title: Provedbena uredba Komisije (EU) 2019/912 оd 28. svibnja 2019. o izmjeni Provedbene uredbe (EU) br. 650/2014 o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u pogledu formata, strukture, popisa sadržaja i datuma godišnjeg objavljivanja informacija koje objavljuju nadležna tijela u skladu s Direktivom 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća (Tekst značajan za EGP.)

text:
                  5.6.2019

                  HR

                  Službeni list Europske unije

                  L 146/3

         PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2019/912
         оd 28. svibnja 2019.
         o izmjeni Provedbene uredbe (EU) br. 650/2014 o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u pogledu formata, strukture, popisa sadržaja i datuma godišnjeg objavljivanja informacija koje objavljuju nadležna tijela u skladu s Direktivom 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća
         (Tekst značajan za EGP)
         EUROPSKA KOMISIJA,
         uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije,
         uzimajući u obzir Direktivu 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o pristupanju djelatnosti kreditnih institucija i bonitetnom nadzoru nad kreditnim institucijama i investicijskim društvima, izmjeni Direktive 2002/87/EZ te stavljanju izvan snage direktiva 2006/48/EZ i 2006/49/EZ (1), a posebno njezin članak 143. stavak 3.,
         budući da:

                     (1)

                     Provedbenom uredbom Komisije (EU) br. 650/2014 (2) određuju se format, struktura, popis sadržaja i datum godišnjeg objavljivanja informacija koje objavljuju nadležna tijela u skladu s člankom 143. Direktive 2013/36/EU. Informacije koje nadležna tijela moraju objavljivati u skladu s ovom Provedbenom uredbom trebale bi se sada ažurirati radi usklađivanja s promjenama uvedenima u okvir za bonitetni nadzor institucija.

                     (2)

                     Važno je da su informacije koje objavljuju nadležna tijela visokokvalitetne i lako usporedive. Članak 5. Provedbene uredbe (EU) br. 650/2014 trebalo bi stoga izmijeniti kako bi se pojasnilo da bi nadležna tijela trebala prikupljati agregirane statističke podatke samo od institucija koje nadziru te kako bi se definiralo razdoblje za koje se informacije trebaju objaviti.

                     (3)

                     U Prilogu I. Provedbenoj uredbi (EU) br. 650/2014 navode se obrasci za objavu informacija o zakonima i drugim propisima te općim smjernicama donesenima u svakoj državi članici. Taj bi se Prilog trebao izmijeniti kako bi sadržavao korisnije i relevantnije informacije o načinu na koji nadležna tijela provode nadzor u svojim jurisdikcijama.

                     (4)

                     U Prilogu II. Provedbenoj uredbi (EU) br. 650/2014 navode se obrasci za objavu informacija o opcijama i diskrecijskim pravima utvrđenima u pravu Unije. Taj bi Prilog trebalo izmijeniti kako bi se mogao primjenjivati i na dodatne opcije i diskrecijska prava iz Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61 (3). Trebalo bi ga izmijeniti kako bi se omogućilo razlikovanje opcija i diskrecijskih prava primjenjivih u prijelaznom razdoblju i onih koji su trajno primjenjivi te razlikovanje primjene tih opcija i diskrecijska prava na kreditne institucije s jedne strane i na investicijska društva s druge strane.

                     (5)

                     Primjena EBA-inih Smjernica o postupku nadzorne provjere i ocjene (SREP) (4) trebala bi biti transparentnija. Prilog III. Provedbenoj uredbi (EU) br. 650/2014 trebalo bi stoga izmijeniti kako bi se uključio opis nadzornog pristupa postupku procjene adekvatnosti interne likvidnosti (ILAAP).

                     (6)

                     Trebalo bi izbjeći preklapanja i poboljšati usporedivost agregiranih statističkih podataka koje objavljuju nadležna tijela. Prilog IV. Provedbenoj uredbi (EU) br. 650/2014 trebalo bi stoga izmijeniti kako bi se u obzir uzela razina bonitetne konsolidacije koju primjenjuju institucije u skladu s dijelom prvim glavom II. poglavljem 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća (5).

                     (7)

                     Kako bi kvaliteta objavljenih informacija bila bolja i kako bi se omogućila smislenija usporedba tih informacija, obrasci iz prilogâ Provedbenoj uredbi (EU) br. 650/2014 trebali bi sadržavati iscrpne smjernice i upute.

                     (8)

                     Ova se Uredba temelji na nacrtu provedbenih tehničkih standarda koji je Komisiji dostavilo Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo.

                     (9)

                     EBA je provela otvoreno javno savjetovanje o nacrtu provedbenih tehničkih standarda na kojem se temelji ova Uredba, analizirala moguće povezane troškove i koristi te zatražila mišljenje Interesne skupine za bankarstvo osnovane u skladu s člankom 37. Uredbe (EU) br. 1093/2010 Europskog parlamenta i Vijeća (6).

                     (10)

                     Provedbenu uredbu (EU) br. 650/2014 trebalo bi stoga na odgovarajući način izmijeniti,

               DONIJELA JE OVU UREDBU:

            Članak 1.
            Provedbena uredba (EU) br. 650/2014 mijenja se kako slijedi:

                        (1)

                        u članku 5. drugi i treći stavak zamjenjuju se sljedećim:
                        „Nadležna tijela ažuriraju informacije iz članka 143. stavka 1. točke (d) te direktive do 31. srpnja svake godine. Informacije se odnose na prethodnu kalendarsku godinu.
                        Kad je riječ o institucijama koje podliježu bonitetnom nadzoru, nadležna tijela redovito ažuriraju informacije iz članka 143. stavka 1. točaka od (a) do (c) te direktive, a u svakom slučaju do 31. srpnja svake godine, osim ako u posljednjim objavljenim informacijama nema izmjena.”;

                        (2)

                        Prilog I. zamjenjuje se tekstom iz Priloga I. ovoj Uredbi;

                        (3)

                        Prilog II. zamjenjuje se tekstom iz Priloga II. ovoj Uredbi;

                        (4)

                        Prilog III. zamjenjuje se tekstom iz Priloga III. ovoj Uredbi;

                        (5)

                        Prilog IV. zamjenjuje se tekstom iz Priloga IV. ovoj Uredbi.

            Članak 2.
            Ova Uredba stupa na snagu dvadesetog dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.

            Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.
            Sastavljeno u Bruxellesu 28. svibnja 2019.

                  Za Komisiju

                  Predsjednik

               Jean-Claude JUNCKER

            (1)  SL L 176, 27.6.2013., str. 338.

            (2)  Provedbena uredba Komisije (EU) br. 650/2014 оd 4. lipnja 2014. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u pogledu formata, strukture, popisa sadržaja i datuma godišnjeg objavljivanja informacija koje objavljuju nadležna tijela u skladu s Direktivom 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća (SL L 185, 25.6.2014., str. 1.).

            (3)  Delegirana uredba Komisije (EU) 2015/61 оd 10. listopada 2014. o dopuni Uredbe (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu zahtjeva za likvidnosnu pokrivenost kreditnih institucija (SL L 11, 17.1.2015., str. 1.).

            (4)  Smjernice o zajedničkim postupcima i metodologijama za postupak nadzorne provjere i ocjene (SREP) od 19. prosinca 2014., EBA/GL/2014/13.

            (5)  Uredba (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o bonitetnim zahtjevima za kreditne institucije i investicijska društva i o izmjeni Uredbe (EU) br. 648/2012 (SL L 176, 27.6.2013., str. 1.).

            (6)  Uredba (EU) br. 1093/2010 Europskog parlamenta i Vijeća od 24. studenoga 2010. o osnivanju europskog nadzornog tijela (Europskog nadzornog tijela za bankarstvo), kojom se izmjenjuje Odluka br. 716/2009/EZ i stavlja izvan snage Odluka Komisije 2009/78/EZ (SL L 331, 15.12.2010., str. 12.).

            PRILOG I.

               PRAVILA I SMJERNICE

               Popis obrazaca

                        Dio 1.

                        Prenošenje Direktive 2013/36/EU

                        Dio 2.

                        Odobrenje modela

                        Dio 3.

                        Izloženosti u obliku specijaliziranog financiranja

                        Dio 4.

                        Smanjenje kreditnog rizika

                        Dio 5.

                        Posebni zahtjevi za objavljivanje koji se primjenjuju na institucije

                        Dio 6.

                        Izuzeća od primjene bonitetnih zahtjeva

                        Dio 7.

                        Kvalificirani udjeli u kreditnoj instituciji

                        Dio 8.

                        Regulatorno i financijsko izvješćivanje

               Opće napomene o popunjavanju obrazaca u Prilogu I.

            Pri objavljivanju informacija o općim kriterijima i metodologijama, nadležna tijela ne objavljuju nadzorne mjere namijenjene specifičnim institucijama, neovisno o tome odnose li se na pojedinačnu instituciju ili na grupu institucija.
            DIO 1.

               Prenošenje Direktive 2013/36/EU

                        Prenošenje odredbi Direktive 2013/36/EU

                        Odredbe Direktive 2013/36/EU

                        Poveznice na tekst iz nacionalnog zakonodavstva (1)

                        Upućivanja na nacionalne odredbe (2)

                        Dostupno na EN (DA/NE)

                        010

                           Datum posljednjeg ažuriranja informacija u ovom obrascu

                           (dd/mm/gggg)

                        020

                                    I.

                                    Predmet, područje primjene i definicije

                        Članci od 1. do 3.

                        030

                                    II.

                                    Nadležna tijela

                        Članci od 4. do 7.

                        040

                                    III.

                                    Zahtjevi za pristupanje djelatnosti kreditnih institucija

                        Članci od 8. do 27.

                        050

                                    1.

                                    Opći zahtjevi za pristupanje djelatnosti kreditnih institucija

                        Članci od 8. do 21.

                        060

                                    2.

                                    Kvalificirani udio u kreditnoj instituciji

                        Članci od 22. do 27.

                        070

                                    IV.

                                    Inicijalni kapital investicijskih društava

                        Članci od 28. do 32.

                        080

                                    V.

                                    Odredbe koje se odnose na slobodu poslovnog nastana i slobodu pružanja usluga

                        Članci od 33. do 46.

                        090

                                    1.

                                    Opća načela

                        Članci od 33. do 34.

                        100

                                    2.

                                    Pravo poslovnog nastana kreditne institucije

                        Članci od 35. do 38.

                        110

                                    3.

                                    Ostvarivanje prava na slobodu pružanja usluga

                        Članak 39.

                        120

                                    4.

                                    Ovlasti nadležnih tijela države članice domaćina

                        Članci od 40. do 46.

                        130

                                    VI.

                                    Odnosi s trećim zemljama

                        Članci od 47. do 48.

                        140

                                    VII.

                                    Bonitetni nadzor

                        Članci od 49. do 142.

                        150

                                    1.

                                    Načela bonitetnog nadzora

                        Članci od 49. do 72.

                        160

                                    1.1

                                    Nadležnost i dužnosti matične države članice i države članice domaćina

                        Članci od 49. do 52.

                        170

                                    1.2

                                    Razmjena informacija i poslovna tajna

                        Članci od 53. do 62.

                        180

                                    1.3

                                    Dužnosti osoba odgovornih za pravnu kontrolu godišnjih financijskih izvještaja i konsolidiranih financijskih izvještaja

                        Članak 63.

                        190

                                    1.4

                                    Nadzorne ovlasti, ovlasti izricanja kazni i pravo na žalbu

                        Članci od 64. do 72.

                        200

                                    2.

                                    Procesi preispitivanja

                        Članci od 73. do 110.

                        210

                                    2.1

                                    Postupak procjene adekvatnosti internog kapitala

                        Članak 73.

                        220

                                    2.2

                                    Sustavi, procesi i mehanizmi institucija

                        Članci od 74. do 96.

                        230

                                    2.3

                                    Postupak nadzorne provjere i ocjene

                        Članci od 97. do 101.

                        240

                                    2.4

                                    Nadzorne mjere i nadzorne ovlasti

                        Članci od 102. do 107.

                        250

                                    2.5

                                    Razina primjene

                        Članci od 108. do 110.

                        260

                                    3.

                                    Nadzor na konsolidiranoj osnovi

                        Članci od 111. do 127.

                        270

                                    3.1

                                    Načela za provođenje nadzora na konsolidiranoj osnovi

                        Članci od 111. do 118.

                        280

                                    3.2

                                    Financijski holdinzi, mješoviti financijski holdinzi i mješoviti holdinzi

                        Članci od 119. do 127.

                        290

                                    4.

                                    Zaštitni slojevi kapitala

                        Članci od 128. do 142.

                        300

                                    4.1

                                    Zaštitni slojevi

                        Članci od 128. do 134.

                        310

                                    4.2

                                    Određivanje i izračunavanje protucikličkog zaštitnog sloja kapitala

                        Članci od 135. do 140.

                        320

                                    4.3

                                    Mjere za očuvanje kapitala

                        Članci od 141. do 142.

                        330

                                    VIII.

                                    Objava nadležnih tijela

                        Članci od 143. do 144.

                        340

                                    XI.

                                    Izmjene Direktive 2002/87/EZ

                        Članak 150.

                        350

                                    X.

                                    Prijelazne i završne odredbe

                        Članci od 151. do 165.

                        360

                                    1.

                                    Prijelazne odredbe o nadzoru nad institucijama koje se koriste pravom na slobodu poslovnog nastana i slobodu pružanja usluga

                        Članci od 151. do 159.

                        370

                                    2.

                                    Prijelazne odredbe za zaštitne slojeve kapitala

                        Članak 160.

                        380

                                    3.

                                    Završne odredbe

                        Članci od 161. do 165.

            DIO 2.

               Odobrenje modela

                        010

                           Datum posljednjeg ažuriranja informacija u ovom obrascu

                           (dd/mm/gggg.)

                           Opis pristupa

                           Nadzorni pristup za odobrenje primjene pristupa zasnovanog na internim rejting-sustavima (IRB pristup) za izračun minimalnih kapitalnih zahtjeva za kreditni rizik

                        020

                        Minimalna dokumentacija koju su institucije koje podnose zahtjev za primjenu IRB pristupa dužne dostaviti

                           (slobodan unos teksta)

                        030

                        Opis postupka procjene koju provodi nadležno tijelo (samoprocjena, korištenje usluga vanjskih revizora i izravnog nadzora) i glavni kriteriji procjene

                           (slobodan unos teksta)

                        040

                        Oblik odluka koje donosi nadležno tijelo i obavješćivanje podnositelja zahtjeva o odlukama

                           (slobodan unos teksta)

                           Nadzorni pristup za odobrenje primjene pristupa internog modela za izračun minimalnih kapitalnih zahtjeva za tržišni rizik

                        050

                        Minimalna dokumentacija koju su institucije koje podnose zahtjev za primjenu pristupa internog modela dužne dostaviti

                           (slobodan unos teksta)

                        060

                        Opis postupka procjene koju provodi nadležno tijelo (samoprocjena, korištenje usluga vanjskih revizora i izravnog nadzora) i glavni kriteriji procjene

                           (slobodan unos teksta)

                        070

                        Oblik odluka koje donosi nadležno tijelo i obavješćivanje podnositelja zahtjeva o odlukama

                           (slobodan unos teksta)

                           Nadzorni pristup za odobrenje primjene metode internog modela za izračun minimalnih kapitalnih zahtjeva za kreditni rizik druge ugovorne strane

                        080

                        Minimalna dokumentacija koju su institucije koje podnose zahtjev za primjenu metode internog modela dužne dostaviti

                           (slobodan unos teksta)

                        090

                        Opis postupka procjene koju provodi nadležno tijelo (samoprocjena, korištenje usluga vanjskih revizora i izravnog nadzora) i glavni kriteriji procjene

                           (slobodan unos teksta)

                        100

                        Oblik odluka koje donosi nadležno tijelo i obavješćivanje podnositelja zahtjeva o odlukama

                           (slobodan unos teksta)

                           Nadzorni pristup za odobrenje primjene naprednog pristupa za izračun minimalnih kapitalnih zahtjeva za operativni rizik

                        110

                        Minimalna dokumentacija koju su institucije koje podnose zahtjev za primjenu naprednog pristupa dužne dostaviti

                           (slobodan unos teksta)

                        120

                        Opis postupka procjene koju provodi nadležno tijelo (samoprocjena, korištenje usluga vanjskih revizora i izravnog nadzora) i glavni kriteriji procjene

                           (slobodan unos teksta)

                        130

                        Oblik odluka koje donosi nadležno tijelo i obavješćivanje podnositelja zahtjeva o odlukama

                           (slobodan unos teksta)

            DIO 3.

               Izloženosti u obliku specijaliziranog financiranja

                        Uredba (EU) br. 575/2013

                        Odredbe

                        Informacije koje su nadležna tijela dužna dostaviti

                        010

                           Datum posljednjeg ažuriranja informacija u ovom obrascu

                           (dd/mm/gggg.)

                        020

                           Članak 153. stavak 5.

                        Je li nadležno tijelo objavilo smjernice kojima se pobliže određuje način na koji bi institucije trebale uzimati u obzir čimbenike iz članka 153. stavka 5. pri dodjeli pondera rizika izloženostima u obliku specijaliziranog financiranja?

                           [Da/Ne]

                        030

                        Ako da, navedite upućivanje na nacionalne smjernice.

                           [upućivanje na tekst iz nacionalnog zakonodavstva]

                        040

                        Jesu li nacionalne smjernice dostupne na engleskom jeziku?

                           [Da/Ne]

            Dio 4.

               Smanjenje kreditnog rizika

                        Uredba (EU) br. 575/2013

                        Odredbe

                        Opis

                        Informacije koje su nadležna tijela dužna dostaviti

                        010

                           Datum posljednjeg ažuriranja informacija u ovom obrascu

                           (dd/mm/gggg.)

                        020

                           Članak 201. stavak 2.

                        Objava popisa financijskih institucija koje su priznati pružatelji nematerijalne kreditne zaštite ili smjernica za određivanje tih financijskih institucija

                        Nadležna tijela objavljuju i održavaju popis financijskih institucija koje su priznati pružatelji nematerijalne kreditne zaštite u skladu s člankom 201. stavkom 1. točkom (f) Uredbe (EU) br. 575/2013 ili smjernice za određivanje takvih priznatih pružatelja nematerijalne kreditne zaštite

                        Popis financijskih institucija ili smjernica za njihovo određivanje

                           [slobodan unos teksta – moguće je navesti poveznicu na takav popis ili smjernice na internetskim stranicama nadležnog tijela]

                        030

                        Opis primjenjivih bonitetnih zahtjeva

                        Nadležna tijela objavljuju opis primjenjivih bonitetnih zahtjeva zajedno s popisom priznatih financijskih institucija ili smjernicama za određivanje tih financijskih institucija

                        Opis bonitetnih zahtjeva koje primjenjuje nadležno tijelo

                           (slobodan unos teksta)

                        040

                           Članak 227. stavak 2. točka (e)

                        Uvjet za primjenu korektivnog faktora od 0 %

                        Prema složenoj metodi financijskog kolaterala institucije mogu primijeniti korektivni faktor od 0 % ako se namira transakcije izvršava kroz sustav namire dopušten za takve vrste transakcija

                        Detaljan opis načina na koji nadležno tijelo utvrđuje da je sustav namire dopušten

                           (slobodan unos teksta)

                        050

                           Članak 227. stavak 2. točka (f)

                        Uvjet za primjenu korektivnog faktora od 0 %

                        Prema složenoj metodi financijskog kolaterala institucije mogu primijeniti korektivni faktor od 0 % ako je dokumentacija koja se odnosi na sporazum ili transakciju standardna dokumentacija koja se na tržištu koristi za repo transakcije ili transakcije pozajmljivanja vrijednosnih papira drugoj ugovornoj strani ili od druge ugovorne strane

                        Specifikacija dokumentacije koja se smatra standardnom tržišnom dokumentacijom

                           (slobodan unos teksta)

                        060

                           Članak 229. stavak 1.

                        Načela vrednovanja za kolateral u obliku nekretnine u skladu s IRB pristupom

                        U državama članicama koje su zakonima ili podzakonskim propisima utvrdile stroge kriterije za procjenu hipotekarne vrijednosti nekretninu može procijeniti neovisni procjenitelj po vrijednosti jednakoj ili nižoj od hipotekarne vrijednosti

                        Kriteriji navedeni u nacionalnom zakonodavstvu za procjenu hipotekarne vrijednosti

                           (slobodan unos teksta)

            DIO 5.

               Posebni zahtjevi za objavljivanje koji se primjenjuju na institucije

                        Direktiva 2013/36/EU

                        Uredba (EU) br. 575/2013

                        Odredba

                        Informacije koje su nadležna tijela dužna dostaviti

                        010

                           Datum posljednjeg ažuriranja informacija u ovom obrascu

                           (dd/mm/gggg.)

                        020

                           Članak 106. stavak 1. točka (a)

                        Nadležna tijela mogu od institucija zahtijevati objavljivanje informacija iz dijela osmog Uredbe (EU) br. 575/2013 više od jednom godišnje i odrediti rokova za objavljivanje

                        Učestalost i rokovi za objavu koji se primjenjuju na institucije

                           (slobodan unos teksta)

                        030

                           Članak 106. stavak 1. točka (b)

                        Nadležna tijela mogu od institucija zahtijevati korištenje posebnih medija i mjesta za objavljivanje, osim financijskih izvještaja

                        Vrste posebnih medija koje nadležna tijela koriste

                           (slobodan unos teksta)

                        040

                           Članak 13. stavci 1. i 2.

                        Značajna društva kćeri i ona koja su od materijalnog značaja za svoje lokalno tržište moraju objavljivati informacije navedene u dijelu osmom Uredbe (EU) br. 575/2013 na pojedinačnoj ili na potkonsolidiranoj osnovi.

                        Kriteriji koje primjenjuje nadležno tijelo radi procjene značaja društva kćeri

                           (slobodan unos teksta)

            DIO 6.

               Izuzeća od primjene bonitetnih zahtjeva

                        Uredba (EU) br. 575/2013

                        Odredbe

                        Opis

                        Informacije koje su nadležna tijela dužna dostaviti

                        010

                           Datum posljednjeg ažuriranja informacija u ovom obrascu

                           (dd/mm/gggg)

                        020

                           Članak 7. stavci 1. i 2.

                           (Pojedinačna izuzeća za društva kćeri)

                        Izuzeće od primjene bonitetnih zahtjeva na pojedinačnoj osnovi iz dijela od drugog do petog i dijela osmog Uredbe (EU) br. 575/2013

                        Izuzeće se može odobriti bilo kojem društvu kćeri ako ne postoje tekuće ili predvidive značajne praktične ili pravne prepreke za promptni prijenos regulatornog kapitala ili otplatu obveza od strane matičnog društva u skladu s člankom 7. stavkom 1. točkom (a).

                        Kriteriji koje primjenjuje nadležno tijelo kako bi procijenilo da ne postoji prepreka promptnom prijenosu regulatornog kapitala ili otplati obveza

                           (slobodan unos teksta)

                        030

                           Članak 7. stavak 3.

                           (Pojedinačna izuzeća za matične institucije)

                        Izuzeće od primjene bonitetnih zahtjeva na pojedinačnoj osnovi iz dijela od drugog do petog i dijela osmog Uredbe (EU) br. 575/2013

                        Izuzeće se može odobriti društvu kćeri ako ne postoje tekuće ili predvidive značajne praktične ili pravne prepreke za promptni prijenos regulatornog kapitala ili otplatu obveza matičnoj instituciji u skladu s člankom 7. stavkom 3. točkom (a).

                        Kriteriji koje primjenjuje nadležno tijelo kako bi procijenilo da ne postoji prepreka promptnom prijenosu regulatornog kapitala ili otplati obveza

                           (slobodan unos teksta)

                        040

                           Članak 8.

                           (Izuzeća od primjene likvidnosnih zahtjeva za društva kćeri)

                        Izuzeće od primjene likvidnosnih zahtjeva na pojedinačnoj osnovi iz dijela šestog Uredbe (EU) br. 575/2013

                        Izuzeće se može odobriti institucijama unutar podgrupe ako su te institucije sklopile ugovore koji su u skladu sa zahtjevima nadležnih tijela i koji omogućavaju slobodno kretanje sredstava između njih kako bi one mogle podmiriti pojedinačne i zajedničke obveze po njihovu dospijeću u skladu s člankom 8. stavkom 1. točkom (c).

                        Kriteriji koje primjenjuje nadležno tijelo kako bi procijenilo omogućuju li ugovori slobodno kretanje sredstava između institucija u likvidnosnoj podgrupi

                           (slobodan unos teksta)

                        050

                           Članak 9. stavak 1.

                           (Metoda pojedinačne konsolidacije)

                        Dopuštenje matičnim institucijama da uključe društva kćeri u izračun svojih bonitetnih zahtjeva iz dijela od drugog do petog i dijela osmog Uredbe (EU) br. 575/2013

                        Dopuštenje se daje samo ako matična institucija u potpunosti dokaže nadležnim tijelima da ne postoje tekuće ili predvidive značajne praktične ili pravne prepreke za promptni prijenos regulatornog kapitala ili za otplatu dospjelih obveza društva kćeri prema njegovu matičnom društvu uključenih u izračun zahtjeva u skladu s člankom 9. stavkom 2.

                        Kriteriji koje primjenjuje nadležno tijelo kako bi procijenilo da ne postoji prepreka promptnom prijenosu regulatornog kapitala ili otplati obveza

                           (slobodan unos teksta)

                        060

                           Članak 10.

                           (Kreditne institucije koje su stalno povezane sa središnjim tijelom)

                        Izuzeće od primjene bonitetnih zahtjeva na pojedinačnoj osnovi iz dijelova od drugog do osmog Uredbe (EU) br. 575/2013

                        Države članice mogu zadržati i primjenjivati postojeće nacionalno zakonodavstvo u vezi s primjenom izuzeća sve dok to nije u suprotnosti s Uredbom (EU) br. 575/2013 ili Direktivom 2013/36/EU

                        Primjenjivo nacionalno pravo / propisi u vezi s primjenom izuzeća

                           [upućivanje na tekst iz nacionalnog zakonodavstva]

            DIO 7.

               Kvalificirani udjeli u kreditnoj instituciji

                        Direktiva 2013/36/EU

                        Kriteriji procjene i informacije koje su potrebne za procjenu primjerenosti predloženog stjecatelja koji želi steći kreditnu instituciju i financijske sigurnosti predloženog stjecanja

                        Informacije koje su nadležna tijela dužna dostaviti

                        010

                           Datum posljednjeg ažuriranja informacija u ovom obrascu

                           (dd/mm/gggg.)

                        020

                           Članak 23. stavak 1. točka (a)

                        Ugled predloženog stjecatelja

                        Opis načina na koji nadležno tijelo procjenjuje integritet predloženog stjecatelja

                           (slobodan unos teksta)

                        030

                        Opis načina na koji nadležno tijelo procjenjuje stručno znanje predloženog stjecatelja

                           (slobodan unos teksta)

                        040

                        Praktične pojedinosti o suradnji nadležnih tijela u skladu s člankom 24. Direktive 2013/36/EU

                           (slobodan unos teksta)

                        050

                           Članak 23. stavak 1. točka (b)

                        Ugled, znanje, vještine i iskustvo svakog člana upravljačkog tijela ili višeg rukovodstva koji će upravljati poslovanjem kreditne institucije

                        Opis načina na koji nadležno tijelo procjenjuje ugled, znanje, vještine i iskustvo članova upravljačkog tijela i viših rukovoditelja

                           (slobodan unos teksta)

                        060

                           Članak 23. stavak 1. točka (c)

                        Financijsko stanje predloženog stjecatelja

                        Opis načina na koji nadležno tijelo procjenjuje financijsko stanje predloženog stjecatelja

                           (slobodan unos teksta)

                        070

                        Praktične pojedinosti o suradnji nadležnih tijela u skladu s člankom 24. Direktive 2013/36/EU

                           (slobodan unos teksta)

                        080

                           Članak 23. stavak 1. točka (d)

                        Usklađenost kreditne institucije s bonitetnim zahtjevima

                        Opis načina na koji nadležno tijelo procjenjuje hoće li kreditna institucija moći ispuniti bonitetne zahtjeve

                           (slobodan unos teksta)

                        090

                           Članak 23. stavak 1. točka (e)

                        Sumnja u pranje novca ili financiranje terorizma

                        Opis načina na koji nadležno tijelo procjenjuje postoje li opravdani razlozi za sumnju u pranje novca ili financiranje terorizma

                           (slobodan unos teksta)

                        100

                        Praktične pojedinosti o suradnji nadležnih tijela u skladu s člankom 24. Direktive 2013/36/EU

                           (slobodan unos teksta)

                        110

                           Članak 23. stavak 4.

                        Popis u kojemu se pobliže navode informacije koje se moraju dostaviti nadležnim tijelima u vrijeme obavješćivanja

                        Popis informacija koje predloženi stjecatelj mora dostaviti nadležnim tijelima u vrijeme obavješćivanja kako bi nadležno tijelo moglo procijeniti predloženog stjecatelja i predloženo stjecanje

                           (slobodan unos teksta)

            DIO 8.

               Regulatorno i financijsko izvješćivanje

                        010

                           Datum posljednjeg ažuriranja informacija u ovom obrascu

                        (dd/mm/gggg.)

                        020

                           Primjena izvješćivanja o financijskim informacijama u skladu s Provedbenom uredbom Komisije 680/2014

                        030

                        Primjenjuje li se zahtjev iz članka 99. stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 na institucije koje ne primjenjuju međunarodne računovodstvene standarde na temelju Uredbe (EZ) br. 1606/2002?

                           [Da/Ne]

                        040

                           Ako da, koji se računovodstveni okviri primjenjuju na te institucije?

                           (slobodan unos teksta)

                        050

                           Ako da, koja je razina primjene izvješćivanja? (pojedinačna/konsolidirana/potkonsolidirana osnova)

                           (slobodan unos teksta)

                        060

                        Primjenjuje li se zahtjev iz članka 99. stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 na financijske subjekte koji nisu kreditne institucije ili investicijska društva?

                           [Da/Ne]

                        070

                           Ako da, koje vrste financijskih subjekata (npr. financijskih društava) podliježu tim zahtjevima za izvješćivanje?

                           (slobodan unos teksta)

                        080

                           Ako da, koja je veličina tih financijskih subjekata u pogledu ukupne bilance (na pojedinačnoj osnovi)?

                           (slobodan unos teksta)

                        090

                        Upotrebljavaju li se standardi XBRL za podnošenje izvješća nadležnom tijelu?

                           [Da/Ne]

                        100

                           Primjena izvješćivanja o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima u skladu s Provedbenom uredbom Komisije 680/2014

                        110

                        Primjenjuje li se zahtjev iz članka 99. stavka 1. Uredbe (EU) br. 575/2013 na financijske subjekte koji nisu kreditne institucije ili investicijska društva?

                           [Da/Ne]

                        120

                           Ako da, koji se računovodstveni okviri primjenjuju na te financijske subjekte?

                           (slobodan unos teksta)

                        130

                           Ako da, koje vrste financijskih subjekata (npr. financijskih društava) podliježu tim zahtjevima za izvješćivanje?

                           (slobodan unos teksta)

                        140

                           Ako da, koja je veličina tih financijskih subjekata u pogledu ukupne bilance (na pojedinačnoj osnovi)?

                           (slobodan unos teksta)

                        150

                        Upotrebljavaju li se standardi XBRL za podnošenje izvješća nadležnom tijelu?

                           [Da/Ne]

               (1)  Poveznice na internetske stranice koje sadržavaju tekst iz nacionalnog zakonodavstva kojim se prenosi dotična odredba Unije.

               (2)  Detaljna upućivanja na nacionalne odredbe, primjerice relevantna glava, poglavlje, stavak itd.

            PRILOG II.

               OPCIJE I DISKRECIJSKA PRAVA

               Popis obrazaca

                        Dio 1.

                        Opcije i diskrecijska prava iz Direktive 2013/36/EU, Uredbe (EU) br. 575/2013 i Delegirane uredbe o zahtjevu za likvidnosnu pokrivenost (EU) 2015/61

                        Dio 2.

                        Opcije i diskrecijska prava u prijelaznom razdoblju iz Direktive 2013/36/EU i Uredbe (EU) br. 575/2013

                        Dio 3.

                        Varijabilni dijelovi primitaka (članak 94. Direktive 2013/36/EU)

                  Nadležna tijela ne objavljuju nadzorne aktivnosti ili odluke namijenjene specifičnim institucijama. Pri objavljivanju informacija o općim kriterijima i metodologijama, nadležna tijela ne objavljuju nadzorne mjere namijenjene specifičnim institucijama, neovisno o tome odnose li se na pojedinačnu instituciju ili na grupu institucija.
            DIO 1.

               Opcije i diskrecijska prava iz Direktive 2013/36/EU, Uredbe (EU) br. 575/2013 i Delegirane uredbe o zahtjevu za likvidnosnu pokrivenost (EU) 2015/61

                        Direktiva 2013/36/EU

                        Uredba (EU) br. 575/2013

                        Delegirana uredba o zahtjevu za likvidnosnu pokrivenost (EU) 2015/61

                        Adresat

                        Područje primjene

                        Naziv

                        Opis opcije ili diskrecijskog prava

                        Izvršeno (DA/NE/NP) (1)

                        Tekst iz nacionalnog zakonodavstva (2)

                        Upućivanja (3)

                        Dostupno na EN (DA/NE)

                        Pojedinosti/napomene

                        010

                           Datum posljednjeg ažuriranja informacija u ovom obrascu

                           (dd/mm/gggg)

                        020

                        Članak 9. stavak 2.

                        Države članice

                        Kreditne institucije

                        Izuzeće od zabrane osobama ili društvima koja nisu kreditne institucije da obavljaju poslove primanja depozita ili ostalih povratnih sredstava od građana

                        Zabrana osobama ili društvima koja nisu kreditne institucije da obavljaju poslove primanja depozita ili ostalih povratnih sredstava od građana ne primjenjuje se na države članice, jedinice područne (regionalne) ili lokalne samouprave države članice, javna međunarodna tijela čiji su članovi jedna država članica ili više njih ili na slučajeve koji su izričito obuhvaćeni nacionalnim pravom ili pravom Unije, pod uvjetom da te djelatnosti podliježu propisima i kontrolama čija je svrha zaštita deponenata i ulagatelja.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        030

                        Članak 12. stavak 3.

                        Države članice

                        Kreditne institucije

                        Inicijalni kapital

                        Države članice mogu odlučiti da kreditne institucije koje ne ispunjavaju zahtjev da imaju zasebni regulatorni kapital, a koje su postojale na dan 15. prosinca 1979., mogu nastaviti poslovati.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        040

                        Članak 12. stavak 3.

                        Države članice

                        Kreditne institucije

                        Inicijalni kapital

                        Država članica može na kreditne institucije za koje su države članice odlučile da mogu nastaviti poslovati u skladu s člankom 12. stavkom 3. Direktive 2013/36/EU primijeniti izuzeće od ispunjenja zahtjeva iz članka 13. stavka 1. prvog podstavka Direktive 2013/36/EU.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        050

                        Članak 12. stavak 4.

                        Države članice

                        Kreditne institucije

                        Inicijalni kapital

                        Države članice mogu izdati odobrenje za rad određenim kategorijama kreditnih institucija čiji je inicijalni kapital manji od 5 milijuna EUR ako inicijalni kapital nije manji od 1 milijun EUR i ako dotična država članica obavijesti Komisiju i EBA-u o svojim razlozima primjene te mogućnosti.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        060

                        Članak 21. stavak 1.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije

                        Izuzeća za kreditne institucije koje su trajno povezane sa središnjim tijelom

                        Nadležna tijela mogu izuzeti kreditne institucije koje su trajno povezane sa središnjim tijelom od primjene zahtjeva iz članka 10., članka 12. i članka 13. stavka 1. Direktive 2013/36/EU.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        070

                        Članak 29. stavak 3.

                        Države članice

                        Investicijska društva

                        Inicijalni kapital određenih vrsta investicijskih društava

                        Države članice mogu smanjiti iznos inicijalnog kapitala sa 125 000  EUR na 50 000  EUR ako društvo nema odobrenje za držanje novca ili vrijednosnih papira klijenata, za trgovanje za vlastiti račun ili za pružanje usluga provedbe ponude odnosno prodaje financijskih instrumenata uz obvezu otkupa.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        080

                        Članak 32. stavak 1.

                        Države članice

                        Investicijska društva

                        Nastavak priznavanja odredbi u pogledu inicijalnog kapitala investicijskih društava

                        Države članice mogu zadržati odobrenja za rad investicijskih društava i društava koja su obuhvaćena člankom 30. Direktive 2013/36/EU a koja su postojala prije ili na dan 31. prosinca 1995., čiji je regulatorni kapital manji od iznosa inicijalnog kapitala propisanog za njih u članku 28. stavku 2., članku 29. stavku 1. ili 3. ili članku 30. navedene Direktive.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        090

                        Članak 40.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije

                        Izvještajni zahtjevi nadležnih tijela država članica domaćina

                        Nadležna tijela država članica domaćina mogu, u informativne ili statističke svrhe ili svrhu nadzora, zahtijevati da ih sve kreditne institucije koje imaju podružnice na njihovu državnom području moraju periodično izvješćivati o svojim djelatnostima u tim državama članicama domaćinima, a posebno radi procjene je li podružnica značajna u skladu s člankom 51. stavkom 1. Direktive 2013/36/EU.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        100

                        Članak 129. stavak 2.

                        Države članice

                        Investicijska društva

                        Izuzeće od zahtjeva za održavanje zaštitnog sloja za očuvanje kapitala za mala i srednja investicijska društva

                        Odstupajući od članka 129. stavka 1., država članica može izuzeti mala i srednja investicijska društva od primjene zahtjeva iz tog stavka ako to izuzeće ne ugrožava stabilnost financijskog sustava te države članice.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        110

                        Članak 130. stavak 2.

                        Države članice

                        Investicijska društva

                        Izuzeće od zahtjeva za održavanje protucikličkog zaštitnog sloja kapitala za mala i srednja investicijska društva

                        Odstupajući od članka 130. stavka 1., država članica može izuzeti mala i srednja investicijska društva od primjene zahtjeva iz tog stavka ako to izuzeće ne ugrožava stabilnost financijskog sustava te države članice.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        120

                        Članak 133. stavak 18.

                        Države članice

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Zahtjev za održavanje zaštitnog sloja za sistemski rizik

                        Države članice mogu primijeniti zaštitni sloj za sistemski rizik na sve izloženosti.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        130

                        Članak 134. stavak 1.

                        Države članice

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Priznavanje stope zaštitnog sloja za sistemski rizik

                        Ostale države članice mogu priznati stopu zaštitnog sloja za sistemski rizik koja je određena u skladu s člankom 133. i mogu primjenjivati tu stopu zaštitnog sloja kapitala na institucije koje imaju odobrenje za rad u matičnoj državi za izloženosti u državi članici koja određuje tu stopu zaštitnog sloja kapitala.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        140

                        Članak 152. prvi stavak

                        Države članice

                        Kreditne institucije

                        Izvještajni zahtjevi nadležnih tijela država članica domaćina

                        Nadležna tijela država članica domaćina mogu u statističke svrhe zahtijevati da ih sve kreditne institucije koje imaju podružnice na njihovu državnom području moraju periodično izvješćivati o svojim djelatnostima u tim državama članicama domaćinima.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        150

                        Članak 152. drugi stavak

                        Države članice

                        Kreditne institucije

                        Izvještajni zahtjevi nadležnih tijela država članica domaćina

                        Države članice domaćini mogu zahtijevati da podružnice kreditnih institucija iz drugih država članica dostavljaju iste informacije kao i one koje one u tu svrhu zahtijevaju od nacionalnih kreditnih institucija.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        160

                        Članak 160. stavak 6.

                        Države članice

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Prijelazne odredbe za zaštitne slojeve kapitala

                        Države članice mogu odrediti i kraće prijelazno razdoblje za zaštitne slojeve kapitala od onog navedenog u članku 160. stavcima od 1. do 4. Druge države članice mogu priznati takvo kraće prijelazno razdoblje.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        170

                        Članak 4. stavak 2.

                        Države članice ili nadležna tijela

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Tretman neizravnih ulaganja u nekretnine

                        Države članice ili njihova nadležna tijela mogu dopustiti da se s dionicama koje čine istovjetno neizravno ulaganje u nekretninu postupa kao s izravnim ulaganjem u nekretninu pod uvjetom da je takvo neizravno ulaganje posebno uređeno nacionalnim pravom dotične države članice i da, kada se zalaže kao kolateral, jamči istovjetnu zaštitu vjerovnicima.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        180

                        Članak 6. stavak 4.

                        Nadležna tijela

                        Investicijska društva

                        Primjena zahtjeva na pojedinačnoj osnovi

                        Dok Komisija ne izradi izvješće u skladu s člankom 508. stavkom 3., nadležna tijela mogu izuzeti investicijska društva od ispunjavanja obveza propisanih u dijelu šestom (likvidnost), vodeći računa o vrsti, opsegu i složenosti djelatnosti investicijskih društava.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        190

                        Članak 24. stavak 2.

                        Izvješćivanje i obvezna primjena MSFI-ja

                        Nadležna tijela mogu zahtijevati da institucije obavljaju vrednovanje imovine i izvanbilančnih stavki i izračunavanje regulatornog kapitala u skladu s međunarodnim računovodstvenim standardima koji se primjenjuju na temelju Uredbe (EZ) br. 1606/2002.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        200

                        Članak 89. stavak 3.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Ponderi rizika i zabrana držanja kvalificiranih udjela izvan financijskog sektora

                        Nadležna tijela primjenjuju sljedeće zahtjeve na kvalificirane udjele institucija iz stavaka 1. i 2.:
                        za potrebe izračuna kapitalnog zahtjeva u skladu s dijelom trećim te uredbe, institucije primjenjuju ponder rizika od 1 250  % na veći od sljedećih iznosa:

                                    i.

                                    iznos kvalificiranih udjela iz stavka 1. koji prelazi 15 % priznatog kapitala;

                                    ii.

                                    ukupni iznos kvalificiranih udjela iz stavka 2. koji prelazi 60 % priznatog kapitala institucije;

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        201

                        Članak 89. stavak 3.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Ponderi rizika i zabrana držanja kvalificiranih udjela izvan financijskog sektora

                        Nadležna tijela primjenjuju sljedeće zahtjeve na kvalificirane udjele institucija iz stavaka 1. i 2.:
                        nadležna tijela zabranjuju institucijama da drže kvalificirane udjele iz stavaka 1. i 2. čiji iznos prelazi postotke priznatog kapitala navedene u tim stavcima.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        210

                        Članak 95. stavak 2.

                        Nadležna tijela

                        Investicijska društva

                        Zahtjevi za investicijska društva s ograničenim odobrenjem za pružanje investicijskih usluga

                        Nadležna tijela mogu odrediti kapitalne zahtjeve za investicijska društva s ograničenim odobrenjem za pružanje investicijskih usluga kao kapitalne zahtjeve koji bi bili obvezujući za ta društva u skladu s nacionalnim mjerama kojima se prenose Direktiva 2006/49/EZ i Direktiva 2006/48/EZ koje su bile na snazi 31. prosinca 2013.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        220

                        Članak 99. stavak 3.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije

                        Izvješćivanje o kapitalnim zahtjevima i financijskim informacijama

                        Nadležna tijela mogu zahtijevati od onih kreditnih institucija koje primjenjuju međunarodne računovodstvene standarde koji se primjenjuju na temelju Uredbe (EZ) br. 1606/2002 za izvješćivanje o regulatornom kapitalu na konsolidiranoj osnovi u skladu s člankom 24. stavkom 2. CRR-a da izvješćuju i o financijskim informacijama kako je propisano u stavku 2. ovog članka.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        230

                        Članak 124. stavak 2.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Ponderi rizika i kriteriji koji se primjenjuju na izloženosti osigurane nekretninama

                        Nadležna tijela mogu odrediti više pondere rizika ili strože kriterije od navedenih u članku 125. stavku 2. i članku 126. stavku 2., ako je primjereno, uzimajući u obzir pitanja financijske stabilnosti.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        240

                        Članak 129. stavak 1.

                        Izloženosti u obliku pokrivenih obveznica

                        Nadležna tijela mogu, nakon savjetovanja s EBA-om, odobriti djelomično izuzeće od primjene točke (c) prvog podstavka i dopustiti da se 2. stupanj kreditne kvalitete dodijeli za najviše 10 % ukupne izloženosti nominalnog iznosa nepodmirenih obveza koje proizlaze iz pokrivenih obveznica institucije izdavatelja, pod uvjetom da su značajni problemi s koncentracijom u tim državama članicama dokumentirani zbog zahtjeva za dodjelu 1. stupnja kreditne kvalitete iz te točke.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        250

                        Članak 164. stavak 5.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Minimalne vrijednosti prosječnog gubitka zbog nastanka statusa neispunjavanja obveza (LGD) ponderiranog visinom izloženosti za izloženosti osigurane nekretninama

                        Na temelju podataka prikupljenih u skladu s člankom 101. i uzimajući u obzir buduća kretanja na tržištu nekretnina i druge relevantne pokazatelje, nadležna tijela periodično, a najmanje jednom godišnje, procjenjuju jesu li minimalne vrijednosti LGD-a iz stavka 4. ovog članka primjerene za izloženosti osigurane stambenim ili poslovnim nekretninama koje se nalaze na njihovu državnom području. Nadležna tijela mogu, ako je primjereno uzimajući u obzir pitanja financijske stabilnosti, odrediti više minimalne vrijednosti prosječnog LGD-a ponderiranog visinom izloženosti za izloženosti osigurane nekretninama na njihovu državnom području.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        260

                        Članak 178. stavak 1. točka (b)

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Stupanje dužnika u status neispunjavanja obveza

                        Nadležna tijela mogu zamijeniti 90 dana sa 180 dana za izloženosti koje su osigurane stambenom nekretninom ili poslovnom nekretninom MSP-a iz kategorije izloženosti prema stanovništvu, kao i izloženosti prema subjektima javnog sektora.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        270

                        Članak 284. stavak 4.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Vrijednost izloženosti

                        Nadležna tijela mogu zahtijevati da parametar α bude veći od 1,4 ili dopustiti institucijama da upotrebljavaju vlastite procjene u skladu s člankom 284. stavkom 9.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        280

                        Članak 284. stavak 9.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Vrijednost izloženosti

                        Nadležna tijela mogu dopustiti institucijama da upotrebljavaju vlastite procjene parametra alfa

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        290

                        Članak 327. stavak 2.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Netiranje zamjenjivih pozicija i suprotnih pozicija u odnosnom instrumentu

                        Nadležna tijela mogu usvojiti pristup u skladu s kojim je uzeta u obzir vjerojatnost da će pojedini zamjenjivi instrument biti zamijenjen ili zahtijevati da kapitalni zahtjev obuhvaća svaki gubitak koji može nastati zbog zamjene.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        300

                        Članak 395. stavak 1.

                        Nadležna tijela

                        Nadležna tijela

                        Ograničenje velikih izloženosti za izloženosti prema institucijama

                        Nadležna tijela mogu odrediti ograničenje velikih izloženosti niže od 150 000 000  EUR za izloženosti prema institucijama.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        310

                        Članak 400. stavak 2. točka (a) i članak 493. stavak 3. točka (a)

                        Nadležna tijela

                        Nadležna tijela

                        Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti

                        Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti pokrivene obveznice koje ispunjavaju uvjete iz članka 129. stavaka 1., 3. i 6.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        320

                        Članak 400. stavak 2. točka (b) i članak 493. stavak 3. točka (b)

                        Nadležna tijela

                        Nadležna tijela

                        Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti

                        Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti stavke imovine koje predstavljaju potraživanja od područne (regionalne) ili lokalne samouprave država članica.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        330

                        Članak 400. stavak 2. točka (c) ičlanak 493. stavak 3. točka (c)

                        Nadležna tijela

                        Nadležna tijela

                        Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti

                        Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti izloženosti institucije prema njezinom matičnom društvu ili društvima kćerima.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        340

                        Članak 400. stavak 2. točka (d) i članak 493. stavak 3. točka (d)

                        Nadležna tijela

                        Nadležna tijela

                        Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti

                        Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti izloženosti prema regionalnim ili središnjim kreditnim institucijama s kojima je kreditna institucija povezana u mrežu i koje su odgovorne za poslove poravnanja gotovinskih transakcija unutar te mreže.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        350

                        Članak 400. stavak 2. točka (e) i članak 493. stavak 3. točka (e)

                        Nadležna tijela

                        Nadležna tijela

                        Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti

                        Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti izloženosti kreditnih institucija prema kreditnim institucijama, od kojih jedna posluje na nekonkurentnoj osnovi i pruža ili jamči za kredite na temelju zakonskih programa ili njezinih statuta radi promicanja određenih sektora gospodarstva uz neki oblik državnog nadzora i ograničenja upotrebe tih kredita, pod uvjetom da te izloženosti proizlaze iz kredita koji su plasirani korisnicima posredstvom kreditnih institucija ili iz jamstava za te kredite.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        360

                        Članak 400. stavak 2. točka (f) i članak 493. stavak 3. točka (f)

                        Nadležna tijela

                        Nadležna tijela

                        Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti

                        Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti izloženosti prema institucijama, pod uvjetom da te izloženosti nisu dio regulatornog kapitala navedenih institucija, da ne traju duže od sljedećeg radnog dana te da nisu iskazane u nekoj od važnijih valuta trgovanja.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        370

                        Članak 400. stavak 2. točka (g) i članak 493. stavak 3. točka (g)

                        Nadležna tijela

                        Nadležna tijela

                        Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti

                        Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti izloženosti prema središnjim bankama u obliku minimalnih obveznih pričuva koje se drže kod tih središnjih banaka i koje su denominirane u njihovim nacionalnim valutama.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        380

                        Članak 400. stavak 2. točka (h) i članak 493. stavak 3. točka (h)

                        Nadležna tijela

                        Nadležna tijela

                        Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti

                        Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti izloženosti prema središnjim državama u obliku zakonski propisanih likvidnosnih zahtjeva koje se drže u državnim vrijednosnim papirima koji su denominirani i s izvorima sredstava u njihovim nacionalnim valutama, pod uvjetom da prema prosudbi nadležnog tijela kreditna procjena koju je tim središnjim državama dodijelio odabrani VIPKR predstavlja investicijski rejting.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        390

                        Članak 400. stavak 2. točka (i) i članak 493. stavak 3. točka (i)

                        Nadležna tijela

                        Nadležna tijela

                        Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti

                        Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti 50 % izvanbilančnih stavki u obliku dokumentarnih akreditiva i neiskorištenih kreditnih linija srednjeg/niskog rizika i izvanbilančnih neiskorištenih kreditnih linija srednjeg/niskog rizika iz Priloga I. te uz suglasnost nadležnih tijela, 80 % jamstava, osim kreditnih jamstava, koja su izdana za njihove članove na osnovi zakonskih ili podzakonskih propisa na temelju zajedničkog sustava osiguranja sa statusom kreditnih institucija.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        400

                        Članak 400. stavak 2. točka (j) i članak 493. stavak 3. točka (j)(j)

                        Nadležna tijela

                        Nadležna tijela

                        Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti

                        Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti zakonski zahtijevana jamstva koja se upotrebljavaju kada se hipotekarni krediti financirani izdavanjem hipotekarnih obveznica isplaćuju hipotekarnom dužniku prije konačnog upisa hipoteke u zemljišne knjige pod uvjetom da se jamstvo ne koristi za smanjenje rizika pri izračunu iznosa izloženosti ponderiranog rizikom.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        410

                        Članak 400. stavak 2. točka (k) i članak 493. stavak 3. točka (k)

                        Nadležna tijela

                        Nadležna tijela

                        Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti

                        Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti stavke imovine koje predstavljaju potraživanja od i druge izloženosti prema priznatim burzama.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        420

                        Članak 412. stavak 5.

                        Države članice

                        Kreditne institucije

                        Zahtjev za likvidnosnu pokrivenost

                        Države članice mogu imati ili uvoditi nacionalne odredbe u području likvidnosnih zahtjeva prije nego što se obvezujući minimalni standardi zahtjeva za likvidnosnu pokrivenost odrede i u potpunosti uvedu u Uniji u skladu s člankom 460.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        430

                        Članak 412. stavak 5.

                        Države članice ili nadležna tijela

                        Kreditne institucije

                        Zahtjev za likvidnosnu pokrivenost

                        Države članice ili nadležna tijela mogu zahtijevati od institucija koje su dobile odobrenje za rad u matičnoj državi, ili od podgrupe tih institucija, viši zahtjev za likvidnosnu pokrivenost u iznosu do 100 % do potpunog uvođenja obvezujućeg minimalnog standarda po stopi od 100 % u skladu s člankom 460.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        440

                        Članak 413. stavak 3.

                        Države članice

                        Kreditne institucije

                        Zahtjev za stabilne izvore financiranja

                        Države članice mogu imati ili uvoditi nacionalne odredbe u području zahtjeva za stabilne izvore financiranja prije nego što se obvezujući minimalni standardi za zahtjeve za neto stabilne izvore financiranja odrede i uvedu u Uniji u skladu s člankom 510.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        450

                        Članak 415. stavak 3.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije

                        Zahtjevi za izvješćivanje o likvidnosti

                        Do punog uvođenja obvezujućih likvidnosnih zahtjeva, nadležna tijela mogu nastaviti prikupljati informacije s pomoću nadzornih alata u svrhu praćenja usklađenosti s postojećim nacionalnim likvidnosnim standardima.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        460

                        Članak 420. stavak 2.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije

                        Stopa likvidnosnih odljeva

                        Nadležna tijela mogu primijeniti stopu odljeva do 5 % za izvanbilančne povezane proizvode s osnove financiranja trgovine, kako je navedeno u članku 429. i Prilogu I.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        470

                        Članak 467. stavak 2.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Tretman nerealiziranih gubitaka mjerenih po fer vrijednosti u prijelaznom razdoblju

                        Odstupajući od članka 467. stavka 1., nadležna tijela mogu, u slučajevima kada je takav tretman primijenjen prije 1. siječnja 2014., dopustiti institucijama neuključivanje u bilo koji element regulatornog kapitala nerealiziranih dobitaka ili gubitaka na osnovi izloženosti prema središnjim državama koje su raspoređene u kategoriju „raspoloživo za prodaju” MRS-a 39 koji je potvrdio EU.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        480

                        Članak 467. stavak 3. drugi podstavak

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Tretman nerealiziranih gubitaka mjerenih po fer vrijednosti u prijelaznom razdoblju

                        Nadležna tijela određuju i objavljuju primjenjivi postotak u rasponima navedenima u članku 467. stavku 2. točkama od (a) do (d).

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        490

                        Članak 468. stavak 2.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Tretman nerealiziranih dobitaka mjerenih po fer vrijednosti u prijelaznom razdoblju

                        Nadležna tijela mogu dopustiti institucijama da uključe u izračun redovnog osnovnog kapitala 100 % svojih nerealiziranih dobitaka po fer vrijednosti ako se u skladu s člankom 467. od institucija zahtijeva da uključe u izračun redovnog osnovnog kapitala svoje nerealizirane gubitke mjerene po fer vrijednosti.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        500

                        Članak 468. stavak 3.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Tretman nerealiziranih dobitaka mjerenih po fer vrijednosti u prijelaznom razdoblju

                        Nadležna tijela određuju i objavljuju primjenjivi postotak nerealiziranih dobitaka u rasponima navedenima u članku 468. stavku 2. točkama od (a) do (c) koji je uklonjen iz redovnog osnovnog kapitala.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        510

                        Članak 471. stavak 1.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Izuzeće od odbitka ulaganja u kapital društava za osiguranje od stavki redovnog osnovnog kapitala

                        Odstupajući od članka 49. stavka 1., tijekom razdoblja od 1. siječnja 2014. do 31. prosinca 2022., nadležna tijela mogu dopustiti institucijama da ne odbijaju ulaganja u kapital društava za osiguranje, društava za reosiguranje i osigurateljnih holdinga ako su ispunjeni uvjeti iz članka 471. stavka 1.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        520

                        Članak 473. stavak 1.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Uvođenje izmjena MRS-a 19

                        Odstupajući od članka 481. tijekom razdoblja od 1. siječnja 2014. do 31. prosinca 2018., nadležna tijela mogu dopustiti institucijama koje pripremaju svoja financijska izvješća u skladu s međunarodnim računovodstvenim standardima donesenim u skladu s postupkom iz članka 6. stavka 2. Uredbe (EZ) br. 1606/2002 da dodaju svom redovnom osnovnom kapitalu primjenjivi iznos u skladu s člankom 473. stavkom 2. ili stavkom 3., prema potrebi, pomnožen s faktorom primijenjenim u skladu s člankom 473. stavkom 4.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        530

                        Članak 478. stavak 3.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Odbici od stavki redovnog osnovnog kapitala, dodatnog osnovnog kapitala i dopunskog kapitala u prijelaznom razdoblju

                        Nadležna tijela određuju i objavljuju primjenjivi postotak u rasponima koji su određeni u članku 478. stavcima 1. i 2. za svaki od sljedećih odbitaka:

                                    (a)

                                    za pojedinačne odbitke koji se zahtijevaju u skladu s člankom 36. stavkom 1. točkama od (a) do (h), isključujući odgođenu poreznu imovinu koja ovisi o budućoj profitabilnosti te proizlazi iz privremenih razlika;

                                    (b)

                                    za ukupan iznos odgođene porezne imovine koji ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika i stavki iz članka 36. stavka 1. točke (i) koji se treba odbijati u skladu s člankom 48.;

                                    (c)

                                    za svaki odbitak koji se zahtijeva u skladu s člankom 56. točkama od (b) do (d);

                                    (d)

                                    za svaki odbitak koji se zahtijeva u skladu s člankom 66. točkama od (b) do (d).

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        540

                        Članak 479. stavak 4.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Priznavanje instrumenata i stavki u konsolidiranom redovnom osnovnom kapitalu koji ne ispunjavaju uvjete za manjinske udjele u prijelaznom razdoblju

                        Nadležna tijela određuju i objavljuju primjenjivi postotak u rasponima navedenima u članku 479. stavku 3.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        550

                        Članak 480. stavak 3.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Priznavanje manjinskih udjela i kvalificiranog dodatnog osnovnog kapitala i dopunskog kapitala u prijelaznom razdoblju

                        Nadležna tijela određuju i objavljuju vrijednost primjenjivog faktora u rasponima navedenima u članku 480. stavku 2.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        560

                        Članak 481. stavak 5.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Dodatni filtri i odbici u prijelaznom razdoblju

                        Za svaki filtar ili odbitak iz članka 481. stavaka 1. i 2. nadležna tijela određuju i objavljuju primjenjive postotke u rasponima navedenima u stavcima 3. i 4. tog članka.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        570

                        Članak 486. stavak 6.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Ograničenja nastavka priznavanja za stavke redovnog osnovnog kapitala, dodatnog osnovnog kapitala i dopunskog kapitala

                        Nadležna tijela određuju i objavljuju primjenjive postotke u rasponima navedenima u članku 486. stavku 5.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        580

                        Članak 495. stavak 1.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Tretman izloženosti po vlasničkim ulaganjima u skladu s IRB pristupom u prijelaznom razdoblju

                        Odstupajući od dijela trećeg poglavlja 3., do 31. prosinca 2017. nadležna tijela mogu izuzeti od IRB tretmana određene kategorije vlasničkih ulaganja institucija i EU društava kćeri institucija iz te države članice na dan 31. prosinca 2007.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        590

                        Članak 496. stavak 1.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Prijelazna odredba za izračun kapitalnih zahtjeva za izloženosti u obliku pokrivenih obveznica

                        Do 31. prosinca 2017. nadležna tijela mogu u cijelosti ili djelomično izuzeti od primjene ograničenje od 10 % za nadređene tranše koje su izdali francuski fondovi Fonds Communs de Créances ili sekuritizacijski subjekti koji su jednaki francuskom fondu Communs de Créances iz članka 129. stavka 1. točaka (d) i (f), ako su ispunjeni uvjeti iz članka 496. stavka 1. točaka (a) i (b).

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        600

                        Članak 10. stavak 1. točka (b) podtočka iii.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije

                        Zahtjev za likvidnosnu pokrivenost – likvidna imovina

                        Rezerve likvidnosti koje kreditna institucija drži u središnjoj banci priznaju se kao imovina prvog stupnja pod uvjetom da se te rezerve mogu povući u razdobljima stresa. Uvjeti u skladu s kojima se rezerve u središnjoj banci mogu povući za potrebe ovog članka moraju biti određeni ugovorom između nadležnog tijela i ESB-a ili središnje banke

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        610

                        Članak 10. stavak 2.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije

                        Zahtjev za likvidnosnu pokrivenost – likvidna imovina

                        Tržišna vrijednost pokrivenih obveznica iznimno visoke kvalitete iz stavka 1. točke (f) podliježe korektivnom faktoru od najmanje 7 %. Korektivni faktori ne primjenjuju se na vrijednost preostale imovine prvog stupnja, osim u slučajevima koji se odnose na dionice i udjele u CIU-ovima iz članka 15. stavka 2. točaka (a) i (b).
                        Slučajevi u kojima su se veći korektivni faktori primijenili na cijelu kategoriju imovine (sva imovina koja podliježe specifičnom i različitom korektivnom faktoru na temelju Delegirane uredbe o zahtjevu za likvidnosnu pokrivenost) (npr. na sve pokrivene obveznice prvog stupnja itd.).

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        620

                        Članak 12. stavak 1. točka (c) podtočka i.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije

                        Zahtjev za likvidnosnu pokrivenost – imovina 2.B stupnja

                        Dionice mogu biti uključene u imovinu 2.B stupnja pod uvjetom da čine dio glavnog burzovnog indeksa u državi članici ili u trećoj zemlji te ih je kao takve odredilo nadležno tijelo države članice ili relevantno tijelo javne vlasti u trećoj zemlji.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        630

                        Članak 12. stavak 3.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije

                        Zahtjev za likvidnosnu pokrivenost – imovina 2.B stupnja

                        Za kreditne institucije koje u skladu sa svojim statutom nisu u mogućnosti iz vjerskih razloga držati kamatonosnu imovinu nadležno tijelo može odobriti izuzeće od primjene stavka 1. točke (b) podtočaka ii. i iii. ovog članka, pod uvjetom da postoje dokazi o nedovoljnoj dostupnosti nekamatonosne imovine koja ispunjava te zahtjeve te da je dotična nekamatonosna imovina adekvatno likvidna na privatnim tržištima.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        640

                        Članak 24. stavak 6.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije

                        Zahtjev za likvidnosnu pokrivenost – odljevi iz stabilnih depozita stanovništva u trećoj zemlji koji ispunjavaju uvjete za primjenu stope od 3 %

                        Nadležno tijelo može odobriti kreditnim institucijama da iznos depozita stanovništva obuhvaćenih sustavom osiguranja depozita u trećoj zemlji koji je istovjetan sustavu iz stavka 1. pomnože s 3 % ako treća zemlja odobrava taj tretman.

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

            DIO 2.

               Opcije i diskrecijska prava u prijelaznom razdoblju iz Direktive 2013/36/EU i Uredbe (EU) br. 575/2013

                        Direktiva 2013/36/EU

                        Uredba (EU) br. 575/2013

                        Adresat

                        Područje primjene

                        Naziv

                        Opis opcije ili diskrecijskog prava

                        Godina (godine) primjene i vrijednost u % (ako je primjenjivo)

                        Izvršeno (DA/NE/NP)

                        Tekst iz nacionalnog zakonodavstva

                        Upućivanja

                        Dostupno na EN (DA/NE)

                        Pojedinosti/napomene

                        010

                           Datum posljednjeg ažuriranja informacija u ovom obrascu

                           (dd/mm/gggg)

                        011

                        Članak 160. stavak 6.

                        Države članice

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Prijelazne odredbe za zaštitne slojeve kapitala

                        Države članice mogu odrediti i kraće prijelazno razdoblje za zaštitne slojeve kapitala od onog navedenog u članku 160. stavcima od 1. do 4. Druge države članice mogu priznati takvo kraće prijelazno razdoblje.

                           [Godina]

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        012

                        Članak 493. stavak 3. točka (a)

                        Države članice

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti

                        Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti pokrivene obveznice koje ispunjavaju uvjete iz članka 129. stavaka 1., 3. i 6.

                           [Godina]

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        013

                        Članak 493. stavak 3. točka (b)

                        Države članice

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti

                        Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti stavke imovine koje predstavljaju potraživanja od područne (regionalne) ili lokalne samouprave država članica.

                           [Godina]

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        014

                        Članak 493. stavak 3. točka (c)

                        Države članice

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti

                        Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti izloženosti institucije prema njezinom matičnom društvu ili društvima kćerima.

                           [Godina]

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        015

                        Članak 493. stavak 3. točka (d)

                        Države članice

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti

                        Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti izloženosti prema regionalnim ili središnjim kreditnim institucijama s kojima je kreditna institucija povezana u mrežu i koje su odgovorne za poslove poravnanja gotovinskih transakcija unutar te mreže.

                           [Godina]

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        016

                        Članak 493. stavak 3. točka (e)

                        Države članice

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti

                        Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti izloženosti kreditnih institucija prema kreditnim institucijama, od kojih jedna posluje na nekonkurentnoj osnovi i pruža ili jamči za kredite na temelju zakonskih programa ili njezinih statuta radi promicanja određenih sektora gospodarstva uz neki oblik državnog nadzora i ograničenja upotrebe tih kredita, pod uvjetom da te izloženosti proizlaze iz kredita koji su plasirani korisnicima posredstvom kreditnih institucija ili iz jamstava za te kredite.

                           [Godina]

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        017

                        Članak 493. stavak 3. točka (f)

                        Države članice

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti

                        Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti izloženosti prema institucijama, pod uvjetom da te izloženosti nisu dio regulatornog kapitala navedenih institucija, da ne traju duže od sljedećeg radnog dana te da nisu iskazane u nekoj od važnijih valuta trgovanja.

                           [Godina]

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        018

                        Članak 493. stavak 3. točka (g)

                        Države članice

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti

                        Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti izloženosti prema središnjim bankama u obliku minimalnih obveznih pričuva koje se drže kod tih središnjih banaka i koje su denominirane u njihovim nacionalnim valutama.

                           [Godina]

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        019

                        Članak 493. stavak 3. točka (h)

                        Države članice

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti

                        Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti izloženosti prema središnjim državama u obliku zakonski propisanih likvidnosnih zahtjeva koje se drže u državnim vrijednosnim papirima koji su denominirani i s izvorima sredstava u njihovim nacionalnim valutama, pod uvjetom da prema prosudbi nadležnog tijela kreditna procjena koju je tim središnjim državama dodijelio odabrani VIPKR predstavlja investicijski rejting.

                           [Godina]

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        020

                        Članak 493. stavak 3. točka (i)

                        Države članice

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti

                        Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti 50 % izvanbilančnih stavki u obliku dokumentarnih akreditiva i neiskorištenih kreditnih linija srednjeg/niskog rizika i izvanbilančnih neiskorištenih kreditnih linija srednjeg/niskog rizika iz Priloga I. te uz suglasnost nadležnih tijela, 80 % jamstava, osim kreditnih jamstava, koja su izdana za njihove članove na osnovi zakonskih ili podzakonskih propisa na temelju zajedničkog sustava osiguranja sa statusom kreditnih institucija.

                           [Godina]

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        021

                        Članak 493. stavak 3. točka (j)

                        Države članice

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti

                        Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti zakonski zahtijevana jamstva koja se upotrebljavaju kada se hipotekarni krediti financirani izdavanjem hipotekarnih obveznica isplaćuju hipotekarnom dužniku prije konačnog upisa hipoteke u zemljišne knjige pod uvjetom da se jamstvo ne koristi za smanjenje rizika pri izračunu iznosa izloženosti ponderiranog rizikom.

                           [Godina]

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        022

                        Članak 493. stavak 3. točka (k)

                        Države članice

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti

                        Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti stavke imovine koje predstavljaju potraživanja od i druge izloženosti prema priznatim burzama.

                           [Godina]

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        023

                        Članak 412. stavak 5.

                        Države članice

                        Kreditne institucije

                        Zahtjev za likvidnosnu pokrivenost

                        Države članice mogu imati ili uvoditi nacionalne odredbe u području likvidnosnih zahtjeva prije nego što se obvezujući minimalni standardi zahtjeva za likvidnosnu pokrivenost odrede i u potpunosti uvedu u Uniji u skladu s člankom 460.

                           [Godina]

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        024

                        Članak 412. stavak 5.

                        Države članice ili nadležna tijela

                        Kreditne institucije

                        Zahtjev za likvidnosnu pokrivenost

                        Države članice ili nadležna tijela mogu zahtijevati od institucija koje su dobile odobrenje za rad u matičnoj državi, ili od podgrupe tih institucija, viši zahtjev za likvidnosnu pokrivenost u iznosu do 100 % do potpunog uvođenja obvezujućeg minimalnog standarda po stopi od 100 % u skladu s člankom 460.

                           [Godina]

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        025

                        Članak 413. stavak 3.

                        Države članice

                        Kreditne institucije

                        Zahtjev za stabilne izvore financiranja

                        Države članice mogu imati ili uvoditi nacionalne odredbe u području zahtjeva za stabilne izvore financiranja prije nego što se obvezujući minimalni standardi za zahtjeve za neto stabilne izvore financiranja odrede i uvedu u Uniji u skladu s člankom 510.

                           [Godina]

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        026

                        Članak 415. stavak 3.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije

                        Zahtjevi za izvješćivanje o likvidnosti

                        Do punog uvođenja obvezujućih likvidnosnih zahtjeva, nadležna tijela mogu nastaviti prikupljati informacije s pomoću nadzornih alata u svrhu praćenja usklađenosti s postojećim nacionalnim likvidnosnim standardima.

                           [Godina]

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        027

                        Članak 467. stavak 2.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Tretman nerealiziranih gubitaka mjerenih po fer vrijednosti u prijelaznom razdoblju

                        Odstupajući od članka 467. stavka 1., nadležna tijela mogu, u slučajevima kada je takav tretman primijenjen prije 1. siječnja 2014., dopustiti institucijama neuključivanje u bilo koji element regulatornog kapitala nerealiziranih dobitaka ili gubitaka na osnovi izloženosti prema središnjim državama koje su raspoređene u kategoriju „raspoloživo za prodaju” MRS-a 39 koji je potvrdio EU.

                           [Godina]

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        028

                        Članak 467. stavak 3.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Tretman nerealiziranih gubitaka mjerenih po fer vrijednosti u prijelaznom razdoblju

                        Primjenjivi postotak nerealiziranih gubitaka u skladu s člankom 467. stavkom 1. koji su uključeni u izračun stavki redovnog osnovnog kapitala (postotak u rasponima navedenima u stavku 2. tog članka)

                        2014. (20 % do 100 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        029

                        2015. (40 % do 100 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        030

                        2016. (60 % do 100 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        031

                        2017. (80 % do 100 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        032

                        Člank 468. stavak 2. drugi podstavak

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Tretman nerealiziranih dobitaka mjerenih po fer vrijednosti u prijelaznom razdoblju

                        Nadležna tijela mogu dopustiti institucijama da uključe u izračun redovnog osnovnog kapitala 100 % svojih nerealiziranih dobitaka po fer vrijednosti ako se u skladu s člankom 467. od institucija zahtijeva da uključe u izračun redovnog osnovnog kapitala svoje nerealizirane gubitke mjerene po fer vrijednosti.

                           [Godina]

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        033

                        Članak 468. stavak 3.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Tretman nerealiziranih dobitaka mjerenih po fer vrijednosti u prijelaznom razdoblju

                        Nadležna tijela određuju i objavljuju primjenjivi postotak nerealiziranih dobitaka u rasponima navedenima u članku 468. stavku 2. točkama od (a) do (c) koji je uklonjen iz redovnog osnovnog kapitala.

                        2015. (60 % do 100 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        034

                        2016. (40 % do 100 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        035

                        2017. (20 % do 100 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        036

                        Članak 471. stavak 1.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Izuzeće od odbitka ulaganja u kapital društava za osiguranje od stavki redovnog osnovnog kapitala

                        Odstupajući od članka 49. stavka 1., tijekom razdoblja od 1. siječnja 2014. do 31. prosinca 2022., nadležna tijela mogu dopustiti institucijama da ne odbijaju ulaganja u kapital društava za osiguranje, društava za reosiguranje i osigurateljnih holdinga ako su ispunjeni uvjeti iz članka 471. stavka 1.

                           [Godina]

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        037

                        Članak 473. stavak 1.

                        Nadležna tijela

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Uvođenje izmjena MRS-a 19

                        Odstupajući od članka 481. tijekom razdoblja od 1. siječnja 2014. do 31. prosinca 2018., nadležna tijela mogu dopustiti institucijama koje pripremaju svoja financijska izvješća u skladu s međunarodnim računovodstvenim standardima donesenim u skladu s postupkom iz članka 6. stavka 2. Uredbe (EZ) br. 1606/2002 da dodaju svom redovnom osnovnom kapitalu primjenjivi iznos u skladu s člankom 473. stavkom 2. ili stavkom 3., prema potrebi, pomnožen s faktorom primijenjenim u skladu s člankom 473. stavkom 4.

                           [Godina]

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        038

                        Članak 478. stavak 2.

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Odbitak od stavki redovnog osnovnog kapitala za odgođenu poreznu imovinu koja je postojala prije 1. siječnja 2014.

                        Primjenjivi postotak ako se primjenjuje alternativni postotak (postotak u rasponima navedenima u članku 478. stavku 2.)

                        2014. (0 % do 100 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        039

                        2015. (10 % do 100 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        040

                        2016. (20 % do 100 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        041

                        2017. (30 % do 100 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        042

                        2018. (40 % do 100 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        043

                        2019. (50 % do 100 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        044

                        2020. (60 % do 100 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        045

                        2021. (70 % do 100 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        046

                        2022. (80 % do 100 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        047

                        2023. (90 % do 100 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        048

                        Članak 478. stavak 3. točka (a)

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Odbici od stavki redovnog osnovnog kapitala, dodatnog osnovnog kapitala i dopunskog kapitala u prijelaznom razdoblju

                        Nadležna tijela određuju i objavljuju primjenjivi postotak u rasponima koji su određeni u članku 478. stavcima 1. i 2. za (a) pojedinačne odbitke koji se zahtijevaju u skladu s člankom 36. stavkom 1. točkama od (a) do (h), isključujući odgođenu poreznu imovinu koja ovisi o budućoj profitabilnosti te proizlazi iz privremenih razlika;

                        2014. (20 % do 100 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        049

                        2015. (40 % do 100 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        050

                        2016. (60 % do 100 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        051

                        2017. (80 % do 100 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        052

                        Članak 478. stavak 3. točka (b)

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Odbici od stavki redovnog osnovnog kapitala, dodatnog osnovnog kapitala i dopunskog kapitala u prijelaznom razdoblju

                        Nadležna tijela određuju i objavljuju primjenjivi postotak u rasponima koji su određeni u članku 478. stavcima 1. i 2. za (b) ukupan iznos odgođene porezne imovine koji ovisi o budućoj profitabilnosti te proizlazi iz privremenih razlika i stavki iz članka 36. stavka 1. točke (i) koji se treba odbijati u skladu s člankom 48.;

                        2014. (20 % do 100 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        053

                        2015. (40 % do 100 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        054

                        2016. (60 % do 100 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        055

                        2017. (80 % do 100 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        056

                        Članak 478. stavak 3. točka (c)

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Odbici od stavki redovnog osnovnog kapitala, dodatnog osnovnog kapitala i dopunskog kapitala u prijelaznom razdoblju

                        Nadležna tijela određuju i objavljuju primjenjivi postotak u rasponima koji su određeni u članku 478. stavcima 1. i 2. za (c) svaki odbitak koji se zahtijeva u skladu s člankom 56. točkama od (b) do (d);

                        2014. (20 % do 100 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        057

                        2015. (40 % do 100 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        058

                        2016. (60 % do 100 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        059

                        2017. (80 % do 100 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        060

                        Članak 478. stavak 3. točka (d)

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Odbici od stavki redovnog osnovnog kapitala, dodatnog osnovnog kapitala i dopunskog kapitala u prijelaznom razdoblju

                        Nadležna tijela određuju i objavljuju primjenjivi postotak u rasponima koji su određeni u članku 478. stavcima 1. i 2. za (d) svaki odbitak koji se zahtijeva u skladu s člankom 66. točkama od (b) do (d);

                        2014. (20 % do 100 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        061

                        2015. (40 % do 100 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        062

                        2016. (60 % do 100 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        063

                        2017. (80 % do 100 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        064

                        Članak 479. stavak 4.

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Priznavanje instrumenata i stavki u konsolidiranom redovnom osnovnom kapitalu koji ne ispunjavaju uvjete za manjinske udjele u prijelaznom razdoblju

                        Nadležna tijela određuju i objavljuju primjenjivi postotak u rasponima navedenima u članku 479. stavku 3.

                        2014. (0 % do 80 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        065

                        2015. (0 % do 60 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        066

                        2016. (0 % do 40 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        067

                        2017. (0 % do 20 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        068

                        Članak 480. stavak 3.

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Priznavanje manjinskih udjela i kvalificiranog dodatnog osnovnog kapitala i dopunskog kapitala u prijelaznom razdoblju

                        Nadležna tijela određuju i objavljuju vrijednost primjenjivog faktora u rasponima navedenima u članku 480. stavku 2.

                        2014. (0,2 do 1,0)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        069

                        2015. (0,4 do 1,0)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        070

                        2016. (0,6 do 1,0)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        071

                        2017. (0,8 do 1,0)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        072

                        Članak 481. stavak 1.

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Primjenjivi postotak ako se primjenjuje jedinstveni postotak (postotak u rasponima navedenima u članku 481. stavku 3.)

                        2014. (0 % do 80 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        073

                        2015. (0 % do 60 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        074

                        2016. (0 % do 40 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        075

                        2017. (0 % do 20 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        076

                        Članak 481. stavak 5.

                        Dodatni filtri i odbici u prijelaznom razdoblju

                        Za svaki filtar ili odbitak iz članka 481. stavaka 1. i 2. nadležna tijela određuju i objavljuju primjenjive postotke u rasponima navedenima u stavcima 3. i 4. tog članka.

                        2014. (0 % do 80 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        077

                        2015. (0 % do 60 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        078

                        2016. (0 % do 40 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        079

                        2017. (0 % do 20 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        080

                        Članak 486. stavak 6.

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Ograničenja nastavka priznavanja za stavke redovnog osnovnog kapitala, dodatnog osnovnog kapitala i dopunskog kapitala

                        Primjenjivi postotak za određivanje ograničenja nastavka priznavanja za stavke redovnog osnovnog kapitala u skladu s člankom 486. stavkom 2. (postotak u rasponima određenima u stavku 5. tog članka)

                        2014. (60 % do 80 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        081

                        2015. (40 % do 70 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        082

                        2016. (20 % do 60 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        083

                        2017. (0 % do 50 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        084

                        2018. (0 % do 40 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        085

                        2019. (0 % do 30 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        086

                        2020. (0 % do 20 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        087

                        2021. (0 % do 10 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        088

                        Primjenjivi postotak za određivanje ograničenja nastavka priznavanja za stavke dodatnog osnovnog kapitala u skladu s člankom 486. stavkom 3. (postotak u rasponima određenima u stavku 5. tog članka)

                        2014. (60 % do 80 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        089

                        2015. (40 % do 70 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        090

                        2016. (20 % do 60 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        091

                        2017. (0 % do 50 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        092

                        2018. (0 % do 40 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        093

                        2019. (0 % do 30 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        094

                        2020. (0 % do 20 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        095

                        2021. (0 % do 10 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        096

                        Primjenjivi postotak za određivanje ograničenja nastavka priznavanja za stavke dopunskog kapitala u skladu s člankom 486. stavkom 4. (postotak u rasponima određenima u stavku 5. tog članka)

                        2014. (60 % do 80 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        097

                        2015. (40 % do 70 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        098

                        2016. (20 % do 60 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        099

                        2017. (0 % do 50 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        100

                        2018. (0 % do 40 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        101

                        2019. (0 % do 30 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        102

                        2020. (0 % do 20 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        103

                        2021. (0 % do 10 %)

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        104

                        Članak 495. stavak 1.

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Tretman izloženosti po vlasničkim ulaganjima u skladu s IRB pristupom u prijelaznom razdoblju

                        Odstupajući od dijela trećeg poglavlja 3., do 31. prosinca 2017. nadležna tijela mogu izuzeti od IRB tretmana određene kategorije vlasničkih ulaganja institucija i EU društava kćeri institucija iz te države članice na dan 31. prosinca 2007.

                           [Godina]

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        105

                        Članak 496. stavak 1.

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Prijelazna odredba za izračun kapitalnih zahtjeva za izloženosti u obliku pokrivenih obveznica

                        Do 31. prosinca 2017. nadležna tijela mogu u cijelosti ili djelomično izuzeti od primjene ograničenje od 10 % za nadređene tranše koje su izdali francuski fondovi Fonds Communs de Créances ili sekuritizacijski subjekti koji su jednaki francuskom fondu Communs de Créances iz članka 129. stavka 1. točaka (d) i (f), ako su ispunjeni uvjeti iz članka 496. stavka 1. točaka (a) i (b).

                           [Godina]

                        (DA/NE/NP)

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

            DIO 3.

               Varijabilni dijelovi primitaka (članak 94. Direktive 2013/36/EU)

                        Direktiva 2013/36/EU

                        Adresat

                        Područje primjene

                        Odredbe

                        Informacije za objavu

                        Izvršeno (DA/NE/NP)

                        Upućivanja

                        Dostupno na EN (DA/NE)

                        Pojedinosti/napomene

                        010

                           Datum posljednjeg ažuriranja informacija u ovom obrascu

                           (dd/mm/gggg)

                        020

                        Članak 94. stavak 1. točka (g) podtočka i.

                        Države članice ili nadležna tijela

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Maksimalni omjer između fiksnog i varijabilnog dijela primitaka (% određen u nacionalnom pravu, izračunan na način da se varijabilni dio primitaka podijeli s fiksnim dijelom primitaka)

                           [Vrijednost u %]

                        [DA/NE]

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        030

                        Članak 94. stavak 1. točka (g) podtočka ii.

                        Države članice ili nadležna tijela

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Maksimalna razina omjera između fiksnog i varijabilnog dijela primitaka koju mogu odobriti dioničari ili vlasnici ili članovi institucije (% određen u nacionalnom pravu, izračunan na način da se varijabilni dio primitaka podijeli s fiksnim dijelom primitaka)

                           [Vrijednost u %]

                        [DA/NE]

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        040

                        Članak 94. stavak 1. točka (g) podtočka iii.

                        Države članice ili nadležna tijela

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Maksimalni dio ukupnih varijabilnih primitaka na koje se može primijeniti diskontna stopa (% ukupnih varijabilnih primitaka)

                           [Vrijednost u %]

                        [DA/NE]

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

                        050

                        Članak 94. stavak 1. točka (l)

                        Države članice ili nadležna tijela

                        Kreditne institucije i investicijska društva

                        Opis ograničenja vrsta i oblika tih instrumenata ili zabrane tih instrumenta koji se mogu koristiti za dodjelu varijabilnih primitaka.

                           [Slobodan unos teksta/vrijednost]

                        [DA/NE]

                        Obvezno ako DA

                        Obvezno ako DA

               (1)  „DA” označava da su nadležno tijelo ili država članica ovlašteni za izvršenje relevantne opcije ili diskrecijskog prava to i učinili.
            „NE” označava da nadležno tijelo ili država članica ovlašteni za izvršenje relevantne opcije ili diskrecijskog prava nisu to učinili.
            „NP” (nije primjenjivo) označava da izvršenje opcije nije moguće ili da diskrecijsko pravo ne postoji.

               (2)  Tekst odredbe u nacionalnom zakonodavstvu.

               (3)  Upućivanje na nacionalno zakonodavstvo i poveznice na internetske stranice koje sadržavaju tekst iz nacionalnog zakonodavstva kojim se prenosi dotična odredba Unije.

            PRILOG III.

               Postupak nadzorne provjere i ocjene (SREP)
                (1)

                        010

                           Datum posljednjeg ažuriranja informacija u ovom obrascu

                        (dd/mm/gggg.)

                        020

                           Područje primjene SREP-a

                        (članci od 108. do 110. CRD-a)

                        Opis pristupa nadležnog tijela u pogledu područja primjene SREP-a uključujući:

                                    —

                                    vrste institucija na koje se primjenjuje/ne primjenjuje SREP, osobito ako se područje primjene razlikuje od onih predviđenih u Uredbi (EU) br. 575/2013 i Direktivi 2013/36/EU;

                                    —

                                    opći pregled načina na koji nadležno tijelo uzima u obzir načelo proporcionalnosti pri određivanju područja primjene SREP-a i učestalosti procjene raznih elemenata SREP-a (2).

                           [slobodni tekst, upućivanje ili poveznica na te smjernice]

                        030

                           Procjena elemenata SREP-a

                        (članci od 74. do 96. CRD-a)

                        Opis pristupa nadležnog tijela u pogledu procjene pojedinih elemenata SREP-a (kako se navodi u EBA-inim Smjernicama o zajedničkim postupcima i metodologijama za SREP, EBA/GL/2014/13) uključujući:

                                    —

                                    opći pregled postupka procjene i metodologija primijenjenih na procjenu elemenata SREP-a, uključujući: 1. analizu poslovnog modela, 2. procjenu internog upravljanja i kontrola rizika na razini institucije, 3. procjenu rizika za kapital i 4. procjenu rizika za likvidnost i financiranje;

                                    —

                                    opći pregled načina na koji nadležno tijelo uzima u obzir načelo proporcionalnosti pri procjeni pojedinih elemenata SREP-a, uključujući način primjene kategorizacije institucija (3).

                           [slobodni tekst, upućivanje ili poveznica na te smjernice]

                        040

                           Provjera i ocjena postupka procjene adekvatnosti internog kapitala (ICAAP) i postupka procjene adekvatnosti interne likvidnosti (ILAAP)

                        (članci 73., 86., 97., 98. i 103. CRD-a)

                        Opis pristupa nadležnog tijela u pogledu provjere i ocjene postupka procjene adekvatnosti internog kapitala (ICAAP) i postupka procjene adekvatnosti interne likvidnosti (ILAAP) kao dio SREP-a, i osobito ocjene pouzdanosti izračuna kapitala i likvidnosti na temelju ICAAP-a i ILAAP-a radi određivanja dodatnih kapitalnih zahtjeva i kvantitativnih likvidnosnih zahtjeva, uključujući (4):

                                    —

                                    pregled metodologije koju nadležna tijela primjenjuju radi provjere ICAAP-a i ILAAP-a institucija;

                                    —

                                    informacije/upućivanja koja se odnose na zahtjeve nadležnih tijela o dostavljanju informacija koje se odnose na ICAAP i ILAAP, osobito o vrsti informacija koje treba dostaviti;

                                    —

                                    informacije o tome mora li institucija provesti neovisnu provjeru ICAAP-a i ILAAP-a.

                           [slobodni tekst, upućivanje ili poveznica na te smjernice]

                        050

                           Ukupna procjena na temelju SREP-a i nadzorne mjere

                        (članci 102. i 104. CRD-a)

                        Opis pristupa nadležnog tijela u pogledu ukupne procjene na temelju SREP-a (sažetak) i primjene nadzornih mjera na temelju te procjene (5).
                        Opis načina na koji su rezultati SREP-a povezani s primjenom mjera rane intervencije u skladu s člankom 27. Direktive 2014/59/EU i utvrđivanjem uvjeta o tome može li smatrati da institucija propada ili će vjerojatno propasti u skladu s člankom 32. te direktive (6).

                           [slobodni tekst, upućivanje ili poveznica na te smjernice]

               (1)  Nadležna tijela objavljuju kriterije i metodologije primijenjene u redcima od 020 do 040 i u retku 050 za potrebe ukupne procjene. U drugom stupcu opisuju se vrste informacija koje se objavljuju u obliku objašnjenja.

               (2)  Područje primjene SREP-a koje se razmatra na razini institucije i u vezi s njezinim regulatornim kapitalom.
            Nadležno tijelo objašnjava pristup koji je primijenilo za klasifikaciju institucija u različite kategorije za potrebe SREP-a tako što opisuje primjenu kvantitativnih i kvalitativnih kriterija, te način na koji takva kategorizacija utječe na financijsku stabilnost ili druge opće nadzorne ciljeve.
            Nadležno tijelo objašnjava i način provedbe kategorizacije u praksi kako bi se osigurala barem minimalna razina potrebnog nadzora u okviru procjena na temelju SREP-a, uključujući opis učestalosti procjene elemenata SREP-a za različite kategorije institucija.

               (3)  Uključujući načine rada, primjerice izravan i neizravan nadzor, kvalitativne i kvantitativne kriterije, statističke podatke korištene u procjenama. Preporučuje se da se na internetskim stranicama objave poveznice na smjernice.

               (4)  Nadležna tijela objašnjavaju i način na koji se procjena postupaka ICAAP i ILAAP uzima u obzir u okviru modela minimalnog potrebnog nadzora koji se primjenjuju za potrebe proporcionalnosti na temelju kategorija SREP-a te način primjene proporcionalnosti radi određivanja nadzornih očekivanja koja se odnose na ICAAP i ILLAP, osobito smjernica ili minimalnih zahtjeva koji se odnose na ICAAP i ILAAP koje su objavila nadležna tijela.

               (5)  Pristup koji primjenjuju nadležna tijela kako bi provela ukupnu procjenu na temelju SREP-a te izvješćivanje institucija o tome. Ukupna procjena koju provode nadležna tijela temelji se na ocjeni svih elemenata iz redaka od 020 do 040, zajedno sa svim drugim relevantnim informacijama o instituciji koje nadležno tijelo može dobiti.

               (6)  Nadležna tijela mogu objaviti i politike na kojima se temelje njihove odluke o poduzimanju nadzornih mjera (u smislu članaka 102. i 104. CRD-a) i mjera rane intervencije (u smislu članka 27. Direktive o oporavku i sanaciji (BRRD) kad god na temelju svoje procjene utvrde nedostatke i neprimjerenosti zbog kojih je potrebna nadzorna intervencija. Te objave mogu uključivati objavu internih smjernica ili drugih dokumenata u kojima se opisuju opće nadzorne prakse. Međutim, nije obvezno objavljivanje odluka o pojedinačnim institucijama radi poštovanja načela čuvanja povjerljivosti.
            Nadalje, nadležna tijela mogu dostaviti informacije o posljedicama koje mogu nastati ako institucija krši relevantne pravne odredbe ili ne poštuje nadzorne mjere ili mjere rane intervencije uvedene na temelju rezultata SREP-a, npr. navođenje postupaka izvršenja koji se primjenjuju (ako je primjenjivo).

            PRILOG IV.

               AGREGIRANI STATISTIČKI PODACI

               Popis obrazaca

                        Dio 1.

                        Konsolidirani podaci po nadležnom tijelu

                        Dio 2.

                        Podaci o kreditnom riziku

                        Dio 3.

                        Podaci o tržišnom riziku

                        Dio 4.

                        Podaci o operativnom riziku

                        Dio 5.

                        Podaci o nadzornim mjerama i administrativnim kaznama

                        Dio 6.

                        Podaci o izuzećima

               Opće napomene o popunjavanju obrazaca u Prilogu IV.

                        —

                        Nadležna tijela ne objavljuju nadzorne aktivnosti ili odluke namijenjene specifičnim institucijama. Pri objavljivanju informacija o općim kriterijima i metodologijama, nadležna tijela ne objavljuju nadzorne mjere namijenjene specifičnim institucijama, neovisno o tome odnose li se na pojedinačnu instituciju ili na grupu institucija.

                        —

                        Numerička polja smiju sadržavati samo brojeve. Ne smiju sadržavati upućivanja na nacionalne valute. Kao valuta koristi se euro, dok države članice koje nisu članice europodručja moraju svoje nacionalne valute konvertirati u eure primjenom tečaja ESB-a (na zajednički referentni datum, tj. zadnji dan godine koja se revidira) s jednim decimalnim mjestom kad se iskazuju iznosi u milijunima.

                        —

                        Jedinica u kojoj se iskazuju iznosi jesu milijuni eura za iskazane monetarne iznose (dalje u tekstu „u milijunima EUR”).

                        —

                        Postotci se iskazuju s dvije decimale.

                        —

                        U slučaju da se podaci ne objavljuju, navodi se razlog s pomoću EBA-ine nomenklature, tj. NP (nije primjenjivo) ili C (povjerljivo).

                        —

                        Podaci se iskazuju na agregiranoj osnovi, pri čemu se pojedinačno ne navode kreditne institucije ili investicijska društva.

                        —

                        Upućivanja na obrasce COREP predviđene Provedbenom uredbom Komisije (EU) br. 680/2014 navode se u dijelovima od 1. do 4., ako je dostupno.

                        —

                        Nadležna tijela prikupljaju podatke koji se odnose na godinu XXXX i godine koje slijede na konsolidiranoj osnovi. Time se jamči usklađenost prikupljenih informacija.

                        —

                        Obrasci iz ovog Priloga tumače se u kombinaciji s opsegom konsolidacije koja je definirana u ovom tekstu. Kako bi se osiguralo učinkovito prikupljanje podataka, informacije o kreditnim institucijama i investicijskim društvima zasebno se iskazuju, no u oba se slučaja primjenjuje ista razina konsolidacije.

                        —

                        Kako bi se zajamčila usklađenost i usporedivost iskazanih podataka, ESB objavljuje agregirane statističke podatke samo za nadzirane subjekte nad kojima obavlja izravni nadzor na referentni datum objave podataka, dok nacionalna nadležna tijela objavljuju agregirane statističke podatke samo za kreditne institucije koje ESB ne nadzire izravno.

                        —

                        Podaci se prikupljaju samo za investicijska društva na koja se primjenjuje CRD. Investicijska društva na koja se ne primjenjuje CRD nisu uključena u prikupljanje podataka.

                  DIO 1.

               Konsolidirani podaci po nadležnom tijelu (za godinu XXXX)

                        Upućivanje na obrazac COREP

                        Podaci

                           Broj i veličina kreditnih institucija

                        010

                        Broj kreditnih institucija

                           [Vrijednost]

                        020

                        Ukupna imovina jurisdikcije (u milijunima EUR) (1)

                           [Vrijednost]

                        030

                        Ukupna imovina jurisdikcije (1) izražena u % BDP-a (2)

                           [Vrijednost]

                        Broj i veličina stranih kreditnih institucija (3)

                        040

                        Iz trećih zemalja

                        Broj podružnica (4)

                           [Vrijednost]

                        050

                        Ukupna imovina podružnica (u milijunima EUR)

                           [Vrijednost]

                        060

                        Broj društava kćeri (5)

                           [Vrijednost]

                        070

                        Ukupna imovina društava kćeri (u milijunima EUR)

                           [Vrijednost]

                           Ukupni kapital i kapitalni zahtjevi kreditnih institucija

                        080

                        Ukupni redovni osnovni kapital izražen u % ukupnog kapitala (6)

                        CA1 (redak 020 / redak 010)

                           [Vrijednost]

                        090

                        Ukupni dodatni osnovni kapital izražen u % ukupnog kapitala (7)

                        CA1 (redak 530 / redak 010)

                           [Vrijednost]

                        100

                        Ukupni dopunski kapital izražen u % ukupnog kapitala (8)

                        CA1 (redak 750 / redak 010)

                           [Vrijednost]

                        110

                        Ukupni kapitalni zahtjevi (u milijunima EUR) (9)

                        CA2 (redak 010) * 8 %

                           [Vrijednost]

                        120

                        Stopa ukupnog kapitala (%) (10)

                        CA3 (redak 050)

                           [Vrijednost]

                           Broj i veličina investicijskih društava

                        130

                        Broj investicijskih društava

                           [Vrijednost]

                        140

                        Ukupna imovina (u milijunima EUR) (1)

                           [Vrijednost]

                        150

                        Ukupna imovina izražena u % BDP-a

                           [Vrijednost]

                           Ukupni kapital i kapitalni zahtjevi investicijskih društava

                        160

                        Ukupni redovni osnovni kapital izražen u % ukupnog kapitala (6)

                        CA1 (redak 020 / redak 010)

                           [Vrijednost]

                        170

                        Ukupni dodatni osnovni kapital izražen u % ukupnog kapitala (7)

                        CA1 (redak 530 / redak 010)

                           [Vrijednost]

                        180

                        Ukupni dopunski kapital izražen u % ukupnog kapitala (8)

                        CA1 (redak 750 / redak 010)

                           [Vrijednost]

                        190

                        Ukupni kapitalni zahtjevi (u milijunima EUR) (9)

                        CA2 (redak 010) *8 %

                           [Vrijednost]

                        200

                        Stopa ukupnog kapitala (%) (10)

                        CA3 (redak 050)

                           [Vrijednost]

            DIO 2.

               Podaci o kreditnom riziku (za godinu XXXX)

                        Podaci o kreditnom riziku

                        Upućivanje na obrazac COREP

                        Podaci

                           Kreditne institucije: kapitalni zahtjevi za kreditni rizik

                        010

                        Kreditne institucije: kapitalni zahtjevi za kreditni rizik

                           % ukupnih kapitalnih zahtjeva
                            (11)

                        CA2 (redak 040) / (redak 010)

                           [Vrijednost]

                        020

                        Kreditne institucije: raščlamba prema pristupu

                           % na temelju ukupnog broja kreditnih institucija
                            (12)

                           Standardizirani pristup (SA)

                           [Vrijednost]

                        030

                           IRB pristup kada se ne primjenjuju ni vlastite procjene gubitka zbog nastanka statusa neispunjavanja obveza ni konverzijski faktori

                           [Vrijednost]

                        040

                           IRB pristup kada se primjenjuju vlastite procjene gubitka zbog nastanka statusa neispunjavanja obveza i/ili konverzijski faktori

                           [Vrijednost]

                        050

                           % na temelju ukupnih kapitalnih zahtjeva za kreditni rizik

                           Standardizirani pristup (SA)

                        CA2 (redak 050) / (redak 040)

                           [Vrijednost]

                        060

                           IRB pristup kada se ne primjenjuju ni vlastite procjene gubitka zbog nastanka statusa neispunjavanja obveza ni konverzijski faktori

                        CR IRB, osnovni IRB pristup (redak 010, stupac 260) / CA2 (redak 040)

                           [Vrijednost]

                        070

                           IRB pristup kada se primjenjuju vlastite procjene gubitka zbog nastanka statusa neispunjavanja obveza i/ili konverzijski faktori

                        CR IRB, napredni IRB pristup (redak 010, stupac 260) / CA2 (redak 040)

                           [Vrijednost]

                        080

                           Kreditne institucije: raščlamba prema kategoriji izloženosti u skladu s IRB pristupom

                           % na temelju ukupnog iznosa izloženosti ponderiranog rizikom prema IRB pristupu

                        IRB pristup kada se ne primjenjuju ni vlastite procjene gubitka zbog nastanka statusa neispunjavanja obveza ni konverzijski faktori

                        CA2 (redak 250 / redak 240)

                           [Vrijednost]

                        090

                        Središnje države i središnje banke

                        CA2 (redak 260 / redak 240)

                           [Vrijednost]

                        100

                        Institucije

                        CA2 (redak 270 / redak 240)

                           [Vrijednost]

                        110

                        Trgovačka društva – MSP

                        CA2 (redak 280 / redak 240)

                           [Vrijednost]

                        120

                        Trgovačka društva – specijalizirano financiranje

                        CA2 (redak 290 / redak 240)

                           [Vrijednost]

                        130

                        Trgovačka društva – ostalo

                        CA2 (redak 300 / redak 240)

                           [Vrijednost]

                        140

                           IRB pristup kada se primjenjuju vlastite procjene gubitka zbog nastanka statusa neispunjavanja obveza i/ili konverzijski faktori

                        CA2 (redak 310 / redak 240)

                           [Vrijednost]

                        150

                        Središnje države i središnje banke

                        CA2 (redak 320 / redak 240)

                           [Vrijednost]

                        160

                        Institucije

                        CA2 (redak 330 / redak 240)

                           [Vrijednost]

                        170

                        Trgovačka društva – MSP

                        CA2 (redak 340 / redak 240)

                           [Vrijednost]

                        180

                        Trgovačka društva – specijalizirano financiranje

                        CA2 (redak 350 / redak 240)

                           [Vrijednost]

                        190

                        Trgovačka društva – ostalo

                        CA2 (redak 360 / redak 240)

                           [Vrijednost]

                        200

                        Stanovništvo – izloženosti osigurane nekretninama MSP-ova

                        CA2 (redak 370 / redak 240)

                           [Vrijednost]

                        210

                        Stanovništvo – izloženosti osigurane nekretninama osoba koje nisu MSP-ovi

                        CA2 (redak 380 / redak 240)

                           [Vrijednost]

                        220

                        Stanovništvo – kvalificirane obnovljive izloženosti

                        CA2 (redak 390 / redak 240)

                           [Vrijednost]

                        230

                        Stanovništvo – ostalo, MSP-ovi

                        CA2 (redak 400 / redak 240)

                           [Vrijednost]

                        240

                        Stanovništvo – ostalo, osobe koje nisu MSP-ovi

                        CA2 (redak 410 / redak 240)

                           [Vrijednost]

                        250

                           Vlasnička ulaganja u skladu s IRB pristupom

                        CA2 (redak 420 / redak 240)

                           [Vrijednost]

                        260

                           Sekuritizacijske pozicije u skladu s IRB pristupom

                        CA2 (redak 430 / redak 240)

                           [Vrijednost]

                        270

                           Ostala imovina bez kreditnih obveza

                        CA2 (redak 450 / redak 240)

                           [Vrijednost]

                        Podaci o kreditnom riziku

                        Upućivanje na obrazac COREP

                        Podaci

                        280

                           Kreditne institucije: kapitalni zahtjevi za kreditni rizik

                        290

                        Kreditne institucije: raščlamba prema kategoriji izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom*

                           % na temelju ukupnog iznosa izloženosti ponderiranog rizikom prema standardiziranom pristupu

                        Središnje države ili središnje banke

                        CA2 (redak 070 / redak 050)

                           [Vrijednost]

                        300

                        Jedinice područne (regionalne) ili lokalne samouprave

                        CA2 (redak 080 / redak 050)

                           [Vrijednost]

                        310

                        Subjekti javnog sektora

                        CA2 (redak 090 / redak 050)

                        [Vrijednost]

                        320

                        Multilateralne razvojne banke

                        CA2 (redak 100 / redak 050)

                           [Vrijednost]

                        330

                        Međunarodne organizacije

                        CA2 (redak 110 / redak 050)

                           [Vrijednost]

                        340

                        Institucije

                        CA2 (redak 120 / redak 050)

                           [Vrijednost]

                        350

                        Trgovačka društva

                        CA2 (redak 130 / redak 050)

                           [Vrijednost]

                        360

                        Stanovništvo

                        CA2 (redak 140 / redak 050)

                           [Vrijednost]

                        370

                        Osigurane nekretninama

                        CA2 (redak 150 / redak 050)

                           [Vrijednost]

                        380

                        Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza

                        CA2 (redak 160 / redak 050)

                           [Vrijednost]

                        390

                        Visokorizične stavke

                        CA2 (redak 170 / redak 050)

                           [Vrijednost]

                        400

                        Pokrivene obveznice

                        CA2 (redak 180 / redak 050)

                           [Vrijednost]

                        410

                        Potraživanja prema institucijama i trgovačkim društvima s kratkoročnom kreditnom procjenom

                        CA2 (redak 190 / redak 050)

                           [Vrijednost]

                        420

                        Subjekti za zajednička ulaganja

                        CA2 (redak 200 / redak 050)

                           [Vrijednost]

                        430

                        Vlasnički instrumenti

                        CA2 (redak 210 / redak 050)

                           [Vrijednost]

                        440

                        Ostale stavke

                        CA2 (redak 211 / redak 050)

                           [Vrijednost]

                        450

                        Sekuritizacijske pozicije u skladu sa standardiziranim pristupom

                        CA2 (redak 220 / redak 050)

                           [Vrijednost]

                        460

                        Kreditne institucije: raščlamba prema pristupu smanjenja kreditnog rizika (CRM)

                           % na temelju ukupnog broja kreditnih institucija
                            (13)

                        Financijski kolateral: jednostavna metoda

                           [Vrijednost]

                        470

                        Finacijski kolateral: složena metoda

                           [Vrijednost]

                           Investicijska društva: kapitalni zahtjevi za kreditni rizik

                        480

                        Investicijska društva: kapitalni zahtjevi za kreditni rizik

                           % ukupnih kapitalnih zahtjeva
                            (14)

                        CA2 (redak 040) / (redak 010)

                           [Vrijednost]

                        490

                        Investicijska društva: raščlamba prema pristupu

                           % na temelju ukupnog broja investicijskih društava
                            (12)

                        Standardizirani pristup (SA)

                           [Vrijednost]

                        500

                        IRB pristup

                           [Vrijednost]

                        510

                           % na temelju ukupnih kapitalnih zahtjeva za kreditni rizik
                            (15)

                        Standardizirani pristup (SA)

                        (CA2 (redak 050) / (redak 040)

                           [Vrijednost]

                        520

                        IRB pristup

                        (CA2 (redak 240) / redak 040)

                           [Vrijednost]

                        Dodatne informacije o sekuritizacijama (u milijunima EUR)

                        Upućivanje na obrazac COREP

                        Podaci

                           Kreditne institucije: inicijator

                        530

                           Ukupni iznos bilančnih i izvanbilančnih iniciranih sekuritiziranih izloženosti

                        CR SEC SA (redak 030, stupac 010) + CR SEC IRB (redak 030, stupac 010)

                           [Vrijednost]

                        540

                           Ukupni iznos bilančnih i izvanbilančnih zadržanih sekuritizacijskih pozicija (sekuritizacijske pozicije – originalna izloženost prije konverzijskih faktora)

                        CR SEC SA (redak 030, stupac 050) + CR SEC IRB (redak 030, stupac 050)

                           [Vrijednost]

                           Izloženosti i gubici koji proizlaze iz kredita osiguranih nekretninama (u milijunima EUR)
                            (16)

                        Upućivanje na obrazac COREP

                        Podaci

                        550

                        Korištenje stambene nekretnine kao kolaterala

                           Zbroj izloženosti osiguranih stambenim nekretninama
                            (17)

                        CR IP Gubici (redak 010, stupac 050)

                           [Vrijednost]

                        560

                           Zbroj gubitaka koji proizlazi iz kreditiranja do referentnih postotaka
                            (18)

                        CR IP Gubici (redak 010, stupac 010)

                           [Vrijednost]

                        570

                           Od čega: nekretnina čija se vrijednost procjenjuje hipotekarnom vrijednošću
                            (19)

                        CR IP Gubici (redak 010, stupac 020)

                           [Vrijednost]

                        580

                           Zbroj ukupnih gubitaka
                            (20)

                        CR IP Gubici (redak 010, stupac 030)

                           [Vrijednost]

                        590

                           Od čega: nekretnina čija se vrijednost procjenjuje hipotekarnom vrijednošću
                            (19)

                        CR IP Gubici (redak 010, stupac 040)

                           [Vrijednost]

                        600

                        Korištenje poslovne nekretnine kao kolaterala

                           Zbroj izloženosti osiguranih poslovnim nekretninama
                            (17)

                        CR IP Gubici (redak 020, stupac 050)

                           [Vrijednost]

                        610

                           Zbroj gubitaka koji proizlazi iz kreditiranja do referentnih postotaka
                            (18)

                        CR IP Gubici (redak 020, stupac 010)

                           [Vrijednost]

                        620

                           Od čega: nekretnina čija se vrijednost procjenjuje hipotekarnom vrijednošću
                            (19)

                        CR IP Gubici (redak 020, stupac 020)

                           [Vrijednost]

                        630

                           Zbroj ukupnih gubitaka
                            (20)

                        CR IP Gubici (redak 020, stupac 030)

                           [Vrijednost]

                        640

                           Od čega: nekretnina čija se vrijednost procjenjuje hipotekarnom vrijednošću
                            (19)

                        CR IP Gubici (redak 020, stupac 040)

                           [Vrijednost]

            DIO 3.

               Podaci o tržišnom riziku
                (21)
               (za godinu XXXX)

                        Podaci o tržišnom riziku

                        Upućivanje na obrazac COREP

                        Podaci

                           Kreditne institucije: kapitalni zahtjevi za tržišni rizik

                        010

                           Kreditne institucije: kapitalni zahtjevi za tržišni rizik

                           % ukupnih kapitalnih zahtjeva
                            (22)

                        CA2 (redak 520) / (redak 010)

                           [Vrijednost]

                        020

                           Kreditne institucije: raščlamba prema pristupu

                           % na temelju ukupnog broja kreditnih institucija
                            (23)

                           Standardizirani pristup

                           [Vrijednost]

                        030

                           Interni modeli

                           [Vrijednost]

                        040

                           % na temelju ukupnih kapitalnih zahtjeva za tržišni rizik

                           Standardizirani pristup

                        CA2 (redak 530) / (redak 520)

                           [Vrijednost]

                        050

                           Interni modeli

                        CA2 (redak 580) / (redak 520)

                           [Vrijednost]

                           Investicijska društva: kapitalni zahtjevi za tržišni rizik

                        060

                           Investicijska društva: kapitalni zahtjevi za tržišni rizik

                           % ukupnih kapitalnih zahtjeva
                            (22)

                        CA2 (redak 520) / (redak 010)

                           [Vrijednost]

                        070

                           Investicijska društva: raščlamba prema pristupu

                           % na temelju ukupnog broja investicijskih društava
                            (23)

                           Standardizirani pristup

                           [Vrijednost]

                        080

                           Interni modeli

                           [Vrijednost]

                        090

                           % na temelju ukupnih kapitalnih zahtjeva za tržišni rizik

                           Standardizirani pristup

                        CA2 (redak 530) / (redak 520)

                           [Vrijednost]

                        100

                           Interni modeli

                        CA2 (redak 580) / (redak 520)

                           [Vrijednost]

            DIO 4.

               Podaci o operativnom riziku (za godinu XXXX)

                        Podaci o operativnom riziku

                        Upućivanje na obrazac COREP

                        Podaci

                           Kreditne institucije: kapitalni zahtjevi za operativni rizik

                        010

                        Kreditne institucije: kapitalni zahtjevi za operativni rizik

                           % ukupnih kapitalnih zahtjeva
                            (24)

                        CA2 (redak 590) / (redak 010)

                           [Vrijednost]

                        020

                        Kreditne institucije: raščlamba prema pristupu

                           % na temelju ukupnog broja kreditnih institucija
                            (25)

                           Jednostavni pristup (BIA)

                           [Vrijednost]

                        030

                           Standardizirani pristup (TSA) /

                           Alternativni standardizirani pristup (ASA)

                           [Vrijednost]

                        040

                           Napredni pristup (AMA)

                           [Vrijednost]

                        050

                           % na temelju ukupnih kapitalnih zahtjeva za operativni rizik

                           BIA

                        CA2 (redak 600) / (redak 590)

                           [Vrijednost]

                        060

                           TSA/ASA

                        CA2 (redak 610) / (redak 590)

                           [Vrijednost]

                        070

                           AMA

                        CA2 (redak 620) / (redak 590)

                           [Vrijednost]

                           Kreditne institucije: gubici zbog operativnog rizika

                        080

                        Kreditne institucije: ukupni bruto gubitak

                           Ukupni bruto gubitak izražen u % ukupnog bruto prihoda
                            (26)

                        OPR Detaljni podaci (redak 920, stupac 080) / OPR (zbroj (redak 010 do retka 130), stupac 030)

                           [Vrijednost]

                           Investicijska društva: kapitalni zahtjevi za operativni rizik

                        090

                        Investicijska društva: kapitalni zahtjevi za operativni rizik

                           % ukupnih kapitalnih zahtjeva
                            (24)

                        CA2 (redak 590) / (redak 010)

                           [Vrijednost]

                        100

                        Investicijska društva: raščlamba prema pristupu

                           % na temelju ukupnog broja investicijskih društava
                            (25)

                           BIA

                           [Vrijednost]

                        110

                           TSA/ASA

                           [Vrijednost]

                        120

                           AMA

                           [Vrijednost]

                        130

                           % na temelju ukupnih kapitalnih zahtjeva za operativni rizik

                           BIA

                        CA2 (redak 600) / (redak 590)

                           [Vrijednost]

                        140

                           TSA/ASA

                        CA2 (redak 610) / (redak 590)

                           [Vrijednost]

                        150

                           AMA

                        CA2 (redak 620) / (redak 590)

                           [Vrijednost]

                           Investicijska društva: gubici zbog operativnog rizika

                        160

                        Investicijska društva: ukupni bruto gubitak

                           Ukupni bruto gubitak izražen u % ukupnog bruto prihoda
                            (26)

                        OPR Detaljni podaci (redak 920, stupac 080) / OPR (zbroj (redak 010 do retka 130), stupac 030)

                           [Vrijednost]

            DIO 5.

               Podaci o nadzornim mjerama i administrativnim kaznama
                (27)
               (za godinu XXXX)

                        Nadzorne mjere

                        Podaci

                           Kreditne institucije

                        010

                        Nadzorne mjere poduzete u skladu s člankom 102. stavkom 1. točkom (a)

                        Ukupni broj nadzornih mjera poduzetih u skladu s člankom 104. stavkom 1. Direktive 2013/36/EU:

                           [Vrijednost]

                        011

                        imati veći regulatorni kapital od minimalnih kapitalnih zahtijeva [članak 104. stavak 1. točka (a)]

                           [Vrijednost]

                        012

                        jačati sustave upravljanja i unutarnjeg upravljanja kapitalom [članak 104. stavak 1. točka (b)]

                           [Vrijednost]

                        013

                        predstaviti plan za ponovnu uspostavu usklađenosti s nadzornim zahtjevima [članak 104. stavak 1. točka (c)]

                           [Vrijednost]

                        014

                        primijeniti posebne politike rezerviranja ili tretmana imovine [članak 104. stavak 1. točka (d)]

                           [Vrijednost]

                        015

                        ograničiti poslove ili poslovanje [članak 104. stavak 1. točka (e)]

                           [Vrijednost]

                        016

                        smanjiti rizike koji proizlaze iz djelatnosti, proizvoda i sustava [članak 104. stavak 1. točka (f)]

                           [Vrijednost]

                        017

                        ograničiti varijabilne primitke [članak 104. stavak 1. točka (g)]

                           [Vrijednost]

                        018

                        jačati regulatorni kapital upotrebom neto dobiti [članak 104. stavak 1. točka (h)]

                           [Vrijednost]

                        019

                        ograničiti ili zabraniti plaćanje raspodjela ili kamata [članak 104. stavak 1. točka (i)]

                           [Vrijednost]

                        020

                        odrediti dodatne ili učestalije izvještajne zahtjeve [članak 104. stavak 1. točka (j)]

                           [Vrijednost]

                        021

                        odrediti posebne zahtjeve za likvidnost [članak 104. stavak 1. točka (k)]

                           [Vrijednost]

                        022

                        zahtijevati dodatne objave [članak 104. stavak 1. točka (l)]

                           [Vrijednost]

                        023

                        Broj i priroda poduzetih nadzornih mjera (koje nisu navedene u članku 104. stavku 1. Direktive 2013/36/EU)

                           [Vrijednost]

                        024

                        Nadzorne mjere poduzete u skladu s člankom 102. stavkom 1. točkom (b) i drugim odredbama Direktive 2013/36/EU ili Uredbe (EU) br. 575/2013

                        Ukupni broj nadzornih mjera poduzetih u skladu s člankom 104. stavkom 1. Direktive 2013/36/EU:

                           [Vrijednost]

                        025

                        imati veći regulatorni kapital od minimalnih kapitalnih zahtijeva [članak 104. stavak 1. točka (a)]

                           [Vrijednost]

                        026

                        jačati sustave upravljanja i unutarnjeg upravljanja kapitalom [članak 104. stavak 1. točka (b)]

                           [Vrijednost]

                        027

                        predstaviti plan za ponovnu uspostavu usklađenosti s nadzornim zahtjevima [članak 104. stavak 1. točka (c)]

                           [Vrijednost]

                        028

                        primijeniti posebne politike rezerviranja ili tretmana imovine [članak 104. stavak 1. točka (d)]

                           [Vrijednost]

                        029

                        ograničiti poslove ili poslovanje [članak 104. stavak 1. točka (e)]

                           [Vrijednost]

                        030

                        smanjiti rizike koji proizlaze iz djelatnosti, proizvoda i sustava [članak 104. stavak 1. točka (f)]

                           [Vrijednost]

                        031

                        ograničiti varijabilne primitke [članak 104. stavak 1. točka (g)]

                           [Vrijednost]

                        032

                        jačati regulatorni kapital upotrebom neto dobiti [članak 104. stavak 1. točka (h)]

                           [Vrijednost]

                        033

                        ograničiti ili zabraniti plaćanje raspodjela ili kamata [članak 104. stavak 1. točka (i)]

                           [Vrijednost]

                        034

                        odrediti dodatne ili učestalije izvještajne zahtjeve [članak 104. stavak 1. točka (j)]

                           [Vrijednost]

                        035

                        odrediti posebne zahtjeve za likvidnost [članak 104. stavak 1. točka (k)]

                           [Vrijednost]

                        036

                        zahtijevati dodatne objave [članak 104. stavak 1. točka (l)]

                           [Vrijednost]

                        037

                        Broj i priroda poduzetih nadzornih mjera (koje nisu navedene u članku 104. stavku 1. Direktive 2013/36/EU)

                           [Vrijednost]

                        Nadzorne mjere

                        Podaci

                           Investicijska društva:

                        037

                        Nadzorne mjere poduzete u skladu s člankom 102. stavkom 1. točkom (a)

                        Ukupni broj nadzornih mjera poduzetih u skladu s člankom 104. stavkom 1. Direktive 2013/36/EU:

                           [Vrijednost]

                        038

                        imati veći regulatorni kapital od minimalnih kapitalnih zahtijeva [članak 104. stavak 1. točka (a)]

                           [Vrijednost]

                        039

                        jačati sustave upravljanja i unutarnjeg upravljanja kapitalom [članak 104. stavak 1. točka (b)]

                           [Vrijednost]

                        040

                        predstaviti plan za ponovnu uspostavu usklađenosti s nadzornim zahtjevima [članak 104. stavak 1. točka (c)]

                           [Vrijednost]

                        041

                        primijeniti posebne politike rezerviranja ili tretmana imovine [članak 104. stavak 1. točka (d)]

                           [Vrijednost]

                        042

                        ograničiti poslove ili poslovanje [članak 104. stavak 1. točka (e)]

                           [Vrijednost]

                        043

                        smanjiti rizike koji proizlaze iz djelatnosti, proizvoda i sustava [članak 104. stavak 1. točka (f)]

                           [Vrijednost]

                        044

                        ograničiti varijabilne primitke [članak 104. stavak 1. točka (g)]

                           [Vrijednost]

                        045

                        jačati regulatorni kapital upotrebom neto dobiti [članak 104. stavak 1. točka (h)]

                           [Vrijednost]

                        046

                        ograničiti ili zabraniti plaćanje raspodjela ili kamata [članak 104. stavak 1. točka (i)]

                           [Vrijednost]

                        047

                        odrediti dodatne ili učestalije izvještajne zahtjeve [članak 104. stavak 1. točka (j)]

                           [Vrijednost]

                        048

                        odrediti posebne zahtjeve za likvidnost [članak 104. stavak 1. točka (k)]

                           [Vrijednost]

                        049

                        zahtijevati dodatne objave [članak 104. stavak 1. točka (l)]

                           [Vrijednost]

                        050

                        Broj i priroda poduzetih nadzornih mjera (koje nisu navedene u članku 104. stavku 1. Direktive 2013/36/EU)

                           [Vrijednost]

                        051

                        Nadzorne mjere poduzete u skladu s člankom 102. stavkom 1. točkom (b) i drugim odredbama Direktive 2013/36/EU ili Uredbe (EU) br. 575/2013

                        Ukupni broj nadzornih mjera poduzetih u skladu s člankom 104. stavkom 1. Direktive 2013/36/EU:

                           [Vrijednost]

                        052

                        imati veći regulatorni kapital od minimalnih kapitalnih zahtijeva [članak 104. stavak 1. točka (a)]

                           [Vrijednost]

                        053

                        jačati sustave upravljanja i unutarnjeg upravljanja kapitalom [članak 104. stavak 1. točka (b)]

                           [Vrijednost]

                        054

                        predstaviti plan za ponovnu uspostavu usklađenosti s nadzornim zahtjevima [članak 104. stavak 1. točka (c)]

                           [Vrijednost]

                        055

                        primijeniti posebne politike rezerviranja ili tretmana imovine [članak 104. stavak 1. točka (d)]

                           [Vrijednost]

                        056

                        ograničiti poslove ili poslovanje [članak 104. stavak 1. točka (e)]

                           [Vrijednost]

                        057

                        smanjiti rizike koji proizlaze iz djelatnosti, proizvoda i sustava [članak 104. stavak 1. točka (f)]

                           [Vrijednost]

                        058

                        ograničiti varijabilne primitke [članak 104. stavak 1. točka (g)]

                           [Vrijednost]

                        059

                        jačati regulatorni kapital upotrebom neto dobiti [članak 104. stavak 1. točka (h)]

                           [Vrijednost]

                        060

                        ograničiti ili zabraniti plaćanje raspodjela ili kamata [članak 104. stavak 1. točka (i)]

                           [Vrijednost]

                        061

                        odrediti dodatne ili učestalije izvještajne zahtjeve [članak 104. stavak 1. točka (j)]

                           [Vrijednost]

                        062

                        odrediti posebne zahtjeve za likvidnost [članak 104. stavak 1. točka (k)]

                           [Vrijednost]

                        063

                        zahtijevati dodatne objave [članak 104. stavak 1. točka (l)]

                           [Vrijednost]

                        064

                        Broj i priroda poduzetih nadzornih mjera (koje nisu navedene u članku 104. stavku 1. Direktive 2013/36/EU)

                           [Vrijednost]

                        Administrativne kazne (28)

                        Podaci

                           Kreditne institucije

                        065

                        Administrativne kazne (za kršenje zahtjeva koji se odnose na odobrenje za rad / zahtjeva koji se odnose na stjecanje kvalificiranih udjela)

                        Ukupni broj primijenjenih administrativnih kazni iz članka 66. stavka 2. Direktive 2013/36/EU:

                           [Vrijednost]

                        066

                        javne izjave u kojima je navedena odgovorna fizička/pravna osoba i vrsta povrede [članak 66. stavak 2. točka (a)]

                           [Vrijednost]

                        067

                        nalozi kojima se od odgovorne fizičke/pravne osobe zahtijeva da prekine postupanje i da više ne ponavlja takvo postupanje [članak 66. stavak 2. točka (b)]

                           [Vrijednost]

                        068

                        administrativne novčane kazne u slučaju pravnih/fizičkih osoba [članak 66. stavak 2. točke od (c) do (e)]

                           [Vrijednost]

                        069

                        suspenzije prava glasa dioničara [članak 66. stavak 2. točka (f)]

                           [Vrijednost]

                        070

                        Broj i priroda ostalih primijenjenih administrativnih kazni (koje nisu navedene u članku 66. stavku 2. Direktive 2013/36/EU)

                           (slobodan unos teksta)

                        071

                        Administrativne kazne (za ostale slučajeve kršenja zahtjeva određenih Direktivom 2013/36/EU ili Uredbom (EU) br. 575/2013

                        Ukupni broj primijenjenih administrativnih kazni iz članka 67. stavka 2. Direktive 2013/36/EU:

                           [Vrijednost]

                        072

                        javne izjave u kojima je navedena odgovorna fizička/pravna osoba i vrsta povrede [članak 67. stavak 2. točka (a)]

                           [Vrijednost]

                        073

                        nalozi kojima se od odgovorne fizičke/pravne osobe zahtijeva da prekine postupanje i da više ne ponavlja takvo postupanje [članak 67. stavak 2. točka (b)]

                           [Vrijednost]

                        074

                        oduzimanje odobrenja za rad kreditne institucije [članak 67. stavak 2. točka (c)]

                           [Vrijednost]

                        075

                        privremene zabrane fizičkoj osobi obavljanja funkcija u kreditnim institucijama [članak 67. stavak 2. točka (d)]

                           [Vrijednost]

                        076

                        administrativne novčane kazne u slučaju pravnih/fizičkih osoba [članak 67. stavak 2. točke od (e) do (g)]

                           [Vrijednost]

                        077

                        Broj i priroda ostalih primijenjenih administrativnih kazni (koje nisu navedene u članku 67. stavku 2. Direktive 2013/36/EU)

                           (slobodan unos teksta)

                           Investicijska društva:

                        078

                        Administrativne kazne (za kršenje zahtjeva koji se odnose na odobrenje za rad / zahtjeva koji se odnose na stjecanje kvalificiranih udjela)

                        Ukupni broj primijenjenih administrativnih kazni iz članka 66. stavka 2. Direktive 2013/36/EU:

                           [Vrijednost]

                        079

                        javne izjave u kojima je navedena odgovorna fizička/pravna osoba i vrsta povrede [članak 66. stavak 2. točka (a)]

                           [Vrijednost]

                        080

                        nalozi kojima se od odgovorne fizičke/pravne osobe zahtijeva da prekine postupanje i da više ne ponavlja takvo postupanje [članak 66. stavak 2. točka (b)]

                           [Vrijednost]

                        081

                        administrativne novčane kazne u slučaju pravnih osoba [članak 66. stavak 2. točke od (c) do (e)]

                           [Vrijednost]

                        082

                        suspenzije prava glasa dioničara [članak 66. stavak 2. točka (f)]

                           [Vrijednost]

                        083

                        Broj i priroda ostalih primijenjenih administrativnih kazni (koje nisu navedene u članku 66. stavku 2. Direktive 2013/36/EU)

                           [Vrijednost]

                        084

                        Administrativne kazne (za ostale slučajeve kršenja zahtjeva određenih Direktivom 2013/36/EU ili Uredbom (EU) br. 575/2013)

                        Ukupni broj primijenjenih administrativnih kazni iz članka 66. stavka 2. Direktive 2013/36/EU:

                           [Vrijednost]

                        085

                        javne izjave u kojima je navedena odgovorna fizička/pravna osoba i vrsta povrede [članak 67. stavak 2. točka (a)]

                           [Vrijednost]

                        086

                        nalozi kojima se od odgovorne fizičke/pravne osobe zahtijeva da prekine postupanje i da više ne ponavlja takvo postupanje [članak 67. stavak 2. točka (b)]

                           [Vrijednost]

                        087

                        oduzimanje odobrenja za rad investicijskih društava [članak 67. stavak 2. točka (c)]

                           [Vrijednost]

                        088

                        privremene zabrane fizičkoj osobi obavljanja funkcija u investicijskim društvima [članak 67. stavak 2. točka (d)]

                           [Vrijednost]

                        089

                        administrativne novčane kazne u slučaju pravnih/fizičkih osoba [članak 67. stavak 2. točke od (e) do (g)]

                           [Vrijednost]

                        090

                        Broj i priroda ostalih primijenjenih administrativnih kazni (koje nisu navedene u članku 67. stavku 2. Direktive 2013/36/EU)

                           (slobodan unos teksta)

                        Nadležna tijela ne objavljuju nadzorne aktivnosti ili odluke namijenjene specifičnim institucijama. Pri objavljivanju informacija o općim kriterijima i metodologijama, nadležna tijela ne objavljuju nadzorne mjere namijenjene specifičnim institucijama, neovisno o tome odnose li se na pojedinačnu instituciju ili na grupu institucija.

            DIO 6.

               Podaci o izuzećima
                (29)
               (za godinu XXXX)

                           Izuzeće od primjene bonitetnih zahtjeva na pojedinačnoj osnovi iz dijelova od drugog do petog i dijelova sedmog i osmog Uredbe (EU) br. 575/2013

                           Pravna osnova u Uredbi (EU) br. 575/2013

                           Članak 7. stavci 1. i 2.

                        (izuzeća za društva kćeri) (30)

                           Članak 7. stavak 3.

                           (izuzeća za matične institucije)

                        010

                        Ukupni broj odobrenih izuzeća

                           [Vrijednost]

                           [Vrijednost]

                        011

                        Broj izuzeća odobrenih matičnim institucijama koje imaju ili drže sudjelujuće udjele u društvima kćerima s poslovnim nastanom u trećim zemljama

                        N/P

                           [Vrijednost]

                        012

                        Ukupni iznos konsolidiranog regulatornog kapitala koji se drži u društvima kćerima s poslovnim nastanom u trećim zemljama (u milijunima EUR)

                        N/P

                           [Vrijednost]

                        013

                        Postotak ukupnog konsolidiranog regulatornog kapitala koji se drži u društvima kćerima s poslovnim nastanom u trećim zemljama (%)

                        N/P

                           [Vrijednost]

                        014

                        Postotak ukupnih konsolidiranih kapitalnih zahtjeva dodijeljenih društvima kćerima s poslovnim nastanom u trećim zemljama (%)

                        N/P

                           [Vrijednost]

                           Dopuštenja matičnim institucijama da uključe društva kćeri u izračun svojih bonitetnih zahtjeva iz dijela od drugog do petog i dijela osmog Uredbe (EU) br. 575/2013

                           Pravna osnova u Uredbi (EU) br. 575/2013

                           Članak 9. stavak 1.

                           (Metoda pojedinačne konsolidacije)

                        015

                        Ukupni broj odobrenih dopuštenja

                           [Vrijednost]

                        016

                        Broj dopuštenja odobrenih matičnim institucijama da uključe društva kćeri s poslovnim nastanom u trećim zemljama u izračun svojih zahtjeva

                           [Vrijednost]

                        017

                        Ukupni iznos konsolidiranog regulatornog kapitala koji se drži u društvima kćerima s poslovnim nastanom u trećim zemljama (u milijunima EUR)

                           [Vrijednost]

                        018

                        Postotak ukupnog konsolidiranog regulatornog kapitala koji se drži u društvima kćerima s poslovnim nastanom u trećim zemljama (%)

                           [Vrijednost]

                        019

                        Postotak ukupnih konsolidiranih kapitalnih zahtjeva dodijeljenih društvima kćerima s poslovnim nastanom u trećim zemljama (%)

                           [Vrijednost]

                           Izuzeće od primjene likvidnosnih zahtjeva na pojedinačnoj osnovi iz dijela šestog Uredbe (EU) br. 575/2013

                           Pravna osnova u Uredbi (EU) br. 575/2013

                           Članak 8.

                           (Izuzeća od primjene likvidnosnih zahtjeva za društva kćeri)

                        020

                        Ukupni broj odobrenih izuzeća

                           [Vrijednost]

                        021

                        Broj izuzeća odobrenih u skladu s člankom 8. stavkom 2. ako sve institucije unutar jedinstvene likvidnosne podgrupe imaju odobrenje za rad u istoj državi članici

                           [Vrijednost]

                        022

                        Broj izuzeća odobrenih u skladu s člankom 8. stavkom 2. ako sve institucije unutar jedinstvene likvidnosne podgrupe imaju odobrenje za rad u nekoliko država članica

                           [Vrijednost]

                        023

                        Broj izuzeća odobrenih u skladu s člankom 8. stavkom 3. institucijama koje su članice istog institucionalnog sustava zaštite

                           [Vrijednost]

                           Izuzeće od primjene bonitetnih zahtjeva na pojedinačnoj osnovi iz dijelova od drugog do osmog Uredbe (EU) br. 575/2013

                           Pravna osnova u Uredbi (EU) br. 575/2013

                           Članak 10.

                           (Kreditne institucije koje su stalno povezane sa središnjim tijelom)

                        024

                        Ukupni broj odobrenih izuzeća

                           [Vrijednost]

                        025

                        Broj izuzeća odobrenih kreditnim institucijama koje su stalno povezane sa središnjim tijelom

                           [Vrijednost]

                        026

                        Broj izuzeća odobrenih središnjim tijelima

                           [Vrijednost]

               (1)  Iznos ukupne imovine jednak je vrijednosti ukupne imovine države za nacionalna nadležna tijela, samo za retke 020 i 030, a za ESB jednak je vrijednosti ukupne imovine značajnih institucija za cijeli SSM.

               (2)  BDP po tržišnoj cijeni; predloženi izvor – Eurostat/ESB.

               (3)  Zemlje članice EGP-a nisu uključene.

               (4)  Broj podružnica kako je definirano u članku 4. stavku 1. točki 1. CRR-a. Poslovne jedinice, neovisno o njihovu broju, koje u istoj državi osnuje kreditna institucija sa sjedištem u trećoj zemlji trebale bi se smatrati jednom podružnicom.

               (5)  Broj društava kćeri kako je definirano u članku 4. stavku 16. točki 16. CRR-a. Sva društva kćeri nekog društva kćeri smatraju se društvom kćeri matičnog društva koje je na čelu tih društava.

               (6)  Stopa redovnog osnovnog kapitala kako je definiran u članku 50. CRR-a u regulatornom kapitalu kako je definiran u članku 4. stavku 1. točki 118. i članku 72. CRR-a, izražena u postotku (%).

               (7)  Stopa dodatnog osnovnog kapitala kako je definiran u članku 61. CRR-a u regulatornom kapitalu kako je definiran u članku 4. stavku 1. točki 118. i članku 72. CRR-a, izražena u postotku (%).

               (8)  Stopa dopunskog kapitala kako je definiran u članku 71. CRR-a u regulatornom kapitalu kako je definiran u članku 4. stavku 1. točki 118. i članku 72. CRR-a, izražena u postotku (%).

               (9)  8 % ukupnog iznosa izloženosti riziku kako je definirano u članku 92. stavku 3. i člancima 95., 96. i 98. CRR-a.

               (10)  Stopa regulatornog kapitala u ukupnom iznosu izloženosti riziku kako je definirano u članku 92. stavku 2. točki (c), izražena u postotku (%).

               (11)  Stopa kapitalnih zahtjeva za kreditni rizik kako je definirano u članku 92. stavku 3. točkama (a) i (f) CRR-a u ukupnom regulatornom kapitalu kako je definirano u članku 92. stavku 3. i člancima 95., 96. i 98. CRR-a.

               (12)  Ako institucija primjenjuje više od jednog pristupa, uzima se u obzir u svakom od tih pristupa. Stoga zbroj postotaka iskazanih za sva tra pristupa može biti veći od 100 %.

               (13)  U iznimnim okolnostima, ako institucija primjenjuje više od jednog pristupa, uzima se u obzir u svakom od tih pristupa. Stoga zbroj iskazanih postotaka može biti veći od 100 %.

               (14)  Stopa kapitalnih zahtjeva za kreditni rizik kako je definirano u članku 92. stavku 3. točkama (a) i (f) CRR-a u ukupnom regulatornom kapitalu kako je definirano u članku 92. stavku 3. i člancima 95., 96. i 98. CRR-a.

               (15)  Postotak kapitalnih zahtjeva investicijskih društava koja primjenjuju standardizirani pristup i IRB pristup u odnosu na ukupni regulatorni kapitali za kreditni rizik kako je definirano u članku 92. stavku 3. točkama (a) i (f) CRR-a.

               (16)  Iznos predviđenih gubitaka iskazuje se na izvještajni referentni datum.

               (17)  Kako je definirano u članku 101. stavku 1. točkama (c) i (f) CRR-a; tržišna vrijednost i hipotekarna vrijednost u skladu s člankom 4. stavkom 1. točkama 74. i 76.; samo za dio izloženosti koji je u cijelosti osiguran u skladu s člankom 124. stavkom 1. CRR-a;

               (18)  Kako je definirano u članku 101. stavku 1. točkama (a) i (d) CRR-a; tržišna vrijednost i hipotekarna vrijednost u skladu s člankom 4. stavkom 1. točkama 74. i 76.

               (19)  Kada se vrijednost kolaterala izračunava kao hipotekarna vrijednost.

               (20)  Kako je definirano u članku 101. stavku 1. točkama (b) i (e) CRR-a; tržišna vrijednost i hipotekarna vrijednost u skladu s člankom 4. stavkom 1. točkama 74. i 76.

               (21)  Obrazac sadržava informacije o svim institucijama a ne samo o onima koje su izložene tržišnom riziku.

               (22)  Stopa ukupnog iznosa izloženosti riziku za pozicijski rizik, valutni rizik i robni rizik kako je definirano u članku 92. stavku 3. točki (b) podtočki i. i točki (c) podtočkama i. i iii. CRR-a i članku 92. stavku 4. točki (b) CRR-a u ukupnom iznosu izloženosti riziku kako je definirano u članku 92. stavku 3. i člancima 95., 96. i 98. CRR-a (u %).

               (23)  Ako institucija primjenjuje više od jednog pristupa, uzima se u obzir u svakom od tih pristupa. Stoga zbroj iskazanih postotaka može biti veći od 100 %., ali i manji od 100 % jer subjekti s manjim portfeljima namijenjenima trgovanju nisu obvezni odrediti tržišni rizik.

               (24)  Stopa ukupnog iznosa izloženosti riziku za operativni rizik kako je definirano u članku 92. stavku 3. CRR-a u ukupnom iznosu izloženosti riziku kako je definirano u članku 92. stavku 3. i člancima 95., 96. i 98. CRR-a (u %).

               (25)  Ako institucija primjenjuje više od jednog pristupa, uzima se u obzir u svakom od tih pristupa. Stoga zbroj iskazanih postotaka može biti veći od 100 %., ali i manji od 100 % jer neka investicijska društva nisu obvezna izračunati kapitalne zahtjeve za operativni rizik.

               (26)  Samo u vezi sa subjektima koji primjenjuju AMA pristup ili TSA/ASA pristup; omjer iznosa ukupnih gubitaka za sve poslovne djelatnosti i zbroja relevantnog indikatora za bankarske djelatnosti na koje se primjenjuju pristupi TSA/ASA i AMA za prethodnu godinu (u %).

               (27)  Informacije se iskazuju na temelju datuma odluke.
            Zbog razlika u nacionalnim propisima kao i u nadzornim praksama i pristupima nadležnih tijela moguće je da podaci iz ove tablice ne omogućuju smislenu usporedbu jurisdikcija. Svaki zaključak u kojem se te razlike pomno ne razmatraju mogao bi dovesti u zabludu.

               (28)  Administrativne kazne koje izriču nadležna tijela. Nadležna tijela izvješćuju o svim administrativnim kaznama protiv kojih nije uložena žalba u njihovoj jurisdikciji do referentnog datuma objave. Nadležna tijela država članica u kojima je dopušteno objaviti administrativne kazne na koje se može uložiti žalba izvješćuju i o tim administrativnim kaznama osim u slučaju objave žalbe kojom se poništava administrativna kazna.

               (29)  Nadležna tijela izvješćuju o informacijama o praksama odobravanja izuzeća na temelju ukupnog broja izuzeća koje je odobrilo nadležno tijelo, koja su još djelotvorna ili su na snazi. Informacije o kojima se izvješćuje odnose se samo na subjekte kojima je izuzeće odobreno. Ako informacije nisu dostupne, tj. nisu dio redovnog izvješćivanja, navodi se „N/P”.

               (30)  Broj institucija kojima je odobreno izuzeće koristi se kao osnova za izračun broja izuzeća.