title: Provedbena uredba Komisije (EU) 2018/1627 оd 9. listopada 2018. o izmjeni Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014 u pogledu bonitetnog vrednovanja za potrebe nadzornog izvješćivanja (Tekst značajan za EGP)

text:
                  9.11.2018

                  HR

                  Službeni list Europske unije

                  L 281/1

         PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2018/1627
         оd 9. listopada 2018.
         o izmjeni Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014 u pogledu bonitetnog vrednovanja za potrebe nadzornog izvješćivanja
         (Tekst značajan za EGP)
         EUROPSKA KOMISIJA,
         uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije,
         uzimajući u obzir Uredbu (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o bonitetnim zahtjevima za kreditne institucije i investicijska društva i o izmjeni Uredbe (EU) br. 648/2012 (1), a posebno njezin članak 99. stavak 5. četvrti podstavak, članak 99. stavak 6. četvrti podstavak, članak 394. stavak 4. treći podstavak, članak 415. stavak 3. četvrti podstavak i članak 430. stavak 2. treći podstavak,
         budući da:

                     (1)

                     Provedbenom uredbom Komisije (EU) br. 680/2014 (2) određuju se modaliteti prema kojima su institucije dužne izvješćivati o svojoj usklađenosti s Uredbom (EU) br. 575/2013. Regulatorni okvir utvrđen Uredbom (EU) br. 575/2013 postupno se dopunjuje i mijenja u dijelovima koji nisu ključni donošenjem dodatnih regulatornih tehničkih standarda. Potrebno je ažurirati Provedbenu uredbu (EU) br. 680/2014 kako bi se uzele u obzir te promjene.

                     (2)

                     Uredba (EU) br. 575/2013 dopunjena je donošenjem Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101 (3) u pogledu bonitetnog vrednovanja te Uredbom (EU) 2017/2401 Europskog parlamenta i Vijeća (4) u pogledu sekuritizacije. Provedbenu uredbu (EU) br. 680/2014 trebalo bi ažurirati kako bi se uzele u obzir te promjene i osigurala dodatna preciznost uputa i definicija koje se koriste za potrebe nadzornog izvješćivanja institucija. Trebalo bi pojasniti i određena upućivanja i neusklađenosti u formatiranju koji su se pokazali netočni tijekom primjene Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014.

                     (3)

                     Delegiranom uredbom (EU) 2016/101 utvrđuju se zahtjevi koji se odnose na bonitetne prilagodbe vrednovanja pozicija po fer vrijednosti. Njome se predviđaju dva pristupa za provedbu zahtjeva za bonitetno vrednovanje: osnovni pristup i pojednostavljeni pristup. Kako bi se pratila usklađenost institucija s tim zahtjevima i ocijenio učinak te uredbe na prilagodbe vrednovanja, potrebno je dodatno izvješćivanje koje se odnosi na zahtjeve za bonitetno vrednovanje.

                     (4)

                     Uredbom (EU) 2017/2401 izmjenjuje se Uredba (EU) br. 575/2013 kako bi tretman kapitala za sekuritizacije bio osjetljiviji na rizik i mogao primjereno odraziti specifične značajke jednostavnih, transparentnih i standardiziranih sekuritizacija. Trebalo bi izmijeniti Provedbenu uredbu (EU) br. 680/2014 kako bi se prilagodila izvješćivanju o sekuritizacijskim pozicijama na koje se primjenjuje taj revidirani sekuritizacijski okvir.

                     (5)

                     Izmjene Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014 potrebne su i kako bi se poboljšala sposobnost nadležnih tijela da učinkovito prate i procjenjuju profile rizičnosti institucija i dobio uvid u rizike kojima je izložen financijski sektor, što zahtijeva manje promjene u zahtjevima za izvješćivanje o geografskoj distribuciji izloženosti.

                     (6)

                     Ova se Uredba temelji na nacrtu provedbenih tehničkih standarda koji je Komisiji dostavilo Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo (EBA).

                     (7)

                     EBA je provela otvorena javna savjetovanja o nacrtu provedbenih tehničkih standarda na kojima se temelji ova Uredba, koji se odnose na bonitetno vrednovanje i ukupnu geografsku raščlambu, analizirala je moguće povezane troškove i koristi te u vezi s tim zatražila mišljenje Interesne skupine za bankarstvo osnovane u skladu s člankom 37. Uredbe (EU) br. 1093/2010 Europskog parlamenta i Vijeća (5). U skladu s člankom 15. stavkom 1. drugim podstavkom te Uredbe EBA nije provela otvoreno javno savjetovanje u pogledu onih dijelova nacrta provedbenih tehničkih standarda na kojima se temelji ova Uredba koji su uredničke prirode ili uvode samo ograničeni broj stavki u okvir za nadzorno izvješćivanje jer bi takvo savjetovanje bilo nerazmjerno s obzirom na područje primjene i učinak predmetnog nacrta provedbenih tehničkih standarda.

                     (8)

                     Provedbenu uredbu (EU) br. 680/2014 trebalo bi stoga na odgovarajući način izmijeniti,

               DONIJELA JE OVU UREDBU:

            Članak 1.
            Provedbena uredba (EU) br. 680/2014 mijenja se kako slijedi:

                        1.

                        Članak 5. mijenja se kako slijedi:

                                    (a)

                                    stavak (a) mijenja se kako slijedi:

                                                i.

                                                točka 4. zamjenjuje se sljedećim:

                                                            „(4)

                                                            informacije o geografskoj distribuciji izloženosti po zemljama te agregiranima na ukupnoj razini, kako je navedeno u obrascu 9. u Prilogu I., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 3.4. Posebno u pogledu informacija navedenih u obrascima 9.1. i 9.2., informacije o geografskoj distribuciji izloženosti po zemljama izvješćuju se ako su inozemne originalne izloženosti u svim „inozemnim” zemljama i svim kategorijama izloženosti, kako je navedeno u retku 850 obrasca 4. u Prilogu I., jednake ili veće od 10 % ukupnih domaćih i inozemnih originalnih izloženosti navedenih u retku 860 obrasca 4. u Prilogu I. U tu se svrhu domaćim izloženostima smatraju izloženosti prema drugim ugovornim stranama koje se nalaze u državi članici u kojoj se nalazi institucija. Primjenjuju se ulazni i izlazni kriteriji iz članka 4.;”;

                                                ii.

                                                dodaje se sljedeća točka 12.:

                                                            „(12)

                                                            informacije o bonitetnom vrednovanju navedene u obrascu 32. u Prilogu I. u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 6. kako slijedi:

                                                                        i.

                                                                        sve institucije izvješćuju o informacijama navedenima u obrascu 32.1 u Prilogu I. u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 6.;

                                                                        ii.

                                                                        uz izvješćivanje iz podtočke i., institucije koje primjenjuju osnovni pristup na temelju Uredbe (EU) 2016/101 izvješćuju i o informacijama navedenima u obrascu 32.2 u Prilogu I. u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 6.;

                                                                        iii.

                                                                        uz zahtjeve iz podtočaka i. i ii. institucije koje primjenjuju osnovni pristup na temelju Uredbe (EU) 2016/101 i koje prelaze prag iz članka 4. stavka 1. te Uredbe na svojoj razini izvješćivanja, izvješćuju i o informacijama navedenima u obrascima 32.3. i 32.4. u Prilogu I. u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 6.;

                                                                  Za potrebe stavka (a) točke12. ne primjenjuju se ulazni i izlazni kriteriji iz članka 4.”;

                                    (b)

                                    stavak (b) mijenja se kako slijedi:
                                    u točki 3. podtočkama (a), (b) i (c) riječi „Priloga II. dijela II. točke 6.” zamjenjuju se riječima „Priloga II. dijela II. točke 7.”.

                        2.

                        U članku 9. stavku 2. točka (d) zamjenjuje se sljedećom:

                                    „(d)

                                    informacije iz obrasca 20. u Prilogu III. dijelu 2. tromjesečno ako institucija prelazi prag utvrđen u članku 5. stavku (a) točki 4. drugoj rečenici. Primjenjuju se ulazni i izlazni kriteriji iz članka 4.;”.

                        3.

                        Prilog I. zamjenjuje se tekstom iz Priloga I. ovoj Uredbi.

                        4.

                        Prilog II. zamjenjuje se tekstom iz Priloga II. ovoj Uredbi.

                        5.

                        Prilog V. zamjenjuje se tekstom iz Priloga III. ovoj Uredbi.

                        6.

                        Prilog IX. zamjenjuje se tekstom iz Priloga IV. ovoj Uredbi.

                        7.

                        Prilog XI. zamjenjuje se tekstom iz Priloga V. ovoj Uredbi.

                        8.

                        Prilog XVI. zamjenjuje se Prilogom VI. ovoj Uredbi.

                        9.

                        Prilog XIX. zamjenjuje se tekstom iz Priloga VII. ovoj Uredbi.

                        10.

                        Prilog XXI. zamjenjuje se tekstom iz Priloga VIII. ovoj Uredbi.

                        11.

                        Prilog XXII. zamjenjuje se tekstom iz Priloga IX. ovoj Uredbi.

                        12.

                        Prilog XXIII. zamjenjuje se tekstom iz Priloga X. ovoj Uredbi.

            Članak 2.
            Ova Uredba stupa na snagu dvadesetog dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.
            Primjenjuje se od 1. prosinca 2018.

            Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.
            Sastavljeno u Bruxellesu 9. listopada 2018.

                  Za Komisiju

                  Predsjednik

               Jean-Claude JUNCKER

            (1)  SL L 176, 27.6.2013., str. 1.

            (2)  Provedbena uredba Komisije (EU) br. 680/2014 оd 16. travnja 2014. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda o nadzornom izvješćivanju institucija u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013 (SL L 191, 28.6.2014., str. 1.).

            (3)  Delegirana uredba Komisije (EU) 2016/101 оd 26. listopada 2015. o dopuni Uredbe (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za bonitetno vrednovanje u skladu s člankom 105. stavkom 14. (SL L 21, 28.1.2016., str. 54.).

            (4)  Uredba (EU) 2017/2401 Europskog parlamenta i Vijeća od 12. prosinca 2017. o izmjeni Uredbe (EU) br. 575/2013 o bonitetnim zahtjevima za kreditne institucije i investicijska društva (SL L 347, 28.12.2017., str. 1.).

            (5)  Uredba (EU) br. 1093/2010 Europskog parlamenta i Vijeća od 24. studenoga 2010. o osnivanju europskog nadzornog tijela (Europskog nadzornog tijela za bankarstvo), kojom se izmjenjuje Odluka br. 716/2009/EZ i stavlja izvan snage Odluka Komisije 2009/78/EZ (SL L 331, 15.12.2010., str. 12.)

            PRILOG I.

                     „PRILOG I.

                        IZVJEŠĆIVANJE O REGULATORNOM KAPITALU I KAPITALNIM ZAHTJEVIMA

                                    OBRASCI COREP

                                    Broj obrasca

                                    Oznaka obrasca

                                    Naziv obrasca / skupine obrazaca

                                    Skraćeni naziv

                                    ADEKVATNOST KAPITALA

                                 CA

                                 1

                                 C 01.00

                                 REGULATORNI KAPITAL

                                 CA1

                                 2

                                 C 02.00

                                 KAPITALNI ZAHTJEVI

                                 CA2

                                 3

                                 C 03.00

                                 STOPE KAPITALA

                                 CA3

                                 4

                                 C 04.00

                                 BILJEŠKE:

                                 CA4

                                    PRIJELAZNE ODREDBE

                                    CA5

                                 5.1

                                 C 05.01

                                    PRIJELAZNE ODREDBE

                                 CA5.1

                                 5.2

                                 C 05.02

                                    INSTRUMENTI KOJI SE NASTAVLJAJU PRIZNAVATI: INSTRUMENTI KOJI NISU INSTRUMENTI DRŽAVNE POTPORE

                                 CA5.2

                                    SOLVENTNOST GRUPE

                                    GS

                                 6.1

                                 C 06.01

                                 SOLVENTNOST GRUPE: INFORMACIJE O POVEZANIM DRUŠTVIMA – UKUPNO

                                 GS ukupno

                                 6.2

                                 C 06.02

                                 SOLVENTNOST GRUPE: INFORMACIJE O POVEZANIM DRUŠTVIMA

                                 GS

                                    KREDITNI RIZIK

                                    CR

                                 7

                                 C 07.00

                                 KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: STANDARDIZIRANI PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA

                                 CR SA

                                 KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA

                                 CR IRB

                                 8.1

                                 C 08.01

                                    KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA

                                 CR IRB 1

                                 8.2

                                 C 08.02

                                    KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA (raščlamba prema rejting-kategorijama dužnika ili skupovima izloženosti)

                                 CR IRB 2

                                 GEOGRAFSKA RAŠČLAMBA

                                 CR GB

                                 9.1

                                 C 09.01

                                    Tablica 9.1 – Geografska raščlamba izloženosti prema boravištu dužnika (izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom)

                                 CR GB 1

                                 9.2

                                 C 09.02

                                    Tablica 9.2 – Geografska raščlamba izloženosti prema boravištu dužnika (izloženosti u skladu s IRB pristupom)

                                 CR GB 2

                                 9.4

                                 C 09.04

                                    Tablica 9.4 – Raščlamba relevantnih kreditnih izloženosti za potrebe izračuna protucikličkog zaštitnog sloja prema zemlji i stope protucikličkog zaštitnog sloja kapitala specifičnog za instituciju

                                 CCB

                                 KREDITNI RIZIK: VLASNIČKA ULAGANJA – IRB PRISTUPI KAPITALNIM ZAHTJEVIMA

                                 CR EQU IRB

                                 10.1

                                 C 10.01

                                    KREDITNI RIZIK: VLASNIČKA ULAGANJA – IRB PRISTUPI KAPITALNIM ZAHTJEVIMA

                                 CR EQU IRB 1

                                 10.2

                                 C 10.02

                                    KREDITNI RIZIK: VLASNIČKA ULAGANJA – IRB PRISTUPI KAPITALNIM ZAHTJEVIMA RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI U SKLADU S PD/LGD PRISTUPOM PREMA REJTING-KATEGORIJAMA DUŽNIKA:

                                 CR EQU IRB 2

                                 11

                                 C 11.00

                                 RIZIK NAMIRE/ISPORUKE

                                 CR SETT

                                 12

                                 C 12.00

                                 KREDITNI RIZIK: SEKURITIZACIJE – STANDARDIZIRANI PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA

                                 CR SEC SA

                                 13

                                 C 13.00

                                 KREDITNI RIZIK: SEKURITIZACIJE – IRB PRISTUP KAPITALIM ZAHTJEVIMA

                                 CR SEC IRB

                                 14

                                 C 14.00

                                 DETALJNE INFORMACIJE O SEKURITIZACIJAMA

                                 CR SEC detaljniji podaci

                                    OPERATIVNI RIZIK

                                    OPR

                                 16

                                 C 16.00

                                 OPERATIVNI RIZIK

                                 OPR

                                 OPERATIVNI RIZIK: GUBICI I POVRATI

                                 17.1

                                 C 17.01

                                 OPERATIVNI RIZIK: GUBICI I POVRATI PREMA POSLOVNIM LINIJAMA I VRSTI DOGAĐAJA U PRETHODNOJ GODINI

                                 OPR DETALJNIJI PODACI 1

                                 17.2

                                 C 17.02

                                 OPERATIVNI RIZIK: VELIKI ŠTETNI DOGAĐAJI

                                 OPR DETALJNIJI PODACI 2

                                    TRŽIŠNI RIZIK

                                    MKR

                                 18

                                 C 18.00

                                 TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUP POZICIJSKIM RIZICIMA DUŽNIČKIH INSTRUMENATA KOJIMA SE TRGUJE

                                 MKR SA TDI

                                 19

                                 C 19.00

                                 TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUP SPECIFIČNOM RIZIKU U SEKURITIZACIJAMA

                                 MKR SA SEC

                                 20

                                 C 20.00

                                 TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUP SPECIFIČNOM RIZIKU U KORELACIJSKOM PORTFELJU NAMIJENJENOM TRGOVANJU

                                 MKR SA CTP

                                 21

                                 C 21.00

                                 TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUP POZICIJSKOM RIZIKU U VLASNIČKIM INSTRUMENTIMA

                                 MKR SA EQU

                                 22

                                 C 22.00

                                 TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUPI VALUTNOM RIZIKU

                                 MKR SA FX

                                 23

                                 C 23.00

                                 TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUPI ROBI

                                 MKR SA COM

                                 24

                                 C 24.00

                                 INTERNI MODELI ZA TRŽIŠNI RIZIK

                                 MKR IM

                                 25

                                 C 25.00

                                 RIZIK PRILAGODBE KREDITNOM VREDNOVANJU

                                 CVA

                                    BONITETNO VREDNOVANJE

                                    MKR

                                 32.1

                                 C 32.01

                                 BONITETNO VREDNOVANJE: IMOVINA I OBVEZE PO FER VRIJEDNOSTI

                                 PRUVAL 1

                                 32.2

                                 C 32.02

                                 BONITETNO VREDNOVANJE: OSNOVNI PRISTUP

                                 PRUVAL 2

                                 32.3

                                 C 32.03

                                 BONITETNO VREDNOVANJE: DODATNA PRILAGODBA VREDNOVANJA ZA RIZIK MODELA

                                 PRUVAL 3

                                 32.4

                                 C 32.04

                                 BONITETNO VREDNOVANJE: DODATNA PRILAGODBA VREDNOVANJA ZA KONCENTRIRANE POZICIJE

                                 PRUVAL 4

                                    IZLOŽENOSTI PREMA OPĆIM DRŽAVAMA

                                    MKR

                                 33

                                 C 33.00

                                 IZLOŽENOSTI PREMA OPĆIM DRŽAVAMA PO ZEMLJI DRUGE UGOVORNE STRANE

                                 GOV

                        C 01.00 – REGULATORNI KAPITAL (CA1)

                                    Redci

                                    Identifikacijski broj

                                    Stavka

                                    Iznos

                                    010

                                    1

                                    REGULATORNI KAPITAL

                                    015

                                    1.1

                                    OSNOVNI KAPITAL

                                    020

                                    1.1.1

                                    REDOVNI OSNOVNI KAPITAL

                                    030

                                    1.1.1.1

                                    Instrumenti kapitala koji se priznaju kao redovni osnovni kapital

                                    040

                                 1.1.1.1.1

                                 Plaćeni instrumenti kapitala

                                    045

                                 1.1.1.1.1*

                                 Od čega: instrumenti kapitala koje upisuju tijela javne vlasti u izvanrednim situacijama

                                    050

                                 1.1.1.1.2*

                                 Bilješka: instrumenti kapitala koji se ne priznaju

                                    060

                                 1.1.1.1.3

                                 Premija na dionice

                                    070

                                 1.1.1.1.4

                                 (–) Vlastiti instrumenti redovnog osnovnog kapitala

                                    080

                                 1.1.1.1.4.1

                                 (–) Izravna ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala

                                    090

                                 1.1.1.1.4.2

                                 (–) Neizravna ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala

                                    091

                                 1.1.1.1.4.3

                                 (–) Sintetska ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala

                                    092

                                 1.1.1.1.5

                                 (–) Stvarne ili potencijalne obveze kupnje vlastitih instrumenata redovnog osnovnog kapitala

                                    130

                                    1.1.1.2

                                    Zadržana dobit

                                    140

                                 1.1.1.2.1

                                 Zadržana dobit iz proteklih godina

                                    150

                                 1.1.1.2.2

                                 Priznata dobit ili gubitak

                                    160

                                 1.1.1.2.2.1

                                 Dobit ili gubitak koji pripadaju vlasnicima matičnog društva

                                    170

                                 1.1.1.2.2.2

                                 (–) Dio dobiti tekuće godine ostvarene tijekom poslovne godine ili dobiti tekuće godine ostvarene na kraju poslovne godine koji nije priznat

                                    180

                                    1.1.1.3

                                    Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit

                                    200

                                    1.1.1.4

                                    Ostale rezerve

                                    210

                                    1.1.1.5

                                    Rezerve za opće bankovne rizike

                                    220

                                    1.1.1.6

                                    Prijelazna usklađenja na temelju instrumenata redovnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati

                                    230

                                    1.1.1.7

                                    Manjinski udjel priznat u redovnom osnovnom kapitalu

                                    240

                                    1.1.1.8

                                    Prijelazna usklađenja na temelju dodatnih manjinskih udjela

                                    250

                                    1.1.1.9

                                    Usklađenja redovnog osnovnog kapitala zbog bonitetnih filtara

                                    260

                                 1.1.1.9.1

                                 (–) Povećanja vlasničkog kapitala koja proizlaze iz sekuritizirane imovine

                                    270

                                 1.1.1.9.2

                                 Rezerva na osnovi zaštite novčanog toka

                                    280

                                 1.1.1.9.3

                                 Kumulativni dobici i gubici po obvezama vrednovanima po fer vrijednosti zbog promjena vlastitog kreditnog rizika

                                    285

                                 1.1.1.9.4

                                 Dobici ili gubici nastali vrednovanjem po fer vrijednosti, koji proizlaze iz kreditnog rizika same institucije povezanog s obvezama po izvedenicama

                                    290

                                 1.1.1.9.5

                                 (–) Vrijednosna usklađenja zbog zahtjeva za bonitetno vrednovanje

                                    300

                                    1.1.1.10

                                    (-) Goodwill

                                    310

                                 1.1.1.10.1

                                 (–) Goodwill koji se iskazuje kao nematerijalna imovina

                                    320

                                 1.1.1.10.2

                                 (–) Goodwill uključen u vrednovanje značajnih ulaganja

                                    330

                                 1.1.1.10.3

                                 Odgođene porezne obveze povezane s goodwillom

                                    340

                                    1.1.1.11

                                    (–) Ostala nematerijalna imovina

                                    350

                                 1.1.1.11.1

                                 (–) Ostala nematerijalna imovina prije odbitka odgođenih poreznih obveza

                                    360

                                 1.1.1.11.2

                                 Odgođene porezne obveze povezane s ostalom nematerijalnom imovinom

                                    370

                                    1.1.1.12

                                    (–) Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika i ne uključuje povezane porezne obveze

                                    380

                                    1.1.1.13

                                    (-) Manjak ispravaka vrijednosti za kreditni rizik u odnosu na očekivane gubitke primjenom IRB pristupa

                                    390

                                    1.1.1.14

                                    (–) Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca

                                    400

                                 1.1.1.14.1

                                 (–) Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca

                                    410

                                 1.1.1.14.2

                                 Odgođene porezne obveze povezane s imovinom mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca

                                    420

                                 1.1.1.14.3

                                 Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca koju institucija ima neograničenu mogućnost koristiti

                                    430

                                    1.1.1.15

                                    (–) Recipročna međusobna ulaganja u redovni osnovni kapital

                                    440

                                    1.1.1.16

                                    (–) Odbitak od stavki dodatnog osnovnog kapitala koji premašuje dodatni osnovni kapital

                                    450

                                    1.1.1.17

                                    (–) Kvalificirani udjeli izvan financijskog sektora na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1 250  %

                                    460

                                    1.1.1.18

                                    (–) Sekuritizacijske pozicije na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1 250  %

                                    470

                                    1.1.1.19

                                    (–) Slobodne isporuke na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1 250  %

                                    471

                                    1.1.1.20

                                    (–) Pozicije u košarici za koje institucija ne može utvrditi ponder rizika prema IRB pristupu i na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1 250  %

                                    472

                                    1.1.1.21

                                    (–) Izloženosti na osnovi vlasničkih ulaganja u skladu s pristupom internih modela na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1 250  %

                                    480

                                    1.1.1.22

                                    (–) Instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje

                                    490

                                    1.1.1.23

                                    (–) Odgođena porezna imovina koja se može odbiti i koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika

                                    500

                                    1.1.1.24

                                    (–) Instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje

                                    510

                                    1.1.1.25

                                    (–) Iznos koji premašuje prag od 17,65 %

                                    520

                                    1.1.1.26

                                    Ostala prijelazna usklađenja redovnog osnovnog kapitala

                                    524

                                    1.1.1.27

                                    (–) Dodatni odbici od redovnog osnovnog kapitala u skladu s člankom 3. CRR-a

                                    529

                                    1.1.1.28

                                    Elementi ili odbici od redovnog osnovnog kapitala – ostalo

                                    530

                                    1.1.2

                                    DODATNI OSNOVNI KAPITAL

                                    540

                                    1.1.2.1

                                    Instrumenti kapitala koji se priznaju kao dodatni osnovni kapital

                                    550

                                 1.1.2.1.1

                                 Plaćeni instrumenti kapitala

                                    560

                                 1.1.2.1.2*

                                 Bilješka: instrumenti kapitala koji se ne priznaju

                                    570

                                 1.1.2.1.3

                                 Premija na dionice

                                    580

                                 1.1.2.1.4

                                 (–) Vlastiti instrumenti dodatnog osnovnog kapitala

                                    590

                                 1.1.2.1.4.1

                                 (–) Izravna ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala

                                    620

                                 1.1.2.1.4.2

                                 (–) Neizravna ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala

                                    621

                                 1.1.2.1.4.3

                                 (–) Sintetska ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala

                                    622

                                 1.1.2.1.5

                                 (–) Stvarne ili potencijalne obveze kupnje vlastitih instrumenata dodatnog osnovnog kapitala

                                    660

                                    1.1.2.2

                                    Prijelazna usklađenja na temelju instrumenata dodatnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati

                                    670

                                    1.1.2.3

                                    Instrumenti društava kćeri koji su priznati u dodatnom osnovnom kapitalu

                                    680

                                    1.1.2.4

                                    Prijelazna usklađenja na temelju dodatnog priznavanja instrumenata društava kćeri u dodatnom osnovnom kapitalu

                                    690

                                    1.1.2.5

                                    (–) Recipročna međusobna ulaganja u dodatni osnovni kapital

                                    700

                                    1.1.2.6

                                    (–) Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje

                                    710

                                    1.1.2.7

                                    (–) Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje

                                    720

                                    1.1.2.8

                                    (–) Odbitak od stavki dopunskog kapitala koji premašuje dopunski kapital

                                    730

                                    1.1.2.9

                                    Ostala prijelazna usklađenja dodatnog osnovnog kapitala

                                    740

                                    1.1.2.10

                                    Odbitak od stavki dodatnog osnovnog kapitala koji premašuje dodatni osnovni kapital (odbijen u redovnom osnovnom kapitalu)

                                    744

                                    1.1.2.11

                                    (–) Dodatni odbici od dodatnog osnovnog kapitala u skladu s člankom 3. CRR-a

                                    748

                                    1.1.2.12

                                    Elementi ili odbici od dodatnog osnovnog kapitala – ostalo

                                    750

                                    1.2

                                    DOPUNSKI KAPITAL

                                    760

                                    1.2.1

                                    Instrumenti kapitala i podređeni krediti koji se priznaju kao dopunski kapital

                                    770

                                 1.2.1.1

                                 Plaćeni instrumenti kapitala i podređeni krediti

                                    780

                                 1.2.1.2*

                                 Bilješka: instrumenti kapitala i podređeni krediti koji nisu priznati

                                    790

                                 1.2.1.3

                                 Premija na dionice

                                    800

                                 1.2.1.4

                                 (–) Vlastiti instrumenti dopunskog kapitala

                                    810

                                 1.2.1.4.1

                                 (–) Izravna ulaganja u instrumente dopunskog kapitala

                                    840

                                 1.2.1.4.2

                                 (–) Neizravna ulaganja u instrumente dopunskog kapitala

                                    841

                                 1.2.1.4.3

                                 (–) Sintetska ulaganja u instrumente dopunskog kapitala

                                    842

                                 1.2.1.5

                                 (–) Stvarne ili potencijalne obveze kupnje vlastitih instrumenata dopunskog kapitala

                                    880

                                    1.2.2

                                    Prijelazna usklađenja na temelju instrumenata dopunskog kapitala koji se nastavljaju priznavati i podređenih kredita

                                    890

                                    1.2.3

                                    Instrumenti društava kćeri koji su priznati u dopunskom kapitalu

                                    900

                                    1.2.4

                                    Prijelazna usklađenja na temelju dodatnog priznavanja instrumenata društava kćeri u dopunskom kapitalu

                                    910

                                    1.2.5

                                    Priznati iznos viška rezervacija iznad očekivanih gubitaka primjenom IRB pristupa

                                    920

                                    1.2.6

                                    Opći ispravci vrijednosti za kreditni rizik u skladu sa standardiziranim pristupom

                                    930

                                    1.2.7

                                    (–) Recipročna međusobna ulaganja u dopunski kapital

                                    940

                                    1.2.8

                                    (–) Instrumenti dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje

                                    950

                                    1.2.9

                                    (–) Instrumenti dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje

                                    960

                                    1.2.10

                                    Ostala prijelazna usklađenja dopunskog kapitala

                                    970

                                    1.2.11

                                    Odbitak od stavki dopunskog kapitala koji premašuje dopunski kapital (odbijen u dodatnom osnovnom kapitalu)

                                    974

                                    1.2.12

                                    (–) Dodatni odbici od dopunskog kapitala u skladu s člankom 3. CRR-a

                                    978

                                    1.2.13

                                    Elementi ili odbici od dopunskog kapitala – ostalo

                        C 02.00 – KAPITALNI ZAHTJEVI (CA2)

                                    Redci

                                    Stavka

                                    Oznaka

                                    Iznos

                                    010

                                    1

                                    UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU

                                    020

                                 1*

                                    Od čega: investicijska društva u skladu s člankom 95. stavkom 2. i člankom 98. CRR-a

                                    030

                                 1**

                                    Od čega: investicijska društva u skladu s člankom 96. stavkom 2. i člankom 97. CRR-a

                                    040

                                    1.1

                                    IZNOSI IZLOŽENOSTI PONDERIRANI RIZIKOM ZA KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I RAZRJEĐIVAČKI RIZIK TE SLOBODNE ISPORUKE

                                    050

                                    1.1.1

                                    Standardizirani pristup

                                    060

                                 1.1.1.1

                                 Kategorije izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom isključujući sekuritizacijske pozicije

                                    070

                                 1.1.1.1.01

                                 Središnje države ili središnje banke

                                    080

                                 1.1.1.1.02

                                 Jedinice područne (regionalne) ili lokalne samouprave

                                    090

                                 1.1.1.1.03

                                 Subjekti javnog sektora

                                    100

                                 1.1.1.1.04

                                 Multilateralne razvojne banke

                                    110

                                 1.1.1.1.05

                                 Međunarodne organizacije

                                    120

                                 1.1.1.1.06

                                 Institucije

                                    130

                                 1.1.1.1.07

                                 Trgovačka društva

                                    140

                                 1.1.1.1.08

                                 Stanovništvo

                                    150

                                 1.1.1.1.09

                                 Osigurane nekretninama

                                    160

                                 1.1.1.1.10

                                 Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza

                                    170

                                 1.1.1.1.11

                                 Visokorizične stavke

                                    180

                                 1.1.1.1.12

                                 Pokrivene obveznice

                                    190

                                 1.1.1.1.13

                                 Potraživanja prema institucijama i trgovačkim društvima s kratkoročnom kreditnom procjenom

                                    200

                                 1.1.1.1.14

                                 Subjekti za zajednička ulaganja (CIU)

                                    210

                                 1.1.1.1.15

                                 Vlasnička ulaganja

                                    211

                                 1.1.1.1.16

                                 Ostale stavke

                                    220

                                 1.1.1.2

                                 Sekuritizacijske pozicije u skladu sa standardiziranim pristupom

                                    230

                                 1.1.1.2*

                                    od čega: resekuritizacija

                                    240

                                    1.1.2

                                    Pristup zasnovan na internim rejting-sustavima (IRB)

                                    250

                                 1.1.2.1

                                 IRB pristupi kada se ne primjenjuju ni vlastite procjene LGD-a ni konverzijski faktori

                                    260

                                 1.1.2.1.01

                                 Središnje države i središnje banke

                                    270

                                 1.1.2.1.02

                                 Institucije

                                    280

                                 1.1.2.1.03

                                 Trgovačka društva – MSP

                                    290

                                 1.1.2.1.04

                                 Trgovačka društva – specijalizirano financiranje

                                    300

                                 1.1.2.1.05

                                 Trgovačka društva – ostalo

                                    310

                                 1.1.2.2

                                 IRB pristupi kada se primjenjuju vlastite procjene LGD-a i/ili konverzijski faktori

                                    320

                                 1.1.2.2.01

                                 Središnje države i središnje banke

                                    330

                                 1.1.2.2.02

                                 Institucije

                                    340

                                 1.1.2.2.03

                                 Trgovačka društva – MSP

                                    350

                                 1.1.2.2.04

                                 Trgovačka društva – specijalizirano financiranje

                                    360

                                 1.1.2.2.05

                                 Trgovačka društva – ostalo

                                    370

                                 1.1.2.2.06

                                 Stanovništvo – osigurano nekretninom MSP-ova

                                    380

                                 1.1.2.2.07

                                 Stanovništvo – osigurano nekretninom, nije izloženost prema MSP-u

                                    390

                                 1.1.2.2.08

                                 Stanovništvo – kvalificirane obnovljive izloženosti

                                    400

                                 1.1.2.2.09

                                 Stanovništvo – ostalo, MSP

                                    410

                                 1.1.2.2.10

                                 Stanovništvo – ostalo, osobe koje nisu MSP-ovi

                                    420

                                 1.1.2.3

                                 Vlasnička ulaganja u skladu s IRB pristupom

                                    430

                                 1.1.2.4

                                 Sekuritizacijske pozicije u skladu s IRB pristupom

                                    440

                                 1.1.2.4*

                                    Od čega: resekuritizacija

                                    450

                                 1.1.2.5

                                 Ostala imovina bez kreditnih obveza

                                    460

                                    1.1.3

                                    Iznos izloženosti riziku za uplate u fond za neispunjene obveze središnje druge ugovorne strane

                                    490

                                    1.2

                                    UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA NAMIRU/ISPORUKU

                                    500

                                    1.2.1

                                    Rizik namire/isporuke u knjizi pozicija kojima se ne trguje

                                    510

                                    1.2.2

                                    Rizik namire/isporuke u knjizi trgovanja

                                    520

                                    1.3

                                    UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA POZICIJSKI, VALUTNI I ROBNI RIZIK

                                    530

                                    1.3.1

                                    Iznos izloženosti riziku za pozicijski, valutni i robni rizik u skladu sa standardiziranim pristupima

                                    540

                                 1.3.1.1

                                 Dužnički instrumenti kojima se trguje

                                    550

                                 1.3.1.2

                                 Vlasnički instrumenti

                                    555

                                 1.3.1.3

                                 Poseban pristup pozicijskom riziku za CIU

                                    556

                                 1.3.1.3*

                                 Bilješka: CIU-ovi isključivo uloženi u dužničke instrumente kojima se trguje

                                    557

                                 1.3.1.3**

                                 Bilješka: CIU-ovi isključivo uloženi u vlasničke instrumente ili mješovite instrumente

                                    560

                                 1.3.1.4

                                 Devizni instrumenti

                                    570

                                 1.3.1.5

                                 Roba

                                    580

                                    1.3.2

                                    Iznos izloženosti riziku za pozicijski, valutni i robni rizik u skladu s internim modelima

                                    590

                                    1.4

                                    UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA OPERATIVNI RIZIK

                                    600

                                    1.4.1

                                    Jednostavni pristup operativnom riziku

                                    610

                                    1.4.2

                                    Standardizirani/alternativni standardizirani pristup operativnom riziku

                                    620

                                    1.4.3

                                    Napredni pristupi operativnom riziku

                                    630

                                    1.5

                                    DODATNI IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZBOG FIKSNIH OPĆIH TROŠKOVA

                                    640

                                    1.6

                                    UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA PRILAGODBU KREDITNOM VREDNOVANJU

                                    650

                                    1.6.1

                                    Napredna metoda

                                    660

                                    1.6.2

                                    Standardizirana metoda

                                    670

                                    1.6.3

                                    Na temelju metode originalne izloženosti

                                    680

                                    1.7

                                    UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU POVEZAN S VELIKIM IZLOŽENOSTIMA KOJE PROIZLAZE IZ STAVKI U KNJIZI TRGOVANJA

                                    690

                                    1.8

                                    OSTALI IZNOSI IZLOŽENOSTI RIZIKU

                                    710

                                    1.8.2

                                    Od čega: dodatni stroži bonitetni zahtjevi na temelju članka 458.

                                    720

                                 1.8.2*

                                 Od čega: zahtjevi za velike izloženosti

                                    730

                                 1.8.2**

                                 Od čega: na temelju modificiranih pondera rizika za nekretninske balone u sektoru stambenih i poslovnih nekretnina

                                    740

                                 1.8.2***

                                 Od čega: zbog izloženosti unutar financijskog sektora

                                    750

                                    1.8.3

                                    Od čega: dodatni stroži bonitetni zahtjevi na temelju članka 459.

                                    760

                                    1.8.4

                                    Od čega: dodatni iznos izloženosti riziku u skladu s člankom 3. CRR-a

                                    770

                                    1.8.5

                                    Od čega: iznosi izloženosti ponderirani rizikom za kreditni rizik: sekuritizacijske pozicije (revidirani sekuritizacijski okvir)

                                    780

                                    1.8.5.1

                                    Pristup zasnovan na internim rejting-sustavima (SEC-IRBA)

                                    790

                                 1.8.5.1.1

                                 Sekuritizacije koje ne ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala

                                    800

                                 1.8.5.1.2

                                 STS sekuritizacije koje ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala

                                    810

                                    1.8.5.2

                                    Standardizirani pristup (SEC-SA)

                                    820

                                 1.8.5.2.1

                                 Sekuritizacije koje ne ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala

                                    830

                                 1.8.5.2.2

                                 STS sekuritizacije koje ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala

                                    840

                                    1.8.5.3

                                    Pristup zasnovan na eksternim rejting-sustavima (SEC-ERBA)

                                    850

                                 1.8.5.3.1

                                 Sekuritizacije koje ne ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala

                                    860

                                 1.8.5.3.2

                                 STS sekuritizacije koje ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala

                                    870

                                    1.8.5.4

                                    Pristup interne procjene

                                    880

                                 1.8.5.4.1

                                 Sekuritizacije koje ne ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala

                                    890

                                 1.8.5.4.2

                                 STS sekuritizacije koje ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala

                                    900

                                    1.8.5.5

                                    Ostalo (ponder rizika = 1 250 %)

                                    910

                                    1.8.6

                                    Od čega: ukupan iznos izloženosti riziku za pozicijski rizik: dužnički instrumenti kojima se trguje – specifični rizik sekuritizacijskih instrumenata (revidirani sekuritizacijski okvir)

                                    920

                                    1.8.6.1

                                    Pristup zasnovan na internim rejting-sustavima (SEC-IRBA)

                                    930

                                 1.8.6.1.1

                                 Sekuritizacije koje ne ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala

                                    940

                                 1.8.6.1.2

                                 STS sekuritizacije koje ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala

                                    950

                                    1.8.6.2

                                    Standardizirani pristup (SEC-SA)

                                    960

                                 1.8.6.2.1

                                 Sekuritizacije koje ne ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala

                                    970

                                 1.8.6.2.2

                                 STS sekuritizacije koje ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala

                                    980

                                    1.8.6.3

                                    Pristup zasnovan na eksternim rejting-sustavima (SEC-ERBA)

                                    990

                                 1.8.6.3.1

                                 Sekuritizacije koje ne ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala

                                    1000

                                 1.8.6.3.2

                                 STS sekuritizacije koje ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala

                                    1010

                                    1.8.6.4

                                    Pristup interne procjene

                                    1020

                                 1.8.6.4.1

                                 Sekuritizacije koje ne ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala

                                    1030

                                 1.8.6.4.2

                                 STS sekuritizacije koje ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala

                                    1040

                                    1.8.6.5

                                    Ostalo (ponder rizika = 1 250 %)

                        C 03.00 – STOPE KAPITALA I RAZINE KAPITALA (CA3)

                                    Redci

                                    Identifikacijski broj

                                    Stavka

                                    Iznos

                                 010

                                    1

                                    Stopa redovnog osnovnog kapitala

                                 020

                                    2

                                    Višak (+)/manjak (–) redovnog osnovnog kapitala

                                 030

                                    3

                                    Stopa osnovnog kapitala

                                 040

                                    4

                                    Višak (+)/manjak (–) osnovnog kapitala

                                 050

                                    5

                                    Stopa ukupnog kapitala

                                 060

                                    6

                                    Višak (+)/manjak (–) ukupnog kapitala

                                    Bilješke: Ukupni kapitalni zahtjev u okviru SREP-a, sveukupni kapitalni zahtjev i zahtjev iz stupa 2. na temelju smjernica

                                 130

                                    13

                                    Stopa ukupnog kapitalnog zahtjeva u okviru postupka nadzorne provjere i ocjene (SREP)

                                 140

                                    13*

                                    Ukupni kapitalni zahtjev u okviru SREP-a: koji se sastoji od redovnog osnovnog kapitala

                                 150

                                    13**

                                    Ukupni kapitalni zahtjev u okviru SREP-a: koji se sastoji od osnovnog kapitala

                                 160

                                    14

                                    Stopa sveukupnog kapitalnog zahtjeva

                                 170

                                    14*

                                    Sveukupni kapitalni zahtjev: koji se sastoji od redovnog osnovnog kapitala

                                 180

                                    14**

                                    Sveukupni kapitalni zahtjev: koji se sastoji od osnovnog kapitala

                                 190

                                    15

                                    Sveukupni kapitalni zahtjev i zahtjevi iz stupa 2. na temelju smjernica

                                 200

                                    15*

                                    Sveukupni kapitalni zahtjev i zahtjev iz stupa 2. na temelju smjernica koji se sastoji od redovnog osnovnog kapitala

                                 210

                                    15**

                                    Sveukupni kapitalni zahtjev i zahtjev iz stupa 2. na temelju smjernica koji se sastoji od osnovnog kapitala

                        C 04.00 – BILJEŠKE (CA4)

                                    Redak

                                    Identifikacijski broj

                                    Stavka

                                    Stupac

                                    Odgođena porezna imovina i obveze

                                 010

                                 010

                                 1

                                    Ukupna odgođena porezna imovina

                                 020

                                 1.1

                                 Odgođena porezna imovina koja ne ovisi o budućoj profitabilnosti

                                 030

                                 1.2

                                 Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika

                                 040

                                 1.3

                                 Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika

                                 050

                                 2

                                    Ukupne odgođene porezne obveze

                                 060

                                 2.1

                                 Odgođene porezne obveze koje se ne mogu odbiti od odgođene porezne imovine koja ovisi o budućoj profitabilnosti

                                 070

                                 2.2

                                 Odgođene porezne obveze koje se mogu odbiti od odgođene porezne imovine koja ovisi o budućoj profitabilnosti

                                 080

                                 2.2.1

                                 Odgođene porezne obveze koje se mogu odbiti i koje su povezane s odgođenom poreznom imovinom koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika

                                 090

                                 2.2.2

                                 Odgođene porezne obveze koje se mogu odbiti i koje su povezane s odgođenom poreznom imovinom koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika

                                 093

                                 2A

                                    Preplata poreza i prijenos poreznoga gubitka

                                 096

                                 2B

                                    Odgođena porezna imovina na koju se primjenjuje ponder rizika od 250 %

                                 097

                                 2C

                                    Odgođena porezna imovina na koju se primjenjuje ponder rizika od 0 %

                                    Ispravci vrijednosti za kreditni rizik i očekivani gubici

                                 100

                                 3

                                    Višak (+) ili manjak (–) ispravaka vrijednosti za kreditni rizik, dodatnih vrijednosnih usklađenja i ostalih smanjenja regulatornog kapitala na osnovi očekivanih gubitaka za izloženosti koje nisu u statusu neispunjavanja obveza u skladu s IRB pristupom

                                 110

                                 3.1

                                 Ukupni ispravci vrijednosti za kreditni rizik, dodatna vrijednosna usklađenja i ostala smanjena regulatornog kapitala koja ispunjavaju uvjete za uključivanje u izračun iznosa očekivanoga gubitka

                                 120

                                 3.1.1

                                 Opći ispravci vrijednosti za kreditni rizik

                                 130

                                 3.1.2

                                 Specifični ispravci vrijednosti za kreditni rizik

                                 131

                                 3.1.3

                                 Dodatna vrijednosna usklađenja i ostala smanjenja regulatornog kapitala

                                 140

                                 3.2

                                 Ukupni priznati očekivani gubici

                                 145

                                 4

                                    Višak (+) ili manjak (–) specifičnih ispravaka vrijednosti za kreditni rizik na osnovi očekivanih gubitaka za izloženosti u statusu neispunjavanja obveza u skladu s IRB pristupom

                                 150

                                 4.1

                                 Specifični ispravci vrijednosti za kreditni rizik i pozicije koje se tretira na sličan način

                                 155

                                 4.2

                                 Ukupni priznati očekivani gubici

                                 160

                                 5

                                    Iznosi izloženosti ponderirani rizikom za izračun gornje granice viška rezervacije koje se priznaju kao dopunski kapital

                                 170

                                 6

                                    Ukupne bruto rezervacije koje ispunjavaju uvjete za uključivanje u dopunski kapital

                                 180

                                 7

                                    Iznosi izloženosti ponderirani rizikom za izračun gornje granice rezervacije koja se priznaje kao dopunski kapital

                                    Pragovi za odbitke od stavki redovnog osnovnog kapitala

                                 190

                                 8

                                    Prag koji se ne može odbiti od ulaganja u subjekte financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje

                                 200

                                 9

                                    Prag za redovni osnovni kapital od 10 %

                                 210

                                 10

                                    Prag za redovni osnovni kapital od 17,65 %

                                 225

                                 11.1

                                    Priznati kapital za potrebe kvalificiranih udjela izvan financijskog sektora

                                 226

                                 11.2

                                    Priznati kapital za potrebe velikih izloženosti

                                    Ulaganja u kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje

                                 230

                                 12

                                    Ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, ne uključujući kratke pozicije

                                 240

                                 12.1

                                 Izravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje

                                 250

                                 12.1.1

                                 Bruto izravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje

                                 260

                                 12.1.2

                                 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima

                                 270

                                 12.2

                                 Neizravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje

                                 280

                                 12.2.1

                                 Bruto neizravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje

                                 290

                                 12.2.2

                                 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima

                                 291

                                 12.3

                                 Sintetska ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje

                                 292

                                 12.3.1

                                 Bruto sintetska ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje

                                 293

                                 12.3.2

                                 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima

                                 300

                                 13

                                    Ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, ne uključujući kratke pozicije

                                 310

                                 13.1

                                 Izravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje

                                 320

                                 13.1.1

                                 Bruto izravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje

                                 330

                                 13.1.2

                                 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima

                                 340

                                 13.2

                                 Neizravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje

                                 350

                                 13.2.1

                                 Bruto neizravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje

                                 360

                                 13.2.2

                                 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima

                                 361

                                 13.3

                                 Sintetska ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje

                                 362

                                 13.3.1

                                 Bruto sintetska ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje

                                 363

                                 13.3.2

                                 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima

                                 370

                                 14

                                    Ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, ne uključujući kratke pozicije

                                 380

                                 14.1

                                 Izravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje

                                 390

                                 14.1.1

                                 Bruto izravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje

                                 400

                                 14.1.2

                                 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima

                                 410

                                 14.2

                                 Neizravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje

                                 420

                                 14.2.1

                                 Bruto neizravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje

                                 430

                                 14.2.2

                                 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima

                                 431

                                 14.3

                                 Sintetska ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje

                                 432

                                 14.3.1

                                 Bruto sintetska ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje

                                 433

                                 14.3.2

                                 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima

                                    Ulaganja u kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje

                                 440

                                 15

                                    Ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, ne uključujući kratke pozicije

                                 450

                                 15.1

                                 Izravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje

                                 460

                                 15.1.1

                                 Bruto izravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje

                                 470

                                 15.1.2

                                 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima

                                 480

                                 15.2

                                 Neizravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje

                                 490

                                 15.2.1

                                 Bruto neizravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje

                                 500

                                 15.2.2

                                 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima

                                 501

                                 15.3

                                 Sintetska ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje

                                 502

                                 15.3.1

                                 Bruto sintetska ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje

                                 503

                                 15.3.2

                                 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima

                                 510

                                 16

                                    Ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, ne uključujući kratke pozicije

                                 520

                                 16.1

                                 Izravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje

                                 530

                                 16.1.1

                                 Bruto izravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje

                                 540

                                 16.1.2

                                 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima

                                 550

                                 16.2

                                 Neizravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje

                                 560

                                 16.2.1

                                 Bruto neizravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje

                                 570

                                 16.2.2

                                 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima

                                 571

                                 16.3

                                 Sintetska ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje

                                 572

                                 16.3.1

                                 Bruto sintetska ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje

                                 573

                                 16.3.2

                                 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima

                                 580

                                 17

                                    Ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, ne uključujući kratke pozicije

                                 590

                                 17.1

                                 Izravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje

                                 600

                                 17.1.1

                                 Bruto izravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje

                                 610

                                 17.1.2

                                 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima

                                 620

                                 17.2

                                 Neizravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje

                                 630

                                 17.2.1

                                 Bruto neizravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje

                                 640

                                 17.2.2

                                 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima

                                 641

                                 17.3

                                 Sintetska ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje

                                 642

                                 17.3.1

                                 Bruto sintetska ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje

                                 643

                                 17.3.2

                                 (–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima

                                    Ukupni iznosi imovine ponderirani rizikom koji se ne odbijaju od odgovarajuće kategorije kapitala:

                                 650

                                 18

                                    Izloženosti ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ponderirane rizikom koja se ne odbijaju od redovnog osnovnog kapitala institucije

                                 660

                                 19

                                    Izloženosti ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ponderirane rizikom koja se ne odbijaju od dodatnog osnovnog kapitala institucije

                                 670

                                 20

                                    Izloženosti ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ponderirane rizikom koja se ne odbijaju od dopunskog kapitala institucije

                                    Privremeno izuzeće od odbitka od regulatornog kapitala

                                 680

                                 21

                                    Ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, privremeno izuzeta

                                 690

                                 22

                                    Ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, privremeno izuzeta

                                 700

                                 23

                                    Ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, privremeno izuzeta

                                 710

                                 24

                                    Ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, privremeno izuzeta

                                 720

                                 25

                                    Ulaganja u instrumente dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, privremeno izuzeta

                                 730

                                 26

                                    Ulaganja u instrumente dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, privremeno izuzeta

                                    Zaštitni slojevi kapitala

                                 740

                                 27

                                    Zahtjev za kombinirani zaštitni sloj

                                 750

                                    Zaštitni sloj za očuvanje kapitala

                                 760

                                    Zaštitni sloj za očuvanje kapitala zbog makrobonitetnog ili sistemskog rizika utvrđenog na razini države članice

                                 770

                                    Protuciklički zaštitni sloj kapitala specifičan za instituciju

                                 780

                                    Zaštitni sloj za sistemski rizik

                                 800

                                    Zaštitni sloj za globalnu sistemski važnu instituciju

                                 810

                                    Zaštitni sloj za ostale sistemski važne institucije

                                    Zahtjevi iz stupa II

                                 820

                                 28

                                    Kapitalni zahtjevi povezani s usklađenjima iz stupa II

                                    Dodatne informacije za investicijska društva

                                 830

                                 29

                                    Inicijalni kapital

                                 840

                                 30

                                    Regulatorni kapital na osnovi fiksnih općih troškova

                                    Dodatne informacije za izračun pragova za izvješćivanje

                                 850

                                 31

                                    Strane originalne izloženosti

                                 860

                                 32

                                    Ukupne originalne izloženosti

                                    Prag iz Basela I

                                 870

                                    Usklađenja ukupnog regulatornog kapitala

                                 880

                                    Regulatorni kapital u potpunosti usklađen s pragom iz Basela I

                                 890

                                    Kapitalni zahtjevi za prag iz Basela I

                                 900

                                    Kapitalni zahtjevi za prag iz Basela I – alternativni standardizirani pristup

                                 910

                                    Deficit ukupnog kapitala u pogledu minimalnih kapitalnih zahtjeva za prag iz Basela I

                        C 05.01 – PRIJELAZNE ODREDBE (CA5.1)

                                    Usklađenja redovnog osnovnog kapitala

                                    Usklađenja dodatnog osnovnog kapitala

                                    Usklađenja dopunskog kapitala

                                    Usklađenja uključena u rizikom ponderiranu imovinu

                                    Bilješke

                                    Primjenjivi postotak

                                    Priznati iznos bez prijelaznih odredbi

                                    Oznaka

                                    Identifikacijski broj

                                    Stavka

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 010

                                 1

                                    UKUPNA USKLAĐENJA

                                 020

                                 1.1

                                    INSTRUMENTI KOJI SE NASTAVLJAJU PRIZNAVATI

                                 poveznica na {CA1;r220}

                                 poveznica na {CA1;r660}

                                 poveznica na {CA1;r880}

                                 030

                                 1.1.1

                                    Instrumenti koji se nastavljaju priznavati: instrumenti koji nisu instrumenti državne potpore

                                 040

                                 1.1.1.1

                                 Instrumenti koji su ispunili uvjete za regulatorni kapital u skladu s Direktivom 2006/48/EZ

                                 050

                                 1.1.1.2

                                 Instrumenti koje izdaju institucije koje su osnovane u državi članici koja podliježe Programu ekonomske prilagodbe

                                 060

                                 1.1.2

                                    Instrumenti koji nisu instrumenti državne potpore

                                 poveznica na {CA5.2;r010;c060}

                                 poveznica na {CA5.2;r020;c060}

                                 poveznica na {CA5.2;r090;c060}

                                 070

                                 1.2

                                    MANJINSKI UDJELI I EKVIVALENTI

                                 poveznica na {CA1;r240}

                                 poveznica na {CA1;r680}

                                 poveznica na {CA1;r900}

                                 080

                                 1.2.1

                                    Instrumenti i stavke u kapitalu koji ne ispunjavaju uvjete za manjinske udjele

                                 090

                                 1.2.2

                                    Prijelazno priznavanje u konsolidiranom regulatornom kapitalu manjinskih udjela

                                 091

                                 1.2.3

                                 Prijelazno priznavanje u konsolidiranom regulatornom kapitalu kvalificiranog dodatnog osnovnog kapitala

                                 092

                                 1.2.4

                                 Prijelazno priznavanje u konsolidiranom regulatornom kapitalu kvalificiranog dopunskog kapitala

                                 100

                                 1.3

                                    OSTALA PRIJELAZNA USKLAĐENJA

                                 poveznica na {CA1;r520}

                                 poveznica na {CA1;r730}

                                 poveznica na {CA1;r960}

                                 110

                                 1.3.1

                                    Nerealizirani dobici i gubici

                                 120

                                 1.3.1.1

                                 Nerealizirani dobici

                                 130

                                 1.3.1.2

                                 Nerealizirani gubici

                                 133

                                 1.3.1.3.

                                 Nerealizirani dobici na osnovi izloženosti prema središnjim državama koje su raspoređene u kategoriju ‚raspoloživo za prodaju‘ MRS-a 39 koji je potvrdio EU

                                 136

                                 1.3.1.4.

                                 Nerealizirani gubici na osnovi izloženosti prema središnjim državama koje su raspoređene u kategoriju ‚raspoloživo za prodaju‘ MRS-a 39 koji je potvrdio EU

                                 138

                                 1.3.1.5.

                                 Dobici ili gubici nastali vrednovanjem po fer vrijednosti, koji proizlaze iz kreditnog rizika same institucije povezanog s obvezama po izvedenicama

                                 140

                                 1.3.2

                                    Odbici

                                 150

                                 1.3.2.1

                                 Gubici tekuće financijske godine

                                 160

                                 1.3.2.2

                                 Nematerijalna imovina

                                 170

                                 1.3.2.3

                                 Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika

                                 180

                                 1.3.2.4

                                 Manjak rezervacija u odnosu na očekivane gubitke primjenom IRB pristupa

                                 190

                                 1.3.2.5

                                 Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca

                                 194

                                 1.3.2.5*

                                 od čega: uvođenje izmjena MRS-a 19 – pozitivna stavka

                                 198

                                 1.3.2.5**

                                 od čega: uvođenje izmjena MRS-a 19 – negativna stavka

                                 200

                                 1.3.2.6

                                 Vlastiti instrumenti

                                 210

                                 1.3.2.6.1

                                 Vlastiti instrumenti redovnog osnovnog kapitala

                                 211

                                 1.3.2.6.1**

                                 od čega: izravna ulaganja

                                 212

                                 1.3.2.6.1*

                                 od čega: neizravna ulaganja

                                 220

                                 1.3.2.6.2

                                 Vlastiti instrumenti dodatnog osnovnog kapitala

                                 221

                                 1.3.2.6.2**

                                 od čega: izravna ulaganja

                                 222

                                 1.3.2.6.2*

                                 od čega: neizravna ulaganja

                                 230

                                 1.3.2.6.3

                                 Vlastiti instrumenti dopunskog kapitala

                                 231

                                 1.3.2.6.3*

                                 od čega: izravna ulaganja

                                 232

                                 1.3.2.6.3**

                                 od čega: neizravna ulaganja

                                 240

                                 1.3.2.7

                                 Recipročna međusobna ulaganja

                                 250

                                 1.3.2.7.1

                                 Recipročna međusobna ulaganja u redovni osnovni kapital

                                 260

                                 1.3.2.7.1.1

                                 Recipročna međusobna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje

                                 270

                                 1.3.2.7.1.2

                                 Recipročna međusobna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje

                                 280

                                 1.3.2.7.2

                                 Recipročna međusobna ulaganja u dodatni osnovni kapital

                                 290

                                 1.3.2.7.2.1

                                 Recipročna međusobna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje

                                 300

                                 1.3.2.7.2.2

                                 Recipročna međusobna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje

                                 310

                                 1.3.2.7.3

                                 Recipročna međusobna ulaganja u dopunski kapital

                                 320

                                 1.3.2.7.3.1

                                 Recipročna međusobna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje

                                 330

                                 1.3.2.7.3.2

                                 Recipročna međusobna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje

                                 340

                                 1.3.2.8

                                 Instrumenti regulatornog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje

                                 350

                                 1.3.2.8.1

                                 Instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje

                                 360

                                 1.3.2.8.2

                                 Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje

                                 370

                                 1.3.2.8.3

                                 Instrumenti dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje

                                 380

                                 1.3.2.9

                                 Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika i instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje

                                 385

                                 1.3.2.9a

                                 Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika

                                 390

                                 1.3.2.10

                                 Instrumenti regulatornog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje

                                 400

                                 1.3.2.10.1

                                 Instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje

                                 410

                                 1.3.2.10.2

                                 Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje

                                 420

                                 1.3.2.10.3

                                 Instrumenti dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje

                                 425

                                 1.3.2.11

                                 Izuzeće od odbitka ulaganja u kapital društava za osiguranje od stavki redovnog osnovnog kapitala

                                 430

                                 1.3.3

                                    Dodatni filtri i odbici

                                 440

                                 1.3.4

                                    Usklađenja zbog prijelaznih aranžmana povezanih s MSFI-jem 9

                        C 05.02 – INSTRUMENTI KOJI SE NASTAVLJAJU PRIZNAVATI: INSTRUMENTI KOJI NISU INSTRUMENTI DRŽAVNE POTPORE (CA5.2)

                                    CA 5.2 Instrumenti koji se nastavljaju priznavati: Instrumenti koji nisu instrumenti državne potpore

                                    Iznos instrumenata uvećan za povezanu premiju na dionice

                                    Osnova za izračun ograničenja

                                    Primjenjivi postotak

                                    Ograničenje

                                    (–) Iznos koji premašuje ograničenja za nastavak priznavanja

                                    Ukupan iznos koji se nastavlja priznavati

                                    Oznaka

                                    Identifikacijski broj

                                    Stavka

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 010

                                 1.

                                    Instrumenti koji ispunjavaju uvjete iz članka 57. točke (a) Direktive 2006/48/EZ

                                 poveznica na {CA5.1;r060;c010)

                                 020

                                 2.

                                    Instrumenti koji ispunjavaju uvjete iz članka 57. točke (ca) i članka 154. stavaka 8. i 9. Direktive 2006/48/EZ, podložno ograničenju iz članka 489.

                                 poveznica na {CA5.1;r060;c020)

                                 030

                                 2.1

                                 Ukupni instrumenti bez opcije kupnje ili poticaja na otkup

                                 040

                                 2.2.

                                 Instrumenti koji se nastavljaju priznavati s opcijom kupnje i poticajem na otkup

                                 050

                                 2.2.1

                                 Instrumenti s opcijom kupnje koja se može izvršiti nakon izvještajnog datuma koji ispunjavaju uvjete iz članka 52. CRR-a nakon datuma efektivnog dospijeća

                                 060

                                 2.2.2

                                 Instrumenti s opcijom kupnje koja se može izvršiti nakon izvještajnog datuma koji ne ispunjavaju uvjete iz članka 52. CRR-a nakon datuma efektivnog dospijeća

                                 070

                                 2.2.3

                                 Instrumenti s opcijom kupnje koja se može izvršiti prije 20. srpnja 2011. ili na taj dan koji ne ispunjavaju uvjete iz članka 52. CRR-a nakon datuma efektivnog dospijeća

                                 080

                                 2.3

                                 Prekoračenje ograničenja za instrumente redovnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati

                                 090

                                 3

                                    Stavke koje ispunjavaju uvjete iz članka 57. točke (e), (f), (g) ili (h) Direktive 2006/48/EZ, podložno ograničenju iz članka 490.

                                 poveznica na {CA5.1;r060;c030)

                                 100

                                 3.1

                                 Ukupne stavke bez poticaja na otkup

                                 110

                                 3.2

                                 Stavke koje se nastavljaju priznavati s poticajem na otkup

                                 120

                                 3.2.1

                                 Stavke s opcijom kupnje koja se može izvršiti nakon izvještajnog datuma koje ispunjavaju uvjete iz članka 63. CRR-a nakon datuma efektivnog dospijeća

                                 130

                                 3.2.2

                                 Stavke s opcijom kupnje koja se može izvršiti nakon izvještajnog datuma koje ne ispunjavaju uvjete iz članka 63. CRR-a nakon datuma efektivnog dospijeća

                                 140

                                 3.2.3

                                 Stavke s opcijom kupnje koja se može izvršiti prije 20. srpnja 2011. ili na taj dan koje ne ispunjavaju uvjete iz članka 63. CRR-a nakon datuma efektivnog dospijeća

                                 150

                                 3.3

                                 Prekoračenje ograničenja za instrumente dodatnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati

                        C 06.01 – SOLVENTNOST GRUPE: INFORMACIJE O POVEZANIM DRUŠTVIMA – UKUPNO (GS UKUPNO)

                                    INFORMACIJE O DOPRINOSU SUBJEKATA SOLVENTNOSTI GRUPE

                                    ZAŠTITNI SLOJEVI KAPITALA

                                    UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU

                                    KVALIFICIRANI REGULATORNI KAPITAL UKLJUČEN U KONSOLIDIRANI REGULATORNI KAPITAL

                                    KONSOLIDIRANI REGULATORNI KAPITAL

                                    ZAHTJEVI ZA KOMBINIRANI ZAŠTITNI SLOJ

                                    KREDITNI RIZIK; KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE; RAZRJEĐIVAČKI RIZIK, SLOBODNE ISPORUKE I RIZIK NAMIRE/ISPORUKE

                                    POZICIJSKI, VALUTNI I ROBNI RIZIK

                                    OPERATIVNI RIZIK

                                    OSTALI IZNOSI IZLOŽENOSTI RIZIKU

                                    INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG OSNOVNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI OSNOVNI KAPITAL

                                    INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG REGULATORNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI DOPUNSKI KAPITAL

                                    BILJEŠKA: GOODWILL (–) / (+) NEGATIVAN GOODWILL

                                    OD ČEGA: REDOVNI OSNOVNI KAPITAL

                                    OD ČEGA: DODATNI OSNOVNI KAPITAL

                                    OD ČEGA: DOPRINOSI KONSOLIDIRANOM REZULTATU

                                    OD ČEGA: GOODWILL (–) / (+) NEGATIVAN GOODWILL

                                    ZAŠTITNI SLOJ ZA OČUVANJE KAPITALA

                                    PROTUCIKLIČKI ZAŠTITNI SLOJ KAPITALA SPECIFIČAN ZA INSTITUCIJU

                                    ZAŠTITNI SLOJ ZA OČUVANJE KAPITALA ZBOG MAKROBONITETNOG ILI SISTEMSKOG RIZIKA UTVRĐENOG NA RAZINI DRŽAVE ČLANICE

                                    ZAŠTITNI SLOJ ZA SISTEMSKI RIZIK

                                    ZAŠTITNI SLOJ ZA GLOBALNE SISTEMSKI VAŽNE INSTITUCIJE

                                    ZAŠTITNI SLOJ ZA OSTALE SISTEMSKI VAŽNE INSTITUCIJE

                                    MANJINSKI UDJELI UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI REDOVNI OSNOVNI KAPITAL

                                    INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG OSNOVNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI DODATNI OSNOVNI KAPITAL

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 470

                                 480

                                 010

                                 UKUPNO

                        C 06.02 – SOLVENTNOST GRUPE: INFORMACIJE O POVEZANIM DRUŠTVIMA (GS)

                                    SUBJEKTI U OPSEGU KONSOLIDACIJE

                                    INFORMACIJE O SUBJEKTIMA NA KOJE SE PRIMJENJUJU KAPITALNI ZAHTJEVI

                                    INFORMACIJE O DOPRINOSU SUBJEKATA SOLVENTNOSTI GRUPE

                                    ZAŠTITNI SLOJEVI KAPITALA

                                    NAZIV

                                    OZNAKA

                                    Oznaka LEI

                                    INSTITUCIJA ILI EKVIVALENT (DA / NE)

                                    VRSTA SUBJEKTA

                                    OPSEG PODATAKA: POJEDINAČNO POTPUNO KONSOLIDIRANA (SF) ILI POJEDINAČNO DJELOMIČNO KONSOLIDIRANA (SP)

                                    OZNAKA ZEMLJE

                                    UDJEL ULAGANJA (%)

                                    UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU

                                    REGULATORNI KAPITAL

                                    UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU

                                    KVALIFICIRANI REGULATORNI KAPITAL UKLJUČEN U KONSOLIDIRANI REGULATORNI KAPITAL

                                    KONSOLIDIRANI REGULATORNI KAPITAL

                                    ZAHTJEVI ZA KOMBINIRANI ZAŠTITNI SLOJ

                                    KREDITNI RIZIK; KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE; RAZRJEĐIVAČKI RIZIK, SLOBODNE ISPORUKE I RIZIK NAMIRE/ISPORUKE

                                    POZICIJSKI, VALUTNI I ROBNI RIZIK

                                    OPERATIVNI RIZIK

                                    OSTALI IZNOSI IZLOŽENOSTI RIZIKU

                                    UKUPAN OSNOVNI KAPITAL

                                    DOPUNSKI KAPITAL

                                    KREDITNI RIZIK; KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE; RAZRJEĐIVAČKI RIZIK, SLOBODNE ISPORUKE I RIZIK NAMIRE/ISPORUKE

                                    POZICIJSKI, VALUTNI I ROBNI RIZIK

                                    OPERATIVNI RIZIK

                                    OSTALI IZNOSI IZLOŽENOSTI RIZIKU

                                    INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG OSNOVNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI OSNOVNI KAPITAL

                                    INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG REGULATORNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI DOPUNSKI KAPITAL

                                    BILJEŠKA: GOODWILL (–) / (+) NEGATIVAN GOODWILL

                                    OD ČEGA: REDOVNI OSNOVNI KAPITAL

                                    OD ČEGA: DODATNI OSNOVNI KAPITAL

                                    OD ČEGA: DOPRINOSI KONSOLIDIRANOM REZULTATU

                                    OD ČEGA: GOODWILL (–) / (+) NEGATIVAN GOODWILL

                                    ZAŠTITNI SLOJ ZA OČUVANJE KAPITALA

                                    PROTUCIKLIČKI ZAŠTITNI SLOJ KAPITALA SPECIFIČAN ZA INSTITUCIJU

                                    ZAŠTITNI SLOJ ZA OČUVANJE KAPITALA ZBOG MAKROBONITETNOG ILI SISTEMSKOG RIZIKA UTVRĐENOG NA RAZINI DRŽAVE ČLANICE

                                    ZAŠTITNI SLOJ ZA SISTEMSKI RIZIK

                                    ZAŠTITNI SLOJ ZA GLOBALNE SISTEMSKI VAŽNE INSTITUCIJE

                                    ZAŠTITNI SLOJ ZA OSTALE SISTEMSKI VAŽNE INSTITUCIJE

                                    REDOVNI OSNOVNI KAPITAL

                                    DODATNI OSNOVNI KAPITAL

                                    MANJINSKI UDJELI UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI REDOVNI OSNOVNI KAPITAL

                                    INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG OSNOVNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI DODATNI OSNOVNI KAPITAL

                                       OD ČEGA: KVALIFICIRANI REGULATORNI KAPITAL

                                       POVEZANI INSTRUMENTI REGULATORNOG KAPITALA, POVEZANA ZADRŽANA DOBIT I RAČUNI PREMIJA NA DIONICE

                                       OD ČEGA: KVALIFICIRANI OSNOVNI KAPITAL

                                       POVEZANI INSTRUMENTI OSNOVNOG KAPITALA, POVEZANA ZADRŽANA DOBIT I RAČUNI PREMIJA NA DIONICE

                                       OD ČEGA: MANJINSKI UDJELI

                                       POVEZANI INSTRUMENTI REGULATORNOG KAPITALA, POVEZANA ZADRŽANA DOBIT, RAČUNI PREMIJA NA DIONICE I OSTALE REZERVE

                                       OD ČEGA: KVALIFICIRANI DODATNI OSNOVNI KAPITAL

                                       OD ČEGA: KVALIFICIRANI DOPUNSKI KAPITAL

                                 010

                                 020

                                 025

                                 030

                                 035

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 470

                                 480

                        C 07.00 – KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: STANDARDIZIRANI PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA (CR SA)

                        Kategorija izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

                                    ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA

                                    (–) VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVACIJE POVEZANE S ORIGINALNOM IZLOŽENOSTI

                                    IZLOŽENOST UMANJENA ZA VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVACIJE

                                    TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINCIMA ZAMJENE NA IZLOŽENOST

                                    NETO IZLOŽENOST NAKON PRIMJENE TEHNIKA SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINKOM ZAMJENE, A PRIJE PRIMJENE KONVERZIJSKIH FAKTORA

                                    TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA KOJE UTJEČU NA IZNOS IZLOŽENOSTI: MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA SLOŽENA METODA FINANCIJSKOGA KOLATERALA

                                    POTPUNO PRILAGOĐENA VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI (E*)

                                    RAŠČLAMBA POTPUNO PRILAGOĐENE VRIJEDNOSTI IZLOŽENOSTI IZVANBILANČNIH STAVKI PREMA KONVERZIJSKIM FAKTORIMA

                                    VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI

                                    IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM PRIJE PRIMJENE POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove

                                    IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NAKON PRIMJENE POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove

                                    NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA: PRILAGOĐENE VRIJEDNOSTI (Ga)

                                    MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA

                                    ZAMJENA IZLOŽENOSTI ZBOG SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA

                                    KOREKTIVNI FAKTOR ZA IZLOŽENOST

                                    (–) FINANCIJSKI KOLATERAL: PRILAGOĐENA VRIJEDNOST (Cvam)

                                    0 %

                                    20 %

                                    50 %

                                    100 %

                                    OD ČEGA: KOJI PROIZLAZE IZ KREDITNOG RIZIKA DRUGE UGOVORNE STRANE

                                    OD ČEGA: S PROCJENOM KREDITNOG RIZIKA ODABRANOG VIPKR-A

                                    OD ČEGA: S PROCJENOM KREDITNOG RIZIKA SREDIŠNJE DRŽAVE

                                    (–) JAMSTVA

                                    (–) KREDITNE IZVEDENICE

                                    (–) FINANCIJSKI KOLATERAL: JEDNOSTAVNA METODA

                                    (–) OSTALA MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA

                                    (–) UKUPNI ODLJEVI

                                    UKUPNI PRILJEVI (+)

                                    (–) OD ČEGA: KOREKTIVNI FAKTOR I FAKTOR PRILAGODBE ZA EFEKTIVNO DOSPIJEĆE

                                 010

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 215

                                 220

                                 230

                                 240

                                 010

                                    UKUPNE IZLOŽENOSTI

                                 Rubrika povezana s CA

                                 015

                                    od čega: izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza

                                 020

                                    od čega: MSP

                                 030

                                    od čega: izloženosti koje podliježu pomoćnom faktoru za MSP-ove

                                 040

                                    od čega: osigurane nekretninama – stambene nekretnine

                                 050

                                    od čega: izloženosti u skladu s trajnim izuzećem od primjene standardiziranog pristupa

                                 060

                                    od čega: izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom s prethodnim nadzornim odobrenjem za postupno uvođenje IRB pristupa

                                    RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI PREMA VRSTAMA IZLOŽENOSTI:

                                 070

                                    Bilančne izloženosti koje podliježu kreditnom riziku

                                 080

                                    Izvanbilančne izloženosti koje podliježu kreditnom riziku

                                    Izloženosti/transakcije koje podliježu kreditnom riziku druge ugovorne strane

                                 090

                                    Transakcije financiranja vrijednosnim papirima

                                 100

                                    od čega: poravnane centralno preko kvalificirane središnje druge ugovorne strane

                                 110

                                    Izvedenice i transakcije s dugim rokom namire

                                 120

                                    od čega: poravnane centralno preko kvalificirane središnje druge ugovorne strane

                                 130

                                    iz netiranja između različitih kategorija proizvoda

                                    RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI PREMA PONDERIMA RIZIKA:

                                 140

                                    0%

                                 150

                                    2%

                                 160

                                    4%

                                 170

                                    10%

                                 180

                                    20%

                                 190

                                    35%

                                 200

                                    50%

                                 210

                                    70%

                                 220

                                    75%

                                 230

                                    100%

                                 240

                                    150%

                                 250

                                    250%

                                 260

                                    370%

                                 270

                                    1250%

                                 280

                                    Ostali ponderi rizika

                                    BILJEŠKE

                                 290

                                    Izloženosti osigurane poslovnim nekretninama

                                 300

                                    Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza na koje se primjenjuje ponder rizika od 100 %

                                 310

                                    Izloženosti osigurane stambenim nekretninama

                                 320

                                    Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza na koje se primjenjuje ponder rizika od 150 %

                        C 08.01 – KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA (CR IRB 1)

                        Kategorija izloženosti u skladu s IRB pristupom:

                        Vlastite procjene LGD-a i/ili konverzijskih faktora:

                                    INTERNI REJTING-SUSTAV

                                    ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA

                                    TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINCIMA ZAMJENE NA IZLOŽENOST

                                    IZLOŽENOST NAKON PRIMJENE TEHNIKA SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINKOM ZAMJENE, A PRIJE PRIMJENE KONVERZIJSKIH FAKTORA

                                    VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI

                                    TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA UZETE U OBZIR U PROCJENAMA LGD-A, ISKLJUČUJUĆI TRETMANDVOSTRUKOG STATUSA NEISPUNJAVANJA OBVEZA

                                    PODLOŽNO TRETMANU DVOSTRUKOG STATUSA NEISPUNJAVANJA OBVEZA

                                    PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%)

                                    PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%) ZA VELIKE SUBJEKTE FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANE FINANCIJSKE SUBJEKTE

                                    PROSJEČNO DOSPIJEĆE PONDERIRANO IZNOSOM IZLOŽENOSTI (U DANIMA)

                                    IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM PRIJE PRIMJENE POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove

                                    IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NAKON PRIMJENE POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove

                                    BILJEŠKE:

                                    NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA

                                    (–) OSTALA MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA

                                    ZAMJENA IZLOŽENOSTI ZBOG SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA

                                    UPOTREBLJAVAJU SE VLASTITE PROCJENE LGD-a: NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA

                                    MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA

                                    NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA

                                    IZNOS OČEKIVANOGA GUBITKA

                                    (–) VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVACIJE

                                    BROJ DUŽNIKA

                                    PD RASPOREĐEN U REJTING-KATEGORIJU DUŽNIKA ILI SKUP IZLOŽENOSTI (%)

                                    OD ČEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANI FINANCIJSKI SUBJEKTI

                                    (–) JAMSTVA

                                    (–) KREDITNE IZVEDENICE

                                    (–) UKUPNI ODLJEVI

                                    UKUPNI PRILJEVI (+)

                                    OD ČEGA: IZVANBILANČNE STAVKE

                                    OD ČEGA: IZVANBILANČNE STAVKE

                                    OD ČEGA: KOJI PROIZLAZE IZ KREDITNOG RIZIKA DRUGE UGOVORNE STRANE

                                    OD ČEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANI FINANCIJSKI SUBJEKTI

                                    JAMSTVA

                                    KREDITNE IZVEDENICE

                                    UPOTREBLJAVAJU SE VLASTITE PROCJENE LGD-a: OSTALA MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA

                                    PRIZNATI FINANCIJSKI KOLATERAL

                                    OSTALI PRIZNATI KOLATERAL

                                    OD ČEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANI FINANCIJSKI SUBJEKTI

                                    NEKRETNINA

                                    KOLATERAL U OBLIKU OSTALE MATERIJALNE IMOVINE

                                    POTRAŽIVANJA

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 255

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 010

                                    UKUPNE IZLOŽENOSTI

                                 Rubrika povezana s CA

                                 015

                                    od čega: izloženosti koje podliježu pomoćnom faktoru za MSP-ove

                                    RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI PREMA VRSTAMA IZLOŽENOSTI:

                                 020

                                    Bilančne stavke koje podliježu kreditnom riziku

                                 030

                                    Izvanbilančne stavke koje podliježu kreditnom riziku

                                    Izloženosti/transakcije koje podliježu kreditnom riziku druge ugovorne strane

                                 040

                                    Transakcije financiranja vrijednosnim papirima

                                 050

                                    Izvedenice i transakcije s dugim rokom namire

                                 060

                                    iz netiranja između različitih kategorija proizvoda

                                 070

                                    IZLOŽENOSTI RASPOREĐENE U REJTING-KATEGORIJE DUŽNIKA ILI SKUPOVE IZLOŽENOSTI: UKUPNO

                                 080

                                    KRITERIJI RASPOREĐIVANJA SPECIJALIZIRANOG FINANCIRANJA: UKUPNO

                                    RAŠČLAMBA PREMA PONDERIMA RIZIKA UKUPNIH IZLOŽENOSTI U SKLADU S KRITERIJIMA RASPOREĐIVANJA SPECIJALIZIRANOG FINANCIRANJA

                                 090

                                    PONDER RIZIKA: 0 %

                                 100

                                    50%

                                 110

                                    70%

                                 120

                                    Od čega: u kategoriji 1

                                 130

                                    90%

                                 140

                                    115%

                                 150

                                    250%

                                 160

                                    ALTERNATIVNI TRETMAN: OSIGURANO NEKRETNINOM

                                 170

                                    IZLOŽENOSTI NA OSNOVI SLOBODNIH ISPORUKA ZA KOJE SE PRIMJENJUJU PONDERI RIZIKA U SKLADU S ALTERNATIVNIM PRISTUPOM ILI 100 % I OSTALE IZLOŽENOSTI NA KOJE SE PRIMJENJUJU PONDERI RIZIKA

                                 180

                                    RAZRJEĐIVAČKI RIZIK: UKUPNA OTKUPLJENA POTRAŽIVANJA

                        C 08.02 – KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA: RAŠČLAMBA PREMA REJTING-KATEGORIJAMA DUŽNIKA ILI SKUPOVIMA IZLOŽENOSTI (CR IRB 2)

                        Kategorija izloženosti u skladu s IRB pristupom:

                        Vlastite procjene LGD-a i/ili konverzijskih faktora:

                                    REJTING-KATEGORIJA DUŽNIKA (IDENTIFIKATOR RETKA)

                                    INTERNI REJTING-SUSTAV

                                    ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA

                                    TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINCIMA ZAMJENE NA IZLOŽENOST

                                    IZLOŽENOST NAKON PRIMJENE TEHNIKA SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINKOM ZAMJENE, A PRIJE PRIMJENE KONVERZIJSKIH FAKTORA

                                    VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI

                                    TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA UZETE U OBZIR U PROCJENAMA LGD-A, ISKLJUČUJUĆI TRETMANDVOSTRUKOG STATUSA NEISPUNJAVANJA OBVEZA

                                    PODLOŽNO TRETMANU DVOSTRUKOG STATUSA NEISPUNJAVANJA OBVEZA

                                    PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%)

                                    PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%) ZA VELIKE SUBJEKTE FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANE FINANCIJSKE SUBJEKTE

                                    PROSJEČNO DOSPIJEĆE PONDERIRANO IZNOSOM IZLOŽENOSTI (U DANIMA)

                                    IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM PRIJE PRIMJENE FAKTORA ZA MSP-ove

                                    IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NAKON PRIMJENE FAKTORA ZA MSP-ove

                                    BILJEŠKE:

                                    NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA

                                    (–) OSTALA MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA

                                    ZAMJENA IZLOŽENOSTI ZBOG SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA

                                    UPOTREBLJAVAJU SE VLASTITE PROCJENE LGD-a: NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA

                                    MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA

                                    NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA

                                    IZNOS OČEKIVANOGA GUBITKA

                                    (–) VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVACIJE

                                    BROJ DUŽNIKA

                                    PD RASPOREĐEN U REJTING-KATEGORIJU DUŽNIKA ILI SKUP IZLOŽENOSTI (%)

                                    OD ČEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANI FINANCIJSKI SUBJEKTI

                                    (–) JAMSTVA

                                    (–) KREDITNE IZVEDENICE

                                    (–) UKUPNI ODLJEVI

                                    UKUPNI PRILJEVI (+)

                                    OD ČEGA: IZVANBILANČNE STAVKE

                                    OD ČEGA: IZVANBILANČNE STAVKE

                                    OD ČEGA: IZ KREDITNOG RIZIKA DRUGE UGOVORNE STRANE

                                    OD ČEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANI FINANCIJSKI SUBJEKTI

                                    JAMSTVA

                                    KREDITNE IZVEDENICE

                                    UPOTREBLJAVAJU SE VLASTITE PROCJENE LGD-a: OSTALA MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA

                                    PRIZNATI FINANCIJSKI KOLATERAL

                                    OSTALI PRIZNATI KOLATERAL

                                    OD ČEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANI FINANCIJSKI SUBJEKTI

                                    NEKRETNINA

                                    KOLATERAL U OBLIKU OSTALE MATERIJALNE IMOVINE

                                    POTRAŽIVANJA

                                 005

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 255

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                        C 09.01 – GEOGRAFSKA RAŠČLAMBA IZLOŽENOSTI PREMA BORAVIŠTU DUŽNIKA: IZLOŽENOSTI U SKLADU SA STANDARDIZIRANIM PRISTUPOM (CR GB 1)

                        Zemlja:

                                    ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA

                                    Zabilježeni novi statusi neispunjavanja obveza tijekom razdoblja

                                    Opći ispravci vrijednosti za kreditni rizik

                                    Specifični ispravci vrijednosti za kreditni rizik

                                    Otpisi

                                    Ispravci vrijednosti za kreditni rizik/otpisi za zabilježene nove statuse neispunjavanja obveza

                                    VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI

                                    IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM PRIJE PRIMJENE POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove

                                    IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NAKON PRIMJENE POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove

                                    Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza

                                 010

                                 020

                                 040

                                 050

                                 055

                                 060

                                 070

                                 075

                                 080

                                 090

                                 010

                                 Središnje države ili središnje banke

                                 020

                                 Jedinice područne (regionalne) ili lokalne samouprave

                                 030

                                 Subjekti javnog sektora

                                 040

                                 Multilateralne razvojne banke

                                 050

                                 Međunarodne organizacije

                                 060

                                 Institucije

                                 070

                                 Trgovačka društva

                                 075

                                 od čega: MSP

                                 080

                                 Stanovništvo

                                 085

                                 od čega: MSP

                                 090

                                 Osigurane nekretninama

                                 095

                                 od čega: MSP

                                 100

                                 Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza

                                 110

                                 Visokorizične stavke

                                 120

                                 Pokrivene obveznice

                                 130

                                 Potraživanja prema institucijama i trgovačkim društvima s kratkoročnom kreditnom procjenom

                                 140

                                 Subjekti za zajednička ulaganja (CIU)

                                 150

                                 Izloženosti na osnovi vlasničkih ulaganja

                                 160

                                 Ostale izloženosti

                                 170

                                    Ukupne izloženosti

                        C 09.02 – GEOGRAFSKA RAŠČLAMBA IZLOŽENOSTI PREMA BORAVIŠTU DUŽNIKA: IZLOŽENOSTI U SKLADU S IRB PRISTUPOM (CR GB 2)

                        Zemlja:

                                    ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA

                                    Zabilježeni novi statusi neispunjavanja obveza tijekom razdoblja

                                    Opći ispravci vrijednosti za kreditni rizik

                                    Specifični ispravci vrijednosti za kreditni rizik

                                    Otpisi

                                    Ispravci vrijednosti za kreditni rizik/otpisi za zabilježene nove statuse neispunjavanja obveza

                                    PD RASPOREĐEN U REJTING-KATEGORIJU DUŽNIKA ILI SKUP IZLOŽENOSTI (%)

                                    PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%)

                                    VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI

                                    IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM PRIJE PRIMJENE POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove

                                    IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NAKON PRIMJENE POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove

                                    IZNOS OČEKIVANOGA GUBITKA

                                    Od čega: sa statusom neispunjavanja obveza

                                    Od čega: sa statusom neispunjavanja obveza

                                    Od čega: sa statusom neispunjavanja obveza

                                 010

                                 030

                                 040

                                 050

                                 055

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 105

                                 110

                                 120

                                 125

                                 130

                                 010

                                 Središnje države ili središnje banke

                                 020

                                 Institucije

                                 030

                                 Trgovačka društva

                                 042

                                 Od čega: specijalizirano financiranje (isključujući specijalizirano financiranje koje podliježe kriterijima raspoređivanja)

                                 045

                                 Od čega: specijalizirano financiranje koje podliježe kriterijima raspoređivanja

                                 050

                                 Od čega: MSP

                                 060

                                 Stanovništvo

                                 070

                                 Osigurane nekretninom

                                 080

                                 MSP

                                 090

                                 Osobe koje nisu MSP-ovi

                                 100

                                 Kvalificirane obnovljive izloženosti

                                 110

                                 Ostale izloženosti prema stanovništvu

                                 120

                                 MSP

                                 130

                                 Osobe koje nisu MSP-ovi

                                 140

                                 Vlasnička ulaganja

                                 150

                                    Ukupne izloženosti

                        C 09.04 – RAŠČLAMBA RELEVANTNIH KREDITNIH IZLOŽENOSTI ZA POTREBE IZRAČUNA PROTUCIKLIČKOG ZAŠTITNOG SLOJA PREMA ZEMLJI I STOPE PROTUCIKLIČKOG ZAŠTITNOG SLOJA KAPITALA SPECIFIČNOG ZA INSTITUCIJU (CCB)

                        Zemlja:

                                    Iznos

                                    Postotak

                                    Kvalitativne informacije

                                 010

                                 020

                                 030

                                    Relevantne kreditne izloženosti – kreditni rizik

                                 010

                                 Vrijednost izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom

                                 020

                                 Vrijednost izloženosti u skladu s IRB pristupom

                                    Relevantne kreditne izloženosti – tržišni rizik

                                 030

                                 Zbroj dugih i kratkih pozicija u izloženostima iz knjige trgovanja za standardizirane pristupe

                                 040

                                 Vrijednost izloženosti iz knjige trgovanja za interne modele

                                    Relevantne kreditne izloženosti – sekuritizacija

                                 050

                                 Vrijednost izloženosti sekuritizacijskih pozicija u knjizi pozicija kojima se ne trguje u skladu sa standardiziranim pristupom

                                 060

                                 Vrijednost izloženosti sekuritizacijskih pozicija u knjizi pozicija kojima se ne trguje u skladu s IRB pristupom

                                    Kapitalni zahtjevi i ponderi

                                 070

                                 Ukupni kapitalni zahtjevi za protuciklički zaštitni sloj kapitala

                                 080

                                 Kapitalni zahtjevi za relevantne kreditne izloženosti – kreditni rizik

                                 090

                                 Kapitalni zahtjevi za relevantne kreditne izloženosti – tržišni rizik

                                 100

                                 Kapitalni zahtjevi za relevantne kreditne izloženosti – sekuritizacijske pozicije u knjizi pozicija kojima se ne trguje

                                 110

                                 Ponderi kapitalnih zahtjeva

                                    Stope protucikličkog zaštitnog sloja kapitala

                                 120

                                 Stopa protucikličkog zaštitnog sloja kapitala koju je odredilo imenovano tijelo

                                 130

                                 Stopa protucikličkog zaštitnog sloja primjenjiva na zemlju institucije

                                 140

                                 Stopa protucikličkog zaštitnog sloja kapitala specifična za instituciju

                                    Primjena praga od 2 %

                                 150

                                 Primjena praga od 2 % za opće kreditne izloženosti

                                 160

                                 Primjena praga od 2 % za izloženosti iz knjige trgovanja

                        C 10.01 – KREDITNI RIZIK: VLASNIČKA ULAGANJA - IRB PRISTUPI KAPITALNIM ZAHTJEVIMA (CR IRB 1)

                                    INTERNI REJTING-SUSTAV

                                    ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA

                                    TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINCIMA ZAMJENE NA IZLOŽENOST

                                    VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI

                                    PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%)

                                    IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM

                                    BILJEŠKA:

                                    NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA

                                    ZAMJENA IZLOŽENOSTI ZBOG SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA

                                    IZNOS OČEKIVANOGA GUBITKA

                                    PD RASPOREĐEN U REJTING-KATEGORIJU DUŽNIKA (%)

                                    (–) JAMSTVA

                                    (–) KREDITNE IZVEDENICE

                                    (–) UKUPNI ODLJEVI

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 010

                                    UKUPNE IZLOŽENOSTI NA OSNOVI VLASNIČKIH ULAGANJA U SKLADU S IRB PRISTUPOM

                                 Rubrika povezana s CA

                                 020

                                    PD/LGD PRISTUP: UKUPNO

                                 050

                                    JEDNOSTAVNI PRISTUP PONDERIRANJA: UKUPNO

                                 060

                                    RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI U SKLADU S JEDNOSTAVNIM PRISTUPOM PONDERIRANJA PREMA PONDERIMA RIZIKA:

                                 070

                                 PONDER RIZIKA: 190 %

                                 080

                                 290 %

                                 090

                                 290 %

                                 100

                                    PRISTUP INTERNIH MODELA

                                 110

                                    IZLOŽENOSTI NA OSNOVI VLASNIČKIH ULAGANJA NA KOJE SE PRIMJENJUJU PONDERI RIZIKA

                        C 10.02 – KREDITNI RIZIK: VLASNIČKA ULAGANJA – IRB PRISTUPI KAPITALNIM ZAHTJEVIMA RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI U SKLADU S PD/LGD PRISTUPOM PREMA REJTING-KATEGORIJAMA DUŽNIKA (CR EQU IRB 2)

                                    REJTING-KATEGORIJA DUŽNIKA (IDENTIFIKATOR RETKA)

                                    INTERNI REJTING-SUSTAV

                                    ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA

                                    TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINCIMA ZAMJENE NA IZLOŽENOST

                                    VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI

                                    PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%)

                                    IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM

                                    BILJEŠKA:

                                    NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA

                                    ZAMJENA IZLOŽENOSTI ZBOG SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA

                                    IZNOS OČEKIVANOGA GUBITKA

                                    PD RASPOREĐEN U REJTING-KATEGORIJU DUŽNIKA (%)

                                    (–) JAMSTVA

                                    (–) KREDITNE IZVEDENICE

                                    (–) UKUPNI ODLJEVI

                                 005

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                        C 11.00 – RIZIK NAMIRE/ISPORUKE (CR SETT)

                                    TRANSAKCIJE KOJE NISU NAMIRENE PO CIJENI NAMIRE

                                    IZLOŽENOST NA OSNOVI RAZLIKE U CIJENI ZBOG TRANSAKCIJA KOJE NISU NAMIRENE

                                    KAPITALNI ZAHTJEVI

                                    UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU NAMIRE

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 010

                                    Ukupne transakcije koje nisu namirene u knjizi pozicija kojima se ne trguje

                                 Rubrika povezana s CA

                                 020

                                 Transakcije koje nisu namirene do 4 dana (faktor 0 %)

                                 030

                                 Transakcije koje nisu namirene između 5 i 15 dana (faktor 8 %)

                                 040

                                 Transakcije koje nisu namirene između 16 i 30 dana (faktor 50 %)

                                 050

                                 Transakcije koje nisu namirene između 31 i 45 dana (faktor 75 %)

                                 060

                                 Transakcije koje nisu namirene 46 dana ili više (faktor 100 %)

                                 070

                                    Ukupne transakcije koje nisu namirene u knjizi trgovanja

                                 Rubrika povezana s CA

                                 080

                                 Transakcije koje nisu namirene do 4 dana (faktor 0 %)

                                 090

                                 Transakcije koje nisu namirene između 5 i 15 dana (faktor 8 %)

                                 100

                                 Transakcije koje nisu namirene između 16 i 30 dana (faktor 50 %)

                                 110

                                 Transakcije koje nisu namirene između 31 i 45 dana (faktor 75 %)

                                 120

                                 Transakcije koje nisu namirene 46 dana ili više (faktor 100 %)

                        C 12.00 – KREDITNI RIZIK: SEKURITIZACIJE – STANDARDIZIRANI PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA (CR SEC SA)

                                    UKUPAN IZNOS INICIRANIH SEKURITIZIRANIH IZLOŽENOSTI

                                    SINTETSKE SEKURITIZACIJE: KREDITNA ZAŠTITA SEKURITIZIRANIH IZLOŽENOSTI

                                    SEKURITIZACIJSKE POZICIJE

                                    (–) VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVACIJE

                                    IZLOŽENOST UMANJENA ZA VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVACIJE

                                    TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINCIMA ZAMJENE NA IZLOŽENOST

                                    NETO IZLOŽENOST NAKON PRIMJENE TEHNIKA SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINKOM ZAMJENE, A PRIJE PRIMJENE KONVERZIJSKIH FAKTORA

                                    (–) TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA KOJE UTJEČU NA IZNOS IZLOŽENOSTI: PRILAGOĐENA VRIJEDNOST MATERIJALNE KREDITNE ZAŠTITE PREMA SLOŽENOJ METODI FINANCIJSKOG KOLATERALA (Cvam)

                                    POTPUNO PRILAGOĐENA VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI (E*)

                                    RAŠČLAMBA POTPUNO PRILAGOĐENE VRIJEDNOSTI IZLOŽENOSTI (E*) IZVANBILANČNIH STAVKI U SKLADU S KONVERZIJSKIM FAKTORIMA

                                    VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI

                                    RAŠČLAMBA VRIJEDNOSTI IZLOŽENOSTI KOJE PODLIJEŽU PONDERIMA RIZIKA

                                    RAŠČLAMBA VRIJEDNOSTI IZLOŽENOSTI KOJE PODLIJEŽU PONDERIMA RIZIKA

                                    IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM

                                    UKUPAN UČINAK (USKLAĐENJE) ZBOG KRŠENJA ODREDABA O DUBINSKOJ ANALIZI

                                    USKLAĐENJE IZNOSA IZLOŽENOSTI PONDERIRANOG RIZIKOM ZBOG ROČNIH NEUSKLAĐENOSTI

                                    UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM

                                    BILJEŠKA:

                                    IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM KOJI ODGOVARA ODLJEVIMA IZ SEKURITIZACIJE U SKLADU SA STANDARDIZIRANIM PRISTUPOM U OSTALE KATEGORIJE IZLOŽENOSTI

                                    (–) MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA (Cva)

                                    (–) UKUPNI ODLJEVI

                                    ZAMIŠLJENI ZADRŽANI ILI PONOVNO KUPLJENI IZNOS KREDITNE ZAŠTITE

                                    ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA

                                    (–) NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA: PRILAGOĐENE VRIJEDNOSTI (Ga)

                                    (–) MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA

                                    ZAMJENA IZLOŽENOSTI ZBOG SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA

                                    0%

                                    >0% i <=20%

                                    >20 % i <=50 %

                                    >50 % i <=100 %

                                    (–) VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI KOJA PREDSTAVLJA ODBITNU STAVKU OD REGULATORNOG KAPITALA

                                    VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI NA KOJU SE PRIMJENJUJE PONDER RIZIKA

                                    S REJTINGOM

                                    (STUPNJEVI KREDITNE KVALITETE)

                                    1 250 %

                                    ODNOSNE IZLOŽENOSTI

                                    PRISTUP INTERNE PROCJENE

                                    (–) PRILAGOĐENE VRIJEDNOSTI NEMATERIJALNE KREDITNE ZAŠTITE (G*)

                                    (–) UKUPNI ODLJEVI

                                    (–) UKUPNI PRILJEVI

                                    1. STUPANJ KREDITNE KVALITETE

                                    2. STUPANJ KREDITNE KVALITETE

                                    3. STUPANJ KREDITNE KVALITETE

                                    4. STUPANJ KREDITNE KVALITETE

                                    SVI OSTALI STUPNJEVI KREDITNE KVALTETE

                                    BEZ REJTINGA

                                    OD ČEGA: DRUGI GUBITAK U PROGRAMU ABCP

                                    OD ČEGA: PROSJEČNI PONDER RIZIKA (%)

                                    PROSJEČNI PONDER RIZIKA (%)

                                    OD ČEGA: SINTETSKE SEKURITIZACIJE

                                    PRIJE PRIMJENE GORNJE GRANICE

                                    NAKON PRIMJENE GORNJE GRANICE

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 010

                                    UKUPNE IZLOŽENOSTI

                                 Rubrika povezana s CA

                                 020

                                 OD ČEGA: RESEKURITIZACIJE

                                 Rubrika povezana s CA

                                 030

                                    INICIJATOR: UKUPNE IZLOŽENOSTI

                                 040

                                 BILANČNE STAVKE

                                 050

                                 SEKURITIZACIJE

                                 060

                                 RESEKURITIZACIJE

                                 070

                                 IZVANBILANČNE STAVKE I IZVEDENICE

                                 080

                                 SEKURITIZACIJE

                                 090

                                 RESEKURITIZACIJE

                                 100

                                 PRIJEVREMENA ISPLATA

                                 110

                                    INVESTITOR: UKUPNE IZLOŽENOSTI

                                 120

                                 BILANČNE STAVKE

                                 130

                                 SEKURITIZACIJE

                                 140

                                 RESEKURITIZACIJE

                                 150

                                 IZVANBILANČNE STAVKE I IZVEDENICE

                                 160

                                 SEKURITIZACIJE

                                 170

                                 RESEKURITIZACIJE

                                 180

                                    SPONZOR: UKUPNE IZLOŽENOSTI

                                 190

                                 BILANČNE STAVKE

                                 200

                                 SEKURITIZACIJE

                                 210

                                 RESEKURITIZACIJE

                                 220

                                 IZVANBILANČNE STAVKE I IZVEDENICE

                                 230

                                 SEKURITIZACIJE

                                 240

                                 RESEKURITIZACIJE

                                    RAŠČLAMBA PREOSTALIH POZICIJA PREMA STUPNJEVIMA KREDITNE KVALITETE NA POČETKU:

                                 250

                                 1. STUPANJ KREDITNE KVALITETE

                                 260

                                 2. STUPANJ KREDITNE KVALITETE

                                 270

                                 3. STUPANJ KREDITNE KVALITETE

                                 280

                                 4. STUPANJ KREDITNE KVALITETE

                                 290

                                 SVI OSTALI STUPNJEVI KREDITNE KVALITETE I BEZ REJTINGA

                        C 13.00 – KREDITNI RIZIK: SEKURITIZACIJE – IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA (CR SEC IRB)

                                    UKUPAN IZNOS INICIRANIH SEKURITIZIRANIH IZLOŽENOSTI

                                    SINTETSKE SEKURITIZACIJE: KREDITNA ZAŠTITA SEKURITIZIRANIH IZLOŽENOSTI

                                    SEKURITIZACIJSKE POZICIJE

                                    TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINCIMA ZAMJENE NA IZLOŽENOST

                                    IZLOŽENOST NAKON PRIMJENE TEHNIKA SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINKOM ZAMJENE, A PRIJE PRIMJENE KONVERZIJSKIH FAKTORA

                                    (–) TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA KOJE UTJEČU NA IZNOS IZLOŽENOSTI: PRILAGOĐENA VRIJEDNOST MATERIJALNE KREDITNE ZAŠTITE PREMA SLOŽENOJ METODI FINANCIJSKOG KOLATERALA (Cvam)

                                    POTPUNO PRILAGOĐENA VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI (E*)

                                    RAŠČLAMBA POTPUNO PRILAGOĐENE VRIJEDNOSTI IZLOŽENOSTI (E*) IZVANBILANČNIH STAVKI U SKLADU S KREDITNIM KONVERZIJSKIM FAKTORIMA

                                    VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI

                                    RAŠČLAMBA VRIJEDNOSTI IZLOŽENOSTI KOJE PODLIJEŽU PONDERIMA RIZIKA

                                    (–) SMANJENJE IZNOSA IZLOŽENOSTI PONDERIRANOG RIZIKOM ZBOG VRIJEDNOSNIH USKLAĐENJA I REZERVACIJA

                                    IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM

                                    UKUPAN UČINAK (USKLAĐENJE) ZBOG KRŠENJA ODREDABA O DUBINSKOJ ANALIZI

                                    USKLAĐENJE IZNOSA IZLOŽENOSTI PONDERIRANOG RIZIKOM ZBOG ROČNIH NEUSKLAĐENOSTI

                                    UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM

                                    BILJEŠKA: IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM KOJI ODGOVARA ODLJEVIMA IZ SEKURITIZACIJE U SKLADU S IRB PRISTUPOM U OSTALE KATEGORIJE IZLOŽENOSTI

                                    (–) MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA (Cva)

                                    (–) UKUPNI ODLJEVI

                                    ZAMIŠLJENI ZADRŽANI ILI PONOVNO KUPLJENI IZNOS KREDITNE ZAŠTITE

                                    ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA

                                    (–) NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA: PRILAGOĐENE VRIJEDNOSTI (Ga)

                                    (–) MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA

                                    ZAMJENA IZLOŽENOSTI ZBOG SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA

                                    0%

                                    >0% i <=20%

                                    >20 % i <=50 %

                                    >50 % i <=100 %

                                    (–) ODBITNA STAVKA OD REGULATORNOG KAPITALA

                                    PODLOŽNO PONDERIMA RIZIKA

                                    METODA ZASNOVANA NA REJTINZIMA (STUPNJEVI KREDITNE KVALITETE)

                                    1 250 %

                                    METODA NADZORNE FORMULE

                                    ODNOSNE IZLOŽENOSTI

                                    PRISTUP INTERNE PROCJENE

                                    (–) PRILAGOĐENE VRIJEDNOSTI NEMATERIJALNE KREDITNE ZAŠTITE (G*)

                                    (–) UKUPNI ODLJEVI

                                    UKUPNI PRILJEVI

                                    1. STUPANJ KREDITNE KVALITETE I 1. STUPANJ KREDITNE KVALITETE KRATKOROČNO

                                    2. STUPANJ KREDITNE KVALITETE

                                    3. STUPANJ KREDITNE KVALITETE

                                    4. STUPANJ KREDITNE KVALITETE I 2. STUPANJ KREDITNE KVALITETE KRATKOROČNO

                                    5. STUPANJ KREDITNE KVALITETE

                                    6. STUPANJ KREDITNE KVALITETE

                                    7. STUPANJ KREDITNE KVALITETE I 3. STUPANJ KREDITNE KVALITETE KRATKOROČNO

                                    8. STUPANJ KREDITNE KVALITETE

                                    9. STUPANJ KREDITNE KVALITETE

                                    10. STUPANJ KREDITNE KVALITETE

                                    11. STUPANJ KREDITNE KVALITETE

                                    SVI OSTALI STUPNJEVI KREDITNE KVALTETE

                                    BEZ REJTINGA

                                    PROSJEČNI PONDER RIZIKA (%)

                                    PROSJEČNI PONDER RIZIKA (%)

                                    PROSJEČNI PONDER RIZIKA (%)

                                    OD ČEGA: SINTETSKE SEKURITIZACIJE

                                    PRIJE PRIMJENE GORNJE GRANICE

                                    NAKON PRIMJENE GORNJE GRANICE

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 460

                                 010

                                    UKUPNE IZLOŽENOSTI

                                 Rubrika povezana s CA

                                 020

                                 OD ČEGA: RESEKURITIZACIJE

                                 Rubrika povezana s CA

                                 030

                                    INICIJATOR: UKUPNE IZLOŽENOSTI

                                 040

                                 BILANČNE STAVKE

                                 050

                                 SEKURITIZACIJE

                                 A

                                 060

                                 B

                                 070

                                 C

                                 080

                                 RESEKURITIZACIJE

                                 D

                                 090

                                 E

                                 100

                                 IZVANBILANČNE STAVKE I IZVEDENICE

                                 110

                                 SEKURITIZACIJE

                                 A

                                 120

                                 B

                                 130

                                 C

                                 140

                                 RESEKURITIZACIJE

                                 D

                                 150

                                 E

                                 160

                                 PRIJEVREMENA ISPLATA

                                 170

                                    INVESTITOR: UKUPNE IZLOŽENOSTI

                                 180

                                 BILANČNE STAVKE

                                 190

                                 SEKURITIZACIJE

                                 A

                                 200

                                 B

                                 210

                                 C

                                 220

                                 RESEKURITIZACIJE

                                 D

                                 230

                                 E

                                 240

                                 IZVANBILANČNE STAVKE I IZVEDENICE

                                 250

                                 SEKURITIZACIJE

                                 A

                                 260

                                 B

                                 270

                                 C

                                 280

                                 RESEKURITIZACIJE

                                 D

                                 290

                                 E

                                 300

                                    SPONZOR: UKUPNE IZLOŽENOSTI

                                 310

                                 BILANČNE STAVKE

                                 320

                                 SEKURITIZACIJE

                                 A

                                 330

                                 B

                                 340

                                 C

                                 350

                                 RESEKURITIZACIJE

                                 D

                                 360

                                 E

                                 370

                                 IZVANBILANČNE STAVKE I IZVEDENICE

                                 380

                                 SEKURITIZACIJE

                                 A

                                 390

                                 B

                                 400

                                 C

                                 410

                                 RESEKURITIZACIJE

                                 D

                                 420

                                 E

                                    RAŠČLAMBA PREOSTALIH POZICIJA PREMA STUPNJEVIMA KREDITNE KVALITETE NA POČETKU:

                                 430

                                 1. STUPANJ KREDITNE KVALITETE I 1. STUPANJ KREDITNE KVALITETE KRATKOROČNO

                                 440

                                 2. STUPANJ KREDITNE KVALITETE

                                 450

                                 3. STUPANJ KREDITNE KVALITETE

                                 460

                                 4. STUPANJ KREDITNE KVALITETE I 2. STUPANJ KREDITNE KVALITETE KRATKOROČNO

                                 470

                                 5. STUPANJ KREDITNE KVALITETE

                                 480

                                 6. STUPANJ KREDITNE KVALITETE

                                 490

                                 7. STUPANJ KREDITNE KVALITETE I 3. STUPANJ KREDITNE KVALITETE KRATKOROČNO

                                 500

                                 8. STUPANJ KREDITNE KVALITETE

                                 510

                                 9. STUPANJ KREDITNE KVALITETE

                                 520

                                 10. STUPANJ KREDITNE KVALITETE

                                 530

                                 11. STUPANJ KREDITNE KVALITETE

                                 540

                                 SVI OSTALI STUPNJEVI KREDITNE KVALITETE I BEZ REJTINGA

                        C 14.00 – DETALJNE INFORMACIJE O SEKURITIZACIJAMA (SEC detaljniji podaci)

                                    BROJ RETKA

                                    INTERNA OZNAKA

                                    IDENTIFIKATOR SEKURITIZACIJE

                                    IDENTIFIKATOR INICIJATORA

                                    VRSTA SEKURITIZACIJE: (TRADICIONALNA/SINTETSKA)

                                    RAČUNOVODSTVENI TRETMAN: Sekuritizirane izloženosti zadržavaju se u bilanci ili se iz nje uklanjaju?

                                    TRETMAN SOLVENTNOSTI: Sekuritizacijske pozicije podliježu kapitalnim zahtjevima? ?

                                    SEKURITIZACIJA ILI RESEKURITIZACIJA?

                                    STS SEKURITIZACIJA

                                    ZADRŽAVANJE

                                    ULOGA INSTITUCIJE: (INICIJATOR / SPONZOR / IZVORNI ZAJMODAVAC / INVESTITOR)

                                    PROGRAMI KOJI NISU ABCP

                                    SEKURITIZIRANE IZLOŽENOSTI

                                    SEKURITIZACIJSKA STRUKTURA

                                    SEKURITIZACIJSKE POZICIJE

                                    (–) VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI KOJA PREDSTAVLJA ODBITNU STAVKU OD REGULATORNOG KAPITALA

                                    UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM

                                    PRISTUP

                                    STS SEKURITIZACIJE KOJE ISPUNJUJU UVJETE ZA RAZLIČIT TRETMAN KAPITALA

                                    SEKURITIZACIJSKE POZICIJE – KNJIGA TRGOVANJA

                                    VRSTA PRIMIJENJENOG ZADRŽAVANJA

                                    % ZADRŽAVANJA NA IZVJEŠTAJNI DATUM

                                    USKLAĐENOST SA ZAHTJEVOM ZA ZADRŽAVANJE?

                                    DATUM POČETKA

                                    UKUPAN IZNOS SEKURITIZIRANIH IZLOŽENOSTI NA POČETKU SEKURITIZACIJE

                                    UKUPAN IZNOS

                                    UDJEL INSTITUCIJE (%)

                                    VRSTA

                                    PRIMIJENJENI PRISTUP (STANDARDIZIRANI/IRB/KOMBINACIJA)

                                    BROJ IZLOŽENOSTI

                                    ZEMLJA

                                    ELGD (%)

                                    (–) VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVACIJE

                                    KAPITALNI ZAHTJEVI PRIJE SEKURITIZACIJE (%)

                                    BILANČNE STAVKE

                                    IZVANBILANČNE STAVKE I IZVEDENICE

                                    DOSPIJEĆE

                                    ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA

                                    BILJEŠKE: IZVANBILANČNE STAVKE I IZVEDENICE

                                    PRIJEVREMENA ISPLATA

                                    KORELACIJSKI PORTFELJ NAMIJENJEN TRGOVANJU ILI KORELACIJSKI PORTFELJ KOJI NIJE NAMIJENJEN TRGOVANJU?

                                    NETO POZICIJE

                                    UKUPNI KAPITALNI ZAHTJEVI (STANDARDIZIRANI PRISTUP)

                                    NADREĐENE TRANŠE

                                    MEZANINSKE TRANŠE

                                    TRANŠE PRVOGA GUBITKA

                                    NADREĐENE TRANŠE

                                    MEZANINSKE TRANŠE

                                    TRANŠE PRVOGA GUBITKA

                                    PRVI PREDVIDIVI DATUM PREKIDA

                                    ZAKONSKI ROK KONAČNOG DOSPIJEĆA

                                    BILANČNE STAVKE

                                    IZVANBILANČNE STAVKE I IZVEDENICE

                                    IZRAVNI KREDITNI SUPSTITUTI

                                    IRS / CRS

                                    PRIZNATE LIKVIDNOSNE LINIJE

                                    OSTALO (uključujući likvidnosne linije koje se ne priznaju)

                                    PRIMIJENJENI KONVERZIJSKI FAKTOR

                                    NADREĐENE TRANŠE

                                    MEZANINSKE TRANŠE

                                    TRANŠE PRVOGA GUBITKA

                                    NADREĐENE TRANŠE

                                    MEZANINSKE TRANŠE

                                    TRANŠE PRVOGA GUBITKA

                                    PRIJE PRIMJENE GORNJE GRANICE

                                    NAKON PRIMJENE GORNJE GRANICE

                                    DUGE

                                    KRATKE

                                    SPECIFIČNI RIZIK

                                 005

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 075

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 445

                                 446

                                 450

                                 460

                                 470

                                 480

                        C 16.00 – OPERATIVNI RIZIK (OPR)

                                    BANKARSKE AKTIVNOSTI

                                    RELEVANTNI POKAZATELJ

                                    KREDITI I PREDUJMOVI (U SLUČAJU PRIMJENE ALTERNATIVNOG STANDARDIZIRANOG PRISTUPA)

                                    KAPITALNI ZAHTJEV

                                    Ukupan iznos izloženosti operativnom riziku

                                    BILJEŠKE U SKLADU S NAPREDNIM PRISTUPIMA KOJE JE POTREBNO ISKAZATI AKO JE PRIMJENJIVO

                                    GODINA-3

                                    GODINA-2

                                    PRETHODNA GODINA

                                    GODINA-3

                                    GODINA-2

                                    PRETHODNA GODINA

                                    OD ČEGA: NA TEMELJU ALOKACIJSKOG MEHANIZMA

                                    KAPITALNI ZAHTJEV PRIJE SMANJENJA ZBOG OČEKIVANOGA GUBITKA, DIVERSIFIKACIJE I TEHNIKA SMANJENJA RIZIKA

                                    (–) SMANJENJE KAPITALNOG ZAHTJEVA ZBOG OČEKIVANOGA GUBITKA OBUHVAĆENOG U POSLOVNIM PRAKSAMA

                                    (–) SMANJENJE KAPITALNOG ZAHTJEVA ZBOG DIVERSIFIKACIJE

                                    (–) SMANJENJE KAPITALNOG ZAHTJEVA ZBOG TEHNIKA SMANJENJA RIZIKA (OSIGURANJE I DRUGI MEHANIZMI ZA PRIJENOS RIZIKA)

                                    010

                                    020

                                    030

                                    040

                                    050

                                    060

                                    070

                                    O71

                                    080

                                    090

                                    100

                                    110

                                    120

                                 010

                                                1.

                                             BANKARSKE AKTIVNOSTI KOJE PODLIJEŽU JEDNOSTAVNOM PRISTUPU

                                 Rubrika povezana s CA2

                                 020

                                                2.

                                             BANKARSKE AKTIVNOSTI KOJE PODLIJEŽU STANDARDIZIRANOM/ ALTERNATIVNOM STANDARDIZIRANOM PRISTUPU

                                 Rubrika povezana s CA2

                                       PODLOŽNO STANDARDIZIRANOM PRISTUPU:

                                 030

                                 KORPORATIVNO FINANCIRANJE

                                 040

                                 TRGOVANJE I PRODAJA

                                 050

                                 BROKERSKI POSLOVI SA STANOVNIŠTVOM

                                 060

                                 POSLOVNO BANKARSTVO

                                 070

                                 POSLOVANJE SA STANOVNIŠTVOM

                                 080

                                 PLAĆANJA I NAMIRE

                                 090

                                 AGENCIJSKE USLUGE

                                 100

                                 UPRAVLJANE IMOVINOM

                                       PODLOŽNO ALTERNATIVNOM STANDARDIZIRANOM PRISTUPU:

                                 110

                                 POSLOVNO BANKARSTVO

                                 120

                                 POSLOVANJE SA STANOVNIŠTVOM

                                 130

                                             3.

                                             BANKARSKE AKTIVNOSTI KOJE PODLIJEŽU NAPREDNIM PRISTUPIMA

                                 Rubrika povezana s CA2

                        C 17.01 – OPERATIVNI RIZIK GUBICI I POVRATI PREMA POSLOVNIM LINIJAMA I VRSTI DOGAĐAJA U PRETHODNOJ GODINI (OPR DETALJNIJI PODACI 1)

                                    RASPOREĐIVANJE GUBITAKA U POSLOVNE LINIJE

                                    VRSTE DOGAĐAJA

                                    UKUPNE VRSTE DOGAĐAJA

                                    BILJEŠKA: PRAG PRIMIJENJEN U PRIKUPLJANJU PODATAKA

                                    INTERNA PRIJEVARA

                                    EKSTERNA PRIJEVARA

                                    ODNOSI S RADNICIMA I SIGURNOST NA RADNOM MJESTU

                                    KLIJENTI, PROIZVODI I POSLOVNE PRAKSE

                                    ŠTETA NA MATERIJALNOJ IMOVINI

                                    PREKIDI RADA I NARUŠAVANJA RADA SUSTAVA

                                    IZVRŠENJE, ISPORUKA I UPRAVLJANJE PROCESIMA

                                    NAJNIŽI

                                    NAJVIŠI

                                 Redci

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0010

                                    KORPORATIVNO FINANCIRANJE

                                 Broj događaja (novi događaji)

                                 0020

                                 Iznos bruto gubitka (novi događaji)

                                 0030

                                 Broj događaja koji podliježu usklađenjima gubitka

                                 0040

                                 Usklađenja gubitka koja se odnose na prethodna izvještajna razdoblja

                                 0050

                                 Najveći pojedinačni gubitak

                                 0060

                                 Zbroj pet najvećih gubitaka

                                 0070

                                 Ukupan izravan povrat gubitka

                                 0080

                                 Ukupan povrat od osiguranja i drugih mehanizama za prijenos rizika

                                 0110

                                    TRGOVANJE I PRODAJA

                                 Broj događaja (novi događaji)

                                 0120

                                 Iznos bruto gubitka (novi događaji)

                                 0130

                                 Broj događaja koji podliježu usklađenjima gubitka

                                 0140

                                 Usklađenja gubitka koja se odnose na prethodna izvještajna razdoblja

                                 0150

                                 Najveći pojedinačni gubitak

                                 0160

                                 Zbroj pet najvećih gubitaka

                                 0170

                                 Ukupan izravan povrat gubitka

                                 0180

                                 Ukupan povrat od osiguranja i drugih mehanizama za prijenos rizika

                                 0210

                                    BROKERSKI POSLOVI SA STANOVNIŠTVOM

                                 Broj događaja (novi događaji)

                                 0220

                                 Iznos bruto gubitka (novi događaji)

                                 0230

                                 Broj događaja koji podliježu usklađenjima gubitka

                                 0240

                                 Usklađenja gubitka koja se odnose na prethodna izvještajna razdoblja

                                 0250

                                 Najveći pojedinačni gubitak

                                 0260

                                 Zbroj pet najvećih gubitaka

                                 0270

                                 Ukupan izravan povrat gubitka

                                 0280

                                 Ukupan povrat od osiguranja i drugih mehanizama za prijenos rizika

                                 0310

                                    POSLOVNO BANKARSTVO

                                 Broj događaja (novi događaji)

                                 0320

                                 Iznos bruto gubitka (novi događaji)

                                 0330

                                 Broj događaja koji podliježu usklađenjima gubitka

                                 0340

                                 Usklađenja gubitka koja se odnose na prethodna izvještajna razdoblja

                                 0350

                                 Najveći pojedinačni gubitak

                                 0360

                                 Zbroj pet najvećih gubitaka

                                 0370

                                 Ukupan izravan povrat gubitka

                                 0380

                                 Ukupan povrat od osiguranja i drugih mehanizama za prijenos rizika

                                 0410

                                    POSLOVANJE SA STANOVNIŠTVOM

                                 Broj događaja (novi događaji)

                                 0420

                                 Iznos bruto gubitka (novi događaji)

                                 0430

                                 Broj događaja koji podliježu usklađenjima gubitka

                                 0440

                                 Usklađenja gubitka koja se odnose na prethodna izvještajna razdoblja

                                 0450

                                 Najveći pojedinačni gubitak

                                 0460

                                 Zbroj pet najvećih gubitaka

                                 0470

                                 Ukupan izravan povrat gubitka

                                 0480

                                 Ukupan povrat od osiguranja i drugih mehanizama za prijenos rizika

                                 0510

                                    PLAĆANJA I NAMIRE

                                 Broj događaja (novi događaji)

                                 0520

                                 Iznos bruto gubitka (novi događaji)

                                 0530

                                 Broj događaja koji podliježu usklađenjima gubitka

                                 0540

                                 Usklađenja gubitka koja se odnose na prethodna izvještajna razdoblja

                                 0550

                                 Najveći pojedinačni gubitak

                                 0560

                                 Zbroj pet najvećih gubitaka

                                 0570

                                 Ukupan izravan povrat gubitka

                                 0580

                                 Ukupan povrat od osiguranja i drugih mehanizama za prijenos rizika

                                 0610

                                    AGENCIJSKE USLUGE

                                 Broj događaja (novi događaji)

                                 0620

                                 Iznos bruto gubitka (novi događaji)

                                 0630

                                 Broj događaja koji podliježu usklađenjima gubitka

                                 0640

                                 Usklađenja gubitka koja se odnose na prethodna izvještajna razdoblja

                                 0650

                                 Najveći pojedinačni gubitak

                                 0660

                                 Zbroj pet najvećih gubitaka

                                 0670

                                 Ukupan izravan povrat gubitka

                                 0680

                                 Ukupan povrat od osiguranja i drugih mehanizama za prijenos rizika

                                 0710

                                    UPRAVLJANJE IMOVINOM

                                 Broj događaja (novi događaji)

                                 0720

                                 Iznos bruto gubitka (novi događaji)

                                 0730

                                 Broj događaja koji podliježu usklađenjima gubitka

                                 0740

                                 Usklađenja gubitka koja se odnose na prethodna izvještajna razdoblja

                                 0750

                                 Najveći pojedinačni gubitak

                                 0760

                                 Zbroj pet najvećih gubitaka

                                 0770

                                 Ukupan izravan povrat gubitka

                                 0780

                                 Ukupan povrat od osiguranja i drugih mehanizama za prijenos rizika

                                 0810

                                    POSLOVNE STAVKE

                                 Broj događaja (novi događaji)

                                 0820

                                 Iznos bruto gubitka (novi događaji)

                                 0830

                                 Broj događaja koji podliježu usklađenjima gubitka

                                 0840

                                 Usklađenja gubitka koja se odnose na prethodna izvještajna razdoblja

                                 0850

                                 Najveći pojedinačni gubitak

                                 0860

                                 Zbroj pet najvećih gubitaka

                                 0870

                                 Ukupan izravan povrat gubitka

                                 0880

                                 Ukupan povrat od osiguranja i drugih mehanizama za prijenos rizika

                                 0910

                                    UKUPNE POSLOVNE LINIJE

                                 Broj događaja (novi događaji). Od čega:

                                 0911

                                 povezano s gubicima ≥ 10000 i < 20000

                                 0912

                                 povezano s gubicima ≥ 20000 i < 100000

                                 0913

                                 povezano s gubicima ≥ 100000 i < 1 000 000

                                 0914

                                 povezano s gubicima ≥ 1 000 000

                                 0920

                                 Iznos bruto gubitka (novi događaji). Od čega:

                                 0921

                                 povezano s gubicima ≥ 10000 i < 20000

                                 0922

                                 povezano s gubicima ≥ 20000 i < 100000

                                 0923

                                 povezano s gubicima ≥ 100 000 i < 1 000 000

                                 0924

                                 povezano s gubicima ≥ 1 000 000

                                 0930

                                 Broj događaja koji podliježu usklađenjima gubitka. Od čega:

                                 0935

                                 od čega: broj događaja s pozitivnim usklađenjem gubitka

                                 0936

                                 od čega: broj događaja s negativnim usklađenjem gubitka

                                 0940

                                 Usklađenja gubitka koja se odnose na prethodna izvještajna razdoblja

                                 0945

                                 od čega: pozitivni iznosi usklađenja gubitka (+)

                                 0946

                                 od čega: negativni iznosi usklađenja gubitka (-)

                                 0950

                                 Najveći pojedinačni gubitak

                                 0960

                                 Zbroj pet najvećih gubitaka

                                 0970

                                 Ukupan izravan povrat gubitka

                                 0980

                                 Ukupan povrat od osiguranja i drugih mehanizama za prijenos rizika

                        C 17.02 – OPERATIVNI RIZIK VELIKI ŠTETNI DOGAĐAJI (OPR DETALJNIJI PODACI 2)

                                    Identifikacijski broj događaja

                                    Računovodstveni datum

                                    Datum događaja

                                    Datum otkrića

                                    Vrsta događaja

                                    Bruto gubitak

                                    Bruto gubitak ne uključujući izravne povrate

                                    BRUTO GUBITAK PREMA POSLOVNOJ LINIJI

                                    Naziv pravnog subjekta

                                    Identifikacijski broj pravnog subjekta

                                    Poslovna jedinica

                                    Opis

                                    Korporativno financiranje

                                    Trgovanje i prodaja

                                    Brokerski poslovi sa stanovništvom

                                    Poslovno bankarstvo

                                    Poslovanje sa stanovništvom

                                    Plaćanja i namire

                                    Agencijske usluge

                                    Upravljanje imovinom

                                    Poslovne stavke

                                 Redci

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0110

                                 0120

                                 0130

                                 0140

                                 0150

                                 0160

                                 0170

                                 0180

                                 0190

                                 0200

                                 …

                        C 18.00 – TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUP POZICIJSKIM RIZICIMA DUŽNIČKIH INSTRUMENATA KOJIMA SE TRGUJE (MKR SA TDI)

                        Valuta:

                                    POZICIJE

                                    KAPITALNI ZAHTJEVI

                                    UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU

                                    SVE POZICIJE

                                    NETO POZICIJE

                                    POZICIJE KOJE PODLIJEŽU KAPITALNOM ZAHTJEVU

                                    DUGE

                                    KRATKE

                                    DUGE

                                    KRATKE

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 010

                                    DUŽNIČKI INSTRUMENTI KOJIMA SE TRGUJE U KNJIZI TRGOVANJA

                                 Rubrika povezana s CA2

                                 011

                                    Opći rizik

                                 012

                                 Izvedenice

                                 013

                                 Ostala imovina i obveze

                                 020

                                 Pristup koji se temelji na dospijeću

                                 030

                                 Zona 1

                                 040

                                 0 ≤ 1 mjesec

                                 050

                                 > 1 ≤ 3 mjeseca

                                 060

                                 > 3 ≤ 6 mjeseci

                                 070

                                 > 6 ≤ 12 mjeseci

                                 080

                                 Zona 2

                                 090

                                 > 1 ≤ 2 (1,9 za kupon manji od 3 %) godine

                                 100

                                 > 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 za kupon manji od 3 %) godine

                                 110

                                 > 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 za kupon manji od 3 %) godine

                                 120

                                 Zona 3

                                 130

                                 > 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 za kupon manji od 3 %) godina

                                 140

                                 > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 za kupon manji od 3 %) godina

                                 150

                                 > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 za kupon manji od 3 %) godina

                                 160

                                 > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 za kupon manji od 3 %) godina

                                 170

                                 > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 za kupon manji od 3 %) godina

                                 180

                                 > 20 (> 10,6 ≤ 12,0 za kupon manji od 3 %) godina

                                 190

                                 (> 12,0 ≤ 20,0 za kupon manji od 3 %) godina

                                 200

                                 (> 20 za kupon manji od 3 %) godina

                                 210

                                 Pristup koji se temelji na trajanju

                                 220

                                 Zona 1

                                 230

                                 Zona 2

                                 240

                                 Zona 3

                                 250

                                    Specifični rizik

                                 251

                                 Kapitalni zahtjev za dužničke instrumente koji nisu predmet sekuritizacije

                                 260

                                 Dužnički vrijednosni papiri u skladu s prvom kategorijom u tablici 1.

                                 270

                                 Dužnički vrijednosni papiri u skladu s drugom kategorijom u tablici 1.

                                 280

                                 S preostalim rokom ≤ 6 mjeseci

                                 290

                                 S preostalim rokom > 6 mjeseci i ≤ 24 mjeseca

                                 300

                                 S preostalim rokom > 24 mjeseca

                                 310

                                 Dužnički vrijednosni papiri u skladu s trećom kategorijom u tablici 1.

                                 320

                                 Dužnički vrijednosni papiri u skladu s četvrtom kategorijom u tablici 1.

                                 321

                                 Kreditne izvedenice s rejtingom na osnovi ‚n-tog‘ nastanka statusa neispunjavanja obveza

                                 325

                                 Kapitalni zahtjev za sekuritizacijske instrumente

                                 330

                                 Kapitalni zahtjev za korelacijski portfelj namijenjen trgovanju

                                 350

                                 Dodatni zahtjevi za opcije (rizici osim delta-rizika)

                                 360

                                 Pojednostavljena metoda

                                 370

                                 Pristup delta plus – dodatni zahtjevi za gama-rizik

                                 380

                                 Pristup delta plus – dodatni zahtjevi za vega-rizik

                                 385

                                 Pristup delta plus – nekontinuirane opcije ili varanti

                                 390

                                 Scenarij matričnog pristupa

                        C 19.00 – TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUP SPECIFIČNOM RIZIKU U SEKURITIZACIJAMA (MKR SA SEC)

                                    SVE POZICIJE

                                    (–) POZICIJE KOJE ČINE ODBITNU STAVKU OD REGULATORNOG KAPITALA

                                    NETO POZICIJE

                                    RAŠČLAMBA NETO POZICIJA (DUGIH) PREMA PONDERIMA RIZIKA U SKLADU SA STANDARDIZIRANIM I IRB PRISTUPOM

                                    RAŠČLAMBA NETO POZICIJA (KRATKIH) PREMA PONDERIMA RIZIKA U SKLADU SA STANDARDIZIRANIM I IRB PRISTUPOM

                                    UKUPAN UČINAK (USKLAĐENJE) ZBOG KRŠENJA ODREDABA O DUBINSKOJ ANALIZI

                                    PRIJE PRIMJENE GORNJE GRANICE

                                    NAKON PRIMJENE GORNJE GRANICE

                                    UKUPNI KAPITALNI ZAHTJEVI

                                    PONDERI RIZIKA < 1 250  %

                                    1 250  %

                                    METODA NADZORNE FORMULE

                                    ODNOSNE IZLOŽENOSTI

                                    PRISTUP INTERNE PROCJENE

                                    PONDERI RIZIKA < 1 250  %

                                    1 250  %

                                    METODA NADZORNE FORMULE

                                    ODNOSNE IZLOŽENOSTI

                                    PRISTUP INTERNE PROCJENE

                                    DUGE

                                    KRATKE

                                    (–) DUGE

                                    (–) KRATKE

                                    DUGE

                                    KRATKE

                                    7 – 10 %

                                    12 – 18 %

                                    20 – 35 %

                                    40 – 75 %

                                    100 %

                                    150 %

                                    200 %

                                    225 %

                                    250 %

                                    300 %

                                    350 %

                                    425 %

                                    500 %

                                    650 %

                                    750 %

                                    850 %

                                    S REJTINGOM

                                    BEZ REJTINGA

                                    PROSJEČNI PONDER RIZIKA (%)

                                    PROSJEČNI PONDER RIZIKA (%)

                                    7 – 10 %

                                    12 – 18 %

                                    20 – 35 %

                                    40 – 75 %

                                    100 %

                                    150 %

                                    200 %

                                    225 %

                                    250 %

                                    300 %

                                    350 %

                                    425 %

                                    500 %

                                    650 %

                                    750 %

                                    850 %

                                    S REJTINGOM

                                    BEZ REJTINGA

                                    PROSJEČNI PONDER RIZIKA (%)

                                    PROSJEČNI PONDER RIZIKA (%)

                                    PONDERIRANE NETO DUGE POZICIJE

                                    PONDERIRANE NETO KRATKE POZICIJE

                                    PONDERIRANE NETO DUGE POZICIJE

                                    PONDERIRANE NETO KRATKE POZICIJE

                                    ZBROJ PONDERIRANIH NETO DUGIH I KRATKIH POZICIJA

                                    PONDERIRANE NETO DUGE POZICIJE

                                    PONDERIRANE NETO KRATKE POZICIJE

                                    ZBROJ PONDERIRANIH NETO DUGIH I KRATKIH POZICIJA

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 460

                                 470

                                 480

                                 490

                                 500

                                 510

                                 520

                                 530

                                 540

                                 550

                                 560

                                 570

                                 580

                                 590

                                 600

                                 610

                                 010

                                    UKUPNE IZLOŽENOSTI

                                 Rubrika povezana s obrascem MKR SA TDI {325:060}

                                 020

                                 Od čega: RESEKURITIZACIJE

                                 030

                                    INICIJATOR: UKUPNE IZLOŽENOSTI

                                 040

                                 SEKURITIZACIJE

                                 050

                                 RESEKURITIZACIJE

                                 060

                                    INVESTITOR: UKUPNE IZLOŽENOSTI

                                 070

                                 SEKURITIZACIJE

                                 080

                                 RESEKURITIZACIJE

                                 090

                                    SPONZOR: UKUPNE IZLOŽENOSTI

                                 100

                                 SEKURITIZACIJE

                                 110

                                 RESEKURITIZACIJE

                                    RAŠČLAMBA UKUPNOG ZBROJA PONDERIRANIH NETO DUGIH I NETO KRATKIH POZICIJA PREMA VRSTI ODNOSNE IMOVINE:

                                 120

                                             1.

                                             Stambene nekretnine

                                 130

                                             2.

                                             Poslovne nekretnine

                                 140

                                             3.

                                             Potraživanja po kreditnoj kartici

                                 150

                                             4.

                                             Najam

                                 160

                                             5.

                                             Krediti trgovačkim društvima ili MSP-ovima

                                 170

                                             6.

                                             Potrošački krediti

                                 180

                                             7.

                                             Potraživanja od kupaca

                                 190

                                             8.

                                             Ostala imovina

                                 200

                                             9.

                                             Pokrivene obveznice

                                 210

                                             10.

                                             Ostale obveze

                        C 20.00 – TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUP SPECIFIČNOM RIZIKU U KORELACIJSKOM PORTFELJU NAMIJENJENOM TRGOVANJU (MKR SA CTP)

                                    SVE POZICIJE

                                    (–) POZICIJE KOJE ČINE ODBITNU STAVKU OD REGULATORNOG KAPITALA

                                    NETO POZICIJE

                                    RAŠČLAMBA NETO POZICIJE (DUGE) PREMA PONDERIMA RIZIKA U SKLADU SA STANDARDIZIRANIM I IRB PRISTUPOM

                                    RAŠČLAMBA NETO POZICIJE (KRATKE) PREMA PONDERIMA RIZIKA U SKLADU SA STANDARDIZIRANIM I IRB PRISTUPOM

                                    PRIJE PRIMJENE GORNJE GRANICE

                                    NAKON PRIMJENE GORNJE GRANICE

                                    UKUPNI KAPITALNI ZAHTJEVI

                                    PONDERI RIZIKA < 1 250  %

                                    1 250  %

                                    METODA NADZORNE FORMULE

                                    ODNOSNE IZLOŽENOSTI

                                    PRISTUP INTERNE PROCJENE

                                    PONDERI RIZIKA < 1 250  %

                                    1 250  %

                                    METODA NADZORNE FORMULE

                                    ODNOSNE IZLOŽENOSTI

                                    PRISTUP INTERNE PROCJENE

                                    DUGE

                                    KRATKE

                                    (–) DUGE

                                    (–) KRATKE

                                    DUGE

                                    KRATKE

                                    7 – 10 %

                                    12 – 18 %

                                    20 – 35 %

                                    40 – 75 %

                                    100 %

                                    250 %

                                    350 %

                                    425 %

                                    650 %

                                    Ostalo

                                    S REJTINGOM

                                    BEZ REJTINGA

                                    PROSJEČNI PONDER RIZIKA (%)

                                    PROSJEČNI PONDER RIZIKA (%)

                                    7 – 10 %

                                    12 – 18 %

                                    20 – 35 %

                                    40 – 75 %

                                    100 %

                                    250 %

                                    350 %

                                    425 %

                                    650 %

                                    Ostalo

                                    S REJTINGOM

                                    BEZ REJTINGA

                                    PROSJEČNI PONDER RIZIKA (%)

                                    PROSJEČNI PONDER RIZIKA (%)

                                    PONDERIRANE NETO DUGE POZICIJE

                                    PONDERIRANE NETO KRATKE POZICIJE

                                    PONDERIRANE NETO DUGE POZICIJE

                                    PONDERIRANE NETO KRATKE POZICIJE

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 010

                                    UKUPNE IZLOŽENOSTI

                                 Rubrika povezana s obrascem MKR SA TDI {330:060}

                                    SEKURITIZACIJSKE POZICIJE:

                                 020

                                    INICIJATOR: UKUPNE IZLOŽENOSTI

                                 030

                                 SEKURITIZACIJE

                                 040

                                 OSTALE POZICIJE KORELACIJSKOG PORTFELJA NAMIJENJENOG TRGOVANJU

                                 050

                                    INVESTITOR: UKUPNE IZLOŽENOSTI

                                 060

                                 SEKURITIZACIJE

                                 070

                                 OSTALE POZICIJE KORELACIJSKOG PORTFELJA NAMIJENJENOG TRGOVANJU

                                 080

                                    SPONZOR: UKUPNE IZLOŽENOSTI

                                 090

                                 SEKURITIZACIJE

                                 100

                                 OSTALE POZICIJE KORELACIJSKOG PORTFELJA NAMIJENJENOG TRGOVANJU

                                    KREDITNE IZVEDENICE NA OSNOVI N-TOG NASTANKA STATUSA NEISPUNJAVANJA OBVEZA

                                 110

                                 KREDITNE IZVEDENICE NA OSNOVI N-TOG NASTANKA STATUSA NEISPUNJAVANJA OBVEZA

                                 120

                                 OSTALE POZICIJE KORELACIJSKOG PORTFELJA NAMIJENJENOG TRGOVANJU

                        C 21.00 – TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUP ZA POZICIJSKI RIZIK U VLASNIČKIM INSTRUMENTIMA (MKR SA EQU)

                        Nacionalno tržište:

                                    POZICIJE

                                    KAPITALNI ZAHTJEVI

                                    UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU

                                    SVE POZICIJE

                                    NETO POZICIJE

                                    POZICIJE KOJE PODLIJEŽU KAPITALNOM ZAHTJEVU

                                    DUGE

                                    KRATKE

                                    DUGE

                                    KRATKE

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 010

                                    VLASNIČKI INSTRUMENTI U KNJIZI TRGOVANJA

                                 Rubrika povezana s CA

                                 020

                                 Opći rizik

                                 021

                                 Izvedenice

                                 022

                                 Ostala imovina i obveze

                                 030

                                 Široko diversificirane budućnosnice na osnovi dioničkog indeksa kojima se trguje na burzi i koje podliježu konkretnom pristupu

                                 040

                                 Ostali vlasnički instrumenti koji nisu široko diversificirane budućnosnice na osnovi dioničkog indeksa kojima se trguje na burzi

                                 050

                                 Specifični rizik

                                 090

                                 Dodatni zahtjevi za opcije (rizici osim delta-rizika)

                                 100

                                 Pojednostavljena metoda

                                 110

                                 Pristup delta plus – dodatni zahtjevi za gama-rizik

                                 120

                                 Pristup delta plus – dodatni zahtjevi za vega-rizik

                                 125

                                 Pristup delta plus – nekontinuirane opcije ili varanti

                                 130

                                 Scenarij matričnog pristupa

                        C 22.00 – TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUPI VALUTNOM RIZIKU (MKR SA FX)

                                    SVE POZICIJE

                                    NETO POZICIJE

                                    POZICIJE KOJE PODLIJEŽU KAPITALNOM ZAHTJEVU (uključujući redistribuciju neusklađenih pozicija u neizvještajnim valutama koje podliježu posebnom tretmanu za usklađene pozicije)

                                    KAPITALNI ZAHTJEVI

                                    UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU

                                    DUGE

                                    KRATKE

                                    DUGE

                                    KRATKE

                                    DUGE

                                    KRATKE

                                    USKLAĐENE

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 010

                                    UKUPNE POZICIJE

                                 Rubrika povezana s CA

                                 020

                                 Visokokorelirane valute

                                 025

                                 od čega: izvještajna valuta

                                 030

                                 Sve ostale valute (uključujući CIU-ove koji se tretiraju kao različite valute)

                                 040

                                 Zlato

                                 050

                                 Dodatni zahtjevi za opcije (rizici osim delta-rizika)

                                 060

                                 Pojednostavljena metoda

                                 070

                                 Pristup delta plus – dodatni zahtjevi za gama-rizik

                                 080

                                 Pristup delta plus – dodatni zahtjevi za vega-rizik

                                 085

                                 Pristup delta plus – nekontinuirane opcije ili varanti

                                 090

                                 Scenarij matričnog pristupa

                                    RAŠČLAMBA UKUPNIH POZICIJA (UKLJUČUJUĆI IZVJEŠTAJNU VALUTU) PREMA VRSTAMA IZLOŽENOSTI

                                 100

                                 Ostala imovina i obveze osim izvanbilančnih stavki i izvedenica

                                 110

                                 Izvanbilančne stavke

                                 120

                                 Izvedenice

                                    Bilješke: DEVIZNE POZICIJE

                                 130

                                 euro

                                 140

                                 lek

                                 150

                                 argentinski pezo

                                 160

                                 australski dolar

                                 170

                                 brazilski real

                                 180

                                 bugarski lev

                                 190

                                 kanadski dolar

                                 200

                                 češka kruna

                                 210

                                 danska kruna

                                 220

                                 egipatska funta

                                 230

                                 funta sterlinga

                                 240

                                 forinta

                                 250

                                 jen

                                 270

                                 litavski litas

                                 280

                                 dinar

                                 290

                                 meksički pezo

                                 300

                                 zlot

                                 310

                                 rumunjski leu

                                 320

                                 ruski rubalj

                                 330

                                 srpski dinar

                                 340

                                 švedska kruna

                                 350

                                 švicarski franak

                                 360

                                 turska lira

                                 370

                                 hrivnja

                                 380

                                 američki dolar

                                 390

                                 islandska kruna

                                 400

                                 norveška kruna

                                 410

                                 hongkonški dolar

                                 420

                                 novotajvanski dolar

                                 430

                                 novozelandski dolar

                                 440

                                 singapurski dolar

                                 450

                                 von

                                 460

                                 renminbi-juan

                                 470

                                 ostalo

                                 480

                                 hrvatska kuna

                        C 23.00 – TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUPI ROBI (MKR SA COM)

                                    SVE POZICIJE

                                    NETO POZICIJE

                                    POZICIJE KOJE PODLIJEŽU KAPITALNOM ZAHTJEVU

                                    KAPITALNI ZAHTJEVI

                                    UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU

                                    DUGE

                                    KRATKE

                                    DUGE

                                    KRATKE

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 010

                                    UKUPNE POZICIJE U ROBI

                                 Rubrika povezana s CA

                                 020

                                 Plemeniti metali (isključujući zlato)

                                 030

                                 Obični metali

                                 040

                                 Poljoprivredni proizvodi

                                 050

                                 Ostalo

                                 060

                                 Od čega energetski proizvodi (nafta, plin)

                                 070

                                 Pristup ljestvice dospijeća

                                 080

                                 Prošireni pristup ljestvice dospijeća

                                 090

                                 Pojednostavljeni pristup: Sve pozicije

                                 100

                                 Dodatni zahtjevi za opcije (rizici osim delta-rizika)

                                 110

                                 Pojednostavljena metoda

                                 120

                                 Pristup delta plus – dodatni zahtjevi za gama-rizik

                                 130

                                 Pristup delta plus – dodatni zahtjevi za vega-rizik

                                 135

                                 Pristup delta plus – nekontinuirane opcije ili varanti

                                 140

                                 Scenarij matričnog pristupa

                        C 24.00 – INTERNI MODELI ZA TRŽIŠNI RIZIK (MKR IM)

                                    VaR

                                    VaR U STRESNIM UVJETIMA

                                    KAPITALNI ZAHTJEV ZA DODATNI RIZIK NASTANKA STATUSA NEISPUNJAVANJA OBVEZA I MIGRACIJSKI RIZIK

                                    KAPITALNI ZAHTJEV ZA SVE CJENOVNE RIZIKE ZA KORELACIJSKI PORTFELJ NAMIJENJEN TRGOVANJU

                                    KAPITALNI ZAHTJEVI

                                    UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU

                                    Broj prekoračenja za prethodnih 250 radnih dana

                                    Multiplikacijski faktor za VaR (mc)

                                    Multiplikacijski faktor za SVaR (ms)

                                    PRETPOSTAVLJENI ZAHTJEV ZA PRAG KORELACIJSKOG PORTFELJA NAMIJENJENOG TRGOVANJU – PONDERIRANE NETO DUGE POZICIJE NAKON PRIMJENE GORNJE GRANICE

                                    PRETPOSTAVLJENI ZAHTJEV ZA PRAG KORELACIJSKOG PORTFELJA NAMIJENJENOG TRGOVANJU – PONDERIRANE NETO KRATKE POZICIJE NAKON PRIMJENE GORNJE GRANICE

                                    MULTIPLIKACIJSKI FAKTOR (mc) x PROSJEK ZA PRETHODNIH 60 RADNIH DANA (VaRavg)

                                    PRETHODNI DAN (VaRt-1)

                                    MULTIPLIKACIJSKI FAKTOR (ms) x x PROSJEK ZA PRETHODNIH 60 RADNIH DANA (SVaRavg)

                                    NAJNOVIJI RASPOLOŽIVI IZNOS (SVaRt-1)

                                    PROSJEČNA VRIJEDNOST U PRETHODNIH 12 TJEDANA

                                    NAJNOVIJA VRIJEDNOST

                                    PRAG

                                    PROSJEČNA VRIJEDNOST U PRETHODNIH 12 TJEDANA

                                    NAJNOVIJA VRIJEDNOST

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 010

                                    UKUPNE POZICIJE

                                 Rubrika povezana s CA

                                    Bilješke: RAŠČLAMBA TRŽIŠNOG RIZIKA

                                 020

                                    Dužnički instrumenti kojima se trguje

                                 030

                                    Dužnički instrumenti kojima se trguje – Opći rizik

                                 040

                                    Dužnički instrumenti kojima se trguje – Specifični rizik

                                 050

                                    Vlasnički instrumenti

                                 060

                                    Vlasnički instrumenti – Opći rizik

                                 070

                                    Vlasnički instrumenti – Specifični rizik

                                 080

                                    Valutni rizik

                                 090

                                    Robni rizik

                                 100

                                    Ukupan iznos za opći rizik

                                 110

                                    Ukupan iznos za specifični rizik

                        C 25.00 – RIZIK PRILAGODBE KREDITNOM VREDNOVANJU (CVA)

                                    VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI

                                    VaR

                                    VaR U STRESNIM UVJETIMA

                                    REGULATORNI KAPITAL

                                    UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU

                                    BILJEŠKE

                                    ZAMIŠLJENI IZNOSI ZA ZAŠTITU OD CVA RIZIKA

                                    od čega: OTC izvedenice

                                    od čega: TRANSAKCIJE FINANCIRANJA VRIJEDNOSNIM PAPIRIMA

                                    MULTIPLIKACIJSKI FAKTOR (mc) x PROSJEK ZA PRETHODNIH 60 RADNIH DANA (VaRavg)

                                    PRETHODNI DAN (VaRt-1)

                                    MULTIPLIKACIJSKI FAKTOR (ms) x x PROSJEK ZA PRETHODNIH 60 RADNIH DANA (SVaRavg)

                                    NAJNOVIJI RASPOLOŽIVI IZNOS (SVaRt-1)

                                    Broj drugih ugovornih strana

                                    od čega: zamjenska vrijednost upotrijebljena je za određivanje kreditne marže

                                    OBRAČUNATI CVA

                                    UGOVOR O RAZMJENI NA OSNOVI NASTANKA STATUSA NEISPUNJAVANJA OBVEZA JEDNOG SUBJEKTA

                                    INDEKSI UGOVORA O RAZMJENI NA OSNOVI NASTANKA STATUSA NEISPUNJAVANJA OBVEZA

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 010

                                    Ukupan CVA rizik

                                 Poveznica na {CA2;r640;c010}

                                 020

                                    U skladu s naprednom metodom

                                 Poveznica na {CA2;r650;c010}

                                 030

                                    U skladu sa standardiziranom metodom

                                 Poveznica na {CA2;r660;c010}

                                 040

                                    Na temelju metode originalne izloženosti

                                 Poveznica na {CA2;r670;c010}

                        C 32.01 – BONITETNO VREDNOVANJE: IMOVINA I OBVEZE PO FER VRIJEDNOSTI (PrUVal 1)

                                    IMOVINA I OBVEZE PO FER VRIJEDNOSTI

                                    IMOVINA I OBVEZE PO FER VRIJEDNOSTI KOJE SU ISKLJUČENE ZBOG DJELOMIČNOG UTJECAJA NA REDOVNI OSNOVNI KAPITAL

                                    IMOVINA I OBVEZE PO FER VRIJEDNOSTI UKLJUČENE U PRAG IZ ČLANKA 4. STAVKA 1.

                                    OD ČEGA: KNJIGA TRGOVANJA

                                    POTPUNO PODUDARANJE POZICIJA

                                    RAČUNOVODSTVO ZAŠTITE

                                    BONITETNI FILTRI

                                    OSTALO

                                    NAPOMENA KOJA SE ODNOSI NA OSTALO

                                    OD ČEGA: KNJIGA TRGOVANJA

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0010

                                    1

                                    UKUPNA IMOVINA I OBVEZE PO FER VRIJEDNOSTI

                                 0020

                                    1.1

                                    UKUPNA IMOVINA PO FER VRIJEDNOSTI

                                 0030

                                 1.1.1

                                 FINANCIJSKA IMOVINA KOJA SE DRŽI RADI TRGOVANJA

                                 0040

                                 1.1.2

                                 FINANCIJSKA IMOVINA KOJOM SE TRGUJE

                                 0050

                                 1.1.3

                                 FINANCIJSKA IMOVINA KOJOM SE NE TRGUJE KOJA SE OBVEZNO MJERI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK

                                 0060

                                 1.1.4

                                 FINANCIJSKA IMOVINA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK

                                 0070

                                 1.1.5

                                 FINANCIJSKA IMOVINA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT

                                 0080

                                 1.1.6

                                 NEIZVEDENA FINANCIJSKA IMOVINA KOJOM SE NE TRGUJE MJERENA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK

                                 0090

                                 1.1.7

                                 NEIZVEDENA FINANCIJSKA IMOVINA KOJOM SE NE TRGUJE MJERENA PO FER VRIJEDNOSTI PREMA VLASNIČKIM INSTRUMENTIMA

                                 0100

                                 1.1.8

                                 OSTALA NEIZVEDENA FINANCIJSKA IMOVINA KOJOM SE NE TRGUJE

                                 0110

                                 1.1.9

                                 IZVEDENICE – RAČUNOVODSTVO ZAŠTITE

                                 0120

                                 1.1.10

                                 PROMJENE FER VRIJEDNOSTI ZAŠTIĆENIH STAVKI U ZAŠTITI PORTFELJA OD KAMATNOG RIZIKA

                                 0130

                                 1.1.11

                                 ULAGANJA U DRUŠTVA KĆERI, ZAJEDNIČKE POTHVATE I PRIDRUŽENA DRUŠTVA

                                 0140

                                 1.1.12

                                 (–) KOREKTIVNI FAKTORI ZA IMOVINU KOJOM SE TRGUJE PO FER VRIJEDNOSTI

                                 0150

                                    1.2

                                    UKUPNE OBVEZE PO FER VRIJEDNOSTI

                                 0160

                                 1.2.1

                                 FINANCIJSKE OBVEZE KOJE SE DRŽE RADI TRGOVANJA

                                 0170

                                 1.2.2

                                 FINANCIJSKE OBVEZE KOJIMA SE TRGUJE

                                 0180

                                 1.2.3

                                 FINANCIJSKE OBVEZE PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK

                                 0190

                                 1.2.4

                                 IZVEDENICE – RAČUNOVODSTVO ZAŠTITE

                                 0200

                                 1.2.5

                                 PROMJENE FER VRIJEDNOSTI ZAŠTIĆENIH STAVKI U ZAŠTITI PORTFELJA OD KAMATNOG RIZIKA

                                 0210

                                 1.2.6

                                 KOREKTIVNI FAKTORI ZA OBVEZE KOJIMA SE TRGUJE PO FER VRIJEDNOSTI

                        C 32.02 – BONITETNO VREDNOVANJE: OSNOVNI PRISTUP (PRUVAL 2)

                                    DODATNA PRILAGODBA VREDNOVANJA NA RAZINI KATEGORIJE

                                    UKUPNA DODATNA PRILAGODBA VREDNOVANJA

                                    NEIZVJESNOST POZITIVNOG ISHODA

                                    IMOVINA I OBVEZE PO FER VRIJEDNOSTI

                                    PRIHODI NA TROMJESEČNOJ OSNOVI DO IZVJEŠTAJNOG DATUMA

                                    RAZLIKA NA TEMELJU NEOVISNE PROVJERE CIJENA

                                    PRILAGODBE FER VRIJEDNOSTI

                                    DOBIT I GUBITAK NA PRVI DAN

                                    OBJAŠNJENJE

                                    NEIZVJESNOST TRŽIŠNIH CIJENA

                                    TROŠKOVI ZATVARANJA POZICIJA

                                    RIZIK MODELA

                                    KONCENTRIRANE POZICIJE

                                    BUDUĆI ADMINISTRATIVNI TROŠKOVI

                                    RANIJE ZATVARANJE POZICIJA

                                    OPERATIVNI RIZIK

                                    IMOVINA PO FER VRIJEDNOSTI

                                    OBVEZE PO FER VRIJEDNOSTI

                                    NEIZVJESNOST TRŽIŠNIH CIJENA

                                    TROŠKOVI ZATVARANJA POZICIJA

                                    RIZIK MODELA

                                    KONCENTRIRANE POZICIJE

                                    NEREALIZIRANI KREDITNI RASPONI

                                    TROŠKOVI INVESTIRANJA I FINANCIRANJA

                                    BUDUĆI ADMINISTRATIVNI TROŠKOVI

                                    RANIJE ZATVARANJE POZICIJA

                                    OPERATIVNI RIZIK

                                    OD ČEGA: IZRAČUNANE PRIMJENOM PRISTUPA TEMELJENOG NA STRUČNOJ PROCJENI

                                    OD ČEGA: IZRAČUNANE PRIMJENOM PRISTUPA TEMELJENOG NA STRUČNOJ PROCJENI

                                    OD ČEGA: IZRAČUNANE PRIMJENOM PRISTUPA TEMELJENOG NA STRUČNOJ PROCJENI

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0110

                                 0120

                                 0130

                                 0140

                                 0150

                                 0160

                                 0170

                                 0180

                                 0190

                                 0200

                                 0210

                                 0220

                                 0230

                                 0240

                                 0250

                                 0260

                                 0270

                                 0010

                                    1

                                    UKUPNE DODATNE PRILAGODBE VREDNOVANJA NA TEMELJU OSNOVNOG PRISTUPA

                                 0020

                                    OD ČEGA: POZICIJE IZ KNJIGE TRGOVANJA

                                 0030

                                    1.1

                                    PORTFELJI U SKLADU S ČLANCIMA OD 9. DO 17. – UKUPNE DODATNE PRILAGODBE VREDNOVANJA NA RAZINI KATEGORIJE NAKON PRIMJENE DIVERSIFIKACIJE

                                 0040

                                    1.1.1

                                    UKUPNE DODATNE PRILAGODBE VREDNOVANJA NA RAZINI KATEGORIJE PRIJE PRIMJENE DIVERSIFIKACIJE

                                 0050

                                 1.1.1*

                                    OD ČEGA: DODATNE PRILAGODBE VREDNOVANJA ZA NEREALIZIRANE KREDITNE RASPONE

                                 0060

                                 1.1.1**

                                    OD ČEGA: DODATNE PRILAGODBE VREDNOVANJA ZA TROŠKOVE INVESTIRANJA I FINANCIRANJA

                                 0070

                                 1.1.1***

                                    OD ČEGA: VRIJEDNOST DODATNE PRILAGODBE VREDNOVANJA ZA KOJU SE PROCJENJUJE DA IZNOSI NULA U SKLADU S ČLANKOM 9. STAVKOM 2.

                                 0080

                                 1.1.1****

                                    OD ČEGA: VRIJEDNOST DODATNE PRILAGODBE VREDNOVANJA ZA KOJU SE PROCJENJUJE DA IZNOSI NULA U SKLADU S ČLANKOM 10. STAVKOM 2. I ČLANKOM 10. STAVKOM 3.

                                 0090

                                 1.1.1.1

                                 KAMATNI RIZIK

                                 0100

                                 1.1.1.2

                                 TEČAJNI RIZIK

                                 0110

                                 1.1.1.3

                                 KREDITNI RIZIK

                                 0120

                                 1.1.1.4

                                 RIZIK VLASNIČKIH INSTRUMENATA

                                 0130

                                 1.1.1.5

                                 ROBNI RIZIK

                                 0140

                                    1.1.2

                                    (-) KORISTI DIVERSIFIKACIJE

                                 0150

                                 1.1.2.1

                                 (-) KORIST DIVERSIFIKACIJE IZRAČUNANA PRIMJENOM METODE 1

                                 0160

                                 1.1.2.2

                                 (-) KORIST DIVERSIFIKACIJE IZRAČUNANA PRIMJENOM METODE 2

                                 0170

                                 1.1.2.2*

                                 BILJEŠKA: DODATNE PRILAGODBE VREDNOVANJA PRIJE PRIMJENE DIVERSIFIKACIJE UMANJENE ZA VIŠE OD 90 % NA TEMELJU DIVERSIFIKACIJE UZ PRIMJENU METODE 2

                                 0180

                                    1.2

                                    PORTFELJI IZRAČUNANI U SKLADU SA ZAMJENSKIM PRISTUPOM

                                 0190

                                 1.2.1

                                 100 % IZNOSA NEREALIZIRANE DOBITI

                                 0200

                                 1.2.2

                                 10 % ZAMIŠLJENE VRIJEDNOSTI

                                 0210

                                 1.2.3

                                 25 % POČETNE VRIJEDNOSTI

                        C 32.03 – BONITETNO VREDNOVANJE: DODATNA PRILAGODBA VREDNOVANJA ZA RIZIK MODELA (PRUVAL 3)

                                    POREDAK

                                    MODEL

                                    KATEGORIJA RIZIKA

                                    PROIZVOD

                                    ZABILJEŽENOST CIJENA

                                    DODATNA PRILAGODBA VREDNOVANJA ZA RIZIK MODELA

                                    AGREGIRANA DODATNA PRILAGODBA VREDNOVANJA NA TEMELJU PRIMJENE METODE 2

                                    IMOVINA I OBVEZE PO FER VRIJEDNOSTI

                                    RAZLIKA NE TEMELJU NEOVISNE PROVJERE CIJENA (TESTIRANJE IZLAZNIH PARAMETARA)

                                    OBUHVAĆENOST NEOVISNOM PROVJEROM CIJENA (TESTIRANJE IZLAZNIH PARAMETARA)

                                    PRILAGODBE FER VRIJEDNOSTI

                                    DOBIT I GUBITAK NA PRVI DAN

                                    OD ČEGA: NA TEMELJU PRIMJENE PRISTUPA TEMELJENOG NA STRUČNOJ PROCJENI

                                    OD ČEGA: AGREGIRANA NA TEMELJU PRIMJENE METODE 2

                                    IMOVINA PO FER VRIJEDNOSTI

                                    OBVEZE PO FER VRIJEDNOSTI

                                    RIZIK MODELA

                                    RANIJE ZATVARANJE POZICIJA

                                 0005

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0110

                                 0120

                                 0130

                                 0140

                                 0150

                        C 32.04 – BONITETNO VREDNOVANJE: DODATNA PRILAGODBA VREDNOVANJA ZA KONCENTRIRANE POZICIJE (PRUVAL 4)

                                    POREDAK

                                    KATEGORIJA RIZIKA

                                    PROIZVOD

                                    ODNOSNI INSTRUMENT

                                    VELIČINA KONCENTRIRANE POZICIJE

                                    MJERA VELIČINE

                                    TRŽIŠNA VRIJEDNOST

                                    RAZBORITO IZLAZNO RAZDOBLJE

                                    DODATNA PRILAGODBA VREDNOVANJA ZA KONCENTRIRANE POZICIJE

                                    PRILAGODBA FER VRIJEDNOSTI KONCENTRIRANE POZICIJE

                                    RAZLIKA NA TEMELJU NEOVISNE PROVJERE CIJENA

                                 0005

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                        C 33.00 – IZLOŽENOSTI PREMA OPĆIM DRŽAVAMA PREMA ZEMLJI DRUGE UGOVORNE STRANE (GOV)

                        Zemlja:

                                    Izravne izloženosti

                                    Bilješka: prodane kreditne izvedenice čija su odnosna imovina izloženosti prema općim državama

                                    Vrijednost izloženosti

                                    Iznos izloženosti ponderiran rizikom

                                    Bilančne izloženosti

                                    Akumulirano umanjenje vrijednosti

                                    Akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika

                                    Izvedenice

                                    Izvanbilančne izloženosti

                                    Ukupna bruto knjigovodstvena vrijednost neizvedene financijske imovine

                                    Ukupna knjigovodstvena vrijednost neizvedene financijske imovine (ne uključujući kratke pozicije)

                                    Neizvedena financijska imovina po računovodstvenim portfeljima

                                    Kratke pozicije

                                    Izvedenice s pozitivnom fer vrijednošću

                                    Izvedenice s negativnom fer vrijednošću

                                    Nominalni iznos

                                    Rezervacije

                                    Akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika

                                    Izvedenice s pozitivnom fer vrijednošću – knjigovodstvena vrijednost

                                    Izvedenice s negativnom fer vrijednošću – knjigovodstvena vrijednost

                                    Financijska imovina koja se drži radi trgovanja

                                    Financijska imovina kojom se trguje

                                    Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                                    Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                                    Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                                    Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

                                    Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti prema vlasničkim instrumentima

                                    Financijska imovina po amortiziranom trošku

                                    Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po troškovnoj metodi

                                    Ostala neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje

                                    Od čega: kratke pozicije iz obratnih repo kredita koji se klasificiraju kao financijska imovina koja se drži radi trgovanja ili kojom se trguje

                                    od čega: financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ili neizvedene financijske imovine kojom se ne trguje mjerene po fer vrijednosti prema vlasničkim instrumentima

                                    od čega: financijske imovine kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak ili financijske imovine kojom se ne trguje mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

                                    od čega: financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ili neizvedene financijske imovine kojom se ne trguje mjerene po fer vrijednosti prema vlasničkim instrumentima

                                    Knjigovodstvena vrijednost

                                    Zamišljeni iznos

                                    Knjigovodstvena vrijednost

                                    Zamišljeni iznos

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 010

                                 Ukupne izloženosti

                                    RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI PREMA RIZIKU, REGULATORNOM PRISTUPU I KATEGORIJAMA IZLOŽENOSTI:

                                 020

                                 Izloženosti na koje se primjenjuje okvir za kreditni rizik

                                 030

                                 Standardizirani pristup

                                 040

                                 Središnje države

                                 050

                                 Jedinice područne (regionalne) ili lokalne samouprave

                                 060

                                 Subjekti javnog sektora

                                 070

                                 Međunarodne organizacije

                                 075

                                 Ostale izloženosti prema općim državama u skladu sa standardiziranim pristupom

                                 080

                                 IRB pristup

                                 090

                                 Središnje države

                                 100

                                 Jedinice područne (regionalne) ili lokalne samouprave [središnje države]

                                 110

                                 Jedinice područne (regionalne) ili lokalne samouprave [institucije]

                                 120

                                 Subjekti javnog sektora [središnje države]

                                 130

                                 Subjekti javnog sektora [institucije]

                                 140

                                 Međunarodne organizacije [središnje države]

                                 155

                                 Ostale izloženosti prema općim državama u skladu s IRB pristupom

                                 160

                                 Izloženosti na koje se primjenjuje okvir za tržišni rizik

                                    RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI PREMA PREOSTALOM ROKU DO DOSPIJEĆA:

                                 170

                                 [ 0 – 3M [

                                 180

                                 [ 3M – 1G [

                                 190

                                 [ 1G – 2G [

                                 200

                                 [ 2G – 3G [

                                 210

                                 [3G - 5G [

                                 220

                                 [5G - 10G [

                                 230

                                 [10G -dulje”

            PRILOG II.

                     „PRILOG II.

                        IZVJEŠĆIVANJE O REGULATORNOM KAPITALU I KAPITALNIM ZAHTJEVIMA

                     Sadržaj

                                 DIO I.: OPĆE UPUTE

                              162

                                 1.

                              STRUKTURA I PRAVILA
                              162

                                 1.1

                              STRUKTURA
                              162

                                 1.2

                              PRAVILA OZNAČIVANJA BROJEVIMA
                              162

                                 1.3

                              PRAVILO O PREDZNAKU
                              162

                                 1.4

                              POKRATE
                              162

                                 DIO II.: UPUTE POVEZANE S POJEDINIM OBRASCEM

                              162

                                 1.

                              PREGLED ADEKVATNOSTI KAPITALA (CA)
                              162

                                 1.1

                              OPĆE NAPOMENE
                              162

                                 1.2

                              C 01.00 – REGULATORNI KAPITAL (CA1)
                              163

                                 1.2.1

                              UPUTE ZA SPECIFIČNE POZICIJE
                              163

                                 1.3

                              C 02.00 – KAPITALNI ZAHTJEVI (CA2)
                              177

                                 1.3.1

                              UPUTE ZA SPECIFIČNE POZICIJE
                              177

                                 1.4

                              C 03.00 – STOPE KAPITALA I RAZINE KAPITALA (CA3)
                              186

                                 1.4.1

                              UPUTE ZA SPECIFIČNE POZICIJE
                              186

                                 1.5

                              C 04.00 – BILJEŠKE (CA4)
                              188

                                 1.5.1

                              UPUTE ZA SPECIFIČNE POZICIJE
                              188

                                 1.6

                              PRIJELAZNE ODREDBE I INSTRUMENTI KOJI SE NASTAVLJAJU PRIZNAVATI: INSTRUMENTI KOJI NISU INSTRUMENTI DRŽAVNE POTPORE (CA 5)
                              203

                                 1.6.1

                              OPĆE NAPOMENE
                              203

                                 1.6.2

                              C 05.01 – PRIJELAZNE ODREDBE (CA5.1)
                              203

                                 1.6.2.1

                              UPUTE ZA SPECIFIČNE POZICIJE
                              204

                                 1.6.3

                              C 05.02 – INSTRUMENTI KOJI SE NASTAVLJAJU PRIZNAVATI: INSTRUMENTI KOJI NISU INSTRUMENTI DRŽAVNE POTPORE (CA5.2)
                              211

                                 1.6.3.1

                              UPUTE ZA SPECIFIČNE POZICIJE
                              211

                                 2.

                              SOLVENTNOST GRUPE: INFORMACIJE O POVEZANIM DRUŠTVIMA (GS)
                              213

                                 2.1

                              OPĆE NAPOMENE
                              213

                                 2.2

                              DETALJNE INFORMACIJE O SOLVENTNOSTI GRUPE
                              213

                                 2.3

                              INFORMACIJE O DOPRINOSIMA POJEDINAČNIH SUBJEKATA SOLVENTNOSTI GRUPE
                              214

                                 2.4

                              C 06.01 – SOLVENTNOST GRUPE: INFORMACIJE O POVEZANIM DRUŠTVIMA - UKUPNO (GS UKUPNO)
                              214

                                 2.5

                              C 06.02 – SOLVENTNOST GRUPE: INFORMACIJE O POVEZANIM DRUŠTVIMA (GS)
                              214

                                 3.

                              OBRASCI ZA KREDITNI RIZIK
                              222

                                 3.1

                              OPĆE NAPOMENE
                              222

                                 3.1.1

                              IZVJEŠĆIVANJE O TEHNIKAMA SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINKOM ZAMJENE
                              222

                                 3.1.2

                              IZVJEŠĆIVANJE O KREDITNOM RIZIKU DRUGE UGOVORNE STRANE
                              222

                                 3.2

                              C 07.00 – KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: STANDARDIZIRANI PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA (CR SA)
                              222

                                 3.2.1

                              OPĆE NAPOMENE
                              222

                                 3.2.2

                              OPSEG OBRASCA CR SA
                              222

                                 3.2.3

                              RASPOREĐIVANJE IZLOŽENOSTI U KATEGORIJE IZLOŽENOSTI U SKLADU SA STANDARDIZIRANIM PRISTUPOM
                              224

                                 3.2.4

                              POJAŠNJENJA OPSEGA NEKIH POSEBNIH KATEGORIJA IZLOŽENOSTI IZ ČLANKA 112. CRR-A
                              227

                                 3.2.4.1

                              KATEGORIJA IZLOŽENOSTI ‚INSTITUCIJE’
                              227

                                 3.2.4.2

                              KATEGORIJA IZLOŽENOSTI ‚POKRIVENE OBVEZNICE’
                              227

                                 3.2.4.3

                              KATEGORIJA IZLOŽENOSTI ‚SUBJEKTI ZA ZAJEDNIČKA ULAGANJA’
                              227

                                 3.2.5

                              UPUTE ZA SPECIFIČNE POZICIJE
                              227

                                 3.3

                              KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA (CR IRB)
                              234

                                 3.3.1

                              OPSEG OBRASCA CR IRB
                              234

                                 3.3.2

                              RAŠČLAMBA OBRASCA CR IRB
                              235

                                 3.3.3

                              C 08.01 – KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA (CR IRB 1)
                              236

                                 3.3.3.1

                              UPUTE ZA SPECIFIČNE POZICIJE
                              236

                                 3.3.4

                              C 08.02 – KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA (RAŠČLAMBA PREMA REJTING-KATEGORIJAMA DUŽNIKA ILI SKUPOVIMA IZLOŽENOSTI (OBRAZAC CR IRB 2)
                              243

                                 3.4

                              KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: INFORMACIJE S GEOGRAFSKOM RAŠČLAMBOM
                              244

                                 3.4.1

                              C 09.01 – GEOGRAFSKA RAŠČLAMBA IZLOŽENOSTI PREMA BORAVIŠTU DUŽNIKA: IZLOŽENOSTI U SKLADU SA STANDARDIZIRANIM PRISTUPOM (CR GB 1)
                              244

                                 3.4.1.1

                              UPUTE ZA SPECIFIČNE POZICIJE
                              244

                                 3.4.2

                              C 09.02 – GEOGRAFSKA RAŠČLAMBA IZLOŽENOSTI PREMA BORAVIŠTU DUŽNIKA: IZLOŽENOSTI U SKLADU S IRB PRISTUPOM (CR GB 2)
                              246

                                 3.4.2.1

                              UPUTE ZA SPECIFIČNE POZICIJE
                              246

                                 3.4.3

                              C 09.04 – RAŠČLAMBA RELEVANTNIH KREDITNIH IZLOŽENOSTI ZA POTREBE IZRAČUNA PROTUCIKLIČKOG ZAŠTITNOG SLOJA PREMA ZEMLJI I STOPE PROTUCIKLIČKOG ZAŠTITNOG SLOJA SPECIFIČNOG ZA INSTITUCIJU (CCB)
                              249

                                 3.4.3.1

                              OPĆE NAPOMENE
                              249

                                 3.4.3.2

                              UPUTE ZA SPECIFIČNE POZICIJE
                              249

                                 3.5

                              C 10.01 I C 10.02 – IZLOŽENOSTI NA OSNOVI VLASNIČKIH ULAGANJA U SKLADU S PRISTUPOM ZASNOVANIM NA INTERNIM REJTING-SUSTAVIMA (CR EQU IRB 1 I CR EQU IRB 2)
                              253

                                 3.5.1

                              OPĆE NAPOMENE
                              253

                                 3.5.2

                              UPUTE ZA SPECIFIČNE POZICIJE (MOGU SE PRIMIJENITI NA OBRASCE CR EQU IRB 1 I CR EQU IRB 2)
                              254

                                 3.6

                              C 11.00 – RIZIK NAMIRE/ISPORUKE (CR SETT)
                              256

                                 3.6.1

                              OPĆE NAPOMENE
                              256

                                 3.6.2

                              UPUTE ZA SPECIFIČNE POZICIJE
                              257

                                 3.7

                              C 12.00 – KREDITNI RIZIK: SEKURITIZACIJA – STANDARDIZIRANI PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA (CR SEC SA)
                              259

                                 3.7.1

                              OPĆE NAPOMENE
                              259

                                 3.7.2

                              UPUTE ZA SPECIFIČNE POZICIJE
                              259

                                 3.8

                              C 13.00 – KREDITNI RIZIK – SEKURITIZACIJE: PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA ZASNOVAN NA INTERNIM REJTING-SUSTAVIMA (CR SEC IRB)
                              265

                                 3.8.1

                              OPĆE NAPOMENE
                              265

                                 3.8.2

                              UPUTE ZA SPECIFIČNE POZICIJE
                              266

                                 3.9

                              C 14.00 – DETALJNE INFORMACIJE O SEKURITIZACIJAMA (SEC DETALJNIJI PODACI)
                              272

                                 3.9.1

                              OPĆE NAPOMENE
                              272

                                 3.9.2

                              UPUTE ZA SPECIFIČNE POZICIJE
                              273

                                 4.

                              OBRASCI ZA OPERATIVNI RIZIK
                              283

                                 4.1

                              C 16.00 – OPERATIVNI RIZIK (OPR)
                              283

                                 4.1.1

                              OPĆE NAPOMENE
                              283

                                 4.1.2

                              UPUTE ZA SPECIFIČNE POZICIJE
                              283

                                 4.2

                              OPERATIVNI RIZIK: DETALJNE INFORMACIJE O GUBICIMA IZ PRETHODNE GODINE (OPR DETALJNIJI PODACI)
                              285

                                 4.2.1

                              OPĆE NAPOMENE
                              285

                                 4.2.2

                              C 17.01: OPERATIVNI RIZIK: GUBICI I NAKNADE PREMA POSLOVNIM LINIJAMA I VRSTI DOGAĐAJA U PRETHODNOJ GODINI (OPR DETALJNIJI PODACI 1)
                              286

                                 4.2.2.1

                              OPĆE NAPOMENE
                              286

                                 4.2.2.2

                              UPUTE ZA SPECIFIČNE POZICIJE
                              287

                                 4.2.3

                              C 17.02: OPERATIVNI RIZIK: DETALJNE INFORMACIJE O NAJVEĆIM ŠTETNIM DOGAĐAJIMA IZ PRETHODNE GODINE (OPR DETALJNIJI PODACI 2)
                              292

                                 4.2.3.1

                              OPĆE NAPOMENE
                              292

                                 4.2.3.2

                              UPUTE ZA SPECIFIČNE POZICIJE
                              292

                                 5.

                              OBRASCI ZA TRŽIŠNI RIZIK
                              293

                                 5.1

                              C 18.00 – TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUP POZICIJSKIM RIZICIMA DUŽNIČKIH INSTRUMENATA KOJIMA SE TRGUJE (MKR SA TDI)
                              293

                                 5.1.1

                              OPĆE NAPOMENE
                              293

                                 5.1.2

                              UPUTE ZA SPECIFIČNE POZICIJE
                              294

                                 5.2

                              C 19.00 – TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUP SPECIFIČNOM RIZIKU U SEKURITIZACIJAMA (MKR SA SEC)
                              296

                                 5.2.1

                              OPĆE NAPOMENE
                              296

                                 5.2.2

                              UPUTE ZA SPECIFIČNE POZICIJE
                              296

                                 5.3

                              C 20.00 – TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUP SPECIFIČNOM RIZIKU ZA POZICIJE RASPOREĐENE U KORELACIJSKI PORTFELJ NAMIJENJEN TRGOVANJU (MKR SA CTP)
                              298

                                 5.3.1

                              OPĆE NAPOMENE
                              298

                                 5.3.2

                              UPUTE ZA SPECIFIČNE POZICIJE
                              299

                                 5.4

                              C 21.00 – TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUP POZICIJSKOM RIZIKU U VLASNIČKIM INSTRUMENTIMA (MKR SA EQU)
                              300

                                 5.4.1

                              OPĆE NAPOMENE
                              300

                                 5.4.2

                              UPUTE ZA SPECIFIČNE POZICIJE
                              301

                                 5.5

                              C 22.00 – TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUP VALUTNOM RIZIKU (MKR SA FX)
                              302

                                 5.5.1

                              OPĆE NAPOMENE
                              302

                                 5.5.2

                              UPUTE ZA SPECIFIČNE POZICIJE
                              302

                                 5.6

                              C 23.00 – TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUPI ROBI (MKR SA COM)
                              304

                                 5.6.1

                              OPĆE NAPOMENE
                              304

                                 5.6.2

                              UPUTE ZA SPECIFIČNE POZICIJE
                              304

                                 5.7

                              C 24.00 – INTERNI MODEL ZA TRŽIŠNI RIZIK (MKR IM)
                              305

                                 5.7.1

                              OPĆE NAPOMENE
                              305

                                 5.7.2

                              UPUTE ZA SPECIFIČNE POZICIJE
                              306

                                 5.8

                              C 25.00 – RIZIK PRILAGODBE KREDITNOM VREDNOVANJU (CVA)
                              308

                                 5.8.1

                              UPUTE ZA SPECIFIČNE POZICIJE
                              308

                                 6.

                              BONITETNO VREDNOVANJE (PRUVAL)
                              310

                                 6.1

                              C 32.01 – BONITETNO VREDNOVANJE: IMOVINA I OBVEZE PO FER VRIJEDNOSTI (PRUVAL 1)
                              310

                                 6.1.1

                              OPĆE NAPOMENE
                              310

                                 6.1.2

                              UPUTE ZA SPECIFIČNE POZICIJE
                              310

                                 6.2

                              C 32.02 – BONITETNO VREDNOVANJE: OSNOVNI PRISTUP (PRUVAL 2)
                              314

                                 6.2.1

                              OPĆE NAPOMENE
                              314

                                 6.2.2

                              UPUTE ZA SPECIFIČNE POZICIJE
                              314

                                 6.3.

                              C 32.03 – BONITETNO VREDNOVANJE DODATNA PRILAGODBA VREDNOVANJA ZA RIZIK MODELA (PRUVAL 3)
                              322

                                 6.3.1

                              OPĆE NAPOMENE
                              322

                                 6.3.2

                              UPUTE ZA SPECIFIČNE POZICIJE
                              322

                                 6.4

                              C 32.04 - BONITETNO VREDNOVANJE: DODATNA PRILAGODBA VREDNOVANJA ZA KONCENTRIRANE POZICIJE (PRUVAL 4)
                              324

                                 6.4.1

                              OPĆE NAPOMENE
                              324

                                 6.4.2

                              UPUTE ZA SPECIFIČNE POZICIJE
                              325

                                 7.

                              C 33.00 – IZLOŽENOSTI PREMA OPĆIM DRŽAVAMA (GOV)
                              326

                                 7.1

                              OPĆE NAPOMENE
                              326

                                 7.2

                              OPSEG IZVJEŠĆIVANJA U OBRASCU O IZLOŽENOSTIMA PREMA ‚OPĆIM DRŽAVAMA’
                              326

                                 7.3

                              UPUTE ZA SPECIFIČNE POZICIJE
                              327

                        DIO I.: OPĆE UPUTE

                     1.   STRUKTURA I PRAVILA
                     1.1   STRUKTURA

                                 1.

                                 Općenito okvir čini pet skupina obrazaca:

                                             (a)

                                             adekvatnost kapitala, pregled regulatornog kapitala, ukupni iznos izloženosti riziku;

                                             (b)

                                             solventnost grupe, pregled načina na koji svi pojedinačni subjekti uključeni u opseg konsolidacije subjekta koji izvješćuje ispunjavaju zahtjeve koji se odnose na solventnost

                                             (c)

                                             kreditni rizik (uključujući rizik druge ugovorne strane, razrjeđivački rizik i rizik namire);

                                             (d)

                                             tržišni rizik (uključujući pozicijski rizik u knjizi trgovanja, valutni rizik, robni rizik i CVA rizik);

                                             (e)

                                             operativni rizik.

                                 2.

                                 Za svaki obrazac navodi se pravna osnova. Ovaj dio provedbenog tehničkog standarda sadržava dodatne detaljne informacije o općenitijim aspektima izvješćivanja o svakoj skupini obrazaca, upute za specifične pozicije te pravila validacije..

                                 3.

                                 Institucije izvješćuju samo o obrascima koji su relevantni s obzirom na pristup korišten za određivanje kapitalnih zahtjeva.

                           1.2   PRAVILA OZNAČIVANJA BROJEVIMA

                                 4.

                                 Pri upućivanju na stupce, retke i rubrike obrazaca u dokumentu se poštuju pravila označivanja iz tablice u nastavku. Te se brojčane oznake u velikoj mjeri upotrebljavaju u pravilima validacije.

                                 5.

                                 U uputama se primjenjuje sljedeća opća bilješka: {obrazac;redak;stupac}.

                                 6.

                                 U slučaju validacija u okviru obrasca, u kojem se upotrebljavaju samo podatkovne točke tog obrasca, bilješkama se ne upućuje na obrazac: {redak;stupac}.

                                 7.

                                 U slučaju obrazaca samo s jednim stupcem upućuje se samo na retke. {obrazac;redak}

                                 8.

                                 Znak zvjezdice upotrebljava se kako bi se izrazilo da je validacija provedena za prethodno navedene retke ili stupce.

                           1.3   PRAVILO O PREDZNAKU

                                 9.

                                 Svaki iznos kojim se povećava regulatorni kapital ili kapitalni zahtjevi iskazuje se u pozitivnim vrijednostima. Nasuprot tome, svaki iznos kojim se smanjuje ukupni regulatorni kapital ili kapitalni zahtjevi iskazuje se u negativnim vrijednostima. Ako negativni predznak (–) prethodi oznaci stavke, očekuje se da se za tu stavku neće iskazivati pozitivne vrijednosti.

                           1.4   POKRATE

                                 9a.

                                 Za potrebe ovog Priloga Uredba (EU) br. 575/2013 naziva se ‚CRR’, dok se Direktiva 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća naziva ‚CRD’.

                        DIO II.: UPUTE POVEZANE S POJEDINIM OBRASCEM

                     1.   PREGLED ADEKVATNOSTI KAPITALA (CA)
                     1.1   OPĆE NAPOMENE

                                 10.

                                 Obrasci CA sadržavaju informacije o brojnicima prvog stupa (regulatornom kapitalu, osnovnom kapitalu, redovnom osnovnom kapitalu), nazivniku (kapitalnim zahtjevima) i prijelaznim odredbama te su strukturirani u pet obrazaca:

                                             (a)

                                             Obrazac CA1 sadržava iznos regulatornog kapitala institucija, raščlanjenog na stavke potrebne da bi se došlo do tog iznosa. Dobiveni iznos regulatornog kapitala uključuje zbirni učinak prijelaznih odredbi prema vrsti kapitala

                                             (b)

                                             Obrazac CA2 sadržava sažetak ukupnih iznosa izloženosti riziku kako je definirano u članku 92. stavku 3. CRR-a

                                             (c)

                                             Obrazac CA3 sadržava stope za koje je CRR-om određena najniža razina i druge povezane podatke

                                             (d)

                                             Obrazac CA4 sadržava bilješke potrebne za izračun stavki iz obrasca CA1 te informacije o zaštitnim slojevima kapitala u skladu s Direktivom o kapitalnim zahtjevima (CRD).

                                             (e)

                                             Obrazac CA5 sadržava podatke potrebne za izračun učinka prijelaznih odredbi na regulatorni kapital. Obrazac CA5 prestat će postojati nakon isteka prijelaznih odredbi.

                                 11.

                                 Obrasci se primjenjuju na sve subjekte koji izvješćuju, bez obzira na računovodstvene standarde koje primjenjuju, iako su neke stavke u brojniku specifične za subjekte koji primjenjuju pravila vrednovanja prema MRS-u/MSFI-ju. Općenito su informacije u nazivniku povezane s konačnim rezultatima koji se iskazuju u odgovarajućim obrascima za izračun ukupnog iznosa izloženosti riziku.

                                 12.

                                 Ukupni regulatorni kapital čine različite vrste kapitala: osnovni kapital (T1), koji je zbroj redovnog osnovnog kapitala (CET1) i dodatnog osnovnog kapitala (AT1) te dopunskog kapitala (T2).

                                 13.

                                 Prijelazne se odredbe u obrascima CA tretiraju kako slijedi:

                                             (a)

                                             Za stavke u obrascu CA1 općenito nisu u obzir uzeta prijelazna usklađenja. To znači da se vrijednosti stavki iz obrasca CA1 izračunavaju u skladu sa završnim odredbama (tj. kao da nema prijelaznih odredbi), izuzev stavki kojima se sažima učinak prijelaznih odredbi. Za svaku vrstu kapitala (tj. redovni osnovni kapital, dodatni osnovni kapital i dopunski kapital) postoje tri različite stavke u kojima su uključena sva usklađenja nastala zbog prijelaznih odredbi.

                                             (b)

                                             Prijelazne odredbe mogu utjecati i na manjak dodatnog osnovnog i dopunskog kapitala (tj. odbitak koji premašuje dodatni osnovni ili dopunski kapital, uređen člankom 36. stavkom 1. točkom (j) odnosno člankom 56. točkom (e) CRR-a) te stoga stavke koje sadržavaju te manjke mogu neizravno odražavati učinak prijelaznih odredbi.

                                             (c)

                                             Obrazac CA5 isključivo se upotrebljava za izvješćivanje o prijelaznim odredbama.

                                 14.

                                 Tretman zahtjeva iz stupa II. može se razlikovati u Uniji (članak 104. stavak 2. CRD-a potrebno je prenijeti u nacionalno zakonodavstvo). Samo se utjecaj zahtjeva iz stupa II. na stopu solventnosti ili ciljnu stopu uključuje u izvješćivanje o solventnosti u okviru CRR-a. Detaljno izvješćivanje o zahtjevima iz stupa II. ne spada u obveze iz članka 99. CRR-a.

                                             a)

                                             Obrasci CA1, CA2 ili CA5 sadržavaju samo podatke o pitanjima iz stupa II.

                                             b)

                                             Obrazac CA3 sadržava utjecaj dodatnih zahtjeva iz stupa II. na stopu solventnosti na agregiranoj osnovi. Jedna je skupina usmjerena na utjecaj iznosa na stope, dok je druga usmjerena na samu stopu. Te dvije skupine stopa nisu na drugi način povezane s obrascima CA1, CA2 ili CA5.

                                             c)

                                             Obrazac CA4 sadržava jednu rubriku o dodatnim kapitalnim zahtjevima koji se odnose na stup II. Ta rubrika nije povezana pravilima validacije sa stopama kapitala iz obrasca CA3 i odražava članak 104. stavak 2. CRD-a u kojem se izričito navode dodatni kapitalni zahtjevi kao jedna mogućnost za odluke u okviru stupa II.

                           1.2   C 01.00 – REGULATORNI KAPITAL (CA1)
                     1.2.1   Upute za specifične pozicije

                                 Redak

                                 Pravna osnova i upute

                                 010

                                 1.   Regulatorni kapital

                                 Članak 4. stavak 1. točka 118. i članak 72. CRR-a
                                 Regulatorni kapital institucije sastoji se od zbroja osnovnog kapitala i dopunskog kapitala.

                                 015

                                 1.1   Osnovni kapital

                                 Članak 25. CRR-a
                                 Osnovni kapital zbroj je redovnog osnovnog kapitala i dodatnog osnovnog kapitala.

                                 020

                                 1.1.1   Redovni osnovni kapital

                                 Članak 50. CRR-a

                                 030

                                 1.1.1.1   Instrumenti kapitala koji se priznaju kao redovni osnovni kapital

                                 Članak 26. stavak 1. točke (a) i (b), članci od 27. do 30., članak 36. stavak 1. točka (f) i članak 42. CRR-a

                                 040

                                 1.1.1.1.1   Plaćeni instrumenti kapitala

                                 Članak 26. stavak 1. točka (a) i članci od 27. do 31. CRR-a
                                 Uključuju se instrumenti kapitala uzajamnih institucija, zadruga ili sličnih institucija (članci 27. i 29. CRR-a).
                                 Ne uključuje se premija na dionice povezana s instrumentima.
                                 Instrumenti kapitala koje upisuju tijela javne vlasti u izvanrednim situacijama uključuju se ako su ispunjeni svi uvjeti iz članka 31. CRR-a.

                                 045

                                 1.1.1.1.1*   Od čega: Instrumenti kapitala koje upisuju tijela javne vlasti u izvanrednim situacijama

                                 Članak 31. CRR-a
                                 Instrumenti kapitala koje upisuju tijela javne vlasti u izvanrednim situacijama uključuju se u redovni osnovni kapital ako su ispunjeni svi uvjeti iz članka 31. CRR-a.

                                 050

                                 1.1.1.1.2*   Bilješka: Instrumenti kapitala koji se ne priznaju

                                 Članak 28. stavak 1. točke (b), (l) i (m) CRR-a
                                 Uvjeti u tim točkama odražavaju različite pozicije kapitala koje su reverzibilne i stoga se iznos koji se ovdje iskazuje može priznati u naknadnim razdobljima.
                                 Iznos koji je potrebno iskazati ne uključuje premiju na dionice povezanu s instrumentima.

                                 060

                                 1.1.1.1.3   Premija na dionice

                                 Članak 4. stavak 1. točka 124., članak 26. stavak 1. točka (b) CRR-a.
                                 Premija na dionice ima isto značenje kao i u primjenjivom računovodstvenom standardu.
                                 Iznos koji je potrebno iskazati u ovoj stavci dio je koji se odnosi na ‚plaćene instrumente kapitala’.

                                 070

                                 1.1.1.1.4   (–) Vlastiti instrumenti redovnog osnovnog kapitala

                                 Članak 36. stavak 1. točka (f) i članak 42. CRR-a
                                 Vlastiti instrumenti redovnog osnovnog kapitala koje drži institucija ili grupa koja izvješćuje na izvještajni datum. Podložno iznimkama iz članka 42. CRR-a.
                                 U ovom se retku ne iskazuju ulaganja u dionice uključena kao ‚instrumenti kapitala koji se ne priznaju’.
                                 Iznos koji je potrebno iskazati uključuje premiju na dionice povezanu s vlastitim dionicama.
                                 Stavke od 1.1.1.1.4 do 1.1.1.1.4.3 ne uključuju stvarne ili potencijalne obveze kupnje vlastitih instrumenata redovnog osnovnog kapitala. Stvarne ili potencijalne obveze kupnje vlastitih instrumenata redovnog osnovnog kapitala iskazuju se zasebno u stavci 1.1.1.1.5.

                                 080

                                 1.1.1.1.4.1   (–) Izravna ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala

                                 Članak 36. stavak 1. točka (f) i članak 42. CRR-a
                                 Instrumenti redovnog osnovnog kapitala koji su uključeni u stavku 1.1.1.1 i koje drže institucije konsolidirane grupe.
                                 Iznos koji je potrebno iskazati uključuje ulaganja u knjizi trgovanja izračunana na temelju neto duge pozicije, kako je navedeno u članku 42. točki (a) CRR-a.

                                 090

                                 1.1.1.1.4.2   (–) Neizravna ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala

                                 Članak 4. stavak 1. točka 114., članak 36. stavak 1. točka (f) i članak 42. CRR-a

                                 091

                                 1.1.1.1.4.3   (–) Sintetska ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala

                                 Članak 4. stavak 1. točka 126., članak 36. stavak 1. točka (f) i članak 42. CRR-a

                                 092

                                 1.1.1.1.5   (–) Stvarne ili potencijalne obveze kupnje vlastitih instrumenata redovnog osnovnog kapitala

                                 Članak 36. stavak 1. točka (f) i članak 42. CRR-a
                                 U skladu s člankom 36. stavkom 1. točkom (f) CRR-a odbijaju se ‚vlastiti instrumenti redovnog osnovnog kapitala za koje institucija ima stvarnu ili potencijalnu obvezu kupnje na temelju postojeće ugovorne obveze’.

                                 130

                                 1.1.1.2   Zadržana dobit

                                 Članak 26. stavak 1. točka (c) i članak 26. stavak 2. CRR-a
                                 Zadržana dobit uključuje zadržanu dobit prethodne godine uvećanu za priznatu dobit tekuće godine ostvarenu tijekom poslovne godine ili dobit tekuće godine ostvarenu na kraju poslovne godine.

                                 140

                                 1.1.1.2.1   Zadržana dobit iz proteklih godina

                                 Članak 4. stavak 1. točka 123. i članak 26. stavak 1. točka (c) CRR-a
                                 Člankom 4. stavkom 1. točkom 123. CRR-a zadržana dobit definirana je kao ‚prenesena dobit i gubitak koji proizlaze iz dobiti ili gubitka iz proteklih godina, u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom’.

                                 150

                                 1.1.1.2.2   Priznata dobit ili gubitak

                                 Članak 4. stavak 1. točka 121., članak 26. stavak 2. i članak 36. stavak 1. točka (a) CRR-a.
                                 Člankom 26. stavkom 2. CRR-a dopušteno je uključiti dobit tekuće godine ostvarenu tijekom poslovne godine ili dobit tekuće godine ostvarenu na kraju poslovne godine kao zadržanu dobit, uz prethodno odobrenje nadležnih tijela, ako su ispunjeni neki uvjeti.
                                 S druge strane, gubici se odbijaju od redovnog osnovnog kapitala, kako je navedeno u članku 36. stavku 1. točki (a) CRR-a.

                                 160

                                 1.1.1.2.2.1   Dobit ili gubitak koji pripadaju vlasnicima matičnog društva

                                 Članak 26. stavak 2. i članak 36. stavak 1. točka (a) CRR-a.
                                 Iznos koji je potrebno iskazati dobit je ili gubitak iskazan u računovodstvenom računu dobiti i gubitka.

                                 170

                                 1.1.1.2.2.2   (–) Dio dobiti tekuće godine ostvarene tijekom poslovne godine ili dobiti tekuće godine ostvarene na kraju poslovne godine koji nije priznat

                                 Članak 26. stavak 2. CRR-a
                                 U ovom se retku ne iskazuje nikakva vrijednost ako je u referentnom razdoblju institucija zabilježila gubitke. Razlog tome jest potpuni odbitak gubitaka od redovnog osnovnog kapitala.
                                 Ako institucija bilježi dobit, iskazuje se dio koji nije priznat u skladu s člankom 26. stavkom 2. CRR-a (tj. nerevidirana dobit i predvidivi troškovi ili dividende).
                                 Potrebno je napomenuti da su u slučaju dobiti iznos koji je potrebno odbiti barem dividende tijekom poslovne godine.

                                 180

                                 1.1.1.3   Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit

                                 Članak 4. stavak 1. točka 100. i članak 26. stavak 1. točka (d) CRR-a
                                 Iznos koji je potrebno iskazati ne uključuje porezne troškove predvidive u trenutku izračuna i prije primjene bonitetnih filtara. Iznos koji je potrebno iskazati utvrđuje se u skladu s člankom 13. stavkom 4. Delegirane uredbe Komisije (EU) br. 241/2014.

                                 200

                                 1.1.1.4   Ostale rezerve

                                 Članak 4. stavak 1. točka 117. i članak 26. stavak 1. točka (e) CRR-a
                                 Ostale rezerve definirane su u CRR-u kao ‚rezerve u smislu primjenjivog računovodstvenog okvira koje se moraju objaviti u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardom, isključujući iznose koji su već uključeni u akumuliranu ostalu sveobuhvatnu dobit ili zadržanu dobit’.
                                 Iznos koji je potrebno iskazati ne uključuje porezne troškove predvidive u trenutku izračuna.

                                 210

                                 1.1.1.5   Rezerve za opće bankovne rizike

                                 Članak 4. stavak 1. točka 112. i članak 26. stavak 1. točka (f) CRR-a.
                                 Rezerve za opće bankovne rizike definirane su u članku 38. Direktive 86/635/EEZ kao ‚iznosi koje kreditna institucija odluči odvojiti za pokrivanje rizika, tamo gdje to nalažu određeni rizici vezani uz bankarstvo’.
                                 Iznos koji je potrebno iskazati ne uključuje porezne troškove predvidive u trenutku izračuna.

                                 220

                                 1.1.1.6   Prijelazna usklađenja na temelju instrumenata redovnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati

                                 Članak 483. stavci od 1. do 3. i članak 487. CRR-a
                                 Iznos instrumenata kapitala koji se nastavljaju priznavati u prijelaznom razdoblju kao redovni osnovni kapital. Iznos koji je potrebno iskazati dobiva se izravno iz CA5.

                                 230

                                 1.1.1.7   Manjinski udjel priznat u redovnom osnovnom kapitalu

                                 Članak 4. točka 120. i članak 84. CRR-a
                                 Zbroj svih iznosa manjinskih udjela društava kćeri koji je uključen u konsolidirani redovni osnovni kapital.

                                 240

                                 1.1.1.8   Prijelazna usklađenja na temelju dodatnih manjinskih udjela

                                 Članci 479. i 480. CRR-a
                                 Usklađenja manjinskih udjela zbog prijelaznih odredbi. Ova se stavka dobiva izravno iz CA5.

                                 250

                                 1.1.1.9   Usklađenja redovnog osnovnog kapitala zbog bonitetnih filtara

                                 Članci od 32. do 35. CRR-a

                                 260

                                 1.1.1.9.1   (–) Povećanja vlasničkog kapitala koja proizlaze iz sekuritizirane imovine

                                 Članak 32. stavak 1. CRR-a
                                 Iznos koji je potrebno iskazati povećanje je kapitala institucije koje proizlazi iz sekuritizirane imovine u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardom.
                                 Na primjer, ova stavka uključuje budući maržni prihod na temelju kojeg institucija ostvaruje dobitak od prodaje ili, za inicijatore, neto dobitke od kapitaliziranog budućeg prihoda od sekuritizirane imovine koji pružaju kreditno poboljšanje sekuritizacijskim pozicijama.

                                 270

                                 1.1.1.9.2   Rezerva na osnovi zaštite novčanog toka

                                 Članak 33. stavak 1. točka (a) CRR-a
                                 Iznos koji je potrebno iskazati može biti pozitivan ili negativan. Pozitivan je ako se zaštita novčanih tokova temelji na gubitku (tj. ako se njome smanjuje računovodstveni kapital) i obrnuto. Stoga je predznak suprotan predznaku koji se upotrebljava u računovodstvenim izvještajima.
                                 Iznos ne uključuje porezne troškove predvidive u trenutku izračuna.

                                 280

                                 1.1.1.9.3   Kumulativni dobici i gubici po obvezama vrednovanima po fer vrijednosti zbog promjena vlastitog kreditnog rizika

                                 Članak 33. stavak 1. točka (b) CRR-a
                                 Iznos koji je potrebno iskazati može biti pozitivan ili negativan. Pozitivan je ako postoji gubitak nastao zbog promjena vlastitog kreditnog rizika (tj. ako se njime smanjuje računovodstveni kapital) i obrnuto. Stoga je predznak suprotan predznaku koji se upotrebljava u računovodstvenim izvještajima.
                                 Nerevidirana dobit ne uključuje se u ovu stavku.

                                 285

                                 1.1.1.9.4   Dobici ili gubici nastali vrednovanjem po fer vrijednosti, koji proizlaze iz kreditnog rizika same institucije povezanog s obvezama po izvedenicama

                                 Članak 33. stavak 1. točka (c) i članak 33. stavak 2. CRR-a
                                 Iznos koji je potrebno iskazati može biti pozitivan ili negativan. Pozitivan je ako postoji gubitak nastao zbog promjena vlastitog kreditnog rizika i obrnuto. Stoga je predznak suprotan predznaku koji se upotrebljava u računovodstvenim izvještajima.
                                 Nerevidirana dobit ne uključuje se u ovu stavku.

                                 290

                                 1.1.1.9.5   (–) Vrijednosna usklađenja zbog zahtjeva za bonitetno vrednovanje

                                 Članci 34. i 105. CRR-a
                                 Usklađenja po fer vrijednosti izloženosti uključena u knjigu trgovanja ili knjigu pozicija kojima se ne trguje zbog strožih standarda za bonitetno vrednovanje određenih u članku 105. CRR-a.

                                 300

                                 1.1.1.10   (-) Goodwill

                                 Članak 4. stavak 1. točka 113., članak 36. stavak 1. točka (b) i članak 37. CRR-a

                                 310

                                 1.1.1.10.1   (–) Goodwill koji se iskazuje kao nematerijalna imovina

                                 Članak 4. stavak 1. točka 113. i članak 36. stavak 1. točka (b) CRR-a.
                                 Goodwill ima isto značenje kao i u primjenjivom računovodstvenom standardu.
                                 Iznos koji je ovdje potrebno iskazati jednak je iznosu iskazanom u bilanci.

                                 320

                                 1.1.1.10.2   (–) Goodwill uključen u vrednovanje značajnih ulaganja

                                 Članak 37. točka (b) i članak 43. CRR-a

                                 330

                                 1.1.1.10.3   Odgođene porezne obveze povezane s goodwillom

                                 Članak 37. točka (a) CRR-a
                                 Iznos odgođenih poreznih obveza koji bi mogao prestati postojati kad bi se goodwill umanjio ili prestao priznavati u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardom.

                                 340

                                 1.1.1.11   (–) Ostala nematerijalna imovina

                                 Članak 4. stavak 1. točka 115., članak 36. stavak 1. točka (b) i članak 37. točka (a) CRR-a
                                 Ostala nematerijalna imovina nematerijalna je imovina u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardom umanjena za goodwill, također izračunanim u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardom.

                                 350

                                 1.1.1.11.1   (–) Ostala nematerijalna imovina prije odbitka odgođenih poreznih obveza

                                 Članak 4. stavak 1. točka 115. i članak 36. stavak 1. točka (b) CRR-a
                                 Ostala nematerijalna imovina nematerijalna je imovina u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardom umanjena za goodwill, također izračunanim u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardom.
                                 Iznos koji je potrebno iskazati odgovara iznosu iskazanom u bilanci nematerijalne imovine osim goodwilla.

                                 360

                                 1.1.1.11.2   Odgođene porezne obveze povezane s ostalom nematerijalnom imovinom

                                 Članak 37. točka (a) CRR-a
                                 Iznos odgođenih poreznih obveza koji bi mogao prestati postojati kad bi se nematerijalna imovina osim goodwilla umanjila ili prestala priznavati u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardom.

                                 370

                                 1.1.1.12   (–) Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika i ne uključuje povezane porezne obveze

                                 Članak 36. stavak 1. točka (c) i članak 38. CRR-a

                                 380

                                 1.1.1.13   (-) Manjak ispravaka vrijednosti za kreditni rizik u odnosu na očekivane gubitke primjenom IRB pristupa

                                 Članak 36. stavak 1. točka (d), članak 40., članak 158. i članak 159. CRR-a
                                 Iznos koji je potrebno iskazati ne umanjuje se za iznos povećanja odgođene porezne imovine koja ovisi o budućoj profitabilnosti ili za druge dodatne porezne učinke do kojih bi moglo doći ako bi se rezervacije podigle na razinu očekivanih gubitaka (članak 40. CRR-a).

                                 390

                                 1.1.1.14   (–) Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca

                                 Članak 4. stavak 1. točka 109., članak 36. stavak 1. točka (e) i članak 41. CRR-a

                                 400

                                 1.1.1.14.1   (–) Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca

                                 Članak 4. stavak 1. točka 109. i članak 36. stavak 1. točka (e) CRR-a
                                 Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca definirana je kao ‚imovina mirovinskog fonda ili plana, prema potrebi, koja je izračunana nakon što je od nje oduzet iznos obveza u okviru istog fonda ili plana’.
                                 Iznos koji je potrebno iskazati odgovara iznosu iskazanom u bilanci (ako je iskazan zasebno).

                                 410

                                 1.1.1.14.2   Odgođene porezne obveze povezane s imovinom mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca

                                 Članak 4. stavak 1. točke 108. i 109. i članak 41. stavak 1. točka (a) CRR-a
                                 Iznos odgođenih poreznih obveza koji bi mogao prestati postojati kad bi se imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca umanjila ili prestala priznavati u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardom.

                                 420

                                 1.1.1.14.3   Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca koju institucija ima neograničenu mogućnost koristiti

                                 Članak 4. stavak 1. točka 109. i članak 41. stavak 1. točka (b) CRR-a
                                 Ovom se stavkom iskazuje iznos samo ako postoji prethodno odobrenje nadležnog tijela za umanjenje iznosa imovine mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca koji se odbija.
                                 Imovini uključenoj u ovaj redak dodjeljuje se ponder rizika za zahtjeve za kreditni rizik.

                                 430

                                 1.1.1.15   (–) Recipročna međusobna ulaganja u redovni osnovni kapital

                                 Članak 4. stavak 1. točka 122., članak 36. stavak 1. točka (g) i članak 44.
                                 CRR-a Ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala koje izdaju subjekti financijskog sektora (kako su definirani u članku 4. točki 27. CRR-a) ako postoji recipročno međusobno ulaganje za koje nadležno tijelo smatra da mu je cilj umjetno povećati regulatorni kapital institucije.
                                 Iznos koji je potrebno iskazati izračunava se na osnovi bruto dugih pozicija i uključuje stavke osigurateljnog osnovnog kapitala.

                                 440

                                 1.1.1.16   (–) Odbitak od stavki dodatnog osnovnog kapitala koji premašuje dodatni osnovni kapital

                                 Članak 36. stavak 1. točka (j) CRR-a.
                                 Iznos koji je potrebno iskazati izravno se uzima iz obrasca CA 1 stavke „Odbitak od stavki dodatnog osnovnog kapitala koji premašuje dodatni osnovni kapital. Iznos je potrebno odbiti od redovnog osnovnog kapitala.

                                 450

                                 1.1.1.17   (–) Kvalificirani udjeli izvan financijskog sektora na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1250 %

                                 Članak 4. stavak 1. točka 36., članak 36. stavak 1. točka (k) podtočka i. i članci od 89. do 91. CRR-a
                                 Kvalificirani udjeli definirani su kao ‚izravno ili neizravno ulaganje u društvo koje predstavlja 10 % ili više kapitala ili glasačkih prava ili koje omogućava ostvarivanje značajnog utjecaja na upravljanje tim društvom’.
                                 U skladu s člankom 36. stavkom 1. točkom (k) podtočkom i. CRR-a mogu se, kao alternativa, odbiti od redovnog osnovnog kapitala (korištenjem ove stavke) ili se na njih može primjenjivati ponder rizika od 1 250  %.

                                 460

                                 1.1.1.18   (–) Sekuritizacijske pozicije na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1 250  %

                                 Članak 36. stavak 1. točka (k) podtočka ii., članak 243. stavak 1. točka (b), članak 244. stavak 1. točka (b), članak 258. i članak 266. stavak 3. CRR-a u verziji primjenjivoj na dan 31. prosinca 2018. ili članak 244. stavak 1. točka (b), članak 245. stavak 1. točka (b), članak 253. stavak 1. i članak 268. stavak 4. CRR-a, ovisno o tome što je primjenjivo.
                                 Sekuritizacijske pozicije na koje se primjenjuje ponder rizika od 1 250  %, ali se, kao alternativa, mogu odbiti od redovnog osnovnog kapitala (članak 36. stavak 1. točka (k) podtočka ii. CRR-a, iskazuju se u ovoj stavci.

                                 470

                                 1.1.1.19   (–) Slobodne isporuke na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1,250 %

                                 Članak 36. stavak 1. točka (k) podtočka iii. i članak 379. stavak 3. CRR-a
                                 Na slobodne isporuke primjenjuje se ponder rizika od 1 250  % nakon 5 dana nakon drugog ugovorenog plaćanja ili isporuke do zaključenja transakcije, u skladu s kapitalnim zahtjevima za rizik namire. Alternativno, mogu se odbiti od redovnog osnovnog kapitala (članak 36. stavak 1. točka (k) podtočka iii. CRR-a). U potonjem se slučaju iskazuju u ovoj stavci.

                                 471

                                 1.1.1.20   (–) Pozicije u košarici za koje institucija ne može utvrditi ponder rizika prema IRB pristupu i na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1250 %

                                 Članak 36. stavak 1. točka (k) podtočka iv. i članak 153. stavak 8. CRR-a
                                 U skladu s člankom 36. stavkom 1. točkom (k) podtočkom iv. CRR-a mogu se, kao alternativa, odbiti od redovnog osnovnog kapitala (korištenjem ove stavke) ili se na njih može primjenjivati ponder rizika od 1 250  %.

                                 472

                                 1.1.1.21   (–) Izloženosti na osnovi vlasničkih ulaganja u skladu s pristupom internih modela na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1250 %

                                 Članak 36. stavak 1. točka (k) podtočka v. i članak 155. stavak 4. CRR-a
                                 U skladu s člankom 36. stavkom 1. točkom (k) podtočkom v. CRR-a mogu se, kao alternativa, odbiti od redovnog osnovnog kapitala (korištenjem ove stavke) ili se na njih može primjenjivati ponder rizika od 1 250  %.

                                 480

                                 1.1.1.22   (–) Instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje

                                 Članak 4. stavak 1. točka 27., članak 36. stavak 1. točka (h); članci od 43. do 46., članak 49. stavci 2. i 3. i članak 79. CRR-a
                                 Dio ulaganja institucije u instrumente subjekata financijskog sektora (kako su definirani u članku 4. stavku 1. točki 27. CRR-a) ako institucija nema značajno ulaganje koje je potrebno odbiti od redovnog osnovnog kapitala
                                 Vidjeti alternative odbitku kad se primjenjuje konsolidacija (članak 49. stavci 2. i 3.).

                                 490

                                 1.1.1.23   (–) Odgođena porezna imovina koja se može odbiti i koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika

                                 članak 36. stavak 1. točka (c); članak 38. i članak 48. stavak 1. točka (a) CRR-a
                                 Dio odgođene porezne imovine koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razloga (ne uključujući dio povezanih odgođenih poreznih obveza raspoređenih na odgođenu poreznu imovinu koja proizlazi iz privremenih razlika u skladu s člankom 38. stavkom 5. točkom (b) CRR-a) koji je potrebno odbiti uz primjenu praga od 10 % iz članka 48. stavka 1. točke (a) CRR-a.

                                 500

                                 1.1.1.24   (–) Instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje

                                 Članak 4. stavak 1. točka 27.; članak 36. stavak 1. točka i.; članak 43., članak 45., članak 47., članak 48. stavak 1. točka (b), članak 49. stavci od 1. do 3. i članak 79. CRR-a
                                 Dio ulaganja institucije u instrumente redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora (kako su definirani u članku 4. stavku 1. točki 27. CRR-a) ako institucija ima značajno ulaganje koje je potrebno odbiti, uz primjenu praga od 10 % iz članka 48. stavka 1. točke (b) CRR-a.
                                 Vidjeti alternative odbitku kad se primjenjuje konsolidacija (članak 49. stavci 1., 2. i 3.).

                                 510

                                 1.1.1.25   (–) Iznos koji premašuje prag od 17,65 %

                                 Članak 48. stavak 1. CRR-a
                                 Dio odgođene porezne imovine koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika te izravna i neizravna ulaganja institucije u instrumente redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora (kako su definirani u članku 4. stavku 1. točki 27. CRR-a) ako institucija ima značajno ulaganje koje je potrebno odbiti, uz primjenu praga od 17,65 % iz članka 48. stavka 1. CRR-a.

                                 520

                                 1.1.1.26   Ostala prijelazna usklađenja redovnog osnovnog kapitala

                                 Članci od 469. do 472., članak 478. i članak 481. CRR-a
                                 Usklađenja odbitaka zbog prijelaznih odredbi. Iznos koji je potrebno iskazati dobiva se izravno iz CA5.

                                 524

                                 1.1.1.27   (–)Dodatni odbici od redovnog osnovnog kapitala u skladu s člankom 3. CRR-a

                                 Članak 3. CRR-a

                                 529

                                 1.1.1.28   Elementi ili odbici od redovnog osnovnog kapitala – ostalo

                                 Ovaj je redak osmišljen radi osiguranja fleksibilnosti isključivo za potrebe izvješćivanja. Popunjava se samo u rijetkim slučajevima kada ne postoji konačna odluka o iskazivanju specifičnih stavki/odbitaka kapitala u postojećom obrascu CA1. Kao posljedica toga, ovaj se redak popunjava samo ako se element redovnog osnovnog kapitala koji se odnosi na odbitak elementa redovnog osnovnog kapitala ne može rasporediti u jedan od redaka od 020 do 524.
                                 Ova se rubrika ne upotrebljava za raspoređivanje stavki/odbitaka kapitala koji nisu obuhvaćeni CRR-om u izračun stopa solventnosti (npr. raspoređivanje nacionalnih stavki/odbitaka kapitala izvan područja primjene CRR-a).

                                 530

                                 1.1.2   DODATNI OSNOVNI KAPITAL

                                 Članak 61. CRR-a

                                 540

                                 1.1.2.1   Instrumenti kapitala koji se priznaju kao dodatni osnovni kapital

                                 Članak 51. točka (a), članci od 52. do 54., članak 56. točka (a) i članak 57. CRR-a

                                 550

                                 1.1.2.1.1   Plaćeni instrumenti kapitala

                                 Članak 51. točka (a) i članci od 52. do 54. CRR-a
                                 Iznos koji je potrebno iskazati ne uključuje premiju na dionice povezanu s instrumentima.

                                 560

                                 1.1.2.1.2 (*)   Bilješka: Instrumenti kapitala koji se ne priznaju

                                 Članak 52. stavak 1. točke (c), (e) i (f) CRR-a
                                 Uvjeti u tim točkama odražavaju različite pozicije kapitala koje su reverzibilne i stoga se iznos koji se ovdje iskazuje može priznati u naknadnim razdobljima.
                                 Iznos koji je potrebno iskazati ne uključuje premiju na dionice povezanu s instrumentima.

                                 570

                                 1.1.2.1.3   Premija na dionice

                                 Članak 51. točka (b) CRR-a.
                                 Premija na dionice ima isto značenje kao i u primjenjivom računovodstvenom standardu.
                                 Iznos koji je potrebno iskazati u ovoj stavci dio je koji se odnosi na ‚plaćene instrumente kapitala’.

                                 580

                                 1.1.2.1.4   (–) Vlastiti instrumenti dodatnog osnovnog kapitala

                                 Članak 52. stavak 1. točka (b), članak 56. točka (a) i članak 57. CRR-a
                                 Vlastiti instrumenti dodatnog osnovnog kapitala koje drži institucija ili grupa koja izvješćuje na izvještajni datum. Podložno iznimkama iz članka 57. CRR-a.
                                 U ovom se retku ne iskazuju ulaganja u dionice uključena kao ‚instrumenti kapitala koji se ne priznaju’.
                                 Iznos koji je potrebno iskazati uključuje premiju na dionice povezanu s vlastitim dionicama.
                                 Stavke od 1.1.2.1.4 do 1.1.2.1.4.3 ne uključuju stvarne ili potencijalne obveze kupnje vlastitih instrumenata redovnog osnovnog kapitala. Stvarne ili potencijalne obveze kupnje vlastitih instrumenata dodatnog osnovnog kapitala iskazuju se zasebno u stavci 1.1.2.1.5.

                                 590

                                 1.1.2.1.4.1   (–) Izravna ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala

                                 Članak 4. stavak 1. točka 114., članak 52. stavak 1. točka (b), članak 56. točka (a) i članak 57. CRR-a
                                 Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala koji su uključeni u stavku 1.1.2.1.1. i koje drže institucije konsolidirane grupe.

                                 620

                                 1.1.2.1.4.2   (–) Neizravna ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala

                                 Članak 52. stavak 1. točka (b) podtočka ii., članak 56. točka (a) i članak 57. CRR-a

                                 621

                                 1.1.2.1.4.3   (–) Sintetska ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala

                                 Članak 4. stavak 1. točka 126., članak 52. stavak 1. točka (b), članak 56. točka (a) i članak 57. CRR-a

                                 622

                                 1.1.2.1.5   (–) Stvarne ili potencijalne obveze kupnje vlastitih instrumenata dodatnog osnovnog kapitala

                                 Članak 56. točka (a) i članak 57. CRR-a
                                 U skladu s člankom 56. točkom (a) CRR-a odbijaju se ‚vlastiti instrumenti dodatnog osnovnog kapitala za koje bi institucija mogla imati obvezu kupnje na temelju postojećih ugovornih obveza’.

                                 660

                                 1.1.2.2   Prijelazna usklađenja na temelju instrumenata dodatnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati

                                 Članak 483. stavci 4. i 5., članci od 484. do 487., članak 489. i članak 491. CRR-a
                                 Iznos instrumenata kapitala koji se nastavljaju priznavati u prijelaznom razdoblju kao dodatni osnovni kapital. Iznos koji je potrebno iskazati dobiva se izravno iz CA5.

                                 670

                                 1.1.2.3   Instrumenti društava kćeri koji su priznati u dodatnom osnovnom kapitalu

                                 Članci 83., 85. i 86. CRR-a
                                 Zbroj svih iznosa kvalificiranog osnovnog kapitala društava kćeri koji je uključen u konsolidirani dodatni osnovni kapital.
                                 Uključuje se kvalificirani dodatni osnovni kapital koji izdaje subjekt posebne namjene (članak 83. CRR-a).

                                 680

                                 1.1.2.4   Prijelazna usklađenja na temelju dodatnog priznavanja instrumenata društava kćeri u dodatnom osnovnom kapitalu

                                 Članak 480. CRR-a
                                 Usklađenja kvalificiranog osnovnog kapitala uključenog u konsolidirani dodatni osnovni kapital zbog prijelaznih odredbi. Ova se stavka dobiva izravno iz CA5.

                                 690

                                 1.1.2.5   (–) Recipročna međusobna ulaganja u dodatni osnovni kapital

                                 Članak 4. stavak 1. točka 122., članak 56. točka (b) i članak 58. CRR-a
                                 Ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora (kako su definirani u članku 4. stavku 1. točki 27. CRR-a) ako postoji recipročno međusobno ulaganje za koje nadležno tijelo smatra da mu je cilj umjetno povećati regulatorni kapital institucije.
                                 Iznos koji je potrebno iskazati izračunava se na osnovi bruto dugih pozicija i uključuje stavke osigurateljnog dodatnog osnovnog kapitala.

                                 700

                                 1.1.2.6   (–) Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje

                                 Članak 4. stavak 1. točka 27., članak 56. točka (c); članci 59., 60. i 79. CRR-a
                                 Dio ulaganja institucije u instrumente subjekata financijskog sektora (kako su definirani u članku 4. stavku 1. točki 27. CRR-a) ako institucija nema značajno ulaganje koje je potrebno odbiti od dodatnog osnovnog kapitala.

                                 710

                                 1.1.2.7   (–) Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje

                                 Članak 4. stavak 1. točka 27., članak 56. točka (d), članak 59. i članak 79. CRR-a
                                 Ulaganja institucije u instrumente dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora (kako su definirani u članku 4. stavku 1. točki 27. CRR-a) ako institucija ima značajno ulaganje koje je potrebno u potpunosti odbiti.

                                 720

                                 1.1.2.8   (–) Odbitak od stavki dopunskog kapitala koji premašuje dopunski kapital

                                 Članak 56. točka (e) CRR-a
                                 Iznos koji je potrebno iskazati izravno se uzima iz obrasca CA 1 stavke ‚Odbitak od stavki dopunskog kapitala koji premašuje dopunski kapital’ (odbijen od dodatnog osnovnog kapitala).

                                 730

                                 1.1.2.9   Ostala prijelazna usklađenja dodatnog osnovnog kapitala

                                 Članci 474., 475., 478. i 481. CRR-a
                                 Usklađenja zbog prijelaznih odredbi. Iznos koji je potrebno iskazati dobiva se izravno iz CA5.

                                 740

                                 1.1.2.10   Odbitak od stavki dodatnog osnovnog kapitala koji premašuje dodatni osnovni kapital (odbijen u redovnom osnovnom kapitalu)

                                 Članak 36. stavak 1. točka (j) CRR-a
                                 Dodatni osnovni kapital ne može biti negativan, ali odbici dodatnog osnovnog kapitala mogu biti veći od dodatnog osnovnog kapitala uvećanog za povezanu premiju na dionice. Ako se to dogodi, dodatni osnovni kapital mora biti jednak nuli, a višak odbitaka od dodatnog osnovnog kapitala mora se odbiti od redovnog osnovnog kapitala.
                                 Ovom se stavkom postiže da zbroj stavki od 1.1.2.1 do 1.1.2.12 nikad nije manji od nule. Ako ova stavka pokazuje pozitivnu vrijednost, tada stavka 1.1.1.16 ima vrijednost suprotnog predznaka.

                                 744

                                 1.1.2.11   (–) Dodatni odbici od dodatnog osnovnog kapitala u skladu s člankom 3. CRR-a

                                 Članak 3. CRR-a

                                 748

                                 1.1.2.12   Elementi ili odbici od dodatnog osnovnog kapitala – ostalo

                                 Ovaj je redak osmišljen radi osiguranja fleksibilnosti isključivo za potrebe izvješćivanja. Popunjava se samo u rijetkim slučajevima kada ne postoji konačna odluka o iskazivanju specifičnih stavki/odbitaka kapitala u postojećom obrascu CA1. Kao posljedica toga, ovaj se redak popunjava samo ako se element dodatnog osnovnog kapitala koji se odnosi na odbitak elementa dodatnog osnovnog kapitala ne može rasporediti u jedan od redaka od 530 do 744.
                                 Ova se rubrika ne upotrebljava za raspoređivanje stavki/odbitaka kapitala koji nisu obuhvaćeni CRR-om u izračun stopa solventnosti (npr. raspoređivanje nacionalnih stavki/odbitaka kapitala izvan područja primjene CRR-a).

                                 750

                                 1.2   DOPUNSKI KAPITAL

                                 Članak 71. CRR-a

                                 760

                                 1.2.1   Instrumenti kapitala i podređeni krediti koji se priznaju kao dopunski kapital

                                 Članak 62. točka (a), članci od 63. do 65., članak 66. točka (a) i članak 67. CRR-a

                                 770

                                 1.2.1.1   Plaćeni instrumenti kapitala i podređeni krediti

                                 Članak 62. točka (a), članak 63. i članak 65. CRR-a
                                 Iznos koji je potrebno iskazati ne uključuje premiju na dionice povezanu s instrumentima.

                                 780

                                 1.2.1.2 (*)   Bilješka: Instrumenti kapitala i podređeni krediti koji nisu priznati

                                 Članak 63. točke (c), (e) i (f); i članak 64. CRR-a
                                 Uvjeti u tim točkama odražavaju različite pozicije kapitala koje su reverzibilne i stoga se iznos koji se ovdje iskazuje može priznati u naknadnim razdobljima.
                                 Iznos koji je potrebno iskazati ne uključuje premiju na dionice povezanu s instrumentima.

                                 790

                                 1.2.1.3   Premija na dionice

                                 Članak 62. točka (b) i članak 65. CRR-a
                                 Premija na dionice ima isto značenje kao i u primjenjivom računovodstvenom standardu.
                                 Iznos koji je potrebno iskazati u ovoj stavci dio je koji se odnosi na ‚plaćene instrumente kapitala’.

                                 800

                                 1.2.1.4   (–) Vlastiti instrumenti dopunskog kapitala

                                 Članak 63. točka (b) podtočka i., članak 66. točka (a) i članak 67. CRR-a
                                 Vlastiti instrumenti dopunskog kapitala koje drži institucija ili grupa koja izvješćuje na izvještajni datum. Podložno iznimkama iz članka 67. CRR-a.
                                 U ovom se retku ne iskazuju ulaganja u dionice uključena kao ‚instrumenti kapitala koji se ne priznaju’.
                                 Iznos koji je potrebno iskazati uključuje premiju na dionice povezanu s vlastitim dionicama.
                                 Stavke od 1.2.1.4 do 1.2.1.4.3 ne uključuju stvarne ili potencijalne obveze kupnje vlastitih instrumenata dopunskog kapitala. Stvarne ili potencijalne obveze kupnje vlastitih instrumenata dopunskog kapitala iskazuju se zasebno u stavci 1.2.1.5.

                                 810

                                 1.2.1.4.1   (–) Izravna ulaganja u instrumente dopunskog kapitala

                                 Članak 63. točka (b), članak 66. točka (a) i članak 67. CRR-a
                                 Instrumenti dopunskog kapitala koji su uključeni u stavku 1.2.1.1 i koje drže institucije konsolidirane grupe.

                                 840

                                 1.2.1.4.2   (–) Neizravna ulaganja u instrumente dopunskog kapitala

                                 Članak 4. stavak 1. točka 114., članak 63. točka (b), članak 66. točka (a) i članak 67. CRR-a

                                 841

                                 1.2.1.4.3   (–) Sintetska ulaganja u instrumente dopunskog kapitala

                                 Članak 4. stavak 1. točka 126., članak 63. točka (b), članak 66. točka (a) i članak 67. CRR-a

                                 842

                                 1.2.1.5   (–) Stvarne ili potencijalne obveze kupnje vlastitih instrumenata dopunskog kapitala

                                 Članak 66. točka (a) i članak 67. CRR-a
                                 U skladu s člankom 66. točkom (a) CRR-a odbijaju se ‚vlastiti instrumenti dopunskog kapitala za koje bi institucija mogla imati obvezu kupnje na temelju postojećih ugovornih obveza’.

                                 880

                                 1.2.2   Prijelazna usklađenja na temelju instrumenata dopunskog kapitala koji se nastavljaju priznavati i podređenih kredita

                                 Članak 483. stavci 6. i 7., članak 484., članak 486., članak 488., članak 490. i članak 491. CRR-a
                                 Iznos instrumenata kapitala koji se nastavljaju priznavati u prijelaznom razdoblju kao dopunski kapital. Iznos koji je potrebno iskazati dobiva se izravno iz CA5.

                                 890

                                 1.2.3   Instrumenti društava kćeri koji su priznati u dopunskom kapitalu

                                 Članci 83., 87. i 88. CRR-a
                                 Zbroj svih iznosa kvalificiranog regulatornog kapitala društava kćeri koji je uključen u konsolidirani dopunski kapital
                                 Uključuje se kvalificirani dopunski kapital koji izdaje subjekt posebne namjene (članak 83. CRR-a).

                                 900

                                 1.2.4   Prijelazna usklađenja na temelju dodatnog priznavanja instrumenata društava kćeri u dopunskom kapitalu

                                 Članak 480. CRR-a
                                 Usklađenja kvalificiranog regulatornog kapitala uključenog u konsolidirani dopunski kapital zbog prijelaznih odredbi. Ova se stavka dobiva izravno iz CA5.

                                 910

                                 1.2.5   Priznati iznos viška rezervacija iznad očekivanih gubitaka primjenom IRB pristupa

                                 Članak 62. točka (d) CRR-a
                                 Za institucije koje izračunavaju iznose izloženosti ponderirane rizikom u skladu s IRB pristupom ova stavka sadržava pozitivne iznose koji proizlaze iz usporedbe rezervacija i očekivanih gubitaka koji se priznaju kao dopunski kapital.

                                 920

                                 1.2.6   Opći ispravci vrijednosti za kreditni rizik u skladu sa standardiziranim pristupom

                                 Članak 62. točka (c) CRR-a
                                 Za institucije koje izračunavaju iznose izloženosti ponderirane rizikom u skladu sa standardiziranim pristupom,ova stavka sadržava opće ispravke vrijednosti za kreditni rizik koji se priznaju kao dopunski kapital.

                                 930

                                 1.2.7   (–) Recipročna međusobna ulaganja u dopunski kapital

                                 Članak 4. stavak 1. točka 122., članak 66. točka (b) i članak 68. CRR-a
                                 Ulaganja u instrumente dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora (kako su definirani u članku 4. stavku 1. točki 27. CRR-a) ako postoji recipročno međusobno ulaganje za koje nadležno tijelo smatra da mu je cilj umjetno povećati regulatorni kapital institucije.
                                 Iznos koji je potrebno iskazati izračunava se na osnovi bruto dugih pozicija i uključuje stavke osigurateljnog dopunskog kapitala i dopunskog kapitala II.

                                 940

                                 1.2.8   (–) Instrumenti dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje

                                 Članak 4. stavak 1. točka 27., članak 66. točka (c), članci od 68. do 70. i članak 79. CRR-a
                                 Dio ulaganja institucije u instrumente subjekata financijskog sektora (kako su definirani u članku 4. stavku 1. točki 27. CRR-a) ako institucija nema značajno ulaganje koje je potrebno odbiti od dopunskog kapitala.

                                 950

                                 1.2.9   (–) Instrumenti dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje

                                 Članak 4. stavak 1. točka 27., članak 66. točka (d), članak 68., članak 69. i članak 79. CRR-a
                                 Ulaganja institucije u instrumente dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora (kako su definirani u članku 4. stavku 1. točki 27. CRR-a) ako institucija ima značajno ulaganje koje je potrebno u potpunosti odbiti

                                 960

                                 1.2.10   Ostala prijelazna usklađenja dopunskog kapitala

                                 Članci od 476. do 478. i članak 481. CRR-a
                                 Usklađenja zbog prijelaznih odredbi. Iznos koji je potrebno iskazati dobiva se izravno iz CA5.

                                 970

                                 1.2.11   Odbitak od stavki dopunskog kapitala koji premašuje dopunski kapital (odbijen u dodatnom osnovnom kapitalu)

                                 Članak 56. točka (e) CRR-a.
                                 Dopunski kapital ne može biti negativan, ali odbici dopunskog kapitala mogu biti veći od dopunskog kapitala uvećanog za povezanu premiju na dionice. Ako se to dogodi, dopunski kapital jednak je nuli, a višak odbitaka od dopunskog kapitala odbija se od dodatnog osnovnog kapitala.
                                 Ovom se stavkom postiže da zbroj stavki od 1.2.1 do 1.2.13 nikad nije manji od nule. Ako ova stavka pokazuje pozitivnu vrijednost, stavka 1.1.2.8 ima vrijednost suprotnog predznaka.

                                 974

                                 1.2.12   (–) Dodatni odbici od dopunskog kapitala u skladu s člankom 3. CRR-a

                                 Članak 3. CRR-a

                                 978

                                 1.2.13   Elementi ili odbici od dopunskog kapitala – ostalo

                                 Ovaj je redak osmišljen radi osiguranja fleksibilnosti isključivo za potrebe izvješćivanja. Popunjava se samo u rijetkim slučajevima kada ne postoji konačna odluka o iskazivanju specifičnih stavki/odbitaka kapitala u postojećom obrascu CA1. Kao posljedica toga, ovaj se redak popunjava samo ako se element dopunskog kapitala koji se odnosi na odbitak elementa dopunskog kapitala ne može rasporediti u jedan od redaka od 750 do 974.
                                 Ova se rubrika ne upotrebljava za raspoređivanje stavki/odbitaka kapitala koji nisu obuhvaćeni CRR-om u izračun stopa solventnosti (npr. raspoređivanje nacionalnih stavki/odbitaka kapitala izvan područja primjene CRR-a).

                           1.3   C 02.00 – KAPITALNI ZAHTJEVI (CA2)
                     1.3.1   Upute za specifične pozicije

                                 Redak

                                 Pravna osnova i upute

                                 010

                                 1.   UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU

                                 Članak 92. stavak 3., članci 95., 96. i 98. CRR-a

                                 020

                                 1*   Od čega: investicijska društva u skladu s člankom 95. stavkom 2. i člankom 98. CRR-a

                                 Za investicijska društva iz članka 95. stavka 2. i članka 98. CRR-a

                                 030

                                 1**   Od čega: investicijska društva u skladu s člankom 96. stavkom 2. i člankom 97. CRR-a

                                 Za investicijska društva iz članka 96. stavka 2. i članka 97. CRR-a

                                 040

                                 1.1   IZNOSI IZLOŽENOSTI PONDERIRANI RIZIKOM ZA KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I RAZRJEĐIVAČKI RIZIK TE SLOBODNE ISPORUKE

                                 Članak 92. stavak 3. točke (a) i (f) CRR-a

                                 050

                                 1.1.1   Standardizirani pristup

                                 Obrasci CR SA i SEC SA na razini ukupnih izloženosti

                                 060

                                 1.1.1.1   Kategorije izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom isključujući sekuritizacijske pozicije

                                 Obrazac CR SA na razini ukupnih izloženosti. Kategorije izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom kategorije su navedene u članku 112. CRR-a, isključujući sekuritizacijske pozicije.

                                 070

                                 1.1.1.1.01   Središnje države ili središnje banke

                                 Vidjeti obrazac CR SA

                                 080

                                 1.1.1.1.02   Jedinice područne (regionalne) ili lokalne samouprave

                                 Vidjeti obrazac CR SA

                                 090

                                 1.1.1.1.03   Subjekti javnog sektora

                                 Vidjeti obrazac CR SA

                                 100

                                 1.1.1.1.04   Multilateralne razvojne banke

                                 Vidjeti obrazac CR SA

                                 110

                                 1.1.1.1.05   Međunarodne organizacije

                                 Vidjeti obrazac CR SA

                                 120

                                 1.1.1.1.06   Institucije

                                 Vidjeti obrazac CR SA

                                 130

                                 1.1.1.1.07   Trgovačka društva

                                 Vidjeti obrazac CR SA

                                 140

                                 1.1.1.1.08   Stanovništvo

                                 Vidjeti obrazac CR SA

                                 150

                                 1.1.1.1.09   Osigurane nekretninama

                                 Vidjeti obrazac CR SA

                                 160

                                 1.1.1.1.10   Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza

                                 Vidjeti obrazac CR SA

                                 170

                                 1.1.1.1.11   Visokorizične stavke

                                 Vidjeti obrazac CR SA

                                 180

                                 1.1.1.1.12   Pokrivene obveznice

                                 Vidjeti obrazac CR SA

                                 190

                                 1.1.1.1.13   Potraživanja prema institucijama i trgovačkim društvima s kratkoročnom kreditnom procjenom

                                 Vidjeti obrazac CR SA

                                 200

                                 1.1.1.1.14   Subjekti za zajednička ulaganja (CIU)

                                 Vidjeti obrazac CR SA

                                 210

                                 1.1.1.1.15   Vlasnička ulaganja

                                 Vidjeti obrazac CR SA

                                 211

                                 1.1.1.1.16   Ostale stavke

                                 Vidjeti obrazac CR SA

                                 220

                                 1.1.1.2   Sekuritizacijske pozicije u sklada sa standardiziranim pristupom

                                 Obrazac CR SEC SA na razini ukupnih vrsta sekuritizacije

                                 230

                                 1.1.1.2.*   Od čega: resekuritizacija

                                 Obrazac CR SEC SA na razini ukupnih vrsta sekuritizacije

                                 240

                                 1.1.2   Pristup zasnovan na internim rejting-sustavima (IRB)

                                 250

                                 1.1.2.1   IRB pristupi kada se ne primjenjuju ni vlastite procjene LGD-a ni konverzijski faktori

                                 Obrazac CR IRB na razini ukupnih izloženosti (kada se ne primjenjuju vlastite procjene LGD-a i/ili kreditni konverzijski faktori)

                                 260

                                 1.1.2.1.01   Središnje države i središnje banke

                                 Vidjeti obrazac CR IRB

                                 270

                                 1.1.2.1.02   Institucije

                                 Vidjeti obrazac CR IRB

                                 280

                                 1.1.2.1.03   Trgovačka društva – MSP

                                 Vidjeti obrazac CR IRB

                                 290

                                 1.1.2.1.04   Trgovačka društva – specijalizirano financiranje

                                 Vidjeti obrazac CR IRB

                                 300

                                 1.1.2.1.05   Trgovačka društva – ostalo

                                 Vidjeti obrazac CR IRB

                                 310

                                 1.1.2.2   IRB pristupi kada se primjenjuju vlastite procjene LGD-a i/ili konverzijski faktor

                                 Obrazac CR IRB na razini ukupnih izloženosti (kada se primjenjuju vlastite procjene LGD-a i/ili kreditni konverzijski faktor)

                                 320

                                 1.1.2.2.01   Središnje države i središnje banke

                                 Vidjeti obrazac CR IRB

                                 330

                                 1.1.2.2.02   Institucije

                                 Vidjeti obrazac CR IRB

                                 340

                                 1.1.2.2.03   Trgovačka društva – MSP

                                 Vidjeti obrazac CR IRB

                                 350

                                 1.1.2.2.04   Trgovačka društva – specijalizirano financiranje

                                 Vidjeti obrazac CR IRB

                                 360

                                 1.1.2.2.05   Trgovačka društva – ostalo

                                 Vidjeti obrazac CR IRB

                                 370

                                 1.1.2.2.06   Stanovništvo – osigurane nekretninom MSP-ova

                                 Vidjeti obrazac CR IRB

                                 380

                                 1.1.2.2.07   Stanovništvo – osigurane nekretninom, nije izloženost prema MSP-u

                                 Vidjeti obrazac CR IRB

                                 390

                                 1.1.2.2.08   Stanovništvo – kvalificirane obnovljive izloženosti

                                 Vidjeti obrazac CR IRB

                                 400

                                 1.1.2.2.09   Stanovništvo – ostalo, MSP-ovi

                                 Vidjeti obrazac CR IRB

                                 410

                                 1.1.2.2.10   Stanovništvo – ostalo, osobe koje nisu MSP-ovi

                                 Vidjeti obrazac CR IRB

                                 420

                                 1.1.2.3   Vlasnička ulaganja u skladu s IRB pristupom

                                 Vidjeti obrazac CR EQU IRB

                                 430

                                 1.1.2.4   Sekuritizacijske pozicije u sklada s IRB pristupom

                                 Obrazac CR SEC IRB na razini ukupnih vrsta sekuritizacije

                                 440

                                 1.1.2.4*   Od čega: resekuritizacija

                                 Obrazac CR SEC IRB na razini ukupnih vrsta sekuritizacije

                                 450

                                 1.1.2.5   Ostala imovina bez kreditnih obveza

                                 Iznos koji je potrebno iskazati iznos je izloženosti ponderiran rizikom kako je izračunan u skladu s člankom 156. CRR-a.

                                 460

                                 1.1.3   Iznos izloženosti riziku za uplate u fond za neispunjene obveze središnje druge ugovorne strane

                                 Članci od 307. do 309. CRR-a

                                 490

                                 1.2   UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA NAMIRU/ISPORUKU

                                 Članak 92. stavak 3. točka (c) podtočka ii. i članak 92. stavak 4. točka (b) CRR-a

                                 500

                                 1.2.1   Rizik namire/isporuke u knjizi pozicija kojima se ne trguje

                                 Vidjeti obrazac CR SETT

                                 510

                                 1.2.2   Rizik namire/isporuke u knjizi trgovanja

                                 Vidjeti obrazac CR SETT

                                 520

                                 1.3   UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA POZICIJSKI, VALUTNI I ROBNI RIZIK

                                 Članak 92. stavak 3. točka (b) podtočka i. i točka (c) podtočke i. i iii. i članak 92. stavak 4. točka (b) CRR-a

                                 530

                                 1.3.1   Iznos izloženosti riziku za pozicijski, valutni i robni rizik u skladu sa standardiziranim pristupima

                                 540

                                 1.3.1.1   Dužnički instrumenti kojima se trguje

                                 Obrazac MKR SA TDI na razini ukupnih valuta.

                                 550

                                 1.3.1.2   Vlasnički instrumenti

                                 Obrazac MKR SA EQU na razini ukupnih nacionalnih tržišta.

                                 555

                                 1.3.1.3   Poseban pristup pozicijskom riziku za CIU

                                 Članak 348. stavak 1., članak 350. stavak 3. točka (c) i članak 364. stavak 2. točka (a) CRR-a
                                 Ukupan iznos izloženosti riziku za pozicije u CIU-u ako se kapitalni zahtjevi izračunavaju u skladu s člankom 348. stavkom 1. CRR-a odmah ili kao posljedica gornje granice definirane u članku 350. stavku 3. točki (c) CRR-a. U CRR-u te pozicije nisu izričito raspoređene u kamatni rizik ili rizik vlasničkih instrumenata.
                                 Ako se primjenjuje poseban pristup u skladu s člankom 348. stavkom 1. prvom rečenicom CRR-a, iznos koji je potrebno iskazati jest 32 % neto pozicije relevantne izloženosti CIU-a, pomnoženo s 12,5.
                                 Ako se primjenjuje poseban pristup u skladu s člankom 348. stavkom 1. drugom rečenicom CRR-a, iznos koji je potrebno iskazati jest 32 % neto pozicije relevantne izloženosti CIU-a ili razlika između 40 % navedene neto pozicije i kapitalnih zahtjeva koji proizlaze iz valutnog rizika povezanog s navedenom izloženosti CIU-a, ovisno o tome što je niže, pomnoženo s 12,5.

                                 556

                                 1.3.1.3.*   Bilješka: CIU-ovi isključivo uloženi u dužničke instrumente kojima se trguje

                                 Ukupan iznos izloženosti riziku za pozicije u CIU-u ako je CIU isključivo uložen u instrumente koji podliježu kamatnom riziku.

                                 557

                                 1.3.1.3.**   CIU-ovi isključivo uloženi u vlasničke instrumente ili mješovite instrumente

                                 Ukupan iznos izloženosti riziku za pozicije u CIU-u ako je CIU isključivo uložen u instrumente koji podliježu riziku vlasničkih instrumenata ili u mješovite instrumente ili ako nisu poznati sastavni dijelovi CIU-a.

                                 560

                                 1.3.1.4   Devizni instrument

                                 Vidjeti obrazac MKR SA FX

                                 570

                                 1.3.1.5   Roba

                                 Vidjeti obrazac MKR SA COM

                                 580

                                 1.3.2   Iznos izloženosti riziku za pozicijski, valutni i robni rizik u skladu s internim modelima

                                 Vidjeti obrazac MKR IM.

                                 590

                                 1.4   UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA OPERATIVNI RIZIK

                                 Članak 92. stavak 3. točka (e) i članak 92. stavak 4. točka (b) CRR-a
                                 Za investicijska društva u skladu s člankom 95. stavkom 2., člankom 96. stavkom 2. i člankom 98. CRR-a ovaj element jednak je nuli.

                                 600

                                 1.4.1   Jednostavni pristup operativnom riziku

                                 Vidjeti obrazac OPR

                                 610

                                 1.4.2   Standardizirani/Alternativni standardizirani pristup operativnom riziku

                                 Vidjeti obrazac OPR

                                 620

                                 1.4.3   Napredni pristupi operativnom riziku

                                 Vidjeti obrazac OPR

                                 630

                                 1.5   DODATNI IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZBOG FIKSNIH OPĆIH TROŠKOVA

                                 Članak 95. stavak 2., članak 96. stavak 2., članak 97. i članak 98. stavak 1. točka (a) CRR-a
                                 Samo za investicijska društva u skladu s člankom 95. stavkom 2., člankom 96. stavkom 2. i člankom 98. CRR-a. Vidjeti i članak 97. CRR-a
                                 Investicijska društva u skladu s člankom 96. CRR-a iskazuju iznos iz članka 97. pomnožen s 12,5.
                                 Investicijska društva u skladu s člankom 95. CRR-a iskazuju:

                                             —

                                             Ako je iznos iz članka 95. stavka 2. točke (a) CRR-a viši od iznosa iz članka 95. stavka 2. točke (b) CRR-a, iznos koji je potrebno iskazati iznosi nula.

                                             —

                                             Ako je iznos iz članka 95. stavka 2. točke (b) CRR-a viši od iznosa iz članka 95. stavka 2. točke (a) CRR-a, iznos koji je potrebno iskazati rezultat je oduzimanja potonjeg iznosa od prethodnog.

                                 640

                                 1.6   UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA PRILAGODBU KREDITNOM VREDNOVANJU

                                 Članak 92. stavak 3. točka (d) CRR-a. Vidjeti obrazac CVA.

                                 650

                                 1.6.1   Napredna metoda

                                 Kapitalni zahtjevi za rizik prilagodbe kreditnom vrednovanju u skladu s člankom 383. CRR-a. Vidjeti obrazac CVA.

                                 660

                                 1.6.2   Standardizirana metoda

                                 Kapitalni zahtjevi za rizik prilagodbe kreditnom vrednovanju u skladu s člankom 384. CRR-a. Vidjeti obrazac CVA.

                                 670

                                 1.6.3   Na temelju metode originalne izloženosti

                                 Kapitalni zahtjevi za rizik prilagodbe kreditnom vrednovanju u skladu s člankom 385. CRR-a. Vidjeti obrazac CVA.

                                 680

                                 1.7   UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU POVEZAN S VELIKIM IZLOŽENOSTIMA KOJE PROIZLAZE IZ STAVKI U KNJIZI TRGOVANJA

                                 Članak 92. stavak 3. točka (b) podtočka ii. i članci od 395. do 401. CRR-a

                                 690

                                 1.8   OSTALI IZNOSI IZLOŽENOSTI RIZIKU

                                 Članci 3., 458. i 459. CRR-a i iznosi izloženosti riziku koji se ne mogu rasporediti u jednu od stavki od 1.1 do 1.7.
                                 Institucije iskazuju iznose koji trebaju ispunjavati sljedeće:
                                 strože bonitetne zahtjeve koje je odredila Komisija, u skladu s člancima 458. i 459. CRR-a
                                 dodatne iznose izloženosti riziku u skladu s člankom 3. CRR-a.
                                 Ova stavka nema poveznicu na obrazac s detaljnim podacima.

                                 710

                                 1.8.2   Od čega: dodatni stroži bonitetni zahtjevi na temelju članka 458.

                                 Članak 458. CRR-a

                                 720

                                 1.8.2*   Od čega: zahtjevi za velike izloženosti

                                 Članak 458. CRR-a

                                 730

                                 1.8.2**   Od čega: na temelju modificiranih pondera rizika za nekretninske balone u sektoru stambenih i poslovnih nekretnina

                                 Članak 458. CRR-a

                                 740

                                 1.8.2***   Od čega: zbog izloženosti unutar financijskog sektora

                                 Članak 458. CRR-a

                                 750

                                 1.8.3   Od čega: dodatni stroži bonitetni zahtjevi na temelju članka 459.

                                 Članak 459. CRR-a

                                 760

                                 1.8.4   Od čega: dodatni iznos izloženosti riziku u skladu s člankom 3. CRR-a

                                 Članak 3. CRR-a
                                 Mora se iskazati dodatni iznos izloženosti riziku. On uključuje samo dodatne iznose (npr. ako izloženost od 100 ima ponder rizika 20 % i institucija primjenjuje ponder rizika 50 % na temelju članka 3. CRR-a, iznos koji je potrebno iskazati iznosi 30).

                                 770 – 900

                                 1.8.5   Od čega: iznosi izloženosti ponderirani rizikom za kreditni rizik: sekuritizacijske pozicije (revidirani sekuritizacijski okvir

                                 Institucije unose informacije u retke 770 – 900 na referentne datume izvješćivanja koji slijede nakon 1. siječnja 2019.
                                 U redcima 770 – 900 iskazuju se iznosi izloženosti ponderirani rizikom za kreditni rizik za te sekuritizacijske pozicije, čiji se iznos izloženosti ponderiran rizikom izračunava u skladu s odredbama CRR-a.
                                 Iskazani iznosi odgovaraju ukupnom iznosu izloženosti ponderiranom rizikom izračunanom u skladu s dijelom trećim glavom II. poglavljem 5. CRR-a, uzimajući u obzir ukupan ponder rizika propisan u skladu s člankom 247. stavkom 6. CRR-a i ograničenja iz dijela trećeg glave II. poglavlja 5. odjeljka 3. pododjeljka 4. CRR-a.

                                 770

                                 1.8.5   Od čega: iznosi izloženosti ponderirani rizikom za kreditni rizik: sekuritizacijske pozicije (revidirani sekuritizacijski okvir)

                                 Članak 92. stavak 3. točka (a) i dio 3. glava II. poglavlje 5. CRR-a

                                 780

                                 1.8.5.1   Pristup zasnovan na internim rejting-sustavima (SEC-IRBA)

                                 Članak 254. stavak 1. točka (a), članak 259. i članak 260. CRR-a

                                 790

                                 1.8.5.1.1   Sekuritizacije koje ne ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala

                                 Članak 254. stavak 1. točka (a) i članak 259. CRR-a

                                 800

                                 1.8.5.1.2   STS sekuritizacije koje ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala

                                 Članak 254. stavak 1. točka (a), članak 259. i članak 260. CRR-a
                                 STS sekuritizacije koje ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala u skladu s člankom 243. CRR-a i nadređene pozicije u sekuritizacijama kredita za MSP-ove koje ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala u skladu s člankom 270. CRR-a iskazuju se u ovom retku.

                                 810

                                 1.8.5.2   Standardizirani pristup (SEC-SA)

                                 Članak 254. stavak 1. točka (b) i stavak 6., članci 261., 262. i 269. CRR-a.

                                 820

                                 1.8.5.2.1   Sekuritizacije koje ne ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala

                                 Članak 254. stavak 1. točka (b) i stavak 6., članci 261. i 269. CRR-a.

                                 830

                                 1.8.5.2.2   STS sekuritizacije koje ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala

                                 Članak 254. stavak 1. točka (b), članak 261. i članak 262. CRR-a
                                 STS sekuritizacije koje ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala u skladu s člankom 243. CRR-a i nadređene pozicije u sekuritizacijama kredita za MSP-ove koje ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala u skladu s člankom 270. CRR-a iskazuju se u ovom retku.

                                 840

                                 1.8.5.3   Pristup zasnovan na eksternim rejting-sustavima (SEC-ERBA)

                                 Članak 254. stavak 1. točka (c) i stavci 2., 3. i 4., članak 263. i članak 264. CRR-a

                                 850

                                 1.8.5.3.1   Sekuritizacije koje ne ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala

                                 Članak 254. stavak 1. točka (c) i stavci 2., 3. i 4. i članak 263. CRR-a

                                 860

                                 1.8.5.3.2   STS sekuritizacije koje ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala

                                 Članak 254. stavak 1. točka (c) i stavci 2., 3. i 4., članak 263. i članak 264. CRR-a
                                 STS sekuritizacije koje ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala u skladu s člankom 243. CRR-a i nadređene pozicije u sekuritizacijama kredita za MSP-ove koje ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala u skladu s člankom 270. CRR-a iskazuju se u ovom retku.

                                 870

                                 1.8.5.4   Pristup interne procjene

                                 Članak 254. stavak 5., članci 265. i 266. CRR-a

                                 880

                                 1.8.5.4.1   Sekuritizacije koje ne ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala

                                 Članak 254. stavak 5., članci 265. i 266. CRR-a

                                 890

                                 1.8.5.4.2   STS sekuritizacije koje ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala

                                 Članak 254. stavak 5., članci 265. i 266. CRR-a
                                 STS sekuritizacije koje ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala u skladu s člankom 243. CRR-a i nadređene pozicije u sekuritizacijama kredita za MSP-ove koje ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala u skladu s člankom 270. CRR-a iskazuju se u ovom retku.

                                 900

                                 1.8.5.5   Ostalo (ponder rizika = 1 250  %)

                                 Članak 254. stavak 7. CRR-a

                                 910 – 1040

                                 1.8.6   Od čega: ukupan iznos izloženosti riziku za pozicijski rizik: dužnički instrumenti kojima se trguje – specifični rizik sekuritizacijskih instrumenata (revidirani sekuritizacijski okvir)

                                 Institucije unose informacije u retke 910 – 1040 na referentne datume izvješćivanja koji slijede nakon 1. siječnja 2019.
                                 U redcima 910 – 1040 iskazuju se iznosi izloženosti ponderirani rizikom za sekuritizacijske pozicije u knjizi trgovanja, čiji se ukupni iznosi izloženosti riziku izračunavaju u skladu s odredbama CRR-a. Međutim, sekuritizacijske pozicije na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi za korelacijski portfelj namijenjen trgovanju u skladu s člankom 338. izmijenjenog CRR-a ne iskazuju se u ovim redcima, već u obrascu MKR SA CTP.
                                 Iskazani iznosi odgovaraju ukupnom iznosu izloženosti riziku, koji je rezultat množenja kapitalnih zahtjeva izračunanih u skladu s člankom 337. CRR-a sa 12,5. Za iskazani iznos uzima se u obzir primjenjivi ukupni ponder rizika u skladu s člankom 337. stavkom 3. CRR-a te gornja granica kapitalnog zahtjeva za neto poziciju u skladu s člankom 335. CRR-a.
                                 U skladu s određivanjem pondera rizika u skladu s člankom 337. CRR-a, pristup koji se primjenjuje na izračun kapitalnih zahtjeva za instrumente u knjizi trgovanja koji predstavljaju sekuritizacijske pozicije određuje se kao pristup koji bi institucija primijenila na poziciju u svojoj knjizi pozicija kojima se ne trguje.

                                 910

                                 1.8.6   Od čega: ukupan iznos izloženosti riziku za pozicijski rizik: dužnički instrumenti kojima se trguje – specifični rizik sekuritizacijskih instrumenata (revidirani sekuritizacijski okvir)

                                 Članak 92. stavak 3. točka (b) podtočka i. i stavak 4., članci 335. i 337. CRR-a.

                                 920

                                 1.8.6.1   Pristup zasnovan na internim rejting-sustavima (SEC-IRBA)

                                 Članak 254. stavak 1. točka (a), članci 259., 260. i 337. CRR-a

                                 930

                                 1.8.6.1.1   Sekuritizacije koje ne ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala

                                 Članak 254. stavak 1. točka (a), članak 259. i članak 337. CRR-a

                                 940

                                 1.8.6.1.2   STS sekuritizacije koje ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala

                                 Članak 254. stavak 1. točka (a), članci 259., 260. i 337. CRR-a
                                 STS sekuritizacije koje ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala u skladu s člankom 243. CRR-a i nadređene pozicije u sekuritizacijama kredita za MSP-ove koje ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala u skladu s člankom 270. CRR-a iskazuju se u ovom retku.

                                 950

                                 1.8.6.2   Standardizirani pristup (SEC-SA)

                                 Članak 254. stavak 1. točka (b) i stavak 6., članci 261., 262., 269. i 337. CRR-a

                                 960

                                 1.8.6.2.1   Sekuritizacije koje ne ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala

                                 Članak 254. stavak 1. točka (b) i stavak 6., članci 261., 269. i 337. CRR-a

                                 970

                                 1.8.6.2.2   STS sekuritizacije koje ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala

                                 Članak 254. stavak 1. točka (b), članci 261., 262. i 337. CRR-a
                                 STS sekuritizacije koje ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala u skladu s člankom 243. CRR-a i nadređene pozicije u sekuritizacijama kredita za MSP-ove koje ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala u skladu s člankom 270. CRR-a iskazuju se u ovom retku.

                                 980

                                 1.8.6.3   Pristup zasnovan na eksternim rejting-sustavima (SEC-ERBA)

                                 Članak 254. stavak 1. točka (c) i stavci 2., 3. i 4., članci 263., 264. i 337. CRR-a

                                 990

                                 1.8.6.3.1   Sekuritizacije koje ne ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala

                                 Članak 254. stavak 1. točka (c) i stavci 2., 3. i 4., članak 263. i članak 337. CRR-a

                                 1000

                                 1.8.6.3.2   STS sekuritizacije koje ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala

                                 Članak 254. stavak 1. točka (c) i stavci 2., 3. i 4., članci 263., 264. i 337. CRR-a
                                 STS sekuritizacije koje ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala u skladu s člankom 243. CRR-a i nadređene pozicije u sekuritizacijama kredita za MSP-ove koje ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala u skladu s člankom 270. CRR-a iskazuju se u ovom retku.

                                 1010

                                 1.8.6.4   Pristup interne procjene

                                 Članak 254. stavak 5., članci 265., 266. i 337. CRR-a

                                 1020

                                 1.8.6.4.1   Sekuritizacije koje ne ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala

                                 Članak 254. stavak 5., članci 265., 266. i 337. CRR-a

                                 1030

                                 1.8.6.4.2   STS sekuritizacije koje ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala

                                 Članak 254. stavak 5., članci 265., 266. i 337. CRR-a
                                 STS sekuritizacije koje ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala u skladu s člankom 243. CRR-a i nadređene pozicije u sekuritizacijama kredita za MSP-ove koje ispunjuju uvjete za različit tretman kapitala u skladu s člankom 270. CRR-a iskazuju se u ovom retku.

                                 1040

                                 1.8.6.5   Ostalo (ponder rizika = 1 250  %)

                                 Članak 254. stavak 7. i članak 337. CRR-a

                           1.4   C 03.00 – STOPE KAPITALA I RAZINE KAPITALA (CA3)
                     1.4.1   Upute za specifične pozicije

                                 Redci

                                 010

                                 1   Stopa redovnog osnovnog kapitala

                                 Članak 92. stavak 2. točka (a) CRR-a
                                 Stopa redovnog osnovnog kapitala je redovni osnovni kapital institucije izražen kao postotak ukupnog iznosa izloženosti riziku.

                                 020

                                 2   Višak (+)/manjak (–) redovnog osnovnog kapitala

                                 Ova stavka pokazuje, u apsolutnim vrijednostima, iznos viška ili manjka redovnog osnovnog kapitala koji se odnosi na zahtjev određen u članku 92. stavku 1. točki (a) CRR-a (4,5 %), tj. ne uzimajući u obzir zaštitne slojeve kapitala i prijelazne odredbe o stopi.

                                 030

                                 3   Stopa osnovnog kapitala

                                 Članak 92. stavak 2. točka (b) CRR-a
                                 Stopa osnovnog kapitala je osnovni kapital institucije izražen kao postotak ukupnog iznosa izloženosti riziku.

                                 040

                                 4   Višak (+)/manjak (–) osnovnog kapitala

                                 Ova stavka pokazuje, u apsolutnim vrijednostima, iznos viška ili manjka osnovnog kapitala koji se odnosi na zahtjev određen u članku 92. stavku 1. točki (b) CRR-a (6 %), tj. ne uzimajući u obzir zaštitne slojeve kapitala i prijelazne odredbe o stopi.

                                 050

                                 5   Stopa ukupnog kapitala

                                 Članak 92. stavak 2. točka (c) CRR-a
                                 Stopa ukupnog kapitala je regulatorni kapital institucije izražen kao postotak ukupnog iznosa izloženosti riziku.

                                 060

                                 6   Višak (+)/manjak (–) ukupnog kapitala

                                 Ova stavka pokazuje, u apsolutnim vrijednostima, iznos viška ili manjka regulatornog kapitala koji se odnosi na zahtjev određen u članku 92. stavku 1. točki (c) CRR-a (8 %), tj. ne uzimajući u obzir zaštitne slojeve kapitala i prijelazne odredbe o stopi.

                                 130

                                 13   Stopa ukupnog kapitalnog zahtjeva u okviru postupka nadzorne provjere i ocjene (SREP)

                                 Zbroj i. i ii. određuje se kako slijedi:

                                             i.

                                             stopa ukupnog kapitala (8 %) kako je određena u članku 92. stavku 1. točki (c) CRR-a;

                                             ii.

                                             stopa dodatnih kapitalnih zahtjeva (zahtjevi iz stupa 2.) određena u skladu s kriterijima iz Smjernice EBA-e o zajedničkim postupcima i metodologijama za postupak nadzorne provjere i ocjene i nadzorno testiranje otpornosti na stres(EBA SREP GL).

                                       U ovoj se stavci navodi stopa ukupnog kapitalnog zahtjeva u okviru SREP-a o kojoj je nadležno tijelo izvijestilo instituciju. Ukupni kapitalni zahtjev u okviru SREP-a definiran je u odjeljku 1.2 EBA-inih smjernica EBA SREP GL.
                                 Ako nadležno tijelo nije izvijestilo instituciju o dodatnim kapitalnim zahtjevima, iskazuje se samo točka i.

                                 140

                                 13*   Ukupni kapitalni zahtjev u okviru SREP-a: koji se sastoji od redovnog osnovnog kapitala

                                 Zbroj i. i ii. određuje se kako slijedi:

                                             i.

                                             stopa redovnog osnovnog kapitala (4,5 %) kako je određena u članku 92. stavku 1. točki (a) CRR-a;

                                             ii.

                                             dio stope zahtjeva iz stupa 2., navedene u točki ii. u retku 130, za koji nadležno tijelo zahtijeva da se drži u obliku redovnog osnovnog kapitala.

                                       Ako nadležno tijelo nije izvijestilo instituciju o dodatnim kapitalnim zahtjevima, koji se trebaju držati u obliku redovnog osnovnog kapitala, iskazuje se samo točka i.

                                 150

                                 13**   Ukupni kapitalni zahtjev u okviru SREP-a: koji se sastoji od osnovnog kapitala

                                 Zbroj i. i ii. određuje se kako slijedi:

                                             i.

                                             stopa osnovnog kapitala (6 %) kako je određena u članku 92. stavku 1. točki (b) CRR-a;

                                             ii.

                                             dio stope zahtjeva iz stupa 2., navedene u točki ii. u retku 130, za koji nadležno tijelo zahtijeva da se drži u obliku osnovnog kapitala.

                                       Ako nadležno tijelo nije izvijestilo instituciju o dodatnim kapitalnim zahtjevima, koji se trebaju držati u obliku osnovnog kapitala, iskazuje se samo točka i.

                                 160

                                 14   Stopa sveukupnog kapitalnog zahtjeva

                                 Zbroj i. i ii. određuje se kako slijedi:

                                             i.

                                             stopa ukupnog kapitalnog zahtjeva u okviru SREP-a iz retka 130;

                                             ii.

                                             u mjeri u kojoj je to pravno primjenjivo, stopa zahtjeva za kombinirani zaštitni sloj iz članka 128. točke 6. CRD-a.

                                       U ovoj se stavci navodi stopa sveukupnog kapitalnog zahtjeva kako je definirana u odjeljku 1.2 EBA-inih smjernica SREP GL.
                                 Ako se ne primjenjuje zahtjev za zaštitni sloj, iskazuje se samo točka i.

                                 170

                                 14*   Sveukupni kapitalni zahtjev: koji se sastoji od redovnog osnovnog kapitala

                                 Zbroj i. i ii. određuje se kako slijedi:

                                             i.

                                             stopa ukupnog kapitalnog zahtjeva u okviru SREP-a koji se sastoji od redovnog osnovnog kapitala iz retka 140;

                                             ii.

                                             u mjeri u kojoj je to pravno primjenjivo, stopa zahtjeva za kombinirani zaštitni sloj iz članka 128. točke 6. CRD-a.

                                       Ako se ne primjenjuje zahtjev za zaštitni sloj, iskazuje se samo točka i.

                                 180

                                 14**   Sveukupni kapitalni zahtjev: koji se sastoji od osnovnog kapitala

                                 Zbroj i. i ii. određuje se kako slijedi:

                                             i.

                                             stopa ukupnog kapitalnog zahtjeva u okviru SREP-a koji se sastoji od osnovnog kapitala iz retka 150;

                                             ii.

                                             u mjeri u kojoj je to pravno primjenjivo, stopa zahtjeva za kombinirani zaštitni sloj iz članka 128. točke 6. CRD-a.

                                       Ako se ne primjenjuje zahtjev za zaštitni sloj, iskazuje se samo točka i.

                                 190

                                 15   Stopa sveukupnog kapitalnog zahtjeva i zahtjeva iz stupa 2. na temelju smjernica

                                 Zbroj i. i ii. određuje se kako slijedi:

                                             i.

                                             stopa sveukupnog kapitalnog zahtjeva iz retka 160;

                                             ii.

                                             ako je primjenjivo, zahtjev iz stupa 2. na temelju smjernica kako je definiran u EBA-inim smjernicama SREP GL. Zahtjev iz stupa 2. na temelju smjernica navodi se samo ako je nadležno tijelo o tome izvijestilo instituciju.

                                       Ako nadležno tijelo nije izvijestilo instituciju o zahtjevu iz stupa 2. na temelju smjernica, iskazuje se samo točka i.

                                 200

                                 15*   Sveukupni kapitalni zahtjev i zahtjev iz stupa 2. na temelju smjernica: koji se sastoje od redovnog osnovnog kapitala

                                 Zbroj i. i ii. određuje se kako slijedi:

                                             i.

                                             stopa sveukupnog kapitalnog zahtjeva koji se sastoji od redovnog osnovnog kapitala iz retka 170;

                                             ii.

                                             ako je primjenjivo, dio zahtjeva iz stupa 2. na temelju smjernica, naveden u točki ii. u retku 190, za koji nadležno tijelo zahtijeva da se drži u obliku redovnog osnovnog kapitala. Zahtjev iz stupa 2. na temelju smjernica navodi se samo ako je nadležno tijelo o tome izvijestilo instituciju.

                                       Ako nadležno tijelo ne izvijesti instituciju o zahtjevu iz stupa 2. na temelju smjernica, iskazuje se samo točka i.

                                 210

                                 15**   Sveukupni kapitalni zahtjev i zahtjev iz stupa 2. na temelju smjernica: koji se sastoje od osnovnog kapitala

                                 Zbroj i. i ii. određuje se kako slijedi:

                                             i.

                                             stopa sveukupnog kapitalnog zahtjeva koji se sastoji od osnovnog kapitala iz retka 180;

                                             ii.

                                             ako je primjenjivo, dio zahtjeva iz stupa 2. na temelju smjernica, naveden u točki ii. u retku 190, za koji nadležno tijelo zahtijeva da se drži u obliku osnovnog kapitala. Zahtjev iz stupa 2. na temelju smjernica navodi se samo ako je nadležno tijelo o tome izvijestilo instituciju.

                                       Ako nadležno tijelo ne izvijesti instituciju o zahtjevu iz stupa 2. na temelju smjernica, iskazuje se samo točka i.

                           1.5   C 04.00 – BILJEŠKE (CA4)
                     1.5.1   Upute za specifične pozicije

                                 Redci

                                 010

                                 1.   Ukupna odgođena porezna imovina

                                 Iznos iskazan u ovoj stavci jednak je iznosu iskazanom u zadnjoj provjerenoj/revidiranoj računovodstvenoj bilanci.

                                 020

                                 1.1   Odgođena porezna imovina koja ne ovisi o budućoj profitabilnosti

                                 Članak 39. stavak 2. CRR-a
                                 Odgođena porezna imovina koja ne ovisi o budućoj profitabilnosti i stoga se na nju primjenjuje ponder rizika.

                                 030

                                 1.2   Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika

                                 Članak 36. stavak 1. točka (c) i članak 38. CRR-a
                                 Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti, ali ne proizlazi iz privremenih razlika i stoga se na nju ne primjenjuje nikakav prag (tj. u potpunosti je odbijena od redovnog osnovnog kapitala).

                                 040

                                 1.3   Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika

                                 Članak 36. stavak 1. točka (c); članak 38. i članak 48. stavak 1. točka (a) CRR-a
                                 Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika te se stoga na njezin odbitak od redovnog osnovnog kapitala primjenjuju pragovi od 10 % i 17,65 % iz članka 48. CRR-a.

                                 050

                                 2   Ukupne odgođene porezne obveze

                                 Iznos iskazan u ovoj stavci jednak je iznosu iskazanom u zadnjoj provjerenoj/revidiranoj računovodstvenoj bilanci.

                                 060

                                 2.1   Odgođene porezne obveze koje se ne mogu odbiti od odgođene porezne imovine koja ovisi o budućoj profitabilnosti

                                 Članak 38. stavci 3. i 4. CRR-a
                                 Odgođene porezne obveze za koje nisu ispunjeni uvjeti iz članka 38. stavaka 3. i 4. CRR-a. Stoga ova stavka uključuje odgođene porezne obveze kojima se umanjuje iznos goodwilla, osim nematerijalne imovine ili imovine mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca koju je potrebno odbiti, koje se iskazuju u stavci CA1 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 odnosno 1.1.1.14.2.

                                 070

                                 2.2   Odgođene porezne obveze koje se mogu odbiti od odgođene porezne imovine koja ovisi o budućoj profitabilnosti

                                 Članak 38. CRR-a

                                 080

                                 2.2.1   Odgođene porezne obveze koje se mogu odbiti i koje su povezane s odgođenom poreznom imovinom koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika

                                 Članak 38. stavci 3., 4. i 5. CRR-a
                                 Odgođene porezne obveze kojima se može umanjiti iznos odgođene porezne imovine koja ovisi o budućoj profitabilnosti, u skladu s člankom 38. stavcima 3. i 4. CRR-a, i koje nisu raspoređene odgođenoj poreznoj imovini koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika, u skladu s člankom 38. stavkom 5. CRR-a

                                 090

                                 2.2.2   Odgođene porezne obveze koje se mogu odbiti i koje su povezane s odgođenom poreznom imovinom koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika

                                 Članak 38. stavci 3., 4. i 5. CRR-a
                                 Odgođene porezne obveze kojima se može umanjiti iznos odgođene porezne imovine koja ovisi o budućoj profitabilnosti, u skladu s člankom 38. stavcima 3. i 4. CRR-a, i koje su raspoređene odgođenoj poreznoj imovini koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika, u skladu s člankom 38. stavkom 5. CRR-a

                                 093

                                 2 A   Preplata poreza i prijenos poreznoga gubitka

                                 Članak 39. stavak 1. CRR-a
                                 Iznos preplate poreza i prijenosa poreznoga gubitka koji se ne odbija od regulatornog kapitala u skladu s člankom 39. stavkom 1. CRR-a; iskazani iznos jednak je iznosu prije primjene pondera rizika.

                                 096

                                 2B   Odgođena porezna imovina na koju se primjenjuje ponder rizika od 250 %

                                 Članak 48. stavak 4. CRR-a
                                 Iznos odgođene porezne imovine koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika koja se ne odbija u skladu s člankom 48. stavkom 1. CRR-a, ali na koju se primjenjuje ponder rizika od 250 % u skladu s člankom 48. stavkom 4. CRR-a uzimajući u obzir učinak iz članka 470. CRR-a Iskazani iznos jednak je iznosu odgođene porezne imovine prije primjene pondera rizika.

                                 097

                                 2C   Odgođena porezna imovina na koju se primjenjuje ponder rizika od 0 %

                                 Članak 469. stavak 1. točka (d), članak 470., članak 472. stavak 5. i članak 478. CRR-a
                                 Iznos odgođene porezne imovine koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika koja se ne odbija u skladu s člankom 469. stavkom 1. točkom (d) i člankom 470. CRR-a, ali na koju se primjenjuje ponder rizika od 0 % u skladu s člankom 472. stavkom 5. CRR-a Iskazani iznos jednak je iznosu odgođene porezne imovine prije primjene pondera rizika.

                                 100

                                 3.   Višak (+) ili manjak (–) ispravaka vrijednosti za kreditni rizik, dodatnih vrijednosnih usklađenja i ostalih smanjenja regulatornog kapitala na osn
[cell cut: 4311103 characters, first 2000000 kept]