(a)

                           210

                           Dugovanje po kreditnoj kartici

                              Prilog V. dio 2.85.(b)

                           220

                           Potraživanja od kupaca

                              Prilog V. dio 2.85.(c)

                           230

                           Financijski najmovi

                              Prilog V. dio 2.85.(d)

                           240

                           Obratni repo krediti

                              Prilog V. dio 2.85.(e)

                           250

                           Ostali dugoročni krediti

                              Prilog V. dio 2.85.(f)

                           260

                           Predujmovi koji nisu krediti

                              Prilog V. dio 2.85.(g)

                           270

                           od čega: krediti s nekretninom kao kolateralom

                              Prilog V. dio 2.86.(a), 87.

                           280

                           od čega: ostali krediti s kolateralom

                              Prilog V. dio 2.86.(b), 87.

                           290

                           od čega: potrošački krediti

                              Prilog V. dio 2.88.(a)

                           300

                           od čega: kreditiranje kupnje stana ili kuće

                              Prilog V. dio 2.88.(b)

                           310

                           od čega: krediti za financiranje projekata

                              Prilog V. dio 2.89.; članak 147. stavak 8. CRR-a

                     8.   Raščlamba financijskih obveza

               8.1   Raščlamba financijskih obveza prema proizvodu i prema sektoru druge ugovorne strane

                              Knjigovodstvena vrijednost
                              Prilog V. dio 1.27-28.

                              Akumulirane promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika

                              Držanje radi trgovanja

                              Po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              Amortizirani trošak

                              Trgovanje

                              Po troškovnoj metodi

                              Računovodstvo zaštite

                                 MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima

                              MSFI 7.8(e)(ii); MSFI 9 Dodatak A, MSFI 9.BA.6-BA.7, MSFI 9.6.7

                              MSFI 7.8(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5

                              MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.

                              MSFI 7.24A(a); MSFI 9.6

                              članak 33.stavak 1. točka (b), članak 33. stavak 1. točka (c) CRR-a; Prilog V. dio 2.101.

                                 Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

                              članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6. Računovodstvene direktive; MRS 39.9, UP 14-15

                              članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6. Računovodstvene direktive; MRS 39.9

                              članak 8. stavci 3. i 6. Računovodstvene direktive; MRS 39.47

                              članak 8. stavak 3. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.25.

                              članak 8. stavak 3. Računovodstvene direktive

                              članak 8 stavak 1. točka (a), stavak 6., stavak 8. točka 1. podtočka (a) Računovodstvene direktive

                              članak 33. stavak 1. točka (b), članak 33. stavak 1. točka (c) CRR-a; Prilog V. dio 2.102.

                           010

                           020

                           030

                           034

                           035

                           037

                           040

                           010

                              Izvedenice

                              Prilog II. CRR-u

                              MSFI 9.BA.7(a)

                           020

                              Kratke pozicije

                              MSFI 9.BA.7(b)

                           030

                           Vlasnički instrumenti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.4-5.

                              MRS 32.11

                           040

                           Dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.31.

                              Prilog V. dio 1.31.

                           050

                              Depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.

                           060

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a), 44.(c)

                              Prilog V. dio 1.42.(a), 44.(c)

                           070

                              Tekući računi / prekonoćni depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.

                           080

                              Depoziti s ugovorenim dospijećem

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.

                           090

                              Depoziti otkupivi uz najavu

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3; Prilog V. dio 2.97.

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3; Prilog V. dio 2.97.

                           100

                              Repo ugovori

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.

                           110

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b), 44.(c)

                              Prilog V. dio 1.42.(b), 44.(c)

                           120

                              Tekući računi / prekonoćni depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.

                           130

                              Depoziti s ugovorenim dospijećem

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.

                           140

                              Depoziti otkupivi uz najavu

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3.; Prilog V. dio 2.97.

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3.; Prilog V. dio 2.97.

                           150

                              Repo ugovori

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.

                           160

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c), 44.(c)

                              Prilog V. dio 1.42.(c), 44.(c)

                           170

                              Tekući računi / prekonoćni depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.

                           180

                              Depoziti s ugovorenim dospijećem

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.

                           190

                              Depoziti otkupivi uz najavu

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3.; Prilog V. dio 2.97.

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3.; Prilog V. dio 2.97.

                           200

                              Repo ugovori

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.

                           210

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d), 44.(c)

                              Prilog V. dio 1.42.(d), 44.(c)

                           220

                              Tekući računi / prekonoćni depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.

                           230

                              Depoziti s ugovorenim dospijećem

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.

                           240

                              Depoziti otkupivi uz najavu

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3.; Prilog V. dio 2.97.

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3.; Prilog V. dio 2.97.

                           250

                              Repo ugovori

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.

                           260

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e), 44.(c)

                              Prilog V. dio 1.42.(e), 44.(c)

                           270

                              Tekući računi / prekonoćni depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.

                           280

                              Depoziti s ugovorenim dospijećem

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.

                           290

                              Depoziti otkupivi uz najavu

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3.; Prilog V. dio 2.97.

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3.; Prilog V. dio 2.97.

                           300

                              Repo ugovori

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.

                           310

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f), 44.(c)

                              Prilog V. dio 1.42.(f), 44.(c)

                           320

                              Tekući računi / prekonoćni depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.

                           330

                              Depoziti s ugovorenim dospijećem

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.

                           340

                              Depoziti otkupivi uz najavu

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3.; Prilog V. dio 2.97.

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3.; Prilog V. dio 2.97.

                           350

                              Repo ugovori

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.

                           360

                              Izdani dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.37, dio 2.98.

                              Prilog V. dio 1.37, dio 2.98.

                           370

                           Certifikati o depozitu

                              Prilog V. dio 2.98.(a)

                              Prilog V. dio 2.98.(a)

                           380

                           Vrijednosni papiri osigurani imovinom

                              članak 4. stavak 61. CRR-a

                              članak 4. stavak 1. točka 61. CRR-a

                           390

                           Pokrivene obveznice

                              članak 129. CRR-a

                              članak 129. CRR-a

                           400

                           Hibridni ugovori

                              Prilog V. dio 2.98.(d)

                              Prilog V. dio 2.98.(d)

                           410

                           Ostali izdani dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 2.98.(e)

                              Prilog V. dio 2.98.(e)

                           420

                              Konvertibilni složeni financijski instrumenti

                              MRS 32.UP 31

                           430

                              Nekonvertibilni

                           440

                              Ostale financijske obveze

                              Prilog V. dio 1.38-41.

                              Prilog V. dio 1.38-41.

                           450

                              FINANCIJSKE OBVEZE

                     8.2   Podređene financijske obveze

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                              Po amortiziranom trošku

                              Po troškovnoj metodi

                                 MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima

                              MSFI 7.8(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5

                              MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.

                                 Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela

                              članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6. Računovodstvene direktive; MRS 39.9

                              članak 8. stavci 3. i 6. Računovodstvene direktive; MRS 39.47

                              članak 8. stavak 3. Računovodstvene direktive

                           010

                           020

                           030

                           010

                              Depoziti

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.

                              ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.

                           020

                              Izdani dužnički vrijednosni papiri

                              Prilog V. dio 1.37.

                              Prilog V. dio 1.37.

                           030

                              PODREĐENE FINANCIJSKE OBVEZE

                              Prilog V. dio 2.99-100.

                              Prilog V. dio 2.99-100.

                     9.   Obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale obveze

               9.1.1   Izvanbilančne izloženosti: obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale preuzete obveze

                              Nominalni iznos izvanbilančnih obveza i financijskih jamstava na temelju umanjenja vrijednosti prema MSFI 9
                              Prilog V. dio 2.107-108., 118.

                              Rezervacije za izvanbilančne obveze i financijska jamstva na temelju umanjenja vrijednosti prema MSFI 9
                              Prilog V. dio 2.106-109.

                              Ostale obveze mjerene prema MRS 37 i financijska jamstva mjerena prema MSFI 4

                              Obveze i financijska jamstva mjerena po fer vrijednosti

                                 MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima

                              Instrumenti bez značajnog povećanja kreditnog rizika nakon početnog priznavanja (faza 1)

                              Instrumenti sa značajnim povećanjem kreditnog rizika nakon početnog priznavanja, ali za koje nije umanjena vrijednost za kreditne gubitke (faza 2)

                              Instrumenti kojima je vrijednost umanjena za kreditne gubitke (faza 3)

                              Instrumenti bez značajnog povećanja kreditnog rizika nakon početnog priznavanja (faza 1)

                              Instrumenti sa značajnim povećanjem kreditnog rizika nakon početnog priznavanja, ali za koje nije umanjena vrijednost za kreditne gubitke (faza 2)

                              Instrumenti kojima je vrijednost umanjena za kreditne gubitke (faza 3)

                              Nominalni iznos

                              Rezervacije

                              Nominalni iznos

                              Akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika po neprihodujućim obvezama

                              MSFI 9.2.1(e),(g), MSFI 9.4.2.(c), MSFI 9.5.5, MSFI 9.B2.5; MSFI 7.35M

                              MSFI 9.2.1(e),(g), MSFI 9.4.2.(c), MSFI 9.5.5, MSFI 9.B2.5; MSFI 7.35M

                              MSFI 9.2.1(e),(g), MSFI 9.4.2.(c), MSFI 9.5.5, MSFI 9.B2.5; MSFI 7.35M

                              MSFI 9.2.1(e),(g), MSFI 9.4.2.(c), MSFI 9.5.5, MSFI 9.B2.5; MSFI 7.35H(a)

                              MSFI 9.2.1(e),(g), MSFI 9.4.2.(c), MSFI 9.5.5, MSFI 9.B2.5; MSFI 7.35H(b)(i)

                              MSFI 9.2.1(e),(g), MSFI 9.4.2.(c), MSFI 9.5.5, MSFI 9.B2.5; MSFI 7.35H(b)(ii)

                              MRS 37, MSFI 9.2.1(e), MSFI 9.B2.5; MSFI 4; Prilog V. dio 2.111., 118.

                              MRS 37, MSFI 9.2.1(e), MSFI 9.B2.5; MSFI 4; Prilog V. dio 2.106., 111.

                              MSFI 9.2.3(a), 9.B2.5; Prilog V. dio 2.110., 118.

                              Prilog V. dio 2.69.

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           100

                           110

                           120

                           130

                           010

                              Preuzete obveze po kreditima

                              Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.102-105., 113., 116.

                           021

                           od čega: neprihodujuće

                              Prilog V. dio 2.117.

                           030

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           040

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           050

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           060

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           070

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           080

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           090

                              Preuzeta financijska jamstva

                              MSFI 4 Prilog A; Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(f), dio 2.102-105., 114., 116.

                           101

                           od čega: neprihodujuće

                              Prilog V. dio 2.117.

                           110

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           120

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           130

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           140

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           150

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           160

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           170

                              Ostale preuzete obveze

                              Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.102-105., 115., 116.

                           181

                           od čega: neprihodujuće

                              Prilog V. dio 2.117.

                           190

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           200

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           210

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           220

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           230

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           240

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                     9.1   Izvanbilančne izloženosti na temelju nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela: obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale preuzete obveze

                              Nominalni iznos

                              Rezervacije

                                 Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela

                              Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 2.118.

                              Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 2.11.

                           010

                           020

                           010

                              Preuzete obveze po kreditima

                              Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.112., 113.

                           021

                           od čega: neprihodujuće

                              Prilog V. dio 2.117.

                           030

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           040

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           050

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           060

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           070

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           080

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           090

                              Preuzeta financijska jamstva

                              Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(f), dio 2.112., 114.

                           101

                           od čega: neprihodujuće

                              Prilog V. dio 2.117.

                           110

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           120

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           130

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           140

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           150

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           160

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           170

                              Ostale preuzete obveze

                              Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.112., 115.

                           181

                           od čega: neprihodujuće

                              Prilog V. dio 2.117.

                           190

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           200

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           210

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           220

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           230

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           240

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                     9.2   Obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale primljene obveze

                              Najviši iznos jamstva koji se može razmatrati

                              Nominalni iznos

                                 MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima

                              MSFI 7.36(b); Prilog V. dio 2.119.

                              Prilog V. dio 2.119.

                                 Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela

                              Prilog V. dio 2.119.

                              Prilog V. dio 2.119.

                           010

                           020

                           010

                              Primljene obveze po kreditima

                              Prilog V. dio 1.44.(h), dio 2.102-103., 113.

                              MSFI 9.2.1(g), .BCZ2.2; Prilog V. dio 1.44.(h), dio 2.102-103., 113.

                           020

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           030

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           040

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           050

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           060

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           070

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           080

                              Primljena financijska jamstva

                              Prilog V. dio 1.44.(h), dio 2.102-103., 114.

                              MSFI 9.2.1(e ), .B2.5, .BC2.17, MSFI 8 Dodatak A; MSFI 4 Prilog A; Prilog V. dio 1.44.(h), dio 2.102-103., 114.

                           090

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           100

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           110

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           120

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           130

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           140

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                           150

                              Ostale primljene obveze

                              Prilog V. dio 1.44.(h), dio 2.102-103., 115.

                              Prilog V. dio 1.44.(h), dio 2.102-103., 115.

                           160

                           Središnje banke

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                              Prilog V. dio 1.42.(a)

                           170

                           Opće države

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                              Prilog V. dio 1.42.(b)

                           180

                           Kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                              Prilog V. dio 1.42.(c)

                           190

                           Ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                              Prilog V. dio 1.42.(d)

                           200

                           Nefinancijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                              Prilog V. dio 1.42.(e)

                           210

                           Kućanstva

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                              Prilog V. dio 1.42.(f)

                     10.   Izvedenice – trgovanje i ekonomske zaštite

                              Prema vrsti rizika / prema proizvodu ili vrsti tržišta

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Fer vrijednost

                              Zamišljeni iznos

                              Pozitivna vrijednost

                              Negativna vrijednost

                              Ukupno trgovanje

                              od čega: prodano

                              Financijska imovina koja se drži radi trgovanja i kojom se trguje

                              od čega: financijska imovina mjerena po troškovnoj metodi / LOCOM-u

                              Financijske obveze koje se drže radi trgovanja i kojima se trguje

                              od čega: financijske obveze mjerene po troškovnoj metodi / LOCOM-u

                              MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima

                              Prilog V. dio 2.120., 131.

                              MSFI 9.BA.7 (a); Prilog V. dio 2.120., 131.

                              Prilog V. dio 2.133-135.

                              Prilog V. dio 2.133-135.

                              Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

                              Prilog V. dio 1.17., dio 2.120.

                              Prilog V. dio 2.124.

                              Prilog V. dio 1.25., dio 2.120.

                              Prilog V. dio 2.124.

                              Prilog V. dio 2.132.

                              Prilog V. dio 2.132.

                              Prilog V. dio 2.133-135.

                              Prilog V. dio 2.133-135.

                           010

                           011

                           020

                           016

                           022

                           025

                           030

                           040

                           010

                              Kamatna stopa

                              Prilog V. dio 2.129.(a)

                              Prilog V. dio 2.129.(a)

                           020

                           od čega: ekonomske zaštite

                              Prilog V. dio 2.137-139.

                              Prilog V. dio 2.137-139.

                           030

                           OTC opcije

                              Prilog V. dio 2.136.

                              Prilog V. dio 2.136.

                           040

                           OTC ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                              Prilog V. dio 2.136.

                           050

                           Opcije organiziranog tržišta

                              Prilog V. dio 2.136.

                              Prilog V. dio 2.136.

                           060

                           Organizirano tržište ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                              Prilog V. dio 2.136.

                           070

                              Vlasnički instrumenti

                              Prilog V. dio 2.129.(b)

                              Prilog V. dio 2.129.(b)

                           080

                           od čega: ekonomske zaštite

                              Prilog V. dio 2.137-139.

                              Prilog V. dio 2.137-139.

                           090

                           OTC opcije

                              Prilog V. dio 2.136.

                              Prilog V. dio 2.136.

                           100

                           OTC ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                              Prilog V. dio 2.136.

                           110

                           Opcije organiziranog tržišta

                              Prilog V. dio 2.136.

                              Prilog V. dio 2.136.

                           120

                           Organizirano tržište ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                              Prilog V. dio 2.136.

                           130

                              Devize i zlato

                              Prilog V. dio 2.129.(c)

                              Prilog V. dio 2.129.(c)

                           140

                           od čega: ekonomske zaštite

                              Prilog V. dio 2.137-139.

                              Prilog V. dio 2.137-139.

                           150

                           OTC opcije

                              Prilog V. dio 2.136.

                              Prilog V. dio 2.136.

                           160

                           OTC ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                              Prilog V. dio 2.136.

                           170

                           Opcije organiziranog tržišta

                              Prilog V. dio 2.136.

                              Prilog V. dio 2.136.

                           180

                           Organizirano tržište ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                              Prilog V. dio 2.136.

                           190

                              Kredit

                              Prilog V. dio 2.129.(d)

                              Prilog V. dio 2.129.(d)

                           195

                           od čega: ekonomske zaštite uz upotrebu opcije fer vrijednosti

                              Prilog V. dio 2.140.

                              MSFI 9.6.7.1; Prilog V. dio 2.140.

                           201

                           od čega: ostale ekonomske zaštite

                              Prilog V. dio 2.137-140.

                              Prilog V. dio 2.137-140.

                           210

                           Ugovor o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza

                           220

                           Opcija kreditnog raspona

                           230

                           Ugovor o razmjeni ukupnog prinosa

                           240

                           Ostalo

                           250

                              Roba

                              Prilog V. dio 2.129.(e)

                              Prilog V. dio 2.129.(e)

                           260

                           od čega: ekonomske zaštite

                              Prilog V. dio 2.137-139.

                              Prilog V. dio 2.137-139.

                           270

                              Ostalo

                              Prilog V. dio 2.129.(f)

                              Prilog V. dio 2.129.(f)

                           280

                           od čega: ekonomske zaštite

                              Prilog V. dio 2.137-139.

                              Prilog V. dio 2.137-139.

                           290

                              IZVEDENICE

                              Prilog II. CRR-u; Prilog V. dio 1.16.(a)

                              MSFI 9 Dodatak A

                           300

                           od čega: OTC – kreditne institucije

                              Prilog V. dio 1.42.(c), 44.(e), dio 2.141. (a), 142.

                              Prilog V. dio 1.42.(c), 44.(e), dio 2.141.(a), 142.

                           310

                           od čega: OTC – ostala financijska društva

                              Prilog V. dio 1.42.(d), 44.(e), dio 2.141.(b)

                              Prilog V. dio 1.42.(d), 44.(e), dio 2.141.(b)

                           320

                           od čega: OTC – ostalo

                              Prilog V. dio 1.44.(e), dio 2.141.(c)

                              Prilog V. dio 1.44.(e), dio 2.141.(c)

                     11.   Računovodstvo zaštite

               11.1   Izvedenice – računovodstvo zaštite raščlamba prema vrsti rizika i vrsti zaštite

                              Prema proizvodu i prema vrsti tržišta

                              Knjigovodstvena vrijednost

                              Zamišljeni iznos

                              Imovina

                              Obveze

                              Ukupna zaštita

                              od čega: prodano

                                 MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima

                              MSFI 7.24A; Prilog V. dio 2.120., 131.

                              MSFI 7.24A; Prilog V. dio 2.120., 131.

                              Prilog V. dio 2.133-135.

                              Prilog V. dio 2.133-135.

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Kamatna stopa

                              Prilog V. dio 2.129.(a)

                           020

                           OTC opcije

                              Prilog V. dio 2.136.

                           030

                           OTC ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                           040

                           Opcije organiziranog tržišta

                              Prilog V. dio 2.136.

                           050

                           Organizirano tržište ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                           060

                              Vlasnički instrumenti

                              Prilog V. dio 2.129.(b)

                           070

                           OTC opcije

                              Prilog V. dio 2.136.

                           080

                           OTC ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                           090

                           Opcije organiziranog tržišta

                              Prilog V. dio 2.136.

                           100

                           Organizirano tržište ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                           110

                              Devize i zlato

                              Prilog V. dio 2.129.(c)

                           120

                           OTC opcije

                              Prilog V. dio 2.136.

                           130

                           OTC ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                           140

                           Opcije organiziranog tržišta

                              Prilog V. dio 2.136.

                           150

                           Organizirano tržište ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                           160

                              Kredit

                              Prilog V. dio 2.129.(d)

                           170

                           Ugovor o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza

                              Prilog V. dio 2.136.

                           180

                           Opcija kreditnog raspona

                              Prilog V. dio 2.136.

                           190

                           Ugovor o razmjeni ukupnog prinosa

                              Prilog V. dio 2.136.

                           200

                           Ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                           210

                              Roba

                              Prilog V. dio 2.129.(e)

                           220

                              Ostalo

                              Prilog V. dio 2.129.(f)

                           230

                              ZAŠTITE FER VRIJEDNOSTI

                              MSFI 7.24A; MRS 39.86(a); MSFI 9.6.5.2(a)

                           240

                              Kamatna stopa

                              Prilog V. dio 2.129.(a)

                           250

                           OTC opcije

                              Prilog V. dio 2.136.

                           260

                           OTC ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                           270

                           Opcije organiziranog tržišta

                              Prilog V. dio 2.136.

                           280

                           Organizirano tržište ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                           290

                              Vlasnički instrumenti

                              Prilog V. dio 2.129.(b)

                           300

                           OTC opcije

                              Prilog V. dio 2.136.

                           310

                           OTC ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                           320

                           Opcije organiziranog tržišta

                              Prilog V. dio 2.136.

                           330

                           Organizirano tržište ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                           340

                              Devize i zlato

                              Prilog V. dio 2.129.(c)

                           350

                           OTC opcije

                              Prilog V. dio 2.136.

                           360

                           OTC ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.

                           370

                           Opcije organiziranog tržišta

                              Prilog V. dio 2.136.

                           380

                           Organizirano tržište ostalo

                              Prilog V. dio 2.136.
[cell cut: 3518177 characters, first 2000000 kept]