title: Prováděcí nařízení Komise (EU) 2021/897 ze dne 4. března 2021, kterým se stanoví prováděcí technické normy pro uplatňování nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/1238, pokud jde o formát oznamování příslušným orgánům dohledu a o spolupráci a výměnu informací mezi příslušnými orgány a s Evropským orgánem pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění (Text s významem pro EHP)

text:
                  4.6.2021

                  CS

                  Úřední věstník Evropské unie

                  L 197/7

         PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) 2021/897
         ze dne 4. března 2021,
         kterým se stanoví prováděcí technické normy pro uplatňování nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/1238, pokud jde o formát oznamování příslušným orgánům dohledu a o spolupráci a výměnu informací mezi příslušnými orgány a s Evropským orgánem pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění
         (Text s významem pro EHP)
         EVROPSKÁ KOMISE,
         s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
         s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/1238 ze dne 20. června 2019 o panevropském osobním penzijním produktu (PEPP) (1), a zejména na čl. 40 odst. 9 čtvrtý pododstavec a čl. 66 odst. 5 třetí pododstavec uvedeného nařízení,
         vzhledem k těmto důvodům:

                     (1)

                     Nařízení (EU) 2019/1238 stanoví jednotná pravidla pro registraci, vytváření a distribuci osobních penzijních produktů, které jsou v Unii distribuovány pod označením „panevropský osobní penzijní produkt (PEPP)“, a pro dohled nad těmito produkty.

                     (2)

                     Pro provádění procesu kontroly orgánem dohledu na základě posouzení rizik a pro dohled na úrovni produktu je klíčová přiměřená míra podrobnosti informací. Šablony pro oznamování informací podle nařízení Komise v přenesené pravomoci 2021/896 (2) by měly tyto informace vizuálně znázorňovat a zohledňovat míru jejich podrobnosti.

                     (3)

                     S cílem podpořit sbližování dohledu by měly být informace, které mají být oznamovány příslušným orgánům v souladu s článkem 40 nařízení (EU) 2019/1238, předkládány prostřednictvím šablon.

                     (4)

                     Rámec pro spolupráci a pro výměnu informací mezi příslušnými orgány domovského a hostitelského členského státu a s orgánem EIOPA by měl zvýšit účinnost plnění jejich příslušných úkolů a povinností a zajistit jednotný a účinný dohled. Především je nutno upřesnit metody, prostředky a další podrobnosti výměny informací, včetně rozsahu a zpracování vyměňovaných informací.

                     (5)

                     S cílem zajistit účelnost a efektivitu dohledu by výměna informací a spolupráce mezi příslušnými orgány měla zohledňovat povahu, rozsah a složitost produktu, dostupnost a druh informací, jakož i nejaktuálnější a relevantní údaje. Pro zajištění účinné a včasné spolupráce a výměny informací je zapotřebí stanovit standardizované postupy a šablony.

                     (6)

                     Příslušné orgány a orgán EIOPA by tyto standardizované postupy a šablony měly používat i při dobrovolném předávání informací, pokud se domnívají, že by informace, které mají k dispozici, mohly být prospěšné jinému příslušnému orgánu nebo orgánu EIOPA, Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy a Evropskému orgánu pro bankovnictví.

                     (7)

                     Aby příslušné orgány mohly účinně sledovat poskytovatele a distributory PEPP, je nutné, aby si pravidelně vyměňovaly informace o PEPP uváděných na trh, například příslušná sdělení klíčových informací, informace o přeshraničních činnostech a informace o sankcích a příslušných specifických rysech chování.

                     (8)

                     S cílem zajistit bezproblémové a včasné uplatňování požadavků na oznamování týkajících se správních sankcí a jiných opatření by měly příslušné orgány informovat sebe navzájem a orgán EIOPA o všech případech porušení předpisů nebo domnělého porušení předpisů.

                     (9)

                     Ustanovení tohoto nařízení týkající se oznamování příslušným orgánům dohledu a spolupráce mezi příslušnými orgány a s orgánem EIOPA jsou úzce provázána. Týkají se požadavků na předkládání a sdílení příslušných informací týkajících se dohledu nad PEPP. Pro zajištění soudržnosti mezi těmito ustanoveními, která by měla vstoupit v platnost současně, je zapotřebí zahrnout všechny prováděcí technické normy požadované podle čl. 40 odst. 9 a čl. 66 odst. 5 nařízení (EU) 2019/1238 do jediného prováděcího nařízení.

                     (10)

                     Toto nařízení vychází z návrhů prováděcích technických norem, které Komisi předložil orgán EIOPA.

                     (11)

                     K návrhu prováděcích technických norem, z nichž toto nařízení vychází, uskutečnil orgán EIOPA otevřené veřejné konzultace, analyzoval potenciální související náklady a přínosy v souvislosti s kapitolami týkajícími se oznamování příslušným orgánům dohledu a požádal o stanovisko skupinu subjektů působících v oblasti pojištění a zajištění a skupinu subjektů působících v oblasti zaměstnaneckého penzijního pojištění zřízené podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1094/2010 (3). V případě kapitol týkajících se spolupráce a výměny informací orgán EIOPA potenciální náklady a přínosy neanalyzoval, neboť s ohledem na rozsah a dopad návrhu prováděcích technických norem by to bylo nepřiměřené vzhledem k tomu, že jsou určeny pouze příslušným orgánům a orgánu EIOPA, a nikoli účastníkům finančního trhu,

               PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
         KAPITOLA I

            OZNAMOVÁNÍ KVANTITATIVNÍCH ÚDAJŮ ORGÁNŮM DOHLEDU

            Článek 1
            Formát oznamování orgánům dohledu
            Poskytovatelé panevropského osobního penzijního produktu (PEPP) předkládají informace uvedené v čl. 40 odst. 1 až 5 nařízení (EU) 2019/1238 v souladu s následujícími specifikacemi:

                        a)

                        datové body s údaji typu „měna“ se vyjadřují v jednotkách bez desetinných míst, s výjimkou šablon PP.06.02 a PP.08.03 stanovených v přílohách I a II, v nichž se údaje vyjadřují v jednotkách s přesností na dvě desetinná místa;

                        b)

                        datové body s údaji typu „procento“ se vyjadřují v jednotkách s přesností na čtyři desetinná místa;

                        c)

                        datové body s údaji typu „celé číslo“ se vyjadřují v jednotkách bez desetinných míst;

                        d)

                        datové body se vyjadřují jako kladné hodnoty s výjimkou následujících případů:

                                    i)

                                    datové body jsou opačné povahy než přirozená částka dané položky;

                                    ii)

                                    povaha datového bodu umožňuje vykazovat kladné i záporné hodnoty;

                                    iii)

                                    v příslušných pokynech stanovených v přílohách V až XIV tohoto nařízení je požadován jiný formát oznamování.

            Článek 2
            Vykazovací měna

               1.   Pro účely tohoto nařízení se „vykazovací měnou“ rozumí měna použitá pro sestavení účetních závěrek poskytovatele PEPP, nevyžaduje-li příslušný orgán jinak.

               2.   Datové body a údaje typu „měna“ se vykazují ve vykazovací měně, k čemuž je zapotřebí převést každou jinou měnu na vykazovací měnu, není-li v tomto nařízení stanoveno jinak.

               3.   Při vyjádření hodnoty jakéhokoli aktiva nebo závazku vedeného v jiné než vykazovací měně se hodnota převede na vykazovací měnu, jako by se převod uskutečnil závěrkovým kurzem posledního dne, pro který je příslušný kurz k dispozici ve vykazovaném období, k němuž se aktivum nebo závazek vztahuje.

               4.   Při vyjádření hodnoty jakéhokoli příjmu nebo výdaje se hodnota převede na vykazovací měnu na základě stejného převodu, který byl použit pro účetní účely.

               5.   Přepočet na vykazovací měnu se provede směnným kurzem pocházejícím ze stejného zdroje, který byl použit pro sestavení účetních závěrek poskytovatele PEPP, nevyžaduje-li příslušný orgán jinak.

            Článek 3
            Šablony pro každoroční vykazování kvantitativních údajů
            Poskytovatelé PEPP každoročně předkládají informace uvedené v článku 1 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2021/896 prostřednictvím těchto šablon:

                        a)

                        šablony PP.01.01 přílohy I, která upřesňuje obsah podání podle pokynů stanovených v části PP.01.01 přílohy II;

                        b)

                        šablony PP.01.02 přílohy I, která upřesňuje základní informace o PEPP a základní informace v souvislosti s vykazováním podle pokynů stanovených v části PP.01.02 přílohy II;

                        c)

                        šablony PP.52.01 přílohy I, která upřesňuje informace o PEPP a o účastnících PEPP podle pokynů stanovených v části PP.52.01 přílohy II;

                        d)

                        šablony PP.06.02 přílohy I, která podává seznam jednotlivých položek aktiv podle pokynů stanovených v části PP.06.02 přílohy II a pomocí doplňkového identifikačního kódu (CIC) stanoveného v příloze III a definovaného v příloze IV;

                        e)

                        šabloně PP.06.03 přílohy I, která poskytuje informace o zohlednění všech kolektivních investic držených poskytovatelem PEPP podle pokynů stanovených v části PP.06.03 přílohy II;

                        f)

                        šablony PP.08.03 přílohy I, která poskytuje souhrnné informace o otevřených pozicích derivátů podle pokynů stanovených v části PP.08.03 přílohy II a pomocí doplňkového identifikačního kódu (CIC) stanoveného v příloze III a definovaného v příloze IV.

            Článek 4
            Přiměřenost předkládaných informací
            Pro účely čl. 40 odst. 6 nařízení (EU) 2019/1238 použijí poskytovatelé PEPP příslušné šablony stanovené v příloze I tohoto nařízení, kterými zajistí průběžnou přiměřenost předkládaných informací.

         KAPITOLA II

            OBECNÁ USTANOVENÍ TÝKAJÍCÍ SE SPOLUPRÁCE A VÝMĚNY INFORMACÍ

            Článek 5
            Obecné zásady
            Evropský orgán pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění (EIOPA) zajistí pravidelnou výměnu informací mezi příslušnými orgány domovských a hostitelských členských států a je o jakékoli dvoustranné výměně informací pravidelně informován, mají-li tyto informace význam pro výkon jeho povinností.

            Článek 6
            Jednotná kontaktní místa
            Příslušné orgány poskytnou orgánu EIOPA podrobné údaje o jednotných kontaktních místech a uvědomí jej o veškerých případných změnách těchto údajů. Orgán EIOPA vede aktuální seznam jednotných kontaktních míst a tento seznam zpřístupní příslušným orgánům.

            Článek 7
            Prostředky výměny informací
            Příslušné orgány a orgán EIOPA předávají informace a dokumentaci týkající se spolupráce a výměny informací uvedených v kapitole I zabezpečeným způsobem elektronickými prostředky. Po obdržení těchto informací a dokumentace o tom příslušné orgány odešlou elektronické potvrzení.

            Článek 8
            Měna
            Příslušné orgány a orgán EIOPA používají při vzájemné výměně informací částky vyjádřené v eurech. Při dvoustranné výměně informací se však mohou příslušné orgány dohodnout na používání jiné měny.

         KAPITOLA III

            SPOLUPRÁCE A VÝMĚNA INFORMACÍ V PROCESU REGISTRACE A ZRUŠENÍ REGISTRACE

            Článek 9
            Registrace PEPP

               1.   Příslušné orgány sdělí orgánu EIOPA informace uvedené v čl. 6 odst. 2 písm. a), b), d), f) a g) nařízení (EU) 2019/1238 prostřednictvím šablony stanovené v příloze V tohoto nařízení.

               2.   Příslušné orgány sdělí orgánu EIOPA veškeré změny informací a dokumentů poskytovaných v žádosti tak, že vyplní pouze ty části šablony stanovené v příloze V, kterých se tyto změny týkají.

               3.   Orgán EIOPA neprodleně informuje příslušné orgány, pokud tyto změny ovlivňují činnost poskytovatele PEPP v příslušných členských státech, prostřednictvím šablon stanovených v příloze VI nebo příloze VIII.

               4.   Po registraci produktu v centrálním veřejném registru orgán EIOPA o jeho registraci uvědomí příslušné orgány prostřednictvím šablony stanovené v příloze VI.

            Článek 10
            Otevření nového podúčtu

               1.   O otevření nového podúčtu informuje příslušný orgán domovského členského státu příslušný orgán hostitelského členského státu a orgán EIOPA prostřednictvím šablony stanovené v příloze IX.

               2.   Příslušný orgán hostitelského členského státu potvrdí přijetí informací a dokumentů prostřednictvím šablony stanovené v příloze X. Příslušný orgán domovského členského státu sdělí příslušnému orgánu hostitelského členského státu a orgánu EIOPA veškeré změny podúčtu tak, že vyplní pouze ty části šablony stanovené v příloze IX, kterých se tyto změny týkají.

            Článek 11
            Informace o vnitrostátních ustanoveních
            Prostřednictvím šablony stanovené v příloze XIV tohoto nařízení příslušné orgány poskytnou orgánu EIOPA odkaz na všechny tyto informace:

                        a)

                        znění vnitrostátních právních a správních předpisů upravujících podmínky týkající se akumulační fáze podle článku 47 nařízení (EU) 2019/1238;

                        b)

                        podmínky týkající se výplatní fáze podle článku 57 nařízení (EU) 2019/1238;

                        c)

                        případně informace o dodatečných postupech při uplatňování výhod a pobídek zřízených na vnitrostátní úrovni.

            Článek 12
            Zrušení registrace PEPP

               1.   Příslušný orgán oznámí orgánu EIOPA své rozhodnutí o zrušení registrace PEPP prostřednictvím šablony stanovené v příloze VII.

               2.   Orgán EIOPA registraci PEPP zruší ve svém centrálním veřejném registru a odpovídajícím způsobem o tom uvědomí příslušné orgány prostřednictvím šablony stanovené v příloze VIII.

         KAPITOLA IV

            PRŮBĚŽNÁ SPOLUPRÁCE A PRAVIDELNÁ VÝMĚNA INFORMACÍ

            Článek 13
            Spolupráce mezi příslušnými orgány a s orgánem EIOPA

               1.   Spolupráce mezi příslušnými orgány a s orgánem EIOPA zahrnuje alespoň tyto oblasti:

                           a)

                           dohled;

                           b)

                           kontroly a vyšetřování;

                           c)

                           zjišťování případů porušení nařízení (EU) 2019/1238 a jejich náprava;

                           d)

                           informace o stížnostech;

                           e)

                           plánovaná opatření v oblasti dohledu přijatá proti poskytovateli nebo distributorovi PEPP, je-li to relevantní pro daný produkt PEPP;

                           f)

                           plánovaná opatření v oblasti dohledu přijatá za účelem zmírnění újmy vzniklé účastníkům PEPP, včetně zamýšleného výkonu pravomoci zasahovat do produktů podle článku 63 nařízení (EU) 2019/1238.

               2.   Orgán EIOPA každoročně poskytne dotčenému příslušnému orgánu hostitelského členského státu informace o dohledu týkající se PEPP, který je v tomto členském státě poskytován, v souladu s ustanovením článku 14.

               3.   Na žádost podle článku 16 si příslušné orgány a EIOPA vyměňují veškeré informace týkající se PEPP, které jsou relevantní pro plnění jejich povinností a nejsou stanoveny v článku 15, v rozsahu, v jakém jim jsou k dispozici.

               4.   Příslušný orgán domovského členského státu podle potřeby neprodleně informuje příslušný orgán hostitelského členského státu o veškerých zjištěních v rámci svých procesů kontroly orgánem dohledu, které souvisejí s riziky, jež plynou z přeshraničního prodeje nebo podúčtů PEPP nebo prodej či podúčty PEPP ovlivňují. Příslušný orgán domovského členského státu tyto informace poskytne v případech, kdy příslušný orgán hostitelského členského státu vyjádřil své znepokojení.

               5.   Příslušný orgán hostitelského členského státu neprodleně informuje příslušný orgán domovského členského státu, pokud má důvody se domnívat, že by činnosti poskytovatele PEPP mohly mít dopad na finanční zdraví tohoto poskytovatele PEPP nebo na ochranu spotřebitelů v jiných členských státech.

               6.   Příslušný orgán domovského členského státu spolupracuje s příslušným orgánem hostitelského členského státu na posouzení toho, zda poskytovatel PEPP jasně rozumí cílovému trhu a rizikům, kterým produkty jsou nebo mohou být v hostitelském členském státě vystaveny, a jaké konkrétní související nástroje pro řízení rizik a vnitřní kontroly byly zavedeny, a to s ohledem na zásadu proporcionality a přístup založený na posouzení rizik.

               7.   Spolupráce se zaměří zejména na tyto rizikové oblasti:

                           a)

                           profil účastníků PEPP;

                           b)

                           místní partnerství v rámci PEPP a distribuční partneři PEPP;

                           c)

                           vyřizování stížností;

                           d)

                           dodržování právních předpisů;

                           e)

                           ochrana spotřebitele a jakékoli další aspekty týkající se chování poskytovatele PEPP a distributora PEPP, včetně požadavků na dohled nad produktem a na jeho řízení.

            Článek 14
            Pravidelná výměna informací

               1.   Orgán EIOPA získává a odvozuje následující informace o každém PEPP poskytovaném v hostitelském členském státě:

                           a)

                           počet účastníků PEPP v dotčeném členském státě;

                           b)

                           členské státy, pro které poskytovatel PEPP nabízí podúčty;

                           c)

                           počet žádostí o změnu poskytovatele a skutečné převody, pokud v dotčeném členském státě není konkrétní podúčet nabízen;

                           d)

                           informace o každém PEPP poskytovaném v dotčeném členském státě (v závislosti na jejich dostupnosti), vykazované v:

                                       i)

                                       šablony PP.01.02 přílohy I, která upřesňuje základní informace o PEPP a základní informace v souvislosti s vykazováním podle pokynů stanovených v části PP.01.02 přílohy II;

                                       ii)

                                       šabloně PP.52.01 přílohy I, která upřesňuje informace o PEPP a o účastnících PEPP podle pokynů stanovených v části PP.52.01 přílohy II;

                                       iii)

                                       šabloně PP.06.02 přílohy I, která podává seznam jednotlivých položek aktiv podle pokynů stanovených v části PP.06.02 přílohy II a pomocí doplňkového identifikačního kódu (CIC) stanoveného v příloze III a definovaného v příloze IV;

                                       iv)

                                       šabloně PP.06.03 přílohy I, která poskytuje informace o zohlednění všech kolektivních investic držených poskytovateli PEPP podle pokynů stanovených v části PP.06.03 přílohy II;

                                       v)

                                       šablony PP.08.03 přílohy I, která poskytuje souhrnné informace o otevřených pozicích derivátů podle pokynů stanovených v části PP.08.03 přílohy II a pomocí doplňkového identifikačního kódu (CIC) stanoveného v příloze III a definovaného v příloze IV.

                     Orgán EIOPA každoročně zpřístupní informace uvedené v prvním pododstavci týkající se jednotlivých PEPP každému dotčenému hostitelskému příslušnému orgánu.

               2.   Odstavec 1 nevylučuje, aby si příslušné orgány vyměňovaly podrobnější údaje pravidelněji nebo na základě žádosti.

         KAPITOLA V

            SPOLUPRÁCE A VÝMĚNA INFORMACÍ AD HOC

            Článek 15
            Předkládání žádosti o spolupráci nebo výměnu informací

               1.   Příslušný orgán předloží žádost dožádanému příslušnému orgánu prostřednictvím šablony stanovené v příloze XI. Dožadující příslušný orgán může k žádosti připojit jakékoli podpůrné dokumenty, které považuje za relevantní. V případě, že má žádost o informace význam pro výkon povinností orgánu EIOPA, dožadující příslušný orgán žádost zašle rovněž orgánu EIOPA.

               2.   Dožadující příslušný orgán stanoví naléhavost žádosti. Zahrnuje-li žádost o spolupráci i žádost o informace, dožadující příslušný orgán:

                           a)

                           v maximálním možném rozsahu upřesní, jakých informací se žádost týká, a uvede důvody, proč tyto informace považuje za relevantní pro plnění svých povinností podle nařízení (EU) 2019/1238;

                           b)

                           podle potřeby požadované informace označí za důvěrné a uvede zvláštní preventivní opatření pro shromažďování těchto informací.

               3.   Má-li dožadující příslušný orgán oprávněné důvody pro zařazení své žádosti do kategorie naléhavých, může tuto žádost předložit jinými prostředky, než jaké jsou uvedeny v odstavci 1, pokud je žádost následně předána elektronicky v souladu s uvedeným odstavcem, nedohodnou-li se dotčené příslušné orgány jinak.

            Článek 16
            Odpověď na žádost o spolupráci nebo výměnu informací

               1.   Dožádaný příslušný orgán zašle dožadujícímu příslušnému orgánu svou odpověď prostřednictvím šablony stanovené v příloze XII. Pokud má odpověď význam pro výkon povinností orgánu EIOPA, dožádaný příslušný orgán svou odpověď zašle rovněž orgánu EIOPA. Dožádaný příslušný orgán ve své odpovědi:

                           a)

                           bezodkladně požádá o dodatečné objasnění v jakékoli formě, pokud má ohledně žádosti nějaké pochybnosti;

                           b)

                           v rámci svých pravomocí podnikne přiměřené kroky k tomu, aby byla spolupráce zajištěna nebo požadované informace poskytnuty;

                           c)

                           vyřídí žádost tak, aby mohla být včasným způsobem přijata veškerá nezbytná regulační opatření s přihlédnutím ke složitosti žádosti a nutnosti obrátit se na jiný příslušný orgán;

                           d)

                           poskytne z vlastní iniciativy jakékoli další důležité informace.

               2.   Pokud dožádaný příslušný orgán není kvůli složitosti žádosti nebo množství požadovaných informací schopen dodržet lhůtu stanovenou v žádosti:

                           a)

                           neprodleně uvědomí dožadující příslušný orgán o důvodech tohoto zpoždění a uvede předpokládané datum zaslání odpovědi;

                           b)

                           poskytne informace, které již má k dispozici, prostřednictvím šablony stanovené v příloze XII;

                           c)

                           poskytne jakékoli chybějící informace, jakmile je bude mít k dispozici, tak aby bylo zajištěno rychlé přijetí veškerých nezbytných opatření.

            Článek 17
            Spolupráce a výměna informací v případě porušení předpisů

               1.   Poté, co se příslušný orgán nebo případně orgán EIOPA dozví o některém porušení předpisů nebo domnělém porušení předpisů poskytovatelem PEPP nebo distributorem PEPP nebo o porušení předpisů, ke kterému dojde při výkonu práva na volný pohyb služeb nebo na svobodu usazování, neprodleně o tom uvědomí dotčený příslušný orgán prostřednictvím šablony stanovené v příloze XIII. Oznamující příslušný orgán může ke svému oznámení připojit jakékoli podpůrné dokumenty, které považuje za nezbytné. Pokud má porušení předpisů význam pro výkon povinností orgánu EIOPA, oznamující příslušný orgán o tom neprodleně uvědomí i orgán EIOPA prostřednictvím šablony stanovené v příloze XIII.

               2.   Oznamující příslušný orgán a případně orgán EIOPA poskytne příslušnému orgánu, jemuž je oznámení určeno, všechny informace, které jsou k posouzení dané věci nezbytné, zejména:

                           a)

                           druh, povahu, závažnost a dobu trvání porušení předpisů nebo domnělého porušení předpisů;

                           b)

                           navrhovaná opatření a případně zveřejnění, které oznamující příslušný orgán hodlá provést;

                           c)

                           důkazy, o které své rozhodnutí opírají.

                     Příslušný orgán, jemuž je oznámení určeno, nebo případně orgán EIOPA může od oznamujícího příslušného orgánu požadovat jakékoli další informace, které k posouzení dané věci a přijetí opatření považuje za nezbytné.

               3.   Pokud se oznamující příslušný orgán domnívá, že by informace měly být zaslány naléhavě, může informovat příslušný orgán, jemuž je oznámení určeno, a případně orgán EIOPA nejprve ústně za předpokladu, že informace budou následně předány elektronicky v souladu s odstavcem 1, nedohodnou-li se dotčené příslušné orgány jinak.

            Článek 18
            Vstup v platnost
            Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.

            Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
            V Bruselu dne 4. března 2021.

                  Za Komisi

                  předsedkyně

               Ursula VON DER LEYEN

            (1)  Úř. věst. L 198, 25.7.2019, s. 1.

            (2)  Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2021/896 ze dne 24. února 2021, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/1238 s ohledem na dodatečné informace pro účely sbližování, pokud jde o oznamování orgánům dohledu (Viz strana 5 v tomto čísle Úředního věstníku).

            (3)  Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1094/2010, ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění), o změně rozhodnutí č. 716/2009/ES a o zrušení rozhodnutí Komise 2009/79/ES (Úř. věst. L 331, 15.12.2010, s. 48).

            PŘÍLOHA I
            Šablony pro vykazování
            PP.01.01.33
            OBSAH PODÁNÍ

                        C0010

                           Kód šablony – Název šablony

                        PP.01.02.33 – Základní informace – obecné

                        R0010

                        PP.52.01.33 – Informace o PEPP a o účastnících PEPP

                        R0020

                        PP.06.02.33 – Seznam aktiv

                        R0030

                        PP.06.03.33 – Subjekty kolektivního investování – přístup se zohledněním

                        R0040

                        PP.08.03.33 – Souhrnné informace o otevřených derivátech

                        R0050

                  PP.01.02.33
            ZÁKLADNÍ INFORMACE – OBECNÉ

                        C0010

                        Název PEPP

                        R0010

                        Registrační číslo PEPP

                        R0020

                        Jazyk vykázání

                        R0030

                        Datum předložení výkazu

                        R0040

                        Konec rozpočtového roku

                        R0050

                        Referenční datum vykázání

                        R0060

                        Pravidelné/jednorázové podání

                        R0070

                        Měna použitá k vykázání

                        R0090

                        Je produkt stále nabízen na trhu?

                        R0260

                        Druh subjektu

                        R0270

                        Použití společného souboru aktiv u všech investičních možností

                        R0280

                  PP.52.01.33
            INFORMACE O PEPP A O ÚČASTNÍCÍCH PEPP (1)

                        Náklady

                        Administrativní náklady

                        Distribuční náklady

                        Investiční náklady

                        Náklady na kapitálové záruky (pokud existují)

                        Náklady na poradenství

                        C0020

                        C0040

                        C0050

                        C0060

                        C0100

                        Základní PEPP

                        R0010

                        Alternativní investiční možnosti

                        R0040

                  INFORMACE O PEPP A O ÚČASTNÍCÍCH PEPP (2)

                        Země

                        Počet účastníků PEPP

                        Finanční toky a toky účastníků

                        …

                        Hrubé příspěvky získané celkem

                        Hrubý výnos z investic celkem

                        C0150

                        C0160

                        C0170

                        Základní PEPP

                        R0010

                        Nabízen na trhu v zemi

                        R0020

                        Ve fázi run-off

                        R0030

                        Alternativní investiční možnosti

                        R0040

                        Nabízen na trhu v zemi

                        R0050

                        Ve fázi run-off

                        R0060

                        Finanční toky a toky účastníků

                        …

                        Počet Oznámení podle Čl. 20 Odst. 1 obdržených od účastníků PEPP, Kteří změnili Bydliště Do jiného Členského státu

                        Dávky vyplacené v jiné souvislosti než s odchodem do důchodu

                        Dávky vyplacené celkem

                        Dávky vyplacené v souvislosti s odchodem do důchodu

                        Dávky vyplacené v souvislosti S odchodem do důchodu Formou renty

                        Dávky vyplacené v souvislosti S odchodem do důchodu Formou jednorázové výplaty

                        Dávky vyplacené v souvislosti S odchodem do důchodu Formou postupného čerpání

                        C0190

                        C0200

                        C0210

                        C0220

                        C0230

                        C0240

                        C0250

                        Finanční toky a toky účastníků

                        Aktiva

                        Závazky

                        Počet žádostí o otevření Podúčtu Podle Čl. 20 Odst. 2 nařízení (EU) 2019/1238

                        Počet podúčtů otevřených Podle čl. 20 Odst. 2 nařízení (EU) 2019/1238

                        Počet žádostí Účastníků PEPP O změnu poskytovatele podle Čl. 20 Odst. 5 písm. A) nařízení (EU) 2019/1238

                        Skutečné převody provedené Podle Čl. 20 Odst. 5 písm. A) nařízení (EU) 2019/1238

                        Počet žádostí Účastníků PEPP o změnu poskytovatele Podle čl. 52 Odst. 3 nařízení (EU) 2019/1238

                        Skutečné převody provedené Podle čl. 52 Odst. 3 nařízení (EU) 2019/1238

                        C0260

                        C0270

                        C0280

                        C0290

                        C0300

                        C0310

                        C0320

                        C0330

                        Počet stížností

                        C0340

                  PP.06.02.33
            SEZNAM AKTIV
            INFORMACE O DRŽENÝCH POZICÍCH

                        Identifikační kód aktiva a typ kódu

                        Základní PEPP/alternativní investiční možnosti

                        Země úschovy

                        Uschovatel

                        Množství

                        …

                        C0011

                        C0010

                        C0040

                        C0050

                        C0060

                        Nominální hodnota

                        Metoda oceňování

                        Pořizovací hodnota

                        Vzniklý úrok

                        Tržní hodnota aktiva

                        C0070

                        C0075

                        C0080

                        C0090

                        C0100

                  INFORMACE O AKTIVECH

                        Identifikační kód aktiva a typ kódu

                        Název položky

                        Název emitenta

                        Kód emitenta a typ kódu emitenta

                        Odvětví emitenta

                        …

                        C0011

                        C0130

                        C0140

                        C0150

                        C0170

                        Skupina emitenta

                        Kód skupiny emitenta A typ kódu skupiny emitenta

                        Země emitenta

                        Měna

                        Doplňkový identifikační kód (CIC)

                        …

                        C0180

                        C0190

                        C0210

                        C0220

                        C0230

                        Alternativní investice

                        Externí rating

                        Určená externí ratingová agentura

                        Jednotková cena

                        Jednotkový procentní podíl nominální hodnoty ceny

                        Doba trvání

                        Datum splatnosti

                        C0240

                        C0250

                        C0260

                        C0370

                        C0380

                        C0270

                        C0280

                  PP.06.03.33
            SUBJEKTY KOLEKTIVNÍHO INVESTOVÁNÍ – PŘÍSTUP SE ZOHLEDNĚNÍM

                        Kolektivní investování Identifikační kód subjektu a typ kódu

                        Kategorie podkladového aktiva

                        Země emise

                        Měna

                        Celková částka

                        C0010

                        C0030

                        C0040

                        C0050

                        C0060

                  PP.08.03.33
            INFORMACE O DRŽENÝCH POZICÍCH – POMYSLNÁ HODNOTA

                        Pomyslná hodnota

                        Základní PEPP

                        Alternativní investice

                        Aktiva PEPP

                        C0010

                        C0030

                        C0050

                        Úrokové swapy (D1)

                        R0010

                        Dohoda o budoucím směnném kurzu (F2)

                        R0020

                        Jiné deriváty

                        R0030

                  INFORMACE O DRŽENÝCH POZICÍCH – HODNOTA

                        Hodnota

                        Základní PEPP

                        Alternativní investiční možnosti

                        Aktiva PEPP

                        C0020

                        C0040

                        C0060

                        Úrokové swapy (D1)

                        R0010

                        Dohoda o budoucím směnném kurzu (F2)

                        R0020

                        Jiné deriváty

                        R0030

            PŘÍLOHA II
            POKYNY K ŠABLONÁM PRO VYKAZOVÁNÍ
            Tato příloha obsahuje dodatečné pokyny k šablonám stanoveným v příloze I.
            Na šablony, které se vyplňují v souladu s pokyny uvedenými v různých částech této přílohy, se v celém znění této přílohy odkazuje jako na „tuto šablonu“.

               PP.01.01.33 – Obsah podání

               Obecné poznámky:

            Tato část se týká informací každoročně předkládaných v souvislosti s panevropským osobním penzijním produktem (PEPP).
            Je-li požadováno zvláštní odůvodnění, neuvádí se vysvětlení v šabloně pro vykazování, ale je součástí dialogu mezi podnikem poskytujícím PEPP a příslušnými orgány.

                           TABULKOVÁ SOUŘADNICE

                           POLOŽKA

                           POKYNY

                        C0010/R0010

                        PP.01.02.33 – Základní informace – obecné

                        Tato šablona se vykazuje vždy. Použije se jediná možnost: 1 — Vykázáno

                        C0010/R0020

                        PP.52.01.33 – Informace o PEPP a o účastnících PEPP

                        Použije se jedna z těchto dvou možností:

                                    1 — Vykázáno

                                    0 — Nevykázáno z jiného důvodu (v tomto případě je třeba uvést zvláštní odůvodnění)

                        C0010/R0030

                        PP.06.02.33 – Seznam aktiv

                        Použije se jedna z těchto dvou možností:

                                    1 — Vykázáno

                                    0 — Nevykázáno z jiného důvodu (v tomto případě je třeba uvést zvláštní odůvodnění)

                        C0010/R0040

                        PP.06.03.33 – Subjekty kolektivního investování – přístup se zohledněním

                        Použije se jedna z těchto tří možností:

                                    1 — Vykázáno

                                    2 — Nevykázáno z důvodu neexistence subjektů kolektivního investování

                                    0 — Nevykázáno (v tomto případě je třeba uvést zvláštní odůvodnění)

                        C0010/R0050

                        PP.08.03.33 – Souhrnné informace o otevřených derivátech

                        Použije se jedna z těchto tří možností:

                                    1 — Vykázáno

                                    2 — Nevykázáno z důvodu neexistence transakcí s deriváty

                                    0 — Nevykázáno z jiného důvodu (v tomto případě je třeba uvést zvláštní odůvodnění)

               PP.01.02 – Základní informace – obecné

               Obecné poznámky:

            Tato část se týká základních informací každoročně předkládaných v souvislosti s PEPP:

                           TABULKOVÁ SOUŘADNICE

                           POLOŽKA

                           POKYNY

                        C0010/R0010

                        Název PEPP

                        Obchodní název PEPP (specifický pro podnik)

                        C0010/R0020

                        Registrační číslo PEPP

                        Registrační číslo PEPP přidělené orgánem EIOPA

                        C0010/R0030

                        Jazyk vykázání

                        Určete dvoupísmenný kód jazyka, v němž jsou informace předloženy, podle ISO 639-1.

                        C0010/R0040

                        Datum předložení výkazu

                        Určete kód data, kdy se předkládá výkaz orgánu dohledu, podle ISO 8601 (rrrr-mm-dd).

                        C0010/R0050

                        Konec rozpočtového roku

                        Určete kód konce rozpočtového roku podniku podle ISO 8601 (rrrr-mm-dd), např. 2017-12-31.

                        C0010/R0060

                        Referenční datum vykázání

                        Určete kód data označujícího poslední den vykazovaného období podle ISO 8601 (rrrr-mm-dd).

                        C0010/R0070

                        Pravidelné/jednorázové podání

                        Určete, zda se jedná o pravidelné, nebo jednorázové podání informací.
                        Použije jedna z těchto dvou možností:

                                    1

                                    — pravidelné vykázání

                                    2

                                    — jednorázové vykázání

                        C0010/R0090

                        Měna použitá k vykázání

                        Určete písmenný kód měny používané v jednotlivých výkazech k vyjádření peněžních částek podle ISO 4217.

                        C0010/R0260

                        Je PEPP stále nabízen na trhu?

                        Upřesněte, zda je produkt stále nabízen k prodeji, nebo zda je ve fázi run off.
                        Použije se jedna z těchto dvou možností:

                                    —

                                    stále nabízen na trhu

                                    —

                                    ve fázi run-off

                        C0010/R0270

                        Druh subjektu

                        Upřesněte druh subjektu, pod který spadá poskytovatel PEPP předkládající údaje o svém PEPP.
                        Použije se jedna z těchto šesti možností:

                                    —

                                    úvěrová instituce (podle směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU  (1))

                                    —

                                    pojišťovna (podle směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES  (2))

                                    —

                                    instituce zaměstnaneckého penzijního pojištění (podle směrnice Evropského parlamentu a Rady 2016/2341/EU  (3))

                                    —

                                    investiční podnik (podle směrnice Evropského parlamentu a Rady 2014/65/EU  (4))

                                    —

                                    investiční nebo správcovská společnost (podle směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/65/ES  (5))

                                    —

                                    správce alternativních investičních fondů EU (podle směrnice Evropského parlamentu a Rady 2011/61/EU  (6))

                        C0010/R0280

                        Použití společného souboru aktiv u všech investičních možností

                        Upřesněte, zda je použit společný soubor aktiv u všech investičních možností:
                        Použije se jedna z těchto dvou možností:

                                    1 — ano

                              2 — ne

               PP.52.01 – Informace o PEPP a o účastnících PEPP

               obecné poznámky:

            Tato část se týká podrobných informací každoročně předkládaných v souvislosti s konkrétním PEPP. Dále se uvedou některé informace o konkrétní investiční možnosti PEPP, tj. základním PEPP nebo alternativních investičních možnostech, podle země, ve které je tento produkt nabízen na trhu, a podle otevřených podúčtů. Pokud se alternativní investiční možnosti stanou jednotlivě nebo souhrnně ve vztahu k úsporám v základním PEPP významnými, informace se vykazují podrobněji nebo na úrovni jednotlivých investičních možností.
            Všechny hodnoty se uvedou tak, jako by byly vykázány v souladu s obezřetnostním rámcem, pod nějž daný subjekt spadá.
            Informace týkající se všech alternativních investičních možností se uvedou souhrnně.

               Informace o PEPP a o účastnících PEPP (1)

                           TABULKOVÁ SOUŘADNICE

                           POLOŽKA

                           POKYNY

                        C0020/R0010

                        Administrativní náklady na základní PEPP

                        Celková výše administrativních nákladů souvisejících se správou PEPP účtovaných účastníkovi PEPP ve vykazovaném období.
                        Tato výše se týká jednorázových i opakovaných nákladů na základní PEPP.

                        C0040/R0010

                        Distribuční náklady na základní PEPP

                        Celková výše distribučních nákladů souvisejících s distribucí PEPP. Tato výše se týká jednorázových i opakovaných nákladů na základní PEPP.

                        C0050/R0010

                        Náklady na poradenství týkající se základního PEPP

                        Celková výše nákladů souvisejících s náklady na poradenství týkající se PEPP účtovaných ve vykazovaném období.
                        Tato výše se týká jednorázových i opakovaných nákladů na základní PEPP.

                        C0060/R0010

                        Investiční náklady na základní PEPP

                        Celková výše investičních nákladů souvisejících s PEPP účtovaných ve vykazovaném období. Tyto náklady zahrnují náklady spojené s úschovou aktiv, činnostmi vyplývajícími z provádění transakčních operací a další náklady související s investiční činností, které však nelze zahrnout do výše uvedených dvou kategorií.
                        Tato výše se týká jednorázových i opakovaných nákladů na základní PEPP.

                        C0100/R0010

                        Náklady na kapitálové záruky základního PEPP (pokud existují)

                        Celková výše nákladů na kapitálové záruky PEPP účtovaných ve vykazovaném období.
                        Tato výše se týká jednorázových i opakovaných nákladů na základní PEPP.

                        C0020/R0040

                        Administrativní náklady na alternativní investiční možnosti

                        Celková výše administrativních nákladů souvisejících se správou PEPP účtovaných účastníkovi PEPP ve vykazovaném období.
                        Tato výše se týká jednorázových i opakovaných nákladů na alternativní investiční možnosti.

                        C0040/R0040

                        Distribuční náklady na alternativní investiční možnosti

                        Celková výše nákladů souvisejících s distribucí PEPP.
                        Tato výše se týká jednorázových i opakovaných nákladů na alternativní investiční možnosti.

                        C0050/R0040

                        Náklady na poradenství týkající se alternativních investičních možností

                        Celková výše nákladů souvisejících s náklady na poradenství týkající se PEPP účtovaných ve vykazovaném období.
                        Tato výše se týká jednorázových i opakovaných nákladů na alternativní investiční možnosti.

                        C0060/R0040

                        Investiční náklady na alternativní investiční možnosti

                        Celková výše investičních nákladů souvisejících s PEPP účtovaných ve vykazovaném období. Tyto náklady zahrnují náklady spojené s úschovou aktiv, činnostmi vyplývajícími z provádění transakčních operací a další náklady související s investiční činností, které však nelze zahrnout do výše uvedených dvou kategorií.
                        Tato výše se týká jednorázových i opakovaných nákladů na alternativní investiční možnosti.

               Informace o PEPP a o účastnících PEPP (2)

                           TABULKOVÁ SOUŘADNICE

                           POLOŽKA

                           POKYNY

                        Z0010

                        Země

                        Dvoupísmenný kód domovského nebo hostitelského členského státu PEPP podle ISO 3166-1. Tato položka se vyplní za každou zemi, ve které je dostupný podúčet nebo ve které je poskytován PEPP.

                        C0150/R0020

                        Počet účastníků PEPP v základním PEPP nabízeném na trhu v dané zemi

                        Počet účastníků PEPP v základním PEPP nabízeném na trhu v dané zemi.

                        C0160/R0020

                        Celkové hrubé příspěvky získané ze základního PEPP nabízeného na trhu v dané zemi

                        Celková výše příspěvků za vykazované období uhrazených účastníky základního PEPP nabízeného na trhu v dané zemi.

                        C0170/R0020

                        Celkový hrubý výnos z investic ze základního PEPP nabízeného na trhu v dané zemi

                        Celková výše hrubého výnosu z investic přiděleného účastníkům PEPP. Hodnota hrubých investičních nákladů na základní PEPP nabízený na trhu v dané zemi.

                        C0190/R0020

                        Celkové dávky vyplacené ze základního PEPP nabízeného na trhu v dané zemi

                        Celková výše dávek vyplacených za vykazované období účastníkům základního PEPP nabízeného na trhu v dané zemi. Tato částka zahrnuje všechny vyplacené dávky, tj. zahrnuje i biometrická rizika a další možnosti zahrnuté v konkrétním produktu.

                        C0200/R0020

                        Dávky vyplacené v souvislosti s odchodem do důchodu ze základního PEPP nabízeného na trhu v dané zemi

                        Výše dávek vyplacených za vykazované období účastníkům základního PEPP nabízeného na trhu v dané zemi. Tato částka zahrnuje pouze dávky související s odchodem do důchodu.

                        C0210/R0020

                        Dávky vyplacené v souvislosti s odchodem do důchodu formou renty ze základního PEPP nabízeného na trhu v dané zemi

                        Výše dávek vyplacených za vykazované období účastníkům základního PEPP nabízeného na trhu v dané zemi. Tato částka zahrnuje pouze dávky související s odchodem do důchodu vyplacené formou renty.

                        C0220/R0020

                        Dávky vyplacené v souvislosti s odchodem do důchodu formou jednorázové výplaty ze základního PEPP nabízeného na trhu v dané zemi

                        Výše dávek vyplacených za vykazované období účastníkům základního PEPP nabízeného na trhu v dané zemi. Tato částka zahrnuje pouze dávky související s odchodem do důchodu vyplacené formou jednorázové výplaty.

                        C0230/R0020

                        Dávky vyplacené v souvislosti s odchodem do důchodu formou postupného čerpání ze základního PEPP nabízeného na trhu v dané zemi

                        Výše dávek vyplacených za vykazované období účastníkům základního PEPP nabízeného na trhu v dané zemi. Tato částka zahrnuje pouze dávky související s odchodem do důchodu vyplacené formou postupného čerpání.

                        C0240/R0020

                        Dávky vyplacené v jiné souvislosti než s odchodem do důchodu ze základního PEPP nabízeného na trhu v dané zemi

                        Výše dávek vyplacených za vykazované období účastníkům základního PEPP nabízeného na trhu v dané zemi. Tato částka zahrnuje pouze dávky související s jiným krytím než s odchodem do důchodu, tj. biometrická rizika a další možnosti.

                        C0250/R0020

                        Počet oznámení podle čl. 20 odst. 1 nařízení (EU) 2019/1238 obdržených od účastníků PEPP, kteří změnili bydliště do jiného členského státu, v rámci základního PEPP nabízeného na trhu v dané zemi

                        Počet oznámení obdržených od účastníků základního PEPP nabízeného na trhu v dané zemi v souvislosti se změnou bydliště účastníka PEPP do jiného členského státu.

                        C0260/R0020

                        Počet žádostí o otevření podúčtu podle čl. 20 odst. 2 nařízení (EU) 2019/1238 v rámci základního PEPP nabízeného na trhu v dané zemi

                        Počet žádostí o otevření nového podúčtu v rámci základního PEPP nabízeného na trhu v dané zemi obdržených od účastníků PEPP, kteří poskytovateli PEPP oznámili svůj záměr změnit bydliště do jiného členského státu.

                        C0270/R0020

                        Počet podúčtů otevřených podle čl. 20 odst. 2 nařízení (EU) 2019/1238 v rámci základního PEPP nabízeného na trhu v dané zemi

                        Počet skutečných podúčtů otevřených v rámci základního PEPP nabízeného na trhu v dané zemi na základě žádostí obdržených od účastníků PEPP, kteří poskytovateli PEPP oznámili svůj záměr změnit bydliště do jiného členského státu.

                        C0280/R0020

                        Počet žádostí účastníků PEPP o změnu poskytovatele podle čl. 20 odst. 5 písm. a) nařízení (EU) 2019/1238 v rámci základního PEPP nabízeného na trhu v dané zemi

                        Počet žádostí o změnu poskytovatele PEPP v důsledku toho, že stávající poskytovatel PEPP není schopen vytvořit podúčet pro účastníky základního PEPP nabízeného na trhu v dané zemi, kteří změní bydliště do jiného členského státu.

                        C0290/R0020

                        Skutečné převody provedené podle čl. 20 odst. 5 písm. a) nařízení (EU) 2019/1238 v rámci základního PEPP nabízeného na trhu v dané zemi

                        Počet skutečných převodů k jinému poskytovateli PEPP v důsledku toho, že stávající poskytovatel PEPP není schopen vytvořit podúčet pro účastníky základního PEPP nabízeného na trhu v dané zemi, kteří změní bydliště do jiného členského státu.

                        C0300/R0020

                        Počet žádostí účastníků PEPP o změnu poskytovatele podle čl. 52 odst. 3 nařízení (EU) 2019/1238 v rámci základního PEPP nabízeného na trhu v dané zemi

                        Počet žádostí o změnu poskytovatele PEPP na základě žádosti účastníků základního PEPP nabízeného na trhu v dané zemi předložených podle čl. 52 odst. 3 nařízení (EU) 2019/1238.

                        C0310/R0020

                        Skutečné převody provedené podle čl. 52 odst. 3 nařízení (EU) 2019/1238 v rámci základního PEPP nabízeného na trhu v dané zemi

                        Počet skutečných převodů k jinému poskytovateli PEPP na základě žádosti účastníků základního PEPP nabízeného na trhu v dané zemi provedených podle čl. 52 odst. 3 nařízení (EU) 2019/1238.

                        C0320/R0020

                        Aktiva základního PEPP nabízeného na trhu v dané zemi

                        Celková výše aktiv základního PEPP nabízeného na trhu v dané zemi.

                        C0330/R0020

                        Závazky základního PEPP nabízeného na trhu v dané zemi

                        Celková výše technických rezerv a případně dalších závazků týkajících se základního PEPP nabízeného na trhu v dané zemi.

                        C0340/R0020

                        Počet stížností v souvislosti se základním PEPP nabízeným na trhu v dané zemi

                        Celkový počet stížností obdržených v souvislosti se základním PEPP nabízeným na trhu v dané zemi za vykazované období.

                        C0150/R0030

                        Počet účastníků základního PEPP ve fázi run-off

                        Počet účastníků základního PEPP ve fázi run-off.

                        C0160/R0030

                        Celkové hrubé příspěvky získané ze základního PEPP ve fázi run-off

                        Celková výše příspěvků za vykazované období uhrazených účastníky základního PEPP ve fázi run-off.

                        C0170/R0030

                        Celkový hrubý výnos z investic ze základního PEPP ve fázi run-off

                        Celková výše hrubého výnosu z investic přiděleného účastníkům PEPP. Hodnota hrubých investičních nákladů na základní PEPP ve fázi ukončení.

                        C0190/R0030

                        Celkové dávky vyplacené ze základního PEPP ve fázi run-off

                        Celková výše dávek vyplacených za vykazované období účastníkům základního PEPP ve fázi run-off. Tato částka zahrnuje všechny vyplacené dávky, tj. zahrnuje i biometrická rizika a další možnosti zahrnuté v konkrétním produktu.

                        C0200/R0030

                        Dávky vyplacené v souvislosti s odchodem do důchodu ze základního PEPP ve fázi run-off

                        Výše dávek vyplacených za vykazované období účastníkům základního PEPP ve fázi run-off. Tato částka zahrnuje pouze dávky související s odchodem do důchodu.

                        C0210/R0030

                        Dávky vyplacené v souvislosti s odchodem do důchodu formou renty ze základního PEPP ve fázi run-off

                        Výše dávek vyplacených za vykazované období účastníkům základního PEPP ve fázi run-off. Tato částka zahrnuje pouze dávky související s odchodem do důchodu vyplacené formou renty.

                        C0220/R0030

                        Dávky vyplacené v souvislosti s odchodem do důchodu formou jednorázové výplaty ze základního PEPP ve fázi run-off

                        Výše dávek vyplacených za vykazované období účastníkům základního PEPP ve fázi run-off. Tato částka zahrnuje pouze dávky související s odchodem do důchodu vyplacené formou jednorázové výplaty.

                        C0230/R0030

                        Dávky vyplacené v souvislosti s odchodem do důchodu formou postupného čerpání ze základního PEPP ve fázi run-off

                        Výše dávek vyplacených za vykazované období účastníkům základního PEPP ve fázi run-off. Tato částka zahrnuje pouze dávky související s odchodem do důchodu vyplacené formou postupného čerpání.

                        C0240/R0030

                        Dávky vyplacené v jiné souvislosti než s odchodem do důchodu ze základního PEPP ve fázi run-off

                        Výše dávek vyplacených za vykazované období účastníkům základního PEPP ve fázi run-off. Tato částka zahrnuje pouze dávky související s jiným krytím než s odchodem do důchodu, tj. biometrická rizika a další možnosti.

                        C0250/R0030

                        Počet oznámení podle čl. 20 odst. 1 nařízení (EU) 2019/1238 obdržených od účastníků PEPP, kteří změnili bydliště do jiného členského státu, v rámci základního PEPP ve fázi run-off

                        Počet oznámení obdržených od účastníků základního PEPP ve fázi run-off v souvislosti se změnou bydliště účastníka PEPP do jiného členského státu.

                        C0260/R0030

                        Počet žádostí o otevření podúčtu podle čl. 20 odst. 2 nařízení (EU) 2019/1238 v rámci základního PEPP ve fázi run-off

                        Počet žádostí o otevření nového podúčtu v rámci základního PEPP ve fázi run-off obdržených od účastníků PEPP, kteří poskytovateli PEPP oznámili svůj záměr změnit bydliště do jiného členského státu.

                        C0270/R0030

                        Počet podúčtů otevřených podle čl. 20 odst. 2 nařízení (EU) 2019/1238 v rámci základního PEPP ve fázi run-off

                        Počet skutečných podúčtů otevřených v rámci základního PEPP ve fázi run-off na základě žádostí obdržených od účastníků PEPP, kteří poskytovateli PEPP oznámili svůj záměr změnit bydliště do jiného členského státu.

                        C0280/R0030

                        Počet žádostí účastníků PEPP o změnu poskytovatele podle čl. 20 odst. 5 písm. a) nařízení (EU) 2019/1238 v rámci základního PEPP ve fázi run-off

                        Počet žádostí o změnu poskytovatele PEPP v důsledku toho, že stávající poskytovatel PEPP není schopen vytvořit podúčet pro účastníky základního PEPP ve fázi run-off, kteří změní bydliště do jiného členského státu.

                        C0290/R0030

                        Skutečné převody provedené podle čl. 20 odst. 5 písm. a) nařízení (EU) 2019/1238 v rámci základního PEPP ve fázi run-off

                        Počet skutečných převodů k jinému poskytovateli PEPP v důsledku toho, že stávající poskytovatel PEPP není schopen vytvořit podúčet pro účastníky základního PEPP ve fázi run-off, kteří změní bydliště do jiného členského státu.

                        C0300/R0030

                        Počet žádostí účastníků PEPP o změnu poskytovatele podle čl. 52 odst. 3 nařízení (EU) 2019/1238 v rámci základního PEPP ve fázi run-off

                        Počet žádostí o změnu poskytovatele PEPP na základě žádosti účastníků základního PEPP ve fázi run-off předložených podle čl. 52 odst. 3 nařízení (EU) 2019/1238.

                        C0310/R0030

                        Počet skutečných převodů provedených podle čl. 52 odst. 3 nařízení (EU) 2019/1238 v rámci základního PEPP ve fázi run-off

                        Počet skutečných převodů k jinému poskytovateli PEPP na základě žádosti účastníků základního PEPP ve fázi run-off provedených podle čl. 52 odst. 3 nařízení (EU) 2019/1238.

                        C0320/R0030

                        Aktiva základního PEPP ve fázi run-off

                        Celková výše aktiv základního PEPP ve fázi run-off.

                        C0330/R0030

                        Závazky základního PEPP ve fázi run-off

                        Celková výše technických rezerv a případně dalších závazků týkajících se základního PEPP ve fázi run-off.

                        C0340/R0030

                        Počet stížností v souvislosti se základním PEPP ve fázi run-off

                        Celkový počet stížností obdržených v souvislosti se základním PEPP ve fázi run-off za vykazované období.

                        C0150/R0050

                        Počet účastníků PEPP využívajících alternativní investiční možnosti nabízené na trhu v dané zemi

                        Počet účastníků PEPP využívajících alternativní investiční možnosti nabízené na trhu v dané zemi.

                        C0160/R0050

                        Celkové hrubé příspěvky získané z alternativních investičních možností nabízených na trhu v dané zemi

                        Celková výše příspěvků za vykazované období uhrazených účastníky PEPP využívajícími alternativní investiční možnosti nabízené na trhu v dané zemi.

                        C0170/R0050

                        Celkový hrubý výnos z investic z alternativních investičních možností nabízených na trhu v dané zemi

                        Celková výše hrubého výnosu z investic přiděleného účastníkům PEPP. Hodnota hrubých investičních nákladů na alternativní investiční možnosti nabízené na trhu v dané zemi.

                        C0190/R0050

                        Celkové dávky vyplacené z alternativních investičních možností nabízených na trhu v dané zemi

                        Celková výše dávek vyplacených za vykazované období účastníkům PEPP z alternativních investičních možností nabízených na trhu v dané zemi. Tato částka zahrnuje všechny vyplacené dávky, tj. zahrnuje i biometrická rizika a další možnosti zahrnuté v konkrétním produktu.

                        C0200/R0050

                        Dávky vyplacené v souvislosti s odchodem do důchodu z alternativních investičních možností nabízených na trhu v dané zemi

                        Výše dávek vyplacených za vykazované období účastníkům PEPP využívajícím alternativní investiční možnosti nabízené na trhu v dané zemi. Tato částka zahrnuje pouze dávky související s odchodem do důchodu.

                        C0210/R0050

                        Dávky vyplacené v souvislosti s odchodem do důchodu formou renty z alternativních investičních možností nabízených na trhu v dané zemi

                        Výše dávek vyplacených za vykazované období účastníkům PEPP využívajícím alternativní investiční možnosti nabízené na trhu v dané zemi. Tato částka zahrnuje pouze dávky související s odchodem do důchodu vyplacené formou renty.

                        C0220/R0050

                        Dávky vyplacené v souvislosti s odchodem do důchodu formou jednorázové výplaty z alternativních investičních možností nabízených na trhu v dané zemi

                        Výše dávek vyplacených za vykazované období účastníkům PEPP využívajícím alternativní investiční možnosti nabízené na trhu v dané zemi. Tato částka zahrnuje pouze dávky související s odchodem do důchodu vyplacené formou jednorázové výplaty.

                        C0230/R0050

                        Dávky vyplacené v souvislosti s odchodem do důchodu formou postupného čerpání z alternativních investičních možností nabízených na trhu v dané zemi

                        Výše dávek vyplacených za vykazované období účastníkům PEPP využívajícím alternativní investiční možnosti nabízené na trhu v dané zemi. Tato částka zahrnuje pouze dávky související s odchodem do důchodu vyplacené formou postupného čerpání.

                        C0240/R0050

                        Dávky vyplacené v jiné souvislosti než s odchodem do důchodu z alternativních investičních možností nabízených na trhu v dané zemi

                        Výše dávek vyplacených za vykazované období účastníkům PEPP využívajícím alternativní investiční možnosti nabízené na trhu v dané zemi. Tato částka zahrnuje pouze dávky související s jiným krytím než s odchodem do důchodu, tj. biometrická rizika a další možnosti.

                        C0240/R0050

                        Počet oznámení podle čl. 20 odst. 1 nařízení (EU) 2019/1238 obdržených od účastníků PEPP, kteří změnili bydliště do jiného členského státu, v rámci alternativních investičních možností nabízených na trhu v dané zemi

                        Počet oznámení obdržených od účastníků PEPP využívajících alternativní investiční možnosti nabízené na trhu v dané zemi v souvislosti se změnou bydliště účastníka PEPP do jiného členského státu.

                        C0260/R0050

                        Počet žádostí o otevření podúčtu podle čl. 20 odst. 2 nařízení (EU) 2019/1238 v rámci alternativních investičních možností nabízených na trhu v dané zemi

                        Počet žádostí o otevření nového podúčtu v rámci alternativních investičních možností nabízených na trhu v dané zemi obdržených od účastníků PEPP, kteří poskytovateli PEPP oznámili svůj záměr změnit bydliště do jiného členského státu.

                        C0270/R0050

                        Počet podúčtů otevřených podle čl. 20 odst. 2 nařízení (EU) 2019/1238 v rámci alternativních investičních možností nabízených na trhu v dané zemi

                        Počet skutečných podúčtů otevřených v rámci alternativních investičních možností nabízených na trhu v dané zemi na základě žádostí obdržených od účastníků PEPP, kteří poskytovateli PEPP oznámili svůj záměr změnit bydliště do jiného členského státu.

                        C0280/R0050

                        Počet žádostí účastníků PEPP o změnu poskytovatele podle čl. 20 odst. 5 písm. a) nařízení (EU) 2019/1238 v rámci alternativních investičních možností nabízených na trhu v dané zemi

                        Počet žádostí o změnu poskytovatele PEPP v důsledku toho, že stávající poskytovatel PEPP není schopen vytvořit podúčet pro účastníky PEPP využívající alternativní investiční možnosti nabízené na trhu v dané zemi, kteří změní bydliště do jiného členského státu.

                        C0290/R0050

                        Skutečné převody provedené podle čl. 20 odst. 5 písm. a) nařízení (EU) 2019/1238 v rámci alternativních investičních možností nabízených na trhu v dané zemi

                        Počet skutečných převodů k jinému poskytovateli PEPP v důsledku toho, že stávající poskytovatel PEPP není schopen vytvořit podúčet pro účastníky PEPP využívající alternativní investiční možnosti nabízené na trhu v dané zemi, kteří změní bydliště do jiného členského státu.

                        C0300/R0050

                        Počet žádostí účastníků PEPP o změnu poskytovatele podle čl. 52 odst. 3 nařízení (EU) 2019/1238 v rámci alternativních investičních možností nabízených na trhu v dané zemi

                        Počet žádostí o změnu poskytovatele PEPP na základě žádosti účastníků PEPP využívajících alternativní investiční možnosti nabízené na trhu v dané zemi předložených podle čl. 52 odst. 3 nařízení (EU) 2019/1238.

                        C0310/R0050

                        Skutečné převody provedené podle čl. 52 odst. 3 nařízení (EU) 2019/1238 v rámci alternativních investičních možností nabízených na trhu v dané zemi

                        Počet skutečných převodů k jinému poskytovateli PEPP na základě žádosti účastníků PEPP využívajících alternativní investiční možnosti nabízené na trhu v dané zemi provedených podle čl. 52 odst. 3 nařízení (EU) 2019/1238.

                        C0320/R0050

                        Aktiva alternativních investičních možností nabízených na trhu v dané zemi

                        Celková výše aktiv alternativních investičních možností nabízených na trhu v dané zemi.

                        C0330/R0050

                        Závazky alternativních investičních možností nabízených na trhu v dané zemi

                        Celková výše technických rezerv a případně dalších závazků týkajících se alternativních investičních možností nabízených na trhu v dané zemi.

                        C0340/R0050

                        Počet stížností v souvislosti s alternativními investičními možnostmi nabízenými na trhu v dané zemi

                        Celkový počet stížností obdržených v souvislosti s alternativními investičními možnostmi nabízenými na trhu v dané zemi za vykazované období.

                        C0149/R0060

                        Počet alternativních investičních možností nabízených k produktu PEPP ve fázi run-off

                        Počet alternativních investičních možností nabízených k produktu PEPP ve fázi run-off.

                        C0150/R0060

                        Počet účastníků PEPP využívajících alternativní investiční možnosti ve fázi run-off

                        Počet účastníků PEPP využívajících alternativní investiční možnosti ve fázi run-off.

                        C0160/R0060

                        Celkové hrubé příspěvky získané z alternativních investičních možností ve fázi run-off

                        Celková výše příspěvků za vykazované období uhrazených účastníky PEPP využívajícími alternativní investiční možnosti ve fázi run-off.

                        C0170/R0060

                        Celkový hrubý výnos z investic z alternativních investičních možností ve fázi run-off

                        Celková výše hrubého výnosu z investic přiděleného účastníkům PEPP. Hodnota hrubých investičních nákladů na alternativní investiční možnosti ve fázi run-off.

                        C0190/R0060

                        Celkové dávky vyplacené z alternativních investičních možností ve fázi run-off

                        Celková výše dávek vyplacených za vykazované období účastníkům PEPP využívajícím alternativní investiční možnosti ve fázi run-off. Tato částka zahrnuje všechny vyplacené dávky, tj. zahrnuje i biometrická rizika a další možnosti zahrnuté v daném produktu.

                        C0200/R0060

                        Dávky vyplacené v souvislosti s odchodem do důchodu z alternativních investičních možností ve fázi run-off

                        Výše dávek vyplacených za vykazované období účastníkům PEPP využívajícím alternativní investiční možnosti ve fázi run-off. Tato částka zahrnuje pouze dávky související s odchodem do důchodu.

                        C0210/R0060

                        Dávky vyplacené v souvislosti s odchodem do důchodu formou renty z alternativních investičních možností ve fázi run-off

                        Výše dávek vyplacených za vykazované období účastníkům PEPP využívajícím alternativní investiční možnosti ve fázi run-off. Tato částka zahrnuje pouze dávky související s odchodem do důchodu vyplacené formou renty.

                        C0220/R0060

                        Dávky vyplacené v souvislosti s odchodem do důchodu formou jednorázové výplaty z alternativních investičních možností ve fázi run-off

                        Výše dávek vyplacených za vykazované období účastníkům PEPP využívajících alternativní investiční možnosti ve fázi run-off. Tato částka zahrnuje pouze dávky související s odchodem do důchodu vyplacené formou jednorázové výplaty.

                        C0230/R0060

                        Dávky vyplacené v souvislosti s odchodem do důchodu formou postupného čerpání z alternativních investičních možností ve fázi run-off

                        Výše dávek vyplacených za vykazované období účastníkům PEPP využívajícím alternativní investiční možnosti ve fázi run-off. Tato částka zahrnuje pouze dávky související s odchodem do důchodu vyplacené formou postupného čerpání.

                        C0240/R0060

                        Dávky vyplacené v jiné souvislosti než s odchodem do důchodu z alternativních investičních možností ve fázi run-off

                        Výše dávek vyplacených za vykazované období účastníkům PEPP využívajícím alternativní investiční možnosti ve fázi run-off. Tato částka zahrnuje pouze dávky související s jiným krytím než s odchodem do důchodu, tj. biometrická rizika a další možnosti.

                        C0250/R0060

                        Počet oznámení podle čl. 20 odst. 1 nařízení (EU) 2019/1238 obdržených od účastníků PEPP, kteří změnili bydliště do jiného členského státu, v rámci alternativních investičních možností ve fázi run-off

                        Počet oznámení obdržených od účastníků PEPP využívajících alternativní investiční možnosti ve fázi run-off v souvislosti se změnou bydliště účastníka PEPP do jiného členského státu.

                        C0260/R0060

                        Počet žádostí o otevření podúčtu podle čl. 20 odst. 2 nařízení (EU) 2019/1238 v rámci alternativních investičních možností ve fázi run-off

                        Počet žádostí o otevření nového podúčtu v rámci alternativních investičních možností ve fázi run-off, obdržených od účastníků PEPP, kteří poskytovateli PEPP oznámili svůj záměr změnit bydliště do jiného členského státu.

                        C0270/R0060

                        Počet podúčtů otevřených podle čl. 20 odst. 2 nařízení (EU) 2019/1238 v rámci alternativních investičních možností ve fázi run-off

                        Počet skutečných podúčtů otevřených v rámci alternativních investičních možností ve fázi run-off na základě žádostí obdržených od účastníků PEPP, kteří poskytovateli PEPP oznámili svůj záměr změnit bydliště do jiného členského státu.

                        C0280/R0060

                        Počet žádostí účastníků PEPP o změnu poskytovatele podle čl. 20 odst. 5 písm. a) nařízení (EU) 2019/1238 v rámci alternativních investičních možností ve fázi run-off

                        Počet žádostí o změnu poskytovatele PEPP v důsledku toho, že stávající poskytovatel PEPP není schopen vytvořit podúčet pro účastníky PEPP využívající alternativní investiční možnosti ve fázi ukončení, kteří změní bydliště do jiného členského státu.

                        C0290/R0060

                        Skutečné převody provedené podle čl. 20 odst. 5 nařízení (EU) 2019/1238 v rámci alternativních investičních možností ve fázi run-off

                        Počet skutečných převodů k jinému poskytovateli PEPP v důsledku toho, že stávající poskytovatel PEPP není schopen vytvořit podúčet pro účastníky PEPP využívající alternativní investiční možnosti ve fázi run-off, kteří změní bydliště do jiného členského státu.

                        C0300/R0060

                        Počet žádostí účastníků PEPP o změnu poskytovatele podle čl. 52 odst. 3 nařízení (EU) 2019/1238 v rámci alternativních investičních možností ve fázi run-off

                        Počet žádostí o změnu poskytovatele PEPP na základě žádosti účastníků PEPP využívajících alternativní investiční možnosti ve fázi run-off předložených podle čl. 52 odst. 3 nařízení (EU) 2019/1238.

                        C0310/R0060

                        Skutečné převody provedené podle čl. 52 odst. 3 nařízení (EU) 2019/1238 v rámci alternativních investičních možností ve fázi run-off

                        Počet skutečných převodů k jinému poskytovateli PEPP na základě žádosti účastníků PEPP využívajících alternativní investiční možnosti ve fázi run-off provedených podle čl. 52 odst. 3 nařízení (EU) 2019/1238.

                        C0320/R0060

                        Aktiva alternativních investičních možností ve fázi run-off

                        Celková výše aktiv alternativních investičních možností ve fázi run-off.

                        C0330/R0060

                        Závazky alternativních investičních možností ve fázi run-off

                        Celková výše technických rezerv a případně dalších závazků týkajících se alternativních investičních možností ve fázi run-off.

                        C0340/R0060

                        Počet stížností v souvislosti s alternativními investičními možnostmi ve fázi run-off

                        Celkový počet stížností obdržených v souvislosti s alternativními investičními možnostmi ve fázi run-off za vykazované období.

               PP.06.02 – Seznam aktiv – obecné poznámky:

            Tato část se týká informací každoročně předkládaných v souvislosti s PEPP, dále rozdělených na základní PEPP a alternativní investiční možnosti. Pokud se alternativní investiční možnosti stanou jednotlivě nebo souhrnně ve vztahu k úsporám v základním PEPP významnými, informace se vykazují podrobněji nebo na úrovni jednotlivých investičních možností.
            Kategorie aktiv uvedené v této šabloně se shodují s kategoriemi vymezenými v příloze IV – Tabulka definic doplňkových identifikačních kódů a odkazy na doplňkový identifikační kód (CIC) se týkají přílohy III – Tabulka doplňkových identifikačních kódů.
            Tato šablona obsahuje seznam jednotlivých položek aktiv souvisejících s PEPP (tj. nikoli na základě přístupu se zohledněním), které lze zařadit do kategorií aktiv 0 až 9, s následujícími výjimkami:

                        a)

                        peněžní prostředky se vykazují na jednom řádku podle měny, pro každou kombinaci položek C0060, C0070, C0080 a C0090;

                        b)

                        převoditelné vklady (peněžní ekvivalenty) a jiné vklady se splatností kratší než jeden rok se vykazují na jednom řádku podle páru banky a měny, pro každou kombinaci položek C0060, C0070, C0080, C0090 a C0290;

                        c)

                        depozita při aktivním zajištění se vykazují na jednom řádku, pro každou kombinaci položek C0060, C0070, C0080 a C0090.

                  Tato šablona obsahuje dvě tabulky: Informace o držených pozicích a Informace o aktivech.
            V tabulce Informace o držených pozicích se každé aktivum vykazuje samostatně na takovém počtu řádků, jaký je zapotřebí, aby byly do této tabulky vyplněny řádně všechny požadované neměnové proměnné s výjimkou položky „Množství“. Pokud lze u stejného aktiva přiřadit jedné proměnné dvě hodnoty, pak je nutné toto aktivum vykázat na více než jednom řádku.
            V tabulce Informace o aktivech se každé aktivum vykazuje samostatně, každé aktivum na jednom řádku, a do této tabulky se vyplní všechny příslušné požadované proměnné. Aktiva se vyčleňují na základě investiční možností PEPP (základním PEPP a alternativní investiční možností), pokud všechny investiční možnosti PEPP nesdílejí stejný soubor aktiv, ve kterém jsou aktiva označena jako „společná aktiva PEPP“. Pokud se alternativní investiční možnosti stanou jednotlivě nebo souhrnně ve vztahu k úsporám v základním PEPP významnými, informace se vykazují podrobněji nebo na úrovni jednotlivých investičních možností.
            Všechny hodnoty se vykazují v souladu s obezřetnostním rámcem, pod nějž daný subjekt spadá. Pokud je poskytovatel PEPP ve svých odvětvových právních předpisech osvobozen od vykazování externího ratingu a externí ratingové agentury [agentur], mohou být informace týkající se pole (C0250) a pole (C0260) uvedeny v omezeném rozsahu (nemusí se vykazovat). V opačném případě se tyto informace vykazují.

               Informace o držených pozicích

                           TABULKOVÁ SOUŘADNICE

                           POLOŽKA

                           POKYNY

                        C0011

                        Identifikační kód aktiva a typ kódu

                        Tyto informace kombinují údaje o identifikačním kódu aktiva (sloupce
                        C0010 a C0110 z rozhodnutí rady orgánů dohledu) a typu identifikačního kódu aktiva (sloupce C0020 a C0120 z rozhodnutí rady orgánů dohledu) u identifikačního kódu aktiva pomocí:

                                    —

                                    kódu ISIN podle ISO 6166

                              Pouze není-li kód ISIN k dispozici:

                                    —

                                    jiného uznávaného kódu (např.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

                                    —

                                    přiděleného kódu, nejsou-li k dispozici jiné uznávané kódy. Tento kód musí být jedinečný a v průběhu času konzistentní.

                              Typ identifikačního kódu používaného pro položku „Identifikační kód aktiva“:

                                    1

                                    — kód pro ISIN podle ISO 6166

                                    2

                                    — CUSIP (The Committee on Uniform Securities Identification Procedures – Výbor pro jednotné postupy identifikace cenných papírů, číslo přidělené kanceláří služeb CUSIP společnostem v USA a Kanadě)

                                    3

                                    — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List, burzovní denní oficiální seznam pro londýnskou burzu cenných papírů)

                                    4

                                    — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, alfanumerické německé identifikační číslo)

                                    5

                                    — Bloomberg Ticker (písmenný kód agentury Bloomberg, který identifikuje cenné papíry společnosti)

                                    6

                                    — BBGID (globální identifikační číslo agentury Bloomberg)

                                    7

                                    — Reuters RIC (kód nástroje podle agentury Reuters)

                                    8

                                    — FIGI (Financial Instrument Global Identifier – celosvětový systém identifikačních kódů finančních nástrojů)

                                    9

                                    — jiný kód podle členů Sdružení národních organizací pověřených přidělováním čísel

                              99 — přidělený kód
                        Pokud je u jednoho aktiva, které je vydáno nejméně ve dvou různých měnách, nutno vykázat stejný identifikační kód aktiva, musí být upřesněn identifikační kód aktiva a písmenný kód měny podle ISO 4217 jako v následujícím příkladu:
                        „kód + EUR“. V tomto případě musí být u typu identifikačního kódu aktiva uvedena možnost 99 a možnost původního identifikačního kódu aktiva jako v následujícím příkladu, pro který měl vykázaný kód formát kód ISIN + měna: „99/1“.

                        C0010

                        Základní
                        PEPP/alternativní investiční možnosti

                        Typ investiční možnosti PEPP. V tomto poli se rozlišuje mezi základním PEPP a alternativními investičními možnostmi. Aktiva PEPP možnosti 3 se použijí v případě, že všechny investiční možnosti PEPP sdílejí stejný soubor aktiv.
                        Použije se jedna z těchto tří možností:

                                    1

                                    — základní PEPP

                                    2

                                    — alternativní investiční možnosti

                                    3

                                    — společná aktiva PEPP

                        C0040

                        Země úschovy

                        Dvoupísmenný kód země, ve které jsou aktiva držena v úschově, podle normy ISO 3166-1. Pro určení mezinárodních uschovatelů, jako je např. Euroclear, bude zemí úschovy ta země, která se shoduje s místem usazení, kde byla služba úschovy smluvně definována.
                        Pokud je téže aktivum drženo v úschově ve více zemích, vykazuje se každé samostatně na tolika řádcích, kolik je nutné pro řádné určení všech zemí úschovy.
                        Pokud jde o nemovitý majetek, posuzuje se země emitenta podle adresy nemovitého majetku.

                        C0050

                        Uschovatel

                        Kód LEI, nebo není-li kód LEI k dispozici, název finanční instituce, která je uschovatelem.
                        Pokud je téže aktivum drženo v úschově u více uschovatelů, vykazuje se každé samostatně na tolika řádcích, kolik je nutné pro řádné určení všech uschovatelů.

                        C0060

                        Množství

                        Počet aktiv, pro příslušná aktiva.
                        Tato položka se nevykazuje, pokud se vykazuje položka Nominální hodnota (C0070).

                        C0070

                        Nominální hodnota

                        Nesplacená částka jistiny stanovená jako nominální hodnota u všech aktiv, u kterých je tato položka relevantní, a v nominální hodnotě u peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů.
                        Tato položka se nevykazuje, pokud se vykazuje položka Množství (C0060).

                        C0075

                        Metoda oceňování

                        Finanční nástroj je oceňován:

                                    1

                                    — tržním oceněním,

                                    2

                                    — oceněním v souladu s trhem,

                                    3

                                    — ocenění v souladu s trhem se nepoužije.

                        C0080

                        Pořizovací hodnota

                        Celková pořizovací hodnota držených aktiv, čistá hodnota bez vzniklého úroku.

                        C0090

                        Vzniklý úrok

                        Vyčíslete výši vzniklého úroku po posledním datu výplaty kupónu pro cenné papíry s úrokovým výnosem.

                        C0100

                        Tržní hodnota aktiv

                        Tržní hodnota aktiv.

               Informace o aktivech

                           TABULKOVÁ SOUŘADNICE

                           POLOŽKA

                           POKYNY

                        C0011

                        Identifikační kód aktiva a typ kódu

                        Tyto informace kombinují údaje o identifikačním kódu aktiva (sloupce
                        C0010 a C0110 z rozhodnutí rady orgánů dohledu) a typu identifikačního kódu aktiva (sloupce C0020 a C0120 z rozhodnutí rady orgánů dohledu) u identifikačního kódu aktiva pomocí:

                                    —

                                    kódu ISIN podle ISO 6166

                              Pouze není-li kód ISIN k dispozici:

                                    —

                                    jiného uznávaného kódu (např.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

                                    —

                                    přiděleného kódu, nejsou-li k dispozici jiné uznávané kódy. Tento kód musí být jedinečný a v průběhu času konzistentní.

                              Typ identifikačního kódu používaného pro položku „Identifikační kód aktiva“:

                                    1

                                    — kód pro ISIN podle ISO 6166

                                    2

                                    — CUSIP (The Committee on Uniform Securities Identification Procedures – Výbor pro jednotné postupy identifikace cenných papírů, číslo přidělené kanceláří služeb CUSIP společnostem v USA a Kanadě)

                                    3

                                    — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List, burzovní denní oficiální seznam pro londýnskou burzu cenných papírů)

                                    4

                                    — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, alfanumerické německé identifikační číslo)

                                    5

                                    — Bloomberg Ticker (písmenný kód agentury Bloomberg, který identifikuje cenné papíry společnosti)

                                    6

                                    — BBGID (globální identifikační číslo agentury Bloomberg)

                                    7

                                    — Reuters RIC (kód nástroje podle agentury Reuters)

                                    8

                                    — FIGI (Financial Instrument Global Identifier – celosvětový systém identifikačních kódů finančních nástrojů)

                                    9

                                    — jiný kód podle členů Sdružení národních organizací pověřených přidělováním čísel

                              99 — přidělený kód
                        Pokud je u jednoho aktiva, které je vydáno nejméně ve dvou různých měnách, nutno vykázat stejný identifikační kód aktiva, musí být upřesněn identifikační kód aktiva a písmenný kód měny podle ISO 4217 jako v následujícím příkladu: „kód + EUR“. V tomto případě musí být u typu identifikačního kódu aktiva uvedena možnost 99 a možnost původního identifikačního kódu aktiva jako

                        v následujícím příkladu, pro který měl vykázaný kód formát kód ISIN + měna: „99/1“.

                        C0130

                        Název položky

                        Název aktiva (nebo adresa v případě nemovitosti).

                        Název emitenta

                        Název emitenta, definovaného jako subjekt, který vydává aktiva investorům.
                        Je-li k dispozici, odpovídá tato položka názvu subjektu v databázi identifikačních čísel právnických osob. Pokud tento název není k dispozici, odpovídá oficiálnímu názvu.
                        V souvislosti s investičními fondy/podíly v investičních fondech je názvem emitenta jméno správce fondu.

                        C0150

                        Kód emitenta a typ kódu emitenta

                        Tyto informace kombinují údaje o kódu emitenta (sloupec C0150 z rozhodnutí rady orgánů dohledu) a typu kódu emitenta (sloupec C0160 z rozhodnutí rady orgánů dohledu).
                        Kód emitenta používá identifikační kód právnické osoby (LEI). Není-li kód LEI k dispozici, tato položka se nevykazuje.
                        V souvislosti s investičními fondy/podíly v investičních fondech je kódem emitenta kód správce fondu.
                        Určení typu kódu používaného pro položku „Kód emitenta“. Použije se jedna z těchto dvou možností: 1 — LEI
                        9 — žádný
                        Tato položka se neuplatňuje v případě kategorie kódu CIC 8 – Hypotéky a úvěry, pokud se týká hypoték a úvěrů poskytovaných fyzickým osobám. Tato položka se neuplatňuje v případě kategorií CIC 71, CIC 75 a CIC 9 – Nemovitý majetek.

                        C0170

                        Odvětví emitenta

                        Hospodářské odvětví emitenta na základě poslední verze kódu NACE (zveřejněné v příloze I nařízení Evropského parlamentu a Rady č. 1893/2006  (7)). Pro určení odvětví je nutné uvést minimálně písmeno kódu NACE určující sekci (bylo by přijatelné např. „A“ nebo „A0111“) s výjimkou kódů NACE týkajících se finančních a pojišťovacích činností, pro které se používá písmeno určující sekci následované čtyřmístným kódem třídy (např. „K6411“).
                        V souvislosti s investičními fondy je odvětvím emitenta odvětví správce fondu.

                        C0180

                        Skupina emitenta

                        Název posledního mateřského podniku emitenta. U investičních fondů se vztahy ve skupině týkají správce fondu.
                        Je-li k dispozici, odpovídá tato položka názvu subjektu v databázi identifikačních čísel právnických osob. Pokud tento název není k dispozici, odpovídá oficiálnímu názvu.

                        C0190

                        Kód skupiny emitenta a typ kódu skupiny emitenta

                        Tyto informace kombinují údaje o kódu skupiny emitenta (sloupec C0190 z rozhodnutí rady orgánů dohledu) a typu kódu skupiny emitenta (sloupec C0200 z rozhodnutí rady orgánů dohledu).
                        Určení skupiny emitenta pomocí identifikačního kódu právnické osoby (LEI). Není-li kód LEI k dispozici, tato položka se nevykazuje.
                        U investičních fondů se vztahy ve skupině týkají správce fondu.
                        Kód používaný pro položku „Kód skupiny emitenta“:

                                    1 — LEI

                        9 — žádný

                        C0210

                        Země emitenta

                        Dvoupísmenný kód země umístění emitenta podle ISO 3166-1.
                        Umístění emitenta se posuzuje podle adresy subjektu vydávajícího aktivum.
                        U investičních fondů se vztahy ve skupině týkají správce fondu.

                                    —

                                    Dvoupísmenný kód podle ISO 3166-1

                                    —

                                    XA: nadnárodní emitenti

                                    —

                                    EU: orgány Evropské unie

                        C0220

                        Měna

                        Písmenný kód měny emise podle ISO 4217.

                        C0230

                        Doplňkový identifikační kód (CIC)

                        Doplňkový identifikační kód používaný ke klasifikaci aktiv.

                        C0240

                        Alternativní investice

                        Finanční nástroj uvedený v oddíle C přílohy I směrnice 2014/65/EU, vydaný právnickou osobou oprávněnou podle směrnice 2011/61/EU  (8) ke správě alternativních investičních fondů:

                                    1

                                    — alternativní investice

                                    2

                                    — bez alternativních investic

                        C0250

                        Externí rating

                        Rating aktiva k referenčnímu datu vykázání, vydaný určenou externí ratingovou agenturou.

                        C0270

                        Doba trvání

                        Doba trvání aktiva, definovaná jako „zbývající modifikovaná doba trvání“ (modifikovaná doba trvání vypočítaná na základě zbývající doby splatnosti cenného papíru, počítané od referenčního data vykazování).
                        U aktiv bez pevné splatnosti se použije první vypověditelná lhůta. Doba trvání se vypočítá na základě ekonomické hodnoty.

                        C0280

                        Datum splatnosti

                        Kód data splatnosti ve formátu ISO 8601 (rrrr-mm-dd).
                        U věčných cenných papírů použijte „9999-12-31“

                        C0370

                        Jednotková cena

                        Tržní cena za jednotku.

                        C0380

                        Jednotkový procentní podíl nominální hodnoty ceny

                        Procentní podíl agregované nominální hodnoty.

               PP.06.03 – Subjekty kolektivního investování – přístup se zohledněním

               obecné poznámky:

            Tato část se týká informací každoročně předkládaných v souvislosti s PEPP, dále rozdělených na základní PEPP a alternativní investiční možnosti. Pokud se alternativní investiční možnosti stanou jednotlivě nebo souhrnně ve vztahu k úsporám v základním PEPP významnými, informace se vykazují podrobněji nebo na úrovni jednotlivých investičních možností.
            Tato šablona obsahuje informace o přístupu se zohledněním u subjektů kolektivního investování nebo investic v podobě fondů, a to i v případech, kdy se jedná o účasti, v členění podle kategorie podkladového aktiva, země emise a měny. S ohledem na proporcionalitu a na specifické pokyny v této šabloně se přístup se zohledněním provádí až do určení kategorií aktiv, zemí a měn. V případě fondů probíhá přístup se zohledněním stejně.
            Tato šablona obsahuje informace odpovídající 100 % hodnoty investované do subjektů kolektivního investování. Pro účely určení zemí se však přístup se zohledněním provádí proto, aby se určily expozice představující 80 % celkové hodnoty fondů snížené o částky týkající se CIC 8 a CIC 9, a pro účely určení měn se přístup se zohledněním provádí proto, aby se určily expozice představující 80 % celkové hodnoty fondů. Poskytovatelé PEPP zajistí, aby 20 % hodnoty neurčené podle jednotlivých zemí bylo diverzifikováno do různých zeměpisných oblastí, například tak, aby v jedné zemi nebylo více než 5 %. Přístup se zohledněním použijí poskytovatelé PEPP počínaje od největšího z hlediska investované částky až po nejmenší jediný fond s tím, že tento přístup musí být v průběhu času konzistentní.
            Položky se vykazují s kladnými hodnotami, není-li v příslušných pokynech stanoveno jinak.
            Všechny hodnoty se vykazují v souladu s obezřetnostním rámcem, pod nějž daný subjekt spadá.
            Kategorie aktiv uvedené v této šabloně se shodují s kategoriemi uvedenými v příloze IV – Tabulka definic doplňkových identifikačních kódů a odkazy na doplňkové identifikační kódy (CIC) se týkají přílohy III – Tabulka doplňkových identifikačních kódů.

                           TABULKOVÁ SOUŘADNICE

                           POLOŽKA

                           POKYNY

                        C0010

                        Subjekt
                        kolektivního
                        investování
                        Identifikační kód

                        Identifikační kód aktiva podle tohoto pořadí:

                                    —

                                    kód ISIN podle ISO 6166, je-li k dispozici

                                    —

                                    jiné uznávané kódy (např.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

                                    —

                                    kód přidělený podnikem, pokud výše uvedené možnosti nejsou k dispozici, a musí být konzistentní v průběhu času

                        C0020

                        Typ identifikačního kódu
                        subjektu
                        kolektivního investování

                        Typ identifikačního kódu používaného pro položku „Identifikační kód aktiva“. Použije se jedna z těchto deseti možností:

                                    1

                                    — ISIN podle ISO 6166

                                    2

                                    — CUSIP (The Committee on Uniform Securities Identification Procedures – Výbor pro jednotné postupy identifikace cenných papírů, číslo přidělené kanceláří služeb CUSIP společnostem v USA a Kanadě)

                                    3

                                    — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List, burzovní denní oficiální seznam pro londýnskou burzu cenných papírů)

                                    4

                                    — WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, alfanumerické německé identifikační číslo)

                                    5

                                    — Bloomberg Ticker (písmenný kód agentury Bloomberg, který identifikuje cenné papíry společnosti)

                                    6

                                    — BBGID (globální identifikační číslo agentury Bloomberg)

                                    7

                                    — Reuters RIC (kód nástroje podle agentury Reuters)

                                    8

                                    — FIGI (Financial Instrument Global Identifier – celosvětový systém identifikačních kódů finančních nástrojů)

                                    9

                                    — jiný kód přidělený členy sdružením vnitrostátních agentur přidělujících čísla (Association of National Numbering Agencies)

                              99 — kód přidělený podnikem

                        C0030

                        Kategorie podkladového aktiva

                        Určete kategorie aktiv, pohledávky a deriváty v rámci subjektu kolektivního investování. Použije se jedna z těchto osmnácti možností:

                                    1

                                    — Státní dluhopisy

                                    2

                                    — Korporátní dluhopisy

                                    3L

                                    — Kotované akcie

                                    3X

                                    — Nekotované akcie

                                    4

                                    — Subjekty kolektivního investování

                                    5

                                    — Strukturované dluhopisy

                                    6

                                    — Zajištěné cenné papíry

                                    7

                                    — Peněžní prostředky a vklady

                                    8

                                    — Hypotéky a úvěry

                                    9

                                    — Nemovitý majetek

                                    0

                                    — Ostatní investice (včetně pohledávek)

                                    A

                                    — Futures

                                    B

                                    — Kupní opce

                                    C

                                    — Prodejní opce

                                    D

                                    — Swapy

                                    E

                                    — Forwardy

                                    F

                                    — Úvěrové deriváty

                                    L

                                    — Závazky

                              Kategorie „4 — Subjekty kolektivního investování“ se použije pouze pro nepodstatné zbylé hodnoty „fondů fondů“ a všech ostatních fondů.

                        C0040

                        Země emise

                        Dělení každé kategorie aktiv určené v C0030 podle země emitenta. Určete zemi umístění emitenta.
                        Umístění emitenta se posuzuje podle adresy subjektu vydávajícího aktivum.

                        Použije se jedna z těchto možností:

                                    —

                                    Dvoupísmenný kód podle ISO 3166-1

                                    —

                                    XA: nadnárodní emitenti

                                    —

                                    EU: orgány Evropské unie

                                    —

                                    AA: souhrn zemí z důvodu použití prahové hodnoty

                              Tato položka se nepoužije na kategorie 8 a 9 vykázané v C0030.

                        C0050

                        Měna

                        Určete, zda je měna kategorie aktiv vykazovací měnou nebo cizí měnou. Cizími měnami se rozumějí všechny ostatní měny než vykazovací měna. Použije se jedna z těchto tří možností:

                                    1

                                    — vykazovací měna

                                    2

                                    — cizí měna

                                    3

                                    — souhrn měn z důvodu použití prahové hodnoty

                        C0060

                        Celková částka

                        Celková investovaná částka v členění podle kategorie aktiv, země a měny prostřednictvím subjektů kolektivního investování.
                        U závazků se vykazuje kladná hodnota, není-li tato položka derivátovým závazkem.
                        U derivátů může být celková částka kladná (je-li aktivem), nebo záporná (je-li závazkem).

               PP.08.03 Souhrnné informace o otevřených derivátech

               obecné poznámky:

            Tato část se týká informací každoročně předkládaných v souvislosti s PEPP, dále rozdělených na základní PEPP a alternativní investiční možnosti. Pokud se alternativní investiční možnosti stanou jednotlivě nebo souhrnně ve vztahu k úsporám v základním PEPP významnými, informace se vykazují podrobněji nebo na úrovni jednotlivých investičních možností.
            Kategorie derivátů uvedené v této šabloně jsou kategorie definované v příloze IV – Tabulka definic doplňkových identifikačních kódů a odkazy na doplňkové identifikační kódy (CIC) se týkají přílohy III – Tabulka doplňkových identifikačních kódů.
            Deriváty jsou pokládány za aktiva, pokud je jejich hodnota kladná nebo nulová. Pokud je jejich hodnota záporná, považují se za závazky. Zahrnují se deriváty považované za aktiva i deriváty považované za závazky.
            Informace zahrnují všechny derivátové smlouvy, které existovaly ve vykazovaném období a nebyly uzavřeny před referenčním datem vykazování.
            Pokud probíhají časté obchody stejného derivátu, které mají za následek několik otevřených pozic, lze derivát vykázat jako souhrnnou nebo čistou hodnotu, dokud jsou všechny relevantní vlastnosti společné a postupuje se podle specifického pokynu pro každou významnou položku.
            Položky se vykazují v kladných hodnotách, není-li v příslušných pokynech stanoveno jinak.
            Derivát je finanční nástroj nebo jiná smlouva se všemi těmito vlastnostmi:

                        a)

                        jeho hodnota se mění v závislosti na změně dané úrokové míry, ceny finančního nástroje, ceny komodity, měnového kurzu, cenového nebo úrokového indexu, úvěrového ratingu či úvěrového indexu nebo jiné proměnné (tzv. „podkladová proměnná“); pokud tato proměnná nemá finanční charakter, nesmí být specifická pro některou ze smluvních stran;

                        b)

                        nevyžaduje žádnou počáteční investici nebo počáteční investici nižší, než jaká by byla požadována u ostatních typů smluv, u kterých by bylo možné očekávat podobnou reakci na změny tržních podmínek;

                        c)

                        bude vypořádán v budoucnosti.

                  Všechny hodnoty se vykazují v souladu s obezřetnostním rámcem, pod nějž daný subjekt spadá.

               Informace o držených pozicích

                           TABULKOVÁ SOUŘADNICE

                           POLOŽKA

                           POKYNY

                        C0010/R0010

                        Úrokové swapy (D1) u pomyslné hodnoty základního
                        PEPP

                        Hodnota krytá nebo vystavená úrokovému swapu (D1) u základního PEPP.
                        U swapů odpovídá smluvní hodnotě smluv vykazovaných na tomto řádku. Pokud hodnota rozhodné události odpovídá rozpětí, použije se průměrná hodnota rozpětí.
                        Pomyslná hodnota znamená hodnotu, která je zajišťována/investována (když nekryje rizika). Pokud dojde k několika obchodům, jedná se o čistou hodnotu k datu vykázání.

                        C0020/R0010

                        Úrokové swapy (D1) u tržní hodnoty základního PEPP

                        Peněžní hodnota úrokového swapu (D1) k datu vykázání u základního PEPP. Může být kladná, záporná nebo nulová.

                        C0030/R0010

                        Úrokové swapy (D1) u pomyslné hodnoty alternativních investičních možností

                        Hodnota krytá nebo vystavená úrokovému swapu (D1) u některé alternativní investiční možnosti.
                        U swapů odpovídá smluvní hodnotě smluv vykazovaných na tomto řádku. Pokud hodnota rozhodné události odpovídá rozpětí, použije se průměrná hodnota rozpětí.
                        Pomyslná hodnota znamená hodnotu, která je zajišťována/investována (když nekryje rizika). Pokud dojde k několika obchodům, jedná se o čistou hodnotu k datu vykázání.

                        C0040/R0010

                        Úrokové swapy (D1) u tržní hodnoty alternativních investičních možností

                        Peněžní hodnota úrokového swapu (D1) k datu vykázání u alternativní investiční možnosti. Může být kladná, záporná nebo nulová.

                        C0050/R0010

                        Úrokové swapy (D1) u pomyslné hodnoty společných aktiv PEPP

                        Hodnota krytá nebo vystavená úrokovému swapu (D1) u všech investičních možností PEPP, které sdílejí stejný soubor aktiv.
                        U swapů odpovídá smluvní hodnotě smluv vykazovaných na tomto řádku. Pokud hodnota rozhodné události odpovídá rozpětí, použije se průměrná hodnota rozpětí.
                        Pomyslná hodnota znamená hodnotu, která je zajišťována/investována (když nekryje rizika). Pokud dojde k několika obchodům, jedná se o čistou hodnotu k datu vykázání.

                        C0060/R0010

                        Úrokové swapy (D1) u tržní hodnoty společných aktiv PEPP

                        Peněžní hodnota úrokového swapu (D1) k datu vykázání u všech investičních možností PEPP, které sdílejí stejný soubor aktiv. Může být kladná, záporná nebo nulová.

                        C0010/R0020

                        Dohoda o budoucím směnném kurzu (F2) u pomyslné hodnoty základního PEPP

                        Hodnota krytá nebo vystavená dohodě o budoucím směnném kurzu (F2) u základního PEPP.
                        U forwardů odpovídá smluvní hodnotě smluv vykazovaných na tomto řádku. Pokud hodnota rozhodné události odpovídá rozpětí, použije se průměrná hodnota rozpětí.
                        Pomyslná hodnota znamená hodnotu, která je zajišťována/investována (když nekryje rizika). Pokud dojde k několika obchodům, jedná se o čistou hodnotu k datu vykázání.

                        C0020/R0020

                        Dohoda o budoucím směnném kurzu (F2) u tržní
                        hodnoty základního
                        PEPP

                        Peněžní hodnota dohody o budoucím směnném kurzu (F2) k datu vykázání u základního PEPP. Může být kladná, záporná nebo nulová.

                        C0030/R0020

                        Dohoda o budoucím směnném kurzu (F2) u pomyslné hodnoty alternativních investičních možností

                        Hodnota krytá nebo vystavená dohodě o budoucím směnném kurzu (F2) u některé alternativní investiční možnosti.
                        U forwardů odpovídá smluvní hodnotě smluv vykazovaných na tomto řádku. Pokud hodnota rozhodné události odpovídá rozpětí, použije se průměrná hodnota rozpětí.
                        Pomyslná hodnota znamená hodnotu, která je zajišťována/investována (když nekryje rizika). Pokud dojde k několika obchodům, jedná se o čistou hodnotu k datu vykázání.

                        C0040/R0020

                        Dohoda o budoucím směnném kurzu (F2) u tržní hodnoty alternativních investičních možností

                        Peněžní hodnota dohody o budoucím směnném kurzu (F2) k datu vykázání u alternativní investiční možnosti. Může být kladná, záporná nebo nulová.

                        C0050/R0020

                        Dohoda o budoucím směnném kurzu (F2) u pomyslné hodnoty společných aktiv PEPP

                        Hodnota krytá nebo vystavená dohodě o budoucím směnném kurzu (F2) u všech investičních možností PEPP, které sdílejí stejný soubor aktiv.
                        U forwardů odpovídá smluvní hodnotě smluv vykazovaných na tomto řádku. Pokud hodnota rozhodné události odpovídá rozpětí, použije se průměrná hodnota rozpětí.
                        Pomyslná hodnota znamená hodnotu, která je zajišťována/investována (když nekryje rizika). Pokud dojde k několika obchodům, jedná se o čistou hodnotu k datu vykázání.

                        C0060/R0020

                        Dohoda o budoucím směnném kurzu (F2) u tržní hodnoty společných aktiv PEPP

                        Peněžní hodnota dohody o budoucím směnném kurzu (F2) k datu vykázání u všech investičních možností PEPP, které sdílejí stejný soubor aktiv. Může být kladná, záporná nebo nulová.

                        C0010/R0030

                        Jiné deriváty u pomyslné hodnoty základního PEPP

                        Hodnota krytá nebo vystavená jiným derivátům než úrokovým swapům (D1) a dohodám o budoucím směnném kurzu (F2) u základního PEPP.
                        U futures a opcí odpovídá velikosti smlouvy vynásobené hodnotou rozhodné události a počtem smluv vykázaných na tomto řádku. U swapů a forwardů odpovídá smluvní hodnotě smluv vykazovaných na tomto řádku. Pokud hodnota rozhodné události odpovídá rozpětí, použije se průměrná hodnota rozpětí.
                        Pomyslná hodnota znamená hodnotu, která je zajišťována/investována (když nekryje rizika). Pokud dojde k několika obchodům, jedná se o čistou hodnotu k datu vykázání.

                        C0020/R0030

                        Jiné deriváty u tržní hodnoty základního PEPP

                        Peněžní hodnota jiných derivátů než úrokových swapů (D1) a dohod o budoucím směnném kurzu (F2) k datu vykázání u základního PEPP. Může být kladná, záporná nebo nulová.

                        C0030/R0030

                        Jiné deriváty u pomyslné hodnoty alternativních investičních možností

                        Hodnota krytá nebo vystavená jiným derivátům než úrokovým swapům (D1) a dohodám o budoucím směnném kurzu (F2) u alternativních investičních možností.
                        U futures a opcí odpovídá velikosti smlouvy vynásobené hodnotou rozhodné události a počtem smluv vykázaných na tomto řádku. U swapů a forwardů odpovídá smluvní hodnotě smluv vykazovaných na tomto řádku. Pokud hodnota rozhodné události odpovídá rozpětí, použije se průměrná hodnota rozpětí.
                        Pomyslná hodnota znamená hodnotu, která je zajišťována/investována (když nekryje rizika). Pokud dojde k několika obchodům, jedná se o čistou hodnotu k datu vykázání.

                        C0040/R0030

                        Jiné deriváty u tržní hodnoty alternativních investičních možností

                        Peněžní hodnota jiných derivátů než úrokových swapů (D1) a dohod o budoucím směnném kurzu (F2) k datu vykázání u alternativních investičních možností. Může být kladná, záporná nebo nulová.

                        C0050/R0030

                        Jiné deriváty u pomyslné hodnoty společných aktiv PEPP

                        Hodnota krytá nebo vystavená jiným derivátům než úrokovým swapům (D1) a dohodám o budoucím směnném kurzu (F2) u všech investičních možností PEPP, které sdílejí stejný soubor aktiv.
                        U futures a opcí odpovídá velikosti smlouvy vynásobené hodnotou rozhodné události a počtem smluv vykázaných na tomto řádku. U swapů a forwardů odpovídá smluvní hodnotě smluv vykazovaných na tomto řádku. Pokud hodnota rozhodné události odpovídá rozpětí, použije se průměrná hodnota rozpětí.
                        Pomyslná hodnota znamená hodnotu, která je zajišťována/investována (když nekryje rizika). Pokud dojde k několika obchodům, jedná se o čistou hodnotu k datu vykázání.

                        C0060/R0030

                        Jiné deriváty u tržní hodnoty společných aktiv PEPP

                        Peněžní hodnota jiných derivátů než úrokových swapů (D1) a dohod o budoucím směnném kurzu (F2) k datu vykázání u všech investičních možností PEPP, které sdílejí stejný soubor aktiv. Může být kladná, záporná nebo nulová.

               (1)  Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU ze dne 26. června 2013 o přístupu k činnosti úvěrových institucí a o obezřetnostním dohledu nad úvěrovými institucemi a investičními podniky, o změně směrnice 2002/87/ES a zrušení směrnic 2006/48/ES a 2006/49/ES (Úř. věst. L 176, 27.6.2013, s. 338).

               (2)  Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES ze dne 25. listopadu 2009 o přístupu k pojišťovací a zajišťovací činnosti a jejím výkonu (Solventnost II) (Úř. věst. L 335, 17.12.2009, s. 1).

               (3)  Směrnice Evropského parlamentu a Rady (EU) 2016/2341 ze dne 14. prosince 2016 o činnostech institucí zaměstnaneckého penzijního pojištění (IZPP) a dohledu nad nimi (Úř. věst. L 354, 23.12.2016, s. 37).

               (4)  Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2014/65/EU ze dne 15. května 2014 o trzích finančních nástrojů a o změně směrnic 2002/92/ES a 2011/61/EU (Úř. věst. L 173, 12.6.2014, s. 349).

               (5)  Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/65/ES ze dne 13. července 2009 o koordinaci právních a správních předpisů týkajících se subjektů kolektivního investování do převoditelných cenných papírů (SKIPCP) (Úř. věst. L 302, 17.11.2009, s. 32).

               (6)  Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2011/61/EU ze dne 8. června 2011 o správcích alternativních investičních fondů a o změně směrnic 2003/41/ES a 2009/65/ES a nařízení (ES) č. 1060/2009 a (EU) č. 1095/2010 (Úř. věst. L 174, 1.7.2011, s. 1).

               (7)  Nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1893/2006 ze dne 20. prosince 2006, kterým se zavádí statistická klasifikace ekonomických činností NACE Revize 2 a kterým se mění nařízení Rady (EHS) č. 3037/90 a některá nařízení ES o specifických statistických oblastech (Úř. věst. L 393, 30.12.2006, s. 1).

               (8)  Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2011/61/EU ze dne 8. června 2011 o správcích alternativních investičních fondů a o změně směrnic 2003/41/ES a 2009/65/ES a nařízení (ES) č. 1060/2009 a (EU) č. 1095/2010 (
                  Úř. věst. L 174 1.7.2011, s. 1).

            PŘÍLOHA III
            Tabulka doplňkových identifikačních kódů

                        První dvě pozice

                        Aktiva kotovaná v

                        Dvoupísmenný kód země podle ISO 3166-1 nebo XL (u nekotovaných) nebo XT (u neobchodovatelných na burze)

                        Třetí pozice

                        Kategorie

                        1

                        2

                        3

                        4

                        5

                        6

                        7

                        8

                        9

                        0

                        A

                        B

                        C

                        D

                        E

                        F

                        Státní dluhopisy

                        Korporátní dluhopisy

                        Akcie a ostatní účasti

                        Investiční fondy Subjekty kolektivního investování

                        Strukturované dluhopisy

                        Zajištěné cenné papíry

                        Peněžní prostředky a vklady

                        Hypotéky a úvěry

                        Nemovitý majetek

                        Ostatní investice

                        Futures

                        Kupní opce

                        Prodejní opce

                        Swapy

                        Forwardy

                        Úvěrové deriváty

                        Čtvrtá pozice

                        Podkategorie nebo hlavní riziko

                        1

                        1

                        1

                        1

                        1

                        1

                        1

                        1

                        1

                        1

                        1

                        1

                        1

                        1

                        1

                        Státní dluhopisy

                        Korporátní dluhopisy

                        Kmenové akcie

                        Akciové fondy

                        Akciové riziko

                        Akciové riziko

                        Peněžní prostředky

                        Poskytnuté nezajištěné úvěry

                        Nemovitosti (kancelářské a obchodní)

                        Kapitálové a indexové futures

                        Kapitálové a indexové opce

                        Kapitálové a indexové opce

                        Úrokové swapy

                        Dohoda o budoucí úrokové míře

                        Swap úvěrového selhání

                        2

                        2

                        2

                        2

                        2

                        2

                        2

                        2

                        2

                        2

                        2

                        2

                        2

                        2

                        2

                        Nadnárodní dluhopisy

                        Konvertibilní dluhopisy

                        Podíl na realitních korporacích

                        Dluhové fondy

                        Úrokové riziko

                        Úrokové riziko

                        Převoditelné vklady (peněžní ekvivalenty)

                        Poskytnuté úvěry zajištěné cennými papíry

                        Nemovitosti (obytné)

                        Úrokové futures

                        Opce na dluhopisy

                        Opce na dluhopisy

                        Měnové swapy

                        Dohoda o budoucím směnném kurzu

                        Opce úvěrového rozpětí

                        3

                        3

                        3

                        3

                        3

                        3

                        3

                        3

                        3

                        3

                        3

                        3

                        3

                        Dluhopisy regionálních samospráv

                        Komerční papír

                        Práva týkající se vlastního kapitálu

                        Fondy peněžního trhu

                        Měnové riziko

                        Měnové riziko

                        Ostatní krátkodobé vklady (do jednoho roku)

                        Nemovitosti (pro vlastní potřebu)

                        Měnové futures

                        Měnové opce

                        Měnové opce

                        Úrokové a měnové swapy

                        Swap úvěrového rozpětí

                        4

                        4

                        4

                        4

                        4

                        4

                        4

                        4

                        4

                        4

                        4

                        4

                        Dluhopisy obecních samospráv

                        Nástroje peněžního trhu

                        Prioritní akcie

                        Fondy alokace aktiv

                        Úvěrové riziko

                        Úvěrové riziko

                        Ostatní vklady s dobou uložení delší než jeden rok

                        Hypotéky

                        Nemovitosti (ve výstavbě)

                        Warranty

                        Warranty

                        Swap veškerých výnosů

                        5

                        5

                        5

                        5

                        5

                        5

                        5

                        5

                        5

                        5

                        5

                        5

                        Pokladniční poukázky

                        Hybridní dluhopisy

                        Fondy nemovitostí

                        Realitní riziko

                        Realitní riziko

                        Vklady při aktivním zajištění

                        Jiné poskytnuté zajištěné úvěry

                        Zařízení a vybavení (pro vlastní potřebu)

                        Komoditní futures

                        Komoditní opce

                        Komoditní opce

                        Swapy na cenné papíry

                        6

                        6

                        6

                        6

                        6

                        6

                        6

                        6

                        Kryté dluhopisy

                        Obecné kryté dluhopisy

                        Alternativní fondy

                        Komoditní riziko

                        Komoditní riziko

                        Úvěry zajištěné pojistkami

                        Swapce

                        Swapce

                        7

                        7

                        7

                        7

                        7

                        7

                        7

                        7

                        7

                        7

                        Národní centrální banky

                        Kryté dluhopisy, na něž se vztahují zvláštní právní předpisy

                        Fondy soukromého kapitálu

                        Katastrofické a povětrnostní riziko

                        Katastrofické a povětrnostní riziko

                        Katastrofické a povětrnostní riziko

                        Katastrofické a povětrnostní riziko

                        Katastrofické a povětrnostní riziko

                        Katastrofické a povětrnostní riziko

                        Katastrofické a povětrnostní riziko

                        8

                        8

                        8

                        8

                        8

                        8

                        8

                        8

                        8

                        Podřízené dluhopisy

                        Infrastrukturní fondy

                        Riziko úmrtnosti

                        Riziko úmrtnosti

                        Riziko úmrtnosti

                        Riziko úmrtnosti

                        Riziko úmrtnosti

                        Riziko úmrtnosti

                        Riziko úmrtnosti

                        9

                        9

                        9

                        9

                        9

                        9

                        9

                        9

                        9

                        9

                        9

                        9

                        9

                        9

                        9

                        9

                        Ostatní

                        Ostatní

                        Ostatní

                        Ostatní

                        Ostatní

                        Ostatní

                        Ostatní

                        Ostatní

                        Ostatní

                        Ostatní

                        Ostatní

                        Ostatní

                        Ostatní

                        Ostatní

                        Ostatní

                        Ostatní

            PŘÍLOHA IV
            Tabulka definic doplňkových identifikačních kódů

                           První dvě pozice – Aktiva kotovaná v

                           Definice

                        Země

                        Dvoupísmenný kód země podle ISO 3166-1

                        Určete dvoupísmenný kód země podle ISO 3166-1, ve které je aktivum kotováno. Aktivum se považuje za kotované, pokud je obchodováno na regulovaném trhu nebo v mnohostranném obchodním systému podle definice ve směrnici Evropského parlamentu a Rady 2014/65/EU  (1). Pokud je nějaké aktivum kotováno ve více než jedné zemi nebo podnik pro účely ocenění používá cenové nastavení, které je cenovým nastavením regulovaných trhů nebo mnohostranného obchodního systému, kde je dané aktivum kotováno, je touto zemí země onoho regulovaného trhu nebo mnohostranného obchodního systému, jež posloužily jako reference pro účely ocenění.

                        XV

                        Aktiva kotovaná v jedné nebo ve více zemích

                        Určete aktiva, která jsou kotována v jedné nebo ve více zemích, pokud podnik pro účely ocenění používá cenové nastavení, které není cenovým nastavením regulovaných trhů nebo mnohostranného obchodního systému, kde je dané aktivum kotováno.

                        XL

                        Aktiva, která nejsou kotována na burze

                        Určete aktiva, která nejsou obchodována na regulovaném trhu nebo v mnohostranném obchodním systému podle definice ve směrnici 2014/65/EU.

                        XT

                        Aktiva, která nejsou obchodovatelná na burze

                        Určete aktiva, která nemohou být vzhledem ke své povaze obchodována na regulovaném trhu nebo v mnohostranném obchodním systému podle definice ve směrnici 2014/65/EU.

                           Třetí a čtvrtá pozice – Kategorie

                           Definice

                           1

                           Státní dluhopisy

                           Dluhopisy emitované veřejnými orgány, ať už ústředními vládami, nadnárodními vládními institucemi, regionálními vládami nebo místními orgány, dluhopisy, které jsou plně, nepodmíněně a neodvolatelně zaručené

                           Evropskou centrální bankou, ústřední vládou členských států a centrálními bankami členských států, pokud jsou denominovány a financovány v domácí měně dané ústřední vlády a centrální banky, a dluhopisy zaručené mezinárodními rozvojovými bankami podle čl. 117 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013  (2)
                           nebo mezinárodními organizacemi podle článku 118 nařízení (EU) č. 575/2013, pokud záruka splňuje požadavky stanovené v článku 215 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/35  (3)

                           Pokud jde o dluhopisy se způsobilou zárukou, třetí a čtvrtá pozice se přiděluje odkazem na subjekt poskytující záruku.

                        11

                        Státní dluhopisy

                        Dluhopisy emitované ústředními vládami.

                        12

                        Nadnárodní dluhopisy

                        Dluhopisy emitované veřejnými institucemi zřízenými závazkem mezi národními státy, např. emitované mezinárodní rozvojovou bankou podle čl. 117 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013 nebo emitované mezinárodní organizací podle článku 118 nařízení (EU) č. 575/2013

                        13

                        Dluhopisy regionálních samospráv

                        Dluhové nástroje regionálních vlád nebo územních samospráv nabídnuté veřejnosti ve veřejné nabídce na kapitálovém trhu

                        14

                        Dluhopisy místních orgánů

                        Dluhopisy emitované místními orgány, včetně měst, provincií, okresů a jiných obecních orgánů

                        15

                        Pokladniční poukázky

                        Krátkodobé státní dluhopisy emitované ústředními vládami (emitované s termínem splatnosti až do jednoho roku)

                        16

                        Kryté dluhopisy

                        Státní dluhopisy se souborem aktiv, který dluhopis zajišťuje nebo „kryje“. Uvedená aktiva zůstávají v rozvaze emitenta.

                        17

                        Národní centrální banky

                        Dluhopisy emitované národními centrálními bankami

                        19

                        Ostatní

                        Ostatní státní dluhopisy nezařazené do výše uvedených kategorií

                           2

                           Korporátní dluhopisy

                           Dluhopisy emitované podniky

                        21

                        Korporátní dluhopisy

                        Dluhopisy emitované podniky s jednoduchými vlastnostmi, obvykle dluhopisy s pevným výnosem (plain vanilla), které nemají žádný zvláštní znak popsaný v kategoriích 22 až 28

                        22

                        Konvertibilní dluhopisy

                        Korporátní dluhopisy, které může držitel konvertovat na kmenové akcie emitující společnosti nebo na hotovost rovné hodnoty a které mají znaky dluhopisů i akcií

                        23

                        Komerční papír

                        Nezajištěný krátkodobý dluhový nástroj emitovaný podnikem, zpravidla pro financování pohledávek, skladových zásob a splnění krátkodobých závazků, obvykle s původní dobou splatnosti kratší než 270 dní

                        24

                        Nástroje peněžního trhu

                        Velmi krátkodobé dluhové cenné papíry (obvykle s dobou splatnosti od jednoho dne až do jednoho roku), zahrnující hlavně obchodovatelné vkladní listy, bankovní akceptace a ostatní vysoce likvidní nástroje. Komerční papíry jsou z této kategorie vyloučeny.

                        25

                        Hybridní dluhopisy

                        Korporátní dluhopisy, které mají znaky dluhopisů i akcií, avšak nejsou konvertibilní

                        26

                        Obecné kryté dluhopisy

                        Korporátní dluhopisy se souborem aktiv, který dluhopis zajišťuje nebo „kryje“. Uvedená aktiva zůstávají v rozvaze emitenta. Kryté dluhopisy, na něž se vztahují zvláštní právní předpisy, jsou z této kategorie vyloučeny.

                        27

                        Kryté dluhopisy, na něž se vztahují zvláštní právní předpisy

                        Korporátní dluhopisy se souborem aktiv, který dluhopis zajišťuje nebo „kryje“, pokud se původce dostane do platební neschopnosti, a které ze zákona podléhají zvláštnímu veřejnému dohledu s cílem ochránit držitele dluhopisů, ve smyslu definice v čl. 3 bodě 1 směrnice Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/2162  (4)

                        Příkladem z této kategorie je Pfandbrief (zástavní list): „Kryté dluhopisy, které jsou emitovány na základě německého zákona o zástavních listech. Používají se k refinancování úvěrů, u nichž byl poskytnut kolaterál ve formě úvěrů zajištěných nemovitostí (hypoteční zástavní listy), dále úvěrů pro veřejný sektor (veřejné zástavní listy), úvěrů proti zástavě plavidla (zástavní listy na plavidla) nebo úvěrů proti zástavě letadla (zástavní listy na letadla). Rozdíl mezi těmito druhy zástavních listů se tedy týká souboru krytí vytvořeného pro každý druh zástavního listu.“

                        28

                        Podřízené dluhopisy

                        Korporátní dluhopisy, které mají v případě likvidace nižší prioritu než ostatní dluhopisy daného emitenta

                        29

                        Ostatní

                        Ostatní korporátní dluhopisy s jinými vlastnostmi, než jaké jsou uvedeny ve výše uvedených kategoriích

                           3

                           Akcie a ostatní účasti

                           Akcie a jiné cenné papíry rovnocenné akciím, které představují kapitál podniků, tj. které představují vlastnictví v podniku

                        31

                        Kmenové akcie

                        Akcie, které představují základní vlastnická práva k podnikům

                        32

                        Podíl na realitních korporacích

                        Akcie, které představují kapitál realitních podniků

                        33

                        Práva týkající se vlastního kapitálu

                        Práva upsat další podíly na vlastním kapitálu za stanovenou cenu

                        34

                        Prioritní akcie

                        Akcie, které jsou nadřazené kmenovým akciím a mají vyšší nárok na aktiva a výnosy než kmenové akcie, avšak jsou podřízené dluhopisům

                        39

                        Ostatní

                        Ostatní akcie nezařazené do výše uvedených kategorií

                           4

                           Subjekty kolektivního investování

                           Subjektem kolektivního investování se rozumí subjekt kolektivního investování do převoditelných cenných papírů (SKIPCP) ve smyslu definice v čl. 1 odst. 2 směrnice 2009/65/ES nebo alternativní investiční fond (AIF) ve smyslu definice v čl. 4 odst. 1 písm. a) směrnice 2011/61/EU

                        41

                        Akciové fondy

                        Subjekty kolektivního investování s investicemi hlavně do akcií

                        42

                        Dluhové fondy

                        Subjekty kolektivního investování s investicemi hlavně do dluhopisů

                        43

                        Fondy peněžního trhu

                        Subjekty kolektivního investování ve smyslu definice orgánu ESMA (CESR/10-049)

                        44

                        Fondy alokace aktiv

                        Subjekty kolektivního investování, které se při investování svých aktiv zaměřují na specifický cíl jejich alokace, např. které primárně investují do cenných papírů společností v zemích s nově vznikajícími kapitálovými trhy nebo do malých ekonomik, specifických odvětví či skupiny odvětví nebo do specifických zemí, nebo mají jiný specifický investiční cíl

                        45

                        Fondy nemovitostí

                        Subjekty kolektivního investování s investicemi hlavně do nemovitostí

                        46

                        Alternativní fondy

                        Subjekty kolektivního investování, jejichž investiční strategie zahrnují zajištění (hedging), pevně úročené orientované a relativní hodnoty na základě události, řízené futures, komodity atd.

                        47

                        Fondy soukromého kapitálu

                        Subjekty kolektivního investování využívané k investicím do kapitálových cenných papírů na základě strategií souvisejících se soukromým vlastním kapitálem

                        48

                        Infrastrukturní fondy

                        Subjekty kolektivního investování, které investují do veřejných služeb, např. do zpoplatněných silnic, mostů, tunelů, přístavů a letišť, distribuce ropy a zemního plynu, distribuce elektřiny a do sociální infrastruktury, např. zařízení zdravotní péče a vzdělávacích zařízení

                        49

                        Ostatní

                        Ostatní subjekty kolektivního investování nezařazené do výše uvedených kategorií

                           5

                           Strukturované dluhopisy

                           Hybridní cenné papíry, které kombinují nástroj s pevným výnosem (výnos ve formě pevně stanovených plateb) s řadou derivátových složek. Z této kategorie jsou vyloučeny cenné papíry s pevným výnosem, které emitují svrchované vlády. Týká se cenných papírů, které mají vloženu jednu nebo několik kategorií derivátů, včetně swapů úvěrového selhání (CDS), swapů s konstantní splatností (CMS) a opcí úvěrového selhání (CDOp). Aktiva v této kategorii nepodléhají oddělení.

                        51

                        Akciové riziko

                        Strukturované dluhopisy, které jsou vystaveny převážně akciovému riziku

                        52

                        Úrokové riziko

                        Strukturované dluhopisy, které jsou vystaveny převážně úrokovému riziku

                        53

                        Měnové riziko

                        Strukturované dluhopisy, které jsou vystaveny převážně měnovému riziku

                        54

                        Úvěrové riziko

                        Strukturované dluhopisy, které jsou vystaveny převážně úvěrovému riziku

                        55

                        Realitní riziko

                        Strukturované dluhopisy, které jsou vystaveny převážně realitnímu riziku

                        56

                        Komoditní riziko

                        Strukturované dluhopisy, které jsou vystaveny převážně komoditnímu riziku

                        57

                        Katastrofické a povětrnostní riziko

                        Strukturované dluhopisy, které jsou vystaveny převážně katastrofickému nebo povětrnostnímu riziku

                        58

                        Riziko úmrtnosti

                        Strukturované dluhopisy, které jsou vystaveny převážně riziku úmrtnosti

                        59

                        Ostatní

                        Ostatní strukturované dluhopisy nezařazené do výše uvedených kategorií

                           6

                           Zajištěné cenné papíry

                           Cenné papíry, jejichž hodnota a platby jsou odvozeny od portfolia podkladových aktiv. Patří sem cenné papíry zajištěné aktivy (ABS), cenné papíry zajištěné hypotékou (MBS), cenné papíry zajištěné hypotékou na nebytové nemovitosti (CMBS),

                           zajištěné dluhové závazky (CDO), zajištěné úvěrové závazky (CLO), zajištěné hypoteční závazky (CMO). Aktiva v této kategorii nepodléhají oddělení.

                        61

                        Akciové riziko

                        Zajištěné cenné papíry, které jsou vystaveny převážně akciovému riziku

                        62

                        Úrokové riziko

                        Zajištěné cenné papíry, které jsou vystaveny převážně úrokovému riziku

                        63

                        Měnové riziko

                        Zajištěné cenné papíry, které jsou vystaveny převážně měnovému riziku

                        64

                        Úvěrové riziko

                        Zajištěné cenné papíry, které jsou vystaveny převážně úvěrovému riziku

                        65

                        Realitní riziko

                        Zajištěné cenné papíry, které jsou vystaveny převážně realitnímu riziku

                        66

                        Komoditní riziko

                        Zajištěné cenné papíry, které jsou vystaveny převážně komoditnímu riziku

                        67

                        Katastrofické a povětrnostní riziko

                        Zajištěné cenné papíry, které jsou vystaveny převážně katastrofickému nebo povětrnostnímu riziku

                        68

                        Riziko úmrtnosti

                        Zajištěné cenné papíry, které jsou vystaveny převážně riziku úmrtnosti

                        69

                        Ostatní

                        Ostatní zajištěné cenné papíry nezařazené do výše uvedených kategorií

                           7

                           Peněžní prostředky a vklady

                           Peníze ve fyzické podobě, peněžní ekvivalent, bankovní vklady a ostatní peněžní vklady

                        71

                        Peněžní prostředky

                        Bankovky a mince v oběhu, které se obvykle používají v platebním styku

                        72

                        Převoditelné vklady (peněžní ekvivalenty)

                        Vklady, které jsou směnitelné za oběživo na požádání v nominální hodnotě a které lze přímo použít pro platby šekem, směnkou, příkazem k platbě z žirového účtu, přímou debetní nebo kreditní operací nebo jiným prostředkem přímé platby, bez penalizace nebo restrikce

                        73

                        Ostatní krátkodobé vklady (do jednoho roku)

                        Jiné než převoditelné vklady, se zbytkovou dobou splatnosti do jednoho roku, jež nelze kdykoli použít k provedení plateb a jež nejsou směnitelné za oběživo nebo převoditelné vklady bez některého typu významného omezení nebo sankce

                        74

                        Ostatní vklady s dobou uložení delší než jeden rok

                        Jiné než převoditelné vklady, se zbytkovou dobou splatnosti delší než jeden rok, jež nelze kdykoli použít k provedení plateb a jež nejsou směnitelné za oběživo nebo převoditelné vklady bez některého typu významného omezení nebo sankce

                        75

                        Vklady při aktivním zajištění

                        Vklady související s přijatým zajištěním

                        79

                        Ostatní

                        Ostatní peněžní prostředky a vklady nezařazené do výše uvedených kategorií

                           8

                           Hypotéky a úvěry

                           Finanční aktiva vytvořená v případech, kdy věřitelé půjčují finanční prostředky dlužníkům, se zajištěním nebo bez zajištění, včetně tzv. cash poolů

                        81

                        Poskytnuté nezajištěné úvěry

                        Úvěry poskytnuté bez zajištění

                        82

                        Poskytnuté úvěry zajištěné cennými papíry

                        Úvěry poskytnuté se zajištěním ve formě finančních cenných papírů

                        84

                        Hypotéky

                        Úvěry poskytnuté se zajištěním ve formě nemovitostí

                        85

                        Ostatní poskytnuté zajištěné úvěry

                        Úvěry poskytnuté se zajištěním v jakékoli jiné formě

                        86

                        Úvěry zajištěné pojistkami

                        Úvěry poskytnuté se zajištěním ve formě pojistných smluv

                        89

                        Ostatní

                        Ostatní hypotéky a úvěry nezařazené do výše uvedených kategorií

                           9

                           Nemovitý majetek

                           Stavby, pozemky, ostatní stavby (nemovitý majetek) a vybavení

                        91

                        Nemovitosti (kancelářské a obchodní)

                        Kancelářské a obchodní budovy použité k investování

                        92

                        Nemovitosti (obytné)

                        Obytné budovy použité k investování

                        93

                        Nemovitosti (pro vlastní potřebu)

                        Nemovitosti pro vlastní potřebu podniku

                        94

                        Nemovitosti (ve výstavbě pro účely investice)

                        Nemovitosti ve výstavbě pro budoucí použití jako investice

                        95

                        Zařízení a vybavení (pro vlastní potřebu)

                        Zařízení a vybavení pro vlastní potřebu podniku

                        96

                        Nemovitosti (ve výstavbě pro vlastní potřebu)

                        Nemovitosti ve výstavbě pro budoucí použití pro vlastní potřebu

                        99

                        Ostatní

                        Ostatní nemovitosti nezařazené do výše uvedených kategorií

                        0

                        Ostatní investice

                        Ostatní aktiva vykázaná v položce „Ostatní investice“

                           A

                           Futures

                           Standardizovaná smlouva mezi dvěma stranami o koupi nebo prodeji určitého aktiva ve standardizovaném množství a kvalitě ke konkrétnímu datu v budoucnosti za cenu dohodnutou dnes

                        A1

                        Kapitálové a indexové futures

                        Futures s kapitálovými nebo burzovními indexy jako podkladem

                        A2

                        Úrokové futures

                        Futures s dluhopisy nebo jiným cenným papírem závislým na úrokové míře jako podkladem

                        A3

                        Měnové futures

                        Futures s měnami nebo jiným cenným papírem závislým na měnách jako podkladem

                        A5

                        Komoditní futures

                        Futures s komoditami nebo jiným cenným papírem závislým na komoditách jako podkladem

                        A7

                        Katastrofické a povětrnostní riziko

                        Futures, které jsou vystaveny převážně katastrofickému nebo povětrnostnímu riziku

                        A8

                        Riziko úmrtnosti

                        Futures, které jsou vystaveny převážně riziku úmrtnosti

                        A9

                        Ostatní

                        Ostatní futures nezařazené do výše uvedených kategorií

                           B

                           Kupní opce

                           Smlouva mezi dvěma stranami o koupi aktiva za referenční cenu během určitého časového rámce, kterou kupující kupní opce získává nárok, ale nikoli závazek koupit podkladové aktivum

                        B1

                        Kapitálové a indexové opce

                        Kupní opce s kapitálovými nebo burzovními indexy jako podkladem

                        B2

                        Opce na dluhopisy

                        Kupní opce s dluhopisy nebo jiným cenným papírem závislým na úrokové míře jako podkladem

                        B3

                        Měnové opce

                        Kupní opce s měnami nebo jiným cenným papírem závislým na měnách jako podkladem

                        B4

                        Warranty

                        Kupní opce, jež držitele opravňují k nákupu akcií emitující společnosti za určitou cenu

                        B5

                        Komoditní opce

                        Kupní opce s komoditami nebo jiným cenným papírem závislým na komoditách jako podkladem

                        B6

                        Swapce

                        Kupní opce přiznávající vlastníku nárok, ale nikoli závazek vstoupit do dlouhé pozice v podkladovém swapu, tj. vstoupit do swapu, v němž vlastník zaplatí pevnou část a obdrží pohyblivou část

                        B7

                        Katastrofické a povětrnostní riziko

                        Kupní opce, které jsou vystaveny převážně katastrofickému nebo povětrnostnímu riziku

                        B8

                        Riziko úmrtnosti

                        Kupní opce, které jsou vystaveny převážně riziku úmrtnosti

                        B9

                        Ostatní

                        Ostatní kupní opce nezařazené do výše uvedených kategorií

                           C

                           Prodejní opce

                           Smlouva mezi dvěma stranami o prodeji aktiva za referenční cenu během určitého časového rámce, kterou kupující prodejní opce získává nárok, ale nikoli závazek prodat podkladové aktivum

                        C1

                        Kapitálové a indexové opce

                        Prodejní opce s kapitálovými nebo burzovními indexy jako podkladem

                        C2

                        Opce na dluhopisy

                        Prodejní opce s dluhopisy nebo jiným cenným papírem závislým na úrokové míře jako podkladem

                        C3

                        Měnové opce

                        Prodejní opce s měnami nebo jiným cenným papírem závislým na měnách jako podkladem

                        C4

                        Warranty

                        Prodejní opce, jež držitele opravňují k prodeji akcií emitující společnosti za určitou cenu

                        C5

                        Komoditní opce

                        Prodejní opce s komoditami nebo jiným cenným papírem závislým na komoditách jako podkladem

                        C6

                        Swapce

                        Prodejní opce přiznávající vlastníku nárok, ale nikoli závazek vstoupit do krátké pozice v podkladovém swapu, tj. vstoupit do swapu, v němž vlastník obdrží pevnou část a zaplatí pohyblivou část

                        C7

                        Katastrofické a povětrnostní riziko

                        Prodejní opce, které jsou vystaveny převážně katastrofickému nebo povětrnostnímu riziku

                        C8

                        Riziko úmrtnosti

                        Prodejní opce, které jsou vystaveny převážně riziku úmrtnosti

                        C9

                        Ostatní

                        Ostatní prodejní opce nezařazené do výše uvedených kategorií

                           D

                           Swapy

                           Smlouva, podle níž si smluvní strany vymění určité výhody finančního nástroje jedné strany za určité výhody finančního nástroje druhé strany, přičemž předmětné výhody závisejí na druhu dotčených finančních nástrojů

                        D1

                        Úrokové swapy

                        Swap, kterým se vyměňují úrokové toky

                        D2

                        Měnové swapy

                        Swap, kterým se vyměňují měny

                        D3

                        Úrokové a měnové swapy

                        Swap, kterým se vyměňují úrokové a peněžní toky

                        D4

                        Swap veškerých výnosů

                        Swap, v němž je strana s nepohyblivou sazbou založena na veškerých výnosech akciového nástroje nebo nástroje s pevným výnosem s životností delší než tento swap

                        D5

                        Swapy na cenné papíry

                        Swap, kterým se vyměňují cenné papíry

                        D7

                        Katastrofické a povětrnostní riziko

                        Swapy, které jsou vystaveny převážně katastrofickému nebo povětrnostnímu riziku

                        D8

                        Riziko úmrtnosti

                        Swapy, které jsou vystaveny převážně riziku úmrtnosti

                        D9

                        Ostatní

                        Ostatní swapy nezařazené do výše uvedených kategorií

                           E

                           Forwardy

                           Nestandardizovaná smlouva mezi dvěma stranami o koupi nebo prodeji aktiva ke konkrétnímu okamžiku v budoucnosti za cenu, která byla dohodnuta dnes

                        E1

                        Dohoda o budoucí úrokové míře

                        Forwardová smlouva, v níž jedna strana k předem stanovenému datu v budoucnosti zaplatí pevnou úrokovou sazbu a obdrží pohyblivou úrokovou sazbu založenou obvykle na podkladové indexové sazbě

                        E2

                        Dohoda o budoucím směnném kurzu

                        Forwardová smlouva, v níž jedna strana k předem stanovenému datu v budoucnosti zaplatí určitou částku v jedné měně a obdrží odpovídající částku v jiné měně vyplývající z konverze za použití smluvního směnného kurzu

                        E7

                        Katastrofické a povětrnostní riziko

                        Forwardy, které jsou vystaveny převážně katastrofickému nebo povětrnostnímu riziku

                        E8

                        Riziko úmrtnosti

                        Forwardy, které jsou vystaveny převážně riziku úmrtnosti

                        E9

                        Ostatní

                        Ostatní forwardy nezařazené do výše uvedených kategorií

                           F

                           Úvěrové deriváty

                           Derivát, jehož hodnota je odvozena od úvěrového rizika u podkladového dluhopisu, úvěru nebo jiného finančního aktiva

                        F1

                        Swap úvěrového selhání

                        Transakce úvěrového derivátu, v níž dvě strany uzavřou dohodu, podle níž jedna strana po specifikovanou dobu trvání dohody vyplácí druhé straně pravidelný pevný kupón a druhá strana neprovádí žádné platby, ledaže dojde k úvěrové události týkající se předem určeného referenčního aktiva

                        F2

                        Opce úvěrového rozpětí

                        Úvěrový derivát, který vygeneruje peněžní toky, pokud se dané úvěrové rozpětí mezi dvěma specifickými aktivy nebo referenčními hodnotami odchýlí od stávající úrovně

                        F3

                        Swap úvěrového rozpětí

                        Swap, v němž jedna strana provede pevnou platbu druhé straně k datu vypořádání tohoto swapu a druhá strana zaplatí první straně částku založenou na skutečném úvěrovém rozpětí

                        F4

                        Swap veškerých výnosů

                        Swap, v němž je strana s nepohyblivou sazbou založena na veškerých výnosech akciového nástroje nebo nástroje s pevným výnosem s životností delší než tento swap

                        F9

                        Ostatní

                        Ostatní úvěrové deriváty nezařazené do výše uvedených kategorií.

               (1)  Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2014/65/EU ze dne 15. května 2014 o trzích finančních nástrojů a o změně směrnic 2002/92/ES a 2011/61/EU (Úř. věst. L 173, 12.6.2014, s. 349).

               (2)  Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012 (Úř. věst. L 176, 27.6.2013, s. 1).

               (3)  Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 ze dne 10. října 2014, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES o přístupu k pojišťovací a zajišťovací činnosti a jejím výkonu (Solventnost II) (Úř. věst. L 12, 17.1.2015, s. 1).

               (4)  Směrnice Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/2162 ze dne 27. listopadu 2019 o vydávání krytých dluhopisů a veřejném dohledu nad krytými dluhopisy a o změně směrnic 2009/65/ES a 2014/59/EU (Úř. věst. L 328, 18.12.2019, s. 29).

            PŘÍLOHA V
            Šablona pro registraci

               1.

                  Datum vyplnění šablony pro registraci;

               2.

                  Členský stát;

               3.

                  Název příslušného orgánu;

               4.

                  Jednotné kontaktní místo (název/telefon/e-mail);

               5.

                  Typ žádosti (první žádost/změna předchozí žádosti/ukončení činnosti);

               6.

                  Registrační číslo PEPP (pokud se nejedná o první žádost);

               7.

                  Datum vydání rozhodnutí;

               8.

                  Jméno/název, adresa a případně číslo povolení poskytovatele PEPP v domovském členském státě;

               9.

                  Identifikační kód právnické osoby poskytovatele PEPP, pokud je k dispozici;

               10.

                  Typ poskytovatele PEPP, který má být vybrán z rozevírací nabídky, podle seznamu v čl. 6 odst. 1 nařízení (EU) 2019/1238;

               11.

                  Členské státy, ve kterých má poskytovatel PEPP v úmyslu nabízet PEPP na trhu (a povaha: volný pohyb služeb/svoboda usazování);

               12.

                  Členské státy, kterým poskytovatel PEPP otevřel nebo má v úmyslu otevřít podúčet;

               13.
               Standardní smluvní podmínky uvedené v článku 4 nařízení (EU) 2019/1238:

                           —

                           popis základního PEPP, včetně veškerých záruk nabízených s ohledem na investiční výkonnost, určitou úroveň dávek atd., a techniky snižování rizik,

                           —

                           případně popis alternativních investičních možností, včetně veškerých záruk nabízených s ohledem na investiční výkonnost, určitou úroveň dávek atd., a techniky snižování rizik;

               14.

                  Popište podmínky pro změnu investiční možnosti;

               15.
               Případné krytí biometrických rizik:

                           —

                           Popište podrobnosti o tomto krytí biometrických rizik,

                           —

                           Popište okolnosti, které právo na krytí biometrických rizik zakládají;

               16.
               Důchodové dávky PEPP:

                           —

                           Popište typy nabízených dávek,

                           —

                           Popište možné formy vyplácení,

                           —

                           Případně popište nabízené dodatečné krytí (např. dlouhodobá péče, další biometrická rizika atd.) a poskytovatele tohoto dodatečného krytí,

                           —

                           Popište právo na změnu formy vyplácení;

               17.

                  Popište podmínky služby přenositelnosti;

               18.

                  Popište podmínky služby změny;

               19.

                  Popište kategorie nákladů a celkové souhrnné náklady vyjádřené podle potřeby v procentech a peněžně;

               20.

                  Popište podmínky týkající se akumulační fáze pro odpovídající podúčet či podúčty;

               21.

                  Popište podmínky týkající se výplatní fáze pro odpovídající podúčet či podúčty;

               22.

                  Případně popište podmínky, za nichž mají být udělené výhody a pobídky zpětně zaplaceny členskému státu, v němž má účastník PEPP bydliště;

               23.

                  Jednotlivá sdělení klíčových informací o PEPP (PEPP KID) související s tímto PEPP formou přílohy ve strojově čitelném formátu.

            PŘÍLOHA VI
            Šablona oznámení o registraci

               1.

                  Datum dokončení registrace;

               2.

                  Určené kontaktní místo orgánu EIOPA (název/telefon/e-mail);

               3.

                  Registrační číslo PEPP.

            PŘÍLOHA VII
            Šablona pro zrušení registrace

               1.

                  Datum vyplnění šablony pro zrušení registrace;

               2.

                  Členský stát;

               3.

                  Název příslušného orgánu;

               4.

                  Určené kontaktní místo (název/telefon/e-mail);

               5.

                  Registrační číslo PEPP;

               6.

                  Datum vydání rozhodnutí;

               7.

                  Důvod zrušení registrace.

            PŘÍLOHA VIII
            Šablona oznámení o zrušení registrace
            1 Datum vyplnění oznámení o zrušení registrace; 2 Registrační číslo PEPP.

            PŘÍLOHA IX
            Šablona pro otevření podúčtu
            Datum;
            Z:

                        Členský stát,

                        Dožadující příslušný orgán,

                        Určené kontaktní místo (telefon/e-mail);

                  Do:

                        Členský stát,

                        Příslušný orgán,

                        Určené kontaktní místo (název/telefon/e-mail);

                  Typ žádosti (první žádost/změna předchozí žádosti);

                        Datum obdržení správně vyplněné žádosti o otevření nového podúčtu podle čl. 21 odst. 2 nařízení (EU) 2019/1238;

                        Plánované datum zahájení činnosti;

                        Jméno, adresa a případně číslo povolení poskytovatele PEPP v domovském členském státě;

                        Identifikační kód právnické osoby poskytovatele PEPP, pokud je k dispozici;

                  Typ poskytovatele PEPP;
            Registrační číslo PEPP;
            Obecný přehled dávek;
            Sdělení klíčových informací o PEPP (PEPP KID) k podúčtu;
            Podle potřeby popis smluvních ujednání podle čl. 19 odst. 2 nařízení (EU) 2019/1238;
            Podle potřeby popis souladu poskytovatele PEPP s požadavky podle čl. 6 odst. 1 nařízení (EU) 2019/1238.

            PŘÍLOHA X:
            Šablona oznámení o otevření podúčtu
            Datum;
            Z:

                        Členský stát,

                        Dožadující příslušný orgán,

                        Určené kontaktní místo (telefon/e-mail);

                  Do:

                        Členský stát,

                        Příslušný orgán,

                        Určené kontaktní místo (název/telefon/e-mail);

                  Datum obdržení správně vyplněné šablony žádosti o otevření nového podúčtu;
            Potvrzení o přijetí.

            PŘÍLOHA XI
            Šablona žádosti o informace/spolupráci
            Referenční číslo;
            Datum;
            Z:

                        Členský stát,
                        Dožadující příslušný orgán,
                        Určené kontaktní místo (telefon/e-mail);

                  Do:

                        Členský stát,

                        Příslušný orgán,

                        Určené kontaktní místo (název/telefon/e-mail);

                  Důvody podání žádosti;
            Obsah žádosti;
            Odkazy;
            Registrační číslo PEPP;
            Podle potřeby výměna informací;
            Důvěrnost údajů;
            Další informace;
            Naléhavost.

            PŘÍLOHA XII
            Šablona odpovědi na žádost o informace/spolupráci
            Referenční číslo žádosti;
            Datum;
            Datum přijetí žádosti o informace/spolupráci;
            Z:

                        Členský stát,

                        Dožadující příslušný orgán,

                        Určené kontaktní místo (telefon/e-mail);

                  Do:

                        Členský stát,

                        Příslušný orgán,

                        Určené kontaktní místo (název/telefon/e-mail);

                  Registrační číslo PEPP;
            Odpověď na žádost;
            Důvody nedodržení lhůty pro podání žádosti a odhadovaná nová lhůta;
            Důvěrnost údajů;
            Další informace.

            PŘÍLOHA XIII
            Šablona oznámení o porušení předpisů
            Referenční číslo oznámení;
            Datum;
            Z:

                        Členský stát,

                        Dožadující příslušný orgán,

                        Určené kontaktní místo (telefon/e-mail);

                  Do:

                        Členský stát,

                        Příslušný orgán,

                        Určené kontaktní místo (název/telefon/e-mail);

                  Předmět:

                        Oznámení příslušnému orgánu podle čl. 8 odst. 1 písm. b) nařízení (EU) 2019/1238,

                        Oznámení orgánu EIOPA podle čl. 8 odst. 1 písm. b) nařízení (EU) 2019/1238,

                        Oznámení příslušnému orgánu podle čl. 8 odst. 1 písm. c) nařízení (EU) 2019/1238,

                        Oznámení orgánu EIOPA podle čl. 8 odst. 1 písm. c) nařízení (EU) 2019/1238,

                        Oznámení příslušnému orgánu podle čl. 8 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/1238,

                        Oznámení orgánu EIOPA podle čl. 8 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) 2019/1238,

                        Oznámení příslušnému orgánu podle článku 16 nařízení (EU) 2019/1238,

                        Oznámení orgánu EIOPA podle článku 16 nařízení (EU) 2019/1238,

                        Oznámení příslušnému orgánu podle článku 63 nařízení (EU) 2019/1238,

                        Oznámení orgánu EIOPA podle článku 63 nařízení (EU) 2019/1238,

                        Oznámení příslušnému orgánu podle článku 65 nařízení (EU) 2019/1238,

                        Oznámení příslušnému orgánu podle článku 67 nařízení (EU) 2019/1238,

                        Oznámení orgánu EIOPA podle článku 67 nařízení (EU) 2019/1238;

                  Produktové číslo PEPP;
            Země, ve které (kterých) k porušení předpisů došlo;
            Druh porušení předpisů:

                        Povaha,

                        Závažnost,

                        Doba trvání;

                  Navrhovaná opatření:

                        Druh opatření,

                        Zamýšlené provedení/zamýšlený účinek opatření,

                        Země, ve které (kterých) budou opatření přijata;

                  Důkazy podpírající rozhodnutí;
            Naléhavost;
            Odkazy;
            Plánované zveřejnění.

            PŘÍLOHA XIV
            Šablona pro informace týkající se vnitrostátních ustanovení
            Datum vyplnění šablony pro informace týkající se vnitrostátních ustanovení;
            Členský stát;
            Název příslušného orgánu;
            Určené kontaktní místo (název/telefon/e-mail);
            Typ žádosti (první žádost/změna předchozí žádosti);
            Odkaz na informace, které jsou pro příslušný orgán relevantní.