title: Prováděcí nařízení Komise (EU) 2018/1627 ze dne 9. října 2018, kterým se mění prováděcí nařízení (EU) č. 680/2014, pokud jde o obezřetné oceňování pro podávání zpráv v oblasti dohledu (Text s významem pro EHP)

text:
                  9.11.2018

                  CS

                  Úřední věstník Evropské unie

                  L 281/1

         PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) 2018/1627
         ze dne 9. října 2018,
         kterým se mění prováděcí nařízení (EU) č. 680/2014, pokud jde o obezřetné oceňování pro podávání zpráv v oblasti dohledu
         (Text s významem pro EHP)
         EVROPSKÁ KOMISE,
         s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
         s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012 (1), a zejména na čl. 99 odst. 5 čtvrtý pododstavec, čl. 99 odst. 6 čtvrtý pododstavec, čl. 394 odst. 4 třetí pododstavec, čl. 415 odst. 3 čtvrtý pododstavec a čl. 430 odst. 2 třetí pododstavec uvedeného nařízení,
         vzhledem k těmto důvodům:

                     (1)

                     Prováděcím nařízením Komise (EU) č. 680/2014 (2) se stanoví postupy, podle nichž musí instituce podávat zprávy týkající se jejich souladu s nařízením (EU) č. 575/2013. Regulační rámec stanovený nařízením (EU) č. 575/2013 je postupně doplňován a pozměňován ve svých nepodstatných prvcích přijímáním dalších regulačních technických norem. Prováděcí nařízení (EU) č. 680/2014 je třeba aktualizovat tak, aby tyto změny zohledňovalo.

                     (2)

                     Nařízení (EU) č. 575/2013 je doplněno přijetím nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 (3), pokud jde o obezřetné oceňování, a nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) 2017/2401 (4), pokud jde o sekuritizaci. Prováděcí nařízení (EU) č. 680/2014 by mělo být aktualizováno, aby tyto změny zohledňovalo a aby dále zpřesnilo pokyny a definice používané pro účely podávání zpráv ze strany institucí pro účely dohledu. Některé odkazy a nesrovnalosti ve formátování, které byly zjištěny jako zavádějící v průběhu uplatňování prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014 by rovněž měly být vyjasněny.

                     (3)

                     Nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 stanoví požadavky na úpravy obezřetného ocenění pozic oceňovaných reálnou hodnotou. Stanoví dva přístupy k provádění požadavků obezřetného oceňování: základní přístup a zjednodušený přístup. Je nezbytné sledovat, zda instituce splňují tyto požadavky, a posoudit dopad uvedeného nařízení na úpravy ocenění, dodatečné vykazování, které se týká požadavků obezřetného oceňování.

                     (4)

                     Nařízením (EU) 2017/2401 se mění nařízení (EU) č. 575/2013 tak, aby kapitálové zacházení se sekuritizacemi se stalo citlivějším vůči riziku a schopným náležitě zohlednit specifické znaky jednoduchých, transparentních a standardizovaných sekuritizací. Prováděcí nařízení (EU) č. 680/2014 je třeba změnit tak, aby se vykazování sekuritizačních pozic přizpůsobilo tomuto revidovanému rámci pro sekuritizaci.

                     (5)

                     Změny prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014 jsou také nezbytné, aby příslušné orgány byly lépe s to účinně monitorovat a posuzovat rizikový profil institucí a učinit si představu o rizicích, jimž je vystaveno finanční odvětví, což bude vyžadovat drobné změny požadavků na podávání zpráv o zeměpisném rozložení expozic.

                     (6)

                     Toto nařízení vychází z návrhů prováděcích technických norem, které Komisi předložil orgán EBA.

                     (7)

                     Orgán EBA uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrhu prováděcích technických norem, z něhož toto nařízení vychází a který se týká obezřetného oceňování a celkového zeměpisného členění, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal v dané souvislosti o stanovisko skupinu subjektů působících v bankovnictví zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 (5). V souladu s čl. 15 odst. 1 druhým pododstavcem uvedeného nařízení orgán EBA neuskutečnil otevřenou veřejnou konzultaci týkající se těch částí návrhu prováděcích technických norem, z nichž toto nařízení vychází a které jsou buď redakční povahy, nebo zavádějí pouze omezený počet položek do rámce pro podávání zpráv orgánům dohledu, neboť taková konzultace by byla nepřiměřená ve vztahu k rozsahu a dopadům dotčeného návrhu prováděcích technických norem.

                     (8)

                     Prováděcí nařízení (EU) č. 680/2014 by proto mělo být odpovídajícím způsobem změněno,

               PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:

            Článek 1
            Prováděcí nařízení (EU) č. 680/2014 se mění takto:

                        1)

                        Článek 5 se mění takto:

                                    a)

                                    písmeno a) se mění takto:

                                                i)

                                                bod 4 se nahrazuje tímto:

                                                            „4)

                                                            informace o zeměpisném rozložení expozic podle jednotlivých zemí, jakož i souhrnně na celkové úrovni, podle šablony 9 přílohy I a v souladu s pokyny části II bodu 3.4 přílohy II. Pokud jde o informace uvedené zejména v šablonách 9.1 a 9.2, informace o zeměpisném rozložení expozic podle jednotlivých zemí se vykazují, jsou-li původní zahraniční expozice ve všech „zahraničních“ zemích ve všech kategoriích expozic vykázané v řádku 850 šablony 4 přílohy I rovny 10 % nebo vyšší než u všech původních tuzemských a zahraničních expozic vykázaných v řádku 860 šablony 4 přílohy I. Expozice jsou pro tento účel považovány za tuzemské tehdy, jedná-li se o expozice vůči protistranám sídlícím v členském státě, ve kterém sídlí daná instituce. Použijí se zahajovací a ukončovací kritéria podle článku 4;“;

                                                ii)

                                                doplňuje se nový bod 12, který zní:

                                                            „12)

                                                            informace o obezřetném oceňování podle šablony 32 přílohy I v souladu s pokyny v části II bodě 6 přílohy II takto:

                                                                        i)

                                                                        všechny instituce vykazují informace podle šablony 32.1 přílohy I v souladu s pokyny v části II bodě 6 přílohy II:

                                                                        ii)

                                                                        vedle vykazování uvedeného v bodě i) instituce, které uplatňují základní přístup podle nařízení (EU) 2016/101, rovněž vykazují informace uvedené v šabloně 32.2 přílohy I v souladu s pokyny v části II bodu 6 přílohy II;

                                                                        iii)

                                                                        vedle požadavků uvedených v bodech i) a ii) instituce, které uplatňují základní přístup podle nařízení (EU) 2016/101 a které přesahují práh uvedený v čl. 4 odst. 1 uvedeného nařízení na své příslušné úrovni vykazování, také vykazují informace uvedené v šablonách 32.3 a 32.4 přílohy I v souladu s pokyny v části II bodu 6 přílohy II.

                                                                  Pro účely odst. 12 písm. a) se neuplatňují zahajovací a ukončovací kritéria podle článku 4.“;

                                    b)

                                    písmeno b) se mění takto:
                                    V bodě 3 písm. a), b) a c) se slova „části II bodu 6 přílohy II“ nahrazují slovy „části II bodu 7 přílohy II“;

                        2)

                        V čl. 9 odst. 2 se písmeno d) nahrazuje tímto:

                                    „d)

                                    informace uvedené v šabloně 20 v části 2 přílohy III se čtvrtletní periodicitou, pokud instituce překračuje prahovou hodnotu vymezenou v čl. 5 písm. a) odst. 4 druhé větě. Použijí se zahajovací a ukončovací kritéria podle článku 4;“.

                        3)

                        Příloha I se nahrazuje zněním uvedeným v příloze I tohoto nařízení.

                        4)

                        Příloha II se nahrazuje zněním uvedeným v příloze II tohoto nařízení.

                        5)

                        Příloha V se nahrazuje zněním uvedeným v příloze III tohoto nařízení.

                        6)

                        Příloha IX se nahrazuje zněním uvedeným v příloze IV tohoto nařízení.

                        7)

                        Příloha XI se nahrazuje zněním uvedeným v příloze V tohoto nařízení.

                        8)

                        Příloha XVI se nahrazuje přílohou VI tohoto nařízení.

                        9)

                        Příloha XIX se nahrazuje zněním uvedeným v příloze VII tohoto nařízení.

                        10)

                        Příloha XXI se nahrazuje zněním uvedeným v příloze VIII tohoto nařízení.

                        11)

                        Příloha XXII se nahrazuje zněním uvedeným v příloze IX tohoto nařízení.

                        12)

                        Příloha XXIII se nahrazuje zněním uvedeným v příloze X tohoto nařízení.

            Článek 2
            Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
            Použije se ode dne 1. prosince 2018.

            Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
            V Bruselu dne 9. října 2018.

                  Za Komisi

                  předseda

               Jean-Claude JUNCKER

            (1)  Úř. věst. L 176, 27.6.2013, s. 1.

            (2)  Prováděcí nařízení Komise (EU) č. 680/2014, kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o podávání zpráv institucí pro účely dohledu podle nařízení (EU) č. 575/2013 (Úř. věst. L 191, 28.6.2014, s. 1).

            (3)  Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 ze dne 26. října 2015, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, pokud jde o regulační technické normy ohledně obezřetného oceňování podle čl. 105 odst. 14 (Úř. věst. L 21, 28.1.2016, s. 54).

            (4)  Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2017/2401 ze dne 12. prosince 2017, kterým se mění nařízení (EU) č. 575/2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky (Úř. věst. L 347, 28.12.2017, s. 1).

            (5)  Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro bankovnictví), o změně rozhodnutí č. 716/2009/ES a o zrušení rozhodnutí Komise 2009/78/ES (Úř. věst. L 331, 15.12.2010, s. 12).

            PŘÍLOHA I

                     “PŘÍLOHA I

                        PODÁVÁNÍ ZPRÁV O KAPITÁLU A KAPITÁLOVÝCH POŽADAVCÍCH

                                    ŠABLONY COREP

                                    Číslo šablony

                                    Kód šablony

                                    Název šablony / skupiny šablon

                                    Krátký název

                                    KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST (CA)

                                 CA

                                 1

                                 C 01.00

                                 KAPITÁL

                                 CA1

                                 2

                                 C 02.00

                                 POŽADAVKY NA KAPITÁL

                                 CA2

                                 3

                                 C 03.00

                                 KAPITÁLOVÉ POMĚRY

                                 CA3

                                 4

                                 C 04.00

                                 DOPLŇUJÍCÍ POLOŽKY:

                                 CA4

                                    PŘECHODNÁ USTANOVENÍ

                                    CA5

                                 5,1

                                 C 05.01

                                    PŘECHODNÁ USTANOVENÍ

                                 CA5.1

                                 5,2

                                 C 05.02

                                    NÁSTROJE SE ZACHOVÁNÍM PRÁVNÍCH ÚČINKŮ: NÁSTROJE NEPŘEDSTAVUJÍCÍ STÁTNÍ PODPORU

                                 CA5.2

                                    SKUPINOVÁ SOLVENTNOST

                                    GS

                                 6,1

                                 C 06.01

                                 SKUPINOVÁ SOLVENTNOST: INFORMACE O PŘIDRUŽENÝCH PODNICÍCH – CELKEM

                                 GS Celkem

                                 6,2

                                 C 06.02

                                 SKUPINOVÁ SOLVENTNOST: INFORMACE O PŘIDRUŽENÝCH PODNICÍCH

                                 GS

                                    ÚVĚROVÉ RIZIKO

                                    CR

                                 7

                                 C 07.00

                                 ÚVĚROVÉ RIZIKO A ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM

                                 CR SA

                                 ÚVĚROVÉ RIZIKO A ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM

                                 CR IRB

                                 8,1

                                 C 08.01

                                    ÚVĚROVÉ RIZIKO A ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM

                                 CR IRB 1

                                 8,2

                                 C 08.02

                                    ÚVĚROVÉ RIZIKO A ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM (struktura podle ratingového stupně nebo seskupení dlužníka)

                                 CR IRB 2

                                 GEOGRAFICKÁ STRUKTURA

                                 CR GB

                                 9,1

                                 C 09.01

                                    Tabulka 9.1 – Geografická struktura expozic podle sídla dlužníka (expozice SA)

                                 CR GB 1

                                 9,2

                                 C 09.02

                                    Tabulka 9.2 – Geografická struktura expozic podle sídla dlužníka (expozice IRB)

                                 CR GB 2

                                 9,4

                                 C 09.04

                                    Tabulka 9.4 – Struktura úvěrových expozic relevantních pro výpočet proticyklické kapitálové rezervy podle zemí a sazby proticyklické rezervy specifické pro danou instituci

                                 Banka CCB

                                 ÚVĚROVÉ RIZIKO: VLASTNÍ KAPITÁL – PŘÍSTUPY IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM

                                 CR EQU IRB

                                 10,1

                                 C 10.01

                                    ÚVĚROVÉ RIZIKO: VLASTNÍ KAPITÁL – PŘÍSTUPY IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM

                                 CR EQU IRB 1

                                 10,2

                                 C 10.02

                                    ÚVĚROVÉ RIZIKO: VLASTNÍ KAPITÁL – PŘÍSTUPY IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM. STRUKTURA CELKOVÝCH EXPOZIC V RÁMCI METODY PD/LGD PODLE STUPŇŮ DLUŽNÍKA:

                                 CR EQU IRB 2

                                 11

                                 C 11.00

                                 RIZIKO VYPOŘÁDÁNÍ/DODÁNÍ

                                 CR SETT

                                 12

                                 C 12.00

                                 ÚVĚROVÉ RIZIKO: SEKURITIZACE – STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM

                                 CR SEC SA

                                 13

                                 C 13.00

                                 ÚVĚROVÉ RIZIKO: SEKURITIZACE – PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM

                                 CR SEC IRB

                                 14

                                 C 14.00

                                 PODROBNÉ INFORMACE O SEKURITIZACÍCH

                                 Podrobnosti CR SEC

                                    OPERAČNÍ RIZIKO

                                    OPR

                                 16

                                 C 16.00

                                 OPERAČNÍ RIZIKO

                                 OPR

                                 OPERAČNÍ RIZIKO: ZTRÁTY A VÝTĚŽKY

                                 17,1

                                 C 17.01

                                 OPERAČNÍ RIZIKO: ZTRÁTY A VÝTĚŽKY PODLE OBLASTÍ PODNIKÁNÍ A DRUHŮ UDÁLOSTÍ V LOŇSKÉM ROCE

                                 OPR DETAILS 1

                                 17,2

                                 C 17.02

                                 OPERAČNÍ RIZIKO: UDÁLOSTI S VELKÝMI ZTRÁTAMI

                                 OPR DETAILS 2

                                    TRŽNÍ RIZIKO

                                    MKR

                                 18

                                 C 18.00

                                 TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP PRO POZIČNÍ RIZIKA U OBCHODOVANÝCH DLUHOVÝCH NÁSTROJŮ

                                 MKR SA TDI

                                 19

                                 C 19.00

                                 TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP PRO SPECIFICKÉ RIZIKO V SEKURITIZACÍCH

                                 MKR SA SEC

                                 20

                                 C 20.00

                                 TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP PRO SPECIFICKÉ RIZIKO V KORELAČNÍM OBCHODNÍM PORTFOLIU

                                 MKR SA CTP

                                 21

                                 C 21.00

                                 TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP PRO POZIČNÍ RIZIKO V AKCIÍCH

                                 MKR SA EQU

                                 22

                                 C 22.00

                                 TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÉ PŘÍSTUPY PRO MĚNOVÉ RIZIKO

                                 MKR SA FX

                                 23

                                 C 23.00

                                 TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÉ PŘÍSTUPY PRO KOMODITY

                                 MKR SA COM

                                 24

                                 C 24.00

                                 INTERNÍ MODELY TRŽNÍHO RIZIKA

                                 MKR IM

                                 25

                                 C 25.00

                                 RIZIKO ÚVĚROVÉ ÚPRAVY V OCENĚNÍ

                                 CVA

                                    OBEZŘETNÉ OCEŇOVÁNÍ

                                    MKR

                                 32,1

                                 C 32.01

                                 OBEZŘETNÉ OCEŇOVÁNÍ: REÁLNĚ OCENĚNÁ AKTIVA A PASIVA

                                 PRUVAL 1

                                 32,2

                                 C 32.02

                                 OBEZŘETNÉ OCEŇOVÁNÍ: ZÁKLADNÍ PŘÍSTUP

                                 PRUVAL 2

                                 32,3

                                 C 32.03

                                 OBEZŘETNÉ OCEŇOVÁNÍ: RIZIKO MODELU AVA

                                 PRUVAL 3

                                 32,4

                                 C 32.04

                                 OBEZŘETNÉ OCEŇOVÁNÍ: KONCENTROVANÉ POZICE AVA

                                 PRUVAL 4

                                    EXPOZICE VŮČI VLÁDNÍM INSTITUICÍM

                                    MKR

                                 33

                                 C 33.00

                                 EXPOZICE VŮČI VLÁDNÍM INSTITUCÍM PODLE ZEMĚ PROTISTRANY

                                 GOV

                        C 01.00 – KAPITÁL (CA1)

                                    Řádky

                                    ID

                                    Bod

                                    Částka

                                    010

                                    1

                                    KAPITÁL

                                    015

                                    1.1

                                    KAPITÁL TIER 1

                                    020

                                    1.1.1

                                    KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1

                                    030

                                    1.1.1.1

                                    Kapitálové nástroje způsobilé jako kapitál CET1

                                    040

                                 1.1.1.1.1

                                 Splacené kapitálové nástroje

                                    045

                                 1.1.1.1.1*

                                 Z toho: kapitálové nástroje upsané orgány veřejné moci v mimořádných situacích

                                    050

                                 1.1.1.1.2*

                                 Doplňková položka: nezpůsobilé kapitálové nástroje

                                    060

                                 1.1.1.1.3

                                 Emisní ážio

                                    070

                                 1.1.1.1.4

                                 (–) Vlastní nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1

                                    080

                                 1.1.1.1.4.1

                                 (-) Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1

                                    090

                                 1.1.1.1.4.2

                                 (-) Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1

                                    091

                                 1.1.1.1.4.3

                                 (-) Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1

                                    092

                                 1.1.1.1.5

                                 (–) Skutečné nebo podmíněné závazky odkoupit vlastní nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1

                                    130

                                    1.1.1.2

                                    Nerozdělený zisk

                                    140

                                 1.1.1.2.1

                                 Nerozdělený zisk z předchozích let

                                    150

                                 1.1.1.2.2

                                 Použitelný zisk nebo ztráta

                                    160

                                 1.1.1.2.2.1

                                 Zisk nebo ztráta připadající vlastníkům mateřského podniku

                                    170

                                 1.1.1.2.2.2

                                 (-) Část mezitímního zisku nebo zisku ke konci roku, která není použitelná

                                    180

                                    1.1.1.3

                                    Kumulovaný ostatní úplný výsledek

                                    200

                                    1.1.1.4

                                    Ostatní rezervy

                                    210

                                    1.1.1.5

                                    Rezervy na obecná bankovní rizika

                                    220

                                    1.1.1.6

                                    Přechodné úpravy provedené v důsledku nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1, pro něž platí zachování právních účinků

                                    230

                                    1.1.1.7

                                    Menšinový podíl uznaný v kapitálu CET1

                                    240

                                    1.1.1.8

                                    Přechodné úpravy provedené v důsledku dodatečných menšinových podílů

                                    250

                                    1.1.1.9

                                    Úpravy kmenového kapitálu tier 1 v důsledku obezřetnostních filtrů

                                    260

                                 1.1.1.9.1

                                 (–) Zvýšení vlastního kapitálu plynoucí ze sekuritizovaných aktiv

                                    270

                                 1.1.1.9.2

                                 Oceňovací rozdíly ze zajištění peněžních toků

                                    280

                                 1.1.1.9.3

                                 Kumulativní zisky a ztráty ze závazků oceněných reálnou hodnotou, které vyplývají ze změn ve vlastním úvěrovém riziku

                                    285

                                 1.1.1.9.4

                                 V reálné hodnotě vyjádřené zisky a ztráty, které vyplývají z vlastního úvěrového rizika instituce v souvislosti s derivátovými závazky

                                    290

                                 1.1.1.9.5

                                 (-) Úpravy ocenění plynoucí z požadavků obezřetného oceňování

                                    300

                                    1.1.1.10

                                    (–) Goodwill

                                    310

                                 1.1.1.10.1

                                 (–) Goodwill účtovaný jako nehmotné aktivum

                                    320

                                 1.1.1.10.2

                                 (-) Goodwill zahrnutý v ocenění významných investic

                                    330

                                 1.1.1.10.3

                                 Odložené daňové závazky související s goodwillem

                                    340

                                    1.1.1.11

                                    (-) Jiná nehmotná aktiva

                                    350

                                 1.1.1.11.1

                                 (-) Jiná nehmotná aktiva před odpočtem odložených daňových závazků

                                    360

                                 1.1.1.11.2

                                 Odložené daňové závazky související s jinými nehmotnými aktivy

                                    370

                                    1.1.1.12

                                    (–) Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a nevyplývají z přechodných rozdílů, po zohlednění souvisejících daňových závazků

                                    380

                                    1.1.1.13

                                    (–) Nedostatek v krytí očekávaných ztrát úpravami o úvěrové riziko při přístupu založeném na interním ratingu (IRB)

                                    390

                                    1.1.1.14

                                 (–) Aktiva penzijního fondu definovaných požitků

                                    400

                                 1.1.1.14.1

                                 (–) Aktiva penzijního fondu definovaných požitků

                                    410

                                 1.1.1.14.2

                                 Odložené daňové závazky související s aktivy penzijního fondu definovaných požitků

                                    420

                                 1.1.1.14.3

                                 Aktiva penzijního fondu definovaných požitků, jež instituce může bez omezení používat

                                    430

                                    1.1.1.15

                                    (-) Vzájemná účast na kmenovém kapitálu tier 1

                                    440

                                    1.1.1.16

                                    (-) Odpočet od položek vedlejšího kapitálu tier 1, který přesahuje výši vedlejšího kapitálu tier 1

                                    450

                                    1.1.1.17

                                    (-) Kvalifikované účasti mimo finanční sektor, na něž se alternativně může uplatnit riziková váha 1 250  %

                                    460

                                    1.1.1.18

                                    (-) Sekuritizační pozice, na něž se alternativně může uplatnit riziková váha 1 250  %

                                    470

                                    1.1.1.19

                                    (-) Volné dodávky, na něž se alternativně může uplatnit riziková váha 1 250  %

                                    471

                                    1.1.1.20

                                    (-) Pozice v koši, pro které instituce nemůže určit rizikovou váhu v rámci přístupu IRB a na které se alternativně může uplatnit riziková váha 1 250  %

                                    472

                                    1.1.1.21

                                    (–) Expozice vlastního kapitálu v rámci přístupu založeného na interních modelech, na které se alternativně může uplatnit riziková váha 1 250  %

                                    480

                                    1.1.1.22

                                    (-) Nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici

                                    490

                                    1.1.1.23

                                    (-) Odpočitatelné odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a vyplývají z přechodných rozdílů

                                    500

                                    1.1.1.24

                                    (-) Nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici

                                    510

                                    1.1.1.25

                                    (-) Částka přesahující 17,65% prahovou hodnotu

                                    520

                                    1.1.1.26

                                    Ostatní přechodné úpravy kmenového kapitálu tier 1

                                    524

                                    1.1.1.27

                                    (-) Dodatečné odpočty od kmenového kapitálu tier 1 v důsledku článku 3 nařízení o kapitálových požadavcích

                                    529

                                    1.1.1.28

                                    Položky nebo odpočty od kmenového kapitálu tier 1 – jiné

                                    530

                                    1.1.2

                                    VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1

                                    540

                                    1.1.2.1

                                    Kapitálové nástroje způsobilé jako vedlejší kapitál tier 1

                                    550

                                 1.1.2.1.1

                                 Splacené kapitálové nástroje

                                    560

                                 1.1.2.1.2*

                                 Doplňková položka: nezpůsobilé kapitálové nástroje

                                    570

                                 1.1.2.1.3

                                 Emisní ážio

                                    580

                                 1.1.2.1.4

                                 (–) Vlastní nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1

                                    590

                                 1.1.2.1.4.1

                                 (-) Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1

                                    620

                                 1.1.2.1.4.2

                                 (-) Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1

                                    621

                                 1.1.2.1.4.3

                                 (-) Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1

                                    622

                                 1.1.2.1.5

                                 (–) Skutečné nebo podmíněné závazky odkoupit vlastní nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1

                                    660

                                    1.1.2.2

                                    Přechodné úpravy provedené v důsledku nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1, pro něž platí zachování právních účinků

                                    670

                                    1.1.2.3

                                    Nástroje vydané dceřinými společnostmi a uznané ve vedlejším kapitálu tier 1

                                    680

                                    1.1.2.4

                                    Přechodné úpravy v důsledku dodatečného uznání nástrojů, které jsou vydány dceřinými společnostmi, ve vedlejším kapitálu tier 1

                                    690

                                    1.1.2.5

                                    (–) Vzájemná účast na vedlejším kapitálu tier 1

                                    700

                                    1.1.2.6

                                    (-) Nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici

                                    710

                                    1.1.2.7

                                    (-) Nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici

                                    720

                                    1.1.2.8

                                    (-) Odpočet od položek kapitálu tier 2, který přesahuje výši kapitálu tier 2

                                    730

                                    1.1.2.9

                                    Ostatní přechodné úpravy vedlejšího kapitálu tier 1

                                    740

                                    1.1.2.10

                                    Odpočet od položek vedlejšího kapitálu tier 1, který přesahuje výši vedlejšího kapitálu tier 1 (odečítá se od kmenového kapitálu tier 1)

                                    744

                                    1.1.2.11

                                    (-) Dodatečné odpočty od vedlejšího kapitálu tier 1 v důsledku článku 3 nařízení o kapitálových požadavcích

                                    748

                                    1.1.2.12

                                    Položky nebo odpočty od vedlejšího kapitálu tier 1 – jiné

                                    750

                                    1.2

                                    KAPITÁL TIER 2

                                    760

                                    1.2.1

                                    Kapitálové nástroje a podřízené úvěry způsobilé jako kapitál tier 2

                                    770

                                 1.2.1.1

                                 Splacené kapitálové nástroje a podřízené úvěry

                                    780

                                 1.2.1.2*

                                 Doplňková položka: Nezpůsobilé kapitálové nástroje a podřízené úvěry

                                    790

                                 1.2.1.3

                                 Emisní ážio

                                    800

                                 1.2.1.4

                                 (-) Vlastní nástroje zahrnované do kapitálu tier 2

                                    810

                                 1.2.1.4.1

                                 (-) Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2

                                    840

                                 1.2.1.4.2

                                 (-) Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2

                                    841

                                 1.2.1.4.3

                                 (-) Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2

                                    842

                                 1.2.1.5

                                 (–) Skutečné nebo podmíněné závazky odkoupit vlastní nástroje zahrnované do kapitálu tier 2

                                    880

                                    1.2.2

                                    Přechodné úpravy provedené v důsledku nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 a podřízených úvěrů, pro něž platí zachování právních účinků

                                    890

                                    1.2.3

                                    Nástroje vydané dceřinými podniky a uznané v kapitálu tier 2

                                    900

                                    1.2.4

                                    Přechodné úpravy v důsledku dodatečného uznání nástrojů, které byly vydány dceřinými podniky, v kapitálu tier 2

                                    910

                                    1.2.5

                                    Přebytek rezerv v porovnání se způsobilými očekávanými ztrátami při přístupu IRB

                                    920

                                    1.2.6

                                    Obecné úpravy o úvěrové riziko v rámci standardizovaného přístupu

                                    930

                                    1.2.7

                                    (-) Vzájemná účast na kapitálu tier 2

                                    940

                                    1.2.8

                                    (-) Nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici

                                    950

                                    1.2.9

                                    (-) Nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici

                                    960

                                    1.2.10

                                    Ostatní přechodné úpravy kapitálu tier 2

                                    970

                                    1.2.11

                                    Odpočet od položek kapitálu tier 2, který přesahuje výši kapitálu tier 2 (odečítá se od vedlejšího kapitálu tier 1)

                                    974

                                    1.2.12

                                    (-) Dodatečné odpočty od kapitálu tier 2 v důsledku článku 3 nařízení o kapitálových požadavcích

                                    978

                                    1.2.13

                                    Položky nebo odpočty od kapitálu tier 2 – jiné

                        C 02.00 – KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY (CA2)

                                    Řádky

                                    Bod

                                    Označení

                                    Objem

                                    010

                                    1

                                    CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE

                                    020

                                 1*

                                    Z toho: investiční podniky podle čl. 95 odst. 2 a článku 98 nařízení o kapitálových požadavcích

                                    030

                                 1**

                                    z toho: investiční podniky podle čl. 96 odst. 2 a článku 97 nařízení o kapitálových požadavcích

                                    040

                                    1.1

                                    OBJEMY RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PRO ÚVĚROVÉ RIZIKO, ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY A RIZIKO ROZMĚLNĚNÍ A VOLNÉ DODÁVKY

                                    050

                                    1.1.1

                                    Standardizovaný přístup (SA)

                                    060

                                 1.1.1.1

                                 Kategorie expozic, na něž se vztahuje standardizovaný přístup, s výjimkou sekuritizačních pozic

                                    070

                                 1.1.1.1.01

                                 ústřední vlády nebo centrální banky

                                    080

                                 1.1.1.1.02

                                 regionální vlády či místní orgány

                                    090

                                 1.1.1.1.03

                                 subjekty veřejného sektoru

                                    100

                                 1.1.1.1.04

                                 mezinárodní rozvojové banky

                                    110

                                 1.1.1.1.05

                                 mezinárodní organizace

                                    120

                                 1.1.1.1.06

                                 instituce

                                    130

                                 1.1.1.1.07

                                 podniky

                                    140

                                 1.1.1.1.08

                                 retailové expozice

                                    150

                                 1.1.1.1.09

                                 zajištěné hypotékami na nemovitosti

                                    160

                                 1.1.1.1.10

                                 Expozice v selhání

                                    170

                                 1.1.1.1.11

                                 Položky spojené s obzvlášť vysokým rizikem

                                    180

                                 1.1.1.1.12

                                 Kryté dluhopisy

                                    190

                                 1.1.1.1.13

                                 Pohledávky vůči institucím a podnikům s krátkodobým úvěrovým hodnocením

                                    200

                                 1.1.1.1.14

                                 Subjekty kolektivního investování

                                    210

                                 1.1.1.1.15

                                 Akcie a ostatní účasti

                                    211

                                 1.1.1.1.16

                                 Ostatní položky

                                    220

                                 1.1.1.2

                                 Sekuritizační pozice podle SA

                                    230

                                 1.1.1.2*

                                    z toho: resekuritizace

                                    240

                                    2.1.1

                                    Přístup založený na interním ratingu (IRB)

                                    250

                                 1.1.2.1

                                 Přístupy založené na interním ratingu, pokud se nepoužívají vlastní odhady LGD ani konverzní faktory

                                    260

                                 1.1.2.1.01

                                 Ústřední vlády a centrální banky

                                    270

                                 1.1.2.1.02

                                 instituce

                                    280

                                 1.1.2.1.03

                                 Podniky – malé a střední podniky

                                    290

                                 1.1.2.1.04

                                 Podniky – specializované úvěrování

                                    300

                                 1.1.2.1.05

                                 Podniky - ostatní

                                    310

                                 1.1.2.2

                                 Přístupy IRB, pokud se používají vlastní odhady LGD a/nebo konverzní faktory

                                    320

                                 1.1.2.2.01

                                 Ústřední vlády a centrální banky

                                    330

                                 1.1.2.2.02

                                 instituce

                                    340

                                 1.1.2.2.03

                                 Podniky – malé a střední podniky

                                    350

                                 1.1.2.2.04

                                 Podniky – specializované úvěrování

                                    360

                                 1.1.2.2.05

                                 Podniky - ostatní

                                    370

                                 1.1.2.2.06

                                 Retail – malé a střední podniky se zajištěním nemovitostmi

                                    380

                                 1.1.2.2.07

                                 Retail – jiné než malé a střední podniky se zajištěním nemovitostmi

                                    390

                                 1.1.2.2.08

                                 Retail – kvalifikované revolvingové expozice

                                    400

                                 1.1.2.2.09

                                 Retail – ostatní malé a střední podniky

                                    410

                                 1.1.2.2.10

                                 Retail – ostatní jiné než malé a střední podniky

                                    420

                                 1.1.2.3

                                 Vlastní kapitál podle IRB

                                    430

                                 1.1.2.4

                                 Sekuritizační pozice podle IRB

                                    440

                                 1.1.2.4*

                                    Z toho: resekuritizace

                                    450

                                 1.1.2.5

                                 Ostatní aktiva nemající povahu úvěrového závazku

                                    460

                                    1.1.3

                                    Objem rizikových expozic u příspěvků do fondu pro riziko selhání ústřední protistrany

                                    490

                                    1.2

                                    CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE TÝKAJÍCÍ SE VYPOŘÁDÁNÍ/DODÁNÍ

                                    500

                                    1.2.1

                                    Vypořádací riziko/riziko dodání v investičním portfoliu

                                    510

                                    1.2.2

                                    Vypořádací riziko/riziko dodání v obchodním portfoliu

                                    520

                                    1.3

                                    CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE PRO POZIČNÍ, MĚNOVÉ A KOMODITNÍ RIZIKO

                                    530

                                    1.3.1

                                    Objem rizikové expozice pro poziční, měnové a komoditní riziko podle standardizovaných přístupů (SA)

                                    540

                                 1.3.1.1

                                 Obchodované dluhové nástroje (TDI)

                                    550

                                 1.3.1.2

                                 Akcie a ostatní účasti

                                    555

                                 1.3.1.3

                                 Zvláštní přístup pro poziční riziko u subjektů kolektivního invesetování

                                    556

                                 1.3.1.3*

                                 Doplňková položka: Subjekty kolektivního investování, které investovaly výhradně do obchodovaných dluhových nástrojů

                                    557

                                 1.3.1.3**

                                 Doplňková položka: Subjekty kolektivního investování, které investovaly výhradně do nástrojů vlastního kapitálu nebo smíšených nástrojů

                                    560

                                 1.3.1.4

                                 Měna

                                    570

                                 1.3.1.5

                                 Komodity

                                    580

                                    1.3.2

                                    Objem rizikové expozice pro poziční, měnové a komoditní riziko podle interních modelů (IM)

                                    590

                                    1.4

                                    CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE PRO OPERAČNÍ RIZIKO (OpR)

                                    600

                                    1.4.1

                                    OpR podle přístupu základního ukazatele (BIA)

                                    610

                                    1.4.2

                                    OpR podle standardizovaných přístupů (STA) / alternativních standardizovaných přístupů (ASA)

                                    620

                                    1.4.3

                                    OpR podle přístupů pokročilého měření (AMA)

                                    630

                                    1.5

                                    OBJEM DALŠÍ RIZIKOVÉ EXPOZICE NA ZÁKLADĚ FIXNÍCH REŽIJNÍCH NÁKLADŮ

                                    640

                                    1.6

                                    CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE PRO ÚVĚROVOU ÚPRAVU V OCENĚNÍ

                                    650

                                    1.6.1

                                    Pokročilá metoda

                                    660

                                    1.6.2

                                    Standardizovaná metoda

                                    670

                                    1.6.3

                                    Na základě OEM

                                    680

                                    1.7

                                    CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE SOUVISEJÍCÍ S VELKÝMI EXPOZICEMI V OBCHODNÍM PORTFOLIU

                                    690

                                    1.8

                                    OSTATNÍ OBJEMY RIZIKOVÉ EXPOZICE

                                    710

                                    1.8.2

                                    Z toho: dodatečné přísnější obezřetnostní požadavky podle článku 458

                                    720

                                 1.8.2*

                                 Z toho: požadavky pro velké expozice

                                    730

                                 1.8.2**

                                 Z toho: v důsledku upravených rizikových vah pro ošetření bublin v odvětví obytných a obchodních nemovitostí

                                    740

                                 1.8.2***

                                 Z toho: v důsledku expozic uvnitř finančního sektoru

                                    750

                                    1.8.3

                                    Z toho: dodatečné přísnější obezřetnostní požadavky podle článku 459

                                    760

                                    1.8.4

                                    Z toho: Objem dodatečné rizikové expozice na základě článku 3 nařízení o kapitálových požadavcích

                                    770

                                    1.8.5

                                    Z toho: Objemy rizikově vážených expozic u úvěrového rizika: sekuritizační pozice (revidovaný sekuritizační rámec)

                                    780

                                    1.8.5.1

                                    Přístup založený na interním ratingu (IRB)

                                    790

                                 1.8.5.1.1

                                 Sekuritizace nezpůsobilé pro diferencované kapitálové zacházení

                                    800

                                 1.8.5.1.2

                                 STS sekuritizace způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení

                                    810

                                    1.8.5.2

                                    Standardizovaný přístup (SEC-SA)

                                    820

                                 1.8.5.2.1

                                 Sekuritizace nezpůsobilé pro diferencované kapitálové zacházení

                                    830

                                 1.8.5.2.2

                                 STS sekuritizace způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení

                                    840

                                    1.8.5.3

                                    Přístup založený na externím ratingu (SEC-IRB)

                                    850

                                 1.8.5.3.1

                                 Sekuritizace nezpůsobilé pro diferencované kapitálové zacházení

                                    860

                                 1.8.5.3.2

                                 STS sekuritizace způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení

                                    870

                                    1.8.5.4

                                    Metoda interního hodnocení(IAA)

                                    880

                                 1.8.5.4.1

                                 Sekuritizace nezpůsobilé pro diferencované kapitálové zacházení

                                    890

                                 1.8.5.4.2

                                 STS sekuritizace způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení

                                    900

                                    1.8.5.5

                                    Ostatní (RW = 1 250 %)

                                    910

                                    1.8.6

                                    Z toho: Celkový objem rizkové expozice pro poziční riziko Obchodované dluhové nástroje - specifické riziko sekuritizačních nástrojů (revidovaný sekuritizační rámec)

                                    920

                                    1.8.6.1

                                    Přístup založený na interním ratingu (SEC-IRB)

                                    930

                                 1.8.6.1.1

                                 Sekuritizace nezpůsobilé pro diferencované kapitálové zacházení

                                    940

                                 1.8.6.1.2

                                 STS sekuritizace způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení

                                    950

                                    1.8.6.2

                                    Standardizovaný přístup (SEC-SA)

                                    960

                                 1.8.6.2.1

                                 Sekuritizace nezpůsobilé pro diferencované kapitálové zacházení

                                    970

                                 1.8.6.2.2

                                 STS sekuritizace způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení

                                    980

                                    1.8.6.3

                                    Přístup založený na externím ratingu (SEC-ErbA)

                                    990

                                 1.8.6.3.1

                                 Sekuritizace nezpůsobilé pro diferencované kapitálové zacházení

                                    1000

                                 1.8.6.3.2

                                 STS sekuritizace způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení

                                    1010

                                    1.8.6.4

                                    Metoda interního hodnocení(IAA)

                                    1020

                                 1.8.6.4.1

                                 Sekuritizace nezpůsobilé pro diferencované kapitálové zacházení

                                    1030

                                 1.8.6.4.2

                                 STS sekuritizace způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení

                                    1040

                                    1.8.6.5

                                    Ostatní (RW = 1 250 %)

                        C 03.00 – KAPITÁLOVÉ POMĚRY A ÚROVNĚ KAPITÁLU (CA3)

                                    Řádky

                                    ID

                                    Bod

                                    Objem

                                 010

                                    1

                                    Poměr kmenového kapitálu tier 1

                                 020

                                    2

                                    Přebytek (+)/nedostatek (–) kmenového kapitálu tier 1

                                 030

                                    3

                                    Kapitálový poměr tier 1

                                 040

                                    4

                                    Přebytek (+)/nedostatek (–) kapitálu tier 1

                                 050

                                    5

                                    Celkový kapitálový poměr

                                 060

                                    6

                                    Přebytek (+)/nedostatek (–) celkového kapitálu

                                    Doplňkové položky: Poměr celkového kapitálového požadavku procesu přezkumu a hodnocení (TSCR), celkový kapitálový požadavek (OCR) a pokyn pro pilíř 2 (P2G)

                                 130

                                    13

                                    Poměr celkového kapitálového požadavku procesu přezkumu a hodnocení (TSCR)

                                 140

                                    13*

                                    TSCR: z kapitálu CET1

                                 150

                                    13**

                                    TSCR: z kapitálu CET1

                                 160

                                    14

                                    Poměr celkového kapitálového požadavku (OCR)

                                 170

                                    14*

                                    OCR: z kapitálu CET1

                                 180

                                    14**

                                    OCR: z kapitálu Tier 1

                                 190

                                    15

                                    OCR a pokyn pro pilíř 2 (P2G)

                                 200

                                    15*

                                    OCR a P2G: z kapitálu CET1

                                 210

                                    15**

                                    OCR a P2G: z kapitálu Tier 1

                        C 04.00 – DOPLŇKOVÉ POLOŽKY (CA4)

                                    Řádek

                                    ID

                                    Bod

                                    Sloupec

                                    Odložené daňové pohledávky a závazky

                                 010

                                 010

                                 1

                                    Odložené daňové pohledávky celkem

                                 020

                                 1.1

                                 Odložené daňové pohledávky, které nejsou závislé na budoucím zisku

                                 030

                                 1.2

                                 Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a nevyplývají z přechodných rozdílů

                                 040

                                 1.3

                                 Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a vyplývají z přechodných rozdílů

                                 050

                                 2

                                    Odložené daňové závazky celkem

                                 060

                                 2.1

                                 Odložené daňové závazky, které nelze odečíst od odložených daňových pohledávek závislých na budoucím zisku

                                 070

                                 2.2

                                 Odložené daňové závazky, které lze odečíst od odložených daňových pohledávek závislých na budoucím zisku

                                 080

                                 2.2.1

                                 Odpočitatelné odložené daňové závazky související s odloženými daňovými pohledávkami, které jsou závislé na budoucím zisku a nevyplývají z přechodných rozdílů

                                 090

                                 2.2.2

                                 Odpočitatelné odložené daňové závazky související s odloženými daňovými pohledávkami, které jsou závislé na budoucím zisku a vyplývají z přechodných rozdílů

                                 093

                                 2A

                                    Přeplatky daně a zpětně použité daňové ztráty

                                 096

                                 2B

                                    Odložené daňové pohledávky, které podléhají rizikové váze ve výši 250 %

                                 097

                                 2C

                                    Odložené daňové pohledávky, které podléhají rizikové váze ve výši 0 %

                                    Úpravy o úvěrové riziko a očekávané ztráty

                                 100

                                 3

                                    Přebytek (+) nebo schodek (–) podle IRB plynoucí z úprav o úvěrové riziko, dodatečných úprav ocenění a dalšího snížení kapitálu o očekávané ztráty z expozic, které nejsou v selhání

                                 110

                                 3.1

                                 Celkové úpravy o úvěrové riziko, dodatečné úpravy ocenění a další snížení kapitálu, které lze začlenit do výpočtu výše očekávaných ztrát

                                 120

                                 3.1.1

                                 Obecné úpravy o úvěrové riziko

                                 130

                                 3.1.2

                                 Specifické úpravy o úvěrové riziko

                                 131

                                 3.1.3

                                 Dodatečné úpravy ocenění a další snížení kapitálu

                                 140

                                 3.2

                                 Celkové způsobilé očekávané ztráty

                                 145

                                 4

                                    Přebytek (+) nebo schodek (–) podle IRB plynoucí ze specifických úprav o úvěrové riziko v rámci očekávaných ztrát z expozic, které jsou v selhání

                                 150

                                 4.1

                                 Specifické úpravy o úvěrové riziko a pozice, s nimiž se zachází obdobně

                                 155

                                 4.2

                                 Celkové způsobilé očekávané ztráty

                                 160

                                 5

                                    Objemy rizikově vážených expozic pro výpočet stropu přebytku rezerv způsobilého jako kapitál tier 2

                                 170

                                 6

                                    Celkové hrubé rezervy způsobilé k zařazení do kapitálu tier 2

                                 180

                                 7

                                    Objemy rizikově vážených expozic pro výpočet stropu rezervy způsobilé jako kapitál tier 2

                                    Prahové hodnoty pro odpočty od kmenového kapitálu tier 1

                                 190

                                 8

                                    Prahová hodnota neodečitatelná od kapitálových investic do subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici

                                 200

                                 9

                                    Prahová hodnota CET1 ve výši 10 %

                                 210

                                 10

                                    Prahová hodnota CET1 ve výši 17,65 %

                                 225

                                 11.1

                                    Způsobilý kapitál pro účely kvalifikovaných účastí mimo finanční sektor

                                 226

                                 11.2

                                    Způsobilý kapitál pro účely velkých expozic

                                    Investice do kapitálu subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici

                                 230

                                 12

                                    Investice do kapitálu CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, očištěné o krátké pozice

                                 240

                                 12.1

                                 Přímé investice do kapitálu CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici

                                 250

                                 12.1.1

                                 Hrubé přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici

                                 260

                                 12.1.2

                                 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým přímým kapitálovým investicím uvedeným výše

                                 270

                                 12.2

                                 Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici

                                 280

                                 12.2.1

                                 Hrubé nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici

                                 290

                                 12.2.2

                                 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým nepřímým kapitálovým investicím uvedeným výše

                                 291

                                 12.3

                                 Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici

                                 292

                                 12.3.1

                                 Hrubé syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici

                                 293

                                 12.3.2

                                 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzační funkcí vztahující se k hrubým syntetickým kapitálovým investicím uvedeným výše

                                 300

                                 13

                                    Investice do kapitálu AT1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, očištěné o krátké pozice

                                 310

                                 13.1

                                 Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici

                                 320

                                 13.1.1

                                 Hrubé přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici

                                 330

                                 13.1.2

                                 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým přímým kapitálovým investicím uvedeným výše

                                 340

                                 13.2

                                 Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici

                                 350

                                 13.2.1

                                 Hrubé nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici

                                 360

                                 13.2.2

                                 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým nepřímým kapitálovým investicím uvedeným výše

                                 361

                                 13.3

                                 Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici

                                 362

                                 13.3.1

                                 Hrubé syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici

                                 363

                                 13.3.2

                                 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzační funkcí vztahující se k hrubým syntetickým kapitálovým investicím uvedeným výše

                                 370

                                 14

                                    Investice do kapitálu T2 subjektů z finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, očištěné o krátké pozice

                                 380

                                 14.1

                                 Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici

                                 390

                                 14.1.1

                                 Hrubé přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici

                                 400

                                 14.1.2

                                 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým přímým kapitálovým investicím uvedeným výše

                                 410

                                 14.2

                                 Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici

                                 420

                                 14.2.1

                                 Hrubé nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici

                                 430

                                 14.2.2

                                 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým nepřímým kapitálovým investicím uvedeným výše

                                 431

                                 14.3

                                 Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici

                                 432

                                 14.3.1

                                 Hrubé syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici

                                 433

                                 14.3.2

                                 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzační funkcí vztahující se k hrubým syntetickým kapitálovým investicím uvedeným výše

                                    Investice do kapitálu subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici

                                 440

                                 15

                                    Investice do kapitálu CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici, očištěné o krátké pozice

                                 450

                                 15.1

                                 Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici

                                 460

                                 15.1.1

                                 Hrubé přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici

                                 470

                                 15.1.2

                                 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým přímým kapitálovým investicím uvedeným výše

                                 480

                                 15.2

                                 Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici

                                 490

                                 15.2.1

                                 Hrubé nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici

                                 500

                                 15.2.2

                                 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým nepřímým kapitálovým investicím uvedeným výše

                                 501

                                 15.3

                                 Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici

                                 502

                                 15.3.1

                                 Hrubé syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici

                                 503

                                 15.3.2

                                 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzační funkcí vztahující se k hrubým syntetickým kapitálovým investicím uvedeným výše

                                 510

                                 16

                                    Investice do kapitálu AT1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici, očištěné o krátké pozice

                                 520

                                 16.1

                                 Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici

                                 530

                                 16.1.1

                                 Hrubé přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici

                                 540

                                 16.1.2

                                 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým přímým kapitálovým investicím uvedeným výše

                                 550

                                 16.2

                                 Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici

                                 560

                                 16.2.1

                                 Hrubé nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici

                                 570

                                 16.2.2

                                 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým nepřímým kapitálovým investicím uvedeným výše

                                 571

                                 16.3

                                 Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici

                                 572

                                 16.3.1

                                 Hrubé syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici

                                 573

                                 16.3.2

                                 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzační funkcí vztahující se k hrubým syntetickým kapitálovým investicím uvedeným výše

                                 580

                                 17

                                    Investice do kapitálu T2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici, očištěné o krátké pozice

                                 590

                                 17.1

                                 Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici

                                 600

                                 17.1.1

                                 Hrubé přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici

                                 610

                                 17.1.2

                                 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým přímým kapitálovým investicím uvedeným výše

                                 620

                                 17.2

                                 Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici

                                 630

                                 17.2.1

                                 Hrubé nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici

                                 640

                                 17.2.2

                                 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým nepřímým kapitálovým investicím uvedeným výše

                                 641

                                 17.3

                                 Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici

                                 642

                                 17.3.1

                                 Hrubé syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici

                                 643

                                 17.3.2

                                 (–) Krátké pozice s povolenou kompenzační funkcí vztahující se k hrubým syntetickým kapitálovým investicím uvedeným výše

                                    Celkový objem rizikové expozice investic – neodečtené od příslušné kategorie kapitálu:

                                 650

                                 18

                                    Rizikově vážené expozice investic do CET1 v subjektech finančního sektoru, které nejsou odečteny od kapitálu CET1 instituce

                                 660

                                 19

                                    Rizikově vážené expozice investic do AT1 v subjektech finančního sektoru, které nejsou odečteny od kapitálu AT1 instituce

                                 670

                                 20

                                    Rizikově vážené expozice investic do T2 v subjektech finančního sektoru, které nejsou odečteny od kapitálu T2 instituce

                                    Dočasná výjimka z odpočtů od kapitálu

                                 680

                                 21

                                    Investice do kapitálových nástrojů CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, s dočasnou výjimkou

                                 690

                                 22

                                    Investice do kapitálových nástrojů CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce má významnou investici, s dočasnou výjimkou

                                 700

                                 23

                                    Investice do kapitálových nástrojů AT1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, s dočasnou výjimkou

                                 710

                                 24

                                    Investice do kapitálových nástrojů AT1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce má významnou investici, s dočasnou výjimkou

                                 720

                                 25

                                    Investice do kapitálových nástrojů T2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, s dočasnou výjimkou

                                 730

                                 26

                                    Investice do kapitálových nástrojů T2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce má významnou investici, s dočasnou výjimkou

                                    Kapitálové rezervy

                                 740

                                 27

                                    Požadavek kombinované kapitálové rezervy

                                 750

                                    Bezpečnostní kapitálová rezerva

                                 760

                                    Bezpečnostní rezerva, je-li na úrovni členského státu zjištěno makroobezřetnostní nebo systémové riziko

                                 770

                                    Proticyklická kapitálová rezerva stanovená konkrétně pro danou instituci

                                 780

                                    Kapitálová rezerva pro krytí systémového rizika

                                 800

                                    Kapitálová rezerva pro globální systémově významné instituce

                                 810

                                    Kapitálová rezerva pro jiné systémově významné instituce

                                    Požadavky podle pilíře II

                                 820

                                 28

                                    Kapitálové požadavky související s úpravami podle pilíře II

                                    Další informace pro investiční podniky

                                 830

                                 29

                                    Počáteční kapitál

                                 840

                                 30

                                    Kapitál určený na základě fixních režijních nákladů

                                    Další informace pro výpočet prahových hodnot vykazování

                                 850

                                 31

                                    Zahraniční původní expozice

                                 860

                                 32

                                    Původní expozice celkem

                                    Dolní limit Basel I

                                 870

                                    Úpravy celkového kapitálu

                                 880

                                    Kapitál plně upravený pro dolní limit Basel I

                                 890

                                    Kapitálové požadavky pro dolní limit Basel I

                                 900

                                    Kapitálové požadavky pro dolní limit Basel I – alternativa standardního přístupu

                                 910

                                    Schodek celkového kapitálu, pokud jde o minimální kapitálové požadavky podle dolního limitu Basel I

                        C 05.01 – PŘECHODNÁ USTANOVENÍ (CA5.1)

                                    Úpravy kmenového kapitálu tier 1

                                    Úpravy vedlejšího kapitálu tier 1

                                    Úpravy kapitálu tier 2

                                    Úpravy rizikově vážených aktiv

                                    Doplňující položky

                                    Použitelný procentní podíl

                                    Způsobilá částka bez přechodných ustanovení

                                    Kód

                                    ID

                                    Bod

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 010

                                 1

                                    ÚPRAVY CELKEM

                                 020

                                 1.1

                                    NÁSTROJE SE ZACHOVÁNÍM PRÁVNÍCH ÚČINKŮ

                                 link na {CA1;r220}

                                 link na {CA1;r660}

                                 link na {CA1;r880}

                                 030

                                 1.1.1

                                    Nástroje se zachováním právních účinků: nástroje, které představují státní podporu

                                 040

                                 1.1.1.1

                                 Nástroje považované podle směrnice 2006/48/ES za kapitál

                                 050

                                 1.1.1.2

                                 Nástroje vydané institucemi se sídlem v členském státě, který realizuje ekonomický ozdravný program

                                 060

                                 1.1.2

                                    Nástroje, které nepředstavují státní podporu

                                 link na {CA5.2;r010;c060}

                                 link na {CA5.2;r020;c060}

                                 link na {CA5.2;r090;c060}

                                 070

                                 1.2

                                    MENŠINOVÉ PODÍLY A EKVIVALENTY

                                 link na {CA1;r240}

                                 link na {CA1;r680}

                                 link na {CA1;r900}

                                 080

                                 1.2.1

                                    Kapitálové nástroje a položky, které nelze považovat za menšinové podíly

                                 090

                                 1.2.2

                                    Přechodné uznání menšinových podílů v rámci konsolidovaného kapitálu

                                 091

                                 1.2.3

                                 Přechodné uznání kvalifikovaného vedlejšího kapitálu tier 1 v rámci konsolidovaného kapitálu

                                 092

                                 1.2.4

                                 Přechodné uznání kvalifikovaného kapitálu tier 2 v rámci konsolidovaného kapitálu

                                 100

                                 1.3

                                    OSTATNÍ PŘECHODNÉ ÚPRAVY

                                 link na {CA1;r520}

                                 link na {CA1;r730}

                                 link na {CA1;r960}

                                 110

                                 1.3.1

                                    Nerealizované zisky a ztráty

                                 120

                                 1.3.1.1

                                 Nerealizované zisky

                                 130

                                 1.3.1.2

                                 Nerealizované ztráty

                                 133

                                 1.3.1.3

                                 Nerealizované zisky z expozic vůči ústředním vládám zařazených do kategorie „Realizovatelné“ podle standardu IAS 39 potvrzeného EU

                                 136

                                 1.3.1.4

                                 Nerealizované ztráty z expozic vůči ústředním vládám zařazených do kategorie „Realizovatelné“ podle standardu IAS 39 potvrzeného EU

                                 138

                                 1.3.1.5

                                 V reálné hodnotě vyjádřené zisky a ztráty, které vyplývají z vlastního úvěrového rizika instituce v souvislosti s derivátovými závazky

                                 140

                                 1.3.2

                                    Odpočty

                                 150

                                 1.3.2.1

                                 Ztráty za běžný finanční rok

                                 160

                                 1.3.2.2

                                 Nehmotná aktiva

                                 170

                                 1.3.2.3

                                 Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a nevyplývají z přechodných rozdílů

                                 180

                                 1.3.2.4

                                 Schodek rezerv vůči očekávaným ztrátám založený na interním ratingu (IRB)

                                 190

                                 1.3.2.5

                                 Aktiva penzijního fondu definovaných požitků

                                 194

                                 1.3.2.5*

                                 z toho: zavedení změn standardu IAS 19 - kladná položka

                                 198

                                 1.3.2.5**

                                 z toho: zavedení změn standardu IAS 19 - záporná položka

                                 200

                                 1.3.2.6

                                 Vlastní nástroje

                                 210

                                 1.3.2.6.1

                                 Vlastní nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1

                                 211

                                 1.3.2.6.1**

                                 z toho: přímé kapitálové investice

                                 212

                                 1.3.2.6.1*

                                 z toho: nepřímé kapitálové investice

                                 220

                                 1.3.2.6.2

                                 Vlastní nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1

                                 221

                                 1.3.2.6.2**

                                 z toho: přímé kapitálové investice

                                 222

                                 1.3.2.6.2*

                                 z toho: nepřímé kapitálové investice

                                 230

                                 1.3.2.6.3

                                 Vlastní nástroje zahrnované do kapitálu tier 2

                                 231

                                 1.3.2.6.3*

                                 z toho: přímé kapitálové investice

                                 232

                                 1.3.2.6.3**

                                 z toho: nepřímé kapitálové investice

                                 240

                                 1.3.2.7

                                 Vzájemné účasti

                                 250

                                 1.3.2.7.1

                                 Vzájemná účast na kmenovém kapitálu tier 1

                                 260

                                 1.3.2.7.1.1

                                 Vzájemná účast na kmenovém kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici

                                 270

                                 1.3.2.7.1.2

                                 Vzájemná účast na kmenovém kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici

                                 280

                                 1.3.2.7.2

                                 Vzájemná účast na vedlejším kapitálu tier 1

                                 290

                                 1.3.2.7.2.1

                                 Vzájemná účast na vedlejším kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici

                                 300

                                 1.3.2.7.2.2

                                 Vzájemná účast na vedlejším kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici

                                 310

                                 1.3.2.7.3

                                 Vzájemná účast na kapitálu tier 2

                                 320

                                 1.3.2.7.3.1

                                 Vzájemná účast na kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici

                                 330

                                 1.3.2.7.3.2

                                 Vzájemná účast na kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici

                                 340

                                 1.3.2.8

                                 Kapitálové nástroje subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici

                                 350

                                 1.3.2.8.1

                                 Nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici

                                 360

                                 1.3.2.8.2

                                 Nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici

                                 370

                                 1.3.2.8.3

                                 Nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici

                                 380

                                 1.3.2.9

                                 Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a vyplývají z přechodných rozdílů, a nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici

                                 385

                                 1.3.2.9a

                                 Odložené daňové pohledávky závislé na budoucím zisku a vyplývající z přechodných rozdílů

                                 390

                                 1.3.2.10

                                 Kapitálové nástroje subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici

                                 400

                                 1.3.2.10.1

                                 Nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici

                                 410

                                 1.3.2.10.2

                                 Nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici

                                 420

                                 1.3.2.10.3

                                 Nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici

                                 425

                                 1.3.2.11

                                 Výjimka z odpočtu kapitálových investic do pojišťoven od položek kmenového kapitálu tier 1

                                 430

                                 1.3.3

                                    Dodatečné filtry a odpočty

                                 440

                                 1.3.4

                                    Úpravy provedené v důsledku přechodných režimů IFRS 9

                        C 05.02 – NÁSTROJE SE ZACHOVÁNÍM PRÁVNÍCH ÚČINKŮ: NÁSTROJE NEPŘEDSTAVUJÍCÍ STÁTNÍ PODPORU (CA5.2)

                                    CA 5.2 – Nástroje se zachováním právních účinků: nástroje nepředstavující státní podporu

                                    Objem nástrojů plus související emisní ážio

                                    Základ pro výpočet limitu

                                    Použitelný procentní podíl

                                    Mezní hodnota

                                    (–) Částka, která převyšuje limity zachování právních účinků

                                    Celková částka související se zachováním právních účinků

                                    Kód

                                    ID

                                    Bod

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 010

                                 1.

                                    Nástroje, jež vyhovují ustanovením čl. 57 písm. a) směrnice 2006/48/ES

                                 link na {CA5.1;r060; c010}

                                 020

                                 2.

                                    Nástroje, jež vyhovují ustanovením čl. 57 písm. ca) a čl. 154 odst. 8 a 9 směrnice 2006/48/ES, s výhradou omezení v článku 489

                                 link na {CA5.1;r060; c020}

                                 030

                                 2.1

                                 Celková výše nástrojů bez kupní opce nebo pobídky ke splacení

                                 040

                                 2.2

                                 Nástroje s kupní opcí a pobídkou ke splacení, pro něž platí zachování právních účinků

                                 050

                                 2.2.1

                                 Nástroje s kupní opcí uplatnitelnou po datu pro vykazování, které po datu skutečné splatnosti splňují podmínky podle článku 52 nařízení o kapitálových požadavcích

                                 060

                                 2.2.2

                                 Nástroje s kupní opcí uplatnitelnou po datu pro vykazování, které po datu skutečné splatnosti nesplňují podmínky podle článku 52 nařízení o kapitálových požadavcích

                                 070

                                 2.2.3

                                 Nástroje s kupní opcí uplatnitelnou do 20. července 2011 včetně, které po datu skutečné splatnosti nesplňují podmínky podle článku 52 nařízení o kapitálových požadavcích

                                 080

                                 2.3

                                 Přebytek nad rámec limitu nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1, pro něž platí zachování právních účinků

                                 090

                                 3

                                    Položky, jež vyhovují ustanovením čl. 57 písm. e), f), g) nebo h) směrnice 2006/48/ES, s výhradou omezení uvedených v článku 490

                                 link na {CA5.1;r060; c030}

                                 100

                                 3.1

                                 Celková výše položek bez pobídky ke splacení

                                 110

                                 3.2

                                 Položky s pobídkou ke splacení, pro něž platí zachování právních účinků

                                 120

                                 3.2.1

                                 Položky s kupní opcí uplatnitelnou po datu pro vykazování, které po datu skutečné splatnosti splňují podmínky podle článku 63 nařízení o kapitálových požadavcích

                                 130

                                 3.2.2

                                 Položky s kupní opcí uplatnitelnou po datu pro vykazování, které po datu skutečné splatnosti nesplňují podmínky podle článku 63 nařízení o kapitálových požadavcích

                                 140

                                 3.2.3

                                 Položky s kupní opcí uplatnitelnou do 20. července 2011 včetně, které po datu skutečné splatnosti nesplňují podmínky podle článku 63 nařízení o kapitálových požadavcích

                                 150

                                 3.3

                                 Přebytek nad rámec limitu nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1, pro něž platí zachování právních účinků

                        C 06.01 – SKUPINOVÁ SOLVENTNOST: INFORMACE O PŘIDRUŽENÝCH PODNICÍCH – CELKEM (GS TOTAL)

                                    ÚDAJE TÝKAJÍCÍ SE PŘÍSPĚVKU SUBJEKTŮ K SOLVENTNOSTI SKUPINY

                                    KAPITÁLOVÉ REZERVY

                                    CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE

                                    KVALIFIKOVANÝ KAPITÁL ZAHRNOVANÝ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU

                                    KONSOLIDOVANÝ KAPITÁL

                                    POŽADAVKY KOMBINOVANÝCH KAPITÁLOVÝCH REZERV

                                    ÚVĚROVÉ RIZIKO; ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY; RIZIKO ROZŘEDĚNÍ, VOLNÝCH DODÁVEK A VYPOŘÁDACÍ RIZIKO/RIZIKO DODÁNÍ

                                    POZIČNÍ, MĚNOVÉ A KOMODITNÍ RIZIKO

                                    OPERAČNÍ RIZIKO

                                    OSTATNÍ OBJEMY RIZIKOVÉ EXPOZICE

                                    KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE TIER 1 ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU TIER 1

                                    KVALIFIKOVANÉ KAPITÁLOVÉ NÁSTROJE ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU TIER 2

                                    DOPLŇKOVÁ POLOŽKA: GOODWILL (–) /(+) NEGATIVNÍ GOODWILL

                                    Z TOHO: KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1

                                    Z TOHO: VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1

                                    Z TOHO: PŘÍSPĚVKY KE KONSOLIDOVANÉMU VÝSLEDKU

                                    Z TOHO: (–) GOODWILL /(+) NEGATIVNÍ GOODWILL

                                    BEZPEČNOSTNÍ KAPITÁLOVÁ REZERVA

                                    PROTICYKLICKÁ KAPITÁLOVÁ REZERVA SPECIFICKÁ PRO INSTITUCI

                                    BEZPEČNOSTNÍ REZERVA Z DŮVODU MAKROOBEZŘETNOSTNÍCH NEBO SYSTÉMOVÝCH RIZIK ZJIŠTĚNÝCH NA ÚROVNI ČLENSKÉHO STÁTU

                                    KAPITÁLOVÁ REZERVA PRO KRYTÍ SYSTÉMOVÉHO RIZIKA

                                    KAPITÁLOVÁ REZERVA PRO GLOBÁLNÍ SYSTÉMOVĚ VÝZNAMNÉ INSTITUCE

                                    KAPITÁLOVÁ REZERVA PRO JINÉ SYSTÉMOVĚ VÝZNAMNÉ INSTITUCE

                                    MENŠINOVÉ PODÍLY ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KMENOVÉHO KAPITÁLU TIER 1

                                    KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE TIER 1 ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO VEDLEJŠÍHO KAPITÁLU TIER 1

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 470

                                 480

                                 010

                                 CELKEM

                        C 06.02 – SKUPINOVÁ SOLVENTNOST: ÚDAJE O PŘIDRUŽENÝCH PODNICÍCH (GS)

                                    SUBJEKTY, KTERÉ JSOU ZAHRNUTY DO KONSOLIDACE

                                    INFORMACE O SUBJEKTECH PODLÉHAJÍCÍCH KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM

                                    ÚDAJE TÝKAJÍCÍ SE PŘÍSPĚVKU SUBJEKTŮ K SOLVENTNOSTI SKUPINY

                                    KAPITÁLOVÉ REZERVY

                                    NÁZEV

                                    KÓD

                                    Kód LEI

                                    INSTITUCE NEBO EKVIVALENT (ANO / NE)

                                    TYP SUBJEKTU

                                    ROZSAH ÚDAJŮ: SAMOSTATNĚ PLNĚ KONSOLIDOVANÉ (SF) NEBO SAMOSTATNĚ ČÁSTEČNĚ KONSOLIDOVÁNÉ (SP)

                                    KÓD ZEMĚ

                                    PODÍL ÚČASTI (%)

                                    CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE

                                    KAPITÁL

                                    CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE

                                    KVALIFIKOVANÝ KAPITÁL ZAHRNOVANÝ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU

                                    KONSOLIDOVANÝ KAPITÁL

                                    POŽADAVKY KOMBINOVANÝCH KAPITÁLOVÝCH REZERV

                                    ÚVĚROVÉ RIZIKO; ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY; RIZIKO ROZŘEDĚNÍ, VOLNÝCH DODÁVEK A VYPOŘÁDACÍ RIZIKO/RIZIKO DODÁNÍ

                                    POZIČNÍ, MĚNOVÉ A KOMODITNÍ RIZIKO

                                    OPERAČNÍ RIZIKO

                                    OSTATNÍ OBJEMY RIZIKOVÉ EXPOZICE

                                    KAPITÁL TIER 1 CELKEM

                                    KAPITÁL TIER 2

                                    ÚVĚROVÉ RIZIKO; ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY; RIZIKO ROZŘEDĚNÍ, VOLNÝCH DODÁVEK A VYPOŘÁDACÍ RIZIKO/RIZIKO DODÁNÍ

                                    POZIČNÍ, MĚNOVÉ A KOMODITNÍ RIZIKO

                                    OPERAČNÍ RIZIKO

                                    OSTATNÍ OBJEMY RIZIKOVÉ EXPOZICE

                                    KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE TIER 1 ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU TIER 1

                                    KVALIFIKOVANÉ KAPITÁLOVÉ NÁSTROJE ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU TIER 2

                                    DOPLŇKOVÁ POLOŽKA: GOODWILL (–) /(+) NEGATIVNÍ GOODWILL

                                    Z TOHO: KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1

                                    Z TOHO: VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1

                                    Z TOHO: PŘÍSPĚVKY KE KONSOLIDOVANÉMU VÝSLEDKU

                                    Z TOHO: (–) GOODWILL /(+) NEGATIVNÍ GOODWILL

                                    BEZPEČNOSTNÍ KAPITÁLOVÁ REZERVA

                                    PROTICYKLICKÁ KAPITÁLOVÁ REZERVA SPECIFICKÁ PRO INSTITUCI

                                    BEZPEČNOSTNÍ REZERVA Z DŮVODU MAKROOBEZŘETNOSTNÍCH NEBO SYSTÉMOVÝCH RIZIK ZJIŠTĚNÝCH NA ÚROVNI ČLENSKÉHO STÁTU

                                    KAPITÁLOVÁ REZERVA PRO KRYTÍ SYSTÉMOVÉHO RIZIKA

                                    KAPITÁLOVÁ REZERVA PRO GLOBÁLNÍ SYSTÉMOVĚ VÝZNAMNÉ INSTITUCE

                                    KAPITÁLOVÁ REZERVA PRO JINÉ SYSTÉMOVĚ VÝZNAMNÉ INSTITUCE

                                    KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1

                                    VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1

                                    MENŠINOVÉ PODÍLY ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KMENOVÉHO KAPITÁLU TIER 1

                                    KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE TIER 1 ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO VEDLEJŠÍHO KAPITÁLU TIER 1

                                       Z TOHO: KVALIFIKOVANÝ KAPITÁL

                                       SOUVISEJÍCÍ KAPITÁLOVÉ NÁSTROJE, SOUVISEJÍCÍ NEROZDĚLENÝ ZISK A EMISNÍ ÁŽIO

                                       Z TOHO: KVALIFIKOVANÝ KAPITÁL TIER 1

                                       SOUVISEJÍCÍ KAPITÁLOVÉ NÁSTROJE KAPITÁLU TIER 1, SOUVISEJÍCÍ NEROZDĚLENÝ ZISK A EMISNÍ ÁŽIO

                                       Z TOHO: MENŠINOVÉ PODÍLY

                                       SOUVISEJÍCÍ KAPITÁLOVÉ NÁSTROJE, SOUVISEJÍCÍ NEROZDĚLENÝ ZISK, EMISNÍ ÁŽIO A OSTATNÍ FONDY

                                       Z TOHO: KVALIFIKOVANÝ VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1

                                       Z TOHO: KVALIFIKOVANÝ KAPITÁL TIER 2

                                 010

                                 020

                                 025

                                 030

                                 035

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 470

                                 480

                        C 07.00 – ÚVĚROVÁ RIZIKA A ÚVĚROVÁ RIZIKA PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM (CR SA)

                        Třída expozice podle SA

                                    PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY

                                    (-) ÚPRAVY OCENĚNÍ A REZERVY SOUVISEJÍCÍ S PŮVODNÍ EXPOZICÍ

                                    EXPOZICE BEZ ÚPRAV OCENĚNÍ A REZERV

                                    TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA SE SUBSTITUČNÍMI VLIVY NA EXPOZICI

                                    ČISTÁ EXPOZICE PO ZOHLEDNĚNÍ SUBSTITUČNÍCH VLIVŮ SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY

                                    TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA S DOPADEM NA HODNOTU EXPOZICE: MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA KOMPLEXNÍ METODA FINANČNÍHO KOLATERÁLU

                                    PLNĚ UPRAVENÁ HODNOTA EXPOZICE (E*)

                                    STRUKTURA PLNĚ UPRAVENÉ HODNOTY EXPOZICE PODROZVAHOVÝCH POLOŽEK PODLE KONVERZNÍCH FAKTORŮ

                                    HODNOTA EXPOZICE

                                    OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PŘED UPLATNĚNÍM PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY

                                    OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PO UPLATNĚNÍ PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY

                                    OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA: UPRAVENÉ HODNOTY (Ga)

                                    MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA

                                    SUBSTITUCE EXPOZICE V DŮSLEDKU SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA

                                    KOEFICIENT VOLATILITY PRO DANOU EXPOZICI

                                    (–) FINANČNÍ KOLATERÁL: UPRAVENÁ HODNOTA (Cvam)

                                    0%

                                    20%

                                    50%

                                    100%

                                    Z TOHO: VZNIKAJÍCÍ Z ÚVĚROVÉHO RIZIKA PROTISTRANY

                                    Z TOHO: S ÚVĚROVÝM HODNOCENÍM VYPRACOVANÝM URČENOU EXTERNÍ RATINGOVOU AGENTUROU

                                    Z TOHO: S ÚVĚROVÝM HODNOCENÍM POCHÁZEJÍCÍM OD CENTRÁLNÍ VLÁDY

                                    (–) ZÁRUKY

                                    (–) ÚVĚROVÉ DERIVÁTY

                                    (–) FINANČNÍ KOLATERÁL: JEDNODUCHÁ METODA

                                    (–) JINÉ MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA

                                    (–) CELKOVÝ ODTOK

                                    PŘÍTOKY CELKEM (+)

                                    (–) Z TOHO: KOEFICIENT VOLATILITY NEBO SPLATNOSTI

                                 010

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 215

                                 220

                                 230

                                 240

                                 010

                                    CELKOVÉ EXPOZICE

                                 Buňka propojená s CA

                                 015

                                    z toho: expozice v selhání

                                 020

                                    z toho: malé a střední podniky

                                 030

                                    z toho: expozice, na něž se použije podpůrný koeficient pro malé a střední podniky

                                 040

                                    z toho: expozice zajištěné nemovitostmi – obytné nemovitosti

                                 050

                                    z toho: expozice v rámci trvalého částečného použití standardizovaného přístupu

                                 060

                                    z toho: expozice v rámci standardizovaného přístupu, v jejichž případě orgán dohledu poskytl předchozí svolení s postupným zaváděním přístupu IRB

                                    STRUKTURA CELKOVÝCH EXPOZIC PODLE DRUHŮ EXPOZIC:

                                 070

                                    Rozvahové expozice podléhající úvěrovému riziku

                                 080

                                    Podrozvahové expozice podléhající úvěrovému riziku

                                    Expozice/transakce podléhající úvěrovému riziku protistrany

                                 090

                                    Transakce s financováním cenných papírů

                                 100

                                    z toho: s centrálním clearingem prostřednictvím kvalifikované ústřední protistrany

                                 110

                                    Transakce s deriváty a s delší dobou vypořádání

                                 120

                                    z toho: s centrálním clearingem prostřednictvím kvalifikované ústřední protistrany

                                 130

                                    Z křížového započtení na základě smlouvy

                                    STRUKTURA CELKOVÝCH EXPOZIC PODLE RIZIKOVÝCH VAH:

                                 140

                                    0 %

                                 150

                                    2 %

                                 160

                                    4 %

                                 170

                                    10 %

                                 180

                                    20 %

                                 190

                                    35 %

                                 200

                                    50 %

                                 210

                                    70 %

                                 220

                                    75 %

                                 230

                                    100 %

                                 240

                                    150 %

                                 250

                                    250 %

                                 260

                                    370 %

                                 270

                                    1 250  %

                                 280

                                    Ostatní rizikové váhy

                                    DOPLŇKOVÉ POLOŽKY

                                 290

                                    Expozice zajištěné obchodními nemovitostmi

                                 300

                                    Expozice v selhání, které podléhají rizikové váze ve výši 100 %

                                 310

                                    Expozice zajištěné obytnými nemovitostmi

                                 320

                                    Expozice v selhání, které podléhají rizikové váze ve výši 150 %

                        C 08.01 – ÚVĚROVÁ RIZIKA A ÚVĚROVÁ RIZIKA PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM ZALOŽENÝ NA INTERNÍM RATINGU (IRB) (CR IRB 1)

                        Třída expozice podle IRB:

                        Vlastní odhady LGD a/nebo konverzní faktory:

                                    INTERNÍ RATINGOVÝ SYSTÉM

                                    PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY

                                    TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA SE SUBSTITUČNÍMI VLIVY NA EXPOZICI

                                    EXPOZICE PO ZOHLEDNĚNÍ SUBSTITUČNÍCH VLIVŮ SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY

                                    HODNOTA EXPOZICE

                                    TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA ZOHLEDŇOVANÉ V ODHADECH LGD S VÝJIMKOU PŘÍSTUPU DVOJÍHO SELHÁNÍ

                                    EXPOZICE, KTERÉ PODLÉHAJÍ PŘÍSTUPU DVOJÍHO SELHÁNÍ:

                                    EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ HODNOTA LGD (%)

                                    EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ HODNOTA LGD (%) PRO VELKÉ SUBJEKTY FINANČNÍHO SEKTORU A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ SUBJEKTY

                                    EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ SPLATNOST (POČET DNŮ)

                                    OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PŘED UPLATNĚNÍM PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY

                                    OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PO UPLATNĚNÍ PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY

                                    DOPLŇKOVÉ POLOŽKY:

                                    OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA

                                    (–) JINÉ MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA

                                    SUBSTITUCE EXPOZICE V DŮSLEDKU SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA

                                    POUŽÍVAJÍ SE VLASTNÍ ODHADY LGD: OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA

                                    MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA

                                    OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA

                                    VÝŠE OČEKÁVANÝCH ZTRÁT

                                    (–) ÚPRAVY OCENĚNÍ A REZERVY

                                    POČET DLUŽNÍKŮ

                                    PD PŘIŘAZENÁ PODLE RATINGOVÉHO STUPNĚ NEBO SESKUPENÍ DLUŽNÍKA (%)

                                    Z TOHO: VELKÉ SUBJEKTY FINANČNÍHO SEKTORU A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ SUBJEKTY

                                    (–) ZÁRUKY

                                    (–) ÚVĚROVÉ DERIVÁTY

                                    (–) ODTOKY CELKEM

                                    PŘÍTOKY CELKEM (+)

                                    Z TOHO: PODROZVAHOVÉ POLOŽKY

                                    Z TOHO: PODROZVAHOVÉ POLOŽKY

                                    Z TOHO: VZNIKAJÍCÍ Z ÚVĚROVÉHO RIZIKA PROTISTRANY

                                    Z TOHO: VELKÉ SUBJEKTY FINANČNÍHO SEKTORU A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ SUBJEKTY

                                    ZÁRUKY

                                    ÚVĚROVÉ DERIVÁTY

                                    POUŽÍVAJÍ SE VLASTNÍ ODHADY LGD: JINÉ MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA

                                    ZPŮSOBILÝ FINANČNÍ KOLATERÁL

                                    JINÝ ZPŮSOBILÝ KOLATERÁL

                                    Z TOHO: VELKÉ SUBJEKTY FINANČNÍHO SEKTORU A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ SUBJEKTY

                                    NEMOVITOSTI

                                    OSTATNÍ HMOTNÝ KOLATERÁL

                                    POHLEDÁVKY

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 255

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 010

                                    CELKOVÉ EXPOZICE

                                 Buňka propojená s CA

                                 015

                                    z toho: expozice, na něž se použije podpůrný koeficient pro malé a střední podniky

                                    STRUKTURA CELKOVÝCH EXPOZIC PODLE DRUHŮ EXPOZIC:

                                 020

                                    Rozvahové položky podléhající úvěrovému riziku

                                 030

                                    Podrozvahové položky podléhající úvěrovému riziku

                                    Expozice/transakce podléhající úvěrovému riziku protistrany

                                 040

                                    Transakce s financováním cenných papírů

                                 050

                                    Transakce s deriváty a s delší dobou vypořádání

                                 060

                                    Z křížového započtení na základě smlouvy

                                 070

                                    EXPOZICE ZAŘAZENÉ DO STUPŇŮ NEBO SESKUPENÍ DLUŽNÍKŮ: CELKEM

                                 080

                                    ROZŘAZOVACÍ KRITÉRIA SPECIALIZOVANÉHO ÚVĚROVÁNÍ: CELKEM

                                    STRUKTURA CELKOVÝCH EXPOZIC PODLE RIZIKOVÝCH VAH V RÁMCI ROZŘAZOVACÍHO KRITÉRIA SPECIALIZOVANÉHO ÚVĚROVÁNÍ

                                 090

                                    RIZIKOVÁ VÁHA: 0 %

                                 100

                                    50%

                                 110

                                    70%

                                 120

                                    Z toho: v kategorii 1

                                 130

                                    90%

                                 140

                                    115%

                                 150

                                    250%

                                 160

                                    ALTERNATIVNÍ ZACHÁZENÍ: EXPOZICE ZAJIŠTĚNÉ NEMOVITOSTMI

                                 170

                                    EXPOZICE Z VOLNÝCH DODÁVEK PŘI APLIKACI RIZIKOVÝCH VAH PODLE ALTERNATIVNÍHO ZACHÁZENÍ NEBO 100% A JINÉ EXPOZICE PODLÉHAJÍCÍ RIZIKOVÉMU VÁŽENÍ

                                 180

                                    RIZIKO ROZMĚLNĚNÍ: CELKOVÉ POHLEDÁVKY NABYTÉ ZA ÚPLATU

                        C 08.02 – ÚVĚROVÁ RIZIKA A ÚVĚROVÁ RIZIKA PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM ZALOŽENÝ NA INTERNÍM RATINGU (IRB) STRUKTURA PODLE RATINGOVÉHO STUPNĚ NEBO SESKUPENÍ DLUŽNÍKA (CR IRB 2)

                        Třída expozice podle IRB:

                        Vlastní odhady LGD a/nebo konverzní faktory:

                                    STUPEŇ DLUŽNÍKA (IDENTIFIKÁTOR ŘÁDKU)

                                    INTERNÍ RATINGOVÝ SYSTÉM

                                    PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY

                                    TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA SE SUBSTITUČNÍMI VLIVY NA EXPOZICI

                                    EXPOZICE PO ZOHLEDNĚNÍ SUBSTITUČNÍCH VLIVŮ SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY

                                    HODNOTA EXPOZICE

                                    TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA ZOHLEDŇOVANÉ V ODHADECH LGD S VÝJIMKOU PŘÍSTUPU DVOJÍHO SELHÁNÍ

                                    EXPOZICE, KTERÉ PODLÉHAJÍ PŘÍSTUPU DVOJÍHO SELHÁNÍ:

                                    EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ HODNOTA LGD (%)

                                    EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ HODNOTA LGD (%) PRO VELKÉ SUBJEKTY FINANČNÍHO SEKTORU A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ SUBJEKTY

                                    EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ SPLATNOST (POČET DNŮ)

                                    OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE PŘED UPLATNĚNÍM PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY

                                    OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE PO UPLATNĚNÍ PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY

                                    DOPLŇKOVÉ POLOŽKY:

                                    OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA

                                 (–) JINÉ MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA

                                    SUBSTITUCE EXPOZICE V DŮSLEDKU SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA

                                    POUŽÍVAJÍ SE VLASTNÍ ODHADY LGD: OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA

                                    MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA

                                    OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA

                                    VÝŠE OČEKÁVANÝCH ZTRÁT

                                 (–) ÚPRAVY OCENĚNÍ A REZERVY

                                    POČET DLUŽNÍKŮ

                                    PD PŘIŘAZENÁ PODLE RATINGOVÉHO STUPNĚ NEBO SESKUPENÍ DLUŽNÍKA (%)

                                    Z TOHO: VELKÉ SUBJEKTY FINANČNÍHO SEKTORU A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ SUBJEKTY

                                 (–) ZÁRUKY

                                 (–) ÚVĚROVÉ DERIVÁTY

                                 (–) ODTOKY CELKEM

                                    PŘÍTOKY CELKEM (+)

                                    Z TOHO: PODROZVAHOVÉ POLOŽKY

                                    Z TOHO: PODROZVAHOVÉ POLOŽKY

                                    Z TOHO: VZNIKAJÍCÍ Z ÚVĚROVÉHO RIZIKA PROTISTRANY

                                    Z TOHO: VELKÉ SUBJEKTY FINANČNÍHO SEKTORU A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ SUBJEKTY

                                    ZÁRUKY

                                    ÚVĚROVÉ DERIVÁTY

                                    POUŽÍVAJÍ SE VLASTNÍ ODHADY LGD: JINÉ MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA

                                    ZPŮSOBILÝ FINANČNÍ KOLATERÁL

                                    JINÝ ZPŮSOBILÝ KOLATERÁL

                                    Z TOHO: VELKÉ SUBJEKTY FINANČNÍHO SEKTORU A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ SUBJEKTY

                                    NEMOVITOSTI

                                    OSTATNÍ HMOTNÝ KOLATERÁL

                                    POHLEDÁVKY

                                 005

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 255

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                        C 09.01 – GEOGRAFICKÁ STRUKTURA EXPOZIC PODLE SÍDLA DLUŽNÍKA: EXPOZICE V RÁMCI STANDARDIZOVANÉHO PŘÍSTUPU (CR GB 1)

                        Země:

                                    PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY

                                    Nová selhání zjištěná pro dané období

                                    Obecné úpravy o úvěrové riziko

                                    Specifické úpravy o úvěrové riziko

                                    Odpisy

                                    Úpravy o úvěrové riziko / odpisy u nově zjištěných selhání

                                    HODNOTA EXPOZICE

                                    OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PŘED UPLATNĚNÍM PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY

                                    OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PO UPLATNĚNÍ PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY

                                    Expozice v selhání

                                 010

                                 020

                                 040

                                 050

                                 055

                                 060

                                 070

                                 075

                                 080

                                 090

                                 010

                                 ústřední vlády nebo centrální banky

                                 020

                                 regionální vlády či místní orgány

                                 030

                                 subjekty veřejného sektoru

                                 040

                                 mezinárodní rozvojové banky

                                 050

                                 mezinárodní organizace

                                 060

                                 instituce

                                 070

                                 podniky

                                 075

                                 z toho: malé a střední podniky

                                 080

                                 retailové expozice

                                 085

                                 z toho: malé a střední podniky

                                 090

                                 expozice zajištěné nemovitostmi

                                 095

                                 z toho: malé a střední podniky

                                 100

                                 Expozice v selhání

                                 110

                                 Položky spojené s obzvlášť vysokým rizikem

                                 120

                                 Kryté dluhopisy

                                 130

                                 Pohledávky vůči institucím a podnikům s krátkodobým úvěrovým hodnocením

                                 140

                                 Subjekty kolektivního investování

                                 150

                                 Kapitálové expozice

                                 160

                                 Ostatní expozice

                                 170

                                    Celkové expozice

                        C 09.02 – GEOGRAFICKÁ STRUKTURA EXPOZIC PODLE SÍDLA DLUŽNÍKA: EXPOZICE IRB (CR GB 2)

                        Země:

                                    PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY

                                    Nová selhání zjištěná pro dané období

                                    Obecné úpravy o úvěrové riziko

                                    Specifické úpravy o úvěrové riziko

                                    Odpisy

                                    Úpravy o úvěrové riziko / odpisy u nově zjištěných selhání

                                    PD PŘIŘAZENÁ PODLE RATINGOVÉHO STUPNĚ NEBO SESKUPENÍ DLUŽNÍKA (%)

                                    EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ HODNOTA LGD (%)

                                    HODNOTA EXPOZICE

                                    OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PŘED UPLATNĚNÍM PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY

                                    OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PO UPLATNĚNÍ PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY

                                    VÝŠE OČEKÁVANÝCH ZTRÁT

                                    Z toho: v selhání

                                    Z toho: v selhání

                                    Z toho: v selhání

                                 010

                                 030

                                 040

                                 050

                                 055

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 105

                                 110

                                 120

                                 125

                                 130

                                 010

                                 ústřední vlády nebo centrální banky

                                 020

                                 instituce

                                 030

                                 podniky

                                 042

                                 z toho: specializované půjčky (bez specializovaných půjček podléhajících rozřazovacím kritériím)

                                 045

                                 z toho: specializované půjčky podléhající rozřazovacím kritériím

                                 050

                                 z toho: malé a střední podniky

                                 060

                                 retailové expozice

                                 070

                                 Zajištěno nemovitým majetkem

                                 080

                                 malé a střední podniky

                                 090

                                 Jiné než malé a střední podniky

                                 100

                                 Kvalifikované revolvingové expozice

                                 110

                                 Ostatní retailové expozice

                                 120

                                 malé a střední podniky

                                 130

                                 Jiné než malé a střední podniky

                                 140

                                 Akcie a ostatní účasti

                                 150

                                    Celkové expozice

                        C 09.04 – STRUKTURA ÚVĚROVÝCH EXPOZIC RELEVANTNÍCH PRO VÝPOČET PROTICYKLICKÉ KAPITÁLOVÉ REZERVY PODLE ZEMÍ A SAZBY PROTICYKLICKÉ REZERVY SPECIFICKÉ PRO DANOU INSTITUCI (CCB)

                        Země:

                                    Objem

                                    Procentní podíl

                                    Kvalitativní informace

                                 010

                                 020

                                 030

                                    Rozhodné úvěrové expozice – Úvěrové riziko

                                 010

                                 Hodnota expozice podle standardizovaného přístupu

                                 020

                                 Hodnota expozice podle přístupu IRB

                                    Rozhodné úvěrové expozice – Tržní riziko

                                 030

                                 Součet dlouhých a krátkých pozic expozic obchodního portfolia pro standardizované přístupy

                                 040

                                 Hodnota expozic obchodního portfolia pro interní modely

                                    Rozhodné úvěrové expozice – Sekuritizace

                                 050

                                 Hodnota expozice u sekuritizačních pozic v investičním portfoliu v rámci standardizovaného přístupu

                                 060

                                 Hodnota expozice u sekuritizačních pozic v investičním portfoliu v rámci přístupu IRB

                                    Kapitálové požadavky a váhy kapitálových požadavků

                                 070

                                 Celkové kapitálové požadavky pro proticyklickou kapitálovou rezervu

                                 080

                                 Kapitálové požadavky pro rozhodné úvěrové expozice – Úvěrové riziko

                                 090

                                 Kapitálové požadavky pro rozhodné úvěrové expozice – Tržní riziko

                                 100

                                 Kapitálové požadavky pro rozhodné úvěrové expozice – Sekuritizační pozice v investičním portfoliu

                                 110

                                 Váhy kapitálových požadavků

                                    Sazby proticyklické kapitálové rezervy

                                 120

                                 Sazba proticyklické kapitálové rezervy stanovená pověřeným orgánem

                                 130

                                 Sazba proticyklické kapitálové rezervy použitelná pro zemi instituce

                                 140

                                 Sazba proticyklické kapitálové rezervy specifická pro danou instituci

                                    Použití 2% prahové hodnoty

                                 150

                                 Použití 2 % prahové hodnoty pro obecnou úvěrovou expozici

                                 160

                                 Použití 2% prahové hodnoty pro expozici obchodního portfolia

                        C 10.01 – ÚVĚROVÉ RIZIKO: VLASTNÍ KAPITÁL – PŘÍSTUPY IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM (CR EQU IRB 1)

                                    INTERNÍ RATINGOVÝ SYSTÉM

                                    PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY

                                    TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA SE SUBSTITUČNÍMI VLIVY NA EXPOZICI

                                    HODNOTA EXPOZICE

                                    EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ HODNOTA LGD (%)

                                    OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC

                                    DOPLŇKOVÁ POLOŽKA:

                                    OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA

                                    SUBSTITUCE EXPOZICE V DŮSLEDKU SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA

                                    VÝŠE OČEKÁVANÝCH ZTRÁT

                                    PD PŘIŘAZENÁ RATINGOVÉMU STUPNI DLUŽNÍKA (%)

                                    (–) ZÁRUKY

                                    (–) ÚVĚROVÉ DERIVÁTY

                                    (–) ODTOKY CELKEM

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 010

                                    AKCIOVÉ EXPOZICE PODLE IRB CELKEM

                                 Buňka propojená s CA

                                 020

                                    METODA PD/LGD: CELKEM

                                 050

                                    METODA ZJEDNODUŠENÉ RIZIKOVÉ VÁHY: CELKEM

                                 060

                                    STRUKTURA CELKOVÝCH EXPOZIC V RÁMCI METODY ZJEDNODUŠENÉ RIZIKOVÉ VÁHY PODLE RIZIKOVÝCH VAH:

                                 070

                                 RIZIKOVÁ VÁHA: 190 %

                                 080

                                 290 %

                                 090

                                 370 %

                                 100

                                    PŘÍSTUP ZALOŽENÝ NA INTERNÍCH MODELECH

                                 110

                                    AKCIOVÉ EXPOZICE PODLÉHAJÍCÍ RIZIKOVÝM VAHÁM

                        C 10.02 – ÚVĚROVÉ RIZIKO: VLASTNÍ KAPITÁL – PŘÍSTUPY IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM. STRUKTURA CELKOVÝCH EXPOZIC V RÁMCI METODY PD/LGD PODLE STUPNĚ DLUŽNÍKA (CE EQU IRB 2)

                                    RATINGOVÝ STUPEŇ DLUŽNÍKA (IDENTIFIKÁTOR ŘÁDKU)

                                    INTERNÍ RATINGOVÝ SYSTÉM

                                    PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY

                                    TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA SE SUBSTITUČNÍMI VLIVY NA EXPOZICI

                                    HODNOTA EXPOZICE

                                    EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ HODNOTA LGD (%)

                                    OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC

                                    DOPLŇKOVÁ POLOŽKA:

                                    OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA

                                    SUBSTITUCE EXPOZICE V DŮSLEDKU SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA

                                    VÝŠE OČEKÁVANÝCH ZTRÁT

                                    PD PŘIŘAZENÁ RATINGOVÉMU STUPNI DLUŽNÍKA (%)

                                    (–) ZÁRUKY

                                    (–) ÚVĚROVÉ DERIVÁTY

                                    (–) ODTOKY CELKEM

                                 005

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                        C 11.00 – RIZIKO VYPOŘÁDÁNÍ/ DODÁNÍ (CR SETT)

                                    NEVYPOŘÁDANÉ TRANSAKCE VYJÁDŘENÉ VYPOŘÁDACÍ CENOU

                                    EXPOZICE Z CENOVÉHO ROZDÍLU V DŮSLEDKU NEVYPOŘÁDANÝCH TRANSAKCÍ

                                    POŽADAVKY NA KAPITÁL

                                    CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE U RIZIKA VYPOŘÁDÁNÍ

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 010

                                    Celkové nevypořádané transakce v investičním portfoliu

                                 Buňka propojená s CA

                                 020

                                 Transakce, které zůstávají nevypořádané do 4 dnů (faktor 0 %)

                                 030

                                 Transakce, které zůstávají nevypořádané 5 až 15 dnů (faktor 8 %)

                                 040

                                 Transakce, které zůstávají nevypořádané 16 až 30 dnů (faktor 50 %)

                                 050

                                 Transakce, které zůstávají nevypořádané 31 až 45 dnů (faktor 75 %)

                                 060

                                 Transakce nevypořádané po dobu 46 dnů nebo déle (faktor 100 %)

                                 070

                                    Celkové nevypořádané transakce v obchodním portfoliu

                                 Buňka propojená s CA

                                 080

                                 Transakce, které zůstávají nevypořádané do 4 dnů (faktor 0 %)

                                 090

                                 Transakce, které zůstávají nevypořádané 5 až 15 dnů (faktor 8 %)

                                 100

                                 Transakce, které zůstávají nevypořádané 16 až 30 dnů (faktor 50 %)

                                 110

                                 Transakce, které zůstávají nevypořádané 31 až 45 dnů (faktor 75 %)

                                 120

                                 Transakce nevypořádané po dobu 46 dnů nebo déle (faktor 100 %)

                        C 12.00 – ÚVĚROVÉ RIZIKO: SEKURITIZACE – STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM (CR SEC CA)

                                    CELKOVÝ OBJEM VZNIKLÝCH SEKURITIZAČNÍCH EXPOZIC

                                    SYNTETICKÉ SEKURITIZACE: ZAJIŠTĚNÍ SEKURITIZOVANÝCH EXPOZIC PROTI ÚVĚROVÉMU RIZIKU

                                    SEKURITIZAČNÍ POZICE

                                    (–) ÚPRAVY OCENĚNÍ A REZERVY

                                    EXPOZICE BEZ ÚPRAV OCENĚNÍ A REZERV

                                    TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA SE SUBSTITUČNÍMI VLIVY NA EXPOZICI

                                    ČISTÁ EXPOZICE PO ZOHLEDNĚNÍ SUBSTITUČNÍCH VLIVŮ SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY

                                    (–) TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA OVLIVŇUJÍCÍ HODNOTU EXPOZICE: OCENĚNÍ UPRAVENÉ KOMPLEXNÍ METODOU MAJETKOVÉHO ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA FINANČNÍM KOLATERÁLEM (Cvam)

                                    PLNĚ UPRAVENÁ HODNOTA EXPOZICE (E*)

                                    STRUKTURA PLNĚ UPRAVENÉ HODNOTY EXPOZICE (E*) PODROZVAHOVÝCH POLOŽEK PODLE KONVERZNÍCH FAKTORŮ

                                    HODNOTA EXPOZICE

                                    STRUKTURA HODNOTY EXPOZICE PODLÉHAJÍCÍ UPLATNĚNÍ RIZIKOVÝCH VAH

                                    STRUKTURA HODNOTY EXPOZICE PODLÉHAJÍCÍ UPLATNĚNÍ RIZIKOVÝCH VAH

                                    OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE

                                    CELKOVÝ DOPAD (ÚPRAVA) V DŮSLEDKU PORUŠENÍ USTANOVENÍ O NÁLEŽITÉ PÉČI

                                    ÚPRAVA OBJEMU RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE V DŮSLEDKU NESOULADU SPLATNOSTÍ

                                    CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE

                                    DOPLŇKOVÁ POLOŽKA: OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE ODPOVÍDAJÍCÍ ODTOKŮM ZE SEKURITIZACE SA DO JINÝCH TŘÍD EXPOZICE

                                    (–) MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA (Cva)

                                    (–) ODTOKY CELKEM

                                    ZACHOVANÁ NEBO ZPĚTNĚ ODKOUPENÁ POMYSLNÁ HODNOTA ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA

                                    PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY

                                    (–) OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA: UPRAVENÉ HODNOTY (Ga)

                                    (–) MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA

                                    SUBSTITUCE EXPOZICE V DŮSLEDKU SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA

                                    0%

                                    >0 % a <=20 %

                                    >20 % a <=50 %

                                    >50 % a <=100 %

                                    (–) ODEČTENO Z KAPITÁLU

                                    PODLÉHAJÍCÍ RIZIKOVÉ VÁZE

                                    S RATINGEM (STUPNĚ ÚVĚROVÉ KVALITY)

                                    1 250 %

                                    PŘÍSTUP SE ZOHLEDNĚNÍM

                                    PŘÍSTUP INTERNÍHO POSOUZENÍ

                                    (–) OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA: UPRAVENÉ HODNOTY (G*)

                                    (–) ODTOKY CELKEM

                                    PŘÍTOKY CELKEM

                                    STUPEŇ ÚVĚROVÉ KVALITY 1

                                    STUPEŇ ÚVĚROVÉ KVALITY 2

                                    STUPEŇ ÚVĚROVÉ KVALITY 3

                                    STUPEŇ ÚVĚROVÉ KVALITY 4

                                    VEŠKERÉ DALŠÍ STUPNĚ ÚVĚROVÉ KVALITY

                                    BEZ RATINGU

                                    Z TOHO: DRUHÁ ZTRÁTA V ABCP

                                    Z TOHO: PRŮMĚRNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                                    PRŮMĚRNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                                    Z TOHO: SYNTETICKÉ SEKURITIZACE

                                    PŘED UPLATNĚNÍM HORNÍHO LIMITU

                                    PO UPLATNĚNÍ HORNÍHO LIMITU

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 010

                                    CELKOVÉ EXPOZICE

                                 Buňka propojená s CA

                                 020

                                 Z TOHO: RESEKURITIZACE

                                 Buňka propojená s CA

                                 030

                                    PŮVODCE: CELKOVÉ EXPOZICE

                                 040

                                 ROZVAHOVÉ POLOŽKY

                                 050

                                 SEKURITIZACE

                                 060

                                 RESEKURITIZACE

                                 070

                                 PODROZVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                                 080

                                 SEKURITIZACE

                                 090

                                 RESEKURITIZACE

                                 100

                                 PŘEDČASNÉ UMOŘENÍ

                                 110

                                    INVESTOR: CELKOVÉ EXPOZICE

                                 120

                                 ROZVAHOVÉ POLOŽKY

                                 130

                                 SEKURITIZACE

                                 140

                                 RESEKURITIZACE

                                 150

                                 PODROZVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                                 160

                                 SEKURITIZACE

                                 170

                                 RESEKURITIZACE

                                 180

                                    SPONZOR: CELKOVÉ EXPOZICE

                                 190

                                 ROZVAHOVÉ POLOŽKY

                                 200

                                 SEKURITIZACE

                                 210

                                 RESEKURITIZACE

                                 220

                                 PODROZVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                                 230

                                 SEKURITIZACE

                                 240

                                 RESEKURITIZACE

                                    STRUKTURA NEUZAVŘENÝCH POZIC PODLE STUPŇŮ ÚVĚROVÉ KVALITY PŘI VZNIKU:

                                 250

                                 STUPEŇ ÚVĚROVÉ KVALITY 1

                                 260

                                 STUPEŇ ÚVĚROVÉ KVALITY 2

                                 270

                                 STUPEŇ ÚVĚROVÉ KVALITY 3

                                 280

                                 STUPEŇ ÚVĚROVÉ KVALITY 4

                                 290

                                 VŠECHNY OSTATNÍ STUPNĚ ÚVĚROVÉ KVALITY A BEZ RATINGU

                        C 13.00 – ÚVĚROVÉ RIZIKO: SEKURITIZACE – PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM (CR SEC IRB)

                                    CELKOVÝ OBJEM VZNIKLÝCH SEKURITIZAČNÍCH EXPOZIC

                                    SYNTETICKÉ SEKURITIZACE: ZAJIŠTĚNÍ SEKURITIZOVANÝCH EXPOZIC PROTI ÚVĚROVÉMU RIZIKU

                                    SEKURITIZAČNÍ POZICE

                                    TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA SE SUBSTITUČNÍMI VLIVY NA EXPOZICI

                                    EXPOZICE PO ZOHLEDNĚNÍ SUBSTITUČNÍCH VLIVŮ SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY

                                    (–) TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA OVLIVŇUJÍCÍ HODNOTU EXPOZICE: OCENĚNÍ UPRAVENÉ KOMPLEXNÍ METODOU MAJETKOVÉHO ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA FINANČNÍM KOLATERÁLEM (Cvam)

                                    PLNĚ UPRAVENÁ HODNOTA EXPOZICE (E*)

                                    STRUKTURA PLNĚ UPRAVENÉ HODNOTY EXPOZICE (E*) PODROZVAHOVÝCH POLOŽEK PODLE ÚVĚROVÝCH KONVERZNÍCH FAKTORŮ

                                    HODNOTA EXPOZICE

                                    STRUKTURA HODNOTY EXPOZICE PODLÉHAJÍCÍ UPLATNĚNÍ RIZIKOVÝCH VAH

                                    (–) SNÍŽENÍ OBJEMU RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC V DŮSLEDKU ÚPRAV OCENĚNÍ A REZERV

                                    OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE

                                    CELKOVÝ DOPAD (ÚPRAVA) V DŮSLEDKU PORUŠENÍ USTANOVENÍ O NÁLEŽITÉ PÉČI

                                    ÚPRAVA OBJEMU RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE V DŮSLEDKU NESOULADU SPLATNOSTÍ

                                    CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE

                                    DOPLŇKOVÁ POLOŽKA: OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE ODPOVÍDAJÍCÍ ODTOKŮM ZE SEKURITIZACE IRB DO JINÝCH TŘÍD EXPOZICE

                                    (–) MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA (Cva)

                                    (–) ODTOKY CELKEM

                                    ZACHOVANÁ NEBO ZPĚTNĚ ODKOUPENÁ POMYSLNÁ HODNOTA ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA

                                    PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY

                                    (–) OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA: UPRAVENÉ HODNOTY (Ga)

                                    (–) MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA

                                    SUBSTITUCE EXPOZICE V DŮSLEDKU SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA

                                    0%

                                    >0 % a <=20 %

                                    >20 % a <=50 %

                                    >50 % a <=100 %

                                    (–) ODEČTENO Z KAPITÁLU

                                    PODLÉHAJÍCÍ RIZIKOVÉ VÁZE

                                    METODA ZALOŽENÁ NA RATINGU (STUPNĚ ÚVĚROVÉ KVALITY, CQS)

                                    1 250 %

                                    METODA REGULATORNÍHO VZORCE

                                    PŘÍSTUP SE ZOHLEDNĚNÍM

                                    PŘÍSTUP INTERNÍHO POSOUZENÍ

                                    (–) OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA: UPRAVENÉ HODNOTY (G*)

                                    (–) ODTOKY CELKEM

                                    PŘÍTOKY CELKEM

                                    CQS 1 & S/T CQS 1

                                    CQS 2

                                    CQS 3

                                    CQS 4 & S/T CQS 2

                                    CQS 5

                                    CQS 6

                                    CQS 7 & S/T CQS 3

                                    CQS 8

                                    CQS 9

                                    CQS 10

                                    CQS 11

                                    VEŠKERÉ DALŠÍ CQS

                                    BEZ RATINGU

                                    PRŮMĚRNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                                    PRŮMĚRNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                                    PRŮMĚRNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                                    Z TOHO: SYNTETICKÉ SEKURITIZACE

                                    PŘED UPLATNĚNÍM HORNÍHO LIMITU

                                    PO UPLATNĚNÍ HORNÍHO LIMITU

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 460

                                 010

                                    CELKOVÉ EXPOZICE

                                 Buňka propojená s CA

                                 020

                                 Z TOHO: RESEKURITIZACE

                                 Buňka propojená s CA

                                 030

                                    PŮVODCE: CELKOVÉ EXPOZICE

                                 040

                                 ROZVAHOVÉ POLOŽKY

                                 050

                                 SEKURITIZACE

                                 A

                                 060

                                 B

                                 070

                                 C

                                 080

                                 RESEKURITIZACE

                                 D

                                 090

                                 E

                                 100

                                 PODROZVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                                 110

                                 SEKURITIZACE

                                 A

                                 120

                                 B

                                 130

                                 C

                                 140

                                 RESEKURITIZACE

                                 D

                                 150

                                 E

                                 160

                                 PŘEDČASNÉ UMOŘENÍ

                                 170

                                    INVESTOR: CELKOVÉ EXPOZICE

                                 180

                                 ROZVAHOVÉ POLOŽKY

                                 190

                                 SEKURITIZACE

                                 A

                                 200

                                 B

                                 210

                                 C

                                 220

                                 RESEKURITIZACE

                                 D

                                 230

                                 E

                                 240

                                 PODROZVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                                 250

                                 SEKURITIZACE

                                 A

                                 260

                                 B

                                 270

                                 C

                                 280

                                 RESEKURITIZACE

                                 D

                                 290

                                 E

                                 300

                                    SPONZOR: CELKOVÉ EXPOZICE

                                 310

                                 ROZVAHOVÉ POLOŽKY

                                 320

                                 SEKURITIZACE

                                 A

                                 330

                                 B

                                 340

                                 C

                                 350

                                 RESEKURITIZACE

                                 D

                                 360

                                 E

                                 370

                                 PODROZVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                                 380

                                 SEKURITIZACE

                                 A

                                 390

                                 B

                                 400

                                 C

                                 410

                                 RESEKURITIZACE

                                 D

                                 420

                                 E

                                    STRUKTURA NEUZAVŘENÝCH POZIC PODLE STUPŇŮ ÚVĚROVÉ KVALITY PŘI VZNIKU:

                                 430

                                 CQS 1 & S/T CQS 1

                                 440

                                 CQS 2

                                 450

                                 CQS 3

                                 460

                                 CQS 4 & S/T CQS 2

                                 470

                                 CQS 5

                                 480

                                 CQS 6

                                 490

                                 CQS 7 & S/T CQS 3

                                 500

                                 CQS 8

                                 510

                                 CQS 9

                                 520

                                 CQS 10

                                 530

                                 CQS 11

                                 540

                                 VŠECHNY OSTATNÍ CQS A BEZ RATINGU

                        C 14.00 – PODROBNÉ INFORMACE O SEKURITIZACÍCH (SEC Details)

                                    ČÍSLO ŘÁDKU

                                    INTERNÍ KÓD

                                    IDENTIFIKÁTOR SEKURITIZACE

                                    IDENTIFIKÁTOR PŮVODCE

                                    TYP SEKURITIZACE: (TRADIČNÍ/SYNTETICKÁ)

                                    ÚČETNÍ PŘÍSTUP: Jsou sekuritizované expozice vedeny v rozvaze nebo jsou z ní odstraněny?

                                    SOLVENTNOSTNÍ PŘÍSTUP: Jsou sekuritizační pozice podřízeny kapitálovým požadavkům?

                                    SEKURITIZACE NEBO RESEKURITIZACE?

                                    SEKURITIZACE STS

                                    PONECHÁNÍ

                                    ROLE INSTITUCE: (PŮVODCE / SPONZOR / PŮVODNÍ VĚŘITEL / INVESTOR)

                                    JINÉ NEŽ ABCP PROGRAMY

                                    SEKURITIZOVANÉ EXPOZICE

                                    STRUKTURA SEKURITIZACE

                                    SEKURITIZAČNÍ POZICE

                                    (–) HODNOTA EXPOZICE ODEČTENÁ OD KAPITÁLU

                                    CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE

                                    PŘÍSTUP

                                    STS SEKURITIZACE ZPŮSOBILÉ PRO DIFERENCOVANÉ KAPITÁLOVÉ ZACHÁZENÍ

                                    SEKURITIZAČNÍ POZICE – OBCHODNÍ PORTFOLIO

                                    POUŽITÝ DRUH PONECHÁNÍ

                                    % PONECHÁNÍ K DATU VYKAZOVÁNÍ

                                    JE SPLNĚN POŽADAVEK NA PONECHÁNÍ?

                                    DATUM VZNIKU

                                    CELKOVÝ OBJEM SEKURITIZOVANÝCH EXPOZIC KE DNI VZNIKU

                                    CELKOVÝ OBJEM

                                    PODÍL INSTITUCE (%)

                                    DRUH

                                    UPLATŇOVANÝ PŘÍSTUP (STANDARDIZOVANÝ/IRB/KOMBINOVANÝ)

                                    POČET EXPOZIC

                                    ZEMĚ

                                    EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ HODNOTA LGD (ELGD) (%)

                                    (–) ÚPRAVY OCENĚNÍ A REZERVY

                                    KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY PŘED SEKURITIZACÍ (%)

                                    ROZVAHOVÉ POLOŽKY

                                    PODROZVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                                    SPLATNOST

                                    PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY

                                    DOPLŇKOVÉ POLOŽKY: PODROZVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                                    PŘEDČASNÉ UMOŘENÍ

                                    ZAŘAZENÉ DO PORTFOLIA OBCHODOVÁNÍ S KORELACÍ, NEBO NEZAŘAZENÉ?

                                    ČISTÉ POZICE

                                    KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY CELKEM (SA)

                                    PŘEDNOSTNÍ TRANŠE

                                    MEZZANINOVÁ TRANŠE

                                    TRANŠE PRVNÍ ZTRÁTY

                                    PŘEDNOSTNÍ TRANŠE

                                    MEZZANINOVÁ TRANŠE

                                    TRANŠE PRVNÍ ZTRÁTY

                                    PRVNÍ PŘEDVÍDATELNÉ DATUM UKONČENÍ

                                    KONEČNÉ ZÁKONNÉ DATUM SPLATNOSTI

                                    ROZVAHOVÉ POLOŽKY

                                    PODROZVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                                    PŘÍMÉ ÚVĚROVÉ SUBSTITUTY

                                    Úrokové/měnové swapy

                                    ZPŮSOBILÉ LIKVIDITNÍ PŘÍSLIBY

                                    OSTATNÍ (včetně nezpůsobilých likviditních příslibů)

                                    POUŽITÝ KONVERZNÍ FAKTOR

                                    PŘEDNOSTNÍ TRANŠE

                                    MEZZANINOVÁ TRANŠE

                                    TRANŠE PRVNÍ ZTRÁTY

                                    PŘEDNOSTNÍ TRANŠE

                                    MEZZANINOVÁ TRANŠE

                                    TRANŠE PRVNÍ ZTRÁTY

                                    PŘED UPLATNĚNÍM HORNÍHO LIMITU

                                    PO UPLATNĚNÍ HORNÍHO LIMITU

                                    DLOUHÉ

                                    KRÁTKÉ

                                    SPECIFICKÉ RIZIKO

                                 005

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 075

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 445

                                 446

                                 450

                                 460

                                 470

                                 480

                        C 16.00 – OPERAČNÍ RIZIKO (OPR)

                                    BANKOVNÍ ČINNOSTI

                                    RELEVANTNÍ UKAZATEL

                                    ÚVĚRY A JINÉ POHLEDÁVKY (V PŘÍPADĚ POUŽITÍ ASA)

                                    KAPITÁL POŽADAVEK

                                    Celkový objem rizikové expozice u operačního rizika

                                    DOPLŇKOVÉ POLOŽKY K PŘÍSTUPU AMA, KTERÉ MAJÍ BÝT V PŘÍPADĚ POTŘEBY VYKÁZÁNY

                                    ROK-3

                                    ROK-2

                                    LOŇSKÝ ROK

                                    ROK-3

                                    ROK-2

                                    LOŇSKÝ ROK

                                    Z TOHO: V DŮSLEDKU ALOKAČNÍHO MECHANISMU

                                    KAPITÁLOVÝ POŽADAVEK PŘED ZMÍRNĚNÍM V DŮSLEDKU OČEKÁVANÉ ZTRÁTY, DIVERZIFIKACE A TECHNIK SNIŽOVÁNÍ RIZIKA

                                    (–) ZMÍRNĚNÍ KAPITÁLOVÉHO POŽADAVKU V DŮSLEDKU OČEKÁVANÉ ZTRÁTY ZACHYCENÉ V OBCHODNÍCH POSTUPECH

                                    (–) ZMÍRNĚNÍ KAPITÁLOVÉHO POŽADAVKU V DŮSLEDKU DIVERZIFIKACE

                                    (–) ZMÍRNĚNÍ KAPITÁLOVÉHO POŽADAVKU V DŮSLEDKU TECHNIK SNIŽOVÁNÍ RIZIKA (POJIŠTĚNÍ A JINÉ MECHANISMY PŘEVODU RIZIKA)

                                    010

                                    020

                                    030

                                    040

                                    050

                                    060

                                    070

                                    O71

                                    080

                                    090

                                    100

                                    110

                                    120

                                 010

                                                1.

                                             BANKOVNÍ ČINNOSTI PODLÉHAJÍCÍ PŘÍSTUPU ZÁKLADNÍHO UKAZATELE (BIA)

                                 Buňka propojená s CA2

                                 020

                                                2.

                                             BANKOVNÍ ČINNOSTI PODLÉHAJÍCÍ STANDARDIZOVANÉMU (TSA) / ALTERNATIVNÍMU STANDARDIZOVANÉMU (ASA) PŘÍSTUPU

                                 Buňka propojená s CA2

                                       PODLÉHAJÍCÍ TSA:

                                 030

                                 PODNIKOVÉ FINANCE (CF)

                                 040

                                 OBCHODOVÁNÍ NA FINANČNÍCH TRZÍCH (TS)

                                 050

                                 RETAILOVÉ MAKLÉŘSTVÍ (RBr)

                                 060

                                 KOMERČNÍ BANKOVNICTVÍ (CB)

                                 070

                                 RETAILOVÉ BANKOVNICTVÍ (RB)

                                 080

                                 PROVÁDĚNÍ PLATEB A VYPOŘÁDÁNÍ (PS)

                                 090

                                 SLUŽBY Z POVĚŘENÍ (AS)

                                 100

                                 SPRÁVA AKTIV (AM)

                                       PODLÉHAJÍCÍ ASA:

                                 110

                                 KOMERČNÍ BANKOVNICTVÍ (CB)

                                 120

                                 RETAILOVÉ BANKOVNICTVÍ (RB)

                                 130

                                             3.

                                             BANKOVNÍ ČINNOSTI PODLÉHAJÍCÍ POKROČILÝM PŘÍSTUPŮM K MĚŘENÍ (AMA)

                                 Buňka propojená s CA2

                        C 17.01 – OPERAČNÍ RIZIKO: ZTRÁTY A VÝTĚŽKY PODLE OBLASTÍ PODNIKÁNÍ A DRUHŮ UDÁLOSTÍ V LOŇSKÉM ROCE (OPR DETAILS 1)

                                    PŘIŘAZOVÁNÍ ZTRÁT OBLASTEM PODNIKÁNÍ

                                    DRUHY UDÁLOSTÍ

                                    DRUHY UDÁLOSTÍ CELKEM

                                    DOPLŇKOVÁ POLOŽKA: PRAHOVÁ ÚROVEŇ POUŽITÁ PŘI SBĚRU ÚDAJŮ

                                    INTERNÍ PODVOD

                                    EXTERNÍ PODVOD

                                    POSTUPY PŘI VÝKONU ZAMĚSTNÁNÍ A BEZPEČNOST NA PRACOVIŠTI

                                    KLIENTI, PRODUKTY A OBCHODNÍ POSTUPY

                                    ŠKODY NA HMOTNÉM MAJETKU

                                    PŘERUŠENÍ OBCHODNÍ ČINNOSTI A SELHÁNÍ SYSTÉMU

                                    PROVÁDĚNÍ TRANSAKCÍ, DODÁVKY A ŘÍZENÍ PROCESŮ

                                    NEJNIŽŠÍ

                                    NEJVYŠŠÍ

                                 Řádky

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0010

                                    PODNIKOVÉ FINANCE [CF]

                                 Počet událostí (nové události)

                                 0020

                                 Hrubý objem ztrát (nové události)

                                 0030

                                 Počet událostí podléhajících úpravám ztrát

                                 0040

                                 Úpravy ztrát týkající se předchozích vykazovaných období

                                 0050

                                 Maximální výše jedné ztráty

                                 0060

                                 Součet pěti nejvyšších ztrát

                                 0070

                                 Celkový přímý výtěžek ztrát

                                 0080

                                 Výtěžek z pojištění a jiných mechanismů převodu rizika celkem

                                 0110

                                    OBCHODOVÁNÍ NA FINANČNÍCH TRZÍCH [TS]

                                 Počet událostí (nové události)

                                 0120

                                 Hrubý objem ztrát (nové události)

                                 0130

                                 Počet událostí podléhajících úpravám ztrát

                                 0140

                                 Úpravy ztrát týkající se předchozích vykazovaných období

                                 0150

                                 Maximální výše jedné ztráty

                                 0160

                                 Součet pěti nejvyšších ztrát

                                 0170

                                 Celkový přímý výtěžek ztrát

                                 0180

                                 Výtěžek z pojištění a jiných mechanismů převodu rizika celkem

                                 0210

                                    RETAILOVÉ MAKLÉŘSTVÍ [RBr]

                                 Počet událostí (nové události)

                                 0220

                                 Hrubý objem ztrát (nové události)

                                 0230

                                 Počet událostí podléhajících úpravám ztrát

                                 0240

                                 Úpravy ztrát týkající se předchozích vykazovaných období

                                 0250

                                 Maximální výše jedné ztráty

                                 0260

                                 Součet pěti nejvyšších ztrát

                                 0270

                                 Celkový přímý výtěžek ztrát

                                 0280

                                 Výtěžek z pojištění a jiných mechanismů převodu rizika celkem

                                 0310

                                    KOMERČNÍ BANKOVNICTVÍ [CB]

                                 Počet událostí (nové události)

                                 0320

                                 Hrubý objem ztrát (nové události)

                                 0330

                                 Počet událostí podléhajících úpravám ztrát

                                 0340

                                 Úpravy ztrát týkající se předchozích vykazovaných období

                                 0350

                                 Maximální výše jedné ztráty

                                 0360

                                 Součet pěti nejvyšších ztrát

                                 0370

                                 Celkový přímý výtěžek ztrát

                                 0380

                                 Výtěžek z pojištění a jiných mechanismů převodu rizika celkem

                                 0410

                                    RETAILOVÉ BANKOVNICTVÍ [RB]

                                 Počet událostí (nové události)

                                 0420

                                 Hrubý objem ztrát (nové události)

                                 0430

                                 Počet událostí podléhajících úpravám ztrát

                                 0440

                                 Úpravy ztrát týkající se předchozích vykazovaných období

                                 0450

                                 Maximální výše jedné ztráty

                                 0460

                                 Součet pěti nejvyšších ztrát

                                 0470

                                 Celkový přímý výtěžek ztrát

                                 0480

                                 Výtěžek z pojištění a jiných mechanismů převodu rizika celkem

                                 0510

                                    PROVÁDĚNÍ PLATEB A VYPOŘÁDÁNÍ [PS]

                                 Počet událostí (nové události)

                                 0520

                                 Hrubý objem ztrát (nové události)

                                 0530

                                 Počet událostí podléhajících úpravám ztrát

                                 0540

                                 Úpravy ztrát týkající se předchozích vykazovaných období

                                 0550

                                 Maximální výše jedné ztráty

                                 0560

                                 Součet pěti nejvyšších ztrát

                                 0570

                                 Celkový přímý výtěžek ztrát

                                 0580

                                 Výtěžek z pojištění a jiných mechanismů převodu rizika celkem

                                 0610

                                    SLUŽBY Z POVĚŘENÍ [AS]

                                 Počet událostí (nové události)

                                 0620

                                 Hrubý objem ztrát (nové události)

                                 0630

                                 Počet událostí podléhajících úpravám ztrát

                                 0640

                                 Úpravy ztrát týkající se předchozích vykazovaných období

                                 0650

                                 Maximální výše jedné ztráty

                                 0660

                                 Součet pěti nejvyšších ztrát

                                 0670

                                 Celkový přímý výtěžek ztrát

                                 0680

                                 Výtěžek z pojištění a jiných mechanismů převodu rizika celkem

                                 0710

                                    SPRÁVA AKTIV [AM]

                                 Počet událostí (nové události)

                                 0720

                                 Hrubý objem ztrát (nové události)

                                 0730

                                 Počet událostí podléhajících úpravám ztrát

                                 0740

                                 Úpravy ztrát týkající se předchozích vykazovaných období

                                 0750

                                 Maximální výše jedné ztráty

                                 0760

                                 Součet pěti nejvyšších ztrát

                                 0770

                                 Celkový přímý výtěžek ztrát

                                 0780

                                 Výtěžek z pojištění a jiných mechanismů převodu rizika celkem

                                 0810

                                    PODNIKOVÉ POLOŽKY [CI]

                                 Počet událostí (nové události)

                                 0820

                                 Hrubý objem ztrát (nové události)

                                 0830

                                 Počet událostí podléhajících úpravám ztrát

                                 0840

                                 Úpravy ztrát týkající se předchozích vykazovaných období

                                 0850

                                 Maximální výše jedné ztráty

                                 0860

                                 Součet pěti nejvyšších ztrát

                                 0870

                                 Celkový přímý výtěžek ztrát

                                 0880

                                 Výtěžek z pojištění a jiných mechanismů převodu rizika celkem

                                 0910

                                    CELKEM OBLASTI PODNIKÁNÍ

                                 Počet událostí (nové události). Z toho:

                                 0911

                                 týkající se ztrát ≥ 10000 a < 20000

                                 0912

                                 týkající se ztrát ≥ 20000 a < 100000

                                 0913

                                 týkající se ztrát ≥ 100 000  a < 1 000 000

                                 0914

                                 týkající se ztrát ≥ 1 000 000

                                 0920

                                 Hrubý objem ztrát (nové události). Z toho:

                                 0921

                                 týkající se ztrát ≥ 10 000  a < 20 000

                                 0922

                                 týkající se ztrát ≥ 20 000  a < 100 000

                                 0923

                                 týkající se ztrát ≥ 100 000  a < 1 000 000

                                 0924

                                 týkající se ztrát ≥ 1 000 000

                                 0930

                                 Počet událostí podléhajících úpravám ztrát. Z toho:

                                 0935

                                 z toho: počet událostí s kladnou úpravou ztrát

                                 0936

                                 z toho: počet událostí se zápornou úpravou ztrát

                                 0940

                                 Úpravy ztrát týkající se předchozích vykazovaných období

                                 0945

                                 z toho: částky kladné úpravy ztrát (+)

                                 0946

                                 z toho: částky záporné úpravy ztrát (–)

                                 0950

                                 Maximální výše jedné ztráty

                                 0960

                                 Součet pěti nejvyšších ztrát

                                 0970

                                 Celkový přímý výtěžek ztrát

                                 0980

                                 Výtěžek z pojištění a jiných mechanismů převodu rizika celkem

                        C 17.02 – OPERAČNÍ RIZIKO: UDÁLOSTI S VELKÝMI ZTRÁTAMI (OPR DETAILS 2)

                                    ID události

                                    Datum zaúčtování

                                    Datum události

                                    Datum zjištění

                                    Druh události

                                    Hrubá ztráta

                                    Hrubá ztráta bez přímých výtěžků

                                    HRUBÁ ZTRÁTA PODLE OBLASTÍ PODNIKÁNÍ

                                    Název právnické osoby

                                    ID právnické osoby

                                    Obchodní jednotka

                                    Popis

                                    Podnikové finance [CF]

                                    Obchodování na finančních trzích [TS]

                                    Retailové makléřství [RBr]

                                    Komerční bankovnictví [CB]

                                    Retailové bankovnictví [RB]

                                    Provádění plateb a vypořádání [PS]

                                    Služby z pověření [AS]

                                    Správa aktiv [AM]

                                    Podnikové položky [CI]

                                 Řádky

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0110

                                 0120

                                 0130

                                 0140

                                 0150

                                 0160

                                 0170

                                 0180

                                 0190

                                 0200

                                 …

                        C 18.00 – TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP PRO POZIČNÍ RIZIKA U OBCHODOVANÝCH DLUHOVÝCH NÁSTROJŮ (MKR SA TDI)

                        Měna:

                                    POZICE

                                    POŽADAVKY NA KAPITÁL

                                    CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE

                                    VŠECHNY POZICE

                                    ČISTÉ POZICE

                                    POZICE PODLÉHAJÍCÍ KAPITÁLOVÉMU POŽADAVKU

                                    DLOUHÉ

                                    KRÁTKÉ

                                    DLOUHÉ

                                    KRÁTKÉ

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 010

                                    OBCHODOVANÉ DLUHOVÉ NÁSTROJE V OBCHODNÍM PORTFOLIU

                                 Buňka propojená s CA2

                                 011

                                    Obecné riziko

                                 012

                                 Deriváty

                                 013

                                 Ostatní aktiva a pasiva

                                 020

                                 Přístup založený na splatnosti

                                 030

                                 Zóna 1

                                 040

                                 0 ≤ 1 měsíc

                                 050

                                 > 1 ≤ 3 měsíců

                                 060

                                 > 3 ≤ 6 měsíců

                                 070

                                 > 6 ≤ 12 měsíců

                                 080

                                 Zóna 2

                                 090

                                 > 1 ≤ 2 (1,9 u kupónu na méně než 3 %) roky

                                 100

                                 > 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 u kupónu na méně než 3 %) roky

                                 110

                                 > 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 u kupónu na méně než 3 %) roky

                                 120

                                 Zóna 3

                                 130

                                 > 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 u kupónu na méně než 3 %) let

                                 140

                                 > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 u kupónu na méně než 3 %) let

                                 150

                                 > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 u kupónu na méně než 3 %) let

                                 160

                                 > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 u kupónu na méně než 3 %) roky

                                 170

                                 > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 u kupónu na méně než 3 %) roky

                                 180

                                 > 20 (> 10,6 ≤ 12,0 u kupónu na méně než 3 %) let

                                 190

                                 (> 12,0 ≤ 20,0 u kupónu na méně než 3 %) let

                                 200

                                 (> 20,0 u kupónu na méně než 3 %) let

                                 210

                                 Přístup založený na době trvání

                                 220

                                 Zóna 1

                                 230

                                 Zóna 2

                                 240

                                 Zóna 3

                                 250

                                    Specifické riziko

                                 251

                                 Kapitálový požadavek na nesekuritizační dluhové nástroje

                                 260

                                 Dluhové cenné papíry v první kategorii tabulky 1

                                 270

                                 Dluhové cenné papíry v druhé kategorii tabulky 1

                                 280

                                 Se zbytkovou splatností ≤ 6 měsíců

                                 290

                                 Se zbytkovou splatností > 6 měsíců a ≤ 24 měsíců

                                 300

                                 Se zbytkovou splatností > 24 měsíců

                                 310

                                 Dluhové cenné papíry ve třetí kategorii tabulky 1

                                 320

                                 Dluhové cenné papíry ve čtvrté kategorii tabulky 1

                                 321

                                 Úvěrové deriváty n-tého selhání s ratingem

                                 325

                                 Kapitálový požadavek pro sekuritizované nástroje

                                 330

                                 Kapitálový požadavek na korelační obchodní portfolio

                                 350

                                 Dodatečné požadavky na opce (rizika jiná než delta)

                                 360

                                 Zjednodušená metoda

                                 370

                                 Přístup delta plus – dodatečné požadavky pro riziko gama

                                 380

                                 Přístup delta plus – dodatečné požadavky pro riziko vega

                                 385

                                 Přístup delta plus – nespojité opce a opční listy

                                 390

                                 Přístup matice scénářů

                        C 19.00 – TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP KE SPECIFICKÉMU RIZIKU V SEKURITIZACÍCH (MKR SA SEC)

                                    VŠECHNY POZICE

                                    (–) POZICE ODEČTENÉ OD KAPITÁLU

                                    ČISTÉ POZICE

                                    STRUKTURA ČISTÝCH POZIC (DLOUHÝCH) PODLE RIZIKOVÝCH VAH SA A IRB

                                    STRUKTURA ČISTÝCH POZIC (KRÁTKÝCH) PODLE RIZIKOVÝCH VAH SA A IRB

                                    CELKOVÝ DOPAD (ÚPRAVA) V DŮSLEDKU PORUŠENÍ USTANOVENÍ O NÁLEŽITÉ PÉČI

                                    PŘED UPLATNĚNÍM HORNÍHO LIMITU

                                    PO UPLATNĚNÍ HORNÍHO LIMITU

                                    KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY CELKEM

                                    RIZIKOVÉ VÁHY < 1 250  %

                                    1 250 %

                                    METODA REGULATORNÍHO VZORCE

                                    PŘÍSTUP SE ZOHLEDNĚNÍM

                                    PŘÍSTUP INTERNÍHO POSOUZENÍ

                                    RIZIKOVÉ VÁHY < 1 250  %

                                    1 250 %

                                    METODA REGULATORNÍHO VZORCE

                                    PŘÍSTUP SE ZOHLEDNĚNÍM

                                    PŘÍSTUP INTERNÍHO POSOUZENÍ

                                    DLOUHÉ

                                    KRÁTKÉ

                                    (–) DLOUHÉ

                                    (–) KRÁTKÉ

                                    DLOUHÉ

                                    KRÁTKÉ

                                    7 – 10 %

                                    12 – 18 %

                                    20 – 35 %

                                    40 – 75 %

                                    100%

                                    150%

                                    200%

                                    225%

                                    250%

                                    300%

                                    350%

                                    425%

                                    500%

                                    650%

                                    750%

                                    850%

                                    POZICE S RATINGEM

                                    BEZ RATINGU

                                    PRŮMĚRNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                                    PRŮMĚRNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                                    7 – 10 %

                                    12 – 18 %

                                    20 – 35 %

                                    40 – 75 %

                                    100%

                                    150%

                                    200%

                                    225%

                                    250%

                                    300%

                                    350%

                                    425%

                                    500%

                                    650%

                                    750%

                                    850%

                                    POZICE S RATINGEM

                                    BEZ RATINGU

                                    PRŮMĚRNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                                    PRŮMĚRNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                                    VÁŽENÉ ČISTÉ DLOUHÉ POZICE

                                    VÁŽENÉ ČISTÉ KRÁTKÉ POZICE

                                    VÁŽENÉ ČISTÉ DLOUHÉ POZICE

                                    VÁŽENÉ ČISTÉ KRÁTKÉ POZICE

                                    SOUČET VÁŽENÝCH ČISTÝCH DLOUHÝCH A KRÁTKÝCH POZIC

                                    VÁŽENÉ ČISTÉ DLOUHÉ POZICE

                                    VÁŽENÉ ČISTÉ KRÁTKÉ POZICE

                                    SOUČET VÁŽENÝCH ČISTÝCH DLOUHÝCH A KRÁTKÝCH POZIC

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 460

                                 470

                                 480

                                 490

                                 500

                                 510

                                 520

                                 530

                                 540

                                 550

                                 560

                                 570

                                 580

                                 590

                                 600

                                 610

                                 010

                                    CELKOVÉ EXPOZICE

                                 Buňka propojená s MKR SA TDI {325:060}

                                 020

                                 Z toho: RESEKURITIZACE

                                 030

                                    PŮVODCE: CELKOVÉ EXPOZICE

                                 040

                                 SEKURITIZACE

                                 050

                                 RESEKURITIZACE

                                 060

                                    INVESTOR: CELKOVÉ EXPOZICE

                                 070

                                 SEKURITIZACE

                                 080

                                 RESEKURITIZACE

                                 090

                                    SPONZOR: CELKOVÉ EXPOZICE

                                 100

                                 SEKURITIZACE

                                 110

                                 RESEKURITIZACE

                                    STRUKTURA CELKOVÉHO SOUČTU VÁŽENÝCH ČISTÝCH DLOUHÝCH A ČISTÝCH KRÁTKÝCH POZIC PODLE DRUHŮ PODKLADOVÝCH AKTIV:

                                 120

                                             1.

                                             Zástavní práva k obytným nemovitostem

                                 130

                                             2.

                                             Zástavní práva k obchodním nemovitostem

                                 140

                                             3.

                                             Pohledávky z kreditních karet

                                 150

                                             4.

                                             Pronájem

                                 160

                                             5.

                                             Úvěry velkým nebo malým a středním podnikům

                                 170

                                             6.

                                             Spotřebitelské úvěry

                                 180

                                             7.

                                             Obchodní pohledávky

                                 190

                                             8.

                                             Ostatní aktiva

                                 200

                                             9.

                                             Kryté dluhopisy

                                 210

                                             10.

                                             Jiné závazky

                        C 20.00 – TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP PRO SPECIFICKÉ RIZIKO V KORELAČNÍM OBCHODNÍM PORTFOLIU (MKR SA CTP)

                                    VŠECHNY POZICE

                                    (–) POZICE ODEČTENÉ OD KAPITÁLU

                                    ČISTÉ POZICE

                                    STRUKTURA ČISTÉ POZICE (DLOUHÉ) PODLE RIZIKOVÝCH VAH SA A IRB

                                    STRUKTURA ČISTÉ POZICE (KRÁTKÉ) PODLE RIZIKOVÝCH VAH SA A IRB

                                    PŘED UPLATNĚNÍM HORNÍHO LIMITU

                                    PO UPLATNĚNÍ HORNÍHO LIMITU

                                    KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY CELKEM

                                    RIZIKOVÉ VÁHY < 1 250  %

                                    1 250 %

                                    METODA REGULATORNÍHO VZORCE

                                    PŘÍSTUP SE ZOHLEDNĚNÍM

                                    PŘÍSTUP INTERNÍHO POSOUZENÍ

                                    RIZIKOVÉ VÁHY < 1 250  %

                                    1 250 %

                                    METODA REGULATORNÍHO VZORCE

                                    PŘÍSTUP SE ZOHLEDNĚNÍM

                                    PŘÍSTUP INTERNÍHO POSOUZENÍ

                                    DLOUHÉ

                                    KRÁTKÉ

                                    (–) DLOUHÉ

                                    (–) KRÁTKÉ

                                    DLOUHÉ

                                    KRÁTKÉ

                                    7 – 10 %

                                    12 – 18 %

                                    20 – 35 %

                                    40 - 75 %

                                    100%

                                    250%

                                    350%

                                    425%

                                    650%

                                    Ostatní

                                    POZICE S RATINGEM

                                    BEZ RATINGU

                                    PRŮMĚRNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                                    PRŮMĚRNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                                    7 – 10 %

                                    12 – 18 %

                                    20 – 35 %

                                    40 – 75 %

                                    100%

                                    250%

                                    350%

                                    425%

                                    650%

                                    Ostatní

                                    POZICE S RATINGEM

                                    BEZ RATINGU

                                    PRŮMĚRNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                                    PRŮMĚRNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                                    VÁŽENÉ ČISTÉ DLOUHÉ POZICE

                                    VÁŽENÉ ČISTÉ KRÁTKÉ POZICE

                                    VÁŽENÉ ČISTÉ DLOUHÉ POZICE

                                    VÁŽENÉ ČISTÉ KRÁTKÉ POZICE

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 010

                                    CELKOVÉ EXPOZICE

                                 Buňka propojená s MKR SA TDI {330:060}

                                    SEKURITIZAČNÍ POZICE:

                                 020

                                    PŮVODCE: CELKOVÉ EXPOZICE

                                 030

                                 SEKURITIZACE

                                 040

                                 OSTATNÍ POZICE V PORTFOLIU OBCHODOVÁNÍ S KORELACÍ

                                 050

                                    INVESTOR: CELKOVÉ EXPOZICE

                                 060

                                 SEKURITIZACE

                                 070

                                 OSTATNÍ POZICE V PORTFOLIU OBCHODOVÁNÍ S KORELACÍ

                                 080

                                    SPONZOR: CELKOVÉ EXPOZICE

                                 090

                                 SEKURITIZACE

                                 100

                                 OSTATNÍ POZICE V PORTFOLIU OBCHODOVÁNÍ S KORELACÍ

                                    ÚVĚROVÉ DERIVÁTY N-TÉHO SELHÁNÍ:

                                 110

                                 ÚVĚROVÉ DERIVÁTY N-TÉHO SELHÁNÍ

                                 120

                                 OSTATNÍ POZICE V PORTFOLIU OBCHODOVÁNÍ S KORELACÍ

                        C 21.00 – TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP PRO POZIČNÍ RIZIKO V AKCIÍCH (MKR SA EQU)

                        Vnitrostátní trh:

                                    POZICE

                                    POŽADAVKY NA KAPITÁL

                                    CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE

                                    VŠECHNY POZICE

                                    ČISTÉ POZICE

                                    POZICE PODLÉHAJÍCÍ KAPITÁLOVÉMU POŽADAVKU

                                    DLOUHÉ

                                    KRÁTKÉ

                                    DLOUHÉ

                                    KRÁTKÉ

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 010

                                    AKCIE V OBCHODNÍM PORTFOLIU

                                 Buňka propojená s CA

                                 020

                                 Obecné riziko

                                 021

                                 Deriváty

                                 022

                                 Ostatní aktiva a pasiva

                                 030

                                 Široce diverzifikované futures na akciové indexy obchodované na burze podléhající zvláštnímu přístupu

                                 040

                                 Jiné akcie než futures na akciové indexy obchodované na burze, které jsou široce diverzifikovány

                                 050

                                 Specifické riziko

                                 090

                                 Dodatečné požadavky na opce (rizika jiná než delta)

                                 100

                                 Zjednodušená metoda

                                 110

                                 Přístup delta plus – dodatečné požadavky pro riziko gama

                                 120

                                 Přístup delta plus – dodatečné požadavky pro riziko vega

                                 125

                                 Přístup delta plus - nekontinuální opce a opční lity

                                 130

                                 Přístup matice scénářů

                        C 22.00 – TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÉ PŘÍSTUPY PRO MĚNOVÉ RIZIKO (MKR SA FX)

                                    VŠECHNY POZICE

                                    ČISTÉ POZICE

                                    POZICE PODLÉHAJÍCÍ KAPITÁLOVÉMU POŽADAVKU (Včetně redistribuce nekompenzovaných pozic v jiných než vykazovacích měnách podléhajících speciálnímu zacházení pro kompenzované pozice)

                                    POŽADAVKY NA KAPITÁL

                                    CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE

                                    DLOUHÉ

                                    KRÁTKÉ

                                    DLOUHÉ

                                    KRÁTKÉ

                                    DLOUHÉ

                                    KRÁTKÉ

                                    KOMPENZOVANÉ

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 010

                                    CELKOVÉ POZICE

                                 Buňka propojená s CA

                                 020

                                 Silně korelované měny

                                 025

                                 z toho: vykazovací měna

                                 030

                                 Všechny ostatní měny (včetně subjektů kolektivního investování, s nimiž se zachází jako s jinými měnami)

                                 040

                                 Zlato

                                 050

                                 Dodatečné požadavky na opce (rizika jiná než delta)

                                 060

                                 Zjednodušená metoda

                                 070

                                 Přístup delta plus – dodatečné požadavky pro riziko gama

                                 080

                                 Přístup delta plus – dodatečné požadavky pro riziko vega

                                 085

                                 Přístup delta plus – nespojité opce a opční listy

                                 090

                                 Přístup matice scénářů

                                    STRUKTURA CELKOVÝCH POZIC (VČETNĚ VYKAZOVACÍ MĚNY) PODLE TYPU EXPOZICE

                                 100

                                 Ostatní aktiva a pasiva jiná než podrozvahové položky a deriváty

                                 110

                                 Podrozvahové položky

                                 120

                                 Deriváty

                                    Doplňkové položky: MĚNOVÉ POZICE

                                 130

                                 Euro

                                 140

                                 Albánský lek

                                 150

                                 Argentinské peso

                                 160

                                 Australský dolar

                                 170

                                 Brazilský real

                                 180

                                 Bulharský lev

                                 190

                                 Kanadský dolar

                                 200

                                 Česká koruna

                                 210

                                 Dánská koruna

                                 220

                                 Egyptská libra

                                 230

                                 Britská libra

                                 240

                                 Forint

                                 250

                                 Jen

                                 270

                                 Litevský litas

                                 280

                                 Denár

                                 290

                                 Mexické peso

                                 300

                                 Zlotý

                                 310

                                 Rumunské leu

                                 320

                                 Ruský rubl

                                 330

                                 Srbský dinár

                                 340

                                 Švédská koruna

                                 350

                                 Švýcarský frank

                                 360

                                 Turecká lira

                                 370

                                 Hřivna

                                 380

                                 Americký dolar

                                 390

                                 Islandská koruna

                                 400

                                 Norská koruna

                                 410

                                 Hongkongský dolar

                                 420

                                 Nový tchajwanský dolar

                                 430

                                 Novozélandský dolar

                                 440

                                 Singapurský dolar

                                 450

                                 Won

                                 460

                                 Juan renminbi

                                 470

                                 Ostatní

                                 480

                                 Chorvatská kuna

                        C 23.00 – TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÉ PŘÍSTUPY PRO KOMODITY (MKR SA COM)

                                    VŠECHNY POZICE

                                    ČISTÉ POZICE

                                    POZICE PODLÉHAJÍCÍ KAPITÁLOVÉMU POŽADAVKU

                                    POŽADAVKY NA KAPITÁL

                                    CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE

                                    DLOUHÉ

                                    KRÁTKÉ

                                    DLOUHÉ

                                    KRÁTKÉ

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 010

                                    CELKOVÉ POZICE V KOMODITÁCH

                                 Buňka propojená s CA

                                 020

                                 Drahé kovy (kromě zlata)

                                 030

                                 Obecné kovy

                                 040

                                 Zemědělské produkty (netrvanlivé)

                                 050

                                 Jiné

                                 060

                                 Z toho energetické produkty (ropa, plyn)

                                 070

                                 Metoda splatností

                                 080

                                 Rozšířená metoda splatností

                                 090

                                 Zjednodušený přístup: všechny pozice

                                 100

                                 Dodatečné požadavky na opce (rizika jiná než delta)

                                 110

                                 Zjednodušená metoda

                                 120

                                 Přístup delta plus – dodatečné požadavky pro riziko gama

                                 130

                                 Přístup delta plus – dodatečné požadavky pro riziko vega

                                 135

                                 Přístup delta plus - nekontinuální opce a opční lity

                                 140

                                 Přístup matice scénářů

                        C 24.00 – INTERNÍ MODELY TRŽNÍHO RIZIKA (MKR IM)

                                    VaR

                                    STRESOVÁ VaR

                                    KAPITÁLOVÝ POŽADAVEK K DODATEČNÉMU RIZIKU SELHÁNÍ A MIGRACE

                                    KAPITÁLOVÝ POŽADAVEK KE VŠEM CENOVÝM RIZIKŮM V PŘÍPADĚ PORTFOLIA OBCHODOVÁNÍ S KORELACÍ

                                    POŽADAVKY NA KAPITÁL

                                    CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE

                                    Počet překročení během předchozích 250 pracovních dnů

                                    Multiplikační faktor VaR (mc)

                                    Multiplikační faktor SVaR (ms)

                                    OČEKÁVANÝ POŽADAVEK NA DOLNÍ LIMIT CTP – VÁŽENÉ ČISTÉ DLOUHÉ POZICE PO UPLATNĚNÍ HORNÍHO LIMITU

                                    OČEKÁVANÝ POŽADAVEK NA DOLNÍ LIMIT CTP – VÁŽENÉ ČISTÉ KRÁTKÉ POZICE PO UPLATNĚNÍ HORNÍHO LIMITU

                                    MULTIPLIKAČNÍ FAKTOR (mc) VYNÁSOBENÝ PRŮMĚREM VaR ZA PŘEDCHOZÍCH 60 PRACOVNÍCH DNŮ (VaRavg)

                                    PŘEDCHOZÍ DEN (VaRt-1)

                                    MULTIPLIKAČNÍ FAKTOR (ms) VYNÁSOBENÝ PRŮMĚREM SVaR ZA PŘEDCHOZÍCH 60 PRACOVNÍCH DNŮ (SVaRavg)

                                    POSLEDNÍ DOSTUPNÁ (SVaRt-1)

                                    PRŮMĚR MĚŘENÍ ZA 12 TÝDNŮ

                                    NEJNOVĚJŠÍ HODNOTA

                                    MINIMÁLNÍ ÚROVEŇ

                                    PRŮMĚR MĚŘENÍ ZA 12 TÝDNŮ

                                    NEJNOVĚJŠÍ HODNOTA

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 010

                                    CELKOVÉ POZICE

                                 Buňka propojená s CA

                                    Doplňkové položky: STRUKTURA TRŽNÍHO RIZIKA

                                 020

                                    Obchodované dluhové nástroje (TDI)

                                 030

                                    TDI – obecné riziko

                                 040

                                    TDI – specifické riziko

                                 050

                                    Akcie

                                 060

                                    Akcie – obecné riziko

                                 070

                                    Akcie – specifické riziko

                                 080

                                    Měnové riziko

                                 090

                                    Komoditní riziko

                                 100

                                    Celkový objem pro obecné riziko

                                 110

                                    Celkový objem pro specifické riziko

                        C 25.00 – RIZIKO ÚVĚROVÉ ÚPRAVY V OCENĚNÍ (CVA)

                                    HODNOTA EXPOZICE

                                    VaR

                                    STRESOVÁ VaR

                                    KAPITÁL POŽADAVKY

                                    CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE

                                    DOPLŇKOVÉ POLOŽKY

                                    ZAJIŠTĚNÍ RIZIKA CVA

                                    z toho: OTC deriváty

                                    z toho: TRANSAKCE S FINANCOVÁNÍM CENNÝCH PAPÍRŮ

                                    MULTIPLIKAČNÍ FAKTOR (mc) VYNÁSOBENÝ PRŮMĚREM VaR ZA PŘEDCHOZÍCH 60 PRACOVNÍCH DNŮ (VaRavg)

                                    PŘEDCHOZÍ DEN (VaRt-1)

                                    MULTIPLIKAČNÍ FAKTOR (ms) VYNÁSOBENÝ PRŮMĚREM SVaR ZA PŘEDCHOZÍCH 60 PRACOVNÍCH DNŮ (SVaRavg)

                                    POSLEDNÍ DOSTUPNÁ (SVaRt-1)

                                    Počet protistran

                                    z toho: pro určení úvěrového rozpětí byl použit zástupný indikátor

                                    PODSTOUPENÉ ÚVĚROVÉ ÚPRAVY V OCENĚNÍ

                                    SWAPY ÚVĚROVÉHO SELHÁNÍ NA JEDNO JMÉNO

                                    SWAPY ÚVĚROVÉHO SELHÁNÍ ZALOŽENÉ NA INDEXU

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 010

                                    Celkové riziko související s úvěrovou úpravou v ocenění

                                 Link na {CA2;r640;c010}

                                 020

                                    Podle pokročilé metody

                                 Link na {CA2;r650;c010}

                                 030

                                    Podle standardizované metody

                                 Link na {CA2;r660;c010}

                                 040

                                    Na základě metody původní expozice

                                 Link na {CA2;r670;c010}

                        C 32.01 - OBEZŘETNÉ OCEŇOVÁNÍ: AKTIVA A ZÁVAZKY OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU(PRUVAL 1)

                                    AKTIVA A ZÁVAZKY OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU

                                    AKTIVA A ZÁVAZKY OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU VYLOUČENÉ Z DŮVODU ČÁSTEČNÉHO DOPADU NA KAPITÁL CET1

                                    AKTIVA A ZÁVAZKY OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOUT ZAHRNUTÉ DO LIMITU PODLE Č. 4 ODST. 1

                                    Z TOHO: OBCHODNÍ PORTFOLIO

                                    PŘESNĚ ODPOVÍDAJÍCÍ

                                    ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ

                                    OBEZŘETNOSTNÍ FILTRY

                                    OSTATNÍ

                                    KOMENTÁŘE K OSTATNÍMU

                                    Z TOHO: OBCHODNÍ PORTFOLIO

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0010

                                    1

                                    AKTIVA A ZÁVAZKY OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CELKEM

                                 0020

                                    1.1

                                    AKTIVA OCEŇOVANÁ REÁLNOU HODNOTOU CELKEM

                                 0030

                                 1.1.1

                                 FINANČNÍ AKTIVA K OBCHODOVÁNÍ

                                 0040

                                 1.1.2

                                 OBCHODOVATELNÁ FINANČNÍ AKTIVA

                                 0050

                                 1.1.3

                                 NEOBCHODNÍ FINANČNÍ AKTIVA POVINNĚ OCEŇOVANÁ V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY

                                 0060

                                 1.1.4

                                 FINANČNÍ AKTIVA V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY

                                 0070

                                 1.1.5

                                 FINANČNÍ AKTIVA V REÁLNÉ HODNOTĚ PROSTŘEDNICTVÍM OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU

                                 0080

                                 1.1.6

                                 NEOBCHODNÍ NEDERIVÁTOVÁ FINANČNÍ AKTIVA V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY

                                 0090

                                 1.1.7

                                 NEOBCHODNÍ NEDERIVÁTOVÁ FINANČNÍ AKTIVA V REÁLNÉ HODNOTĚ ZAÚČTOVANÉ DO VLASTNÍHO KAPITÁLU

                                 0100

                                 1.1.8

                                 OSTATNÍ NEOBCHODNÍ NEDERIVÁTOVÁ FINANČNÍ AKTIVA

                                 0110

                                 1.1.9

                                 DERIVÁTY – ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ

                                 0120

                                 1.1.10

                                 ZMĚNY REÁLNÉ HODNOTY ZAJIŠŤOVANÝCH POLOŽEK V PORTFOLIU ZAJIŠŤOVACÍCH NÁSTROJŮ PROTI ÚROKOVÉMU RIZIKU

                                 0130

                                 1.1.11

                                 INVESTICE DO DCEŘINÝCH PODNIKŮ, SPOLEČNÝCH PODNIKŮ A PŘIDRUŽENÝCH PODNIKŮ

                                 0140

                                 1.1.12

                                 (–) SRÁŽKY U OBCHODOVATELNÝCH AKTIV V REÁLNÉ HODNOTĚ

                                 0150

                                    1.2

                                    ZÁVAZKY OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CELKEM

                                 0160

                                 1.2.1

                                 FINANČNÍ ZÁVAZKY K OBCHODOVÁNÍ

                                 0170

                                 2.2.1

                                 OBCHODOVATELNÉ FINANČNÍ ZÁVAZKY

                                 0180

                                 3.2.1

                                 FINANČNÍ ZÁVAZKY V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY

                                 0190

                                 4.2.1

                                 DERIVÁTY – ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ

                                 0200

                                 5.2.1

                                 ZMĚNY REÁLNÉ HODNOTY ZAJIŠŤOVANÝCH POLOŽEK V PORTFOLIU ZAJIŠŤOVACÍCH NÁSTROJŮ PROTI ÚROKOVÉMU RIZIKU

                                 0210

                                 6.2.1

                                 SRÁŽKY U OBCHODOVATELNÝCH ZÁVAZKŮ V REÁLNÉ HODNOTĚ

                        C 32.02 - OBEZŘETNÉ OCEŇOVÁNÍ: ZÁKLADNÍ PŘÍSTUP (PRUVAL 2)

                                    AVA NA ÚROVNI KATEGORIE

                                    AVA CELKEM

                                    VZESTUPNÁ NEJISTOTA

                                    AKTIVA A ZÁVAZKY OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU

                                    ČTVRTLETNÍ PŘÍJEM PŘÍJMY

                                    ROZDÍL Z NEZÁVISLÉHO OVĚŘOVÁNÍ CEN

                                    ÚPRAVY REÁLNÉ HODNOTY

                                    ZISKY A ZTRÁTY PRVNÍHO DNE

                                    VYSVĚTLUJÍCÍ POPIS

                                    NEJISTOTA TRŽNÍCH CEN

                                    NÁKLADY NA UZAVŘENÍ POZICE

                                    RIZIKO MODELŮ

                                    KONCENTROVANÉ POZICE

                                    BUDOUCÍ ADMINISTRATIVNÍ NÁKLADY

                                    PŘEDČASNÉ UKONČENÍ

                                    OPERAČNÍ RIZIKO

                                    AKTIVA OCEŇOVANÁ REÁLNOU HODNOTOU

                                    ZÁVAZKY OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU

                                    NE JISTOTA TRŽNÍCH CEN

                                    NÁKLADY NA UZAVŘENÍ POZICE

                                    RIZIKO MODELŮ

                                    KONCENTRO- VANÉ POZICE

                                    NEPODCHYCENÁ ÚVĚROVÁ ROZPĚTÍ

                                    NÁKLADY NA INVESTICE A FINANCOVÁNÍ

                                    BUDOUCÍ ADMINISTRATIVNÍ NÁKLADY

                                    PŘED- ČASNÉ UKONČENÍ

                                    OPERAČNÍ RIZIKO

                                    Z TOHO: VYPOČTENO ZA POUŽITÍ ODBORNÉHO ÚSUDKU

                                    Z TOHO: VYPOČTENO ZA POUŽITÍ ODBORNÉHO ÚSUDKU

                                    Z TOHO: VYPOČTENO ZA POUŽITÍ ODBORNÉHO ÚSUDKU

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0110

                                 0120

                                 0130

                                 0140

                                 0150

                                 0160

                                 0170

                                 0180

                                 0190

                                 0200

                                 0210

                                 0220

                                 0230

                                 0240

                                 0250

                                 0260

                                 0270

                                 0010

                                    1

                                    ZÁKLADNÍ PŘÍSTUP CELKEM

                                 0020

                                    Z TOHO: OBCHODNÍ PORTFOLIO

                                 0030

                                    1.1

                                    PORTFOLIA PODLE ČLÁNKŮ 9 AŽ 17 – AVA NA ÚROVNI CELKOVÉ KATEGORIE PO DIVERZIFIKACI

                                 0040

                                    1.1.1

                                    AVA NA ÚROVNI CELKOVÉ KATEGORIE PŘED DIVERZIFIKACÍ

                                 0050

                                 1.1.1*

                                    Z TOHO: AVA ZOHLEDŇUJÍCÍ NEPODCHYCENÁ ÚVĚROVÁ ROZPĚTÍ

                                 0060

                                 1.1.1

                                    Z TOHO: AVA ZOHLEDŇUJÍCÍ INVESTIČNÍ NÁKLADY A NÁKLADY NA FINANCOVÁNÍ

                                 0070

                                 1.1.1***

                                    Z TOHO: AVA, U NICHŽ JE POTVRZENO, ŽE MAJÍ NULOVOU HODNOTU PODLE ČL. 9 ODST. 2 A ČL. 10 ODST. 3

                                 0080

                                 1.1.1****

                                    Z TOHO: AVA, U NICHŽ JE POTVRZENO, ŽE MAJÍ NULOVOU HODNOTU PODLE ČL. 10 ODST. 2 A ČL. 10 ODST. 3

                                 0090

                                 1.1.1.1

                                 ÚROKOVÉ SAZBY

                                 0100

                                 1.1.1.2

                                 CIZÍ MĚNY

                                 0110

                                 1.1.1.3

                                 ÚVĚR

                                 0120

                                 1.1.1.4

                                 AKCIE

                                 0130

                                 1.1.1.5

                                 KOMODITY

                                 0140

                                    1.1.2

                                    (-) PŘÍNOSY DIVERZIFIKACE

                                 0150

                                 1.1.2.1

                                 (-) PŘÍNOSY DIVERZIFIKACE VYPOČÍTANÉ METODOU 1

                                 0160

                                 1.1.2.2

                                 (-) PŘÍNOSY DIVERZIFIKACE VYPOČÍTANÉ METODOU 2

                                 0170

                                 1.1.2.2*

                                 DOPLŇKOVÁ POLOŽKA: DODATEČNÉ ÚPRAVY OCENĚNÍ PŘED DIVERZIFIKACÍ SNÍŽENY O VÍCE NEŽ 90 % DIVERZIFIKACÍ PODLE METODY 2

                                 0180

                                    1.2

                                    PORTFOLIA PODLE ZÁLOŽNÍHO POSTUPU

                                 0190

                                 1.2.1

                                 100 % ČISTÉHO NEREALIZOVANÉHO ZISKU

                                 0200

                                 1.2.2

                                 10 % POMYSLNÉ HODNOTY

                                 0210

                                 1.2.3

                                 25 % POČÁTEČNÍ HODNOTY

                        C 32.03 - OBEZŘETNÉ OCEŇOVÁNÍ: AVA ZOHLEDŇUJÍCÍ RIZIKO MODELŮ (PRUVAL 3)

                                    POŘADÍ

                                    MODEL

                                    KATEGORIE RIZIKA

                                    PRODUKT

                                    POZOROVATELNOST

                                    AVA ZOHLEDŇUJÍCÍ RIZIKA MODELŮ

                                    AGREGOVANÁ AVA VYPOČÍTANÁ METODOU 2

                                    AKTIVA A ZÁVAZKY OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU

                                    ROZDÍL Z NEZÁVISLÉHO OVĚŘOVÁNÍ CEN (TESTOVÁNÍ VÝSTUPNÍCH ÚDAJŮ)

                                    POKRYTÍ NEZÁVISLÉHO OVĚŘOVÁNÍ CEN (TESTOVÁNÍ VÝSTUPNÍCH ÚDAJŮ)

                                    ÚPRAVY REÁLNÉ HODNOTY

                                    ZISKY A ZTRÁTY PRVNÍHO DNE

                                    Z TOHO: NA ZÁKLADĚ ODBORNÉHO ÚSUDKU

                                    Z TOHO: AGREGOVANÉ METODOU 2

                                    AKTIVA OCEŇOVANÁ REÁLNOU HODNOTOU

                                    ZÁVAZKY OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU

                                    RIZIKO MODELŮ

                                    PŘEDČASNÉ UKONČENÍ

                                 0005

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0110

                                 0120

                                 0130

                                 0140

                                 0150

                        C 32.04 - OBEZŘETNÉ OCEŇOVÁNÍ: AVA ZOHLEDŇUJÍCÍ KONCENTROVANÉ POZICE (PRUVAL 4)

                                    POŘADÍ

                                    KATEGORIE RIZIKA

                                    PRODUKT

                                    PODKLADOVÝ NÁSTROJ

                                    KONCENTRO- VANÁ POZICE VELIKOST

                                    JEDNOTKA PRO MĚŘENÍ VELIKOSTI

                                    TRŽNÍ HODNOTA

                                    OBEZŘETNÉ OBDOBÍ PRO UZAVŘENÍ POZICE

                                    AVA ZOHLEDŇUJÍCÍ KONCENTROVANÉ POZICE

                                    KONCENTROVANÁ POZICE ÚPRAVA REÁLNÉ HODNOTY

                                    ROZDÍL Z NEZÁVISLÉHO OVĚŘOVÁNÍ CEN

                                 0005

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                        C 33.00 – EXPOZICE VŮČI VLÁDNÍM INSTITUCÍM PODLE ZEMĚ PROTISTRANY (GOV)

                        Země:

                                    Přímé expozice

                                    Doplňková položka: úvěrové deriváty prodané na expozice vůči vládním institucím

                                    Hodnota expozice

                                    Objem rizikově vážených expozic

                                    Rozvahové expozice

                                    Kumulované ztráty ze znehodnocení

                                    Kumulované záporné změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika

                                    Deriváty

                                    Podrozvahové expozice

                                    Celková hrubá účetní hodnota nederivátových finančních aktiv

                                    Celková účetní hodnota nederivátových finančních aktiv (očištěná o krátké pozice)

                                    Nederivátová finanční aktiva podle účetních portfolií

                                    Krátké pozice

                                    Deriváty s kladnou reálnou hodnotou

                                    Deriváty se zápornou reálnou hodnotou

                                    Nominální hodnota

                                    Rezervy

                                    Kumulované záporné změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika

                                    Deriváty s kladnou reálnou hodnotou – účetní hodnota

                                    Deriváty se zápornou reálnou hodnotou – účetní hodnota

                                    Finanční aktiva k obchodování

                                    Obchodovatelná finanční aktiva

                                    Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                                    Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                                    Neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                                    Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do ostatního úplného výsledku

                                    Neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do vlastního kapitálu

                                    Finanční aktiva v naběhlé hodnotě

                                    Neobchodní nederivátová finanční aktiva oceněná pořizovací cenou

                                    Ostatní neobchodní nederivátová finanční aktiva

                                    Z toho: Krátké pozice z reverzních repo operací klasifikované jako k obchodování nebo obchodovatelná finanční aktiva

                                    z toho: z finančních aktiv oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku nebo z neobchodních nederivátových finančních aktiv oceněných reálnou hodnotou do vlastního kapitálu

                                    z toho: z neobchodních finančních aktiv povinně oceňovaných reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty, finančních aktiv v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty nebo z neobchodních finančních aktiv v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                                    z toho: z finančních aktiv oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku nebo z neobchodních nederivátových finančních aktiv oceněných reálnou hodnotou do vlastního kapitálu

                                    Účetní hodnota

                                    Pomyslná hodnota

                                    Účetní hodnota

                                    Pomyslná hodnota

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 010

                                 Celkové expozice

                                    STRUKTURA CELKOVÝCH EXPOZIC PODLE RIZIKA, REGULAČNÍHO PŘÍSTUPU A KATEGORIÍ EXPOZIC:

                                 020

                                 Expozice podle rámce úvěrového rizika

                                 030

                                 Standardizovaný přístup

                                 040

                                 Ústřední vlády

                                 050

                                 Regionální vlády nebo místní orgány

                                 060

                                 Subjekty veřejného sektoru

                                 070

                                 Mezinárodní organizace

                                 075

                                 Ostatní expozice vůči vládním institucím podléhající standardizovanému přístupu

                                 080

                                 Přístup založený na interním ratingu (IRB)

                                 090

                                 Ústřední vlády

                                 100

                                 Regionální vlády nebo místní orgány [Ústřední vlády]

                                 110

                                 Regionální vlády nebo místní orgány [Instituce]

                                 120

                                 Subjekty veřejného sektoru [Ústřední vlády]

                                 130

                                 Subjekty veřejného sektoru [Instituce]

                                 140

                                 Mezinárodní organizace [Ústřední vlády]

                                 155

                                 Ostatní expozice vůči vládním institucím podléhající přístupu IRB

                                 160

                                 Expozice podle rámce tržního rizika

                                    STRUKTURA CELKOVÝCH EXPOZIC PODLE ZBYTKOVÉ SPLATNOSTI:

                                 170

                                 [ 0 – 3M [

                                 180

                                 [ 3M – 1R [

                                 190

                                 [ 1R – 2R [

                                 200

                                 [ 2R – 3R [

                                 210

                                 [ 3R – 5R [ :

                                 220

                                 [ 5R – 10R [ :

                                 230

                                 [10R - více«

            PŘÍLOHA II

                     „PŘÍLOHA II

                        PODÁVÁNÍ ZPRÁV O KAPITÁLU A KAPITÁLOVÝCH POŽADAVCÍCH

                     Obsah

                                 ČÁST I: OBECNÉ POKYNY

                              162

                                 1.

                              STRUKTURA A KONVENCE
                              162

                                 1.1.

                              STRUKTURA
                              162

                                 1.2.

                              KONVENCE V OBLASTI ČÍSLOVÁNÍ
                              162

                                 1.3.

                              KONVENCE V OBLASTI ZNAMÉNEK
                              162

                                 1.4.

                              ZKRATKY
                              162

                                 ČÁST II: POKYNY K ŠABLONÁM

                              162

                                 1.

                              PŘEHLED KAPITÁLOVÉ PŘIMĚŘENOSTI (CA)
                              162

                                 1.1.

                              OBECNÉ POZNÁMKY
                              162

                                 1.2.

                              C 01.00 – KAPITÁL (CA1)
                              163

                                 1.2.1.

                              POKYNY PRO KONKRÉTNÍ POZICE
                              163

                                 1.3.

                              C 02.00 – KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY (CA2)
                              177

                                 1.3.1.

                              POKYNY PRO KONKRÉTNÍ POZICE
                              177

                                 1.4.

                              C 03.00 – KAPITÁLOVÉ POMĚRY A ÚROVNĚ KAPITÁLU (CA3)
                              186

                                 1.4.1.

                              POKYNY PRO KONKRÉTNÍ POZICE
                              186

                                 1.5.

                              C 04.00 – DOPLŇKOVÉ POLOŽKY (CA4)
                              188

                                 1.5.1.

                              POKYNY PRO KONKRÉTNÍ POZICE
                              188

                                 1.6.

                              PŘECHODNÁ USTANOVENÍ A NÁSTROJE, PRO NĚŽ PLATÍ ZACHOVÁNÍ PRÁVNÍCH ÚČINKŮ: NÁSTROJE, KTERÉ NEPŘEDSTAVUJÍ STÁTNÍ PODPORU (CA5)
                              203

                                 1.6.1.

                              OBECNÉ POZNÁMKY
                              203

                                 1.6.2.

                              C 05.01 – PŘECHODNÁ USTANOVENÍ (CA5.1)
                              203

                                 1.6.2.1.

                              POKYNY PRO KONKRÉTNÍ POZICE
                              204

                                 1.6.3.

                              C 05.02 – NÁSTROJE SE ZACHOVÁNÍM PRÁVNÍCH ÚČINKŮ: NÁSTROJE NEPŘEDSTAVUJÍCÍ STÁTNÍ PODPORU (CA5.2)
                              211

                                 1.6.3.1.

                              POKYNY PRO KONKRÉTNÍ POZICE
                              211

                                 2.

                              SKUPINOVÁ SOLVENTNOST: ÚDAJE O PŘIDRUŽENÝCH SUBJEKTECH (GS)
                              213

                                 2.1.

                              OBECNÉ POZNÁMKY
                              213

                                 2.2.

                              PODROBNÉ ÚDAJE TÝKAJÍCÍ SE SKUPINOVÉ SOLVENTNOSTI
                              213

                                 2.3.

                              ÚDAJE TÝKAJÍCÍ SE PŘÍSPĚVKU JEDNOTLIVÝCH SUBJEKTŮ KE SKUPINOVÉ SOLVENTNOSTI
                              214

                                 2.4.

                              C 06.01 – SKUPINOVÁ SOLVENTNOST: ÚDAJE O PŘIDRUŽENÝCH SUBJEKTECH – CELKEM (GS TOTAL)
                              214

                                 2.5.

                              C 06.02 – SKUPINOVÁ SOLVENTNOST: ÚDAJE O PŘIDRUŽENÝCH SUBJEKTECH (GS)
                              214

                                 3.

                              ŠABLONY ZAMĚŘENÉ NA ÚVĚROVÉ RIZIKO
                              222

                                 3.1.

                              OBECNÉ POZNÁMKY
                              222

                                 3.1.1.

                              VYKAZOVÁNÍ TECHNIK SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA SE SUBSTITUČNÍM VLIVEM
                              222

                                 3.1.2.

                              VYKAZOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA PROTISTRANY
                              222

                                 3.2.

                              C 07.00 – ÚVĚROVÉ RIZIKO A ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM (CR SA)
                              222

                                 3.2.1.

                              OBECNÉ POZNÁMKY
                              222

                                 3.2.2.

                              OBLAST PŮSOBNOSTI ŠABLONY CR SA
                              222

                                 3.2.3.

                              ZAŘAZENÍ EXPOZIC DO KATEGORIÍ EXPOZIC V RÁMCI STANDARDIZOVANÉHO PŘÍSTUPU
                              224

                                 3.2.4.

                              VYJASNĚNÍ ROZSAHU NĚKTERÝCH ZVLÁŠTNÍCH KATEGORIÍ EXPOZIC UVEDENÝCH V ČLÁNKU 112 NAŘÍZENÍ O KAPITÁLOVÝCH POŽADAVCÍCH
                              227

                                 3.2.4.1.

                              KATEGORIE EXPOZIC „INSTITUCE“
                              227

                                 3.2.4.2.

                              KATEGORIE EXPOZIC „KRYTÉ DLUHOPISY“
                              227

                                 3.2.4.3.

                              KATEGORIE EXPOZIC „SUBJEKTY KOLEKTIVNÍHO INVESTOVÁNÍ“
                              227

                                 3.2.5.

                              POKYNY PRO KONKRÉTNÍ POZICE
                              227

                                 3.3.

                              ÚVĚROVÉ RIZIKO A ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM (CR IRB)
                              234

                                 3.3.1.

                              OBLAST PŮSOBNOSTI ŠABLONY CR IRB
                              234

                                 3.3.2.

                              STRUKTURA ŠABLONY CR IRB
                              235

                                 3.3.3.

                              C 08.01 – ÚVĚROVÉ RIZIKO A ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM (CR IRB 1)
                              236

                                 3.3.3.1.

                              POKYNY PRO KONKRÉTNÍ POZICE
                              236

                                 3.3.4.

                              C 08.02 – ÚVĚROVÉ RIZIKO A ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM (STRUKTURA PODLE STUPŇŮ NEBO SESKUPENÍ DLUŽNÍKŮ (ŠABLONA CR IRB 2))
                              243

                                 3.4.

                              ÚVĚROVÉ RIZIKO A ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: ÚDAJE TÝKAJÍCÍ SE GEOGRAFICKÉ STRUKTURY
                              244

                                 3.4.1.

                              C 09.01 – GEOGRAFICKÁ STRUKTURA EXPOZIC PODLE SÍDLA DLUŽNÍKA: EXPOZICE V RÁMCI STANDARDIZOVANÉHO PŘÍSTUPU (CR GB 1)
                              244

                                 3.4.1.1.

                              POKYNY PRO KONKRÉTNÍ POZICE
                              244

                                 3.4.2.

                              C 09.02 – GEOGRAFICKÁ STRUKTURA EXPOZIC PODLE SÍDLA DLUŽNÍKA: EXPOZICE V RÁMCI PŘÍSTUPU IRB (CR GB 2)
                              246

                                 3.4.2.1.

                              POKYNY PRO KONKRÉTNÍ POZICE
                              246

                                 3.4.3.

                              C 09.04 – STRUKTURA ÚVĚROVÝCH EXPOZIC RELEVANTNÍCH PRO VÝPOČET PROTICYKLICKÉ KAPITÁLOVÉ REZERVY PODLE ZEMÍ A SAZBY PROTICYKLICKÉ REZERVY SPECIFICKÉ PRO DANOU INSTITUCI (CCB)
                              249

                                 3.4.3.1.

                              OBECNÉ POZNÁMKY
                              249

                                 3.4.3.2.

                              POKYNY PRO KONKRÉTNÍ POZICE
                              249

                                 3.5.

                              C 10.01 A C 10.02 – AKCIOVÉ EXPOZICE V RÁMCI PŘÍSTUPU ZALOŽENÉHO NA INTERNÍM RATINGU (CR EQU IRB 1 A CR EQU IRB 2)
                              253

                                 3.5.1.

                              OBECNÉ POZNÁMKY
                              253

                                 3.5.2.

                              POKYNY TÝKAJÍCÍ SE SPECIFICKÝCH POZIC (VZTAHUJÍCÍ SE K ŠABLONĚ CR EQU IRB1 I CR EQU IRB 2)
                              254

                                 3.6.

                              C 11.00 – VYPOŘÁDACÍ RIZIKO/RIZIKO DODÁNÍ (CR SETT)
                              256

                                 3.6.1.

                              OBECNÉ POZNÁMKY
                              256

                                 3.6.2.

                              POKYNY PRO KONKRÉTNÍ POZICE
                              257

                                 3.7.

                              C 12.00 – ÚVĚROVÉ RIZIKO: SEKURITIZACE – STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM (CR SEC SA)
                              259

                                 3.7.1.

                              OBECNÉ POZNÁMKY
                              259

                                 3.7.2.

                              POKYNY PRO KONKRÉTNÍ POZICE
                              259

                                 3.8.

                              C 13.00 – ÚVĚROVÉ RIZIKO – SEKURITIZACE: PŘÍSTUP ZALOŽENÝ NA INTERNÍM RATINGU VE VZTAHU KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM (CR SEC IRB)
                              265

                                 3.8.1.

                              OBECNÉ POZNÁMKY
                              265

                                 3.8.2.

                              POKYNY PRO KONKRÉTNÍ POZICE
                              266

                                 3.9.

                              C 14.00 – PODROBNÉ ÚDAJE O SEKURITIZACÍCH (SEC DETAILS)
                              272

                                 3.9.1.

                              OBECNÉ POZNÁMKY
                              272

                                 3.9.2.

                              POKYNY PRO KONKRÉTNÍ POZICE
                              273

                                 4.

                              ŠABLONY ZAMĚŘENÉ NA OPERAČNÍ RIZIKO
                              283

                                 4.1.

                              C 16.00 – OPERAČNÍ RIZIKO (OPR)
                              283

                                 4.1.1.

                              OBECNÉ POZNÁMKY
                              283

                                 4.1.2.

                              POKYNY PRO KONKRÉTNÍ POZICE
                              283

                                 4.2.

                              OPERAČNÍ RIZIKO: PODROBNÉ INFORMACE O ZTRÁTÁCH V MINULÉM ROCE (OPR DETAILS)
                              285

                                 4.2.1.

                              OBECNÉ POZNÁMKY
                              285

                                 4.2.2.

                              C 17.01: OPERAČNÍ RIZIKO: ZTRÁTY A VÝTĚŽKY PODLE OBLASTÍ PODNIKÁNÍ A DRUHŮ UDÁLOSTÍ V MINULÉM ROCE (OPR DETAILS 1)
                              286

                                 4.2.2.1.

                              OBECNÉ POZNÁMKY
                              286

                                 4.2.2.2.

                              POKYNY PRO KONKRÉTNÍ POZICE
                              287

                                 4.2.3.

                              C 17.02: OPERAČNÍ RIZIKO: PODROBNÉ INFORMACE O NEJVĚTŠÍCH ZTRÁTOVÝCH UDÁLOSTECH V MINULÉM ROCE (OPR DETAILS 2)
                              292

                                 4.2.3.1.

                              OBECNÉ POZNÁMKY
                              292

                                 4.2.3.2.

                              POKYNY PRO KONKRÉTNÍ POZICE
                              292

                                 5.

                              ŠABLONY ZAMĚŘENÉ NA TRŽNÍ RIZIKO
                              293

                                 5.1.

                              C 18.00 – TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP K POZIČNÍM RIZIKŮM V OBCHODOVANÝCH DLUHOVÝCH NÁSTROJÍCH (MKR SA TDI)
                              293

                                 5.1.1.

                              OBECNÉ POZNÁMKY
                              293

                                 5.1.2.

                              POKYNY PRO KONKRÉTNÍ POZICE
                              294

                                 5.2.

                              C 19.00 – TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP KE SPECIFICKÉMU RIZIKU V SEKURITIZACÍCH (MKR SA SEC)
                              296

                                 5.2.1.

                              OBECNÉ POZNÁMKY
                              296

                                 5.2.2.

                              POKYNY PRO KONKRÉTNÍ POZICE
                              296

                                 5.3.

                              C 20.00 – TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP KE SPECIFICKÉMU RIZIKU V PŘÍPADĚ POZIC ZAŘAZENÝCH DO PORTFOLIA OBCHODOVÁNÍ S KORELACÍ (MKR SA CTP)
                              298

                                 5.3.1.

                              OBECNÉ POZNÁMKY
                              298

                                 5.3.2.

                              POKYNY PRO KONKRÉTNÍ POZICE
                              299

                                 5.4.

                              C 21.00 – TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP K POZIČNÍMU RIZIKU V PŘÍPADĚ AKCIÍ (MKR SA EQU)
                              300

                                 5.4.1.

                              OBECNÉ POZNÁMKY
                              300

                                 5.4.2.

                              POKYNY PRO KONKRÉTNÍ POZICE
                              301

                                 5.5.

                              C 22.00 – TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÉ PŘÍSTUPY K MĚNOVÉMU RIZIKU (MKR SA FX)
                              302

                                 5.5.1.

                              OBECNÉ POZNÁMKY
                              302

                                 5.5.2.

                              POKYNY PRO KONKRÉTNÍ POZICE
                              302

                                 5.6.

                              C 23.00 – TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÉ PŘÍSTUPY PRO KOMODITY (MKR SA COM)
                              304

                                 5.6.1.

                              OBECNÉ POZNÁMKY
                              304

                                 5.6.2.

                              POKYNY PRO KONKRÉTNÍ POZICE
                              304

                                 5.7.

                              C 24.00 - INTERNÍ MODEL PRO TRŽNÍ RIZIKO (MKR IM)
                              305

                                 5.7.1.

                              OBECNÉ POZNÁMKY
                              305

                                 5.7.2.

                              POKYNY PRO KONKRÉTNÍ POZICE
                              306

                                 5.8.

                              C 25.00 – RIZIKO ÚVĚROVÝCH ÚPRAV V OCENĚNÍ (CVA)
                              308

                                 5.8.1.

                              POKYNY PRO KONKRÉTNÍ POZICE
                              308

                                 6.

                              OBEZŘETNÉ OCEŇOVÁNÍ (PRUVAL)
                              310

                                 6.1.

                              C 32.01 - OBEZŘETNÉ OCEŇOVÁNÍ: AKTIVA A ZÁVAZKY OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU (PRUVAL 1)
                              310

                                 6.1.1.

                              OBECNÉ POZNÁMKY
                              310

                                 6.2.1.

                              POKYNY PRO KONKRÉTNÍ POZICE
                              310

                                 6.2.

                              C 32.02 - OBEZŘETNÉ OCEŇOVÁNÍ ZÁKLADNÍ POSTUP (PRUVAL 2)
                              314

                                 6.2.1.

                              OBECNÉ POZNÁMKY
                              314

                                 6.2.2.

                              POKYNY PRO KONKRÉTNÍ POZICE
                              314

                                 6.3

                              C 32.02 - OBEZŘETNÉ OCEŇOVÁNÍ AVA ZOHLEDŇUJÍCÍ RIZIKO MODELŮ (PRUVAL 3)
                              322

                                 6.3.1.

                              OBECNÉ POZNÁMKY
                              322

                                 6.3.2.

                              POKYNY PRO KONKRÉTNÍ POZICE
                              322

                                 6.4

                              C 32.04 - OBEZŘETNÉ OCEŇOVÁNÍ: AVA ZOHLEDŇUJÍCÍ KONCENTROVANÉ POZICE (PRUVAL 4)
                              324

                                 6.4.1.

                              OBECNÉ POZNÁMKY
                              324

                                 6.4.2.

                              POKYNY PRO KONKRÉTNÍ POZICE
                              325

                                 7.

                              C 33.00 – EXPOZICE VŮČI VLÁDNÍM INSTITUCÍM (GOV)
                              326

                                 7.1.

                              OBECNÉ POZNÁMKY
                              326

                                 7.2.

                              OBLAST PŮSOBNOSTI ŠABLONY PRO EXPOZICE VŮČI „VLÁDNÍM INSTITUCÍM“
                              326

                                 7.3.

                              POKYNY PRO KONKRÉTNÍ POZICE
                              327

                        ČÁST I: OBECNÉ POKYNY

                     1.   STRUKTURA A KONVENCE
                     1.1.   STRUKTURA

                                 1.

                                 Rámec celkově sestává ze šablon, které lze rozdělit do pěti skupin:

                                             a)

                                             kapitálová přiměřenost, přehled regulatorního kapitálu; celkový objem rizikové expozice;

                                             b)

                                             skupinová solventnost, přehled plnění solventnostních požadavků všemi subjekty, které jsou zahrnuty do konsolidace vykazujícího subjektu;

                                             c)

                                             úvěrové riziko (včetně rizika protistrany, rizika rozmělnění a vypořádacího rizika);

                                             d)

                                             tržní riziko (včetně pozičního rizika v obchodním portfoliu, měnového rizika, komoditního rizika a rizika souvisejícího s úvěrovou úpravou v ocenění);

                                             e)

                                             operační riziko.

                                 2.

                                 Ke každé šabloně jsou uvedeny odkazy na právní předpisy. V této části prováděcí technické normy jsou obsaženy další podrobné informace týkající se obecnějších aspektů podávání zpráv ke každé skupině šablon, pokyny ohledně specifických pozic a také pravidla pro ověřování.

                                 3.

                                 Instituce předkládají pouze relevantní šablony, a to v závislosti na přístupu používaném pro určení kapitálových požadavků.

                           1.2.   KONVENCE V OBLASTI ČÍSLOVÁNÍ

                                 4.

                                 Jestliže dokument odkazuje na sloupce, řádky a buňky šablon, řídí se označováním, které je stanoveno v následující tabulce. Tyto číselné kódy jsou ve velké míře používány v pravidlech pro ověřování.

                                 5.

                                 V pokynech se používá tento obecný zápis: {šablona; řádek; sloupec}.

                                 6.

                                 V případě validací v rámci šablony, v níž se používají pouze údaje z dané šablony, zápis neodkazuje na šablonu: {řádek; sloupec}

                                 7.

                                 Má-li šablona pouze jeden sloupec, odkazuje se pouze na řádky: {šablona;řádek}

                                 8.

                                 Hvězdičkou se označuje skutečnost, že u předem specifikovaných řádků či sloupců byla provedena validace.

                           1.3.   KONVENCE V OBLASTI ZNAMÉNEK

                                 9.

                                 Jakákoli částka, která zvyšuje kapitál nebo kapitálové požadavky, se zapisuje jako kladné číslo. Naopak jakákoli částka, která celkový kapitál nebo kapitálové požadavky snižuje, se zapisuje jako záporné číslo. Je-li před označením položky uvedeno záporné znaménko (–), předpokládá se, že u této položky nebude uvedeno žádné kladné číslo.

                           1.4.   ZKRATKY

                                 9a.

                                 Pro účely této přílohy se na nařízení (EU) č. 575/2013 odkazuje jako na „nařízení o kapitálových požadavcích“ nebo „CRR“ a na směrnici Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU se odkazuje jako na „směrnici o kapitálových požadavcích“ nebo „CRD“.

                        ČÁST II: POKYNY K ŠABLONÁM

                     1.   PŘEHLED KAPITÁLOVÉ PŘIMĚŘENOSTI (CA)
                     1.1.   OBECNÉ POZNÁMKY

                                 10.

                                 Šablony CA obsahují informace o čitatelích (kapitál, kapitál tier 1, kmenový kapitál tier 1), jmenovateli (kapitálové požadavky) a přechodných ustanoveních v rámci pilíře 1 a jsou rozděleny do pěti skupin:

                                             a)

                                             šablona CA1 obsahuje výši kapitálu institucí rozdělenou na položky, jejichž součtem se získá uvedená částka. Dosažená výše kapitálu zahrnuje souhrnný dopad přechodných ustanovení podle druhu kapitálu;

                                             b)

                                             šablona CA2 rekapituluje celkové objemy rizikových expozic (jak jsou definovány v čl. 92 odst. 3 CRR)

                                             c)

                                             v šabloně CA3 se uvádí poměry, jejichž minimální úroveň je stanovena v nařízení o kapitálových požadavcích, a některé další související údaje;

                                             d)

                                             šablona CA4 obsahuje doplňující položky potřebné pro výpočet položek v šabloně CA1 a také informace týkající se kapitálových rezerv podle směrnice o kapitálových požadavcích;

                                             e)

                                             šablona CA5 obsahuje údaje potřebné pro výpočet dopadu přechodných ustanovení na kapitál. Jakmile vyprší platnost přechodných ustanovení, šablona CA5 zanikne.

                                 11.

                                 Šablony platí pro všechny vykazující subjekty bez ohledu na to, jakými účetními standardy se řídí, přestože některé položky v čitateli jsou charakteristické pro subjekty uplatňující pravidla oceňování typu IAS/IFRS. Údaj udávaný ve jmenovateli obecně souvisí s konečnými výsledky uvedenými v odpovídajících šablonách pro výpočet celkového objemu rizikové expozice.

                                 12.

                                 Celkový kapitál se skládá z různých druhů kapitálu: z kapitálu tier 1, který je součtem kmenového kapitálu tier 1 a vedlejšího kapitálu tier 1, a z kapitálu tier 2.

                                 13.

                                 Přechodná ustanovení se v šablonách CA zohledňují takto:

                                             a)

                                             položky v šabloně CA1 se obecně uvádějí bez přechodných úprav. Znamená to, že číselné hodnoty v položkách šablony CA1 se vypočítávají podle závěrečných ustanovení (tj. jako kdyby neexistovala přechodná ustanovení) s výjimkou položek, které shrnují dopad přechodných ustanovení. U každého druhu kapitálu (tj. kmenový kapitál tier 1, vedlejší kapitál tier 1 a kapitál tier 2) jsou tři různé položky, v nichž jsou zohledněny všechny úpravy vyplývající z přechodných ustanovení;

                                             b)

                                             přechodná ustanovení mohou způsobit rovněž nedostatek vedlejšího kapitálu tier 1 a kapitálu tier 2 (tj. odpočty nad rámec vedlejšího kapitálu tier 1 a kapitálu tier 2 upravené v uvedeném pořadí v čl. 36 odst. 1 písm. j) a čl. 56 písm. e) nařízení o kapitálových požadavcích), a proto mohou položky, které zahrnují tyto nedostatky, nepřímo odrážet dopad přechodných ustanovení.

                                             c)

                                             šablona CA5 se používá výhradně pro podávání zpráv o přechodných ustanoveních.

                                 14.

                                 Postup v případě požadavků v rámci pilíře II se může v EU lišit (čl. 104 odst. 2 CRD musí být proveden do vnitrostátních právních předpisů). Do vykazování solventnosti v rámci nařízení o kapitálových požadavcích se zahrne pouze dopad požadavků v rámci pilíře II na míru solventnosti nebo cílový poměr. Podrobné vykazování požadavků v rámci pilíře II není předmětem článku 99 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                             a)

                                             Šablony CA1, CA2 nebo CA5 obsahují pouze údaje týkající se otázek v rámci pilíře I.

                                             b)

                                             Šablona CA3 zahrnuje souhrnný dopad dodatečných požadavků dle pilíře II, které se týkají ukazatele kapitálové přiměřenosti. Jedna část se soustředí na dopad hodnot na dané ukazatele, zatímco druhá část se soustředí na vlastní ukazatel. Obě skupiny ukazatelů nemají žádnou další vazbu na šablony CA1, CA2 nebo CA5.

                                             c)

                                             Šablona CA4 obsahuje jednu buňku týkající se dodatečných kapitálových požadavků vztahujících se k pilíři II. Tato buňka nemá přes pravidla pro ověřování žádnou vazbu na kapitálové poměry uváděné v šabloně CA3 a odráží čl. 104 odst. 2 směrnice o kapitálových požadavcích, v němž jsou výslovně uvedeny dodatečné požadavky na kapitál jako jedna z možností pro rozhodnutí v rámci pilíře II.

                           1.2.   C 01.00 – KAPITÁL (CA1)
                     1.2.1.   Pokyny pro konkrétní pozice

                                 Řádek

                                 Odkazy na právní předpisy a pokyny

                                 010

                                 1   Kapitál

                                 Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 118 a článku 72 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Kapitál instituce je součtem jejího kapitálu tier 1 a tier 2.

                                 015

                                 1.1.   Kapitál tier 1

                                    Článek 25 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Kapitál tier 1 je součtem kmenového kapitálu tier 1 a vedlejšího kapitálu tier 1.

                                 020

                                 1.1.1.   Kmenový kapitál tier 1

                                    Článek 50 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 030

                                 1.1.1.1.   Kapitálové nástroje způsobilé jako kmenový kapitál tier 1

                                 Ustanovení čl. 26 odst. 1 písm. a) a b), článků 27 až 30, čl. 36 odst. 1 písm. f) a článku 42 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 040

                                 1.1.1.1.1.   Splacené kapitálové nástroje

                                 Ustanovení čl. 26 odst. 1 písm. a) a článků 27 až 31 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Zahrnují se kapitálové nástroje vzájemných institucí, družstev nebo podobných institucí (články 27 a 29 nařízení o kapitálových požadavcích).
                                 Emisní ážio související s těmito nástroji není zahrnuto.
                                 Zahrnuje kapitálové nástroje upsané veřejnými orgány v mimořádných situacích, jsou-li splněny všechny podmínky článku 31 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 045

                                 1.1.1.1.1*   Z toho: kapitálové nástroje upsané orgány veřejné moci v mimořádných situacích

                                    Článek 31 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Kapitálové nástroje upsané orgány veřejné moci v mimořádných situacích se zahrnují do kmenového kapitálu tier 1, jestliže jsou splněny všechny podmínky článku 31 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 050

                                 1.1.1.1.2*   Doplňková položka: nezpůsobilé kapitálové nástroje

                                 Ustanovení čl. 28 odst. 1 písm. b), l) a m) nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Podmínky uvedené v těchto bodech popisují různé situace kapitálu, které se mohou změnit, a zde vykázaná částka tudíž může být způsobilá v následujících obdobích.
                                 Částka, která má být vykázána, nezahrnuje emisní ážio související s těmito nástroji.

                                 060

                                 1.1.1.1.3.   Emisní ážio

                                 Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 124, čl. 26 odst. 1 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Emisní ážio má stejný význam jako v použitelném účetním standardu.
                                 Částka, která má být vykázána v této položce, je částí vztahující se k položce „Splacené kapitálové nástroje“.

                                 070

                                 1.1.1.1.4.   (–) Vlastní nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1

                                 Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. f) a článku 42 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Vlastní nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 držené vykazující institucí nebo skupinou ke dni vykazování. S výhradou výjimek uvedených v článku 42 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 V tomto řádku se nevykazují držby akcií zahrnuté v položce „Nezpůsobilé kapitálové nástroje“.
                                 Částka, která má být vykázána, zahrnuje emisní ážio související s vlastními akciemi.
                                 Položky 1.1.1.1.4 až 1.1.1.1.4.3 nezahrnují skutečné nebo podmíněné závazky odkoupit vlastní nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1. Skutečné nebo podmíněné závazky odkoupit vlastní nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 se vykazují samostatně v položce 1.1.1.1.5.

                                 080

                                 1.1.1.1.4.1.   (-) Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1

                                 Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. f) a článku 42 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Nástroje kmenového kapitálu tier 1 zahrnuté v položce 1.1.1.1 držené institucemi v rámci konsolidované skupiny.
                                 Objem, který má být vykázán, zahrnuje kapitálové investice v obchodním portfoliu vypočítané na základě čisté dlouhé pozice, jak je uvedeno v čl. 42 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 090

                                 1.1.1.1.4.2.   (-) Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1

                                 Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 114, čl. 36 odst. 1 písm. f) a článku 42 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 091

                                 1.1.1.1.4.3.   (-) Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1

                                 Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 126, čl. 36 odst. 1 písm. f) a článku 42 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 092

                                 1.1.1.1.5.   (–) Skutečné nebo podmíněné závazky odkoupit vlastní nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1

                                 Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. f) a článku 42 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Podle čl. 36 odst. 1 písm. f) nařízení o kapitálových požadavcích se provede odpočet „vlastních nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1, které je instituce povinna odkoupit na základě skutečného nebo podmíněného závazku plynoucího z existující smlouvy“.

                                 130

                                 1.1.1.2.   Nerozdělený zisk

                                 Ustanovení čl. 26 odst. 1 písm. c) a čl. 26 odst. 2 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Nerozdělený zisk zahrnuje nerozdělený zisk minulých let, k němuž se přičte způsobilý mezitímní zisk nebo zisk ke konci roku.

                                 140

                                 1.1.1.2.1.   Nerozdělený zisk z předchozích let

                                 Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 123 a čl. 26 odst. 1 písm. c) nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 V čl. 4 odst. 1 bodu 123 nařízení o kapitálových požadavcích je nerozdělený zisk definován jako „zisky a ztráty z předchozích období po započtení hospodářského výsledku podle použitelného účetního rámce“.

                                 150

                                 1.1.1.2.2.   Použitelný zisk nebo ztráta

                                 Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 121, čl. 26 odst. 2 a čl. 36 odst. 1 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Podle čl. 26 odst. 2 nařízení o kapitálových požadavcích je možno zahrnout do nerozděleného zisku mezitímní zisk nebo zisk ke konci roku, a to s předchozím svolením příslušného orgánu, pokud jsou splněny určité podmínky.
                                 Naopak ztráty se odečtou od kmenového kapitálu tier 1, jak je uvedeno v čl. 36 odst. 1 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 160

                                 1.1.1.2.2.1.   Zisk nebo ztráta připadající vlastníkům mateřského podniku

                                 Ustanovení čl. 26 odst. 2 a čl. 36 odst. 1 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Částka, která má být vykázána, představuje zisk nebo ztrátu uvedenou ve výkazu zisků a ztrát.

                                 170

                                 1.1.1.2.2.2.   (-) Část mezitímního zisku nebo zisku ke konci roku, která není použitelná

                                 Ustanovení čl. 26 odst. 2 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Na tomto řádku se neuvede žádná číselná hodnota, pokud instituce pro dané referenční období vykázala ztráty. Důvodem je skutečnost, že ztráty se v plném rozsahu odečítají od kmenového kapitálu tier 1.
                                 Vykáže-li instituce zisky, uvede se ta část, která není způsobilá podle čl. 26 odst. 2 nařízení o kapitálových požadavcích (tj. neauditované zisky a předvídatelné výplaty nebo dividendy).
                                 Je třeba mít na zřeteli, že v případě zisků je třeba odvodit minimálně výši záloh na dividendy.

                                 180

                                 1.1.1.3.   Kumulovaný ostatní úplný výsledek

                                 Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 100 a čl. 26 odst. 1 písm. d) nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Částka, která má být vykázána, musí být očištěna o veškeré daňové platby předvídatelné v době výpočtu a před použitím obezřetnostních filtrů. Částka, která má být vykázána, se stanoví v souladu s čl. 13 odst. 4 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014.

                                 200

                                 1.1.1.4.   Ostatní rezervy

                                 Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 117 a čl. 26 odst. 1 písm. e) nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Ostatní rezervy jsou v nařízení o kapitálových požadavcích definovány jako „fondy ve smyslu použitelného účetního rámce, které musí být zveřejněny podle tohoto použitelného účetního rámce a nezahrnují částky již zahrnuté do kumulovaného ostatního úplného výsledku nebo nerozděleného zisku“.
                                 Částka, která má být vykázána, musí být očištěna o veškeré daňové platby předvídatelné v době výpočtu.

                                 210

                                 1.1.1.5.   Rezervy na obecná bankovní rizika

                                 Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 112 a čl. 26 odst. 1 písm. f) nařízení o kapitálových požadavcích.

                                    Článek 38 směrnice 86/635/EHS definuje fondy všeobecných bankovních rizik jako „částky, o kterých úvěrová instituce rozhodne, že budou vyčleněny na pokrytí takových rizik, pokud je to žádoucí z hlediska obezřetnosti s ohledem na zvláštní rizika spojená s bankovnictvím“.
                                 Částka, která má být vykázána, musí být očištěna o veškeré daňové platby předvídatelné v době výpočtu.

                                 220

                                 1.1.1.6.   Přechodné úpravy provedené v důsledku nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1, pro něž platí zachování právních účinků

                                 Ustanovení čl. 483 odst. 1 až 3 a článků 484 až 487 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Hodnota kapitálových nástrojů, které díky přechodnému zachování právních účinků nadále odpovídají kmenovému kapitálu tier 1. Částka, která má být vykázána, se přímo přejímá ze šablony CA5.

                                 230

                                 1.1.1.7.   Menšinový podíl uznaný v kapitálu CET1

                                 Ustanovení čl. 4 bodu 120 a článku 84 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Součet všech částek menšinových podílů dceřiných podniků, který se zahrne do konsolidovaného kmenového kapitálu tier 1.

                                 240

                                 1.1.1.8.   Přechodné úpravy provedené v důsledku dodatečných menšinových podílů

                                 Články 479 a 480 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Úpravy menšinových podílů provedené v důsledku přechodných ustanovení. Tato položka se přejímá přímo ze šablony CA5.

                                 250

                                 1.1.1.9.   Úpravy kmenového kapitálu tier 1 v důsledku obezřetnostních filtrů

                                 Články 32 až 35 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 260

                                 1.1.1.9.1.   (-) Zvýšení vlastního kapitálu plynoucí ze sekuritizovaných aktiv

                                 Ustanovení čl. 32 odst. 1 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Částka, která má být vykázána, je zvýšením vlastního kapitálu instituce plynoucím ze sekuritizovaných aktiv, a to v souladu s použitelným účetním standardem.
                                 Tato položka zahrnuje např. budoucí maržový příjem, který pro instituce znamená zisk z prodeje, nebo jedná-li se o původce sekuritizace, čistý zisk plynoucí z kapitalizace budoucího příjmu ze sekuritizovaných aktiv, která zajišťují úvěrové posílení pozic v sekuritizaci.

                                 270

                                 1.1.1.9.2.   Oceňovací rozdíly ze zajištění peněžních toků

                                 Ustanovení čl. 33 odst. 1 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Částka, která má být vykázána, může být kladná, nebo záporná. Částka je kladná, jestliže má zajištění peněžních toků za následek ztrátu (tj. snižuje vlastní kapitál), a naopak. Uvede se tedy opačné znaménko než to, které je použito v účetních výkazech.
                                 Částka musí být očištěna o veškeré daňové platby předvídatelné v době výpočtu.

                                 280

                                 1.1.1.9.3.   Kumulativní zisky a ztráty ze závazků oceněných reálnou hodnotou, které vyplývají ze změn ve vlastním úvěrovém riziku

                                 Ustanovení čl. 33 odst. 1 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Částka, která má být vykázána, může být kladná, nebo záporná. Částka je kladná, jestliže v důsledku změn ve vlastním úvěrovém riziku došlo ke ztrátě (tj. ke snížení vlastního kapitálu), a naopak. Uvede se tedy opačné znaménko než to, které je použito v účetních výkazech.
                                 Neauditovaný zisk se do této položky nezahrnuje.

                                 285

                                 1.1.1.9.4.   V reálné hodnotě vyjádřené zisky a ztráty, které vyplývají z vlastního úvěrového rizika instituce v souvislosti s derivátovými závazky

                                 Ustanovení čl. 33 odst. 1 písm. c) a čl. 33 odst. 2 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Částka, která má být vykázána, může být kladná, nebo záporná. Částka je kladná, jestliže v důsledku změn ve vlastním úvěrovém riziku došlo ke ztrátě, a naopak. Uvede se tedy opačné znaménko než to, které je použito v účetních výkazech.
                                 Neauditovaný zisk se do této položky nezahrnuje.

                                 290

                                 1.1.1.9.5.   (-) Úpravy ocenění plynoucí z požadavků obezřetného oceňování

                                 Články 34 a 105 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Úpravy reálné hodnoty expozic zahrnutých do obchodního nebo do investičního portfolia vyplývající z přísnějších standardů obezřetného oceňování, které je stanoveno v článku 105 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 300

                                 1.1.1.10.   (–) Goodwill

                                 Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 113, čl. 36 odst. 1 písm. b) a článku 37 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 310

                                 1.1.1.10.1.   (-) Goodwill účtovaný jako nehmotné aktivum

                                 Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 113 a čl. 36 odst. 1 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Goodwill má stejný význam jako v použitelném účetním standardu.
                                 Částka, která zde má být vykázána, musí být totožná s částkou uvedenou v rozvaze.

                                 320

                                 1.1.1.10.2.   (-) Goodwill zahrnutý v ocenění významných investic

                                 Ustanovení čl. 37 písm. b) a článku 43 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 330

                                 1.1.1.10.3.   Odložené daňové závazky související s goodwillem

                                 Ustanovení čl. 37 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Výše odložených daňových závazků, které by zanikly, kdyby došlo ke snížení hodnoty goodwillu nebo jeho odúčtování podle příslušného účetního standardu.

                                 340

                                 1.1.1.11.   (-) Jiná nehmotná aktiva

                                 Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 115, čl. 36 odst. 1 písm. b) a čl. 37 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Za jiná nehmotná aktiva se považují nehmotná aktiva podle použitelného účetního standardu bez goodwillu rovněž dle použitelného účetního standardu.

                                 350

                                 1.1.1.11.1.   (-) Jiná nehmotná aktiva před odpočtem odložených daňových závazků

                                 Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 115 a čl. 36 odst. 1 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Za jiná nehmotná aktiva se považují nehmotná aktiva podle použitelného účetního standardu bez goodwillu rovněž dle použitelného účetního standardu.
                                 Částka, která zde má být vykázána, musí odpovídat částce vyjadřující nehmotná aktiva vyjma goodwillu, která je uvedena v rozvaze.

                                 360

                                 1.1.1.11.2.   Odložené daňové závazky související s jinými nehmotnými aktivy

                                 Ustanovení čl. 37 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Výše odložených daňových závazků, které by zanikly, kdyby došlo ke snížení hodnoty nehmotných aktiv jiných než goodwill nebo k jejich odúčtování podle příslušného účetního standardu.

                                 370

                                 1.1.1.12.   (–) Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a nevyplývají z přechodných rozdílů, po zohlednění souvisejících daňových závazků

                                 Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. c) a článku 38 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 380

                                 1.1.1.13.   (–) Nedostatek v krytí očekávaných ztrát úpravami o úvěrové riziko při přístupu založeném na interním ratingu (IRB)

                                 Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. d) a článků 40, 158 a 159 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Částka, která má být vykázána, se „nesnižuje o nárůst odložených daňových pohledávek závislých na budoucím zisku nebo o jiné dodatečné daňové účinky, které by mohly vzniknout, pokud by se rezervy měly zvýšit na úroveň očekávaných ztrát“ (článek 40 nařízení o kapitálových požadavcích).

                                 390

                                 1.1.1.14.   (-) Aktiva penzijního fondu definovaných požitků

                                 Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 109, čl. 36 odst. 1 písm. e) a článku 41 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 400

                                 1.1.1.14.1.   (-) Aktiva penzijního fondu definovaných požitků

                                 Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 109 a čl. 36 odst. 1 písm. e) nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Aktiva penzijního fondu definovaných požitků jsou vymezena jako „aktiva penzijního fondu definovaných požitků, případně plánu, po snížení o částku závazků tohoto fondu nebo plánu“.
                                 Částka, která zde má být vykázána, odpovídá částce uvedené v rozvaze (předkládá-li se samostatně).

                                 410

                                 1.1.1.14.2.   Odložené daňové závazky související s aktivy penzijního fondu definovaných požitků

                                 Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 108 a 109 a čl. 41 odst. 1 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Výše odložených daňových závazků, které by zanikly, kdyby došlo ke snížení hodnoty aktiv penzijního fondu definovaných požitků nebo jejich odúčtování podle příslušného účetního standardu.

                                 420

                                 1.1.1.14.3.   Aktiva penzijního fondu definovaných požitků, jež instituce může bez omezení používat

                                 Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 109 a čl. 41 odst. 1 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Tato položka se vyplňuje pouze tehdy, pokud příslušný orgán vydá předchozí souhlas se snížením hodnoty aktiv penzijního fondu definovaných požitků, jež má být odečtena.
                                 Aktiva uvedená na tomto řádku obdrží rizikovou váhu na požadavky k úvěrovému riziku.

                                 430

                                 1.1.1.15.   (-) Vzájemná účast na kmenovém kapitálu tier 1

                                 Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 122, čl. 36 odst. 1 písm. g) a článku 44 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Účasti subjektů finančního sektoru (ve smyslu čl. 4 odst. 27 nařízení o kapitálových požadavcích) na kmenovém kapitálu tier 1, jedná-li se o vztah vzájemné účasti a příslušné orgány se domnívají, že jeho účelem je uměle zvýšit kapitál instituce.
                                 Částka, která má být vykázána, se vypočítá na základě hrubých dlouhých pozic a zahrnuje položky kapitálu tier 1 pojišťovny.

                                 440

                                 1.1.1.16.   (-) Odpočet od položek vedlejšího kapitálu tier 1, který přesahuje výši vedlejšího kapitálu tier 1

                                 Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. j) nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Částka, která má být vykázána, se přímo přejímá z položky šablony CA1 nazvané „Odpočet od položek vedlejšího kapitálu tier 1, který přesahuje výši vedlejšího kapitálu tier 1“. Částka musí být odečtena od kmenového kapitálu tier 1.

                                 450

                                 1.1.1.17.   (-) Kvalifikované účasti mimo finanční sektor, na něž se alternativně může uplatnit riziková váha 1 250 %

                                 Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 36, čl. 36 odst. 1 písm. k) bodu i) a článků 89 až 91 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Kvalifikovaná účast je definována jako „přímá nebo nepřímá kapitálová investice do podniku, která představuje 10 % či více kapitálu nebo hlasovacích práv nebo která dává možnost podstatně ovlivňovat řízení tohoto podniku“.
                                 V souladu s čl. 36 odst. 1 písm. k) bodem i) nařízení o kapitálových požadavcích mohou být kvalifikované účasti alternativně odečteny od kmenového kapitálu tier 1 (za využití této položky) nebo na ně může být uplatněna riziková váha 1 250  %.

                                 460

                                 1.1.1.18.   (-) Sekuritizační pozice, na něž se alternativně může uplatnit riziková váha 1 250  %

                                 Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. k) bodu ii), čl. 243 odst. 1 písm. b), čl. 244 odst. 1 písm. b, článku 258 a čl. 266 odst. 3 nařízení o kapitálových požadavcích ve znění použitelném k 31. prosinci 2018 nebo v příslušném případě čl. 244 odst. 1 písm. b), čl. 245 odst. 1 písm. b), čl. 253 odst. 1 a čl. 268 odst. 4 CRR.
                                 Sekuritizační pozice, na něž se uplatní riziková váha 1 250  %, avšak alternativně je lze odečíst od kmenového kapitálu tier 1 (čl. 36 odst. 1 písm. k) bod ii) nařízení o kapitálových požadavcích), se vykazují v tomto bodě.

                                 470

                                 1.1.1.19.   (-) Volné dodávky, na které může být alternativně uplatněna riziková váha 1 250 %

                                 Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. k) bodu iii) a čl. 379 odst. 3 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Na volné dodávky se uplatní riziková váha 1 250  % po uplynutí pěti dnů po druhé smluvní platbě nebo dodávce až do zániku transakce, a to v souladu s kapitálovými požadavky k vypořádacímu riziku. Alternativně mohou být odečteny od kmenového kapitálu tier 1 (čl. 36 odst. 1 písm. k) bod iii) nařízení o kapitálových požadavcích). V posledním uvedeném případě se vykazují v této položce.

                                 471

                                 1.1.1.20.   (-) Pozice v koši, pro které instituce nemůže určit rizikovou váhu v rámci přístupu IRB a na které se alternativně může uplatnit riziková váha 1 250 %

                                 Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. k) bodu iv) a čl. 153 odst. 8 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 V souladu s čl. 36 odst. 1 písm. k) bodem iv) nařízení o kapitálových požadavcích mohou být tyto pozice v koši alternativně odečteny od kmenového kapitálu tier 1 (za využití této položky) nebo na ně může být uplatněna riziková váha 1 250  %.

                                 472

                                 1.1.1.21.   (-) Akciové expozice v rámci přístupu založeného na interních modelech, na které se alternativně může uplatnit riziková váha 1 250 %

                                 Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. k) bodu v) a čl. 155 odst. 4 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 V souladu s čl. 36 odst. 1 písm. k) bodem v) nařízení o kapitálových požadavcích mohou být tyto expozice alternativně odečteny od kmenového kapitálu tier 1 (za využití této položky) nebo na ně může být uplatněna riziková váha 1 250  %.

                                 480

                                 1.1.1.22.   (-) Nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici

                                 Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 27, čl. 36 odst. 1 písm. h), článků 43 až 46, čl. 49 odst. 2 a 3 a článku 79 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Část kapitálových investic instituce do nástrojů subjektů finančního sektoru (ve smyslu čl. 4 odst. 1 bodu 27 nařízení o kapitálových požadavcích), v nichž instituce nemá významnou investici, která musí být odečtena od kmenového kapitálu tier 1.
                                 Vezměte na vědomí alternativní postupy k odpočtu v případě, že se použije konsolidace (čl. 49 odst. 2 a 3).

                                 490

                                 1.1.1.23.   (-) Odpočitatelné odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a vyplývají z přechodných rozdílů

                                 Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. c), článku 38 a čl. 48 odst. 1 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Část odložených daňových pohledávek, které jsou závislé na budoucím zisku a vyplývají z přechodných rozdílů (bez části souvisejících odložených daňových závazků přiřazených k odloženým daňovým pohledávkám, které vyplývají z přechodných rozdílů, podle čl. 38 odst. 5 písm. b)), jež musí být odečtena, a to při uplatnění 10 % prahové hodnoty uvedené v čl. 48 odst. 1 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 500

                                 1.1.1.24.   (-) Nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici

                                 Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 27, čl. 36 odst. 1 písm. i), článků 43, 45, 47, čl. 48 odst. 1 písm. b), čl. 49 odst. 1 až 3 a článku 79 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Část kapitálových investic instituce do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru (ve smyslu čl. 4 odst. 1 bodu 27 nařízení o kapitálových požadavcích), v nichž má instituce významnou investici, která musí být odečtena, a to při uplatnění 10 % prahové hodnoty uvedené v čl. 48 odst. 1 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Vezměte na vědomí alternativní postupy k odpočtu v případě, že se použije konsolidace (čl. 49 odst. 1, 2 a 3).

                                 510

                                 1.1.1.25.   (-) Částka přesahující 17,65 % prahovou hodnotu

                                 Ustanovení čl. 48 odst. 1 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Část odložených daňových pohledávek, které jsou závislé na budoucím zisku a vyplývají z přechodných rozdílů, a přímých a nepřímých kapitálových investic instituce do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru (ve smyslu čl. 4 odst. 1 bodu 27 nařízení o kapitálových požadavcích), v nichž má instituce významnou investici, která musí být odečtena, a to při uplatnění 17,65 % prahové hodnoty uvedené v čl. 48 odst. 1 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 520

                                 1.1.1.26.   Ostatní přechodné úpravy kmenového kapitálu tier 1

                                 Články 469 až 472, 478 a 481 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Úpravy odpočtů v důsledku přechodných ustanovení. Částka, která má být vykázána, se přímo přejímá ze šablony CA5.

                                 524

                                 1.1.1.27.   (-) Dodatečné odpočty od kmenového kapitálu tier 1 v důsledku článku 3 nařízení o kapitálových požadavcích

                                    Článek 3 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 529

                                 1.1.1.28.   Položky nebo odpočty od kmenového kapitálu tier 1 – jiné

                                 Tento řádek je vytvořen výhradně pro účely vykazování a zajišťuje jeho flexibilitu. Vyplňuje se pouze ve výjimečných případech, kdy není k dispozici konečné rozhodnutí týkající se vykazování zvláštních kapitálových položek či odpočtů od kapitálu v aktuální šabloně CA1. Tento řádek se tedy vyplňuje pouze v případě, že položku kmenového kapitálu tier 1 nebo popřípadě odpočet této položky nelze přiřadit do jednoho z řádků 020 až 524.
                                 Tato buňka neslouží k zahrnutí kapitálových položek či odpočtů od kapitálu, na něž se nařízení o kapitálových požadavcích nevztahuje, do výpočtu ukazatelů kapitálové přiměřenosti (např. sem nelze zařadit položky/odpočty státního kapitálu, které nespadají do oblasti působnosti nařízení o kapitálových požadavcích).

                                 530

                                 1.1.2.   VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1

                                    Článek 61 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 540

                                 1.1.2.1.   Kapitálové nástroje způsobilé jako kapitál AT1

                                 Ustanovení čl. 51 písm. a), článků 52 až 54, čl. 56 písm. a) a článku 57 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 550

                                 1.1.2.1.1.   Splacené kapitálové nástroje

                                 Ustanovení čl. 51 písm. a) a článků 52 až 54 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Částka, která má být vykázána, nezahrnuje emisní ážio související s těmito nástroji.

                                 560

                                 1.1.2.1.2 (*)   Doplňková položka: nezpůsobilé kapitálové nástroje

                                 Ustanovení čl. 52 odst. 1 písm. c), e) a f) nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Podmínky uvedené v těchto bodech popisují různé situace kapitálu, které se mohou změnit, a zde vykázaná částka tudíž může být způsobilá v následujících obdobích.
                                 Částka, která má být vykázána, nezahrnuje emisní ážio související s těmito nástroji.

                                 570

                                 1.1.2.1.3.   Emisní ážio

                                 Ustanovení čl. 51 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Emisní ážio má stejný význam jako v použitelném účetním standardu.
                                 Částka, která má být vykázána v této položce, je částí vztahující se k položce „Splacené kapitálové nástroje“.

                                 580

                                 1.1.2.1.4.   (–) Vlastní nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1

                                 Ustanovení čl. 52 odst. 1 písm. b), čl. 56 písm. a) a článku 57 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Vlastní nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 držené vykazující institucí nebo skupinou ke dni vykazování. S výhradou výjimek uvedených v článku 57 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 V tomto řádku se nevykazují držby akcií zahrnuté v položce „Nezpůsobilé kapitálové nástroje“.
                                 Částka, která má být vykázána, zahrnuje emisní ážio související s vlastními akciemi.
                                 Položky 1.1.2.1.4 až 1.1.2.1.4.3 nezahrnují skutečné nebo podmíněné závazky odkoupit vlastní nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1. Skutečné nebo podmíněné závazky odkoupit vlastní nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 se vykazují samostatně v položce 1.1.2.1.5.

                                 590

                                 1.1.2.1.4.1.   (-) Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1

                                 Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 114, čl. 52 odst. 1 písm. b), čl. 56 písm. a) a článku 57 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Nástroje vedlejšího kapitálu tier 1 zahrnuté v položce 1.1.2.1.1 držené institucemi v rámci konsolidované skupiny.

                                 620

                                 1.1.2.1.4.2.   (-) Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1

                                 Ustanovení čl. 52 odst. 1 písm. b) bodu ii), čl. 56 písm. a) a článku 57 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 621

                                 1.1.2.1.4.3.   (-) Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1

                                 Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 126, čl. 52 odst. 1 písm. b), čl. 56 písm. a) a článku 57 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 622

                                 1.1.2.1.5.   (–) Skutečné nebo podmíněné závazky odkoupit vlastní nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1

                                 Ustanovení čl. 56 písm. a) a článku 57 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Podle čl. 56 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích se provede odpočet „vlastních nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1, které by instituce mohla být povinna odkoupit na základě stávajících smluvních závazků“.

                                 660

                                 1.1.2.2.   Přechodné úpravy provedené v důsledku nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1, pro něž platí zachování právních účinků

                                 Ustanovení čl. 483 odst. 4 a 5 a článků 484 až 487, 489 a 491 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Hodnota kapitálových nástrojů, které díky přechodnému zachování právních účinků nadále odpovídají vedlejšímu kapitálu tier 1. Částka, která má být vykázána, se přímo přejímá ze šablony CA5.

                                 670

                                 1.1.2.3.   Nástroje vydané dceřinými společnostmi a uznané ve vedlejším kapitálu tier 1

                                 Články 83, 85 a 86 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Součet všech částek kvalifikovaného kapitálu tier 1 dceřiných podniků, který se zahrne do konsolidovaného vedlejšího kapitálu tier 1.
                                 Je zahrnut kvalifikovaný vedlejší kapitál tier 1 vydaný jednotkou pro speciální účel (článek 83 nařízení o kapitálových požadavcích).

                                 680

                                 1.1.2.4.   Přechodné úpravy v důsledku dodatečného uznání nástrojů, které jsou vydány dceřinými společnostmi, ve vedlejším kapitálu tier 1

                                    Článek 480 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Úpravy kvalifikovaného kapitálu tier 1 zahrnutého v konsolidovaném vedlejším kapitálu tier 1 provedené v důsledku přechodných ustanovení. Tato položka se přejímá přímo ze šablony CA5.

                                 690

                                 1.1.2.5.   (–) Vzájemná účast na vedlejším kapitálu tier 1

                                 Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 122, čl. 56 písm. b) a článku 58 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Účasti subjektů finančního sektoru (ve smyslu čl. 4 odst. 1 bodu 27 nařízení o kapitálových požadavcích) na vedlejším kapitálu tier 1, jedná-li se o vztah vzájemné účasti a příslušné orgány se domnívají, že jeho účelem je uměle zvýšit kapitál instituce.
                                 Částka, která má být vykázána, se vypočítá na základě hrubých dlouhých pozic a zahrnuje položky vedlejšího kapitálu tier 1 pojišťovny.

                                 700

                                 1.1.2.6.   (-) Nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici

                                 Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 27, čl. 56 písm. c) a článků 59, 60 a 79 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Část kapitálových investic instituce do nástrojů subjektů finančního sektoru (ve smyslu čl. 4 odst. 1 bodu 27 nařízení o kapitálových požadavcích), v nichž instituce nemá významnou investici, která musí být odečtena od vedlejšího kapitálu tier 1.

                                 710

                                 1.1.2.7.   (-) Nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici

                                 Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 27, čl. 56 písm. d) a článků 59 a 79 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Kapitálové investice instituce do nástrojů vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru (ve smyslu čl. 4 odst. 1 bodu 27 nařízení o kapitálových požadavcích), v nichž má instituce významnou investici, se odečítají v plném rozsahu.

                                 720

                                 1.1.2.8.   (-) Odpočet od položek kapitálu tier 2, který přesahuje výši kapitálu tier 2

                                 Ustanovení čl. 56 písm. e) nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Částka, která má být vykázána, se přímo přejímá z položky šablony CA1 nazvané „Odpočet od položek kapitálu tier 2, který přesahuje výši kapitálu tier 2 (odečítá se od vedlejšího kapitálu tier 1)“.

                                 730

                                 1.1.2.9.   Ostatní přechodné úpravy vedlejšího kapitálu tier 1

                                 Články 474, 475, 478 a 481 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Úpravy provedené v důsledku přechodných ustanovení. Částka, která má být vykázána, se přímo přejímá ze šablony CA5.

                                 740

                                 1.1.2.10.   Odpočet od položek vedlejšího kapitálu tier 1, který přesahuje výši vedlejšího kapitálu tier 1 (odečítá se od kmenového kapitálu tier 1)

                                 Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. j) nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Vedlejší kapitál tier 1 nemůže být záporný, ale je možné, že odpočty od vedlejšího kapitálu tier 1 převyšují součet vedlejšího kapitálu tier 1 a souvisejícího emisního ážia. Pokud taková situace nastane, vedlejší kapitál tier 1 musí být roven nule a odpočty převyšující vedlejší kapitál tier 1 musí být odečteny od kmenového kapitálu tier 1.
                                 Na základě této položky se dosáhne toho, že součet položek 1.1.2.1 až 1.1.2.12 není nikdy menší než nula. Pokud je tedy v této položce uvedeno kladné číslo, položka 1.1.1.16 je zápornou hodnotou tohoto čísla.

                                 744

                                 1.1.2.11.   (-) Dodatečné odpočty od vedlejšího kapitálu tier 1 v důsledku článku 3 nařízení o kapitálových požadavcích

                                    Článek 3 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 748

                                 1.1.2.12.   Položky nebo odpočty od vedlejšího kapitálu tier 1 – jiné

                                 Tento řádek je vytvořen výhradně pro účely vykazování a zajišťuje jeho flexibilitu. Vyplňuje se pouze ve výjimečných případech, kdy není k dispozici konečné rozhodnutí týkající se vykazování zvláštních kapitálových položek či odpočtů od kapitálu v aktuální šabloně CA1. Tento řádek se tedy vyplňuje pouze v případě, že položku vedlejšího kapitálu tier 1 nebo popřípadě odpočet této položky nelze přiřadit do jednoho z řádků 530 až 744.
                                 Tato buňka neslouží k zahrnutí kapitálových položek či odpočtů od kapitálu, na něž se nařízení o kapitálových požadavcích nevztahuje, do výpočtu ukazatelů kapitálové přiměřenosti (např. sem nelze zařadit položky/odpočty státního kapitálu, které nespadají do oblasti působnosti nařízení o kapitálových požadavcích).

                                 750

                                 1.2.   KAPITÁL TIER 2

                                    Článek 71 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 760

                                 1.2.1.   Kapitálové nástroje a podřízené úvěry způsobilé jako kapitál tier 2

                                 Ustanovení čl. 62 písm. a), článků 63 až 65, čl. 66 písm. a) a článku 67 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 770

                                 1.2.1.1.   Splacené kapitálové nástroje a podřízené úvěry

                                 Ustanovení čl. 62 písm. a) a článků 63 a 65 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Částka, která má být vykázána, nezahrnuje emisní ážio související s těmito nástroji.

                                 780

                                 1.2.1.2 (*)   Doplňková položka: Nezpůsobilé kapitálové nástroje a podřízené úvěry

                                 Ustanovení čl. 63 písm. c), e) a f) a článku 64 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Podmínky uvedené v těchto bodech popisují různé situace kapitálu, které se mohou změnit, a zde vykázaná částka tudíž může být způsobilá v následujících obdobích.
                                 Částka, která má být vykázána, nezahrnuje emisní ážio související s těmito nástroji.

                                 790

                                 1.2.1.3.   Emisní ážio

                                 Ustanovení čl. 62 písm. b) a článku 65 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Emisní ážio má stejný význam jako v použitelném účetním standardu.
                                 Částka, která má být vykázána v této položce, je částí vztahující se k položce „Splacené kapitálové nástroje“.

                                 800

                                 1.2.1.4.   (-) Vlastní nástroje zahrnované do kapitálu tier 2

                                 Ustanovení čl. 63 písm. b) bodu i), čl. 66 písm. a) a článku 67 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Vlastní nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 držené vykazující institucí nebo skupinou ke dni vykazování. S výhradou výjimek uvedených v článku 67 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 V tomto řádku se nevykazují držby akcií zahrnuté v položce „Nezpůsobilé kapitálové nástroje“.
                                 Částka, která má být vykázána, zahrnuje emisní ážio související s vlastními akciemi.
                                 Položky 1.2.1.4 až 1.2.1.4.3 nezahrnují skutečné nebo podmíněné závazky odkoupit vlastní nástroje zahrnované do kapitálu tier 2. Skutečné nebo podmíněné závazky k odkupu vlastních nástrojů kapitálu tier 2 se vykazují samostatně v položce 1.2.1.5.

                                 810

                                 1.2.1.4.1.   (-) Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2

                                 Ustanovení čl. 63 písm. b), čl. 66 písm. a) a článku 67 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Nástroje kapitálu tier 2 zahrnuté v položce 1.2.1.1 držené institucemi v rámci konsolidované skupiny.

                                 840

                                 1.2.1.4.2.   (-) Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2

                                 Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 114, čl. 63 písm. b), čl. 66 písm. a) a článku 67 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 841

                                 1.2.1.4.3.   (-) Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2

                                 Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 126, čl. 63 písm. b), čl. 66 písm. a) a článku 67 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 842

                                 1.2.1.5.   (–) Skutečné nebo podmíněné závazky odkoupit vlastní nástroje zahrnované do kapitálu tier 2

                                 Ustanovení čl. 66 písm. a) a článku 67 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Podle čl. 66 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích se provede odpočet „vlastních nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2, které by instituce mohla být povinna odkoupit na základě stávajících smluvních závazků“.

                                 880

                                 1.2.2.   Přechodné úpravy provedené v důsledku nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 a podřízených úvěrů, pro něž platí zachování právních účinků

                                 Ustanovení čl. 483 odst. 6 a 7 a článků 484, 486, 488, 490 a 491 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Hodnota kapitálových nástrojů, které díky přechodnému zachování právních účinků nadále odpovídají kapitálu tier 2. Částka, která má být vykázána, se přímo přejímá ze šablony CA5.

                                 890

                                 1.2.3.   Nástroje vydané dceřinými podniky a uznané v kapitálu tier 2

                                 Články 83, 87 a 88 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Součet všech částek kvalifikovaného kapitálu dceřiných podniků, který se zahrne do konsolidovaného kapitálu tier 2.
                                 Je zahrnut kvalifikovaný kapitál tier 2 vydaný jednotkou pro speciální účel (článek 83 nařízení o kapitálových požadavcích).

                                 900

                                 1.2.4.   Přechodné úpravy v důsledku dodatečného uznání nástrojů, které byly vydány dceřinými podniky, v kapitálu tier 2

                                    Článek 480 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Úpravy kvalifikovaného kapitálu zahrnutého v konsolidovaném kapitálu tier 2 provedené v důsledku přechodných ustanovení. Tato položka se přejímá přímo ze šablony CA5.

                                 910

                                 1.2.5.   Přebytek rezerv v porovnání se způsobilými očekávanými ztrátami při přístupu IRB

                                 Ustanovení čl. 62 písm. d) nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 U institucí, které vypočítávají rizikově vážené expozice v souladu s přístupem IRB, tato položka obsahuje kladné částky vyplývající z porovnání rezerv a očekávaných ztrát, které jsou způsobilé jako kapitál tier 2.

                                 920

                                 1.2.6.   Obecné úpravy o úvěrové riziko v rámci standardizovaného přístupu

                                 Ustanovení čl. 62 písm. c) nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 U institucí, které vypočítávají objemy rizikově vážených expozic podle standardizovaného přístupu, tato položka obsahuje obecné úpravy o úvěrové riziko, které jsou způsobilé jako kapitál tier 2.

                                 930

                                 1.2.7.   (-) Vzájemná účast na kapitálu tier 2

                                 Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 122, čl. 66 písm. b) a článku 68 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Účasti subjektů finančního sektoru (ve smyslu čl. 4 odst. 1 bodu 27 nařízení o kapitálových požadavcích) na kapitálu tier 2, jedná-li se o vztah vzájemné účasti a příslušné orgány se domnívají, že jeho účelem je uměle zvýšit kapitál instituce.
                                 Částka, která má být vykázána, se vypočítá na základě hrubých dlouhých pozic a zahrnuje položky kapitálu tier 2 a tier 3 pojišťovny.

                                 940

                                 1.2.8.   (-) Nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici

                                 Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 27 a čl. 66 písm. c) a článků 68 až 70 a 79 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Část kapitálových investic instituce do nástrojů subjektů finančního sektoru (ve smyslu čl. 4 odst. 1 bodu 27 nařízení o kapitálových požadavcích), v nichž instituce nemá významnou investici, která musí být odečtena od kapitálu tier 2.

                                 950

                                 1.2.9.   (-) Nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici

                                 Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 27, čl. 66 písm. d) a článků 68, 69 a 79 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Kapitálové investice instituce do nástrojů kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru (ve smyslu čl. 4 odst. 1 bodu 27 nařízení o kapitálových požadavcích), v nichž má instituce významnou investici, se odečítají v plném rozsahu.

                                 960

                                 1.2.10.   Ostatní přechodné úpravy kapitálu tier 2

                                 Články 476 až 478 a 481 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Úpravy provedené v důsledku přechodných ustanovení. Částka, která má být vykázána, se přímo přejímá ze šablony CA5.

                                 970

                                 1.2.11.   Odpočet od položek kapitálu tier 2, který přesahuje výši kapitálu tier 2 (odečítá se od vedlejšího kapitálu tier 1)

                                 Ustanovení čl. 56 písm. e) nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Kapitál tier 2 nemůže být záporný, ale je možné, že odpočty od kapitálu tier 2 převyšují součet kapitálu tier 2 a souvisejícího emisního ážia. Pokud taková situace nastane, kapitál tier 2 musí být roven nule a odpočty převyšující kapitál tier 2 musí být odečteny od vedlejšího kapitálu tier 1
                                 Na základě této položky není součet položek 1.2.1 až 1.2.13 nikdy menší než nula. Pokud je v této položce uvedeno kladné číslo, položka 1.1.2.8 bude zápornou hodnotou tohoto čísla.

                                 974

                                 1.2.12.   (-) Dodatečné odpočty od kapitálu tier 2 v důsledku článku 3 nařízení o kapitálových požadavcích

                                    Článek 3 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 978

                                 1.2.13.   Položky nebo odpočty od kapitálu tier 2 – jiné

                                 Tento řádek je vytvořen výhradně pro účely vykazování a zajišťuje jeho flexibilitu. Vyplňuje se pouze ve výjimečných případech, kdy není k dispozici konečné rozhodnutí týkající se vykazování zvláštních kapitálových položek či odpočtů od kapitálu v aktuální šabloně CA1. Tento řádek se tedy vyplňuje pouze v případě, že položku kapitálu tier 2 nebo popřípadě odpočet této položky nelze přiřadit do jednoho z řádků 750 až 974.
                                 Tato buňka neslouží k zahrnutí kapitálových položek či odpočtů od kapitálu, na něž se nařízení o kapitálových požadavcích nevztahuje, do výpočtu ukazatelů kapitálové přiměřenosti (např. sem nelze zařadit položky/odpočty státního kapitálu, které nespadají do oblasti působnosti nařízení o kapitálových požadavcích).

                           1.3.   C 02.00 – KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY (CA2)
                     1.3.1.   Pokyny pro konkrétní pozice

                                 Řádek

                                 Odkazy na právní předpisy a pokyny

                                 010

                                 1   CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE

                                 Ustanovení čl. 92 odst. 3 a článků 95, 96 a 98 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 020

                                 1*   Z toho: investiční podniky podle čl. 95 odst. 2 a článku 98 nařízení o kapitálových požadavcích

                                 Týká se investičních podniků podle čl. 95 odst. 2 a článku 98 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 030

                                 1**   z toho: investiční podniky podle čl. 96 odst. 2 a článku 97 nařízení o kapitálových požadavcích

                                 Týká se investičních podniků podle čl. 96 odst. 2 a článku 97 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 040

                                 1.1.   OBJEMY RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PRO ÚVĚROVÉ RIZIKO, ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY A RIZIKO ROZMĚLNĚNÍ A VOLNÉ DODÁVKY

                                 Ustanovení čl. 92 odst. 3 písm. a) a f) nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 050

                                 1.1.1.   Standardizovaný přístup (SA)

                                 Šablony CR SA a SEC SA na úrovni celkových expozic.

                                 060

                                 1.1.1.1.   Kategorie expozic, na něž se vztahuje standardizovaný přístup, s výjimkou sekuritizačních pozic

                                 Šablona CR SA na úrovni celkových expozic. Kategorie expozic, na něž se vztahuje standardizovaný přístup, jsou uvedeny v článku 112 nařízení o kapitálových požadavcích, přičemž výjimku představují sekuritizační pozice.

                                 070

                                 1.1.1.1.01.   ústřední vlády nebo centrální banky

                                 Viz šablona CR SA.

                                 080

                                 1.1.1.1.02.   regionální vlády či místní orgány

                                 Viz šablona CR SA.

                                 090

                                 1.1.1.1.03.   subjekty veřejného sektoru

                                 Viz šablona CR SA.

                                 100

                                 1.1.1.1.04.   mezinárodní rozvojové banky

                                 Viz šablona CR SA.

                                 110

                                 1.1.1.1.05.   mezinárodní organizace

                                 Viz šablona CR SA.

                                 120

                                 1.1.1.1.06.   instituce

                                 Viz šablona CR SA.

                                 130

                                 1.1.1.1.07.   podniky

                                 Viz šablona CR SA.

                                 140

                                 1.1.1.1.08.   retailové expozice

                                 Viz šablona CR SA.

                                 150

                                 1.1.1.1.09.   expozice zajištěné nemovitostmi

                                 Viz šablona CR SA.

                                 160

                                 1.1.1.1.10.   Expozice v selhání

                                 Viz šablona CR SA.

                                 170

                                 1.1.1.1.11.   Položky spojené s obzvlášť vysokým rizikem

                                 Viz šablona CR SA.

                                 180

                                 1.1.1.1.12.   Kryté dluhopisy

                                 Viz šablona CR SA.

                                 190

                                 1.1.1.1.13.   Pohledávky vůči institucím a podnikům s krátkodobým úvěrovým hodnocením

                                 Viz šablona CR SA.

                                 200

                                 1.1.1.1.14.   Subjekty kolektivního investování

                                 Viz šablona CR SA.

                                 210

                                 1.1.1.1.15.   Akcie a ostatní účasti

                                 Viz šablona CR SA.

                                 211

                                 1.1.1.1.16.   Ostatní položky

                                 Viz šablona CR SA.

                                 220

                                 1.1.1.2.   Sekuritizační pozice, na něž se vztahuje standardizovaný přístup

                                 Šablona CR SEC SA na úrovni všech druhů sekuritizace.

                                 230

                                 1.1.1.2.*   toho: resekuritizace

                                 Šablona CR SEC SA na úrovni všech druhů sekuritizace.

                                 240

                                 1.1.2.   Přístup založený na interním ratingu (IRB)

                                 250

                                 1.1.2.1.   Přístupy založené na interním ratingu, pokud se nepoužívají vlastní odhady LGD ani konverzní faktory

                                 Šablona CR IRB na úrovni celkových expozic (pokud se nepoužívají vlastní odhady LGD a/nebo úvěrové konverzní faktory).

                                 260

                                 1.1.2.1.01.   Ústřední vlády a centrální banky

                                 Viz šablona CR IRB.

                                 270

                                 1.1.2.1.02.   instituce

                                 Viz šablona CR IRB.

                                 280

                                 1.1.2.1.03.   Podniky – malé a střední podniky

                                 Viz šablona CR IRB.

                                 290

                                 1.1.2.1.04.   Podniky – specializované úvěry

                                 Viz šablona CR IRB.

                                 300

                                 1.1.2.1.05.   Podniky – ostatní

                                 Viz šablona CR IRB.

                                 310

                                 1.1.2.2.   Přístupy IRB, při nichž se používají vlastní odhady LGD a/nebo konverzní faktory

                                 Šablona CR IRB na úrovni celkových expozic (pokud se používají vlastní odhady LGD a/nebo úvěrové konverzní faktory).

                                 320

                                 1.1.2.2.01.   Ústřední vlády a centrální banky

                                 Viz šablona CR IRB.

                                 330

                                 1.1.2.2.02.   instituce

                                 Viz šablona CR IRB.

                                 340

                                 1.1.2.2.03.   Podniky – malé a střední podniky

                                 Viz šablona CR IRB.

                                 350

                                 1.1.2.2.04.   Podniky – specializované úvěry

                                 Viz šablona CR IRB.

                                 360

                                 1.1.2.2.05.   Podniky – ostatní

                                 Viz šablona CR IRB.

                                 370

                                 1.1.2.2.06.   Retailová oblast – malé a střední podniky se zajištěním nemovitostmi

                                 Viz šablona CR IRB.

                                 380

                                 1.1.2.2.07.   Retailová oblast – podniky se zajištěním nemovitostmi jiné než malé a střední

                                 Viz šablona CR IRB.

                                 390

                                 1.1.2.2.08.   Retailová oblast – kvalifikované revolvingové expozice

                                 Viz šablona CR IRB.

                                 400

                                 1.1.2.2.09.   Retailová oblast – ostatní malé a střední podniky

                                 Viz šablona CR IRB.

                                 410

                                 1.1.2.2.10.   Retailová oblast – ostatní podniky jiné než malé a střední

                                 Viz šablona CR IRB.

                                 420

                                 1.1.2.3.   Vlastní kapitál podle IRB

                                 Viz šablona CR EQU IRB.

                                 430

                                 1.1.2.4.   Sekuritizační pozice podle přístupu IRB

                                 Šablona CR SEC IRB na úrovni všech druhů sekuritizace.

                                 440

                                 1.1.2.4*   Z toho: resekuritizace

                                 Šablona CR SEC IRB na úrovni všech druhů sekuritizace.

                                 450

                                 1.1.2.5.   Ostatní aktiva nemající povahu úvěrového závazku

                                 Částka, která má být vykázána, je objemem rizikově vážených expozic, který se vypočítává v souladu s článkem 156 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 460

                                 1.1.3.   Objem rizikových expozic u příspěvků do fondu pro riziko selhání ústřední protistrany

                                 Články 307 až 309 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 490

                                 1.2.   CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE TÝKAJÍCÍ SE VYPOŘÁDÁNÍ/DODÁNÍ

                                 Ustanovení čl. 92 odst. 3 písm. c) bodu ii) a čl. 92 odst. 4 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 500

                                 1.2.1.   Vypořádací riziko/riziko dodání v investičním portfoliu

                                 Viz šablona CR SETT.

                                 510

                                 1.2.2.   Vypořádací riziko/riziko dodání v obchodním portfoliu

                                 Viz šablona CR SETT.

                                 520

                                 1.3.   CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE PRO POZIČNÍ, MĚNOVÉ A KOMODITNÍ RIZIKO

                                 Ustanovení čl. 92 odst. 3 písm. b) bodu i) a písm. c) bodů i) a iii) a čl. 92 odst. 4 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 530

                                 1.3.1.   Objem rizikové expozice pro poziční, měnové a komoditní riziko podle standardizovaných přístupů (SA)

                                 540

                                 1.3.1.1.   Obchodované dluhové nástroje (TDI)

                                 Šablona MKR SA TDI na úrovni celého souboru měn.

                                 550

                                 1.3.1.2.   Akcie a ostatní účasti

                                 Šablona MKR SA EQU na úrovni všech vnitrostátních trhů.

                                 555

                                 1.3.1.3.   Zvláštní přístup pro poziční riziko u subjektů kolektivního investování

                                 Ustanovení čl. 348 odst. 1, čl. 350 odst. 3 písm. c) a čl. 364 odst. 2 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Celkový objem rizikové expozice u pozic v subjektech kolektivního investování, pokud se kapitálové požadavky vypočtou podle čl. 348 odst. 1 nařízení o kapitálových požadavcích buďto ihned, nebo v důsledku stropu vymezeného v čl. 350 odst. 3 písm. c) nařízení o kapitálových požadavcích. V nařízení o kapitálových požadavcích není výslovně stanoveno zařazení těchto pozic k úrokovému riziku, nebo akciovému riziku.
                                 Uplatňuje-li se zvláštní přístup podle první věty čl. 348 odst. 1 nařízení o kapitálových požadavcích, vykazuje se částka ve výši 32 % čisté pozice dotčené expozice subjektů kolektivního investování vynásobené 12,5.
                                 Uplatňuje-li se zvláštní přístup podle druhé věty čl. 348 odst. 1 nařízení o kapitálových požadavcích, vykazuje se nižší z těchto dvou hodnot: 32 % čisté pozice příslušné expozice subjektů kolektivního investování vynásobené 12,5 a rozdíl mezi 40 % této čisté pozice a kapitálovými požadavky vyplývajícími z měnového rizika, které souvisí s expozicí subjektů kolektivního investování, vynásobený 12,5.

                                 556

                                 1.3.1.3.*   Doplňková položka: Subjekty kolektivního investování, které investovaly výhradně do obchodovaných dluhových nástrojů

                                 Celkový objem rizikové expozice pro pozice v subjektech kolektivního investování, jestliže subjekt kolektivního investování investoval výhradně do nástrojů podléhajících úrokovému riziku.

                                 557

                                 1.3.1.3.**   Subjekty kolektivního investování, které investovaly výhradně do nástrojů vlastního kapitálu nebo smíšených nástrojů

                                 Celkový objem rizikové expozice pro pozice v subjektech kolektivního investování, jestliže subjekt kolektivního investování investoval výhradně do nástrojů podléhajících akciovému riziku nebo do smíšených nástrojů nebo jestliže jsou složky v subjektu kolektivního investování neznámé.

                                 560

                                 1.3.1.4.   Měna

                                 Viz šablona MKR SA FX.

                                 570

                                 1.3.1.5.   Komodity

                                 Viz šablona MKR SA COM.

                                 580

                                 1.3.2.   Objem rizikové expozice pro poziční, měnové a komoditní riziko podle interních modelů (IM)

                                 Viz šablona MKR IM.

                                 590

                                 1.4.   CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE PRO OPERAČNÍ RIZIKO (OpR)

                                 Ustanovení čl. 92 odst. 3 písm. e) a čl. 92 odst. 4 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 V případě investičních podniků podle čl. 95 odst. 2, čl. 96 odst. 2 a článku 98 nařízení o kapitálových požadavcích je tato položka nulová.

                                 600

                                 1.4.1.   Operační riziko podle přístupu základního ukazatele (BIA)

                                 Viz šablona OPR.

                                 610

                                 1.4.2.   Operační riziko podle standardizovaného přístupu (TSA)/alternativního standardizovaného přístupu (ASA)

                                 Viz šablona OPR.

                                 620

                                 1.4.3.   OpR podle přístupů pokročilého měření (AMA)

                                 Viz šablona OPR.

                                 630

                                 1.5.   OBJEM DALŠÍ RIZIKOVÉ EXPOZICE NA ZÁKLADĚ FIXNÍCH REŽIJNÍCH NÁKLADŮ

                                 Ustanovení čl. 95 odst. 2, čl. 96 odst. 2, článku 97 a čl. 98 odst. 1 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Týká se pouze investičních podniků podle čl. 95 odst. 2, čl. 96 odst. 2 a článku 98 nařízení o kapitálových požadavcích. Viz také článek 97 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Investiční podniky podle článku 96 nařízení o kapitálových požadavcích vykazují hodnotu, na niž odkazuje článek 97, vynásobenou faktorem 12,5.
                                 Investiční podniky podle článku 95 nařízení o kapitálových požadavcích vykazují:

                                             —

                                             Pokud čáska podle čl. 95 odst. 2 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích převyšuje částku podle čl. 95 odst. 2 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích, vykáže se nulová hodnota.

                                             —

                                             Pokud částka podle čl. 95 odst. 2 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích převyšuje částku podle čl. 95 odst. 2 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích, vykáže se částka, která je výsledkem odečtení této nižší částky od vyšší.

                                 640

                                 1.6.   CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE PRO ÚVĚROVOU ÚPRAVU V OCENĚNÍ

                                 Ustanovení čl. 92 odst. 3 písm. d) nařízení o kapitálových požadavcích. Viz šablona CVA.

                                 650

                                 1.6.1.   Pokročilá metoda

                                 Kapitálové požadavky k riziku úvěrové úpravy v ocenění podle článku 383 nařízení o kapitálových požadavcích. Viz šablona CVA.

                                 660

                                 1.6.2.   Standardizovaná metoda

                                 Kapitálové požadavky k riziku úvěrové úpravy v ocenění podle článku 384 nařízení o kapitálových požadavcích. Viz šablona CVA.

                                 670

                                 1.6.3.   Na základě metody původní expozice

                                 Kapitálové požadavky k riziku úvěrové úpravy v ocenění podle článku 385 nařízení o kapitálových požadavcích. Viz šablona CVA.

                                 680

                                 1.7.   CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE SOUVISEJÍCÍ S VELKÝMI EXPOZICEMI V OBCHODNÍM PORTFOLIU

                                 Ustanovení čl. 92 odst. 3 písm. b) bodu ii) a článků 395 až 401 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 690

                                 1.8.   OSTATNÍ OBJEMY RIZIKOVÉ EXPOZICE

                                 Články 3, 458 a 459 nařízení o kapitálových požadavcích a objemy rizikové expozice, které nelze zařadit do jedné z položek 1.1 až 1.7.
                                 Instituce vykazují částky, které musí splňovat následující podmínky:
                                 Přísnější obezřetnostní požadavky, které ukládá Komise, a to v souladu s články 458 a 459 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Dodatečné objemy rizikové expozice v důsledku článku 3 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Tato položka není vázána na podrobnou šablonu.

                                 710

                                 1.8.2.   Z toho: dodatečné přísnější obezřetnostní požadavky podle článku 458

                                    Článek 458 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 720

                                 1.8.2*   Z toho: požadavky pro velké expozice

                                    Článek 458 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 730

                                 1.8.2**   Z toho: v důsledku upravených rizikových vah pro ošetření bublin v odvětví obytných a obchodních nemovitostí

                                    Článek 458 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 740

                                 1.8.2***   Z toho: v důsledku expozic uvnitř finančního sektoru

                                    Článek 458 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 750

                                 1.8.3.   Z toho: dodatečné přísnější obezřetnostní požadavky podle článku 459

                                    Článek 459 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 760

                                 1.8.4.   Z toho: Objem dodatečné rizikové expozice na základě článku 3 nařízení o kapitálových požadavcích

                                    Článek 3 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Vykáže se objem dodatečné rizikové expozice. Patří sem pouze dodatečné objemy (např. váže-li se na expozici s hodnotou 100 riziková váha ve výši 20 % a instituce uplatňuje na základě článku 3 nařízení o kapitálových požadavcích rizikovou váhu 50 %, vykáže se hodnota 30).

                                 770 – 900

                                 1.8.5   Z toho: Objemy rizikově vážených expozic pro úvěrové riziko: sekuritizační pozice (revidovaný sekuritizační rámec)

                                 V řádcích 770 – 900 instituce vykazují informace k referenčním datům vykazování po 1. lednu 2019.
                                 V řádcích 770 – 900 se vykazují objemy rizikově vážených expozic pro úvěrové riziko u těch sekuritizačních pozic, jejichž objemy rizikově vážených expozic se vypořádají podle ustanovení CRR.
                                 Vykázané objemy odpovídají celkovému objemu rizikově vážené expozice vypočítané podle části tři hlavy II kapitoly 5 CRR s ohledem na celkovou rizikovou váhu stanovenou podle čl. 247 odst. 6 CRR a stropy uvedené v části tři hlavě II kapitole 5 oddíle 3 pododdíle 4 CRR.

                                 770

                                 1.8.5.   Z toho: Objemy rizikově vážených expozic pro úvěrové riziko: sekuritizační pozice (revidovaný sekuritizační rámec)

                                 Ustanovení čl. 92 odst. 3 písm. a) a části třetí hlavy II kapitoly 5 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 780

                                 1.8.5.1.   Přístup založený na interním ratingu (SEC-IRBA)

                                 Ustanovení čl. 254 odst. 1 písm. a), článku 259 a článku 260 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 790

                                 1.8.5.1.1.   Sekuritizace, které nejsou způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení

                                 Ustanovení čl. 254 odst. 1 písm. a) a článku 259 a nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 800

                                 1.8.5.1.2.   Sekuritizace STS, které jsou způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení

                                 Ustanovení čl. 254 odst. 1 písm. a), článku 259 a článku 260 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 V tomto řádku se vykazují jak STS sekuritizace, které jsou způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení podle článku 243 CRR, tak vyšší pozice sekuritizací MSP, které jsou způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení podle článku 270 CRR.

                                 810

                                 1.8.5.2   Standardizovaný přístup (SEC-SA)

                                 Ustanovení čl. 254 odst. 1 písm. b, odst. 6 a článků 261, 262 a 269CRR.

                                 820

                                 1.8.5.2.1.   Sekuritizace, které nejsou způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení

                                 Ustanovení čl. 254 odst. 1 písm. b, odst. 6 a článků 261 a 269 CRR.

                                 830

                                 1.8.5.2.2.   Sekuritizace STS, které jsou způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení

                                 Ustanovení čl. 254 odst. 1 písm. b a článků 261 a 262 CRR.
                                 V tomto řádku se vykazují jak STS sekuritizace, které jsou způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení podle článku 243 CRR, tak vyšší pozice sekuritizací MSP, které jsou způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení podle článku 270 CRR.

                                 840

                                 1.8.5.3.   Přístup založený na externím ratingu (SEC-ERBA)

                                 Ustanovení čl. 254 odst. 1 písm. c), odst. 2, odst. 3, odst. 4, článku 263 a článku 264 CRR.

                                 850

                                 1.8.5.3.1.   Sekuritizace, které nejsou způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení

                                 Ustanovení čl. 254 odst. 1 písm. c), odst. 2, odst. 3, odst. 4 a článku 263 CRR.

                                 860

                                 1.8.5.3.2.   Sekuritizace STS, které jsou způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení

                                 Ustanovení čl. 254 odst. 1 písm. c), odst. 2, odst. 3, odst. 4, článku 263 a článku 264 CRR.
                                 V tomto řádku se vykazují jak STS sekuritizace, které jsou způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení podle článku 243 CRR, tak vyšší pozice sekuritizací MSP, které jsou způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení podle článku 270 CRR.

                                 870

                                 1.8.5.4.   Metoda interního hodnocení (IAA)

                                 Ustanovení čl. 254 odst. 5, článku 265 a článku 266 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 880

                                 1.8.5.4.1.   Sekuritizace, které nejsou způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení

                                 Ustanovení čl. 254 odst. 5, článku 265 a článku 266 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 890

                                 1.8.5.4.2.   Sekuritizace STS, které jsou způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení

                                 Ustanovení čl. 254 odst. 5, článku 265 a článku 266 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 V tomto řádku se vykazují jak STS sekuritizace, které jsou způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení podle článku 243 CRR, tak vyšší pozice sekuritizací MSP, které jsou způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení podle článku 270 CRR.

                                 900

                                 1.8.5.5.   Ostatní (RW = 1 250  %)

                                 Ustanovení čl. 254 bodu 7 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 910 – 1040

                                 1.8.6   Z toho: Celkový objem rizikové expozice pro poziční riziko: Obchodovatelné dluhové nástroje - specifické riziko sekuritizačních nástrojů (revidovaný sekuritizační rámec)

                                 V řádcích 910 – 1040 instituce vykazují informace k referenčním datům vykazování po 1. lednu 2019.
                                 V řádcích 910-1040 se vykazují objemy rizikově vážených expozic u těch sekuritizačních pozic v portfoliu obchodování, jejichž celkové objemy rizikově vážených expozic se vypočítají podle ustanovení CRR. Avšak sekuritizační pozice, na něž se vztahují kapitálové požadavky pro portfolio obchodování s korelací podle článku 338 pozměněného CRR, se nevykazují v těchto řádcích, ale v šabloně MKR SA CTP.
                                 Vykázané objemy odpovídají celkovému objemu rizikové expozice, který je výsledkem vynásobení kapitálových požadavků vypočtených podle článku 337 CRR faktorem 12,5. Vykázané objemy zohledňují použitelnou celkovou rizikovou váhu podle čl. 337 odst. 3 CRR i strop kapitálového požadavku pro čistou pozici podle článku 335 CRR.
                                 V souladu s určením rizikových vah podle článku 337 CRR se přístup použitý pro výpočet kapitálových požadavků pro nástroje v obchodním portfoliu, které jsou sekuritizačními pozicemi, určí jako přístup, který by instituce na tuto pozici použila ve svém investičním portfoliu.

                                 910

                                 1.8.6.   Z toho: Celkový objem rizikové expozice pro poziční riziko: Obchodovatelné dluhové nástroje - specifické riziko sekuritizačních nástrojů (revidovaný sekuritizační rámec)

                                 Ustanovení čl. 92 odst. 3 písm. b bodu i), odst. 4 a článků 335 a 337 CRR.

                                 920

                                 1.8.6.1.   Přístup založený na interním ratingu (SEC-IRBA)
                                 Ustanovení čl. 254 odst. 1 písm. a) a článků 259, 260 a 337 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 930

                                 1.8.6.1.1.   Sekuritizace, které nejsou způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení

                                 Ustanovení čl. 254 odst. 1 písm. a) a článků 259 a 337 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 940

                                 1.8.6.1.2.   Sekuritizace STS, které jsou způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení

                                 Ustanovení čl. 254 odst. 1 písm. a) a článků 259 ‚260 a 337 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 V tomto řádku se vykazují jak STS sekuritizace, které jsou způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení podle článku 243 CRR, tak vyšší pozice sekuritizací MSP, které jsou způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení podle článku 270 CRR.

                                 950

                                 1.8.6.2.   Standardizovaný přístup (SEC-SA)

                                 Ustanovení čl. 254 odst. 1 písm. b, odst. 6 a článků 261, 262, 269 a 337 CRR.

                                 960

                                 1.8.6.2.1.   Sekuritizace, které nejsou způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení

                                 Ustanovení čl. 254 odst. 1 písm. b, odst. 6 a článků 261, 262 a 337CRR.

                                 970

                                 1.8.6.2.2.   Sekuritizace STS, které jsou způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení

                                 Ustanovení čl. 254 odst. 1 písm. b a článků 261 a 337 CRR.
                                 V tomto řádku se vykazují jak STS sekuritizace, které jsou způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení podle článku 243 CRR, tak vyšší pozice sekuritizací MSP, které jsou způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení podle článku 270 CRR.

                                 980

                                 1.8.6.3.   Přístup založený na externím ratingu (SEC-ERBA)

                                 Ustanovení čl. 254 odst. 1 písm. c), odst. 2, odst. 3, odst. 4 a článků 263, 264 a 337 CRR.

                                 990

                                 1.8.6.3.1.   Sekuritizace, které nejsou způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení

                                 Ustanovení čl. 254 odst. 1 písm. c), odst. 2, odst. 3, odst. 4, článku 263 a článku 337 CRR.

                                 1000

                                 1.8.6.3.2.   Sekuritizace STS, které jsou způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení

                                 Ustanovení čl. 254 odst. 1 písm. c), odst. 2, odst. 3, odst. 4 a článků 263, 264 a 337 CRR.
                                 V tomto řádku se vykazují jak STS sekuritizace, které jsou způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení podle článku 243 CRR, tak vyšší pozice sekuritizací MSP, které jsou způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení podle článku 270 CRR.

                                 1010

                                 1.8.6.4.   Metoda interního hodnocení (IAA)

                                 Ustanovení čl. 254 odst. 5 a článků 265, 266 a 337 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 1020

                                 1.8.6.4.1.   Sekuritizace, které nejsou způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení

                                 Ustanovení čl. 254 odst. 5 a článků 265, 266 a 337 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 1030

                                 1.8.6.4.2.   Sekuritizace STS, které jsou způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení

                                 Ustanovení čl. 254 odst. 5 a článků 265, 266 a 337 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 V tomto řádku se vykazují jak STS sekuritizace, které jsou způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení podle článku 243 CRR, tak vyšší pozice sekuritizací MSP, které jsou způsobilé pro diferencované kapitálové zacházení podle článku 270 CRR.

                                 1040

                                 1.8.6.5.   Ostatní (RW = 1 250  %)

                                 Ustanovení čl. 254 odst. 7a článku 337 nařízení o kapitálových požadavcích.

                           1.4.   C 03.00 – KAPITÁLOVÉ POMĚRY A ÚROVNĚ KAPITÁLU (CA3)
                     1.4.1.   Pokyny pro konkrétní pozice

                                 Řádky

                                 010

                                 1   Poměr kmenového kapitálu tier 1

                                 Ustanovení čl. 92 odst. 2 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Poměr kmenového kapitálu tier 1 je kmenový kapitál tier 1 instituce vyjádřený jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice.

                                 020

                                 2   Přebytek (+)/nedostatek (–) kmenového kapitálu tier 1

                                 V této položce se v absolutní hodnotě uvádí částka přebytku nebo nedostatku kmenového kapitálu tier 1 vztahující se k požadavku, který je stanoven v čl. 92 odst. 1 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích (4,5 %), což znamená, že v kapitálovém poměru nejsou zohledněny kapitálové rezervy a přechodná ustanovení.

                                 030

                                 3   Kapitálový poměr tier 1

                                 Ustanovení čl. 92 odst. 2 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Kapitálový poměr tier 1 je kapitál tier 1 instituce vyjádřený jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice.

                                 040

                                 4   Přebytek (+)/nedostatek (–) kapitálu tier 1

                                 V této položce se v absolutní hodnotě uvádí částka přebytku nebo nedostatku kapitálu tier 1 vztahující se k požadavku, který je stanoven v čl. 92 odst. 1 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích (6 %), což znamená, že v kapitálovém poměru nejsou zohledněny kapitálové rezervy a přechodná ustanovení.

                                 050

                                 5   Celkový kapitálový poměr

                                 Ustanovení čl. 92 odst. 2 písm. c) nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Celkový kapitálový poměr je kapitál instituce vyjádřený jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice.

                                 060

                                 6   Přebytek (+)/nedostatek (–) celkového kapitálu

                                 V této položce se v absolutní hodnotě uvádí částka přebytku nebo nedostatku kapitálu vztahující se k požadavku, který je stanoven v čl. 92 odst. 1 písm. c) nařízení o kapitálových požadavcích (8 %), což znamená, že v kapitálovém poměru nejsou zohledněny kapitálové rezervy a přechodná ustanovení.

                                 130

                                 13   Poměr celkového kapitálového požadavku procesu přezkumu a hodnocení (TSCR)

                                 Součet i) a ii):

                                             i)

                                             celkový kapitálový poměr (8 %) uvedený v čl. 92 odst. 1 písm. c) CRR;

                                             ii)

                                             poměr dodatečných kapitálových požadavků (požadavky pilíře 2 – P2R) určený podle kritérií stanovených v pokynech EBA o společných postupech a metodikách pro proces přezkumu a hodnocení a zátěžové testování v rámci dohledu EBA Guidelines on common procedures and methodologies for the supervisory review and evaluation process and supervisory stress testing (EBA SREP GL).

                                       Tento bod vyjadřuje poměr celkového kapitálového požadavku procesu přezkumu a hodnocení (TSCR), který instituci sdělil příslušný orgán. TSCR je vymezen v oddíle 1.2 EBA SREP GL.
                                 Pokud příslušný orgán žádné dodatečné kapitálové požadavky nesdělil, vykazuje se pouze bod i).

                                 140

                                 13*   TSCR: složený z kapitálu CET1

                                 Součet i) a ii):

                                             i)

                                             kapitálový poměr CET1 (4,5 %) uvedený v čl. 92 odst. 1 písm. c) CRR;

                                             ii)

                                             část poměru P2R podle bodu ii) řádku 130, která musí být podle požadavku příslušného orgánu držena ve formě kapitálu CET1.

                                       Pokud příslušný orgán nesdělil žádné dodatečné kapitálové požadavky, které by měly být drženy ve formě kapitálu CET1, vykazuje se pouze bod i).

                                 150

                                 13**   TSCR: složený z kapitálu Tier 1

                                 Součet i) a ii):

                                             i)

                                             kapitálový poměr Tier 1 (6 %) uvedený v čl. 92 odst. 1 písm. b) CRR;

                                             ii)

                                             část poměru P2R podle bodu ii) řádku 130, která musí být podle požadavku příslušného orgánu držena ve formě kapitálu Tier 1.

                                       Pokud příslušný orgán nesdělil žádné dodatečné kapitálové požadavky, které by měly být drženy ve formě kapitálu Tier 1, vykazuje se pouze bod i).

                                 160

                                 14   Poměr celkového kapitálového požadavku (OCR)

                                 Součet i) a ii):

                                             i)

                                             poměr TSCR uvedený v řádku 130;

                                             ii)

                                             v rozsahu, který je právně použitelný, poměr požadavku kombinovaných kapitálových rezerv podle čl. 128 bodu 6 CRD.

                                       Tento bod vyjadřuje poměr celkového kapitálového požadavku (OCR) vymezeného v oddíle 1.2 EBA SREP GL.
                                 Nepoužije-li se žádný požadavek rezerv, vykazuje se pouze bod i).

                                 170

                                 14*   Celkový kapitálový požadavek: složený z kapitálu CET1

                                 Součet i) a ii):

                                             i)

                                             poměr TSCR z kapitálu CET1 uvedený v řádku 140;

                                             ii)

                                             v rozsahu, který je právně použitelný, poměr požadavku kombinovaných kapitálových rezerv podle čl. 128 bodu 6 CRD.

                                       Nepoužije-li se žádný požadavek rezerv, vykazuje se pouze bod i).

                                 180

                                 14**   Celkový kapitálový požadavek: složený z kapitálu Tier 1

                                 Součet i) a ii):

                                             i)

                                             poměr TSCR z kapitálu Tier 1 uvedený v řádku 150;

                                             ii)

                                             v rozsahu, který je právně použitelný, poměr požadavku kombinovaných kapitálových rezerv podle čl. 128 bodu 6 CRD.

                                       Nepoužije-li se žádný požadavek rezerv, vykazuje se pouze bod i).

                                 190

                                 15   Poměr celkového kapitálového požadavku (OCR) a pokynu pro pilíř 2 (P2G)

                                 Součet i) a ii):

                                             i)

                                             poměr celkového kapitálového požadavku (OCR) uvedený v řádku 160;

                                             ii)

                                             v příslušném případě pokyn pro pilíř 2 (P2G), který je vymezen v EBA SREP GL. P2G se zahrnuje pouze tehdy, pokud ho instituci sdělí příslušný orgán.

                                       Pokud příslušný orgán žádný P2G nesdělí, vykazuje se pouze bod i).

                                 200

                                 15*   OCR a P2G: složený z kapitálu CET1

                                 Součet i) a ii):

                                             i)

                                             poměr OCR z kapitálu CET1 uvedený v řádku 170;

                                             ii)

                                             v příslušném případě část P2R podle bodu ii) řádku 190, která musí být podle požadavku příslušného orgánu držena ve formě kapitálu CET1. P2G se zahrne pouze tehdy, pokud ho instituci sdělí příslušný orgán.

                                       Pokud příslušný orgán žádný P2G nesdělí, vykazuje se pouze bod i).

                                 210

                                 15**   OCR a P2G: složený z kapitálu Tier 1

                                 Součet i) a ii):

                                             i)

                                             poměr OCR z kapitálu Tier 1 uvedený v řádku 180;

                                             ii)

                                             v příslušném případě část P2R podle bodu ii) řádku 190, která musí být podle požadavku příslušného orgánu držena ve formě kapitálu Tier 1. P2G se zahrne pouze tehdy, pokud ho instituci sdělí příslušný orgán.

                                       Pokud příslušný orgán žádný P2G nesdělí, vykazuje se pouze bod i).

                           1.5.   C 04.00 – DOPLŇKOVÉ POLOŽKY (CA4)
                     1.5.1.   Pokyny pro konkrétní pozice

                                 Řádky

                                 010

                                 1.   Odložené daňové pohledávky celkem

                                 Částka, která má být vykázána v této položce, se rovná částce uvedené v nejnovější ověřené/auditované účetní rozvaze.

                                 020

                                 1.1.   Odložené daňové pohledávky, které nejsou závislé na budoucím zisku

                                 Ustanovení čl. 39 odst. 2 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Odložené daňové pohledávky, které nejsou závislé na budoucím zisku, a tudíž se na ně uplatní riziková váha.

                                 030

                                 1.2.   Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a nevyplývají z přechodných rozdílů

                                 Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. c) a článku 38 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku, ale nevyplývají z přechodných rozdílů, a tudíž se na ně nevztahují žádné prahové hodnoty (tj. v plném rozsahu se odečítají od kmenového kapitálu tier 1).

                                 040

                                 1.3.   Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a vyplývají z přechodných rozdílů

                                 Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. c), článku 38 a čl. 48 odst. 1 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a vyplývají z přechodných rozdílů, takže na jejich odpočet od kmenového kapitálu tier 1 se vztahují prahové hodnoty ve výši 10 % a 17,65 % podle článku 48 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 050

                                 2   Celkové odložené daňové závazky

                                 Částka, která má být vykázána v této položce, se rovná částce uvedené v nejnovější ověřené/auditované účetní rozvaze.

                                 060

                                 2.1.   Odložené daňové závazky, které nelze odečíst od odložených daňových pohledávek závislých na budoucím zisku

                                 Ustanovení čl. 38 odst. 3 a 4 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Odložené daňové závazky, pro něž nejsou splněny podmínky uvedené v čl. 38 odst. 3 a 4 nařízení o kapitálových požadavcích. Do této položky tedy patří odložené daňové závazky snižující hodnotu goodwillu, jiných nehmotných aktiv nebo aktiv penzijního fondu definovaných požitků (uvedených ve stejném pořadí v položkách 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 a 1.1.1.14.2), která má být odečtena.

                                 070

                                 2.2.   Odložené daňové závazky, které lze odečíst od odložených daňových pohledávek závislých na budoucím zisku

                                    Článek 38 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 080

                                 2.2.1.   Odpočitatelné odložené daňové závazky související s odloženými daňovými pohledávkami, které jsou závislé na budoucím zisku a nevyplývají z přechodných rozdílů

                                 Ustanovení čl. 38 odst. 3, 4 a 5 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Odložené daňové závazky, které mohou snižovat částku odložených daňových pohledávek závislých na budoucím zisku podle čl. 38 odst. 3 a 4 nařízení o kapitálových požadavcích a které nelze přiřadit k odloženým daňovým pohledávkám, jež jsou závislé na budoucím zisku, vyplývají z přechodných rozdílů a jsou vymezeny v čl. 38 odst. 5 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 090

                                 2.2.2.   Odpočitatelné odložené daňové závazky související s odloženými daňovými pohledávkami, které jsou závislé na budoucím zisku a vyplývají z přechodných rozdílů

                                 Ustanovení čl. 38 odst. 3, 4 a 5 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Odložené daňové závazky, které mohou snižovat částku odložených daňových pohledávek závislých na budoucím zisku podle čl. 38 odst. 3 a 4 nařízení o kapitálových požadavcích a které se přiřazují k odloženým daňovým pohledávkám, jež jsou závislé na budoucím zisku, vyplývají z přechodných rozdílů a jsou vymezeny v čl. 38 odst. 5 nařízení o kapitálových požadavcích.

                                 093

                                 2 A   Přeplatky daně a zpětně použité daňové ztráty

                                 Ustanovení čl. 39 odst. 1 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Částka přeplatků daně a zpětně použitých daňových ztrát, která není odečtena od kapitálu podle čl. 39 odst. 1 nařízení o kapitálových požadavcích; vykázanou částkou je částka před použitím rizikových vah.

                                 096

                                 2B   Odložené daňové pohledávky, které podléhají rizikové váze ve výši 250 %

                                 Ustanovení čl. 48 odst. 4 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Částka odložených daňových pohledávek, které jsou závislé na budoucím zisku a vyplývají z přechodných rozdílů, které nejsou odečteny podle čl. 48 odst. 1 nařízení o kapitálových požadavcích, avšak podléhají rizikové váze 250 % podle čl. 48 odst. 4 nařízení o kapitálových požadavcích, při zohlednění dopadu článku 470 nařízení o kapitálových požadavcích. Vykázanou částkou je částka odložených daňových pohledávek před použitím rizikové váhy.

                                 097

                                 2C   Odložené daňové pohledávky, které podléhají rizikové váze ve výši 0 %

                                 Ustanovení čl. 469 odst. 1 písm. d), článku 470, čl. 472 odst. 5 a článku 478 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                 Částka odložených daňových pohledávek, které jsou závislé na budoucím zisku a vyplývají z přechodných rozdílů, které nejsou odečteny podle čl. 469 odst. 1 písm. d) a článku 470 nařízení o kapitálových požadavcích, avšak podléhají rizikové váze 0 % podle čl. 472 odst. 5 nařízení o kapitálových požadavcích. Vykázanou částkou je částka odložených daňových pohledávek před použitím rizikové váhy.

                                 100

                                 3.   Přebytek (+) nebo schodek (–) podle IRB p
[cell cut: 4273955 characters, first 2000000 kept]