title: Provedbena uredba Komisije (EU) 2015/2452 оd 2. prosinca 2015. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u vezi s postupcima, formatima i predlošcima za izvješće o solventnosti i financijskom stanju u skladu s Direktivom 2009/138/EZ Europskog parlamenta i Vijeća (Tekst značajan za EGP)

text:
               31.12.2015

               HR

               Službeni list Europske unije

               L 347/1285

         PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2015/2452
   оd 2. prosinca 2015.
   o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u vezi s postupcima, formatima i predlošcima za izvješće o solventnosti i financijskom stanju u skladu s Direktivom 2009/138/EZ Europskog parlamenta i Vijeća
   (Tekst značajan za EGP)
   EUROPSKA KOMISIJA,
   uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije,
   uzimajući u obzir Direktivu 2009/138/EZ Europskog parlamenta i Vijeća od 25. studenoga 2009. o osnivanju i obavljanju djelatnosti osiguranja i reosiguranja (Solventnost II) (1), a posebno njezin članak 56. četvrti stavak i članak 256. peti stavak,
   budući da:

               (1)

               Usklađenost zahtjeva za objavu kvantitativnih informacija iz izvješća o solventnosti i financijskom stanju trebala bi se osigurati primjenom propisanog skupa predložaka za objavu, čime bi se omogućilo bolje razumijevanje informacija koje se javno objavljuju, osobito radi usporedbe tijekom vremena i među različitim društvima. Primjenom predložaka trebalo bi se osigurati i jednako postupanje prema društvima za osiguranje i društvima za reosiguranje te poboljšati razumijevanje objavljivanja informacija što ga provode grupe.

               (2)

               Kada su društva za osiguranje i društva za reosiguranje, sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi ovlašteni objaviti jedinstveno izvješće o solventnosti i financijskom stanju, oni bi trebali, u okviru svojeg izvješća, zasebno objaviti za svako društvo kćer društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje informacije utvrđene ovom Uredbom za pojedinačna društva te informacije propisane za grupe.

               (3)

               Kako bi se osigurala dosljedna uporaba načina objave, odgovarajuće odredbe o načinima objave iz Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/35 (2) trebale bi se primjenjivati za objavu izvješća o solventnosti i financijskom stanju grupe i jedinstvenog izvješća o solventnosti i financijskom stanju.

               (4)

               Društva i grupe za osiguranje i reosiguranje trebali bi objaviti samo informacije koje su odnose na njihovu djelatnost. Na primjer, određene mogućnosti predviđene Direktivom 2009/138/EZ, primjerice upotreba uravnotežene prilagodbe za izračun tehničkih pričuva ili upotreba potpunog ili djelomičnog unutarnjeg modela ili parametara specifičnih za društvo za izračun potrebnog solventnog kapitala, utječu na opseg informacija koje treba objaviti. U većini slučajeva trebalo bi podnijeti samo podskup predložaka predviđenih ovom Uredbom jer se svi predlošci ne primjenjuju na sva društva.

               (5)

               Odredbe iz ove Uredbe međusobno su usko povezane jer se odnose na postupke i predloške za objavu izvješća o solventnosti i financijskom stanju. Kako bi se osigurala dosljednost među tim odredbama, koje bi trebale stupiti na snagu u isto vrijeme, te kako bi se osobama koje podliježu tim obvezama omogućio sveobuhvatan pregled i pristup tim odredbama, uključujući ulagatelje koji nemaju boravište u Uniji, poželjno je jednom uredbom obuhvatiti sve provedbene tehničke standarde predviđene člankom 56. i člankom 256. stavkom 5. Direktive 2009/138/EZ.

               (6)

               Ova se Uredba temelji na nacrtu provedbenih tehničkih standarda koji je Komisiji dostavilo Europsko nadzorno tijelo za osiguranje i strukovno mirovinsko osiguranje.

               (7)

               Europsko nadzorno tijelo za osiguranje i strukovno mirovinsko osiguranje provelo je otvoreno javno savjetovanje o nacrtu provedbenih tehničkih standarda na kojemu se temelji ova Uredba, analiziralo je moguće povezane troškove i koristi te zatražilo mišljenje Interesne skupine za osiguranje i reosiguranje osnovane u skladu s člankom 37. Uredbe (EU) br. 1094/2010 Europskog parlamenta i Vijeća (3),

         DONIJELA JE OVU UREDBU:
   Članak 1.
   Predmet
   Ovom se Uredbom utvrđuju provedbeni tehnički standardi o izvješću o solventnosti i financijskom stanju tako što se utvrđuju postupci, formati i predlošci za objavu informacija iz članka 51. Direktive 2009/138/EZ za pojedinačna društva za osiguranje i pojedinačna društva za reosiguranje te iz članka 256. Direktive 2009/138/EZ za grupe.
   Članak 2.
   Formati javne objave
   Pri objavi informacija iz ove Uredbe podaci o monetarnim iznosima iskazuju se na razini tisuća jedinica.
   Članak 3.
   Valuta
   1.   Za potrebe ove Uredbe, osim ako nadzorno tijelo drugačije zatraži, „izvještajna valuta” znači:

               (a)

               za izvješćivanje na pojedinačnoj razini, valuta koja se upotrebljava za pripremu financijskih izvještaja društva za osiguranje ili društva za reosiguranje;

               (b)

               za izvješćivanje na razini grupe, valuta koja se upotrebljava za pripremu konsolidiranih financijskih izvještaja.

         2.   Podaci o monetarnim iznosima iskazuju se u izvještajnoj valuti. Svaka druga valuta koja nije izvještajna valuta konvertira se u izvještajnu valutu.
   3.   Ako se iskazuje vrijednost bilo koje imovine ili obveze izraženih u valuti koja nije izvještajna valuta, vrijednost se konvertira u izvještajnu valutu kao da se konverzija izvršila po zaključnom tečaju na posljednji dan za koji je primjerena stopa dostupna u izvještajnom razdoblju na koje se odnosi ta imovina ili obveza.
   4.   Ako se iskazuje vrijednost bilo kojeg prihoda ili izdatka, vrijednost se konvertira u izvještajnu valutu uporabom takve osnove za konverziju kakva se upotrijebila za potrebe računovodstva.
   5.   Konverzija u izvještajnu valutu izvršava se primjenom tečaja iz istog izvora kakav je upotrijebljen za financijske izvještaje društva za osiguranje ili društva za reosiguranje u slučaju izvješćivanja na pojedinačnoj razini ili za konsolidirane financijske izvještaje u slučaju izvješćivanja na razini grupe, osim ako nadzorno tijelo drugačije zatraži.
   Članak 4.
   Predlošci za izvješće o solventnosti i financijskom stanju pojedinačnih društava
   Društva za osiguranje i društva za reosiguranje javno objavljuju, u okviru svojeg izvješća o solventnosti i financijskom stanju, najmanje sljedeće predloške:

               (a)

               predložak S.02.01.02 iz Priloga I., navodeći informacije o bilanci uporabom vrednovanja u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ, prema uputama navedenima u odjeljku S.02.01 Priloga II. ovoj Uredbi;

               (b)

               predložak S.05.01.02 iz Priloga I. navodeći informacije o premijama, odštetnim zahtjevima i izdacima, primjenom načela vrednovanja i priznavanja koja su upotrijebljena u financijskim izvještajima društva, prema uputama navedenima u odjeljku S.05.01 Priloga II. ovoj Uredbi, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35;

               (c)

               predložak S.05.02.01 iz Priloga I. navodeći informacije o premijama, odštetnim zahtjevima i izdacima po državi, primjenom načela vrednovanja i priznavanja koja su upotrijebljena u financijskim izvještajima društva, prema uputama navedenima u odjeljku S.05.02 Priloga II.;

               (d)

               predložak S.12.01.02 iz Priloga I., navodeći informacije o tehničkim pričuvama u vezi sa životnim i zdravstvenim osiguranjem koje se provodi na sličnoj tehničkoj podlozi onome životnog osiguranja („SLT zdravstveno osiguranje”) za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) br. 2015/35, prema uputama navedenima u odjeljku S.12.01 Priloga II. ovoj Uredbi;

               (e)

               predložak S.17.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o tehničkim pričuvama za neživotno osiguranje za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, prema uputama navedenima u odjeljku S.17.01 Priloga II. ovoj Uredbi;

               (f)

               predložak S.19.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o odštetnim zahtjevima neživotnog osiguranja u obliku razvojnih trokuta, za ukupno neživotno osiguranje, prema uputama navedenima u odjeljku S.19.01 Priloga II.;

               (g)

               predložak S.22.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o učinku mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, prema uputama navedenima u odjeljku S.22.01 Priloga II.;

               (h)

               predložak S.23.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o vlastitim sredstvima uključujući osnovna vlastita sredstva i pomoćna vlastita sredstva, prema uputama navedenima u odjeljku S.23.01 Priloga II.;

               (i)

               predložak S.25.01.21 iz Priloga I., navodeći informacije o potrebnom solventnom kapitalu izračunanom uporabom standardne formule, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.01 Priloga II.;

               (j)

               predložak S.25.02.21 iz Priloga I., navodeći informacije o potrebnom solventnom kapitalu izračunanom uporabom standardne formule i djelomičnog unutarnjeg modela, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.02 Priloga II.;

               (k)

               predložak S.25.03.21 iz Priloga I., navodeći informacije o potrebnom solventnom kapitalu izračunanom uporabom potpunog unutarnjeg modela, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.03 Priloga II.;

               (l)

               predložak S.28.01.01 iz Priloga I., navodeći minimalni potrebni kapital za društva za osiguranje i društva za reosiguranje koja se bave samo djelatnošću životnog osiguranja ili reosiguranja odnosno samo djelatnošću neživotnog osiguranja ili reosiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.28.01 Priloga II.;

               (m)

               predložak S.28.02.01 iz Priloga I., navodeći minimalni potrebni kapital za društva za osiguranje koja se bave djelatnošću životnog osiguranja i neživotnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.28.02 Priloga II.

         Članak 5.
   Predlošci za izvješće o solventnosti i financijskom stanju grupe
   Sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi javno objavljuju, u okviru svojeg izvješća o solventnosti i financijskom stanju grupe, najmanje sljedeće predloške:

               (a)

               predložak S.32.01.22 iz Priloga I., navodeći informacije o društvima za osiguranje u okviru grupe, prema uputama navedenima u odjeljku S.32.01 Priloga III.;

               (b)

               ako za potrebe izračuna solventnosti grupe grupa primjenjuje metodu 1 kako je definirana člankom 230. Direktive 2009/138/EZ, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana člankom 233. Direktive 2009/138/EZ, predložak S.02.01.02 iz Priloga I. ovoj Uredbi, navodeći informacije o bilanci uporabom vrednovanja u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ, prema uputama navedenima u odjeljku S.02.01 Priloga III. ovoj Uredbi;

               (c)

               predložak S.05.01.02 iz Priloga I. navodeći informacije o premijama, odštetnim zahtjevima i izdacima, primjenom načela vrednovanja i priznavanja koja su upotrijebljena u konsolidiranim financijskim izvještajima, prema uputama navedenima u odjeljku S.05.01 Priloga III. ovoj Uredbi, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35;

               (d)

               predložak S.05.02.01 iz Priloga I. navodeći informacije o premijama, odštetnim zahtjevima i izdacima po državi, primjenom načela vrednovanja i priznavanja koja su upotrijebljena u konsolidiranim financijskim izvještajima, prema uputama navedenima u odjeljku S.05.02 Priloga III.;

               (e)

               predložak S.22.01.22 iz Priloga I., navodeći informacije o učinku mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, prema uputama navedenima u odjeljku S.22.01 Priloga III.;

               (f)

               predložak S.23.01.22 iz Priloga I., navodeći informacije o vlastitim sredstvima uključujući osnovna vlastita sredstva i pomoćna vlastita sredstva, prema uputama navedenima u odjeljku S.23.01 Priloga III.;

               (g)

               ako za potrebe izračuna solventnosti grupe grupa primjenjuje metodu 1 kako je definirana člankom 230. Direktive 2009/138/EZ, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana člankom 233. te Direktive, predložak S.25.01.22 iz Priloga I. ovoj Uredbi, navodeći informacije o potrebnom solventnom kapitalu izračunanom uporabom standardne formule, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.01 Priloga III. ovoj Uredbi;

               (h)

               ako za potrebe izračuna solventnosti grupe grupa primjenjuje metodu 1 kako je definirana člankom 230. Direktive 2009/138/EZ, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana člankom 233. te Direktive, predložak S.25.02.22 iz Priloga I. ovoj Uredbi, navodeći informacije o potrebnom solventnom kapitalu izračunanom uporabom standardne formule i djelomičnog unutarnjeg modela, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.02 Priloga III. ovoj Uredbi;

               (i)

               ako za potrebe izračuna solventnosti grupe grupa primjenjuje metodu 1 kako je definirana člankom 230. Direktive 2009/138/EZ, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana člankom 233. te Direktive, predložak S.25.03.22 iz Priloga I. ovoj Uredbi, navodeći informacije o potrebnom solventnom kapitalu izračunanom uporabom potpunog unutarnjeg modela, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.03 Priloga III. ovoj Uredbi.

         Članak 6.
   Upućivanja na druge dokumente u izvješću o solventnosti i financijskom stanju
   Kada društva za osiguranje i društva za reosiguranje, sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi uključe u svoje izvješće o solventnosti i financijskom stanju upućivanja na druge javno dostupne dokumente, u tim se upućivanjima izravno upućuju na same informacije, a ne na opći dokument.
   Članak 7.
   Dosljednost informacija
   Društva za osiguranje i društva za reosiguranje, sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi ocjenjuju jesu li objavljene informacije u potpunosti u skladu s informacijama koje se dostavljaju nadzornim tijelima.
   Članak 8.
   Načini objave izvješća o solventnosti i financijskom stanju grupe i jedinstvenog izvješća o solventnosti i financijskom stanju
   Članak 301. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 primjenjuje se na objavu izvješća o solventnosti i financijskom stanju grupe i jedinstvenog izvješća o solventnosti i financijskom stanju.
   Članak 9.
   Uključenost društava kćeri u jedinstveno izvješće o solventnosti i financijskom stanju
   1.   Kada sudjelujuće društvo za osiguranje ili sudjelujuće društvo za reosiguranje, osigurateljni holding ili mješoviti financijski holding zatraži od nadzornika grupe suglasnost za podnošenje jedinstvenog izvješća o solventnosti i financijskom stanju, nadzornik grupe mora odmah stupiti u kontakt s dotičnim nadzornim tijelima kako bi se s njima dogovorio posebice o jeziku teksta jedinstvenog izvješća o solventnosti i financijskom stanju.
   2.   Sudjelujuće društvo za osiguranje i sudjelujuće društvo za reosiguranje, osigurateljni holding ili mješoviti financijski holding dostavlja objašnjenje o tome na koji će način društva kćeri biti obuhvaćena i na koji će način upravno, upravljačko ili nadzorno tijelo društva kćeri biti uključeno u postupak i odobravanje jedinstvenog izvješća o solventnosti i financijskom stanju.
   Članak 10.
   Stupanje na snagu
   Ova Uredba stupa na snagu dvadesetog dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.

      Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.
      Sastavljeno u Bruxellesu 2. prosinca 2015.

            Za Komisiju

            Predsjednik

         Jean-Claude JUNCKER

      (1)  SL L 335, 17.12.2009., str. 1.

      (2)  Delegirana uredba Komisije (EU) 2015/35 od 10. listopada 2014. o dopuni Direktive 2009/138/EZ Europskog parlamenta i Vijeća o osnivanju i obavljanju djelatnosti osiguranja i reosiguranja (Solventnost II) (SL L 12, 17.1.2015., str. 1.).

      (3)  Uredba (EU) br. 1094/2010 Europskog parlamenta i Vijeća od 24. studenoga 2010. o osnivanju Europskog nadzornog tijela (Europsko nadzorno tijelo za osiguranje i strukovno mirovinsko osiguranje), o izmjeni Odluke br. 716/2009/EZ i o stavljanju izvan snage Odluke Komisije 2009/79/EZ (SL L 331, 15.12.2010., str. 48.).

      PRILOG I.

         S.02.01.02

         Bilanca

                     Vrijednost prema Solventnosti II

                     Imovina

                     C0010

                  Nematerijalna imovina

                     R0030

                  Odgođena porezna imovina

                     R0040

                  Višak mirovinskih naknada

                     R0050

                  Nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu

                     R0060

                  Ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

                     R0070

                  Nekretnine (osim za vlastitu upotrebu)

                     R0080

                  Udjeli u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja

                     R0090

                  Vlasnički vrijednosni papiri

                     R0100

                  Vlasnički vrijednosni papiri – uvršteni

                     R0110

                  Vlasnički vrijednosni papiri – neuvršteni

                     R0120

                  Obveznice

                     R0130

                  Državne obveznice

                     R0140

                  Korporativne obveznice

                     R0150

                  Strukturirani dužnički instrumenti

                     R0160

                  Osigurani vrijednosni papiri

                     R0170

                  Subjekti za zajednička ulaganja

                     R0180

                  Izvedenice

                     R0190

                  Depoziti osim novčanih ekvivalenata

                     R0200

                  Ostala ulaganja

                     R0210

                  Imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

                     R0220

                  Krediti i hipoteke

                     R0230

                  Krediti na temelju police

                     R0240

                  Krediti i hipoteke pojedincima

                     R0250

                  Ostali krediti i hipoteke

                     R0260

                  Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju od:

                     R0270

                  Neživotnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja sličnog neživotnom osiguranju

                     R0280

                  Neživotnog osiguranja isključujući zdravstveno osiguranje

                     R0290

                  Zdravstvenog osiguranja sličnog neživotnom osiguranju

                     R0300

                  Životnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

                     R0310

                  Zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju

                     R0320

                  Životnog osiguranja, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

                     R0330

                  Životnog osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

                     R0340

                  Depoziti kod cedenata

                     R0350

                  Potraživanja od osiguranja i posrednika

                     R0360

                  Potraživanja od reosiguranja

                     R0370

                  Potraživanja (od kupaca, ne od osiguranja)

                     R0380

                  Vlastite dionice (koje se drže izravno)

                     R0390

                  Dospjeli iznosi u odnosu na stavke vlastitih sredstava ili osnivački kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen.

                     R0400

                  Novac i novčani ekvivalenti

                     R0410

                  Sva ostala imovina, koja nije prikazana drugdje

                     R0420

                     Ukupna imovina

                     R0500

                     Obveze

                     C0010

                  Tehničke pričuve – neživotno osiguranje

                     R0510

                  Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje)

                     R0520

                  Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                     R0530

                  Najbolja procjena

                     R0540

                  Dodatak za rizik

                     R0550

                  Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju)

                     R0560

                  Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                     R0570

                  Najbolja procjena

                     R0580

                  Dodatak za rizik

                     R0590

                  Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

                     R0600

                  Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju)

                     R0610

                  Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                     R0620

                  Najbolja procjena

                     R0630

                  Dodatak za rizik

                     R0640

                  Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

                     R0650

                  Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                     R0660

                  Najbolja procjena

                     R0670

                  Dodatak za rizik

                     R0680

                  Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

                     R0690

                  Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                     R0700

                  Najbolja procjena

                     R0710

                  Dodatak za rizik

                     R0720

                  Nepredviđene obveze

                     R0740

                  Pričuve osim tehničkih pričuva

                     R0750

                  Obveze za mirovine

                     R0760

                  Depoziti reosiguratelja

                     R0770

                  Odgođene porezne obveze

                     R0780

                  Izvedenice

                     R0790

                  Dugovanja prema kreditnim institucijama

                     R0800

                  Financijske obveze, osim dugovanja prema kreditnim institucijama

                     R0810

                  Obveze prema osiguranju i posrednicima

                     R0820

                  Obveze prema reosiguranju

                     R0830

                  Obveze (prema dobavljačima, ne osiguranju)

                     R0840

                  Podređene obveze

                     R0850

                  Podređene obveze koje nisu uključene u osnovna vlastita sredstva

                     R0860

                  Podređene obveze uključene u osnovna vlastita sredstva

                     R0870

                  Sve ostale obveze, koje nisu prikazane drugdje

                     R0880

                     Ukupne obveze

                     R0900

                     Višak imovine nad obvezama

                     R1000

         S.05.01.02

         Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po vrsti osiguranja

                  Vrsta osiguranja za: obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja (izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje)

                  Osiguranje medicinskih troškova

                  Osiguranje zaštite prihoda

                  Osiguranje naknada radnicima

                  Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

                  Ostale vrste osiguranja za motorna vozila

                  Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

                  Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine

                  Osiguranje od opće odgovornosti

                  Osiguranje kredita i jamstava

                     C0010

                     C0020

                     C0030

                     C0040

                     C0050

                     C0060

                     C0070

                     C0080

                     C0090

                     Zaračunate premije

                  Bruto – izravno osiguranje

                     R0110

                  Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

                     R0120

                  Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

                     R0130

                  Udio reosiguratelja

                     R0140

                  Neto

                     R0200

                     Zarađene premije

                  Bruto – izravno osiguranje

                     R0210

                  Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

                     R0220

                  Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

                     R0230

                  Udio reosiguratelja

                     R0240

                  Neto

                     R0300

                     Nastali odštetni zahtjevi

                  Bruto – izravno osiguranje

                     R0310

                  Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

                     R0320

                  Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

                     R0330

                  Udio reosiguratelja

                     R0340

                  Neto

                     R0400

                     Promjene ostalih tehničkih pričuva

                  Bruto – izravno osiguranje

                     R0410

                  Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

                     R0420

                  Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

                     R0430

                  Udio reosiguratelja

                     R0440

                  Neto

                     R0500

                     Nastali izdaci

                     R0550

                     Ostali izdaci

                     R1200

                     Ukupni izdaci

                     R1300

                  Vrsta osiguranja za: obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja (izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje)

                  Vrsta osiguranja za: prihvat u neproporcionalno reosiguranje

                  Ukupno

                  Osiguranje troškova pravne zaštite

                  Osiguranje pomoći (asistencija)

                  Osiguranje raznih financijskih gubitaka

                  Zdravstveno osiguranje

                  Osiguranje od nezgoda

                  Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

                  Osiguranje imovine

                     C0100

                     C0110

                     C0120

                     C0130

                     C0140

                     C0150

                     C0160

                     C0200

                     Zaračunate premije

                  Bruto – izravno osiguranje

                     R0110

                  Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

                     R0120

                  Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

                     R0130

                  Udio reosiguratelja

                     R0140

                  Neto

                     R0200

                     Zarađene premije

                  Bruto – izravno osiguranje

                     R0210

                  Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

                     R0220

                  Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

                     R0230

                  Udio reosiguratelja

                     R0240

                  Neto

                     R0300

                     Nastali odštetni zahtjevi

                  Bruto – izravno osiguranje

                     R0310

                  Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

                     R0320

                  Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

                     R0330

                  Udio reosiguratelja

                     R0340

                  Neto

                     R0400

                     Promjene ostalih tehničkih pričuva

                  Bruto – izravno osiguranje

                     R0410

                  Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

                     R0420

                  Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

                     R0430

                  Udio reosiguratelja

                     R0440

                  Neto

                     R0500

                     Nastali izdaci

                     R0550

                     Ostali izdaci

                     R1200

                     Ukupni izdaci

                     R1300

                  Vrsta osiguranja za: obveze životnog osiguranja

                     Obveze životnog reosiguranja

                  Ukupno

                  Zdravstveno osiguranje

                  Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti

                  Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

                  Ostala životna osiguranja

                  Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja

                  Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja

                  Zdravstveno reosiguranje

                  Životno reosiguranje

                     C0210

                     C0220

                     C0230

                     C0240

                     C0250

                     C0260

                     C0270

                     C0280

                     C300

                     Zaračunate premije

                  Bruto

                     R1410

                  Udio reosiguratelja

                     R1420

                  Neto

                     R1500

                     Zarađene premije

                  Bruto

                     R1510

                  Udio reosiguratelja

                     R1520

                  Neto

                     R1600

                     Nastali odštetni zahtjevi

                  Bruto

                     R1610

                  Udio reosiguratelja

                     R1620

                  Neto

                     R1700

                     Promjene ostalih tehničkih pričuva

                  Bruto

                     R1710

                  Udio reosiguratelja

                     R1720

                  Neto

                     R1800

                     Nastali izdaci

                     R1900

                     Ostali izdaci

                     R2500

                     Ukupni izdaci

                     R2600

         S.05.02.01

         Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po državi

                     Matična država

                     Prvih 5 država (prema iznosu zaračunatih bruto premija) – obveze neživotnog osiguranja

                     Ukupno prvih 5 država i matična država

                     C0010

                     C0020

                     C0030

                     C0040

                     C0050

                     C0060

                     C0070

                     R0010

                     C0080

                     C0090

                     C0100

                     C0110

                     C0120

                     C0130

                     C0140

                     Zaračunate premije

                  Bruto – izravno osiguranje

                     R0110

                  Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

                     R0120

                  Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

                     R0130

                  Udio reosiguratelja

                     R0140

                  Neto

                     R0200

                     Zarađene premije

                  Bruto – izravno osiguranje

                     R0210

                  Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

                     R0220

                  Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

                     R0230

                  Udio reosiguratelja

                     R0240

                  Neto

                     R0300

                     Nastali odštetni zahtjevi

                  Bruto – izravno osiguranje

                     R0310

                  Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

                     R0320

                  Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

                     R0330

                  Udio reosiguratelja

                     R0340

                  Neto

                     R0400

                     Promjene ostalih tehničkih pričuva

                  Bruto – izravno osiguranje

                     R0410

                  Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

                     R0420

                  Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

                     R0430

                  Udio reosiguratelja

                     R0440

                  Neto

                     R0500

                     Nastali izdaci

                     R0550

                     Ostali izdaci

                     R1200

                     Ukupni izdaci

                     R1300

                     Matična država

                     Prvih 5 država (prema iznosu zaračunatih bruto premija) – obveze životnog osiguranja

                     Ukupno prvih 5 država i matična država

                     C0150

                     C0160

                     C0170

                     C0180

                     C0190

                     C0200

                     C0210

                     R1400

                     C0220

                     C0230

                     C0240

                     C0250

                     C0260

                     C0270

                     C0280

                     Zaračunate premije

                  Bruto

                     R1410

                  Udio reosiguratelja

                     R1420

                  Neto

                     R1500

                     Zarađene premije

                  Bruto

                     R1510

                  Udio reosiguratelja

                     R1520

                  Neto

                     R1600

                     Nastali odštetni zahtjevi

                  Bruto

                     R1610

                  Udio reosiguratelja

                     R1620

                  Neto

                     R1700

                     Promjene ostalih tehničkih pričuva

                  Bruto

                     R1710

                  Udio reosiguratelja

                     R1720

                  Neto

                     R1800

                     Nastali izdaci

                     R1900

                     Ostali izdaci

                     R2500

                     Ukupni izdaci

                     R2600

         S.12.01.02

         Tehničke pričuve za životno i SLT zdravstveno osiguranje

                  Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti

                  Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

                  Ostala životna osiguranja

                  Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja

                  Prihvat u reosiguranje

                     Ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uklj. osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

                  Ugovori bez opcija i jamstava

                  Ugovori s opcijama ili jamstvima

                  Ugovori bez opcija i jamstava

                  Ugovori s opcijama ili jamstvima

                     C0020

                     C0030

                     C0040

                     C0050

                     C0060

                     C0070

                     C0080

                     C0090

                     C0100

                     C0150

                     Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                     R0010

                  Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                     R0020

                     Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik

                     Najbolja procjena

                     Bruto najbolja procjena

                     R0030

                  Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

                     R0080

                  Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno

                     R0090

                     Dodatak za rizik

                     R0100

                     Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva

                  Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                     R0110

                  Najbolja procjena

                     R0120

                  Dodatak za rizik

                     R0130

                     Tehničke pričuve – ukupno

                     R0200

                  Zdravstveno osiguranje (izravno osiguranje)

                  Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja

                  Zdravstveno reosiguranje (prihvat u reosiguranje)

                     Ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

                  Ugovori bez opcija i jamstava

                  Ugovori s opcijama ili jamstvima

                     C0160

                     C0170

                     C0180

                     C0190

                     C0200

                     C0210

                     Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                     R0010

                  Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                     R0020

                     Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik

                     Najbolja procjena

                     Bruto najbolja procjena

                     R0030

                  Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

                     R0080

                  Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno

                     R0090

                     Dodatak za rizik

                     R0100

                     Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva

                  Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                     R0110

                  Najbolja procjena

                     R0120

                  Dodatak za rizik

                     R0130

                     Tehničke pričuve – ukupno

                     R0200

         S.17.01.02

         Tehničke pričuve za neživotno osiguranje

                     Izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje

                  Osiguranje medicinskih troškova

                  Osiguranje zaštite prihoda

                  Osiguranje naknada radnicima

                  Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

                  Ostale vrste osiguranja za motorna vozila

                  Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

                  Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine

                  Osiguranje od opće odgovornosti

                  Osiguranje kredita i jamstava

                     C0020

                     C0030

                     C0040

                     C0050

                     C0060

                     C0070

                     C0080

                     C0090

                     C0100

                     Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                     R0010

                  Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                     R0050

                     Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik

                     Najbolja procjena

                  Pričuve za premije

                  Bruto

                     R0060

                  Ukupni iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

                     R0140

                  Neto najbolja procjena pričuva za premije

                     R0150

                     Pričuve za odštetne zahtjeve

                  Bruto

                     R0160

                  Ukupni iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

                     R0240

                  Neto najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve

                     R0250

                     Ukupno najbolja procjena – bruto

                     R0260

                     Ukupno najbolja procjena – neto

                     R0270

                     Dodatak za rizik

                     R0280

                     Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva

                  Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                     R0290

                  Najbolja procjena

                     R0300

                  Dodatak za rizik

                     R0310

                     Tehničke pričuve – ukupno

                  Tehničke pričuve – ukupno

                     R0320

                  Iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – ukupno

                     R0330

                  Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno

                     R0340

                     Izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje

                     Prihvat u neproporcionalno reosiguranje

                  Ukupno obveze neživotnog osiguranja

                  Osiguranje troškova pravne zaštite

                  Osiguranje pomoći (asistencija)

                  Osiguranje raznih financijskih gubitaka

                  Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje

                  Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda

                  Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

                  Neproporcionalno reosiguranje imovine

                     C0110

                     C0120

                     C0130

                     C0140

                     C0150

                     C0160

                     C0170

                     C0180

                     Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                     R0010

                     Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                     R0050

                     Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik

                     Najbolja procjena

                  Pričuve za premije

                  Bruto

                     R0060

                  Ukupni iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

                     R0140

                  Neto najbolja procjena pričuva za premije

                     R0150

                     Pričuve za odštetne zahtjeve

                  Bruto

                     R0160

                  Ukupni iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

                     R0240

                  Neto najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve

                     R0250

                     Ukupno najbolja procjena – bruto

                     R0260

                     Ukupno najbolja procjena – neto

                     R0270

                     Dodatak za rizik

                     R0280

                     Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva

                  Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                     R0290

                  Najbolja procjena

                     R0300

                  Dodatak za rizik

                     R0310

                     Tehničke pričuve – ukupno

                  Tehničke pričuve – ukupno

                     R0320

                  Iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – ukupno

                     R0330

                  Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno

                     R0340

         S.19.01.21

         Odštetni zahtjevi neživotnog osiguranja

         Ukupno neživotno osiguranje

                  Godina nastanka štete / godina preuzimanja rizika

                     Z0010

         Bruto plaćeni odštetni zahtjevi (nekumulativno)

      (apsolutni iznos)

                     Razvojna godina

                     U tekućoj godini

                     Zbroj godina (kumulativno)

                     Godina

                     0

                     1

                     2

                     3

                     4

                     5

                     6

                     7

                     8

                     9

                     10 & +

                     C0010

                     C0020

                     C0030

                     C0040

                     C0050

                     C0060

                     C0070

                     C0080

                     C0090

                     C0100

                     C0110

                     C0170

                     C0180

                     Ranije

                     R0100

                     R0100

                     N-9

                     R0160

                     R0160

                     N-8

                     R0170

                     R0170

                     N-7

                     R0180

                     R0180

                     N-6

                     R0190

                     R0190

                     N-5

                     R0200

                     R0200

                     N-4

                     R0210

                     R0210

                     N-3

                     R0220

                     R0220

                     N-2

                     R0230

                     R0230

                     N-1

                     R0240

                     R0240

                     N

                     R0250

                     R0250

                     Ukupno

                     R0260

         Bruto nediskontirana najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve

      (apsolutni iznos)

                     Razvojna godina

                     Kraj godine (diskontirani podaci)

                     Godina

                     0

                     1

                     2

                     3

                     4

                     5

                     6

                     7

                     8

                     9

                     10 & +

                     C0200

                     C0210

                     C0220

                     C0230

                     C0240

                     C0250

                     C0260

                     C0270

                     C0280

                     C0290

                     C0300

                     C0360

                     Ranije

                     R0100

                     R0100

                     N-9

                     R0160

                     R0160

                     N-8

                     R0170

                     R0170

                     N-7

                     R0180

                     R0180

                     N-6

                     R0190

                     R0190

                     N-5

                     R0200

                     R0200

                     N-4

                     R0210

                     R0210

                     N-3

                     R0220

                     R0220

                     N-2

                     R0230

                     R0230

                     N-1

                     R0240

                     R0240

                     N

                     R0250

                     R0250

                     Ukupno

                     R0260

         S.22.01.21

         Učinak mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera

                     Iznos s mjerama dugoročnih jamstava i prijelaznim mjerama

                     Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva

                     Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope

                     Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu

                     Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu

                     C0010

                     C0030

                     C0050

                     C0070

                     C0090

                  Tehničke pričuve

                     R0010

                  Osnovna vlastita sredstva

                     R0020

                  Prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

                     R0050

                  Potrebni solventni kapital

                     R0090

                  Prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala

                     R0100

                  Minimalni potrebni kapital

                     R0110

         S.22.01.22

         Učinak mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera

                     Iznos s mjerama dugoročnih jamstava i prijelaznim mjerama

                     Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva

                     Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope

                     Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu

                     Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu

                     C0010

                     C0030

                     C0050

                     C0070

                     C0090

                  Tehničke pričuve

                     R0010

                  Osnovna vlastita sredstva

                     R0020

                  Prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

                     R0050

                  Potrebni solventni kapital

                     R0090

         S.23.01.01

         Vlastita sredstva

                     Ukupno

                     Kategorija 1 – oslobođeno od ograničenja

                     Kategorija 1 – ograničeno

                     Kategorija 2

                     Kategorija 3

                     C0010

                     C0020

                     C0030

                     C0040

                     C0050

                     Osnovna vlastita sredstva prije odbitka sudjelovanja u drugom financijskom sektoru kako je predviđeno u članku 68. Delegirane uredbe (EU) 2015/35

                  Redovni dionički kapital (uključujući vlastite dionice)

                     R0010

                  Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom

                     R0030

                  Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti

                     R0040

                  Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje

                     R0050

                  Višak sredstava

                     R0070

                  Povlaštene dionice

                     R0090

                  Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama

                     R0110

                  Pričuva za usklađivanje

                     R0130

                  Podređene obveze

                     R0140

                  Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine

                     R0160

                  Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, akoje nisu prethodno naznačene

                     R0180

                     Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne bi smjela biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II

                  Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne bi smjela biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II

                     R0220

                     Odbici

                  Odbitak za sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama

                     R0230

                     Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka

                     R0290

                     Pomoćna vlastita sredstva

                  Neuplaćeni i nepozvani redovni dionički kapital opoziv na poziv

                     R0300

                  Neuplaćeni i nepozvani osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, opozivi na poziv

                     R0310

                  Neuplaćene i nepozvane povlaštene dionice opozive na poziv

                     R0320

                  Pravno obvezujuća obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev

                     R0330

                  Akreditivi i jamstva na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ

                     R0340

                  Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ

                     R0350

                  Dodatni pozivi članovima na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ

                     R0360

                  Dodatni pozivi članovima osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ

                     R0370

                  Ostala pomoćna vlastita sredstva

                     R0390

                     Ukupna pomoćna vlastita sredstva

                     R0400

                     Dostupna i prihvatljiva vlastita sredstva

                  Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

                     R0500

                  Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala

                     R0510

                  Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

                     R0540

                  Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala

                     R0550

                     Potrebni solventni kapital

                     R0580

                     Minimalni potrebni kapital

                     R0600

                     Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i potrebnog solventnog kapitala

                     R0620

                     Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i minimalnog potrebnog kapitala

                     R0640

                     C0060

                     Pričuva za usklađivanje

                  Višak imovine nad obvezama

                     R0700

                  Vlastite dionice (koje se drže izravno i neizravno)

                     R0710

                  Predvidive dividende, raspodjele i naknade

                     R0720

                  Ostale stavke osnovnih vlastitih sredstava

                     R0730

                  Prilagodba za ograničene stavke vlastitih sredstava u odnosu na portfelje uravnotežene prilagodbe i namjenske fondove

                     R0740

                     Pričuva za usklađivanje

                     R0760

                     Očekivana dobit

                  Očekivana dobit uključena u buduće premije – djelatnost životnog osiguranja

                     R0770

                  Očekivana dobit uključena u buduće premije – djelatnost neživotnog osiguranja

                     R0780

                     Ukupna očekivana dobit uključena u buduće premije

                     R0790

         S.23.01.22

         Vlastita sredstva

                     Ukupno

                     Kategorija 1 – oslobođeno od ograničenja

                     Kategorija 1 – ograničeno

                     Kategorija 2

                     Kategorija 3

                     C0010

                     C0020

                     C0030

                     C0040

                     C0050

                     Osnovna vlastita sredstva prije odbitka sudjelovanja u drugom financijskom sektoru

                  Redovni dionički kapital (uključujući vlastite dionice)

                     R0010

                  Nedostupni redovni dionički kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen na razini grupe

                     R0020

                  Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom

                     R0030

                  Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti

                     R0040

                  Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje

                     R0050

                  Nedostupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje na razini grupe

                     R0060

                  Višak sredstava

                     R0070

                  Nedostupni višak sredstava na razini grupe

                     R0080

                  Povlaštene dionice

                     R0090

                  Nedostupne povlaštene dionice na razini grupe

                     R0100

                  Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama

                     R0110

                  Nedostupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama na razini grupe

                     R0120

                  Pričuva za usklađivanje

                     R0130

                  Podređene obveze

                     R0140

                  Nedostupne podređene obveze na razini grupe

                     R0150

                  Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine

                     R0160

                  Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine koja nije dostupna na razini grupe

                     R0170

                  Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene

                     R0180

                  Nedostupna vlastita sredstva koja se odnose na ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo

                     R0190

                  Manjinski udjeli (ako nisu iskazani kao dio određene stavke vlastitih sredstava)

                     R0200

                  Nedostupni manjinski udjeli na razini grupe

                     R0210

                     Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne bi smjela biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II

                  Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne bi smjela biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II

                     R0220

                     Odbitci

                  Odbitci sudjelovanja u drugim financijskim društvima, uključujući neregulirana društva koja obavljaju financijske djelatnosti

                     R0230

                  od čega odbijeno u skladu s člankom 228. Direktive 2009/138/EZ

                     R0240

                  Odbitci sudjelovanja u slučaju nedostupnosti informacija (članak 229.)

                     R0250

                  Odbitak sudjelovanja uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda

                     R0260

                  Ukupno nedostupne stavke vlastitih sredstava

                     R0270

                     Ukupni odbitci

                     R0280

                     Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka

                     R0290

                     Pomoćna vlastita sredstva

                  Neuplaćeni i nepozvani redovni dionički kapital opoziv na poziv

                     R0300

                  Neuplaćeni i nepozvani osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, opozivi na poziv

                     R0310

                  Neuplaćene i nepozvane povlaštene dionice opozive na poziv

                     R0320

                  Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ

                     R0350

                  Akreditivi i jamstva na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ

                     R0340

                  Dodatni pozivi članovima na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ

                     R0360

                  Dodatni pozivi članovima osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ

                     R0370

                  Nedostupna pomoćna vlastita sredstva na razini grupe

                     R0380

                  Ostala pomoćna vlastita sredstva

                     R0390

                     Ukupna pomoćna vlastita sredstva

                     R0400

                     Vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora

                     Pričuva za usklađivanje

                     R0410

                  Institucije za strukovno mirovinsko osiguranje

                     R0420

                  Neregulirani subjekti koji obavljaju financijske djelatnosti.

                     R0430

                  Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora

                     R0440

                     Vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda dobitaka i agregiranja, isključivo ili u kombinaciji s metodom 1

                  Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda

                     R0450

                  Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda, isključujući unutargrupne transakcije

                     R0460

                  Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i iz društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja)

                     R0520

                  Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe

                     R0530

                  Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja)

                     R0560

                  Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe

                     R0570

                     Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe

                     R0610

                     Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe

                     R0650

                     Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala grupe (uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja)

                     R0660

                     Potrebni solventni kapital grupe

                     R0680

                     Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i potrebnog solventnog kapitala grupe uključujući druge financijske sektore i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja

                     R0690

                     C0060

                     Pričuva za usklađivanje

                  Višak imovine nad obvezama

                     R0700

                  Vlastite dionice (koje se drže izravno i neizravno)

                     R0710

                  Predvidive dividende, raspodjele i naknade

                     R0720

                  Ostale stavke osnovnih vlastitih sredstava

                     R0730

                  Prilagodba za ograničene stavke vlastitih sredstava u odnosu na portfelje uravnotežene prilagodbe i namjenske fondove

                     R0740

                  Ostala nedostupna vlastita sredstva

                     R0750

                     Pričuva za usklađivanje prije odbitka sudjelovanja u drugom financijskom sektoru

                     R0760

                     Očekivana dobit

                  Očekivana dobit uključena u buduće premije – djelatnost životnog osiguranja

                     R0770

                  Očekivana dobit uključena u buduće premije – djelatnost neživotnog osiguranja

                     R0780

                     Ukupna očekivana dobit uključena u buduće premije

                     R0790

         S.25.01.21

         Potrebni solventni kapital – za društva koja primjenjuju standardnu formulu

                     Bruto potrebni solventni kapital

                     Parametri specifični za društvo

                     Pojednostavljenja

                     C0110

                     C0090

                     C0100

                  Tržišni rizik

                     R0010

                  Rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane

                     R0020

                  Preuzeti rizik životnog osiguranja

                     R0030

                  Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

                     R0040

                  Preuzeti rizik neživotnog osiguranja

                     R0050

                  Diversifikacija

                     R0060

                  Rizik nematerijalne imovine

                     R0070

                     Osnovni potrebni solventni kapital

                     R0100

                     Izračun potrebnog solventnog kapitala

                     C0100

                  Operativni rizik

                     R0130

                  Sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke

                     R0140

                  Sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke

                     R0150

                  Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ

                     R0160

                     Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka

                     R0200

                  Već utvrđeni kapitalni dodatak

                     R0210

                     Potrebni solventni kapital

                     R0220

                     Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu

                     Potrebni kapital za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju

                     R0400

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio

                     R0410

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove

                     R0420

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe

                     R0430

                  Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.

                     R0440

         S.25.01.22

         Potrebni solventni kapital – za grupe koje primjenjuju standardnu formulu

                     Bruto potrebni solventni kapital

                     Parametri specifični za društvo

                     Pojednostavljenja

                     C0110

                     C0080

                     C0090

                  Tržišni rizik

                     R0010

                  Rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane

                     R0020

                  Preuzeti rizik životnog osiguranja

                     R0030

                  Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

                     R0040

                  Preuzeti rizik neživotnog osiguranja

                     R0050

                  Diversifikacija

                     R0060

                  Rizik nematerijalne imovine

                     R0070

                     Osnovni potrebni solventni kapital

                     R0100

                     Izračun potrebnog solventnog kapitala

                     C0100

                  Operativni rizik

                     R0130

                  Sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke

                     R0140

                  Sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke

                     R0150

                  Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ

                     R0160

                     Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka

                     R0200

                  Već utvrđeni kapitalni dodatak

                     R0210

                     Potrebni solventni kapital

                     R0220

                     Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu

                  Potrebni kapital za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju

                     R0400

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio

                     R0410

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove

                     R0420

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe

                     R0430

                  Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.

                     R0440

                  Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe

                     R0470

                     Informacije o ostalim subjektima

                  Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje)

                     R0500

                  Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima

                     R0510

                  Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – institucije za strukovno mirovinsko osiguranje

                     R0520

                  Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kapitalni zahtjev za neregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti

                     R0530

                  Potrebni kapital za nekontrolirana potrebna sudjelovanja

                     R0540

                  Potrebni kapital za preostala društva

                     R0550

                     Ukupni potrebni solventni kapital

                  Potrebni solventni kapital za društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja

                     R0560

                     Potrebni solventni kapital

                     R0570

         S.25.02.21

         Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju standardnu formulu i djelomični unutarnji model

                     Jedinstveni broj komponente

                     Opis komponente

                     Izračun potrebnog solventnog kapitala

                     Modelirani iznos

                     Parametri specifični za društvo

                     Pojednostavljenja

                     C0010

                     C0020

                     C0030

                     C0070

                     C0080

                     C0090

                     Izračun potrebnog solventnog kapitala

                     C0100

                  Ukupno nediversificirane komponente

                     R0110

                  Diversifikacija

                     R0060

                  Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ

                     R0160

                     Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka

                     R0200

                  Već utvrđeni kapitalni dodatci

                     R0210

                     Potrebni solventni kapital

                     R0220

                     Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu

                  Iznos/procjena ukupne sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke

                     R0300

                  Iznos/procjena ukupne sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke

                     R0310

                  Potrebni kapital za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju

                     R0400

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio

                     R0410

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskih fondova (osim onih koji se odnose na djelatnosti u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)).

                     R0420

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe

                     R0430

                  Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.

                     R0440

         S.25.02.22

         Potrebni solventni kapital – za grupe koje upotrebljavaju standardnu formulu i djelomični unutarnji model

                     Jedinstveni broj komponente

                     Opis komponente

                     Izračun potrebnog solventnog kapitala

                     Modelirani iznos

                     Parametri specifični za društvo

                     Pojednostavljenja

                     C0010

                     C0020

                     C0030

                     C0070

                     C0080

                     C0090

                     Izračun potrebnog solventnog kapitala

                     C0100

                  Ukupno nediversificirane komponente

                     R0110

                  Diversifikacija

                     R0060

                  Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ

                     R0160

                     Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka

                     R0200

                  Već utvrđeni kapitalni dodatci

                     R0210

                     Potrebni solventni kapital za društva na temelju konsolidirane metode

                     R0220

                     Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu

                  Iznos/procjena ukupne sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke

                     R0300

                  Iznos/procjena ukupne sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke

                     R0310

                  Potrebni kapital za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju

                     R0400

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio

                     R0410

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskih fondova (osim onih koji se odnose na djelatnosti u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)).

                     R0420

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe

                     R0430

                  Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.

                     R0440

                  Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe

                     R0470

                     Informacije o ostalim subjektima

                  Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje)

                     R0500

                  Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima

                     R0510

                  Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – institucije za strukovno mirovinsko osiguranje

                     R0520

                  Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kapitalni zahtjev za neregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti

                     R0530

                  Potrebni kapital za nekontrolirana potrebna sudjelovanja

                     R0540

                  Potrebni kapital za preostala društva

                     R0550

                     C0100

                     Ukupni potrebni solventni kapital

                  Potrebni solventni kapital za društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja

                     R0560

                     Potrebni solventni kapital

                     R0570

         S.25.03.21

         Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju potpuni unutarnji model

                     Jedinstveni broj komponente

                     Opis komponente

                     Izračun potrebnog solventnog kapitala

                     C0010

                     C0020

                     C0030

                     Izračun potrebnog solventnog kapitala

                     C0100

                  Ukupno nediversificirane komponente

                     R0110

                  Diversifikacija

                     R0060

                  Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)

                     R0160

                     Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka

                     R0200

                  Već utvrđeni kapitalni dodatci

                     R0210

                     Potrebni solventni kapital

                     R0220

                     Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu

                  Iznos/procjena ukupne sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke

                     R0300

                  Iznos/procjena ukupne sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke

                     R0310

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio

                     R0410

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskih fondova (osim onih koji se odnose na djelatnosti u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)).

                     R0420

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe

                     R0430

                  Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.

                     R0440

         S.25.03.22

         Potrebni solventni kapital – za grupe koje upotrebljavaju potpuni unutarnji model

                     Jedinstveni broj komponente

                     Opis komponente

                     Izračun potrebnog solventnog kapitala

                     C0010

                     C0020

                     C0030

                     Izračun potrebnog solventnog kapitala

                     C0100

                  Ukupno nediversificirane komponente

                     R0110

                  Diversifikacija

                     R0060

                  Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ

                     R0160

                     Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka

                     R0200

                  Već utvrđeni kapitalni dodatci

                     R0210

                     Potrebni solventni kapital

                     R0220

                     Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu

                  Iznos/procjena ukupne sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke

                     R0300

                  Iznos/procjena ukupne sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke

                     R0310

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio

                     R0410

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskih fondova (osim onih koji se odnose na djelatnosti u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)).

                     R0420

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe

                     R0430

                  Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.

                     R0440

                  Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe

                     R0470

                     Informacije o ostalim subjektima

                  Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje)

                     R0500

                  Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima

                     R0510

                  Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – institucije za strukovno mirovinsko osiguranje

                     R0520

                  Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kapitalni zahtjev za neregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti

                     R0530

                  Potrebni kapital za nekontrolirana potrebna sudjelovanja

                     R0540

                  Potrebni kapital za preostala društva

                     R0550

         S.28.01.01

         Minimalni potrebni kapital – samo djelatnost životnog osiguranja ili reosiguranja ili samo djelatnost neživotnog osiguranja ili reosiguranja

         Komponenta linearne formule za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja

                     C0010

                  MCRNL Rezultat

                     R0010

                  Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

                     C0020

                     C0030

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova

                     R0020

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda

                     R0030

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima

                     R0040

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila

                     R0050

                  Ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila

                     R0060

                  Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje

                     R0070

                  Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje

                     R0080

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti

                     R0090

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava

                     R0100

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite

                     R0110

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija)

                     R0120

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka

                     R0130

                  Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje

                     R0140

                  Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda

                     R0150

                  Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

                     R0160

                  Neproporcionalno reosiguranje imovine

                     R0170

         Komponenta linearne formule za obveze životnog osiguranja i reosiguranja

                     C0040

                  MCRL Rezultat

                     R0200

                  Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) ukupni kapital izložen riziku

                     C0050

                     C0060

                  Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – zajamčene naknade

                     R0210

                  Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – buduće diskrecijske naknade

                     R0220

                  Obveze osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

                     R0230

                  Ostale obveze životnog (re)osiguranja i zdravstvenog re(osiguranja)

                     R0240

                  Ukupni kapital izložen riziku za sve obveze životnog (re) osiguranja

                     R0250

         Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala

                     C0070

                  Linearni minimalni potrebni kapital

                     R0300

                  Potrebni solventni kapital

                     R0310

                  Gornji prag minimalnog potrebnog kapitala

                     R0320

                  Donji prag minimalnog potrebnog kapitala

                     R0330

                  Kombinirani minimalni potrebni kapital

                     R0340

                  Apsolutni prag minimalnog potrebnog kapitala

                     R0350

                     C0070

                     Minimalni potrebni kapital

                     R0400

         S.28.02.01

         Minimalni potrebni kapital – djelatnost životnog i djelatnost neživotnog osiguranja

                     Djelatnosti neživotnog osiguranja

                     Djelatnosti životnog osiguranja

                     Djelatnosti neživotnog osiguranja

                     Djelatnosti životnog osiguranja

                  MCR(NL,NL) Rezultat

                  MCR(NL,L)Rezultat

                     C0010

                     C0020

                     Komponenta linearne formule za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja

                     R0010

                  Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

                  Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

                     C0030

                     C0040

                     C0050

                     C0060

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova

                     R0020

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda

                     R0030

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima

                     R0040

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila

                     R0050

                  Ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila

                     R0060

                  Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje

                     R0070

                  Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje

                     R0080

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti

                     R0090

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava

                     R0100

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite

                     R0110

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija)

                     R0120

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka

                     R0130

                  Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje

                     R0140

                  Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda

                     R0150

                  Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

                     R0160

                  Neproporcionalno reosiguranje imovine

                     R0170

                     Djelatnosti neživotnog osiguranja

                     Djelatnosti životnog osiguranja

                     Djelatnosti neživotnog osiguranja

                     Djelatnosti životnog osiguranja

                  MCR(L,NL) Rezultat

                  MCR(L,L) Rezultat

                     C0070

                     C0080

                     Komponenta linearne formule za obveze životnog osiguranja i reosiguranja

                     R0200

                  Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) ukupni kapital izložen riziku

                  Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) ukupni kapital izložen riziku

                     C0090

                     C0100

                     C0110

                     C0120

                  Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – zajamčene naknade

                     R0210

                  Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – buduće diskrecijske naknade

                     R0220

                  Obveze osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

                     R0230

                  Ostale obveze životnog (re)osiguranja i zdravstvenog re(osiguranja)

                     R0240

                  Ukupni kapital izložen riziku za sve obveze životnog (re) osiguranja

                     R0250

                     Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala

                     C0130

                  Linearni minimalni potrebni kapital

                     R0300

                  Potrebni solventni kapital

                     R0310

                  Gornji prag minimalnog potrebnog kapitala

                     R0320

                  Donji prag minimalnog potrebnog kapitala

                     R0330

                  Kombinirani minimalni potrebni kapital

                     R0340

                  Apsolutni prag minimalnog potrebnog kapitala

                     R0350

                     C0130

                     Minimalni potrebni kapital

                     R0400

                     Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje

                     Djelatnosti neživotnog osiguranja

                     Djelatnosti životnog osiguranja

                     C0140

                     C0150

                  Pretpostavljeni linearni minimalni potrebni kapital

                     R0500

                  Pretpostavljeni potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka (godišnji ili posljednji izračun)

                     R0510

                  Gornji prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala

                     R0520

                  Donji prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala

                     R0530

                  Pretpostavljeni kombinirani minimalni potrebni kapital

                     R0540

                  Apsolutni prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala

                     R0550

                  Pretpostavljeni minimalni potrebni kapital

                     R0560

         S.32.01.22

         Društva u okviru grupe

                     Država

                     Identifikacijska oznaka društva

                     Vrsta identifikacijske oznake društva

                     Pravni naziv društva

                     Vrsta društva

                     Pravni oblik

                     Kategorija (uzajamno/neuzajamno)

                     Nadzorno tijelo

                     C0010

                     C0020

                     C0030

                     C0040

                     C0050

                     C0060

                     C0070

                     C0080

                     (nastavak)

                   Kriteriji utjecaja

                     Uključivanje u opseg nadzora grupe

                     Izračun solventnosti grupe

                     % udjela u kapitalu

                     % koji se upotrebljava za pripremu konsolidiranih financijskih izvještaja

                     % glasačkih prava

                     Ostali kriteriji

                     Razina utjecaja

                     Proporcionalni udjel koji se upotrebljava za izračun solventnosti grupe

                     DA / NE

                     Datum odluke ako se primjenjuje članak 214.

                     Upotrijebljena metoda i u okviru metode 1 tretman društva

                     C0180

                     C0190

                     C0200

                     C0210

                     C0220

                     C0230

                     C0240

                     C0250

                     C0260

      PRILOG II.

         Upute u vezi s predlošcima za izvješće o solventnosti i financijskom stanju pojedinačnih subjekata

      Ovaj Prilog sadržava dodatne upute u vezi s predlošcima iz Priloga I. ovoj Uredbi. U prvom stupcu tablica navedene su stavke o kojima treba izvijestiti navodeći stupce i retke kako su prikazani u predlošku u Prilogu I.
      U cijelom tekstu ovog Priloga upućivanje na „ovaj predložak” znači upućivanje na predloške koji se moraju ispuniti u skladu s uputama iz različitih odjeljaka ovog Priloga.

         S.02.01. – Bilanca

         Opće napomene:

      Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
      Stupac „Vrijednost prema Solventnosti II” (C0010) ispunjava se primjenom načela vrednovanja utvrđenih u Direktivi 2009/138/EZ, Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, tehničkim standardima i smjernicama o Solventnosti 2.

                     STAVKA

                     UPUTE

                     Imovina

                  C0010/R0030

                  Nematerijalna imovina

                  Nematerijalna imovina osim goodwilla. Utvrdiva nemonetarna imovina bez fizičkog sadržaja.

                  C0010/R0040

                  Odgođena porezna imovina

                  Odgođena porezna imovina jest iznos poreza na dobit za povrat u budućim razdobljima, a odnosi se na:

                              (a)

                              privremene razlike koje se mogu odbiti;

                              (b)

                              prenesene neiskorištene porezne gubitke; i/ili

                              (c)

                              prenesene neiskorištene porezne olakšice.

                  C0010/R0050

                  Višak mirovinskih naknada

                  Ukupni neto višak koji se odnosi na mirovinsko osiguranje zaposlenika

                  C0010/R0060

                  Nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu

                  Materijalna imovina namijenjena za trajnu upotrebu i nekretnine u vlasništvu društva za vlastitu upotrebu. Uključuje i nekretnine za vlastitu upotrebu koje su u izgradnji.

                  C0010/R0070

                  Ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

                  Ukupni iznos ulaganja, isključujući imovinu koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.

                  C0010/R0080

                  Nekretnine (osim za vlastitu upotrebu)

                  Iznos koji se odnosi na nekretnine osim za vlastitu upotrebu. Uključuje i nekretnine koje su u izgradnji osim za vlastitu upotrebu.

                  C0010/R0090

                  Udjeli u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja

                  Sudjelovanja kako su definirana člankom 13. stavkom 20. i člankom 212. stavkom 2. te udjeli u povezanim društvima iz članka 212. stavka 1. točke (b) Direktive 2009/138/EZ.
                  Kada se dio imovine u vezi sa sudjelovanjem i povezanim društvima odnosi na ugovore povezane s udjelima i indeksom u investicijskim fondovima, ti se dijelovi iskazuju u stavci „Imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima” pod C0010/R0220.

                  C0010/R0100

                  Vlasnički vrijednosni papiri

                  Ukupni iznos vlasničkih vrijednosnih papira, uvrštenih i neuvrštenih.

                  C0010/R0110

                  Vlasnički vrijednosni papiri – uvršteni

                  Dionice koje predstavljaju kapital društava, odnosno predstavljaju vlasništvo u društvu, kojima se trguje na uređenom tržištu ili na multilateralnoj trgovinskoj platformi, kako je definirano Direktivom 2004/39/EZ.
                  Ne uključuju udjele u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja.

                  C0010/R0120

                  Vlasnički vrijednosni papiri – neuvršteni

                  Dionice koje predstavljaju kapital društava, npr. predstavljaju vlasništvo u društvu, kojima se ne trguje na uređenom tržištu ili na multilateralnoj trgovinskoj platformi, kako je definirano Direktivom 2004/39/EZ.
                  Ne uključuju udjele u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja.

                  C0010/R0130

                  Obveznice

                  Ukupni iznos državnih obveznica, korporativnih obveznica, strukturiranih dužničkih instrumenta i osiguranih vrijednosnih papira.

                  C0010/R0140

                  Državne obveznice

                  Obveznice koje izdaju tijela javne vlasti, bilo da je riječ o središnjoj državi, institucijama nadnacionalne uprave ili jedinicama područne (regionalne) ili lokalne samouprave, i obveznice za koje u cijelosti, bezuvjetno i neopozivo jamči Europska središnja banka, središnja država i središnje banke država članica i koje su denominirane i financirane u domaćoj valuti te središnje države i središnje banke, multilateralne razvojne banke iz članka 117. stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 ili međunarodne organizacije iz članka 118. Uredbe (EU) br. 575/2013, ako jamstvo ispunjava zahtjeve iz članka 215. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

                  C0010/R0150

                  Korporativne obveznice

                  Obveznice koje izdaju društva

                  C0010/R0160

                  Strukturirani dužnički instrumenti

                  Hibridni vrijednosni papiri u kojima se svojstva instrumenata s fiksnim prinosom (povrat u obliku fiksnih isplata) kombiniraju s nizom izvedenih komponenti. Ova kategorija ne uključuje vrijednosne papire s fiksnim prinosom koje izdaju nacionalne vlade. Odnosi se se na vrijednosne papire u koje je ugrađena bilo koja kategorija izvedenica, uključujući ugovore o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza (CDS), ugovore o razmjeni s nepromjenjivim rokom dospijeća (CMS), opcije na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza (CDOp). Imovina u ovoj kategoriji ne može se razdvajati.

                  C0010/R0170

                  Osigurani vrijednosni papiri

                  Vrijednosni papiri čija su vrijednost i plaćanja izvedeni iz portfelja odnosne imovine. To uključuje vrijednosne papire osigurane imovinom (ABS), vrijednosne papire osigurane stambenim hipotekama (MBS), vrijednosne papire osigurane komercijalnim hipotekama (CMBS), financijske instrumente osigurane dužničkim financijskim instrumentima (CDO), financijske instrumente osigurane kreditima (CLO), financijske instrumente osigurane stambenim hipotekama (CMO).

                  C0010/R0180

                  Subjekti za zajednička ulaganja

                  Subjekt za zajednička ulaganja znači subjekt za zajednička ulaganja u prenosive vrijednosne papire (UCITS) kako je definirano člankom 1. stavkom 2. Direktive 2009/65/EZ Europskog parlamenta i Vijeća ili alternativni investicijski fond (AIF) kako je definirano člankom 4. stavkom 1. točkom (a) Direktive 2011/61/EU Europskog parlamenta i Vijeća.

                  C0010/R0190

                  Izvedenice

                  Financijski instrument ili drugi ugovor koji sadržava sva tri sljedeća obilježja:

                              (a)

                              njegova se vrijednost mijenja s promjenom određene kamatne stope, cijene financijskog instrumenta, cijene robe, deviznog tečaja, indeksa cijena ili stopa, kreditnog rejtinga ili kreditnog indeksa ili druge varijable, pod uvjetom da u slučaju nefinancijske varijable ta varijabla nije specifična za određenu stranku ugovora. (katkad zvana „odnosna imovina”).

                              (b)

                              ne zahtijeva početno neto ulaganje ili zahtijeva početno neto ulaganje koje je manje od onoga koje bi se zahtijevalo za druge vrste ugovora od kojih bi se očekivalo da na sličan način odražavaju promjene tržišnih čimbenika.

                              (c)

                              namiruje se na budući datum.

                        Ovdje se iskazuje vrijednost izvedenice prema Solventnosti II samo ako je pozitivna na izvještajni datum (u slučaju negativne vrijednosti vidi C0010/R0790).

                  C0010/R0200

                  Depoziti osim novčanih ekvivalenata

                  Depoziti osim novčanih ekvivalenata koji se ne mogu koristiti za izvršenje plaćanja prije određenog datuma dospijeća i koji se ne mogu zamijeniti za gotovinu ili prenosive depozite bez određenih značajnih ograničenja ili kazne.

                  C0010/R0210

                  Ostala ulaganja

                  Ostala ulaganja koja nisu obuhvaćena prethodno iskazanim ulaganjima.

                  C0010/R0220

                  Imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

                  Imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima (razvrstane u vrstu osiguranja 31 kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35).

                  C0010/R0230

                  Krediti i hipoteke

                  Ukupni iznos kredita i hipoteka, tj. financijske imovine koja nastaje kada društva pozajmljuju sredstva s kolateralom ili bez njega, uključujući sredstva na objedinjeno vođenim računima.

                  C0010/R0240

                  Krediti na temelju police

                  Krediti odobreni ugovarateljima osiguranja, osigurani policom (odnosne tehničke pričuve).

                  C0010/R0250

                  Krediti i hipoteke pojedincima

                  Financijska imovina koja nastaje kada vjerovnici pozajmljuju sredstva dužnicima pojedincima s kolateralom ili bez njega, uključujući sredstva na objedinjeno vođenim računima.

                  C0010/R0260

                  Ostali krediti i hipoteke

                  Financijska imovina koja nastaje kada vjerovnici pozajmljuju sredstva ostalim dužnicima, s kolateralom ili bez njega, a koja nije razvrstana u stavku R0240 ili R0250, uključujući sredstva na objedinjeno vođenim računima.

                  C0010/R0270

                  Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju od:

                  Ukupni iznos koji se može naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju. To odgovara iznosu udjela tehničkih pričuva reosiguratelja (uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekte posebne namjene).

                  C0010/R0280

                  Neživotnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja sličnog neživotnom osiguranju

                  Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za neživotno osiguranje i zdravstveno osiguranje slično neživotnom osiguranju.

                  C0010/R0290

                  Neživotnog osiguranja isključujući zdravstveno osiguranje

                  Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za neživotno osiguranje, isključujući tehničke pričuve za zdravstveno osiguranje slično neživotnom osiguranju

                  C0010/R0300

                  Zdravstvenog osiguranja sličnog neživotnom osiguranju

                  Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za zdravstveno osiguranje slično neživotnom osiguranju.

                  C0010/R0310

                  Životnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

                  Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za životno osiguranje i zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.

                  C0010/R0320

                  Zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju

                  Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.

                  C0010/R0330

                  Životnog osiguranja, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

                  Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za životno osiguranje, isključujući tehničke pričuve za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju i tehničke pričuve za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.

                  C0010/R0340

                  Životnog osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

                  Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za životno osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.

                  C0010/R0350

                  Depoziti kod cedenata

                  Depoziti povezani s prihvatom u reosiguranje.

                  C0010/R0360

                  Potraživanja od osiguranja i posrednika

                  Dospjela nenaplaćena potraživanja od ugovaratelja osiguranja, osiguratelja i drugi iznosi povezani s osiguranjem koji nisu uključeni u novčane priljeve iz tehničkih pričuva.
                  Uključuju potraživanja od prihvata u reosiguranje.

                  C0010/R0370

                  Potraživanja od reosiguranja

                  Dospjela nenaplaćena potraživanja od reosiguratelja povezana s reosiguranjem koji nisu uključeni u iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju.
                  Ona mogu uključivati: dospjela nenaplaćena potraživanja od reosiguratelja koja se odnose na likvidirane odštetne zahtjeve ugovaratelja osiguranja ili korisnika osiguranja; potraživanja od reosiguratelja koja se ne odnose na osigurane događaje i likvidirane odštetne zahtjeve, primjerice provizije.

                  C0010/R0380

                  Potraživanja (od kupaca, ne od osiguranja)

                  Uključuju potraživanja od zaposlenika ili raznih poslovnih partnera (koja se ne odnose na osiguranje), uključujući javna tijela.

                  C0010/R0390

                  Vlastite dionice (koje se drže izravno)

                  Ukupni iznos vlastitih dionica koje društvo izravno drži.

                  C0010/R0400

                  Dospjeli iznosi u odnosu na stavke vlastitih sredstava ili osnivački kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen.

                  Vrijednost dospjelog iznosa u odnosu na stavke vlastitih sredstava ili osnivački kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen.

                  C0010/R0410

                  Novac i novčani ekvivalenti

                  Novčanice i kovanice u optjecaju koje se najčešće koriste za izvršenje plaćanja i depoziti koji se na zahtjev mogu zamijeniti za gotovinu po nominalnoj vrijednosti i koji se mogu izravno koristiti za izvršenje plaćanja čekom, mjenicom, žiro-nalogom, izravnim terećenjem/odobrenjem ili za druge načine izravnog plaćanja, bez kazne ili ograničenja.
                  Bankovni računi ne smiju se prebijati, stoga se samo pozitivni računi priznaju u ovoj stavci, a prekoračenja po bankovnom računu prikazuju se pod obvezama, osim ako postoji zakonsko pravo prijeboja i dokaziva namjera neto namire.

                  C0010/R0420

                  Sva ostala imovina, koja nije prikazana drugdje

                  Iznos sve ostale imovine koja nije već uključena u druge stavke bilance.

                  C0010/R0500

                  Ukupna imovina

                  Cjelokupni iznos sve imovine.

                     Obveze

                  C0010/R0510

                  Tehničke pričuve – neživotno osiguranje

                  Zbroj tehničkih pričuva za neživotno osiguranje.
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0520

                  Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje)

                  Ukupni iznos tehničkih pričuva za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje).
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0530

                  Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje) – tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj/portfelj koji se može zaštititi od rizika) za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje).
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0540

                  Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje) – najbolja procjena

                  Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje).
                  Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje.
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0550

                  Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje) – dodatak za rizik

                  Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje).
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0560

                  Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju)

                  Ukupni iznos tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju).
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0570

                  Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju) – tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj/portfelj koji se može zaštititi od rizika) za zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju).
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0580

                  Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju) – najbolja procjena

                  Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju).
                  Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje.
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0590

                  Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju) – dodatak za rizik

                  Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju).
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0600

                  Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

                  Zbroj tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima).
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0610

                  Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju)

                  Ukupni iznos tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju).
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0620

                  Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju) – tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj/portfelj koji se može zaštititi od rizika) za zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju).
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0630

                  Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju) – najbolja procjena

                  Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju).
                  Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje.
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0640

                  Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju) – dodatak za rizik

                  Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju).
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0650

                  Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

                  Ukupni iznos tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima).
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0660

                  Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) – tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj/portfelj koji se može zaštititi od rizika) za životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima ).
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0670

                  Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) – najbolja procjena

                  Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima).
                  Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje.
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0680

                  Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) – dodatak za rizik

                  Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima).
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0690

                  Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

                  Ukupni iznos tehničkih pričuva za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0700

                  Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) – tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj/portfelj koji se može zaštititi od rizika) za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0710

                  Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima – najbolja procjena

                  Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.
                  Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje.
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0720

                  Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima – dodatak za rizik

                  Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0740

                  Nepredviđene obveze

                  Nepredviđena obveza definira se kako slijedi:

                              a)

                              moguća obveza koja proizlazi iz prošlih događaja i čije će se postojanje potvrditi samo nastankom ili izostankom jednog ili više neizvjesnih budućih događaja na koje subjekt ne može u cijelosti utjecati; ili

                              b)

                              sadašnja obveza koja proizlazi iz prošlih događaja čak i ako:

                                          i.

                                          nije vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev sredstava koja predstavljaju ekonomske koristi; ili

                                          ii.

                                          iznos obveze ne može se dovoljno pouzdano izmjeriti.

                        Iznos nepredviđenih obveza priznatih u bilanci trebao bi biti u skladu s kriterijima utvrđenima u članku 11. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

                  C0010/R0750

                  Pričuve osim tehničkih pričuva

                  Obveze neizvjesnog dospijeća ili iznosa, osim onih iskazanih pod „Obveze za mirovine”.
                  Pričuve se priznaju kao obveze (pod pretpostavkom da se može provesti pouzdana procjena) kada predstavljaju obveze i kada je vjerojatno da će podmirenje obveza zahtijevati odljev sredstava koja predstavljaju ekonomske koristi.

                  C0010/R0760

                  Obveze za mirovine

                  Ukupne neto obveze povezane s mirovinskim osiguranjem zaposlenika.

                  C0010/R0770

                  Depoziti reosiguratelja

                  Iznosi (npr. gotovina) koji su primljeni od reosiguratelja ili koje je reosiguratelj odbio na temelju ugovora o reosiguranju.

                  C0010/R0780

                  Odgođene porezne obveze

                  Odgođene porezne obveze jesu iznosi poreza na dobit koje je potrebno platiti u budućim razdobljima s obzirom na oporezive privremene razlike.

                  C0010/R0790

                  Izvedenice

                  Financijski instrument ili drugi ugovor koji sadržava sva tri sljedeća obilježja:

                              (a)

                              njegova se vrijednost mijenja s promjenom određene kamatne stope, cijene financijskog instrumenta, cijene robe, deviznog tečaja, indeksa cijena ili stopa, kreditnog rejtinga ili kreditnog indeksa ili druge varijable, pod uvjetom da u slučaju nefinancijske varijable ta varijabla nije specifična za određenu stranku ugovora. (katkad zvana „odnosna imovina”).

                              (b)

                              ne zahtijeva početno neto ulaganje ili zahtijeva početno neto ulaganje koje je manje od onoga koje bi se zahtijevalo za druge vrste ugovora od kojih bi se očekivalo da na sličan način odražavaju promjene tržišnih čimbenika.

                              (c)

                              namiruje se na budući datum.

                        U ovom se retku iskazuju samo obveze po izvedenicama (tj. izvedenice s negativnim vrijednostima na izvještajni datum). Imovina po izvedenicama iskazuju se pod C0010/R0190.
                  Društva koja ne vrednuju izvedenice na temelju lokalnog GAAP-a ne trebaju dostaviti vrijednost iz financijskih izvještaja.

                  C0010/R0800

                  Dugovanja prema kreditnim institucijama

                  Dugovanja, primjerice hipoteke ikrediti, prema kreditnim institucijama, isključujući obveznice koje drže kreditne institucije (društvo nije u mogućnosti utvrditi sve imatelje obveznica koje izdaje) i podređene obveze. To uključuje i prekoračenja po bankovnom računu.

                  C0010/R0810

                  Financijske obveze, osim dugovanja prema kreditnim institucijama

                  Financijske obveze uključujuči obveznice koje izdaje društvo (neovisno o tome drže li ih kreditne institucije), strukturirani dužnički instrumenti koje izdaje samo društvo te hipoteke i krediti prema subjektima koji nisu kreditne institucije.
                  Ovdje se ne iskazuju podređene obveze.

                  C0010/R0820

                  Obveze prema osiguranju i posrednicima

                  Dospjela dugovanja ugovarateljima osiguranja, osigurateljima i drugi iznosi povezani s osiguranjem, ali koji nisu tehničke pričuve.
                  Uključuju dospjela dugovanja posrednicima za (re)osiguranje (npr. dugovanja za provizije posrednicima koje društvo još nije platilo).
                  Ne uključuju kredite i hipoteke prema drugim društvima za osiguranje, ako se oni odnose samo na financiranje i nisu povezani s osiguranjem (takvi se krediti i hipoteke iskazuju kao financijske obveze).
                  To uključuje obveze na temelju prihvata u reosiguranje.

                  C0010/R0830

                  Obveze prema reosiguranju

                  Dospjela dugovanja reosigurateljima (osobito tekući računi), osim depozita koji su povezani s reosiguranjem, koja nisu uključena u iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju.
                  Uključuju obveze prema reosigurateljima koje se odnose na ustupljene premije.

                  C0010/R0840

                  Obveze (prema dobavljačima, ne osiguranju)

                  Ukupni iznos obveza prema dobavljačima, uključujući dugovanja zaposlenicima, dobavljačima itd. i koja se ne odnose na osiguranje, usporedno s potraživanjima (prema kupcima, ne osiguranju) na strani imovine; uključuje i javna tijela.

                  C0010/R0850

                  Podređene obveze

                  Podređene obveze jesu dugovanja koja se podmiruju tek nakon drugih određenih dugovanja u slučaju likvidacije društva. To je ukupni zbroj podređenih obveza koje se razvrstavaju u stavku osnovnih vlastitih sredstava i onih koje nisu uključene u stavku osnovnih vlastitih sredstava.

                  C0010/R0860

                  Podređene obveze koje nisu uključene u osnovna vlastita sredstva

                  Podređene obveze jesu dugovanja koja se podmiruju tek nakon drugih određenih dugovanja u slučaju likvidacije društva. Ostala dugovanja mogu biti i u većoj mjeri podređena. Ovdje bi se trebale iskazati samo podređene obveze koje nisu razvrstane u osnovna vlastita sredstva.

                  C0010/R0870

                  Podređene obveze uključene u osnovna vlastita sredstva

                  Podređene obveze razvrstane u osnovna vlastita sredstva

                  C0010/R0880

                  Sve ostale obveze, koje nisu prikazane drugdje

                  To su ukupne sve ostale obveze, koje nisu već uključene u druge stavke bilance.

                  C0010/R0900

                  Ukupne obveze

                  Cjelokupni iznos svih obveza.

                  C0010/R1000

                  Višak imovine nad obvezama

                  Ukupni višak imovine društva nad njegovim obvezama, vrednovano u skladu s osnovom vrednovanja prema Solventnosti II. Vrijednost imovine umanjena za obveze.

         S.05.01. – Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po vrsti osiguranja

         Opće napomene:

      Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
      U ovom se predlošku podaci iskazuju na temelju računovodstvenih načela, tj. uporabom lokalnog GAAP-a ili MSFI-ja ako je prihvaćen kao lokalni GAAP, no uz uporabu vrsta osiguranja prema Solventnosti II. Društva upotrebljavaju istu osnovu priznavanja i vrednovanja kao i u objavljenim financijskim izvještajima; ne zahtijeva se novo priznavanje ili ponovno vrednovanje.

                     STAVKA

                     UPUTE

                     Obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja

                  C0010 do C0120/R0110

                  Zaračunate premije – bruto – izravno osiguranje

                  Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz izravnog osiguranja, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

                  C0010 do C0120/R0120

                  Zaračunate premije – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

                  Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz prihvata u proporcionalno reosiguranje, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

                  C0130 do C0160/R0130

                  Zaračunate premije – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

                  Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

                  C0010 do C0160/R0140

                  Zaračunate premije – udio reosiguratelja

                  Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose ustupljene reosigurateljima tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

                  C0010 do C0160/R0200

                  Zaračunate premije – neto

                  Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate neto premije čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

                  C0010 do C0120/R0210

                  Zarađene premije – bruto – izravno osiguranje

                  Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na izravno osiguranje.

                  C0010 do C0120/R0220

                  Zarađene premije – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

                  Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na prihvat u proporcionalno reosiguranje.

                  C0130 do C0160/R0230

                  Zarađene premije – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

                  Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na prihvat u neproporcionalno reosiguranje.

                  C0010 do C0160/R0240

                  Zarađene premije – udio reosiguratelja

                  Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj udjela reosiguratelja u zaračunatim bruto premijama umanjeno za promjenu udjela reosiguratelja u pričuvi za prijenosne premije.

                  C0010 do C0160/R0300

                  Zarađene premije – neto

                  Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

                  C0010 do C0120/R0310

                  Nastali odštetni zahtjevi – bruto – izravno osiguranje

                  Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju proizašle iz izravnog osiguranja.
                  To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

                  C0010 do C0120/R0320

                  Nastali odštetni zahtjevi – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

                  Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz bruto prihvata u proporcionalno reosiguranje.
                  To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

                  C0130 do C0160/R0330

                  Nastali odštetni zahtjevi – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

                  Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz bruto prihvata u neproporcionalno reosiguranje.
                  To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

                  C0010 do C0160/R0340

                  Nastali odštetni zahtjevi – udio reosiguratelja

                  Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zbroju plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine.
                  To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

                  C0010 do C0160/R0400

                  Nastali odštetni zahtjevi – neto

                  Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
                  To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

                  C0010 do C0120/R0410

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – izravno osiguranje

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto izravno osiguranje.

                  C0010 do C0120/R0420

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje.

                  C0130 do C0160/R0430

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje.

                  C0010 do C0160/R0440

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva – udio reosiguratelja

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na iznose ustupljene reosigurateljima.

                  C0010 do C0160/R0500

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva – neto

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: neto iznos promjena ostalih tehničkih pričuva čini zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

                  C0010 do C0160/R0550

                  Nastali izdaci

                  Svi tehnički izdaci koji su nastali društvu tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi.

                  C0200/R0110–R0550

                  Ukupno

                  Ukupno za različite stavke za sve vrste osiguranja.

                  C0200/R1200

                  Ostali izdaci

                  Ostali tehnički izdaci koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim izdacima i koji nisu razvrstani po vrstama osiguranja.
                  Ne bi trebali uključivati netehničke izdatke, primjerice porez, kamatne rashode, gubitke od otuđenja itd.

                  C0200/R1300

                  Ukupni izdaci

                  Iznos svih tehničkih izdataka

                     Obveze životnog osiguranja i reosiguranja

                  C0210 do C0280/R1410

                  Zaračunate premije – bruto

                  Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz bruto osiguranja, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.
                  Uključuju izravno osiguranje i reosiguranje.

                  C0210 do C0280/R1420

                  Zaračunate premije – udio reosiguratelja

                  Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose ustupljene reosigurateljima dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

                  C0210 do C0280/R1500

                  Zaračunate premije – neto

                  Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate neto premije čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

                  C0210 do C0280/R1510

                  Zarađene premije – bruto

                  Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje.

                  C0210 do C0280/R1520

                  Zarađene premije – udio reosiguratelja

                  Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zaračunatim bruto premijama umanjeno za promjenu udjela reosiguratelja u pričuvi za prijenosne premije.

                  C0210 do C0280/R1600

                  Zarađene premije – neto

                  Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

                  C0210 do C0280/R1610

                  Nastali odštetni zahtjevi – bruto

                  Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz izravnog osiguranja i reosiguranja.
                  To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

                  C0210 do C0280/R1620

                  Nastali odštetni zahtjevi – udio reosiguratelja

                  Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ: udio reosiguratelja u zbroju plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine.
                  To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

                  C0210 do C0280/R1700

                  Nastali odštetni zahtjevi – neto

                  Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
                  To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

                  C0210 do C0280/R1710

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje

                  Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na ugovore o osiguranju i koje proizlaze iz bruto izravnog osiguranja i reosiguranja.

                  C0210 do C0280/R1720

                  Promjena ostalih tehničkih pričuva – udio reosiguratelja

                  Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u promjenama ostalih tehničkih pričuva.

                  C0210 do C0280/R1800

                  Promjena ostalih tehničkih pričuva – neto

                  Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: neto promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

                  C0210 do C0280/R1900

                  Nastali izdaci

                  Svi tehnički izdaci koji su nastali društvu tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi.

                  C0300/R1410–R1900

                  Ukupno

                  Ukupno za različite stavke za sve vrste osiguranja.

                  C0300/R2500

                  Ostali izdaci

                  Ostali tehnički izdaci koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim izdacima i koji nisu razvrstani po vrstama osiguranja.
                  Ne bi trebali uključivati netehničke izdatke, primjerice porez, kamatne rashode, gubitke od otuđenja itd.

                  C0300/R2600

                  Ukupni izdaci

                  Iznos svih tehničkih izdataka

                  C0210 do C0280/R2700

                  Ukupni iznos otkupa

                  Taj iznos predstavlja ukupni iznos otkupa nastalih tijekom godine
                  Taj se iznos iskazuje i pod nastalim odštetnim zahtjevima (stavka R1610).

         S.05.02 Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po državi

         Opće napomene:

      Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
      U ovom se predlošku podaci iskazuju na temelju računovodstvenih načela, tj. uporabom lokalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela (GAAP) ili međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (MSFI) ako su prihvaćeni kao lokalni GAAP.
      Predložak se temelji na godišnjoj osnovi do izvještajnog datuma. Društva upotrebljavaju istu osnovu priznavanja i vrednovanja kao i u objavljenim financijskim izvještajima; ne zahtijeva se novo priznavanje ili ponovno vrednovanje.
      Za razvrstavanje po državi koriste se sljedeći kriteriji:

                  —

                  informacije, koje dostavlja država, navode se za pet država s najvećim iznosom zaračunatih bruto premija te za matičnu državu ili dok se ne dosegne 90 % ukupnih zaračunatih bruto premija,

                  —

                  za izravno osiguranje za vrste osiguranja „medicinski troškovi”, „zaštita prihoda”, „naknade radnicima”, „požar i ostala osiguranja imovine” i „krediti i jamstva” informacije se iskazuju po državi u kojoj se rizik nalazi kako je definirano člankom 13. stavkom 13. Direktive 2009/138/EZ,

                  —

                  za izravno osiguranje za sve ostale vrste osiguranja informacije se iskazuju po državi u kojoj je ugovor sklopljen,

                  —

                  za proporcionalno i neproporcionalno reosiguranje informacije se iskazuju po državi u kojoj se nalazi cedent.

            Za potrebe ovog predloška „država u kojoj je ugovor sklopljen” znači:

                  a.

                  država u kojoj društvo za osiguranje ima poslovni nastan (matična država) ako ugovor nije sklopljen preko podružnice ili u skladu sa slobodom pružanja usluga,

                  b.

                  država u kojoj se nalazi podružnica (država domaćin) ako je ugovor sklopljen preko podružnice,

                  c.

                  država u kojoj se dostavlja obavijest o slobodi pružanja usluga (država domaćin) ako je ugovor sklopljen u skladu sa slobodom pružanja usluga,

                  d.

                  u slučaju korištenja posrednika ili bilo kojoj drugoj situaciji, vrijedi a), b) ili c) ovisno o tome tko je sklopio ugovor.

                     STAVKA

                     UPUTE

                     Obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja

                  C0020 do C0060/R0010

                  Prvih 5 država (prema iznosu zaračunatih bruto premija) – obveze neživotnog osiguranja

                  Navodi se oznaka ISO 3166-1 alpha-2 država za koje se podnose informacije o obvezama neživotnog osiguranja.

                  C0080 do C0140/R0110

                  Zaračunate premije – bruto – izravno osiguranje

                  Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz izravnog osiguranja, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

                  C0080 do C0140/R0120

                  Zaračunate premije – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

                  Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz prihvata u proporcionalno reosiguranje, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

                  C0080 do C0140/R0130

                  Zaračunate premije – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

                  Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

                  C0080 do C0140/R0140

                  Zaračunate premije – udio reosiguratelja

                  Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose ustupljene reosigurateljima tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

                  C0080 do C0140/R0200

                  Zaračunate premije – neto

                  Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate neto premije čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

                  C0080 do C0140/R0210

                  Zarađene premije – bruto – izravno osiguranje

                  Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na izravno osiguranje.

                  C0080 do C0140/R0220

                  Zarađene premije – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

                  Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na prihvat u proporcionalno reosiguranje.

                  C0080 do C0140/R0230

                  Zarađene premije – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

                  Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na prihvat u neproporcionalno reosiguranje.

                  C0080 do C0140/R0240

                  Zarađene premije – udio reosiguratelja

                  Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj udjela reosiguratelja u zaračunatim bruto premijama umanjeno za promjenu udjela reosiguratelja u pričuvi za prijenosne premije.

                  C0080 do C0140/R0300

                  Zarađene premije – neto

                  Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

                  C0080 do C0140/R0310

                  Nastali odštetni zahtjevi – bruto – izravno osiguranje

                  Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz izravnog osiguranja.
                  To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

                  C0080 do C0140/R0320

                  Nastali odštetni zahtjevi – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

                  Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz prihvata u proporcionalno reosiguranje.
                  To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

                  C0080 do C0140/R0330

                  Nastali odštetni zahtjevi – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

                  Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje.
                  To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

                  C0080 do C0140/R0340

                  Nastali odštetni zahtjevi – udio reosiguratelja

                  Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zbroju plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine.
                  To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

                  C0080 do C0140/R0400

                  Nastali odštetni zahtjevi – neto

                  Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
                  To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

                  C0080 do C0140/R0410

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – izravno osiguranje

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto izravno osiguranje.

                  C0080 do C0140/R0420

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje.

                  C0080 do C0140/R0430

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje.

                  C0080 do C0140/R0440

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva – udio reosiguratelja

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na iznose ustupljene reosigurateljima.

                  C0080 do C0140/R0500

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva – neto

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: neto iznos promjena ostalih tehničkih pričuva čini zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

                  C0080 do C0140/R0550

                  Nastali izdaci

                  Svi tehnički izdaci koji su nastali društvu tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi.

                  C0140/R1200

                  Ostali izdaci

                  Ostali tehnički izdaci koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim izdacima i koji nisu razvrstani po vrstama osiguranja.
                  Ne bi trebali uključivati netehničke izdatke, primjerice porez, kamatne rashode, gubitke od otuđenja itd.

                  C0140/R1300

                  Ukupni izdaci

                  Iznos svih tehničkih izdataka koji se odnose na države obuhvaćene ovim predloškom.

                     Obveze životnog osiguranja i reosiguranja

                  C0160 do C0200/R1400

                  Prvih 5 država (prema iznosu zaračunatih bruto premija) – obveze životnog osiguranja

                  Navodi se oznaka ISO 3166-1 alpha-2 država za koje se podnose informacije o obvezama životnog osiguranja.

                  C0220 do C0280/R1410

                  Zaračunate premije – bruto

                  Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz bruto osiguranja, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

                  C0220 do C0280/R1420

                  Zaračunate premije – udio reosiguratelja

                  Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose ustupljene reosigurateljima dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

                  C0220 do C0280/R1500

                  Zaračunate premije – neto

                  Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate neto premije čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

                  C0220 do C0280/R1510

                  Zarađene premije – bruto

                  Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na izravno osiguranje i bruto prihvat u reosiguranje.

                  C0220 do C0280/R1520

                  Zarađene premije – udio reosiguratelja

                  Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zaračunatim bruto premijama umanjeno za promjenu udjela reosiguratelja u pričuvi za prijenosne premije.

                  C0220 do C0280/R1600

                  Zarađene premije – neto

                  Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

                  C0220 do C0280/R1610

                  Nastali odštetni zahtjevi – bruto

                  Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz bruto izravnog osiguranja i reosiguranja.
                  To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

                  C0220 do C0280/R1620

                  Nastali odštetni zahtjevi – udio reosiguratelja

                  Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zbroju plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine.
                  To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

                  C0220 do C0280/R1700

                  Nastali odštetni zahtjevi – neto

                  Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
                  To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

                  C0220 do C0280/R1710

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto

                  Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na ugovore o osiguranju i koje proizlaze iz bruto izravnog osiguranja i reosiguranja.

                  C0220 do C0280/R1720

                  Promjena ostalih tehničkih pričuva – udio reosiguratelja

                  Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u promjenama ostalih tehničkih pričuva.

                  C0220 do C0280/R1800

                  Promjena ostalih tehničkih pričuva – neto

                  Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

                  C0220 do C0280/R1900

                  Nastali izdaci

                  Svi tehnički izdaci koji su nastali društvu tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi.

                  C0280/R2500

                  Ostali izdaci

                  Ostali tehnički izdaci koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim izdacima i koji nisu razvrstani po vrstama osiguranja.
                  Ne bi trebali uključivati netehničke izdatke, primjerice porez, kamatne rashode, gubitke od otuđenja itd.

                  C0280/R2600

                  Ukupni izdaci

                  Iznos svih tehničkih izdataka koji se odnose na države obuhvaćene ovim predloškom.

         S.12.01 – Tehničke pričuve za životno i SLT zdravstveno osiguranje

         Opće napomene:

      Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
      Društva mogu primijeniti odgovarajuće približne vrijednosti za izračun tehničkih pričuva kako se navodi u članku 21. Delegirane uredbe 2015/35. Nadalje, za izračun dodatka za rizik tijekom poslovne godine može se primijeniti članak 59. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
      Vrsta osiguranja za obveze životnog osiguranja: vrste osiguranja iz članka 80. Direktive 2009/138/EZ kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35. Segmentacija odražava prirodu rizika na kojima se temelji ugovor (sadržaj), a ne pravni oblik ugovora (forma). U pravilu ako ugovor o osiguranju ili ugovor o reosiguranju obuhvaća rizike iz više vrsta osiguranja, društva po mogućnosti razdvajaju obveze prema odgovarajućim vrstama osiguranja (članak 55. Delegirane uredbe (EU) 2015/35).
      Vrste osiguranja „osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima”, „ostala životna osiguranja” i „zdravstveno osiguranje” razvrstavaju se u „ugovore bez opcija i jamstava” i „ugovore s opcijama ili jamstvima”. Za potrebe tog razvrstavanja u obzir bi se trebalo uzeti sljedeće:

                  —

                  „Ugovori bez opcija i jamstava” trebali bi uključivati iznose koji se odnose na ugovore bez financijskih jamstava i ugovornih opcija, što znači da izračun tehničkih pričuva ne odražava iznos financijskih jamstava ili ugovornih opcija.

                  —

                  U ovom bi se stupcu trebali iskazati i ugovori s nematerijalnim ugovornim opcijama ili financijskim jamstvima koji se ne odražavaju u izračunu tehničkih pričuva;

                  —

                  „Ugovori s opcijama ili jamstvima” trebali bi uključivati ugovore koji imaju financijska jamstva ili ugovorne opcije ili oboje ako izračun tehničkih pričuva odražava postojanje tih financijskih jamstava ili ugovornih opcija.

            Navedene informacije trebale bi uključivati reosiguranje jer je informacije o iznosima koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju / od subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika potrebno iskazati u posebnim redcima.
      Informacije koje se navode pod R0010 do R0100 dobivaju se nakon primjene prilagodbe zbog volatilnosti, uravnotežene prilagodbe i prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ako se primjenjuju, ali ne uključuju privremeni odbitak tehničkih pričuva. Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva potrebno je iskazati zasebno u redcima R0110 do R0130.

                     STAVKA

                     UPUTE

                     Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0010

                  Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

                  C0150/R0010

                  Tehničke pričuve izračunane kao cjelina – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uklj. osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

                  Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.

                  C0210/R0010

                  Tehničke pričuve izračunane kao cjelina – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

                  Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina za SLT zdravstveno osiguranje.

                  C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 do C0140, C0160, C0190, C0200/R0020

                  Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve u cjelini

                  Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

                  C0150/R0020

                  Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve u cjelini – ukupno – (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uklj. osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

                  Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.

                  C0210/R0020

                  Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve u cjelini – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

                  Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.

                   Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik

                  C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 do C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0030

                  Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik, bruto najbolja procjena

                  Iznos bruto najbolje procjene (bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika u skladu s člankom 77. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ) za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

                  C0150/R0030

                  Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik, bruto najbolja procjena – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uklj. osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

                  Ukupni iznos bruto najbolje procjene (bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika u skladu s člankom 77. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ) za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.

                  C0210/R0030

                  Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik, bruto najbolja procjena – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

                  Ukupni iznos bruto najbolje procjene (bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika u skladu s člankom 77. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ) za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.

                  C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 do C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0040

                  Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

                  Iznosi koji se mogu naplatiti nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog mogućnosti neispunjenja obveza reosiguratelja kako je definirano člankom 81. Direktive 2009/138/EZ, uključujući ustupljeno unutargrupno reosiguranje, za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

                  C0150/R0080

                  Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uklj. osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

                  Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog mogućnosti neispunjenja obveza reosiguratelja kako je definirano člankom 81. Direktive 2009/138/EZ, uključujući ustupljeno unutargrupno reosiguranje, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.

                  C0210/R0080

                  Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

                  Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog mogućnosti neispunjenja obveza reosiguratelja kako je definirano člankom 81. Direktive 2009/138/EZ, uključujući ustupljeno unutargrupno reosiguranje, za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.

                  C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0090

                  Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika

                  Iznos najbolje procjene umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene za svaku vrstu osiguranja

                  C0150/R0090

                  Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uklj. osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

                  Ukupni iznos najbolje procjene umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.

                  C0210/R0090

                  Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

                  Ukupni iznos najbolje procjene umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.

                  C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 do C0140, C0160, C0190, C0200/R0100

                  Dodatak za rizik

                  Iznos dodatka za rizik, kako je definirano člankom 77. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ), za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

                  C0150/R0100

                  Dodatak za rizik – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uklj. osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

                  Ukupni iznos dodatka za rizik za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uklj. osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.

                  C0210/R0100

                  Dodatak za rizik – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

                  Ukupni iznos dodatka za rizik za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.

                   Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva

                  C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0110

                  Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen tehničkim pričuvama izračunanim kao cjelina, za svaku vrstu osiguranja.
                  Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.

                  C0150/R0110

                  Tehničke pričuve izračunane kao cjelina – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

                  Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen tehničkim pričuvama izračunanim kao cjelina za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.
                  Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.

                  C0210/R0110

                  Tehničke pričuve izračunane kao cjelina – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

                  Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen tehničkim pričuvama izračunanim kao cjelina za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.
                  Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.

                  C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0120

                  Najbolja procjena

                  Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen najboljoj procjeni, za svaku vrstu osiguranja.
                  Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.

                  C0150/R0120

                  Najbolja procjena – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

                  Ukupni iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen najboljoj procjeni za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.
                  Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.

                  C0210/R0120

                  Najbolja procjena – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

                  Ukupni iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen najboljoj procjeni za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju
                  Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.

                  C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0130

                  Dodatak za rizik

                  Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen dodatku za rizik, za svaku vrstu osiguranja.
                  Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.

                  C0150/R0130

                  Dodatak za rizik – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uklj. osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

                  Ukupni iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen dodatku za rizik za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.
                  Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.

                  C0210/R0130

                  Dodatak za rizik – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

                  Ukupni iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen dodatku za rizik za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju
                  Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.

                   Tehničke pričuve – ukupno

                  C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0200

                  Tehničke pričuve – ukupno

                  Ukupni iznos tehničkih pričuva, za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, uključujući tehničke pričuve izračunane kao cjelina i nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

                  C0150/R0200

                  Tehničke pričuve – ukupno – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

                  Ukupni iznos tehničkih pričuva za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima, uključujući tehničke pričuve izračunane kao cjelina i nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

                  C0210/R0200

                  Tehničke pričuve – ukupno – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

                  Ukupni iznos tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju, uključujući tehničke pričuve izračunane kao cjelina i nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

         S.17.01 – Tehničke pričuve za neživotno osiguranje

         Opće napomene:

      Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
      Društva mogu primijeniti odgovarajuće približne vrijednosti za izračun tehničkih pričuva kako se navodi u članku 21. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Nadalje, za izračun dodatka za rizik tijekom poslovne godine može se primijeniti članak 59. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
      Vrsta osiguranja za obveze neživotnog osiguranja: vrste osiguranja iz članka 80. Direktive 2009/138/EZ kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35 koje se odnose na izravno osiguranje, prihvat u proporcionalno reosiguranje i prihvat u neproporcionalno reosiguranje. Segmentacija odražava prirodu rizika na kojima se temelji ugovor (sadržaj), a ne pravni oblik ugovora (forma).
      Izravno zdravstveno osiguranje osim onog koje se provodi na sličnoj podlozi kao i životno osiguranje razvrstava se u vrste neživotnog osiguranja 1 do 3, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35
      Prihvat u proporcionalno reosiguranje iskazuje se zajedno s izravnim osiguranjem pod C0020 do C0130.
      Informacije koje se navode pod R0010 do R0280 dobivaju se nakon primjene prilagodbe zbog volatilnosti, uravnotežene prilagodbe i prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ako se primjenjuju, ali ne uključuju privremeni odbitak tehničkih pričuva. Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva potrebno je iskazati zasebno u redcima R0290 do R0310.

                  STAVKA

                  UPUTE

                     Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  C0020 do C0170/R0010

                  Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.
                  Taj iznos uključuje sve iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika koji se odnose na to osiguranje.

                  C0180/R0010

                  Tehničke pričuve izračunane kao cjelina – ukupne obveze neživotnog osiguranja

                  Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.
                  Taj iznos uključuje sve iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika koji se odnose na to osiguranje.

                  C0020 do C0170/R0050

                  Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve u cjelini

                  Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

                  C0180/R0050

                  Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve u cjelini

                  Ukupni iznosi, za sve vrste osiguranja, koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

                     Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik – najbolja procjena

                  C0020 do C0170/R0060

                  Najbolja procjena pričuva za premije, bruto, ukupno

                  Iznos najbolje procjene pričuva za premije, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, za svaku vrstu osiguranja u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.

                  C0180/R0060

                  Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za premije, bruto, ukupno

                  Ukupni iznos najbolje procjene pričuva za premije, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.

                  C0020 do C0170/R0140

                  Najbolja procjena pričuva za premije, ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje

                  Iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane, za svaku vrstu osiguranja u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.

                  C0180/R0140

                  Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za premije, iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane.

                  Ukupni iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na najbolju procjenu pričuva za premije.

                  C0020 do C0170/R0150

                  Neto najbolja procjena pričuva za premije – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje

                  Iznos neto najbolje procjene pričuva za premije, za svaku vrstu osiguranja.

                  C0180/R0150

                  Ukupne obveze neživotnog osiguranja, neto najbolja procjena pričuva za premije

                  Ukupni iznos neto najbolje procjene pričuva za premije.

                  C0020 do C0170/R0160

                  Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, bruto, ukupno

                  Iznos najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, za svaku vrstu osiguranja u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.

                  C0180/R0160

                  Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, bruto, ukupno

                  Ukupni iznos najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika.

                  C0020 do C0170/R0240

                  Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje

                  Iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane, za svaku vrstu osiguranja u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.

                  C0180/R0240

                  Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane.

                  Ukupni iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na najbolju procjenu pričuva za odštetne zahtjeve.

                  C0020 do C0170/R0250

                  Neto najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje

                  Iznos neto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, za svaku vrstu osiguranja u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.

                  C0180/R0250

                  Ukupne obveze neživotnog osiguranja, neto najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve

                  Ukupni iznos neto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve.

                  C0020 do C0170/R0260

                  Ukupno najbolja procjena, bruto – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje

                  Iznos ukupne bruto najbolje procjene, za svaku vrstu osiguranja u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.

                  C0180/R0260

                  Ukupne obveze neživotnog osiguranja, ukupno najbolja procjena, bruto

                  Ukupni iznos bruto najbolje procjene (zbroj pričuva za premije i pričuva za odštetne zahtjeve).

                  C0020 do C0170/R0270

                  Ukupno najbolja procjena, neto – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje

                  Iznos ukupne neto najbolje procjene, za svaku vrstu osiguranja u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.

                  C0180/R0270

                  Ukupne obveze neživotnog osiguranja, ukupno najbolja procjena, neto

                  Ukupni iznos neto najbolje procjene (zbroj pričuva za premije i pričuva za odštetne zahtjeve).

                  C0020 do C0170/R0280

                  Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik – dodatak za rizik

                  Iznos dodatka za rizik, kako se zahtijeva u skladu s Direktivom 2009/138/EZ (članak 77. stavak 3.). Dodatak za rizik izračunava se za cijeli portfelj obveza osiguranja i obveza reosiguranja i zatim se raspoređuje na svaku pojedinačnu vrstu osiguranja, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.

                  C0180/R0280

                  Ukupne obveze neživotnog osiguranja, ukupni dodatak za rizik

                  Ukupni iznos dodatka za rizik, kako se zahtijeva u skladu s Direktivom 2009/138/EZ (članak 77. stavak 3.).

                     Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva

                  C0020 do C0170/R0290

                  Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva –
                  tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen tehničkim pričuvama izračunanim kao cjelina, za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
                  Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.

                  C0180/R0290

                  Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva –
                  tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Ukupni iznos, za sve vrste osiguranja, privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen tehničkim pričuvama izračunanim kao cjelina, za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
                  Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.

                  C0020 do C0170/R0300

                  Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva –
                  najbolja procjena

                  Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen najboljoj procjeni, za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
                  Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.

                  C0180/R0300

                  Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva –
                  najbolja procjena

                  Ukupni iznos, za sve vrste osiguranja, privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen najboljoj procjeni, za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
                  Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.

                  C0020 do C0170/R0310

                  Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva –
                  dodatak za rizik

                  Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen dodatku za rizik, za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
                  Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.

                  C0180/R0310

                  Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva –
                  dodatak za rizik

                  Ukupni iznos, za sve vrste osiguranja, privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen dodatku za rizik, za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.
                  Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.

                   Tehničke pričuve – ukupno

                  C0020 do C0170/R0320

                  Tehničke pričuve, ukupno – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje

                  Ukupni iznos bruto tehničkih pričuva, za svaku vrstu osiguranja u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje, uključujući tehničke pričuve izračunane kao cjelina i nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

                  C0180/R0320

                  Ukupne obveze neživotnog osiguranja, tehničke pričuve – ukupno

                  Ukupni iznos bruto tehničkih pričuva u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje, uključujući tehničke pričuve izračunane kao cjelina i nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

                  C0020 do C0170/R0330

                  Tehničke pričuve, ukupno – iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje

                  Ukupni iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane, za svaku vrstu osiguranja u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.

                  C0180/R0330

                  Ukupne obveze neživotnog osiguranja, iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje

                  Ukupni iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja od ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.

                  C0020 do C0170/R0340

                  Tehničke pričuve, ukupno – tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje

                  Ukupni iznos neto tehničkih pričuva, za svaku vrstu osiguranja u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje, uključujući tehničke pričuve izračunane kao cjelina i nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

                  C0180/R0340

                  Ukupne obveze neživotnog osiguranja, tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje

                  Ukupni iznos neto tehničkih pričuva u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje, uključujući tehničke pričuve izračunane kao cjelina i nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

         S.19.01. – Odštetni zahtjevi neživotnog osiguranja

      Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
      Razvojni trokuti odštetnih zahtjeva prikazuju osigurateljevu procjenu troška odštetnih zahtjeva (plaćeni odštetni zahtjevi i pričuve za odštetne zahtjeve na temelju načela vrednovanja prema Solventnosti II) te razvoj tih procjena tijekom vremena.
      Društva su obvezna iskazati podatke na temelju godine nastanka štete ili godine preuzimanja rizika, u skladu sa zahtjevima nacionalnog nadzornog tijela. Ako nacionalno nadzorno tijelo nije propisalo koja se godina upotrebljava, društvo može upotrebljavati godinu nastanka štete ili godinu preuzimanja rizika ovisno o tome na koji način upravlja svakom vrstom osiguranja, pod uvjetom da se ista godina koristi dosljedno svake godine.
      Ovaj se predložak podnosi za ukupno neživotno osiguranje, ali se razvrstava prema godini preuzimanja rizika i godini nastanka štete ako društvo upotrebljava različite osnove.
      Standardna duljina trokuta odgode jest 10+1 godina, no izvještajni zahtjev temelji se na razvoju odštetnih zahtjeva društva (ako je duljina ciklusa likvidacije odštetnih zahtjeva kraća od 10 godina, društva su obvezna izvješćivati u skladu s kraćom internom duljinom razvoja).
      Obvezno je dostaviti povijesne podatke, počevši od prve primjene Solventnosti II, za plaćene odštetne zahtjeve (odnosno obvezno je navesti cijeli skup podataka), ali ne i za najbolju procjenu pričuva za odštetne zahtjeve. Za prikupljanje povijesnih podataka o plaćenim odštetnim zahtjevima primjenjivat će se isti pristup u pogledu duljine trokuta kao i za redovito izvješćivanje (10+1 godina ili ciklus likvidacije odštetnih zahtjeva društva, ovisno o tome što je kraće).

                  STAVKA

                  UPUTE

                  Z0020

                  Godina nastanka štete ili godina preuzimanja rizika

                  Navodi se standardna osnova koju društva koriste za prikaz razvoja odštetnih zahtjeva. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

                              1 – Godina nastanka štete

                              2 – Godina preuzimanja rizika

                  C0010 do C0110/ R0100 do R0250

                  Bruto plaćeni odštetni zahtjevi (nekumulativno) – trokut

                  Bruto plaćeni odštetni zahtjevi, umanjeno za spašavanja i subrogacije, isključujući izdatke, u trokutu kojim se prikazuje razvoj već izvršenih bruto plaćanja odštetnih zahtjeva: za svaku godinu nastanka štete / godinu preuzimanja rizika od N–9 (i ranije) i sva prethodna izvještajna razdoblja do uključujući N (zadnju izvještajnu godinu) iskazuju se već izvršena plaćanja u svakoj razvojoj godini (što je odgoda od datuma nastanka štete / preuzimanja rizika do datuma plaćanja).
                  Podaci se iskazuju u apsolutnom iznosu, nekumulativno i nediskontirano.

                  C0170/ R0100 do R0260

                  Bruto plaćeni odštetni zahtjevi (nekumulativno) – u tekućoj godini

                  Ukupni iznos za „tekuću godinu” odgovara zadnjoj dijagonali (svi podaci koji se odnose na zadnju izvještajnu godinu u redcima od R0160 do R0250).
                  Redak R0260 odgovara ukupnom iznosu iz redaka R0160 do R0250

                  C0180/ R0100 do R0260

                  Bruto plaćeni odštetni zahtjevi – zbroj godina (kumulativno)

                  Ukupni iznos „zbroj godina” sadržava zbroj svih podataka u redcima (zbroj svih plaćanja u vezi s godinom nastanka štete / godinom preuzimanja rizika), uključujući ukupni iznos.

                  C0200 do C0300/ R0100 do R0250

                  Bruto nediskontirana najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve – trokut

                  Trokuti nediskontirane najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, uključujući reosiguranje za svaku godinu nastanka štete / godinu preuzimanja rizika od N–9 (i ranije) i sva prethodna izvještajna razdoblja do uključujući N (zadnju izvještajnu godinu). Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve odnosi se na događaje povezane s odštetnim zahtjevima koji su se dogodili prije ili na datum vrednovanja, neovisno o tome jesu li odštetni zahtjevi koji proizlaze iz tih događaja prijavljeni.
                  Podaci se iskazuju u apsolutnom iznosu, nekumulativno i nediskontirano.

                  C0360/ R0100 do R0260

                  Bruto najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve – kraj godine (diskontirani podaci)

                  Ukupni iznos „kraj godine” odgovara zadnjoj dijagonali ali na diskontiranoj osnovi (svi podaci koji se odnose na zadnju izvještajnu godinu) u redcima od R0160 do R0250.
                  Redak R0260 odgovara ukupnom iznosu iz redaka R0160 do R0250

         S.22.01 – Učinak mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera

         Opće napomene:

      Ovaj se predložak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
      Ovaj se predložak primjenjuje kada društvo upotrebljava najmanje jednu mjeru dugoročnih jamstava ili prijelaznu mjeru.
      Ovaj predložak odražava učinak na financijski položaj u slučaju kada se ne primjenjuje nijedna prijelazna mjera i kada se svaka mjera dugoročnih jamstava ili prijelazna mjera svede na nulu. U tu bi se svrhu trebao slijediti pristup „korak po korak” na način da se pojedinačno izdvaja svaka prijelazna mjera i svaka mjera dugoročnih jamstava a da se nakon svakog koraka ponovno ne izračunava učinak preostalih mjera.
      Učinci se trebaju iskazati s pozitivnim predznakom ako se njima povećava iznos stavke koja se iskazuje i s negativnim predznakom ako se njima smanjuje iznos stavke (npr. trebalo bi iskazati pozitivne vrijednosti ako se povećava iznos potrebnog solventnog kapitala ili iznos vlastitih sredstava).

                  STAVKA

                  UPUTE

                  C0010/R0010

                  Iznos s mjerama dugoročnih jamstava i prijelaznim mjerama – tehničke pričuve

                  Ukupni iznos tehničkih pričuva uključujući mjere dugoročnih jamstava i prijelazne mjere

                  C0030/R0010

                  Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – tehničke pričuve

                  Iznos prilagodbe tehničkih pričuva zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
                  To je razlika između tehničkih pričuva bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i tehničkih pričuva s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

                  C0050/R0010

                  Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – tehničke pričuve

                  Iznos prilagodbe tehničkih pričuva zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
                  To je razlika između tehničkih pričuva bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i tehničkih pričuva s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

                  C0070/R0010

                  Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – tehničke pričuve

                  Iznos prilagodbe tehničkih pričuva zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.
                  To je razlika između tehničkih pričuva bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između tehničkih pričuva s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničkih pričuva bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i tehničkih pričuva bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

                  C0090/R0010

                  Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – tehničke pričuve

                  Iznos prilagodbe tehničkih pričuva zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.
                  To je razlika između tehničkih pričuva bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između tehničkih pričuva s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničkih pričuva bez privremenog odbitka tehničkih pričuva, tehničkih pričuva bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i tehničkih pričuva bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez primjene ostalih prijelaznih mjera.

                  C0010/R0020

                  Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva

                  Ukupni iznos osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

                  C0030/R0020

                  Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – osnovna vlastita sredstva

                  Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
                  To je razlika između osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

                  C0050/R0020

                  Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – osnovna vlastita sredstva

                  Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
                  To je razlika između osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

                  C0070/R0020

                  Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – osnovna vlastita sredstva

                  Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.
                  To je razlika između osnovnih vlastitih sredstava uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između osnovnih vlastitih sredstava uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničke pričuva bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

                  C0090/R0020

                  Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – osnovna vlastita sredstva

                  Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.
                  To je razlika između osnovnih vlastitih sredstava uzimajući u obzir tehničke pričuve bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između osnovnih vlastitih sredstava uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva, tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i tehničke pričuve bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera.

                  C0010/R0050

                  Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

                  Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

                  C0030/R0050

                  Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

                  Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
                  To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

                  C0050/R0050

                  Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

                  Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
                  To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

                  C0070/R0050

                  Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

                  Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.
                  To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničke pričuva bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

                  C0090/R0050

                  Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

                  Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.
                  To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva, tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i tehničke pričuve bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera.

                  C0010/R0090

                  Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – potrebni solventni kapital

                  Ukupni iznos potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

                  C0030/R0090

                  Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – potrebni solventni kapital

                  Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
                  To je razlika između potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

                  C0050/R0090

                  Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – potrebni solventni kapital

                  Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
                  To je razlika između potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

                  C0070/R0090

                  Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – potrebni solventni kapital

                  Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.
                  To je razlika između potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

                  C0090/R0090

                  Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – potrebni solventni kapital

                  Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.
                  To je razlika između potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva, tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i tehničke pričuve bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez primjene ostalih prijelaznih mjera.

                  C0010/R0100

                  Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala

                  Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

                  C0030/R0100

                  Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala

                  Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
                  To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

                  C0050/R0100

                  Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala

                  Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
                  To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

                  C0070/R0100

                  Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala

                  Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.
                  To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničke pričuva bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

                  C0090/R0100

                  Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala

                  Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.
                  To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva, tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i tehničke pričuve bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera.

                  C0010/R0110

                  Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – minimalni potrebni kapital

                  Ukupni iznos minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

                  C0030/R0110

                  Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – minimalni potrebni kapital

                  Iznos prilagodbe minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
                  To je razlika između minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

                  C0050/R0110

                  Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – minimalni potrebni kapital

                  Iznos prilagodbe minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
                  To je razlika između minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

                  C0070/R0110

                  Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – minimalni potrebni kapital

                  Iznos prilagodbe minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.
                  To je razlika između minimalnog potrebnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između minimalnog potrebnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

                  C0090/R0110

                  Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – minimalni potrebni kapital

                  Iznos prilagodbe minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.
                  To je razlika između minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između minimalnog potrebnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva, tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i tehničke pričuve bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez primjene ostalih prijelaznih mjera.

         S.23.01. Vlastita sredstva

         Opće napomene:

      Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

                     STAVKA

                     UPUTE

                     Osnovna vlastita sredstva prije odbitka sudjelovanja u drugom financijskom sektoru kako je predviđeno u članku 68. Delegirane uredbe (EU) 2015/35

                  R0010/C0010

                  Redovni dionički kapital (uključujući vlastite dionice) – ukupno

                  Ukupni redovni dionički kapital koji se drži izravno i neizravno (prije odbitka vlastitih dionica). To je ukupni redovni dionički kapital društva koji u potpunosti ispunjava kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ili 2. Redovni dionički kapital koji u potpunosti ne ispunjava kriterije smatra se povlaštenim dioničkim kapitalom i razvrstava se u skladu s time neovisno o njegovu opisu ili oznaci.

                  R0010/C0020

                  Redovni dionički kapital (uključujući vlastite dionice) – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Iznos uplaćenog redovnog dioničkog kapitala koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

                  R0010/C0040

                  Redovni dionički kapital (uključujući vlastite dionice) – kategorija 2

                  Iznos redovnog dioničkog kapitala pozvanog da se plati koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0030/C0010

                  Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – ukupno

                  Ukupne premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom društva koje u potpunosti ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ili 2.

                  R0030/C0020

                  Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Iznos premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja jer se odnose na redovni dionički kapital koji se razvrstava u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

                  R0030/C0040

                  Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 2

                  Iznos premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 jer se odnose na redovni dionički kapital koji se razvrstava u kategoriju 2.

                  R0040/C0010

                  Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – ukupno

                  Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ili 2.

                  R0040/C0020

                  Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

                  R0040/C0040

                  Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – kategorija 2

                  Iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0050/C0010

                  Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – ukupno

                  Ukupni iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji u potpunosti ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno, kategorije 2 ili kategorije 3.

                  R0050/C0030

                  Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1 ograničeno

                  Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

                  R0050/C0040

                  Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2

                  Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0050/C0050

                  Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3

                  Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

                  R0070/C0010

                  Višak sredstava – ukupno

                  Ukupni iznos viška sredstava obuhvaćenih člankom 91. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

                  R0070/C0020

                  Višak sredstava – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  To je višak sredstava obuhvaćenih člankom 91. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 oslobođeno od ograničenja.

                  R0090/C0010

                  Povlaštene dionice – ukupno

                  Ukupni iznos povlaštenih dionica koje izdaje društvo, a koje u potpunosti ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno, kategorije 2 ili kategorije 3.

                  R0090/C0030

                  Povlaštene dionice – kategorija 1 ograničeno

                  Iznos povlaštenih dionica koje izdaje društvo, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

                  R0090/C0040

                  Povlaštene dionice – kategorija 2

                  Iznos povlaštenih dionica koje izdaje društvo, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0090/C0050

                  Povlaštene dionice – kategorija 3

                  Iznos povlaštenih dionica koje izdaje društvo, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

                  R0110/C0010

                  Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – ukupno

                  Ukupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dioničkim kapitalom društva koje u potpunosti ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno, kategorije 2 ili kategorije 3.

                  R0110/C0030

                  Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 1 ograničeno

                  Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno jer se odnose na povlaštene dionice koje se razvrstavaju u stavke kategorije 1 ograničeno.

                  R0110/C0040

                  Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 2

                  Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 jer se odnose na povlaštene dionice koje se razvrstavaju u kategoriju 2.

                  R0110/C0050

                  Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 3

                  Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3 jer se odnose na povlaštene dionice koje se razvrstavaju u kategoriju 3.

                  R0130/C0010

                  Pričuva za usklađivanje – ukupno

                  Ukupna pričuva za usklađivanje predstavlja pričuve (npr. zadržana dobit), isključujući prilagodbe (npr. namjenski fondovi). Ona uglavnom proizlazi iz razlika između računovodstvenog vrednovanja i vrednovanja u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ.

                  R0130/C0020

                  Pričuva za usklađivanje – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Pričuva za usklađivanje predstavlja pričuve (npr. zadržana dobit), isključujući prilagodbe (npr. namjenski fondovi). Ona uglavnom proizlazi iz razlika između računovodstvenog vrednovanja i vrednovanja u skladu s Direktivom 2009/138/EZ.

                  R0140/C0010

                  Podređene obveze – ukupno

                  Ukupni iznos podređenih obveza koje izdaje društvo.

                  R0140/C0030

                  Podređene obveze – kategorija 1 ograničeno

                  Iznos podređenih obveza koje društvo izdaje, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno.

                  R0140/C0040

                  Podređene obveze – kategorija 2

                  Iznos podređenih obveza koje društvo izdaje, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0140/C0050

                  Podređene obveze – kategorija 3

                  Iznos podređenih obveza koje društvo izdaje, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

                  R0160/C0010

                  Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine – ukupno

                  Ukupni iznos neto odgođene porezne imovine društva.

                  R0160/C0050

                  Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine – kategorija 3

                  Iznos neto odgođene porezne imovine društva koja ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

                  R0180/C0010

                  Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene

                  Ukupno stavke osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene a koje je nadzorno tijelo odobrilo.

                  R0180/C0020

                  Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja a koje je nadzorno tijelo odobrilo.

                  R0180/C0030

                  Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilokao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 ograničeno

                  Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno, a koje je nadzorno tijelo odobrilo.

                  R0180/C0040

                  Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2

                  Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2, a koje je nadzorno tijelo odobrilo.

                  R0180/C0050

                  Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 3

                  Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3, a koje je nadzorno tijelo odobrilo.

                     Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne bi smjela biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II

                  R0220/C0010

                  Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne smiju biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II – ukupno

                  Ukupni iznos stavki vlastitih sredstava iz financijskih izvještaja koje nisu predstavljene pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstane kao vlastita sredstva prema Solventnosti II.
                  Te su stavke vlastitih sredstava jedno od sljedećeg:

                              i.

                              stavke koje su na popisima stavki vlastitih sredstava, ali ne ispunjavaju kriterije razvrstavanja ili prijelazne odredbe; ili

                              ii.

                              stavke čija je svrha da budu vlastita sredstva, ali koje nisu na popisu stavki vlastitih sredstava i koje nije odobrilo nadzorno tijelo te u bilanci nisu iskazane kao obveze.

                        Podređene obveze koje se ne smatraju osnovnim vlastitim sredstvima ne iskazuju se ovdje, već u bilanci (predložak S.02.01) kao podređene obveze koje se ne smatraju osnovnim vlastitim sredstvima.

                     Odbitci

                  R0230/C0010

                  Odbitak sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama – ukupno

                  Ukupni odbitak sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama u skladu s člankom 68. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

                  R0230/C0020

                  Odbitak sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Iznos odbitka sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja se odbijaju iz kategorije 1 oslobođeno od ograničenja u skladu s člankom 68. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

                  R0230/C0030

                  Odbitak sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama – kategorija 1 ograničeno

                  Iznos odbitka sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja se odbijaju iz kategorije 1 ograničeno u skladu s člankom 68. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

                  R0230/C0040

                  Odbitak sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama – kategorija 2

                  Iznos odbitka sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja se odbijaju iz kategorije 2 u skladu s člankom 68. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

                     Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka

                  R0290/C0010

                  Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka

                  Ukupni iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon odbitaka.

                  R0290/C0020

                  Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon odbitaka koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

                  R0290/C0030

                  Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka – kategorija 1 ograničeno

                  Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

                  R0290/C0040

                  Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka – kategorija 2

                  Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0290/C0050

                  Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka – kategorija 3

                  Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

                     Pomoćna vlastita sredstva

                  R0300/C0010

                  Neuplaćeni i nepozvani redovni dionički kapital opoziv na poziv – ukupno

                  Ukupni iznos izdanog redovnog dioničkog kapitala koji nije pozvan da se plati niti je uplaćen, ali je opoziv na poziv.

                  R0300/C0040

                  Neuplaćeni i nepozvani redovni dionički kapital opoziv na poziv – kategorija 2

                  Iznos izdanog redovnog dioničkog kapitala koji nije pozvan da se plati niti je uplaćen, ali je opoziv na poziv i ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0310/C0010

                  Neuplaćeni i nepozvani osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, opozivi na poziv – ukupno

                  Ukupni iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji nisu pozvani da se plate niti su uplaćeni, ali su opozivi na poziv.

                  R0310/C0040

                  Neuplaćeni i nepozvani osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, opozivi na poziv – kategorija 2

                  Iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji nisu pozvani da se plate niti su uplaćeni, ali su opozivi na poziv i ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0320/C0010

                  Neuplaćene i nepozvane povlaštene dionice opozive na poziv – ukupno

                  Ukupni iznos povlaštenih dionica koje nisu pozvane da se plate niti su uplaćene, ali su opozive na poziv.

                  R0320/C0040

                  Neuplaćene i nepozvane povlaštene dionice opozive na poziv – kategorija 2

                  Iznos povlaštenih dionica koje nisu pozvane da se plate niti su uplaćene, ali su opozive na poziv i ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0320/C0050

                  Neuplaćene i nepozvane povlaštene dionice opozive na poziv – kategorija 3

                  Iznos povlaštenih dionica koje nisu pozvane da se plate niti su uplaćene, ali su opozive na poziv i ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

                  R0330/C0010

                  Pravno obvezujuća obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev – ukupno

                  Ukupni iznos pravno obvezujućih obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev.

                  R0330/C0040

                  Pravno obvezujuća obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev – kategorija 2

                  Iznos pravno obvezujućih obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0330/C0050

                  Pravno obvezujuća obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev – kategorija 3

                  Iznos pravno obvezujućih obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

                  R0340/C0010

                  Akreditivi i jamstva na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – ukupno

                  Ukupni iznos akreditiva i jamstava koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ.

                  R0340/C0040

                  Akreditivi i jamstva na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2

                  Iznos akreditiva i jamstava koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ, a koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0350/C0010

                  Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – ukupno

                  Ukupni iznos akreditiva i jamstava koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 ili 3, osim onih koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ.

                  R0350/C0040

                  Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2

                  Iznos akreditiva i jamstava koji ispunjavaju kriterijeza razvrstavanje u kategoriju 2, osim onih koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ.

                  R0350/C0050

                  Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 3

                  Iznos akreditiva i jamstava koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3, osim onih koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ.

                  R0360/C0010

                  Dodatni pozivi članovima na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ – ukupno

                  Ukupni iznos budućih potraživanja koja brodovlasnička udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima koja osiguravaju samo rizike navedene u vrstama osiguranja 6, 12 i 17 u dijelu A Priloga 1. mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci.

                  R0360/C0040

                  Dodatni pozivi članovima na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2

                  Iznos budućih potraživanja koja brodovlasnička udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima koja osiguravaju samo rizike navedene u vrstama osiguranja 6, 12 i 17 u dijelu A Priloga 1. mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci.

                  R0370/C0010

                  Dodatni pozivi članovima – osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ

                  Ukupni iznos budućih potraživanja koja udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci, osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ.

                  R0370/C0040

                  Dodatni pozivi članovima – osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2

                  Iznos budućih potraživanja koja udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci, osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ, a koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0370/C0050

                  Dodatni pozivi članovima – osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ – kategorija 3

                  Iznos budućih potraživanja koja udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci, osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ, a koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

                  R0390/C0010

                  Ostala pomoćna vlastita sredstva – ukupno

                  Ukupni iznos ostalih pomoćnih vlastitih sredstava.

                  R0390/C0040

                  Ostala pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2

                  Iznos ostalih pomoćnih vlastitih sredstava koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0390/C0050

                  Ostala pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3

                  Iznos ostalih pomoćnih vlastitih sredstava koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

                  R0400/C0010

                  Ukupna pomoćna vlastita sredstva

                  Ukupni iznos stavki pomoćnih vlastitih sredstava.

                  R0400/C0040

                  Ukupna pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2

                  Iznos stavki pomoćnih vlastitih sredstava koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0400/C0050

                  Ukupna pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3

                  Iznos stavki pomoćnih vlastitih sredstava koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

                     Dostupna i prihvatljiva vlastita sredstva

                  R0500/C0010

                  Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

                  Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava i stavki pomoćnih vlastitih sredstava koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategorije 1, 2 i 3 i koje su stoga dostupne za pokriće potrebnog solventnog kapitala.

                  R0500/C0020

                  Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 oslobođeno od ograničenja i koje su stoga dostupne za pokriće potrebnog solventnog kapitala.

                  R0500/C0030

                  Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala – kategorija 1 ograničeno

                  Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno i koje su stoga dostupne za pokriće potrebnog solventnog kapitala.

                  R0500/C0040

                  Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala – kategorija 2

                  Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi i stavki pomoćnih vlastitih sredstava koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje su stoga dostupne za pokriće potrebnog solventnog kapitala.

                  R0500/C0050

                  Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala – kategorija 3

                  Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi i stavki pomoćnih vlastitih sredstava koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3 i koje su stoga dostupne za pokriće potrebnog solventnog kapitala.

                  R0510/C0010

                  Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala

                  Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategorije 1 i 2 i koje su stoga dostupne za pokriće minimalnog potrebnog kapitala.

                  R0510/C0020

                  Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 oslobođeno od ograničenja i koje su stoga dostupne za pokriće minimalnog potrebnog kapitala.

                  R0510/C0030

                  Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala – kategorija 1 ograničeno

                  Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno i koje su stoga dostupne za pokriće minimalnog potrebnog kapitala.

                  R0510/C0040

                  Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala – kategorija 2

                  Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje su stoga dostupne za pokriće minimalnog potrebnog kapitala.

                  R0540/C0010

                  Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

                  Ukupni iznos dostupnih vlastitih sredstava koja su prihvatljiva za pokriće potrebnog solventnog kapitala.

                  R0540/C0020

                  Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Iznos stavki vlastitih sredstava iz kategorije 1 oslobođeno od ograničenja koje su prihvatljive za pokriće potrebnog solventnog kapitala.

                  R0540/C0030

                  Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala – kategorija 1 ograničeno

                  Iznos stavki vlastitih sredstava iz kategorije 1 ograničeno koje su prihvatljive za pokriće potrebnog solventnog kapitala.

                  R0540/C0040

                  Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala – kategorija 2

                  Iznos stavki vlastitih sredstava izkategorije 2 koje su prihvatljive za pokriće potrebnog solventnog kapitala.

                  R0540/C0050

                  Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala – kategorija 3

                  Iznos stavki vlastitih sredstava iz kategorije 3 koje su prihvatljive za pokriće potrebnog solventnog kapitala.

                  R0550/C0010

                  Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala

                  Ukupni iznos stavki vlastitih sredstava koje su prihvatljive za pokriće minimalnog potrebnog kapitala.

                  R0550/C0020

                  Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Iznos stavki vlastitih sredstava iz kategorije 1 oslobođeno od ograničenja koje su prihvatljive za pokriće minimalnog potrebnog kapitala.

                  R0550/C0030

                  Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala – kategorija 1 ograničeno

                  Iznos stavki vlastitih sredstava iz kategorije 1 ograničeno koje su prihvatljive za pokriće minimalnog potrebnog kapitala.

                  R0050/C0040

                  Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala – kategorija 2

                  Iznos stavki vlastitih sredstava iz kategorije 2 koje su prihvatljive za pokriće minimalnog potrebnog kapitala.

                  R0580/C0010

                  Potrebni solventni kapital

                  Ukupni potrebni solventni kapital društva u cjelini koji odgovara potrebnom solventnom kapitalu iskazanom u odgovarajućem predlošku za potrebni solventni kapital.

                  R0600/C0010

                  Minimalni potrebni kapital

                  Minimalni potrebni kapital društva koji odgovara ukupnom minimalnom potrebnom kapitalu iskazanom u odgovarajućem predlošku za minimalni potrebni kapital.

                  R0620/C0010

                  Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i potrebnog solventnog kapitala

                  Omjer solventnosti izračunan kao ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala podijeljeno s iznosom potrebnog solventnog kapitala.

                  R0640/C0060

                  Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i minimalnog potrebnog kapitala

                  Omjer minimalnog potrebnog kapitala izračunan kao ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala podijeljeno s iznosom minimalnog potrebnog kapitala.

                     Pričuva za usklađivanje

                  R0700/C0060

                  Višak imovine nad obvezama

                  Višak imovine nad obvezama kako je iskazano u bilanci prema Solventnosti II.

                  R0710/C0060

                  Vlastite dionice (koje se drže izravno i neizravno)

                  Iznos vlastitih dionica koje društvo drži izravno i neizravno.

                  R0720/C0060

                  Predvidive dividende, raspodjele i naknade

                  To su dividende, raspodjele i naknade koje društvo može predvidjeti.

                  R0730/C0060

                  Ostale stavke osnovnih vlastitih sredstava

                  To su stavke osnovnih vlastitih sredstava iz članka 69. točke (a) podtočaka i. do v., članka 72. točke (a) i članka 76. točke (a) te stavke osnovnih vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo u skladu s člankom 79. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

                  R0740/C0060

                  Prilagodba za ograničene stavke vlastitih sredstava u odnosu na portfelje uravnotežene prilagodbe i namjenske fondove

                  Ukupni iznos prilagodbe pričuve za usklađivanje zbog postojanja ograničenih stavki vlastitih sredstava u odnosu na namjenske fondove i uravnotežene portfelje.

                  R0760/C0060

                  Pričuva za usklađivanje – ukupno

                  Pričuva za usklađivanje društva prije odbitka sudjelovanja u drugom financijskom sektoru kako je predviđeno u članku 68. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

                  R0770/C0060

                  Očekivana dobit uključena u buduće premije – djelatnost životnog osiguranja

                  Pričuva za usklađivanje uključuje iznos viška imovine nad obvezama koji odgovara očekivanoj dobiti uključenoj u buduće premije. Ova rubrika predstavlja taj iznos za djelatnost životnog osiguranja društva.

                  R0780/C0060

                  Očekivana dobit uključena u buduće premije – djelatnost neživotnog osiguranja

                  Pričuva za usklađivanje uključuje iznos viška imovine nad obvezama koji odgovara očekivanoj dobiti uključenoj u buduće premije. Ova rubrika predstavlja taj iznos za djelatnost neživotnog osiguranja društva.

                  R0790/C0060

                  Ukupna očekivana dobit uključena u buduće premije

                  Ukupni iznos izračunan kao očekivana dobit uključena u buduće premije.

         S.25.01. – Potrebni solventni kapital – za društva koja primjenjuju standardnu formulu

         Opće napomene:

      Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

                     STAVKA

                     UPUTE

                  R0010–R0050/C0110

                  Bruto potrebni solventni kapital

                  Iznos bruto kapitalnog zahtjeva za svaki modul rizika izračunano uporabom standardne formule.
                  Razlika između neto i bruto potrebnog solventnog kapitala proizlazi iz razmatranja budućih diskrecijskih naknada u skladu s člankom 205. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
                  Tim se iznosom u potpunosti uzimaju u obzir diversifikacijski učinci u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ, prema potrebi.
                  Te rubrike uključuju raspodjelu prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta.

                  R0060/C0110

                  Bruto potrebni solventni kapital – diversifikacija

                  Iznos diversifikacijskih učinaka između osnovnog potrebnog solventnog kapitala za module bruto rizika zbog primjene korelacijske tablice definirane u Prilogu IV. Direktivi 2009/138/EZ.
                  Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom.

                  R0070/C0110

                  Bruto potrebni solventni kapital – rizik nematerijalne imovine

                  Buduće diskrecijske naknade u skladu s člankom 205. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 za rizik nematerijalne imovine iznosi nula prema standardnoj formuli.

                  R0100/C0110

                  Bruto potrebni solventni kapital – osnovni potrebni solventni kapital

                  Iznos osnovnog potrebnog kapitala prije nego što se u obzir uzmu buduće diskrecijske naknade u skladu s člankom 205. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, izračunano uporabom standardne formule.
                  Tim se iznosom u potpunosti uzimaju u obzir diversifikacijski učinci u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ.
                  Ova rubrika uključuje raspodjelu prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta.
                  Taj se iznos izračunava kao zbroj bruto kapitalnih zahtjeva za svaki modul rizika u okviru standardne formule, uključujući prilagodbu zbog diversifikacijskog učinka u okviru standardne formule.

                  R0030/C0080

                  Parametri specifični za društvo – preuzeti rizik životnog osiguranja

                  Navodi se koji su se parametri specifični za društvo upotrijebili za svaki modul rizika. Trebalo bi primijeniti jednu od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

                              —

                              povećanje iznosa rentnih naknada

                              —

                              nijedan

                  R0040/C0080

                  Parametri specifični za društvo – preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

                  Navodi se koji su se parametri specifični za društvo upotrijebili za svaki modul rizika. Primjenjuje se barem jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

                              —

                              povećanje iznosa rentnih naknada

                              —

                              standardno odstupanje premijskog rizika NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I., poglavlja V. odjeljka 12. Delegirane uredbe (EU) 2015/35

                              —

                              standardno odstupanje bruto premijskog rizika NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I., poglavlja V. odjeljka 12. Delegirane uredbe (EU) 2015/35

                              —

                              faktor prilagodbe za neproporcionalno reosiguranje

                              —

                              standardno odstupanje rizika pričuva NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I., poglavlja V. odjeljka 12. Delegirane uredbe (EU) 2015/35

                              —

                              nijedan

                        U slučaju primjene više od jednog parametra specifičnog za društvo, potrebno ih je iskazati odvojeno zarezima.

                  R0050/C0080

                  Parametri specifični za društvo – preuzeti rizik neživotnog osiguranja

                  Navodi se koji su se parametri specifični za društvo upotrijebili za svaki modul rizika. Trebalo bi primijeniti barem jednu od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

                              —

                              standardno odstupanje premijskog rizika neživotnog osiguranja

                              —

                              standardno odstupanje premijskog rizika neživotnog osiguranja

                              —

                              faktor prilagodbe za neproporcionalno reosiguranje

                              —

                              standardno odstupanje rizika pričuva neživotnog osiguranja

                              —

                              nijedan

                  R0010, R0030, R0040, R0050/C0090

                  Pojednostavljenja

                  Utvrđuju se podmoduli rizika svakog modula rizika za koji je korištena pojednostavljena metoda izračuna.
                  Ako je u okviru jednog modula rizika pojednostavljena metoda izračuna upotrijebljena za više od jednog podmodula, potrebno ih je iskazati odvojeno zarezima.

                     Izračun potrebnog solventnog kapitala

                  R0130/C0100

                  Operativni rizik

                  Iznos potrebnog kapitala za modul operativnog rizika izračunano uporabom standardne formule.

                  R0140/C0100

                  Sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke

                  Iznos prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke, izračunano uporabom standardne formule. Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom.

                  R0150/C0100

                  Sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke

                  Iznos prilagodbe za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke, izračunano uporabom standardne formule.
                  Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom.

                  R0160/C0100

                  Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ

                  Iznos potrebnog kapitala izračunan u skladu s pravilima iz članka 17. Direktive 2003/41/EZ za namjenske fondove koji se odnose na poslove mirovinskog osiguranja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ na koje se primjenjuju prijelazne mjere. Ova se stavka treba iskazati samo u prijelaznom razdoblju.

                  R0200/C0100

                  Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka

                  Iznos ukupnog diversificiranog potrebnog solventnog kapitala prije primjene bilo kojeg kapitalnog dodatka.

                  R0210/C0100

                  Već utvrđeni kapitalni dodatak

                  Iznos kapitalnog dodatka koji je utvrđen na izvještajni referentni datum. Neće uključivati kapitalne dodatke utvrđene u razdoblju od tog datuma do datuma podnošenja podataka nadzornim tijelu niti bilo koji dodatak utvrđen nakon podnošenja podataka.
                  U prijelaznom razdoblju ova se stavka iskazuje samo ako je država članica odlučila da je to obvezno u skladu s člankom 51. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ. U protivnome bi iznos kapitalnog dodatka trebalo raspodijeliti između pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala modula rizika. Točan postupak trebalo bi prethodno usuglasiti s nacionalnim nadzornim tijelom.

                  R0220/C0100

                  Potrebni solventni kapital

                  Iznos potrebnog solventnog kapitala.

                     Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu

                  R0400/C0100

                  Potrebni kapital za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju

                  Iznos potrebnog kapitala za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju.

                  R0410/C0100

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio

                  Iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio kada društvo ima namjenski fond.

                  R0420/C0100

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove

                  Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih namjenskih fondova kada društvo ima namjenski fond (osim onih koji se odnose na djelatnosti u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)).

                  R0430/C0100

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe

                  Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih portfelja uravnotežene prilagodbe.

                  R0440/C0100

                  Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.

                  Iznos prilagodbe zbog diversifikacijskog učinka između namjenskih fondova u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ i preostalog dijela.
                  Jednak je razlici između zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za svaki namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio i ukupnog potrebnog solventnog kapitala.

         S.25.02. – Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju standardnu formulu i djelomični unutarnji model

         Opće napomene:

      Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
      Nacionalna nadzorna tijela i društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje usuglašavaju komponente koje se iskazuju.

                     STAVKA

                     UPUTE

                  C0010

                  Jedinstveni broj komponente

                  Jedinstveni broj svake komponente usuglašen s nacionalnim nadzornim tijelom radi jedinstvenog utvrđivanja komponenti modela. Taj se broj mora uvijek koristiti s odgovarajućim opisom komponente iskazanim u svakoj stavci. Ako djelomični unutarnji model dopušta istu podjelu po modulu rizika kao i u standardnoj formuli, primjenjuju se sljedeći brojevi komponenti:

                              —

                              1 – Tržišni rizik

                              —

                              2 – Rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane

                              —

                              3 – Preuzeti rizik životnog osiguranja

                              —

                              4 – Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

                              —

                              5 – Preuzeti rizik neživotnog osiguranja

                              —

                              6 – Rizik nematerijalne imovine

                              —

                              7 – Operativni rizik

                              —

                              8 – Sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke (negativni iznos)

                              —

                              9 – Sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke (negativni iznos)

                        Ako se ne mogu iskazati moduli rizika standardne formule, društvo svakoj komponenti dodjeljuje broj koji je različit od brojeva 1 do 7.
                  Taj se broj mora uvijek koristiti s odgovarajućim opisom komponente iskazanim u svakoj stavci pod C0030. Brojevi komponenti moraju biti dosljedni tijekom vremena.

                  C0020

                  Opis komponente

                  Utvrđivanje, unosom slobodnog teksta, svake komponente koju društvo može utvrditi. Te komponente usklađuju se s modulima rizika standardne formule ako je to moguće u skladu s djelomičnim unutarnjim modelom. Svaka se komponenta utvrđuje zasebnim unosom. Društva su obvezna dosljedno utvrditi komponente i o njima izvješćivati u različitim izvještajnim razdobljima, osim ako je došlo do promjene u unutarnjem modelu koja utječe na kategorije.
                  Sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke kada nisu ugrađene u komponente iskazuje se kao zasebna komponenta.

                  C0030

                  Izračun potrebnog solventnog kapitala

                  Iznos kapitalnog zahtjeva za svaku komponentu neovisno o metodi izračuna (standardna formula ili djelomični unutarnji model) nakon prilagodbi za sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke kada su ugrađene u izračun komponenti.
                  Za komponente „sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke” kada se iskazuju kao zasebna komponenta to bi trebao biti iznos sposobnosti da se pokriju gubici (ti bi se iznosi trebali iskazati s negativnim predznakom).
                  Za komponente izračunane uporabom standardne formule ova rubrika predstavlja bruto pretpostavljeni potrebni solventni kapital. Za komponente izračunane primjenom djelomičnog unutarnjeg modela to predstavlja vrijednost uzimajući u obzir buduće mjere uprave koje su ugrađene u izračun, ali ne one koje su modelirane kao zasebna komponenta.
                  Tim se iznosom u potpunosti uzimaju u obzir diversifikacijski učinci u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ, prema potrebi.
                  Kada je primjenjivo, ova rubrika ne uključuje raspodjelu prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta.

                  C0060

                  Razmatranje budućih mjera uprave u pogledu tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza

                  Kako bi se utvrdilo jesu li buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke ugrađene u izračun, primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:

                              1 – buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke ugrađene u komponentu

                              2 – buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke ugrađene u komponentu

                              3 – buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva i odgođenih poreza da pokriju gubitke ugrađene u komponentu

                              4 – buduće mjere uprave nisu ugrađene u komponentu.

                  C0070

                  Modelirani iznos

                  Za svaku komponentu ova rubrika predstavlja iznos izračunan u skladu s djelomičnim unutarnjim modelom. Stoga bi iznos izračunan uporabom standardne formule trebao biti jednak razlici iznosa iskazanih pod C0040 i C0060.

                  C0080

                  Parametri specifični za društvo

                  Za komponente izračunane u skladu sa standardnom formulom za koje primjenjuju parametri specifični za društvo primjenjuje se jedna od sljedećih mogućnosti:

                              Za preuzeti rizik životnog osiguranja:

                                          —

                                          povećanje iznosa rentnih naknada

                                          —

                                          nijedan

                              Za preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja:

                                          —

                                          povećanje iznosa rentnih naknada

                                          —

                                          standardno odstupanje premijskog rizika NSLT zdravstvenog osiguranja

                                          —

                                          standardno odstupanje bruto premijskog rizika NSLT zdravstvenog osiguranja

                                          —

                                          faktor prilagodbe za neproporcionalno reosiguranje

                                          —

                                          standardno odstupanje rizika pričuva NSLT zdravstvenog osiguranja

                                          —

                                          nijedan

                              Za preuzeti rizik neživotnog osiguranja:

                                          —

                                          standardno odstupanje premijskog rizika neživotnog osiguranja

                                          —

                                          standardno odstupanje premijskog rizika neživotnog osiguranja

                                          —

                                          faktor prilagodbe za neproporcionalno reosiguranje

                                          —

                                          standardno odstupanje rizika pričuva neživotnog osiguranja

                                          —

                                          nijedan

                        U svakom slučaju, u slučaju primjene više od jednog parametra specifičnog za društvo, potrebno ih je iskazati odvojeno zarezima.

                  C0090

                  Pojednostavljenja

                  Za komponente izračunane u skladu sa standardnom formulom za koje se primjenjuju pojednostavljenja trebalo bi utvrditi podmodule rizika svakog modula rizika za koji se primjenjuje pojednostavljena metoda izračuna.
                  Ako je u okviru jednog modula rizika pojednostavljena metoda izračuna upotrijebljena za više od jednog podmodula, potrebno ih je iskazati odvojeno zarezima.

                  R0110/C0100

                  Ukupno nediversificirane komponente

                  Zbroj svih komponenti.

                  R0060/C0100

                  Diversifikacija

                  Ukupni iznos diversifikacije među komponentama iskazanima pod C0030.
                  Taj iznos ne uključuje diversifikacijske učinke unutar svake komponente, koji se ugrađuju u vrijednosti iskazane pod C0030.
                  Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom.

                  R0160/C0100

                  Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ

                  Iznos potrebnog kapitala izračunan u skladu s pravilima iz članka 17. Direktive 2003/41/EZ za namjenske fondove koji se odnose na poslove mirovinskog osiguranja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ na koje se primjenjuju prijelazne mjere. Ova se stavka treba iskazati samo u prijelaznom razdoblju.

                  R0200/C0100

                  Potrebni solventni kapital bez kapitalnih dodataka

                  Iznos ukupnog diversificiranog potrebnog solventnog kapitala prije primjene bilo kojeg kapitalnog dodatka.

                  R0210/C0100

                  Kapitalni dodaci

                  Iznos kapitalnog dodatka koji je utvrđen na izvještajni referentni datum. Neće uključivati kapitalne dodatke utvrđene u razdoblju od tog datuma do datuma podnošenja podataka nadzornim tijelu niti bilo koji dodatak utvrđen nakon podnošenja podataka.
                  U prijelaznom razdoblju ova se stavka iskazuje samo ako je država članica odlučila da je to obvezno u skladu s člankom 51. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ. U protivnome bi iznos kapitalnog dodatka trebalo raspodijeliti između pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala modula rizika. Točan postupak trebalo bi prethodno usuglasiti s nacionalnim nadzornim tijelom.

                  R0220/C0100

                  Potrebni solventni kapital

                  Ukupni potrebni kapital s kapitalnim dodacima.

                     Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu

                  R0300/C0100

                  Iznos / procjena ukupne sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke

                  Iznos / procjena ukupne prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke, uključujući dio ugrađen u komponente i dio iskazan kao zasebna komponenta. Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom.

                  R0310/C0100

                  Iznos / procjena sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke

                  Iznos / procjena ukupne prilagodbe za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke, uključujući dio ugrađen u komponente i dio iskazan kao zasebna komponenta. Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom.

                  R0400/C0100

                  Potrebni kapital za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju

                  Iznos potrebnog kapitala za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju.

                  R0410/C0100

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio

                  Iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio kada društvo ima namjenski fond.

                  R0420/C0100

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove

                  Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih namjenskih fondova kada društvo ima namjenski fond (osim onih koji se odnose na djelatnosti u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)).

                  R0430/C0100

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe

                  Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih portfelja uravnotežene prilagodbe.
                  Ova se stavka ne mora iskazati kada se izračun potrebnog solventnog kapitala iskazuje na razini namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe.

                  R0440/C0100

                  Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.

                  Iznos prilagodbe zbog diversifikacijskog učinka između namjenskih fondova u skladu s člankom 304. Direktive Solventnost II i preostalog dijela.
                  Jednak je razlici između zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za svaki namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe/ preostali dio i potrebnog solventnog kapitala iskazanog pod R0200/C0100.

         S.25.03. – Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju potpuni unutarnji model

         Opće napomene:

      Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
      Nacionalna nadzorna tijela i društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje usuglašavaju komponente koje se iskazuju.

                     STAVKA

                     UPUTE

                  C0010

                  Jedinstveni broj komponente

                  Jedinstveni broj svake komponente potpunog unutarnjeg modela, usuglašen s nacionalnim nadzornim tijelom radi jedinstvenog utvrđivanja komponenti modela. Taj se broj mora uvijek koristiti s odgovarajućim opisom komponente iskazanim u svakoj stavci C0020.
                  Brojevi komponenti moraju biti dosljedni tijekom vremena.

                  C0020

                  Opis komponente

                  Utvrđivanje, unosom slobodnog teksta, svake komponente koju društvo može utvrditi u okviru potpunog unutarnjeg modela. Te komponente nisu nužno točno usklađene s rizicima definiranima za standardnu formulu. Svaka se komponenta utvrđuje zasebnim unosom. Društva su obvezna dosljedno utvrditi komponente i o njima izvješćivati u različitim izvještajnim razdobljima, osim ako je došlo do neke promjene u unutarnjem modelu koja utječe na kategorije.
                  Sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke koja je modelirana, ali nije ugrađena u komponente iskazuje se kao zasebna komponenta.

                  C0030

                  Izračun potrebnog solventnog kapitala

                  Iznos neto kapitalnog zahtjeva za svaku komponentu nakon prilagodbi za buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke, kada je to primjenjivo, izračunan uporabom potpunog unutarnjeg modela na nediversificiranoj osnovi, pod uvjetom da su te prilagodbe modelirane unutar komponenti.
                  Sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke koja je modelirana, ali nije ugrađena u komponente iskazuje se s negativnim predznakom.

                  R0110/C0100

                  Ukupno nediversificirane komponente

                  Zbroj svih komponenti.

                  R0060/C0100

                  Diversifikacija

                  Ukupni iznos diversifikacije među komponentama iskazanima pod C0030 izračunan uporabom potpunog unutarnjeg modela.
                  Taj iznos ne uključuje diversifikacijske učinke unutar svake komponente, koji se ugrađuju u vrijednosti iskazane pod C0030.
                  Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom.

                  R0160/C0100

                  Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ

                  Iznos potrebnog kapitala izračunan u skladu s pravilima iz članka 17. Direktive 2003/41/EZ za namjenske fondove koji se odnose na poslove mirovinskog osiguranja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ na koje se primjenjuju prijelazne mjere. Ova se stavka treba iskazati samo u prijelaznom razdoblju.

                  R0200/C0100

                  Potrebni solventni kapital bez kapitalnih dodataka

                  Iznos ukupnog diversificiranog potrebnog solventnog kapitala prije primjene bilo kojeg kapitalnog dodatka.

                  R0210/C0100

                  Kapitalni dodaci

                  Iznos kapitalnog dodatka koji je utvrđen na izvještajni referentni datum. Neće uključivati kapitalne dodatke utvrđene u razdoblju od tog datuma do datuma podnošenja podataka nadzornim tijelu niti bilo koji dodatak utvrđen nakon podnošenja podataka.
                  U prijelaznom razdoblju ova se stavka iskazuje samo ako je država članica odlučila da je to obvezno u skladu s člankom 51. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ. U protivnome bi iznos kapitalnog dodatka trebalo raspodijeliti između pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala modula rizika. Točan postupak trebalo bi prethodno usuglasiti s nacionalnim nadzornim tijelom.

                  R0220/C0100

                  Potrebni solventni kapital

                  Iznos ukupnog potrebnog solventnog kapitala izračunan uporabom potpunog unutarnjeg modela.

                     Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu

                  R0300/C0100

                  Iznos / procjena ukupne sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke

                  Iznos / procjena ukupne prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke, uključujući dio ugrađen u svaku komponentu i dio iskazan kao zasebna komponenta.

                  R0310/C0100

                  Iznos / procjena ukupne sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke

                  Iznos / procjena ukupne prilagodbe za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke, uključujući dio ugrađen u svaku komponentu i dio iskazan kao zasebna komponenta.

                  R0410/C0100

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio

                  Iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio kada društvo ima namjenski fond.

                  R0420/C0100

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove

                  Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih namjenskih fondova kada društvo imanamjenski fond (osim onih koji se odnose na djelatnosti u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)).

                  R0430/C0100

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe

                  Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih portfelja uravnotežene prilagodbe.

                  R0440/C0100

                  Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.

                  Iznos prilagodbe zbog diversifikacijskog učinka između namjenskih fondova u skladu s člankom 304. Direktive Solventnost II i preostalog dijela.
                  Jednak je razlici između zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za svaki namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio i ukupnog potrebnog solventnog kapitala.

         S.28.01. – Minimalni potrebni kapital – samo djelatnost životnog osiguranja ili reosiguranja ili samo djelatnost neživotnog osiguranja ili reosiguranja

         Opće napomene:

      Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
      Predložak S.28.01. trebaju dostaviti društva za osiguranje i društva za reosiguranje osim društava za osiguranje koja se bave djelatnošću životnog osiguranja i djelatnošću neživotnog osiguranja. Ta društva umjesto toga dostavljaju predložak S.28.02.
      Ovaj se predložak ispunjava na temelju vrednovanja prema Solventnosti II, tj. zaračunate premije definiraju se kao premije koje potražuje društvo tijekom razdoblja (kako je definirano člankom 1. stavkom 11. Delegirane uredbe (EU) 2015/35).
      Sva upućivanja na tehničke pričuve odnose se na tehničke pričuve nakon primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
      U izračunu minimalnog potrebnog kapitala kombinira se linearna formula s donjim pragom od 25 % i gonjim pragom od 45 % potrebnog solventnog kapitala. Minimalni potrebni kapital podliježe apsolutnom pragu ovisno o vrsti društva (kako je definirano člankom 129. stavkom 1. točkom (d) Direktive 2009/138/EZ).

                     STAVKA

                     UPUTE

                  C0010/R0010

                  Komponenta linearne formule za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja – MCRNL Rezultat

                  Komponenta linearne formule za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja izračunano u skladu s člankom 250. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

                  C0020/R0020

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0030/R0020

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

                  Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0020/R0030

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0030/R0030

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

                  Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0020/R0040

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0030/R0040

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

                  Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0020/R0050

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0030/R0050

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

                  Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0020/R0060

                  Ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Tehničke pričuve za ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0030/R0060

                  Ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

                  Premije zaračunate za ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0020/R0070

                  Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Tehničke pričuve za pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0030/R0070

                  Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

                  Premije zaračunate za pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0020/R0080

                  Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Tehničke pričuve za osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0030/R0080

                  Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje– neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

                  Premije zaračunate za osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0020/R0090

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0030/R0090

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

                  Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0020/R0100

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0030/R0100

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava– neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

                  Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0020/R0110

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0030/R0110

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

                  Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0020/R0120

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija), bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0030/R0120

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

                  Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0020/R0130

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0030/R0130

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

                  Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0020/R0140

                  Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Tehničke pričuve za neproporcionalno zdravstveno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0030/R0140

                  Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

                  Premije zaračunate za neproporcionalno zdravstveno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0020/R0150

                  Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Tehničke pričuve za neproporcionalno reosiguranje od nezgoda, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0030/R0150

                  Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

                  Premije zaračunate za neproporcionalno reosiguranje od nezgoda u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0020/R0160

                  Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Tehničke pričuve za neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0030/R0160

                  Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

                  Premije zaračunate za neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0020/R0170

                  Neproporcionalno reosiguranje imovine – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Tehničke pričuve za neproporcionalno reosiguranje imovine, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0030/R0170

                  Neproporcionalno reosiguranje imovine – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

                  Premije zaračunate za neproporcionalno reosiguranje imovine u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0040/R0200

                  Komponenta linearne formule za obveze životnog osiguranja i reosiguranja – MCRL Rezultat

                  To je rezultat komponente linearne formule za obveze životnog osiguranja i reosiguranja izračunano u skladu s člankom 251. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

                  C0050/R0210

                  Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – zajamčene naknade – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Tehničke pričuve bez dodatka za rizik u vezi sa zajamčenim naknadama za obveze životnog osiguranja sa sudjelovanjem u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju ili od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, i tehničke pričuve bez dodatka za rizik za obveze reosiguranja kada odnosne obveze životnog osiguranja uključuju sudjelovanje u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0050/R0220

                  Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – buduće diskrecijske naknade – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Tehničke pričuve bez dodatka za rizik u vezi s budućim diskrecijskim naknadama za obveze životnog osiguranja sa sudjelovanjem u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0050/R0230

                  Obveze osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Tehničke pričuve bez dodatka za rizik za obveze životnog osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima i za obveze reosiguranja povezane s takvim obvezama osiguranja, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

                  C0050/R0240

                  Ostale obveze životnog (re)osiguranja i zdravstvenog re(osiguranja) – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Tehničke pričuve bez dodatka za rizik za sve ostale obveze životnog osiguranja i obveze reosiguranja povezane s takvim obvezama osiguranja, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.
                  Ovdje bi trebalo iskazati rente povezane s ugovorima o neživotnom osiguranju.

                  C0060/R0250

                  Ukupni kapital izložen riziku za sve obveze životnog (re) osiguranja – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) ukupni kapital izložen riziku

                  Ukupni kapital izložen riziku, koji predstavlja zbroj kapitala ugovora izloženog riziku, u odnosu na sve ugovore iz kojih proizlaze obveze životnog osiguranja ili reosiguranja.

                  C0070/R0300

                  Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – linearni minimalni potrebni kapital

                  Linearni minimalni potrebni kapital jednak je zbroju komponente linearne formule MCR za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja i komponente linearne formule MCR za obveze životnog osiguranja i reosiguranja, izračunano u skladu s člankom 249. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

                  C0070/R0310

                  Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – potrebni solventni kapital

                  Posljednji potrebni solventni kapital koji se izračunava i navodi u skladu s člancima 103. do 127. Direktive 2009/138/EZ, odnosno godišnji potrebni solventni kapital ili noviji od njega u slučaju da je potrebni solventni kapital ponovno izračunan (npr. zbog promjene profila rizičnosti), uključujući kapitalni dodatak. Društva koja upotrebljavaju unutarnje modele ili djelomične unutarnje modele za izračun potrebnog solventnog kapitala trebala bi upućivati na odgovarajući potrebni solventni kapital, osim ako na temelju članka 129. stavka 3. Direktive 2009/138/EZ nacionalno nadzorno tijelo zahtijeva upućivanje na standardnu formulu.

                  C0070/R0320

                  Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – gornji prag minimalnog potrebnog kapitala

                  Izračunava se kao 45 % potrebnog solventnog kapitala uključujući sve kapitalne dodatke u skladu s člankom 129. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ.

                  C0070/R0330

                  Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – donji prag minimalnog potrebnog kapitala

                  Izračunava se kao 25 % potrebnog solventnog kapitala uključujući sve kapitalne dodatke u skladu s člankom 129. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ.

                  C0070/R0340

                  Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – kombinirani minimalni potrebni kapital

                  Rezultat komponente formule izračunano u skladu s člankom 248. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

                  C0070/R0350

                  Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala

                  Izračunava se kako je definirano u članku 129. stavku 1. točki (d) Direktive 2009/138/EZ.

                  C0070/R0400

                  Minimalni potrebni kapital

                  Rezultat komponente formule izračunano u skladu s člankom 248. stavkom 1. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

         S.28.02. – Minimalni potrebni kapital – djelatnost životnog i djelatnost neživotnog osiguranja

         Opće napomene:

      Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
      Predložak S.28.02. trebaju dostaviti društva za osiguranje koja se bave djelatnošću životnog osiguranja i djelatnosću neživotnog osiguranja. Društva za osiguranje i društva za reosiguranje osim društava za osiguranje koja se bave djelatnošću životnog osiguranja i djelatnošću neživotnog osiguranja dostavljaju pak predložak S.28.01.
      Ovaj se predložak ispunjava na temelju vrednovanja prema Solventnosti II, tj. zaračunate premije definiraju se kao premije koje potražuje društvo tijekom razdoblja (kako je definirano člankom 1. stavkom 11. Delegirane uredbe (EU) 2015/35).
      Sva upućivanja na tehničke pričuve odnose se na tehničke pričuve nakon primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
      U izračunu minimalnog potrebnog kapitala kombinira se linearna formula s donjim pragom od 25 % i gonjim pragom od 45 % potrebnog solventnog kapitala. Minimalni potrebni kapital podliježe apsolutnom pragu ovisno o vrsti društva (kako je definirano člankom 129. stavkom 1. točkom (d) Direktive 2009/138/EZ).

                     STAVKA

                     UPUTE

                  C0010/R0010

                  Komponenta linearne formule za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja – MCR(NL,NL) rezultat – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Komponenta linearne formule za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja koje se odnose na djelatnosti neživotnog osiguranja ili reosiguranja izračunano u skladu s člankom 252. stavcima 4. i 5. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

                  C0020/R0010

                  Komponenta linearne formule za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja – MCR(NL,L) rezultat – djelatnosti životnog osiguranja

                  Komponenta linearne formule za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja koje se odnose na djelatnosti životnog osiguranja ili reosiguranja izračunano u skladu s člankom 252. stavcima 9. i 10. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

                  C0030/R0020

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0040/R0020

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0050/R0020

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

                  Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0060/R0020

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja

                  Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0030/R0030

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0040/R0030

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0050/R0030

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

                  Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0060/R0030

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja

                  Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0030/R0040

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0040/R0040

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0050/R0040

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

                  Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0060/R0040

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja

                  Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0030/R0050

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0040/R0050

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci –djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0050/R0050

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

                  Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0060/R0050

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci –djelatnosti životnog osiguranja

                  Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0030/R0060

                  Ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Tehničke pričuve za ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0040/R0060

                  Ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Premije zaračunate za ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0050/R0060

                  Ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

                  Tehničke pričuve za ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0060/R0060

                  Ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja

                  Premije zaračunate za ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0030/R0070

                  Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Tehničke pričuve za pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0040/R0070

                  Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Premije zaračunate za pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0050/R0070

                  Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

                  Tehničke pričuve za pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0060/R0070

                  Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja

                  Premije zaračunate za pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0030/R0080

                  Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Tehničke pričuve za osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0040/R0080

                  Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje– neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Premije zaračunate za osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0050/R0080

                  Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

                  Tehničke pričuve za osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0060/R0080

                  Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje– neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja

                  Premije zaračunate za osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0030/R0090

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0040/R0090

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0050/R0090

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

                  Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0060/R0090

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja

                  Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0030/R0100

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0040/R0100

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava– neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0050/R0100

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

                  Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0060/R0100

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava– neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja

                  Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0030/R0110

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0040/R0110

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0050/R0110

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

                  Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0060/R0110

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja

                  Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0030/R0120

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija), bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0040/R0120

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0050/R0120

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

                  Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija), bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0060/R0120

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja

                  Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0030/R0130

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0040/R0130

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0050/R0130

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

                  Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0060/R0130

                  Osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja

                  Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0030/R0140

                  Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Tehničke pričuve za neproporcionalno zdravstveno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0040/R0140

                  Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Premije zaračunate za neproporcionalno zdravstveno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0050/R0140

                  Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

                  Tehničke pričuve za neproporcionalno zdravstveno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0060/R0140

                  Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja

                  Premije zaračunate za neproporcionalno zdravstveno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0030/R0150

                  Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Tehničke pričuve za neproporcionalno reosiguranje od nezgoda, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0040/R0150

                  Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Premije zaračunate za neproporcionalno reosiguranje od nezgoda u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0050/R0150

                  Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

                  Tehničke pričuve za neproporcionalno reosiguranje od nezgoda, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0060/R0150

                  Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja

                  Premije zaračunate za neproporcionalno reosiguranje od nezgoda u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0030/R0160

                  Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Tehničke pričuve za neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0040/R0160

                  Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Premije zaračunate za neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0050/R0160

                  Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

                  Tehničke pričuve za neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0060/R0160

                  Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja

                  Premije zaračunate za neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0030/R0170

                  Neproporcionalno reosiguranje imovine – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Tehničke pričuve za neproporcionalno reosiguranje imovine, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0040/R0170

                  Neproporcionalno reosiguranje imovine – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Premije zaračunate za neproporcionalno reosiguranje imovine u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0050/R0170

                  Neproporcionalno reosiguranje imovine – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

                  Tehničke pričuve za neproporcionalno reosiguranje imovine, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0060/R0170

                  Neproporcionalno reosiguranje imovine – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja

                  Premije zaračunate za neproporcionalno reosiguranje imovine u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0070/R0200

                  Komponenta linearne formule za obveze životnog osiguranja i reosiguranja MCR(L,NL) Rezultat

                  Komponenta linearne formule za obveze životnog osiguranja i reosiguranja koje se odnose na djelatnosti neživotnog osiguranja ili reosiguranja izračunano u skladu s člankom 252. stavcima 4. i 5. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

                  C0080/R0200

                  Komponenta linearne formule za obveze životnog osiguranja i reosiguranja MCR(L,L) Rezultat

                  Komponenta linearne formule za obveze životnog osiguranja i reosiguranja koje se odnose na djelatnosti životnog osiguranja ili reosiguranja izračunano u skladu s člankom 252. stavcima 9. i 10. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

                  C0090/R0210

                  Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – zajamčene naknade – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Tehničke pričuve bez dodatka za rizik za zajamčene naknade u odnosu na obveze životnog osiguranja sa sudjelovanjem u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju ili od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja, i tehničke pričuve bez dodatka za rizik za obveze reosiguranja kada odnosne obveze osiguranja uključuju sudjelovanje u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0110/R0210

                  Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – zajamčene naknade – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

                  Tehničke pričuve bez dodatka za rizik za zajamčene naknade u odnosu na obveze životnog osiguranja sa sudjelovanjem u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju ili od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja, i tehničke pričuve bez dodatka za rizik za obveze reosiguranja kada odnosne obveze osiguranja uključuju sudjelovanje u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0090/R0220

                  Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – buduće diskrecijske naknade – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Tehničke pričuve bez dodatka za buduće diskrecijske naknade u odnosu na obveze životnog osiguranja sa sudjelovanjem u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0110/R0220

                  Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – buduće diskrecijske naknade – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

                  Tehničke pričuve bez dodatka za buduće diskrecijske naknade u odnosu na obveze životnog osiguranja sa sudjelovanjem u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0090/R0230

                  Obveze osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Tehničke pričuve bez dodatka za rizik za obveze životnog osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima i za obveze reosiguranja povezane s takvim obvezama osiguranja, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0110/R0230

                  Obveze osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

                  Tehničke pričuve bez dodatka za rizik za obveze životnog osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima i za obveze reosiguranja povezane s takvim obvezama osiguranja, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0090/R0240

                  Ostale obveze životnog (re)osiguranja i zdravstvenog re(osiguranja) – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Tehničke pričuve bez dodatka za rizik za ostale obveze životnog osiguranja i za obveze reosiguranja povezane s takvim obvezama osiguranja, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0110/R0240

                  Ostale obveze životnog (re)osiguranja i zdravstvenog re(osiguranja) – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

                  Tehničke pričuve bez dodatka za rizik za ostale obveze životnog osiguranja i za obveze reosiguranja povezane s takvim obvezama osiguranja, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0100/R0250

                  Ukupni kapital izložen riziku za sve obveze životnog (re) osiguranja – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) ukupni kapital izložen riziku – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Ukupni kapital izložen riziku, koji predstavlja zbroj najvećih iznosa iz svih ugovora iz kojih proizlaze obveze životnog osiguranja ili reosiguranja, a koje bi društvo za osiguranje ili reosiguranja platilo u slučaju smrti ili invalidnosti osoba osiguranih na temelju ugovora nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene u tom slučaju, i očekivane sadašnje vrijednosti renti plativih za smrt ili invalidnost umanjeno za neto najbolju procjenu, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

                  C0120/R0250

                  Ukupni kapital izložen riziku za sve obveze životnog (re) osiguranja – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) ukupni kapital izložen riziku – djelatnosti životnog osiguranja

                  Ukupni kapital izložen riziku, koji predstavlja zbroj najvećih iznosa iz svih ugovora iz kojih proizlaze obveze životnog osiguranja ili reosiguranja, a koje bi društvo za osiguranje ili reosiguranja platilo u slučaju smrti ili invalidnosti osoba osiguranih na temelju ugovora nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene u tom slučaju, i očekivane sadašnje vrijednosti renti plativih za smrt ili invalidnost umanjeno za neto najbolju procjenu, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

                  C0130/R0300

                  Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – linearni minimalni potrebni kapital

                  Linearni minimalni potrebni kapital jednak je zbroju komponente linearne formule MCR za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja i komponente linearne formule MCR za obveze životnog osiguranja i reosiguranja, izračunano u skladu s člankom 249. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

                  C0130/R0310

                  Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – potrebni solventni kapital

                  Posljednji potrebni solventni kapital koji se izračunava i navodi u skladu s člancima 103. do 127. Direktive 2009/138/EZ, odnosno godišnji potrebni solventni kapital ili noviji od njega u slučaju da je potrebni solventni kapital ponovno izračunan (npr. zbog promjene profila rizičnosti), uključujući kapitalni dodatak. Društva koja upotrebljavaju unutarnje modele ili djelomične unutarnje modele za izračun potrebnog solventnog kapitala trebala bi upućivati na odgovarajući potrebni solventni kapital, osim ako na temelju članka 129. stavka 3. Direktive 2009/138/EZ nacionalno nadzorno tijelo zahtijeva upućivanje na standardnu formulu.

                  C0130/R0320

                  Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – gornji prag minimalnog potrebnog kapitala

                  Izračunava se kao 45 % potrebnog solventnog kapitala uključujući sve kapitalne dodatke u skladu s člankom 129. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ.

                  C0130/R0330

                  Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – donji prag minimalnog potrebnog kapitala

                  Izračunava se kao 25 % potrebnog solventnog kapitala uključujući sve kapitalne dodatke u skladu s člankom 129. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ.

                  C0130/R0340

                  Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – kombinirani minimalni potrebni kapital

                  Rezultat komponente formule izračunano u skladu s člankom 248. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

                  C0130/R0350

                  Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – apsolutni prag minimalnog potrebnog kapitala

                  Izračunava se kako je definirano u članku 129. stavku 1. točki (d) Direktive 2009/138/EZ.

                  C0130/R0400

                  Minimalni potrebni kapital

                  Rezultat komponente formule izračunano u skladu s člankom 248. stavkom 1. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

                  C0140/R0500

                  Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – pretpostavljeni linearni minimalni potrebni kapital – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Izračunava se u skladu s člankom 252. stavkom 3. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

                  C0150/R0500

                  Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – pretpostavljeni linearni minimalni potrebni kapital – djelatnosti životnog osiguranja

                  Izračunava se u skladu s člankom 252. stavkom 9. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

                  C0140/R0510

                  Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – pretpostavljeni potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka (godišnji ili posljednji izračun) – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Posljednji pretpostavljeni potrebni solventni kapital koji se izračunava i navodi u skladu s člancima 103. do 127. Direktive 2009/138/EZ, odnosno godišnji pretpostavljeni potrebni solventni kapital ili noviji od njega u slučaju da je pretpostavljeni potrebni solventni kapital ponovno izračunan (npr. zbog promjene profila rizičnosti), bez kapitalnog dodatka. Društva koja upotrebljavaju unutarnje modele ili djelomične unutarnje modele za izračun potrebnog solventnog kapitala trebala bi upućivati na odgovarajući potrebni solventni kapital, osim ako na temelju članka 129. stavka 3. Direktive 2009/138/EZ nacionalno nadzorno tijelo zahtijeva upućivanje na standardnu formulu.

                  C0150/R0510

                  Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – pretpostavljeni potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka (godišnji ili posljednji izračun) – djelatnosti životnog osiguranja

                  Posljednji pretpostavljeni potrebni solventni kapital koji se izračunava i navodi u skladu s člancima 103. do 127. Direktive 2009/138/EZ, odnosno godišnji pretpostavljeni potrebni solventni kapital ili noviji od njega u slučaju da je pretpostavljeni potrebni solventni kapital ponovno izračunan (npr. zbog promjene profila rizičnosti), bez kapitalnog dodatka. Društva koja upotrebljavaju unutarnje modele ili djelomične unutarnje modele za izračun potrebnog solventnog kapitala trebala bi upućivati na odgovarajući potrebni solventni kapital, osim ako na temelju članka 129. stavka 3. Direktive 2009/138/EZ nacionalno nadzorno tijelo zahtijeva upućivanje na standardnu formulu.

                  C0140/R0520

                  Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – gornji prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Izračunava se kao 45 % pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za neživotno osiguranje uključujući sve kapitalne dodatke za neživotno osiguranje u skladu s člankom 129. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ.

                  C0150/R0520

                  Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – gornji prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala – djelatnosti životnog osiguranja

                  Izračunava se kao 45 % pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za životno osiguranje uključujući sve kapitalne dodatke za životno osiguranje u skladu s člankom 129. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ.

                  C0140/R0530

                  Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – donji prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Izračunava se kao 25 % pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za neživotno osiguranje uključujući sve kapitalne dodatke za neživotno osiguranje u skladu s člankom 129. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ.

                  C0150/R0530

                  Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – donji prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala – djelatnosti životnog osiguranja

                  Izračunava se kao 25 % pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za životno osiguranje uključujući sve kapitalne dodatke za životno osiguranje u skladu s člankom 129. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ.

                  C0140/R0540

                  Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – pretpostavljeni kombinirani minimalni potrebni kapital – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Izračunava se u skladu s člankom 252. stavkom 3. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

                  C0150/R0540

                  Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – pretpostavljeni kombinirani minimalni potrebni kapital – djelatnosti životnog osiguranja

                  Izračunava se u skladu s člankom 252. stavkom 8. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

                  C0140/R0550

                  Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – apsolutni prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Iznos definiran u članku 129. stavku 1. točki (d) podtočki i. Direktive 2009/138/EZ.

                  C0150/R0560

                  Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – apsolutni prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala – djelatnosti životnog osiguranja

                  Iznos definiran u članku 129. stavku 1. točki (d) podtočki ii. Direktive 2009/138/EZ.

                  C0140/R0560

                  Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – pretpostavljeni minimalni potrebni kapital – djelatnosti neživotnog osiguranja

                  Pretpostavljeni minimalni potrebni kapital za neživotno osiguranje izračunan u skladu s člankom 252. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

                  C0150/R0560

                  Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – pretpostavljeni minimalni potrebni kapital – djelatnosti životnog osiguranja

                  Pretpostavljeni minimalnipotrebni kapital za životno osiguranje izračunan u skladu s člankom 252. stavkom 7. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

      PRILOG III.

         Upute u vezi s predlošcima za izvješće o solventnosti i financijskom stanju grupa

      Ovaj Prilog sadržava dodatne upute u vezi s predlošcima iz Priloga I. ovoj Uredbi. U prvom stupcu tablica navedene su stavke o kojima treba izvijestiti navodeći stupce i retke kako su prikazani u predlošku u Prilogu I.
      U cijelom tekstu ovog Priloga upućivanje na „ovaj predložak” znači upućivanje na predloške koji se moraju ispuniti u skladu s uputama iz različitih odjeljaka ovog Priloga.

         S.02.01. – Bilanca

         Opće napomene:

      Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
      Ovaj se predložak primjenjuje kada se primjenjuje metoda 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 (metoda odbitaka i agregiranja). Udjeli u povezanim društvima koja nisu konsolidirana po redcima u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) ili (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, uključujući udjele u povezanim društvima koji su uključeni na temelju metode 2 kada se primjenjuje kombinacija metoda, iskazuju se u stavci „Udjeli u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja”.
      Stupac „Vrijednost prema Solventnosti II” (C0010) ispunjava se primjenom načela vrednovanja utvrđenih u Direktivi 2009/138/EZ, Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, tehničkim standardima i smjernicama o Solventnosti 2.

                     STAVKA

                     UPUTE

                     Imovina

                  C0010/R0030

                  Nematerijalna imovina

                  Nematerijalna imovina osim goodwilla. Utvrdiva nemonetarna imovina bez fizičkog sadržaja.

                  C0010/R0040

                  Odgođena porezna imovina

                  Odgođena porezna imovina jest iznos poreza na dobit za povrat u budućim razdobljima, a odnosi se na:

                              (a)

                              privremene razlike koje se mogu odbiti;

                              (b)

                              prenesene neiskorištene porezne gubitke; i/ili

                              (c)

                              prenesene neiskorištene porezne olakšice.

                  C0010/R0050

                  Višak mirovinskih naknada

                  Ukupni neto višak koji se odnosi na mirovinsko osiguranje zaposlenika

                  C0010/R0060

                  Nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu

                  Materijalna imovina namijenjena za trajnu upotrebu i nekretnine u vlasništvu grupe za vlastitu upotrebu. Uključuje i nekretnine za vlastitu upotrebu koje su u izgradnji.

                  C0010/R0070

                  Ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

                  Ukupni iznos ulaganja, isključujući imovinu koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.

                  C0010/R0080

                  Nekretnine (osim za vlastitu upotrebu)

                  Iznos koji se odnosi na nekretnine osim za vlastitu upotrebu. Uključuje i nekretnine koje su u izgradnji osim za vlastitu upotrebu.

                  C0010/R0090

                  Udjeli u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja

                  Sudjelovanja kako su definirana člankom 13. stavkom 20. i člankom 212. stavkom 2. te udjeli u povezanim društvima iz članka 212. stavka 1. točke (b) Direktive 2009/138/EZ.
                  Kada se dio imovine u vezi sa sudjelovanjem i povezanim društvima odnosi na ugovore povezane s udjelima i indeksom u investicijskim fondovima, ti se dijelovi iskazuju u stavci „Imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima” pod C0010/R0220.
                  Sudjelovanja i udjeli u povezanim društvima na razini grupe uključivat će:

                              —

                              udjele u povezanim društvima za osiguranje ili društvima za reosiguranje, osigurateljnim holdinzima ili mješovitim financijskim holdinzima koji nisu društva kćeri, kako je opisano u članku 335. stavku 1. točki (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35

                              —

                              udjele u povezanim društvima u drugim financijskim sektorima kako je opisano u članku 335. stavku 1. točki (e) Delegirane uredbe (EU) 2015/35

                              —

                              druga povezana društva kako je opisano u članku 335. stavku 1. točki (f) Delegirane uredbe (EU) 2015/35

                              —

                              društva za osiguranje ili društva za reosiguranje, osigurateljne holdinge ili mješovite financijske holdinge koji su uključeni na temelju metode odbitaka i agregiranja (kada se primjenjuje kombinacija metoda).

                  C0010/R0100

                  Vlasnički vrijednosni papiri

                  Ukupni iznos vlasničkih vrijednosnih papira, uvrštenih i neuvrštenih.

                  C0010/R0110

                  Vlasnički vrijednosni papiri – uvršteni

                  Dionice koje predstavljaju kapital društava, odnosno predstavljaju vlasništvo u društvu, kojima se trguje na uređenom tržištu ili na multilateralnoj trgovinskoj platformi, kako je definirano Direktivom 2004/39/EZ.
                  Ne uključuju udjele u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja.

                  C0010/R0120

                  Vlasnički vrijednosni papiri – neuvršteni

                  Dionice koje predstavljaju kapital društava, odnosno predstavljaju vlasništvo u društvu, kojima se trguje na uređenom tržištu ili na multilateralnoj trgovinskoj platformi, kako je definirano Direktivom 2004/39/EZ.
                  Ne uključuju udjele u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja.

                  C0010/R0130

                  Obveznice

                  Ukupni iznos državnih obveznica, korporativnih obveznica, strukturiranih dužničkih instrumenta i osiguranih vrijednosnih papira.

                  C0010/R0140

                  Državne obveznice

                  Obveznice koje izdaju tijela javne vlasti, bilo da je riječ o središnjoj državi, institucijama nadnacionalne uprave ili jedinicama područne (regionalne) ili lokalne samouprave, i obveznice za koje u cijelosti, bezuvjetno i neopozivo jamči Europska središnja banka, središnja država i središnje banke država članica i koje su denominirane i financirane u domaćoj valuti te središnje države i središnje banke, multilateralne razvojne banke iz članka 117. stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 ili međunarodne organizacije iz članka 118. Uredbe (EU) br. 575/2013, ako jamstvo ispunjava zahtjeve iz članka 215. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

                  C0010/R0150

                  Korporativne obveznice

                  Obveznice koje izdaju društva.

                  C0010/R0160

                  Strukturirani dužnički instrumenti

                  Hibridni vrijednosni papiri u kojima se svojstva instrumenata s fiksnim prinosom (povrat u obliku fiksnih isplata) kombiniraju s nizom izvedenih komponenti. Ova kategorija ne uključuje vrijednosne papire s fiksnim prinosom koje izdaju nacionalne vlade. Odnosi se se na vrijednosne papire u koje je ugrađena bilo koja kategorija izvedenica, uključujući ugovore o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza (CDS), ugovore o razmjeni s nepromjenjivim rokom dospijeća (CMS), opcije na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza (CDOp). Imovina u ovoj kategoriji ne može se razdvajati.

                  C0010/R0170

                  Osigurani vrijednosni papiri

                  Vrijednosni papiri čija su vrijednost i plaćanja izvedeni iz portfelja odnosne imovine. To uključuje vrijednosne papire osigurane imovinom (ABS), vrijednosne papire osigurane stambenim hipotekama (MBS), vrijednosne papire osigurane komercijalnim hipotekama (CMBS), financijske instrumente osigurane dužničkim financijskim instrumentima (CDO), financijske instrumente osigurane kreditima (CLO), financijske instrumente osigurane stambenim hipotekama (CMO).

                  C0010/R0180

                  Subjekti za zajednička ulaganja

                  Subjekt za zajednička ulaganja znači subjekt za zajednička ulaganja u prenosive vrijednosne papire (UCITS) kako je definirano člankom 1. stavkom 2. Direktive 2009/65/EZ Europskog parlamenta i Vijeća ili alternativni investicijski fond (AIF) kako je definirano člankom 4. stavkom 1. točkom (a) Direktive 2011/61/EU Europskog parlamenta i Vijeća.

                  C0010/R0190

                  Izvedenice

                  Financijski instrument ili drugi ugovor koji sadržava sva tri sljedeća obilježja:

                              (a)

                              njegova se vrijednost mijenja s promjenom određene kamatne stope, cijene financijskog instrumenta, cijene robe, deviznog tečaja, indeksa cijena ili stopa, kreditnog rejtinga ili kreditnog indeksa ili druge varijable, pod uvjetom da u slučaju nefinancijske varijable ta varijabla nije specifična za određenu stranku ugovora. (katkad zvana „odnosna imovina”).

                              (b)

                              ne zahtijeva početno neto ulaganje ili zahtijeva početno neto ulaganje koje je manje od onoga koje bi se zahtijevalo za druge vrste ugovora od kojih bi se očekivalo da na sličan način odražavaju promjene tržišnih čimbenika.

                              (c)

                              namiruje se na budući datum.

                        Ovdje se iskazuje vrijednost izvedenice prema Solventnosti II samo ako je pozitivna na izvještajni datum (u slučaju negativne vrijednosti vidi C0010/R0790).

                  C0010/R0200

                  Depoziti osim novčanih ekvivalenata

                  Depoziti osim novčanih ekvivalenata koji se ne mogu koristiti za izvršenje plaćanja prije određenog datuma dospijeća i koji se ne mogu zamijeniti za gotovinu ili prenosive depozite bez određenih značajnih ograničenja ili kazne.

                  C0010/R0210

                  Ostala ulaganja

                  Ostala ulaganja koja nisu obuhvaćena prethodno iskazanim ulaganjima.

                  C0010/R0220

                  Imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

                  Imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima (razvrstane u vrstu osiguranja 31 kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35).

                  C0010/R0230

                  Krediti i hipoteke

                  Ukupni iznos kredita i hipoteka, tj. financijske imovine koja nastaje kada društva pozajmljuju sredstva s kolateralom ili bez njega, uključujući sredstva na objedinjeno vođenim računima.

                  C0010/R0240

                  Krediti na temelju police

                  Krediti odobreni ugovarateljima osiguranja, osigurani policom (odnosne tehničke pričuve).

                  C0010/R0250

                  Krediti i hipoteke pojedincima

                  Financijska imovina koja nastaje kada vjerovnici pozajmljuju sredstva dužnicima pojedincima s kolateralom ili bez njega, uključujući sredstva na objedinjeno vođenim računima.

                  C0010/R0260

                  Ostali krediti i hipoteke

                  Financijska imovina koja nastaje kada vjerovnici pozajmljuju sredstva ostalim dužnicima, s kolateralom ili bez njega, a koja nije razvrstana u stavku R0240 ili R0250, uključujući sredstva na objedinjeno vođenim računima.

                  C0010/R0270

                  Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju od:

                  Ukupni iznos koji se može naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju. To odgovara iznosu udjela tehničkih pričuva reosiguratelja (uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekte posebne namjene).

                  C0010/R0280

                  Neživotnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja sličnog neživotnom osiguranju

                  Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za neživotno osiguranje i zdravstveno osiguranje slično neživotnom osiguranju.

                  C0010/R0290

                  Neživotnog osiguranja isključujući zdravstveno osiguranje

                  Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za neživotno osiguranje, isključujući tehničke pričuve za zdravstveno osiguranje slično neživotnom osiguranju

                  C0010/R0300

                  Zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju

                  Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za zdravstveno osiguranje slično neživotnom osiguranju.

                  C0010/R0310

                  Životnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

                  Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za životno osiguranje i zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.

                  C0010/R0320

                  Zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju

                  Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.

                  C0010/R0330

                  Životnog osiguranja, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

                  Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za životno osiguranje, isključujući tehničke pričuve za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju i tehničke pričuve za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.

                  C0010/R0340

                  Životnog osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.

                  Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za životno osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.

                  C0010/R0350

                  Depoziti kod cedenata

                  Depoziti povezani s prihvatom u reosiguranje.

                  C0010/R0360

                  Potraživanja od osiguranja i posrednika

                  Dospjela nenaplaćena potraživanja od ugovaratelja osiguranja, osiguratelja i drugi iznosi povezani s osiguranjem koji nisu uključeni u novčane priljeve iz tehničkih pričuva.
                  Uključuju potraživanja od prihvata u reosiguranje.

                  C0010/R0370

                  Potraživanja od reosiguranja

                  Dospjela nenaplaćena potraživanja od reosiguratelja povezana s reosiguranjem koji nisu uključeni u iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju.
                  Ona mogu uključivati: dospjela nenaplaćena potraživanja od reosiguratelja koja se odnose na likvidirane odštetne zahtjeve ugovaratelja osiguranja ili korisnika osiguranja; potraživanja od reosiguratelja koja se ne odnose na osigurane događaje i likvidirane odštetne zahtjeve, primjerice provizije.

                  C0010/R0380

                  Potraživanja (od kupaca, ne od osiguranja)

                  Uključuju potraživanja od zaposlenika ili raznih poslovnih partnera (koja se ne odnose na osiguranje), uključujući javna tijela.

                  C0010/R0390

                  Vlastite dionice (koje se drže izravno)

                  Ukupni iznos vlastitih dionica koje grupa izravno drži.

                  C0010/R0400

                  Dospjeli iznosi u odnosu na stavke vlastitih sredstava ili osnivački kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen.

                  Vrijednost dospjelog iznosa u odnosu na stavke vlastitih sredstava ili osnivački kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen.

                  C0010/R0410

                  Novac i novčani ekvivalenti

                  Novčanice i kovanice u optjecaju koje se najčešće koriste za izvršenje plaćanja i depoziti koji se na zahtjev mogu zamijeniti za gotovinu po nominalnoj vrijednosti i koji se mogu izravno koristiti za izvršenje plaćanja čekom, mjenicom, žiro-nalogom, izravnim terećenjem/odobrenjem ili za druge načine izravnog plaćanja, bez kazne ili ograničenja.
                  Bankovni računi ne smiju se prebijati, stoga se samo pozitivni računi priznaju u ovoj stavci, a prekoračenja po bankovnom računu prikazuju se pod obvezama, osim ako postoji zakonsko pravo prijeboja i dokaziva namjera neto namire.

                  C0010/R0420

                  Sva ostala imovina, koja nije prikazana drugdje

                  Iznos sve ostale imovine koja nije već uključena u druge stavke bilance.

                  C0010/R0500

                  Ukupna imovina

                  Cjelokupni iznos sve imovine.

                     Obveze

                  C0010/R0510

                  Tehničke pričuve – neživotno osiguranje

                  Zbroj tehničkih pričuva za neživotno osiguranje.
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0520

                  Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje)

                  Ukupni iznos tehničkih pričuva za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje).
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0530

                  Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje) – tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj/portfelj koji se može zaštititi od rizika) za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje).
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0540

                  Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje) – najbolja procjena

                  Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje).
                  Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje.
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0550

                  Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje) – dodatak za rizik

                  Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje).
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0560

                  Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju)

                  Ukupni iznos tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju).
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0570

                  Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju) – tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj/portfelj koji se može zaštititi od rizika) za zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju).
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0580

                  Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju) – najbolja procjena

                  Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju).
                  Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje.
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0590

                  Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju) – dodatak za rizik

                  Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju).
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0600

                  Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

                  Zbroj tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima).
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0610

                  Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju)

                  Ukupni iznos tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju).
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0620

                  Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju) – tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj/portfelj koji se može zaštititi od rizika) za zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju).
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0630

                  Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju) – najbolja procjena

                  Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju).
                  Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje.
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0640

                  Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju) – dodatak za rizik

                  Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju).
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0650

                  Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

                  Ukupni iznos tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima).
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0660

                  Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) – tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj/portfelj koji se može zaštititi od rizika) za životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima ).
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0670

                  Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) – najbolja procjena

                  Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima).
                  Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje.
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0680

                  Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) – najbolja procjena

                  Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima).
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0690

                  Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

                  Ukupni iznos tehničkih pričuva za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0700

                  Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima – tehničke pričuve izračunane kao cjelina

                  Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj/portfelj koji se može zaštititi od rizika) za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0710

                  Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima – najbolja procjena

                  Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.
                  Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje.
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0720

                  Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima – dodatak za rizik

                  Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.
                  Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

                  C0010/R0740

                  Nepredviđene obveze

                  Nepredviđena obveza definira se kako slijedi:

                              (a)

                              moguća obveza koja proizlazi iz prošlih događaja i čije će se postojanje potvrditi samo nastankom ili izostankom jednog ili više neizvjesnih budućih događaja na koje subjekt ne može u cijelosti utjecati; ili

                              (b)

                              sadašnja obveza koja proizlazi iz prošlih događaja čak i ako:

                                          i.

                                          nije vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev sredstava koja predstavljaju ekonomske koristi; ili

                                          ii.

                                          iznos obveze ne može se dovoljno pouzdano izmjeriti.

                        Iznos nepredviđenih obveza priznatih u bilanci trebao bi biti u skladu s kriterijima utvrđenima u članku 11. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

                  C0010/R0750

                  Pričuve osim tehničkih pričuva

                  Obveze neizvjesnog dospijeća ili iznosa, osim onih iskazanih pod „Obveze za mirovine”.
                  Pričuve se priznaju kao obveze (pod pretpostavkom da se može provesti pouzdana procjena) kada predstavljaju obveze i kada je vjerojatno da će podmirenje obveza zahtijevati odljev sredstava koja predstavljaju ekonomske koristi.

                  C0010/R0760

                  Obveze za mirovine

                  Ukupne neto obveze povezane s mirovinskim osiguranjem zaposlenika.

                  C0010/R0770

                  Depoziti reosiguratelja

                  Iznosi (npr. gotovina) koji su primljeni od reosiguratelja ili koje je reosiguratelj odbio na temelju ugovora o reosiguranju.

                  C0010/R0780

                  Odgođene porezne obveze

                  Odgođene porezne obveze jesu iznosi poreza na dobit koje je potrebno platiti u budućim razdobljima s obzirom na oporezive privremene razlike.

                  C0010/R0790

                  Izvedenice

                  Financijski instrument ili drugi ugovor koji sadržava sva tri sljedeća obilježja:

                              (a)

                              Njegova se vrijednost mijenja s promjenom određene kamatne stope, cijene financijskog instrumenta, cijene robe, deviznog tečaja, indeksa cijena ili stopa, kreditnog rejtinga ili kreditnog indeksa ili druge varijable, pod uvjetom da u slučaju nefinancijske varijable ta varijabla nije specifična za određenu stranku ugovora. (katkad zvana „odnosna imovina”).

                              (b)

                              Ne zahtijeva početno neto ulaganje ili zahtijeva početno neto ulaganje koje je manje od onoga koje bi se zahtijevalo za druge vrste ugovora od kojih bi se očekivalo da na sličan način odražavaju promjene tržišnih čimbenika.

                              (c)

                              Namiruje se na budući datum.

                        U ovom se retku iskazuju samo obveze po izvedenicama (tj. izvedenice s negativnim vrijednostima na izvještajni datum). Imovina po izvedenicama iskazuju se pod C0010/R0190.
                  Društva koja ne vrednuju izvedenice na temelju lokalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela (GAAP) ne trebaju dostaviti vrijednost iz financijskih izvještaja.

                  C0010/R0800

                  Dugovanja prema kreditnim institucijama

                  Dugovanja, primjerice hipoteke i krediti, prema kreditnim institucijama, isključujući obveznice koje drže kreditne institucije (jer grupa nije u mogućnosti utvrditi sve imatelje obveznica koje izdaje) i podređene obveze. To uključuje i prekoračenja po bankovnom računu.

                  C0010/R0810

                  Financijske obveze, osim dugovanja prema kreditnim institucijama

                  Financijske obveze uključujuči obveznice koje izdaje grupa (neovisno o tome drže li ih kreditne institucije), strukturirani dužnički instrumenti koje izdaje sama grupa te hipoteke i krediti prema subjektima koji nisu kreditne institucije.
                  Ovdje se ne iskazuju podređene obveze.

                  C0010/R0820

                  Obveze prema osiguranju i posrednicima

                  Dospjela dugovanja ugovarateljima osiguranja, osigurateljima i drugi iznosi povezani s osiguranjem, ali koji nisu tehničke pričuve.
                  Uključuju dospjela dugovanja posrednicima za (re)osiguranje (npr. dugovanja za provizije posrednicima koje grupa još nije platila).
                  Ne uključuju kredite i hipoteke prema drugim društvima za osiguranje, ako se oni odnose samo na financiranje i nisu povezani s osiguranjem (takvi se krediti i hipoteke iskazuju kao financijske obveze).
                  To uključuje obveze na temelju prihvata u reosiguranje.

                  C0010/R0830

                  Obveze prema reosiguranju

                  Dospjela dugovanja reosigurateljima (osobito tekući računi), osim depozita koji su povezani s reosiguranjem, koja nisu uključena u iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju.
                  Uključuju obveze prema reosigurateljima koje se odnose na ustupljene premije.

                  C0010/R0840

                  Obveze (prema dobavljačima, ne osiguranju)

                  Ukupni iznos obveza prema dobavljačima, uključujući dugovanja zaposlenicima, dobavljačima itd. i koja se ne odnose na osiguranje, usporedno s potraživanjima (prema kupcima, ne osiguranju) na strani imovine; uključuje i javna tijela.

                  C0010/R0850

                  Podređene obveze

                  Podređene obveze jesu dugovanja koja se podmiruju tek nakon drugih određenih dugovanja u slučaju likvidacije izdavatelja. To je ukupni zbroj podređenih obveza koje se razvrstavaju u stavku osnovnih vlastitih sredstava i onih koje nisu uključene u stavku osnovnih vlastitih sredstava.

                  C0010/R0860

                  Podređene obveze koje nisu uključene u osnovna vlastita sredstva

                  Podređene obveze jesu dugovanja koja se podmiruju tek nakon drugih određenih dugovanja u slučaju likvidacije izdavatelja. Ostala dugovanja mogu biti i u većoj mjeri podređena. Ovdje bi se trebale iskazati samo podređene obveze koje nisu razvrstane u osnovna vlastita sredstva.

                  C0010/R0870

                  Podređene obveze uključene u osnovna vlastita sredstva

                  Podređene obveze razvrstane u osnovna vlastita sredstva

                  C0010/R0880

                  Sve ostale obveze, koje nisu prikazane drugdje

                  To su ukupne sve ostale obveze, koje nisu već uključene u druge stavke bilance.

                  C0010/R0900

                  Ukupne obveze

                  Cjelokupni iznos svih obveza.

                  C0010/R1000

                  Višak imovine nad obvezama

                  Ukupni višak imovine grupe nad njezinim obvezama, vrednovano u skladu s osnovom vrednovanja prema Solventnosti II. Vrijednost imovine umanjena za obveze

         S.05.01. – Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po vrsti osiguranja

         Opće napomene:

      Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
      U ovom se predlošku podaci iskazuju na temelju računovodstvenih načela, tj. uporabom lokalnog GAAP-a ili međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (MSFI) ako su prihvaćeni kao lokalni GAAP, no uz uporabu vrsta osiguranja prema Solventnosti II, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35. Društva upotrebljavaju istu osnovu priznavanja i vrednovanja kao i u objavljenim financijskim izvještajima; ne zahtijeva se novo priznavanje ili ponovno vrednovanje.
      Ovaj se predložak odnosi na djelatnost osiguranja i reosiguranja samo u okviru konsolidiranih financijskih izvještaja.

                     STAVKA

                     UPUTE

                     Obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja

                  C0010 do C0120/R0110

                  Zaračunate premije – bruto – izravno osiguranje

                  Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz izravnog osiguranja, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

                  C0010 do C0120/R0120

                  Zaračunate premije – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

                  Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz prihvata u proporcionalno reosiguranje, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

                  C0130 do C0160/R0130

                  Zaračunate premije – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

                  Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

                  C0010 do C0160/R0140

                  Zaračunate premije – udio reosiguratelja

                  Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose ustupljene reosigurateljima tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

                  C0010 do C0160/R0200

                  Zaračunate premije – neto

                  Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate neto premije čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

                  C0010 do C0120/R0210

                  Zarađene premije – bruto – izravno osiguranje

                  Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na izravno osiguranje.

                  C0010 do C0120/R0220

                  Zarađene premije – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

                  Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na prihvat u proporcionalno reosiguranje.

                  C0130 do C0160/R0230

                  Zarađene premije – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

                  Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na prihvat u neproporcionalno reosiguranje.

                  C0010 do C0160/R0240

                  Zarađene premije – udio reosiguratelja

                  Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj udjela reosiguratelja u zaračunatim bruto premijama umanjeno za promjenu udjela reosiguratelja u pričuvi za prijenosne premije.

                  C0010 do C0160/R0300

                  Zarađene premije – neto

                  Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

                  C0010 do C0120/R0310

                  Nastali odštetni zahtjevi – bruto – izravno osiguranje

                  Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju proizašle iz izravnog osiguranja.
                  To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

                  C0010 do C0120/R0320

                  Nastali odštetni zahtjevi – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

                  Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz bruto prihvata u proporcionalno reosiguranje.
                  To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

                  C0130 do C0160/R0330

                  Nastali odštetni zahtjevi – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

                  Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz bruto prihvata u neproporcionalno reosiguranje.
                  To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

                  C0010 do C0160/R0340

                  Nastali odštetni zahtjevi – udio reosiguratelja

                  Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zbroju plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine.
                  To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

                  C0010 do C0160/R0400

                  Nastali odštetni zahtjevi – neto

                  Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
                  To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

                  C0010 do C0120/R0410

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – izravno osiguranje

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto izravno osiguranje.

                  C0010 do C0120/R0420

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje.

                  C0130 do C0160/R0430

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje.

                  C0010 do C0160/R0440

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva – udio reosiguratelja

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na iznose ustupljene reosigurateljima.

                  C0010 do C0160/R0500

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva – neto

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: neto iznos promjena ostalih tehničkih pričuva čini zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

                  C0010 do C0160/R0550

                  Nastali izdaci

                  Svi tehnički izdaci koji su nastali grupi tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi.

                  C0200/R0110–R0550

                  Ukupno

                  Ukupno za različite stavke za sve vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

                  C0200/R1200

                  Ostali izdaci

                  Ostali tehnički izdaci koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim izdacima i koji nisu razvrstani po vrstama osiguranja.
                  Ne bi trebali uključivati netehničke izdatke, primjerice porez, kamatne rashode, gubitke od otuđenja itd.

                  C0200/R1300

                  Ukupni izdaci

                  Iznos svih tehničkih izdataka

                     Obveze životnog osiguranja i reosiguranja

                  C0210 do C0280/R1410

                  Zaračunate premije – bruto

                  Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz bruto osiguranja, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.
                  Uključuju izravno osiguranje i reosiguranje.

                  C0210 do C0280/R1420

                  Zaračunate premije – udio reosiguratelja

                  Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose ustupljene reosigurateljima dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

                  C0210 do C0280/R1500

                  Zaračunate premije – neto

                  Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate neto premije čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

                  C0210 do C0280/R1510

                  Zarađene premije – bruto – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje

                  Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje.

                  C0210 do C0280/R1520

                  Zarađene premije – udio reosiguratelja

                  Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zaračunatim bruto premijama umanjeno za promjenu udjela reosiguratelja u pričuvi za prijenosne premije.

                  C0210 do C0280/R1600

                  Zarađene premije – neto

                  Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

                  C0210 do C0280/R1610

                  Nastali odštetni zahtjevi – bruto – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje

                  Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz izravnog osiguranja i reosiguranja.
                  To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

                  C0210 do C0280/R1620

                  Nastali odštetni zahtjevi – udio reosiguratelja

                  Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ: udio reosiguratelja u zbroju plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine.
                  To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

                  C0210 do C0280/R1700

                  Nastali odštetni zahtjevi – neto

                  Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
                  To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

                  C0210 do C0280/R1710

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto

                  Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na ugovore o osiguranju i koje proizlaze iz bruto izravnog osiguranja i reosiguranja.

                  C0210 do C0280/R1720

                  Promjena ostalih tehničkih pričuva – udio reosiguratelja

                  Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u promjenama ostalih tehničkih pričuva.

                  C0210 do C0280/R1800

                  Promjena ostalih tehničkih pričuva – neto

                  Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: neto promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

                  C0210 do C0280/R1900

                  Nastali izdaci

                  Svi tehnički izdaci koji su nastali grupi tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi.

                  C0300/R1410–R1900

                  Ukupno

                  Ukupno za različite stavke za sve vrste životnog osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

                  C0300/R2500

                  Ostali izdaci

                  Ostali tehnički izdaci koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim izdacima i koji nisu razvrstani po vrstama osiguranja.
                  Ne bi trebali uključivati netehničke izdatke, primjerice porez, kamatne rashode, gubitke od otuđenja itd.

                  C0300/R2600

                  Ukupni izdaci

                  Iznos svih tehničkih izdataka

                  C0210 do C0280/R2700

                  Ukupni iznos otkupa

                  Taj iznos predstavlja ukupni iznos otkupa nastalih tijekom godine
                  Taj se iznos iskazuje i pod nastalim odštetnim zahtjevima (stavka R1610).

         S.05.02 Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po državi

         Opće napomene:

      Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
      U ovom se predlošku podaci iskazuju na temelju računovodstvenih načela, tj. uporabom lokalnog GAAP-a ili MSFI-ja ako je prihvaćen kao lokalni GAAP. Društva upotrebljavaju istu osnovu priznavanja i vrednovanja kao i u objavljenim financijskim izvještajima; ne zahtijeva se novo priznavanje ili ponovno vrednovanje.
      Ovaj se predložak odnosi na djelatnost osiguranja i reosiguranja samo u okviru konsolidiranih financijskih izvještaja.
      Za razvrstavanje po državi koriste se sljedeći kriteriji:

                  —

                  informacije, koje dostavlja država, navode se za pet država s najvećim iznosom zaračunatih bruto premija te za matičnu državu ili dok se ne dosegne 90 % ukupnih zaračunatih bruto premija,

                  —

                  za izravno osiguranje za vrste osiguranja „medicinski troškovi”, „zaštita prihoda”, „naknade radnicima”, „požar i ostala osiguranja imovine” i „krediti i jamstva”, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, informacije se iskazuju po državi u kojoj se rizik nalazi kako je definirano člankom 13. stavkom 13. Direktive 2009/138/EZ,

                  —

                  za izravno osiguranje za sve ostale vrste osiguranja informacije se iskazuju po državi u kojoj je ugovor sklopljen,

                  —

                  za proporcionalno i neproporcionalno reosiguranje informacije se iskazuju po državi u kojoj se nalazi cedent.

            Za potrebe ovog predloška „država u kojoj je ugovor sklopljen” znači:

                  a.

                  država u kojoj društvo za osiguranje ima poslovni nastan (matična država) ako ugovor nije sklopljen preko podružnice ili u skladu sa slobodom pružanja usluga,

                  b.

                  država u kojoj se nalazi podružnica (država domaćin) ako je ugovor sklopljen preko podružnice,

                  c.

                  država u kojoj se dostavlja obavijest o slobodi pružanja usluga (država domaćin) ako je ugovor sklopljen u skladu sa slobodom pružanja usluga,

                  d.

                  u slučaju korištenja posrednika ili bilo kojoj drugoj situaciji, vrijedi a), b) ili c) ovisno o tome tko je sklopio ugovor.

                     STAVKA

                     UPUTE

                     Obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja

                  C0020 do C0060/R0010

                  Prvih 5 država (prema iznosu zaračunatih bruto premija) – obveze neživotnog osiguranja

                  Navodi se oznaka ISO 3166-1 alpha-2 država za koje se podnose informacije o obvezama neživotnog osiguranja.

                  C0080 do C0140/R0110

                  Zaračunate premije – bruto – izravno osiguranje

                  Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz izravnog osiguranja, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu..

                  C0080 do C0140/R0120

                  Zaračunate premije – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

                  Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz prihvata u proporcionalno reosiguranje, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

                  C0080 do C0140/R0130

                  Zaračunate premije – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

                  Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

                  C0080 do C0140/R0140

                  Zaračunate premije – udio reosiguratelja

                  Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose ustupljene reosigurateljima tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

                  C0080 do C0140/R0200

                  Zaračunate premije – neto

                  Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate neto premije čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

                  C0080 do C0140/R0210

                  Zarađene premije – bruto – izravno osiguranje

                  Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na izravno osiguranje.

                  C0080 do C0140/R0220

                  Zarađene premije – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

                  Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na prihvat u proporcionalno reosiguranje.

                  C0080 do C0140/R0230

                  Zarađene premije – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

                  Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na prihvat u neproporcionalno reosiguranje.

                  C0080 do C0140/R0240

                  Zarađene premije – udio reosiguratelja

                  Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zaračunatim bruto premijama umanjeno za promjenu udjela reosiguratelja u pričuvi za prijenosne premije.

                  C0080 do C0140/R0300

                  Zarađene premije – neto

                  Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

                  C0080 do C0140/R0310

                  Nastali odštetni zahtjevi – bruto – izravno osiguranje

                  Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz izravnog osiguranja.
                  To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

                  C0080 do C0140/R0320

                  Nastali odštetni zahtjevi – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

                  Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz prihvata u proporcionalno reosiguranje.
                  To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

                  C0080 do C0140/R0330

                  Nastali odštetni zahtjevi – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

                  Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje.
                  To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

                  C0080 do C0140/R0340

                  Nastali odštetni zahtjevi – udio reosiguratelja

                  Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači udio reosiguratelja u zbroju plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine.
                  To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

                  C0080 do C0140/R0400

                  Nastali odštetni zahtjevi – neto

                  Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
                  To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

                  C0080 do C0140/R0410

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – izravno osiguranje

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto izravno osiguranje.

                  C0080 do C0140/R0420

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje.

                  C0080 do C0140/R0430

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje.

                  C0080 do C0140/R0440

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva – udio reosiguratelja

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na iznose ustupljene reosigurateljima.

                  C0080 do C0140/R0500

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva – neto

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: neto iznos promjena ostalih tehničkih pričuva čini zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

                  C0080 do C0140/R0550

                  Nastali izdaci

                  Svi tehnički izdaci koji su nastali grupi tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi.

                  C0140/R1200

                  Ostali izdaci

                  Ostali tehnički izdaci koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim izdacima i koji nisu razvrstani po vrstama osiguranja.
                  Ne bi trebali uključivati netehničke izdatke, primjerice porez, kamatne rashode, gubitke od otuđenja itd.

                  C0140/R1300

                  Ukupni izdaci

                  Iznos svih tehničkih izdataka koji se odnose na države obuhvaćene ovim predloškom.

                     Obveze životnog osiguranja

                  C0160 do C0200/R1400

                  Prvih 5 država (prema iznosu zaračunatih bruto premija) – obveze životnog osiguranja

                  Navodi se oznaka ISO 3166-1 alpha-2 država za koje se podnose informacije o obvezama životnog osiguranja.

                  C0220 do C0280/R1410

                  Zaračunate premije – bruto

                  Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz bruto osiguranja, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

                  C0220 do C0280/R1420

                  Zaračunate premije – udio reosiguratelja

                  Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose ustupljene reosigurateljima dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

                  C0220 do C0280/R1500

                  Zaračunate premije – neto

                  Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate neto premije čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

                  C0220 do C0280/R1510

                  Zarađene premije – bruto

                  Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na izravno osiguranje i bruto prihvat u reosiguranje.

                  C0220 do C0280/R1520

                  Zarađene premije – udio reosiguratelja

                  Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zaračunatim bruto premijama umanjeno za promjenu udjela reosiguratelja u pričuvi za prijenosne premije.

                  C0220 do C0280/R1600

                  Zarađene premije – neto

                  Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

                  C0220 do C0280/R1610

                  Nastali odštetni zahtjevi – bruto

                  Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz bruto izravnog osiguranja i reosiguranja.
                  To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

                  C0220 do C0280/R1620

                  Nastali odštetni zahtjevi – udio reosiguratelja

                  Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zbroju plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine.
                  To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

                  C0220 do C0280/R1700

                  Nastali odštetni zahtjevi – neto

                  Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.
                  To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

                  C0220 do C0280/R1710

                  Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje

                  Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na ugovore o osiguranju i koje proizlaze iz bruto izravnog osiguranja i reosiguranja.

                  C0220 do C0280/R1720

                  Promjena ostalih tehničkih pričuva – udio reosiguratelja

                  Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u promjenama ostalih tehničkih pričuva.

                  C0220 do C0280/R1800

                  Promjena ostalih tehničkih pričuva – neto

                  Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

                  C0220 do C0280/R1900

                  Nastali izdaci

                  Svi tehnički izdaci koji su nastali grupi tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi.

                  C0280/R2500

                  Ostali izdaci

                  Ostali tehnički izdaci koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim izdacima i koji nisu razvrstani po vrstama osiguranja.
                  Ne bi trebali uključivati netehničke izdatke, primjerice porez, kamatne rashode, gubitke od otuđenja itd.

                  C0280/R2600

                  Ukupni izdaci

                  Iznos svih tehničkih izdataka koji se odnose na države obuhvaćene ovim predloškom.

         S.22.01 – Učinak mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera

         Opće napomene:

      Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
      Ovaj se predložak primjenjuje kada društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrebljava najmanje jednu mjeru dugoročnih jamstava ili prijelaznu mjeru.
      Ovaj predložak odražava učinak na financijski položaj u slučaju kada se ne primjenjuje nijedna prijelazna mjera i kada se svaka mjera dugoročnih jamstava ili prijelazna mjera svede na nulu. U tu bi se svrhu trebao slijediti pristup „korak po korak” na način da se pojedinačno izdvaja svaka prijelazna mjera i svaka mjera dugoročnih jamstava a da se nakon svakog koraka ponovno ne izračunava učinak preostalih mjera.
      Učinci se trebaju iskazati s pozitivnim predznakom ako se njima povećava iznos stavke koja se iskazuje i s negativnim predznakom ako se njima smanjuje iznos stavke (npr. trebalo bi iskazati pozitivne vrijednosti ako se povećava iznos potrebnog solventnog kapitala ili iznos vlastitih sredstava).
      Iznosi iskazani u ovom predlošku ne uključuju unutargrupne transakcije.

                     STAVKA

                     UPUTE

                     Tehničke pričuve

                  C0010/R0010

                  Iznos s mjerama dugoročnih jamstava i prijelaznim mjerama – tehničke pričuve

                  Ukupni iznos tehničkih pričuva uključujući mjere dugoročnih jamstava i prijelazne mjere

                  C0030/R0010

                  Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – tehničke pričuve

                  Iznos prilagodbe tehničkih pričuva zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
                  To je razlika između tehničkih pričuva bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i tehničkih pričuva s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

                  C0050/R0010

                  Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – tehničke pričuve

                  Iznos prilagodbe tehničkih pričuva zbog primjene prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
                  To je razlika između tehničkih pričuva bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i tehničkih pričuva s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

                  C0070/R0010

                  Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – tehničke pričuve

                  Iznos prilagodbe tehničkih pričuva zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.
                  To je razlika između tehničkih pričuva bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između tehničkih pričuva s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničkih pričuva bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i tehničkih pričuva bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

                  C0090/R0100

                  Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – tehničke pričuve

                  Iznos prilagodbe tehničkih pričuva zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.
                  To je razlika između tehničkih pričuva bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između tehničkih pričuva s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničkih pričuva bez privremenog odbitka tehničkih pričuva, tehničkih pričuva bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i tehničkih pričuva bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez primjene ostalih prijelaznih mjera.

                  C0010/R0020

                  Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva

                  Ukupni iznos osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

                  C0030/R0020

                  Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – osnovna vlastita sredstva

                  Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
                  To je razlika između osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

                  C0050/R0020

                  Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – osnovna vlastita sredstva

                  Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
                  To je razlika između osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

                  C0070/R0020

                  Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – osnovna vlastita sredstva

                  Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.
                  To je razlika između osnovnih vlastitih sredstava uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između osnovnih vlastitih sredstava uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničke pričuva bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

                  C0090/R0020

                  Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – osnovna vlastita sredstva

                  Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.
                  To je razlika između osnovnih vlastitih sredstava uzimajući u obzir tehničke pričuve bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između osnovnih vlastitih sredstava uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva, tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i tehničke pričuve bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera.

                  C0010/R0050

                  Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

                  Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

                  C0030/R0050

                  Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

                  Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
                  To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

                  C0050/R0050

                  Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

                  Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
                  To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

                  C0070/R0050

                  Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

                  Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.
                  To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničke pričuva bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

                  C0090/R0050

                  Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

                  Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.
                  To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva, tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i tehničke pričuve bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera.

                  C0010/R0090

                  Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – potrebni solventni kapital

                  Ukupni iznos potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

                  C0030/R0090

                  Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – potrebni solventni kapital

                  Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.
                  To je razlika između potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

                  C0050/R0090

                  Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – potrebni solventni kapital

                  Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.
                  To je razlika između potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

                  C0070/R0090

                  Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – potrebni solventni kapital

                  Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.
                  To je razlika između potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

                  C0090/R0090

                  Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – potrebni solventni kapital

                  Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.
                  To je razlika između potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva, tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i tehničke pričuve bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez primjene ostalih prijelaznih mjera.

         S.23.01. Vlastita sredstva

         Opće napomene:

      Ovaj se odjeljak odnosi na početno, tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za grupe.
      Ovaj se predložak primjenjuje za sve tri metode izračuna potrebnog solventnog kapitala grupe. Budući da se većina stavki primjenjuje na dio grupe koji je obuhvaćen metodom 1, u uputama se jasno navode stavke koje se primjenjuju pri primjeni metode odbitaka i agregiranja, isključivo ili u kombinaciji s metodom 1.

                     STAVKA

                     UPUTE

                  R0010/C0010

                  Redovni dionički kapital (uključujući vlastite dionice) – ukupno

                  Ukupni redovni dionički kapital koji se drži izravno i neizravno (prije odbitka vlastitih dionica). To je ukupni redovni dionički kapital grupe koji u potpunosti ispunjava kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ili 2. Redovni dionički kapital koji u potpunosti ne ispunjava kriterije smatra se povlaštenim dioničkim kapitalom i razvrstava se u skladu s time neovisno o njegovu opisu ili oznaci.

                  R0010/C0020

                  Redovni dionički kapital (uključujući vlastite dionice) – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Iznos uplaćenog redovnog dioničkog kapitala koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

                  R0010/C0040

                  Redovni dionički kapital (uključujući vlastite dionice) – kategorija 2

                  Iznos redovnog dioničkog kapitala pozvanog da se plati koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0020/C0010

                  Nedostupni redovni dionički kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen na razini grupe – ukupno

                  Ukupni iznos redovnog dioničkog kapitala koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen, a koji se smatra nedostupnim kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ.

                  R0020/C0020

                  Nedostupni redovni dionički kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen na razini grupe – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Ukupni iznos redovnog dioničkog kapitala koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen, a koji se smatra nedostupnim kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

                  R0020/C0040

                  Nedostupni redovni dionički kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen na razini grupe – kategorija 2

                  Iznos redovnog dioničkog kapitala koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen, a koji se smatra nedostupnim kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0030/C0010

                  Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – ukupno

                  Ukupne premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom grupe koje u potpunosti ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ili 2.

                  R0030/C0020

                  Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Iznos premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja jer se odnose na redovni dionički kapital koji se razvrstava u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

                  R0030/C0040

                  Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 2

                  Iznos premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 jer se odnose na redovni dionički kapital koji se razvrstava u kategoriju 2.

                  R0040/C0010

                  Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – ukupno

                  Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ili 2.

                  R0040/C0020

                  Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

                  R0040/C0040

                  Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – kategorija 2

                  Iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0050/C0010

                  Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – ukupno

                  Ukupni iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji u potpunosti ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno, kategorije 2 ili kategorije 3.

                  R0050/C0030

                  Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1 ograničeno

                  Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

                  R0050/C0040

                  Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2

                  Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0050/C0050

                  Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3

                  Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

                  R0060/C0010

                  Nedostupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje na razini grupe – ukupno

                  Ukupni iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ.

                  R0060/C0030

                  Nedostupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje na razini grupe – kategorija 1 ograničeno

                  Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

                  R0060/C0040

                  Nedostupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje na razini grupe – kategorija 2

                  Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0060/C0050

                  Nedostupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje na razini grupe – kategorija 3

                  Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

                  R0070/C0010

                  Višak sredstava – ukupno

                  Ukupni iznos viška sredstava obuhvaćenih člankom 91. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

                  R0070/C0020

                  Višak sredstava – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  To je višak sredstava obuhvaćenih člankom 91. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 oslobođeno od ograničenja.

                  R0080/C0010

                  Nedostupni višak sredstava na razini grupe – ukupno

                  Ukupni iznos viška sredstava koji se smatra nedostupnim kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ.

                  R0080/C0020

                  Nedostupni višak sredstava na razini grupe – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Iznos viška sredstava koji se smatra nedostupnim kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

                  R0090/C0010

                  Povlaštene dionice – ukupno

                  Ukupni iznos izdanih povlaštenih dionica koje u potpunosti ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno, kategorije 2 ili kategorije 3.

                  R0090/C0030

                  Povlaštene dionice – kategorija 1 ograničeno

                  Iznos izdanih povlaštenih dionica koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

                  R0090/C0040

                  Povlaštene dionice – kategorija 2

                  Iznos izdanih povlaštenih dionica koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0090/C0050

                  Povlaštene dionice – kategorija 3

                  Iznos izdanih povlaštenih dionica koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

                  R0100/C0010

                  Nedostupne povlaštene dionice na razini grupe – ukupno

                  Ukupni iznos povlaštenih dionica koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ.

                  R0100/C0030

                  Nedostupne povlaštene dionice na razini grupe – kategorija 1 ograničeno

                  Iznos povlaštenih dionica koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

                  R0100/C0040

                  Nedostupne povlaštene dionice na razini grupe – kategorija 2

                  Iznos povlaštenih dionica koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0100/C0050

                  Nedostupne povlaštene dionice na razini grupe – kategorija 3

                  Iznos povlaštenih dionica koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

                  R0110/C0010

                  Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – ukupno

                  Ukupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dioničkim kapitalom koje u potpunosti ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno, kategorije 2 ili kategorije 3.

                  R0110/C0030

                  Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 1 ograničeno

                  Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 jer se odnose na povlaštene dionice koje se razvrstavaju u stavke kategorije 1 ograničeno.

                  R0110/C0040

                  Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 2

                  Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 jer se odnose na povlaštene dionice koje se razvrstavaju u kategoriju 2.

                  R0110/C0050

                  Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 3

                  Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3 jer se odnose na povlaštene dionice koje se razvrstavaju u kategoriju 3.

                  R0120/C0010

                  Nedostupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama na razini grupe – ukupno

                  Ukupni iznos premija na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ.

                  R0120/C0030

                  Nedostupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama na razini grupe – kategorija 1 ograničeno

                  Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

                  R0120/C0040

                  Nedostupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama na razini grupe – kategorija 2

                  Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0120/C0050

                  Nedostupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama na razini grupe – kategorija 3

                  Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

                  R0130/C0010

                  Pričuva za usklađivanje – ukupno

                  Ukupna pričuva za usklađivanje predstavlja pričuve (npr. zadržana dobit), isključujući prilagodbe (npr. namjenski fondovi). Ona uglavnom proizlazi iz razlika između računovodstvenog vrednovanja i vrednovanja u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ.

                  R0130/C0020

                  Pričuva za usklađivanje – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Pričuva za usklađivanje predstavlja pričuve (npr. zadržana dobit), isključujući prilagodbe (npr. namjenski fondovi). Ona uglavnom proizlazi iz razlika između računovodstvenog vrednovanja i vrednovanja u skladu s Direktivom 2009/138/EZ.

                  R0140/C0010

                  Podređene obveze – ukupno

                  Ukupni iznos podređenih obveza.

                  R0140/C0030

                  Podređene obveze – kategorija 1 ograničeno

                  Iznos podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

                  R0140/C0040

                  Podređene obveze – kategorija 2

                  Iznos podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0140/C0050

                  Podređene obveze – kategorija 3

                  Iznos podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

                  R0150/C0010

                  Nedostupne podređene obveze na razini grupe – ukupno

                  Ukupni iznos podređenih obveza koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ.

                  R0150/C0030

                  Nedostupne podređene obveze na razini grupe – kategorija 1 ograničeno

                  Iznos podređenih obveza koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

                  R0150/C0040

                  Nedostupne podređene obveze na razini grupe – kategorija 2

                  Iznos podređenih obveza koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0150/C0050

                  Nedostupne podređene obveze na razini grupe – kategorija 3

                  Iznos podređenih obveza koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

                  R0160/C0010

                  Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine – ukupno

                  Ukupni iznos neto odgođene porezne imovine.

                  R0160/C0050

                  Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine – kategorija 3

                  Iznos neto odgođene porezne imovine koja ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

                  R0170/C0010

                  Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine koja nije dostupna na razini grupe – ukupno

                  Ukupni iznos neto odgođene porezne imovine koja se smatra nedostupnom kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ.

                  R0170/C0050

                  Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine koja nije dostupna na razini grupe – kategorija 3

                  Iznos neto odgođene porezne imovine koja se smatra nedostupnom kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koja ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

                  R0180/C0010

                  Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene

                  Ukupno stavke osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene a koje je nadzorno tijelo odobrilo.

                  R0180/C0020

                  Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja a koje je nadzorno tijelo odobrilo.

                  R0180/C0030

                  Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 ograničeno

                  Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno, a koje je nadzorno tijelo odobrilo.

                  R0180/C0040

                  Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2

                  Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2, a koje je nadzorno tijelo odobrilo.

                  R0180/C0050

                  Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 3

                  Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3, a koje je nadzorno tijelo odobrilo.

                  R0190/C0010

                  Nedostupna vlastita sredstva koja se odnose na ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene

                  Ukupni iznos stavki vlastitih sredstava koje se odnose na ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ.

                  R0190/C0020

                  Nedostupna vlastita sredstva koja se odnose na ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Iznos stavki vlastitih sredstava koje se odnose na ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

                  R0190/C0030

                  Nedostupna vlastita sredstva koja se odnose na ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 ograničeno

                  Iznos stavki vlastitih sredstava koje se odnose na ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

                  R0190/C0040

                  Nedostupna vlastita sredstva koja se odnose na ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2

                  Iznos stavki vlastitih sredstava koje se odnose na ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0190/C0050

                  Nedostupna vlastita sredstva koja se odnose na ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 3

                  Iznos stavki vlastitih sredstava koje se odnose na ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

                  R0200/C0010

                  Manjinski udjeli na razini grupe (ako nisu iskazani kao dio neke druge stavke vlastitih sredstava) – ukupno

                  Ukupni manjinski udjeli u grupi o kojoj se izvješćuje. Ovaj se redak navodi ako manjinski udjeli već nisu uključeni u druge stavke osnovnih vlastitih sredstava (odnosno manjinski udjeli ne bi se smjeli dvostruko računati).

                  R0200/C0020

                  Manjinski udjeli na razini grupe (ako nisu iskazani kao dio neke druge stavke vlastitih sredstava) – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Iznos manjinskih udjela u grupi o kojoj se izvješćuje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

                  R0200/C0030

                  Manjinski udjeli na razini grupe (ako nisu iskazani kao dio neke druge stavke vlastitih sredstava) – kategorija 1 ograničeno

                  Iznos manjinskih udjela u grupi o kojoj se izvješćuje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

                  R0200/C0040

                  Manjinski udjeli na razini grupe (ako nisu iskazani kao dio neke druge stavke vlastitih sredstava) – kategorija 2

                  Iznos manjinskih udjela u grupi o kojoj se izvješćuje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0200/C0050

                  Manjinski udjeli na razini grupe (ako nisu iskazani kao dio neke druge stavke vlastitih sredstava) – kategorija 3

                  Iznos manjinskih udjela u grupi o kojoj se izvješćuje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

                  R0210/C0010

                  Nedostupni manjinski udjeli na razini grupe – ukupno

                  Ukupni iznos manjinskih udjela koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ.

                  R0210/C0020

                  Nedostupni manjinski udjeli na razini grupe – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Iznos manjinskih udjela koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

                  R0210/C0030

                  Nedostupni manjinski udjeli na razini grupe – kategorija 1 ograničeno

                  Iznos manjinskih udjela koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

                  R0210/C0040

                  Nedostupni manjinski udjeli na razini grupe – kategorija 2

                  Iznos manjinskih udjela koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0210/C0050

                  Nedostupni manjinski udjeli na razini grupe – kategorija 3

                  Iznos manjinskih udjela koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

                     Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne bi smjela biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II

                  R0220/C0010

                  Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne smiju biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II – ukupno

                  Ukupni iznos stavki vlastitih sredstava iz financijskih izvještaja koje ne smiju biti predstavljene pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstane kao vlastita sredstva prema Solventnosti II.
                  Te su stavke vlastitih sredstava jedno od sljedećeg:

                              i.

                              stavke koje su na popisima stavki vlastitih sredstava, ali ne ispunjavaju kriterije razvrstavanja ili prijelazne odredbe; ili

                              ii.

                              stavke čija je svrha da budu vlastita sredstva, ali koje nisu na popisu stavki vlastitih sredstava i koje nije odobrilo nadzorno tijelo te u bilanci nisu iskazane kao obveze.

                        Podređene obveze koje se ne smatraju osnovnim vlastitim sredstvima ne iskazuju se ovdje, već u bilanci (predložak S.02.01) kao podređene obveze koje se ne smatraju osnovnim vlastitim sredstvima.

                     Odbitci

                  R0230/C0010

                  Odbitci sudjelovanja u drugim financijskim društvima, uključujući neregulirana društva koja obavljaju financijske djelatnosti – ukupno

                  Ukupni odbitak sudjelovanja u kreditnim institucijama, investicijskim društvima, financijskim institucijama, upraviteljima alternativnih investicijskih fondova, društvima za upravljanje UCITS-ima, institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, nereguliranim financijskim subjektima koji obavljaju financijske djelatnosti, uključujući sudjelovanja koja se odbijaju u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.
                  Ta se sudjelovanja odbijaju iz osnovnih vlastitih sredstava i dodaju se vlastitim sredstvima u redcima od R0410 do R0440 u skladu s relevantnim sektorskim pravilima, čime se olakšava izračun omjera potrebnog solventnog kapitala koji isključuje i uključuje ostale subjekte financijskog sektora.

                  R0230/C0020

                  Odbitci sudjelovanja u drugim financijskim društvima, uključujući neregulirana društva koja obavljaju financijske djelatnosti – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Odbitak sudjelovanja u kreditnim institucijama, investicijskim društvima, financijskim institucijama, upraviteljima alternativnih investicijskih fondova, društvima za upravljanje UCITS-ima, institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, nereguliranim financijskim subjektima koji obavljaju financijske djelatnosti, uključujući sudjelovanja koja se odbijaju u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ (koja se zasebno navode u retku R0240).
                  Ta se sudjelovanja odbijaju iz osnovnih vlastitih sredstava i dodaju se vlastitim sredstvima u redcima R0410 do R0440 u skladu s relevantnim sektorskim pravilima, čime se olakšava izračun omjera potrebnog solventnog kapitala koji isključuje i uključuje ostale subjekte financijskog sektora – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja.

                  R0230/C0030

                  Odbitci sudjelovanja u drugim financijskim društvima, uključujući neregulirana društva koja obavljaju financijske djelatnosti – kategorija 1 ograničeno

                  Odbitak sudjelovanja u kreditnim institucijama, investicijskim društvima, financijskim institucijama, upraviteljima alternativnih investicijskih fondova, društvima za upravljanje UCITS-ima, institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, nereguliranim financijskim subjektima koji obavljaju financijske djelatnosti, uključujući sudjelovanja koja se odbijaju u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.
                  Ta se sudjelovanja odbijaju iz osnovnih vlastitih sredstava i dodaju se vlastitim sredstvima u redcima R0410 do R0440 u skladu s relevantnim sektorskim pravilima, čime se olakšava izračun omjera potrebnog solventnog kapitala koji isključuje i uključuje ostale subjekte financijskog sektora – kategorija 1 ograničeno.

                  R0230/C0040

                  Odbitci sudjelovanja u drugim financijskim društvima, uključujući neregulirana društva koja obavljaju financijske djelatnosti – kategorija 2

                  Odbitak sudjelovanja u kreditnim institucijama, investicijskim društvima, financijskim institucijama, upraviteljima alternativnih investicijskih fondova, društvima za upravljanje UCITS-ima, institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, nereguliranim financijskim subjektima koji obavljaju financijske djelatnosti, uključujući sudjelovanja koja se odbijaju u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.
                  Ta se sudjelovanja odbijaju iz osnovnih vlastitih sredstava i dodaju se vlastitim sredstvima u redcima R0410 do R0440 u skladu s relevantnim sektorskim pravilima, čime se olakšava izračun omjera potrebnog solventnog kapitala koji isključuje i uključuje ostale subjekte financijskog sektora – kategorija 2.

                  R0240/C0010

                  od čega odbijeno u skladu s člankom 228. Direktive 2009/138/EZ – ukupno

                  Ukupna vrijednost sudjelovanja koja su odbijena u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ, kao dio vrijednosti iskazane u retku R0230 – ukupno

                  R0240/C0020

                  od čega odbijeno u skladu s člankom 228. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Vrijednost sudjelovanja koja su odbijena u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ, kao dio vrijednosti iskazane u retku R0230 – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja.

                  R0240/C0030

                  od čega odbijeno u skladu s člankom 228. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 1 ograničeno

                  Vrijednost sudjelovanja koja su odbijena u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ, kao dio vrijednosti iskazane u retku R0230 – kategorija 1 ograničeno

                  R0240/C0040

                  od čega odbijeno u skladu s člankom 228. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2

                  Vrijednost sudjelovanja koja su odbijena u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ, kao dio vrijednosti iskazane u retku R0230 – kategorija 2

                  R0250/C0010

                  Odbitci sudjelovanja u slučaju nedostupnosti informacija (članak 229.) – ukupno

                  Ukupni odbitak sudjelovanja u povezanim društvima kada nisu dostupne informacije potrebne za izračun solventnosti grupe, u skladu s člankom 229. Direktive 2009/138/EZ.

                  R0250/C0020

                  Odbitci sudjelovanja u slučaju nedostupnosti informacija (članak 229.) – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Odbitak sudjelovanja u povezanim društvima kada nisu dostupne informacije potrebne za izračun solventnosti grupe, u skladu s člankom 229. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja.

                  R0250/C0030

                  Odbitci sudjelovanja u slučaju nedostupnosti informacija (članak 229.) – kategorija 1 ograničeno

                  Odbitak sudjelovanja u povezanim društvima kada nisu dostupne informacije potrebne za izračun solventnosti grupe, u skladu s člankom 229. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 1 ograničeno.

                  R0250/C0040

                  Odbitci sudjelovanja u slučaju nedostupnosti informacija (članak 229.) – kategorija 2

                  Odbitak sudjelovanja u povezanim društvima kada nisu dostupne informacije potrebne za izračun solventnosti grupe, u skladu s člankom 229. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2.

                  R0250/C0050

                  Odbitci sudjelovanja u slučaju nedostupnosti informacija (članak 229.) – kategorija 3

                  Odbitak sudjelovanja u povezanim društvima kada nisu dostupne informacije potrebne za izračun solventnosti grupe, u skladu s člankom 229. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 3.

                  R0260/C0010

                  Odbitak sudjelovanja uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – ukupno

                  Ukupni odbitak sudjelovanja u povezanim društvima uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda.

                  R0260/C0020

                  Odbitak sudjelovanja uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Odbitak sudjelovanja u povezanim društvima uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja.

                  R0260/C0030

                  Odbitak sudjelovanja uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – kategorija 1 ograničeno

                  Odbitak sudjelovanja u povezanim društvima uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – kategorija 1 ograničeno.

                  R0260/C0040

                  Odbitak sudjelovanja uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – kategorija 2

                  Odbitak sudjelovanja u povezanim društvima uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – kategorija 2.

                  R0260/C0050

                  Odbitak sudjelovanja uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – kategorija 3

                  Odbitak sudjelovanja u povezanim društvima uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – kategorija 3.

                  R0270/C0010

                  Ukupno nedostupne stavke vlastitih sredstava – ukupno

                  Ukupno nedostupne stavke vlastitih sredstava.

                  R0270/C0020

                  Ukupno nedostupne stavke vlastitih sredstava – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Nedostupne stavke vlastitih sredstava u kategoriji 1 oslobođeno od ograničenja.

                  R0270/C0030

                  Ukupno nedostupne stavke vlastitih sredstava – kategorija 1 ograničeno

                  Nedostupne stavke vlastitih sredstava u kategoriji 1 ograničeno.

                  R0270/C0040

                  Ukupno nedostupne stavke vlastitih sredstava – kategorija 2

                  Nedostupne stavke vlastitih sredstava u kategoriji 2.

                  R0270/C0050

                  Ukupno nedostupne stavke vlastitih sredstava – kategorija 3

                  Nedostupne stavke vlastitih sredstava u kategoriji 3.

                  R0280/C0010

                  Ukupni odbitci – ukupno

                  Ukupni iznos odbitaka koji nisu uključeni u pričuve za usklađivanje.

                  R0280/C0020

                  Ukupni odbitci – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Iznos odbitaka iz kategorije 1 oslobođeno od ograničenja koji nisu uključeni u pričuve za usklađivanje.

                  R0280/C0030

                  Ukupni odbitci – kategorija 1 – ograničeno

                  Iznos odbitaka iz kategorije 1 ograničeno koji nisu uključeni u pričuve za usklađivanje.

                  R0280/C0040

                  Ukupni odbitci – kategorija 2

                  Iznos odbitaka iz kategorije 2 koji nisu uključeni u pričuve za usklađivanje.

                  R0280/C0050

                  Ukupni odbitci – kategorija 3

                  Iznos odbitaka iz kategorije 3 koji nisu uključeni u pričuve za usklađivanje.

                     Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka

                  R0290/C0010

                  Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka – ukupno

                  Ukupni iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon odbitaka.

                  R0290/C0020

                  Ukupna osnovna vlastita sredstvanakon odbitaka – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon odbitaka koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

                  R0290/C0030

                  Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka – kategorija 1 ograničeno

                  Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

                  R0290/C0040

                  Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka – kategorija 2

                  Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0290/C0050

                  Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka – kategorija 3

                  Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

                     Pomoćna vlastita sredstva

                  R0300/C0010

                  Neuplaćeni i nepozvani redovni dionički kapital opoziv na poziv – ukupno

                  Ukupni iznos izdanog redovnog dioničkog kapitala koji nije pozvan da se plati niti je uplaćen, ali je opoziv na poziv.

                  R0300/C0040

                  Neuplaćeni i nepozvani redovni dionički kapital opoziv na poziv – kategorija 2

                  Iznos izdanog redovnog dioničkog kapitala koji nije pozvan da se plati niti je uplaćen, ali je opoziv na poziv i ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0310/C0010

                  Neuplaćeni i nepozvani osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, opozivi na poziv – ukupno

                  Ukupni iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji nisu pozvani da se plate niti su uplaćeni, ali su opozivi na poziv.

                  R0310/C0040

                  Neuplaćeni i nepozvani osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, opozivi na poziv – kategorija 2

                  Iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji nisu pozvani da se plate niti su uplaćeni, ali su opozivi na poziv i ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0320/C0010

                  Neuplaćene i nepozvane povlaštene dionice opozive na poziv – ukupno

                  Ukupni iznos povlaštenih dionica koje nisu pozvane da se plate niti su uplaćene, ali su opozive na poziv.

                  R0320/C0040

                  Neuplaćene i nepozvane povlaštene dionice opozive na poziv – kategorija 2

                  Iznos povlaštenih dionica koje nisu pozvane da se plate niti su uplaćene, ali su opozive na poziv i ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0320/C0050

                  Neuplaćene i nepozvane povlaštene dionice opozive na poziv – kategorija 3

                  Iznos povlaštenih dionica koje nisu pozvane da se plate niti su uplaćene, ali su opozive na poziv i ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

                  R0330/C0010

                  Pravno obvezujuća obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev – ukupno

                  Ukupni iznos pravno obvezujućih obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev.

                  R0330/C0040

                  Pravno obvezujuća obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev – kategorija 2

                  Iznos pravno obvezujućih obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0330/C0050

                  Pravno obvezujuća obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev – kategorija 3

                  Iznos pravno obvezujućih obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

                  R0340/C0010

                  Akreditivi i jamstva na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – ukupno

                  Ukupni iznos akreditiva i jamstava koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ.

                  R0340/C0040

                  Akreditivi i jamstva na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2

                  Iznos akreditiva i jamstava koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ, a koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0350/C0010

                  Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – ukupno

                  Ukupni iznos akreditiva i jamstava koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 ili 3, osim onih koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ.

                  R0350/C0040

                  Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2

                  Iznos akreditiva i jamstava koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2, osim onih koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ.

                  R0350/C0050

                  Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 3

                  Iznos akreditiva i jamstava koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3, osim onih koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ.

                  R0360/C0010

                  Dodatni pozivi članovima na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ – ukupno

                  Ukupni iznos budućih potraživanja koja brodovlasnička udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima koja osiguravaju samo rizike navedene u vrstama osiguranja 6, 12 i 17 u dijelu A Priloga 1. mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci.

                  R0360/C0040

                  Dodatni pozivi članovima na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2

                  Iznos budućih potraživanja koja brodovlasnička udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima koja osiguravaju samo rizike navedene u vrstama osiguranja 6, 12 i 17 u dijelu A Priloga 1. mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci.

                  R0370/C0010

                  Dodatni pozivi članovima – osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ

                  Ukupni iznos budućih potraživanja koja udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci, osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ.

                  R0370/C0040

                  Dodatni pozivi članovima – osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2

                  Iznos budućih potraživanja koja udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci, osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ, a koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0370/C0050

                  Dodatni pozivi članovima – osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ – kategorija 3

                  Iznos budućih potraživanja koja udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci, osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ, a koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

                  R0380/C0010

                  Nedostupna pomoćna vlastita sredstva na razini grupe – ukupno

                  Ukupni iznos pomoćnih vlastitih sredstava koja se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ.

                  R0380/C0040

                  Nedostupna pomoćna vlastita sredstva na razini grupe – kategorija 2

                  Iznos pomoćnih vlastitih sredstava koja se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0380/C0050

                  Nedostupna pomoćna vlastita sredstva na razini grupe – kategorija 3

                  Iznos pomoćnih vlastitih sredstava koja se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

                  R0390/C0010

                  Ostala pomoćna vlastita sredstva – ukupno

                  Ukupni iznos ostalih pomoćnih vlastitih sredstava.

                  R0390/C0040

                  Ostala pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2

                  Iznos ostalih pomoćnih vlastitih sredstava koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0390/C0050

                  Ostala pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3

                  Iznos ostalih pomoćnih vlastitih sredstava koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

                  R0400/C0010

                  Ukupna pomoćna vlastita sredstva

                  Ukupni iznos stavki pomoćnih vlastitih sredstava.

                  R0400/C0040

                  Ukupna pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2

                  Iznos stavki pomoćnih vlastitih sredstava koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0400/C0050

                  Ukupna pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3

                  Iznos stavki pomoćnih vlastitih sredstava koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

                     Vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora

                     Sljedeće stavke primjenjuju se i u slučaju primjene metode odbitaka i agregiranja te kombinacije metoda

                  R0410/C0010

                  Kreditne institucije, investicijska društva, financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima – ukupno

                  Ukupna vlastita sredstva u kreditnim institucijama, investicijskim društvima, financijskim institucijama, upraviteljima alternativnih investicijskih fondova, društvima za upravljanje UCITS-ima, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transkacije. Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

                  R0410/C0020

                  Kreditne institucije, investicijska društva, financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Vlastita sredstva u kreditnim institucijama, investicijskim društvima, financijskim institucijama, upraviteljima alternativnih investicijskih fondova, društvima za upravljanje UCITS-ima, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transkacije – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja.
                  Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

                  R0410/C0030

                  Kreditne institucije, investicijska društva, financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima – kategorija 1 ograničeno

                  Vlastita sredstva u kreditnim institucijama, investicijskim društvima, financijskim institucijama, upraviteljima alternativnih investicijskih fondova, društvima za upravljanje UCITS-ima, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transkacije – kategorija 1 ograničeno.
                  Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

                  R0410/C0040

                  Kreditne institucije, investicijska društva, financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima – kategorija 2

                  Vlastita sredstva u kreditnim institucijama, investicijskim društvima, financijskim institucijama, upraviteljima alternativnih investicijskih fondova, društvima za upravljanje UCITS-ima, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transkacije – kategorija 2.
                  Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

                  R0420/C0010

                  Institucije za strukovno mirovinsko osiguranje – ukupno

                  Ukupna vlastita sredstva u institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije. Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

                  R0420/C0020

                  Institucije za strukovno mirovinsko osiguranje – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Vlastita sredstva u institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja.
                  Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

                  R0420/C0030

                  Institucije za strukovno mirovinsko osiguranje – kategorija 1 ograničeno

                  Vlastita sredstva u institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije – kategorija 1 ograničeno.
                  Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

                  R0420/C0040

                  Institucije za strukovno mirovinsko osiguranje – kategorija 2

                  Vlastita sredstva u institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije – kategorija 2.
                  Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

                  R0420/C0050

                  Institucije za strukovno mirovinsko osiguranje – kategorija 3

                  Vlastita sredstva u institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije – kategorija 3.
                  Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

                  R0430/C0010

                  Neregulirani subjekti koji obavljaju financijske djelatnosti – ukupno

                  Ukupna vlastita sredstva u nereguliranim subjektima koji obavljaju financijske djelatnosti, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije. Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

                  R0430/C0020

                  Neregulirani subjekti koji obavljaju financijske djelatnosti – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Vlastita sredstva u nereguliranim subjektima koji obavljaju financijske djelatnosti, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja.
                  Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

                  R0430/C0030

                  Neregulirani subjekti koji obavljaju financijske djelatnosti – kategorija 1 ograničeno

                  Vlastita sredstva u nereguliranim subjektima koji obavljaju financijske djelatnosti, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije – kategorija 1 ograničeno.
                  Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

                  R0430/C0040

                  Neregulirani subjekti koji obavljaju financijske djelatnosti – kategorija 2

                  Vlastita sredstva u nereguliranim subjektima koji obavljaju financijske djelatnosti, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije – kategorija 2.
                  Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

                  R0440/C0010

                  Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora

                  Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora
                  Ukupna vlastita sredstva koja su odbijena pod R0240/C0010 dodaju se ovdje, ali isključuju unutargrupne transakcije i nakon prilagodbe za nedostupna vlastita sredstva u skladu s relevantnim sektorskim pravilima i nakon odbitka u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

                  R0440/C0020

                  Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja.
                  Ukupna vlastita sredstva koja su odbijena pod R0230/C0010 dodaju se ovdje, nakon prilagodbe za nedostupna vlastita sredstva u skladu s relevantnim sektorskim pravilima i nakon odbitka u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

                  R0440/C0030

                  Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora – kategorija 1 ograničeno

                  Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora – kategorija 1 ograničeno.
                  Ukupna vlastita sredstva koja su odbijena pod R0230/C0010 dodaju se ovdje, nakon prilagodbe za nedostupna vlastita sredstva u skladu s relevantnim sektorskim pravilima i nakon odbitka u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

                  R0440/C0040

                  Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora – kategorija 2

                  Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora – kategorija 2.
                  Ukupna vlastita sredstva koja su odbijena pod R0230/C0010 dodaju se ovdje, nakon prilagodbe za nedostupna vlastita sredstva u skladu s relevantnim sektorskim pravilima i nakon odbitka u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

                     Vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda dobitaka i agregiranja, isključivo ili u kombinaciji s metodom 1

                  R0450/C0010

                  Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda – ukupno

                  Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva povezanih društava koja se moraju dodati za potrebe izračuna agregiranih vlastitih sredstava kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja ili kombinacija metoda, nakon odbitka nedostupnih vlastitih sredstava na razini grupe.

                  R0450/C0020

                  Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Prihvatljiva vlastita sredstva povezanih društava koja se moraju dodati za potrebe izračuna agregiranih vlastitih sredstava kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja ili kombinacija metoda, koja se razvrstavaju u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja, nakon odbitka nedostupnih vlastitih sredstava na razini grupe.

                  R0450/C0030

                  Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda – kategorija 1 ograničeno

                  Prihvatljiva vlastita sredstva povezanih društava koja se moraju dodati za potrebe izračuna agregiranih vlastitih sredstava kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja ili kombinacija metoda, koja se razvrstavaju u kategoriju 1 ograničeno, nakon odbitka nedostupnih vlastitih sredstava na razini grupe.

                  R0450/C0040

                  Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda – kategorija 2

                  Prihvatljiva vlastita sredstva povezanih društava koja se moraju dodati za potrebe izračuna agregiranih vlastitih sredstava kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja ili kombinacija metoda, koja se razvrstavaju u kategoriju 2, nakon odbitka nedostupnih vlastitih sredstava na razini grupe.

                  R0450/C0050

                  Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda – kategorija 3

                  Prihvatljiva vlastita sredstva povezanih društava koja se moraju dodati za potrebe izračuna agregiranih vlastitih sredstava kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja ili kombinacija metoda, koja se razvrstavaju u kategoriju 3, nakon odbitka nedostupnih vlastitih sredstava na razini grupe.

                  R0460/C0010

                  Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda, isključujući unutargrupne transakcije – ukupno

                  Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva nakon isključivanja unutargrupnih transakcija za potrebe izračuna agregiranih prihvatljivih vlastitih sredstava na razini grupe.
                  Vlastita sredstva koja se ovdje iskazuju ne bi smjela uključivati nedostupna vlastita sredstva i unutargrupne transakcije.

                  R0460/C0020

                  Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda, isključujući unutargrupne transakcije – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Prihvatljiva vlastita sredstva nakon isključivanja unutargrupnih transakcija za potrebe izračuna agregiranih prihvatljivih vlastitih sredstava na razini grupe, koja se razvrstavaju u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.
                  Vlastita sredstva koja se ovdje iskazuju ne bi smjela uključivati nedostupna vlastita sredstva i unutargrupne transakcije.

                  R0460/C0030

                  Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda, isključujući unutargrupne transakcije – kategorija 1 ograničeno

                  Prihvatljiva vlastita sredstva nakon isključivanja unutargrupnih transakcija za potrebe izračuna agregiranih prihvatljivih vlastitih sredstava na razini grupe, koja se razvrstavaju u kategoriju 1 ograničeno.
                  Vlastita sredstva koja se ovdje iskazuju ne bi smjela uključivati nedostupna vlastita sredstva i unutargrupne transakcije.

                  R0460/C0040

                  Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda, isključujući unutargrupne transakcije – kategorija 2

                  Prihvatljiva vlastita sredstva nakon isključivanja unutargrupnih transakcija za potrebe izračuna agregiranih prihvatljivih vlastitih sredstava na razini grupe, koja se razvrstavaju u kategoriju 2.
                  Vlastita sredstva koja se ovdje iskazuju ne bi smjela uključivati nedostupna vlastita sredstva i unutargrupne transakcije.

                  R0460/C0050

                  Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda, isključujući unutargrupne transakcije – kategorija 3

                  Prihvatljiva vlastita sredstva nakon isključivanja unutargrupnih transakcija za potrebe izračuna agregiranih prihvatljivih vlastitih sredstava na razini grupe, koja se razvrstavaju u kategoriju 3.
                  Vlastita sredstva koja se ovdje iskazuju ne bi smjela uključivati nedostupna vlastita sredstva i unutargrupne transakcije.

                  R0520/C0010

                  Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući drugi financijski sektor i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja) – ukupno

                  Ukupna vlastita sredstva grupe, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon prilagodbi uvećano za pomoćna vlastita sredstva, koja su dostupna za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe, ali isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja.

                  R0520/C0020

                  Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala (isključujući drugi financijski sektor i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Ukupna vlastita sredstva grupe, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon prilagodbi, koja su dostupna za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe, ali isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja, i koja ispunjavaju kriterija za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

                  R0520/C0030

                  Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući drugi financijski sektor i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 1 ograničeno

                  Ukupna vlastita sredstva grupe, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon prilagodbi, koja su dostupna za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe, ali isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja, i koja ispunjavaju kriterija za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

                  R0520/C0040

                  Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući drugi financijski sektor i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 2

                  Ukupna vlastita sredstva grupe, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon prilagodbi uvećano za pomoćna vlastita sredstva, koja su dostupna za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe, ali isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja, i koja ispunjavaju kriterija za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0520/C0050

                  Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući drugi financijski sektor i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 3

                  Ukupna vlastita sredstva grupe, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon prilagodbi uvećano za pomoćna vlastita sredstva, koja su dostupna za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe, ali isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja, i koja ispunjavaju kriterija za razvrstavanje u kategoriju 3.

                  R0530/C0010

                  Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe – ukupno

                  Ukupna vlastita sredstva grupe, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon prilagodbi uvećano za pomoćna vlastita sredstva, koja su dostupna za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe, ali isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja.

                  R0530/C0020

                  Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Vlastita sredstva grupe, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon prilagodbi, a koja su dostupna za pokriće minimalnog potrebnog solventnog kapitala grupe i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

                  R0530/C0030

                  Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe – kategorija 1 ograničeno

                  Vlastita sredstva grupe, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon prilagodbi, a koja su dostupna za pokriće minimalnog potrebnog solventnog kapitala grupe i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

                  R0530/C0040

                  Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (grupa) – kategorija 2

                  Vlastita sredstva grupe, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon prilagodbi, a koja su dostupna za pokriće minimalnog potrebnog solventnog kapitala grupe i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0560/C0010

                  Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – ukupno

                  Ukupna vlastita sredstva grupe koja su prihvatljiva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i iz društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) u okviru ograničenja.
                  Za potrebe prihvatljivosti tih stavki vlastitih sredstava konsolidirani potrebni solventni kapital grupe ne bi smio dosljedno uključivati potrebni kapital iz drugih financijskih sektora (članak 336. točka (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35).

                  R0560/C0020

                  Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i iz društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Vlastita sredstva grupe koja su na temelju utvrđenih ograničenja prihvatljiva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

                  R0560/C0030

                  Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i iz društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 1 ograničeno

                  Vlastita sredstva koja su na temelju utvrđenih ograničenja prihvatljiva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

                  R0560/C0040

                  Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i iz društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 2

                  Vlastita sredstva koja su na temelju utvrđenih ograničenja prihvatljiva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0560/C0050

                  Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i iz društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 3

                  Vlastita sredstva koja su na temelju utvrđenih ograničenja prihvatljiva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

                  R0570/C0010

                  Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe – ukupno

                  Ukupna dostupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe.

                  R0570/C0020

                  Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Prihvatljiva vlastita sredstva grupe, koja su dostupna za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

                  R0570/C0030

                  Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe – kategorija 1 ograničeno

                  Prihvatljiva vlastita sredstva grupe, koja su dostupna za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

                  R0570/C0040

                  Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe – kategorija 2

                  Vlastita sredstva grupe, koja su dostupna za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0610/C0010

                  Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe

                  Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe izračunan na temelju konsolidiranih podataka (metoda 1) u skladu s člankom 230. ili 231. Direktive Solventnost II 2009/138/EZ (samo za dio grupe obuhvaćen metodom 1).

                  R0650/C0010

                  Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe

                  Koeficijent minimalne solventnosti izračunan kao ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe podijeljeno s minimalnim konsolidiranim potrebnim solventnim kapitalom grupe (isključujući druge financijske sektore i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja).

                  R0660/C0010

                  Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala grupe (uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja)

                  Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva, uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja, za pokriće ukupnog potrebnog solventnog kapitala grupe.

                  R0660/C0020

                  Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala grupe (uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

                  Prihvatljiva vlastita sredstva, uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja, za pokriće ukupnog potrebnog solventnog kapitala grupe koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

                  R0660/C0030

                  Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala grupe (uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 1 ograničeno

                  Prihvatljiva vlastita sredstva, uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja, za pokriće ukupnog potrebnog solventnog kapitala grupe koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

                  R0660/C0040

                  Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala grupe (uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 2

                  Prihvatljiva vlastita sredstva, uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja, za pokriće ukupnog potrebnog solventnog kapitala grupe koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

                  R0660/C0050

                  Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala grupe (uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 3

                  Dostupna prihvatljiva vlastita sredstva, uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja, za pokriće ukupnog potrebnog solventnog kapitala grupe koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

                  R0680/C0010

                  Potrebni solventni kapital grupe

                  Potrebni solventni kapital grupe jednak je zbroju konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe izračunatog u skladu s člankom 336. točkama (a), (b), (c) i (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 (R0590/C0010) i potrebnog solventnog kapitala subjekata uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja (R0660/C0010).

                  R0690/C0010

                  Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i potrebnog solventnog kapitala grupe uključujući druge financijske sektore i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja

                  Koeficijent solventnosti izračunan kao ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala grupe podijeljeno s potrebnim solventnim kapitalom grupe, uključujući druge financijske sektore i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja

                     Pričuva za usklađivanje

                  R0700/C0060

                  Višak imovine nad obvezama

                  Višak imovine nad obvezama kako je iskazano u bilanci prema Solventnosti II.

                  R0710/C0060

                  Vlastite dionice (koje se drže izravno i neizravno)

                  Iznos vlastitih dionica koje izravno i neizravno drže sudjelujuća društva za osiguranje ili sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi i povezana društva.

                  R0720/C0060

                  Predvidive dividende, raspodjele i naknade

                  To su dividende, raspodjele i naknade koje grupa može predvidjeti.

                  R0730/C0060

                  Ostale stavke osnovnih vlastitih sredstava

                  To su stavke osnovnih vlastitih sredstava iz članka 69. točke (a) podtočaka i. do v., članka 72. točke (a) i članka 76. točke (a) te stavke osnovnih vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo u skladu s člankom 79. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

                  R0740/C0060

                  Prilagodba za ograničene stavke vlastitih sredstava u odnosu na portfelje uravnotežene prilagodbe i namjenske fondove

                  Ukupni iznos prilagodbe pričuve za usklađivanje zbog postojanja ograničenih stavki vlastitih sredstava u odnosu na namjenske fondove i uravnotežene portfelje na razini grupe.

                  R0750/C0060

                  Ostala nedostupna vlastita sredstva

                  Ostala nedostupna vlastita sredstva povezanih društava u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (d) i (f) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

                  R0760/C0060

                  Pričuva za usklađivanje – ukupno

                  Pričuva za usklađivanje grupe prije odbitka sudjelovanja.

                  R0770/C0060

                  Očekivana dobit uključena u buduće premije – djelatnost životnog osiguranja

                  Pričuva za usklađivanje uključuje iznos viška imovine nad obvezama koji odgovara očekivanoj dobiti uključenoj u buduće premije. Ova rubrika predstavlja taj iznos za djelatnost životnog osiguranja grupe.

                  R0780/C0060

                  Očekivana dobit uključena u buduće premije – djelatnost neživotnog osiguranja

                  Pričuva za usklađivanje uključuje iznos viška imovine nad obvezama koji odgovara očekivanoj dobiti uključenoj u buduće premije. Ova rubrika predstavlja taj iznos za djelatnost neživotnog osiguranja grupe.

                  R0790/C00160

                  Ukupna očekivana dobit uključena u buduće premije

                  Ukupni iznos izračunan kao očekivana dobit uključena u buduće premije.

         S.25.01. – Potrebni solventni kapital – za grupe koje primjenjuju standardnu formulu

         Opće napomene:

      Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
      Za izvješćivanje na razini grupe moraju se ispuniti sljedeći posebni uvjeti:

                  a)

                  informacije do retka R0460 primjenjive su kad se primjenjuje metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. Direktive Solventnost II;

                  b)

                  kada se primjenjuje kombinacija metoda, informacije do retka R0460 trebaju se podnijeti samo za dio grupe izračunano metodom 1 kako je definirana u članku 230. Direktive Solventnost II.

                     STAVKA

                     UPUTE

                  R0010–R0050/C0110

                  Bruto potrebni solventni kapital

                  Iznos bruto kapitalnog zahtjeva za svaki modul rizika izračunano uporabom standardne formule.
                  Razlika između neto i bruto potrebnog solventnog kapitala proizlazi iz razmatranja budućih diskrecijskih naknada u skladu s člankom 205. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
                  Tim se iznosom u potpunosti uzimaju u obzir diversifikacijski učinci u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ, prema potrebi.
                  Te rubrike uključuju raspodjelu prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta.

                  R0060/C0110

                  Bruto potrebni solventni kapital – diversifikacija

                  Iznos diversifikacijskih učinaka između osnovnog potrebnog solventnog kapitala za module bruto rizika zbog primjene korelacijske tablice definirane u Prilogu IV. Direktivi 2009/138/EZ.

                  R0070/C0110

                  Bruto potrebni solventni kapital – rizik nematerijalne imovine

                  Buduće diskrecijske naknade u skladu s člankom 205. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 za rizik nematerijalne imovine iznosi nula prema standardnoj formuli.

                  R0100/C0110

                  Bruto potrebni solventni kapital – osnovni potrebni solventni kapital

                  Iznos osnovnog potrebnog kapitala prije nego što se u obzir uzmu buduće diskrecijske naknade u skladu s člankom 205. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, izračunano uporabom standardne formule.
                  Tim se iznosom u potpunosti uzimaju u obzir diversifikacijski učinci u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ.
                  Ova rubrika uključuje raspodjelu prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta.
                  Taj se iznos izračunava kao zbroj bruto kapitalnih zahtjeva za svaki modul rizika u okviru standardne formule, uključujući prilagodbu zbog diversifikacijskog učinka u okviru standardne formule.

                  R0030/C0080

                  Parametri specifični za društvo – preuzeti rizik životnog osiguranja

                  Navodi se koji su se parametri specifični za društvo upotrijebili za svaki modul rizika. Trebalo bi primijeniti jednu od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

                              —

                              povećanje iznosa rentnih naknada

                              —

                              nijedan

                  R0040/C0080

                  Parametri specifični za društvo – preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

                  Navodi se koji su se parametri specifični za društvo upotrijebili za svaki modul rizika. Primjenjuje se barem jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

                              —

                              povećanje iznosa rentnih naknada

                              —

                              standardno odstupanje premijskog rizika NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I., poglavlja V. odjeljka 12. Delegirane uredbe (EU) 2015/35

                              —

                              standardno odstupanje bruto premijskog rizika NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I., poglavlja V. odjeljka 12. Delegirane uredbe (EU) 2015/35

                              —

                              faktor prilagodbe za neproporcionalno reosiguranje

                              —

                              standardno odstupanje rizika pričuva NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I., poglavlja V. odjeljka 12. Delegirane uredbe (EU) 2015/35

                              —

                              nijedan

                        U slučaju primjene više od jednog parametra specifičnog za društvo, potrebno ih je iskazati odvojeno zarezima.

                  R0050/C0080

                  Parametri specifični za društvo – preuzeti rizik neživotnog osiguranja

                  Navodi se koji su se parametri specifični za društvo upotrijebili za svaki modul rizika. Trebalo bi primijeniti barem jednu od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

                              —

                              standardno odstupanje premijskog rizika neživotnog osiguranja

                              —

                              standardno odstupanje premijskog rizika neživotnog osiguranja

                              —

                              faktor prilagodbe za neproporcionalno reosiguranje

                              —

                              standardno odstupanje rizika pričuva neživotnog osiguranja

                              —

                              nijedan

                  R0010, R0030, R0040, R0050/C0090

                  Pojednostavljenja

                  Utvrđuju se podmoduli rizika svakog modula rizika za koji je korištena pojednostavljena metoda izračuna.
                  Ako je u okviru jednog modula rizika pojednostavljena metoda izračuna upotrijebljena za više od jednog podmodula, potrebno ih je iskazati odvojeno zarezima.

                     Izračun potrebnog solventnog kapitala

                  R0130/C0100

                  Operativni rizik

                  Iznos potrebnog kapitala za modul operativnog rizika izračunano uporabom standardne formule.

                  R0140/C0100

                  Sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke

                  Iznos prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke, izračunano uporabom standardne formule. Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom.

                  R0150/C0100

                  Sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke

                  Iznos prilagodbe za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke, izračunano uporabom standardne formule.
                  Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom.

                  R0160/C0100

                  Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ

                  Iznos potrebnog kapitala izračunan u skladu s pravilima iz članka 17. Direktive 2003/41/EZ za namjenske fondove koji se odnose na poslove mirovinskog osiguranja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ na koje se primjenjuju prijelazne mjere. Ova se stavka treba iskazati samo u prijelaznom razdoblju.

                  R0200/C0100

                  Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka

                  Iznos ukupnog diversificiranog potrebnog solventnog kapitala prije primjene bilo kojeg kapitalnog dodatka.

                  R0210/C0100

                  Već utvrđeni kapitalni dodatak

                  Iznos kapitalnog dodatka koji je utvrđen na izvještajni referentni datum. Neće uključivati kapitalne dodatke utvrđene u razdoblju od tog datuma do datuma podnošenja podataka nadzornim tijelu niti bilo koji dodatak utvrđen nakon podnošenja podataka.
                  U prijelaznom razdoblju ova se stavka iskazuje samo ako je država članica odlučila da je to obvezno u skladu s člankom 51. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ. U protivnome bi iznos kapitalnog dodatka trebalo raspodijeliti između pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala modula rizika. Točan postupak trebalo bi prethodno usuglasiti s nacionalnim nadzornim tijelom.

                  R0220/C0100

                  Potrebni solventni kapital

                  Iznos potrebnog solventnog kapitala.

                     Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu

                  R0400/C0100

                  Potrebni kapital za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju

                  Iznos potrebnog kapitala za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju.

                  R0410/C0100

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio

                  Iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio kada društvo ima namjenski fond.

                  R0420/C0100

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove

                  Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih namjenskih fondova kada društvo ima namjenski fond (osim onih koji se odnose na djelatnosti u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)).

                  R0430/C0100

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe

                  Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih portfelja uravnotežene prilagodbe.

                  R0440/C0100

                  Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.

                  Iznos prilagodbe zbog diversifikacijskog učinka između namjenskih fondova u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ i preostalog dijela.
                  On je jednak razlici između zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za svaki namjenski fond/portfelj uravnotežene prilagodbe/preostali dio i ukupnog potrebnog solventnog kapitala.

                  R0470/C0100

                  Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe

                  Iznos minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe kako je naveden u članku 230. Direktive 2009/138/EZ. Ova se stavka primjenjuje samo na izvješćivanje na razini grupe.

                     Informacije o ostalim subjektima

                  R0500/C0100

                  Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje)

                  Iznos kapitalnog zahtjeva za ostale financijske sektore.
                  Ova se stavka primjenjujena izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društvo na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje, primjerice banka, a navodi se kapitalni zahtjev izračunan u skladu s odgovarajućim zahtjevima.

                  R0510/C0100

                  Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima

                  Iznos kapitalnog zahtjeva za kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije.
                  Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društva koja su kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima i na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi izračunani u skladu s relevantnim sektorskim pravilima.

                  R0520/C0100

                  Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – institucije za strukovno mirovinsko osiguranje

                  Iznos kapitalnog zahtjeva za institucije za strukovno mirovinsko osiguranje.
                  Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društvo koje je institucija za strukovno mirovinsko osiguranje i na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje izračunani u skladu s relevantnim sektorskim pravilima.

                  R0530/C0100

                  Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kapitalni zahtjev za neregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti

                  Iznos kapitalnog zahtjeva za neregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti. Ovaj iznos predstavlja pretpostavljeni potrebni solventni kapital izračunan u slučaju primjene relevantnih sektorskih pravila.
                  Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društva koja su neregulirani subjekti koji obavljaju financijske djelatnosti.

                  R0540/C0100

                  Potrebni kapital za nekontrolirana potrebna sudjelovanja

                  Iznos proporcionalnog udjela potrebnog solventnog kapitala povezanih društava za osiguranje i društava za reosiguranje i osigurateljnih holdinga koji nisu društva kćeri.
                  Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo za ona društva koja nisu društva kćeri i jednaka je potrebnom kapitalu izračunanom u skladu sa Solventnosti II.

                  R0550/C0100

                  Potrebni kapital za preostala društva

                  Iznos utvrđen u skladu s člankom 336. stavkom 1. točkom (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

                     Ukupni potrebni solventni kapital

                  R0560/C0100

                  Potrebni solventni kapital za društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja

                  Iznos potrebnog solventnog kapitala za društva uključena na temelju metode 2 kako je definirana člankom 233. Direktive 2009/138/EZ kada se primjenjuje kombinacija metoda.

                  R0570/C0100

                  Potrebni solventni kapital

                  Ukupni potrebni solventni kapital za sva društva neovisno o metodi koja je upotrijebljena.

         S.25.02. – Potrebni solventni kapital – za grupe koje upotrebljavaju standardnu formulu i djelomični unutarnji model

         Opće napomene:

      Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
      Nacionalna nadzorna tijela i društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje usuglašavaju komponente koje se iskazuju.
      Za izvješćivanje na razini grupe moraju se ispuniti sljedeći posebni uvjeti:

                  c)

                  informacije do retka R0460 primjenjive su kad se primjenjuje metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive Solventnost II, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. Direktive Solventnost II;

                  d)

                  kada se primjenjuje kombinacija metoda, informacije do retka R0460 trebaju se podnijeti samo za dio grupe izračunano metodom 1 kako je definirana u članku 230. Direktive Solventnost II.

                     STAVKA

                     UPUTE

                  C0010

                  Jedinstveni broj komponente

                  Jedinstveni broj svake komponente usuglašen s nacionalnim nadzornim tijelom radi jedinstvenog utvrđivanja komponenti modela. Taj se broj mora uvijek koristiti s odgovarajućim opisom komponente iskazanim u svakoj stavci. Ako djelomični unutarnji model dopušta istu podjelu po modulu rizika kao i u standardnoj formuli, primjenjuju se sljedeći brojevi komponenti:

                              —

                              1 – Tržišni rizik

                              —

                              2 – Rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane

                              —

                              3 – Preuzeti rizik životnog osiguranja

                              —

                              4 – Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

                              —

                              5 – Preuzeti rizik neživotnog osiguranja

                              —

                              6 – Rizik nematerijalne imovine

                              —

                              7 – Operativni rizik

                              —

                              8 – Sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke (negativni iznos)

                              —

                              9 – Sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke (negativni iznos)

                        Ako se ne mogu iskazati moduli rizika standardne formule, grupa svakoj komponenti dodjeljuje broj koji je različit od brojeva 1 do 7.
                  Taj se broj mora uvijek koristiti sodgovarajućim opisom komponente iskazanim u svakoj stavci C0020. Brojevi komponenti moraju biti dosljedni tijekom vremena.

                  C0020

                  Opis komponente

                  Utvrđivanje, unosom slobodnog teksta, svake komponente koju grupa može utvrditi. Te komponente usklađuju se s modulima rizika standardne formule ako je to moguće u skladu s djelomičnim unutarnjim modelom. Svaka se komponenta utvrđuje zasebnim unosom. Društva su obvezna dosljedno utvrditi komponente i o njima izvješćivati u različitim izvještajnim razdobljima, osim ako je došlo do promjene u unutarnjem modelu koja utječe na kategorije.
                  Sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke kada nisu ugrađene u komponente iskazuje se kao zasebna komponenta.

                  C0030

                  Izračun potrebnog solventnog kapitala

                  Iznos kapitalnog zahtjeva za svaku komponentu neovisno o metodi izračuna (standardna formula ili djelomični unutarnji model) nakon prilagodbi za sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke kada su ugrađene u izračun komponenti.
                  Za komponente „sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke” kada se iskazuju kao zasebna komponenta to bi trebao biti iznos sposobnosti da se pokriju gubici (ti bi se iznosi trebali iskazati s negativnim predznakom).
                  Za komponente izračunane uporabom standardne formule ova rubrika predstavlja bruto pretpostavljeni potrebni solventni kapital. Za komponente izračunane primjenom djelomičnog unutarnjeg modela to predstavlja vrijednost uzimajući u obzir buduće mjere uprave koje su ugrađene u izračun, ali ne one koje su modelirane kao zasebna komponenta.
                  Tim se iznosom u potpunosti uzimaju u obzir diversifikacijski učinci u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ, prema potrebi.
                  Kada je primjenjivo, ova rubrika ne uključuje raspodjelu prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta.

                  C0060

                  Razmatranje budućih mjera uprave u pogledu tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza

                  Kako bi se utvrdilo jesu li buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke ugrađene u izračun, primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:

                              1 – buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke ugrađene u komponentu

                              2 – buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke ugrađene u komponentu

                              3 – buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva i odgođenih poreza da pokriju gubitke ugrađene u komponentu

                              4 – buduće mjere uprave nisu ugrađene u komponentu.

                  C0070

                  Modelirani iznos

                  Za svaku komponentu ova rubrika predstavlja iznos izračunan u skladu s djelomičnim unutarnjim modelom. Stoga bi iznos izračunan uporabom standardne formule trebao biti jednak razlici iznosa iskazanih pod C0040 i C0060.

                  C0080

                  Parametri specifični za društvo

                  Za komponente izračunane u skladu sa standardnom formulom za koje primjenjuju parametri specifični za društvo primjenjuje se jedna od sljedećih mogućnosti:

                              Za preuzeti rizik životnog osiguranja:

                                          —

                                          povećanje iznosa rentnih naknada

                                          —

                                          nijedan

                              Za preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja:

                                          —

                                          povećanje iznosa rentnih naknada

                                          —

                                          standardno odstupanje premijskog rizika NSLT zdravstvenog osiguranja

                                          —

                                          standardno odstupanje bruto premijskog rizika NSLT zdravstvenog osiguranja

                                          —

                                          faktor prilagodbe za neproporcionalno reosiguranje

                                          —

                                          standardno odstupanje rizika pričuva NSLT zdravstvenog osiguranja

                                          —

                                          nijedan

                              Za preuzeti rizik neživotnog osiguranja:

                                          —

                                          standardno odstupanje premijskog rizika neživotnog osiguranja

                                          —

                                          standardno odstupanje premijskog rizika neživotnog osiguranja

                                          —

                                          faktor prilagodbe za neproporcionalno reosiguranje

                                          —

                                          standardno odstupanje rizika pričuva neživotnog osiguranja

                                          —

                                          nijedan

                        U svakom slučaju, u slučaju primjene više od jednog parametra specifičnog za društvo, potrebno ih je iskazati odvojeno zarezima.

                  C0090

                  Pojednostavljenja

                  Za komponente izračunane u skladu sa standardnom formulom za koje se primjenjuju pojednostavljenja trebalo bi utvrditi podmodule rizika svakog modula rizika za koji se primjenjuje pojednostavljena metoda izračuna.
                  Ako je u okviru jednog modula rizika pojednostavljena metoda izračuna upotrijebljena za više od jednog podmodula, potrebno ih je iskazati odvojeno zarezima.

                  R0110/C0100

                  Ukupno nediversificirane komponente

                  Zbroj svih komponenti.

                  R0060/C0100

                  Diversifikacija

                  Ukupni iznos diversifikacije među komponentama iskazanima pod C0030.
                  Taj iznos ne uključuje diversifikacijske učinke unutar svake komponente, koji se ugrađuju u vrijednosti iskazane pod C0030.
                  Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom.

                  R0160/C0100

                  Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ

                  Iznos potrebnog kapitala izračunan u skladu s pravilima iz članka 17. Direktive 2003/41/EZ za namjenske fondove koji se odnose na poslove mirovinskog osiguranja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ na koje se primjenjuju prijelazne mjere. Ova se stavka treba iskazati samo u prijelaznom razdoblju.

                  R0200/C0100

                  Potrebni solventni kapital bez kapitalnih dodataka

                  Iznos ukupnog diversificiranog potrebnog solventnog kapitala prije primjene bilo kojeg kapitalnog dodatka.

                  R0210/C0100

                  Već utvrđeni kapitalni dodaci

                  Iznos kapitalnog dodatka koji je utvrđen na izvještajni referentni datum. Neće uključivati kapitalne dodatke utvrđene u razdoblju od tog datuma do datuma podnošenja podataka nadzornim tijelu niti bilo koji dodatak utvrđen nakon podnošenja podataka.
                  U prijelaznom razdoblju ova se stavka iskazuje samo ako je država članica odlučila da je to obvezno u skladu s člankom 51. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ. U protivnome bi iznos kapitalnog dodatka trebalo raspodijeliti između pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala modula rizika. Točan postupak trebalo bi prethodno usuglasiti s nacionalnim nadzornim tijelom.

                  R0220/C0100

                  Potrebni solventni kapital

                  Ukupni potrebni kapital s kapitalnim dodacima.

                     Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu

                  R0300/C0100

                  Iznos / procjena ukupne sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke

                  Iznos / procjena ukupne prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke, uključujući dio ugrađen u komponente i dio iskazan kao zasebna komponenta. Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom.

                  R0310/C0100

                  Iznos / procjena sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke

                  Iznos / procjena ukupne prilagodbe za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke, uključujući dio ugrađen u komponente i dio iskazan kao zasebna komponenta. Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom.

                  R0400/C0100

                  Potrebni kapital za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju

                  Iznos potrebnog kapitala za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju.

                  R0410/C0100

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio

                  Iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio kada grupa ima namjenski fond.

                  R0420/C0100

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove

                  Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih namjenskih fondova kada grupa ima namjenski fond (osim onih koji se odnose na djelatnosti u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)).

                  R0430/C0100

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe

                  Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih portfelja uravnotežene prilagodbe.
                  Ova se stavka ne mora iskazati kada se izračun potrebnog solventnog kapitala iskazuje na razini namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe.

                  R0440/C0100

                  Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.

                  Iznos prilagodbe zbog diversifikacijskog učinka između namjenskih fondova u skladu s člankom 304. Direktive Solventnost II i preostalog dijela.
                  Jednak je razlici između zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za svaki namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe/ preostali dio i ukupnog potrebnog solventnog kapitala iskazanog pod R0200/C0100.

                  R0470/C0100

                  Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe

                  Iznos minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe kako je naveden u članku 230. Direktive 2009/138/EZ. Ova se stavka primjenjuje samo na izvješćivanje na razini grupe.

                  R0500/C0100

                  Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje)

                  Iznos kapitalnog zahtjeva za ostale financijske sektore.
                  Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društvo na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje, primjerice banka, a navodi se kapitalni zahtjev izračunan u skladu s odgovarajućim zahtjevima.

                  R0510/C0100

                  Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima

                  Iznos kapitalnog zahtjeva za kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije.
                  Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društva koja su kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima i na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi izračunani u skladu s relevantnim sektorskim pravilima.

                  R0520/C0100

                  Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – institucije za strukovno mirovinsko osiguranje

                  Iznos kapitalnog zahtjeva za institucije za strukovno mirovinsko osiguranje.
                  Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društvo koje je institucija za strukovno mirovinsko osiguranje i na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje izračunani u skladu s relevantnim sektorskim pravilima.

                  R0530/C0100

                  Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kapitalni zahtjev za neregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti

                  Iznos kapitalnog zahtjeva za neregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti. Ovaj iznos predstavlja pretpostavljeni potrebni solventni kapital izračunan u slučaju primjene relevantnih sektorskih pravila.
                  Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društva koja su neregulirani subjekti koji obavljaju financijske djelatnosti.

                  R0540/C0100

                  Potrebni kapital za nekontrolirana potrebna sudjelovanja

                  Iznos proporcionalnog udjela potrebnog solventnog kapitala povezanih društava za osiguranje i društava za reosiguranje i osigurateljnih holdinga koji nisu društva kćeri.
                  Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo za ona društva koja nisu društva kćeri i jednaka je potrebnom kapitalu izračunanom u skladu sa Solventnosti II.

                  R0550/C0100

                  Potrebni kapital za preostala društva

                  Iznos utvrđen u skladu s člankom 336. stavkom 1. točkom (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

                  R0560/C0100

                  Potrebni solventni kapital za društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja

                  Iznos potrebnog solventnog kapitala za društva uključena na temelju metode 2 kako je definirana člankom 233. Direktive 2009/138/EZ kada se primjenjuje kombinacija metoda.

                  R0570/C0100

                  Potrebni solventni kapital

                  Ukupni potrebni solventni kapital za sva društva neovisno o metodi koja je upotrijebljena.

         S.25.03. – Potrebni solventni kapital – za grupe koje upotrebljavaju potpuni unutarnji model

         Opće napomene:

      Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
      Nacionalna nadzorna tijela i društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje usuglašavaju komponente koje se iskazuju.
      Za izvješćivanje na razini grupe moraju se ispuniti sljedeći posebni uvjeti:

                  e)

                  informacije do retka R0460 primjenjive su kad se primjenjuje metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive Solventnost II, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. Direktive Solventnost II;

                  f)

                  kada se primjenjuje kombinacija metoda, informacije do retka R0460 trebaju se podnijeti samo za dio grupe izračunano metodom 1 kako je definirana u članku 230. Direktive Solventnost II.

                     STAVKA

                     UPUTE

                  C0010

                  Jedinstveni broj komponente

                  Jedinstveni broj svake komponente potpunog unutarnjeg modela, usuglašen s nacionalnim nadzornim tijelom radi jedinstvenog utvrđivanja komponenti modela. Taj se broj mora uvijek koristiti s odgovarajućim opisom komponente iskazanim u svakoj stavci C0020.
                  Brojevi komponenti moraju biti dosljedni tijekom vremena.

                  C0020

                  Opis komponente

                  Utvrđivanje, unosom slobodnog teksta, svake komponente koju grupa može utvrditi u okviru potpunog unutarnjeg modela. Te komponente nisu nužno točno usklađene s rizicima definiranima za standardnu formulu. Svaka se komponenta utvrđuje zasebnim unosom. Grupe su obvezne dosljedno utvrditi komponente i o njima izvješćivati u različitim izvještajnim razdobljima, osim ako je došlo do neke promjene u unutarnjem modelu koja utječe na kategorije.
                  Sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke koja je modelirana, ali nije ugrađena u komponente iskazuje se kao zasebna komponenta.

                  C0030

                  Izračun potrebnog solventnog kapitala

                  Iznos neto kapitalnog zahtjeva za svaku komponentu nakon prilagodbi za buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke, kada je to primjenjivo, izračunan uporabom potpunog unutarnjeg modela na nediversificiranoj osnovi, pod uvjetom da su te prilagodbe modelirane unutar komponenti.
                  Sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke koja je modelirana, ali nije ugrađena u komponente iskazuje se s negativnim predznakom.

                  R0110/C0100

                  Ukupno nediversificirane komponente

                  Zbroj svih komponenti.

                  R0060/C0100

                  Diversifikacija

                  Ukupni iznos diversifikacije među komponentama iskazanima pod C0030 izračunan uporabom potpunog unutarnjeg modela.
                  Taj iznos ne uključuje diversifikacijske učinke unutar svake komponente, koji se ugrađuju u vrijednosti iskazane pod C0030.
                  Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom.

                  R0160/C0100

                  Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ

                  Iznos potrebnog kapitala izračunan u skladu s pravilima iz članka 17. Direktive 2003/41/EZ za namjenske fondove koji se odnose na poslove mirovinskog osiguranja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ na koje se primjenjuju prijelazne mjere. Ova se stavka treba iskazati samo u prijelaznom razdoblju.

                  R0200/C0100

                  Potrebni solventni kapital bez kapitalnih dodataka

                  Iznos ukupnog diversificiranog potrebnog solventnog kapitala prije primjene bilo kojeg kapitalnog dodatka.

                  R0210/C0100

                  Već utvrđeni kapitalni dodaci

                  Iznos kapitalnog dodatka koji je utvrđen na izvještajni referentni datum. Neće uključivati kapitalne dodatke utvrđene u razdoblju od tog datuma do datuma podnošenja podataka nadzornim tijelu niti bilo koji dodatak utvrđen nakon podnošenja podataka.
                  U prijelaznom razdoblju ova se stavka iskazuje samo ako je država članica odlučila da je to obvezno u skladu s člankom 51. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ. U protivnome bi iznos kapitalnog dodatka trebalo raspodijeliti između pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala modula rizika. Točan postupak trebalo bi prethodno usuglasiti s nacionalnim nadzornim tijelom.

                  R0220/C0100

                  Potrebni solventni kapital

                  Iznos ukupnog potrebnog solventnog kapitala izračunan uporabom potpunog unutarnjeg modela.

                     Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu

                  R0300/C0100

                  Iznos / procjena ukupne sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke

                  Iznos / procjena ukupne prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke, uključujući dio ugrađen u svaku komponentu i dio iskazan kao zasebna komponenta.

                  R0310/C0100

                  Iznos / procjena ukupne sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke

                  Iznos / procjena ukupne prilagodbe za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke, uključujući dio ugrađen u svaku komponentu i dio iskazan kao zasebna komponenta.

                  R0410/C0100

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio

                  Iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio kada grupa ima namjenski fond.

                  R0420/C0100

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove

                  Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih namjenskih fondova kada grupa ima namjenski fond (osim onih koji se odnose na djelatnosti u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)).

                  R0430/C0100

                  Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe

                  Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih portfelja uravnotežene prilagodbe.

                  R0440/C0100

                  Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.

                  Iznos prilagodbe zbog diversifikacijskog učinka između namjenskih fondova u skladu s člankom 304. Direktive Solventnost II i preostalog dijela.
                  On je jednak razlici između zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za svaki namjenski fond/portfelj uravnotežene prilagodbe/preostali dio i ukupnog potrebnog solventnog kapitala.

                  R0470/C0100

                  Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe

                  Iznos minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe kako je naveden u članku 230. Direktive 2009/138/EZ. Ova se stavka primjenjuje samo na izvješćivanje na razini grupe.

                  R0500/C0100

                  Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje)

                  Iznos kapitalnog zahtjeva za ostale financijske sektore.
                  Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društvo na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje, primjerice banka, a navodi se kapitalni zahtjev izračunan u skladu s odgovarajućim zahtjevima.

                  R0510/C0100

                  Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima

                  Iznos kapitalnog zahtjeva za kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije.
                  Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društva koja su kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima i na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi izračunani u skladu s relevantnim sektorskim pravilima.

                  R0520/C0100

                  Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – institucije za strukovno mirovinsko osiguranje

                  Iznos kapitalnog zahtjeva za institucije za strukovno mirovinsko osiguranje.
                  Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društvo koje je institucija za strukovno mirovinsko osiguranje i na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje izračunani u skladu s relevantnim sektorskim pravilima.

                  R0530/C0100

                  Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kapitalni zahtjev za neregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti

                  Iznos kapitalnog zahtjeva za neregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti. Ovaj iznos predstavlja pretpostavljeni potrebni solventni kapital izračunan u slučaju primjene relevantnih sektorskih pravila.
                  Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društva koja su neregulirani subjekti koji obavljaju financijske djelatnosti.

                  R0540/C0100

                  Potrebni kapital za nekontrolirana potrebna sudjelovanja

                  Iznos proporcionalnog udjela potrebnog solventnog kapitala povezanih društava za osiguranje i društava za reosiguranje i osigurateljnih holdinga koji nisu društva kćeri.
                  Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo za ona društva koja nisu društva kćeri i jednaka je potrebnom kapitalu izračunanom u skladu sa Solventnosti II.

                  R0550/C0100

                  Potrebni kapital za preostala društva

                  Iznos utvrđen u skladu s člankom 336. stavkom 1. točkom (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

         S.32.01 – Društva u okviru grupe

         Opće napomene:

      Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
      Ovaj je predložak relevantan za primjenu metode 1 kako je definirana člankom 230. Direktive 2009/138/EZ, metode 2 kako je definirana člankom 233. Direktive 2009/138/EZ i kombinacije metoda. Riječ je o popisu svih društava u okviru grupe u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ, uključujući sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljne holdinge, mješovite financijske holdinge ili mješovite osiguravateljne holdinge.

                  —

                  Rubrike C0010 do C0080 odnose se na identifikaciju društva;

                  —

                  rubrike C0180 do C0230 odnose se na kriterije utjecaja;

                  —

                  rubrike C0240 i C0250 odnose se na uključivanje u opseg nadzora grupe;

                  —

                  rubrika C0260 odnosi se na izračun solventnosti grupe.

                     STAVKA

                     UPUTE

                  C0010

                  Država

                  Navodi se oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države u kojoj se nalazi registrirano sjedište svakog društva u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ.

                  C0020

                  Identifikacijska oznaka društva

                  Identifikacijska oznaka po sljedećem redoslijedu važnosti, ako postoji:

                              —

                              Identifikator pravne osobe (LEI)

                              —

                              Posebna oznaka

                        Posebna oznaka:

                              —

                              za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ; identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;

                              —

                              za društva izvan EGP-a i neregulirana društva u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ, identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

                                          —

                                          identifikacijska oznaka matičnog društva +

                                          —

                                          ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva +

                                          —

                                          5 znamenki

                  C0030

                  Vrsta identifikacijske oznake društva

                  Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „identifikacijska oznaka društva”:

                              1 – LEI

                              2 – Posebna oznaka

                  C0040

                  Pravni naziv društva

                  Pravni naziv društva

                  C0050

                  Vrsta društva

                  Navodi se vrsta društva čime se pružaju inofmacije o vrsti djelatnosti društva. To se primjenjuje na društva iz EGP-a i trećih zemalja. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:

                              1 – Društvo za životno osiguranje

                              2 – Društvo za neživotno osiguranje

                              3 – Društvo za reosiguranje

                              4 – Kompozitno društvo

                              5 – Osigurateljni holding kako je definirano člankom 212. stavkom 1. točkom (f) Direktive 2009/138/EZ

                              6 – Mješoviti osigurateljni holding kako je definirano člankom 212. stavkom 1. točkom (g) Direktive 2009/138/EZ

                              7 – Mješoviti financijski holding kako je definirano člankom 212. stavkom 1. točkom (h) Direktive 2009/138/EZ

                              8 – Kreditna institucija, investicijsko društvo i financijska institucija

                              9 – Institucija za strukovno mirovinsko osiguranje

                              10 – Društvo za pomoćne usluge kako je definirano člankom 1. stavkom 53. Delegirane uredbe (EU) 2015/35

                              11 – Neregulirano društvo koje obavlja financijske djelatnosti kako je definirano člankom 1. stavkom 52. Delegirane uredbe (EU) 2015/35

                              12 – Subjekt posebne namjene koji je dobio odobrenje za rad u skladu s člankom 211. Direktive 2009/138/EZ

                              13 – Subjekt posebne namjene osim subjekta posebne namjene koji je dobio odobrenje za rad u skladu s člankom 211. Direktive 2009/138/EZ

                              14 – Društva za upravljanja UCITS-ima kako je definirano člankom 1. stavkom 54. Delegirane uredbe (EU) 2015/35

                              15 – Upravitelji alternativih investicijskih fondova kako je definirano člankom 1. stavkom 55. Delegirane uredbe (EU) 2015/35

                              99 – Ostalo

                  C0060

                  Pravni oblik

                  Navodi se oblik društva.
                  Za kategorije 1 do 4 u rubrici „vrsta društva” pravni oblik mora biti u skladu s Prilogom III. Direktivi 2009/138/EZ

                  C0070

                  Kategorija (uzajamno/neuzajamno)

                  Navode se informacije visoke razine o pravnom obliku, odnosno je li društvo uzajamno.
                  Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

                              1 –Uzajamno

                              2 – Neuzajamno

                  C0080

                  Nadzorno tijelo

                  Naziv nadzornog tijela koje je nadležno za nadzor pojedinačnog društva koje se prema kategoriji ubraja u kategorije 1 do 4, 8,9 i 12 u rubrici „vrsta društva”, ako je primjenjivo.
                  Potrebno je navesti puni naziv nadzornog tijela.

                     Kriteriji utjecaja

                  C0180

                  % udjela u kapitalu

                  Proporcionalni udjel upisanog kapitala koji sudjelujuće društvo izravno ili neizravno drži u društvu (kako se navodi u članku 221. Direktive 2009/138/EZ).
                  Ova se rubrika ne primjenjuje na krajnje matično društvo.

                  C0190

                  % koji se upotrebljava za pripremu konsolidiranih financijskih izvještaja

                  Postotak definiran na temelju MSFI-ja ili lokalnog GAAP-a za uključivanje konsolidiranih društava u konsolidaciju, koji se može razlikovati od stavke C0180. Za potpuno uključivanje u ovoj se stavci navode i manjinski udjeli.
                  Ova se rubrika ne primjenjuje na krajnje matično društvo.

                  C0200

                  % glasačkih prava

                  Udio glasačkih prava koje sudjelujuće društvo izravno ili neizravno drži u društvu.
                  Ova se rubrika ne primjenjuje na krajnje matično društvo.

                  C0210

                  Ostali kriteriji

                  Ostali kriteriji koji mogu biti korisni za procjenu razine utjecaja koji ostvaruje sudjelujuće društvo, primjerice centralizirano upravljanje rizicima.
                  Ova se rubrika ne primjenjuje na krajnje matično društvo.

                  C0220

                  Razina utjecaja

                  Utjecaj može biti dominantan ili značajan, ovisno o prethodno navedenim kriterijima; grupa je nadležna za procjenu razine utjecaja koji sudjelujuće društvo ostvaruje nad bilo kojim društvom, no kako se navodi u članku 212. stavku 2. Direktive 2009/138/EZ nadzornik grupe može imati različito mišljenje u odnosu na procjenu koju je provela grupa, a u tom slučaju grupa mora uzeti u obzir svaku odluku koju je donio nadzornik grupe.
                  Ova se rubrika ne primjenjuje na krajnje matično društvo.
                  Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

                              1 – Dominantan

                              2 – Značajan

                  C0230

                  Proporcionalni udjel koji se upotrebljava za izračun solventnosti grupe

                  Proporcionalni udjel jest udjel koji će se upotrijebiti za izračun solventnosti grupe.
                  Ova se rubrika ne primjenjuje na krajnje matično društvo.

                     Uključivanje u opseg nadzora grupe

                  C0240

                  Uključivanje u opseg nadzora grupe – da / ne

                  Navodi se je li društvo uključeno u opseg nadzora grupe kako se navodi u članku 214. Direktive 2009/138/EZ; ako društvo nije uključeno u opseg nadzora grupe kako je predviđeno člankom 214., u tom se slučaju mora navesti u koju se točku članka 214. stavka 2. razlog ubraja.
                  Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

                              1 – Uključeno u opseg nadzora grupe

                              2 – Nije uključeno u opseg nadzora grupe (članak 214. točka (a))

                              3 – Nije uključeno u opseg nadzora grupe (članak 214. točka (b))

                              4 – Nije uključeno u opseg nadzora grupe (članak 214. točka (c))

                  C0250

                  Uključivanje u opseg nadzora grupe – datum odluke ako se primjenjuje članak 214.

                  Navodi se ISO 8601 (gggg-mm-dd) oznaka datuma kada je odluka o isključenju donesena.

                     Izračun solventnosti grupe

                  C0260

                  Upotrijebljena metoda i u okviru metode 1 tretman društva

                  U ovoj se stavci navode informacije o metodi upotrijebljenoj za izračun solventnosti grupe i tretmanu svakog društva.
                  Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

                              1 – Metoda 1: Potpuna konsolidacija

                              2 – Metoda 1: Proporcionalna konsolidacija

                              3 – Metoda 1: Prilagođena metoda udjela

                              4 – Metoda 1: Sektorska pravila

                              5 – Metoda 2: Solventnost II

                              6 – Metoda 2: Ostala sektorska pravila

                              7 – Metoda 2: Lokalna pravila

                              8 – Odbitak sudjelovanja u skladu s člankom 229. Direktive 2009/138/EZ

                              9 – Neuključivanje u opseg nadzora grupe kako je definirano člankom 214. Direktive 2009/138/EZ

                              10 – Druga metoda