title: Prováděcí nařízení Komise (EU) 2015/2452 ze dne 2. prosince 2015, kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o postupy, formáty a šablony ve zprávě o solventnosti a finanční situaci v souladu se směrnicí Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES (Text s významem pro EHP)

text:
               31.12.2015

               CS

               Úřední věstník Evropské unie

               L 347/1285

         PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) 2015/2452
   ze dne 2. prosince 2015,
   kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o postupy, formáty a šablony ve zprávě o solventnosti a finanční situaci v souladu se směrnicí Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES
   (Text s významem pro EHP)
   EVROPSKÁ KOMISE,
   s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
   s ohledem na směrnici Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES ze dne 25. listopadu 2009 o přístupu k pojišťovací a zajišťovací činnosti a jejím výkonu (Solventnost II) (1), a zejména na čl. 56 čtvrtý pododstavec a čl. 256 odst. 5 uvedené směrnice,
   vzhledem k těmto důvodům:

               (1)

               Harmonizované požadavky na zveřejňování kvantitativních informací uvedených ve zprávě o solventnosti a finanční situaci by měly být zajištěny použitím předepsaného souboru šablon pro zveřejňování informací, které umožní lepší pochopení zveřejňovaných informací, a to zejména pro účely srovnání v čase a napříč různými pojišťovnami nebo zajišťovnami. Použití šablon by rovněž mělo zajistit rovné zacházení s pojišťovnami a zajišťovnami a mělo by zlepšit porozumění informacím zveřejňovaným skupinami.

               (2)

               Pokud jsou pojišťovny a zajišťovny, pojišťovny a zajišťovny držící účast či pojišťovací holdingové společnosti nebo smíšené finanční holdingové společnosti oprávněny zveřejňovat jednu společnou zprávu o solventnosti a finanční situaci, měly by ve své zprávě samostatně zveřejňovat informace stanovené v tomto nařízení pro jednotlivé pojišťovny nebo zajišťovny pro každou pojišťovací a zajišťovací dceřinou společnost, na kterou se tato zpráva vztahuje, a samostatně informace stanovené pro skupiny.

               (3)

               Aby byla zajištěna jednotnost způsobu zveřejňování informací, měla by se příslušná ustanovení o způsobu zveřejňování informací nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 (2) vztahovat na zprávy o solventnosti a finanční situaci skupin i společné zprávy o solventnosti a finanční situaci.

               (4)

               Pojišťovny a zajišťovny a jejich skupiny by měly zveřejňovat pouze informace, které se vztahují k jejich činnosti. Například některé možnosti podle směrnice 2009/138/ES, jako je použití vyrovnávací úpravy pro výpočet technických rezerv nebo použití úplného nebo částečného interního modelu či parametrů specifických pro upisování používaných pro výpočet solventnostního kapitálového požadavku, ovlivňují rozsah informací, které mají být zveřejněny. Ve většině případů by měla být zveřejněna pouze část šablon stanovených v tomto nařízení, protože ne všechny šablony se týkají všech pojišťoven a zajišťoven.

               (5)

               Ustanovení tohoto nařízení jsou vzájemně úzce provázána, protože se týkají postupů a šablon pro zveřejňování zpráv o solventnosti a finanční situaci. Aby byla zajištěna soudržnost mezi ustanoveními, která by měla vstoupit v platnost souběžně, a aby ti, na které se tato ustanovení vztahují, včetně investorů se sídlem mimo Unii, mohli snadněji získat komplexní přehled a přístup, je vhodné, aby všechny prováděcí technické normy požadované podle článku 56 a čl. 256 odst. 5 směrnice 2009/138/ES byly začleněny do jediného nařízení.

               (6)

               Toto nařízení vychází z návrhů prováděcích technických norem, které Komisi předložil Evropský orgán pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění.

               (7)

               Evropský orgán pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích prováděcích technických norem, z nichž toto nařízení vychází, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů působících v oblasti pojištění a zajištění zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1094/2010 (3),

         PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
   Článek 1
   Předmět
   Toto nařízení stanoví prováděcí technické normy pro zveřejňování zpráv o solventnosti a finanční situaci zavedením postupů, formátů a šablon pro zveřejňování informací uvedených v článku 51 směrnice 2009/138/ES pro jednotlivé pojišťovny a zajišťovny a v článku 256 směrnice 2009/138/ES pro skupiny.
   Článek 2
   Formáty zveřejňování informací
   Při zveřejňování informací podle tohoto nařízení se číselné údaje vyjadřující peněžní částky uvádí v tisících jednotek.
   Článek 3
   Měna
   1.   Pro účely tohoto nařízení, jestliže orgán dohledu nevyžaduje jiný postup, je „vykazovací měnou“:

               a)

               pro jednotlivá zveřejnění: měna používaná při přípravě účetní závěrky pojišťovny nebo zajišťovny;

               b)

               pro skupinová zveřejnění: měna používaná při přípravě konsolidované účetní závěrky.

         2.   Číselné údaje vyjadřující peněžní částky se zveřejňují ve vykazovací měně. Jakákoli jiná měna než vykazovací měna musí být převedena do vykazovací měny.
   3.   Při uvádění hodnoty jakýchkoli aktiv nebo závazků vyjádřených v jiné měně, než je vykazovací měna, se jejich hodnota převede do vykazovací měny tak, jako by převod probíhal za použití závěrkového kurzu platného v poslední den, pro který je k dispozici odpovídající kurz ve vykazovaném období, ke kterému se aktiva nebo závazky vztahují.
   4.   Při uvádění hodnoty jakýchkoli příjmů nebo výdajů se tato hodnota převádí do vykazovací měny na základě stejného převodu, který byl použit pro účely účetnictví.
   5.   Převod do vykazovací měny se provádí na základě výpočtu podle směnného kurzu ze stejného zdroje, jaký byl použit při přípravě účetní závěrky pojišťovny nebo zajišťovny v případě jednotlivých vykazování nebo při přípravě konsolidované účetní závěrky v případě skupinového vykazování, jestliže orgán dohledu nevyžaduje jiný postup.
   Článek 4
   Šablony pro zprávy o solventnosti a finanční situaci jednotlivých pojišťoven nebo zajišťoven
   Pojišťovny a zajišťovny zveřejní v rámci své zprávy o solventnosti a finanční situaci alespoň tyto šablony:

               a)

               šablonu S.02.01.02 přílohy I s informacemi o rozvaze, pro kterou bylo použito oceňování podle článku 75 směrnice 2009/138/ES v souladu s pokyny uvedenými v oddílu S.02.01 přílohy II tohoto nařízení;

               b)

               šablonu S.05.01.02 přílohy I s informacemi o pojistném, nárocích na pojistné plnění a výdajích, pro něž byly uplatněny zásady oceňování a vykazování použité v účetní závěrce pojišťovny nebo zajišťovny, v souladu s pokyny uvedenými v oddílu S.05.01 přílohy II tohoto nařízení pro každý druh pojištění ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/35;

               c)

               šablonu S.05.02.01 přílohy I s informacemi o pojistném, nárocích na pojistné plnění a výdajích podle jednotlivých zemí, pro něž byly uplatněny zásady oceňování a vykazování použité v účetní závěrce pojišťovny nebo zajišťovny, v souladu s pokyny uvedenými v oddílu S.05.02 přílohy II;

               d)

               šablonu S.12.01.02 přílohy I s informacemi o technických rezervách souvisejících s životním pojištěním a zdravotním pojištěním provozovaném na obdobném technickém základě jako životní pojištění („zdravotní pojištění SLT Health“) pro každý druh pojištění ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/35 podle pokynů stanovených v oddílu S.12.01 přílohy II tohoto nařízení;

               e)

               šablonu S.17.01.02 přílohy I s informacemi o technických rezervách týkajících se neživotního pojištění v souladu s pokyny uvedenými v oddílu S.17.01 přílohy II tohoto nařízení pro každý druh pojištění ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/35;

               f)

               šablonu S.19.01.21 přílohy I s informacemi o nárocích na pojistné plnění z neživotního pojištění v podobě vývojových trojúhelníků v souladu s pokyny uvedenými v oddílu S.19.01 přílohy II pro veškeré obchodní aktivity v oblasti neživotního pojištění;

               g)

               šablonu S.22.01.21 přílohy I s informacemi o dopadu dlouhodobých záruk a přechodných opatření v souladu s pokyny uvedenými v oddílu S.22.01 přílohy II;

               h)

               šablonu S.23.01.01 přílohy I s informacemi o kapitálu, včetně primárního kapitálu a doplňkového kapitálu v souladu s pokyny uvedenými v oddílu S.23.01 přílohy II;

               i)

               šablonu S.25.01.21 přílohy I s informacemi o solventnostním kapitálovém požadavku vypočítaném na základě standardního vzorce v souladu s pokyny uvedenými v oddílu S.25.01 přílohy II;

               j)

               šablonu S.25.02.21 přílohy I s informacemi o solventnostním kapitálovém požadavku vypočítaném na základě standardního vzorce a částečného interního modelu v souladu s pokyny uvedenými v oddílu S.25.02 přílohy II;

               k)

               šablonu S.25.03.21 přílohy I s informacemi o solventnostním kapitálovém požadavku vypočítaném na základě úplného interního modelu v souladu s pokyny uvedenými v oddílu S.25.03 přílohy II;

               l)

               šablonu S.28.01.01 přílohy I, v níž je uveden minimální kapitálový požadavek pro pojišťovny a zajišťovny vykonávající pouze činnosti v oblasti životního nebo pouze neživotního pojištění nebo zajištění v souladu s pokyny uvedenými v oddílu S.28.01 přílohy II;

               m)

               šablonu S.28.02.01 přílohy I, v níž je uveden minimální kapitálový požadavek pro pojišťovny vykonávající činnosti v oblasti životního i neživotního pojištění v souladu s pokyny uvedenými v oddílu S.28.02 přílohy II;

         Článek 5
   Šablony pro zprávy o solventnosti a finanční situaci skupin
   Pojišťovny a zajišťovny držící účast, pojišťovací holdingové společnosti nebo smíšené finanční holdingové společnosti zveřejní v rámci své zprávy o solventnosti a finanční situaci alespoň tyto šablony:

               a)

               šablonu S.32.01.22 přílohy I s informacemi o pojišťovnách nebo zajišťovnách v rámci skupiny v souladu s pokyny uvedenými v oddílu S.32.01 přílohy III;

               b)

               v případech, kdy skupina pro výpočet skupinové solventnosti používá metodu 1 podle článku 230 směrnice 2009/138/ES buď výlučně, nebo v kombinaci s metodou 2 podle článku 233 směrnice 2009/138/ES, šablonu S.02.01.02 přílohy I tohoto nařízení s informacemi o rozvaze, pro kterou bylo použito oceňování podle článku 75 směrnice 2009/138/ES v souladu s pokyny uvedenými v oddílu S.02.01 přílohy III tohoto nařízení;

               c)

               šablonu S.05.01.02 přílohy I s informacemi o pojistném, nárocích na pojistné plnění a výdajích, pro něž byly uplatněny zásady oceňování a vykazování použité v konsolidované účetní závěrce, v souladu s pokyny uvedenými v oddílu S.05.01 přílohy III tohoto nařízení pro každý druh pojištění ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/35;

               d)

               šablonu S.05.02.01 přílohy I s informacemi o pojistném, nárocích na pojistné plnění a výdajích podle jednotlivých zemí, pro něž byly uplatněny zásady oceňování a vykazování použité v konsolidované účetní závěrce, v souladu s pokyny uvedenými v oddílu S.05.02 přílohy III;

               e)

               šablonu S.22.01.22 přílohy I s informacemi o dopadu dlouhodobých záruk a přechodných opatření v souladu s pokyny uvedenými v oddílu S.22.01 přílohy III;

               f)

               šablonu S.23.01.22 přílohy I s informacemi o kapitálu, včetně primárního kapitálu a doplňkového kapitálu v souladu s pokyny uvedenými v oddílu S.23.01 přílohy III;

               g)

               v případech, kdy skupina pro výpočet skupinové solventnosti používá metodu 1 podle článku 230 směrnice 2009/138/ES buď výlučně, nebo v kombinaci s metodou 2 podle článku 233 uvedené směrnice, šablonu S.25.01.22 přílohy I tohoto nařízení s informacemi o solventnostním kapitálovém požadavku vypočítaném na základě standardního vzorce v souladu s pokyny uvedenými v oddílu S.25.01 přílohy III tohoto nařízení;

               h)

               v případech, kdy skupina pro výpočet skupinové solventnosti používá metodu 1 podle článku 230 směrnice 2009/138/ES buď výlučně, nebo v kombinaci s metodou 2 podle článku 233 uvedené směrnice, šablonu S.25.02.22 přílohy I tohoto nařízení s informacemi o solventnostním kapitálovém požadavku vypočítaném na základě standardního vzorce a částečného interního modelu v souladu s pokyny uvedenými v oddílu S.25.02 přílohy III tohoto nařízení;

               i)

               v případech, kdy skupina pro výpočet skupinové solventnosti používá metodu 1 podle článku 230 směrnice 2009/138/ES buď výlučně, nebo v kombinaci s metodou 2 podle článku 233 uvedené směrnice, šablonu S.25.03.22 přílohy I tohoto nařízení s informacemi o solventnostním kapitálovém požadavku vypočítaném na základě úplného interního modelu v souladu s pokyny uvedenými v oddílu S.25.03 přílohy III tohoto nařízení.

         Článek 6
   Odkazy na další dokumenty ve zprávě o solventnosti a finanční situaci
   Pokud pojišťovny a zajišťovny, pojišťovny a zajišťovny držící účast či pojišťovací holdingové společnosti nebo smíšené finanční holdingové společnosti uvádí ve zprávě o solventnosti a finanční situaci odkazy na jiné veřejně dostupné dokumenty, je třeba, aby se jednalo o odkazy přímo na samotné informace, a nikoli pouze obecně na celý dokument.
   Článek 7
   Soulad informací
   Pojišťovny a zajišťovny, pojišťovny a zajišťovny držící účast či pojišťovací holdingové společnosti nebo smíšené finanční holdingové společnosti posoudí, zda zveřejněné informace jsou plně v souladu s údaji vykázanými orgánům dohledu.
   Článek 8
   Způsob zveřejňování informací ve zprávě o solventnosti a finanční situaci skupin a ve společné zprávě o solventnosti a finanční situaci
   Na zveřejňování zprávy o solventnosti a finanční situaci skupin i na společné zprávy o solventnosti a finanční situaci se použije článek 301 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.
   Článek 9
   Začlenění dceřiných společností do zprávy o solventnosti a finanční situaci
   1.   Pokud pojišťovna nebo zajišťovna držící účast, pojišťovací holdingová společnost nebo smíšená finanční holdingová společnost požaduje od orgánu dohledu nad skupinou souhlas s poskytováním společné zprávy o solventnosti a finanční situaci, orgán dohledu nad skupinou neprodleně kontaktuje všechny dotčené orgány dohledu zejména proto, aby s nimi projednal, v jakém jazyce bude text společné zprávy o solventnosti a finanční situaci.
   2.   Pojišťovna nebo zajišťovna držící účast, pojišťovací holdingová společnost nebo smíšená finanční holdingová společnost poskytne vysvětlení, jakým způsobem jsou do zprávy zahrnuty dceřiné společnosti a jakým způsobem se správní, řídicí nebo kontrolní orgán dceřiné společnosti podílí na vypracování a schvalování společné zprávy o solventnosti a finanční situaci.
   Článek 10
   Vstup v platnost
   Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.

      Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
      V Bruselu dne 2. prosince 2015.

            Za Komisi

            předseda

         Jean-Claude JUNCKER

      (1)  Úř. věst. L 335, 17.12.2009, s. 1

      (2)  Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 ze dne 10. října 2014, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES o přístupu k pojišťovací a zajišťovací činnosti a jejím výkonu (Solventnost II) (Úř. věst. L 12, 17.1.2015, s. 1).

      (3)  Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1094/2010, ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění), o změně rozhodnutí č. 716/2009/ES a o zrušení rozhodnutí Komise 2009/79/ES (Úř. věst. L 331, 15.12.2010, s. 48).

      PŘÍLOHA I

         S.02.01.02

         Rozvaha

                     Hodnota podle směrnice Solventnost II

                     Aktiva

                     C0010

                  Nehmotná aktiva

                     R0030

                  Odložené daňové pohledávky

                     R0040

                  Přebytek důchodových dávek

                     R0050

                  Nemovitý majetek, zařízení a vybavení pro vlastní potřebu

                     R0060

                  Investice (s výjimkou aktiv držených pro účely smluv s plněním vázaným na index nebo na hodnotu investičního fondu)

                     R0070

                  Nemovitý majetek (s výjimkou nemovitého majetku pro vlastní potřebu)

                     R0080

                  Účasti v přidružených podnicích, včetně účastí dle čl. 13 odst. 20.

                     R0090

                  Akcie

                     R0100

                  Akcie kotované na burze

                     R0110

                  Akcie nekotované na burze

                     R0120

                  Dluhopisy

                     R0130

                  Státní dluhopisy

                     R0140

                  Podnikové dluhopisy

                     R0150

                  Strukturované dluhopisy

                     R0160

                  Zajištěné cenné papíry

                     R0170

                  Subjekty kolektivního investování

                     R0180

                  Deriváty

                     R0190

                  Vklady jiné než peněžní ekvivalenty

                     R0200

                  Jiné investice

                     R0210

                  Aktiva držená pro účely smluv s plněním vázaným na index nebo na hodnotu investičního fondu

                     R0220

                  Úvěry a hypotéky

                     R0230

                  Úvěry zajištěné pojistkami

                     R0240

                  Úvěry a hypotéky poskytnuté fyzickým osobám

                     R0250

                  Jiné úvěry a hypotéky

                     R0260

                  Částky vymahatelné ze zajištění od:

                     R0270

                  Neživotní pojištění a zdravotní pojištění podobné neživotnímu

                     R0280

                  Neživotní pojištění kromě zdravotního pojištění

                     R0290

                  Zdravotní pojištění podobné neživotnímu

                     R0300

                  Životní pojištění a zdravotní pojištění podobné životnímu, vyjma zdravotního pojištění a pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu

                     R0310

                  Zdravotní pojištění podobné životnímu

                     R0320

                  Životní pojištění, vyjma zdravotního pojištění a pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu

                     R0330

                  Životní pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu

                     R0340

                  Depozita při aktivním zajištění

                     R0350

                  Pohledávky z pojištění a vůči zprostředkovatelům

                     R0360

                  Pohledávky ze zajištění

                     R0370

                  Pohledávky (z obchodního styku, nikoli z pojištění)

                     R0380

                  Vlastní akcie (držené přímo)

                     R0390

                  Částky splatné v souvislosti s položkami kapitálu nebo počátečním kapitálem, k jejichž splacení byla podána výzva, ale ještě nebyly splaceny

                     R0400

                  Hotovost a peněžní ekvivalenty

                     R0410

                  Veškerá jiná aktiva neuvedená jinde

                     R0420

                     Aktiva celkem

                     R0500

                     Pasiva

                     C0010

                  Technické rezervy – neživotní pojištění

                     R0510

                  Technické rezervy – neživotní pojištění (kromě zdravotního)

                     R0520

                  Technické rezervy vypočítané jako celek

                     R0530

                  Nejlepší odhad

                     R0540

                  Riziková přirážka

                     R0550

                  Technické rezervy – zdravotní pojištění (podobné neživotnímu)

                     R0560

                  Technické rezervy vypočítané jako celek

                     R0570

                  Nejlepší odhad

                     R0580

                  Riziková přirážka

                     R0590

                  Technické rezervy – životní pojištění (vyjma pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu)

                     R0600

                  Technické rezervy – zdravotní pojištění (podobné životnímu)

                     R0610

                  Technické rezervy vypočítané jako celek

                     R0620

                  Nejlepší odhad

                     R0630

                  Riziková přirážka

                     R0640

                  Technické rezervy – životní pojištění (vyjma zdravotního pojištění a pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu)

                     R0650

                  Technické rezervy vypočítané jako celek

                     R0660

                  Nejlepší odhad

                     R0670

                  Riziková přirážka

                     R0680

                  Technické rezervy – pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu

                     R0690

                  Technické rezervy vypočítané jako celek

                     R0700

                  Nejlepší odhad

                     R0710

                  Riziková přirážka

                     R0720

                  Podmíněné závazky

                     R0740

                  Rezervy jiné než technické rezervy

                     R0750

                  Závazky v důchodech

                     R0760

                  Vklady od zajistitelů

                     R0770

                  Odložené daňové závazky

                     R0780

                  Deriváty

                     R0790

                  Závazky vůči úvěrovým institucím

                     R0800

                  Finanční závazky vyjma závazků vůči úvěrovým institucím

                     R0810

                  Závazky z pojištění a závazky vůči zprostředkovatelům

                     R0820

                  Závazky ze zajištění

                     R0830

                  Závazky (z obchodního styku, nikoli z pojištění)

                     R0840

                  Podřízené závazky

                     R0850

                  Podřízené závazky mimo primární kapitál

                     R0860

                  Podřízené závazky v primárním kapitálu

                     R0870

                  Veškeré jiné závazky, neuvedené jinde

                     R0880

                     Pasiva celkem

                     R0900

                     Přebytek aktiv nad závazky

                     R1000

         S.05.01.02

         Pojistné, nároky na pojistné plnění a výdaje podle druhu pojištění

                  Druhy pojištění pro: závazky z neživotního pojištění a zajištění (přímé pojištění a přijaté proporcionální zajištění)

                  Pojištění léčebných výloh

                  Pojištění ochrany příjmu

                  Pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání

                  Pojištění odpovědnosti za škodu z provozu motorových vozidel

                  Další pojištění motorových vozidel

                  Pojištění námořní a letecké dopravy a pojištění přepravy

                  Pojištění pro případ požáru a jiných škod na majetku

                  Obecné pojištění odpovědnosti

                  Pojištění úvěrů a záruk (kaucí)

                     C0010

                     C0020

                     C0030

                     C0040

                     C0050

                     C0060

                     C0070

                     C0080

                     C0090

                     Předepsané pojistné

                  Hrubá hodnota – přímé pojištění

                     R0110

                  Hrubá hodnota – přijaté proporcionální zajištění

                     R0120

                  Hrubá hodnota – přijaté neproporcionální zajištění

                     R0130

                  Podíl zajistitelů

                     R0140

                  Čistá hodnota

                     R0200

                     Zasloužené pojistné

                  Hrubá hodnota – přímé pojištění

                     R0210

                  Hrubá hodnota – přijaté proporcionální zajištění

                     R0220

                  Hrubá hodnota – přijaté neproporcionální zajištění

                     R0230

                  Podíl zajistitelů

                     R0240

                  Čistá hodnota

                     R0300

                     Náklady na pojistné plnění

                  Hrubá hodnota – přímé pojištění

                     R0310

                  Hrubá hodnota – přijaté proporcionální zajištění

                     R0320

                  Hrubá hodnota – přijaté neproporcionální zajištění

                     R0330

                  Podíl zajistitelů

                     R0340

                  Čistá hodnota

                     R0400

                     Změny v ostatních technických rezervách

                  Hrubá hodnota – přímé pojištění

                     R0410

                  Hrubá hodnota – přijaté proporcionální zajištění

                     R0420

                  Hrubá hodnota – přijaté neproporcionální zajištění

                     R0430

                  Podíl zajistitelů

                     R0440

                  Čistá hodnota

                     R0500

                     Vzniklé výdaje

                     R0550

                     Ostatní výdaje

                     R1200

                     Výdaje celkem

                     R1300

                  Druhy pojištění pro: závazky z neživotního pojištění a zajištění (přímé pojištění a přijaté proporcionální zajištění)

                  Druhy pojištění pro: přijaté neproporcionální zajištění

                  Celkem

                  Pojištění právní ochrany

                  Pojištění asistence

                  Pojištění různých finančních ztrát

                  Zdravotní pojištění

                  Úrazové pojištění

                  Pojištění námořní a letecké dopravy a pojištění přepravy

                  Pojištění majetku

                     C0100

                     C0110

                     C0120

                     C0130

                     C0140

                     C0150

                     C0160

                     C0200

                     Předepsané pojistné

                  Hrubá hodnota – přímé pojištění

                     R0110

                  Hrubá hodnota – přijaté proporcionální zajištění

                     R0120

                  Hrubá hodnota – přijaté neproporcionální zajištění

                     R0130

                  Podíl zajistitelů

                     R0140

                  Čistá hodnota

                     R0200

                     Zasloužené pojistné

                  Hrubá hodnota – přímé pojištění

                     R0210

                  Hrubá hodnota – přijaté proporcionální zajištění

                     R0220

                  Hrubá hodnota – přijaté neproporcionální zajištění

                     R0230

                  Podíl zajistitelů

                     R0240

                  Čistá hodnota

                     R0300

                     Náklady na pojistné plnění

                  Hrubá hodnota – přímé pojištění

                     R0310

                  Hrubáhodnota – přijaté proporcionální zajištění

                     R0320

                  Hrubá hodnota – přijaté neproporcionální zajištění

                     R0330

                  Podíl zajistitelů

                     R0340

                  Čistá hodnota

                     R0400

                     Změny v ostatních technických rezervách

                  Hrubá hodnota – přímé pojištění

                     R0410

                  Hrubá hodnota – přijaté proporcionální zajištění

                     R0420

                  Hrubá hodnota – přijaté neproporcionální zajištění

                     R0430

                  Podíl zajistitelů

                     R0440

                  Čistá hodnota

                     R0500

                     Vzniklé výdaje

                     R0550

                     Ostatní výdaje

                     R1200

                     Výdaje celkem

                     R1300

                  Druhy pojištění pro: Závazky týkající se životního pojištění

                     Závazky ze zajištění životního pojištění

                  Celkem

                  Zdravotní pojištění

                  Pojištění s účastí na zisku

                  Pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu

                  Ostatní životní pojištění

                  Renty na základě smluv neživotního pojištění související se závazky zdravotního pojištění

                  Renty na základě smluv neživotního pojištění související s jinými pojistnými závazky než se závazky zdravotního pojištění

                  Zajištění zdravotního pojištění

                  Životní zajištění

                     C0210

                     C0220

                     C0230

                     C0240

                     C0250

                     C0260

                     C0270

                     C0280

                     C0300

                     Předepsané pojistné

                  Hrubá hodnota

                     R1410

                  Podíl zajistitelů

                     R1420

                  Čistá hodnota

                     R1500

                     Zasloužené pojistné

                  Hrubá hodnota

                     R1510

                  Podíl zajistitelů

                     R1520

                  Čistá hodnota

                     R1600

                     Náklady na pojistné plnění

                  Hrubá hodnota

                     R1610

                  Podíl zajistitelů

                     R1620

                  Čistá hodnota

                     R1700

                     Změny v ostatních technických rezervách

                  Hrubá hodnota

                     R1710

                  Podíl zajistitelů

                     R1720

                  Čistá hodnota

                     R1800

                     Vzniklé výdaje

                     R1900

                     Ostatní výdaje

                     R2500

                     Výdaje celkem

                     R2600

         S.05.02.01

         Pojistné, nároky na pojistné plnění a výdaje podle zemí

                     Domovská země

                     5 předních zemí (podle výše hrubého předepsaného pojistného) – závazky z neživotního pojištění

                     5 předních zemí a domovská země celkem

                     C0010

                     C0020

                     C0030

                     C0040

                     C0050

                     C0060

                     C0070

                     R0010

                     C0080

                     C0090

                     C0100

                     C0110

                     C0120

                     C0130

                     C0140

                     Předepsané pojistné

                  Hrubá hodnota – přímé pojištění

                     R0110

                  Hrubá hodnota – přijaté proporcionální zajištění

                     R0120

                  Hrubá hodnota – přijaté neproporcionální zajištění

                     R0130

                  Podíl zajistitelů

                     R0140

                  Čistá hodnota

                     R0200

                     Zasloužené pojistné

                  Hrubá hodnota – přímé pojištění

                     R0210

                  Hrubá hodnota – přijaté proporcionální zajištění

                     R0220

                  Hrubá hodnota – přijaté neproporcionální zajištění

                     R0230

                  Podíl zajistitelů

                     R0240

                  Čistá hodnota

                     R0300

                     Náklady na pojistné plnění

                  Hrubá hodnota – přímé pojištění

                     R0310

                  Hrubá hodnota – přijaté proporcionální zajištění

                     R0320

                  Hrubá hodnota – přijaté neproporcionální zajištění

                     R0330

                  Podíl zajistitelů

                     R0340

                  Čistá hodnota

                     R0400

                     Změny v ostatních technických rezervách

                  Hrubá hodnota – přímé pojištění

                     R0410

                  Hrubá hodnota – přijaté proporcionální zajištění

                     R0420

                  Hrubá hodnota – přijaté neproporcionální zajištění

                     R0430

                  Podíl zajistitelů

                     R0440

                  Čistá hodnota

                     R0500

                     Vzniklé výdaje

                     R0550

                     Ostatní výdaje

                     R1200

                     Výdaje celkem

                     R1300

                     Domovská země

                     5 předních zemí (podle výše hrubého předepsaného pojistného) – závazky z neživotního pojištění

                     5 předních zemí a domovská země celkem

                     C0150

                     C0160

                     C0170

                     C0180

                     C0190

                     C0200

                     C0210

                     R1400

                     C0220

                     C0230

                     C0240

                     C0250

                     C0260

                     C0270

                     C0280

                     Předepsané pojistné

                  Hrubá hodnota

                     R1410

                  Podíl zajistitelů

                     R1420

                  Čistá hodnota

                     R1500

                     Zasloužené pojistné

                  Hrubá hodnota

                     R1510

                  Podíl zajistitelů

                     R1520

                  Čistá hodnota

                     R1600

                     Náklady na pojistné plnění

                  Hrubá hodnota

                     R1610

                  Podíl zajistitelů

                     R1620

                  Čistá hodnota

                     R1700

                     Změny v ostatních technických rezervách

                  Hrubá hodnota

                     R1710

                  Podíl zajistitelů

                     R1720

                  Čistá hodnota

                     R1800

                     Vzniklé výdaje

                     R1900

                     Ostatní výdaje

                     R2500

                     Výdaje celkem

                     R2600

         S.12.01.02

         Technické rezervy týkající se životního a zdravotního pojištění SLT

                  Pojištění s účastí na zisku

                  Pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu

                  Ostatní životní pojištění

                  Renty na základě smluv neživotního pojištění související s jinými pojistnými závazky než se závazky zdravotního pojištění

                  Přijatá zajištění

                     Celkem (životní pojištění kromě zdravotního, včetně pojištění s plněním vázaným na hodnotu investičního fondu)

                  Smlouvy bez opcí a záruk

                  Smlouvy s opcemi a zárukami

                  Smlouvy bez opcí a záruk

                  Smlouvy s opcemi nebo zárukami

                     C0020

                     C0030

                     C0040

                     C0050

                     C0060

                     C0070

                     C0080

                     C0090

                     C0100

                     C0150

                     Technické rezervy vypočítané jako celek

                     R0010

                  Souhrn vymahatelných částek ze zajištění / zvláštní účelové jednotky a finitního zajištění po úpravě o očekávané ztráty dané selháním protistrany související s technickými rezervami vypočítanými jako celek

                     R0020

                     Technické rezervy vypočítané jako součet nejlepšího odhadu a rizikové přirážky

                     Nejlepší odhad

                     Hrubý nejlepší odhad

                     R0030

                  Souhrn vymahatelných částek ze zajištění / zvláštní účelové jednotky a finitního zajištění po úpravě o očekávané ztráty dané selháním protistrany

                     R0080

                  Nejlepší odhad po odpočtu vymahatelných částek ze zajištění / zvláštní účelové jednotky a finitního zajištění – celkem

                     R0090

                     Riziková přirážka

                     R0100

                     Částka přechodných opatření na technické rezervy

                  Technické rezervy vypočítané jako celek

                     R0110

                  Nejlepší odhad

                     R0120

                  Riziková přirážka

                     R0130

                     Technické rezervy – celkem

                     R0200

                  Zdravotní pojištění (přímé činnosti)

                  Renty na základě smluv neživotního pojištění související se závazky zdravotního pojištění

                  Zdravotní zajištění (přijaté zajištění)

                     Celkem (zdravotní pojištění podobné životnímu pojištění)

                  Smlouvy bez opcí a záruk

                  Smlouvy s opcemi nebo zárukami

                     C0160

                     C0170

                     C0180

                     C0190

                     C0200

                     C0210

                     Technické rezervy vypočítané jako celek

                     R0010

                  Souhrn vymahatelných částek ze zajištění / zvláštní účelové jednotky a finitního zajištění po úpravě o očekávané ztráty dané selháním protistrany související s technickými rezervami vypočítanými jako celek

                     R0020

                     Technické rezervy vypočítané jako součet nejlepšího odhadu a rizikové přirážky

                     Nejlepší odhad

                     Hrubý nejlepší odhad

                     R0030

                  Souhrn vymahatelných částek ze zajištění / zvláštní účelové jednotky a finitního zajištění po úpravě o očekávané ztráty dané selháním protistrany

                     R0080

                  Nejlepší odhad po odpočtu vymahatelných částek ze zajištění / zvláštní účelové jednotky a finitního zajištění – celkem

                     R0090

                     Riziková přirážka

                     R0100

                     Částka přechodných opatření na technické rezervy

                  Technické rezervy vypočítané jako celek

                     R0110

                  Nejlepší odhad

                     R0120

                  Riziková přirážka

                     R0130

                     Technické rezervy – celkem

                     R0200

         S.17.01.02

         Technické rezervy týkající se neživotního pojištění

                     Přímé pojištění a přijaté proporcionální zajištění

                  Pojištění léčebných výloh

                  Pojištění ochrany příjmu

                  Pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání

                  Pojištění odpovědnosti za škodu z provozu motorových vozidel

                  Další pojištění motorových vozidel

                  Pojištění námořní a letecké dopravy a pojištění přepravy

                  Pojištění pro případ požáru a jiných škod na majetku

                  Obecné pojištění odpovědnosti

                  Pojištění úvěrů a záruk (kaucí)

                     C0020

                     C0030

                     C0040

                     C0050

                     C0060

                     C0070

                     C0080

                     C0090

                     C0100

                     Technické rezervy vypočítané jako celek

                     R0010

                  Souhrn vymahatelných částek ze zajištění / zvláštní účelové jednotky a finitního zajištění po úpravě o očekávané ztráty dané selháním protistrany související s technickými rezervami vypočítanými jako celek

                     R0050

                     Technické rezervy vypočítané jako součet nejlepšího odhadu a rizikové přirážky

                     Nejlepší odhad

                  Rezerva na pojistné

                  Hrubá hodnota

                     R0060

                  Souhrn vymahatelných částek ze zajištění / zvláštní účelové jednotky a finitního zajištění po úpravě o očekávané ztráty dané selháním protistrany

                     R0140

                  Čistý nejlepší odhad rezervy na pojistné

                     R0150

                     Zajistné události

                  Hrubá hodnota

                     R0160

                  Souhrn vymahatelných částek ze zajištění / zvláštní účelové jednotky a finitního zajištění po úpravě o očekávané ztráty dané selháním protistrany

                     R0240

                  Čistý nejlepší odhad zajistných událostí

                     R0250

                     Celkový nejlepší odhad – hrubá hodnota

                     R0260

                     Celkový nejlepší odhad – čistá hodnota

                     R0270

                     Riziková přirážka

                     R0280

                     Částka přechodných opatření na technické rezervy

                  Technické rezervy vypočítané jako celek

                     R0290

                  Nejlepší odhad

                     R0300

                  Riziková přirážka

                     R0310

                     Technické rezervy – celkem

                  Technické rezervy – celkem

                     R0320

                  Vymahatelné částky ze zajistné smlouvy / zvláštní účelové jednotky a finitního zajištění po úpravě o očekávané ztráty dané selháním protistrany – celkem

                     R0330

                  Technické rezervy po odpočtu vymahatelných částek ze zajištění / zvláštní účelové jednotky a finitního zajištění – celkem

                     R0340

                     Přímé pojištění a přijaté proporcionální zajištění

                     Přijaté neproporcionální zajištění

                  Celkové závazky z neživotního pojištění

                  Pojištění právní ochrany

                  Pojištění asistence

                  Pojištění různých finančních ztrát

                  Neproporcionální zdravotní zajištění

                  Neproporcionální úrazové zajištění

                  Neproporcionální zajištění námořní a letecké dopravy a přepravy

                  Neproporcionální zajištění majetku

                     C0110

                     C0120

                     C0130

                     C0140

                     C0150

                     C0160

                     C0170

                     C0180

                     Technické rezervy vypočítané jako celek

                     R0010

                     Souhrn vymahatelných částek ze zajištění / zvláštní účelové jednotky a finitního zajištění po úpravě o očekávané ztráty dané selháním protistrany související s technickými rezervami vypočítanými jako celek

                     R0050

                     Technické rezervy vypočítané jako součet nejlepšího odhadu a rizikové přirážky

                     Nejlepší odhad

                  Rezerva pojistného

                  Hrubá hodnota

                     R0060

                  Souhrn vymahatelných částek ze zajištění / zvláštní účelové jednotky a finitního zajištění po úpravě o očekávané ztráty dané selháním protistrany

                     R0140

                  Čistý nejlepší odhad rezervy na pojistné

                     R0150

                     Zajistné události

                  Hrubá hodnota

                     R0160

                  Souhrn vymahatelných částek ze zajištění / zvláštní účelové jednotky a finitního zajištění po úpravě o očekávané ztráty dané selháním protistrany

                     R0240

                  Čistý nejlepší odhad zajistných událostí

                     R0250

                     Celkový nejlepší odhad – hrubá hodnota

                     R0260

                     Celkový nejlepší odhad – čistá hodnota

                     R0270

                     Riziková přirážka

                     R0280

                     Částka přechodných opatření na technické rezervy

                  Technické rezervy vypočítané jako celek

                     R0290

                  Nejlepší odhad

                     R0300

                  Riziková přirážka

                     R0310

                     Technické rezervy – celkem

                  Technické rezervy – celkem

                     R0320

                  Vymahatelné částky ze zajistné smlouvy / zvláštní účelové jednotky a finitního zajištění po úpravě o očekávané ztráty dané selháním protistrany – celkem

                     R0330

                  Technické rezervy po odpočtu vymahatelných částek ze zajištění / zvláštní účelové jednotky a finitního zajištění – celkem

                     R0340

         S.19.01.21

         Informace o nárocích na pojistné plnění z neživotního pojištění

         Celkem za neživotní pojištění

                  Rok události / upisovací rok

                     Z0010

         Hrubá vyplacená pojistná plnění (nekumulativní)

      (absolutní částka)

                     Rok vývoje

                     V běžném roce

                     Součet let (kumulativní)

                     Rok

                     0

                     1

                     2

                     3

                     4

                     5

                     6

                     7

                     8

                     9

                     10 a více

                     C0010

                     C0020

                     C0030

                     C0040

                     C0050

                     C0060

                     C0070

                     C0080

                     C0090

                     C0100

                     C0110

                     C0170

                     C0180

                     Před

                     R0100

                     R0100

                     N-9

                     R0160

                     R0160

                     N-8

                     R0170

                     R0170

                     N-7

                     R0180

                     R0180

                     N-6

                     R0190

                     R0190

                     N-5

                     R0200

                     R0200

                     N-4

                     R0210

                     R0210

                     N-3

                     R0220

                     R0220

                     N-2

                     R0230

                     R0230

                     N-1

                     R0240

                     R0240

                     N

                     R0250

                     R0250

                     Celkem

                     R0260

         Hrubý nediskontovaný nejlepší odhad zajistných událostí

      (absolutní částka)

                     Rok vývoje

                     Konec roku (diskontní údaje)

                     Rok

                     0

                     1

                     2

                     3

                     4

                     5

                     6

                     7

                     8

                     9

                     10 a více

                     C0200

                     C0210

                     C0220

                     C0230

                     C0240

                     C0250

                     C0260

                     C0270

                     C0280

                     C0290

                     C0300

                     C0360

                     Před

                     R0100

                     R0100

                     N-9

                     R0160

                     R0160

                     N-8

                     R0170

                     R0170

                     N-7

                     R0180

                     R0180

                     N-6

                     R0190

                     R0190

                     N-5

                     R0200

                     R0200

                     N-4

                     R0210

                     R0210

                     N-3

                     R0220

                     R0220

                     N-2

                     R0230

                     R0230

                     N-1

                     R0240

                     R0240

                     N

                     R0250

                     R0250

                     Celkem

                     R0260

         S.22.01.21

         Dopad dlouhodobých záruk a přechodných opatření

                     Částky spojené s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními

                     Dopad přechodných opatření na technické rezervy

                     Dopad přechodných opatření na úrokovou míru

                     Dopad nulového koeficientu volatility

                     Dopad nulové vyrovnávací úpravy

                     C0010

                     C0030

                     C0050

                     C0070

                     C0090

                  Technické rezervy

                     R0010

                  Primární kapitál

                     R0020

                  Použitelný kapitál na krytí solventnostního kapitálového požadavku

                     R0050

                  Solventnostní kapitálový požadavek

                     R0090

                  Použitelný kapitál na krytí minimálního kapitálového požadavku

                     R0100

                  Minimální kapitálový požadavek

                     R0110

         S.22.01.22

         Dopad dlouhodobých záruk a přechodných opatření

                     Částky spojené s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními

                     Dopad přechodných opatření na technické rezervy

                     Dopad přechodných opatření na úrokovou míru

                     Dopad nulového koeficientu volatility

                     Dopad nulové vyrovnávací úpravy

                     C0010

                     C0030

                     C0050

                     C0070

                     C0090

                  Technické rezervy

                     R0010

                  Primární kapitál

                     R0020

                  Použitelný kapitál na krytí solventnostního kapitálového požadavku

                     R0050

                  Solventnostní kapitálový požadavek

                     R0090

         S.23.01.01

         Kapitál

                     Celkem

                     Tier 1 – neomezená položka

                     Tier 1 – omezená položka

                     Tier 2

                     Tier 3

                     C0010

                     C0020

                     C0030

                     C0040

                     C0050

                     Primární kapitál před odečtením kapitálové účasti v jiném finančním odvětví ve smyslu článku 68 nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/35

                  Kmenový akciový kapitál (včetně vlastních akcií)

                     R0010

                  Emisní ážio související s kmenovým akciovým kapitálem

                     R0030

                  Počáteční prostředky, příspěvky společníků nebo rovnocenná položka primárního kapitálu u vzájemných pojišťoven a zajišťoven nebo pojišťoven a zajišťoven na bázi vzájemnosti

                     R0040

                  Podřízené účty vzájemných pojišťoven

                     R0050

                  Disponibilní bonusový fond

                     R0070

                  Preferenční akcie

                     R0090

                  Emisní ážio související s preferenčními akciemi

                     R0110

                  Rekonciliační rezerva

                     R0130

                  Podřízené závazky

                     R0140

                  Částka, která se rovná hodnotě čistých odložených daňových pohledávek

                     R0160

                  Další položky kapitálu, které byly schváleny orgánem dohledu jako primární kapitál, neuvedené výše

                     R0180

                     Kapitál z účetní závěrky, který by neměl být zastoupen rekonciliační rezervou a nesplňuje kritéria pro kapitál podle směrnice Solventnost II

                  Kapitál z účetní závěrky, který by neměl být zastoupen rekonciliační rezervou a nesplňuje kritéria pro kapitál podle směrnice Solventnost II

                     R0220

                     Odpočty

                  Odpočty pro kapitálovou účast ve finančních a úvěrových institucích

                     R0230

                     Celkový primární kapitál po odpočtech

                     R0290

                     Doplňkový kapitál

                  Kmenový akciový kapitál splatný na požádání, který nebyl splacen, a nebyla podána výzva k jeho splacení

                     R0300

                  Počáteční prostředky, příspěvky společníků nebo rovnocenná položka primárního kapitálu u vzájemných pojišťoven a zajišťoven nebo pojišťoven a zajišťoven na bázi vzájemnosti splatné na požádání, které nebyly splaceny a nebyla podána výzva k jejich splacení

                     R0310

                  Preferenční akcie splatné na požádání, které nebyly splaceny, a nebyla podána výzva k jejich splacení

                     R0320

                  Právně závazný závazek upsat a zaplatit podřízené závazky na požádání

                     R0330

                  Akreditivy a záruky podle čl. 96 odst. 2 směrnice 2009/138/ES

                     R0340

                  Akreditivy a záruky jiné než podle čl. 96 odst. 2 směrnice 2009/138/ES

                     R0350

                  Výzvy členům k dodatečným příspěvkům podle prvního pododstavce čl. 96 odst. 3 směrnice 2009/138/ES

                     R0360

                  Výzvy členům k dodatečným příspěvkům jiné než podle prvního pododstavce čl. 96 odst. 3 směrnice 2009/138/ES

                     R0370

                  Ostatní doplňkový kapitál

                     R0390

                     Doplňkový kapitál celkem

                     R0400

                     Dostupný a použitelný kapitál

                  Celkový dostupný kapitál na krytí solventnostního kapitálového požadavku

                     R0500

                  Celkový dostupný kapitál na krytí minimálního kapitálového požadavku

                     R0510

                  Celkový použitelný kapitál na krytí solventnostního kapitálového požadavku

                     R0540

                  Celkový použitelný kapitál na krytí minimálního kapitálového požadavku

                     R0550

                     Solventnostní kapitálový požadavek

                     R0580

                     Minimální kapitálový požadavek

                     R0600

                     Poměr použitelného kapitálu k solventnostnímu kapitálovému požadavku

                     R0620

                     Poměr použitelného kapitálu k minimálnímu kapitálovému požadavku

                     R0640

                     C0060

                     Rekonciliační rezerva

                  Přebytek aktiv nad závazky

                     R0700

                  Vlastní akcie (držené přímo i nepřímo)

                     R0710

                  Předvídatelnédividendy, rozdělení výnosů a poplatky

                     R0720

                  Další položky primárního kapitálu

                     R0730

                  Úprava o omezené položky kapitálu s ohledem na portfolia s vyrovnávací úpravou a účelově vázané fondy

                     R0740

                     Rekonciliační rezerva

                     R0760

                     Očekávané zisky

                  Očekávané zisky obsažené v budoucím pojistném – životní pojištění

                     R0770

                  Očekávané zisky obsažené v budoucím pojistném – neživotní pojištění

                     R0780

                     Celkové očekávané zisky obsažené v budoucím pojistném

                     R0790

         S.23.01.22

         Kapitál

                     Celkem

                     Tier 1 – neomezená položka

                     Tier 1 – omezená položka

                     Tier 2

                     Tier 3

                     C0010

                     C0020

                     C0030

                     C0040

                     C0050

                     Primární kapitál před odpočtem pro kapitálovou účast v jiném finančním odvětví

                  Kmenový akciový kapitál (včetně vlastních akcií)

                     R0010

                  Nedostupný kmenový akciový kapitál na úrovni skupiny, pro který byla podána výzva ke splacení, který však nebyl splacen

                     R0020

                  Emisní ážio související s kmenovým akciovým kapitálem

                     R0030

                  Počáteční prostředky, příspěvky společníků nebo rovnocenná položka primárního kapitálu u vzájemných pojišťoven a zajišťoven nebo pojišťoven a zajišťoven na bázi vzájemnosti

                     R0040

                  Podřízené účty vzájemných pojišťoven

                     R0050

                  Nedostupné podřízené účty vzájemných pojišťoven na úrovni skupiny

                     R0060

                  Disponibilní bonusový fond

                     R0070

                  Nedostupné disponibilní bonusové fondy na úrovni skupiny

                     R0080

                  Preferenční akcie

                     R0090

                  Nedostupné preferenční akcie na úrovni skupiny

                     R0100

                  Emisní ážio související s preferenčními akciemi

                     R0110

                  Nedostupné emisní ážio související s prioritními akciemi na úrovni skupiny

                     R0120

                  Rekonciliační rezerva

                     R0130

                  Podřízené závazky

                     R0140

                  Nedostupné podřízené závazky na úrovni skupiny

                     R0150

                  Částka, která se rovná hodnotě čistých odložených daňových pohledávek

                     R0160

                  Částka, která se rovná hodnotě čistých odložených daňových pohledávek a která není dostupná na úrovni skupiny

                     R0170

                  Další položky, které byly schváleny orgánem dohledu jako primární kapitál, neuvedené výše

                     R0180

                  Nedostupný kapitál související s dalšími položkami, které byly schváleny orgánem dohledu

                     R0190

                  Menšinové podíly (pokud nebyly vykazovány v rámci některé specifické položky kapitálu)

                     R0200

                  Nedostupné menšinové podíly na úrovni skupiny

                     R0210

                     Kapitál z účetní závěrky, který by neměl být zastoupen rekonciliační rezervou a nesplňuje kritéria pro kapitál podle směrnice Solventnost II

                  Kapitál z účetní závěrky, který by neměl být zastoupen rekonciliační rezervou a nesplňuje kritéria pro kapitál podle směrnice Solventnost II

                     R0220

                     Odpočty

                  Odpočty pro kapitálovou účast v dalších finančních podnicích, včetně neregulovaných podniků provádějících finanční činnosti

                     R0230

                  Z toho odpočty provedené podle článku 228 směrnice 2009/138/ES

                     R0240

                  Odpočty pro účasti v případě nedostupnosti nezbytných informací (článek 229)

                     R0250

                  Odpočty pro účasti zahrnuté s využitím analýzy dat při použití kombinace metod

                     R0260

                  Nedostupné položky kapitálu celkem

                     R0270

                     Celkové odpočty

                     R0280

                     Celkový primární kapitál po odpočtech

                     R0290

                     Doplňkový kapitál

                  Kmenový akciový kapitál splatný na požádání, který nebyl splacen, a nebyla podána výzva k jeho splacení

                     R0300

                  Počáteční prostředky, příspěvky společníků nebo rovnocenná položka primárního kapitálu u vzájemných pojišťoven a zajišťoven nebo pojišťoven a zajišťoven na bázi vzájemnosti splatné na požádání, které nebyly splaceny a nebyla podána výzva k jejich splacení

                     R0310

                  Preferenční akcie splatné na požádání, které nebyly splaceny, a nebyla podána výzva k jejich splacení

                     R0320

                  Akreditivy a záruky jiné než podle čl. 96 odst. 2 směrnice 2009/138/ES

                     R0350

                  Akreditivy a záruky podle čl. 96 odst. 2 směrnice 2009/138/ES

                     R0340

                  Výzvy členům k dodatečným příspěvkům podle prvního pododstavce čl. 96 odst. 3 směrnice 2009/138/ES

                     R0360

                  Výzvy členům k dodatečným příspěvkům jiné než podle prvního pododstavce čl. 96 odst. 3 směrnice 2009/138/ES

                     R0370

                  Nedostupný doplňkový kapitál na úrovni skupiny

                     R0380

                  Ostatní doplňkový kapitál

                     R0390

                     Doplňkový kapitál celkem

                     R0400

                     Kapitál jiných finančních odvětví

                     Rekonciliační rezerva

                     R0410

                  Instituce zaměstnaneckého penzijního pojištění

                     R0420

                  Neregulované subjekty provádějící finanční činnosti

                     R0430

                  Celkový kapitál jiných finančních odvětví

                     R0440

                     Kapitál s využitím analýzy dat, samostatně nebo v kombinaci s metodou 1

                  Souhrnný kapitál s využitím analýzy dat a kombinace metod

                     R0450

                  Souhrnný kapitál s využitím analýzy dat a kombinace metod, které nezahrnují žádnou transakci uvnitř skupiny

                     R0460

                  Celkový dostupný kapitál na krytí konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku (kromě kapitálu z jiného finančního odvětví a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí analýzy dat)

                     R0520

                  Celkový dostupný kapitál na krytí minimálního konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku

                     R0530

                  Celkový použitelný kapitál na krytí konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku (kromě kapitálu z jiných finančních odvětví a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí analýzy dat)

                     R0560

                  Celkový použitelný kapitál na krytí minimálního konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku

                     R0570

                     Minimální konsolidovaný skupinový solventnostní kapitálový požadavek

                     R0610

                     Poměr použitelného kapitálu k minimálnímu konsolidovanému skupinovému solventnostnímu kapitálovému požadavku

                     R0650

                     Celkový použitelný kapitál na krytí skupinového solventnostního kapitálového požadavku (včetně kapitálu z jiného finančního odvětví a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí analýzy dat)

                     R0660

                     Skupinový solventnostní kapitálový požadavek

                     R0680

                     Poměr použitelného kapitálu ke skupinovému solventnostnímu kapitálovému požadavku, který zahrnuje jiná finanční odvětví a pojišťovny a zajišťovny zahrnuté pomocí analýzy dat)

                     R0690

                     C0060

                     Rekonciliační rezerva

                  Přebytek aktiv nad závazky

                     R0700

                  Vlastní akcie (držené přímo i nepřímo)

                     R0710

                  Předvídatelné dividendy, rozdělení výnosů a poplatky

                     R0720

                  Další položky primárního kapitálu

                     R0730

                  Úprava o omezené položky kapitálu s ohledem na portfolia s vyrovnávací úpravou a účelově vázané fondy

                     R0740

                  Další nedostupný kapitál

                     R0750

                     Rekonciliační rezerva před odpočtem pro kapitálovou účast v jiném finančním odvětví

                     R0760

                     Očekávané zisky

                  Očekávané zisky obsažené v budoucím pojistném – životní pojištění

                     R0770

                  Očekávané zisky obsažené v budoucím pojistném – neživotní pojištění

                     R0780

                     Celkové očekávané zisky obsažené v budoucím pojistném

                     R0790

         S.25.01.21

         Solventnostní kapitálový požadavek – pro pojišťovny a zajišťovny, které používají standardní vzorec

                     Hrubý solventnostní kapitálový požadavek

                     Specifické parametry

                     Zjednodušení

                     C0110

                     C0090

                     C0100

                  Tržní riziko

                     R0010

                  Riziko selhání protistrany

                     R0020

                  Životní upisovací riziko

                     R0030

                  Zdravotní upisovací riziko

                     R0040

                  Neživotní upisovací riziko

                     R0050

                  Diverzifikace

                     R0060

                  Riziko nehmotných aktiv

                     R0070

                     Základní solventnostní kapitálový požadavek

                     R0100

                     Výpočet solventnostního kapitálového požadavku

                     C0100

                  Operační riziko

                     R0130

                  Schopnost technických rezerv absorbovat ztráty

                     R0140

                  Schopnost odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty

                     R0150

                  Kapitálový požadavek pro pojišťovny a zajišťovny provozované v souladu s článkem 4 směrnice 2003/41/ES

                     R0160

                     Solventnostní kapitálový požadavek kromě navýšení kapitálového požadavku

                     R0200

                  Již stanovené navýšení kapitálového požadavku

                     R0210

                     Solventnostní kapitálový požadavek

                     R0220

                     Další informace o solventnostním kapitálovém požadavku

                     Kapitálový požadavek na podmodul akciového rizika založený na trvání

                     R0400

                  Celková částka fiktivního solventnostního kapitálového požadavku pro zbývající část

                     R0410

                  Celková částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro účelově vázané fondy

                     R0420

                  Celková částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro portfolia s vyrovnávací úpravou

                     R0430

                  Diverzifikační efekty v důsledku souhrnu účelově vázaných fondů (RFF) a fiktivních solventnostních kapitálových požadavků (nSCR) pro článek 304

                     R0440

         S.25.01.22

         Solventnostní kapitálový požadavek – pro skupiny, které používají standardní vzorec

                     Hrubý solventnostní kapitálový požadavek

                     Specifické parametry

                     Zjednodušení

                     C0110

                     C0080

                     C0090

                  Tržní riziko

                     R0010

                  Riziko selhání protistrany

                     R0020

                  Životní upisovací riziko

                     R0030

                  Zdravotní upisovací riziko

                     R0040

                  Neživotní upisovací riziko

                     R0050

                  Diverzifikace

                     R0060

                  Riziko nehmotných aktiv

                     R0070

                     Základní solventnostní kapitálový požadavek

                     R0100

                     Výpočet solventnostního kapitálového požadavku

                     C0100

                  Operační riziko

                     R0130

                  Schopnost technických rezerv absorbovat ztráty

                     R0140

                  Schopnost odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty

                     R0150

                  Kapitálový požadavek pro pojišťovny a zajišťovny provozované v souladu s článkem 4 směrnice 2003/41/ES

                     R0160

                     Solventnostní kapitálový požadavek kromě navýšení kapitálového požadavku

                     R0200

                  Již stanovené navýšení kapitálového požadavku

                     R0210

                     Solventnostní kapitálový požadavek

                     R0220

                     Další informace o solventnostním kapitálovém požadavku

                  Kapitálový požadavek na podmodul akciového rizika založený na trvání

                     R0400

                  Celková částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro zbývající část

                     R0410

                  Celková částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro účelově vázané fondy

                     R0420

                  Celková částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro portfolia s vyrovnávací úpravou

                     R0430

                  Diverzifikační efekty v důsledku souhrnu účelově vázaných fondů (RFF) a fiktivních solventnostních kapitálových požadavků (nSCR) pro článek 304

                     R0440

                  Minimální konsolidovaný skupinový solventnostní kapitálový požadavek

                     R0470

                     Informace o dalších subjektech

                  Kapitálový požadavek pro jiná finanční odvětví (nepojistné kapitálové požadavky)

                     R0500

                  Kapitálový požadavek pro jiná finanční odvětví (nepojistné kapitálové požadavky) – úvěrové instituce, investiční podniky a finanční instituce, správci alternativních investičních fondů, správcovské společnosti SKIPCP

                     R0510

                  Kapitálový požadavek pro jiná finanční odvětví (nepojistné kapitálové požadavky) – instituce zaměstnaneckého penzijního pojištění

                     R0520

                  Kapitálový požadavek pro jiná finanční odvětví (nepojistné kapitálové požadavky) – neregulované subjekty vykonávající finanční činnost

                     R0530

                  Kapitálový požadavek pro nekontrolované požadavky na účast

                     R0540

                  Kapitálový požadavek pro zbývající pojišťovny a zajišťovny

                     R0550

                     Celkový solventnostní kapitálový požadavek

                  Solventnostní kapitálový požadavek pro pojišťovny a zajišťovny zahrnuté pomocí analýzy dat

                     R0560

                     Solventnostní kapitálový požadavek

                     R0570

         S.25.02.21

         Solventnostní kapitálový požadavek – pro pojišťovny a zajišťovny s využitím standardního vzorce nebo částečně interního modelu

                     Jedinečné číslo složky

                     Popis složek

                     Výpočet solventnostního kapitálového požadavku

                     Modelovaná částka

                     Specifické parametry

                     Zjednodušení

                     C0010

                     C0020

                     C0030

                     C0070

                     C0080

                     C0090

                     Výpočet solventnostního kapitálového požadavku

                     C0100

                  Nediverzifikované složky celkem

                     R0110

                  Diverzifikace

                     R0060

                  Kapitálový požadavek pro pojišťovny a zajišťovny provozované v souladu s článkem 4 směrnice 2003/41/ES

                     R0160

                     Solventnostní kapitálový požadavek kromě navýšení kapitálového požadavku

                     R0200

                  Již stanovená navýšení kapitálového požadavku

                     R0210

                     Solventnostní kapitálový požadavek

                     R0220

                     Další informace o solventnostním kapitálovém požadavku

                  Částka/odhad celkové schopnosti technických rezerv absorbovat ztráty

                     R0300

                  Částka/odhad celkové schopnosti odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty

                     R0310

                  Kapitálový požadavek na podmodul akciového rizika založený na trvání

                     R0400

                  Celková částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro zbývající část

                     R0410

                  Celková částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro účelově vázané fondy (kromě požadavků souvisejících s pojišťovnami a zajišťovnami provozovanými v souladu s článkem 4 směrnice 2003/41/ES (přechodné opatření))

                     R0420

                  Celková částka fiktivního solventnostního kapitálového požadavku pro portfolia s vyrovnávací úpravou

                     R0430

                  Diverzifikační efekty v důsledku souhrnu účelově vázaných fondů (RFF) a fiktivních solventnostních kapitálových požadavků (nSCR) pro článek 304

                     R0440

         S.25.02.22

         Solventnostní kapitálový požadavek – pro skupiny s využitím standardního vzorce nebo částečně interního modelu

                     Jedinečné číslo složky

                     Popis složek

                     Výpočet solventnostního kapitálového požadavku

                     Modelovaná částka

                     Specifické parametry

                     Zjednodušení

                     C0010

                     C0020

                     C0030

                     C0070

                     C0080

                     C0090

                     Výpočet solventnostního kapitálového požadavku

                     C0100

                  Nediverzifikované složky celkem

                     R0110

                  Diverzifikace

                     R0060

                  Kapitálový požadavek pro pojišťovny a zajišťovny provozované v souladu s článkem 4 směrnice 2003/41/ES

                     R0160

                     Solventnostní kapitálový požadavek kromě navýšení kapitálového požadavku

                     R0200

                  Již stanovená navýšení kapitálového požadavku

                     R0210

                     Solventnostní kapitálový požadavek pro pojišťovny a zajišťovny v rámci konsolidované metody

                     R0220

                     Další informace o solventnostním kapitálovém požadavku

                  Částka/odhad celkové schopnosti technických rezerv absorbovat ztráty

                     R0300

                  Částka/odhad celkové schopnosti odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty

                     R0310

                  Kapitálový požadavek na podmodul akciového rizika založený na trvání

                     R0400

                  Celková částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro zbývající část

                     R0410

                  Celková částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro účelově vázané fondy (kromě požadavků souvisejících s pojišťovnami a zajišťovnami provozovanými v souladu s článkem 4 směrnice 2003/41/ES (přechodné opatření))

                     R0420

                  Celková částka fiktivního solventnostního kapitálového požadavku pro portfolia s vyrovnávací úpravou

                     R0430

                  Diverzifikační efekty v důsledku souhrnu účelově vázaných fondů (RFF) a fiktivních solventnostních kapitálových požadavků (nSCR) pro článek 304

                     R0440

                  Minimální konsolidovaný skupinový solventnostní kapitálový požadavek

                     R0470

                     Informace o dalších subjektech

                  Kapitálový požadavek pro jiná finanční odvětví (nepojistné kapitálové požadavky)

                     R0500

                  Kapitálový požadavek pro jiná finanční odvětví (nepojistné kapitálové požadavky) – úvěrové instituce, investiční podniky a finanční instituce, správci alternativních investičních fondů, správcovské společnosti SKIPCP

                     R0510

                  Kapitálový požadavek pro jiná finanční odvětví (nepojistné kapitálové požadavky) – instituce zaměstnaneckého penzijního pojištění

                     R0520

                  Kapitálový požadavek pro jiná finanční odvětví (nepojistné kapitálové požadavky) – neregulované subjekty vykonávající finanční činnost

                     R0530

                  Kapitálový požadavek pro nekontrolované požadavky na účast

                     R0540

                  Kapitálový požadavek pro zbývající pojišťovny a zajišťovny

                     R0550

                     C0100

                     Celkový solventnostní kapitálový požadavek

                  Solventnostní kapitálový požadavek pro pojišťovny a zajišťovny zahrnuté pomocí analýzy dat

                     R0560

                     Solventnostní kapitálový požadavek

                     R0570

         S.25.03.21

         Solventnostní kapitálový požadavek – pro pojišťovny a zajišťovny, které používají úplné interní modely

                     Jedinečné číslo složky

                     Popis složek

                     Výpočet solventnostního kapitálového požadavku

                     C0010

                     C0020

                     C0030

                     Výpočet solventnostního kapitálového požadavku

                     C0100

                  Nediverzifikované složky celkem

                     R0110

                  Diverzifikace

                     R0060

                  Kapitálový požadavek pro pojišťovny a zajišťovny provozované v souladu s článkem 4 směrnice 2003/41/ES (přechodné opatření)

                     R0160

                     Solventnostní kapitálový požadavek kromě navýšení kapitálového požadavku

                     R0200

                  Již stanovená navýšení kapitálového požadavku

                     R0210

                     Solventnostní kapitálový požadavek

                     R0220

                     Další informace o solventnostním kapitálovém požadavku

                  Částka/odhad celkové schopnosti technických rezerv absorbovat ztráty

                     R0300

                  Částka/odhad celkové schopnosti odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty

                     R0310

                  Celková částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro zbývající část

                     R0410

                  Celková částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro účelově vázané fondy (kromě požadavků souvisejících s pojišťovnami a zajišťovnami provozovanými v souladu s článkem 4 směrnice 2003/41/ES (přechodné opatření))

                     R0420

                  Celková částka fiktivního solventnostního kapitálového požadavku pro portfolia s vyrovnávací úpravou

                     R0430

                  Diverzifikační efekty v důsledku souhrnu účelově vázaných fondů (RFF) a fiktivních solventnostních kapitálových požadavků (nSCR) pro článek 304

                     R0440

         S.25.03.22

         Solventnostní kapitálový požadavek – pro skupiny, které používají úplné interní modely

                     Jedinečné číslo složky

                     Popis složek

                     Výpočet solventnostního kapitálového požadavku

                     C0010

                     C0020

                     C0030

                     Výpočet solventnostního kapitálového požadavku

                     C0100

                  Nediverzifikované složky celkem

                     R0110

                  Diverzifikace

                     R0060

                  Kapitálový požadavek pro pojišťovny a zajišťovny provozované v souladu s článkem 4 směrnice 2003/41/ES

                     R0160

                     Solventnostní kapitálový požadavek kromě navýšení kapitálového požadavku

                     R0200

                  Již stanovená navýšení kapitálového požadavku

                     R0210

                     Solventnostní kapitálový požadavek

                     R0220

                     Další informace o solventnostním kapitálovém požadavku

                  Částka/odhad celkové schopnosti technických rezerv absorbovat ztráty

                     R0300

                  Částka/odhad celkové schopnosti odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty

                     R0310

                  Celková částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro zbývající část

                     R0410

                  Celková částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro účelově vázané fondy (kromě požadavků souvisejících s pojišťovnami a zajišťovnami provozovanými v souladu s článkem 4 směrnice 2003/41/ES (přechodné opatření))

                     R0420

                  Celková částka fiktivního solventnostního kapitálového požadavku pro portfolia s vyrovnávací úpravou

                     R0430

                  Diverzifikační efekty v důsledku souhrnu účelově vázaných fondů (RFF) a fiktivních solventnostních kapitálových požadavků (nSCR) pro článek 304

                     R0440

                  Minimální konsolidovaný skupinový solventnostní kapitálový požadavek

                     R0470

                     Informace o dalších subjektech

                  Kapitálový požadavek pro jiná finanční odvětví (nepojistné kapitálové požadavky)

                     R0500

                  Kapitálový požadavek pro jiná finanční odvětví (nepojistné kapitálové požadavky) – úvěrové instituce, investiční podniky a finanční instituce, správci alternativních investičních fondů, správcovské společnosti SKIPCP

                     R0510

                  Kapitálový požadavek pro jiná finanční odvětví (nepojistné kapitálové požadavky) – instituce zaměstnaneckého penzijního pojištění

                     R0520

                  Kapitálový požadavek pro jiná finanční odvětví (nepojistné kapitálové požadavky) – neregulované subjekty vykonávající finanční činnost

                     R0530

                  Kapitálový požadavek pro nekontrolované požadavky na účast

                     R0540

                  Kapitálový požadavek pro zbývající pojišťovny a zajišťovny

                     R0550

         S.28.01.01

         Minimální kapitálový požadavek (MCR) – pouze životní (L) nebo pouze neživotní (NL) pojištění nebo zajištění

         Lineární složka vzorce pro závazky z neživotního pojištění a zajištění

                     C0010

                  MCRNL výsledek

                     R0010

                  Čistý nejlepší odhad (bez zajištění / zvláštní účelové jednotky) technické rezervy vypočítané jako celek

                  Čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců

                     C0020

                     C0030

                  Pojištění léčebných výloh a proporcionální zajištění

                     R0020

                  Pojištění ochrany příjmu a proporcionální zajištění

                     R0030

                  Pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání a proporcionální zajištění

                     R0040

                  Pojištění odpovědnosti z provozu motorových vozidel a proporcionální zajištění

                     R0050

                  Ostatní pojištění motorových vozidel a proporcionální zajištění

                     R0060

                  Pojištění námořní a letecké dopravy a pojištění přepravy a proporcionální zajištění

                     R0070

                  Pojištění pro případ požáru a jiných škod na majetku a proporcionální zajištění

                     R0080

                  Obecné pojištění odpovědnosti a proporcionální zajištění

                     R0090

                  Pojištění úvěrů a záruk (kaucí) a proporcionální zajištění

                     R0100

                  Pojištění právní ochrany a proporcionální zajištění

                     R0110

                  Asistence a proporcionální zajištění

                     R0120

                  Pojištění různých finančních ztrát a proporcionální zajištění

                     R0130

                  Neproporcionální zdravotní zajištění

                     R0140

                  Neproporcionální úrazové zajištění

                     R0150

                  Neproporcionální zajištění námořní a letecké dopravy a přepravy

                     R0160

                  Neproporcionální zajištění majetku

                     R0170

         Lineární složka vzorce pro závazky z životního pojištění a zajištění

                     C0040

                  MCRL výsledek

                     R0200

                  Čistý nejlepší odhad (bez zajištění / zvláštní účelové jednotky) technické rezervy vypočítané jako celek

                  Čistý celkový kapitál v riziku (bez zajištění / zvláštní účelové jednotky)

                     C0050

                     C0060

                  Závazky s podílem na zisku – zaručené plnění

                     R0210

                  Závazky s podílem na zisku – budoucí nezaručené podíly na zisku

                     R0220

                  Závazky týkající se pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu

                     R0230

                  Další pojistné či zajistné závazky týkající se životního pojištění a pojistné či zajistné závazky týkající se zdravotního pojištění

                     R0240

                  Celkový kapitál v riziku pro všechny pojistné či zajistné závazky týkající se životního pojištění

                     R0250

         Celkový výpočet minimálního kapitálového požadavku

                     C0070

                  Lineární minimální kapitálový požadavek

                     R0300

                  Solventnostní kapitálový požadavek

                     R0310

                  Horní mezní hodnota minimálního kapitálového požadavku

                     R0320

                  Dolní mezní hodnota minimálního kapitálového požadavku

                     R0330

                  Kombinovaná mezní hodnota minimálního kapitálového požadavku

                     R0340

                  Absolutní dolní mezní hodnota minimálního kapitálového požadavku

                     R0350

                     C0070

                     Minimální kapitálový požadavek

                     R0400

         S.28.02.01

         Minimální kapitálový požadavek – životní i neživotní pojištění

                     Neživotní pojištění

                     Životní pojištění

                     Neživotní pojištění

                     Životní pojištění

                  MCR(NL,NL) výsledek

                  MCR(NL,L)výsledek

                     C0010

                     C0020

                     Lineární složka vzorce pro závazky z neživotního pojištění a zajištění

                     R0010

                  Čistý nejlepší odhad (bez zajištění / zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočítané jako celek

                  Čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců

                  Čistý nejlepší odhad (bez zajištění / zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočítané jako celek

                  Čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců

                     C0030

                     C0040

                     C0050

                     C0060

                  Pojištění léčebných výloh a proporcionální zajištění

                     R0020

                  Pojištění ochrany příjmu a proporcionální zajištění

                     R0030

                  Pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání a proporcionální zajištění

                     R0040

                  Pojištění odpovědnosti z provozu motorových vozidel a proporcionální zajištění

                     R0050

                  Ostatní pojištění motorových vozidel a proporcionální zajištění

                     R0060

                  Pojištění námořní a letecké dopravy a pojištění přepravy a proporcionální zajištění

                     R0070

                  Pojištění pro případ požáru a jiných škod na majetku a proporcionální zajištění

                     R0080

                  Obecné pojištění odpovědnosti a proporcionální zajištění

                     R0090

                  Pojištění úvěrů a záruk (kaucí) a proporcionální zajištění

                     R0100

                  Pojištění právní ochrany a proporcionální zajištění

                     R0110

                  Asistence a proporcionální zajištění

                     R0120

                  Pojištění různých finančních ztrát a proporcionální zajištění

                     R0130

                  Neproporcionální zdravotní zajištění

                     R0140

                  Neproporcionální úrazové zajištění

                     R0150

                  Neproporcionální zajištění námořní a letecké dopravy a přepravy

                     R0160

                  Neproporcionální zajištění majetku

                     R0170

                     Neživotní pojištění

                     Životní pojištění

                     Neživotní pojištění

                     Životní pojištění

                  MCR(L,NL) výsledek

                  MCR(L,L) výsledek

                     C0070

                     C0080

                     Lineární složka vzorce pro závazky z životního pojištění a zajištění

                     R0200

                  Čistý nejlepší odhad (bez zajištění / zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočítané jako celek

                  Čistý celkový kapitál v riziku (bez zajištění / zvláštní účelové jednotky)

                  Čistý nejlepší odhad (bez zajištění / zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočítané jako celek

                  Čistý celkový kapitál v riziku (bez zajištění / zvláštní účelové jednotky)

                     C0090

                     C0100

                     C0110

                     C0120

                  Závazky s podílem na zisku – zaručené plnění

                     R0210

                  Závazky s podílem na zisku – budoucí nezaručené podíly na zisku

                     R0220

                  Závazky týkající se pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu

                     R0230

                  Další pojistné či zajistné závazky týkající se životního pojištění a pojistné či zajistné závazky týkající se zdravotního pojištění

                     R0240

                  Celkový kapitál v riziku pro všechny pojistné či zajistné závazky týkající se životního pojištění

                     R0250

                     Celkový výpočet minimálního kapitálového požadavku

                     C0130

                  Lineární minimální kapitálový požadavek

                     R0300

                  Solventnostní kapitálový požadavek

                     R0310

                  Horní mezní hodnota minimálního kapitálového požadavku

                     R0320

                  Dolní mezní hodnota minimálního kapitálového požadavku

                     R0330

                  Kombinovaná mezní hodnota minimálního kapitálového požadavku

                     R0340

                  Absolutní dolní mezní hodnota minimálního kapitálového požadavku

                     R0350

                     C0130

                     Minimální kapitálový požadavek

                     R0400

                     Fiktivní minimální kapitálový požadavek v oblasti neživotního a životního pojištění

                     Neživotní pojištění

                     Životní pojištění

                     C0140

                     C0150

                  Fiktivní lineární minimální kapitálový požadavek

                     R0500

                  Fiktivní solventnostní kapitálový požadavek kromě navýšení (roční nebo nejnovější výpočet)

                     R0510

                  Fiktivní horní mezní hodnota minimálního kapitálového požadavku

                     R0520

                  Fiktivní dolní mezní hodnota minimálního kapitálového požadavku

                     R0530

                  Fiktivní kombinovaná mezní hodnota minimálního kapitálového požadavku

                     R0540

                  Absolutní dolní mezní hodnota fiktivního minimálního kapitálového požadavku

                     R0550

                  Fiktivní minimální kapitálový požadavek

                     R0560

         S.32.01.22

         Pojišťovny a zajišťovny v rámci skupiny

                     Země

                     Identifikační kód pojišťovny a zajišťovny

                     Druh identifikačního kódu pojišťovny a zajišťovny

                     Oficiální název pojišťovny a zajišťovny

                     Typ pojišťovny a zajišťovny

                     Právní forma

                     Kategorie (vzájemná/nevzájemná)

                     Orgán dohledu

                     C0010

                     C0020

                     C0030

                     C0040

                     C0050

                     C0060

                     C0070

                     C0080

                     (pokrač.)

                   Kritéria vlivu

                     Začlenění do oblasti dohledu nad skupinou

                     Výpočet skupinové solventnosti

                     % podílu kapitálu

                     % použitých k sestavení konsolidované účetní závěrky

                     % hlasovacích práv

                     Další kritéria

                     Míra vlivu

                     Poměrný podíl použitý k výpočtu skupinové solventnosti

                     ANO/NE

                     Datum rozhodnutí, pokud se použije článek 214

                     Použitá metoda a zacházení s pojišťovnami a zajišťovnami podle metody 1

                     C0180

                     C0190

                     C0200

                     C0210

                     C0220

                     C0230

                     C0240

                     C0250

                     C0260

      PŘÍLOHA II

         Pokyny týkající se šablon obsažených ve zprávě o solventnosti a finanční situaci za jednotlivé podniky

      Tato příloha obsahuje doplňující pokyny k šablonám uvedeným v příloze I tohoto nařízení. První sloupec tabulek určuje položky, které jsou předmětem zprávy, odkazem na sloupce a řádky šablony v příloze I.
      Na šablony, které musí být vyplněny v souladu s pokyny uvedenými v různých oddílech této přílohy, se v celém textu přílohy odkazuje jako na „tuto šablonu“.

         S.02.01. – Rozvaha

         Obecné poznámky:

      Tento oddíl se týká každoročního zveřejňování informací za jednotlivé subjekty.
      Sloupec „Hodnota podle směrnice Solventnost II“ (C0010) se vyplní v souladu se zásadami oceňování stanovenými ve směrnici 2009/138/ES, nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35, technických normách a pokynech ke směrnici Solventnost II.

                     POLOŽKA

                     POKYNY

                     AKTIVA

                  C0010/R0030

                  Nehmotná aktiva

                  Nehmotná aktiva s výjimkou goodwillu. Identifikovatelné nepeněžní aktivum bez fyzické podstaty.

                  C0010/R0040

                  Odložené daňové pohledávky

                  Odložené daňové pohledávky jsou částky daně ze zisku vymahatelné v příštích obdobích z titulu:

                              a)

                              odčitatelných přechodných rozdílů;

                              b)

                              převedených nevyužitých daňových ztrát a/nebo

                              c)

                              převedených nevyužitých daňových dobropisů.

                  C0010/R0050

                  Přebytek důchodových dávek

                  Jedná se o celkový čistý přebytek související se zaměstnaneckým důchodovým systémem.

                  C0010/R0060

                  Nemovitý majetek, stroje a zařízení pro vlastní potřebu

                  Hmotná aktiva, která jsou určena k trvalému užívání, a nemovitý majetek v držení pojišťovny nebo zajišťovny pro vlastní potřebu. Patří sem rovněž nemovitý majetek pro vlastní potřebu, který je ve výstavbě.

                  C0010/R0070

                  Investice (s výjimkou aktiv držených pro účely smluv s plněním vázaným na index nebo na hodnotu investičního fondu)

                  Jedná se o celkovou výši investic, s výjimkou aktiv držených pro účely smluv s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu.

                  C0010/R0080

                  Nemovitý majetek (s výjimkou nemovitého majetku pro vlastní potřebu)

                  Částka nemovitého majetku s výjimkou nemovitého majetku pro vlastní potřebu. Sem patří rovněž nemovitý majetek jiný než pro vlastní potřebu, který je ve výstavbě.

                  C0010/R0090

                  Účasti v přidružených podnicích, včetně účastí dle čl. 13 odst. 20

                  Účasti ve smyslu čl. 13 odst. 20 a čl. 212 odst. 2 a účasti v přidružených podnicích ve smyslu čl. 212 odst. 1 písm. b) směrnice 2009/138/ES.
                  Jestliže část aktiv týkajících se účasti dle čl. 13 odst. 20 a přidružených podniků odkazuje na smlouvy s plněním vázaným na hodnotu investičního fondu nebo s plněním vázaným na index, uvede se tato skutečnost ve sloupci „Aktiva držená pro účely smluv s plněním vázaným na index nebo na hodnotu investičního fondu“ v C0010/R0220.

                  C0010/R0100

                  Akcie

                  Jedná se o celkový počet akcií, kotovaných i nekotovaných.

                  C0010/R0110

                  Akcie kotované na burze

                  Akcie představující kapitál akciových společností, např. představující vlastnictví společnosti, s nimiž se obchoduje na regulovaných trzích nebo v rámci mnohostranného obchodního systému, ve smyslu ustanovení směrnice 2004/39/ES.
                  Nezahrnují účasti v přidružených podnicích, včetně účastí dle čl. 13 odst. 20.

                  C0010/R0120

                  Akcie nekotované na burze

                  Akcie představující kapitál akciových společností, např. představující vlastnictví společnosti, s nimiž se neobchoduje na regulovaných trzích nebo v rámci mnohostranného obchodního systému, ve smyslu ustanovení směrnice 2004/39/ES.
                  Nezahrnují účasti v přidružených podnicích, včetně účastí dle čl. 13 odst. 20.

                  C0010/R0130

                  Dluhopisy

                  Jedná se o celkovou výši státních dluhopisů, podnikových dluhopisů, strukturovaných dluhopisů a zajištěných cenných papírů.

                  C0010/R0140

                  Státní dluhopisy

                  Dluhopisy vydané orgány veřejné moci, ať už ústředními vládami, nadnárodními vládními institucemi, národními vládními institucemi nebo místními orgány, a dluhopisy, které jsou plně, nepodmíněně a neodvolatelně zaručené Evropskou centrální bankou, ústředními vládami a centrálními bankami členských států denominované a financované v domácí měně této ústřední vlády a centrální banky, mezinárodními rozvojovými bankami uvedenými v čl. 117 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013 nebo mezinárodními organizacemi uvedenými v článku 118 nařízení (EU) č. 575/2013, jestliže záruka splňuje požadavky stanovené v článku 215 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35

                  C0010/R0150

                  Podnikové dluhopisy

                  Dluhopisy vydané společnostmi.

                  C0010/R0160

                  Strukturované dluhopisy

                  Hybridní cenné papíry, kombinující nástroj s pevným výnosem (návratnost ve formě pevně stanovených výplat) s řadou derivátových složek. Z této kategorie jsou vyloučeny cenné papíry s pevným výnosem, které vydávají svrchované vlády. Týkají se cenných papírů, které zahrnují jakékoli kategorie derivátů, včetně swapů úvěrového selhání (CDS), swapů s konstantní splatností (CMS) a opcí úvěrového selhání (CDOp). Aktiva v této kategorii nepodléhají oddělení

                  C0010/R0170

                  Zajištěné cenné papíry

                  Cenné papíry, jejichž hodnota a výplata jsou odvozeny od portfolia podkladových aktiv. Zahrnuje cenné papíry kryté aktivy (ABS), cenné papíry zajištěné hypotékou (MBS), cenné papíry kryté hypotečním úvěrem na nebytové nemovitosti (CMBS), zajištěné dluhové závazky (CDO), zajištěné úvěrové závazky (CLO), zajištěné hypoteční závazky (CMO)

                  C0010/R0180

                  Subjekty kolektivního investování

                  Subjektem kolektivního investování se rozumějí subjekty kolektivního investování do převoditelných cenných papírů (SKIPCP) definované v čl. 1 odst. 2 směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/65/ES nebo alternativní investiční fond (AIF) definovaný v čl. 4 odst. 1 písm. a) směrnice Evropského parlamentu a Rady 2011/61/EU.

                  C0010/R0190

                  Deriváty

                  Finanční nástroj nebo jiná smlouva se všemi třemi následujícími vlastnostmi:

                              a)

                              Jeho hodnota se mění v závislosti na změně specifikované úrokové míry, ceny finančního nástroje, ceny komodity, směnného kurzu, cenového nebo úrokového indexu, úvěrového ratingu či úvěrového indexu nebo jiné proměnné (tzv. „podkladová proměnná“). Pokud tato proměnná nemá finanční charakter, nesmí být specifická pro některou ze smluvních stran.

                              b)

                              Nevyžaduje žádnou počáteční čistou investici nebo počáteční čistou investici nižší než jaká by byla požadována u ostatních typů smluv, u kterých by bylo možné očekávat podobnou reakci na změny tržních podmínek.

                              c)

                              Bude vypořádán v budoucnosti.

                        Zde se uvádí hodnota derivátu podle směrnice Solventnost II ke dni podání zprávy, avšak pouze pokud je kladná (v případě negativní hodnoty viz C0010/R0790)

                  C0010/R0200

                  Vklady jiné než peněžní ekvivalenty

                  Vklady jiné než peněžní ekvivalenty, které nelze použít k provedení plateb před konkrétním datem splatnosti a které nelze vyměnit za měnu nebo převoditelné vklady bez jakéhokoli významného omezení nebo penále.

                  C0010/R0210

                  Jiné investice

                  Další investice nezahrnuté do investic vykázaných výše.

                  C0010/R0220

                  Aktiva držená pro účely smluv s plněním vázaným na index nebo na hodnotu investičního fondu

                  Aktiva držená pro účely smluv s plněním vázaným na index nebo na hodnotu investičního fondu (tříděná podle druhu pojištění 31 ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35).

                  C0010/R0230

                  Úvěry a hypotéky

                  Jedná se o celkovou výši úvěrů a hypoték, tj. finanční aktiva vytvořená, když podniky půjčují finance buď se zajištěním, nebo bez něj, včetně optimalizace účtů (cash pooling).

                  C0010/R0240

                  Úvěry zajištěné pojistkami

                  Úvěry poskytnuté pojistníkům, zajištěné na pojistné smlouvy (podkladové technické rezervy).

                  C0010/R0250

                  Úvěry a hypotéky poskytnuté fyzickým osobám

                  Finanční aktiva vytvořená, když věřitelé půjčují finance dlužníkům – fyzickým osobám, buď se zajištěním, nebo bez něho, včetně optimalizace účtů.

                  C0010/R0260

                  Jiné úvěry a hypotéky

                  Finanční aktiva vytvořená, když věřitelé půjčují finance dlužníkům – jiným subjektům, nezařaditelná do položky R0240 nebo R0250, buď se zajištěním, nebo bez něj, včetně optimalizace účtů.

                  C0010/R0270

                  Částky vymahatelné ze zajištění od:

                  Jedná se o celkovou výši částek vymahatelných ze zajištění. Odpovídá výši podílu zajistitele na technických rezervách (včetně finitního zajištění a zvláštní účelové jednotky).

                  C0010/R0280

                  Neživotní pojištění a zdravotní pojištění podobné neživotnímu

                  Částky vymahatelné ze zajištění v souvislosti s technickými rezervami na neživotní pojištění a zdravotní pojištění podobné neživotnímu.

                  C0010/R0290

                  Neživotní pojištění kromě zdravotního pojištění

                  Částky vymahatelné ze zajištění v souvislosti s technickými rezervami na neživotní pojištění vyjma technických rezerv na zdravotní pojištění podobné neživotnímu.

                  C0010/R0300

                  Zdravotní pojištění podobné neživotnímu

                  Částky vymahatelné ze zajištění v souvislosti s technickými rezervami na zdravotní pojištění podobné neživotnímu.

                  C0010/R0310

                  Životní pojištění a zdravotní pojištění podobné životnímu, vyjma zdravotního pojištění a pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu

                  Částky vymahatelné ze zajištění v souvislosti s technickými rezervami na životní pojištění a zdravotní pojištění podobné životnímu, vyjma zdravotního pojištění a pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu

                  C0010/R0320

                  Zdravotní pojištění podobné životnímu

                  Částky vymahatelné ze zajištění v souvislosti s technickými rezervami na zdravotní pojištění podobné životnímu.

                  C0010/R0330

                  Životní pojištění, vyjma zdravotního pojištění a pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu

                  Částky vymahatelné ze zajištění v souvislosti s technickými rezervami na životní pojištění, vyjma technických rezerv na techniky zdravotního pojištění podobného životnímu pojištění a technických rezerv na pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu.

                  C0010/R0340

                  Životní pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu

                  Částky vymahatelné ze zajištění v souvislosti s technickými rezervami na životní pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu.

                  C0010/R0350

                  Depozita při aktivním zajištění

                  Vklady týkající se přijatého zajištění.

                  C0010/R0360

                  Pohledávky z pojištění a vůči zprostředkovatelům

                  Částky po splatnosti na platby pojistníků, pojistitelů a jiné spojené s pojištěním, které nejsou zahrnuty v přítocích peněžních prostředků do technických rezerv.
                  Zahrnuje pohledávky z přijatého zajištění.

                  C0010/R0370

                  Pohledávky ze zajištění

                  Částky po splatnosti splatné zajistiteli a spojené se zajištěním, které nejsou zahrnuty v částkách vymahatelných ze zajištění.
                  Mohou zahrnovat: částky po splatnosti z pohledávek vůči zajistitelům, které se týkají vypořádaných nároků pojistníků nebo oprávněných osob; pohledávky vůči zajistitelům v souvislosti s jinými než pojistnými událostmi nebo vypořádanými pojistnými plněními, například provize.

                  C0010/R0380

                  Pohledávky (z obchodního styku, nikoli z pojištění)

                  Zahrnuje pohledávky vůči zaměstnancům nebo různým obchodním partnerům (nesouvisející s pojištěním), včetně veřejných subjektů.

                  C0010/R0390

                  Vlastní akcie (držené přímo)

                  Jedná se o celkovou výši vlastních akcií držených přímo podnikem.

                  C0010/R0400

                  Částky splatné v souvislosti s položkami kapitálu nebo počátečním kapitálem, k jejichž splacení byla podána výzva, ale ještě nebyly splaceny

                  Hodnota částky splatné v souvislosti s položkami kapitálu nebo počátečním kapitálem, k jejímuž splacení byla podána výzva, ale ještě nebyla splacena.

                  C0010/R0410

                  Hotovost a peněžní ekvivalenty

                  Bankovky a mince v oběhu, které se běžně používají k provádění plateb, a vklady, které jsou na požádání směnitelné za oběživo v nominální hodnotě a které lze přímo použít pro platby šekem, směnkou, příkazem k platbě z žirového účtu, přímou debetní nebo kreditní operací nebo jiným prostředkem přímé platby, bez sankcí nebo omezení.
                  Bankovní účty nesmí být započítány, proto musí být v této položce evidovány pouze účty s kladným zůstatkem a bankovní kontokorentní úvěry jsou vykazovány v závazcích, kromě případů, kdy existuje zákonné právo na započítání a prokazatelný záměr provést vyrovnání.

                  C0010/R0420

                  Veškerá jiná aktiva neuvedená jinde

                  Jedná se o výši veškerých jiných aktiv, která nejsou zahrnuta v jiných rozvahových položkách.

                  C0010/R0500

                  Aktiva celkem

                  Jedná se o celkovou výši veškerých aktiv.

                     PASIVA

                  C0010/R0510

                  Technické rezervy – neživotní pojištění

                  Souhrn všech technických rezerv pro neživotní pojištění.
                  Tato částka by měla zahrnovat oddělení od přechodných odpočtů od technických rezerv v souladu s přiměřenou metodikou použitou pro účely výpočtu minimálního kapitálového požadavku (dále též „MCR“).

                  C0010/R0520

                  Technické rezervy – neživotní pojištění (kromě zdravotního)

                  Jedná se o celkovou částku technických rezerv na neživotní pojištění (kromě zdravotního)
                  Tato částka by měla zahrnovat oddělení od přechodného odpočtu technických rezerv v souladu s přiměřenou metodikou použitou pro účely výpočtu minimálního kapitálového požadavku.

                  C0010/R0530

                  Technické rezervy – neživotní pojištění (kromě zdravotního pojištění) – technické rezervy vypočítané jako celek

                  Jedná se o celkovou výši technických rezerv vypočítaných jako celek (opakovatelné/zajistitelné portfolio) na neživotní pojištění (vyjma zdravotního).
                  Tato částka by měla zahrnovat oddělení od přechodného odpočtu technických rezerv v souladu s přiměřenou metodikou použitou pro účely výpočtu minimálního kapitálového požadavku.

                  C0010/R0540

                  Technické rezervy – neživotní pojištění (kromě zdravotního pojištění) – nejlepší odhad

                  Jedná se o celkovou částku nejlepšího odhadu technických rezerv na neživotní pojištění (kromě zdravotního).
                  Nejlepší odhad se vykazuje včetně zajištění.
                  Tato částka by měla zahrnovat oddělení od přechodného odpočtu technických rezerv v souladu s přiměřenou metodikou použitou pro účely výpočtu minimálního kapitálového požadavku.

                  C0010/R0550

                  Technické rezervy – neživotní pojištění (kromě zdravotního pojištění) – riziková přirážka

                  Jedná se o celkovou částku rizikové přirážky technických rezerv na neživotní pojištění (kromě zdravotního).
                  Tato částka by měla zahrnovat oddělení od přechodného odpočtu technických rezerv v souladu s přiměřenou metodikou použitou pro účely výpočtu minimálního kapitálového požadavku.

                  C0010/R0560

                  Technické rezervy – zdravotní pojištění (podobné životnímu)

                  Jedná se o celkovou částku technických rezerv na zdravotní pojištění (podobné neživotnímu).
                  Tato částka by měla zahrnovat oddělení od přechodného odpočtu technických rezerv v souladu s přiměřenou metodikou použitou pro účely výpočtu minimálního kapitálového požadavku.

                  C0010/R0570

                  Technické rezervy – zdravotní pojištění (podobné neživotnímu) – technické rezervy vypočítané jako celek

                  Jedná se o celkovou výši technických rezerv vypočítaných jako celek (opakovatelné/zajistitelné portfolio) na zdravotní pojištění (podobné neživotnímu).
                  Tato částka by měla zahrnovat oddělení od přechodného odpočtu od technických rezerv v souladu s přiměřenou metodikou použitou pro účely výpočtu minimálního kapitálového požadavku.

                  C0010/R0580

                  Technické rezervy – zdravotní pojištění (podobné neživotnímu) – nejlepší odhad

                  Jedná se o celkovou částku nejlepšího odhadu technických rezerv pro zdravotní pojištění (podobné neživotnímu).
                  Nejlepší odhad se vykazuje včetně zajištění.
                  Tato částka by měla zahrnovat oddělení od přechodného odpočtu od technických rezerv v souladu s přiměřenou metodikou použitou pro účely výpočtu minimálního kapitálového požadavku.

                  C0010/R0590

                  Technické rezervy – zdravotní pojištění (podobné neživotnímu) – riziková přirážka

                  Jedná se o celkovou částku rizikové přirážky technických rezerv pro zdravotní pojištění (podobné neživotnímu).
                  Tato částka by měla zahrnovat oddělení od přechodného odpočtu od technických rezerv v souladu s přiměřenou metodikou použitou pro účely výpočtu minimálního kapitálového požadavku.

                  C0010/R0600

                  Technické rezervy – životní pojištění (vyjma pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu)

                  Souhrn všech technických rezerv pro životní pojištění (vyjma pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu).
                  Tato částka by měla zahrnovat oddělení od přechodného odpočtu od technických rezerv v souladu s přiměřenou metodikou použitou pro účely výpočtu minimálního kapitálového požadavku.

                  C0010/R0610

                  Technické rezervy – zdravotní pojištění (podobné životnímu)

                  Jedná se o celkovou částku technických rezerv pro zdravotní pojištění (podobné životnímu).
                  Tato částka by měla zahrnovat oddělení od přechodného odpočtu od technických rezerv v souladu s přiměřenou metodikou použitou pro účely výpočtu minimálního kapitálového požadavku.

                  C0010/R0620

                  Technické rezervy – zdravotní pojištění (podobné životnímu) – technické rezervy vypočítané jako celek

                  Jedná se o celkovou výši technických rezerv vypočítaných jako celek (opakovatelné/zajistitelné portfolio) na zdravotní pojištění (podobné životnímu).
                  Tato částka by měla zahrnovat oddělení od přechodného odpočtu od technických rezerv v souladu s přiměřenou metodikou použitou pro účely výpočtu minimálního kapitálového požadavku.

                  C0010/R0630

                  Technické rezervy – zdravotní pojištění (podobné životnímu) – nejlepší odhad

                  Jedná se o celkovou částku nejlepšího odhadu technických rezerv pro zdravotní pojištění (podobné životnímu).
                  Nejlepší odhad se vykazuje včetně zajištění.
                  Tato částka by měla zahrnovat oddělení od přechodného odpočtu od technických rezerv v souladu s přiměřenou metodikou použitou pro účely výpočtu minimálního kapitálového požadavku.

                  C0010/R0640

                  Technické rezervy – zdravotní pojištění (podobné životnímu) – riziková přirážka

                  Jedná se o celkovou částku rizikové přirážky technických rezerv na zdravotní pojištění (podobné životnímu).
                  Tato částka by měla zahrnovat oddělení od přechodného odpočtu od technických rezerv v souladu s přiměřenou metodikou použitou pro účely výpočtu minimálního kapitálového požadavku.

                  C0010/R0650

                  Technické rezervy – životní pojištění (vyjma pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu)

                  Jedná se o celkovou částku technických rezerv na životní pojištění (vyjma zdravotního pojištění a pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu).
                  Tato částka by měla zahrnovat oddělení od přechodného odpočtu od technických rezerv v souladu s přiměřenou metodikou použitou pro účely výpočtu minimálního kapitálového požadavku.

                  C0010/R0660

                  Technické rezervy – životní pojištění (vyjma zdravotního pojištění a pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu) – technické rezervy vypočítané jako celek

                  Jedná se o celkovou výši technických rezerv vypočítaných jako celek (opakovatelné/zajistitelné portfolio) na životní pojištění (vyjma zdravotního pojištění a pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu).
                  Tato částka by měla zahrnovat oddělení od přechodného odpočtu od technických rezerv v souladu s přiměřenou metodikou použitou pro účely výpočtu minimálního kapitálového požadavku.

                  C0010/R0670

                  Technické rezervy – životní pojištění (vyjma zdravotního pojištění a pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu) – nejlepší odhad

                  Jedná se o celkovou výši nejlepšího odhadu technických rezerv na životní pojištění (vyjma zdravotního pojištění a pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu).
                  Nejlepší odhad se vykazuje včetně zajištění.
                  Tato částka by měla zahrnovat oddělení od přechodného odpočtu od technických rezerv v souladu s přiměřenou metodikou použitou pro účely výpočtu minimálního kapitálového požadavku.

                  C0010/R0680

                  Technické rezervy – životní pojištění (vyjma zdravotního pojištění a pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu) – riziková přirážka

                  Jedná se o celkovou výši rizikové přirážky technických rezerv na životní pojištění (vyjma zdravotního pojištění a pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu).
                  Tato částka by měla zahrnovat oddělení od přechodného odpočtu od technických rezerv v souladu s přiměřenou metodikou použitou pro účely výpočtu minimálního kapitálového požadavku.

                  C0010/R0690

                  Technické rezervy – smlouvy s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu

                  Jedná se o celkovou výši technických rezerv na smlouvy s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu.
                  Tato částka by měla zahrnovat oddělení od přechodného odpočtu od technických rezerv v souladu s přiměřenou metodikou použitou pro účely výpočtu minimálního kapitálového požadavku.

                  C0010/R0700

                  Technické rezervy – pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu – technické rezervy vypočítané jako celek

                  Jedná se o celkovou výši technických rezerv vypočítaných jako celek (opakovatelné/zajistitelné portfolio) na pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu.
                  Tato částka by měla zahrnovat oddělení od přechodného odpočtu od technických rezerv v souladu s přiměřenou metodikou použitou pro účely výpočtu minimálního kapitálového požadavku.

                  C0010/R0710

                  Technické rezervy – smlouvy s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu – nejlepší odhad

                  Jedná se o celkovou výši nejlepšího odhadu technických rezerv na smlouvy s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu.
                  Nejlepší odhad se vykazuje včetně zajištění.
                  Tato částka by měla zahrnovat oddělení od přechodného odpočtu od technických rezerv v souladu s přiměřenou metodikou použitou pro účely výpočtu minimálního kapitálového požadavku.

                  C0010/R0720

                  Technické rezervy – smlouvy s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu – riziková přirážka

                  Jedná se o celkovou výši rizikové přirážky technických rezerv na smlouvy s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu.
                  Tato částka by měla zahrnovat oddělení od přechodného odpočtu od technických rezerv v souladu s přiměřenou metodikou použitou pro účely výpočtu minimálního kapitálového požadavku.

                  C0010/R0740

                  Podmíněné závazky

                  Podmíněný závazek se definuje jako:

                              a)

                              pravděpodobný závazek, který vzniká jako důsledek událostí v minulosti a jehož existence bude potvrzena pouze tím, že dojde nebo nedojde k jedné nebo více nejistým událostem v budoucnosti, které nejsou plně pod kontrolou podniku, nebo

                              b)

                              stávající závazek, který vzniká jako důsledek událostí v minulosti, i když:

                                          i)

                                          není pravděpodobné, že k vypořádání závazku bude nezbytný odtok prostředků představujících ekonomický prospěch, nebo

                                          ii)

                                          výše závazku nemůže být s dostatečnou mírou spolehlivosti vyčíslena.

                        Částka podmíněného závazku vykázaná v účetní závěrce by se měla řídit kritérii stanovenými v článku 11 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.

                  C0010/R0750

                  Rezervy jiné než technické rezervy

                  Závazky nejistého načasování nebo výše, vyjma závazků vykázaných v položce „Závazky v důchodových dávkách“.
                  Rezervy jsou vykázány jako závazky (za předpokladu, že může být proveden jejich spolehlivý odhad), pokud představují závazky a je pravděpodobné, že k vyrovnání takových závazků bude potřebný odtok prostředků představujících ekonomický prospěch.

                  C0010/R0760

                  Závazky v důchodových dávkách

                  Jedná se o celkové čisté závazky v souvislosti se zaměstnaneckým důchodovým systémem.

                  C0010/R0770

                  Vklady od zajistitelů

                  Částky (např. v hotovosti) obdržené od zajistitele nebo odečtené zajistitelem podle zajistné smlouvy.

                  C0010/R0780

                  Odložené daňové závazky

                  Odložené daňové závazky jsou částky daně z příjmu splatné v budoucích obdobích z titulu zdanitelných přechodných rozdílů.

                  C0010/R0790

                  Deriváty

                  Finanční nástroj nebo jiná smlouva se všemi třemi následujícími vlastnostmi:

                              a)

                              Jeho hodnota se mění v závislosti na změně specifikované úrokové míry, ceny finančního nástroje, ceny komodity, směnného kurzu, cenového nebo úrokového indexu, úvěrového ratingu či úvěrového indexu nebo jiné proměnné (tzv. „podkladová proměnná“). Pokud tato proměnná nemá finanční charakter, nesmí být specifická pro některou ze smluvních stran.

                              b)

                              Nevyžaduje žádnou počáteční čistou investici nebo počáteční čistou investici nižší než jaká by byla požadována u ostatních typů smluv, u kterých by bylo možné očekávat podobnou reakci na změny tržních podmínek.

                              c)

                              Bude vypořádán v budoucnosti.

                        Na tomto řádku se vykazují pouze derivátové závazky (tj. deriváty se zápornou hodnotou ke dni, kdy se podává zpráva). Derivátová aktiva se vykazují v rámci položky C0010/R0190.
                  Pojišťovny a zajišťovny, které nestanovují hodnotu derivátů ve svých místních obecně uznávaných účetních zásadách, nemusí hodnotu v účetní závěrce udávat.

                  C0010/R0800

                  Závazky vůči úvěrovým institucím

                  Dluhy, jako jsou hypotéky a půjčky, vůči úvěrovým institucím, s výjimkou dluhopisů držených úvěrovými institucemi (není v silách pojišťovny nebo zajišťovny určit všechny držitele dluhopisů, které vydává) a podřízených závazků. Zahrnují též bankovní kontokorentní úvěry.

                  C0010/R0810

                  Finanční závazky vyjma závazků vůči úvěrovým institucím

                  Finanční závazky, včetně dluhopisů vydaných pojišťovnou nebo zajišťovnou (ať už v držení úvěrové instituce, či nikoli), strukturované dluhopisy vydané samotnou pojišťovnou nebo zajišťovnou a hypotéky a půjčky splatné jiným subjektům, než jsou úvěrové instituce.
                  Nespadají sem podřízené závazky.

                  C0010/R0820

                  Závazky z pojištění a závazky vůči zprostředkovatelům

                  Částky po splatnosti splatné pojistníkům, pojistitelům a jiným subjektům spojeným s pojištěním, nikoli však technické rezervy.
                  Zahrnují částky po splatnosti splatné zprostředkovatelům pojištění/zajištění (např. provize, které má podnik vyplatit zprostředkovatelům, ale ještě tak neučinil).
                  Nezahrnují úvěry a hypotéky splatné jiným pojišťovnám, pokud souvisejí pouze s financováním a nejsou spojeny s pojištěním (takové úvěry a hypotéky jsou vykazovány jako finanční závazky).
                  Zahrnují přijaté závazky ze zajištění.

                  C0010/R0830

                  Závazky ze zajištění

                  Částky po splatnosti, splatné zajistitelům (zejména běžné účty), jiné než vklady spojené se zajištěním, které nejsou zahrnuty v částkách vymahatelných ze zajištění.
                  Zahrnují závazky vůči zajistitelům, které se týkají postoupeného pojistného.

                  C0010/R0840

                  Závazky (z obchodního styku, nikoli z pojištění)

                  Jedná se o celkovou výši závazků z obchodního styku, včetně částek splatných zaměstnancům, dodavatelům atd. a nesouvisejících s pojištěním, souběžných s pohledávkami (z obchodního styku, nikoli z pojištění) na straně aktiv; zahrnuje veřejné subjekty.

                  C0010/R0850

                  Podřízené závazky

                  Podřízené závazky jsou dluhy, které při likvidaci podniku přicházejí na řadu až po specifikovaných dluzích. Jedná se o celkovou výši podřízených závazků klasifikovaných jako primární kapitál a těch, které nejsou zahrnuty do primárního kapitálu.

                  C0010/R0860

                  Podřízené závazky mimo primární kapitál

                  Podřízené závazky jsou dluhy, které při likvidaci podniku přicházejí na řadu až po specifikovaných dluzích. Jiné dluhy mohou být podřízeny na ještě nižších úrovních. Zde se uvádějí pouze podřízené závazky, které nejsou klasifikovány v primárním kapitálu.

                  C0010/R0870

                  Podřízené závazky v primárním kapitálu

                  Podřízené závazky, které se řadí do primárního kapitálu.

                  C0010/R0880

                  Veškeré jiné závazky, neuvedené jinde

                  Jedná se o výši veškerých jiných závazků, které nejsou zahrnuty již v jiných rozvahových položkách.

                  C0010/R0900

                  Závazky celkem

                  Jedná se o celkovou souhrnnou částku všech závazků.

                  C0010/R1000

                  Přebytek aktiv nad závazky

                  Jedná se o celkovou výši přebytku aktiv podniku nad jeho závazky, oceněného v souladu s oceňovacím základem podle směrnice Solventnost II. Hodnota aktiv minus hodnota závazků.

         S.05.01. – Pojistné, nároky na pojistná plnění a výdaje podle druhu pojištění

         Obecné poznámky:

      Tento oddíl se týká každoročního zveřejňování informací za jednotlivé subjekty.
      Tato šablona se vykazuje z účetního hlediska, tj.: z hlediska místních obecně uznávaných účetních postupů (GAAP) nebo mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRS), pokud jsou přijaty jako místní obecně uznávané účetní postupy, avšak s použitím druhů pojištění podle směrnice Solventnost II. Pojišťovny nebo zajišťovny vycházejí při vykazování a oceňování ze stejného základu, jaký použily pro vypracování zveřejněné účetní závěrky, nové vykazování nebo znovuoceňování se nevyžaduje.

                     POLOŽKA

                     POKYNY

                     Závazky z neživotního pojištění a zajištění

                  C0010 až C0120/R0110

                  Předepsané pojistné – hrubá hodnota – přímé pojištění

                  Definice předepsaného pojistného při uplatňování směrnice 91/674/EHS v příslušných případech: hrubé předepsané pojistné tvoří všechny částky splatné v průběhu daného účetního období na základě pojistných smluv, které vyplývají z přímého pojištění, bez ohledu na to, zda se tyto částky zcela nebo zčásti týkají pozdějšího účetního období.

                  C0010 až C0120/R0120

                  Předepsané pojistné – hrubá hodnota – přijaté proporcionální zajištění

                  Definice předepsaného pojistného při uplatňování směrnice 91/674/EHS v příslušných případech: hrubé předepsané pojistné tvoří všechny částky splatné v průběhu daného účetního období na základě pojistných smluv, které vyplývají z přijatého proporcionálního zajištění, bez ohledu na to, zda se tyto částky zcela nebo zčásti týkají pozdějšího účetního období.

                  C0130 až C0160/R0130

                  Předepsané pojistné – hrubá hodnota – přijaté neproporcionální zajištění

                  Definice předepsaného pojistného při uplatňování směrnice 91/674/EHS v příslušných případech: hrubé předepsané pojistné tvoří všechny částky splatné v průběhu daného účetního období na základě pojistných smluv, které vyplývají z přijatého neproporcionálního zajištění, bez ohledu na to, zda se tyto částky zcela nebo zčásti týkají pozdějšího účetního období.

                  C0010 až C0160/R0140

                  Předepsané pojistné – podíl zajistitelů

                  Definice předepsaného pojistného při uplatňování směrnice 91/674/EHS v příslušných případech: hrubé předepsané pojistné tvoří všechny částky postoupené zajistitelům v průběhu daného účetního období na základě pojistných smluv bez ohledu na to, zda se tyto částky zcela nebo zčásti týkají pozdějšího účetního období.

                  C0010 až C0160/R0200

                  Předepsané pojistné – čistá hodnota

                  Definice předepsaného pojistného při uplatňování směrnice 91/674/EHS v příslušných případech: čisté předepsané pojistné tvoří souhrn částek přímého pojištění a přijatého zajištění ponížený o částku postoupenou zajišťovnám.

                  C0010 až C0120/R0210

                  Získané pojistné – hrubá hodnota – přímé pojištění

                  Definice získaného pojistného uvedeného ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: tvoří souhrn hrubého předepsaného pojistného po odečtení změny hrubé rezervy pro nezasloužené pojistné související s přímým pojištěním.

                  C0010 až C0120/R0220

                  Získané pojistné – hrubá hodnota – přijaté proporcionální zajištění

                  Definice získaného pojistného uvedeného ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: tvoří souhrn hrubého předepsaného pojistného po odečtení změny hrubé rezervy pro nezasloužené pojistné související s přijatým proporcionálním zajištěním.

                  C0130 až C0160/R0230

                  Získané pojistné – hrubá hodnota – přijaté neproporcionální zajištění

                  Definice získaného pojistného uvedeného ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: tvoří souhrn hrubého předepsaného pojistného po odečtení změny hrubé rezervy pro nezasloužené pojistné související s přijatým neproporcionálním zajištěním.

                  C0010 až C0160/R0240

                  Získané pojistné – podíl zajistitelů

                  Definice získaného pojistného uvedeného ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: je souhrnem podílů zajistitelů na hrubém předepsaném pojistném po odečtení změny podílu zajistitelů v rezervě pro nezasloužené pojistné.

                  C0010 až C0160/R0300

                  Získané pojistné – čistá hodnota

                  Definice získaného pojistného uvedeného ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: tvoří souhrn hrubého předepsaného pojistného po odečtení změny hrubé rezervy pro nezasloužené pojistné v souvislosti se souhrnem přímého pojištění a přijatého zajištění poníženého o částku postoupenou zajišťovnám.

                  C0010 až C0120/R0310

                  Hrubé náklady na pojistná plnění – přímé pojištění

                  Náklady na pojistná plnění ve vykazovaném období dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: náklady na pojistná plnění se rozumí souhrn uhrazených nároků na pojistná plnění a změny rezervy pro nároky na pojistná plnění v průběhu účetního období, které se týkají pojistných smluv z přímého pojištění.
                  Tato položka nezahrnuje náklady na správu nároků na pojistná plnění a pohyby rezerv na náklady na správu nároků na pojistná plnění.

                  C0010 až C0120/R0320

                  Hrubé náklady na pojistná plnění – přijaté proporcionální zajištění

                  Náklady na pojistná plnění ve vykazovaném období dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: náklady na pojistná plnění se rozumí souhrn uhrazených nároků na pojistná plnění a změny rezervy na nároky na pojistná plnění v průběhu účetního období, které se týkají pojistných smluv vyplývajících z hrubého přijatého proporcionálního zajištění.
                  Tato položka nezahrnuje náklady na správu nároků na pojistná plnění a pohyby rezerv na náklady na správu nároků na pojistná plnění.

                  C0130 až C0160/R0330

                  Hrubé náklady na pojistná plnění – přijaté neproporcionální zajištění

                  Náklady na pojistná plnění ve vykazovaném období dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: vzniklými pojistnými plněními se rozumí souhrn uhrazených nároků na pojistná plnění a změny rezervy na nároky na pojistná plnění v průběhu účetního období, které se týkají pojistných smluv vyplývajících z hrubého přijatého neproporcionálního zajištění.
                  Tato položka nezahrnuje náklady na správu nároků na pojistná plnění a pohyby rezerv na náklady na správu nároků na pojistná plnění.

                  C0010 až C0160/R0340

                  Náklady na pojistná plnění – podíl zajistitelů

                  Náklady na pojistná plnění ve vykazovaném období dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o podíl zajistitelů v souhrnu uhrazených nároků na pojistná plnění a změny rezervy na nároky na pojistná plnění v průběhu účetního období.
                  Tato položka nezahrnuje náklady na správu nároků na pojistná plnění a pohyby rezerv na náklady na správu nároků na pojistná plnění.

                  C0010 až C0160/R0400

                  Náklady na pojistná plnění – čistá hodnota

                  Náklady na pojistná plnění ve vykazovaném období dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: náklady na pojistná plnění se rozumí souhrn uhrazených nároků na pojistná plnění a změny rezervy na nároky na pojistná plnění v průběhu účetního období v souvislosti se souhrnem přímého pojištění a přijatého zajištění poníženého o částku postoupenou zajišťovnám.
                  Tato položka nezahrnuje náklady na správu nároků na pojistná plnění a pohyby rezerv na náklady na správu nároků na pojistná plnění.

                  C0010 až C0120/R0410

                  Změny v ostatních technických rezervách – hrubá hodnota – přímé pojištění

                  Změny v ostatních technických rezervách dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o změny v ostatních technických rezervách pro hrubé přímé pojištění.

                  C0010 až C0120/R0420

                  Změny v ostatních technických rezervách – hrubá hodnota – přijaté proporcionální zajištění

                  Změny v ostatních technických rezervách dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o změny v ostatních technických rezervách pro hrubé přijaté proporcionální zajištění.

                  C0130 až C0160/R0430

                  Změny v ostatních technických rezervách – hrubá hodnota – přijaté neproporcionální zajištění

                  Změny v ostatních technických rezervách dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o změny v ostatních technických rezervách pro hrubé přijaté neproporcionální zajištění.

                  C0010 až C0160/R0440

                  Změny v ostatních technických rezervách – podíl zajistitelů

                  Změny v ostatních technických rezervách dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o změny v ostatních technických rezervách související s částkami postoupenými zajistitelům.

                  C0010 až C0160/R0500

                  Změny v ostatních technických rezervách – čistá hodnota

                  Změny v ostatních technických rezervách dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: čistá částka změn v ostatních technických rezervách představuje souhrn částek přímého pojištění a přijatého zajištění ponížený o částku postoupenou zajišťovnám.

                  C0010 až C0160/R0550

                  Vzniklé výdaje

                  Veškeré technické výdaje vzniklé pojišťovně nebo zajišťovně v průběhu vykazovaného období na akruální bázi.

                  C0200/R0110–R0550

                  Celkem

                  Celkem za jednotlivé položky u všech druhů pojištění.

                  C0200/R1200

                  Ostatní výdaje

                  Ostatní technické výdaje, které nejsou zahrnuty do výše uvedených výdajů a nejsou rozděleny podle druhu pojištění.
                  Neměly by sem být zahrnuty netechnické výdaje, jako jsou daně, úrokové výdaje, ztráty z prodejů atd.

                  C0200/R1300

                  Výdaje celkem

                  Souhrnná částka všech technických výdajů

                     Závazky z životního pojištění a zajištění

                  C0210 až C0280/R1410

                  Předepsané pojistné – hrubá hodnota

                  Definice předepsaného pojistného při uplatňování směrnice 91/674/EHS v příslušných případech: hrubé předepsané pojistné tvoří všechny částky splatné v průběhu daného účetního období na základě pojistných smluv, které vyplývají z hrubého pojištění, bez ohledu na to, zda se tyto částky zcela nebo zčásti týkají pozdějšího účetního období.
                  Patří sem jak přímé pojištění, tak zajištění.

                  C0210 až C0280/R1420

                  Předepsané pojistné – podíl zajistitelů

                  Definice předepsaného pojistného při uplatňování směrnice 91/674/EHS v příslušných případech: hrubé předepsané pojistné tvoří všechny částky postoupené zajistitelům splatné v průběhu daného účetního období na základě pojistných smluv bez ohledu na to, zda se tyto částky zcela nebo zčásti týkají pozdějšího účetního období.

                  C0210 až C0280/R1500

                  Předepsané pojistné – čistá hodnota

                  Definice předepsaného pojistného při uplatňování směrnice 91/674/EHS v příslušných případech: čisté předepsané pojistné tvoří souhrn částek přímého pojištění a přijatého zajištění ponížený o částku postoupenou zajišťovnám.

                  C0210 až C0280/R1510

                  Získané pojistné – hrubá hodnota

                  Definice získaného pojistného uvedeného ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: tvoří souhrn hrubého předepsaného pojistného po odečtení změny hrubé rezervy pro nezasloužené pojistné související s přijatým přímým pojištěním a zajištěním.

                  C0210 až C0280/R1520

                  Získané pojistné – podíl zajistitelů

                  Definice získaného pojistného uvedeného ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o podíl zajistitelů na hrubém předepsaném pojistném po odečtení změny podílu zajistitelů v rezervě pro nezasloužené pojistné.

                  C0210 až C0280/R1600

                  Získané pojistné – čistá hodnota

                  Definice získaného pojistného uvedeného ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: tvoří souhrn hrubého předepsaného pojistného po odečtení změny hrubé rezervy pro nezasloužené pojistné v souvislosti se souhrnem přímého pojištění a přijatého zajištění poníženého o částku postoupenou zajišťovnám.

                  C0210 až C0280/R1610

                  Hrubé náklady na pojistná plnění

                  Náklady na pojistná plnění ve vykazovaném období dle definice ve směrnici 91/674/EHS: náklady na pojistná plnění se rozumí souhrn uhrazených nároků na pojistná plnění a změny rezervy na nároky na pojistná plnění v průběhu účetního období, které se týkají pojistné smlouvy vyplývající z přímého pojištění a zajištění.
                  Tato položka nezahrnuje náklady na správu nároků na pojistná plnění a pohyby rezerv na náklady na správu nároků na pojistná plnění.

                  C0210 až C0280/R1620

                  Náklady na pojistná plnění – podíl zajistitelů

                  Náklady na pojistná plnění ve vykazovaném období dle definice ve směrnici 91/674/EHS: jedná se o podíl zajistitelů v souhrnu uhrazených nároků na pojistná plnění a změny rezervy na nároky na pojistná plnění v průběhu účetního období.
                  Tato položka nezahrnuje náklady na správu nároků na pojistná plnění a pohyby rezerv na náklady na správu nároků na pojistná plnění.

                  C0210 až C0280/R1700

                  Náklady na pojistná plnění – čistá hodnota

                  Náklady na pojistná plnění ve vykazovaném období dle definice ve směrnici 91/674/EHS: náklady na pojistná plnění se rozumí souhrn uhrazených nároků na pojistná plnění a změny rezervy na nároky na pojistná plnění v průběhu účetního období v souvislosti se souhrnem přímého pojištění a přijatého zajištění poníženého o částku postoupenou zajišťovnám.
                  Tato položka nezahrnuje náklady na správu nároků na pojistná plnění a pohyby rezerv na náklady na správu nároků na pojistná plnění.

                  C0210 až C0280/R1710

                  Změny v ostatních technických rezervách – hrubá hodnota – přijaté přímé pojištění a zajištění

                  Definice změn v ostatních technických rezervách uvedených ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o změny v ostatních technických rezervách, které se týkají pojistných smluv vyplývajících z hrubého přímého pojištění a zajištění.

                  C0210 až C0280/R1720

                  Změny v ostatních technických rezervách – podíl zajistitelů

                  Definice změn v ostatních technických rezervách uvedených ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o podíl zajistitelů na změnách v ostatních technických rezervách.

                  C0210 až C0280/R1800

                  Změny v ostatních technických rezervách – čistá hodnota

                  Definice změn v ostatních technických rezervách uvedených ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: čisté změny v ostatních technických rezervách, které se týkají souhrnu částek přímého pojištění a přijatého zajištění poníženého o částku postoupenou zajišťovnám.

                  C0210 až C0280/R1900

                  Vzniklé výdaje

                  Veškeré technické výdaje vzniklé pojišťovně nebo zajišťovně v průběhu vykazovaného období na akruální bázi.

                  C0300/R1410–R1900

                  Celkem

                  Celkem za jednotlivé položky u všech druhů životního pojištění.

                  C0300/R2500

                  Ostatní výdaje

                  Ostatní technické výdaje, které nejsou zahrnuty do výše uvedených výdajů a nejsou rozděleny podle druhu pojištění.
                  Neměly by sem být zahrnuty netechnické výdaje, jako jsou daně, úrokové výdaje, ztráty z prodejů atd.

                  C0300/R2600

                  Výdaje celkem

                  Souhrnná částka všech technických výdajů.

                  C0210 až C0280/R2700

                  Celková částka odbytného

                  Tato částka představuje celkovou částku odbytného vyplaceného v průběhu roku.
                  Tato částka se rovněž vykazuje v rámci nákladů na pojistná plnění (položka R1610).

         S.05.02 – Pojistné, nároky na pojistná plnění a výdaje podle zemí

         Obecné poznámky:

      Tento oddíl se týká každoročního zveřejňování informací za jednotlivé subjekty.
      Tato šablona se vykazuje z účetního hlediska, tj.: z hlediska místních obecně uznávaných účetních postupů (též „GAAP“) nebo mezinárodních standardů účetního výkaznictví (též „IFRS“), pokud jsou přijaty jako místní obecně uznávané účetní postupy.
      Šablona se vyplňuje vždy od počátku roku k aktuálnímu datu. Pojišťovny nebo zajišťovny vycházejí při vykazování a oceňování ze stejného základu, jaký použily pro vypracování zveřejněné účetní závěrky, nové vykazování nebo znovuoceňování se nevyžaduje.
      Pro účely klasifikace podle zemí se použijí tato kritéria:

                  —

                  Informace poskytované podle zemí se kromě domovské země vyplní pro pět zemí s nejvyšší částkou předepsaného hrubého pojistného, nebo dokud nebude dosaženo 90 % celkového hrubého pojistného:

                  —

                  u přímého pojištění v případě druhů pojištění „pojištění léčebných výloh“, „pojištění ochrany příjmu“, „pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání“, „pojištění pro případ požáru a jiných škod na majetku“ a „pojištění úvěrů a záruk (kaucí)“ se vykazují informace podle země, kde se nachází riziko ve smyslu definice v čl. 13 bodě 13 směrnice 2009/138/ES;

                  —

                  u přímého pojištění se u všech ostatních druhů pojištění informace vykazují podle země, kde byla uzavřena smlouva;

                  —

                  u proporcionálního a neproporcionálního zajištění se informace vykazují podle země, v níž má sídlo postupující podnik.

            Pro účely této šablony se „zemí, kde byla uzavřena smlouva“ rozumí:

                  a.

                  země, ve které je pojišťovna usazená (domovská země), pokud nebyla smlouva prodána prostřednictvím pobočky nebo v rámci volného pohybu služeb;

                  b.

                  země, ve které je umístěna pobočka (hostitelská země), pokud byla smlouva prodána prostřednictvím pobočky;

                  c.

                  země, ve které byl oznámen záměr vykonávat činnost v rámci volného pohybu služeb (hostitelská země), pokud byla smlouva prodána prostřednictvím volného pohybu služeb.

                  d.

                  Pokud je použito služeb zprostředkovatele pojištění nebo v jakékoli jiné situaci, uplatní se písm. a), b) nebo c) podle toho, kdo smlouvu prodal.

                     POLOŽKA

                     POKYNY

                     Závazky z neživotního pojištění a zajištění

                  C0020 až C0060/R0010

                  Pět předních zemí (podle výše hrubého předepsaného pojistného) – závazky z neživotního pojištění

                  Uveďte kód ISO 3166–1 alpha–2 země, pro kterou jsou vykazovány závazky z neživotního pojištění a zajištění.

                  C0080 až C0140/R0110

                  Předepsané pojistné – hrubá hodnota – přímé pojištění

                  Definice předepsaného pojistného při uplatňování směrnice 91/674/EHS v příslušných případech: hrubé předepsané pojistné tvoří všechny částky splatné v průběhu daného účetního období na základě pojistných smluv, které vyplývají z přímého pojištění, bez ohledu na to, zda se tyto částky zcela nebo zčásti týkají pozdějšího účetního období.

                  C0080 až C0140/R0120

                  Předepsané pojistné – hrubá hodnota – přijaté proporcionální zajištění

                  Definice předepsaného pojistného při uplatňování směrnice 91/674/EHS v příslušných případech: hrubé předepsané pojistné tvoří všechny částky splatné v průběhu daného účetního období na základě pojistných smluv, které vyplývají z přijatého proporcionálního zajištění, bez ohledu na to, zda se tyto částky zcela nebo zčásti týkají pozdějšího účetního období.

                  C0080 až C0140/R0130

                  Předepsané pojistné – hrubá hodnota – přijaté neproporcionální zajištění

                  Definice předepsaného pojistného při uplatňování směrnice 91/674/EHS v příslušných případech: hrubé předepsané pojistné tvoří všechny částky splatné v průběhu daného účetního období na základě pojistných smluv, které vyplývají z přijatého neproporcionálního zajištění, bez ohledu na to, zda se tyto částky zcela nebo zčásti týkají pozdějšího účetního období.

                  C0080 až C0140/R0140

                  Předepsané pojistné – podíl zajistitelů

                  Definice předepsaného pojistného při uplatňování směrnice 91/674/EHS v příslušných případech: hrubé předepsané pojistné tvoří všechny částky postoupené zajistitelům v průběhu daného účetního období na základě pojistných smluv bez ohledu na to, zda se tyto částky zcela nebo zčásti týkají pozdějšího účetního období.

                  C0080 až C0140/R0200

                  Předepsané pojistné – čistá hodnota

                  Definice předepsaného pojistného při uplatňování směrnice 91/674/EHS v příslušných případech: čisté předepsané pojistné tvoří souhrn částek přímého pojištění a přijatého zajištění ponížený o částku postoupenou zajišťovnám.

                  C0080 až C0140/R0210

                  Získané pojistné – hrubá hodnota – přímé pojištění

                  Definice získaného pojistného uvedeného ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: tvoří souhrn hrubého předepsaného pojistného po odečtení změny hrubé rezervy pro nezasloužené pojistné související s přímým pojištěním.

                  C0080 až C0140/R0220

                  Získané pojistné – hrubá hodnota – přijaté proporcionální zajištění

                  Definice získaného pojistného uvedeného ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: tvoří souhrn hrubého předepsaného pojistného po odečtení změny hrubé rezervy pro nezasloužené pojistné související s přijatým proporcionálním zajištěním.

                  C0080 až C0140/R0230

                  Získané pojistné – hrubá hodnota – přijaté neproporcionální zajištění

                  Definice získaného pojistného uvedeného ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: tvoří souhrn hrubého předepsaného pojistného po odečtení změny hrubé rezervy pro nezasloužené pojistné související s přijatým neproporcionálním zajištěním.

                  C0080 až C0140/R0240

                  Získané pojistné – podíl zajistitelů

                  Definice získaného pojistného uvedeného ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: je souhrnem podílů zajistitelů na hrubém předepsaném pojistném po odečtení změny podílu zajistitelů v rezervě pro nezasloužené pojistné.

                  C0080 až C0140/R0300

                  Získané pojistné – čistá hodnota

                  Definice získaného pojistného uvedeného ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: tvoří souhrn hrubého předepsaného pojistného po odečtení změny hrubé rezervy pro nezasloužené pojistné v souvislosti se souhrnem přímého pojištění a přijatého zajištění poníženého o částku postoupenou zajišťovnám.

                  C0080 až C0140/R0310

                  Hrubé náklady na pojistná plnění – přímé pojištění

                  Náklady na pojistná plnění ve vykazovaném období dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: náklady na pojistná plnění se rozumí souhrn uhrazených nároků na pojistná plnění a změny rezervy pro nároky na pojistná plnění v průběhu účetního období, které se týkají pojistných smluv z přímého pojištění.
                  Tato položka nezahrnuje náklady na správu nároků na pojistná plnění a pohyby rezerv na náklady na správu nároků na pojistná plnění.

                  C0080 až C0140/R0320

                  Hrubé náklady na pojistná plnění – přijaté proporcionální zajištění

                  Náklady na pojistná plnění ve vykazovaném období dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: náklady na pojistná plnění se rozumí souhrn uhrazených nároků na pojistná plnění a změny rezervy na nároky na pojistná plnění v průběhu účetního období, které se týkají pojistných smluv vyplývajících z přijatého proporcionálního zajištění.
                  Tato položka nezahrnuje náklady na správu nároků na pojistná plnění a pohyby rezerv na náklady na správu nároků na pojistná plnění.

                  C0080 až C0140/R0330

                  Hrubé náklady na pojistná plnění – přijaté neproporcionální zajištění

                  Náklady na pojistná plnění ve vykazovaném období dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: náklady na pojistná plnění se rozumí souhrn uhrazených nároků na pojistná plnění a změny rezervy na nároky na pojistná plnění v průběhu účetního období, které se týkají pojistných smluv vyplývajících z přijatého neproporcionálního zajištění.
                  Tato položka nezahrnuje náklady na správu nároků na pojistná plnění a pohyby rezerv na náklady na správu nároků na pojistná plnění.

                  C0080 až C0140/R0340

                  Náklady na pojistná plnění – podíl zajistitelů

                  Náklady na pojistná plnění ve vykazovaném období dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o podíl zajistitelů v souhrnu vyplacených pojistných plnění a změně rezervy pro nároky v průběhu účetního období.
                  Tato položka nezahrnuje náklady na správu nároků na pojistná plnění a pohyby rezerv na náklady na správu nároků na pojistná plnění.

                  C0080 až C0140/R0400

                  Náklady na pojistná plnění – čistá hodnota

                  Náklady na pojistná plnění ve vykazovaném období dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: náklady na pojistná plnění se rozumí souhrn uhrazených nároků na pojistná plnění a změny rezervy na nároky na pojistná plnění v průběhu účetního období v souvislosti se souhrnem přímého pojištění a přijatého zajištění poníženého o částku postoupenou zajišťovnám.
                  Tato položka nezahrnuje náklady na správu nároků na pojistná plnění a pohyby rezerv na náklady na správu nároků na pojistná plnění.

                  C0080 až C0140/R0410

                  Změny v ostatních technických rezervách – hrubá hodnota – přímé pojištění

                  Změny v ostatních technických rezervách dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o změny v ostatních technických rezervách pro hrubé přímé pojištění.

                  C0080 až C0140/R0420

                  Změny v ostatních technických rezervách – hrubá hodnota – přijaté proporcionální zajištění

                  Změny v ostatních technických rezervách dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o změny v ostatních technických rezervách pro hrubé přijaté proporcionální zajištění.

                  C0080 až C0140/R0430

                  Změny v ostatních technických rezervách – hrubá hodnota – přijaté neproporcionální zajištění

                  Změny v ostatních technických rezervách dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o změny v ostatních technických rezervách pro hrubé přijaté neproporcionální zajištění.

                  C0080 až C0140/R0440

                  Změny v ostatních technických rezervách – podíl zajistitelů

                  Změny v ostatních technických rezervách dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o změny v ostatních technických rezervách související s částkami postoupenými zajistitelům.

                  C0080 až C0140/R0500

                  Změny v ostatních technických rezervách – čistá hodnota

                  Změny v ostatních technických rezervách dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: čistá částka změn v ostatních technických rezervách představuje souhrn částek přímého pojištění a přijatého zajištění ponížený o částku postoupenou zajišťovnám.

                  C0080 až C0140/R0550

                  Vzniklé výdaje

                  Veškeré technické výdaje vzniklé pojišťovně nebo zajišťovně v průběhu vykazovaného období na akruální bázi.

                  C0140/R1200

                  Ostatní výdaje

                  Ostatní technické výdaje, které nejsou zahrnuty do výše uvedených výdajů a nejsou rozděleny podle druhu pojištění.
                  Neměly by sem být zahrnuty netechnické výdaje, jako jsou daně, úrokové výdaje, ztráty z prodejů atd.

                  C0140/R1300

                  Výdaje celkem

                  Částka všech technických výdajů odpovídající zemím, na které se vztahuje tato šablona.

                     Závazky z životního pojištění a zajištění

                  C0160 až C0200/R1400

                  Pět předních zemí (podle výše hrubého předepsaného pojistného) – závazky ze životního pojištění

                  Uveďte kód ISO 3166–1 alpha–2 země, pro kterou jsou vykazovány závazky ze životního pojištění a zajištění.

                  C0220 až C0280/R1410

                  Předepsané pojistné – hrubá hodnota

                  Definice předepsaného pojistného při uplatňování směrnice 91/674/EHS v příslušných případech: hrubé předepsané pojistné tvoří všechny částky splatné v průběhu daného účetního období na základě pojistných smluv, které vyplývají z hrubého pojištění, bez ohledu na to, zda se tyto částky zcela nebo zčásti týkají pozdějšího účetního období.

                  C0220 až C0280/R1420

                  Předepsané pojistné – podíl zajistitelů

                  Definice předepsaného pojistného při uplatňování směrnice 91/674/EHS v příslušných případech: hrubé předepsané pojistné tvoří všechny částky postoupené zajistitelům splatné v průběhu daného účetního období na základě pojistných smluv bez ohledu na to, zda se tyto částky zcela nebo zčásti týkají pozdějšího účetního období.

                  C0220 až C0280/R1500

                  Předepsané pojistné – čistá hodnota

                  Definice předepsaného pojistného při uplatňování směrnice 91/674/EHS v příslušných případech: čisté předepsané pojistné tvoří souhrn částek přímého pojištění a přijatého zajištění ponížený o částku postoupenou zajišťovnám.

                  C0220 až C0280/R1510

                  Získané pojistné – hrubá hodnota

                  Definice získaného pojistného uvedeného ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: tvoří souhrn hrubého předepsaného pojistného po odečtení změny hrubé rezervy pro nezasloužené pojistné související s přijatým hrubým přímým pojištěním a zajištěním.

                  C0220 až C0280/R1520

                  Získané pojistné – podíl zajistitelů

                  Definice získaného pojistného uvedeného ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o podíl zajistitelů na hrubém předepsaném pojistném po odečtení změny podílu zajistitelů v rezervě pro nezasloužené pojistné.

                  C0220 až C0280/R1600

                  Získané pojistné – čistá hodnota

                  Definice získaného pojistného uvedeného ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: tvoří souhrn hrubého předepsaného pojistného po odečtení změny hrubé rezervy pro nezasloužené pojistné v souvislosti se souhrnem přímého pojištění a přijatého zajištění poníženého o částku postoupenou zajišťovnám.

                  C0220 až C0280/R1610

                  Hrubé náklady na pojistná plnění

                  Náklady na pojistná plnění ve vykazovaném období dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: náklady na pojistná plnění se rozumí souhrn uhrazených nároků na pojistná plnění a změny rezervy na nároky na pojistná plnění v průběhu účetního období, které se týkají pojistných smluv vyplývajících z hrubého přímého pojištění a zajištění.
                  Nepatří sem náklady na správu nároků na pojistná plnění a pohyby rezerv na náklady na správu nároků na pojistná plnění.

                  C0220 až C0280/R1620

                  Náklady na pojistná plnění – podíl zajistitelů

                  Náklady na pojistná plnění ve vykazovaném období dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o podíl zajistitelů v souhrnu uhrazených nároků na pojistná plnění a změny rezervy na nároky na pojistná plnění v průběhu účetního období.
                  Nepatří sem náklady na správu nároků na pojistná plnění a pohyby rezerv na náklady na správu nároků na pojistná plnění.

                  C0220 až C0280/R1700

                  Náklady na pojistná plnění – čistá hodnota

                  Náklady na pojistná plnění ve vykazovaném období dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: náklady na pojistná plnění se rozumí souhrn uhrazených nároků na pojistná plnění a změny rezervy na nároky na pojistná plnění v průběhu účetního období v souvislosti se souhrnem přímého pojištění a přijatého zajištění poníženého o částku postoupenou zajišťovnám.
                  Nepatří sem náklady na správu nároků na pojistná plnění a pohyby rezerv na náklady na správu nároků na pojistná plnění.

                  C0220 až C0280/R1710

                  Změny v ostatních technických rezervách – hrubá hodnota

                  Definice změn v ostatních technických rezervách uvedených ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o změny v ostatních technických rezervách, které se týkají pojistných smluv vyplývajících z hrubého přímého pojištění a zajištění.

                  C0220 až C0280/R1720

                  Změny v ostatních technických rezervách – podíl zajistitelů

                  Definice změn v ostatních technických rezervách uvedených ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o podíl zajistitelů na změnách v ostatních technických rezervách.

                  C0220 až C0280/R1800

                  Změny v ostatních technických rezervách – čistá hodnota

                  Definice změn v ostatních technických rezervách uvedených ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o změny v ostatních technických rezervách, které se týkají souhrnu částek přímého pojištění a přijatého zajištění poníženého o částku postoupenou zajišťovnám.

                  C0220 až C0280/R1900

                  Vzniklé výdaje

                  Veškeré technické výdaje vzniklé pojišťovně nebo zajišťovně v průběhu vykazovaného období na akruální bázi.

                  C0280/R2500

                  Ostatní výdaje

                  Ostatní technické výdaje, které nejsou zahrnuty do výše uvedených výdajů a nejsou rozděleny podle druhu pojištění.
                  Neměly by sem být zahrnuty netechnické výdaje, jako jsou daně, úrokové výdaje, ztráty z prodejů atd.

                  C0280/R2600

                  Výdaje celkem

                  Částka všech technických výdajů odpovídající zemím, na které se vztahuje tato šablona.

         S.12.01 – Technické rezervy týkající se životního a zdravotního pojištění SLT Health

         Obecné poznámky:

      Tento oddíl se týká každoročního zveřejňování informací za jednotlivé subjekty.
      Pojišťovny a zajišťovny mohou pro výpočet technických rezerv použít vhodné aproximace v souladu s článkem 21 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35. Kromě toho je možné uplatnit článek 59 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 pro výpočet rizikové přirážky v průběhu rozpočtového roku.
      Druhy pojištění pro životní závazky: Druhy pojištění uvedené v článku 80 směrnice 2009/138/ES, ve smyslu definice v příloze I nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35. Rozčlenění odráží povahu rizik spojených se smlouvou (obsah), a nikoli právní formu smlouvy (forma). Pokud pojišťovací nebo zajišťovací smlouva pokrývá rizika různých druhů pojištění, pojišťovny a zajišťovny standardně, rozdělí ve vhodných případech závazky do příslušných druhů pojištění (článek 55 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35).
      Druhy pojištění „Pojištění s plněním vázaným na index nebo hodnotu investičního fondu“, „Ostatní životní pojištění“ a „Zdravotní pojištění“ se rozdělí mezi „Smlouvy bez opcí a záruk“ a „Smlouvy s opcemi a zárukami“. Při rozdělení se zvažují tyto skutečnosti:

                  —

                  U „smluv bez opcí a záruk“ se uvádí částky související se smlouvami bez jakýchkoli finančních záruk nebo smluvních opcí, což znamená, že výpočet technických rezerv nezohledňuje částky finančních záruk nebo smluvních opcí.

                  —

                  V tomto sloupci se rovněž zveřejňují smlouvy s nehmotným smluvními opcemi nebo finančními zárukami, které nebyly zahrnuty do výpočtu technických rezerv.

                  —

                  U „smluv s opcemi nebo zárukami“ se uvádí smlouvy, které poskytují finanční záruky či smluvní opce, nebo obojí, pokud výpočet technických rezerv existenci těchto finančních záruk nebo smluvních opcí zohledňuje.

            Informace se zveřejňují včetně zajištění, protože informace o vymahatelných částkách ze zajištění / zvláštní účelové jednotce a finitním zajištění se požadují na samostatných řádcích.
      Informace zveřejňované mezi řádky R0010 a R0100 se uvádí po zohlednění koeficientu volatility, vyrovnávací úpravy a přechodných opatření na úrokovou míru, pokud jsou použita, nezahrnují však přechodná opatření na technické rezervy. Uvedení částky přechodného odpočtu technických rezerv se požaduje samostatně mezi řádky R0110 a R0130.

                     POLOŽKA

                     POKYNY

                     Technické rezervy vypočítané jako celek

                  C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0010

                  Technické rezervy vypočítané jako celek

                  Výše technických rezerv vypočítaná jako celek u každého druhu pojištění, ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/35.

                  C0150/R0010

                  Technické rezervy vypočítané jako celek – celkem (životní pojištění kromě zdravotního, včetně pojištění s plněním vázaným na hodnotu investičního fondu)

                  Celková částka technických rezerv vypočtených jako celek pro životní pojištění kromě zdravotního, včetně pojištění s plněním vázaným na hodnotu investičního fondu.

                  C0210/R0010

                  Technické rezervy vypočítané jako celek – celkem (zdravotní pojištění podobné životnímu pojištění)

                  Celková částka technických rezerv vypočítaná jako celek pro zdravotní pojištění SLT Health.

                  C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 to C0140, C0160, C0190, C0200/R0020

                  Celkové vymahatelné částky ze zajištění / zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění po úpravě o očekávané ztráty dané selháním protistrany související s technickými rezervami jako celkem

                  Částka vymahatelných částek ze zajištění / zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění po úpravě technických rezerv o očekávané ztráty dané selháním protistrany vypočítané jako celek pro každý druh pojištění, ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/35.

                  C0150/R0020

                  Celkové vymahatelné částky ze zajištění / zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění po úpravě o očekávané ztráty dané selháním protistrany související s technickými rezervami jako celkem – celkem (životní pojištění kromě zdravotního, včetně pojištění s plněním vázaným na hodnotu investičního fondu)

                  Celkové vymahatelné částky ze zajištění / zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění po úpravě technických rezerv jako celku o očekávané ztráty dané selháním protistrany vypočtených pro životní pojištění kromě zdravotního, včetně pojištění s plněním vázaným na hodnotu investičního fondu.

                  C0210/R0020

                  Celkové vymahatelné částky ze zajištění / zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění po úpravě o očekávané ztráty dané selháním protistrany související s technickými rezervami jako celkem – celkem (zdravotní pojištění podobné životnímu)

                  Celková suma vymahatelných částek ze zajištění / zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění po úpravě technických rezerv jako celku o očekávané ztráty dané selháním protistrany vypočtených pro zdravotní pojištění podobné životnímu.

                   Technické rezervy vypočtené jako součet nejlepšího odhadu a rizikové přirážky

                  C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 to C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0030

                  Technické rezervy vypočtené jako součet nejlepšího odhadu a rizikové přirážky, hrubý nejlepší odhad

                  Částka hrubého nejlepšího odhadu (bez odpočtu zajištění, zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění v souladu s čl. 77 odst. 2 směrnice 2009/138/ES) pro každý druh pojištění, ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/35.

                  C0150/R0030

                  Technické rezervy vypočtené jako součet nejlepšího odhadu a rizikové přirážky, hrubý nejlepší odhad – celkem (životní pojištění kromě zdravotního, včetně pojištění s plněním vázaným na hodnotu investičního fondu)

                  Celková částka hrubého nejlepšího odhadu (bez odpočtu zajištění, zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění v souladu s čl. 77 odst. 2 směrnice 2009/138/ES) pro životní pojištění kromě zdravotního, včetně pojištění s plněním vázaným na hodnotu investičního fondu.

                  C0210/R0030

                  Technické rezervy vypočtené jako součet nejlepšího odhadu a rizikové přirážky, hrubý nejlepší odhad – celkem (zdravotní pojištění podobné životnímu)

                  Celková částka hrubého nejlepšího odhadu (bez odečtení zajištění, zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění v souladu s čl. 77 odst. 2 směrnice 2009/138/ES) pro zdravotní pojištění podobné životnímu pojištění.

                  C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 to C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0040

                  Souhrn vymahatelných částek ze zajištění / zvláštní účelové jednotky a finitního zajištění po úpravě o očekávané ztráty dané selháním protistrany

                  Výše vymahatelných částek po úpravě o očekávané ztráty dané selháním zajistitele ve smyslu článku 81 směrnice 2009/138/ES, včetně postoupených zajištění uvnitř skupiny pro každý druh pojištění, ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/35.

                  C0150/R0080

                  Celkové vymahatelné částky ze zajištění / zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění po úpravě o očekávané ztráty dané selháním protistrany – celkem (životní pojištění kromě zdravotního, včetně pojištění s plněním vázaným na hodnotu investičního fondu)

                  Celková částka vymahatelných částek po úpravě o očekávané ztráty dané selháním zajistitele ve smyslu článku 81 směrnice 2009/138/ES, včetně postoupených zajištění uvnitř skupiny pro životní pojištění kromě zdravotního, včetně pojištění s plněním vázaným na hodnotu investičního fondu.

                  C0210/R0080

                  Celkové vymahatelné částky ze zajištění / zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění po úpravě o očekávané ztráty dané selháním protistrany – celkem (zdravotní pojištění podobné životnímu)

                  Celková částka vymahatelných částek po úpravě o očekávané ztráty dané selháním zajistitele ve smyslu článku 81 směrnice 2009/138/ES, včetně postoupených zajištění uvnitř skupiny pro zdravotní pojištění podobné životnímu.

                  C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0090

                  Nejlepší odhad po odpočtu vymahatelných částek ze zajištění / zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění

                  Částka nejlepšího odhadu bez vymahatelných částek ze zajištění / zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění podle druhu pojištění

                  C0150/R0090

                  Nejlepší odhad bez vymahatelných částek ze zajištění / zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění – celkem (životní pojištění kromě zdravotního, včetně pojištění s plněním vázaným na hodnotu investičního fondu)

                  Celková částka nejlepšího odhadu bez vymahatelných částek ze zajištění / zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění pro životní pojištění kromě zdravotního, včetně pojištění s plněním vázaným na hodnotu investičního fondu.

                  C0210/R0090

                  Nejlepší odhad po odečtení vymahatelných částek ze zajištění / zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění – celkem (zdravotní pojištění podobné životnímu)

                  Celková částka nejlepšího odhadu po odpočtu vymahatelných částek ze zajištění / zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění pro zdravotní pojištění podobné životnímu.

                  C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 to C0140, C0160, C0190, C0200/R0100

                  Riziková přirážka

                  Částka rizikové přirážky ve smyslu čl. 77 odst. 3 směrnice 2009/138/ES pro každý druh pojištění, ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/35.

                  C0150/R0100

                  Riziková přirážka – celkem (životní pojištění kromě zdravotního, včetně pojištění s plněním vázaným na hodnotu investičního fondu)

                  Celková částka rizikové přirážky pro životní pojištění kromě zdravotního, včetně pojištění s plněním vázaným na hodnotu investičního fondu.

                  C0210/R0100

                  Riziková přirážka – celkem (zdravotní pojištění podobné životnímu pojištění)

                  Celková částka rizikové přirážky pro zdravotní pojištění podobné životním pojištění.

                   Částka přechodných opatření na technické rezervy

                  C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0110

                  Technické rezervy vypočítané jako celek

                  Částka přechodného odpočtu technických rezerv vyčleněná pro technické rezervy vypočtené jako celek zvlášť u každého druhu pojištění.
                  Tato hodnota se zveřejňuje jako záporná hodnota.

                  C0150/R0110

                  Technické rezervy vypočtené jako celek – celkem (životní pojištění kromě zdravotního, včetně pojištění s plněním vázaným na hodnotu investičního fondu)

                  Částka přechodného odpočtu technických rezerv vyčleněná pro technické rezervy vypočtené jako celek pro životní pojištění kromě zdravotního, včetně pojištění s plněním vázaným na hodnotu investičního fondu.
                  Tato hodnota se zveřejňuje jako záporná hodnota.

                  C0210/R0110

                  Technické rezervy vypočtené jako celek – celkem (zdravotní pojištění podobné životnímu pojištění)

                  Částka přechodného odpočtu technických rezerv vyčleněná pro technické rezervy vypočtené jako celek pro zdravotní pojištění podobné životnímu pojištění.
                  Tato hodnota se zveřejňuje jako záporná hodnota.

                  C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0120

                  Nejlepší odhad

                  Částka přechodného odpočtu technických rezerv vyčleněná pro nejlepší odhad zvlášť u každého druhu pojištění.
                  Tato hodnota se zveřejňuje jako záporná hodnota.

                  C0150/R0120

                  Nejlepší odhad – celkem (životní pojištění kromě zdravotního, včetně pojištění s plněním vázaným na hodnotu investičního fondu)

                  Celková částka přechodného odpočtu technických rezerv vyčleněná pro nejlepší odhad pro životní pojištění kromě zdravotního, včetně pojištění s plněním vázaným na hodnotu investičního fondu.
                  Tato hodnota se zveřejňuje jako záporná hodnota.

                  C0210/R0120

                  Nejlepší odhad – celkem (zdravotní pojištění podobné životnímu pojištění)

                  Celková částka přechodného odpočtu technických rezerv vyčleněná pro nejlepší odhad pro zdravotní pojištění podobné životnímu pojištění.
                  Tato hodnota se zveřejňuje jako záporná hodnota.

                  C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0130

                  Riziková přirážka

                  Částka přechodného odpočtu technických rezerv vyčleněná pro rizikovou přirážku zvlášť u každého druhu pojištění.
                  Tato hodnota se zveřejňuje jako záporná hodnota.

                  C0150/R0130

                  Riziková přirážka – celkem (životní pojištění kromě zdravotního, včetně pojištění s plněním vázaným na hodnotu investičního fondu)

                  Celková částka přechodného odpočtu technických rezerv vyčleněná pro rizikovou přirážku pro životní pojištění kromě zdravotního, včetně pojištění s plněním vázaným na hodnotu investičního fondu.
                  Tato hodnota se zveřejňuje jako záporná hodnota.

                  C0210/R0130

                  Riziková přirážka – celkem (zdravotní pojištění podobné životnímu pojištění)

                  Celková částka přechodného odpočtu technických rezerv vyčleněná pro rizikovou přirážku pro zdravotní pojištění podobné životnímu pojištění.
                  Tato hodnota se zveřejňuje jako záporná hodnota.

                   Technické rezervy – celkem

                  C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0200

                  Technické rezervy – celkem

                  Celková částka technických rezerv, za každý druh pojištění, ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/35, včetně technických rezerv vypočtených jako celek a po zohlednění přechodného odpočtu technických rezerv.

                  C0150/R0200

                  Technické rezervy – celek – celkem (životní pojištění kromě zdravotního, včetně pojištění s plněním vázaným na hodnotu investičního fondu)

                  Celková částka technických rezerv pro životní pojištění kromě zdravotního, včetně pojištění s plněním vázaným na hodnotu investičního fondu, včetně technických rezerv vypočtených jako celek a po zohlednění přechodného odpočtu technických rezerv.

                  C0210/R0200

                  Technické rezervy – celek – celkem (zdravotní pojištění podobné životnímu pojištění)

                  Celková částka technických rezerv pro zdravotní pojištění podobné životnímu pojištění, včetně technických rezerv vypočtených jako celek a po zohlednění přechodného odpočtu technických rezerv.

         S.17.01 – Technické rezervy neživotního pojištění

         Obecné poznámky:

      Tento oddíl se týká každoročního zveřejňování informací za jednotlivé subjekty.
      Pojišťovny a zajišťovny mohou pro výpočet technických rezerv použít vhodné aproximace v souladu s článkem 21 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35. Navíc je možné uplatnit článek 59 nařízení v přenesené pravomoci 2015/35 pro výpočet rizikové přirážky v průběhu rozpočtového roku.
      Druhy pojištění pro neživotní závazky: Druhy pojištění uvedené v článku 80 směrnice 2009/138/ES, ve smyslu definice v příloze I nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35, se týkají přímého pojištění / přijatého proporcionálního zajištění a přijatého neproporcionálního zajištění. Rozčlenění odráží povahu rizik spojených se smlouvou (obsah), a nikoli právní formu smlouvy (forma).
      Přímé zdravotní pojištění, které není uplatňováno na obdobném technickém základě jako životní pojištění, se rozčlení do neživotních druhů pojištění 1 až 3 ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/35.
      Přijaté proporcionální zajištění se posuzuje společně s přímým pojištěním ve sloupcích C0020 až C0130
      Informace zveřejňované mezi řádky R0010 a R0280 se uvádí po zohlednění koeficientu volatility, vyrovnávací úpravy a přechodné úpravy příslušné struktury bezrizikové úrokové míry, pokud jsou použita, nezahrnují však přechodný odpočet technických rezerv. Uvedení částky přechodného odpočtu technických rezerv se požaduje samostatně v rozmezí řádků R0290 a R0310.

                  POLOŽKA

                  POKYNY

                     Technické rezervy vypočítané jako celek

                  C0020 až C0170/R0010

                  Technické rezervy vypočítané jako celek

                  Výše technických rezerv vypočítaná jako celek u každého druhu pojištění, ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/35, s ohledem na přímé a přijaté pojištění.
                  Tato částka se uvádí včetně vymahatelných částek za zajistné smlouvy / zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění související s tímto pojištěním.

                  C0180/R0010

                  Technické rezervy vypočítané jako celek – neživotní závazky celkem

                  Celková částka technických rezerv vypočtená jako celek s ohledem na přímé a přijaté pojištění.
                  Tato částka se uvádí včetně vymahatelných částek za zajistné smlouvy / zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění související s tímto pojištěním.

                  C0020 až C0170/R0050

                  Celkové vymahatelné částky ze zajištění / zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění po úpravě o očekávané ztráty dané selháním protistrany související s technickými rezervami jako celkem

                  Částka vymahatelných částek ze zajištění / zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění po úpravě technických rezerv o očekávané ztráty dané selháním protistrany vypočítané jako celek pro každý druh pojištění, ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/35.

                  C0180/R0050

                  Celkové vymahatelné částky ze zajištění / zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění po úpravě o očekávané ztráty dané selháním protistrany související s technickými rezervami jako celkem

                  Celková částka, za všechny druhy pojištění, vymahatelných částek ze zajištění / zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění po úpravě technických rezerv o očekávané ztráty dané selháním protistrany vypočítané jako celek pro každý druh pojištění, ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/35.

                     Technické rezervy vypočtené jako součet nejlepšího odhadu a rizikové přirážky – nejlepší odhad

                  C0020 až C0170/R0060

                  Nejlepší odhad rezervy na pojistné, hrubá hodnota – celkem

                  Částka nejlepšího odhadu pro rezervy na pojistné, včetně vymahatelných částek ze zajistných smluv, zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění s ohledem na přímé a přijaté pojištění pro každý druh pojištění.

                  C0180/R0060

                  Celkové neživotní závazky, nejlepší odhad rezervy na pojistné, hrubá hodnota – celkem

                  Celková částka nejlepšího odhadu pro rezervy na pojistné, včetně vymahatelných částek ze zajistných smluv, zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění s ohledem na přímé a přijaté pojištění.

                  C0020 až C0170/R0140

                  Nejlepší odhad rezervy na pojistné, celkové vymahatelné částky ze zajištění / zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění po úpravě o očekávané ztráty dané selháním protistrany – přímé a přijaté zajištění

                  Částka vymahatelná ze zajištění / zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění po úpravě o očekávané ztráty dané selháním protistrany – s ohledem na přímé a přijaté zajištění pro každý druh pojištění.

                  C0180/R0140

                  Celkové neživotní závazky, nejlepší odhad rezervy na pojistné, celkové vymahatelné částky ze zajištění / zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění po úpravě o očekávané ztráty dané selháním protistrany.

                  Celková částka vymahatelných částek ze zajištění / zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění po úpravě o očekávané ztráty dané selháním protistrany týkající se nejlepšího odhadu rezervy na pojistné.

                  C0020 až C0170/R0150

                  Čistý nejlepší odhad rezervy na pojistné – přímá a přijatá zajištění

                  Částka čistého nejlepšího odhadu rezervy na pojistné pro každý druh pojištění.

                  C0180/R0150

                  Celkové neživotní závazky, čistý nejlepší odhad rezervy na pojistné

                  Celková částka čistého nejlepšího odhadu rezervy na pojistné.

                  C0020 až C0170/R0160

                  Nejlepší odhad zajistných událostí, hrubá hodnota – celkem

                  Částka nejlepšího odhadu pro zajistné události, včetně vymahatelných částek ze zajistných smluv, zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění s ohledem na přímé a přijaté pojištění pro každý druh pojištění.

                  C0180/R0160

                  Celkové neživotní závazky, nejlepší odhad zajistných událostí, hrubá hodnota – celkem

                  Celková částka nejlepšího odhadu pro zajistné události, včetně vymahatelných částek ze zajistných smluv, zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění.

                  C0020 až C0170/R0240

                  Nejlepší odhad zajistných událostí, celkové vymahatelné částky ze zajištění / zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění po úpravě o očekávané ztráty dané selháním protistrany – přímé a přijaté zajištění

                  Částka vymahatelná ze zajištění / zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění po úpravě o očekávané ztráty dané selháním protistrany – s ohledem na přímé a přijaté zajištění pro každý druh pojištění.

                  C0180/R0240

                  Celkové neživotní závazky, nejlepší odhad zajistných událostí, celkové vymahatelné částky ze zajištění / zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění po úpravě o očekávané ztráty dané selháním protistrany.

                  Celková částka vymahatelných částek ze zajištění / zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění po úpravě o očekávané ztráty dané selháním protistrany vypočtené jako celek pro každý druh pojištění týkající se nejlepšího odhadu zajistných událostí.

                  C0020 až C0170/R0250

                  Čistý nejlepší odhad zajistných událostí – přímá a přijatá zajištění

                  Částka čistého nejlepšího odhadu zajistných událostí s ohledem na přímé a přijaté zajištění pro každý druh pojištění.

                  C0180/R0250

                  Celkové neživotní závazky, čistý nejlepší odhad zajistných událostí

                  Celková částka čistého nejlepšího odhadu zajistných událostí.

                  C0020 až C0170/R0260

                  Celkový nejlepší odhad, hrubá hodnota – přímé a přijaté zajištění

                  Částka celkového hrubého nejlepšího odhadu s ohledem na přímé a přijaté zajištění pro každý druh pojištění.

                  C0180/R0260

                  Celkové neživotní závazky, celkový nejlepší odhad, hrubá hodnota

                  Celková částka hrubého nejlepšího odhadu (souhrn rezerv na pojistné a zajistných událostí).

                  C0020 až C0170/R0270

                  Celkový nejlepší odhad, čistá hodnota – přímé a přijaté zajištění

                  Částka celkového čistého nejlepšího odhadu s ohledem na přímé a přijaté zajištění pro každý druh pojištění.

                  C0180/R0270

                  Celkové neživotní závazky, celkový nejlepší odhad, čistá hodnota

                  Celková částka čistého nejlepšího odhadu (souhrn rezerv na pojistné a zajistných událostí).

                  C0020 až C0170/R0280

                  Technické rezervy vypočtené jako součet nejlepšího odhadu a rizikové přirážky – riziková přirážka

                  Částka rizikové přirážky v souladu s požadavkem stanoveným ve směrnici 2009/138/ES (čl. 77 odst. 3). Riziková přirážka se vypočte pro celé portfolio (zajistných) pojistných závazků a následně se přidělí jednotlivým druhům pojištění, a to s ohledem na přímé pojištění a přijaté zajištění.

                  C0180/R0280

                  Celkové neživotní závazky, celková riziková přirážka

                  Celková částka rizikové přirážky v souladu s požadavkem stanoveným ve směrnici 2009/138/ES (čl. 77 odst. 3).

                     Částka přechodných opatření na technické rezervy

                  C0020 až C0170/R0290

                  Částka přechodných opatření na technické rezervy
                  Technické rezervy vypočítané jako celek

                  Částka přechodného odpočtu z technických rezerv vyčleněná pro technické rezervy vypočítaná jako celek u každého druhu pojištění ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/35.
                  Tato hodnota se zveřejňuje jako záporná hodnota.

                  C0180/R0290

                  Částka přechodných opatření na technické rezervy
                  Technické rezervy vypočítané jako celek

                  Celková částka, za všechny druhy pojištění, přechodného odpočtu z technických rezerv vyčleněná pro technické rezervy vypočítaná jako celek u každého druhu pojištění ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/35.
                  Tato hodnota se zveřejňuje jako záporná hodnota.

                  C0020 až C0170/R0300

                  Částka přechodných opatření na technické rezervy –
                  Nejlepší odhad

                  Částka přechodného odpočtu z technických rezerv vyčleněná pro nejlepší odhad u každého druhu pojištění ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/35.
                  Tato hodnota se zveřejňuje jako záporná hodnota.

                  C0180/R0300

                  Částka přechodných opatření na technické rezervy –
                  Nejlepší odhad

                  Celková částka, za všechny druhy pojištění, přechodného odpočtu z technických rezerv vyčleněná pro nejlepší odhad u každého druhu pojištění ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/35.
                  Tato hodnota se zveřejňuje jako záporná hodnota.

                  C0020 až C0170/R0310

                  Částka přechodných opatření na technické rezervy –
                  Riziková přirážka

                  Částka přechodného odpočtu z technických rezerv vyčleněná pro rizikovou přirážku u každého druhu pojištění ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/35.
                  Tato hodnota se zveřejňuje jako záporná hodnota.

                  C0180/R0310

                  Částka přechodných opatření na technické rezervy –
                  Riziková přirážka

                  Celková částka, za všechny druhy pojištění, přechodného odpočtu z technických rezerv vyčleněná pro rizikovou přirážku u každého druhu pojištění ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/35.
                  Tato hodnota se zveřejňuje jako záporná hodnota.

                     Technické rezervy – celkem

                  C0020 až C0170/R0320

                  Technické rezervy, celkem – přímé a přijaté zajištění

                  Celková částka hrubých technických rezerv, za každý druh pojištění, týkající se přímého a přijatého zajištění, včetně technických rezerv vypočtených jako celek a po zohlednění přechodného odpočtu technických rezerv.

                  C0180/R0320

                  Celkové neživotní závazky, technické rezervy – celkem

                  Celková částka hrubých technických rezerv týkající se přímého a přijatého zajištění, včetně technických rezerv vypočtených jako celek a po zohlednění přechodného odpočtu technických rezerv.

                  C0020 až C0170/R0330

                  Technické rezervy, celkem – vymahatelné částky ze zajistných smluv / zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění po úpravě o očekávané ztráty dané selháním protistrany – přímé a přijaté zajištění

                  Celková částka vymahatelných částek ze zajistných smluv / zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění po úpravě o očekávané ztráty dané selháním protistrany s ohledem na přímé a přijaté zajištění pro každý druh pojištění.

                  C0180/R0330

                  Celkové neživotní závazky, vymahatelné částky ze zajistných smluv / zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění po úpravě o očekávané ztráty dané selháním protistrany – přímé a přijaté zajištění

                  Celková částka vymahatelných částek ze zajistných smluv / zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění po úpravě o očekávané ztráty dané selháním protistrany s ohledem na přímé a přijaté zajištění.

                  C0020 až C0170/R0340

                  Technické rezervy, celkem – technické rezervy bez vymahatelných částek ze zajištění / zvláštních účelových jednotek a finitního zajištění – přímé a přijaté zajištění

                  Celková částka čistých technických rezerv, za každý druh pojištění, týkající se přímého a přijatého zajištění, včetně technických rezerv vypočtených jako celek a po zohlednění přechodného odpočtu technických rezerv.

                  C0180/R0340

                  Celkové neživotní závazky, technické rezervy bez vymahatelných částek ze zajištění a zvláštních účelových jednotek – přímé a přijaté zajištění

                  Celková částka čistých technických rezerv týkající se přímého a přijatého zajištění, včetně technických rezerv vypočtených jako celek a po zohlednění přechodného odpočtu technických rezerv.

         S.19.01. – Pohledávky z neživotního pojištění

      Tento oddíl se týká každoročního zveřejňování informací za jednotlivé subjekty.
      Trojúhelníkové schéma vývoje pohledávek znázorňuje odhad pohledávek pojistného plnění pojistitele (vyplacená pojistná plnění a zajistné události podle zásady oceňování směrnice Solventnost II), a jak se tyto odhady v průběhu času vyvíjí.
      Pojišťovny a zajišťovny mají zveřejňovat údaje na základě roku vzniku, nebo upisovacího roku v souladu s veškerými požadavky vnitrostátního orgánu dohledu. Pokud vnitrostátní orgán dohledu nestanovil, který ze standardů se má použít, mohou pojišťovny a zajišťovny zveřejňovat údaje na základě roku vzniku, nebo upisovacího roku podle toho, jak jsou řízeny jednotlivé druhy pojištění, jestliže použijí každý rok stejnou metodu.
      V této šabloně se zveřejňuje celková částka pro neživotní pojištění, je však rozdělena podle upisovacího roku a roku vzniku, pokud pojišťovny a zajišťovny vychází z rozdílných základů.
      Standardní rozsah trojúhelníkového schématu výplaty pojistných událostí je 10+1 rok, avšak požadavky na zveřejňování informací vychází z vývoje pohledávek (pokud je délka cyklu vyřizování nároků kratší než 10 let, pojišťovny a zajišťovny jsou povinné zveřejňovat informace v souladu s tímto interním kratším vývojem).
      Historické údaje od počátku uplatňování směrnice Solventnost II se požadují pro vyplacená pojistná plnění (je tedy třeba zveřejnit úplný soubor údajů), nikoli však pro nejlepší odhad zajistných událostí. S ohledem na sestavování historických údajů pro vyplacená pojistná plnění se uplatní stejný přístup, jako u délky trojúhelníku v případě průběžného zveřejňování údajů (tedy kratší z variant 10+1 rok, nebo cyklus vyřizování nároků pojišťovny nebo zajišťovny).

                  POLOŽKA

                  POKYNY

                  Z0020

                  Rok vzniku nebo upisovací rok

                  Uveďte standard, který pojišťovna nebo zajišťovna používá pro zveřejňování vývoje nároků. Použije se jedna z těchto dvou možností:

                              1 – rok vzniku

                              2 – upisovací rok

                  C0010 až C0110/ R0100 až R0250

                  Hrubá vyplacená pojistná plnění (nekumulativní) – trojúhelník

                  Hrubá vyplacená pojistná plnění bez náhrad a regresů kromě výdajů, v trojúhelníkovém schématu znázorňujícím vývoj uskutečněného hrubého pojistného plnění: za každý rok vzniku události / upisovací rok od N–9 (a dřívější) a všechna dřívější vykazovací období až do – včetně – N (poslední rok oznámení) se zveřejňují uskutečněné platby pro každý rok vývoje (což je zpoždění mezi datem vzniku / upisovacím datem a datem platby).
                  Údaje se zveřejňují v absolutních částkách, nekumulativně a nediskontovaně.

                  C0170/ R0100 až R0260

                  Hrubá vyplacená pojistná plnění (nekumulativní) – v běžném roce

                  Celkový „běžný rok“ znázorňuje poslední úhlopříčka (veškeré údaje vztahující se k poslednímu roku oznámení z řádků R0160 až R0250.
                  Řádek R0260 představuje souhrn řádků R0160 až R0250

                  C0180/ R0100 až R0260

                  Hrubá vyplacená pojistná plnění – souhrn za roky (kumulativní)

                  Celkový souhrn za roky obsahuje souhrn všech údajů v řádcích (souhrn všech plateb vztahujících se k roku vzniku/ upisovacímu roku), včetně celkové částky.

                  C0200 až C0300/ R0100 až R0250

                  Hrubý nediskontovaný nejlepší odhad zajistných událostí – trojúhelník

                  Trojúhelník nediskontovaných nejlepších odhadů zajistných událostí, včetně zajištění pro každý rok vzniku / upisovací rok od N–9 (a dřívější) a všechna dřívější vykazovací období až do – včetně – N (poslední rok oznámení). Nejlepší odhad zajistných událostí se týká pojistných událostí, které nastaly před datem ocenění nebo k datu ocenění, bez ohledu na to, zda byly pohledávky vyplývající z těchto událostí už nahlášeny, či nikoli.
                  Údaje se zveřejňují v absolutních částkách, nekumulativně a nediskontovaně.

                  C0360/ R0100 až R0260

                  Hrubý nejlepší odhad zajistných událostí – konec roku (diskontované údaje)

                  Celkový „konec roku“ znázorňuje poslední úhlopříčka, avšak na diskontovaném základu (veškeré údaje vztahující se k poslednímu roku oznámení z řádků R0160 až R0250.
                  Řádek R0260 představuje souhrn řádků R0160 až R0250

         S.22.01 – Dopad dlouhodobých záruk a přechodných opatření

         Obecné poznámky:

      Tento oddíl se týká každoročního zveřejňování informací pro jednotlivé subjekty.
      Tato šablona se použije v případě, že pojišťovna nebo zajišťovna použije alespoň jednu dlouhodobou záruku nebo přechodné opatření.
      Tato šablona odráží, jaký dopad na finanční situaci má, nepoužije-li se žádné přechodné opatření a veškeré dlouhodobé záruky nebo přechodná opatření mají nulovou hodnotu. Za tímto účelem je třeba postupovat po jednotlivých krocích a jednotlivě zohledňovat každé přechodné opatření a každou dlouhodobou záruku, aniž by se po jednotlivých krocích přepočítával dopad zbývajících opatření.
      Dopad se vykazuje v kladných hodnotách v případě, že se částka vykazované položky zvýší, a v záporných hodnotách v případě, že se částka vykazované položky sníží (např. jestliže se částka solventnostního kapitálového požadavku nebo částka kapitálu zvýší, uvede se kladná hodnota).

                  POLOŽKA

                  POKYNY

                  C0010/R0010

                  Částky spojené s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními – technické rezervy

                  Celková částka technických rezerv, včetně dlouhodobých opatření a přechodných opatření

                  C0030/R0010

                  Dopad přechodných opatření na technické rezervy – technické rezervy

                  Částka úpravy technických rezerv v důsledku použití přechodného odpočtu technických rezerv.
                  Jedná se o rozdíl mezi technickými rezervami bez přechodného odpočtu technických rezerv a technickými rezervami s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními.

                  C0050/R0010

                  Dopad přechodných opatření na úrokové míry – technické rezervy

                  Částka úpravy technických rezerv v důsledku použití přechodné úpravy příslušné struktury bezrizikové úrokové míry.
                  Jedná se o rozdíl mezi technickými rezervami bez přechodné úpravy příslušné struktury bezrizikové úrokové míry a technickými rezervami s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními.

                  C0070/R0010

                  Dopad nulového koeficientu volatility – technické rezervy

                  Částka úpravy technických rezerv v důsledku použití koeficientu volatility. Odráží dopad stanovení nulové hodnoty koeficientu volatility.
                  Jedná se o rozdíl mezi technickými rezervami bez koeficientu volatility a bez dalších přechodných opatření a maximem mezi technickými rezervami s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními, technickými rezervami bez přechodného odpočtu technických rezerv a technickými rezervami bez přechodné úpravy příslušné struktury bezrizikové úrokové míry.

                  C0090/R0010

                  Dopad nulové vyrovnávací úpravy – technické rezervy

                  Částka úpravy technických rezerv v důsledku použití vyrovnávací úpravy. Uvádí dopad stanovení nulové hodnoty koeficientu volatility a vyrovnávací úpravy.
                  Jedná se o rozdíl mezi technickými rezervami bez vyrovnávací úpravy a bez veškerých dalších přechodných opatření a maximem mezi technickými rezervami s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními, technickými rezervami bez přechodného odpočtu technických rezerv, technickými rezervami bez přechodné úpravy příslušné struktury bezrizikové úrokové míry a technickými rezervami bez koeficientu volatility a bez dalších přechodných opatření.

                  C0010/R0020

                  Částky spojené s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními – primární kapitál

                  Celková částka primárního kapitálu vypočítaná s ohledem na technické rezervy včetně úprav v důsledku dlouhodobých záruk a přechodných opatření.

                  C0030/R0020

                  Dopad přechodných opatření na technické rezervy – primární kapitál

                  Částka úpravy primárního kapitálu v důsledku použití přechodného odpočtu technických rezerv.
                  Jedná se o rozdíl mezi primárním kapitálem vypočteným s ohledem na technické rezervy bez přechodného odpočtu technických rezerv a s ohledem na technické rezervy s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními.

                  C0050/R0020

                  Dopad přechodných opatření na úrokové míry – primární kapitál

                  Částka úpravy primárního kapitálu v důsledku použití přechodné úpravy příslušné struktury bezrizikové úrokové míry.
                  Jedná se o rozdíl mezi primárním kapitálem vypočteným s ohledem na technické rezervy bez přechodné úpravy příslušné struktury bezrizikové úrokové míry a s ohledem na technické rezervy s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními.

                  C0070/R0020

                  Dopad nulového koeficientu volatility – primární kapitál

                  Částka úpravy primárního kapitálu v důsledku použití koeficientu volatility. Odráží dopad stanovení nulové hodnoty koeficientu volatility.
                  Jedná se o rozdíl mezi primárním kapitálem zohledňujícím technické rezervy bez koeficientu volatility a bez dalších přechodných opatření a maximem mezi primárním kapitálem zohledňujícím technické rezervy s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními, technickými rezervami bez přechodného odpočtu z technických rezerv a technickými rezervami bez přechodné úpravy příslušné bezrizikové výnosové křivky.

                  C0090/R0020

                  Dopad nulové vyrovnávací úpravy – primární kapitál

                  Částka úpravy primárního kapitálu v důsledku použití vyrovnávací úpravy. Uvádí dopad stanovení nulové hodnoty koeficientu volatility a vyrovnávací úpravy.
                  Jedná se o rozdíl mezi primárním kapitálem s ohledem na technické rezervy bez vyrovnávací úpravy a bez veškerých dalších přechodných opatření a maximem mezi primárním kapitálem s ohledem na technické rezervy s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními, technickými rezervami bez přechodného odpočtu technických rezerv, technickými rezervami bez přechodné úpravy příslušné struktury bezrizikové úrokové míry a technickými rezervami bez koeficientu volatility a bez dalších přechodných opatření.

                  C0010/R0050

                  Částky spojené s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními – použitelný kapitál na krytí solventnostního kapitálového požadavku

                  Celková částka použitelného kapitálu na krytí solventnostního kapitálového požadavku vypočtená s ohledem na technické rezervy včetně úprav v důsledku dlouhodobých záruk a přechodných opatření.

                  C0030/R0050

                  Dopad přechodných opatření na technické rezervy – použitelný kapitál na krytí solventnostního kapitálového požadavku

                  Částka úpravy použitelného kapitálu na krytí solventnostního kapitálového požadavku v důsledku použití přechodného odpočtu technických rezerv.
                  Jedná se o rozdíl mezi použitelným kapitálem na krytí solventnostního kapitálového požadavku vypočteným s ohledem na technické rezervy bez přechodného odpočtu technických rezerv a s ohledem na technické rezervy s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními.

                  C0050/R0050

                  Dopad přechodných opatření na úrokovou míru – použitelný kapitál na krytí solventnostního kapitálového požadavku

                  Částka úpravy použitelného kapitálu na krytí solventnostního kapitálového požadavku v důsledku použití přechodné úpravy příslušné struktury bezrizikové úrokové míry.
                  Jedná se o rozdíl mezi použitelným kapitálem na krytí solventnostního kapitálového požadavku vypočteným s ohledem na technické rezervy bez přechodné úpravy příslušné struktury bezrizikové úrokové míry a s ohledem na technické rezervy s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními.

                  C0070/R0050

                  Dopad nulového koeficientu volatility – použitelný kapitál na krytí solventnostního kapitálového požadavku

                  Částka úpravy použitelného kapitálu na krytí solventnostního kapitálového požadavku v důsledku použití koeficientu volatility. Odráží dopad stanovení nulové hodnoty koeficientu volatility.
                  Jedná se o rozdíl mezi použitelným kapitálem na krytí solventnostního kapitálového požadavku při zohlednění technických rezerv bez koeficientu volatility a bez dalších přechodných opatření a maximem mezi použitelným kapitálem na krytí solventnostního kapitálového požadavku při zohlednění technických rezerv s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními, technickými rezervami bez přechodného odpočtu z technických rezerv a technickými rezervami bez přechodné úpravy příslušné bezrizikové výnosové křivky.

                  C0090/R0050

                  Dopad nulové vyrovnávací úpravy – použitelný kapitál na krytí solventnostního kapitálového požadavku

                  Částka úpravy použitelného kapitálu na krytí solventnostního kapitálového požadavku v důsledku použití vyrovnávací úpravy. Uvádí dopad stanovení nulové hodnoty koeficientu volatility a vyrovnávací úpravy.
                  Jedná se o rozdíl mezi použitelným kapitálem na krytí solventnostního kapitálového požadavku vypočítaného s ohledem na technické rezervy bez vyrovnávací úpravy a bez veškerých dalších přechodných opatření a maximem mezi použitelným kapitálem na krytí solventnostního kapitálového požadavku při zohlednění technických rezerv s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními, technickými rezervami bez přechodného odpočtu z technických rezerv, technickými rezervami bez přechodné úpravy příslušné bezrizikové výnosové křivky a technickými rezervami bez koeficientu volatility a bez dalších přechodných opatření.

                  C0010/R0090

                  Částky spojené s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními – solventnostní kapitálový požadavek

                  Celková částka solventnostního kapitálového požadavku vypočítaná s ohledem na technické rezervy včetně úprav v důsledku dlouhodobých záruk a přechodných opatření

                  C0030/R0090

                  Dopad přechodných opatření na technické rezervy – solventnostní kapitálový požadavek

                  Částka úpravy solventnostního kapitálového požadavku v důsledku použití přechodného odpočtu technických rezerv.
                  Jedná se o rozdíl mezi solventnostním kapitálovým požadavkem vypočteným s ohledem na technické rezervy bez přechodného odpočtu technických rezerv a s ohledem na technické rezervy s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními.

                  C0050/R0090

                  Dopad přechodných opatření na úrokovou míru – solventnostní kapitálový požadavek

                  Částka úpravy solventnostního kapitálového požadavku v důsledku použití přechodné úpravy příslušné struktury bezrizikové úrokové míry.
                  Jedná se o rozdíl mezi solventnostním kapitálovým požadavkem vypočteným s ohledem na technické rezervy bez přechodné úpravy příslušné struktury bezrizikové úrokové míry a s ohledem na technické rezervy s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními.

                  C0070/R0090

                  Dopad nulového koeficientu volatility – solventnostní kapitálový požadavek

                  Částka úpravy solventnostního kapitálového požadavku v důsledku použití koeficientu volatility. Odráží dopad stanovení nulové hodnoty koeficientu volatility.
                  Jedná se o rozdíl mezi solventnostním kapitálovým požadavkem při zohlednění technických rezerv bez koeficientu volatility a bez dalších přechodných opatření a maximem mezi solventnostním kapitálovým požadavkem při zohlednění technických rezerv s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními, technickými rezervami bez přechodného odpočtu z technických rezerv a technickými rezervami bez přechodné úpravy příslušné bezrizikové výnosové křivky.

                  C0090/R0090

                  Dopad nulové vyrovnávací úpravy – solventnostní kapitálový požadavek

                  Částka úpravy solventnostního kapitálového požadavku v důsledku použití vyrovnávací úpravy. Uvádí dopad stanovení nulové hodnoty koeficientu volatility a vyrovnávací úpravy.
                  Jedná se o rozdíl mezi solventnostním kapitálovým požadavkem vypočteným s ohledem na technické rezervy bez vyrovnávací úpravy a bez veškerých dalších přechodných opatření a maximem mezi solventnostním kapitálovým požadavkem vypočteným s ohledem na technické rezervy s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními, technickými rezervami bez přechodného odpočtu technických rezerv, technickými rezervami bez přechodné úpravy příslušné struktury bezrizikové úrokové míry a technickými rezervami bez koeficientu volatility a bez dalších přechodných opatření.

                  C0010/R0100

                  Částka spojená s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními – použitelný kapitál na krytí minimálního kapitálového požadavku

                  Celková částka použitelného kapitálu na krytí minimálního kapitálového požadavku vypočtená s ohledem na technické rezervy včetně úprav v důsledku dlouhodobých záruk a přechodných opatření.

                  C0030/R0100

                  Dopad přechodných opatření na technické rezervy – použitelný kapitál na krytí minimálního kapitálového požadavku

                  Částka úpravy použitelného kapitálu na krytí minimálního kapitálového požadavku v důsledku použití přechodného odpočtu technických rezerv.
                  Jedná se o rozdíl mezi použitelným kapitálem na krytí minimálního kapitálového požadavku vypočteným s ohledem na technické rezervy bez přechodného odpočtu technických rezerv a s ohledem na technické rezervy s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními.

                  C0050/R0100

                  Dopad přechodných opatření na úrokové míry – použitelný kapitál na krytí minimálního kapitálového požadavku

                  Částka úpravy použitelného kapitálu na krytí minimálního kapitálového požadavku v důsledku použití přechodné úpravy příslušné struktury bezrizikové úrokové míry.
                  Jedná se o rozdíl mezi použitelným kapitálem na krytí minimálního kapitálového požadavku vypočteným s ohledem na technické rezervy bez přechodné úpravy příslušné struktury bezrizikové úrokové míry a s ohledem na technické rezervy s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními.

                  C0070/R0100

                  Dopad nulového koeficientu volatility – použitelný kapitál na krytí minimálního kapitálového požadavku

                  Částka úpravy použitelného kapitálu na krytí minimálního kapitálového požadavku v důsledku použití koeficientu volatility. Odráží dopad stanovení nulové hodnoty koeficientu volatility.
                  Jedná se o rozdíl mezi použitelným kapitálem na krytí solventnostního kapitálového požadavku při zohlednění technických rezerv bez koeficientu volatility a bez dalších přechodných opatření a maximem mezi použitelným kapitálem na krytí solventnostního kapitálového požadavku při zohlednění technických rezerv s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními, technickými rezervami bez přechodného odpočtu z technických rezerv a technickými rezervami bez přechodné úpravy příslušné bezrizikové výnosové křivky.

                  C0090/R0100

                  Dopad stanovení nulové vyrovnávací úpravy – použitelný kapitál na krytí minimálního kapitálového požadavku

                  Částka úpravy použitelného kapitálu na krytí minimálního kapitálového požadavku v důsledku použití vyrovnávací úpravy. Uvádí dopad stanovení nulové hodnoty koeficientu volatility a vyrovnávací úpravy.
                  Jednáse o rozdíl mezi použitelným kapitálem na krytí minimálního kapitálového požadavku vypočítaného s ohledem na technické rezervy bez vyrovnávací úpravy a bez veškerých dalších přechodných opatření a maximem mezi použitelným kapitálem na krytí minimálního kapitálového požadavku při zohlednění technických rezerv s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními, technickými rezervami bez přechodného odpočtu z technických rezerv, technickými rezervami bez přechodné úpravy příslušné bezrizikové výnosové křivky a technickými rezervami bez koeficientu volatility a bez dalších přechodných opatření.

                  C0010/R0110

                  Částka spojená s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními – minimální kapitálový požadavek

                  Celková částka minimálního kapitálového požadavku vypočtená s ohledem na technické rezervy včetně úprav v důsledku dlouhodobých záruk a přechodných opatření.

                  C0030/R0110

                  Dopad přechodných opatření na technické rezervy – minimální kapitálový požadavek

                  Částka úpravy minimálního kapitálového požadavku v důsledku použití přechodného odpočtu technických rezerv.
                  Jedná se o rozdíl mezi minimálním kapitálovým požadavkem vypočteným s ohledem na technické rezervy bez přechodného odpočtu technických rezerv a s ohledem na technické rezervy s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními.

                  C0050/R0110

                  Dopad přechodných opatření na úrokovou míru – minimální kapitálový požadavek

                  Částka úpravy minimálního kapitálového požadavku v důsledku použití přechodné úpravy příslušné struktury bezrizikové úrokové míry.
                  Jedná se o rozdíl mezi minimálním kapitálovým požadavkem vypočteným s ohledem na technické rezervy bez přechodné úpravy příslušné struktury bezrizikové úrokové míry a s ohledem na technické rezervy s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními.

                  C0070/R0110

                  Dopad stanovení nulového koeficientu volatility – minimální kapitálový požadavek

                  Částka úpravy minimálního kapitálového požadavku v důsledku použití koeficientu volatility. Odráží dopad stanovení nulové hodnoty koeficientu volatility.
                  Jedná se o rozdíl mezi minimálním kapitálovým požadavkem při zohlednění technických rezerv bez koeficientu volatility a bez dalších přechodných opatření a maximem mezi minimálním kapitálovým požadavkem při zohlednění technických rezerv s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními, technickými rezervami bez přechodného odpočtu z technických rezerv a technickými rezervami bez přechodné úpravy příslušné bezrizikové výnosové křivky.

                  C0090/R0110

                  Dopad stanovení nulové vyrovnávací úpravy – minimální kapitálový požadavek

                  Částka úpravy minimálního kapitálového požadavku v důsledku použití vyrovnávací úpravy. Uvádí dopad stanovení nulové hodnoty koeficientu volatility a vyrovnávací úpravy.
                  Jedná se o rozdíl mezi minimálním kapitálovým požadavkem vypočteným s ohledem na technické rezervy bez vyrovnávací úpravy a bez veškerých dalších přechodných opatření a maximem mezi minimálním kapitálovým požadavkem vypočteným s ohledem na technické rezervy s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními, technickými rezervami bez přechodného odpočtu technických rezerv, technickými rezervami bez přechodné úpravy příslušné struktury bezrizikové úrokové míry a technickými rezervami bez koeficientu volatility a bez dalších přechodných opatření.

         S.23.01. Kapitál

         Obecné poznámky:

      Tento oddíl se týká každoročního zveřejňování informací za jednotlivé subjekty.

                     POLOŽKA

                     POKYNY

                     Primární kapitál před odečtením kapitálové účasti v jiném finančním odvětví ve smyslu článku 68 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35

                  R0010/C0010

                  Kmenový akciový kapitál (včetně vlastních akcií) – celkem

                  Jedná se o celkový kmenový akciový kapitál držený přímo i nepřímo (před odpočtem vlastních akcií). Jedná se o celkový kmenový akciový kapitál pojišťovny nebo zajišťovny, který splňuje kritéria pro položky tier 1 a tier 2. S kmenovým akciovým kapitálem, který nesplňuje veškerá kritéria, se nakládá jako s prioritním akciovým kapitálem a je také jako takový klasifikován bez ohledu na popis nebo označení.

                  R0010/C0020

                  Kmenový akciový kapitál (včetně vlastních akcií) – neomezená položka tier 1

                  Jedná se o částku splaceného kmenového akciového kapitálu, který splňuje kritéria pro neomezené položky tier 1.

                  R0010/C0040

                  Kmenový akciový kapitál (včetně vlastních akcií) – tier 2

                  Jedná se o částku kmenového akciového kapitálu, u kterého byla podána výzva ke splacení a který splňuje kritéria položky tier 2.

                  R0030/C0010

                  Emisní ážio související s kmenovým akciovým kapitálem – celkem

                  Jedná se o celkové emisní ážio související s kmenovým akciovým kapitálem pojišťovny nebo zajišťovny, který splňuje veškerá kritéria pro položky tier 1 nebo tier 2.

                  R0030/C0020

                  Emisní ážio související s kmenovým akciovým kapitálem – neomezená položka tier 1

                  Jedná se o částku emisního ážia související s kmenovými akciemi, které splňuje kritéria pro neomezenou položku tier 1, protože souvisí s kmenovým akciovým kapitálem, se kterým se nakládá jako s neomezenou položkou tier 1.

                  R0030/C0040

                  Emisní ážio související s kmenovým akciovým kapitálem – tier 2

                  Jedná se o částku emisního ážia souvisejícího s kmenovými akciemi, která splňuje kritéria pro tier 2, protože souvisí s kmenovým akciovým kapitálem, se kterým se nakládá jako s tier 2.

                  R0040/C0010

                  Počáteční prostředky, příspěvky společníků nebo rovnocenná položka primárního kapitálu u vzájemných pojišťoven a zajišťoven nebo pojišťoven a zajišťoven na bázi vzájemnosti – celkem

                  Počáteční prostředky, příspěvky společníků nebo rovnocenná položka primárního kapitálu u vzájemných pojišťoven a zajišťoven nebo pojišťoven a zajišťoven na bázi vzájemnosti splňují veškerá kritéria pro položky tier 1 nebo tier 2.

                  R0040/C0020

                  Počáteční prostředky, příspěvky společníků nebo rovnocenná položka primárního kapitálu u vzájemných pojišťoven a zajišťoven nebo pojišťoven a zajišťoven na bázi vzájemnosti – neomezená kategorie tier 1

                  Jedná se o výši počátečních prostředků, příspěvků společníků nebo rovnocenné položky primárního kapitálu u vzájemných pojišťoven a zajišťoven nebo pojišťoven a zajišťoven na bázi vzájemnosti, které splňují kritéria pro neomezené položky tier 1.

                  R0040/C0040

                  Počáteční prostředky, příspěvky společníků nebo rovnocenná položka primárního kapitálu u vzájemných pojišťoven a zajišťoven nebo pojišťoven a zajišťoven na bázi vzájemnosti – položka tier 2

                  Jedná se o počáteční prostředky, příspěvky společníků nebo rovnocennou položku primárního kapitálu u vzájemných pojišťoven a zajišťoven nebo pojišťoven a zajišťoven na bázi vzájemnosti, které splňují kritéria pro položku tier 2.

                  R0050/C0010

                  Podřízené účty vzájemných pojišťoven – celkem

                  Jedná se o celkovou částku podřízených účtů vzájemných pojišťoven, která splňuje veškerá kritéria pro omezené položky tier 1, položky tier 2 nebo tier 3.

                  R0050/C0030

                  Podřízené účty vzájemných pojišťoven – omezené položky tier 1

                  Jedná se o částku podřízených účtů vzájemných pojišťoven, které splňují kritéria pro omezené položky tier 1.

                  R0050/C0040

                  Podřízené účty vzájemných pojišťoven – tier 2

                  Jedná se o částku podřízených účtů vzájemných pojišťoven, které splňují kritéria pro tier 2.

                  R0050/C0050

                  Podřízené účty vzájemných pojišťoven – tier 3

                  Jedná se o částku podřízených účtů vzájemných pojišťoven, které splňují kritéria pro tier 3.

                  R0070/C0010

                  Disponibilní bonusový fond – celkem

                  Jedná se o celkovou částku disponibilních bonusových fondů, které spadají do působnosti čl. 91 odst. 2 směrnice 2009/138/ES.

                  R0070/C0020

                  Disponibilní bonusový fond – neomezená položka tier 1

                  Jedná se o disponibilní bonusové fondy, které spadají do působnosti čl. 91 odst. 2 směrnice 2009/138/ES a splňují kritéria pro neomezenou položku tier 1.

                  R0090/C0010

                  Prioritní akcie – celkem

                  Jedná se o celkovou částku prioritních akcií vydaných pojišťovnou nebo zajišťovnou, které splňují veškerá kritéria pro omezené položky tier 1 a položky tier 2 či tier 3.

                  R0090/C0030

                  Prioritní akcie – omezená položka tier 1

                  Jedná se o částku prioritních akcií vydaných pojišťovnou nebo zajišťovnou, které splňují kritéria pro omezené položky tier 1.

                  R0090/C0040

                  Prioritní akcie – tier 2

                  Jedná se o částku prioritních akcií vydaných pojišťovnou nebo zajišťovnou, které splňují kritéria pro tier 2.

                  R0090/C0050

                  Prioritní akcie – tier 3

                  Jedná se o částku prioritních akcií vydaných pojišťovnou nebo zajišťovnou, které splňují kritéria pro tier 3.

                  R0110/C0010

                  Emisní ážio související s prioritními akciemi – celkem

                  Jedná se o celkové emisní ážio související s prioritními akciemi vydanými pojišťovnou nebo zajišťovnou, které splňuje veškerá kritéria pro omezené položky tier 1 a položky tier 2 nebo tier 3.

                  R0110/C0030

                  Emisní ážio související s prioritními akciemi – omezená položka tier 1

                  Jedná se o částku emisního ážia souvisejícího s prioritními akciemi, které splňují kritéria pro omezené položky tier 1, protože souvisí s prioritními akciemi, se kterými se nakládá jako s omezenými položkami tier 1.

                  R0110/C0040

                  Emisní ážio související s prioritními akciemi – tier 2

                  Jedná se o částku emisního ážia souvisejícího s prioritními akciemi, která splňuje kritéria pro tier 2, protože souvisí s prioritními akciemi, se kterými se nakládá jako s tier 2.

                  R0110/C0050

                  Emisní ážio související s prioritními akciemi – tier 3

                  Jedná se o částku emisního ážia souvisejícího s prioritními akciemi, která splňuje kritéria pro tier 3, protože souvisí s prioritními akciemi, se kterými se nakládá jako s tier 3.

                  R0130/C0010

                  Rekonciliační rezerva – celkem

                  Celková rekonciliační rezerva představuje rezervy (např. nerozdělené zisky) očištěné o úpravy (např. účelově vázané fondy). Vyplývá zejména z rozdílu mezi účetním oceňováním a oceňováním podle článku 75 směrnice 2009/138/ES.

                  R0130/C0020

                  Rekonciliační rezerva – neomezená položka tier 1

                  Rekonciliační rezerva představuje rezervy (např. nerozdělené zisky) očištěné o úpravy (např. účelově vázané fondy). Vyplývá zejména z rozdílu mezi účetním oceňováním a oceňováním podle směrnice 2009/138/ES.

                  R0140/C0010

                  Podřízené závazky – celkem

                  Jedná se o celkovou částku podřízených závazků vydaných pojišťovnou nebo zajišťovnou.

                  R0140/C0030

                  Podřízené závazky – omezená položka tier 1

                  Jedná se o částku podřízených závazků vydaných pojišťovnou nebo zajišťovnou, která splňuje kritéria pro omezené položky tier 1.

                  R0140/C0040

                  Podřízené závazky – tier 2

                  Jedná se o částku podřízených závazků vydaných pojišťovnou nebo zajišťovnou, která splňuje kritéria pro tier 2.

                  R0140/C0050

                  Podřízené závazky – tier 3

                  Jedná se o částku podřízených závazků vydaných pojišťovnou nebo zajišťovnou, která splňuje kritéria pro tier 3.

                  R0160/C0010

                  Částka, která se rovná hodnotě čistých odložených daňových pohledávek – celkem

                  Jedná se o celkovou částku čistých aktiv s odloženou daňovou povinností pojišťovny nebo zajišťovny.

                  R0160/C0050

                  Částka, která se rovná hodnotě čistých odložených daňových pohledávek – tier 3

                  Jedná se o částku čistých aktiv s odloženou daňovou povinností pojišťovny nebo zajišťovny, která splňuje kritéria pro klasifikaci tier 3.

                  R0180/C0010

                  Další položky kapitálu, které byly schváleny orgánem dohledu jako primární kapitál, neuvedené výše

                  Jedná se o celkové položky primárního kapitálu, které nebyly uvedeny výše a které byly schváleny orgánem dohledu.

                  R0180/C0020

                  Další položky kapitálu, které byly schváleny orgánem dohledu jako primární kapitál, neuvedené výše – neomezená položka tier 1

                  Jedná se o částku položek primárního kapitálu, které nebyly uvedeny výše a splňují kritéria pro neomezenou položku tier 1 a které byly schváleny orgánem dohledu.

                  R0180/C0030

                  Další položky kapitálu, které byly schváleny orgánem dohledu jako primární kapitál, neuvedené výše – omezená položka tier 1

                  Jedná se o částku položek primárního kapitálu, které nebyly uvedeny výše a splňují kritéria pro omezenou položku tier 1 a které byly schváleny orgánem dohledu.

                  R0180/C0040

                  Další položky kapitálu, které byly schváleny orgánem dohledu jako primární kapitál, neuvedené výše – položka tier 2

                  Jedná se o částku položek primárního kapitálu, které nebyly uvedeny výše a splňují kritéria pro tier 2 a které byly schváleny orgánem dohledu.

                  R0180/C0050

                  Další položky kapitálu, které byly schváleny orgánem dohledu jako primární kapitál, neuvedené výše – položka tier 3

                  Jedná se o částku položek primárního kapitálu, které nebyly uvedeny výše a splňují kritéria pro tier 3 a které byly schváleny orgánem dohledu.

                     Kapitál z účetní závěrky, který by neměl být zastoupen rekonciliační rezervou a nesplňuje kritéria pro kapitál podle směrnice Solventnost II

                  R0220/C0010

                  Kapitál z účetní závěrky, který není představován rekonciliační rezervou a nesplňuje kritéria pro kapitál podle směrnice Solventnost II – celkem

                  Jedná se o celkovou částku položek kapitálu z účetní závěrky, který není představován rekonciliační rezervou a nesplňuje kritéria pro kapitál podle směrnice Solventnost II.
                  Tyto položky kapitálu tvoří buď:

                              i)

                              položky, které jsou uvedeny na seznamu položek kapitálu, nesplňují však klasifikační kritéria nebo přechodná opatření, nebo

                              ii)

                              položky, které mají plnit úlohu kapitálu, avšak nejsou uvedeny na seznamu položek kapitálu a nebyly schváleny orgánem dohledu a nejsou uvedeny v rozvaze jako pasiva.

                        Podřízené závazky, které nejsou považovány za primární kapitál, se nevykazují zde, ale v rozvaze (šablona S.02.01) jako podřízené závazky, které nejsou považovány za primární kapitál.

                     Odpočty

                  R0230/C0010

                  Odpočty účasti ve finančních a úvěrových institucích – celkem

                  Jedná se o celkové odpočty účastí ve finančních a úvěrových institucích v souladu s článkem 68 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35

                  R0230/C0020

                  Odpočty účasti ve finančních a úvěrových institucích – neomezené položky tier 1

                  Jedná se o částku odpočtů účastí ve finančních a úvěrových institucích odečtenou od neomezené položky tier 1 v souladu s článkem 68 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.

                  R0230/C0030

                  Odpočty účasti ve finančních a úvěrových institucích – omezené položky tier 1

                  Jedná se o částku odpočtů účastí ve finančních a úvěrových institucích odečtenou od omezené položky tier 1 v souladu s článkem 68 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.

                  R0230/C0040

                  Odpočty účastí ve finančních a úvěrových institucích – tier 2

                  Jedná se o částku odpočtů účastí ve finančních a úvěrových institucích odečtenou od položky tier 2 v souladu s článkem 68 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.

                     Celkový primární kapitál po odpočtech

                  R0290/C0010

                  Celkový primární kapitál po odpočtech

                  Jedná se o celkovou částku položek primárního kapitálu po odpočtech.

                  R0290/C0020

                  Celkový primární kapitál po odpočtech – neomezená položka tier 1

                  Jedná se o částku položek primárního kapitálu po odpočtech, které splňují kritéria pro neomezené položky tier 1.

                  R0290/C0030

                  Celkový primární kapitál po odpočtech – omezená položka tier 1

                  Jedná se o částku položek primárního kapitálu po úpravách, které splňují kritéria pro omezené položky tier 1.

                  R0290/C0040

                  Celkový primární kapitál po odpočtech – položka tier 2

                  Jedná se o částku položek primárního kapitálu po úpravách, které splňují kritéria pro tier 2.

                  R0290/C0050

                  Celkový primární kapitál po odpočtech – položka tier 3

                  Jedná se o částku položek primárního kapitálu po úpravách, které splňují kritéria pro tier 3.

                     Doplňkový kapitál

                  R0300/C0010

                  Kmenový akciový kapitál splatný na požádání, který nebyl splacen, a nebyla podána výzva k jeho splacení – celkem

                  Jedná se o celkovou částku vydaného kmenového akciového kapitálu, u kterého nebyla podána výzva ke splacení nebo nebyl splacen, který je však splatný na požádání.

                  R0300/C0040

                  Kmenový akciový kapitál splatný na požádání, který nebyl splacen, a nebyla podána výzva k jeho splacení – položka tier 2

                  Jedná se o částku vydaného kmenového akciového kapitálu, u kterého nebyla podána výzva ke splacení nebo nebyl splacen, který je však splatný na požádání a splňuje kritéria pro tier 2.

                  R0310/C0010

                  Počáteční prostředky, příspěvky společníků nebo rovnocenná položka primárního kapitálu u vzájemných pojišťoven a zajišťoven nebo pojišťoven a zajišťoven na bázi vzájemnosti splatné na požádání, které nebyly splaceny, a nebyla podána výzva k jejich splacení – celkem

                  Jedná se o celkovou částku počátečních prostředků, příspěvků společníků nebo rovnocenných položek primárního kapitálu u vzájemných pojišťoven a zajišťoven nebo pojišťoven a zajišťoven na bázi vzájemnosti, u kterých nebyla podána výzva ke splacení, nebo nebyly splaceny, které jsou však splatné na požádání.

                  R0310/C0040

                  Počáteční prostředky, příspěvky společníků nebo rovnocenná položka primárního kapitálu u vzájemných pojišťoven a zajišťoven nebo pojišťoven a zajišťoven na bázi vzájemnosti splatné na požádání, které nebyly splaceny a nebyla podána výzva k jejich splacení – položka tier 2

                  Jedná se o částku počátečních prostředků, příspěvků společníků nebo rovnocenných položek primárního kapitálu u vzájemných pojišťoven a zajišťoven nebo pojišťoven a zajišťoven na bázi vzájemnosti, u kterých nebyla podána výzva ke splacení nebo nebyly splaceny, které jsou však splatné na požádání a splňují kritéria pro tier 2.

                  R0320/C0010

                  Prioritní akcie splatné na požádání, které nebyly splaceny, a nebyla podána výzva k jejich splacení – celkem

                  Jedná se o celkovou částku prioritních akcií, u kterých nebyla podána výzva ke splacení nebo nebyly splaceny, které jsou však splatné na požádání.

                  R0320/C0040

                  Prioritní akcie splatné na požádání, které nebyly splaceny a nebyla podána výzva k jejich splacení – položka tier 2

                  Jedná se o částku prioritních akcií, u kterých nebyla podána výzva ke splacení nebo nebyly splaceny, které jsou však splatné na požádání a splňují kritéria pro tier 2.

                  R0320/C0050

                  Prioritní akcie splatné na požádání, které nebyly splaceny a nebyla podána výzva k jejich splacení – položka tier 3

                  Jedná se o částku prioritních akcií, u kterých nebyla podána výzva ke splacení nebo nebyly splaceny, které jsou však splatné na požádání a splňují kritéria pro tier 3.

                  R0330/C0010

                  Právně závazný závazek upsat a vyplatit podřízené závazky na požádání – celkem

                  Jedná se o celkovou částku právně závazných závazků upsat a vyplatit podřízené závazky na požádání.

                  R0330/C0040

                  Právně závazný závazek upsat a vyplatit podřízené závazky na požádání – položka tier 2

                  Jedná se o částku právně závazných závazků upsat a vyplatit podřízené závazky na požádání, které splňují kritéria pro tier 2.

                  R0330/C0050

                  Právně závazný závazek upsat a vyplatit podřízené závazky na požádání – položka tier 3

                  Jedná se o částku právně závazných závazků upsat a vyplatit podřízené závazky na požádání, které splňují kritéria pro tier 3.

                  R0340/C0010

                  Akreditivy a záruky podle čl. 96 odst. 2 směrnice 2009/138/ES – celkem

                  Jedná se o celkovou částku akreditivů a záruk, které jsou v zájmu věřitelů pojišťovny svěřeny nezávislému správci a které vydaly úvěrové instituce podle směrnice 2006/48/ES.

                  R0340/C0040

                  Akreditivy a záruky podle čl. 96 odst. 2 směrnice 2009/138/ES – položka tier 2

                  Jedná se o částku akreditivů a záruk, které jsou v zájmu věřitelů pojišťovny svěřeny nezávislému správci a které vydaly úvěrové instituce podle směrnice 2006/48/ES, které splňují kritéria pro tier 2.

                  R0350/C0010

                  Akreditivy a záruky jiné než podle čl. 96 odst. 2 směrnice 2009/138/ES – celkem

                  Jedná se o celkovou částku akreditivů a záruk, které splňují kritéria pro tier 2 nebo tier 3, kromě těch, které jsou v zájmu věřitelů pojišťovny svěřeny nezávislému správci a které vydaly úvěrové instituce podle směrnice 2006/48/ES.

                  R0350/C0040

                  Akreditivy a záruky jiné než podle čl. 96 odst. 2 směrnice 2009/138/ES – položka tier 2

                  Jedná se o částku akreditivů a záruk, které splňují kritéria pro tier 2, kromě těch, které jsou v zájmu věřitelů pojišťovny svěřeny nezávislému správci a které vydaly úvěrové instituce podle směrnice 2006/48/ES.

                  R0350/C0050

                  Akreditivy a záruky jiné než podle čl. 96 odst. 2 směrnice 2009/138/ES – položka tier 3

                  Jedná se o částku akreditiv a záruk, které splňují kritéria pro tier 3, kromě těch, které jsou v zájmu věřitelů pojišťovny svěřeny nezávislému správci a které vydaly úvěrové instituce podle směrnice 2006/48/ES.

                  R0360/C0010

                  Výzvy členům k dodatečným příspěvkům podle prvního pododstavce čl. 96 odst. 3 směrnice 2009/138/ES – celkem

                  Jedná se o celkovou částku jakýchkoli budoucích pohledávek, které vzájemné pojišťovny vlastníků lodí či pojišťovny vlastníků lodí na bázi vzájemnosti s variabilními příspěvky a výhradně pojišťující rizika uvedená v odvětvích 6, 12 a 17 v části A přílohy I mohou vznést vůči svým členům prostřednictvím výzvy k dodatečným příspěvkům splatným v následujících dvanácti měsících.

                  R0360/C0040

                  Výzvy členům k dodatečným příspěvkům podle prvního pododstavce čl. 96 odst. 3 směrnice 2009/138/ES – tier 2

                  Jedná se o částku jakýchkoli budoucích pohledávek, které vzájemné pojišťovny vlastníků lodí či pojišťovny vlastníků lodí na bázi vzájemnosti s variabilními příspěvky a výhradně pojišťující rizika uvedená v odvětvích 6, 12 a 17 v části A přílohy I mohou vznést vůči svým členům prostřednictvím výzvy k dodatečným příspěvkům splatným v následujících dvanácti měsících.

                  R0370/C0010

                  Výzvy členům k dodatečným příspěvkům – jiné než podle prvního pododstavce čl. 96 odst. 3 směrnice 2009/138/ES

                  Jedná se o celkovou částku jakýchkoli budoucích pohledávek, které vzájemné pojišťovny či pojišťovny na bázi vzájemnosti mohou vznést vůči svým členům prostřednictvím výzvy k dodatečným příspěvkům splatným v následujících dvanácti měsících, kromě pohledávek popsaných v čl. 96 odst. 3 prvním pododstavci směrnice 2009/138/ES.

                  R0370/C0040

                  Výzvy členům k dodatečným příspěvkům – jiné než podle prvního pododstavce čl. 96 odst. 3 směrnice 2009/138/ES – tier 2

                  Jedná se o částku jakýchkoli budoucích pohledávek, které vzájemné pojišťovny či pojišťovny na bázi vzájemnosti mohou vznést vůči svým členům prostřednictvím výzvy k dodatečným příspěvkům splatným v následujících dvanácti měsících, kromě pohledávek popsaných v čl. 96 odst. 3 prvním pododstavci směrnice 2009/138/ES, které splňují kritéria pro tier 2.

                  R0370/C0050

                  Výzvy členům k dodatečným příspěvkům – jiné než podle prvního pododstavce čl. 96 odst. 3 směrnice 2009/138/ES – tier 3

                  Jedná se o částku jakýchkoli budoucích pohledávek, které vzájemné pojišťovny či pojišťovny na bázi vzájemnosti mohou vznést vůči svým členům prostřednictvím výzvy k dodatečným příspěvkům splatným v následujících dvanácti měsících, kromě pohledávek popsaných v čl. 96 odst. 3 prvním pododstavci rámcové směrnice 2009/138/ES, které splňují kritéria pro tier 3.

                  R0390/C0010

                  Další doplňkový kapitál – celkem

                  Jedná se o celkovou částku dalšího doplňkového kapitálu.

                  R0390/C0040

                  Další doplňkový kapitál – tier 2

                  Jedná se o celkovou částku dalšího doplňkového kapitálu, který splňuje kritéria pro tier 2.

                  R0390/C0050

                  Další doplňkový kapitál – tier 3

                  Jedná se o celkovou částku dalšího doplňkového kapitálu, který splňuje kritéria pro tier 3.

                  R0400/C0010

                  Doplňkový kapitál celkem

                  Jedná se o celkovou částku položek doplňkového kapitálu.

                  R0400/C0040

                  Celkový doplňkový kapitál – tier 2

                  Jedná se o celkovou částku položek doplňkového kapitálu, které splňují kritéria pro tier 2.

                  R0400/C0050

                  Celkový doplňkový kapitál – tier 3

                  Jedná se o celkovou částku položek doplňkového kapitálu, které splňují kritéria pro tier 3.

                     Dostupný a použitelný kapitál

                  R0500/C0010

                  Celkový dostupný kapitál na krytí solventnostního kapitálového požadavku

                  Jedná se o souhrn veškerých položek primárního kapitálu a veškerých položek doplňkového kapitálu splňujících kritéria tier 1, tier 2 a tier 3, které jsou tak dostupné pro krytí solventnostního kapitálového požadavku.

                  R0500/C0020

                  Celkový dostupný kapitál na krytí solventnostního kapitálového požadavku – neomezené položky tier 1

                  Jedná se o souhrn veškerých položek primárního kapitálu splňujících kritéria pro zařazení mezi neomezené položky tier 1, které jsou tak dostupné pro krytí solventnostního kapitálového požadavku.

                  R0500/C0030

                  Celkový dostupný kapitál na krytí solventnostního kapitálového požadavku – omezené položky tier 1

                  Jedná se o souhrn veškerých položek primárního kapitálu splňujících kritéria pro zařazení mezi omezené položky tier 1, které jsou tak dostupné pro krytí solventnostního kapitálového požadavku.

                  R0500/C0040

                  Celkový dostupný kapitál na krytí solventnostního kapitálového požadavku – tier 2

                  Jedná se o souhrn veškerých položek primárního kapitálu po úpravách a položek doplňkového kapitálu splňujících kritéria pro zařazení do kategorie tier 2, které jsou tak dostupné pro krytí solventnostního kapitálového požadavku.

                  R0500/C0050

                  Celkový dostupný kapitál na krytí solventnostního kapitálového požadavku – tier 3

                  Jedná se o souhrn veškerých položek primárního kapitálu po úpravách a položek doplňkového kapitálu splňujících kritéria pro zařazení do kategorie tier 3, které jsou tak dostupné pro krytí solventnostního kapitálového požadavku.

                  R0510/C0010

                  Celkový dostupný kapitál na krytí minimálního kapitálového požadavku

                  Jedná se o souhrn veškerých položek primárního kapitálu po úpravách splňujících kritéria tier 1 a tier 2, které jsou tak dostupné pro krytí minimálního kapitálového požadavku.

                  R0510/C0020

                  Celkový dostupný kapitál na krytí minimálního kapitálového požadavku – neomezené položky tier 1

                  Jedná se o souhrn veškerých položek primárního kapitálu po úpravách splňujících kritéria pro zařazení mezi neomezené položky tier 1, které jsou tak dostupné pro krytí minimálního kapitálového požadavku.

                  R0510/C0030

                  Celkový dostupný kapitál na krytí minimálního kapitálového požadavku – omezené položky tier 1

                  Jedná se o souhrn veškerých položek primárního kapitálu po úpravách splňujících kritéria pro zařazení mezi omezené položky tier 1, které jsou tak dostupné pro krytí minimálního kapitálového požadavku.

                  R0510/C0040

                  Celkový dostupný kapitál na krytí minimálního kapitálového požadavku – tier 2

                  Jednáse o souhrn veškerých položek primárního kapitálu po úpravách splňujících kritéria pro zařazení mezi položky tier 2, které jsou tak dostupné pro krytí minimálního kapitálového požadavku.

                  R0540/C0010

                  Celkový použitelný kapitál na krytí solventnostního kapitálového požadavku

                  Jedná se o celkový dostupný kapitál, který je použitelný pro krytí solventnostního kapitálového požadavku.

                  R0540/C0020

                  Celkový použitelný kapitál na krytí solventnostního kapitálového požadavku – neomezené položky tier 1

                  Jedná se o částku neomezených položek kapitálu tier 1, který je použitelný pro krytí solventnostního kapitálového požadavku.

                  R0540/C0030

                  Celkový použitelný kapitál na krytí solventnostního kapitálového požadavku – omezené položky tier 1

                  Jedná se o částku omezených položek kapitálu tier 1, který je použitelný pro krytí solventnostního kapitálového požadavku.

                  R0540/C0040

                  Celkový použitelný kapitál na krytí solventnostního kapitálového požadavku – tier 2

                  Jedná se o částku položek kapitálu tier 2, který je použitelný pro krytí solventnostního kapitálového požadavku.

                  R0540/C0050

                  Celkový použitelný kapitál na krytí solventnostního kapitálového požadavku – tier 3

                  Jedná se o částku položek kapitálu tier 3, který je použitelný pro krytí solventnostního kapitálového požadavku.

                  R0550/C0010

                  Celkový použitelný kapitál na krytí minimálního kapitálového požadavku

                  Jedná se o celkovou částku položek kapitálu, který je použitelný pro krytí minimálního kapitálového požadavku.

                  R0550/C0020

                  Celkový použitelný kapitál na krytí minimálního kapitálového požadavku – neomezené položky tier 1

                  Jedná se o částku neomezených položek kapitálu tier 1, který je použitelný pro krytí minimálního kapitálového požadavku.

                  R0550/C0030

                  Celkový použitelný kapitál na krytí minimálního kapitálového požadavku – omezené položky tier 1

                  Jedná se o částku omezených položek kapitálu tier 1, který je použitelný pro krytí minimálního kapitálového požadavku.

                  R0550/C0040

                  Celkový použitelný kapitál na krytí minimálního kapitálového požadavku – tier 2

                  Jedná se očástku položek primárního kapitálu tier 2, který je použitelný pro krytí minimálního kapitálového požadavku.

                  R0580/C0010

                  Solventnostní kapitálový požadavek

                  Jedná se o celkový solventnostní kapitálový požadavek pojišťovny nebo zajišťovny jako celku a odpovídá solventnostnímu kapitálovému požadavku zveřejněnému v příslušné šabloně solventnostního kapitálového požadavku.

                  R0600/C0010

                  Minimální kapitálový požadavek

                  Jedná se o minimální kapitálový požadavek pojišťovny nebo zajišťovny a odpovídá celkovému minimálnímu kapitálovému požadavku zveřejněnému v příslušné šabloně minimálního kapitálového požadavku.

                  R0620/C0010

                  Poměr použitelného kapitálu k solventnostnímu kapitálovému požadavku

                  Jedná se o ukazatel kapitálové přiměřenosti, který se vypočte vydělením celkového použitelného kapitálu na krytí solventnostního kapitálového požadavku částkou solventnostního kapitálového požadavku.

                  R0640/C0060

                  Poměr použitelného kapitálu k minimálnímu kapitálovému požadavku

                  Jedná se o kapitálové přiměřenosti minimálního kapitálového požadavku, který se vypočte vydělením celkového použitelného kapitálu na krytí minimálního kapitálového požadavku částkou minimálního kapitálového požadavku.

                     Rekonciliační rezerva

                  R0700/C0060

                  Přebytek aktiv nad závazky

                  Jedná se o přebytek aktiv nad závazky, jak jsou vykázané v rozvaze podle směrnice Solventnost II.

                  R0710/C0060

                  Vlastní akcie (držené přímo i nepřímo)

                  Jedná se o částku vlastních akcií držených pojišťovnou nebo zajišťovnou, a to jak přímo, tak nepřímo.

                  R0720/C0060

                  Předvídatelné dividendy, rozdělení výnosů a poplatky

                  Jedná se o dividendy, rozdělení výnosů a poplatky, které mohou pojišťovny a zajišťovny předvídat.

                  R0730/C0060

                  Další položky primárního kapitálu

                  Jedná se o položky primárního kapitálu, které jsou zahrnuty v čl. 69 písm. a) bodech i) až v), čl. 72 písm. a) a čl. 76 písm. a), jakož i o položky primárního kapitálu, které byly schváleny orgánem dohledu podle článku 79 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.

                  R0740/C0060

                  Úprava o omezené položky kapitálu s ohledem na portfolia s vyrovnávací úpravou a účelově vázané fondy

                  Jedná se o celkovou částku úpravy přeceňovacího rezervního fondu v důsledku existence omezených položek kapitálu s ohledem na účelově vázané fondy a portfolia s vyrovnávací úpravou.

                  R0760/C0060

                  Rekonciliační rezerva – celkem

                  Jedná se o přeceňovací rezervní fond pojišťovny nebo zajišťovny před odečtením kapitálové účasti v dalších finančních sektorech ve smyslu článku 68 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.

                  R0770/C0060

                  Očekávané zisky zahrnuté v budoucím pojistném – životní pojištění

                  Rekonciliační rezerva zahrnuje částku přebytku aktiv nad závazky, která odpovídá očekávaným ziskům z budoucího pojistného. Tato buňka odpovídá částce pro životní pojištění pojišťovny nebo zajišťovny.

                  R0780/C0060

                  Očekávané zisky z budoucího pojistného – neživotní pojištění

                  Rekonciliační rezerva zahrnuje částku přebytku aktiv nad závazky, která odpovídá očekávaným ziskům z budoucího pojistného. Tato buňka odpovídá částce pro neživotní pojištění pojišťovny nebo zajišťovny.

                  R0790/C0060

                  Celkové očekávané zisky z budoucího pojistného

                  Jedná se o celkovou částku vypočtenou jako očekávané zisky z budoucího pojistného.

         S.25.01. – Solventnostní kapitálový požadavek – pro pojišťovny a zajišťovny, které používají standardní vzorec

         Obecné poznámky:

      Tento oddíl se týká každoročního zveřejňování informací za jednotlivé subjekty.

                     POLOŽKA

                     POKYNY

                  R0010-R0050/C0110

                  Hrubý solventnostní kapitálový požadavek

                  Částka hrubého kapitálového požadavku pro každý modul rizika vypočtená pomocí standardního vzorce.
                  Rozdíl mezi čistým a hrubým solventnostním kapitálovým požadavkem zohledňuje budoucí nezaručené podíly na zisku v souladu s článkem 205 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.
                  Tato částka případně plně zohledňuje diverzifikační efekty podle článku 304 směrnice 2009/138/ES.
                  Tyto buňky obsahují rozdělení úpravy v důsledku agregace fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro účelově vázaný fond (RFF) / portfolio s vyrovnávací úpravou (MAP) na úrovni subjektu.

                  R0060/C0110

                  Diverzifikace hrubého solventnostního kapitálového požadavku

                  Částka diverzifikačních efektů mezi základním solventnostním kapitálovým požadavkem modulů hrubého rizika v důsledku uplatnění korelační matice ve smyslu přílohy IV směrnice 2009/138/ES.
                  Tato částka se zveřejňuje jako záporná hodnota.

                  R0070/C0110

                  Hrubý solventnostní kapitálový požadavek k riziku nehmotných aktiv

                  Budoucí nezaručené podíly na zisku jsou podle článku 205 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 pro riziko nehmotných aktiv na základě standardního vzorce nulové.

                  R0100/C0110

                  Hrubý solventnostní kapitálový požadavek – základní solventnostní kapitálový požadavek

                  Částka základního kapitálového požadavku před zohledněním budoucích nezaručených podílů na zisku podle článku 205 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 vypočtená pomocí standardního vzorce.
                  Tato částka plně zohledňuje diverzifikační efekty podle článku 304 směrnice 2009/138/ES.
                  Tato buňka obsahuje rozdělení úpravy v důsledku agregace fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro RFF/MAP na úrovni subjektu.
                  Tato částka se vypočte jako souhrn hrubého kapitálového požadavku pro každý modul rizika v rámci standardního vzorce, včetně úpravy o diverzifikační efekt v rámci standardního vzorce.

                  R0030/C0080

                  USP – Životní upisovací riziko

                  Uvádí, které parametry specifické pro danou pojišťovnu nebo zajišťovnu byly použity u jednotlivých modulů rizika. Použije se jedna z těchto dvou možností:

                              —

                              zvýšení objemu důchodů

                              —

                              žádná

                  R0040/C0080

                  USP – Zdravotní upisovací riziko

                  Uvádí, které parametry specifické pro danou pojišťovnu nebo zajišťovnu byly použity u jednotlivých modulů rizika. Použije se alespoň jedna z uvedených možností:

                              —

                              zvýšení objemu důchodů

                              —

                              směrodatná odchylka pro riziko pojistného ve zdravotním pojištění NSLT Health uvedená v hlavě I kapitole V oddílu 12 nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/35

                              —

                              směrodatná odchylka pro riziko hrubého pojistného ve zdravotním pojištění NSLT Health uvedená v hlavě I kapitole V oddílu 12 nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/35

                              —

                              korekční faktor pro neproporcionální zajištění

                              —

                              směrodatná odchylka pro riziko rezerv ve zdravotním pojištění NSLT Health uvedená v hlavě I kapitole V oddílu 12 nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/35

                              —

                              žádná

                        Pokud je použito více specifických parametrů, uveďte je oddělené čárkami.

                  R0050/C0080

                  USP – Neživotní upisovací riziko

                  Uvádí, které parametry specifické pro danou pojišťovnu nebo zajišťovnu byly použity u jednotlivých modulů rizika. Použije se alespoň jedna z uvedených možností:

                              —

                              směrodatná odchylka pro riziko pojistného v neživotním pojištění

                              —

                              směrodatná odchylka pro riziko hrubého pojistného v neživotním pojištění

                              —

                              korekční faktor pro neproporcionální zajištění

                              —

                              směrodatná odchylka pro riziko rezerv v neživotním pojištění

                              —

                              žádná

                  R0010, R0030, R0040, R0050/C0090

                  Zjednodušení

                  Uvádí různé podmoduly jednotlivých modulů rizika, pro které byla použita zjednodušená metoda výpočtu.
                  Pokud jsou zjednodušené metody výpočtu použity u více než jednoho podmodulu rizika, uveďte je oddělené čárkami.

                     Výpočet solventnostního kapitálového požadavku

                  R0130/C0100

                  Operační riziko

                  Částka kapitálového požadavku pro modul operačního rizika vypočtená pomocí standardního vzorce.

                  R0140/C0100

                  Schopnost technických rezerv absorbovat ztráty

                  Částka úpravy o schopnost technických rezerv absorbovat ztráty vypočtená pomocí standardního vzorce. Tato částka se zveřejňuje jako záporná hodnota.

                  R0150/C0100

                  Schopnost odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty

                  Částka úpravy o schopnost odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty vypočtená pomocí standardního vzorce.
                  Tato částka se zveřejňuje jako záporná hodnota.

                  R0160/C0100

                  Kapitálový požadavek pro pojišťovny a zajišťovny provozované v souladu s článkem 4 směrnice 2003/41/ES

                  Částka kapitálového požadavku vypočtená v souladu s pravidly uvedenými v článku 17 směrnice 2003/41/ES pro účelově vázané fondy související s důchodovým pojištěním provozovaným v souladu s článkem 4 směrnice 2003/41/ES, na kterou se vztahují přechodná opatření. Tato položka se zveřejňuje pouze během přechodného období.

                  R0200/C0100

                  Solventnostní kapitálový požadavek kromě navýšení kapitálového požadavku

                  Částka celkového diverzifikovaného solventnostního kapitálového požadavku před jakýmkoli navýšením požadavku.

                  R0210/C0100

                  Již stanovené navýšení kapitálového požadavku

                  Částka navýšení kapitálového požadavku, která byla stanovena k referenčnímu datu vykazování. Nezahrnuje navýšení kapitálového požadavku stanovené mezi tímto datem a předložením údajů orgánu dohledu, ani žádná navýšení stanovená po datu předložení těchto údajů.
                  Během přechodného období se tato položka zveřejňuje pouze v případě, že členský stát rozhodl, že je povinná v souladu s čl. 51 odst. 2 směrnice 2009/138/ES. V opačném případě se částka navýšení kapitálového požadavku rozdělí mezi fiktivní solventnostní kapitálové požadavky modulů rizika. Přesné postupy by měl nejprve schválit vnitrostátní orgán dohledu.

                  R0220/C0100

                  Solventnostní kapitálový požadavek

                  Částka solventnostního kapitálového požadavku.

                     Další informace o solventnostním kapitálovém požadavku

                  R0400/C0100

                  Kapitálový požadavek na podmodul akciového rizika založený na trvání

                  Výše kapitálového požadavku na podmodul akciového rizika založený na trvání

                  R0410/C0100

                  Celková částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro zbývající část

                  Částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro zbývající část, pokud má pojišťovna nebo zajišťovna účelově vázaný fond.

                  R0420/C0100

                  Celková částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro účelově vázané fondy

                  Souhrnná částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro všechny účelově vázané fondy, pokud má pojišťovna nebo zajišťovna účelově vázaný fond (kromě požadavků souvisejících s pojišťovnami a zajišťovnami provozovanými v souladu s článkem 4 směrnice 2003/41/ES (přechodné opatření))

                  R0430/C0100

                  Celková částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro portfolia s vyrovnávací úpravou

                  Souhrnná částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro všechna portfolia s vyrovnávací úpravou.

                  R0440/C0100

                  Diverzifikační efekty v důsledku souhrnu účelově vázaných fondů (RFF) a fiktivních solventnostních kapitálových požadavků (nSCR) pro článek 304

                  Částka úprav o diverzifikační efekty mezi účelově vázanými fondy podle článku 304 směrnice 2009/138/ES a zbývající částí.
                  Odpovídá rozdílu mezi souhrnem fiktivního solventnostního kapitálového požadavku (nSCR) pro každý účelově vázaný fond / portfolio s vyrovnávací úpravou / zbylou část a celkovým solventnostním kapitálovým požadavkem.

         S.25.02. – Solventnostní kapitálový požadavek – pro pojišťovny a zajišťovny s využitím standardního vzorce nebo částečného interního modelu

         Obecné poznámky:

      Tento oddíl se týká každoročního zveřejňování informací za jednotlivé subjekty.
      Zveřejňované složky jsou předmětem dohody mezi vnitrostátním orgánem dohledu a pojišťovnou nebo zajišťovnou.

                     POLOŽKA

                     POKYNY

                  C0010

                  Jedinečné číslo složky

                  Jedinečné číslo každé složky schválené příslušným vnitrostátním orgánem dohledu za účelem jednoznačné identifikace složek modelu. Toto číslo se používá vždy spolu s odpovídajícím popisem složky zveřejněné v každé položce. Jestliže částečný interní model umožňuje stejné rozlišení modelu rizika jako u standardního vzorce, použijí se tato čísla složek:

                              —

                              1 – Tržní riziko:

                              —

                              2 – Riziko selhání protistrany

                              —

                              3 – Životní upisovací riziko

                              —

                              4 – Zdravotní upisovací riziko

                              —

                              5 – Neživotní upisovací riziko

                              —

                              6 – Riziko nehmotných aktiv

                              —

                              7 – Operační riziko

                              —

                              8 – Schopnost technických rezerv absorbovat ztráty (záporná částka)

                              —

                              9 – Schopnost odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty (záporná částka)

                        Pokud nemohou být zveřejněny moduly rizika standardního vzorce, pojišťovny nebo zajišťovny přidělí každé složce číslo kromě čísel od 1 do 7.
                  Toto číslo se používá vždy spolu s odpovídajícím popisem složky zveřejněné v každé položce v řádku C0030. Číslo složky zůstává vždy stejné.

                  C0020

                  Popis složek

                  Popis jednotlivých složek v textovém poli, které mohou pojišťovny nebo zajišťovny uvést. Tyto složky jsou pokud možno vázány na moduly rizika podle standardního vzorce, a to v souladu s částečným interním modulem. Každá složka může být identifikována pomocí samostatného vstupu. Pojišťovny a zajišťovny označují a vykazují složky v jednotlivých vykazovaných obdobích stejně, pokud nedošlo ke změně interního modelu, která má vliv na změnu kategorie.
                  Schopnosti technických rezerv a/nebo odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty, které nejsou zahrnuté do složek, se zveřejňují jako samostatné složky.

                  C0030

                  Výpočet solventnostního kapitálového požadavku

                  Částka kapitálového požadavku pro každou složku bez ohledu na metodu výpočtu (standardní vzorec nebo částečný interní model) po úpravách o schopnost technických rezerv a/nebo odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty, pokud jsou zahrnuty do výpočtu složek.
                  V případě schopnosti technických rezerv a/nebo odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty týkající se složek zveřejňovaných jako samostatné složky by se mělo jednat o částku schopnosti absorbovat ztráty (tyto částky by měly být zveřejňovány jako záporné hodnoty).
                  U složek vypočtených pomocí standardního vzorce představuje tato buňka hrubý fiktivní solventnostní kapitálový požadavek. U složek vypočtených pomocí částečného interního modelu představuje tato částka hodnotu zohledňující budoucí opatření vedení, která jsou začleněná to výpočtů, nikoli však ta, která jsou modelována jako samostatné složky.
                  Tato částka případně plně zohledňuje diverzifikační efekty podle článku 304 směrnice 2009/138/ES.
                  Tato buňka v příslušných případech neobsahuje rozdělení úpravy v důsledku agregace fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro účelově vázaný fond / portfolio s vyrovnávací úpravou na úrovni subjektu.

                  C0060

                  Zohlednění budoucích opatření vedení ohledně technických rezerv a/nebo odložené daňové povinnosti.

                  Cílem je stanovit, zda budoucí opatření vedení související se schopností technických rezerv a/nebo odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty jsou začleněny do výpočtu. Použije se jedna z těchto možností:

                              1 – Budoucí opatření vedení týkající se schopnosti technických rezerv absorbovat ztráty, které jsou začleněny do složky

                              2 – Budoucí opatření vedení týkající se schopnosti odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty, které jsou začleněny do složky

                              3 – Budoucí opatření vedení týkající se schopnosti technických rezerv a odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty, které jsou začleněny do složky

                              4 – Žádné začlenění budoucích opatření vedení není zohledněno.

                  C0070

                  Modelovaná částka

                  Každá složka této buňky představuje částku vypočtenou na základě částečného interního modelu. Rozdíl mezi částkami zveřejněnými v C0040 a C0060 by proto měl tvořit částku vypočtenou pomocí standardního vzorce.

                  C0080

                  Specifické parametry

                  U složek vypočtených pomocí standardního vzorce, kde byly uplatněny specifické parametry pojišťovny nebo zajišťovny, se použije jedna z následujících možností:

                              Pro životní upisovací riziko:

                                          —

                                          zvýšení objemu důchodů

                                          —

                                          žádná

                              Pro zdravotní upisovací riziko:

                                          —

                                          zvýšení objemu důchodových dávek

                                          —

                                          směrodatná odchylka pro riziko pojistného ve zdravotním pojištění NSLT Health

                                          —

                                          směrodatná odchylka pro riziko hrubého pojistného ve zdravotním pojištění NSLT Health

                                          —

                                          korekční faktor pro neproporcionální zajištění

                                          —

                                          směrodatná odchylka pro riziko rezerv ve zdravotním pojištění NSLT Health

                                          —

                                          žádná

                              Pro neživotní upisovací riziko:

                                          —

                                          směrodatná odchylka pro riziko pojistného v neživotním pojištění

                                          —

                                          směrodatná odchylka pro riziko hrubého pojistného v neživotním pojištění

                                          —

                                          korekční faktor pro neproporcionální zajištění

                                          —

                                          směrodatná odchylka pro riziko rezerv v neživotním pojištění

                                          —

                                          žádná

                        Pokud je v jednotlivých případech použito více specifických parametrů, uveďte je oddělené čárkami.

                  C0090

                  Zjednodušení

                  U složek vypočtených podle standardního vzorce, kde byla použita zjednodušení, je třeba uvést podmodul rizika každého modulu rizika, pro který byla použita zjednodušená metoda výpočtu.
                  Pokud jsou zjednodušené metody výpočtu použity u více než jednoho podmodulu rizika, uveďte je oddělené čárkami.

                  R0110/C0100

                  Nediverzifikované složky celkem

                  Souhrn všech složek.

                  R0060/C0100

                  Diverzifikace

                  Celková částka diverzifikace mezi složkami zveřejněnými v C0030.
                  Tato částka nezahrnuje diverzifikační efekty v rámci každé jednotlivé složky, které by měly být začleněny do hodnoty zveřejňované ve sloupci C0030.
                  Tato částka se zveřejňuje jako záporná hodnota.

                  R0160/C0100

                  Kapitálový požadavek pro pojišťovny a zajišťovny provozované v souladu s článkem 4 směrnice 2003/41/ES

                  Částka kapitálového požadavku vypočtená v souladu s pravidly uvedenými v článku 17 směrnice 2003/41/ES pro účelově vázané fondy související s důchodovým pojištěním provozovaným v souladu s článkem 4 směrnice 2003/41/ES, na kterou se vztahují přechodná opatření. Tato položka se zveřejňuje pouze během přechodného období.

                  R0200/C0100

                  Solventnostní kapitálový požadavek kromě navýšení kapitálového požadavku

                  Částka celkového diverzifikovaného solventnostního kapitálového požadavku před jakýmkoli navýšením požadavku.

                  R0210/C0100

                  Navýšení kapitálového požadavku

                  Částka navýšení kapitálového požadavku, která byla stanovena k referenčnímu datu vykazování. Nezahrnuje navýšení kapitálového požadavku stanovené mezi tímto datem a předložením údajů orgánu dohledu, ani žádná navýšení stanovená po datu předložení těchto údajů.
                  Během přechodného období se tato položka zveřejňuje pouze v případě, že členský stát rozhodl, že je povinná v souladu s čl. 51 odst. 2 směrnice 2009/138/ES. V opačném případě se částka navýšení kapitálového požadavku rozdělí mezi fiktivní solventnostní kapitálové požadavky modulů rizika. Přesné postupy by měl nejprve schválit vnitrostátní orgán dohledu.

                  R0220/C0100

                  Solventnostní kapitálový požadavek

                  Celkový kapitálový požadavek včetně navýšení kapitálového požadavku.

                     Další informace o solventnostním kapitálovém požadavku

                  R0300/C0100

                  Částka/odhad celkové schopnosti technických rezerv absorbovat ztráty

                  Částka/odhad celkové úpravy o schopnost technických rezerv absorbovat ztráty, včetně části začleněné do složek a části zveřejněné jako jediná složka. Tato částka se zveřejňuje jako záporná hodnota.

                  R0310/C0100

                  Částka/odhad schopnosti odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty

                  Částka/odhad celkové úpravy schopnosti odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty, včetně části začleněné do složek a části zveřejněné jako jediná složka. Tato částka se zveřejňuje jako záporná hodnota.

                  R0400/C0100

                  Kapitálový požadavek na podmodul akciového rizika založený na trvání

                  Výše kapitálového požadavku na podmodul akciového rizika založený na trvání

                  R0410/C0100

                  Celková částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro zbývající část

                  Částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro zbývající část, pokud má pojišťovna nebo zajišťovna účelově vázaný fond.

                  R0420/C0100

                  Celková částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro účelově vázané fondy

                  Souhrnná částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro všechny účelově vázané fondy, pokud má pojišťovna nebo zajišťovna účelově vázaný fond (kromě požadavků souvisejících s pojišťovnami a zajišťovnami provozovanými v souladu s článkem 4 směrnice 2003/41/ES (přechodné opatření))

                  R0430/C0100

                  Celková částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro portfolia s vyrovnávací úpravou

                  Souhrnná částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro všechna portfolia s vyrovnávací úpravou.
                  Tato položka se neuvádí, pokud je zveřejňován výpočet solventnostního kapitálového požadavku na úrovni účelově vázaného fondu nebo portfolia s vyrovnávací úpravou

                  R0440/C0100

                  Diverzifikační efekty v důsledku souhrnu účelově vázaných fondů (RFF) a fiktivních solventnostních kapitálových požadavků (nSCR) pro článek 304

                  Amount of the adjustment for a diversification effect between ring fenced funds under Article 304 of Solvency II Directive and the remaining part.
                  Odpovídá rozdílu mezi souhrnem fiktivního solventnostního kapitálového požadavku (nSCR) pro každý účelově vázaný fond / portfolio s vyrovnávací úpravou / zbylou část a solventnostním kapitálovým požadavkem vykázaným v položce R0200/C0100.

         S.25.03. – Solventnostní kapitálový požadavek – pro pojišťovny a zajišťovny, které používají úplný interní model

         Obecné poznámky:

      Tento oddíl se týká každoročního zveřejňování informací za jednotlivé subjekty.
      Zveřejňované složky jsou předmětem dohody mezi vnitrostátním orgánem dohledu a pojišťovnou nebo zajišťovnou.

                     POLOŽKA

                     POKYNY

                  C0010

                  Jedinečné číslo složky

                  Jedinečné číslo každé složky úplného interního modelu schválené příslušným vnitrostátním orgánem dohledu za účelem jednoznačné identifikace složek modelu. Toto číslo se používá vždy spolu s odpovídajícím popisem složky zveřejněné v každé položce v řádku C0030.
                  Číslo složky zůstává vždy stejné.

                  C0020

                  Popis složek

                  Volný popis jednotlivých složek, který mohou pojišťovny nebo zajišťovny uvést v rámci úplného interního modelu. Tyto složky nemusejí přesně odpovídat riziku stanovenému pro standardní vzorec. Každá složka může být identifikována pomocí samostatného vstupu. Pojišťovny a zajišťovny označují a vykazují složky v jednotlivých vykazovaných obdobích stejně, pokud nedošlo ke změně interního modelu, která má vliv na změnu kategorie.
                  Schopnosti technických rezerv a/nebo odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty, které nejsou modelovány v rámci složek, se zveřejňují jako samostatné složky.

                  C0030

                  Výpočet solventnostního kapitálového požadavku

                  Částka čistého kapitálového požadavku pro každou složku po případných úpravách o budoucí opatření vedení související se schopností technických rezerv a/nebo odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty, vypočítaná na základě úplného interního modelu na nediverzifikovaném základě v té míře, v jaké jsou tyto úpravy modelovány v rámci složek.
                  Schopnosti technických rezerv a/nebo odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty, které nejsou modelovány v rámci složek, se zveřejňují jako záporné hodnoty.

                  R0110/C0100

                  Nediverzifikované složky celkem

                  Souhrn všech složek.

                  R0060/C0100

                  Diverzifikace

                  Celková částka diverzifikace v rámci složek zveřejněných v C0030 vypočtená pomocí úplného interního modelu.
                  Tato částka nezahrnuje diverzifikační efekty v rámci každé jednotlivé složky, které by měly být začleněny do hodnoty zveřejňované ve sloupci C0030.
                  Tato částka se zveřejňuje jako záporná hodnota.

                  R0160/C0100

                  Kapitálový požadavek pro pojišťovny a zajišťovny provozované v souladu s článkem 4 směrnice 2003/41/ES

                  Částka kapitálového požadavku vypočtená v souladu s pravidly uvedenými v článku 17 směrnice 2003/41/ES pro účelově vázané fondy související s důchodovým pojištěním provozovaným v souladu s článkem 4 směrnice 2003/41/ES, na kterou se vztahují přechodná opatření. Tato položka se zveřejňuje pouze během přechodného období.

                  R0200/C0100

                  Solventnostní kapitálový požadavek kromě navýšení kapitálového požadavku

                  Částka celkového diverzifikovaného solventnostního kapitálového požadavku před jakýmkoli navýšením požadavku.

                  R0210/C0100

                  Navýšení kapitálového požadavku

                  Částka navýšení kapitálového požadavku, která byla stanovena k referenčnímu datu vykazování. Nezahrnuje navýšení kapitálového požadavku stanovené mezi tímto datem a předložením údajů orgánu dohledu, ani žádná navýšení stanovená po datu předložení těchto údajů.
                  Během přechodného období se tato položka zveřejňuje pouze v případě, že členský stát rozhodl, že je povinná v souladu s čl. 51 odst. 2 směrnice 2009/138/ES. V opačném případě se částka navýšení kapitálového požadavku rozdělí mezi fiktivní solventnostní kapitálové požadavky modulů rizika. Přesné postupy by měl nejprve schválit vnitrostátní orgán dohledu.

                  R0220/C0100

                  Solventnostní kapitálový požadavek

                  Částka celkového solventnostního kapitálového požadavku vypočtená pomocí úplného interního modelu.

                     Další informace o solventnostním kapitálovém požadavku

                  R0300/C0100

                  Částka/odhad celkové schopnosti technických rezerv absorbovat ztráty

                  Částka/odhad celkové úpravy o schopnost technických rezerv absorbovat ztráty, včetně části začleněné do každé složky a části zveřejněné jako jediná složka.

                  R0310/C0100

                  Částka/odhad celkové schopnosti odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty

                  Částka/odhad schopnosti odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty, včetně části začleněné do každé složky a části zveřejněné jako jediná složka.

                  R0410/C0100

                  Celková částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro zbývající část

                  Částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro zbývající část, pokud má pojišťovna nebo zajišťovna účelově vázaný fond.

                  R0420/C0100

                  Celková částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro účelově vázané fondy

                  Souhrnná částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro všechny účelově vázané fondy, pokud má pojišťovna nebo zajišťovna účelově vázaný fond (kromě požadavků souvisejících s pojišťovnami a zajišťovnami provozovanými v souladu s článkem 4 směrnice 2003/41/ES (přechodné opatření))

                  R0430/C0100

                  Celková částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro portfolia s vyrovnávací úpravou

                  Souhrnná částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro všechna portfolia s vyrovnávací úpravou.

                  R0440/C0100

                  Diverzifikační efekty v důsledku souhrnu účelově vázaných fondů (RFF) a fiktivních solventnostních kapitálových požadavků (nSCR) pro článek 304

                  Částka úprav o diverzifikační efekty mezi účelově vázanými fondy podle článku 304 směrnice Solventnost II a zbývající částí.
                  Odpovídá rozdílu mezi souhrnem fiktivního solventnostního kapitálového požadavku (nSCR) pro každý účelově vázaný fond / portfolio s vyrovnávací úpravou / zbylou část a celkovým solventnostním kapitálovým požadavkem.

         S.28.01. – Minimální kapitálový požadavek – pouze životní nebo pouze neživotní pojištění nebo zajištění

         Obecné poznámky:

      Tento oddíl se týká každoročního zveřejňování informací za jednotlivé subjekty.
      Údaje v šabloně S.28.01 by měly zejména zveřejňovat pojišťovny a zajišťovny, které nevykonávají činnosti v oblasti životního i neživotního pojištění současně. Tyto pojišťovny a zajišťovny předkládají místo toho šablonu S.28.02.
      Tato šablona se vyplní na základě zásad oceňování podle směrnice Solventnost II, kde je předepsané pojistné definováno jako pojistné, které má být zaplaceno pojišťovně či zajišťovně během určitého období (v souladu s definicí v čl. 1 bodě 11 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35).
      Veškeré odkazy na technické rezervy se týkají technických rezerv po uplatnění dlouhodobých záruk a přechodných opatření.
      Výpočet minimálního kapitálového požadavku kombinuje lineární vzorec s dolní mezí solventnostního kapitálového požadavku 25 % a horní mezí 45 %. Na minimální kapitálový požadavek se vztahuje absolutní dolní mez, a to v závislosti na povaze pojišťovny nebo zajišťovny (v souladu s definicí v čl. 129 odst. 1 písm. d) směrnice 2009/138/ES).

                     POLOŽKA

                     POKYNY

                  C0010/R0010

                  Lineární složka vzorce pro závazky z neživotního pojištění a zajištění – MCRNL Result

                  Jedná se o lineární složky vzorce pro závazky z neživotního pojištění a zajištění vypočtené v souladu s článkem 250 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.

                  C0020/R0020

                  Pojištění léčebných výloh a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek

                  Jedná se o technické rezervy pro pojištění léčebných výloh a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí.

                  C0030/R0020

                  Pojištění léčebných výloh a proporcionální zajištění – čisté (bez zajištění) předepsané pojistné za posledních 12 měsíců

                  Jedná se o pojistné předepsané pro pojištění léčebných výloh a proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného, s dolní mezí rovnající se nule.

                  C0020/R0030

                  Pojištění ochrany příjmu a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek

                  Jedná se o technické rezervy pro pojištění ochrany příjmu a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí.

                  C0030/R0030

                  Pojištění léčebných výloh a proporcionální zajištění – čisté (bez zajištění) předepsané pojistné za posledních 12 měsíců

                  Jedná se o pojistné předepsané pro pojištění ochrany příjmu a proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného, s dolní mezí rovnající se nule.

                  C0020/R0040

                  Pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek

                  Jedná se o technické rezervy pro pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí.

                  C0030/R0040

                  Pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání a proporcionální zajištění – čisté (bez zajištění) předepsané pojistné za posledních 12 měsíců

                  Jedná se o pojistné předepsané pro pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání a proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného, s dolní mezí rovnající se nule.

                  C0020/R0050

                  Pojištění odpovědnosti za škodu z provozu motorových vozidel a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek

                  Jedná se o technické rezervy pro pojištění odpovědnosti za škodu z provozu motorových vozidel a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí.

                  C0030/R0050

                  Pojištění odpovědnosti za škodu z provozu motorových vozidel a proporcionální zajištění – čisté (bez zajištění) předepsané pojistné za posledních 12 měsíců

                  Jedná se o pojistné předepsané pro pojištění odpovědnosti za škodu z provozu motorových vozidel a proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného a s dolní mezí rovnající se nule.

                  C0020/R0060

                  Ostatní pojištění motorových vozidel a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek

                  Jedná se o technické rezervy pro ostatní pojištění motorových vozidel a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí.

                  C0030/R0060

                  Ostatní pojištění motorových vozidel a proporcionální zajištění – čisté (bez zajištění) předepsané pojistné za posledních 12 měsíců

                  Jedná se o pojistné předepsané pro ostatní pojištění motorových vozidel a proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného a s dolní mezí rovnající se nule.

                  C0020/R0070

                  Pojištění námořní a letecké dopravy a pojištění přepravy a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek

                  Jedná se o technické rezervy pro pojištění námořní a letecké dopravy a pojištění přepravy a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí.

                  C0030/R0070

                  Pojištění námořní a letecké dopravy a pojištění přepravy a proporcionální zajištění – čisté (bez zajištění) předepsané pojistné za posledních 12 měsíců

                  Jedná se o pojistná předepsaná pro pojištění námořní a letecké dopravy a pojištění přepravy a proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného a s dolní mezí rovnající se nule.

                  C0020/R0080

                  Pojištění pro případ požáru a jiných škod na majetku a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek

                  Jedná se o technické rezervy pro pojištění pro případ požáru a jiných škod na majetku a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí.

                  C0030/R0080

                  Pojištění pro případ požáru a jiných škod na majetku a proporcionální zajištění – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců

                  Jedná se o pojistné předepsané pro pojištění pro případ požáru a jiných škod na majetku a proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného a s dolní mezí rovnající se nule.

                  C0020/R0090

                  Obecné pojištění odpovědnosti a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek

                  Jedná se o technické rezervy pro obecné pojištění odpovědnosti a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek a s nulovou dolní mezí.

                  C0030/R0090

                  Obecné pojištění odpovědnosti a proporcionální zajištění – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců

                  Jedná se o pojistné předepsané pro obecné pojištění odpovědnosti a proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného a s dolní mezí rovnající se nule.

                  C0020/R0100

                  Pojištění úvěrů a záruk (kaucí) a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek

                  Jedná se o technické rezervy pro pojištění úvěrů a záruk (kaucí) a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek a s nulovou dolní mezí.

                  C0030/R0100

                  Pojištění úvěrů a záruk (kaucí) a pojištění přepravy a proporcionální zajištění – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců

                  Jedná se o pojistné předepsané pro pojištění úvěrů a záruk (kaucí) a proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného a s dolní mezí rovnající se nule.

                  C0020/R0110

                  Pojištění právní ochrany a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek

                  Jedná se o technické rezervy pro pojištění právní ochrany a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí.

                  C0030/R0110

                  Pojištění právní ochrany a proporcionální zajištění – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců

                  Jedná se o pojistné předepsané pro pojištění právní ochrany a proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného a s dolní mezí rovnající se nule.

                  C0020/R0120

                  Pojištění asistence a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek

                  Jedná se o technické rezervy pro pojištění asistence a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek a s nulovou dolní mezí.

                  C0030/R0120

                  Pojištění asistence a proporcionální zajištění – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců

                  Jedná se o pojistné předepsané pro pojištění asistence a proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného a s dolní mezí rovnající se nule.

                  C0020/R0130

                  Pojištění různých finančních ztrát a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek

                  Jedná se o technické rezervy pro pojištění různých finančních ztrát a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí.

                  C0030/R0130

                  Pojištění různých finančních ztrát a pojištění přepravy a proporcionální zajištění – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců

                  Jedná se o pojistné předepsané pro pojištění různých finančních ztrát a proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného a s dolní mezí rovnající se nule.

                  C0020/R0140

                  Neproporcionální zajištění (zdravotní pojištění) – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek

                  Jedná se o technické rezervy pro neproporcionální zajištění (zdravotní pojištění) bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek a s nulovou dolní mezí.

                  C0030/R0140

                  Neproporcionální zajištění (zdravotní pojištění) – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců

                  Jedná se o pojistné předepsané pro neproporcionální zajištění (zdravotní pojištění) za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného a s dolní mezí rovnající se nule.

                  C0020/R0150

                  Neproporcionální zajištění (pojištění odpovědnosti) – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek

                  Jedná se o technické rezervy pro neproporcionální zajištění (pojištění odpovědnosti) bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí.

                  C0030/R0150

                  Neproporcionální zajištění (pojištění odpovědnosti) – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců

                  Jedná se o pojistné předepsané pro neproporcionální zajištění (pojištění odpovědnosti) za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného a s dolní mezí rovnající se nule.

                  C0020/R0160

                  Neproporcionální zajištění (pojištění námořní a letecké dopravy a pojištění přepravy) – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek

                  Jedná se o technické rezervy pro neproporcionální zajištění (pojištění námořní a letecké dopravy a pojištění přepravy) bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí.

                  C0030/R0160

                  Neproporcionální zajištění (pojištění námořní a letecké dopravy a pojištění přepravy) – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců

                  Jedná se o pojistné předepsané pro neproporcionální zajištění (pojištění námořní a letecké dopravy a pojištění přepravy) za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného a s dolní mezí rovnající se nule.

                  C0020/R0170

                  Neproporcionální zajištění (pojištění majetku) – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek

                  Jedná se o technické rezervy pro neproporcionální zajištění (pojištění majetku) bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek a s nulovou dolní mezí.

                  C0030/R0170

                  Neproporcionální zajištění (pojištění majetku) – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců

                  Jedná se o pojistné předepsané pro neproporcionální zajištění (pojištění majetku) za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného a s dolní mezí rovnající se nule.

                  C0040/R0200

                  Lineární složka vzorce pro závazky z životního pojištění a zajištění – MCRL Result

                  Jedná se o výsledek lineární složky vzorce pro závazky z životního pojištění či zajištění vypočtený v souladu s článkem 251 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.

                  C0050/R0210

                  Závazky s podílem na zisku – zaručené plnění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek

                  Jedná se o technické rezervy týkající se závazků z životního pojištění s podílem na zisku se zaručeným plněním, bez rizikové přirážky, po odečtení částek vymahatelných ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s dolní mezí rovnající se nule, a technické rezervy týkající se zajistných závazků kryjících závazky z životního pojištění s podílem na zisku, bez rizikové přirážky, po odečtení částek vymahatelných ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s dolní mezí rovnající se nule.

                  C0050/R0220

                  Závazky s podílem na zisku – budoucí nezaručené podíly na zisku – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek

                  Jedná se o technické rezervy pro budoucí nezaručené podíly na zisku týkající se závazků z životního pojištění s podílem na zisku, bez rizikové přirážky, po odečtení částek vymahatelných ze zajistných smluv a od zvláštních účelových jednotek, s dolní mezí rovnající se nule.

                  C0050/R0230

                  Závazky týkající se indexově vázaného pojištění a pojištění s plněním vázaným na hodnotu investičního fondu – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek

                  Jedná se o technické rezervy týkající se závazků z životního pojištění s plněním vázaným na index a hodnotu investičního fondu a závazků ze zajištění takového životního pojištění, bez rizikové přirážky, po odečtení částek vymahatelných ze zajistných smluv a od zvláštních účelových jednotek, s dolní mezí rovnající se nule.

                  C0050/R0240

                  Další pojistné či zajistné závazky týkající se životního pojištění a pojistné či zajistné závazky týkající se zdravotního pojištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek

                  Jedná se o technické rezervy týkající se všech závazků z ostatních životních pojištění a závazků ze zajištění těchto životních pojištění, bez rizikové přirážky, po odečtení částek vymahatelných ze zajistných smluv a od zvláštních účelových jednotek, s dolní mezí rovnající se nule.
                  Zde by měly být zveřejňovány renty (důchody) vyplývající ze smluv neživotního pojištění.

                  C0060/R0250

                  Celkový kapitál v riziku pro všechny pojistné či zajistné závazky týkající se životního pojištění – čistý celkový kapitál v riziku (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky)

                  Jedná se o celkový kapitál v riziku, tj. součet částek kapitálu v riziku u všech smluv zakládajících závazky z životního pojištění nebo zajištění kapitálu v riziku pojistných smluv.

                  C0070/R0300

                  Výpočet celkového minimálního kapitálového požadavku – lineární minimální kapitálový požadavek

                  Lineární minimální kapitálový požadavek se rovná součtu částek lineární složky vzorce minimálního kapitálového požadavku pro závazky z neživotního pojištění a zajištění vypočtených v souladu s článkem 249 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.

                  C0070/R0310

                  Výpočet celkového minimálního kapitálového požadavku – solventnostní kapitálový požadavek

                  Jedná se o nejnovější solventnostní kapitálový požadavek, který se vypočte a zveřejní v souladu s články 103 až 127 směrnice 2009/138/ES, a to buď jako roční solventnostní kapitálový požadavek, nebo novější požadavek v případě, že byl proveden nový výpočet solventnostního kapitálového požadavku (např. kvůli změně rizikového profilu), včetně navýšení kapitálového požadavku. Pojišťovny a zajišťovny, které k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku používají interní model nebo částečné interní model, by měly uvádět příslušný solventnostní kapitálový požadavek, kromě případů, kdy v souladu s čl. 129 odst. 3 směrnice 2009/138/ES požaduje vnitrostátní orgán dohledu uvedení standardního vzorce.

                  C0070/R0320

                  Výpočet celkového minimálního kapitálového požadavku – horní mez minimálního kapitálového požadavku

                  Vypočte se jako 45 % solventnostního kapitálového požadavku, včetně jakéhokoli navýšení kapitálového požadavku v souladu s čl. 129 odst. 3 směrnice 2009/138/ES.

                  C0070/R0330

                  Výpočet celkového minimálního kapitálového požadavku – dolní mez minimálního kapitálového požadavku

                  Vypočte se jako 25 % solventnostního kapitálového požadavku, včetně jakéhokoli navýšení kapitálového požadavku v souladu s čl. 129 odst. 3 směrnice 2009/138/ES.

                  C0070/R0340

                  Výpočet celkového minimálního kapitálového požadavku – kombinovaný minimální kapitálový požadavek

                  Jedná se o výsledek složky vzorce vypočtený v souladu s čl. 248 odst. 2 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.

                  C0070/R0350

                  Celkový výpočet minimálního kapitálového požadavku

                  Jedná se o výpočet v souladu s definicí v čl. 129 odst. 1 písm. d) směrnice 2009/138/ES.

                  C0070/R0400

                  Minimální kapitálový požadavek

                  Jedná se o výsledek složky vzorce vypočtený v souladu s čl. 248 odst. 1 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.

         S.28.02. – Minimální kapitálový požadavek – životní i neživotní pojištění současně

         Obecné poznámky:

      Tento oddíl se týká každoročního zveřejňování informací za jednotlivé subjekty.
      Údaje v šabloně S.28.02 by měly zveřejňovat pojišťovny a zajišťovny, které vykonávají současně činnosti v oblasti životního i neživotního pojištění. Pojišťovny a zajišťovny, které nevykonávají činnosti v oblasti životního i neživotního pojištění současně, předkládají údaje v šabloně S.28.01.
      Tato šablona se vyplní na základě zásad oceňování podle směrnice Solventnost II, kde je předepsané pojistné definováno jako pojistné, které má být zaplaceno pojišťovně či zajišťovně během určitého období (v souladu s definicí v čl. 1 bodě 11 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35).
      Veškeré odkazy na technické rezervy se týkají technických rezerv po uplatnění dlouhodobých záruk a přechodných opatření.
      Výpočet minimálního kapitálového požadavku kombinuje lineární vzorec s dolní mezí solventnostního kapitálového požadavku 25 % a horní mezí 45 %. Na minimální kapitálový požadavek se vztahuje absolutní dolní mez, a to v závislosti na povaze pojišťovny nebo zajišťovny (v souladu s definicí v čl. 129 odst. 1 písm. d) směrnice 2009/138/ES).

                     POLOŽKA

                     POKYNY

                  C0010/R0010

                  Lineární složka vzorce pro závazky z neživotního pojištění a zajištění –MCR(NL,NL) result – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o lineární složku vzorce pro závazky z neživotního pojištění a zajištění v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění nebo zajištění vypočtenou v souladu s čl. 252 odst. 4 a 5 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.

                  C0020/R0010

                  Lineární složka vzorce pro závazky z neživotního pojištění a zajištění –MCR(NL,L) result – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o lineární složku vzorce pro závazky z neživotního pojištění a zajištění v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění nebo zajištění vypočtenou v souladu s čl. 252 odst. 9 a 10 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.

                  C0030/R0020

                  Pojištění léčebných výloh a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy pro pojištění léčebných výloh a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí a v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění.

                  C0040/R0020

                  Pojištění léčebných výloh a proporcionální zajištění – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o pojistné předepsané pro pojištění léčebných výloh a proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného a s dolní mezí rovnající se nule, v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění.

                  C0050/R0020

                  Pojištění léčebných výloh a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy pro pojištění léčebných výloh a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí, v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění.

                  C0060/R0020

                  Pojištění léčebných výloh a proporcionální zajištění – čisté (bez zajištění) předepsané pojistné za posledních 12 měsíců – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o pojistné předepsané pro pojištění léčebných výloh a proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného a s dolní mezí rovnající se nule, v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění.

                  C0030/R0030

                  Pojištění ochrany příjmu a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy pro pojištění ochrany příjmu a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí, v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění.

                  C0040/R0030

                  Pojištění ochrany příjmu a proporcionální zajištění – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o pojistné předepsané pro pojištění ochrany příjmu a proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného a s dolní mezí rovnající se nule, v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění.

                  C0050/R0030

                  Pojištění ochrany příjmu a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy pro pojištění ochrany příjmu a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek a s nulovou dolní mezí, v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění.

                  C0060/R0030

                  Pojištění ochrany příjmu a proporcionální zajištění – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o pojistné předepsané pro pojištění ochrany příjmu a proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného a s dolní mezí rovnající se nule, v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění.

                  C0030/R0040

                  Pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy pro pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek a s nulovou dolní mezí, v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění.

                  C0040/R0040

                  Pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání a proporcionální zajištění – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o pojistné předepsané pro pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu a proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného a s dolní mezí rovnající se nule, v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění.

                  C0050/R0040

                  Pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy pro pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek a s nulovou dolní mezí, v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění.

                  C0060/R0040

                  Pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání a proporcionální zajištění – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o pojistné předepsané pro pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu a proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného a s dolní mezí rovnající se nule, v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění.

                  C0030/R0050

                  Pojištění odpovědnosti za škodu z provozu motorových vozidel a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy pro pojištění odpovědnosti za škodu z provozu motorových vozidel a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek a s nulovou dolní mezí, v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění.

                  C0040/R0050

                  Pojištění odpovědnosti za škodu z provozu motorových vozidel a proporcionální zajištění – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o pojistné předepsané pro pojištění odpovědnosti za škodu z provozu motorových vozidel a proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného, s dolní mezí rovnající se nule a v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění.

                  C0050/R0050

                  Pojištění odpovědnosti za škodu z provozu motorových vozidel a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy pro pojištění odpovědnosti za škodu z provozu motorových vozidel a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí a v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění.

                  C0060/R0050

                  Pojištění odpovědnosti za škodu z provozu motorových vozidel a proporcionální zajištění – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o pojistné předepsané pro pojištění odpovědnosti za škodu z provozu motorových vozidel a proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného, s dolní mezí rovnající se nule a v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění.

                  C0030/R0060

                  Ostatní pojištění motorových vozidel a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy pro ostatní pojištění motorových vozidel a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek a s nulovou dolní mezí, v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění.

                  C0040/R0060

                  Ostatní pojištění motorových vozidel a proporcionální zajištění – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o pojistné předepsané pro ostatní pojištění motorových vozidel a proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného, s dolní mezí rovnající se nule a v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění.

                  C0050/R0060

                  Ostatní pojištění motorových vozidel a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy pro ostatní pojištění motorových vozidel a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek a s nulovou dolní mezí, v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění.

                  C0060/R0060

                  Ostatní pojištění motorových vozidel a proporcionální zajištění – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o pojistné předepsané pro ostatní pojištění motorových vozidel a proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného, s dolní mezí rovnající se nule a v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění.

                  C0030/R0070

                  Pojištění námořní a letecké dopravy a pojištění přepravy a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy pro pojištění námořní a letecké dopravy a pojištění přepravy a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek a s nulovou dolní mezí, v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění.

                  C0040/R0070

                  Pojištění námořní a letecké dopravy a pojištění přepravy a proporcionální zajištění – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o pojistné předepsané pro pojištění námořní a letecké dopravy a pojištění přepravy a proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného, s dolní mezí rovnající se nule a v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění.

                  C0050/R0070

                  Pojištění námořní a letecké dopravy a pojištění přepravy a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy pro pojištění námořní a letecké dopravy a pojištění přepravy a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí a v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění.

                  C0060/R0070

                  Pojištění námořní a letecké dopravy a pojištění přepravy a proporcionální zajištění – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o pojistné předepsané pro pojištění námořní a letecké dopravy a pojištění přepravy a proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného, s dolní mezí rovnající se nule a v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění.

                  C0030/R0080

                  Pojištění pro případ požáru a jiných škod na majetku a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy pro pojištění pro případ požáru a jiných škod na majetku a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí a v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění.

                  C0040/R0080

                  Pojištění pro případ požáru a jiných škod na majetku a proporcionální zajištění – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o pojistné předepsané pro pojištění pro případ požáru a jiných škod na majetku a proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného, s dolní mezí rovnající se nule a v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění.

                  C0050/R0080

                  Pojištění pro případ požáru a jiných škod na majetku a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy pro pojištění pro případ požáru a jiných škod na majetku a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí a v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění.

                  C0060/R0080

                  Pojištění pro případ požáru a jiných škod na majetku a proporcionální zajištění – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o pojistné předepsané pro pojištění pro případ požáru a jiných škod na majetku a proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného, s dolní mezí rovnající se nule v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění.

                  C0030/R0090

                  Obecné pojištění odpovědnosti a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy pro obecné pojištění odpovědnosti a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí a v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění.

                  C0040/R0090

                  Obecné pojištění odpovědnosti a proporcionální zajištění – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o pojistné předepsané pro obecné pojištění odpovědnosti a proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného, s dolní mezí rovnající se nule a v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění.

                  C0050/R0090

                  Obecné pojištění odpovědnosti a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy pro obecné pojištění odpovědnosti a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí a v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění.

                  C0060/R0090

                  Obecné pojištění odpovědnosti a proporcionální zajištění – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o pojistné předepsané pro obecné pojištění odpovědnosti a proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného, s dolní mezí rovnající se nule a v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění.

                  C0030/R0100

                  Pojištění úvěrů a záruk (kaucí) a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy pro pojištění úvěrů a záruk (kaucí) a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí a v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění.

                  C0040/R0100

                  Pojištění úvěrů a záruk (kaucí) a proporcionální zajištění – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o pojistné předepsané pro pojištění úvěrů a záruk (kaucí) a proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného, s dolní mezí rovnající se nule a v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění.

                  C0050/R0100

                  Pojištění úvěrů a záruk (kaucí) a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy pro pojištění úvěrů a záruk (kaucí) a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí a v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění.

                  C0060/R0100

                  Pojištění úvěrů a záruk (kaucí) a proporcionální zajištění – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o pojistné předepsané pro pojištění úvěrů a záruk (kaucí) a proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného, s dolní mezí rovnající se nule a v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění.

                  C0030/R0110

                  Pojištění právní ochrany a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy pro pojištění právní ochrany a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění.

                  C0040/R0110

                  Pojištění právní ochrany a proporcionální zajištění – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o pojistné předepsané pro pojištění právní ochrany a proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného, s dolní mezí rovnající se nule a v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění.

                  C0050/R0110

                  Pojištění právní ochrany a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy pro pojištění právní ochrany a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí a v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění.

                  C0060/R0110

                  Pojištění právní ochrany a proporcionální zajištění – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o pojistné předepsané pro pojištění právní ochrany a proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného, s dolní mezí rovnající se nule a v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění.

                  C0030/R0120

                  Pojištění asistence a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy pro pojištění asistence a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí a v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění.

                  C0040/R0120

                  Asistence a proporcionální zajištění – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o pojistné předepsané pro asistenční služby a jejich proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného, s dolní mezí rovnající se nule a v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění.

                  C0050/R0120

                  Asistence a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy pro asistenční služby a jejich proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí a v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění.

                  C0060/R0120

                  Asistence a proporcionální zajištění – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o pojistné předepsané pro asistenční služby a jejich proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného, s dolní mezí rovnající se nule a v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění.

                  C0030/R0130

                  Pojištění různých finančních ztrát a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy pro pojištění různých finančních ztrát a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí a v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění.

                  C0040/R0130

                  Pojištění různých finančních ztrát a proporcionální zajištění – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o pojistné předepsané pro pojištění různých finančních ztrát a proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného, s dolní mezí rovnající se nule a v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění.

                  C0050/R0130

                  Pojištění různých finančních ztrát a proporcionální zajištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy pro pojištění různých finančních ztrát a proporcionální zajištění bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí a v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění.

                  C0060/R0130

                  Pojištění různých finančních ztrát a proporcionální zajištění – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o pojistné předepsané pro pojištění různých finančních ztrát a proporcionální zajištění za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného, s dolní mezí rovnající se nule a v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění.

                  C0030/R0140

                  Neproporcionální zajištění (zdravotní pojištění) – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy pro neproporcionální zajištění (zdravotní pojištění) bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí a v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění.

                  C0040/R0140

                  Neproporcionální zajištění (zdravotní pojištění) – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o pojistné předepsané pro neproporcionální zajištění (zdravotní pojištění) za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného, s dolní mezí rovnající se nule a v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění.

                  C0050/R0140

                  Neproporcionální zajištění (zdravotní pojištění) – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy pro neproporcionální zajištění (zdravotní pojištění) bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí a v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění.

                  C0060/R0140

                  Neproporcionální zajištění (zdravotní pojištění) – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o pojistné předepsané pro neproporcionální zajištění (zdravotní pojištění) za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného, s dolní mezí rovnající se nule a v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění.

                  C0030/R0150

                  Neproporcionální zajištění (pojištění odpovědnosti) – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy pro neproporcionální zajištění (pojištění odpovědnosti) bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí a v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění.

                  C0040/R0150

                  Neproporcionální zajištění (pojištění odpovědnosti) – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o pojistné předepsané pro neproporcionální zajištění (pojištění odpovědnosti) za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného, s dolní mezí rovnající se nule a v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění.

                  C0050/R0150

                  Neproporcionální zajištění (pojištění odpovědnosti) – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy pro neproporcionální zajištění (pojištění odpovědnosti) bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí a v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění.

                  C0060/R0150

                  Neproporcionální zajištění (pojištění odpovědnosti) – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o pojistné předepsané pro neproporcionální zajištění (pojištění odpovědnosti) za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného, s dolní mezí rovnající se nule a v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění.

                  C0030/R0160

                  Neproporcionální zajištění (pojištění námořní a letecké dopravy a pojištění přepravy) – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy pro neproporcionální zajištění (pojištění námořní a letecké dopravy a pojištění přepravy) bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí a v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění.

                  C0040/R0160

                  Neproporcionální zajištění (pojištění námořní a letecké dopravy a pojištění přepravy) – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o pojistné předepsané pro neproporcionální zajištění (pojištění námořní a letecké dopravy a pojištění přepravy) za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného, s dolní mezí rovnající se nule a v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění.

                  C0050/R0160

                  Neproporcionální zajištění (pojištění námořní a letecké dopravy a pojištění přepravy) – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy pro neproporcionální zajištění (pojištění námořní a letecké dopravy a pojištění přepravy) bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí a v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění.

                  C0060/R0160

                  Neproporcionální zajištění (pojištění námořní a letecké dopravy a pojištění přepravy) – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o pojistné předepsané pro neproporcionální zajištění (pojištění námořní a letecké dopravy a pojištění přepravy) za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného, s dolní mezí rovnající se nule a v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění.

                  C0030/R0170

                  Neproporcionální zajištění (pojištění majetku) – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy pro neproporcionální zajištění (pojištění majetku) bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí a v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění.

                  C0040/R0170

                  Neproporcionální zajištění (pojištění majetku) – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o pojistné předepsané pro neproporcionální zajištění (pojištění majetku) za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného, s dolní mezí rovnající se nule a v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění.

                  C0050/R0170

                  Neproporcionální zajištění (pojištění majetku) – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy pro neproporcionální zajištění (pojištění majetku) bez rizikové přirážky po odpočtu vymahatelných částek ze zajistných smluv a zvláštních účelových jednotek, s nulovou dolní mezí a v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění.

                  C0060/R0170

                  Neproporcionální zajištění (pojištění majetku) – čisté předepsané pojistné (bez zajištění) za posledních 12 měsíců – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o pojistné předepsané pro neproporcionální zajištění (pojištění majetku) za posledních 12 (po sobě následujících) měsíců, po odečtení zajistného, s dolní mezí rovnající se nule a v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění.

                  C0070/R0200

                  Lineární složka vzorce pro závazky z životního pojištění a zajištění MCR(L,NL) Result

                  Jedná se o lineární složku vzorce pro závazky z životního pojištění a zajištění v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění nebo zajištění vypočtenou v souladu s čl. 252 odst. 4 a 5 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.

                  C0080/R0200

                  Lineární složka vzorce pro závazky z životního pojištění a zajištění MCR(L,L) Result

                  Jedná se o lineární složku vzorce pro závazky z životního pojištění a zajištění v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění nebo zajištění vypočtenou v souladu s čl. 252 odst. 9 a 10 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.

                  C0090/R0210

                  Závazky s podílem na zisku – zaručené plnění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy bez rizikové přirážky pro zaručená plnění týkající se závazků z životního pojištění s podílem na zisku po odečtení částek vymahatelných ze zajistných smluv a od zvláštních účelových jednotek, s dolní mezí rovnající se nule a v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění, a technické rezervy týkající se zajistných závazků s podílem na zisku, bez rizikové přirážky, po odečtení částek vymahatelných ze zajistných smluv a od zvláštních účelových jednotek, s dolní mezí rovnající se nule a v souvislosti s činností neživotního pojištění.

                  C0110/R0210

                  Závazky s podílem na zisku – zaručené plnění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy bez rizikové přirážky pro zaručená plnění týkající se závazků z životního pojištění s podílem na zisku po odečtení částek vymahatelných ze zajistných smluv a od zvláštních účelových jednotek, s dolní mezí rovnající se nule a v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění, a technické rezervy týkající se zajistných závazků s podílem na zisku, bez rizikové přirážky, po odečtení částek vymahatelných ze zajistných smluv a od zvláštních účelových jednotek, s dolní mezí rovnající se nule a v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění.

                  C0090/R0220

                  Závazky s podílem na zisku – budoucí nezaručené podíly na zisku – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy pro budoucí nezaručené podíly na zisku týkající se závazků z životního pojištění s podílem na zisku, bez rizikové přirážky, po odečtení částek vymahatelných ze zajistných smluv a od zvláštních účelových jednotek, s dolní mezí rovnající se nule a v souvislosti s činností v oblasti neživotního pojištění.

                  C0110/R0220

                  Závazky s podílem na zisku – budoucí nezaručené podíly na zisku – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy pro budoucí nezaručené podíly na zisku týkající se závazků z životního pojištění s podílem na zisku, bez rizikové přirážky, po odečtení částek vymahatelných ze zajistných smluv a od zvláštních účelových jednotek, s dolní mezí rovnající se nule a v souvislosti s činností v oblasti životního pojištění.

                  C0090/R0230

                  Závazky pojištění s plněním vázaným na index a s plněním vázaným na hodnotu investičního fondu – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy týkající se závazků z životního pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu a závazků ze zajištění takového životního pojištění, bez rizikové přirážky, po odečtení částek vymahatelných ze zajistných smluv a od zvláštních účelových jednotek, s dolní mezí rovnající se nule a v souvislosti s činností neživotního pojištění.

                  C0110/R0230

                  Závazky týkající se indexově vázaného pojištění a pojištění s plněním vázaným na hodnotu investičního fondu – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy týkající se závazků z životního pojištění s plněním vázaným na index a hodnotu investičního fondu a závazků ze zajištění takového životního pojištění, bez rizikové přirážky, po odečtení částek vymahatelných ze zajistných smluv a od zvláštních účelových jednotek, s dolní mezí rovnající se nule a v souvislosti s činností životního pojištění.

                  C0090/R0240

                  Ostatní pojistné či zajistné závazky týkající se životního pojištění a pojistné či zajistné závazky týkající se zdravotního pojištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy týkající se závazků z ostatních životních pojištění a závazků ze zajištění těchto životních pojištění, bez rizikové přirážky, po odečtení částek vymahatelných ze zajistných smluv a od zvláštních účelových jednotek, s dolní mezí rovnající se nule, v souvislosti s činností neživotního pojištění.

                  C0110/R0240

                  Ostatní pojistné či zajistné závazky týkající se životního pojištění a pojistné či zajistné závazky týkající se zdravotního pojištění – čistý nejlepší odhad (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) a technické rezervy vypočtené jako celek – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o technické rezervy týkající se závazků z ostatních životních pojištění a závazků ze zajištění těchto životních pojištění, bez rizikové přirážky, po odečtení částek vymahatelných ze zajistných smluv a od zvláštních účelových jednotek, s dolní mezí rovnající se nule, v souvislosti s činností životního pojištění.

                  C0100/R0250

                  Celkový kapitál v riziku pro všechny pojistné či zajistné závazky týkající se životního pojištění – čistý celkový kapitál v riziku (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o celkový kapitál v riziku, tj. souhrn nejvyšších částek u všech smluv zakládajících závazky z životního pojištění nebo zajištění, které by pojišťovna nebo zajišťovna vyplatila v budoucnosti v případě smrti nebo invalidity osob pojištěných na základě smlouvy, po odečtení částek vymahatelných ze zajistných smluv a od zvláštních účelových jednotek v daném případě, a očekávané současné hodnoty rent (důchodů) splatných v případě smrti nebo invalidity, bez čistého nejlepšího odhadu, s dolní mezí rovnající se nule, v souvislosti s činností neživotního pojištění.

                  C0120/R0250

                  Celkový kapitál v riziku pro všechny pojistné či zajistné závazky týkající se životního pojištění – čistý celkový kapitál v riziku (bez zajištění/zvláštní účelové jednotky) – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o celkový kapitál v riziku, tj. souhrn nejvyšších částek u všech smluv zakládajících závazky z životního pojištění nebo zajištění, které by pojišťovna nebo zajišťovna vyplatila v budoucnosti v případě smrti nebo invalidity osob pojištěných na základě smlouvy, po odečtení částek vymahatelných ze zajistných smluv a od zvláštních účelových jednotek v daném případě, a očekávané současné hodnoty rent (důchodů) splatných v případě smrti nebo invalidity, bez čistého nejlepšího odhadu, s dolní mezí rovnající se nule, v souvislosti s činností životního pojištění.

                  C0130/R0300

                  Výpočet celkového minimálního kapitálového požadavku – lineární minimální kapitálový požadavek

                  Lineární minimální kapitálový požadavek se rovná součtu částek lineární složky vzorce minimálního kapitálového požadavku pro závazky z neživotního pojištění a zajištění vypočtených v souladu s článkem 249 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.

                  C0130/R0310

                  Výpočet celkového minimálního kapitálového požadavku – solventnostní kapitálový požadavek

                  Jedná se o nejnovější solventnostní kapitálový požadavek, který se vypočte a zveřejní v souladu s články 103 až 127 směrnice 2009/138/ES, a to buď jako roční solventnostní kapitálový požadavek, nebo novější požadavek v případě, že byl proveden nový výpočet solventnostního kapitálového požadavku (např. kvůli změně rizikového profilu), včetně navýšení kapitálového požadavku. Pojišťovny a zajišťovny, které k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku používají interní model nebo částečné interní model, by měly uvádět příslušný solventnostní kapitálový požadavek, kromě případů, kdy v souladu s čl. 129 odst. 3 směrnice 2009/138/ES požaduje vnitrostátní orgán dohledu uvedení standardního vzorce.

                  C0130/R0320

                  Výpočet celkového minimálního kapitálového požadavku – horní mez minimálního kapitálového požadavku

                  Vypočte se jako 45 % solventnostního kapitálového požadavku, včetně jakéhokoli navýšení kapitálového požadavku v souladu s čl. 129 odst. 3 směrnice 2009/138/ES.

                  C0130/R0330

                  Výpočet celkového minimálního kapitálového požadavku – dolní mez minimálního kapitálového požadavku

                  Vypočte se jako 25 % solventnostního kapitálového požadavku, včetně jakéhokoli navýšení kapitálového požadavku v souladu s čl. 129 odst. 3 směrnice 2009/138/ES.

                  C0130/R0340

                  Výpočet celkového minimálního kapitálového požadavku – kombinovaný minimální kapitálový požadavek

                  Jedná se o výsledek složky vzorce vypočtený v souladu s čl. 248 odst. 2 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.

                  C0130/R0350

                  Výpočet celkového minimálního kapitálového požadavku – absolutní dolní mez minimálního kapitálového požadavku

                  Jedná se o výpočet v souladu s definicí v čl. 129 odst. 1 písm. d) směrnice 2009/138/ES.

                  C0130/R0400

                  Minimální kapitálový požadavek

                  Jedná se o výsledek složky vzorce vypočtený v souladu s čl. 248 odst. 1 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.

                  C0140/R0500

                  Výpočet fiktivního minimálního kapitálového požadavku v oblasti neživotního a životního pojištění – fiktivní lineární minimální kapitálový požadavek – činnosti neživotního pojištění

                  Výpočet se provede v souladu s čl. 252 odst. 3 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.

                  C0150/R0500

                  Výpočet fiktivního minimálního kapitálového požadavku v oblasti neživotního a životního pojištění – fiktivní lineární minimální kapitálový požadavek – činnosti životního pojištění

                  Výpočet se provede v souladu s čl. 252 odst. 9 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.

                  C0140/R0510

                  Výpočet fiktivního minimálního kapitálového požadavku v oblasti neživotního a životního pojištění – fiktivní solventnostní kapitálový požadavek kromě navýšení (roční nebo nejnovější výpočet) – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o nejnovější fiktivní solventnostní kapitálový požadavek, který se vypočte a zveřejní v souladu s články 103 až 127 směrnice 2009/138/ES, a to buď jako roční solventnostní kapitálový požadavek, nebo novější požadavek v případě, že byl proveden nový výpočet fiktivního solventnostního kapitálového požadavku (např. kvůli změně rizikového profilu), zveřejněn, kromě navýšení kapitálového požadavku. Pojišťovny a zajišťovny, které k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku používají interní model nebo částečné interní model, by měly uvádět příslušný solventnostní kapitálový požadavek, kromě případů, kdy v souladu s čl. 129 odst. 3 směrnice 2009/138/ES požaduje vnitrostátní orgán dohledu uvedení standardního vzorce.

                  C0150/R0510

                  Výpočet fiktivního minimálního kapitálového požadavku v oblasti neživotního a životního pojištění – fiktivní solventnostní kapitálový požadavek kromě navýšení (výpočet za uplynulý rok, nebo za kratší období) – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o nejnovější fiktivní solventnostní kapitálový požadavek, který se vypočte a zveřejní v souladu s články 103 až 127 směrnice 2009/138/ES, a to buď jako roční solventnostní kapitálový požadavek, nebo novější požadavek v případě, že byl proveden nový výpočet fiktivního solventnostního kapitálového požadavku (např. kvůli změně rizikového profilu), zveřejněn, kromě navýšení kapitálového požadavku. Pojišťovny a zajišťovny, které k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku používají interní model nebo částečné interní model, by měly uvádět příslušný solventnostní kapitálový požadavek, kromě případů, kdy v souladu s čl. 129 odst. 3 směrnice 2009/138/ES požaduje vnitrostátní orgán dohledu uvedení standardního vzorce.

                  C0140/R0520

                  Výpočet fiktivního minimálního kapitálového požadavku v oblasti neživotního a životního pojištění – horní mez fiktivního minimálního kapitálového požadavku – činnosti neživotního pojištění

                  Vypočte se jako 45 % fiktivního solventnostního kapitálového požadavku v oblasti neživotního pojištění, včetně jakéhokoli navýšení kapitálového požadavku v oblasti neživotního pojištění v souladu s čl. 129 odst. 3 směrnice 2009/138/ES.

                  C0150/R0520

                  Výpočet fiktivního minimálního kapitálového požadavku v oblasti neživotního a životního pojištění – horní mez fiktivního minimálního kapitálového požadavku – činnosti životního pojištění

                  Vypočte se jako 45 % fiktivního solventnostního kapitálového požadavku v oblasti životního pojištění, včetně jakéhokoli navýšení kapitálového požadavku v oblasti životního pojištění v souladu s čl. 129 odst. 3 směrnice 2009/138/ES.

                  C0140/R0530

                  Výpočet fiktivního minimálního kapitálového požadavku v oblasti neživotního a životního pojištění – dolní mez fiktivního minimálního kapitálového požadavku – činnosti neživotního pojištění

                  Vypočte se jako 25 % fiktivního solventnostního kapitálového požadavku v oblasti neživotního pojištění, včetně jakéhokoli navýšení kapitálového požadavku v oblasti neživotního pojištění v souladu s čl. 129 odst. 3 směrnice 2009/138/ES.

                  C0150/R0530

                  Výpočet fiktivního minimálního kapitálového požadavku v oblasti neživotního a životního pojištění – dolní mez fiktivního minimálního kapitálového požadavku – činnosti životního pojištění

                  Vypočte se jako 25 % fiktivního solventnostního kapitálového požadavku v oblasti životního pojištění, včetně jakéhokoli navýšení kapitálového požadavku v oblasti životního pojištění v souladu s čl. 129 odst. 3 směrnice 2009/138/ES.

                  C0140/R0540

                  Výpočet fiktivního minimálního kapitálového požadavku v oblasti neživotního a životního pojištění – fiktivní kombinovaný minimální kapitálový požadavek – činnosti neživotního pojištění

                  Výpočet se provede v souladu s čl. 252 odst. 3 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.

                  C0150/R0540

                  Výpočet fiktivního minimálního kapitálového požadavku v oblasti neživotního a životního pojištění – fiktivní kombinovaný minimální kapitálový požadavek – činnosti životního pojištění

                  Výpočet se provede v souladu s čl. 252 odst. 8 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.

                  C0140/R0550

                  Výpočet fiktivního minimálního kapitálového požadavku v oblasti neživotního a životního pojištění – absolutní dolní mez fiktivního minimálního kapitálového požadavku – činnosti neživotního pojištění

                  Tato částka je definována v čl. 129 odst. 1 písm. d) bodě i) směrnice 2009/138/ES.

                  C0150/R0560

                  Výpočet fiktivního minimálního kapitálového požadavku v oblasti neživotního a životního pojištění – absolutní dolní mez fiktivního minimálního kapitálového požadavku – činnosti životního pojištění

                  Tato částka je definována v čl. 129 odst. 1 písm. d) bodě ii) směrnice 2009/138/ES.

                  C0140/R0560

                  Výpočet fiktivního minimálního kapitálového požadavku v oblasti neživotního a životního pojištění – fiktivní minimální kapitálový požadavek – činnosti neživotního pojištění

                  Jedná se o fiktivní minimální kapitálový požadavek v oblasti neživotního pojištění vypočtený v souladu s čl. 252 odst. 2 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.

                  C0150/R0560

                  Výpočet fiktivního minimálního kapitálového požadavku v oblasti neživotního a životního pojištění – fiktivní minimální kapitálový požadavek – činnosti životního pojištění

                  Jedná se o fiktivní minimální kapitálový požadavek v oblasti životního pojištění vypočtený v souladu s čl. 252 odst. 7 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.

      PŘÍLOHA III

         Pokyny k šablonám obsaženým ve zprávě o solventnosti a finanční situaci skupin

      Tato příloha obsahuje doplňující pokyny k šablonám uvedeným v příloze I tohoto nařízení. První sloupec tabulek určuje položky, které jsou předmětem zprávy, odkazem na sloupce a řádky šablony v příloze I.
      Na šablony, které musí být vyplněny v souladu s pokyny uvedenými v různých oddílech této přílohy, se v celém textu přílohy odkazuje jako na „tuto šablonu“.

         S.02.01. – Rozvaha

         Obecné poznámky:

      Tento oddíl se týká každoročního zveřejňování informací pro skupiny.
      Tato šablona se použije v případě, že se použije metoda 1 (metoda účetní konsolidace) buď samostatně, nebo v kombinaci s metodou 2 (metoda odpočtu agregovaných dat). Účasti v přidružených podnicích, které nejsou konsolidovány řádek po řádku v souladu s článkem 335 odst. 1 písm. a), b) nebo c) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35, včetně účastí v přidružených podnicích zahrnutých pomocí metody 2 s využitím kombinace metod, se zahrnou do položky „Účasti v přidružených podnicích, včetně účastí dle čl. 13 odst. 20“.
      Sloupec „Hodnota podle směrnice Solventnost II“ (C0010) se vyplní v souladu se zásadami oceňování stanovenými ve směrnici 2009/138/ES, nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35, technických normách a pokynech ke směrnici Solventnost II.

                     POLOŽKA

                     POKYNY

                     AKTIVA

                  C0010/R0030

                  Nehmotná aktiva

                  Nehmotná aktiva s výjimkou goodwillu. Identifikovatelné nepeněžní aktivum bez fyzické podstaty.

                  C0010/R0040

                  Odložené daňové pohledávky

                  Odložené daňové pohledávky jsou částky daně ze zisku vymahatelné v příštích obdobích z titulu:

                              a)

                              odčitatelných přechodných rozdílů;

                              b)

                              převedených nevyužitých daňových ztrát a/nebo

                              c)

                              převedených nevyužitých daňových dobropisů.

                  C0010/R0050

                  Přebytek důchodových dávek

                  Jedná se o celkový čistý přebytek související se zaměstnaneckým důchodovým systémem.

                  C0010/R0060

                  Nemovitý majetek, stroje a zařízení pro vlastní potřebu

                  Hmotná aktiva, která jsou určená k trvalému užívání, a nemovitý majetek v držení skupiny pro vlastní potřebu. Patří sem rovněž nemovitý majetek pro vlastní potřebu, který je ve výstavbě.

                  C0010/R0070

                  Investice (s výjimkou aktiv držených pro účely smluv s plněním vázaným na index nebo na hodnotu investičního fondu)

                  Jedná se o celkovou výši investic, s výjimkou aktiv držených pro účely smluv s plněním vázaným na index nebo na hodnotu investičního fondu.

                  C0010/R0080

                  Nemovitý majetek (s výjimkou nemovitého majetku pro vlastní potřebu)

                  Částka nemovitého majetku s výjimkou nemovitého majetku pro vlastní potřebu. Sem patří rovněž nemovitý majetek jiný než pro vlastní potřebu, který je ve výstavbě.

                  C0010/R0090

                  Účasti v přidružených podnicích, včetně účastí dle čl. 13 odst. 20

                  Účasti ve smyslu čl. 13 odst. 20 a čl. 212 odst. 2 a účasti v přidružených podnicích ve smyslu čl. 212 odst. 1 písm. b) směrnice 2009/138/ES.
                  Jestliže část aktiv týkajících se účasti dle čl. 13 odst. 20 a přidružených podniků odkazuje na smlouvy s plněním vázaným na hodnotu investičního fondu nebo s plněním vázaným na index, uvedou se tyto části ve sloupci „Aktiva držená pro účely smluv s plněním vázaným na index nebo na hodnotu investičního fondu“ v C0010/R0220.
                  Účasti dle čl. 13 odst. 20 a účasti v přidružených podnicích na úrovni skupiny zahrnují:

                              —

                              účasti v přidružených pojišťovnách nebo zajišťovnách, pojišťovacích holdingových společnostech nebo ve smíšených finančních holdingových společnostech, které však nejsou dceřinými podniky, ve smyslu čl. 335 odst. 1. písm. d) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35

                              —

                              účasti v přidružených podnicích v dalších finančních sektorech ve smyslu čl. 335 odst. 1. písm. e) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35

                              —

                              další přidružené podniky ve smyslu čl. 335 odst. 1 písm. f) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35

                              —

                              pojišťovny nebo zajišťovny, pojišťovací holdingové společnosti nebo smíšené finanční holdingové společnosti začleněné pomocí metody odpočtu agregovaných dat (pokud je použito kombinace metod).

                  C0010/R0100

                  Akcie

                  Jedná se o celkový počet akcií, kotovaných i nekotovaných.

                  C0010/R0110

                  Akcie kotované na burze

                  Akcie představující kapitál akciových společností, např. představující vlastnictví ve společnosti, s nimiž se obchoduje na regulovaných trzích nebo v rámci mnohostranného obchodního systému, ve smyslu ustanovení směrnice 2004/39/ES.
                  Nezahrnují účasti v přidružených podnicích, včetně účastí dle čl. 13 odst. 20.

                  C0010/R0120

                  Akcie nekotované na burze

                  Akcie představující kapitál akciových společností, např. představující vlastnictví ve společnosti, s nimiž se neobchoduje na regulovaných trzích nebo v rámci mnohostranného obchodního systému, ve smyslu ustanovení směrnice 2004/39/ES.
                  Nezahrnují účasti v přidružených podnicích, včetně účastí dle čl. 13 odst. 20.

                  C0010/R0130

                  Dluhopisy

                  Jedná se o celkovou výši státních dluhopisů, podnikových dluhopisů, strukturovaných dluhopisů a zajištěných cenných papírů.

                  C0010/R0140

                  Státní dluhopisy

                  Dluhopisy vydané orgány veřejné moci, ať už ústředními vládami, nadnárodními vládními institucemi, národními vládními institucemi nebo místními orgány, a dluhopisy, které jsou plně, nepodmíněně a neodvolatelně zaručené Evropskou centrální bankou, ústředními vládami a centrálními bankami členských států denominované a financované v domácí měně této ústřední vlády a centrální banky, mezinárodními rozvojovými bankami uvedenými v čl. 117 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013 nebo mezinárodními organizacemi uvedenými v článku 118 nařízení (EU) č. 575/2013, jestliže záruka splňuje požadavky stanovené v článku 215 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35

                  C0010/R0150

                  Podnikové dluhopisy

                  Dluhopisy vydané společnostmi.

                  C0010/R0160

                  Strukturované dluhopisy

                  Hybridní cenné papíry, kombinující nástroj s pevným výnosem (návratnost ve formě pevně stanovených výplat) s řadou derivátových složek. Z této kategorie jsou vyloučeny cenné papíry s pevným výnosem, které vydávají svrchované vlády. Týkají se cenných papírů, které zahrnují jakékoli kategorie derivátů, včetně swapů úvěrového selhání (CDS), swapů s konstantní splatností (CMS) a opcí úvěrového selhání (CDOp). Aktiva v této kategorii nepodléhají oddělení

                  C0010/R0170

                  Zajištěné cenné papíry

                  Cenné papíry, jejichž hodnota a výplata jsou odvozeny od portfolia podkladových aktiv. Zahrnuje cenné papíry kryté aktivy (ABS), cenné papíry zajištěné hypotékou (MBS), cenné papíry kryté hypotečním úvěrem na nebytové nemovitosti (CMBS), zajištěné dluhové závazky (CDO), zajištěné úvěrové závazky (CLO), zajištěné hypoteční závazky (CMO)

                  C0010/R0180

                  Subjekty kolektivního investování

                  Subjektem kolektivního investování se rozumějí subjekty kolektivního investování do převoditelných cenných papírů (SKIPCP) definované v čl. 1 odst. 2 směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/65/ES nebo alternativní investiční fond (AIF) definovaný v čl. 4 odst. 1 písm. a) směrnice Evropského parlamentu a Rady 2011/61/EU.

                  C0010/R0190

                  Deriváty

                  Finanční nástroj nebo jiná smlouva se všemi třemi následujícími vlastnostmi:

                              a)

                              Jeho hodnota se mění v závislosti na změně specifikované úrokové míry, ceny finančního nástroje, ceny komodity, směnného kurzu, cenového nebo úrokového indexu, úvěrového ratingu či úvěrového indexu nebo jiné proměnné (tzv. „podkladová proměnná“). Pokud tato proměnná nemá finanční charakter, nesmí být specifická pro některou ze smluvních stran.

                              b)

                              Nevyžaduje žádnou počáteční čistou investici nebo počáteční čistou investici nižší než jaká by byla požadována u ostatních typů smluv, u kterých by bylo možné očekávat podobnou reakci na změny tržních podmínek.

                              c)

                              Bude vypořádán v budoucnosti.

                        Zde je vykazována hodnota derivátu, pouze je-li kladná, podle směrnice Solventnost II ke dni, kdy se podává zpráva (v případě záporné hodnoty viz C0010/R0790).

                  C0010/R0200

                  Vklady jiné než peněžní ekvivalenty

                  Vklady jiné než peněžní ekvivalenty, které nelze použít k provedení plateb před konkrétním datem splatnosti a které nelze vyměnit za měnu nebo převoditelné vklady bez jakéhokoli významného omezení nebo penále.

                  C0010/R0210

                  Jiné investice

                  Další investice nezahrnuté do investic vykázaných výše.

                  C0010/R0220

                  Aktiva držená pro účely smluv s plněním vázaným na index nebo na hodnotu investičního fondu

                  Aktiva držená pro účely smluv s plněním vázaným na index nebo na hodnotu investičního fondu (tříděná podle druhu pojištění 31 ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35).

                  C0010/R0230

                  Úvěry a hypotéky

                  Jedná se o celkovou výši úvěrů a hypoték, tj. finanční aktiva vytvořená, když podniky půjčují finance buď se zajištěním, nebo bez něj, včetně optimalizace účtů (cash pooling).

                  C0010/R0240

                  Úvěry zajištěné pojistkami

                  Úvěry poskytnuté pojistníkům, zajištěné na pojistné smlouvy (podkladové technické rezervy).

                  C0010/R0250

                  Úvěry a hypotéky poskytnuté fyzickým osobám

                  Finanční aktiva vytvořená, když věřitelé půjčují finance dlužníkům – fyzickým osobám, buď se zajištěním, nebo bez něho, včetně optimalizace účtů.

                  C0010/R0260

                  Jiné úvěry a hypotéky

                  Finanční aktiva vytvořená, když věřitelé půjčují finance dlužníkům – jiným subjektům, nezařaditelná do položky R0240 nebo R0250, buď se zajištěním, nebo bez něj, včetně optimalizace účtů.

                  C0010/R0270

                  Částky vymahatelné ze zajištění od:

                  Jedná se o celkovou výši částek vymahatelných ze zajištění. Odpovídá výši podílu zajistitele na technických rezervách (včetně finitního zajištění a zvláštní účelové jednotky).

                  C0010/R0280

                  Neživotní pojištění a zdravotní pojištění podobné neživotnímu

                  Částky vymahatelné ze zajištění v souvislosti s technickými rezervami na neživotní pojištění a zdravotní pojištění podobné neživotnímu.

                  C0010/R0290

                  Neživotní pojištění kromě zdravotního pojištění

                  Částky vymahatelné ze zajištění v souvislosti s technickými rezervami na neživotní pojištění vyjma technických rezerv na zdravotní pojištění podobné neživotnímu.

                  C0010/R0300

                  Zdravotní pojištění podobné neživotnímu

                  Částky vymahatelné ze zajištění v souvislosti s technickými rezervami na zdravotní pojištění podobné neživotnímu.

                  C0010/R0310

                  Životní pojištění a zdravotní pojištění podobné životnímu, vyjma zdravotního pojištění a pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu

                  Částky vymahatelné ze zajištění v souvislosti s technickými rezervami na životní pojištění a zdravotní pojištění podobné životnímu, vyjma zdravotního pojištění a pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu

                  C0010/R0320

                  Zdravotní pojištění podobné životnímu

                  Částky vymahatelné ze zajištění v souvislosti s technickými rezervami na zdravotní pojištění podobné životnímu.

                  C0010/R0330

                  Životní pojištění, vyjma zdravotního pojištění a pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu

                  Částky vymahatelné ze zajištění v souvislosti s technickými rezervami na životní pojištění, vyjma technických rezerv na techniky zdravotního pojištění podobného životnímu pojištění a technických rezerv na pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu.

                  C0010/R0340

                  Životní pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu

                  Částky vymahatelné ze zajištění v souvislosti s technickými rezervami na životní pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu.

                  C0010/R0350

                  Depozita při aktivním zajištění

                  Vklady týkající se přijatého zajištění.

                  C0010/R0360

                  Pohledávky z pojištění a vůči zprostředkovatelům

                  Částky po splatnosti na platby pojistníků, pojistitelů a jiné spojené s pojištěním, které nejsou zahrnuty v přítocích peněžních prostředků do technických rezerv.
                  Zahrnuje pohledávky z přijatého zajištění.

                  C0010/R0370

                  Pohledávky ze zajištění

                  Částky po splatnosti splatné zajistiteli a spojené se zajištěním, které nejsou zahrnuty v částkách vymahatelných ze zajištění.
                  Mohou zahrnovat: částky po splatnosti z pohledávek vůči zajistitelům, které se týkají vypořádaných nároků pojistníků nebo oprávněných osob; pohledávky vůči zajistitelům v souvislosti s jinými než pojistnými událostmi nebo vypořádanými pojistnými plněními, například provize.

                  C0010/R0380

                  Pohledávky (z obchodního styku, nikoli z pojištění)

                  Zahrnuje pohledávky vůči zaměstnancům nebo různým obchodním partnerům (nesouvisející s pojištěním), včetně veřejných subjektů.

                  C0010/R0390

                  Vlastní akcie (držené přímo)

                  Jedná se o celkovou výši vlastních akcií držených přímo skupinou.

                  C0010/R0400

                  Částky splatné v souvislosti s položkami kapitálu nebo počátečním kapitálem, k jejichž splacení byla podána výzva, ale ještě nebyly splaceny

                  Hodnota částky splatné v souvislosti s položkami kapitálu nebo počátečním kapitálem, k jejímuž splacení byla podána výzva, ale ještě nebyla splacena.

                  C0010/R0410

                  Hotovost a peněžní ekvivalenty

                  Bankovky a mince v oběhu, které se běžně používají k uskutečnění plateb, a vklady, které lze na požádání směnit za oběživo v nominální hodnotě a které lze přímo použít pro platby šekem, směnkou, příkazem k úhradě z žirového účtu, přímou debetní nebo kreditní operací nebo jiným prostředkem přímé platby, bez penalizace nebo omezení.
                  Bankovní účty nesmí být započítány, proto musí být v této položce evidovány pouze účty s kladným zůstatkem a bankovní kontokorentní úvěry jsou vykazovány v závazcích, kromě případů, kdy existuje zákonné právo na započítání a prokazatelný záměr provést vyrovnání.

                  C0010/R0420

                  Veškerá jiná aktiva neuvedená jinde

                  Jedná se o výši veškerých jiných aktiv, která nejsou zahrnuta v jiných rozvahových položkách.

                  C0010/R0500

                  Aktiva celkem

                  Jedná se o celkovou výši veškerých aktiv.

                     PASIVA

                  C0010/R0510

                  Technické rezervy – neživotní pojištění

                  Souhrn všech technických rezerv pro neživotní pojištění.
                  Tato částka by měla zahrnovat rozdělení z přechodného odpočtu z technických rezerv v souladu s pomocnou metodikou použitou pro účely výpočtu minimálního kapitálového požadavku (MCR).

                  C0010/R0520

                  Technické rezervy – neživotní pojištění (kromě zdravotního)

                  Jedná se o celkovou částku technických rezerv na neživotní pojištění (kromě zdravotního)
                  Tato částka by měla zahrnovat rozdělení z přechodného odpočtu z technických rezerv v souladu s pomocnou metodikou použitou pro účely výpočtu MCR.

                  C0010/R0530

                  Technické rezervy – neživotní pojištění (kromě zdravotního pojištění) – technické rezervy vypočítané jako celek

                  Jedná se o celkovou výši technických rezerv vypočítaných jako celek (opakovatelné/zajistitelné portfolio) na neživotní pojištění (vyjma zdravotního).
                  Tato částka by měla zahrnovat rozdělení z přechodného odpočtu z technických rezerv v souladu s pomocnou metodikou použitou pro účely výpočtu MCR.

                  C0010/R0540

                  Technické rezervy – neživotní pojištění (kromě zdravotního pojištění) – nejlepší odhad

                  Jedná se o celkovou částku nejlepšího odhadu technických rezerv na neživotní pojištění (kromě zdravotního).
                  Nejlepší odhad se vykazuje včetně zajištění.
                  Tato částka by měla zahrnovat rozdělení z přechodného odpočtu z technických rezerv v souladu s pomocnou metodikou použitou pro účely výpočtu MCR.

                  C0010/R0550

                  Technické rezervy – neživotní pojištění (kromě zdravotního pojištění) – riziková přirážka

                  Jedná se o celkovou částku rizikové přirážky technických rezerv na neživotní pojištění (kromě zdravotního).
                  Tato částka by měla zahrnovat rozdělení z přechodného odpočtu z technických rezerv v souladu s pomocnou metodikou použitou pro účely výpočtu MCR.

                  C0010/R0560

                  Technické rezervy – zdravotní pojištění (podobné neživotnímu)

                  Jedná se o celkovou částku technických rezerv na zdravotní pojištění (podobné neživotnímu).
                  Tato částka by měla zahrnovat rozdělení z přechodného odpočtu z technických rezerv v souladu s pomocnou metodikou použitou pro účely výpočtu MCR.

                  C0010/R0570

                  Technické rezervy – zdravotní pojištění (podobné neživotnímu) – technické rezervy vypočítané jako celek

                  Jedná se o celkovou výši technických rezerv vypočítaných jako celek (opakovatelné/zajistitelné portfolio) na zdravotní pojištění (podobné neživotnímu).
                  Tato částka by měla zahrnovat rozdělení z přechodného odpočtu z technických rezerv v souladu s pomocnou metodikou použitou pro účely výpočtu MCR.

                  C0010/R0580

                  Technické rezervy – zdravotní pojištění (podobné neživotnímu) – nejlepší odhad

                  Jedná se o celkovou částku nejlepšího odhadu technických rezerv pro zdravotní pojištění (podobné neživotnímu).
                  Nejlepší odhad se vykazuje včetně zajištění.
                  Tato částka by měla zahrnovat rozdělení z přechodného odpočtu z technických rezerv v souladu s pomocnou metodikou použitou pro účely výpočtu MCR.

                  C0010/R0590

                  Technické rezervy – zdravotní pojištění (podobné neživotnímu) – riziková přirážka

                  Jedná se o celkovou částku rizikové přirážky technických rezerv pro zdravotní pojištění (podobné neživotnímu).
                  Tato částka by měla zahrnovat rozdělení z přechodného odpočtu z technických rezerv v souladu s pomocnou metodikou použitou pro účely výpočtu MCR.

                  C0010/R0600

                  Technické rezervy – životní pojištění (vyjma pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu)

                  Souhrn technických rezerv na životní pojištění (vyjma pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu).
                  Tato částka by měla zahrnovat rozdělení z přechodného odpočtu z technických rezerv v souladu s pomocnou metodikou použitou pro účely výpočtu MCR.

                  C0010/R0610

                  Technické rezervy – zdravotní pojištění (podobné životnímu)

                  Jedná se o celkovou částku technických rezerv pro zdravotní pojištění (podobné životnímu).
                  Tato částka by měla zahrnovat rozdělení z přechodného odpočtu z technických rezerv v souladu s pomocnou metodikou použitou pro účely výpočtu MCR.

                  C0010/R0620

                  Technické rezervy – zdravotní pojištění (podobné životnímu) – technické rezervy vypočítané jako celek

                  Jedná se o celkovou výši technických rezerv vypočítaných jako celek (opakovatelné/zajistitelné portfolio) na zdravotní pojištění (podobné životnímu).
                  Tato částka by měla zahrnovat rozdělení z přechodného odpočtu z technických rezerv v souladu s pomocnou metodikou použitou pro účely výpočtu MCR.

                  C0010/R0630

                  Technické rezervy – zdravotní pojištění (podobné životnímu) – nejlepší odhad

                  Jedná se o celkovou částku nejlepšího odhadu technických rezerv pro zdravotní pojištění (podobné životnímu).
                  Nejlepší odhad se vykazuje včetně zajištění.
                  Tato částka by měla zahrnovat rozdělení z přechodného odpočtu z technických rezerv v souladu s pomocnou metodikou použitou pro účely výpočtu MCR.

                  C0010/R0640

                  Technické rezervy – zdravotní pojištění (podobné životnímu) – riziková přirážka

                  Jedná se o celkovou částku rizikové přirážky technických rezerv na zdravotní pojištění (podobné životnímu).
                  Tato částka by měla zahrnovat rozdělení z přechodného odpočtu z technických rezerv v souladu s pomocnou metodikou použitou pro účely výpočtu MCR.

                  C0010/R0650

                  Technické rezervy – životní pojištění (vyjma zdravotního pojištění a pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu)

                  Jedná se o celkovou částku technických rezerv na životní pojištění (vyjma zdravotního pojištění a pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu).
                  Tato částka by měla zahrnovat rozdělení z přechodného odpočtu z technických rezerv v souladu s pomocnou metodikou použitou pro účely výpočtu MCR.

                  C0010/R0660

                  Technické rezervy – životní pojištění (vyjma zdravotního pojištění a pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu) – technické rezervy vypočítané jako celek

                  Jedná se o celkovou výši technických rezerv vypočítaných jako celek (opakovatelné/zajistitelné portfolio) na životní pojištění (vyjma zdravotního pojištění a pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu).
                  Tato částka by měla zahrnovat rozdělení z přechodného odpočtu z technických rezerv v souladu s pomocnou metodikou použitou pro účely výpočtu MCR.

                  C0010/R0670

                  Technické rezervy – životní pojištění (vyjma zdravotního pojištění a pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu)

                  Jedná se o celkovou výši nejlepšího odhadu technických rezerv na životní pojištění (vyjma zdravotního pojištění a pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu).
                  Nejlepší odhad se vykazuje včetně zajištění.
                  Tato částka by měla zahrnovat rozdělení z přechodného odpočtu z technických rezerv v souladu s pomocnou metodikou použitou pro účely výpočtu MCR.

                  C0010/R0680

                  Technické rezervy – životní pojištění (vyjma zdravotního pojištění a pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu) – riziková přirážka

                  Jedná se o celkovou výši rizikové přirážky technických rezerv na životní pojištění (vyjma zdravotního pojištění a pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu).
                  Tato částka by měla zahrnovat rozdělení z přechodného odpočtu z technických rezerv v souladu s pomocnou metodikou použitou pro účely výpočtu MCR.

                  C0010/R0690

                  Technické rezervy – pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu

                  Jedná se o celkovou výši technických rezerv na smlouvy s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu.
                  Tato částka by měla zahrnovat rozdělení z přechodného odpočtu z technických rezerv v souladu s pomocnou metodikou použitou pro účely výpočtu MCR.

                  C0010/R0700

                  Technické rezervy – pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu – technické rezervy vypočítané jako celek

                  Jedná se o celkovou výši technických rezerv vypočítaných jako celek (opakovatelné/zajistitelné portfolio) na pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu.
                  Tato částka by měla zahrnovat rozdělení z přechodného odpočtu z technických rezerv v souladu s pomocnou metodikou použitou pro účely výpočtu MCR.

                  C0010/R0710

                  Technické rezervy – pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu – nejlepší odhad

                  Jedná se o celkovou výši nejlepšího odhadu technických rezerv na smlouvy s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu.
                  Nejlepší odhad se vykazuje včetně zajištění.
                  Tato částka by měla zahrnovat rozdělení z přechodného odpočtu z technických rezerv v souladu s pomocnou metodikou použitou pro účely výpočtu MCR.

                  C0010/R0720

                  Technické rezervy – pojištění s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu – riziková přirážka

                  Jedná se o celkovou výši rizikové přirážky technických rezerv na smlouvy s plněním vázaným na index a na hodnotu investičního fondu.
                  Tato částka by měla zahrnovat rozdělení z přechodného odpočtu z technických rezerv v souladu s pomocnou metodikou použitou pro účely výpočtu MCR.

                  C0010/R0740

                  Podmíněné závazky

                  Podmíněný závazek se definuje jako:

                              (a)

                              potenciální závazek, který vzniká jako důsledek událostí v minulosti a jehož existence bude potvrzena pouze tím, že dojde nebo nedojde k jedné nebo více nejistým událostem v budoucnosti, které nejsou plně pod kontrolou účetní jednotky, nebo

                              (b)

                              současný závazek, který vznikl jako důsledek událostí v minulosti, i když:

                                          i)

                                          není pravděpodobné, že k vypořádání závazku bude nezbytný odtok prostředků představujících ekonomický prospěch, nebo

                                          ii)

                                          výše závazku nemůže být s dostatečnou mírou spolehlivosti vyčíslena.

                        Výše podmíněných závazků vykázaných v rozvaze by se měla řídit kritérii stanovenými v článku 11 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.

                  C0010/R0750

                  Rezervy jiné než technické rezervy

                  Závazky nejistého načasování nebo výše, vyjma závazků vykázaných v položce „Závazky v důchodových dávkách“.
                  Rezervy jsou vykázány jako závazky (za předpokladu, že může být proveden jejich spolehlivý odhad), pokud představují závazky a je pravděpodobné, že k vyrovnání takových závazků bude potřebný odtok prostředků představujících ekonomický prospěch.

                  C0010/R0760

                  Závazky v důchodových dávkách

                  Jedná se o celkové čisté závazky v souvislosti se zaměstnaneckým důchodovým systémem.

                  C0010/R0770

                  Vklady od zajistitelů

                  Částky (např. v hotovosti) obdržené od zajistitele nebo odečtené zajistitelem podle zajistné smlouvy.

                  C0010/R0780

                  Odložené daňové závazky

                  Odložené daňové závazky jsou částky daně z příjmu splatné v budoucích obdobích z titulu zdanitelných přechodných rozdílů.

                  C0010/R0790

                  Deriváty

                  Finanční nástroj nebo jiná smlouva se všemi třemi následujícími vlastnostmi:

                              a)

                              Jeho hodnota se mění v závislosti na změně specifikované úrokové míry, ceny finančního nástroje, ceny komodity, směnného kurzu, cenového nebo úrokového indexu, úvěrového ratingu či úvěrového indexu nebo jiné proměnné (tzv. „podkladová proměnná“). Pokud tato proměnná nemá finanční charakter, nesmí být specifická pro některou ze smluvních stran.

                              b)

                              Nevyžaduje žádnou počáteční čistou investici nebo počáteční čistou investici nižší než jaká by byla požadována u ostatních typů smluv, u kterých by bylo možné očekávat podobnou reakci na změny tržních podmínek.

                              c)

                              Bude vypořádán v budoucnosti.

                        Na tomto řádku se vykazují pouze derivátové závazky (tj. deriváty se zápornou hodnotou ke dni, kdy se podává zpráva). Derivátová aktiva se vykazují v rámci položky C0010/R0190.
                  Podniky, které ve svých místních obecně uznávaných účetních zásadách (GAAP) neoceňují deriváty, nemusí poskytovat hodnotu z účetní závěrky.

                  C0010/R0800

                  Závazky vůči úvěrovým institucím

                  Závazky, například hypotéky a úvěry, vůči úvěrovým institucím, vyjma dluhopisů držených úvěrovými institucemi (protože skupina není schopna určit všechny držitele dluhopisů, které vydává) a podřízených závazků. Zahrnují též bankovní kontokorentní úvěry.

                  C0010/R0810

                  Finanční závazky vyjma závazků vůči úvěrovým institucím

                  Finanční závazky včetně dluhopisů vydaných skupinou (držených či nedržených úvěrovými institucemi), strukturovaných dluhopisů vydaných samotnou skupinou a hypoték a úvěrů splatných jiným subjektům než úvěrovým institucím.
                  Nespadají sem podřízené závazky.

                  C0010/R0820

                  Závazky z pojištění a závazky vůči zprostředkovatelům

                  Částky po splatnosti splatné pojistníkům, pojistitelům a jiným subjektům spojeným s pojištěním, nikoli však technické rezervy.
                  Zahrnují částky po splatnosti splatné zprostředkovatelům pojištění/zajištění (např. provize, které má skupina vyplatit zprostředkovatelům, ale ještě tak neučinila).
                  Nezahrnují úvěry a hypotéky splatné jiným pojišťovnám, pokud souvisejí pouze s financováním a nejsou spojeny s pojištěním (takové úvěry a hypotéky jsou vykazovány jako finanční závazky).
                  Zahrnují přijaté závazky ze zajištění.

                  C0010/R0830

                  Závazky ze zajištění

                  Částky po splatnosti, splatné zajistitelům (zejména běžné účty), jiné než vklady spojené se zajištěním, které nejsou zahrnuty v částkách vymahatelných ze zajištění.
                  Zahrnují závazky vůči zajistitelům, které se týkají postoupeného pojistného.

                  C0010/R0840

                  Závazky (z obchodního styku, nikoli z pojištění)

                  Jedná se o celkovou výši závazků z obchodního styku, včetně částek splatných zaměstnancům, dodavatelům atd. a nesouvisejících s pojištěním, souběžných s pohledávkami (z obchodního styku, nikoli z pojištění) na straně aktiv; zahrnuje veřejné subjekty.

                  C0010/R0850

                  Podřízené závazky

                  Podřízené závazky jsou dluhy, které při likvidaci emitenta přicházejí na řadu až po specifikovaných dluzích. Jedná se o celkovou výši podřízených závazků klasifikovaných jako primární kapitál a těch, které nejsou zahrnuty do primárního kapitálu.

                  C0010/R0860

                  Podřízené závazky mimo primární kapitál

                  Podřízené závazky jsou dluhy, které při likvidaci emitenta přicházejí na řadu až po specifikovaných dluzích. Jiné dluhy mohou být podřízeny na ještě nižších úrovních. Zde se uvádějí pouze podřízené závazky, které nejsou klasifikovány v primárním kapitálu.

                  C0010/R0870

                  Podřízené závazky v primárním kapitálu

                  Podřízené závazky, které se řadí do primárního kapitálu.

                  C0010/R0880

                  Veškeré jiné závazky, neuvedené jinde

                  Jedná se o výši veškerých jiných závazků, které nejsou zahrnuty již v jiných rozvahových položkách.

                  C0010/R0900

                  Závazky celkem

                  Jedná se o celkovou výši veškerých závazků

                  C0010/R1000

                  Přebytek aktiv nad závazky

                  Jedná se o celkovou výši přebytku aktiv skupiny nad jejími závazky, oceněného v souladu s oceňovacím základem podle směrnice Solventnost II. Hodnota aktiv minus hodnota závazků.

         S.05.01. – Pojistné, nároky na pojistná plnění a výdaje podle druhu pojištění

         Obecné poznámky:

      Tento oddíl se týká každoročního zveřejňování informací pro skupiny.
      Tato šablona se vykazuje z účetního hlediska, tj.: z hlediska místních obecně uznávaných účetních postupů (GAAP) nebo mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRS), pokud jsou přijaty jako místní obecně uznávané účetní postupy, avšak s použitím druhů pojištění podle směrnice Solventnost II, ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/35. Pojišťovny nebo zajišťovny vycházejí při vykazování a oceňování ze stejného základu, jaký použily pro vypracování zveřejněné účetní závěrky, nové vykazování nebo znovuoceňování se nevyžaduje.
      Tato šablona zahrnuje pouze pojišťovny a zajišťovny v rámci konsolidované účetní závěrky.

                     POLOŽKA

                     POKYNY

                     Závazky z neživotního pojištění a zajištění

                  C0010 až C0120/R0110

                  Předepsané pojistné – hrubá hodnota – přímé pojištění

                  Definice předepsaného pojistného při uplatňování směrnice 91/674/EHS v příslušných případech: hrubé předepsané pojistné tvoří všechny částky splatné v průběhu daného účetního období na základě pojistných smluv, které vyplývají z přímého pojištění, bez ohledu na to, zda se tyto částky zcela nebo zčásti týkají pozdějšího účetního období.

                  C0010 až C0120/R0120

                  Předepsané pojistné – hrubá hodnota – přijaté proporcionální zajištění

                  Definice předepsaného pojistného při uplatňování směrnice 91/674/EHS v příslušných případech: hrubé předepsané pojistné tvoří všechny částky splatné v průběhu daného účetního období na základě pojistných smluv, které vyplývají z přijatého proporcionálního zajištění, bez ohledu na to, zda se tyto částky zcela nebo zčásti týkají pozdějšího účetního období.

                  C0130 až C0160/R0130

                  Předepsané pojistné – hrubá hodnota – přijaté neproporcionální zajištění

                  Definice předepsaného pojistného při uplatňování směrnice 91/674/EHS v příslušných případech: hrubé předepsané pojistné tvoří všechny částky splatné v průběhu daného účetního období na základě pojistných smluv, které vyplývají z přijatého neproporcionálního zajištění, bez ohledu na to, zda se tyto částky zcela nebo zčásti týkají pozdějšího účetního období.

                  C0010 až C0160/R0140

                  Předepsané pojistné – podíl zajistitelů

                  Definice předepsaného pojistného při uplatňování směrnice 91/674/EHS v příslušných případech: hrubé předepsané pojistné tvoří všechny částky postoupené zajistitelům v průběhu daného účetního období na základě pojistných smluv bez ohledu na to, zda se tyto částky zcela nebo zčásti týkají pozdějšího účetního období.

                  C0010 až C0160/R0200

                  Předepsané pojistné – čistá hodnota

                  Definice předepsaného pojistného při uplatňování směrnice 91/674/EHS v příslušných případech: čisté předepsané pojistné tvoří souhrn částek přímého pojištění a přijatého zajištění ponížený o částku postoupenou zajišťovnám.

                  C0010 až C0120/R0210

                  Získané pojistné – hrubá hodnota – přímé pojištění

                  Definice získaného pojistného uvedeného ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: tvoří souhrn hrubého předepsaného pojistného po odečtení změny hrubé rezervy pro nezasloužené pojistné související s přímým pojištěním.

                  C0010 až C0120/R0220

                  Získané pojistné – hrubá hodnota – přijaté proporcionální zajištění

                  Definice získaného pojistného uvedeného ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: tvoří souhrn hrubého předepsaného pojistného po odečtení změny hrubé rezervy pro nezasloužené pojistné související s přijatým proporcionálním zajištěním.

                  C0130 až C0160/R0230

                  Získané pojistné – hrubá hodnota – přijaté neproporcionální zajištění

                  Definice získaného pojistného uvedeného ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: tvoří souhrn hrubého předepsaného pojistného po odečtení změny hrubé rezervy pro nezasloužené pojistné související s přijatým neproporcionálním zajištěním.

                  C0010 až C0160/R0240

                  Získané pojistné – podíl zajistitelů

                  Definice získaného pojistného uvedeného ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: je souhrnem podílů zajistitelů na hrubém předepsaném pojistném po odečtení změny podílu zajistitelů v rezervě pro nezasloužené pojistné.

                  C0010 až C0160/R0300

                  Získané pojistné – čistá hodnota

                  Definice získaného pojistného uvedeného ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: tvoří souhrn hrubého předepsaného pojistného po odečtení změny hrubé rezervy pro nezasloužené pojistné v souvislosti se souhrnem přímého pojištění a přijatého zajištění poníženého o částku postoupenou zajišťovnám.

                  C0010 až C0120/R0310

                  Hrubé náklady na pojistná plnění – přímé pojištění

                  Náklady na pojistná plnění ve vykazovaném období dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: náklady na pojistná plnění se rozumí souhrn uhrazených nároků na pojistná plnění a změny rezervy pro nároky na pojistná plnění v průběhu účetního období, které se týkají pojistných smluv z přímého pojištění.
                  Tato položka nezahrnuje náklady na správu nároků na pojistná plnění a pohyby rezerv na náklady na správu nároků na pojistná plnění.

                  C0010 až C0120/R0320

                  Hrubé náklady na pojistná plnění – přijaté proporcionální zajištění

                  Náklady na pojistná plnění ve vykazovaném období dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: náklady na pojistná plnění se rozumí souhrn uhrazených nároků na pojistná plnění a změny rezervy na nároky na pojistná plnění v průběhu účetního období, které se týkají pojistných smluv vyplývajících z hrubého přijatého proporcionálního zajištění.
                  Tato položka nezahrnuje náklady na správu nároků na pojistná plnění a pohyby rezerv na náklady na správu nároků na pojistná plnění.

                  C0130 až C0160/R0330

                  Náklady na pojistná plnění – hrubá hodnota – přijaté neproporcionální zajištění

                  Náklady na pojistná plnění ve vykazovaném období dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: náklady na pojistná plnění se rozumí souhrn uhrazených nároků na pojistná plnění a změny rezervy na nároky na pojistná plnění v průběhu účetního období, které se týkají pojistných smluv vyplývajících z hrubého přijatého neproporcionálního zajištění.
                  Tato položka nezahrnuje náklady na správu nároků na pojistná plnění a pohyby rezerv na náklady na správu nároků na pojistná plnění.

                  C0010 až C0160/R0340

                  Náklady na pojistná plnění – podíl zajistitelů

                  Náklady na pojistná plnění ve vykazovaném období dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o podíl zajistitelů v souhrnu uhrazených nároků na pojistná plnění a změny rezervy na nároky na pojistná plnění v průběhu účetního období.
                  Tato položka nezahrnuje náklady na správu nároků na pojistná plnění a pohyby rezerv na náklady na správu nároků na pojistná plnění.

                  C0010 až C0160/R0400

                  Náklady na pojistná plnění – čistá hodnota

                  Náklady na pojistná plnění ve vykazovaném období dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: náklady na pojistná plnění se rozumí souhrn uhrazených nároků na pojistná plnění a změny rezervy na nároky na pojistná plnění v průběhu účetního období v souvislosti se souhrnem přímého pojištění a přijatého zajištění poníženého o částku postoupenou zajišťovnám.
                  Tato položka nezahrnuje náklady na správu nároků na pojistná plnění a pohyby rezerv na náklady na správu nároků na pojistná plnění.

                  C0010 až C0120/R0410

                  Změny v ostatních technických rezervách – hrubá hodnota – přímé pojištění

                  Změny v ostatních technických rezervách dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o změny v ostatních technických rezervách pro hrubé přímé pojištění.

                  C0010 až C0120/R0420

                  Změny v ostatních technických rezervách – hrubá hodnota – přijaté proporcionální zajištění

                  Změny v ostatních technických rezervách dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o změny v ostatních technických rezervách pro hrubé přijaté proporcionální zajištění.

                  C0130 až C0160/R0430

                  Změny v ostatních technických rezervách – hrubá hodnota – přijaté neproporcionální zajištění

                  Změny v ostatních technických rezervách dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o změny v ostatních technických rezervách pro hrubé přijaté neproporcionální zajištění.

                  C0010 až C0160/R0440

                  Změny v ostatních technických rezervách – podíl zajistitelů

                  Změny v ostatních technických rezervách dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o změny v ostatních technických rezervách související s částkami postoupenými zajistitelům.

                  C0010 až C0160/R0500

                  Změny v ostatních technických rezervách – čistá hodnota

                  Změny v ostatních technických rezervách dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: čistá částka změn v ostatních technických rezervách představuje souhrn částek přímého pojištění a přijatého zajištění ponížený o částku postoupenou zajišťovnám.

                  C0010 až C0160/R0550

                  Vzniklé výdaje

                  Veškeré technické výdaje vzniklé skupině v průběhu vykazovaného období na akruální bázi.

                  C0200/R0110–R0550

                  Celkem

                  Celkem za jednotlivé položky u všech druhů pojištění, ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/35.

                  C0200/R1200

                  Ostatní výdaje

                  Ostatní technické výdaje, které nejsou zahrnuty do výše uvedených výdajů a nejsou rozděleny podle druhu pojištění.
                  Neměly by sem být zahrnuty netechnické výdaje, jako jsou daně, úrokové výdaje, ztráty z prodejů atd.

                  C0200/R1300

                  Výdaje celkem

                  Souhrnná částka všech technických výdajů

                     Závazky z životního pojištění a zajištění

                  C0210 až C0280/R1410

                  Předepsané pojistné – hrubá hodnota

                  Definice předepsaného pojistného při uplatňování směrnice 91/674/EHS v příslušných případech: hrubé předepsané pojistné tvoří všechny částky splatné v průběhu daného účetního období na základě pojistných smluv, které vyplývají z hrubého pojištění, bez ohledu na to, zda se tyto částky zcela nebo zčásti týkají pozdějšího účetního období.
                  Patří sem jak přímé pojištění, tak zajištění.

                  C0210 až C0280/R1420

                  Předepsané pojistné – podíl zajistitelů

                  Definice předepsaného pojistného při uplatňování směrnice 91/674/EHS v příslušných případech: hrubé předepsané pojistné tvoří všechny částky postoupené zajistitelům splatné v průběhu daného účetního období na základě pojistných smluv bez ohledu na to, zda se tyto částky zcela nebo zčásti týkají pozdějšího účetního období.

                  C0210 až C0280/R1500

                  Předepsané pojistné – čistá hodnota

                  Definice předepsaného pojistného při uplatňování směrnice 91/674/EHS v příslušných případech: čisté předepsané pojistné tvoří souhrn částek přímého pojištění a přijatého zajištění ponížený o částku postoupenou zajišťovnám.

                  C0210 až C0280/R1510

                  Získané pojistné – hrubá hodnota – přijaté přímé pojištění a zajištění

                  Definice získaného pojistného uvedeného ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: tvoří souhrn hrubého předepsaného pojistného po odečtení změny hrubé rezervy pro nezasloužené pojistné související s přijatým přímým pojištěním a zajištěním.

                  C0210 až C0280/R1520

                  Získané pojistné – podíl zajistitelů

                  Definice získaného pojistného uvedeného ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o podíl zajistitelů na hrubém předepsaném pojistném po odečtení změny podílu zajistitelů v rezervě pro nezasloužené pojistné.

                  C0210 až C0280/R1600

                  Získané pojistné – čistá hodnota

                  Definice získaného pojistného uvedeného ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: tvoří souhrn hrubého předepsaného pojistného po odečtení změny hrubé rezervy pro nezasloužené pojistné v souvislosti se souhrnem přímého pojištění a přijatého zajištění poníženého o částku postoupenou zajišťovnám.

                  C0210 až C0280/R1610

                  Náklady na pojistná plnění – hrubá hodnota – přijaté přímé pojištění a zajištění

                  Náklady na pojistná plnění ve vykazovaném období dle definice ve směrnici 91/674/EHS: náklady na pojistná plnění se rozumí souhrn uhrazených nároků na pojistná plnění a změny rezervy na nároky na pojistná plnění v průběhu účetního období, které se týkají pojistné smlouvy vyplývající z přímého pojištění a zajištění.
                  Tato položka nezahrnuje náklady na správu nároků na pojistná plnění a pohyby rezerv na náklady na správu nároků na pojistná plnění.

                  C0210 až C0280/R1620

                  Náklady na pojistná plnění – podíl zajistitelů

                  Náklady na pojistná plnění ve vykazovaném období dle definice ve směrnici 91/674/EHS: jedná se o podíl zajistitelů v souhrnu uhrazených nároků na pojistná plnění a změny rezervy na nároky na pojistná plnění v průběhu účetního období.
                  Tato položka nezahrnuje náklady na správu nároků na pojistná plnění a pohyby rezerv na náklady na správu nároků na pojistná plnění.

                  C0210 až C0280/R1700

                  Náklady na pojistná plnění – čistá hodnota

                  Náklady na pojistná plnění ve vykazovaném období dle definice ve směrnici 91/674/EHS: náklady na pojistná plnění se rozumí souhrn uhrazených nároků na pojistná plnění a změny rezervy na nároky na pojistná plnění v průběhu účetního období v souvislosti se souhrnem přímého pojištění a přijatého zajištění poníženého o částku postoupenou zajišťovnám.
                  Tato položka nezahrnuje náklady na správu nároků na pojistná plnění a pohyby rezerv na náklady na správu nároků na pojistná plnění.

                  C0210 až C0280/R1710

                  Změny v ostatních technických rezervách – hrubá hodnota

                  Definice změn v ostatních technických rezervách uvedených ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o změny v ostatních technických rezervách, které se týkají pojistných smluv vyplývajících z hrubého přímého pojištění a zajištění.

                  C0210 až C0280/R1720

                  Změny v ostatních technických rezervách – podíl zajistitelů

                  Definice změn v ostatních technických rezervách uvedených ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o podíl zajistitelů na změnách v ostatních technických rezervách.

                  C0210 až C0280/R1800

                  Změny v ostatních technických rezervách – čistá hodnota

                  Definice změn v ostatních technických rezervách uvedených ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: čisté změny v ostatních technických rezervách, které se týkají souhrnu částek přímého pojištění a přijatého zajištění poníženého o částku postoupenou zajišťovnám.

                  C0210 až C0280/R1900

                  Vzniklé výdaje

                  Veškeré technické výdaje vzniklé skupině v průběhu vykazovaného období na akruální bázi.

                  C0300/R1410–R1900

                  Celkem

                  Celkem za jednotlivé položky u všech druhů životního pojištění, ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/35.

                  C0300/R2500

                  Ostatní výdaje

                  Ostatní technické výdaje, které nejsou zahrnuty do výše uvedených výdajů a nejsou rozděleny podle druhu pojištění.
                  Neměly by sem být zahrnuty netechnické výdaje, jako jsou daně, úrokové výdaje, ztráty z prodejů atd.

                  C0300/R2600

                  Výdaje celkem

                  Souhrnná částka všech technických výdajů.

                  C0210 až C0280/R2700

                  Celková částka odbytného

                  Tato částka představuje celkovou částku odbytného vyplaceného v průběhu roku.
                  Tato částka se rovněž vykazuje v rámci nákladů na pojistná plnění (položka R1610).

         S.05.02 – Pojistné, nároky na pojistná plnění a výdaje podle zemí

         Obecné poznámky:

      Tento oddíl se týká každoročního zveřejňování informací pro skupiny.
      Tato šablona se vykazuje z účetního hlediska, tj.: z hlediska místních obecně uznávaných účetních postupů nebo mezinárodních standardů účetního výkaznictví, pokud jsou přijaty jako místní obecně uznávané účetní postupy. Pojišťovny nebo zajišťovny vycházejí při vykazování a oceňování ze stejného základu, jaký použily pro vypracování zveřejněné účetní závěrky, nové vykazování nebo znovuoceňování se nevyžaduje.
      Tato šablona zahrnuje pouze pojišťovny a zajišťovny v rámci konsolidované účetní závěrky.
      Pro účely klasifikace podle zemí se použijí tato kritéria:

                  —

                  Informace poskytované podle zemí se kromě domovské země vyplní pro pět zemí s nejvyšší částkou předepsaného hrubého pojistného, nebo dokud nebude dosaženo 90 % celkového hrubého pojistného:

                  —

                  u přímého pojištění v případě druhů pojištění ve smyslu přílohy I nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/35 „pojištění léčebných výloh“, „pojištění ochrany příjmu“, „pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání“, „pojištění pro případ požáru a jiných škod na majetku“ a „pojištění úvěru a záruk (kaucí)“ se vykazují informace podle země, kde se nachází riziko ve smyslu definice v čl. 13 bodě 13 směrnice 2009/138/ES;

                  —

                  u přímého pojištění se u všech ostatních druhů pojištění informace vykazují podle země, kde byla uzavřena smlouva;

                  —

                  u proporcionálního a neproporcionálního zajištění se informace vykazují podle země, v níž má sídlo postupující podnik.

            Pro účely této tabulky se „zemí, kde byla uzavřena smlouva“ rozumí:

                  a.

                  země, ve které je pojišťovna usazená (domovská země), pokud nebyla smlouva prodána prostřednictvím pobočky nebo v rámci volného pohybu služeb;

                  b.

                  země, ve které je umístěna pobočka (hostitelská země), pokud byla smlouva prodána prostřednictvím pobočky;

                  c.

                  země, ve které byl oznámen záměr vykonávat činnost v rámci volného pohybu služeb (hostitelská země), pokud byla smlouva prodána prostřednictvím volného pohybu služeb.

                  d.

                  Pokud je použito služeb zprostředkovatele pojištění nebo v jakékoli jiné situaci, uplatní se písm. a), b) nebo c) podle toho, kdo smlouvu prodal.

                     POLOŽKA

                     POKYNY

                     Závazky z neživotního pojištění a zajištění

                  C0020 až C0060/R0010

                  Pět předních zemí (podle výše hrubého předepsaného pojistného) – závazky z neživotního pojištění

                  Uveďte kód ISO 3166–1 alpha–2 země, pro kterou jsou vykazovány závazky z neživotního pojištění a zajištění.

                  C0080 až C0140/R0110

                  Předepsané pojistné – hrubá hodnota – přímé pojištění

                  Definice předepsaného pojistného při uplatňování směrnice 91/674/EHS v příslušných případech: hrubé předepsané pojistné tvoří všechny částky splatné v průběhu daného účetního období na základě pojistných smluv, které vyplývají z přímého pojištění, bez ohledu na to, zda se tyto částky zcela nebo zčásti týkají pozdějšího účetního období..

                  C0080 až C0140/R0120

                  Předepsané pojistné – hrubá hodnota – přijaté proporcionální zajištění

                  Definice předepsaného pojistného při uplatňování směrnice 91/674/EHS v příslušných případech: hrubé předepsané pojistné tvoří všechny částky splatné v průběhu daného účetního období na základě pojistných smluv, které vyplývají z přijatého proporcionálního zajištění, bez ohledu na to, zda se tyto částky zcela nebo zčásti týkají pozdějšího účetního období.

                  C0080 až C0140/R0130

                  Předepsané pojistné – hrubá hodnota – přijaté neproporcionální zajištění

                  Definice předepsaného pojistného při uplatňování směrnice 91/674/EHS v příslušných případech: hrubé předepsané pojistné tvoří všechny částky splatné v průběhu daného účetního období na základě pojistných smluv, které vyplývají z přijatého neproporcionálního zajištění, bez ohledu na to, zda se tyto částky zcela nebo zčásti týkají pozdějšího účetního období.

                  C0080 až C0140/R0140

                  Předepsané pojistné – podíl zajistitelů

                  Definice předepsaného pojistného při uplatňování směrnice 91/674/EHS v příslušných případech: hrubé předepsané pojistné tvoří všechny částky postoupené zajistitelům v průběhu daného účetního období na základě pojistných smluv bez ohledu na to, zda se tyto částky zcela nebo zčásti týkají pozdějšího účetního období.

                  C0080 až C0140/R0200

                  Předepsané pojistné – čistá hodnota

                  Definice předepsaného pojistného při uplatňování směrnice 91/674/EHS v příslušných případech: čisté předepsané pojistné tvoří souhrn částek přímého pojištění a přijatého zajištění ponížený o částku postoupenou zajišťovnám.

                  C0080 až C0140/R0210

                  Získané pojistné – hrubá hodnota – přímé pojištění

                  Definice získaného pojistného uvedeného ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: tvoří souhrn hrubého předepsaného pojistného po odečtení změny hrubé rezervy pro nezasloužené pojistné související s přímým pojištěním.

                  C0080 až C0140/R0220

                  Získané pojistné – hrubá hodnota – přijaté proporcionální zajištění

                  Definice získaného pojistného uvedeného ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: tvoří souhrn hrubého předepsaného pojistného po odečtení změny hrubé rezervy pro nezasloužené pojistné související s přijatým proporcionálním zajištěním.

                  C0080 až C0140/R0230

                  Získané pojistné – hrubá hodnota – přijaté neproporcionální zajištění

                  Definice získaného pojistného uvedeného ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: tvoří souhrn hrubého předepsaného pojistného po odečtení změny hrubé rezervy pro nezasloužené pojistné související s přijatým neproporcionálním zajištěním.

                  C0080 až C0140/R0240

                  Získané pojistné – podíl zajistitelů

                  Definice získaného pojistného uvedeného ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o podíl zajistitelů na hrubém předepsaném pojistném po odečtení změny podílu zajistitelů v rezervě pro nezasloužené pojistné.

                  C0080 až C0140/R0300

                  Získané pojistné – čistá hodnota

                  Definice získaného pojistného uvedeného ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: tvoří souhrn hrubého předepsaného pojistného po odečtení změny hrubé rezervy pro nezasloužené pojistné v souvislosti se souhrnem přímého pojištění a přijatého zajištění poníženého o částku postoupenou zajišťovnám.

                  C0080 až C0140/R0310

                  Hrubé náklady na pojistná plnění – přímé pojištění

                  Náklady na pojistná plnění ve vykazovaném období dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: náklady na pojistná plnění se rozumí souhrn uhrazených nároků na pojistná plnění a změny rezervy pro nároky na pojistná plnění v průběhu účetního období, které se týkají pojistných smluv z přímého pojištění.
                  Tato položka nezahrnuje náklady na správu nároků na pojistná plnění a pohyby rezerv na náklady na správu nároků na pojistná plnění.

                  C0080 až C0140/R0320

                  Hrubé náklady na pojistná plnění – přijaté proporcionální zajištění

                  Náklady na pojistná plnění ve vykazovaném období dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: náklady na pojistná plnění se rozumí souhrn uhrazených nároků na pojistná plnění a změny rezervy na nároky na pojistná plnění v průběhu účetního období, které se týkají pojistných smluv vyplývajících z přijatého proporcionálního zajištění.
                  Tato položka nezahrnuje náklady na správu nároků na pojistná plnění a pohyby rezerv na náklady na správu nároků na pojistná plnění.

                  C0080 až C0140/R0330

                  Náklady na pojistná plnění – hrubá hodnota – přijaté neproporcionální zajištění

                  Náklady na pojistná plnění ve vykazovaném období dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: náklady na pojistná plnění se rozumí souhrn uhrazených nároků na pojistná plnění a změny rezervy na nároky na pojistná plnění v průběhu účetního období, které se týkají pojistných smluv vyplývajících z přijatého neproporcionálního zajištění.
                  Tato položka nezahrnuje náklady na správu nároků na pojistná plnění a pohyby rezerv na náklady na správu nároků na pojistná plnění.

                  C0080 až C0140/R0340

                  Náklady na pojistná plnění – podíl zajistitelů

                  Náklady na pojistná plnění ve vykazovaném období dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: náklady na pojistná plnění se rozumí podíl zajistitelů v souhrnu uhrazených nároků na pojistná plnění a změny rezervy na nároky na pojistná plnění v průběhu účetního období.
                  Tato položka nezahrnuje náklady na správu nároků na pojistná plnění a pohyby rezerv na náklady na správu nároků na pojistná plnění.

                  C0080 až C0140/R0400

                  Náklady na pojistná plnění – čistá hodnota

                  Náklady na pojistná plnění ve vykazovaném období dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: náklady na pojistná plnění se rozumí souhrn uhrazených nároků na pojistná plnění a změny rezervy na nároky na pojistná plnění v průběhu účetního období v souvislosti se souhrnem přímého pojištění a přijatého zajištění poníženého o částku postoupenou zajišťovnám.
                  Tato položka nezahrnuje náklady na správu nároků na pojistná plnění a pohyby rezerv na náklady na správu nároků na pojistná plnění.

                  C0080 až C0140/R0410

                  Změny v ostatních technických rezervách – hrubá hodnota – přímé pojištění

                  Změny v ostatních technických rezervách dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o změny v ostatních technických rezervách pro hrubé přímé pojištění.

                  C0080 až C0140/R0420

                  Změny v ostatních technických rezervách – hrubá hodnota – přijaté proporcionální zajištění

                  Změny v ostatních technických rezervách dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o změny v ostatních technických rezervách pro hrubé přijaté proporcionální zajištění.

                  C0080 až C0140/R0430

                  Změny v ostatních technických rezervách – hrubá hodnota – přijaté neproporcionální zajištění

                  Změny v ostatních technických rezervách dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o změny v ostatních technických rezervách pro hrubé přijaté neproporcionální zajištění.

                  C0080 až C0140/R0440

                  Změny v ostatních technických rezervách – podíl zajistitelů

                  Změny v ostatních technických rezervách dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o změny v ostatních technických rezervách související s částkami postoupenými zajistitelům.

                  C0080 až C0140/R0500

                  Změny v ostatních technických rezervách – čistá hodnota

                  Změny v ostatních technických rezervách dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: čistá částka změn v ostatních technických rezervách představuje souhrn částek přímého pojištění a přijatého zajištění ponížený o částku postoupenou zajišťovnám.

                  C0080 až C0140/R0550

                  Vzniklé výdaje

                  Veškeré technické výdaje vzniklé skupině v průběhu vykazovaného období na akruální bázi.

                  C0140/R1200

                  Ostatní výdaje

                  Ostatní technické výdaje, které nejsou zahrnuty do výše uvedených výdajů a nejsou rozděleny podle druhu pojištění.
                  Neměly by sem být zahrnuty netechnické výdaje, jako jsou daně, úrokové výdaje, ztráty z prodejů atd.

                  C0140/R1300

                  Výdaje celkem

                  Částka všech technických výdajů odpovídající zemím, na které se vztahuje tato šablona.

                     Závazky týkající se životního pojištění

                  C0160 až C0200/R1400

                  Pět předních zemí (podle výše hrubého předepsaného pojistného) – závazky ze životního pojištění

                  Uveďte kód ISO 3166–1 alpha–2 země, pro kterou jsou vykazovány závazky ze životního pojištění a zajištění.

                  C0220 až C0280/R1410

                  Předepsané pojistné – hrubá hodnota

                  Definice předepsaného pojistného při uplatňování směrnice 91/674/EHS v příslušných případech: hrubé předepsané pojistné tvoří všechny částky splatné v průběhu daného účetního období na základě pojistných smluv, které vyplývají z hrubého pojištění, bez ohledu na to, zda se tyto částky zcela nebo zčásti týkají pozdějšího účetního období.

                  C0220 až C0280/R1420

                  Předepsané pojistné – podíl zajistitelů

                  Definice předepsaného pojistného při uplatňování směrnice 91/674/EHS v příslušných případech: hrubé předepsané pojistné tvoří všechny částky postoupené zajistitelům splatné v průběhu daného účetního období na základě pojistných smluv bez ohledu na to, zda se tyto částky zcela nebo zčásti týkají pozdějšího účetního období.

                  C0220 až C0280/R1500

                  Předepsané pojistné – čistá hodnota

                  Definice předepsaného pojistného při uplatňování směrnice 91/674/EHS v příslušných případech: čisté předepsané pojistné tvoří souhrn částek přímého pojištění a přijatého zajištění ponížený o částku postoupenou zajišťovnám.

                  C0220 až C0280/R1510

                  Získané pojistné – hrubá hodnota

                  Definice získaného pojistného uvedeného ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: tvoří souhrn hrubého předepsaného pojistného po odečtení změny hrubé rezervy pro nezasloužené pojistné související s přijatým hrubým přímým pojištěním a zajištěním.

                  C0220 až C0280/R1520

                  Získané pojistné – podíl zajistitelů

                  Definice získaného pojistného uvedeného ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o podíl zajistitelů na hrubém předepsaném pojistném po odečtení změny podílu zajistitelů v rezervě pro nezasloužené pojistné.

                  C0220 až C0280/R1600

                  Získané pojistné – čistá hodnota

                  Definice získaného pojistného uvedeného ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: tvoří souhrn hrubého předepsaného pojistného po odečtení změny hrubé rezervy pro nezasloužené pojistné v souvislosti se souhrnem přímého pojištění a přijatého zajištění poníženého o částku postoupenou zajišťovnám.

                  C0220 až C0280/R1610

                  Náklady na pojistná plnění – hrubá hodnota

                  Náklady na pojistná plnění ve vykazovaném období dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: náklady na pojistná plnění se rozumí souhrn uhrazených nároků na pojistná plnění a změny rezervy na nároky na pojistná plnění v průběhu účetního období, které se týkají pojistných smluv vyplývajících z hrubého přímého pojištění a zajištění.
                  Nepatří sem náklady na správu nároků na pojistná plnění a pohyby rezerv na náklady na správu nároků na pojistná plnění.

                  C0220 až C0280/R1620

                  Náklady na pojistná plnění – podíl zajistitelů

                  Náklady na pojistná plnění ve vykazovaném období dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o podíl zajistitelů v souhrnu uhrazených nároků na pojistná plnění a změny rezervy na nároky na pojistná plnění v průběhu účetního období.
                  Nepatří sem náklady na správu nároků na pojistná plnění a pohyby rezerv na náklady na správu nároků na pojistná plnění.

                  C0220 až C0280/R1700

                  Náklady na pojistná plnění – čistá hodnota

                  Náklady na pojistná plnění ve vykazovaném období dle definice ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: náklady na pojistná plnění se rozumí souhrn uhrazených nároků na pojistná plnění a změny rezervy na nároky na pojistná plnění v průběhu účetního období v souvislosti se souhrnem přímého pojištění a přijatého zajištění poníženého o částku postoupenou zajišťovnám.
                  Nepatří sem náklady na správu nároků na pojistná plnění a pohyby rezerv na náklady na správu nároků na pojistná plnění.

                  C0220 až C0280/R1710

                  Změny v ostatních technických rezervách – hrubá hodnota – přijaté přímé pojištění a zajištění

                  Definice změn v ostatních technických rezervách uvedených ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o změny v ostatních technických rezervách, které se týkají pojistných smluv vyplývajících z hrubého přímého pojištění a zajištění.

                  C0220 až C0280/R1720

                  Změny v ostatních technických rezervách – podíl zajistitelů

                  Definice změn v ostatních technických rezervách uvedených ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o podíl zajistitelů na změnách v ostatních technických rezervách.

                  C0220 až C0280/R1800

                  Změny v ostatních technických rezervách – čistá hodnota

                  Definice změn v ostatních technických rezervách uvedených ve směrnici 91/674/EHS v příslušných případech: jedná se o změny v ostatních technických rezervách, které se týkají souhrnu částek přímého pojištění a přijatého zajištění poníženého o částku postoupenou zajišťovnám.

                  C0220 až C0280/R1900

                  Vzniklé výdaje

                  Veškeré technické výdaje vzniklé skupině v průběhu vykazovaného období na akruální bázi.

                  C0280/R2500

                  Ostatní výdaje

                  Ostatní technické výdaje, které nejsou zahrnuty do výše uvedených výdajů a nejsou rozděleny podle druhu pojištění.
                  Neměly by sem být zahrnuty netechnické výdaje, jako jsou daně, úrokové výdaje, ztráty z prodejů atd.

                  C0280/R2600

                  Výdaje celkem

                  Částka všech technických výdajů odpovídající zemím, na které se vztahuje tato šablona.

         S.22.01 – Dopad dlouhodobých záruk a přechodných opatření

         Obecné poznámky:

      Tento oddíl se týká každoročního zveřejňování informací pro skupiny.
      Tato šablona je relevantní, jestliže pojišťovna nebo zajišťovna využívá alespoň jednu dlouhodobou záruku nebo přechodné opatření v působnosti dohledu nad skupinou.
      Tato šablona odráží, jaký dopad na finanční situaci má, nepoužije-li se žádné přechodné opatření a veškeré dlouhodobé záruky nebo přechodná opatření mají nulovou hodnotu. Za tímto účelem je třeba postupovat po jednotlivých krocích a jednotlivě zohledňovat každé přechodné opatření a každou dlouhodobou záruku, aniž by se po jednotlivých krocích přepočítával dopad zbývajících opatření.
      Dopad se vykazuje v kladných hodnotách v případě, že se částka vykazované položky zvýší, a v záporných hodnotách v případě, že se částka vykazované položky sníží (např. jestliže se částka solventnostního kapitálového požadavku nebo částka kapitálu zvýší, uvede se kladná hodnota).
      Částka vykazovaná v této šabloně je očištěna o operace uvnitř skupiny.

                     POLOŽKA

                     POKYNY

                     Technické rezervy

                  C0010/R0010

                  Částky spojené s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními – technické rezervy

                  Celková částka technických rezerv, včetně opatření týkajících se dlouhodobých záruk (LTG) a přechodných opatření

                  C0030/R0010

                  Dopad přechodných opatření na technické rezervy – technické rezervy

                  Částka úpravy technických rezerv v důsledku použití přechodného odpočtu z technických rezerv.
                  Jedná se o rozdíl mezi technickými rezervami bez přechodného odpočtu z technických rezerv a technickými rezervami s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními.

                  C0050/R0010

                  Dopad přechodných opatření na úrokové míry – technické rezervy

                  Částka úpravy technických rezerv v důsledku použití úpravy příslušné bezrizikové výnosové křivky.
                  Jedná se o rozdíl mezi technickými rezervami bez přechodné úpravy příslušné bezrizikové výnosové křivky a technickými rezervami s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními.

                  C0070/R0010

                  Dopad nulového koeficientu volatility – technické rezervy

                  Částka úpravy technických rezerv v důsledku použití koeficientu volatility. Odráží dopad stanovení nulové hodnoty koeficientu volatility.
                  Jedná se o rozdíl mezi technickými rezervami bez koeficientu volatility a bez dalších přechodných opatření a maximem mezi technickými rezervami s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními, technickými rezervami bez přechodného odpočtu z technických rezerv a technickými rezervami bez přechodné úpravy příslušné bezrizikové výnosové křivky.

                  C0090/R0100

                  Dopad nulové vyrovnávací úpravy – technické rezervy

                  Částka úpravy technických rezerv v důsledku použití vyrovnávací úpravy. Uvádí dopad stanovení nulové hodnoty koeficientu volatility a vyrovnávací úpravy.
                  Jedná se o rozdíl mezi technickými rezervami bez vyrovnávací úpravy a bez veškerých dalších přechodných opatření a maximem mezi technickými rezervami s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními, technickými rezervami bez přechodného odpočtu z technických rezerv, technickými rezervami bez přechodné úpravy příslušné bezrizikové výnosové křivky a technickými rezervami bez koeficientu volatility a bez dalších přechodných opatření.

                  C0010/R0020

                  Částky spojené s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními – primární kapitál

                  Celková částka primárního kapitálu vypočítaná s ohledem na technické rezervy včetně úprav v důsledku dlouhodobých záruk a přechodných opatření.

                  C0030/R0020

                  Dopad přechodných opatření na technické rezervy – primární kapitál

                  Částka úpravy primárního kapitálu v důsledku použití přechodného odpočtu z technických rezerv.
                  Jedná se o rozdíl mezi primárním kapitálem vypočítaným s ohledem na technické rezervy bez přechodného odpočtu z technických rezerv a s ohledem na technické rezervy s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními.

                  C0050/R0020

                  Dopad přechodných opatření na úrokové míry – primární kapitál

                  Částka úpravy primárního kapitálu v důsledku použití přechodné úpravy příslušné bezrizikové výnosové křivky.
                  Jedná se o rozdíl mezi primárním kapitálem vypočítaným s ohledem na technické rezervy bez přechodné úpravy příslušné bezrizikové výnosové křivky a s ohledem na technické rezervy s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními.

                  C0070/R0020

                  Dopad nulového koeficientu volatility – primární kapitál

                  Částka úpravy primárního kapitálu v důsledku použití koeficientu volatility. Odráží dopad stanovení nulové hodnoty koeficientu volatility.
                  Jedná se o rozdíl mezi primárním kapitálem zohledňujícím technické rezervy bez koeficientu volatility a bez dalších přechodných opatření a maximem mezi primárním kapitálem zohledňujícím technické rezervy s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními, technickými rezervami bez přechodného odpočtu z technických rezerv a technickými rezervami bez přechodné úpravy příslušné bezrizikové výnosové křivky.

                  C0090/R0020

                  Dopad nulové vyrovnávací úpravy – primární kapitál

                  Částka úpravy primárního kapitálu v důsledku použití vyrovnávací úpravy. Uvádí dopad stanovení nulové hodnoty koeficientu volatility a vyrovnávací úpravy.
                  Jedná se o rozdíl mezi primárním kapitálem zohledňujícím technické rezervy bez vyrovnávací úpravy a bez veškerých dalších přechodných opatření a maximem mezi primárním kapitálem zohledňujícím technické rezervy s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními, technickými rezervami bez přechodného odpočtu z technických rezerv, technickými rezervami bez přechodné úpravy příslušné bezrizikové výnosové křivky a technickými rezervami bez koeficientu volatility a bez dalších přechodných opatření.

                  C0010/R0050

                  Částky spojené s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními – použitelný kapitál na krytí solventnostního kapitálového požadavku

                  Celková částka použitelného kapitálu na krytí solventnostního kapitálového požadavku (SCR) vypočítaná s ohledem na technické rezervy včetně úprav v důsledku dlouhodobých záruk a přechodných opatření.

                  C0030/R0050

                  Dopad přechodných opatření na technické rezervy – použitelný kapitál na krytí solventnostního kapitálového požadavku

                  Částka úpravy použitelného kapitálu na krytí solventnostního kapitálového požadavku v důsledku použití přechodného odpočtu z technických rezerv.
                  Jedná se o rozdíl mezi použitelným kapitálem na krytí solventnostního kapitálového požadavku vypočítaným s ohledem na technické rezervy bez přechodného odpočtu z technických rezerv a s ohledem na technické rezervy s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními.

                  C0050/R0050

                  Dopad přechodných opatření na úrokovou míru – použitelný kapitál na krytí solventnostního kapitálového požadavku

                  Částka úpravy použitelného primárního kapitálu na krytí solventnostního kapitálového požadavku v důsledku použití přechodné úpravy příslušné bezrizikové výnosové křivky.
                  Jedná se o rozdíl mezi použitelným kapitálem na krytí solventnostního kapitálového požadavku vypočítaným s ohledem na technické rezervy bez přechodné úpravy příslušné bezrizikové výnosové křivky a s ohledem na technické rezervy s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními.

                  C0070/R0050

                  Dopad nulového koeficientu volatility – použitelný kapitál na krytí solventnostního kapitálového požadavku

                  Částka úpravy použitelného kapitálu na krytí solventnostního kapitálového požadavku v důsledku použití koeficientu volatility. Odráží dopad stanovení nulové hodnoty koeficientu volatility.
                  Jedná se o rozdíl mezi použitelným kapitálem na krytí solventnostního kapitálového požadavku při zohlednění technických rezerv bez koeficientu volatility a bez dalších přechodných opatření a maximem mezi použitelným kapitálem na krytí solventnostního kapitálového požadavku při zohlednění technických rezerv s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními, technickými rezervami bez přechodného odpočtu z technických rezerv a technickými rezervami bez přechodné úpravy příslušné bezrizikové výnosové křivky.

                  C0090/R0050

                  Dopad nulové vyrovnávací úpravy – použitelný kapitál na krytí solventnostního kapitálového požadavku

                  Částka úpravy použitelného kapitálu na krytí solventnostního kapitálového požadavku v důsledku použití vyrovnávací úpravy. Uvádí dopad stanovení nulové hodnoty koeficientu volatility a vyrovnávací úpravy.
                  Jedná se o rozdíl mezi použitelným kapitálem na krytí solventnostního kapitálového požadavku vypočítaného s ohledem na technické rezervy bez vyrovnávací úpravy a bez veškerých dalších přechodných opatření a maximem mezi použitelným kapitálem na krytí solventnostního kapitálového požadavku při zohlednění technických rezerv s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními, technickými rezervami bez přechodného odpočtu z technických rezerv, technickými rezervami bez přechodné úpravy příslušné bezrizikové výnosové křivky a technickými rezervami bez koeficientu volatility a bez dalších přechodných opatření.

                  C0010/R0090

                  Částky spojené s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními – solventnostní kapitálový požadavek

                  Celková částka solventnostního kapitálového požadavku vypočítaná s ohledem na technické rezervy včetně úprav v důsledku dlouhodobých záruk a přechodných opatření

                  C0030/R0090

                  Dopad přechodných opatření na technické rezervy – solventnostní kapitálový požadavek

                  Částka úpravy solventnostního kapitálového požadavku v důsledku použití přechodného odpočtu z technických rezerv.
                  Jedná se o rozdíl mezi solventnostním kapitálovým požadavkem vypočítaným s ohledem na technické rezervy bez přechodného odpočtu z technických rezerv a s ohledem na technické rezervy s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními.

                  C0050/R0090

                  Dopad přechodných opatření na úrokovou míru – solventnostní kapitálový požadavek

                  Částka úpravy solventnostního kapitálového požadavku v důsledku použití přechodné úpravy příslušné bezrizikové výnosové křivky.
                  Jedná se o rozdíl mezi solventnostním kapitálovým požadavkem vypočítaným s ohledem na technické rezervy bez přechodné úpravy příslušné bezrizikové výnosové křivky a s ohledem na technické rezervy s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními.

                  C0070/R0090

                  Dopad nulového koeficientu volatility – solventnostní kapitálový požadavek

                  Částka úpravy solventnostního kapitálového požadavku v důsledku použití koeficientu volatility. Odráží dopad stanovení nulové hodnoty koeficientu volatility.
                  Jedná se o rozdíl mezi solventnostním kapitálovým požadavkem při zohlednění technických rezerv bez koeficientu volatility a bez dalších přechodných opatření a maximem mezi solventnostním kapitálovým požadavkem při zohlednění technických rezerv s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními, technickými rezervami bez přechodného odpočtu z technických rezerv a technickými rezervami bez přechodné úpravy příslušné bezrizikové výnosové křivky.

                  C0090/R0090

                  Dopad nulové vyrovnávací úpravy – solventnostní kapitálový požadavek

                  Částka úpravy solventnostního kapitálového požadavku v důsledku použití vyrovnávací úpravy. Uvádí dopad stanovení nulové hodnoty koeficientu volatility a vyrovnávací úpravy.
                  Jedná se o rozdíl mezi solventnostním kapitálovým požadavkem vypočítaným s ohledem na technické rezervy bez vyrovnávací úpravy a bez veškerých dalších přechodných opatření a maximem mezi solventnostním kapitálovým požadavkem při zohlednění technických rezerv s dlouhodobými zárukami a přechodnými opatřeními, technickými rezervami bez přechodného odpočtu z technických rezerv, technickými rezervami bez přechodné úpravy příslušné bezrizikové výnosové křivky a technickými rezervami bez koeficientu volatility a bez dalších přechodných opatření.

         S.23.01. Kapitál

         Obecné poznámky:

      Tento oddíl se týká počátečního, čtvrtletního a každoročního zveřejňování informací pro skupiny.
      Tuto šablonu lze použít u všech tří metod výpočtu pro solventnostní kapitálový požadavek skupin. Vzhledem k tomu, že většina položek se použije na část skupiny, na kterou se vztahuje metoda 1, položky, na které se použije metoda odpočtu agregovaných dat, ať už samostatně, nebo v kombinaci s metodou 1, jsou v pokynech zřetelně označeny.

                     POLOŽKA

                     POKYNY

                  R0010/C0010

                  Kmenový akciový kapitál (včetně vlastních akcií) – celkem

                  Jedná se o celkový kmenový akciový kapitál držený přímo i nepřímo (před odpočtem vlastních akcií). Jedná se o celkový kmenový akciový kapitál skupiny, který splňuje veškerá kritéria pro položky tier 1 nebo tier 2. S kmenovým akciovým kapitálem, který nesplňuje veškerá kritéria, se nakládá jako s prioritním akciovým kapitálem a je také jako takový klasifikován bez ohledu na popis nebo označení.

                  R0010/C0020

                  Kmenový akciový kapitál (včetně vlastních akcií) – neomezená položka tier 1

                  Jedná se o částku splaceného kmenového akciového kapitálu, který splňuje kritéria pro neomezené položky tier 1.

                  R0010/C0040

                  Kmenový akciový kapitál (včetně vlastních akcií) – tier 2

                  Jedná se o částku kmenového akciového kapitálu, u kterého byla podána výzva ke splacení a který splňuje kritéria položky tier 2.

                  R0020/C0010

                  Nedostupný kmenový akciový kapitál na úrovni skupiny, pro který byla podána výzva ke splacení, který však nebyl splacen – celkem

                  Jedná se o celkovou částku kmenového akciového kapitálu, pro který byla podána výzva ke splacení, který však nebyl splacen a je považován za nedostupný ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES.

                  R0020/C0020

                  Nedostupný kmenový akciový kapitál na úrovni skupiny, pro který byla podána výzva ke splacení, který však nebyl splacen – neomezená položka tier 1

                  Jedná se o celkovou částku kmenového akciového kapitálu, pro který byla podána výzva ke splacení, který však nebyl splacen a je považován za nedostupný ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES a splňuje kritéria neomezené položky tier 1.

                  R0020/C0040

                  Nedostupný kmenový akciový kapitál na úrovni skupiny, pro který byla podána výzva ke splacení, který však nebyl splacen – tier 2

                  Jedná se o částku kmenového akciového kapitálu, pro který byla podána výzva ke splacení, který však nebyl splacen a je považován za nedostupný ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES a splňuje kritéria pro položku tier 2.

                  R0030/C0010

                  Emisní ážio související s kmenovým akciovým kapitálem – celkem

                  Jedná se o celkové emisní ážio související s kmenovým akciovým kapitálem, které splňuje veškerá kritéria pro položky tier 1 nebo tier 2.

                  R0030/C0020

                  Emisní ážio související s kmenovým akciovým kapitálem – neomezená položka tier 1

                  Jedná se o částku emisního ážia související s kmenovými akciemi, které splňuje kritéria pro neomezenou položku tier 1, protože souvisí s kmenovým akciovým kapitálem, se kterým se nakládá jako s neomezenou položkou tier 1.

                  R0030/C0040

                  Emisní ážio související s kmenovým akciovým kapitálem – tier 2

                  Jedná se o částku emisního ážia souvisejícího s kmenovými akciemi, která splňuje kritéria pro tier 2, protože souvisí s kmenovým akciovým kapitálem, se kterým se nakládá jako s tier 2.

                  R0040/C0010

                  Počáteční prostředky, příspěvky společníků nebo rovnocenná položka primárního kapitálu u vzájemných pojišťoven a zajišťoven nebo pojišťoven a zajišťoven na bázi vzájemnosti – celkem

                  Počáteční prostředky, příspěvky společníků nebo rovnocenná položka primárního kapitálu u vzájemných pojišťoven a zajišťoven nebo pojišťoven a zajišťoven na bázi vzájemnosti splňují veškerá kritéria pro položky tier 1 nebo tier 2.

                  R0040/C0020

                  Počáteční prostředky, příspěvky společníků nebo rovnocenná položka primárního kapitálu u vzájemných pojišťoven a zajišťoven nebo pojišťoven a zajišťoven na bázi vzájemnosti – neomezená kategorie tier 1

                  Jedná se o výši počátečních prostředků, příspěvků společníků nebo rovnocenné položky primárního kapitálu u vzájemných pojišťoven a zajišťoven nebo pojišťoven a zajišťoven na bázi vzájemnosti, které splňují kritéria pro neomezené položky tier 1 nebo tier 2.

                  R0040/C0040

                  Počáteční prostředky, příspěvky společníků nebo rovnocenná položka primárního kapitálu u vzájemných pojišťoven a zajišťoven nebo pojišťoven a zajišťoven na bázi vzájemnosti – tier 2

                  Jedná se o výši počátečních prostředků, příspěvků společníků nebo rovnocenné položky primárního kapitálu u vzájemných pojišťoven a zajišťoven nebo pojišťoven a zajišťoven na bázi vzájemnosti, které splňují kritéria pro tier 2.

                  R0050/C0010

                  Podřízené účty vzájemných pojišťoven – celkem

                  Jedná se o celkovou částku podřízených účtů vzájemných pojišťoven, která splňuje veškerá kritéria pro omezené položky tier 1, položky tier 2 nebo tier 3.

                  R0050/C0030

                  Podřízené účty vzájemných pojišťoven – omezená položka tier 1

                  Jedná se o částku podřízených účtů vzájemných pojišťoven, které splňují kritéria pro omezené položky tier 1.

                  R0050/C0040

                  Podřízené účty vzájemných pojišťoven – tier 2

                  Jedná se o částku podřízených účtů vzájemných pojišťoven, které splňují kritéria pro tier 2.

                  R0050/C0050

                  Podřízené účty vzájemných pojišťoven – tier 3

                  Jedná se o částku podřízených účtů vzájemných pojišťoven, které splňují kritéria pro tier 3.

                  R0060/C0010

                  Nedostupné podřízené účty vzájemných pojišťoven na úrovni skupiny – celkem

                  Jedná se o celkovou částku podřízených účtů vzájemných pojišťoven, které jsou považovány za nedostupné ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES.

                  R0060/C0030

                  Nedostupné podřízené účty vzájemných pojišťoven na úrovni skupiny – omezená položka tier 1

                  Jedná se o částku podřízených účtů vzájemných pojišťoven, které jsou považovány za nedostupné ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES, splňující kritéria pro omezenou položku tier 1.

                  R0060/C0040

                  Nedostupné podřízené účty vzájemných pojišťoven na úrovni skupiny – tier 2

                  Jedná se o částku podřízených účtů vzájemných pojišťoven, které jsou považovány za nedostupné ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES, splňující kritéria pro tier 2.

                  R0060/C0050

                  Nedostupné podřízené účty vzájemných pojišťoven na úrovni skupiny – tier 3

                  Jedná se o částku podřízených účtů vzájemných pojišťoven, které jsou považovány za nedostupné ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES, splňující kritéria pro tier 3.

                  R0070/C0010

                  Disponibilní bonusový fond – celkem

                  Jedná se o celkovou částku disponibilních bonusových fondů, které spadají do působnosti čl. 91 odst. 2 směrnice 2009/138/ES.

                  R0070/C0020

                  Disponibilní bonusový fond – neomezená položka tier 1

                  Jedná se o disponibilní bonusové fondy, které spadají do působnosti čl. 91 odst. 2 směrnice 2009/138/ES a splňují kritéria pro neomezenou položku tier 1.

                  R0080/C0010

                  Nedostupné disponibilní bonusové fondy na úrovni skupiny – celkem

                  Jedná se o celkovou částku disponibilních bonusových fondů, které jsou považovány za nedostupné ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES.

                  R0080/C0020

                  Nedostupné disponibilní bonusové fondy na úrovni skupiny – neomezená položka tier 1

                  Jedná se o částku disponibilních bonusových fondů, které jsou považovány za nedostupné ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES a splňují kritéria pro neomezenou položku tier 1.

                  R0090/C0010

                  Prioritní akcie – celkem

                  Jedná se o celkovou částku vydaných prioritních akcií, které splňují veškerá kritéria pro omezené položky tier 1 a položky tier 2 či tier 3.

                  R0090/C0030

                  Prioritní akcie – omezená položka tier 1

                  Jedná se o částku vydaných prioritních akcií, které splňují kritéria pro omezené položky tier 1.

                  R0090/C0040

                  Prioritní akcie – tier 2

                  Jedná se o částku vydaných prioritních akcií, které splňují kritéria pro tier 2.

                  R0090/C0050

                  Prioritní akcie – tier 3

                  Jedná se o částku vydaných prioritních akcií, které splňují kritéria pro tier 3.

                  R0100/C0010

                  Nedostupné prioritní akcie na úrovni skupiny – celkem

                  Jedná se o celkovou částku prioritních akcií, které jsou považovány za nedostupné ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES.

                  R0100/C0030

                  Nedostupné prioritní akcie na úrovni skupiny – omezená položka tier 1

                  Jedná se o částku prioritních akcií, které jsou považovány za nedostupné ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES a splňují kritéria pro omezenou položku tier 1.

                  R0100/C0040

                  Nedostupné prioritní akcie na úrovni skupiny – tier 2

                  Jedná se o částku prioritních akcií, které jsou považovány za nedostupné ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES a splňují kritéria pro tier 2.

                  R0100/C0050

                  Nedostupné prioritní akcie na úrovni skupiny – tier 3

                  Jedná se o částku prioritních akcií, které jsou považovány za nedostupné ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES a splňují kritéria pro tier 3.

                  R0110/C0010

                  Emisní ážio související s prioritními akciemi – celkem

                  Jedná se o celkové emisní ážio související s prioritními akciemi, které splňuje veškerá kritéria pro omezené položky tier 1 a položky tier 2 nebo tier 3.

                  R0110/C0030

                  Emisní ážio související s prioritními akciemi – omezená položka tier 1

                  Jedná se o částku emisního ážia souvisejícího s prioritními akciemi, která splňuje kritéria pro omezené položky tier 1, protože souvisí s prioritními akciemi, se kterými se nakládá jako s omezenými položkami tier 1.

                  R0110/C0040

                  Emisní ážio související s prioritními akciemi – tier 2

                  Jedná se o částku emisního ážia souvisejícího s prioritními akciemi, které splňuje kritéria pro tier 2, protože souvisí s prioritními akciemi, se kterými se nakládá jako s tier 2.

                  R0110/C0050

                  Emisní ážio související s prioritními akciemi – tier 3

                  Jedná se o částku emisního ážia souvisejícího s prioritními akciemi, která splňuje kritéria pro tier 3, protože souvisí s prioritními akciemi, se kterými se nakládá jako s tier 3.

                  R0120/C0010

                  Nedostupné emisní ážio související s prioritními akciemi na úrovni skupiny – celkem

                  Jedná se o celkovou částku emisního ážia souvisejícího s prioritními akciemi, která je považována za nedostupnou ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES.

                  R0120/C0030

                  Nedostupné emisní ážio související s prioritními akciemi na úrovni skupiny – omezená položka tier 1

                  Jedná se o částku emisního ážia souvisejícího s prioritními akciemi, která je považována za nedostupnou ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES, splňující kritéria pro omezenou položku tier 1.

                  R0120/C0040

                  Nedostupné emisní ážio související s prioritními akciemi na úrovni skupiny – tier 2

                  Jedná se o částku emisního ážia souvisejícího s prioritními akciemi, která je považována za nedostupnou ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES, splňující kritéria pro tier 2.

                  R0120/C0050

                  Nedostupné emisní ážio související s prioritními akciemi na úrovni skupiny – tier 3

                  Jedná se o částku emisního ážia souvisejícího s prioritními akciemi, která je považována za nedostupnou ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES, splňující kritéria pro tier 3.

                  R0130/C0010

                  Rekonciliační rezerva – celkem

                  Celková rekonciliační rezerva představuje rezervy (např. nerozdělené zisky) očištěné o úpravy (např. účelově vázané fondy). Vyplývá zejména z rozdílu mezi účetním oceňováním a oceňováním podle článku 75 směrnice 2009/138/ES.

                  R0130/C0020

                  Rekonciliační rezerva – neomezená položka tier 1

                  Rekonciliační rezerva představuje rezervy (např. nerozdělené zisky) očištěné o úpravy (např. účelově vázané fondy). Vyplývá zejména z rozdílu mezi účetním oceňováním a oceňováním podle směrnice 2009/138/ES.

                  R0140/C0010

                  Podřízené závazky – celkem

                  Jedná se o celkovou částku podřízených závazků.

                  R0140/C0030

                  Podřízené závazky – omezená položka tier 1

                  Jedná se o částku podřízených závazků, které splňují kritéria pro omezené položky tier 1.

                  R0140/C0040

                  Podřízené závazky – tier 2

                  Jedná se o částku podřízených závazků, které splňují kritéria pro tier 2.

                  R0140/C0050

                  Podřízené závazky – tier 3

                  Jedná se o částku podřízených závazků, které splňují kritéria pro tier 3.

                  R0150/C0010

                  Nedostupné podřízené závazky na úrovni skupiny – celkem

                  Jedná se o celkovou částku podřízených závazků, které jsou považovány za nedostupné ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES.

                  R0150/C0030

                  Nedostupné podřízené závazky na úrovni skupiny – omezená položka tier 1

                  Jedná se o částku podřízených závazků, které jsou považovány za nedostupné ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES a splňují kritéria pro omezenou položku tier 1.

                  R0150/C0040

                  Nedostupné podřízené závazky na úrovni skupiny – tier 2

                  Jedná se o částku podřízených závazků, které jsou považovány za nedostupné ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES a splňují kritéria pro tier 2.

                  R0150/C0050

                  Nedostupné podřízené závazky na úrovni skupiny – tier 3

                  Jedná se o částku podřízených závazků, které jsou považovány za nedostupné ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES a splňují kritéria pro tier 3.

                  R0160/C0010

                  Částka, která se rovná hodnotě čistých odložených daňových pohledávek – celkem

                  Jedná se o celkovou částku odložených daňových pohledávek.

                  R0160/C0050

                  Částka, která se rovná hodnotě čistých odložených daňových pohledávek – tier 3

                  Jedná se o částku čistých odložených daňových pohledávek, která splňuje kritéria pro klasifikaci tier 3.

                  R0170/C0010

                  Částka, která se rovná hodnotě čistých odložených daňových pohledávek a která není dostupná na úrovni skupiny – celkem

                  Jedná se o celkovou částku čistých odložených daňových pohledávek, které jsou považovány za nedostupné ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES.

                  R0170/C0050

                  Částka, která se rovná hodnotě čistých odložených daňových pohledávek a která není dostupná na úrovni skupiny – tier 3

                  Jedná se o částku čistých aktiv s odloženou daňovou povinností, které jsou považovány za nedostupné ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES, splňující kritéria pro tier 3.

                  R0180/C0010

                  Další položky kapitálu, které byly schváleny orgánem dohledu jako primární kapitál, neuvedené výše

                  Jedná se o celkové položky primárního kapitálu, které nebyly uvedeny výše a které byly schváleny orgánem dohledu.

                  R0180/C0020

                  Další položky kapitálu, které byly schváleny orgánem dohledu jako primární kapitál, neuvedené výše – neomezená položka tier 1

                  Jedná se o částku položek primárního kapitálu, které nebyly uvedeny výše a splňují kritéria pro neomezenou položku tier 1 a které byly schváleny orgánem dohledu.

                  R0180/C0030

                  Další položky kapitálu, které byly schváleny orgánem dohledu jako primární kapitál, neuvedené výše – omezená položka tier 1

                  Jedná se o částku položek primárního kapitálu, které nebyly uvedeny výše a splňují kritéria pro omezenou položku tier 1 a které byly schváleny orgánem dohledu.

                  R0180/C0040

                  Další položky kapitálu, které byly schváleny orgánem dohledu jako primární kapitál, neuvedené výše – položka tier 2

                  Jedná se o částku položek primárního kapitálu, které nebyly uvedeny výše a splňují kritéria pro tier 2 a které byly schváleny orgánem dohledu.

                  R0180/C0050

                  Další položky kapitálu, které byly schváleny orgánem dohledu jako primární kapitál, neuvedené výše – položka tier 3

                  Jedná se o částku položek primárního kapitálu, které nebyly uvedeny výše a splňují kritéria pro tier 3 a které byly schváleny orgánem dohledu.

                  R0190/C0010

                  Nedostupný kapitál související s dalšími položkami, které byly schváleny orgánem dohledu jako primární kapitál, neuvedené výše – celkem

                  Jedná se o celkovou částku položek primárního kapitálu souvisejících s dalšími položkami, které byly schváleny orgánem dohledu jako primární kapitál, které nebyly uvedeny výše a jsou považovány za nedostupné ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES.

                  R0190/C0020

                  Nedostupný kapitál související s dalšími položkami, které byly schváleny orgánem dohledu jako primární kapitál, neuvedené výše – neomezené položky tier 1

                  Jedná se o částku položek primárního kapitálu souvisejících s dalšími položkami, které byly schváleny orgánem dohledu jako primární kapitál, které nebyly uvedeny výše a jsou považovány za nedostupné ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES a splňují kritéria pro neomezenou položku tier 1.

                  R0190/C0030

                  Nedostupný kapitál související s dalšími položkami, které byly schváleny orgánem dohledu jako primární kapitál, neuvedené výše – omezené položky tier 1

                  Jedná se o částku položek primárního kapitálu souvisejících s dalšími položkami, které byly schváleny orgánem dohledu jako primární kapitál, které nebyly uvedeny výše a jsou považovány za nedostupné ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES a splňují kritéria pro omezené položky tier 1.

                  R0190/C0040

                  Nedostupný kapitál související s dalšími položkami, které byly schváleny orgánem dohledu jako primární kapitál, neuvedené výše – tier 2

                  Jedná se o částku položek primárního kapitálu souvisejících s dalšími položkami, které byly schváleny orgánem dohledu jako primární kapitál, které nebyly uvedeny výše a jsou považovány za nedostupné ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES a splňují kritéria pro omezené položky tier 2.

                  R0190/C0050

                  Nedostupný kapitál související s dalšími položkami, které byly schváleny orgánem dohledu jako primární kapitál, neuvedené výše – tier 3

                  Jedná se o částku položek primárního kapitálu souvisejících s dalšími položkami, které byly schváleny orgánem dohledu jako primární kapitál, které nebyly uvedeny výše a jsou považovány za nedostupné ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES a splňují kritéria pro omezené položky tier 3.

                  R0200/C0010

                  Menšinové podíly na úrovni skupiny (pokud nejsou vykazovány v rámci jiné položky kapitálu) – celkem

                  Jedná seo součet menšinových podílů ve skupině, které se vykazují. Tento řádek se vykazuje v případě, že menšinové podíly nebyly již začleněny do jiné položky primárního kapitálu (tj. menšinové podíly by neměly být započítávány dvakrát).

                  R0200/C0020

                  Menšinové podíly na úrovni skupiny (pokud nejsou vykazovány v rámci jiné položky kapitálu) – neomezená položka tier 1

                  Částka vykazovaných menšinových podílů ve skupině, které splňují kritéria pro neomezené položky tier 1.

                  R0200/C0030

                  Menšinové podíly na úrovni skupiny (pokud nejsou vykazovány v rámci jiné položky kapitálu) – omezená položka tier 1

                  Částka vykazovaných menšinových podílů ve skupině, které splňují kritéria pro omezené položky tier 1.

                  R0200/C0040

                  Menšinové podíly na úrovni skupiny (pokud nejsou vykazovány v rámci jiné položky kapitálu) – tier 2

                  Částka vykazovaných menšinových podílů ve skupině, které splňují kritéria pro tier 2.

                  R0200/C0050

                  Menšinové podíly na úrovni skupiny (pokud nejsou vykazovány v rámci jiné položky kapitálu) – tier 3

                  Částka vykazovaných menšinových podílů ve skupině, které splňují kritéria pro tier 3.

                  R0210/C0010

                  Nedostupné menšinové podíly na úrovni skupiny – celkem

                  Jedná se o celkovou částku menšinových podílů, které jsou považovány za nedostupné ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES.

                  R0210/C0020

                  Nedostupné menšinové podíly na úrovni skupiny – neomezená položka tier 1

                  Jedná se o částku menšinových podílů, které jsou považovány za nedostupné ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES a splňují kritéria pro neomezenou položku tier 1.

                  R0210/C0030

                  Nedostupné menšinové podíly na úrovni skupiny – omezená položka tier 1

                  Jedná se o částku menšinových podílů, které jsou považovány za nedostupné ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES a splňují kritéria pro omezenou položku tier 1.

                  R0210/C0040

                  Nedostupné menšinové podíly na úrovni skupiny – tier 2

                  Jedná se o částku menšinových podílů, které jsou považovány za nedostupné ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES a splňují kritéria pro položku tier 2.

                  R0210/C0050

                  Nedostupné menšinové podíly na úrovni skupiny – tier 3

                  Jedná se o částku menšinových podílů, které jsou považovány za nedostupné ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES a splňují kritéria pro položku tier 3.

                     Kapitál z účetní závěrky, který by neměl být představován rekonciliační rezervou a nesplňuje kritéria pro kapitál podle směrnice Solventnost II

                  R0220/C0010

                  Kapitál z účetní závěrky, který není představován rekonciliační rezervou a nesplňuje kritéria pro kapitál podle směrnice Solventnost II – celkem

                  Jedná se o kapitál z účetní závěrky, který není představován rekonciliační rezervou a nesplňuje kritéria pro kapitál podle směrnice Solventnost II.
                  Tyto položky kapitálu tvoří buď:

                              i)

                              položky, které jsou uvedeny na seznamu položek kapitálu, nesplňují však klasifikační kritéria nebo přechodná opatření, nebo

                              ii)

                              položky, které mají plnit úlohu kapitálu, avšak nejsou uvedeny na seznamu položek kapitálu a nebyly schváleny orgánem dohledu a nejsou uvedeny v rozvaze jako pasiva.

                        Podřízené závazky, které nejsou považovány za primární kapitál, se nevykazují zde, ale v rozvaze (tabulka S.02.01) jako podřízené závazky, které nejsou považovány za primární kapitál.

                     Odpočty

                  R0230/C0010

                  Odpočty účasti v dalších finančních podnicích, včetně neregulovaných podniků vykonávajících finanční činnost – celkem

                  Jedná se o celkové odpočty účastí v úvěrových institucích, investičních podnicích, finančních institucích, správcovských společnostech alternativních investičních fondů, správcovských společnostech SKIPCP, institucích zaměstnaneckého penzijního pojištění, neregulovaných podnicích vykonávajících finanční činnost, včetně kapitálových účastí odpočítávaných v souladu s čl. 228 odst. 2 směrnice 2009/138/ES.
                  Tyto účasti se odečítají z primárního kapitálu a přičítají se opět jako kapitál v souladu s příslušnými odvětvovými pravidly na řádcích R0410 až R0440, čímž se usnadňuje výpočet poměrů solventnostního kapitálového požadavku, a to jak bez subjektů finančního sektoru, tak včetně těchto subjektů.

                  R0230/C0020

                  Odpočty účasti v dalších finančních podnicích, včetně neregulovaných podniků vykonávajících finanční činnost – neomezená položka tier 1

                  Jedná se o odpočet účastí v úvěrových institucích, investičních podnicích, finančních institucích, správcovských společnostech alternativních investičních fondů, správcovských společnostech SKIPCP, institucích zaměstnaneckého penzijního pojištění, neregulovaných podnicích vykonávajících finanční činnost, včetně kapitálových účastí odpočítávaných v souladu s čl. 228 odst. 2 směrnice 2009/138/ES (uvádí se samostatně na řádku R0240).
                  Tyto účast se odečítají z primárního kapitálu a přičítají se opět jako kapitál v souladu s příslušnými odvětvovými pravidly na řádcích R0410 až R0440, čímž se usnadňuje výpočet poměrů solventnostního kapitálového požadavku, a to jak bez subjektů finančního sektoru, tak včetně těchto subjektů – neomezená položka tier 1.

                  R0230/C0030

                  Odpočty v dalších finančních podnicích, včetně neregulovaných podniků vykonávajících finanční činnost – omezená položka tier 1

                  Jedná se o odpočet účastí v úvěrových institucích, investičních podnicích, finančních institucích, správcovských společnostech alternativních investičních fondů, správcovských společnostech SKIPCP, institucích zaměstnaneckého penzijního pojištění, neregulovaných podnicích vykonávajících finanční činnost, včetně účastí odpočítávaných v souladu s čl. 228 odst. 2 směrnice 2009/138/ES.
                  Tyto účasti se odečítají z primárního kapitálu a přičítají se opět jako kapitál v souladu s příslušnými odvětvovými pravidly na řádcích R0410 až R0440, čímž se usnadňuje výpočet poměrů solventnostního kapitálového požadavku, a to jak bez subjektů finančního sektoru, tak včetně těchto subjektů – omezená položka tier 1.

                  R0230/C0040

                  Odpočty účastí v dalších finančních podnicích, včetně neregulovaných podniků vykonávajících finanční činnost – tier 2

                  Jedná se o odpočet účastí v úvěrových institucích, investičních podnicích, finančních institucích, správcovských společnostech alternativních investičních fondů, správcovských společnostech SKIPCP, institucích zaměstnaneckého penzijního pojištění, neregulovaných podnicích vykonávajících finanční činnost, včetně účastí odpočítávaných v souladu s čl. 228 odst. 2 směrnice 2009/138/ES.
                  Tyto účasti se odečítají z primárního kapitálu a přičítají se opět jako kapitál v souladu s příslušnými odvětvovými pravidly na řádcích R0410 až R0440, čímž se usnadňuje výpočet poměrů solventnostního kapitálového požadavku, a to jak bez subjektů finančního sektoru, tak včetně těchto subjektů – tier 2.

                  R0240/C0010

                  Z toho odpočty provedené podle článku 228 směrnice 2009/138/ES – celkem

                  Jedná se o celkovou hodnotu účasti odečtené v souladu s čl. 228 odst. 2 směrnice 2009/138/ES v rámci hodnoty vykázané na řádku R0230 – celkem

                  R0240/C0020

                  Z toho odpočty provedené podle článku 228 směrnice 2009/138/ES – neomezená položka tier 1

                  Jedná se o hodnotu účasti odečtené v souladu s čl. 228 odst. 2 směrnice 2009/138/ES v rámci hodnoty vykázané na řádku R0230 – neomezená položka tier 1.

                  R0240/C0030

                  Z toho odpočty provedené podle článku 228 směrnice 2009/138/ES – omezená položka tier 1

                  Jedná se o hodnotu účastí odečtenou v souladu s čl. 228 odst. 2 směrnice 2009/138/ES v rámci hodnoty vykázané na řádku R0230 – omezená položka tier 1.

                  R0240/C0040

                  Z toho odpočty provedené podle článku 228 směrnice 2009/138/ES – položka tier 2

                  Jedná se o hodnotu účastí odečtenou v souladu s čl. 228 odst. 2 směrnice 2009/138/ES v rámci hodnoty vykázané na řádku R0230 – položka tier 2.

                  R0250/C0010

                  Odpočty účastí v případě nedostupnosti informací (článek 229) – celkem

                  Jedná se o celkový odpočet účastí v přidružených podnicích v případě, že nejsou k dispozici potřebné informace pro výpočet skupinové solventnosti v souladu s článkem 229 směrnice 2009/138/ES.

                  R0250/C0020

                  Odpočty účastí v případě nedostupnosti nezbytných informací (článek 229) – neomezená položka tier 1

                  Jedná se o odpočet účastí v přidružených podnicích v případě, že nejsou k dispozici potřebné informace pro výpočet skupinové solventnosti v souladu s článkem 229 směrnice 2009/138/ES – neomezená položka tier 1.

                  R0250/C0030

                  Odpočty účastí v případě nedostupnosti nezbytných informací (článek 229) – omezená položka tier 1

                  Jedná se o odpočet účastí v přidružených podnicích v případě, že nejsou k dispozici potřebné informace pro výpočet skupinové solventnosti v souladu s článkem 229 směrnice 2009/138/ES – omezená položka tier 1.

                  R0250/C0040

                  Odpočty účastí v případě nedostupnosti informací (článek 229) – položka tier 2

                  Jedná se o odpočet účastí v přidružených podnicích v případě, že nejsou k dispozici potřebné informace pro výpočet skupinové solventnosti v souladu s článkem 229 směrnice 2009/138/ES – položka tier 2.

                  R0250/C0050

                  Odpočty účastí v případě nedostupnosti informací (článek 229) – položka tier 3

                  Jedná se o odpočet účastí v přidružených podnicích v případě, že nejsou k dispozici potřebné informace pro výpočet skupinové solventnosti v souladu s článkem 229 směrnice 2009/138/ES – položka tier 3.

                  R0260/C0010

                  Odpočty účastí zahrnuté pomocí metody odpočtu agregovaných dat s využitím kombinace metod – celkem

                  Jedná se o celkový odpočet účastí v přidružených podnicích zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat s využitím kombinace metod.

                  R0260/C0020

                  Odpočty účastí zahrnuté pomocí metody odpočtu agregovaných dat s využitím kombinace metod – neomezená položka tier 1

                  Jedná se o odpočet účastí v přidružených podnicích zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat s využitím kombinace metod – neomezená položka tier 1.

                  R0260/C0030

                  Odpočty účastí zahrnuté pomocí metody odpočtu agregovaných dat s využitím kombinace metod – omezená položka tier 1

                  Jedná se o odpočet účastí v přidružených podnicích zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat s využitím kombinace metod – omezená položka tier 1.

                  R0260/C0040

                  Odpočty účastí zahrnuté pomocí metody odpočtu agregovaných dat s využitím kombinace metod – položka tier 2

                  Jedná se o odpočet účastí v přidružených podnicích zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat s využitím kombinace metod – položka tier 2.

                  R0260/C0050

                  Odpočty účastí zahrnuté pomocí metody odpočtu agregovaných dat s využitím kombinace metod – položka tier 3

                  Jedná se o odpočet účastí v přidružených podnicích zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat s využitím kombinace metod – položka tier 3.

                  R0270/C0010

                  Celkové nedostupné položky kapitálu – celkem

                  Jedná se o celkové nedostupné položky kapitálu.

                  R0270/C0020

                  Celkové nedostupné položky kapitálu – neomezená položka tier 1

                  Jedná se o nedostupné položky kapitálu v neomezených položkách tier 1

                  R0270/C0030

                  Celkové nedostupné položky kapitálu – omezená položka tier 1

                  Jedná se o nedostupné položky kapitálu – omezené položky tier 1

                  R0270/C0040

                  Celkové nedostupné položky kapitálu – položka tier 2

                  Jedná se o nedostupné položky kapitálu – položka tier 2

                  R0270/C0050

                  Celkové nedostupné položky kapitálu – položka tier 3

                  Jedná se o nedostupné položky kapitálu – položka tier 3

                  R0280/C0010

                  Celkové odpočty – celkem

                  Jedná se o celkovou částku odpočtů nezahrnutých do rekonciliačních rezerv.

                  R0280/C0020

                  Celkové odpočty – neomezená položka tier 1

                  Jedná se o celkovou částku odpočtů neomezených položek tier 1 nezahrnutých do rekonciliačních rezerv.

                  R0280/C0030

                  Celkové odpočty – omezená položka tier 1

                  Jedná se o celkovou částku odpočtů omezených položek tier 1 nezahrnutých do rekonciliačních rezerv.

                  R0280/C0040

                  Celkové odpočty – položka tier 2

                  Jedná se o celkovou částku odpočtů položek tier 2 nezahrnutých do rekonciliačních rezerv.

                  R0280/C0050

                  Celkové odpočty – položka tier 3

                  Jedná se o celkovou částku odpočtů položek tier 3 nezahrnutých do rekonciliačních rezerv.

                     Celkový primární kapitál po odpočtech

                  R0290/C0010

                  Celkový primární kapitál po odpočtech – celkem

                  Jedná se o celkovou částku položek primárního kapitálu po odpočtech.

                  R0290/C0020

                  Celkový primární kapitál po odpočtech – neomezená položka tier 1

                  Jedná se o částku položek primárního kapitálu po odpočtech, které splňují kritéria pro neomezené položky tier 1.

                  R0290/C0030

                  Celkový primární kapitál po odpočtech – omezená položka tier 1

                  Jedná se o částku položek primárního kapitálu po úpravách, které splňují kritéria pro omezené položky tier 1.

                  R0290/C0040

                  Celkový primární kapitál po odpočtech – položka tier 2

                  Jedná se o částku položek primárního kapitálu po úpravách, které splňují kritéria pro tier 2.

                  R0290/C0050

                  Celkový primární kapitál po odpočtech – položka tier 3

                  Jedná se o částku položek primárního kapitálu po úpravách, které splňují kritéria pro tier 3.

                     Doplňkový kapitál

                  R0300/C0010

                  Kmenový akciový kapitál splatný na požádání, který nebyl splacen, a nebyla podána výzva k jeho splacení – celkem

                  Jedná se o celkovou částku vydaného kmenového akciového kapitálu, u kterého nebyla podána výzva ke splacení nebo nebyl splacen, který je však splatný na požádání.

                  R0300/C0040

                  Kmenový akciový kapitál splatný na požádání, který nebyl splacen, a nebyla podána výzva k jeho splacení – položka tier 2

                  Jedná se o částku vydaného kmenového akciového kapitálu, u kterého nebyla podána výzva ke splacení nebo nebyl splacen, který je však splatný na požádání a splňuje kritéria pro tier 2.

                  R0310/C0010

                  Počáteční prostředky, příspěvky společníků nebo rovnocenná položka primárního kapitálu u vzájemných pojišťoven a zajišťoven nebo pojišťoven a zajišťoven na bázi vzájemnosti splatné na požádání, které nebyly splaceny, a nebyla podána výzva k jejich splacení – celkem

                  Jedná se o celkovou částku počátečních prostředků, příspěvků společníků nebo rovnocenných položek primárního kapitálu u vzájemných pojišťoven a zajišťoven nebo pojišťoven a zajišťoven na bázi vzájemnosti, u kterých nebyla podána výzva ke splacení, nebo nebyly splaceny, které jsou však splatné na požádání.

                  R0310/C0040

                  Počáteční prostředky, příspěvky společníků nebo rovnocenná položka primárního kapitálu u vzájemných pojišťoven a zajišťoven nebo pojišťoven a zajišťoven na bázi vzájemnosti splatné na požádání, které nebyly splaceny a nebyla podána výzva k jejich splacení – položka tier 2

                  Jedná se o částku počátečních prostředků, příspěvků společníků nebo rovnocenných položek primárního kapitálu u vzájemných pojišťoven a zajišťoven nebo pojišťoven a zajišťoven na bázi vzájemnosti, u kterých nebyla podána výzva ke splacení nebo nebyly splaceny, které jsou však splatné na požádání a splňují kritéria pro tier 2.

                  R0320/C0010

                  Prioritní akcie splatné na požádání, které nebyly splaceny, a nebyla podána výzva k jejich splacení – celkem

                  Jedná se o celkovou částku prioritních akcií, u kterých nebyla podána výzva ke splacení nebo nebyly splaceny, které jsou však splatné na požádání.

                  R0320/C0040

                  Prioritní akcie splatné na požádání, které nebyly splaceny a nebyla podána výzva k jejich splacení – položka tier 2

                  Jedná se o částku prioritních akcií, u kterých nebyla podána výzva ke splacení nebo nebyly splaceny, které jsou však splatné na požádání a splňují kritéria pro tier 2.

                  R0320/C0050

                  Prioritní akcie splatné na požádání, které nebyly splaceny a nebyla podána výzva k jejich splacení – položka tier 3

                  Jedná se o částku prioritních akcií, u kterých nebyla podána výzva ke splacení nebo nebyly splaceny, které jsou však splatné na požádání a splňují kritéria pro tier 3.

                  R0330/C0010

                  Právně závazný závazek upsat a vyplatit podřízené závazky na požádání – celkem

                  Jedná se o celkovou částku právně závazných závazků upsat a vyplatit podřízené závazky na požádání.

                  R0330/C0040

                  Právně závazný závazek upsat a vyplatit podřízené závazky na požádání – položka tier 2

                  Jedná se o částku právně závazných závazků upsat a vyplatit podřízené závazky na požádání, které splňují kritéria pro tier 2.

                  R0330/C0050

                  Právně závazný závazek upsat a vyplatit podřízené závazky na požádání – položka tier 3

                  Jedná se o částku právně závazných závazků upsat a vyplatit podřízené závazky na požádání, které splňují kritéria pro tier 3.

                  R0340/C0010

                  Akreditivy a záruky podle čl. 96 odst. 2 směrnice 2009/138/ES – celkem

                  Jedná se o celkovou částku akreditivů a záruk, které jsou v zájmu věřitelů pojišťovny svěřeny nezávislému správci a které vydaly úvěrové instituce podle směrnice 2006/48/ES.

                  R0340/C0040

                  Akreditivy a záruky podle čl. 96 odst. 2 směrnice 2009/138/ES – položka tier 2

                  Jedná se o částku akreditivů a záruk, které jsou v zájmu věřitelů pojišťovny svěřeny nezávislému správci a které vydaly úvěrové instituce podle směrnice 2006/48/ES, které splňují kritéria pro tier 2.

                  R0350/C0010

                  Akreditivy a záruky jiné než podle čl. 96 odst. 2 směrnice 2009/138/ES – celkem

                  Jedná se o celkovou částku akreditivů a záruk, které splňují kritéria pro tier 2 nebo tier 3, kromě těch, které jsou v zájmu věřitelů pojišťovny svěřeny nezávislému správci a které vydaly úvěrové instituce podle směrnice 2006/48/ES.

                  R0350/C0040

                  Akreditivy a záruky jiné než podle čl. 96 odst. 2 směrnice 2009/138/ES – položka tier 2

                  Jedná se o částku akreditivů a záruk, které splňují kritéria pro tier 2, kromě těch, které jsou v zájmu věřitelů pojišťovny svěřeny nezávislému správci a které vydaly úvěrové instituce podle směrnice 2006/48/ES.

                  R0350/C0050

                  Akreditivy a záruky jiné než podle čl. 96 odst. 2 směrnice 2009/138/ES – položka tier 3

                  Jedná se o částku akreditivů a záruk, které splňují kritéria pro tier 3, kromě těch, které jsou v zájmu věřitelů pojišťovny svěřeny nezávislému správci a které vydaly úvěrové instituce podle směrnice 2006/48/ES.

                  R0360/C0010

                  Výzvy členům k dodatečným příspěvkům podle prvního pododstavce čl. 96 odst. 3 směrnice 2009/138/ES – celkem

                  Jedná se o celkovou částku jakýchkoli budoucích pohledávek, které vzájemné pojišťovny vlastníků lodí či pojišťovny vlastníků lodí na bázi vzájemnosti s variabilními příspěvky a výhradně pojišťující rizika uvedená v odvětvích 6, 12 a 17 v části A přílohy I mohou vznést vůči svým členům prostřednictvím výzvy k dodatečným příspěvkům splatným v následujících dvanácti měsících.

                  R0360/C0040

                  Výzvy členům k dodatečným příspěvkům podle prvního pododstavce čl. 96 odst. 3 směrnice 2009/138/ES – tier 2

                  Jedná se o částku jakýchkoli budoucích pohledávek, které vzájemné pojišťovny vlastníků lodí či pojišťovny vlastníků lodí na bázi vzájemnosti s variabilními příspěvky a výhradně pojišťující rizika uvedená v odvětvích 6, 12 a 17 v části A přílohy I mohou vznést vůči svým členům prostřednictvím výzvy k dodatečným příspěvkům splatným v následujících dvanácti měsících.

                  R0370/C0010

                  Výzvy členům k dodatečným příspěvkům – jiné než podle prvního pododstavce čl. 96 odst. 3 směrnice 2009/138/ES

                  Jedná se o celkovou částku jakýchkoli budoucích pohledávek, které vzájemné pojišťovny či pojišťovny na bázi vzájemnosti mohou vznést vůči svým členům prostřednictvím výzvy k dodatečným příspěvkům splatným v následujících dvanácti měsících, kromě pohledávek popsaných v čl. 96 odst. 3 prvním pododstavci směrnice 2009/138/ES.

                  R0370/C0040

                  Výzvy členům k dodatečným příspěvkům – jiné než podle prvního pododstavce čl. 96 odst. 3 směrnice 2009/138/ES – tier 2

                  Jedná se o částku jakýchkoli budoucích pohledávek, které vzájemné pojišťovny či pojišťovny na bázi vzájemnosti mohou vznést vůči svým členům prostřednictvím výzvy k dodatečným příspěvkům splatným v následujících dvanácti měsících, kromě pohledávek popsaných v čl. 96 odst. 3 prvním pododstavci směrnice 2009/138/ES, které splňují kritéria pro tier 2.

                  R0370/C0050

                  Výzvy členům k dodatečným příspěvkům – jiné než podle prvního pododstavce čl. 96 odst. 3 směrnice 2009/138/ES – tier 3

                  Jedná se o částku jakýchkoli budoucích pohledávek, které vzájemné pojišťovny či pojišťovny na bázi vzájemnosti mohou vznést vůči svým členům prostřednictvím výzvy k dodatečným příspěvkům splatným v následujících dvanácti měsících, kromě pohledávek popsaných v čl. 96 odst. 3 prvním pododstavci rámcové směrnice 2009/138/ES, které splňují kritéria pro tier 3.

                  R0380/C0010

                  Nedostupný doplňkový kapitál na úrovni skupiny – celkem

                  Jedná se o celkovou částku doplňkového kapitálu, který je považován za nedostupný ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES.

                  R0380/C0040

                  Nedostupný doplňkový kapitál na úrovni skupiny – tier 2

                  Jedná se o částku doplňkového kapitálu, který je považován za nedostupný ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES, splňujícího kritéria pro tier 2.

                  R0380/C0050

                  Nedostupný doplňkový kapitál na úrovni skupiny – tier 3

                  Jedná se o částku doplňkového kapitálu, který je považován za nedostupný ve smyslu čl. 222 odst. 2 až 5 směrnice 2009/138/ES, splňujícího kritéria pro tier 3.

                  R0390/C0010

                  Další doplňkový kapitál – celkem

                  Jedná se o celkovou částku dalšího doplňkového kapitálu.

                  R0390/C0040

                  Další doplňkový kapitál – tier 2

                  Jedná se o celkovou částku dalšího doplňkového kapitálu, který splňuje kritéria pro tier 2.

                  R0390/C0050

                  Další doplňkový kapitál – tier 3

                  Jedná se o celkovou částku dalšího doplňkového kapitálu, který splňuje kritéria pro tier 3.

                  R0400/C0010

                  Doplňkový kapitál celkem

                  Jedná se o celkovou částku položek doplňkového kapitálu.

                  R0400/C0040

                  Celkový doplňkový kapitál – tier 2

                  Jedná se o celkovou částku položek doplňkového kapitálu, které splňují kritéria pro tier 2.

                  R0400/C0050

                  Celkový doplňkový kapitál – tier 3

                  Jedná se o celkovou částku položek doplňkového kapitálu, které splňují kritéria pro tier 3.

                     Kapitál jiných finančních sektorů

                     Následující položky lze použít rovněž v případě využití metody odpočtu agregovaných dat a kombinace metod

                  R0410/C0010

                  Úvěrové instituce, investiční podniky, finanční instituce, správci alternativních investičních fondů, správcovské společnosti SKIPCP – celkem

                  Celkový kapitál úvěrových institucí, investičních podniků, finančních institucí, správců alternativních investičních fondů, správcovských společností SKIPCP bez významných operací uvnitř skupiny. Tyto položky by měly být rovněž odečteny od všech nedostupných položek kapitálu v souladu s příslušnými odvětvovými pravidly a odečteny od kapitálu v souladu s čl. 228 odst. 2 směrnice 2009/138/ES.

                  R0410/C0020

                  Úvěrové instituce, investiční podniky, finanční instituce, správci alternativních investičních fondů, správcovské společnosti SKIPCP – neomezená položka tier 1

                  Kapitál úvěrových institucí, investičních podniků, finančních institucí, správců alternativních investičních fondů, správcovských společností SKIPCP bez významných operací uvnitř skupiny – neomezená položka tier 1.
                  Tyto položky by měly být rovněž odečteny od všech nedostupných položek kapitálu v souladu s příslušnými odvětvovými pravidly a odečteny od kapitálu v souladu s čl. 228 odst. 2 směrnice 2009/138/ES.

                  R0410/C0030

                  Úvěrové instituce, investiční podniky, finanční instituce, správci alternativních investičních fondů, správcovské společnosti SKIPCP – omezená položka tier 1

                  Kapitál úvěrových institucí, investičních podniků, finančních institucí, správců alternativních investičních fondů, správcovských společností SKIPCP bez významných operací uvnitř skupiny – omezená položka tier 1.
                  Tyto položky by měly být rovněž odečteny od všech nedostupných položek kapitálu v souladu s příslušnými odvětvovými pravidly a odečteny od kapitálu v souladu s čl. 228 odst. 2 směrnice 2009/138/ES.

                  R0410/C0040

                  Úvěrové instituce, investiční podniky, finanční instituce, správci alternativních investičních fondů, správcovské společnosti SKIPCP – tier 2

                  Kapitál úvěrových institucí, investičních podniků, finančních institucí, správců alternativních investičních fondů, správcovských společností SKIPCP bez významných operací uvnitř skupiny – tier 2.
                  Tyto položky by měly být rovněž odečteny od všech nedostupných položek kapitálu v souladu s příslušnými odvětvovými pravidly a odečteny od kapitálu v souladu s čl. 228 odst. 2 směrnice 2009/138/ES.

                  R0420/C0010

                  Instituce zaměstnaneckého penzijního pojištění – celkem

                  Celkový kapitál institucí zaměstnaneckého penzijního pojištění bez významných operací uvnitř skupiny. Tyto položky by měly být rovněž odečteny od všech nedostupných položek kapitálu v souladu s příslušnými odvětvovými pravidly a odečteny od kapitálu v souladu s čl. 228 odst. 2 směrnice 2009/138/ES.

                  R0420/C0020

                  Instituce zaměstnaneckého penzijního pojištění – neomezená položka tier 1

                  Kapitál institucí zaměstnaneckého penzijního pojištění bez významných operací uvnitř skupiny – neomezená položka tier 1.
                  Tyto položky by měly být rovněž odečteny od všech nedostupných položek kapitálu v souladu s příslušnými odvětvovými pravidly a odečteny od kapitálu v souladu s čl. 228 odst. 2 směrnice 2009/138/ES.

                  R0420/C0030

                  Instituce zaměstnaneckého penzijního pojištění – omezená položka tier 1

                  Kapitál institucí zaměstnaneckého penzijního pojištění bez významných operací uvnitř skupiny – omezená položka tier 1.
                  Tyto položky by měly být rovněž odečteny od všech nedostupných položek kapitálu v souladu s příslušnými odvětvovými pravidly a odečteny od kapitálu v souladu s čl. 228 odst. 2 směrnice 2009/138/ES.

                  R0420/C0040

                  Instituce zaměstnaneckého penzijního pojištění – tier 2

                  Kapitál institucí zaměstnaneckého penzijního pojištění bez významných operací uvnitř skupiny – tier 2.
                  Tyto položky by měly být rovněž odečteny od všech nedostupných položek kapitálu v souladu s příslušnými odvětvovými pravidly a odečteny od kapitálu v souladu s čl. 228 odst. 2 směrnice 2009/138/ES.

                  R0420/C0050

                  Instituce zaměstnaneckého penzijního pojištění – tier 3

                  Kapitál institucí zaměstnaneckého penzijního pojištění bez významných operací uvnitř skupiny – tier 3.
                  Tyto položky by měly být rovněž odečteny od všech nedostupných položek kapitálu v souladu s příslušnými odvětvovými pravidly a odečteny od kapitálu v souladu s čl. 228 odst. 2 směrnice 2009/138/ES.

                  R0430/C0010

                  Neregulované subjekty vykonávající finanční činnosti – celkem

                  Celkový kapitál v neregulovaných subjektech vykonávajících finanční činnosti bez významných operací uvnitř skupiny. Tyto položky by měly být rovněž odečteny od všech nedostupných položek kapitálu v souladu s příslušnými odvětvovými pravidly a odečteny od kapitálu v souladu s čl. 228 odst. 2 směrnice 2009/138/ES.

                  R0430/C0020

                  Neregulované subjekty vykonávající finanční činnosti – neomezená položka tier 1

                  Kapitál v neregulovaných subjektech vykonávajících finanční činnosti bez významných operací uvnitř skupiny – neomezená položka tier 1.
                  Tyto položky by měly být rovněž odečteny od všech nedostupných položek kapitálu v souladu s příslušnými odvětvovými pravidly a odečteny od kapitálu v souladu s čl. 228 odst. 2 směrnice 2009/138/ES.

                  R0430/C0030

                  Neregulované subjekty vykonávající finanční činnosti – omezená položka tier 1

                  Kapitál v neregulovaných subjektech vykonávajících finanční činnosti bez významných operací uvnitř skupiny – omezená položka tier 1.
                  Tyto položky by měly být rovněž odečteny od všech nedostupných položek kapitálu v souladu s příslušnými odvětvovými pravidly a odečteny od kapitálu v souladu s čl. 228 odst. 2 směrnice 2009/138/ES.

                  R0430/C0040

                  Neregulované subjekty vykonávající finanční činnosti – tier 2

                  Kapitál v neregulovaných subjektech vykonávajících finanční činnosti bez významných operací uvnitř skupiny – tier 2.
                  Tyto položky by měly být rovněž odečteny od všech nedostupných položek kapitálu v souladu s příslušnými odvětvovými pravidly a odečteny od kapitálu v souladu s čl. 228 odst. 2 směrnice 2009/138/ES.

                  R0440/C0010

                  Celkový kapitál jiných finančních sektorů

                  Celkový kapitál v dalších finančních sektorech.
                  Celkový kapitál odečtený v buňce R0240/C0010 se zde znovu přičítá, avšak bez operací uvnitř skupiny a po úpravě o nedostupný kapitál v souladu s příslušnými odvětvovými pravidly a po odpočtu v souladu s čl. 228 odst. 2 směrnice 2009/138/ES.

                  R0440/C0020

                  Celkový kapitál dalších finančních sektorů – neomezená položka tier 1

                  Celkový kapitál v dalších finančních sektorech – neomezená položka tier 1
                  Celkový kapitál odečtený v buňce R0230/C0010 se zde znovu přičítá po úpravě o nedostupný kapitál v souladu s příslušnými odvětvovými pravidly a po odpočtu v souladu s čl. 228 odst. 2 směrnice 2009/138/ES.

                  R0440/C0030

                  Celkový kapitál dalších finančních sektorů – omezená položka tier 1

                  Celkový kapitál v dalších finančních sektorech – omezená položka tier 1
                  Celkový kapitál odečtený v buňce R0230/C0010 se zde znovu přičítá po úpravě o nedostupný kapitál v souladu s příslušnými odvětvovými pravidly a po odpočtu v souladu s čl. 228 odst. 2 směrnice 2009/138/ES.

                  R0440/C0040

                  Celkový kapitál dalších finančních sektorů – tier 2

                  Celkový kapitál v dalších finančních sektorech – tier 2
                  Celkový kapitál odečtený v buňce R0230/C0010 se zde znovu přičítá po úpravě o nedostupný kapitál v souladu s příslušnými odvětvovými pravidly a po odpočtu v souladu s čl. 228 odst. 2 směrnice 2009/138/ES.

                     Kapitál s využitím analýzy dat, samostatně nebo v kombinaci s metodou 1

                  R0450/C0010

                  Souhrnný kapitál s využitím analýzy dat a kombinace metod – celkem

                  Jedná se o celkový použitelný kapitál přidružených podniků, který je třeba doplnit pro účely výpočtu souhrnného kapitálu s využitím metody odpočtu agregovaných dat nebo kombinace metod po odpočtu nedostupného kapitálu na úrovni skupiny.

                  R0450/C0020

                  Souhrnný kapitál s využitím analýzy dat a kombinace metod – neomezená položka tier 1

                  Jedná se o použitelný kapitál přidružených podniků, který je třeba doplnit pro účely výpočtu souhrnného kapitálu s využitím metody odpočtu agregovaných dat nebo kombinace metod, klasifikovaný jako neomezená položka tier 1 po odpočtu nedostupného kapitálu na úrovni skupiny.

                  R0450/C0030

                  Souhrnný kapitál s využitím analýzy dat a kombinace metod – omezená položka tier 1

                  Jedná se o použitelný kapitál přidružených podniků, který je třeba doplnit pro účely výpočtu souhrnného kapitálu s využitím metody odpočtu agregovaných dat nebo kombinace metod, klasifikovaný jako omezená položka tier po odpočtu nedostupného kapitálu na úrovni skupiny.

                  R0450/C0040

                  Souhrnný kapitál s využitím analýzy dat a kombinace metod – položka tier 2

                  Jedná se o použitelný kapitál přidružených podniků, který je třeba doplnit pro účely výpočtu souhrnného kapitálu s využitím metody odpočtu agregovaných dat nebo kombinace metod, klasifikovaný jako tier 2 po odpočtu nedostupného kapitálu na úrovni skupiny.

                  R0450/C0050

                  Souhrnný kapitál s využitím analýzy dat a kombinace metod – položka tier 3

                  Jedná se o použitelný kapitál přidružených podniků, který je třeba doplnit pro účely výpočtu souhrnného kapitálu s využitím metody odpočtu agregovaných dat nebo kombinace metod, klasifikovaný jako tier 3 po odpočtu nedostupného kapitálu na úrovni skupiny.

                  R0460/C0010

                  Souhrnný kapitál s využitím analýzy dat a kombinace metod, které nezahrnují žádnou transakci uvnitř skupiny – celkem

                  Jedná se o celkový použitelný kapitál po odstranění operací uvnitř skupiny pro výpočet souhrnného použitelného kapitálu skupiny.
                  Zde zveřejněný údaj o kapitálu by neměl zahrnovat nedostupný kapitál a operace uvnitř skupiny.

                  R0460/C0020

                  Souhrnný kapitál s využitím metody odpočtu agregovaných dat a kombinace metod, které nezahrnují operace uvnitř skupiny – neomezená položka tier 1

                  Jedná se o použitelný kapitál po odstranění operací uvnitř skupiny pro výpočet souhrnného použitelného kapitálu skupiny klasifikovaný jako neomezená položka tier 1.
                  Zde zveřejněný údaj o kapitálu by neměl zahrnovat nedostupný kapitál a operace uvnitř skupiny.

                  R0460/C0030

                  Souhrnný kapitál s využitím metody odpočtu agregovaných dat a kombinace metod, které nezahrnují operace uvnitř skupiny – omezená položka tier 1

                  Jedná se o použitelný kapitál po odstranění operací uvnitř skupiny pro výpočet souhrnného použitelného kapitálu skupiny klasifikovaný jako omezená položka tier 1.
                  Zde zveřejněný údaj o kapitálu by neměl zahrnovat nedostupný kapitál a operace uvnitř skupiny.

                  R0460/C0040

                  Souhrnný kapitál s využitím metody odpočtu agregovaných dat a kombinace metod, které nezahrnují žádnou operaci uvnitř skupiny – tier 2

                  Jedná se o použitelný kapitál po odstranění operací uvnitř skupiny pro výpočet souhrnného použitelného kapitálu skupiny klasifikovaný jako tier 2.
                  Zde zveřejněný údaj o kapitálu by neměl zahrnovat nedostupný kapitál a operace uvnitř skupiny.

                  R0460/C0050

                  Souhrnný kapitál s využitím metody odpočtu agregovaných dat a kombinace metod, které nezahrnují žádnou operaci uvnitř skupiny – tier 3

                  Jedná se o použitelný kapitál po odstranění operací uvnitř skupiny pro výpočet souhrnného použitelného kapitálu skupiny klasifikovaný jako tier 3.
                  Zde zveřejněný údaj o kapitálu by neměl zahrnovat nedostupný kapitál a operace uvnitř skupiny.

                  R0520/C0010

                  Celkový dostupný kapitál na krytí konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku (kromě dalších finančních sektorů a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat) – celkem

                  Jedná se o celkový kapitál skupiny tvořený primárním kapitálem po úpravě a doplňkovým kapitálem, který je dostupný na krytí konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku, avšak není sem řazen kapitál z dalších finančních sektorů a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat.

                  R0520/C0020

                  Celkový dostupný kapitál na krytí konsolidovaného solventnostního kapitálového požadavku (kromě dalších finančních sektorů a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat) – neomezená položka tier 1

                  Jedná se o celkový kapitál skupiny tvořený primárním kapitálem po úpravě dostupný na krytí konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku, avšak není sem řazen kapitál z dalších finančních sektorů a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat. Tento kapitál musí splňovat kritéria pro zařazení mezi neomezené položky tier 1.

                  R0520/C0030

                  Celkový dostupný kapitál na krytí konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku (kromě dalších finančních sektorů a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat) – omezená položka tier 1

                  Jedná se o celkový kapitál skupiny tvořený primárním kapitálem po úpravě dostupný na krytí konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku, avšak není sem řazen kapitál z dalších finančních sektorů a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat. Tento kapitál musí splňovat kritéria pro zařazení mezi omezené položky tier 1.

                  R0520/C0040

                  Celkový dostupný kapitál na krytí konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku (kromě dalších finančních sektorů a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat) – tier 2

                  Jedná se o celkový kapitál skupiny tvořený primárním kapitálem po úpravě a doplňkovým kapitálem, který je dostupný na krytí konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku, avšak kromě kapitálu z dalších finančních sektorů a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat. Tento kapitál musí splňovat kritéria pro zařazení mezi položky tier 2.

                  R0520/C0050

                  Celkový dostupný kapitál na krytí konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku (kromě dalších finančních sektorů a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat) – tier 3

                  Jedná se o celkový kapitál skupiny tvořený primárním kapitálem po úpravě a doplňkovým kapitálem, který je dostupný na krytí konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku, avšak kromě kapitálu z dalších finančních sektorů a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat. Tento kapitál musí splňovat kritéria pro zařazení mezi položky tier 3.

                  R0530/C0010

                  Celkový dostupný kapitál na krytí minimálního konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku – celkem

                  Jedná se o celkový kapitál skupiny tvořený primárním kapitálem po úpravě dostupný na krytí minimálního konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku, kromě kapitálu z dalších finančních sektorů a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat.

                  R0530/C0020

                  Celkový dostupný kapitál na krytí minimálního konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku – neomezená položka tier 1

                  Jedná se o kapitál skupiny tvořený primárním kapitálem po úpravě, který je dostupný na krytí minimálního skupinového solventnostního kapitálového požadavku a který splňuje kritéria pro zařazení mezi neomezené položky tier 1.

                  R0530/C0030

                  Celkový dostupný kapitál na krytí minimálního konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku – omezená položka tier 1

                  Jedná se o kapitál skupiny tvořený primárním kapitálem po úpravě, který je dostupný na krytí minimálního skupinového solventnostního kapitálového požadavku a který splňuje kritéria pro zařazení mezi omezené položky tier 1.

                  R0530/C0040

                  Celkový dostupný kapitál na krytí minimálního konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku (skupina) – tier 2

                  Jedná se o kapitál skupiny tvořený primárním kapitálem po úpravě, který je dostupný na krytí minimálního skupinového solventnostního kapitálového požadavku a který splňuje kritéria pro zařazení mezi položky tier 2.

                  R0560/C0010

                  Celkový použitelný kapitál na krytí konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku (kromě kapitálu z dalších finančních sektorů a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat) – celkem

                  Jedná se o celkový kapitál skupiny použitelný na krytí konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku (kromě kapitálu z dalších finančních sektorů a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat) v rámci limitů
                  Pro účely použitelnosti těchto položek kapitálu by konsolidovaný skupinový solventnostní kapitálový požadavek neměl konzistentně zahrnovat kapitálové požadavky z ostatních finančních sektorů (čl. 336 písm. c)) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.

                  R0560/C0020

                  Celkový použitelný kapitál na krytí konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku (kromě kapitálu z dalších finančních sektorů a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat) – neomezená položka tier 1

                  Jedná se o skupinový kapitál použitelný v rámci limitů stanovených za účelem krytí konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku (kromě kapitálu z dalších finančních sektorů a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat), který splňuje kritéria pro neomezené položky tier 1.

                  R0560/C0030

                  Celkový použitelný kapitál na krytí konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku (kromě kapitálu z dalších finančních sektorů a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat) – omezená položka tier 1

                  Jedná se o kapitál použitelný v rámci limitů stanovených za účelem krytí konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku (kromě kapitálu z dalších finančních sektorů a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat), který splňuje kritéria pro omezené položky tier 1.

                  R0560/C0040

                  Celkový použitelný kapitál na krytí konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku (kromě kapitálu z dalších finančních sektorů a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat) – tier 2

                  Jedná se o kapitál použitelný v rámci limitů stanovených za účelem krytí konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku (kromě kapitálu z dalších finančních sektorů a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat), který splňuje kritéria pro tier 2.

                  R0560/C0050

                  Celkový použitelný kapitál na krytí konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku (kromě kapitálu z dalších finančních sektorů a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat) – tier 3

                  Jedná se o kapitál použitelný v rámci limitů stanovených za účelem krytí konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku (kromě kapitálu z dalších finančních sektorů a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat), který splňuje kritéria pro tier 3.

                  R0570/C0010

                  Celkový použitelný kapitál na krytí minimálního konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku – celkem

                  Jedná se o celkový použitelný dostupný kapitál na krytí minimálního konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku.

                  R0570/C0020

                  Celkový použitelný kapitál na krytí minimálního konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku – neomezená položka tier 1

                  Jedná se o použitelný kapitál skupiny, který je dostupný na krytí minimálního skupinového solventnostního kapitálového požadavku a který splňuje kritéria pro zařazení mezi neomezené položky tier 1.

                  R0570/C0030

                  Celkový použitelný kapitál na krytí minimálního konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku – omezená položka tier 1

                  Jedná se o použitelný kapitál skupiny, který je dostupný na krytí minimálního skupinového solventnostního kapitálového požadavku a který splňuje kritéria pro zařazení mezi omezené položky tier 1.

                  R0570/C0040

                  Celkový použitelný kapitál na krytí minimálního konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku – tier 2

                  Jedná se o použitelný kapitál skupiny, který je dostupný na krytí minimálního skupinového solventnostního kapitálového požadavku a který splňuje kritéria pro tier 2.

                  R0610/C0010

                  Minimální konsolidovaný skupinový solventnostní kapitálový požadavek

                  Minimální konsolidovaný skupinový solventnostní kapitálový požadavek vypočítaný pro účely konsolidovaných údajů (metoda 1) podle článku 230 nebo 231 směrnice 2009/138/ES Solventnost II (pouze pro část skupiny, na kterou se vztahuje metoda 1).

                  R0650/C0010

                  Poměr použitelného kapitálu k minimálnímu konsolidovanému skupinovému solventnostnímu kapitálovému požadavku

                  Jedná se o minimální ukazatel kapitálové přiměřenosti vypočítaný jako celek použitého kapitálu ke krytí minimálního konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku rozdělený podle minimálního konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku (kromě kapitálu z dalších finančních sektorů a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat).

                  R0660/C0010

                  Celkový použitelný kapitál na krytí skupinového solventnostního kapitálového požadavku (včetně kapitálu z dalších finančních sektorů a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat)

                  Jedná se o celkový použitelný kapitál včetně kapitálu z dalších finančních sektorů a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat na krytí skupinového solventnostního kapitálového požadavku.

                  R0660/C0020

                  Celkový použitelný kapitál na krytí skupinového solventnostního kapitálového požadavku (včetně kapitálu z dalších finančních sektorů a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat) – neomezená položka tier 1

                  Jedná se o použitelný kapitál včetně kapitálu z dalších finančních sektorů a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat na krytí skupinového solventnostního kapitálového požadavku, který splňuje kritéria pro zařazení mezi neomezené položky tier 1.

                  R0660/C0030

                  Celkový použitelný kapitál na krytí skupinového solventnostního kapitálového požadavku (včetně kapitálu z dalších finančních sektorů a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat) – omezená položka tier 1

                  Jedná se o použitelný kapitál včetně kapitálu z dalších finančních sektorů a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat na krytí skupinového solventnostního kapitálového požadavku, který splňuje kritéria pro zařazení mezi omezené položky tier 1.

                  R0660/C0040

                  Celkový použitelný kapitál na krytí skupinového solventnostního kapitálového požadavku (včetně kapitálu z dalších finančních sektorů a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat) – tier 2

                  Jedná se o použitelný kapitál včetně kapitálu z dalších finančních sektorů a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat na krytí skupinového solventnostního kapitálového požadavku, který splňuje kritéria pro zařazení mezi položky tier 2.

                  R0660/C0050

                  Celkový použitelný kapitál na krytí skupinového solventnostního kapitálového požadavku (včetně kapitálu z dalších finančních sektorů a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat) – tier 3

                  Jedná se o použitelný dostupný kapitál včetně kapitálu z dalších finančních sektorů a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat na krytí skupinového solventnostního kapitálového požadavku, který splňuje kritéria pro zařazení mezi položky tier 3.

                  R0680/C0010

                  Skupinový solventnostní kapitálový požadavek

                  Skupinový solventnostní kapitálový požadavek je součet konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku vypočítaného v souladu s čl. 336 písm. a), b), c) a d)) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 (R0590/C0010) a solventnostního kapitálového požadavku pro subjekty začleněné pomocí metody odpočtu agregovaných dat (R0660/C0010).

                  R0690/C0010

                  Poměr použitelného kapitálu ke skupinovému solventnostnímu kapitálovému požadavku, který zahrnuje další finanční sektory a pojišťovny a zajišťovny zahrnuté pomocí metody odpočtu agregovaných dat

                  Jedná se ukazatel kapitálové přiměřenosti vypočítaný jako celkový použitý kapitál ke krytí skupinového solventnostního kapitálového požadavku děleno skupinovým solventnostním kapitálovým požadavkem, včetně kapitálu z dalších finančních sektorů a pojišťoven a zajišťoven zahrnutých pomocí metody odpočtu agregovaných dat.

                   Rekonciliační rezerva

                  R0700/C0060

                  Přebytek aktiv nad závazky

                  Jedná se o přebytek aktiv nad závazky, jak jsou vykázané v rozvaze podle směrnice Solventnost II.

                  R0710/C0060

                  Vlastní akcie (držené přímo i nepřímo)

                  Jedná se o částku vlastních akcí, které jsou přímo i nepřímo v držení pojišťovny nebo zajišťovny držící účast, pojišťovací holdingové společnosti nebo smíšené finanční holdingové společnosti a přidružených podniků.

                  R0720/C0060

                  Předvídatelné dividendy, rozdělení výnosů a poplatky

                  Jedná se o dividendy, rozdělení výnosů a poplatky, které může skupina předvídat.

                  R0730/C0060

                  Další položky primárního kapitálu

                  Jedná se o položky primárního kapitálu, které jsou zahrnuty v čl. 69 písm. a) bodech i) až v), čl. 72 písm. a) a čl. 76 písm. a), jakož i o položky primárního kapitálu, které byly schváleny orgánem dohledu podle článku 79 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.

                  R0740/C0060

                  Úprava o omezené položky kapitálu s ohledem na portfolia s vyrovnávací úpravou a účelově vázané fondy

                  Jedná se o celkovou částku úpravy rekonciliační rezervy v důsledku existence omezených položek kapitálu s ohledem na účelově vázané fondy a portfolia s vyrovnávací úpravou na úrovni skupiny.

                  R0750/C0060

                  Další nedostupný kapitál

                  Jedná se o další nedostupný kapitál přidružených podniků v souladu s čl. 335 odst. 1 písm. d) a f) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.

                  R0760/C0060

                  Rekonciliační rezerva – celkem

                  Jedná se o rekonciliační rezervu skupiny před odpočtem kapitálové účasti.

                  R0770/C0060

                  Očekávané zisky zahrnuté v budoucím pojistném – životní pojištění

                  Rekonciliační rezerva zahrnuje částku přebytku aktiv nad závazky, která odpovídá očekávaným ziskům z budoucího pojistného. Tato buňka odpovídá částce pro životní pojištění skupiny.

                  R0780/C0060

                  Očekávané zisky z budoucího pojistného – neživotní pojištění

                  Rekonciliační rezerva zahrnuje částku přebytku aktiv nad závazky, která odpovídá očekávaným ziskům z budoucího pojistného. Tato buňka odpovídá částce pro neživotní pojištění skupiny.

                  R0790/C00160

                  Celkové očekávané zisky z budoucího pojistného

                  Jedná se o celkovou částku vypočtenou jako očekávané zisky z budoucího pojistného.

         S.25.01. – Solventnostní kapitálový požadavek – pro skupiny, které používají standardní vzorec

         Obecné poznámky:

      Tento oddíl se týká každoročního zveřejňování informací pro skupiny.
      Pro vykazování v případě skupin musí být splněny tyto specifické požadavky:

                  a)

                  Informace až po řádek R0460 se uvádí, pokud je použita metoda 1 v souladu s článkem 230 směrnice 2009/138/ES, a to buď samostatně, nebo v kombinaci s metodou 2 v souladu s článkem 233 směrnice Solventnost II;

                  b)

                  Pokud je použito kombinace metod, informace až do řádku R0460 se předkládají pouze pro část skupiny, která je vypočítána pomocí metody 1 v souladu s článkem 230 směrnice Solventnost II.

                     POLOŽKA

                     POKYNY

                  R0010–R0050/C0110

                  Hrubý solventnostní kapitálový požadavek

                  Částka hrubého kapitálového požadavku pro každý modul rizika vypočtená pomocí standardního vzorce.
                  Rozdíl mezi čistým a hrubým solventnostním kapitálovým požadavkem zohledňuje budoucí nezaručené podíly na zisku v souladu s článkem 205 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.
                  Tato částka případně plně zohledňuje diverzifikační efekty podle článku 304 směrnice 2009/138/ES.
                  Tyto buňky obsahují rozdělení úpravy v důsledku agregace fiktivních solventnostních kapitálových požadavků účelově vázaných fondů (RFF) / portfolií s vyrovnávací úpravou (MAP) na úrovni subjektu.

                  R0060/C0110

                  Diverzifikace hrubého solventnostního kapitálového požadavku

                  Částka diverzifikačních efektů mezi základním solventnostním kapitálovým požadavkem modulů hrubého rizika v důsledku uplatnění korelační matice ve smyslu přílohy IV směrnice 2009/138/ES.

                  R0070/C0110

                  Hrubý solventnostní kapitálový požadavek k riziku nehmotných aktiv

                  Budoucí nezaručené podíly na zisku jsou podle článku 205 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 pro riziko nehmotných aktiv na základě standardního vzorce nulové.

                  R0100/C0110

                  Hrubý solventnostní kapitálový požadavek – základní solventnostní kapitálový požadavek

                  Částka základního kapitálového požadavku před zohledněním budoucích nezaručených podílů na zisku podle článku 205 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 vypočtená pomocí standardního vzorce.
                  Tato částka plně zohledňuje diverzifikační efekty podle článku 304 směrnice 2009/138/ES.
                  Tato buňka obsahuje rozdělení úpravy v důsledku agregace fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro RFF/MAP na úrovni subjektu.
                  Tato částka se vypočte jako souhrn hrubého kapitálového požadavku pro každý modul rizika v rámci standardního vzorce, včetně úpravy o diverzifikační efekt v rámci standardního vzorce.

                  R0030/C0080

                  USP – Životní upisovací riziko

                  Uvádí, které parametry specifické pro danou pojišťovnu nebo zajišťovnu byly použity u jednotlivých modulů rizika. Použije se jedna z těchto dvou možností:

                              —

                              zvýšení objemu důchodů

                              —

                              žádná

                  R0040/C0080

                  USP – Zdravotní upisovací riziko

                  Uvádí, které parametry specifické pro danou pojišťovnu nebo zajišťovnu byly použity u jednotlivých modulů rizika. Použije se alespoň jedna z uvedených možností:

                              —

                              zvýšení objemu důchodů

                              —

                              směrodatná odchylka pro riziko pojistného ve zdravotním pojištění NSLT Health uvedená v hlavě I kapitole V oddílu 12 nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/35

                              —

                              směrodatná odchylka pro riziko hrubého pojistného ve zdravotním pojištění NSLT Health uvedená v hlavě I kapitole V oddílu 12 nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/35

                              —

                              korekční faktor pro neproporcionální zajištění

                              —

                              směrodatná odchylka pro riziko rezerv ve zdravotním pojištění NSLT Health uvedená v hlavě I kapitole V oddílu 12 nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 2015/35

                              —

                              žádná

                        Pokud je použito více specifických parametrů, uveďte je oddělené čárkami.

                  R0050/C0080

                  USP – Neživotní upisovací riziko

                  Uvádí, které parametry specifické pro danou pojišťovnu nebo zajišťovnu byly použity u jednotlivých modulů rizika. Použije se alespoň jedna z uvedených možností:

                              —

                              směrodatná odchylka pro riziko pojistného v neživotním pojištění

                              —

                              směrodatná odchylka pro riziko hrubého pojistného v neživotním pojištění

                              —

                              korekční faktor pro neproporcionální zajištění

                              —

                              směrodatná odchylka pro riziko rezerv v neživotním pojištění

                              —

                              žádná

                  R0010, R0030, R0040, R0050/C0090

                  Zjednodušení

                  Uvádí různé podmoduly jednotlivých modulů rizika, pro které byla použita zjednodušená metoda výpočtu.
                  Pokud jsou zjednodušené metody výpočtu použity u více než jednoho podmodulu rizika, uveďte je oddělené čárkami.

                     Výpočet solventnostního kapitálového požadavku

                  R0130/C0100

                  Operační riziko

                  Částka kapitálového požadavku pro modul operačního rizika vypočtená pomocí standardního vzorce.

                  R0140/C0100

                  Schopnost technických rezerv absorbovat ztráty

                  Částka úpravy o schopnost technických rezerv absorbovat ztráty vypočtená pomocí standardního vzorce. Tato částka se zveřejňuje jako záporná hodnota.

                  R0150/C0100

                  Schopnost odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty

                  Částka úpravy o schopnost odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty vypočtená pomocí standardního vzorce.
                  Tato částka se zveřejňuje jako záporná hodnota.

                  R0160/C0100

                  Kapitálový požadavek pro pojišťovny a zajišťovny provozované v souladu s článkem 4 směrnice 2003/41/ES

                  Částka kapitálového požadavku vypočtená v souladu s pravidly uvedenými v článku 17 směrnice 2003/41/ES pro účelově vázané fondy související s důchodovým pojištěním provozovaným v souladu s článkem 4 směrnice 2003/41/ES, na kterou se vztahují přechodná opatření. Tato položka se zveřejňuje pouze během přechodného období.

                  R0200/C0100

                  Solventnostní kapitálový požadavek kromě navýšení kapitálového požadavku

                  Částka celkového diverzifikovaného solventnostního kapitálového požadavku před jakýmkoli navýšením požadavku.

                  R0210/C0100

                  Již stanovené navýšení kapitálového požadavku

                  Částka navýšení kapitálového požadavku, která byla stanovena k referenčnímu datu vykazování. Nezahrnuje navýšení kapitálového požadavku stanovené mezi tímto datem a předložením údajů orgánu dohledu, ani žádná navýšení stanovená po datu předložení těchto údajů.
                  Během přechodného období se tato položka zveřejňuje pouze v případě, že členský stát rozhodl, že je povinná v souladu s čl. 51 odst. 2 směrnice 2009/138/ES. V opačném případě se částka navýšení kapitálového požadavku rozdělí mezi fiktivní solventnostní kapitálové požadavky modulů rizika. Přesné postupy by měl nejprve schválit vnitrostátní orgán dohledu.

                  R0220/C0100

                  Solventnostní kapitálový požadavek

                  Částka solventnostního kapitálového požadavku.

                     Další informace o solventnostním kapitálovém požadavku

                  R0400/C0100

                  Kapitálový požadavek na podmodul akciového rizika založený na trvání

                  Výše kapitálového požadavku na podmodul akciového rizika založený na trvání

                  R0410/C0100

                  Celková částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro zbývající část

                  Částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro zbývající část, pokud má pojišťovna nebo zajišťovna účelově vázaný fond.

                  R0420/C0100

                  Celková částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro účelově vázané fondy

                  Souhrnná částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro všechny účelově vázané fondy, pokud má pojišťovna nebo zajišťovna účelově vázaný fond (kromě požadavků souvisejících s pojišťovnami a zajišťovnami provozovanými v souladu s článkem 4 směrnice 2003/41/ES (přechodné opatření))

                  R0430/C0100

                  Celková částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro portfolia s vyrovnávací úpravou

                  Souhrnná částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro všechna portfolia s vyrovnávací úpravou.

                  R0440/C0100

                  Diverzifikační efekty v důsledku souhrnu účelově vázaných fondů (RFF) a fiktivních solventnostních kapitálových požadavků (nSCR) pro článek 304

                  Částka úprav o diverzifikační efekty mezi účelově vázanými fondy podle článku 304 směrnice 2009/138/ES a zbývající částí.
                  Odpovídá rozdílu mezi souhrnem fiktivního solventnostního kapitálového požadavku (nSCR) pro každý účelově vázaný fond / portfolio s vyrovnávací úpravou / zbylou část a celkovým solventnostním kapitálovým požadavkem.

                  R0470/C0100

                  Minimální konsolidovaný skupinový solventnostní kapitálový požadavek

                  Částka minimálního konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku v souladu s článkem 230 směrnice 2009/138/ES. Tato položka se vztahuje pouze na vykazování na úrovni skupiny.

                     Informace o dalších subjektech

                  R0500/C0100

                  Kapitálový požadavek pro jiné finanční sektory (nepojistné kapitálové požadavky)

                  Částka kapitálového požadavku pro jiné finanční sektory.
                  Tato položka se použije pouze při vykazování na úrovni skupiny, pokud skupina zahrnuje pojišťovny nebo zajišťovny, na které se vztahují nepojistné kapitálové požadavky, např. banky, a kapitálové požadavky vypočítané v souladu s příslušnými požadavky.

                  R0510/C0100

                  Kapitálový požadavek pro jiná finanční odvětví (nepojistné kapitálové požadavky) – úvěrové instituce, investiční podniky a finanční instituce, správci alternativních investičních fondů, správcovské společnosti SKIPCP

                  Částka kapitálového požadavku pro úvěrové instituce, investiční podniky a finanční instituce.
                  Tato položka se použije pouze při vykazování na úrovni skupiny, pokud skupina zahrnuje pojišťovny nebo zajišťovny, které jsou úvěrovými institucemi, investičními podniky, finančními institucemi, správci alternativních investičních fondů, správcovskými společnostmi SKIPCP a na které se vztahují kapitálové požadavky vypočítané v souladu s příslušnými odvětvovými pravidly.

                  R0520/C0100

                  Kapitálový požadavek pro jiná finanční odvětví (nepojistné kapitálové požadavky) – instituce zaměstnaneckého penzijního pojištění

                  Částka kapitálového požadavku pro instituce zaměstnaneckého penzijního pojištění.
                  Tato položka se použije pouze při vykazování na úrovni skupiny, pokud skupina zahrnuje pojišťovny, které jsou institucemi zaměstnaneckého penzijního pojištění a na které se vztahují nepojistné kapitálové požadavky vypočítané v souladu s příslušnými odvětvovými pravidly.

                  R0530/C0100

                  Kapitálový požadavek pro další finanční sektory (nepojistné kapitálové požadavky) – kapitálový požadavek pro neregulované subjekty vykonávající finanční činnost

                  Částka kapitálového požadavku pro neregulované subjekty vykonávající finanční činnost. Tato částka představuje fiktivní solventnostní požadavek, který se vypočítává v případě, že se uplatní příslušná odvětvová pravidla.
                  Tato položka se použije pouze při vykazování na úrovni skupiny, pokud skupina zahrnuje pojišťovny nebo zajišťovny, které jsou neregulovanými subjekty vykonávajícími finanční činnost.

                  R0540/C0100

                  Kapitálový požadavek pro nekontrolované požadavky na účast

                  Částka poměrného podílu solventnostního kapitálového požadavku souvisejících pojišťoven a zajišťoven a pojišťovacích holdingových společností, které nejsou dceřinými společnostmi.
                  Tato položka se použije pouze při vykazování na úrovni skupiny a v případě subjektů, které nejsou dceřinými společnostmi, odpovídá kapitálovému požadavku vypočítanému v souladu se směrnicí Solventnost II.

                  R0550/C0100

                  Kapitálový požadavek pro zbývající pojišťovny a zajišťovny

                  Částka určená v souladu s čl. 336 odst. 1 písm. d) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.

                     Celkový solventnostní kapitálový požadavek

                  R0560/C0100

                  Solventnostní kapitálový požadavek pro pojišťovny a zajišťovny zahrnuté pomocí metody odpočtu agregovaných dat

                  Částka solventnostního kapitálového požadavku pro pojišťovny nebo zajišťovny, které jsou začleněny prostřednictvím metody 2 ve smyslu článku 233 nařízení 2009/138/ES, pokud je použito kombinace metod.

                  R0570/C0100

                  Solventnostní kapitálový požadavek

                  Celková částka solventnostního kapitálového požadavku pro všechny pojišťovny a zajišťovny bez ohledu na použitou metodu.

         S.25.02. – Solventnostní kapitálový požadavek – pro skupiny s využitím standardního vzorce a částečného interního modelu

         Obecné poznámky:

      Tento oddíl se týká každoročního zveřejňování informací pro skupiny.
      Zveřejňované složky jsou předmětem dohody mezi vnitrostátním orgánem dohledu a pojišťovnou nebo zajišťovnou.
      Pro vykazování v případě skupin musí být splněny tyto specifické požadavky:

                  c)

                  Informace až po řádek R0460 se uvádí, pokud je použita metoda 1 v souladu s článkem 230 směrnice Solventnost II, a to buď samostatně, nebo v kombinaci s metodou 2 v souladu s článkem 233 směrnice Solventnost II;

                  d)

                  Pokud je použito kombinace metod, informace až do řádku R0460 se předkládají pouze pro část skupiny, která je vypočítána pomocí metody 1 v souladu s článkem 230 směrnice Solventnost II.

                     POLOŽKA

                     POKYNY

                  C0010

                  Jedinečné číslo složky

                  Jedinečné číslo každé složky schválené příslušným vnitrostátním orgánem dohledu za účelem jednoznačné identifikace složek modelu. Toto číslo se používá vždy spolu s odpovídajícím popisem složky zveřejněné v každé položce. Jestliže částečný interní model umožňuje stejné rozlišení modelu rizika jako u standardního vzorce, použijí se tato čísla složek:

                              —

                              1 – Tržní riziko:

                              —

                              2 – Riziko selhání protistrany

                              —

                              3 – Životní upisovací riziko

                              —

                              4 – Zdravotní upisovací riziko

                              —

                              5 – Neživotní upisovací riziko

                              —

                              6 – Riziko nehmotných aktiv

                              —

                              7 – Operační riziko

                              —

                              8 – Schopnost technických rezerv absorbovat ztráty (záporná částka)

                              —

                              9 – Schopnost odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty (záporná částka)

                        Pokud nemohou být zveřejněny moduly rizika standardního vzorce, skupiny přidělí každé složce číslo kromě čísel od 1 do 7.
                  Toto číslo se používá vždy spolu s odpovídajícím popisem složky zveřejněné v každé položce v řádku C0030. Číslo složky zůstává vždy stejné.

                  C0020

                  Popis složek

                  Popis jednotlivých složek v textovém poli, které mohou skupiny uvést. Tyto složky jsou pokud možno vázány na moduly rizika podle standardního vzorce, a to v souladu s částečným interním modulem. Každá složka může být identifikována pomocí samostatného vstupu. Pojišťovny a zajišťovny označují a vykazují složky v jednotlivých vykazovaných obdobích stejně, pokud nedošlo ke změně interního modelu, která má vliv na změnu kategorie.
                  Schopnosti technických rezerv a/nebo odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty, které nejsou zahrnuté do složek, se zveřejňují jako samostatné složky.

                  C0030

                  Výpočet solventnostního kapitálového požadavku

                  Částka kapitálového požadavku pro každou složku bez ohledu na metodu výpočtu (standardní vzorec nebo částečný interní model) po úpravách o schopnost technických rezerv a/nebo odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty, pokud jsou zahrnuty do výpočtu složek.
                  V případě schopnosti technických rezerv a/nebo odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty týkající se složek zveřejňovaných jako samostatné složky by se mělo jednat o částku schopnosti absorbovat ztráty (tyto částky by měly být zveřejňovány jako záporné hodnoty).
                  U složek vypočtených pomocí standardního vzorce představuje tato buňka hrubý fiktivní solventnostní kapitálový požadavek. U složek vypočtených pomocí částečného interního modelu představuje tato částka hodnotu zohledňující budoucí opatření vedení, která jsou začleněná to výpočtů, nikoli však ta, která jsou modelována jako samostatné složky.
                  Tato částka případně plně zohledňuje diverzifikační efekty podle článku 304 směrnice 2009/138/ES.
                  Tato buňka v příslušných případech neobsahuje rozdělení úpravy v důsledku agregace fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro účelově vázaný fond / portfolio s vyrovnávací úpravou na úrovni subjektu.

                  C0060

                  Zohlednění budoucích opatření vedení ohledně technických rezerv a/nebo odložené daňové povinnosti.

                  Cílem je stanovit, zda budoucí opatření vedení související se schopností technických rezerv a/nebo odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty jsou začleněny do výpočtu. Použije se jedna z těchto možností:

                              1 – Budoucí opatření vedení týkající se schopnosti technických rezerv absorbovat ztráty, které jsou začleněny do složky

                              2 – Budoucí opatření vedení týkající se schopnosti odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty, které jsou začleněny do složky

                              3 – Budoucí opatření vedení týkající se schopnosti technických rezerv a odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty, které jsou začleněny do složky

                              4 – Žádné začlenění budoucích opatření vedení není zohledněno.

                  C0070

                  Modelovaná částka

                  Každá složka této buňky představuje částku vypočtenou na základě částečného interního modelu. Rozdíl mezi částkami zveřejněnými v C0040 a C0060 by proto měl tvořit částku vypočtenou pomocí standardního vzorce.

                  C0080

                  Specifické parametry

                  U složek vypočtených pomocí standardního vzorce, kde byly uplatněny specifické parametry pojišťovny nebo zajišťovny, se použije jedna z následujících možností:

                              Pro životní upisovací riziko:

                                          —

                                          zvýšení objemu důchodů

                                          —

                                          žádná

                              Pro zdravotní upisovací riziko:

                                          —

                                          zvýšení objemu důchodů

                                          —

                                          směrodatná odchylka pro riziko pojistného ve zdravotním pojištění NSLT Health

                                          —

                                          směrodatná odchylka pro riziko hrubého pojistného ve zdravotním pojištění NSLT Health

                                          —

                                          korekční faktor pro neproporcionální zajištění

                                          —

                                          směrodatná odchylka pro riziko rezerv ve zdravotním pojištění NSLT Health

                                          —

                                          žádná

                              Pro neživotní upisovací riziko:

                                          —

                                          směrodatná odchylka pro riziko pojistného v neživotním pojištění

                                          —

                                          směrodatná odchylka pro riziko hrubého pojistného v neživotním pojištění

                                          —

                                          korekční faktor pro neproporcionální zajištění

                                          —

                                          směrodatná odchylka pro riziko rezerv v neživotním pojištění

                                          —

                                          žádná

                        Pokud je v jednotlivých případech použito více specifických parametrů, uveďte je oddělené čárkami.

                  C0090

                  Zjednodušení

                  U složek vypočtených podle standardního vzorce, kde byla použita zjednodušení, je třeba uvést podmodul rizika každého modulu rizika, pro který byla použita zjednodušená metoda výpočtu.
                  Pokud jsou zjednodušené metody výpočtu použity u více než jednoho podmodulu rizika, uveďte je oddělené čárkami.

                  R0110/C0100

                  Nediverzifikované složky celkem

                  Souhrn všech složek.

                  R0060/C0100

                  Diverzifikace

                  Celková částka diverzifikace mezi složkami zveřejněnými v C0030.
                  Tato částka nezahrnuje diverzifikační efekty v rámci každé jednotlivé složky, které by měly být začleněny do hodnoty zveřejňované ve sloupci C0030.
                  Tato částka se zveřejňuje jako záporná hodnota.

                  R0160/C0100

                  Kapitálový požadavek pro pojišťovny a zajišťovny provozované v souladu s článkem 4 směrnice 2003/41/ES

                  Částka kapitálového požadavku vypočtená v souladu s pravidly uvedenými v článku 17 směrnice 2003/41/ES pro účelově vázané fondy související s důchodovým pojištěním provozovaným v souladu s článkem 4 směrnice 2003/41/ES, na kterou se vztahují přechodná opatření. Tato položka se zveřejňuje pouze během přechodného období.

                  R0200/C0100

                  Solventnostní kapitálový požadavek kromě navýšení kapitálového požadavku

                  Částka celkového diverzifikovaného solventnostního kapitálového požadavku před jakýmkoli navýšením požadavku.

                  R0210/C0100

                  Již stanovené navýšení kapitálového požadavku

                  Částka navýšení kapitálového požadavku, která byla stanovena k referenčnímu datu vykazování. Nezahrnuje navýšení kapitálového požadavku stanovené mezi tímto datem a předložením údajů orgánu dohledu, ani žádná navýšení stanovená po datu předložení těchto údajů.
                  Během přechodného období se tato položka zveřejňuje pouze v případě, že členský stát rozhodl, že je povinná v souladu s čl. 51 odst. 2 směrnice 2009/138/ES. V opačném případě se částka navýšení kapitálového požadavku rozdělí mezi fiktivní solventnostní kapitálové požadavky modulů rizika. Přesné postupy by měl nejprve schválit vnitrostátní orgán dohledu.

                  R0220/C0100

                  Solventnostní kapitálový požadavek

                  Celkový kapitálový požadavek včetně navýšení kapitálového požadavku.

                     Další informace o solventnostním kapitálovém požadavku

                  R0300/C0100

                  Částka/odhad celkové schopnosti technických rezerv absorbovat ztráty

                  Částka/odhad celkové úpravy o schopnost technických rezerv absorbovat ztráty, včetně části začleněné do složek a části zveřejněné jako jediná složka. Tato částka se zveřejňuje jako záporná hodnota.

                  R0310/C0100

                  Částka/odhad schopnosti odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty

                  Částka/odhad celkové úpravy schopnosti odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty, včetně části začleněné do složek a části zveřejněné jako jediná složka. Tato částka se zveřejňuje jako záporná hodnota.

                  R0400/C0100

                  Kapitálový požadavek na podmodul akciového rizika založený na trvání

                  Výše kapitálového požadavku na podmodul akciového rizika založený na trvání

                  R0410/C0100

                  Celková částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro zbývající část

                  Částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro zbývající část, pokud má skupina účelově vázaný fond.

                  R0420/C0100

                  Celková částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro účelově vázané fondy

                  Souhrnná částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro všechny účelově vázané fondy, pokud má skupina účelově vázaný fond (kromě požadavků souvisejících s pojišťovnami a zajišťovnami provozovanými v souladu s článkem 4 směrnice 2003/41/ES (přechodné opatření))

                  R0430/C0100

                  Celková částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro portfolia s vyrovnávací úpravou

                  Souhrnná částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro všechna portfolia s vyrovnávací úpravou.
                  Tato položka se neuvádí, pokud je zveřejňován výpočet solventnostního kapitálového požadavku na úrovni účelově vázaného fondu nebo portfolia s vyrovnávací úpravou

                  R0440/C0100

                  Diverzifikační efekty v důsledku souhrnu účelově vázaných fondů (RFF) a fiktivních solventnostních kapitálových požadavků (nSCR) pro článek 304

                  Částka úprav o diverzifikační efekt mezi účelově vázanými fondy podle článku 304 směrnice Solventnost II a zbývající částí.
                  Odpovídá rozdílu mezi souhrnem fiktivního solventnostního kapitálového požadavku (nSCR) pro každý účelově vázaný fond / portfolio s vyrovnávací úpravou / zbylou část a celkovým solventnostním kapitálovým požadavkem vykázaným v položce R0200/C0100.

                  R0470/C0100

                  Minimální konsolidovaný skupinový solventnostní kapitálový požadavek

                  Částka minimálního konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku v souladu s článkem 230 směrnice 2009/138/ES. Tato položka se vztahuje pouze na vykazování na úrovni skupiny.

                  R0500/C0100

                  Kapitálový požadavek pro jiné finanční sektory (nepojistné kapitálové požadavky)

                  Částka kapitálového požadavku pro jiné finanční sektory.
                  Tato položka se použije pouze při vykazování na úrovni skupiny, pokud skupina zahrnuje pojišťovny nebo zajišťovny, na které se vztahují nepojistné kapitálové požadavky, např. banky, a kapitálové požadavky vypočítané v souladu s příslušnými požadavky.

                  R0510/C0100

                  Kapitálový požadavek pro jiná finanční odvětví (nepojistné kapitálové požadavky) – úvěrové instituce, investiční podniky a finanční instituce, správci alternativních investičních fondů, správcovské společnosti SKIPCP

                  Částka kapitálového požadavku pro úvěrové instituce, investiční podniky a finanční instituce.
                  Tato položka se použije pouze při vykazování na úrovni skupiny, pokud skupina zahrnuje pojišťovny nebo zajišťovny, které jsou úvěrovými institucemi, investičními podniky, finančními institucemi, správci alternativních investičních fondů, správcovskými společnostmi SKIPCP a na které se vztahují kapitálové požadavky vypočítané v souladu s příslušnými odvětvovými pravidly.

                  R0520/C0100

                  Kapitálový požadavek pro jiná finanční odvětví (nepojistné kapitálové požadavky) – instituce zaměstnaneckého penzijního pojištění

                  Částka kapitálového požadavku pro instituce zaměstnaneckého penzijního pojištění.
                  Tato položka se použije pouze při vykazování na úrovni skupiny, pokud skupina zahrnuje pojišťovny, které jsou institucemi zaměstnaneckého penzijního pojištění a na které se vztahují nepojistné kapitálové požadavky vypočítané v souladu s příslušnými odvětvovými pravidly.

                  R0530/C0100

                  Kapitálový požadavek pro další finanční sektory (nepojistné kapitálové požadavky) – kapitálový požadavek pro neregulované subjekty vykonávající finanční činnost

                  Částka kapitálového požadavku pro neregulované subjekty vykonávající finanční činnost. Tato částka představuje fiktivní solventnostní požadavek, který se vypočítává v případě, že se uplatní příslušná odvětvová pravidla.
                  Tato položka se použije pouze při vykazování na úrovni skupiny, pokud skupina zahrnuje pojišťovny nebo zajišťovny, které jsou neregulovanými subjekty vykonávajícími finanční činnost.

                  R0540/C0100

                  Kapitálový požadavek pro nekontrolované požadavky na účast

                  Částka poměrného podílu solventnostního kapitálového požadavku souvisejících pojišťoven a zajišťoven a pojišťovacích holdingových společností, které nejsou dceřinými společnostmi.
                  Tato položka se použije pouze při vykazování na úrovni skupiny a v případě subjektů, které nejsou dceřinými společnostmi, odpovídá kapitálovému požadavku vypočítanému v souladu se směrnicí Solventnost II.

                  R0550/C0100

                  Kapitálový požadavek pro zbývající pojišťovny a zajišťovny

                  Částka určená v souladu s čl. 336 odst. 1 písm. d) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.

                  R0560/C0100

                  Solventnostní kapitálový požadavek pro pojišťovny a zajišťovny zahrnuté pomocí metody odpočtu agregovaných dat

                  Částka solventnostního kapitálového požadavku pro pojišťovny nebo zajišťovny, které jsou začleněny prostřednictvím metody 2 ve smyslu článku 233 nařízení 2009/138/ES, pokud je použito kombinace metod.

                  R0570/C0100

                  Solventnostní kapitálový požadavek

                  Celková částka solventnostního kapitálového požadavku pro všechny pojišťovny a zajišťovny bez ohledu na použitou metodu.

         S.25.03. – Solventnostní kapitálový požadavek – pro skupiny, které používají úplný interní model

         Obecné poznámky:

      Tento oddíl se týká každoročního zveřejňování informací pro skupiny.
      Zveřejňované složky jsou předmětem dohody mezi vnitrostátním orgánem dohledu a pojišťovnou nebo zajišťovnou.
      Pro vykazování v případě skupin musí být splněny tyto specifické požadavky:

                  e)

                  Informace až po řádek R0460 se uvádí, pokud je použita metoda 1 v souladu s článkem 230 směrnice Solventnost II, a to buď samostatně, nebo v kombinaci s metodou 2 v souladu s článkem 233 směrnice Solventnost II;

                  f)

                  Pokud je použito kombinace metod, informace až do řádku R0460 se předkládají pouze pro část skupiny, která je vypočítána pomocí metody 1 v souladu s článkem 230 směrnice Solventnost II.

                     POLOŽKA

                     POKYNY

                  C0010

                  Jedinečné číslo složky

                  Jedinečné číslo každé složky úplného interního modelu schválené příslušným vnitrostátním orgánem dohledu za účelem jednoznačné identifikace složek modelu. Toto číslo se používá vždy spolu s odpovídajícím popisem složky zveřejněné v každé položce v řádku C0020.
                  Číslo složky zůstává vždy stejné.

                  C0020

                  Popis složek

                  Volný popis jednotlivých složek, který mohou skupiny uvést v rámci úplného interního modelu. Tyto složky nemusí přesně odpovídat riziku stanovenému pro standardní vzorec. Každá složka může být identifikována pomocí samostatného vstupu. Skupiny označují a vykazují složky v jednotlivých vykazovaných obdobích stejně, pokud nedošlo ke změně interního modelu, která má vliv na změnu kategorie.
                  Schopnosti technických rezerv a/nebo odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty, které nejsou modelovány v rámci složek, se zveřejňují jako samostatné složky.

                  C0030

                  Výpočet solventnostního kapitálového požadavku

                  Částka čistého kapitálového požadavku pro každou složku po případných úpravách o budoucí opatření vedení související se schopností technických rezerv a/nebo odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty, vypočítaná na základě úplného interního modelu na nediverzifikovaném základě v té míře, v jaké jsou tyto úpravy modelovány v rámci složek.
                  Schopnosti technických rezerv a/nebo odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty, které nejsou modelovány v rámci složek, se zveřejňují jako záporné hodnoty.

                  R0110/C0100

                  Nediverzifikované složky celkem

                  Souhrn všech složek.

                  R0060/C0100

                  Diverzifikace

                  Celková částka diverzifikace v rámci složek zveřejněných v C0030 vypočtená pomocí úplného interního modelu.
                  Tato částka nezahrnuje diverzifikační efekty v rámci každé jednotlivé složky, které by měly být začleněny do hodnoty zveřejňované ve sloupci C0030.
                  Tato částka se zveřejňuje jako záporná hodnota.

                  R0160/C0100

                  Kapitálový požadavek pro pojišťovny a zajišťovny provozované v souladu s článkem 4 směrnice 2003/41/ES

                  Částka kapitálového požadavku vypočtená v souladu s pravidly uvedenými v článku 17 směrnice 2003/41/ES pro účelově vázané fondy související s důchodovým pojištěním provozovaným v souladu s článkem 4 směrnice 2003/41/ES, na kterou se vztahují přechodná opatření. Tato položka se zveřejňuje pouze během přechodného období.

                  R0200/C0100

                  Solventnostní kapitálový požadavek kromě navýšení kapitálového požadavku

                  Částka celkového diverzifikovaného solventnostního kapitálového požadavku před jakýmkoli navýšením požadavku.

                  R0210/C0100

                  Již stanovené navýšení kapitálového požadavku

                  Částka navýšení kapitálového požadavku, která byla stanovena k referenčnímu datu vykazování. Nezahrnuje navýšení kapitálového požadavku stanovené mezi tímto datem a předložením údajů orgánu dohledu, ani žádná navýšení stanovená po datu předložení těchto údajů.
                  Během přechodného období se tato položka zveřejňuje pouze v případě, že členský stát rozhodl, že je povinná v souladu s čl. 51 odst. 2 směrnice 2009/138/ES. V opačném případě se částka navýšení kapitálového požadavku rozdělí mezi fiktivní solventnostní kapitálové požadavky modulů rizika. Přesné postupy by měl nejprve schválit vnitrostátní orgán dohledu.

                  R0220/C0100

                  Solventnostní kapitálový požadavek

                  Částka celkového solventnostního kapitálového požadavku vypočtená pomocí úplného interního modelu.

                     Další informace o solventnostním kapitálovém požadavku

                  R0300/C0100

                  Částka/odhad celkové schopnosti technických rezerv absorbovat ztráty

                  Částka/odhad celkové úpravy o schopnost technických rezerv absorbovat ztráty, včetně části začleněné do každé složky a části zveřejněné jako jediná složka.

                  R0310/C0100

                  Částka/odhad celkové schopnosti odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty

                  Částka/odhad schopnosti odložené daňové povinnosti absorbovat ztráty, včetně části začleněné do každé složky a části zveřejněné jako jediná složka.

                  R0410/C0100

                  Celková částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro zbývající část

                  Částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro zbývající část, pokud má skupina účelově vázaný fond.

                  R0420/C0100

                  Celková částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro účelově vázané fondy

                  Souhrnná částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro všechny účelově vázané fondy, pokud má skupina účelově vázaný fond (kromě požadavků souvisejících s pojišťovnami a zajišťovnami provozovanými v souladu s článkem 4 směrnice 2003/41/ES (přechodné opatření))

                  R0430/C0100

                  Celková částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro portfolia s vyrovnávací úpravou

                  Souhrnná částka fiktivních solventnostních kapitálových požadavků pro všechna portfolia s vyrovnávací úpravou.

                  R0440/C0100

                  Diverzifikační efekty v důsledku souhrnu účelově vázaných fondů (RFF) a fiktivních solventnostních kapitálových požadavků (nSCR) pro článek 304

                  Částka úprav o diverzifikační efekty mezi účelově vázanými fondy podle článku 304 směrnice Solventnost II a zbývající částí.
                  Odpovídá rozdílu mezi souhrnem fiktivního solventnostního kapitálového požadavku (nSCR) pro každý účelově vázaný fond / portfolio s vyrovnávací úpravou / zbylou část a celkovým solventnostním kapitálovým požadavkem.

                  R0470/C0100

                  Minimální konsolidovaný skupinový solventnostní kapitálový požadavek

                  Částka minimálního konsolidovaného skupinového solventnostního kapitálového požadavku v souladu s článkem 230 směrnice 2009/138/ES. Tato položka se vztahuje pouze na vykazování na úrovni skupiny.

                  R0500/C0100

                  Kapitálový požadavek pro jiné finanční sektory (nepojistné kapitálové požadavky)

                  Částka kapitálového požadavku pro jiné finanční sektory.
                  Tato položka se použije pouze při vykazování na úrovni skupiny, pokud skupina zahrnuje pojišťovny nebo zajišťovny, na které se vztahují nepojistné kapitálové požadavky, např. banky, a kapitálové požadavky vypočítané v souladu s příslušnými požadavky.

                  R0510/C0100

                  Kapitálový požadavek pro jiná finanční odvětví (nepojistné kapitálové požadavky) – úvěrové instituce, investiční podniky a finanční instituce, správci alternativních investičních fondů, správcovské společnosti SKIPCP

                  Částka kapitálového požadavku pro úvěrové instituce, investiční podniky a finanční instituce.
                  Tato položka se použije pouze při vykazování na úrovni skupiny, pokud skupina zahrnuje pojišťovny nebo zajišťovny, které jsou úvěrovými institucemi, investičními podniky, finančními institucemi, správci alternativních investičních fondů, správcovskými společnostmi SKIPCP a na které se vztahují kapitálové požadavky vypočítané v souladu s příslušnými odvětvovými pravidly.

                  R0520/C0100

                  Kapitálový požadavek pro jiná finanční odvětví (nepojistné kapitálové požadavky) – instituce zaměstnaneckého penzijního pojištění

                  Částka kapitálového požadavku pro instituce zaměstnaneckého penzijního pojištění.
                  Tato položka se použije pouze při vykazování na úrovni skupiny, pokud skupina zahrnuje pojišťovny, které jsou institucemi zaměstnaneckého penzijního pojištění a na které se vztahují nepojistné kapitálové požadavky vypočítané v souladu s příslušnými odvětvovými pravidly.

                  R0530/C0100

                  Kapitálový požadavek pro další finanční sektory (nepojistné kapitálové požadavky) – kapitálový požadavek pro neregulované subjekty vykonávající finanční činnost

                  Částka kapitálového požadavku pro neregulované subjekty vykonávající finanční činnost. Tato částka představuje fiktivní solventnostní požadavek, který se vypočítává v případě, že se uplatní příslušná odvětvová pravidla.
                  Tato položka se použije pouze při vykazování na úrovni skupiny, pokud skupina zahrnuje pojišťovny nebo zajišťovny, které jsou neregulovanými subjekty vykonávajícími finanční činnost.

                  R0540/C0100

                  Kapitálový požadavek pro nekontrolované požadavky na účast

                  Částka poměrného podílu solventnostního kapitálového požadavku souvisejících pojišťoven a zajišťoven a pojišťovacích holdingových společností, které nejsou dceřinými společnostmi.
                  Tato položka se použije pouze při vykazování na úrovni skupiny a v případě subjektů, které nejsou dceřinými společnostmi, odpovídá kapitálovému požadavku vypočítanému v souladu se směrnicí Solventnost II.

                  R0550/C0100

                  Kapitálový požadavek pro zbývající pojišťovny a zajišťovny

                  Částka určená v souladu s čl. 336 odst. 1 písm. d) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.

         S.32.01 – Podniky spadající do působnosti skupiny

         Obecné poznámky:

      Tento oddíl se týká každoročního zveřejňování informací pro skupiny.
      Tato tabulka se použije, je-li použita metoda 1 v souladu s článkem 230 směrnice 2009/138/ES, metoda 2 v souladu s článkem 233 směrnice 2009/138/ES a kombinace metod. Jedná se o seznam podniků spadajících do působnosti skupiny ve smyslu čl. 212 odst. 1 písm. c) směrnice 2009/138/ES, a to včetně pojišťoven a zajišťoven držících účast, pojišťovacích holdingových společností, smíšených finančních holdingových společností nebo pojišťovací holdingové společnosti se smíšenou činností.

                  —

                  Buňky C0010 až C0080 slouží k identifikaci podniku;

                  —

                  buňky C0180 až C0230 se týkají kritérií vlivu;

                  —

                  buňky C0240 a C0250 se týkají zařazení do působnosti skupinového dohledu;

                  —

                  buňka C0260 slouží k výpočtu skupinové solventnosti.

                     POLOŽKA

                     POKYNY

                  C0010

                  Země

                  Uveďte kód ISO 3166–1 alpha–2 země, v níž se nachází sídlo každého podniku v rámci skupiny, ve smyslu čl. 212 odst. 1 písm. c) směrnice 2009/138/ES

                  C0020

                  Identifikační kód pojišťovny a zajišťovny

                  Identifikační kód, pokud existuje, v tomto pořadí:

                              —

                              identifikační kód právnické osoby,

                              —

                              Zvláštní kód

                        Zvláštní kód:

                              —

                              pro pojišťovny a zajišťovny z EHP a další regulované podniky z EHP v rámci skupiny, ve smyslu čl. 212 odst. 1 písm. c) směrnice 2009/138/ES: identifikační kód používaný na místním trhu, který přiděluje příslušný vnitrostátní orgán dohledu nad pojišťovnou/zajišťovnou,

                              —

                              pro pojišťovny/zajišťovny a neregulované subjekty mimo EHP v rámci skupiny, ve smyslu čl. 212 odst. 1 písm. c) směrnice 2009/138/ES, bude identifikační kód přidělen skupinou. Při přidělení identifikačního kódu každé pojišťovně/zajišťovně mimo EHP nebo neregulovanému subjektu musí skupina důsledně dodržet následující formát:

                                          —

                                          identifikační kód mateřského podniku +

                                          —

                                          kód ISO 3166–1 alpha–2 země, v níž se nachází sídlo podniku +

                                          —

                                          5 číslic

                  C0030

                  Druh identifikačního kódu pojišťovny a zajišťovny

                  Identifikace kódu uvedeného v položce „Identifikační kód podniku“.

                              1 – pojištění právní ochrany

                              2 – zvláštní kód

                  C0040

                  Oficiální název pojišťovny a zajišťovny

                  Oficiální název pojišťovny a zajišťovny

                  C0050

                  Typ pojišťovny a zajišťovny

                  Určete typ podniku a uveďte informace o druhu činnosti, již podniky vykonává. To se týká jak podniků v EHP, tak podniků ve třetích zemích. Použije se jedna z těchto možností v uzavřeném seznamu:

                              1 – Životní pojišťovna

                              2 – Neživotní pojišťovna

                              3 – Zajišťovna

                              4 – Kompozitní pojišťovna

                              5 – Pojišťovací holdingová společnosti v souladu s čl. 212 odst. 1 písm. f) směrnice 2009/138/ES

                              6 – Pojišťovací holdingová společnost se smíšenou činností v souladu s čl. 212 odst. 1 písm. g) směrnice 2009/138/ES

                              7 – Smíšená finanční holdingová společnosti v souladu s čl. 212 odst. 1 písm. h) směrnice 2009/138/ES

                              8 – Úvěrová instituce, investiční podnik nebo finanční instituce

                              9 – Instituce zaměstnaneckého penzijního pojištění

                              10 – Podnik pomocných služeb v souladu s čl. 1 bodem 53 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35

                              11 – Neregulovaný podnik provádějící finanční činnost v souladu s čl. 1 bodem 52 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35

                              12 – Zvláštní účelová jednotka povolená podle článku 211 směrnice 2009/138/ES

                              13 – Zvláštní účelová jednotka kromě zvláštních účelových jednotek povolených podle článku 211 směrnice 2009/138/ES

                              14 – Správcovské společnosti SKIPCP v souladu s čl. 1 bodem 54 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35

                              15 – Správce alternativního investičního fondu v souladu s čl. 1 bodem 55 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35

                              99 – Jiné

                  C0060

                  Právní forma

                  Určete formu podniku.
                  U kategorií 1 až 4 musí být právní forma uvedená v buňce „typ podniku“ jednotná s přílohou III směrnice 2009/138/ES.

                  C0070

                  Kategorie (vzájemná/nevzájemná)

                  Uveďte informace na vysoké úrovni o právní formě podniku, tj. je-li podnik vzájemný, či nikoliv.
                  Použije se jedna z těchto dvou možností z uzavřeného seznamu:

                              1 – Vzájemný

                              2 – Nevzájemný

                  C0080

                  Orgán dohledu

                  Případně uveďte název orgánu dohledu, který je odpovědný za dohled nad jednotlivým podnikem, jenž podle údaje v buňce „Typ podniku“ spadá do kategorií 1 až 4, 8, 9 a 12.
                  Uveďte celý název tohoto orgánu.

                     Kritéria vlivu

                  C0180

                  % podílu kapitálu

                  Poměr upsaného kapitálu, který přímo nebo nepřímo drží podnik držící účast (jak je uvedeno v článku 221 směrnice 2009/138/ES).
                  Tuto buňku nevyplňuje poslední mateřský podnik.

                  C0190

                  % použitých k sestavení konsolidované účetní závěrky

                  Poměr v souladu s mezinárodními standardy účetního výkaznictví nebo místními obecně uznávanými účetními zásadami pro integraci konsolidovaných podniků do konsolidace, který se může lišit od položky C0180. Pro účely plné integrace je nutno vykázat v této položce též menšinové podíly.
                  Tuto buňku nevyplňuje poslední mateřský podnik.

                  C0200

                  % hlasovacích práv

                  Poměr hlasovacích práv, která přímo či nepřímo drží podnik držící účast.
                  Tuto buňku nevyplňuje poslední mateřský podnik.

                  C0210

                  Další kritéria

                  Další kritéria, která mohou posloužit k posouzení míry vlivu, kterou má podnik držící účast, např. centralizované řízení rizik.
                  Tuto buňku nevyplňuje poslední mateřský podnik.

                  C0220

                  Míra vlivu

                  Vliv může být buď dominantní, nebo značný, a to v závislosti na výše uvedených kritériích; za posouzení míry vlivu, který má nad kterýmkoliv podnikem podnik držící účast, nese odpovědnost skupina, ale jak je uvedeno v čl. 212 odst. 2 směrnice 2009/138/ES, může se názor orgánu dohledu nad skupinou lišit od posouzení skupiny; pokud se tak stane, je skupina povinna rozhodnutí orgánu dohledu nad skupinou zohlednit.
                  Tuto buňku nevyplňuje poslední mateřský podnik.
                  Použije se jedna z těchto dvou možností z uzavřeného seznamu:

                              1 – Dominantní

                              2 – Značný

                  C0230

                  Poměrný podíl použitý k výpočtu skupinové solventnosti

                  Poměrný podíl je poměr, který se použije k výpočtu skupinové solventnosti.
                  Tuto buňku nevyplňuje poslední mateřský podnik.

                     Začlenění do oblasti působnosti dohledu nad skupinou

                  C0240

                  Začlenění do oblasti působnosti dohledu nad skupinou – Ano/Ne

                  Uveďte, zda je podnik začleněn do oblasti působnosti dohledu nad skupinou, jak je uvedeno v článku 214 směrnice 2009/138/ES; pokud podnik není začleněn do oblasti působnosti dohledu nad skupinou, jak stanoví článek 214, je třeba uvést, ve kterém písmenu čl. 214 odst. 2 je stanoven důvod tohoto nezačlenění.
                  Použije se jedna z těchto dvou možností z uzavřeného seznamu:

                              1 – začleněn do oblasti působnosti

                              2 – nezačleněn do oblasti působnosti (článek 214 písm. a))

                              3 – nezačleněn do oblasti působnosti (článek 214 písm. b))

                              4 – nezačleněn do oblasti působnosti (článek 214 písm. c))

                  C0250

                  Začlenění do oblasti působnosti skupiny – datum rozhodnutí, pokud se použije článek 214.

                  Určete kód data přijetí rozhodnutí o nezačlenění do oblasti působnosti ve formátu ISO 8601 (rrrr-mm-dd).

                     Výpočet skupinové solventnosti

                  C0260

                  Použitá metoda a zacházení s pojišťovnami a zajišťovnami podle metody 1

                  V této položce jsou shromážděny informace o použité metodě pro výpočet skupinové solventnosti a zacházení s jednotlivými podniky.
                  Použije se jedna z těchto dvou možností z uzavřeného seznamu:

                              1 – Metoda 1: úplná konsolidace

                              2 – Metoda 1: poměrná konsolidace

                              3 – Metoda 1: upravená ekvivalenční metoda

                              4 – Metoda 1: odvětvová pravidla

                              5 – Metoda 2: Solventnost II

                              6 – Metoda 2: jiná odvětvová pravidla

                              7 – Metoda 2: místní pravidla

                              8 – Odpočet účasti v souvislosti s článkem 229 směrnice 2009/138/ES

                              9 – Nezačlenění do oblasti působnosti dohledu nad skupinou podle článku 214 směrnice 2009/138/ES

                              10 – Jiná metoda