title: Prováděcí nařízení Komise (EU) 2017/1443 ze dne 29. června 2017, kterým se mění prováděcí nařízení (EU) č. 680/2014, kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o podávání zpráv institucí pro účely dohledu podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 (Text s významem pro EHP)

text:
                  17.8.2017

                  CS

                  Úřední věstník Evropské unie

                  L 213/1

            PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) 2017/1443
      ze dne 29. června 2017,
      kterým se mění prováděcí nařízení (EU) č. 680/2014, kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o podávání zpráv institucí pro účely dohledu podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013
      (Text s významem pro EHP)
      EVROPSKÁ KOMISE,
      s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
      s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012 (1), a zejména na čl. 99 odst. 5 čtvrtý pododstavec, čl. 99 odst. 6 čtvrtý pododstavec, čl. 101 odst. 4 třetí pododstavec a čl. 394 odst. 4 třetí pododstavec uvedeného nařízení,
      vzhledem k těmto důvodům:

                  (1)

                  Prováděcím nařízením Komise (EU) č. 680/2014 (2) se stanoví postupy, podle nichž musí instituce podávat zprávy týkající se jejich souladu s nařízením (EU) č. 575/2013. Ustanovení čl. 99 odst. 5 nařízení (EU) č. 575/2013 zmocňuje Evropský orgán pro bankovnictví (orgán EBA) vypracovat návrh prováděcích technických norem s cílem stanovit jednotné formáty pro vykazování finančních informací institucemi spadajícími do působnosti článku 4 nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 (3) a jinými úvěrovými institucemi, než které jsou uvedeny v uvedeném článku, které vypracovávají své konsolidované účetní závěrky v souladu s mezinárodními účetními standardy přijatými postupem stanoveným v čl. 6 odst. 2 nařízení (ES) č. 1606/2002. Ustanovení čl. 99 odst. 6 nařízení (EU) č. 575/2013 zmocňuje rovněž orgán EBA k vypracování návrhu prováděcích technických norem s cílem stanovit jednotné formáty pro vykazování finančních informací institucemi, které spadají do působnosti účetních rámců na základě směrnice Rady 86/635/EHS (4) a na které mohou příslušné orgány rozšířit požadavky na podávání zpráv. Každé z těchto ustanovení se týká aspektů rámce pro podávání zpráv pro účely dohledu v Unii, které je třeba uvést do souladu s nově platnými mezinárodními standardy.

                  (2)

                  Mezinárodní účetní standardy přijaté postupem podle čl. 6 odst. 2 nařízení (ES) č. 1606/2002 vycházejí z mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRS) vypracovaných Radou pro mezinárodní účetní standardy (IASB).

                  (3)

                  V červenci 2014 vydala IASB standard IFRS 9 Finanční nástroje („IFRS 9“) jako nový standard pro účtování o finančních nástrojích s cílem uplatňovat jej na mezinárodní úrovni od 1. ledna 2018. IFRS 9 byl přijat v Unii dne 22. listopadu 2016 nařízením Komise (EU) 2016/2067 (5).

                  (4)

                  IFRS 9 zásadně mění účtování o finančních nástrojích pro instituce, na něž se vztahuje čl. 99 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013. IFRS 9 zahrnuje logický model pro klasifikaci a oceňování, jediný, prospektivní model znehodnocení na základě „očekávaných ztrát“ a výrazně zreformovaný přístup k zajišťovacímu účetnictví. Účtování ze strany institucí by proto mělo být odpovídajícím způsobem změněno.

                  (5)

                  Dále je nezbytné aktualizovat šablony a pokyny týkající se vykazování hrubé účetní hodnoty finančních aktiv oceněných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty. Důvodem této změny je potřeba vyjasnit definici pojmu „hrubá účetní hodnota“ pro sledování úvěrového rizika za účelem zvýšení kvality vykazovaných informací a ke snížení zátěže výkaznictví.

                  (6)

                  Je rovněž nezbytné aktualizovat šablony a pokyny pro instituce spadající pod účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS tak, aby se zajistilo, že vykazované finanční informace zůstanou relevantní a sladěné mezi všemi institucemi, a aby se vyřešily informační mezery týkající se konkrétních vnitrostátních účetních rámců, které předtím nebyly v šablonách plně zohledněny.

                  (7)

                  Jelikož účetní výkaznictví úzce souvisí s platnými účetními standardy, je nutné, aby se datum použití tohoto nařízení shodovalo s datem použití IFRS 9. Z téhož důvodu je také nezbytné, aby se u institucí, jež ve svém účetnictví používají účetní období, které se liší od kalendářního roku, datum použití tohoto nařízení shodovalo s datem použití IFRS 9, což je den kalendářního roku, ve kterém u uvedených institucí začíná účetní období.

                  (8)

                  Toto nařízení vychází z návrhů prováděcích technických norem, které Komisi předložil orgán EBA.

                  (9)

                  O návrhu prováděcích technických norem, z něhož toto nařízení vychází, uskutečnil Evropský orgán pro bankovnictví otevřené veřejné konzultace, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů působících v bankovnictví zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 (6).

                  (10)

                  Prováděcí nařízení (EU) č. 680/2014 by mělo být odpovídajícím způsobem změněno,

            PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
      Článek 1
      Prováděcí nařízení (EU) č. 680/2014 se mění takto:

                  a)

                  Příloha III prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014 se nahrazuje zněním uvedeným v příloze I tohoto nařízení.

                  b)

                  Příloha IV prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014 se nahrazuje zněním uvedeným v příloze II tohoto nařízení.

                  c)

                  Příloha V prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014 se nahrazuje zněním uvedeným v příloze III tohoto nařízení.

            Článek 2
      Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
      Použije se od 1. ledna 2018.
      Ve vztahu k následujícím institucím, pokud tyto instituce používají účetní období, které je odlišné od kalendářního roku, se přílohy I a III tohoto nařízení použijí od začátku účetního období, které začíná po 1. lednu 2018:

                  a)

                  institucím, které spadají do působnosti článku 4 nařízení (ES) č. 1606/2002;

                  b)

                  úvěrovým institucím, které nejsou uvedeny v článku 4 nařízení (ES) č. 1606/2002 a které sestavují své konsolidované účetní závěrky v souladu s mezinárodními účetními standardy přijatými postupem stanoveným v čl. 6 odst. 2 uvedeného nařízení;

                  c)

                  úvěrovým institucím, které používají mezinárodní účetní standardy na základě nařízení (ES) č. 1606/2002 k podávání zpráv o kapitálu na konsolidovaném základě podle čl. 24 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013.

         Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
         V Bruselu dne 29. června 2017.

               Za Komisi

               předseda

            Jean-Claude JUNCKER

         (1)  Úř. věst. L 176, 27.6.2013, s. 1.

         (2)  Prováděcí nařízení Komise (EU) č. 680/2014 ze dne 16. dubna 2014, kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o podávání zpráv institucí pro účely dohledu podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 (Úř. věst. L 191, 28.6.2014, s. 1).

         (3)  Nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 ze dne 19. července 2002 o uplatňování mezinárodních účetních standardů (Úř. věst. L 243, 11.9.2002, s. 1).

         (4)  Směrnice Rady 86/635/EHS ze dne 8. prosince 1986 o ročních účetních závěrkách a konsolidovaných účetních závěrkách bank a ostatních finančních institucí (Úř. věst. L 372, 31.12.1986, s. 1).

         (5)  Nařízení Komise (EU) 2016/2067 ze dne 22. listopadu 2016, kterým se mění nařízení (ES) č. 1126/2008, kterým se přijímají některé mezinárodní účetní standardy v souladu s nařízením Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002, pokud jde o Mezinárodní standard účetního výkaznictví 9 (Úř. věst. L 323, 29.11.2016, s. 1).

         (6)  Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro bankovnictví), o změně rozhodnutí č. 716/2009/ES a o zrušení rozhodnutí Komise 2009/78/ES (Úř. věst. L 331, 15.12.2010, s. 12).

         PŘÍLOHU I

               „PŘÍLOHU III

                  PODÁVÁNÍ FINANČNÍCH INFORMACÍ PODLE IFRS

                              ŠABLONY FINREP PRO IFRS

                              ČÍSLO ŠABLONY

                              KÓD ŠABLONY

                              NÁZEV ŠABLONY NEBO SKUPINY ŠABLON

                              ČÁST 1 [ČTVRTLETNÍ ČETNOST]

                              Rozvaha [výkaz o finanční pozici]

                           1.1

                           F 01.01

                           Rozvaha: aktiva

                           1.2

                           F 01.02

                           Rozvaha: závazky

                           1.3

                           F 01.03

                           Rozvaha: vlastní kapitál

                           2

                           F 02.00

                              Výkaz zisku nebo ztráty

                           3

                           F 03.00

                              Výkaz o úplném výsledku

                              Struktura finančních aktiv podle nástroje a odvětví protistrany

                           4.1

                           F 04.01

                           Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva k obchodování

                           4.2.1

                           F 04.02.1

                           Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                           4.2.2

                           F 04.02.2

                           Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                           4.3.1

                           F 04.03.1

                           Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku

                           4.4.1

                           F 04.04.1

                           Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v naběhlé hodnotě

                           4.5

                           F 04.05

                           Podřízená finanční aktiva

                           5.1

                           F 05.01

                              Struktura neobchodních úvěrů a jiných pohledávek podle produktu

                           6.1

                           F 06.01

                              Struktura úvěrů a jiných pohledávek jiných než k obchodování poskytnutých nefinančním podnikům podle kódů NACE

                           F 07.00

                              Finanční aktiva podléhající znehodnocení, která jsou po splatnosti

                           7.1

                           F 07.01

                           Finanční aktiva podléhající znehodnocení, která jsou po splatnosti

                              Struktura finančních závazků

                           8.1

                           F 08.01

                           Struktura finančních závazků podle produktu a podle odvětví protistrany

                           8.2

                           F 08.02

                           Podřízené finanční závazky

                              Úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby

                           9.1.1

                           F 09.01.1

                           Podrozvahové expozice: úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby

                           9.2

                           F 09.02

                           Přijaté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby

                           10

                           F 10.00

                              Deriváty – obchodovatelné a ekonomické zajištění

                              Zajišťovací účetnictví

                           11.1

                           F 11.01

                           Deriváty – zajišťovací účetnictví: struktura podle typu rizika a typu zajištění

                           11.3

                           F 11.03

                           Nederivátové zajišťovací nástroje: struktura podle účetního portfolia a typu zajištění

                           11.4

                           F 11.04

                           Zajištěné položky v případě zajištění reálné hodnoty

                              Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika

                           12.1

                           F 12.01

                           Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika

                           12.2

                           F 12.02

                           Převody mezi stupni znehodnocení (prezentace v hrubé výši)

                              Přijatý kolaterál a záruky

                           13.1

                           F 13.01

                           Struktura zajištění a záruk podle úvěrů a jiných pohledávek jiných než držených k obchodování

                           13.2

                           F 13.02

                           Zajištění získané převzetím během období [držené k rozvahovému dni]

                           13.3

                           F 13.03

                           Zajištění získané převzetím [hmotná aktiva], kumulované

                           14

                           F 14.00

                              Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v reálné hodnotě

                           15

                           F 15.00

                              Odúčtování a finanční závazky související s převedenými finančními aktivy

                              Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty

                           16.1

                           F 16.01

                           Úrokové výnosy a náklady podle nástroje a odvětví protistrany

                           16.2

                           F 16.02

                           Zisky nebo ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty podle jednotlivých nástrojů

                           16.3

                           F 16.03

                           Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování a z obchodovatelných finančních aktiv a obchodovatelných finančních závazků podle jednotlivých nástrojů

                           16.4

                           F 16.04

                           Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování a z obchodovatelných finančních aktiv a obchodovatelných finančních závazků podle jednotlivých rizik

                           16.4.1

                           F 16.04.1

                           Zisky nebo ztráty z neobchodních finančních aktiv povinně oceňovaných v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle jednotlivých nástrojů

                           16.5

                           F 16.05

                           Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a finančních závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle jednotlivých nástrojů

                           16.6

                           F 16.06

                           Zisky nebo ztráty ze zajišťovacího účetnictví

                           16.7

                           F 16.07

                           Znehodnocení nefinančních aktiv

                              Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: rozvaha

                           17.1

                           F 17.01

                           Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Aktiva

                           17.2

                           F 17.02

                           Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Podrozvahové expozice – úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby

                           17.3

                           F 17.03

                           Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Závazky

                           18

                           F 18.00

                              Výkonné a nevýkonné expozice

                           19

                           F 19.00

                              Expozice s úlevou

                              Část 2 [ČTVRTLETNÍ S PRAHOVOU HODNOTOU: ČTVRTLETNÍ ČETNOST NEBO NEVYKAZOVANÉ]

                              Geografická struktura

                           20.1

                           F 20.01

                           Geografická struktura aktiv podle místa činnosti

                           20.2

                           F 20.02

                           Geografická struktura závazků podle místa činnosti

                           20.3

                           F 20.03

                           Geografická struktura výnosů z hlavních položek výkazu zisku nebo ztráty podle místa činnosti

                           20.4

                           F 20.04

                           Geografická struktura aktiv podle sídla protistrany

                           20.5

                           F 20.05

                           Geografická struktura podrozvahových expozic podle sídla protistrany

                           20.6

                           F 20.06

                           Geografická struktura závazků podle sídla protistrany

                           20.7.1

                           F 20.07.1

                           Geografická struktura úvěrů a jiných pohledávek jiných než k určených k obchodování a poskytnutých nefinančním podnikům podle kódů NACE a podle sídla protistrany

                           21

                           F 21.00

                              Hmotná a nehmotná aktiva: aktiva v operačním leasingu

                              Obhospodařování aktiv, úschova a správa hodnot a další servisní funkce

                           22.1

                           F 22.01

                           Výnosy z poplatků a provizí a náklady na poplatky a provize podle činností

                           22.2

                           F 22.02

                           Aktiva zapojená do poskytovaných služeb

                              ČÁST 3 [POLOLETNÍ]

                              Podrozvahové činnosti: podíly v nekonsolidovaných strukturovaných subjektech

                           30.1

                           F 30.01

                           Podíly v nekonsolidovaných strukturovaných subjektech

                           30.2

                           F 30.02

                           Struktura podílů v nekonsolidovaných strukturovaných subjektech podle povahy činností

                              Spřízněné strany

                           31.1

                           F 31.01

                           Spřízněné strany: závazky a pohledávky

                           31.2

                           F 31.02

                           Spřízněné strany: náklady a výnosy generované z transakcí

                              ČÁST 4 [ROČNÍ]

                              Struktura skupiny

                           40.1

                           F 40.1

                           Struktura skupiny: „členové jednotlivě“

                           40.2

                           F 40.02

                           Struktura skupiny: „nástroje jednotlivě“

                              Reálná hodnota

                           41.1

                           F 41.01

                           Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v naběhlé hodnotě

                           41.2

                           F 41.02

                           Použití opce na oceňování reálnou hodnotou

                           42

                           F 42.00

                              Hmotná a nehmotná aktiva: účetní hodnota podle metody oceňování

                           43

                           F 43.00

                              Rezervy

                              Plány definovaných požitků a zaměstnanecké požitky

                           44.1

                           F 44.01

                           Složky čistých aktiv a pasiv v plánech definovaných požitků

                           44.2

                           F 44.02

                           Pohyby v závazcích z plánů definovaných požitků

                           44.3

                           F 44.03

                           Doplňující položky [týkající se nákladů na zaměstnance]

                              Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty

                           45.1

                           F 45.01

                           Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle účetního portfolia

                           45.2

                           F 45.02

                           Zisky nebo ztráty z odúčtování nefinančních aktiv jiných než určených k obchodování a investic do dceřiných, společných a přidružených podniků

                           45.3

                           F 45.03

                           Ostatní provozní výnosy a náklady

                           46

                           F 46.00

                              Výkaz změn vlastního kapitálu

                     1.   Rozvaha [výkaz o finanční pozici]

               1.1   Aktiva

                                 Odkazy

                           Struktura v tabulce

                              Účetní hodnota

                              Příloha V část 1 odst. 27

                           010

                           010

                              Pokladní hotovost, hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání

                              IAS 1 odst. 54 (i)

                           020

                           Pokladní hotovost

                              Příloha V část 2 odst. 1

                           030

                           Hotovost u centrálních bank

                              Příloha V část 2 odst. 2

                           040

                           Ostatní vklady na požádání

                              Příloha V část 2 odst. 3

                           5

                           050

                              Finanční aktiva k obchodování

                              IFRS 9. Dodatek A

                           060

                           Deriváty

                              IFRS 9. Dodatek A

                           10

                           070

                           Kapitálové nástroje

                              IAS 32 odst. 11

                           4

                           080

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           4

                           090

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           4

                           096

                              Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii); IFRS 9 odst. 4.1.4

                           4

                           097

                           Kapitálové nástroje

                              IAS 32 odst. 11

                           4

                           098

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           4

                           099

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           4

                           100

                              Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5

                           4

                           120

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           4

                           130

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           4

                           141

                              Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku

                              IFRS 7 odst. 8 písm. h); IFRS 9 odst. 4.1.2A

                           4

                           142

                           Kapitálové nástroje

                              IAS 32 odst. 11

                           4

                           143

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           4

                           144

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           4

                           181

                              Finanční aktiva v naběhlé hodnotě

                              IFRS 7 odst. 8 písm. f); IFRS 9 odst. 4.1.2

                           4

                           182

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           4

                           183

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           4

                           240

                              Deriváty – zajišťovací účetnictví

                              IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 22

                           11

                           250

                              Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku

                              IAS 39 odst. 89A písm. a); IFRS 9 odst. 6.5.8

                           260

                              Investice do dceřiných podniků, společných podniků a přidružených podniků

                              IAS 1 odst. 54 písm. e); příloha V část 1 odst. 21, část 2 odst. 4

                           40

                           270

                              Hmotná aktiva

                           280

                           Pozemky, budovy a zařízení

                              IAS 16 odst. 6; IAS 1 odst. 54 písm. a)

                           21, 42

                           290

                           Investiční nemovitý majetek

                              IAS 40 odst. 5; IAS 1 odst. 54 písm. b)

                           21, 42

                           300

                              Nehmotná aktiva

                              IAS 1 odst. 54 písm. c); čl. 4 odst. 1 bod 115 CRR

                           310

                           Goodwill

                              IFRS 3 odst. B67 písm. d); čl. 4 odst. 1 bod 113 CRR

                           320

                           Ostatní nehmotná aktiva

                              IAS 38 odst. 8, 118

                           21, 42

                           330

                              Daňové pohledávky

                              IAS 1 odst. 54 písm. n–o)

                           340

                           Krátkodobé daňové pohledávky

                              IAS 1 odst. 54 písm. n); IAS 12 odst. 5

                           350

                           Odložené daňové pohledávky

                              IAS 1 odst. 54 písm. o); IAS 12 odst. 5; čl. 4 odst. 1 bod 106 CRR

                           360

                              Ostatní aktiva

                              Příloha V část 2 odst. 5

                           370

                              Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji

                              IAS 1 odst. 54 písm. j); IFRS 5 odst. 38, příloha V část 2 odst. 7

                           380

                              AKTIVA CELKEM

                              IAS 1 odst. 9 písm. a) a odst. IG6

                     1.2   Závazky

                                 Odkazy

                              Struktura v tabulce

                              Účetní hodnota

                              Příloha V část 1 odst. 27

                           010

                           010

                              Finanční závazky k obchodování

                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod ii); IFRS 9 BA 6

                           8

                           020

                           Deriváty

                              IFRS 9. Dodatek A; IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. a); IFRS 9.BA.7 písm. a)

                           10

                           030

                           Krátké pozice

                              IFRS 9.BA7 písm. b);

                           8

                           040

                           Vklady

                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36

                           8

                           050

                           Vydané dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 37

                           8

                           060

                           Ostatní finanční závazky

                              Příloha V část 1 odst. 38-41

                           8

                           070

                              Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2

                           8

                           080

                           Vklady

                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36

                           8

                           090

                           Vydané dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 37

                           8

                           100

                           Ostatní finanční závazky

                              Příloha V část 1 odst. 38-41

                           8

                           110

                              Finanční závazky v naběhlé hodnotě

                              IFRS 7 odst. 8 písm. g); IFRS 9 odst. 4.2.1

                           8

                           120

                           Vklady

                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36

                           8

                           130

                           Vydané dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 37

                           8

                           140

                           Ostatní finanční závazky

                              Příloha V část 1 odst. 38-41

                           8

                           150

                              Deriváty – zajišťovací účetnictví

                              IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 26

                           11

                           160

                              Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku

                              IAS 39 odst.89A písm. b), IFRS 9 odst. 6.5.8

                           170

                              Rezervy

                              IAS 37 odst. 10; IAS 1 odst. 54 písm. l)

                           43

                           180

                           Závazky z penzijních a jiných definovaných požitků po skončení pracovního poměru

                              IAS 19 odst. 63; IAS 1 odst. 78 písm. d); Příloha V část 2 odst. 9

                           43

                           190

                           Jiné dlouhodobé zaměstnanecké požitky

                              IAS 19 odst. 153; IAS 1 odst. 78 písm. d); Příloha V část 2 odst. 10

                           43

                           200

                           Restrukturalizace

                              IAS 37 odst. 71, odst. 84 písm. a)

                           43

                           210

                           Neuzavřené právní problémy a daňové spory

                              IAS 37 příloha C příklady 6 a 10

                           43

                           220

                           Poskytnuté přísliby a záruky

                              IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. c), d), IFRS 9 odst. 5.5 IFRS 9 odst. B2.5; IAS 37, IFRS 4, příloha V část 2 odst. 11

                           9 12 43

                           230

                           Další rezervy

                              IAS 37 odst. 14

                           43

                           240

                              Daňové závazky

                              IAS 1 odst. 54 písm. n–o)

                           250

                           Krátkodobé daňové závazky

                              IAS 1 odst. 54 písm. n); IAS 12 odst. 5

                           260

                           Odložené daňové závazky

                              IAS 1 odst. 54 písm. o); IAS 12 odst. 5; čl. 4 odst. 1 bod 108 CRR

                           270

                              Základní kapitál splatný na požádání

                              IAS 32 odst. IE 33; IFRIC 2; příloha V část 2 odst. 12

                           280

                              Ostatní závazky

                              příloha V část 2 odst. 13

                           290

                              Závazky zahrnuté ve vyřazovaných skupinách k prodeji

                              IAS 1 odst. 54 písm. p); IFRS 5 odst. 38, příloha V část 2 odst. 14

                           300

                              ZÁVAZKY CELKEM

                              IAS 1 odst. 9 písm. b) a odst. IG 6

                     1.3   Vlastní kapitál

                                 Odkazy

                              Struktura v tabulce

                              Účetní hodnota

                           010

                           010

                              Kapitál

                              IAS 1 odst. 54 písm. r), článek 22 BAD

                           46

                           020

                           Splacený kapitál

                              IAS 1 odst. 78 písm. e)

                           030

                           Nesplacený kapitál, který byl vyžádán

                              Příloha V část 2 odst. 14

                           040

                              Emisní ážio

                              IAS 1 odst. 78 písm. e); čl. 4 odst. 1 bod 124 CRR

                           46

                           050

                              Vydané kapitálové nástroje jiné než kapitál

                              Příloha V část 2 odst. 18–19

                           46

                           060

                           Kapitálová složka složených finančních nástrojů

                              IAS 32 odst. 28–29; příloha V část 2 odst. 18

                           070

                           Jiné vydané kapitálové nástroje

                              Příloha V část 2 odst. 19

                           080

                              Jiný kapitál

                              IFRS 2 odst. 10; Příloha V část 2 odst. 20

                           090

                              Kumulovaný ostatní úplný výsledek

                              čl. 4 odst. 1 bod 100 CRR

                           46

                           095

                           Položky, které nebudou přeřazeny do zisku nebo ztráty

                              IAS 1 odst. 82A písm. a)

                           100

                              Hmotná aktiva

                              IAS 16 odst. 39–41

                           110

                              Nehmotná aktiva

                              IAS 38 odst. 85–87

                           120

                              Aktuární zisky nebo (–) ztráty z penzijních plánů definovaných požitků

                              IAS 1 odst. 7, odst. IG6; IAS 19 odst. 120 písm. c);

                           122

                              Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji

                              IFRS 5 odst. 38 a odst. IG příklad 12

                           124

                              Podíl ostatních uznaných výnosů a nákladů investic do dceřiných, společných a přidružených podniků

                              IAS 1odst. IG6; IAS 28odst. 10

                           320

                              Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku

                              IAS 1 odst. 7 písm. d); IFRS 9 odst. 5.7.5, odst. B5.7.1; příloha V část 2 odst. 21

                           330

                              Neefektivnost zajištění při zajištění reálné hodnoty u kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku

                              IAS 1.7 písm. e); IFRS 9 odst.5.7.5; odst. 6.5.3; IFRS 7 odst. 24C; příloha V část 2 odst. 22

                           340

                              Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku [zajištěná položka]

                              IFRS 9 odst. 5.7.5;.odst. 6.5.8 písm. b); příloha V část 2 odst. 22

                           350

                              Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku [zajišťovací nástroj]

                              IAS 1.7 písm. E); IFRS 9 odst. 5.7.5; odst. 6.5.8 písm. a);příloha V část 2 odst. 57

                           360

                              Změny reálné hodnoty finančních závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty připadající na změny v jejich úvěrovém riziku

                              IAS 1 odst. 7 písm. f); IFRS 9 odst. 5.7.7;příloha V část 2 odst. 23

                           128

                           Položky, které mohou být přeřazeny do zisku nebo ztráty

                              IAS 1 odst. 82Apísm. a) bod ii)

                           130

                              Zajištění čistých investic do zahraničních jednotek [účinný podíl]

                              IFRS 9 odst.6.5.13 písm. a); IFRS 7 odst. 24B písm. b) body ii) a iii); IFRS 7 odst. 24C písm. b) body i) a iv), odst. 24E písm. a); příloha V část 2 odst. 24

                           140

                              Přepočet cizích měn

                              IAS 21 odst. 52 písm. b); IAS 21 odst. 32, 38–49

                           150

                              Zajišťovací deriváty. Rezerva k zajištění peněžních toků (účinný podíl)

                              IAS 1 odst. 7 písm. e); IFRS 7 odst. 24B písm. b) body ii) a iii); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod i); odst. 24E; IFRS 9 odst. 6.5.11 písm. b); příloha V část 2 odst. 25

                           155

                              Změny reálné hodnoty dluhových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku

                              IAS 1 odst. 7 písm. da); IFRS 9 odst. 4.1.2A; odst. 5.7.10; příloha V část 2 odst. 26

                           165

                              Zajišťovací nástroje [nejsou určeny prvky]

                              IAS 1 odst. 7 písm. g) a h); IFRS 9 odst. 6.5.15, odst. 6.5.16; IFRS 7 odst. 24E písm. b) a c); příloha V část 2 odst. 60

                           170

                              Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji

                              IFRS 5 odst. 38 a odst. IG příklad 12

                           180

                              Podíl ostatních uznaných výnosů a nákladů investic do dceřiných, společných a přidružených podniků

                              IAS 1odst. IG6; IAS 28odst. 10

                           190

                              Nerozdělený zisk

                              čl. 4 odst. 1 bod 123 CRR

                           200

                              Rezervní fondy z přecenění

                              IFRS 1 odst. 30 a D5-D8; příloha V část 2 odst. 28

                           210

                              Ostatní rezervní fondy

                              IAS 1 odst. 54; IAS 1 odst. 78 písm. e)

                           220

                           Rezervní fondy nebo kumulované ztráty z investic do dceřiných, společných a přidružených podniků účtované pomocí ekvivalenční metody

                              IAS 28 odst. 11; příloha V část 2 odst. 29

                           230

                           Ostatní

                              příloha V část 2 odst. 29

                           240

                              (–) Vlastní akcie

                              IAS 1 odst. 79 písm. a) bod vi); IAS 32 odst. 33–34, AG14 a AG36; příloha V část 2 odst. 30

                           46

                           250

                              Zisk nebo ztráta připadající vlastníkům mateřské společnosti

                              IAS 1 odst. 81B písm. b) bod ii)

                           2

                           260

                              (–) Zálohy na dividendy

                              IAS 32 odst. 35

                           270

                              Menšinové podíly (Nekontrolní podíly)

                              IAS 1 odst. 54 písm. q);

                           280

                           Kumulovaný ostatní úplný výsledek

                              čl. 4 odst. 1 bod 100 CRR

                           46

                           290

                           Ostatní položky

                           46

                           300

                              VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM

                              IAS 1 odst. 9 písm. c) odst. IG6

                           46

                           310

                              VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY CELKEM

                              IAS 1 odst. IG6

                     2.   Výkaz zisku nebo ztráty

                                 Odkazy

                              Struktura v tabulce

                              Běžné období

                           010

                           010

                              Úrokové výnosy

                              IAS 1 odst. 97; příloha V část 2 odst. 31

                           16

                           020

                           Finanční aktiva k obchodování

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); příloha V část 2 odst. 33, 34

                           025

                           Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); IFRS 9 odst. 5.7.1

                           030

                           Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e)

                           041

                           Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku

                              IFRS 7 odst. 20 písm. b); IFRS 9 odst. 5.7.10–11; IFRS 9 odst. 4.1.2A

                           051

                           Finanční aktiva v naběhlé hodnotě

                              IFRS 7 odst. 20 písm. b); IFRS 9 odst. 4.1.2; IFRS 9 odst. 5.7.2

                           070

                           Deriváty – zajišťovací účetnictví, úrokové riziko

                              IFRS 9. Dodatek A; B6.6.16; příloha V část 2 odst. 35

                           080

                           Ostatní aktiva

                              příloha V část 2 odst. 36

                           085

                           Úrokové výnosy ze závazků

                              IFRS 9 odst. 5.7.1, příloha V část 2 odst. 37

                           090

                              (Úrokové náklady)

                              IAS 1 odst. 97; příloha V část 2 odst. 31

                           16

                           100

                           (Finanční závazky k obchodování)

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); příloha V část 2 odst. 33, 34

                           110

                           (Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty)

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e)

                           120

                           (Finanční závazky v naběhlé hodnotě)

                              IFRS 7 odst. 20 písm. b); IFRS 9 odst. 5.7.2

                           130

                           (Deriváty – zajišťovací účetnictví, úrokové riziko)

                              IAS 39 odst. 9; příloha V část 2 odst. 35

                           140

                           (Ostatní závazky)

                              příloha V část 2 odst. 38

                           145

                           (Úrokové náklady na aktiva)

                              IFRS 9 odst. 5.7.1, příloha V část 2 odst. 39

                           150

                              (Náklady na základní kapitál splatný na požádání)

                              IFRIC 2 odst. 11

                           160

                              Výnosy z dividend

                              Příloha V část 2 odst. 40

                           31

                           170

                           Finanční aktiva k obchodování

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); Příloha V část 2 odst. 40

                           175

                           Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); IFRS 9 odst. 5.7.1A Příloha V část 2 odst. 40

                           191

                           Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod ii); IFRS 9 odst. 4.1.2A; IFRS 9 odst. 5.7.1A; příloha V část 2 odst. 41

                           192

                           Investice do dceřiných, společných a přidružených podniků účtované za použití jiné než ekvivalenční metody

                              Příloha V část 2 odst. 42

                           200

                              Výnosy z poplatků a provizí

                              IFRS 7 odst. 20 písm. c)

                           22

                           210

                              (Náklady na poplatky a provize)

                              IFRS 7 odst. 20 písm. c)

                           22

                           220

                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty

                              Příloha V část 2 odst. 45

                           16

                           231

                           Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku

                              IFRS 9 odst. 4.12A; IFRS 9 odst. 5.7.10–11;

                           241

                           Finanční aktiva v naběhlé hodnotě

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod v); IFRS 9 odst. 4.1.2; IFRS 9 odst. 5.7.2

                           260

                           Finanční závazky v naběhlé hodnotě

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod v); IFRS 9 odst. 5.7.2

                           270

                           Ostatní

                           280

                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 5.7.1; příloha V část 2 odst. 43, 46

                           16

                           287

                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z neobchodních finančních aktiv povinně oceňovaných v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 5.7.1; příloha V část 2 odst. 46

                           290

                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 5.7.1; příloha V část 2 odst. 44

                           16, 45

                           300

                              Čisté zisky nebo (–) ztráty ze zajišťovacího účetnictví

                              Příloha V část 2 odst. 47

                           16

                           310

                              Čisté kurzové rozdíly [zisk nebo (–) ztráta]

                              IAS 21 odst. 28, odst. 52 písm. a)

                           330

                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z odúčtování nefinančních aktiv

                              IAS 1 odst. 34; příloha V část 2 odst. 48

                           45

                           340

                              Ostatní provozní výnosy

                              Příloha V část 2 odst. 314-316

                           45

                           350

                              Jiné provozní náklady

                              Příloha V část 2 odst. 314-316

                           45

                           355

                              CELKOVÉ PROVOZNÍ VÝNOSY (ČISTÉ)

                           360

                              (Správní náklady)

                           370

                           (Náklady na zaměstnance)

                              IAS 19 odst. 7; IAS 1 odst. 102, IG 6

                           44

                           380

                           (Ostatní správní náklady)

                           390

                              (Odpisy hmotných aktiv)

                              IAS 1 odst. 102, 104

                           400

                           (Pozemky, budovy a zařízení)

                              IAS 1 odst. 104; IAS 16 odst. 73 písm. e) bod vii)

                           410

                           (Investiční nemovitý majetek)

                              IAS 1 odst. 104; IAS 40 odst. 79 písm. d) bod iv)

                           420

                           (Ostatní nehmotná aktiva)

                              IAS 1 odst. 104; IAS 38 odst. 118 písm. e) bod vi)

                           425

                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z modifikace

                              IFRS 9 odst. 5.4.3, IFRS 9 dodatek A; příloha V část 2 odst. 49

                           426

                           Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku

                              IFRS 7 odst. 35J

                           427

                           Finanční aktiva v naběhlé hodnotě

                              IFRS 7 odst. 35J

                           430

                              (Rezervy nebo (–) zrušení rezerv)

                              IAS 37 odst. 59 a 84; IAS 1 odst. 98 písm. b), f) a g)

                           9 12 43

                           440

                           (Poskytnuté přísliby a záruky)

                              IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. c), d), IFRS 9 odst. B2.5; IAS 37, IFRS 4, příloha V část 2 odst. 50

                           450

                           (Další rezervy)

                           460

                              (Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u finančních aktiv neoceňovaných reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty)

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod viii); IFRS 9 odst. 5.4.4; příloha V část 2 odst. 51, 53

                           12

                           481

                           (Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku)

                              IFRS 9 odst. 5.4.4, 5.5.1, 5.5.2, 5.5.8

                           12

                           491

                           (Finanční aktiva v naběhlé hodnotě)

                              IFRS 9 odst. 5.4.4, 5.5.1, 5.5.8

                           12

                           510

                              (Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u investic do dceřiných, společných a přidružených podniků)

                              IAS 28 odst. 40–43

                           16

                           520

                              (Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u nefinančních aktiv)

                              IAS 36 odst. 126 písm. a) a b)

                           16

                           530

                           (Pozemky, budovy a zařízení)

                              IAS 16 odst. 73 písm. e) body v–vi)

                           540

                           (Investiční nemovitý majetek)

                              IAS 40 odst. 79 písm. d) bod v)

                           550

                           (Goodwill)

                              IFRS 3 dodatek B67 písm. d) bod v); IAS 36 odst. 124

                           560

                           (Ostatní nehmotná aktiva)

                              IAS 38 odst. 118 písm. e) bod iv)(v)

                           570

                           (Ostatní)

                              IAS 36 odst. 126 písm. a) a b)

                           580

                              Záporný goodwill vykazovaný do zisku nebo ztráty

                              IFRS 3 dodatek B64 písm. n) bod i)

                           590

                              Podíl na zisku nebo (–) ztrátě z investic do dceřiných, společných a přidružených podniků účtovaných pomocí ekvivalenční metody

                              Příloha V část 2 odst. 54

                           600

                              Zisk nebo (–) ztráta z dlouhodobých aktiv a vyřazovaných skupin určených k prodeji, které nesplňují podmínky pro ukončované činnosti

                              IFRS 5 odst. 37; Příloha V část 2 odst. 55

                           610

                              ZISK NEBO (–) ZTRÁTA PŘED ZDANĚNÍM Z POKRAČUJÍCÍCH ČINNOSTÍ

                              IAS 1 odst. 102 a odst. IG 6 IFRS 5 odst. 33 A

                           620

                              (Daňové náklady nebo (–) výnosy související se ziskem nebo ztrátou z pokračujících činností)

                              IAS 1 odst. 82 písm. d); IAS 12 odst. 77

                           630

                              ZISK NEBO (–) ZTRÁTA PO ZDANĚNÍ Z POKRAČUJÍCÍCH ČINNOSTÍ

                              IAS 1 odst. IG 6

                           640

                              Zisk nebo (–) ztráta po zdanění z ukončovaných činností

                              IAS 1 odst. 82 písm. ea); IFRS 5 odst. 33 písm. a) a odst. 33A; příloha V část 2 odst. 56

                           650

                           Zisk nebo (–) ztráta před zdaněním z ukončovaných činností

                              IFRS 5 odst. 33 písm. b) bod i)

                           660

                           (Daňový náklad nebo (–) výnos v souvislosti s ukončovanými činnostmi)

                              IFRS 5 odst. 33 písm. b) bod ii), bod iv)

                           670

                              ZISK NEBO (–) ZTRÁTA ZA ROK

                              IAS 1 odst. 81A písm. a)

                           680

                           Přiřaditelné menšinovým podílům [nekontrolním podílům]

                              IAS 1 odst. 81B písm. b) bod i)

                           690

                           Připadající na vlastníky mateřské společnosti

                              IAS 1 odst. 81B písm. b) bod ii)

                     3.   Výkaz o úplném výsledku

                                 Odkazy

                              Běžné období

                           010

                           010

                              Zisk nebo (–) ztráta za rok

                              IAS 1 odst. 7, odst. IG6

                           020

                              Ostatní úplný výsledek

                              IAS 1 odst. 7, odst. IG6

                           030

                              Položky, které nebudou přeřazeny do zisku nebo ztráty

                              IAS 1 odst. 82A písm. a) bod i)

                           040

                           Hmotná aktiva

                              IAS 1 odst. 7, odst. IG6; IAS 16 odst. 39-40

                           050

                           Nehmotná aktiva

                              IAS 1 odst. 7; IAS 38 odst. 85-86

                           060

                           Aktuární zisky nebo (–) ztráty z penzijních plánů definovaných požitků

                              IAS 1 odst. 7, odst. IG6; IAS 19odst. 120 písm. c)

                           070

                           Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji

                              IFRS 5 odst. 38

                           080

                           Podíl na uznaných výnosech a nákladech účetních jednotek účtovaný pomocí ekvivalenční metody

                              IAS 1odst. IG6; IAS 28odst. 10

                           081

                           Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku

                              IAS 1 odst. 7 písm. d)

                           083

                           Čisté zisky nebo (–) ztráty ze zajišťovacího účetnictví kapitálových nástrojů reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku

                              IFRS 9 odst. 5.7.5;.odst. 6.5.3; IFRS 7 odst. 24C; příloha V část 2 odst. 57

                           084

                              Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku [zajištěná položka]

                              IFRS 9 odst. 5.7.5;.odst. 6.5.8 písm. b); příloha V část 2 odst. 57

                           085

                              Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku [zajišťovací nástroj]

                              IFRS 9 odst. 5.7.5;.odst. 6.5.8 písm. a); příloha V část 2 odst. 57

                           086

                           Změny reálné hodnoty finančních závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty připadající na změny v jejich úvěrovém riziku

                              IAS 1 odst. 7 písm. f)

                           090

                           Daň z příjmu týkající se položek, které nebudou přeřazeny

                              IAS 1 odst. 91 písm. b); příloha V část 2 odst. 66

                           100

                              Položky, které mohou být přeřazeny do zisku nebo ztráty

                              IAS 1 odst. 82Apísm. a) bod ii)

                           110

                           Zajištění čistých investic do zahraničních jednotek [účinný podíl]

                              IFRS 9 odst. 6.5.13 písm. a); IFRS 7 odst. 24C písm. b) body i) a iv), odst. 24E písm. a); příloha V část 2 odst. 58

                           120

                              Zisky nebo (–) ztráty z ocenění zaúčtované do vlastního kapitálu

                              IAS 1 odst. IG1; IFRS 9 odst. 6.5.13 písm. a); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod i); odst. 24E písm. a); příloha V část 2 odst. 58

                           130

                              Převedené do zisku nebo ztráty

                              IAS 1 odst. 7, 92–95; IAS 21 odst. 48-49; IFRS 9 odst. 6.5.14; příloha V část 2 odst. 59

                           140

                              Jiné reklasifikace

                              Příloha V část 2 odst. 65

                           150

                           Přepočet cizích měn

                              IAS 1 odst. 7, odst. IG6; IAS 21 odst. 52 písm. b)

                           160

                              Zisky nebo (–) ztráty z převodu zaúčtované do vlastního kapitálu

                              IAS 21 odst. 32, 38-47

                           170

                              Převedené do zisku nebo ztráty

                              IAS 1 odst. 7, 92–95; IAS 21 odst. 48-49;

                           180

                              Jiné reklasifikace

                              Příloha V část 2 odst. 65

                           190

                           Zajištění peněžního toku [účinný podíl]

                              IAS 1 odst. 7, odst. IG6; IAS 39 odst. 95 písm. a)- odst. 96 IFRS 9 odst. 6.5.11 písm. b); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod i); odst. 24E písm. a);

                           200

                              Zisky nebo (–) ztráty z ocenění zaúčtované do vlastního kapitálu

                              IAS 1 odst. 7 písm. e), odst. IG6; IFRS 9 odst. 6.5.11 písm. a), b), d); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod i); odst. 24E písm. a)

                           210

                              Převedené do zisku nebo ztráty

                              IAS 1 odst. 7, 92–95, odst. IG6; IFRS 9 odst. 6.5.11 písm. d) body ii) a iii); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod iv), odst. 24E písm. a) příloha V část 2 odst. 59

                           220

                              Převedeno do počáteční účetní hodnoty zajištěných položek

                              IAS 1 odst. IG1; IFRS 9 odst. 6.5.11 písm. d) bod i)

                           230

                              Jiné reklasifikace

                              Příloha V část 2 odst. 65

                           231

                           Zajišťovací nástroje [nejsou určeny prvky]

                              IAS 1 odst. 7 písm. g) a h); IFRS 9 odst. 6.5.15, odst. 6.5.16; IFRS 7 odst. 24E písm. b) a c); příloha V část 2 odst. 60

                           232

                              Zisky nebo (–) ztráty z ocenění zaúčtované do vlastního kapitálu

                              IAS 1 odst. 7 písm. g) a h); IFRS 9 odst. 6.5.15, odst. 6.5.16; IFRS 7 odst. 24E písm. b) a c)

                           233

                              Převedené do zisku nebo ztráty

                              IAS 1 odst. 7 písm. g) a h); IFRS 9 odst. 6.5.15, odst. 6.5.16; IFRS 7 odst. 24E písm. b) a c) příloha V část druhá odst. 61

                           234

                              Jiné reklasifikace

                              Příloha V část 2 odst. 65

                           241

                           Dluhové nástroje v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku

                              IAS 1 odst. 7 písm. da) a odst. IG 6; IAS 1 odst. IG 6; IFRS 9 odst. 5.6.4; příloha V část 2 odst. 62-63

                           251

                              Zisky nebo (–) ztráty z ocenění zaúčtované do vlastního kapitálu

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod ii); IAS 1 odst. IG 6; IFRS 9 odst. 5.6.4;

                           261

                              Převedené do zisku nebo ztráty

                              IAS 1 odst. 7, IAS 1 odst. 92-95, IAS 1 odst. IG6; IFRS 9 odst. 5.6.7; příloha V část 2 odst. 64

                           270

                              Jiné reklasifikace

                              IFRS 5 odst. IG příklad 12; IFRS 9 odst. 5.6.5; příloha V část 2 odst. 64-65

                           280

                           Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji

                              IFRS 5 odst. 38

                           290

                              Zisky nebo (–) ztráty z ocenění zaúčtované do vlastního kapitálu

                              IFRS 5 odst. 38

                           300

                              Převedené do zisku nebo ztráty

                              IAS 1 odst. 7, 92–95; IFRS 5 odst. 38

                           310

                              Jiné reklasifikace

                              IFRS 5 odst. IG; příklad 12

                           320

                           Podíl ostatních uznaných výnosů a nákladů investic do dceřiných, společných a přidružených podniků

                              IAS 1 odst. IG 6; IAS 28odst. 10

                           330

                           Daň z příjmů týkající se položek, které mohou být přeřazeny do zisku nebo (–) ztráty

                              IAS 1 odst. 91 písm. b), odst. IG6; příloha V část 2 odst. 66

                           340

                              Úplný výsledek za rok celkem

                              IAS 1 odst. 7, odst. 81A písm. a) a odst. IG6

                           350

                           Přiřaditelný menšinovým podílům [nekontrolním podílům]

                              IAS 1 odst. 83 písm. b) bod i), odst. IG6

                           360

                           Připadající na vlastníky mateřské společnosti

                              IAS 1 odst. 83 písm. b) bod ii), odst. IG6

                     4.   Struktura finančních aktiv podle nástroje a odvětví protistrany

               4.1   Finanční aktiva k obchodování

                                 Odkazy

                              Účetní hodnota

                              Příloha V část 1 odst. 27

                           010

                           005

                              Deriváty

                           010

                              Kapitálové nástroje

                              IAS 32 odst. 11; příloha V část 1 odst. 44 písm. b)

                           030

                           z toho: úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           040

                           z toho: jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           050

                           z toho: nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           060

                              Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

                           070

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           080

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           090

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           100

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           110

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           120

                              Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

                           130

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           140

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           150

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           160

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           170

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           180

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           190

                              FINANČNÍ AKTIVA K OBCHODOVÁNÍ

                              IFRS 9. Dodatek A

                     4.2.1   Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                                 Odkazy

                              Účetní hodnota

                              Kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných expozic

                              Příloha V část 1 odst. 27

                              Příloha V část 2 odst. 69

                           010

                           020

                           010

                              Kapitálové nástroje

                              IAS 32 odst. 11; příloha V část 1 odst. 44 písm. b)

                           020

                           z toho: úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           030

                           z toho: jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           040

                           z toho: nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           050

                              Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

                           060

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           070

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           080

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           090

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           100

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           110

                              Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

                           120

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           130

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           140

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           150

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           160

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           170

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           180

                              NEOBCHODNÍ FINANČNÍ AKTIVA POVINNĚ OCEŇOVANÁ V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY

                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii); IFRS 9 odst. 4.1.4

                     4.2.2   Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                                 Odkazy

                              Účetní hodnota

                              Kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných expozic

                              Příloha V část 1 odst. 27

                              Příloha V část 2 odst. 69

                           010

                           020

                           060

                              Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

                           070

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           080

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           090

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           100

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           110

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           120

                              Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

                           130

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           140

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           150

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           160

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           170

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           180

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           190

                              FINANČNÍ AKTIVA V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY

                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5

                     4.3.1   Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku

                                 Odkazy

                              Účetní hodnota

                              Hrubá účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 34 písm. b)

                              Kumulované ztráty ze znehodnocení
                              Příloha V část 2 odst. 70 písm. b), odst. 71

                              Kumulované částečné odpisy

                              Kumulované celkové odpisy

                              Aktiva s významným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, která však nejsou úvěrově znehodnocená (stupeň 2)

                              Úvěrově znehodnocená aktiva (stupeň 3)

                              Aktiva bez významného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)

                              Aktiva s významným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, která však nejsou úvěrově znehodnocená (stupeň 2)

                              Úvěrově znehodnocená aktiva (stupeň 3)

                              Aktiva bez významného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)

                              z toho: nástroje s nízkým úvěrovým rizikem

                              Příloha V část 1 odst. 27

                              IFRS 9 odst. 5.5.5; IFRS 7 odst. 35M písm. a)

                              IFRS 9 odst. B5.5.22-24; příloha V část 2 odst. 75

                              IFRS 9 odst. 5.5.3, IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i)

                              IFRS 9 odst. 5.5.1, 7.35M písm. b) bod ii)

                              IFRS 9 odst. 5.5.5; IFRS 7 odst. 35H písm. a), IFRS 7 odst. 16A

                              IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 9 odst. 5.5.15; IFRS 7 odst. 35H písm. b) bod i), IFRS 7 odst. 16A

                              IFRS 9 odst. 5.5.1; IFRS 9 odst. 5.5.15; IFRS 7 odst. 35H písm. b) bod ii), IFRS 7 odst. 16A

                              IFRS 9 odst. 5.4.4 a B5.4.9; příloha V část 2 odst. 72–74

                              IFRS 9 odst. 5.4.4 a B5.4.9; příloha V část 2 odst. 72–74

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Kapitálové nástroje

                              IAS 32 odst. 11; příloha V část 1 odst. 44 písm. b)

                           020

                           z toho: úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           030

                           z toho: jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           040

                           z toho: nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           050

                              Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

                           060

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           070

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           080

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           090

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           100

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           110

                              Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

                           120

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           130

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           140

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           150

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           160

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           170

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           180

                              FINANČNÍ AKTIVA V REÁLNÉ HODNOTĚ PROSTŘEDNICTVÍM OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU

                              IFRS 7 odst. 8 písm. h); IFRS 9 odst. 4.1.2A

                           190

                           z toho: nakoupená úvěrově znehodnocená finanční aktiva

                              IFRS 9 odst. 5.5.13; IFRS 7 odst. 35M písm. c); příloha V část 2 odst. 77

                     4.4.1   Finanční aktiva v naběhlé hodnotě

                                 Odkazy

                              Účetní hodnota

                              Hrubá účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 34 písm. b)

                              Kumulované ztráty ze znehodnocení
                              Příloha V část 2 odst. 70 písm. a), odst. 71

                              Kumulované částečné odpisy

                              Kumulované celkové odpisy

                              Aktiva s významným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, která však nejsou úvěrově znehodnocená (stupeň 2)

                              Úvěrově znehodnocená aktiva (stupeň 3)

                              Aktiva bez významného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)

                              Aktiva s významným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, která však nejsou úvěrově znehodnocená (stupeň 2)

                              Úvěrově znehodnocená aktiva (stupeň 3)

                              Aktiva bez významného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)

                              z toho: nástroje s nízkým úvěrovým rizikem

                              Příloha V část 1 odst. 27

                              IFRS 9 odst. 5.5.5; IFRS 7 odst. 35M písm. a)

                              IFRS 9 odst. B5.5.22-24; příloha V část 2 odst. 75

                              IFRS 9 odst. 5.5.3, IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i)

                              IFRS 9 odst. 5.5.1, 7.35M písm. b) bod ii)

                              IFRS 9 odst. 5.5.5; IFRS7 odst. 35H písm. a);

                              IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 9 odst. 5.5.15; IFRS 7 odst. 35H písm. b) bod i)

                              IFRS 5 odst. 5.1; IFRS 9 odst. 5.5.15; IFRS 7 odst. 35H písm. b) bod ii)

                              IFRS 9 odst. 5.4.4 a B5.4.9; příloha V část 2 odst. 72–74

                              IFRS 9 odst. 5.4.4 a B5.4.9; příloha V část 2 odst. 72–74

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

                           020

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           030

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           040

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           050

                           Ostatní finanční instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           060

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           070

                              Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

                           080

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           090

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           100

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           110

                           Ostatní finanční instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           120

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           130

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           140

                              FINANČNÍ AKTIVA V NABĚHLÉ HODNOTĚ

                              IFRS 7 odst. 8 písm. f); IFRS 9 odst. 4.1.2

                           150

                           z toho: nakoupená úvěrově znehodnocená finanční aktiva

                              IFRS 9 odst. 5.13 a IFRS 7 odst. 35M písm. c); příloha V část 2 odst. 77

                     4.5   Podřízená finanční aktiva

                                 Odkazy

                              Účetní hodnota

                              Příloha V část 1 odst. 27

                           010

                           010

                              Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           020

                              Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           030

                              PODŘÍZENÁ [PRO EMITENTA] FINANČNÍ AKTIVA

                              Příloha V část 2 odst. 78, 100

                     5.   Struktura neobchodních úvěrů a jiných pohledávek podle produktu

               5.1   Úvěry a jiné pohledávky jiné než k obchodování a obchodovatelná aktiva podle produktu

                                 Odkazy

                              Hrubá účetní hodnota

                              Účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 27

                              Centrální banky

                              Vládní instituce

                              Úvěrové instituce

                              Jiné finanční podniky

                              Nefinanční podniky

                              Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 34

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                              Podle produktu

                           010

                              Splatné na požádání [výzvu] a s krátkou lhůtou [běžný účet]

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. a)

                           020

                              Pohledávky z kreditních karet

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. b)

                           030

                              Obchodní pohledávky

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. c)

                           040

                              Finanční leasing

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. d)

                           050

                              Reverzní repo operace

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. e)

                           060

                              Jiné termínované úvěry

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. f)

                           070

                              Pohledávky jiné než úvěry

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. g)

                           080

                              ÚVĚRY A JINÉ POHLEDÁVKY

                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

                              Podle kolaterálu

                           090

                           z toho: Úvěry zajištěné nemovitostmi

                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87

                           100

                           z toho: jiné zajištěné úvěry

                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. b), odst. 87

                              Podle účelu

                           110

                           z toho: spotřebitelské úvěry

                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. a)

                           120

                           z toho: úvěry na bydlení

                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. b)

                              Podle podřízenosti

                           130

                           z toho: úvěry na projektové financování

                              Příloha V část 2 odst. 89; čl. 147 odst. 1 bod 8 CRR

                     6.   Struktura neobchodních úvěrů a jiných pohledávek poskytnutých nefinančním podnikům podle kódů NACE

               6.1   Struktura úvěrů a jiných pohledávek jiných než k obchodování poskytnutých nefinančním podnikům podle kódů NACE

                                 Odkazy

                              Nefinanční podniky
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e), část 2 odst. 91

                              Kumulované ztráty ze znehodnocení

                              Kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných expozic

                              Hrubá účetní hodnota

                              z toho: úvěry a jiné pohledávky podléhající znehodnocení

                              Z toho: nevýkonné

                              Příloha V část 1 odst. 34

                              Příloha V část 2 odst. 93

                              Příloha V část 2 odst. 213-232

                              Příloha V část druhá odst. 70–71

                              Příloha V část 2 odst. 69

                           010

                           011

                           012

                           021

                           022

                           010

                                          A

                                       Zemědělství, lesnictví a rybářství

                              Nařízení NACE

                           020

                                          B

                                       Těžba a dobývání

                              Nařízení NACE

                           030

                                          C

                                       Zpracovatelský průmysl

                              Nařízení NACE

                           040

                                          D

                                       Dodávání elektřiny, plynu, páry a klimatizovaného vzduchu

                              Nařízení NACE

                           050

                                          E

                                       Zásobování vodou

                              Nařízení NACE

                           060

                                          F

                                       Stavebnictví

                              Nařízení NACE

                           070

                                          G

                                       Velkoobchod a maloobchod

                              Nařízení NACE

                           080

                                          H

                                       Doprava a skladování

                              Nařízení NACE

                           090

                                          I

                                       Ubytování, stravování a pohostinství

                              Nařízení NACE

                           100

                                          J

                                       Informační a komunikační činnosti

                              Nařízení NACE

                           105

                                          K

                                       Peněžnictví a pojišťovnictví

                              Nařízení NACE, příloha V část 2 odst. 92

                           110

                                          L

                                       Činnosti v oblasti nemovitostí

                              Nařízení NACE

                           120

                                          M

                                       Odborné, vědecké a technické činnosti

                              Nařízení NACE

                           130

                                          N

                                       Administrativní a podpůrné činnosti

                              Nařízení NACE

                           140

                                          O

                                       Veřejná správa a obrana, povinné sociální zabezpečení

                              Nařízení NACE

                           150

                                          P

                                       Vzdělávání

                              Nařízení NACE

                           160

                                          Q

                                       Zdravotní a sociální péče

                              Nařízení NACE

                           170

                                          R

                                       Kulturní, zábavní a rekreační činnosti

                              Nařízení NACE

                           180

                                          S

                                       Ostatní činnosti

                              Nařízení NACE

                           190

                              ÚVĚRY A JINÉ POHLEDÁVKY

                              Příloha V část 1 odst. 32, část 2 odst. 90

                     7.   Finanční aktiva podléhající znehodnocení, která jsou po splatnosti

               7.1   Finanční aktiva podléhající znehodnocení, která jsou po splatnosti

                                 Odkazy

                              Účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 27

                              Aktiva bez významného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)

                              Aktiva s významným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, která však nejsou úvěrově znehodnocená (stupeň 2)

                              Úvěrově znehodnocená aktiva (stupeň 3)

                              ≤ 30 dnů

                              > 30 dnů ≤ 90 dnů

                              > 90 dnů

                              ≤ 30 dnů

                              > 30 dnů ≤ 90 dnů

                              > 90 dnů

                              ≤ 30 dnů

                              > 30 dnů ≤ 90 dnů

                              > 90 dnů

                              IFRS 9 odst. 5.5.11 a B5.5.37; IFRS 7 odst. B8I, příloha V část 2 odst. 96

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           060

                              Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

                           070

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           080

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           090

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           100

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           110

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           120

                              Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

                           130

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           140

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           150

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           160

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           170

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           180

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           190

                              DLUHOVÉ NÁSTROJE CELKEM

                              Příloha V část 2 odst. 94–95

                              Úvěry a jiné pohledávky podle produktu, podle kolaterálu a podle podřízenosti

                           200

                           Splatné na požádání [výzvu] a s krátkou lhůtou [běžný účet]

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. a)

                           210

                           Pohledávky z kreditních karet

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. b)

                           220

                           Obchodní pohledávky

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. c)

                           230

                           Finanční leasing

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. d)

                           240

                           Reverzní repo operace

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. e)

                           250

                           Jiné termínované úvěry

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. f)

                           260

                           Pohledávky jiné než úvěry

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. g)

                           270

                           z toho: Úvěry zajištěné nemovitostmi

                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87

                           280

                           z toho: jiné zajištěné úvěry

                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. b), odst. 87

                           290

                           z toho: spotřebitelské úvěry

                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. a)

                           300

                           z toho: úvěry na bydlení

                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. b)

                           310

                           z toho: úvěry na projektové financování

                              Příloha V část 2 odst. 89; čl. 147 odst. 1 bod 8 CRR

                     8.   Struktura finančních závazků

               8.1   Struktura finančních závazků podle produktu a podle odvětví protistrany

                                 Odkaz na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS

                              Účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 27

                              Kumulované změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika

                              K obchodování

                              Vykázáno v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty

                              Naběhlá hodnota

                              Zajišťovací účetnictví

                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod ii); IFRS 9 dodatek A, IFRS 9 odst. BA.6-BA.7, IFRS 9 odst. 6.7

                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2, IFRS 9 odst. 4.3.5

                              IFRS 7 odst. 8 písm. g); IFRS 9 odst. 4.2.1

                              IFRS 7 odst. 24A odst. a); IFRS 9 odst. 6

                              Čl. 33 odst. 1 písm. b) a c) CRR; Příloha V část 2 odst. 101

                           010

                           020

                           030

                           037

                           040

                           010

                              Deriváty

                              IFRS 9.BA.7 písm. a)

                           020

                              Krátké pozice

                              IFRS 9 odst. BA.7 písm. b)

                           030

                           Kapitálové nástroje

                              IAS 32 odst. 11

                           040

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           050

                              Vklady

                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36

                           060

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a), odst. 44 písm. c)

                           070

                              Běžné účty / jednodenní vklady

                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33

                           080

                              Vklady s dohodnutou splatností

                              Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33

                           090

                              Vklady s výpovědní lhůtou

                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97

                           100

                              Dohody o zpětném odkupu

                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33

                           110

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b), odst. 44 písm. c)

                           120

                              Běžné účty / jednodenní vklady

                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33

                           130

                              Vklady s dohodnutou splatností

                              Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33

                           140

                              Vklady s výpovědní lhůtou

                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97

                           150

                              Dohody o zpětném odkupu

                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33

                           160

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c), odst. 44 písm. c)

                           170

                              Běžné účty / jednodenní vklady

                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33

                           180

                              Vklady s dohodnutou splatností

                              Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33

                           190

                              Vklady s výpovědní lhůtou

                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97

                           200

                              Dohody o zpětném odkupu

                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33

                           210

                           Ostatní finanční instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d), odst. 44 písm. c)

                           220

                              Běžné účty / jednodenní vklady

                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33

                           230

                              Vklady s dohodnutou splatností

                              Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33

                           240

                              Vklady s výpovědní lhůtou

                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97

                           250

                              Dohody o zpětném odkupu

                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33

                           260

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e), odst. 44 písm. c)

                           270

                              Běžné účty / jednodenní vklady

                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33

                           280

                              Vklady s dohodnutou splatností

                              Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33

                           290

                              Vklady s výpovědní lhůtou

                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97

                           300

                              Dohody o zpětném odkupu

                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33

                           310

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f), odst. 44 písm. c)

                           320

                              Běžné účty / jednodenní vklady

                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33

                           330

                              Vklady s dohodnutou splatností

                              Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33

                           340

                              Vklady s výpovědní lhůtou

                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97

                           350

                              Dohody o zpětném odkupu

                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33

                           360

                              Vydané dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 37, část 2 odst. 98

                           370

                           Depozitní certifikáty

                              Příloha V část 2 odst. 98 písm. a)

                           380

                           Cenné papíry zajištěné aktivy

                              čl. 4 odst. 1 bod 61 CRR

                           390

                           Kryté dluhopisy

                              článek 129 CRR

                           400

                           Hybridní kontrakty

                              Příloha V část 2 odst. 98 písm. d)

                           410

                           Jiné vydané dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 2 odst. 98 písm. e)

                           420

                              Konvertibilní složené finanční nástroje

                              IAS 32 odst. AG 31

                           430

                              Nekonvertibilní

                           440

                              Ostatní finanční závazky

                              Příloha V část 1 odst. 38-41

                           450

                              FINANČNÍ ZÁVAZKY

                     8.2   Podřízené finanční závazky

                                 Odkazy

                              Účetní hodnota

                              Vykázáno v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty

                              V naběhlé hodnotě

                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2, IFRS 9 odst. 4.3.5

                              IFRS 7 odst. 8 písm. g); IFRS 9 odst. 4.2.1

                           010

                           020

                           010

                              Vklady

                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36

                           020

                              Vydané dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 37

                           030

                              PODŘÍZENÉ FINANČNÍ ZÁVAZKY

                              Příloha V část 2 odst. 99–100

                     9.   Úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby

               9.1.1   Podrozvahové expozice: úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby

                                 Odkaz na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS

                              Jmenovitá hodnota podrozvahových závazků a finančních záruk podléhajících znehodnocení na základě IFRS 9
                              Příloha V část 2 odst. 107–108, 118

                              Rezervy na podrozvahové závazky a finanční záruky podléhající znehodnocení na základě IFRS 9
                              Příloha V část 2 odst. 106–109

                              Ostatní závazky oceněné podle IAS 37 a finanční záruky oceněné podle IFRS 4

                              Závazky a finanční záruky oceněné reálnou hodnotou

                              Nástroje bez významného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)

                              Nástroje s významným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, které však nejsou úvěrově znehodnocené (stupeň 2)

                              Úvěrově znehodnocené nástroje (stupeň 3)

                              Nástroje bez významného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)

                              Nástroje s významným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, které však nejsou úvěrově znehodnocené (stupeň 2)

                              Úvěrově znehodnocené nástroje (stupeň 3)

                              Jmenovitá hodnota

                              Rezerva

                              Jmenovitá hodnota

                              Kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných závazků

                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. e),g), IFRS 9 odst. 4.2 písm. c), IFRS 9 odst. 5.5, IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 7 odst. 35M

                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. e),g), IFRS 9 odst. 4.2 písm. c), IFRS 9 odst. 5.5, IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 7 odst. 35M

                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. e),g), IFRS 9 odst. 4.2 písm. c), IFRS 9 odst. 5.5, IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 7 odst. 35M

                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. e),g), IFRS 9 odst. 4.2 písm. c), IFRS 9 odst. 5.5, IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 7.35H písm. a)

                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. e),g), IFRS 9 odst. 4.2 písm. c), IFRS 9 odst. 5.5, IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 7 odst. 35H písm. b) bod i)

                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. e),g), IFRS 9 odst. 4.2 písm. c), IFRS 9 odst. 5.5, IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 7 odst. 35H písm. b) bod ii)

                              IAS 37, IFRS 9 odst. 2.1 písm. e), IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 4; příloha V část 2 odst. 111, 118

                              IAS 37, IFRS 9 odst. 2.1 písm. e), IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 4; příloha V část 2 odst. 106, odst. 111

                              IFRS 9 odst. 2.3 písm. a), odst. B2.5; příloha V část 2 odst. 110, odst. 118

                              Příloha V, část 2 odst. 69

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           100

                           110

                           120

                           130

                           010

                              Poskytnuté úvěrové přísliby

                              Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 24, -105, 113, 116

                           021

                           Z toho: nevýkonné

                              Příloha V část 2 odst. 117

                           030

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           040

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           050

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           060

                           Ostatní finanční instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           070

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           080

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           090

                              Poskytnuté finanční záruky

                              IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. F), část 2 odst. 102–105, 114, 116

                           101

                           z toho: nevýkonné

                              Příloha V část 2 odst. 117

                           110

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           120

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           130

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           140

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           150

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           160

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           170

                              Ostatní poskytnuté přísliby

                              příloha I CRR; Příloha V část první odst. 24, -105, 115, 116

                           181

                           z toho: nevýkonné

                              Příloha V část 2 odst. 117

                           190

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           200

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           210

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           220

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           230

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           240

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                     9.2   Přijaté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby

                                 Odkazy

                              Maximální výše záruky, o níž lze uvažovat

                              Jmenovitá hodnota

                              IFRS 7 odst. 36 písm. b); Příloha V část 2 odst. 119

                              Příloha V část 2 odst. 119

                           010

                           020

                           010

                              Přijaté úvěrové přísliby

                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. g), BCZ2 odst. 2; příloha V část 1 odst. 44 písm. h), část 2 odst. 102-103, 113

                           020

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           030

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           040

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           050

                           Ostatní finanční instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           060

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           070

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           080

                              Přijaté finanční záruky

                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. e), odst. B2.5 a BC2.17, IFRS 8 dodatek A; IFRS 4 příloha A; příloha V část 1 odst. 44 písm. h), část 2 odst. 102-103, 114

                           090

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           100

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           110

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           120

                           Ostatní finanční instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           130

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           140

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           150

                              Ostatní přijaté přísliby

                              příloha V část 1 odst. 44 písm. h), část 2 odst. 102-103, 115

                           160

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           170

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           180

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           190

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           200

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           210

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                     10.   Deriváty – obchodovatelné a ekonomické zajištění

                              Podle typu rizika / podle produktu nebo podle typu trhu

                                 Odkazy

                              Účetní hodnota

                              Pomyslná hodnota

                              Finanční aktiva k obchodování a obchodovatelná

                              Finanční závazky k obchodování a obchodovatelné

                              K obchodování celkem

                              z toho: prodáno

                              Příloha V část 2 odst. 120, 131

                              IFRS 9 odst. BA.7 písm. a); příloha V část 2 odst. 120, 131

                              příloha V část 2 odst. 133–135

                              příloha V část 2 odst. 133–135

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Úroková sazba

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. a)

                           020

                           z toho: ekonomické zajištění

                              příloha V část 2 odst. 137–139

                           030

                           OTC opce

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           040

                           OTC ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           050

                           Opce na organizovaném trhu

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           060

                           Organizovaný trh ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           070

                              Akciové expozice

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. b)

                           080

                           z toho: ekonomické zajištění

                              příloha V část 2 odst. 137–139

                           090

                           OTC opce

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           100

                           OTC ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           110

                           Opce na organizovaném trhu

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           120

                           Organizovaný trh ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           130

                              Cizí měny a zlato

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. c)

                           140

                           z toho: ekonomické zajištění

                              příloha V část 2 odst. 137–139

                           150

                           OTC opce

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           160

                           OTC ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           170

                           Opce na organizovaném trhu

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           180

                           Organizovaný trh ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           190

                              Úvěry

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. d)

                           195

                           z toho: ekonomické zajištění s využitím možnosti oceňování reálnou hodnotou

                              IFRS 9 odst. 6.7.1; příloha V část 2 odst. 140

                           201

                           z toho: ostatní ekonomické zajištění

                              příloha V část 2 odst. 137-140

                           210

                           Swapy úvěrového selhání

                           220

                           Opce úvěrového rozpětí

                           230

                           Swapy veškerých výnosů

                           240

                           Ostatní

                           250

                              Komodity

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. e)

                           260

                           z toho: ekonomické zajištění

                              příloha V část 2 odst. 137–139

                           270

                              Ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. f)

                           280

                           z toho: ekonomické zajištění

                              příloha V část 2 odst. 137–139

                           290

                              DERIVÁTY

                              IFRS 9. Dodatek A

                           300

                           z toho: OTC – úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c), odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. A), odst. 142

                           310

                           z toho: OTC – ostatní finanční instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d), odst. písm. e), část 2 odst. 141 písm. b)

                           320

                           z toho: OTC – ostatní

                              Příloha V část 1 odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. c)

                     11.   Zajišťovací účetnictví

               11.1   Deriváty – zajišťovací účetnictví: struktura podle typu rizika a typu zajištění

                              Podle produktu nebo typu trhu

                                 Odkazy

                              Účetní hodnota

                              Pomyslná hodnota

                              Aktiva

                              Závazky

                              Zajištění celkem

                              z toho: prodáno

                              IFRS 7 odst. 24A; příloha V část 2 odst. 120, 131

                              IFRS 7 odst. 24A; příloha V část 2 odst. 120, 131

                              příloha V část 2 odst. 133–135

                              příloha V část 2 odst. 133–135

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Úroková sazba

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. a)

                           020

                           OTC opce

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           030

                           OTC ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           040

                           Opce na organizovaném trhu

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           050

                           Organizovaný trh ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           060

                              Akciové expozice

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. b)

                           070

                           OTC opce

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           080

                           OTC ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           090

                           Opce na organizovaném trhu

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           100

                           Organizovaný trh ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           110

                              Cizí měny a zlato

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. c)

                           120

                           OTC opce

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           130

                           OTC ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           140

                           Opce na organizovaném trhu

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           150

                           Organizovaný trh ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           160

                              Úvěry

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. d)

                           170

                           Swapy úvěrového selhání

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           180

                           Opce úvěrového rozpětí

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           190

                           Swapy veškerých výnosů

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           200

                           Ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           210

                              Komodity

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. e)

                           220

                              Ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. f)

                           230

                              ZAJIŠTĚNÍ REÁLNÉ HODNOTY

                              IFRS 7 odst. 24A; IAS 39 odst. 86 písm. a); IFRS 9 odst. 6.5.2 písm. a)

                           240

                              Úroková sazba

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. a)

                           250

                           OTC opce

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           260

                           OTC ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           270

                           Opce na organizovaném trhu

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           280

                           Organizovaný trh ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           290

                              Akciové expozice

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. b)

                           300

                           OTC opce

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           310

                           OTC ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           320

                           Opce na organizovaném trhu

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           330

                           Organizovaný trh ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           340

                              Cizí měny a zlato

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. c)

                           350

                           OTC opce

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           360

                           OTC ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           370

                           Opce na organizovaném trhu

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           380

                           Organizovaný trh ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           390

                              Úvěry

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. d)

                           400

                           Swapy úvěrového selhání

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           410

                           Opce úvěrového rozpětí

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           420

                           Swapy veškerých výnosů

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           430

                           Ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           440

                              Komodity

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. e)

                           450

                              Ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. f)

                           460

                              ZAJIŠTĚNÍ PENĚŽNÍCH TOKŮ

                              IFRS 7 odst. 24A; IAS 39 odst. 86 písm. b); IFRS 9 odst. 6.5.2 písm. b)

                           470

                              ZAJIŠTĚNÍ ČISTÝCH INVESTIC DO ZAHRANIČNÍ JEDNOTKY

                              IFRS 7 odst. 24A; IAS 39 odst. 86 písm. c); IFRS 9 odst. 6.5.2 písm. c)

                           480

                              ZAJIŠTĚNÍ ÚROKOVÉHO RIZIKA REÁLNÉ HODNOTY PORTFOLIA

                              IAS 39 odst. 71, 81A, 89A, AG 114–132

                           490

                              ZAJIŠTĚNÍ ÚROKOVÉHO RIZIKA PENĚŽNÍCH TOKŮ PORTFOLIA

                              IAS 39 odst. 71

                           500

                              DERIVÁTY – ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ

                              IFRS 7 odst. 24A; IAS 39 odst. 9; IFRS 9 odst. 6.1

                           510

                           z toho: OTC – úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c), odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. A), odst. 142

                           520

                           z toho: OTC – ostatní finanční instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d), odst. písm. e), část 2 odst. 141 písm. b)

                           530

                           z toho: OTC – ostatní

                              Příloha V část 1 odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. c)

                     11.3   Nederivátové zajišťovací nástroje: struktura podle účetního portfolia a typu zajištění

                                 Odkazy

                              Účetní hodnota

                              Zajištění reálné hodnoty

                              Zajištění peněžních toků

                              Zajištění čisté investice do zahraniční jednotky

                              Příloha V část 2 odst. 145

                              Příloha V část 2 odst. 145

                              Příloha V část 2 odst. 145

                           010

                           020

                           030

                           010

                              Nederivátová finanční aktiva

                              IFRS 7 odst. 24A; IFRS 9 odst. 6.1; IFRS 9 odst. 6.2.2

                           020

                           z toho: Finanční aktiva k obchodování

                              IFRS 9. Dodatek A

                           030

                           z toho: Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              IFRS 9 odst. 4.1.4; IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii)

                           040

                           z toho: Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              IFRS 9 odst. 4.1.5; IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i)

                           050

                              Nederivátové finanční závazky

                              IFRS 7 odst. 24A; IFRS 9 odst. 6.1; IFRS 9 odst. 6.2.2

                           060

                           Finanční závazky k obchodování

                              IFRS 9. Dodatek A

                           070

                           Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              IFRS 9 odst. 4.2.1; IFRS 9 odst. 6.2.2

                           080

                           Finanční aktiva v naběhlé hodnotě

                              IFRS 9 odst. 4.2.1; IFRS 9 odst. 6.2.2

                     F11.4   Zajištěné položky v případě zajištění reálné hodnoty

                                 Odkazy

                              Mikrozajištění

                              Mikrozajištění – zajištění čisté pozice

                              Úpravy zajištění u mikrozajištění

                              Makrozajištění

                              Účetní hodnota

                              Aktiva a závazky zahrnuté do zajištění čisté pozice (před vzájemným započtením)

                              Úpravy zajištění obsažené v účetní hodnotě aktiv/závazků

                              Zbývající úpravy u ukončených mikrozajištění včetně zajištění čistých pozic

                              Zajišťované položky v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku

                              IFRS 7 odst. 24B písm. a), příloha V část 2 odst. 146, odst. 147

                              IFRS 9 odst. 6.6.1; IFRS 9 odst. 6.6.6; příloha V část 2 odst. 147, odst. 151

                              IFRS 7 odst. 24B písm. a) bod ii); příloha V část 2 odst. 148, odst. 149

                              IFRS 7 odst. 24B písm. a) bod v); příloha V část 2 odst. 148, odst. 150

                              IFRS 9 odst. 6.1.3; IFRS 9 odst. 6.6.1; příloha V část 2 odst. 152

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                              AKTIVA

                           010

                              Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou prostřednictvím ostatního úplného výsledku

                              IFRS 9 odst. 4.1.2A; IFRS 7 odst. 8 písm. h); příloha V část 2 odst. 146, odst. 151

                           020

                           Úroková sazba

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. a)

                           030

                           Akciové expozice

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. b)

                           040

                           Cizí měny a zlato

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. c)

                           050

                           Úvěry

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. d)

                           060

                           Komodity

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. e)

                           070

                           Ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. f)

                           080

                              Finanční aktiva oceněná naběhlou hodnotou

                              IFRS 9 odst. 4.1.2A; IFRS 7 odst. 8 písm. f); příloha V část 2 odst. 146, odst. 151

                           090

                           Úroková sazba

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. a)

                           100

                           Akciové expozice

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. b)

                           110

                           Cizí měny a zlato

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. c)

                           120

                           Úvěry

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. d)

                           130

                           Komodity

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. e)

                           140

                           Ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. f)

                              ZÁVAZKY

                           150

                              Finanční závazky v naběhlé hodnotě

                              IFRS 9 odst. 4.2.1; IFRS 7 odst. 8 písm. g); příloha V část 2 odst. 146, odst. 151

                           160

                           Úroková sazba

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. a)

                           170

                           Akciové expozice

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. b)

                           180

                           Cizí měny a zlato

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. c)

                           190

                           Úvěry

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. d)

                           200

                           Komodity

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. e)

                           210

                           Ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. f)

                     12.   Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika

               12.1   Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika

                                 Odkazy

                              Počáteční zůstatek

                              Zvýšení v důsledku vzniku a akvizice

                              Snížení v důsledku odúčtování

                              Změny v důsledku změny úvěrového rizika (čisté)

                              Změny v důsledku změn bez odúčtování (čisté)

                              Změny v důsledku aktualizace metodiky instituce pro odhad (čisté)

                              Snížení účtu opravných položek v důsledku odpisů

                              Jiné úpravy

                              Konečný zůstatek

                              Zpětně získané částky z částek dříve odepsaných uvedené přímo ve výkazu zisku nebo ztráty

                              Odepsané částky uvedené přímo ve výkazu zisku nebo ztráty

                              IFRS 7 odst. 35I; příloha V část 2 odst. 159, odst. 164 písm. b)

                              IFRS 7 odst. 35I; příloha V část 2 odst. 160, odst. 164 písm. b)

                              IFRS 7 odst. 35I; IFRS 7 odst. 35B písm. b); příloha V část 2 odst. 161–162

                              IFRS 7 odst. 35I; IFRS 7 odst. 35J; IFRS 9 odst. 5.5.12, B5.5.25 a B5.5.27; příloha V část 2 odst. 164 písm. c)

                              IFRS 7 odst. 35I; IFRS 7 odst. 35B písm. b); příloha V část 2 odst. 163

                              IFRS 7 odst. 35I; IFRS 9 odst. 5.4.4; IFRS 7 odst. 35L; příloha V část 2 odst. 72, 74, 164 písm. a), 165

                              IFRS 7 odst. 35I; IFRS 7 odst. 35B písm. b); příloha V část 2 odst. 166

                              IFRS 9 odst. 5.4.4; příloha V část 2 odst. 165

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           010

                              Opravné položky k finančním nástrojům bez zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)

                              IFRS 9 odst. 5.5.5

                           020

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

                           030

                              Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           040

                              Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           050

                              Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           060

                              Ostatní finanční instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           070

                              Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           080

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

                           090

                              Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           100

                              Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           110

                              Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           120

                              Ostatní finanční instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           130

                              Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           140

                              Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           160

                           z toho: hromadně oceněné opravné položky

                              IFRS 9 odst. B5.5.1 – B5.5.6; příloha V část 2 odst. 158

                           170

                           z toho: jednotlivě oceněné opravné položky

                              IFRS 9 odst. B5.5.1 – B5.5.6; příloha V část 2 odst. 158

                           180

                              Opravné položky k dluhovým nástrojům s významným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, které však nejsou úvěrově znehodnocené (stupeň 2)

                              IFRS 9 odst. 5.5.3

                           190

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

                           200

                              Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           210

                              Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           220

                              Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           230

                              Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           240

                              Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           250

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

                           260

                              Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           270

                              Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           280

                              Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           290

                              Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           300

                              Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           310

                              Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           330

                           z toho: hromadně oceněné opravné položky

                              IFRS 9 odst. B5.5.1 – B5.5.6; příloha V část 2 odst. 158

                           340

                           z toho: jednotlivě oceněné opravné položky

                              IFRS 9 odst. B5.5.1 – B5.5.6; příloha V část 2 odst. 158

                           350

                           z toho: nevýkonné

                              Příloha V část 2 odst. 213–232

                           360

                              Opravné položky k úvěrově znehodnoceným dluhovým nástrojům (stupeň 3)

                              IFRS 9 odst. 5.5.1, IFRS 9 dodatek A

                           370

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

                           380

                              Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           390

                              Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           400

                              Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           410

                              Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           420

                              Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           430

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

                           440

                              Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           450

                              Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           460

                              Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           470

                              Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           480

                              Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           490

                              Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           500

                           z toho: hromadně oceněné opravné položky

                              IFRS 9 odst. B5.5.1 – B5.5.6; příloha V část 2 odst. 158

                           510

                           z toho: jednotlivě oceněné opravné položky

                              IFRS 9 odst. B5.5.1 – B5.5.6; příloha V část 2 odst. 158

                           520

                              Opravné položky k dluhovým nástrojům celkem

                              IFRS 7 odst. B8E

                           530

                           Poskytnuté přísliby a finanční záruky (stupeň 1)

                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. g); odst. 2.3 písm. c); odst. 5.5, B2.5; příloha V část 2 odst. 157

                           540

                           Poskytnuté přísliby a finanční záruky (stupeň 2)

                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. g); odst. 2.3 písm. c); odst. 5.5.3, B2.5; příloha V část 2 odst. 157

                           550

                           z toho: nevýkonné

                              Příloha V část 2 odst. 117

                           560

                           Poskytnuté přísliby a finanční záruky (stupeň 3)

                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. g); odst. 2.3 písm. c); odst. 5.5.1, B2.5; příloha V část 2 odst. 157

                           570

                              Rezervy na poskytnuté přísliby a finanční záruky celkem

                              IFRS 7 odst. B8E; příloha V část 2 odst. 157

                     12.2   Převody mezi stupni znehodnocení (prezentace v hrubé výši)

                                 Odkazy

                              Hrubá účetní hodnota /Jmenovitá hodnota
                              příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 118, 167, 170

                              Převody mezi stupněm 1 a stupněm 2

                              Převody mezi stupněm 2 a stupněm 3

                              Převody mezi stupněm 1 a stupněm 3

                              Na stupeň 2 ze stupně 1

                              Na stupeň 1 ze stupně 2

                              Na stupeň 3 ze stupně 2

                              Na stupeň 2 ze stupně 3

                              Na stupeň 3 ze stupně 1

                              Na stupeň 1 ze stupně 3

                              příloha V část 2 odst. 168-169

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           010

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

                           020

                              Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           030

                              Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           040

                              Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           050

                              Ostatní finanční instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           060

                              Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           070

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

                           080

                              Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           090

                              Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           100

                              Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           110

                              Ostatní finanční instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           120

                              Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           130

                              Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           140

                              Dluhové nástroje celkem

                           150

                              Poskytnuté přísliby a finanční záruky

                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. g); odst. 2.3 písm. c); odst. 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5

                     13.   Přijatý kolaterál a záruky

               13.1   Struktura zajištění a záruk podle úvěrů a jiných pohledávek jiných než držených k obchodování

                              Záruky a zajištění

                                 Odkazy

                              Maximální akceptovatelná výše zajištění nebo záruky
                              Příloha V část 2 odst. 171-172, 174

                              Úvěry zajištěné nemovitostmi

                              Ostatní zajištěné úvěry

                              Přijaté finanční záruky

                              Na obytné účely

                              Obchodní

                              Hotovost (vydané dluhové nástroje)

                              Ostatní

                              IFRS 7 odst. 36 písm. b)

                              Příloha V část 2 odst. 173 písm. a)

                              Příloha V část 2 odst. 173 písm. a)

                              Příloha V část 2 odst. 173 písm. b)

                              Příloha V část 2 odst. 173 písm. b)

                              Příloha V část 2 odst. 173 písm. c)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           010

                              Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

                           020

                           z toho: Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           030

                           z toho: Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           040

                           z toho: Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           050

                           z toho: úvěry na bydlení

                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. b)

                     13.2   Zajištění získané převzetím během období [držené k rozvahovému dni]

                                 Odkazy

                              Účetní hodnota

                              Příloha V část 2 odst. 175

                           010

                           010

                           Neoběžná aktiva k prodeji

                              IFRS 7 odst. 38 písm. a)

                           020

                           Pozemky, budovy a zařízení

                              IFRS 7 odst. 38 písm. a)

                           030

                           Investiční nemovitý majetek

                              IFRS 7 odst. 38 písm. a)

                           040

                           Kapitálové a dluhové nástroje

                              IFRS 7 odst. 38 písm. a)

                           050

                           Ostatní

                              IFRS 7 odst. 38 písm. a)

                           060

                              Celkem

                     13.3   Zajištění získané převzetím [hmotná aktiva], kumulované

                                 Odkazy

                              Účetní hodnota

                           010

                           010

                           Zabavení (hmotná aktiva)

                              IFRS 7 odst. 38 písm. a); příloha V část 2 odst. 176

                     14.   Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v reálné hodnotě

                                 Odkazy

                              Hierarchie reálné hodnoty
                              IFRS 13.93 písm. b)

                              Změna reálné hodnoty za období
                              Příloha V část 2 odst. 178

                              Kumulovaná změna reálné hodnoty před zdaněním
                              Příloha V část 2 odst. 179

                              Úroveň 1

                              Úroveň 2

                              Úroveň 3

                              Úroveň 2

                              Úroveň 3

                              Úroveň 1

                              Úroveň 2

                              Úroveň 3

                              IFRS 13 odst. 76

                              IFRS 13 odst. 81

                              IFRS 13 odst. 86

                              IFRS 13 odst. 81

                              IFRS 13.86, 93 písm. f)

                              IFRS 13 odst. 76

                              IFRS 13 odst. 81

                              IFRS 13 odst. 86

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                              AKTIVA

                           010

                              Finanční aktiva k obchodování

                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii);IFRS 9 dodatek A

                           020

                           Deriváty

                              IFRS 9. Dodatek A

                           030

                           Kapitálové nástroje

                              IAS 32 odst. 11;

                           040

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           050

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           056

                              Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              IFRS 9 odst. 4.1.4; IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii)

                           057

                           Kapitálové nástroje

                              IAS 32 odst. 11

                           058

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           059

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           060

                              Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5

                           080

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           090

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           101

                              Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku

                              IFRS 7 odst. 8 písm. h); IFRS 9 odst. 4.1.2A

                           102

                           Kapitálové nástroje

                              IAS 32 odst. 11

                           103

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           104

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           140

                              Deriváty – zajišťovací účetnictví

                              IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 22

                              ZÁVAZKY

                           150

                              Finanční závazky k obchodování

                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod ii); IFRS 9 BA 6

                           160

                           Deriváty

                              IFRS 9.BA.7 písm. a)

                           170

                           Krátké pozice

                              IFRS 9.BA.7 písm. b);

                           180

                           Vklady

                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36

                           190

                           Vydané dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 37

                           200

                           Ostatní finanční závazky

                              Příloha V část 1 odst. 38-41

                           210

                              Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5

                           220

                           Vklady

                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36

                           230

                           Vydané dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 37

                           240

                           Ostatní finanční závazky

                              Příloha V část 1 odst. 38-41

                           250

                              Deriváty – zajišťovací účetnictví

                              IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 26

                     15.   Odúčtování a finanční závazky související s převedenými finančními aktivy

                                 Odkazy

                              Převedená finanční aktiva vykázaná v plném rozsahu

                              Převedená finanční aktiva vykazovaná v rozsahu přetrvávajícího zapojení instituce

                              Nesplacená hodnota jistiny převedených finančních aktiv, odúčtovaných v plném rozsahu, k nimž si instituce ponechává práva související se správou

                              Částky odúčtované pro kapitálové účely

                              Převedená aktiva

                              Související závazky
                              ITS V část 2 odst. 181

                              Nesplacená hodnota jistiny původních aktiv

                              Účetní hodnota dosud vykazovaných aktiv (přetrvávající zapojení)

                              Účetní hodnota souvisejících závazků

                              Účetní hodnota

                              Z toho: sekuritizace

                              Z toho: repa

                              Účetní hodnota

                              Z toho: sekuritizace

                              Z toho: repa

                              IFRS 7 odst. 42D písm. e); příloha V část 1 odst. 27

                              IFRS 7 odst. 42D písm. e); čl. 4 odst. 1 bod 61 CRR

                              IFRS 7 odst. 42D písm. e); příloha V část 2 odst. 183-184

                              IFRS 7 odst. 42D písm. e)

                              IFRS 7 odst. 42D písm. e)

                              IFRS 7 odst. 42D písm. e); příloha V část 2 odst. 183-184

                              IFRS 7 odst. 42D písm. f)

                              IFRS 7 odst. 42D písm. f); Příloha V část 1 odst. 27, část 2 odst. 181

                              článek 109 CRR; příloha V část 2 odst. 182

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           010

                              Finanční aktiva k obchodování

                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii);IFRS 9 dodatek A

                           020

                           Kapitálové nástroje

                              IAS 32 odst. 11

                           030

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           040

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           045

                              Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              IFRS 9 odst. 4.1.4

                           046

                           Kapitálové nástroje

                              IAS 32 odst. 11

                           047

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           048

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           050

                              Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5

                           070

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           080

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           091

                              Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku

                              IFRS 7 odst. 8 písm. h); IFRS 9 odst. 4.1.2A

                           092

                           Kapitálové nástroje

                              IAS 32 odst. 11

                           093

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           094

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           131

                              Finanční aktiva v naběhlé hodnotě

                              IFRS 7 odst. 8 písm. f); IFRS 9 odst. 4.1.2

                           132

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           133

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           190

                              Celkem

                     16.   Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty

               16.1   Úrokové výnosy a náklady podle nástroje a odvětví protistrany

                                 Odkazy

                              Běžné období

                              Příjmy

                              Výdaje

                              Příloha V část 2 odst. 187, 189

                              příloha V část 2 odst. 188, 190

                           010

                           020

                           010

                              Deriváty – obchodovatelné

                              IFRS 9 dodatek A, BA.1, BA.6; Příloha V část 2 odst. 193

                           015

                           z toho: úrokové výnosy z derivátů v ekonomickém zajištění

                              Příloha V část 2 odst. 193

                           020

                              Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

                           030

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           040

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           050

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           060

                           Ostatní finanční instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           070

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           080

                              Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

                           090

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           100

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           110

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           120

                           Ostatní finanční instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           130

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           140

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           150

                              Ostatní aktiva

                              Příloha V část 2 odst. 5

                           160

                              Vklady

                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36

                           170

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           180

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           190

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           200

                           Ostatní finanční instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           210

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           220

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           230

                              Vydané dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 37

                           240

                              Ostatní finanční závazky

                              Příloha V část 1 odst. 32-34, část 2 odst. 191

                           250

                              Deriváty – zajišťovací účetnictví, úrokové riziko

                              Příloha V část 2 odst. 192

                           260

                              Ostatní závazky

                              Příloha V část 1 odst. 38-41

                           270

                              ÚROK

                              IAS 1 odst. 97

                           280

                           z toho: Výnos z úroků z úvěrově znehodnocených finančních aktiv

                              IFRS 9 odst. 5.4.1; B5.4.7; příloha V část 2 odst. 194

                     16.2   Zisky a ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty podle jednotlivých nástrojů

                                 Odkazy

                              Běžné období

                              Příloha V část 2 odst. 195-196

                           010

                           020

                              Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           030

                              Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           040

                              Vklady

                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36

                           050

                              Vydané dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 37

                           060

                              Ostatní finanční závazky

                              Příloha V část 1 odst. 38-41

                           070

                              ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z ODÚČTOVÁNÍ FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ NEOCEŇOVANÝCH V REÁLNÉ HODNOTĚ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY

                              Příloha V část 2 odst. 45

                     16.3   Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování a z obchodovatelných finančních aktiv a obchodovatelných finančních závazků podle jednotlivých nástrojů

                                 Odkazy

                              Běžné období

                              Příloha V část 2 odst. 197-198

                           010

                           010

                              Deriváty

                              IFRS 9 dodatek A, BA.1, BA.7 písm. a);

                           015

                              z toho: Ekonomické zajištění s využitím možnosti oceňování reálnou hodnotou

                              IFRS 9 odst. 6.7.1; IFRS 7 odst. 9 písm. d); příloha V část 2 odst. 199

                           020

                              Kapitálové nástroje

                              IAS 32 odst. 11

                           030

                              Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           040

                              Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           050

                              Krátké pozice

                              IFRS 9.BA.7 písm. b);

                           060

                              Vklady

                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36

                           070

                              Vydané dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 37

                           080

                              Ostatní finanční závazky

                              Příloha V část 1 odst. 38-41

                           090

                              ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ K OBCHODOVÁNÍ

                              IFRS 9 dodatek A;.BA odst. 6; IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i)

                           095

                              z toho: zisky a ztráty v důsledku reklasifikace aktiv oceněných naběhlou hodnotou

                              IFRS 9 odst. 5.6.2; příloha V část 2 odst. 199

                     16.4   Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování a z obchodovatelných finančních aktiv a obchodovatelných finančních závazků podle jednotlivých rizik

                                 Odkazy

                              Běžné období

                           010

                           010

                              Úrokové nástroje a související deriváty

                              Příloha V část 2 odst. 200 písm. a)

                           020

                              Kapitálové nástroje a související deriváty

                              Příloha V část 2 odst. 200 písm. b)

                           030

                              Obchodování cizími měnami a deriváty související s cizími měnami a zlatem

                              Příloha V část 2 odst. 200 písm. c)

                           040

                              Nástroje úvěrového rizika a související deriváty

                              Příloha V část 2 odst. 200 písm. d)

                           050

                              Deriváty související s komoditami

                              Příloha V část 2 odst. 200 písm. e)

                           060

                              Ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 200 písm. f)

                           070

                              ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ K OBCHODOVÁNÍ

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i)

                     16.4.1   Zisky nebo ztráty z neobchodních finančních aktiv povinně oceňovaných v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle jednotlivých nástrojů

                                 Odkazy

                              Běžné období

                              Příloha V část 2 odst. 201

                           010

                           020

                              Kapitálové nástroje

                              IAS 32 odst. 11

                           030

                              Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           040

                              Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           090

                              ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z NEOBCHODNÍCH FINANČNÍCH AKTIV POVINNĚ OCEŇOVANÝCH V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i)

                           100

                              z toho: zisky a ztráty v důsledku reklasifikace aktiv oceněných naběhlou hodnotou

                              IFRS 9 odst. 6.5.2; příloha V část 2 odst. 202

                     16.5   Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a finančních závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle jednotlivých nástrojů

                                 Odkazy

                              Běžné období

                              Změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika

                              Příloha V část 2 odst. 203

                              Příloha V část 2 odst. 203

                           010

                           020

                           020

                              Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           030

                              Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           040

                              Vklady

                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36

                           050

                              Vydané dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 37

                           060

                              Ostatní finanční závazky

                              Příloha V část 1 odst. 38-41

                           070

                              ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i)

                           071

                              z toho: Čisté zisky nebo (–) ztráty při určení finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty pro účely zajištění

                              IFRS 9 odst. 6.7; IFRS 7 odst. 24G písm. b) příloha V část 2 odst. 204

                           072

                              z toho: Čisté zisky nebo (–) ztráty po určení u finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty pro účely zajištění

                              IFRS 9 odst. 6.7; IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); příloha V část 2 odst. 204

                     16.6   Zisky a ztráty ze zajišťovacího účetnictví

                                 Odkazy

                              Běžné období

                              Příloha V část 2 odst. 205

                           010

                           010

                              Změny reálné hodnoty zajišťovacího nástroje (včetně přerušení)

                              IFRS 7 odst. 24A písm. c); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod vi)

                           020

                              Změny reálné hodnoty zajištěné položky související se zajištěným rizikem

                              IFRS 9 odst. 6.3.7; odst. 6.5.8; B6.4.1; IFRS 7 odst. 24B písm. a) bod iv); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod vi); příloha V část 2 odst. 206

                           030

                              Zajištění peněžních toků, které neovlivňuje hospodářský výsledek

                              IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod ii); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod vi)

                           040

                              Zajištění čistých investic do zahraničních jednotek, které neovlivňuje hospodářský výsledek

                              IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod ii); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod vi)

                           050

                              ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY ZE ZAJIŠŤOVACÍHO ÚČETNICTVÍ

                     16.7   Znehodnocení nefinančních aktiv

                                 Odkazy

                              Běžné období

                              Přírůstky

                              Reverzování

                              Kumulované ztráty ze znehodnocení

                              Příloha V část 2 odst. 208

                              Příloha V část 2 odst. 208

                           010

                           020

                           040

                           060

                              Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u investic do dceřiných, společných a přidružených podniků

                              IAS 28 odst. 40–43

                           070

                           Dceřiné společnosti

                              IFRS 10 příloha A

                           080

                           Společné podniky

                              IAS 28 odst. 3

                           090

                           Přidružené podniky

                              IAS 28 odst. 3

                           100

                              Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u nefinančních aktiv

                              IAS 36 odst. 126 písm. a), písm. b)

                           110

                           Pozemky, budovy a zařízení

                              IAS 16 odst. 73 písm. e) body v–vi)

                           120

                           Investiční nemovitý majetek

                              IAS 40 odst. 79 písm. d) bod v)

                           130

                           Goodwill

                              IAS 36 odst. 10b; IAS 36 odst. 88–99, 124; IFRS 3 dodatek B67 písm. d) bod v)

                           140

                           Ostatní nehmotná aktiva

                              IAS 38 odst. 118 písm. e) bod iv)(v)

                           145

                           Ostatní

                              IAS 36 odst. 126 písm. a), písm. b)

                           150

                              CELKEM

                     17.   Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: rozvaha

               17.1   Aktiva

                                 Odkazy

                              Účetní rozsah konsolidace [účetní hodnota]

                              Příloha V část 1 odst. 27, část 2 odst. 209

                           010

                           010

                              Pokladní hotovost, hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání

                              IAS 1 odst. 54 (i)

                           020

                           Pokladní hotovost

                              Příloha V část 2 odst. 1

                           030

                           Hotovost u centrálních bank

                              Příloha V část 2 odst. 2

                           040

                           Ostatní vklady na požádání

                              Příloha V část 2 odst. 3

                           050

                              Finanční aktiva k obchodování

                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii);IFRS 9 dodatek A

                           060

                           Deriváty

                              IFRS 9. Dodatek A

                           070

                           Kapitálové nástroje

                              IAS 32 odst. 11

                           080

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           090

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           096

                              Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              IFRS 9 odst. 4.1.4

                           097

                           Kapitálové nástroje

                              IAS 32 odst. 11

                           098

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           099

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           100

                              Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5

                           120

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           130

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           141

                              Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku

                              IFRS 7 odst. 8 písm. h); IFRS 9 odst. 4.1.2A

                           142

                           Kapitálové nástroje

                              IAS 32 odst. 11

                           143

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           144

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           181

                              Finanční aktiva v naběhlé hodnotě

                              IFRS 7 odst. 8 písm. f); IFRS 9 odst. 4.1.2

                           182

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           183

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           240

                              Deriváty – zajišťovací účetnictví

                              IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 22

                           250

                              Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku

                              IAS 39 odst. 89A písm. a); IFRS 9 odst. 6.5.8

                           260

                              Investice do dceřiných, společných a přidružených podniků

                              IAS 1 odst. 54 písm. e); příloha V část 1 odst. 21, část 2 odst. 4, 210

                           270

                              Aktiva v rámci a pojistných a zajišťovacích smluv

                              IFRS 4 odst. IG 20 písm. b) a c); příloha V část 2 odst. 211

                           280

                              Hmotná aktiva

                           290

                              Nehmotná aktiva

                              IAS 1 odst. 54 písm. c); čl. 4 odst. 1 bod 115 CRR

                           300

                           Goodwill

                              IFRS 3 odst. B67 písm. d); čl. 4 odst. 1 bod 113 CRR

                           310

                           Ostatní nehmotná aktiva

                              IAS 38 odst. 8, 118

                           320

                              Daňové pohledávky

                              IAS 1 odst. 54 písm. n–o)

                           330

                           Krátkodobé daňové pohledávky

                              IAS 1 odst. 54 písm. n); IAS 12 odst. 5

                           340

                           Odložené daňové pohledávky

                              IAS 1 odst. 54 písm. o); IAS 12 odst. 5; čl. 4 odst. 1 bod 106 CRR

                           350

                              Ostatní aktiva

                              Příloha V část 2 odst. 5

                           360

                              Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji

                              IAS 1 odst. 54 písm. j); IFRS 5 odst. 38, příloha V část druhá odst. 6

                           370

                              AKTIVA CELKEM

                              IAS 1 odst. 9 písm. a) a odst. IG6

                     17.2   Podrozvahové expozice: úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby

                                 Odkazy

                              Účetní rozsah konsolidace [jmenovitá hodnota]

                              Příloha V část 2 odst. 118, 209

                           010

                           010

                              Poskytnuté úvěrové přísliby

                              Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 24, -105, 113, 116

                           020

                              Poskytnuté finanční záruky

                              IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. f), odst. 102–105, 114, 116

                           030

                              Ostatní poskytnuté přísliby

                              příloha I CRR; Příloha V část první odst. 24, -105, 115, 116

                           040

                              PODROZVAHOVÉ EXPOZICE

                     17.3   Závazky a vlastní kapitál

                                 Odkazy

                              Účetní rozsah konsolidace [účetní hodnota]

                              Příloha V část 1 odst. 27, část 2 odst. 209

                           010

                           010

                              Finanční závazky k obchodování

                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod ii); IFRS 9 BA 6

                           020

                           Deriváty

                              IFRS 9. Dodatek A; IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. a); IFRS 9.BA.7 písm. a)

                           030

                           Krátké pozice

                              IFRS 9.BA7 písm. b);

                           040

                           Vklady

                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36

                           050

                           Vydané dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 37

                           060

                           Ostatní finanční závazky

                              Příloha V část 1 odst. 38-41

                           070

                              Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2

                           080

                           Vklady

                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36

                           090

                           Vydané dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 37

                           100

                           Ostatní finanční závazky

                              Příloha V část 1 odst. 38-41

                           110

                              Finanční závazky v naběhlé hodnotě

                              IFRS 7 odst. 8 písm. g); IFRS 9 odst. 4.2.1

                           120

                           Vklady

                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36

                           130

                           Vydané dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 37

                           140

                           Ostatní finanční závazky

                              Příloha V část 1 odst. 38-41

                           150

                              Deriváty – zajišťovací účetnictví

                              IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 26

                           160

                              Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku

                              IAS 39 odst.89A písm. b), IFRS 9 odst. 6.5.8

                           170

                              Závazky ze zajišťovacích a pojistných smluv

                              IFRS 4 odst. IG20 písm. a); příloha V část 2 odst. 212

                           180

                              Rezervy

                              IAS 37 odst. 10; IAS 1 odst. 54 písm. l)

                           190

                              Daňové závazky

                              IAS 1 odst. 54 písm. n–o)

                           200

                           Krátkodobé daňové závazky

                              IAS 1 odst. 54 písm. n); IAS 12 odst. 5

                           210

                           Odložené daňové závazky

                              IAS 1 odst. 54 písm. o); IAS 12 odst. 5; čl. 4 odst. 1 bod 108 CRR

                           220

                              Základní kapitál splatný na požádání

                              IAS 32 odst. IE 33; IFRIC 2; příloha V část 2 odst. 12

                           230

                              Ostatní závazky

                              příloha V část 2 odst. 13

                           240

                              Závazky zahrnuté ve vyřazovaných skupinách k prodeji

                              IAS 1 odst. 54 písm. p); IFRS 5 odst. 38, příloha V část 2 odst. 14

                           250

                              ZÁVAZKY

                              IAS 1 odst. 9 písm. b) a odst. IG 6

                           260

                              Kapitál

                              IAS 1 odst. 54 písm. r), článek 22 BAD

                           270

                              Emisní ážio

                              IAS 1 odst. 78 písm. e); čl. 4 odst. 1 bod 124 CRR

                           280

                              Vydané kapitálové nástroje jiné než kapitál

                              Příloha V část 2 odst. 18–19

                           290

                              Jiný kapitál

                              IFRS 2 odst. 10; Příloha V část 2 odst. 20

                           300

                              Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření

                              čl. 4 odst. 1 bod 100 CRR

                           310

                              Nerozdělený zisk

                              čl. 4 odst. 1 bod 123 CRR

                           320

                              Rezervní fondy z přecenění

                              IFRS 1 odst. 33 a D5-D8

                           330

                              Ostatní rezervy

                              IAS 1 odst. 54; IAS 1 odst. 78 písm. e)

                           340

                              (–) Vlastní akcie

                              IAS 1 odst. 79 písm. a) bod vi); IAS 32 odst. 33–34, AG14 a AG36; příloha V část 2 odst. 28

                           350

                              Zisk nebo ztráta připadající vlastníkům mateřské společnosti

                              IFRS 10 odst. B94

                           360

                              (–) Zálohy na dividendy

                              IAS 32 odst. 35

                           370

                              Menšinové podíly (Nekontrolní podíly)

                              IAS 1 odst. 54 písm. q); IFRS 10 odst. 22 a B94

                           380

                              VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM

                              IAS 1 odst. 9 písm. c) odst. IG6

                           390

                              VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY CELKEM

                              IAS 1 odst. IG6

                     18.   Informace o výkonných a nevýkonných expozicích

                                 Odkazy

                              Hrubá účetní hodnota /Jmenovitá hodnota

                              Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezerv

                              Maximální akceptovatelná výše zajištění nebo záruky
                              Příloha V část 2 odst. 119

                              Výkonné

                              Nevýkonné

                              Výkonné expozice – Kumulované ztráty ze znehodnocení a rezerv

                              Nevýkonné expozice – Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezerv

                              Přijatý kolaterál a přijaté finanční záruky

                           Ne po splatnosti nebo po splatnosti <= 30 dnů

                           Po splatnosti > 30 dnů <= 90 dnů

                           Zřejmě nebudou uhrazeny, ale nejsou po splatnosti, nebo jsou po splatnosti <= 90 dnů

                           Po splatnosti > 90 dnů <= 180 dnů

                           Po splatnosti > 180 dnů <= 1 rok

                           Po splatnosti > 1 rok <= 5 let

                           Po splatnosti > 5 let

                           Z toho: v selhání

                           Z toho: se znehodnocením

                           Zřejmě nebudou uhrazeny, ale nejsou po splatnosti, nebo jsou po splatnosti <= 90 dnů

                           Po splatnosti > 90 dnů <= 180 dnů

                           Po splatnosti > 180 dnů <= 1 rok

                           Po splatnosti > 1 rok <= 5 let

                           Po splatnosti > 5 let

                           Kolaterál přijatý k nevýkonným expozicím

                           Finanční záruky přijaté k nevýkonným expozicím

                           010

                           020

                           030

                           055

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           105

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           195

                           200

                           210

                              Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 118, 221

                              Příloha V část 2 odst. 213-216/223-239

                              Příloha V část 2 odst. 222, 235

                              Příloha V část 2 odst. 222, 235

                              Příloha V část 2 odst. 213-216/223-239

                              Příloha V část 2 odst. 222, 235-236

                              Příloha V část 2 odst. 222, 235-236

                              Příloha V část 2 odst. 222, 235-236

                              Příloha V část 2 odst. 222, 235-236

                              Příloha V část 2 odst. 222, 235-236

                              článek 178 CRR; příloha V část 2 odst. 238 písm. b)

                              IFRS 9 odst. 5.5.1; IFRS 9. Dodatek A; Příloha V část 2 odst. 238 písm. a)

                              Příloha V část 2 238

                              Příloha V část 2 238

                              Příloha V část 2 238

                              Příloha V část 2 236, 238

                              Příloha V část 2 236, 238

                              Příloha V část 2 236, 238

                              Příloha V část 2 236, 238

                              Příloha V část 2 236, 238

                              Příloha V část 2 239

                              Příloha V část 2 239

                           010

                              Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

                           020

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           030

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           040

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           050

                           Ostatní finanční instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           060

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           070

                              Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

                           080

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           090

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           100

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           110

                           Ostatní finanční instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           120

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           130

                           Z toho: malé a střední podniky

                              článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP

                           140

                           Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi

                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87

                           150

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           160

                           Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi

                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87

                           170

                           Z toho: spotřebitelské úvěry

                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. a)

                           180

                              DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ

                              Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)

                           181

                              Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

                           182

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           183

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           184

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           185

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           186

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           191

                              Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

                           192

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           193

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           194

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           195

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           196

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           197

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           201

                              DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO PROSTŘEDNICTVÍM VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ

                              Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)

                           211

                              Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

                           212

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           213

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           214

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           215

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           216

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           221

                              Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

                           222

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           223

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           224

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           225

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           226

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           227

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           231

                              DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO PROSTŘEDNICTVÍM VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ

                              Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234

                           330

                              DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODOVATELNÉ

                              Příloha V část 2 odst. 217

                           335

                              DLUHOVÉ NÁSTROJE K PRODEJI

                              Příloha V část 2 odst. 220

                           340

                              Poskytnuté úvěrové přísliby

                              Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102–105, 113, 116, 224

                           350

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           360

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           370

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           380

                           Ostatní finanční instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           390

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           400

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           410

                              Poskytnuté finanční záruky

                              IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 102–105, 114, 116, 225

                           420

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           430

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           440

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           450

                           Ostatní finanční instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           460

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           470

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           480

                              Ostatní poskytnuté přísliby

                              příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102–105, 115, 116, 224

                           490

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           500

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           510

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           520

                           Ostatní finanční instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           530

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           540

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           550

                              PODROZVAHOVÉ EXPOZICE

                              Příloha V část 2 odst. 217

                     19.   Informace o expozicích s úlevou

                                 Odkazy

                              Hrubá účetní hodnota / jmenovitá hodnota expozic s opatřeními týkajícími se úlevy

                              Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezerv

                              Maximální akceptovatelná výše zajištění nebo záruky
                              Příloha V část 2 odst. 119

                              Výkonné expozice s opatřeními týkajícími se úlevy

                              Nevýkonné expozice s opatřeními týkajícími se úlevy

                              Výkonné expozice s opatřeními týkajícími se úlevy – Kumulované ztráty ze znehodnocení a rezerv

                              Nevýkonné expozice s opatřeními týkajícími se úlevy – Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezerv

                              Přijatý kolaterál a přijaté finanční záruky

                           Nástroje s úpravami svých podmínek

                           Refinancování

                           Z toho: Výkonné expozice s úlevou ve zkušební době reklasifikované z nevýkonných

                           Nástroje s úpravami svých podmínek

                           Refinancování

                           Z toho: v selhání

                           Z toho: se znehodnocením

                           Z toho: Úleva týkající se expozic, jež byly před uplatněním úlevy nevýkonné

                           Nástroje s úpravami svých podmínek

                           Refinancování

                           Přijaté zajištění v případě expozic s opatřeními týkajícími se úlevy

                           Přijaté finanční záruky v případě expozic s opatřeními týkajícími se úlevy

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                              Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 118, 240-245, 251-258

                              Příloha V část 2 odst. 256, 259-262

                              Příloha V část 2 odst. 241 písm. a), odst. 266

                              Příloha V část 2 odst. 241 písm. b), 265-266

                              Příloha V část 2 odst. 256 písm. b), 261

                              Příloha V část 2 odst. 259-263

                              Příloha V část 2 odst. 241 písm. a), odst. 266

                              Příloha V část 2 odst. 241 písm. b), 265-266

                              článek 178 CRR; příloha V část 2 odst. 264 písm. b)

                              IFRS 9 odst. 5.5.1; IFRS 9. Dodatek A; příloha V část 2 odst. 264 písm. a)

                              Příloha V část 2 odst. 231, 252 písm. a), 263

                              Příloha V část 2 267

                              Příloha V část 2 207

                              Příloha V část 2 207

                              Příloha V část 2 odst. 241 písm. a), odst. 267

                              Příloha V část 2 odst. 241 písm. b), 267

                              Příloha V část 2 268

                              Příloha V část 2 268

                           010

                              Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

                           020

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           030

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           040

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           050

                           Ostatní finanční instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           060

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           070

                              Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

                           080

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           090

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           100

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           110

                           Ostatní finanční instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           120

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           130

                           Z toho: malé a střední podniky

                              článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP

                           140

                           Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi

                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87

                           150

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           160

                           Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi

                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87

                           170

                           Z toho: spotřebitelské úvěry

                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. a)

                           180

                              DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ

                              Příloha V část 2 odst. 249 písm. a)

                           181

                              Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

                           182

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           183

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           184

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           185

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           186

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           191

                              Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

                           192

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           193

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           194

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           195

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           196

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           197

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           201

                              DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO PROSTŘEDNICTVÍM VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ

                              Příloha V část 2 odst. 249 písm. b)

                           211

                              Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

                           212

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           213

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           214

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           215

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           216

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           221

                              Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

                           222

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           223

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           224

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           225

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           226

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           227

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           231

                              DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO PROSTŘEDNICTVÍM VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ

                              Příloha V část 2 odst. 249 písm. c)

                           330

                              DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODOVATELNÉ

                              Příloha V část 2 odst. 246

                           335

                              DLUHOVÉ NÁSTROJE K PRODEJI

                              Příloha V část 2 odst. 247

                           340

                              Poskytnuté úvěrové přísliby

                              Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102–105, 113, 116, 246

                     20.   Geografická struktura

               20.1   Geografická struktura aktiv podle místa činnosti

                                 Odkazy

                              Účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 27

                              Tuzemské činnosti

                              Zahraniční činnosti

                              Příloha V část 2 odst. 270

                              Příloha V část 2 odst. 270

                           010

                           020

                           010

                              Pokladní hotovost, hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání

                              IAS 1 odst. 54 (i)

                           020

                           Pokladní hotovost

                              Příloha V část 2 odst. 1

                           030

                           Hotovost u centrálních bank

                              Příloha V část 2 odst. 2

                           040

                           Ostatní vklady na požádání

                              Příloha V část 2 odst. 3

                           050

                              Finanční aktiva k obchodování

                              IFRS 9; dodatek A

                           060

                           Deriváty

                              IFRS 9; dodatek A

                           070

                           Kapitálové nástroje

                              IAS 32 odst. 11

                           080

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           090

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           096

                              Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii); IFRS 9 odst. 4.1.4

                           097

                           Kapitálové nástroje

                              IAS 32 odst. 11

                           098

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           099

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           100

                              Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5

                           120

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           130

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           141

                              Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku

                              IFRS 7 odst. 8 písm. h); IFRS 9 odst. 4.1.2A

                           142

                           Kapitálové nástroje

                              IAS 32 odst. 11

                           143

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           144

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           181

                              Finanční aktiva v naběhlé hodnotě

                              IFRS 7 odst. 8 písm. f); IFRS 9 odst. 4.1.2

                           182

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           183

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           240

                              Deriváty – zajišťovací účetnictví

                              IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 22

                           250

                              Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku

                              IAS 39 odst. 89A písm. a); IFRS 9 odst. 6.5.8

                           260

                              Hmotná aktiva

                           270

                              Nehmotná aktiva

                              IAS 1 odst. 54 písm. c); čl. 4 odst. 1 bod 115 CRR

                           280

                              Investice do dceřiných, společných a přidružených podniků

                              IAS 1 odst. 54 písm. e); příloha V část 1 odst. 21, část 2 odst. 4

                           290

                              Daňové pohledávky

                              IAS 1 odst. 54 písm. n–o)

                           300

                              Ostatní aktiva

                              Příloha V část 2 odst. 5

                           310

                              Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji

                              IAS 1 odst. 54 písm. j); IFRS 5 odst. 38, příloha V část 2 odst. 7

                           320

                              AKTIVA

                              IAS 1 odst. 9 písm. a) a odst. IG6

                     20.2   Geografická struktura závazků podle místa činnosti

                                 Odkazy

                              Účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 27

                              Tuzemské činnosti

                              Zahraniční činnosti

                              Příloha V část 2 odst. 270

                              Příloha V část 2 odst. 270

                           010

                           020

                           010

                              Finanční závazky k obchodování

                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod ii); IFRS 9 BA 6

                           020

                           Deriváty

                              IFRS 9. Dodatek A; IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. a); IFRS 9.BA.7 písm. a)

                           030

                           Krátké pozice

                              IFRS 9.BA7 písm. b);

                           040

                           Vklady

                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36

                           050

                           Vydané dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 37

                           060

                           Ostatní finanční závazky

                              Příloha V část 1 odst. 38-41

                           070

                              Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2

                           080

                           Vklady

                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36

                           090

                           Vydané dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 37

                           100

                           Ostatní finanční závazky

                              Příloha V část 1 odst. 38-41

                           110

                              Finanční závazky v naběhlé hodnotě

                              IFRS 7 odst. 8 písm. g); IFRS 9 odst. 4.2.1

                           120

                           Vklady

                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36

                           130

                           Vydané dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 37

                           140

                           Ostatní finanční závazky

                              Příloha V část 1 odst. 38-41

                           150

                              Deriváty – zajišťovací účetnictví

                              IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 26

                           160

                              Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku

                              IAS 39 odst.89A písm. b), IFRS 9 odst. 6.5.8

                           170

                              Rezervy

                              IAS 37 odst. 10; IAS 1 odst. 54 písm. l)

                           180

                              Daňové závazky

                              IAS 1 odst. 54 písm. n–o)

                           190

                              Základní kapitál splatný na požádání

                              IAS 32 odst. IE 33; IFRIC 2; příloha V část 2 odst. 12

                           200

                              Ostatní závazky

                              příloha V část 2 odst. 13

                           210

                              Závazky zahrnuté ve vyřazovaných skupinách k prodeji

                              IAS 1 odst. 54 písm. p); IFRS 5 odst. 38, příloha V část 2 odst. 14

                           220

                              ZÁVAZKY

                              IAS 1 odst. 9 písm. b) a odst. IG 6

                     20.3   Geografická struktura položek výkazu zisku nebo ztráty podle místa činnosti

                                 Odkazy

                              Běžné období

                              Tuzemské činnosti

                              Zahraniční činnosti

                              Příloha V část 2 odst. 270

                              Příloha V část 2 odst. 270

                           010

                           020

                           010

                              Úrokové výnosy

                              IAS 1 odst. 97; příloha V část 2 odst. 31

                           020

                              (Úrokové náklady)

                              IAS 1 odst. 97; příloha V část 2 odst. 31

                           030

                              (Náklady na základní kapitál splatný na požádání)

                              IFRIC 2 odst. 11

                           040

                              Výnosy z dividend

                              Příloha V část 2 odst. 40

                           050

                              Výnosy z poplatků a provizí

                              IFRS 7 odst. 20 písm. c)

                           060

                              (Náklady na poplatky a provize)

                              IFRS 7 odst. 20 písm. c)

                           070

                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty

                              Příloha V část 2 odst. 45

                           080

                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 5.7.1; příloha V část 2 odst. 43, 46

                           083

                              Zisky nebo (–) ztráty z neobchodních finančních aktiv povinně oceňovaných v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              IFRS 9 odst. 5.7.1

                           090

                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 5.7.1; příloha V část 2 odst. 44

                           100

                              Čisté zisky nebo (–) ztráty ze zajišťovacího účetnictví

                              Příloha V část 2 odst. 47–48

                           110

                              Čisté kurzové rozdíly [zisk nebo (–) ztráta]

                              IAS 21 odst. 28, odst. 52 písm. a)

                           130

                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z odúčtování nefinančních aktiv

                              IAS 1 odst. 34

                           140

                              Ostatní provozní výnosy

                              Příloha V část 2 odst. 314-316

                           150

                              Jiné provozní náklady

                              Příloha V část 2 odst. 314-316

                           155

                              CELKOVÉ PROVOZNÍ VÝNOSY (ČISTÉ)

                           160

                              (Správní náklady)

                           170

                              (Odpisy hmotných aktiv)

                              IAS 1 odst. 102, 104

                           171

                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z modifikace

                              IFRS 9 odst. 5.4.3, IFRS 9 dodatek A; příloha V část 2 odst. 49

                           180

                              (Rezervy nebo (–) zrušení rezerv)

                              IAS 37 odst. 59 a 84; IAS 1 odst. 98 písm. b), f) a g)

                           190

                              (Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u finančních aktiv neoceňovaných reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty)

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod viii); příloha V část 2 odst. 51, 53

                           200

                              (Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u investic do dceřiných, společných a přidružených podniků)

                              IAS 28 odst. 40–43

                           210

                              (Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u nefinančních aktiv)

                              IAS 36 odst. 126 písm. a) a b)

                           220

                              Záporný goodwill vykazovaný do zisku nebo ztráty

                              IFRS 3 dodatek B64 písm. n) bod i)

                           230

                              Podíl na na zisku nebo (–) ztrátě z investic do dceřiných, společných a přidružených podniků

                              Příloha V část 2 odst. 54

                           240

                              Zisk nebo (–) ztráta z dlouhodobých aktiv a vyřazovaných skupin určených k prodeji, které nesplňují podmínky pro ukončované činnosti

                              IFRS 5 odst. 37; Příloha V část 2 odst. 55

                           250

                              ZISK NEBO (–) ZTRÁTA PŘED ZDANĚNÍM Z POKRAČUJÍCÍCH ČINNOSTÍ

                              IAS 1 odst. 102 a odst. IG 6 IFRS 5 odst. 33 A

                           260

                              (Daňové náklady nebo (–) výnosy související se ziskem nebo ztrátou z pokračujících činností)

                              IAS 1 odst. 82 písm. d); IAS 12 odst. 77

                           270

                              ZISK NEBO (–) ZTRÁTA PO ZDANĚNÍ Z POKRAČUJÍCÍCH ČINNOSTÍ

                              IAS 1 odst. IG 6

                           280

                              Zisk nebo (–) ztráta po zdanění z ukončovaných činností

                              IAS 1 odst. 82 písm. ea); IFRS 5 odst. 33 písm. a) a odst. 33A; příloha V část 2 odst. 56

                           290

                              ZISK NEBO (–) ZTRÁTA ZA ROK

                              IAS 1 odst. 81A písm. a)

                     20.4   Geografická struktura aktiv podle sídla protistrany

                           osa z

                           Země sídla protistrany

                                 Odkazy

                              Hrubá účetní hodnota

                              Kumulované ztráty ze znehodnocení

                              Kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných expozic

                              Z toho: k obchodování nebo obchodovatelné

                              z toho: finanční aktiva podléhající znehodnocení

                              Z toho: dluhová úleva

                              Z toho: nevýkonné

                              Příloha V část 1 odst. 34 část 2 odst. 271, 275

                              Příloha V část 1 odst. 15 písm. a), část 2 odst. 273

                              Příloha V část 2 odst. 273

                              Příloha V část 2 odst. 275

                              Příloha V část 2 odst. 275

                              Příloha V část 2 odst. 274

                              Příloha V část 2 odst. 274

                           010

                           011

                           012

                           022

                           025

                           031

                           040

                           010

                              Deriváty

                              IFRS 9 dodatek A, příloha V část 2 odst. 272

                           020

                           Z toho: úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           030

                           Z toho: jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           040

                              Kapitálové nástroje

                              IAS 32 odst. 11

                           050

                           Z toho: úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           060

                           Z toho: jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           070

                           Z toho: nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           080

                              Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

                           090

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           100

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           110

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           120

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           130

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           140

                              Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

                           150

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           160

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           170

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           180

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           190

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           200

                           Z toho: malé a střední podniky

                              článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP

                           210

                           Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi

                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87

                           220

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           230

                           Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi

                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87

                           240

                           Z toho: spotřebitelské úvěry

                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. a)

                     20.5   Geografická struktura podrozvahových expozic podle sídla protistrany

                           osa z

                           Země sídla protistrany

                                 Odkazy

                              Jmenovitá hodnota

                              Rezervy na poskytnuté přísliby a záruky

                              Z toho: dluhová úleva

                              Z toho: nevýkonné

                              Příloha V část 2 odst. 118, 271

                              Příloha V část 2 odst. 240-258

                              Příloha V část 2 odst. 275

                              Příloha V část 2 odst. 276

                           010

                           022

                           025

                           030

                           010

                              Poskytnuté úvěrové přísliby

                              Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 24, -105, 113, 116

                           020

                              Poskytnuté finanční záruky

                              IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. f), odst. 102–105, 114, 116

                           030

                              Ostatní poskytnuté přísliby

                              příloha I CRR; Příloha V část první odst. 24, -105, 115, 116

                     20.6   Geografická struktura závazků podle sídla protistrany

                           osa z

                           Země sídla protistrany

                                 Odkazy

                              Účetní hodnota

                              Příloha V část 1 odst. 27, část 2 odst. 271

                           010

                           010

                              Deriváty

                              IFRS 9 dodatek A, příloha V část 1 odst. 44 písm. e), část 2 odst. 272

                           020

                           Z toho: úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           030

                           Z toho: jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           040

                              Krátké pozice

                              IFRS 9 odst. BA7 písm. b); příloha V část 1 odst. 44 písm. d)

                           050

                           Z toho: úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           060

                           Z toho: jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           070

                              Vklady

                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36

                           080

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           090

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           100

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           110

                           Ostatní finanční instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           120

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           130

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                     20.7.1   Geografická struktura úvěrů a jiných pohledávek jiných než k určených k obchodování a poskytnutých nefinančním podnikům podle kódů NACE a podle sídla protistrany

                           osa z

                           Země sídla protistrany

                                 Odkazy

                              Nefinanční podniky
                              Příloha V část 2 odst. 271, 277

                              Hrubá účetní hodnota

                              Kumulované ztráty ze znehodnocení

                              Kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných expozic

                              z toho: úvěry a jiné pohledávky podléhající znehodnocení

                              Z toho: nevýkonné

                              Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 275

                              Příloha V část 2 odst. 273

                              Příloha V část 2 odst. 275

                              Příloha V část 2 odst. 274

                              Příloha V část 2 odst. 274

                           010

                           011

                           012

                           021

                           022

                           010

                                          A

                                       Zemědělství, lesnictví a rybářství

                              Nařízení NACE

                           020

                                          B

                                       Těžba a dobývání

                              Nařízení NACE

                           030

                                          C

                                       Zpracovatelský průmysl

                              Nařízení NACE

                           040

                                          D

                                       Dodávání elektřiny, plynu, páry a klimatizovaného vzduchu

                              Nařízení NACE

                           050

                                          E

                                       Zásobování vodou

                              Nařízení NACE

                           060

                                          F

                                       Stavebnictví

                              Nařízení NACE

                           070

                                          G

                                       Velkoobchod a maloobchod

                              Nařízení NACE

                           080

                                          H

                                       Doprava a skladování

                              Nařízení NACE

                           090

                                          I

                                       Ubytování, stravování a pohostinství

                              Nařízení NACE

                           100

                                          J

                                       Informační a komunikační činnosti

                              Nařízení NACE

                           105

                                          K

                                       Peněžnictví a pojišťovnictví

                              Nařízení NACE

                           110

                                          L

                                       Činnosti v oblasti nemovitostí

                              Nařízení NACE

                           120

                                          M

                                       Odborné, vědecké a technické činnosti

                              Nařízení NACE

                           130

                                          N

                                       Administrativní a podpůrné činnosti

                              Nařízení NACE

                           140

                                          O

                                       Veřejná správa a obrana, povinné sociální zabezpečení

                              Nařízení NACE

                           150

                                          P

                                       Vzdělávání

                              Nařízení NACE

                           160

                                          Q

                                       Zdravotní a sociální péče

                              Nařízení NACE

                           170

                                          R

                                       Kulturní, zábavní a rekreační činnosti

                              Nařízení NACE

                           180

                                          S

                                       Ostatní činnosti

                              Nařízení NACE

                           190

                              ÚVĚRY A JINÉ POHLEDÁVKY

                              Příloha V část 1 odst. 32

                     21.   Hmotná a nehmotná aktiva: aktiva v operačním leasingu

                                 Odkazy

                              Účetní hodnota

                              Příloha V část 2 odst. 278-279

                           010

                           010

                              Pozemky, budovy a zařízení

                              IAS 16 odst. 6; IAS 1 odst. 54 písm. a)

                           020

                           Model přecenění

                              IAS 17 odst. 49; IAS 16 odst. 31, 73 písm. a) a d)

                           030

                           Model pořizovací ceny

                              IAS 17 odst. 49; IAS 16 odst. 30, odst. 73 písm. a) a d)

                           040

                              Investiční nemovitý majetek

                              IAS 40 odst. IN5; IAS 1 odst. 54 písm. b)

                           050

                           Model oceňování reálnou hodnotou

                              IAS 17 odst. 49; IAS 40 odst. 33–55, 76

                           060

                           Model pořizovací ceny

                              IAS 17 odst. 49; IAS 40 odst. 56, odst. 79 písm. c)

                           070

                              Ostatní nehmotná aktiva

                              IAS 38 odst. 8, 118

                           080

                           Model přecenění

                              IAS 17 odst. 49; IAS 38 odst. 75–87, odst. 124 písm. a) bod ii)

                           090

                           Model pořizovací ceny

                              IAS 17 odst. 49; IAS 38 odst. 74

                     22.   Obhospodařování aktiv, úschova a správa hodnot a další servisní funkce

               22.1   Výnosy z poplatků a provizí a náklady na poplatky a provize podle činnosti

                                 Odkazy

                              Běžné období

                              Příloha V část 2 odst. 280

                              IFRS 7 odst. 20 písm. c)

                           010

                           010

                              Výnosy z poplatků a provizí

                              Příloha V část 2 odst. 281-283

                           020

                           Cenné papíry

                           030

                              Emise

                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. a)

                           040

                              Převodní příkazy

                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. b)

                           050

                              Ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. c)

                           060

                           Clearing a vypořádání

                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. d)

                           070

                           Obhospodařování aktiv

                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. e); odst. 285 písm. a)

                           080

                           Úschova a správa hodnot (podle typu zákazníka)

                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. e); odst. 285 písm. b)

                           090

                              Kolektivní investování

                           100

                              Ostatní

                           110

                           Ústřední administrativní služby pro subjekty kolektivního investování

                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. e); odst. 285 písm. c)

                           120

                           Svěřenecké transakce

                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. e); odst. 285 písm. d)

                           130

                           Platební služby

                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. e), odst. 285 písm. e)

                           140

                           Distribuované, ale neobhospodařované prostředky klientů (podle typu produktu)

                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. f)

                           150

                              Kolektivní investování

                           160

                              Pojistné produkty

                           170

                              Ostatní

                           180

                           Strukturované financování

                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. f)

                           190

                           Činnosti v oblasti správy úvěrů

                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. g)

                           200

                           Poskytnuté úvěrové přísliby

                              IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. c) bod ii); příloha V část 2 odst. 284 písm. h)

                           210

                           Poskytnuté finanční záruky

                              IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. c) bod ii); příloha V část 2 odst. 284 písm. h)

                           220

                           Ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. j)

                           230

                              (Náklady na poplatky a provize)

                              Příloha V část 2 odst. 113–115

                           240

                           (Clearing a vypořádání)

                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. d)

                           250

                           (Úschova a správa hodnot)

                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. b)

                           260

                           (Činnosti v oblasti správy úvěrů)

                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. g)

                           270

                           (Přijaté úvěrové přísliby)

                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. i)

                           280

                           (Přijaté finanční záruky)

                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. i)

                           290

                           (Ostatní)

                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. j)

                     22.2   Aktiva držená v rámci poskytovaných služeb

                                 Odkazy

                              Hodnota aktiv držených v rámci poskytovaných služeb

                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. g)

                           010

                           010

                              Obhospodařování aktiv (podle typu zákazníka)

                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. a)

                           020

                           Kolektivní investování

                           030

                           Penzijní fondy

                           040

                           Portfolia zákazníků obhospodařovaná na základě volné úvahy v rámci smluvního ujednání (portfolio management)

                           050

                           Další investiční nástroje

                           060

                              Aktiva v úschově (podle typu zákazníka)

                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. b)

                           070

                           Kolektivní investování

                           080

                           Ostatní

                           090

                           Z toho: svěřeno jiným subjektům

                           100

                              Ústřední administrativní služby pro subjekty kolektivního investování

                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. c)

                           110

                              Svěřenecké transakce

                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. d)

                           120

                              Platební služby

                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. e)

                           130

                              Distribuované, ale neobhospodařované prostředky klientů (podle typu produktu)

                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. f)

                           140

                           Kolektivní investování

                           150

                           Pojistné produkty

                           160

                           Ostatní

                     30.   Podrozvahové činnosti: Podíly v nekonsolidovaných strukturovaných subjektech

               30.1   Podíly v nekonsolidovaných strukturovaných subjektech

                                 Odkazy

                              Účetní hodnota finančních aktiv vykazovaných v rozvaze

                              Z toho: čerpaná likviditní podpora

                              Reálná hodnota čerpané podpory likvidity

                              Účetní hodnota finančních závazků vykazovaných v rozvaze

                              Jmenovitá hodnota podrozvahových expozic poskytnutých vykazující institucí

                              Z toho: jmenovitá hodnota poskytnutých úvěrových příslibů

                              Ztráty vzniklé vykazující instituci v běžném období

                              IFRS 12 odst. 29 písm. a)

                              IFRS 12 odst. 29 písm. a); příloha V část 2 odst. 286

                              IFRS 12 odst. 29 písm. a)

                              IFRS 12 odst. B26 písm. e)

                              IFRS 12 odst. B26 písm. b); příloha V část 2 odst. 287

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           080

                           010

                              Celkem

                     30.2   Struktura podílů v nekonsolidovaných strukturovaných subjektech podle povahy činností

                                 Podle povahy činností

                                 Odkazy

                              Účetní hodnota

                              Sekuritizační jednotky pro speciální účel

                              Obhospodařování aktiv

                              Jiné činnosti

                              čl. 4 odst. 1 bod 66 CRR

                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. a)

                              IFRS 12 odst. 24, B6 písm. a)

                           010

                           020

                           030

                           010

                              Vybraná finanční aktiva vykazovaná v rozvaze vykazující instituce

                              IFRS 12 odst. 29 písm. a) a b)

                           021

                           Z toho: nevýkonné

                              Příloha V část 2 odst. 213-239

                           030

                           Deriváty

                              IFRS 9 dodatek A; příloha V část 2 odst. 272

                           040

                           Kapitálové nástroje

                              IAS 32 odst. 11

                           050

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           060

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           070

                              Vybraný vlastní kapitál a finanční závazky vykazované v rozvaze vykazující instituce

                              IFRS 12 odst. 29 písm. a) a b)

                           080

                           Vydané kapitálové nástroje

                              IAS 32 odst. 11

                           090

                           Deriváty

                              IFRS 9 dodatek A; příloha V část 2 odst. 272

                           100

                           Vklady

                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36

                           110

                           Vydané dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 37

                                 Jmenovitá hodnota

                           120

                              Podrozvahové expozice poskytnuté vykazující institucí

                              IFRS 12 odst. B26 písm. e) Příloha I CRR; příloha V část 2 odst. 102-105, 112-115, 118

                           131

                           z toho: nevýkonné

                              Příloha V část 2 odst. 117

                     31.   Spřízněné strany

               31.1   Spřízněné strany: závazky a pohledávky

                                 Odkazy Příloha V část 2 odst. 288-291

                              Nesplacené zůstatky

                              Mateřský podnik a subjekty se spoluovládáním a podstatným vlivem

                              Dceřiné podniky a jiné subjekty ve stejné skupině

                              Přidružené a společné podniky

                              Klíčoví vedoucí pracovníci instituce nebo její mateřské společnosti

                              Jiné spřízněné strany

                              IAS 24 odst. 19 písm. a) a b)

                              IAS 24 odst. 19 písm. c); příloha V část 2 odst. 289

                              IAS 24 odst. 19 písm. d) a e) příloha V část 2 odst. 289

                              IAS 24 odst. 19 písm. f)

                              IAS 24 odst. 19 písm. g)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           010

                              Vybraná finanční aktiva

                              IAS 24.18 písm. b)

                           020

                           Kapitálové nástroje

                              IAS 32 odst. 11

                           030

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           040

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           050

                           z toho: nevýkonné

                              Příloha V část 2 odst. 213-239

                           060

                              Vybrané finanční závazky

                              IAS 24.18 písm. b)

                           070

                           Vklady

                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36

                           080

                           Vydané dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 37

                           090

                              Jmenovitá hodnota úvěrových příslibů, finančních záruk a jiných poskytnutých příslibů

                              IAS 24.18 písm. b); Příloha I CRR; příloha V část 2 odst. 102-105, 112-115, 118

                           100

                           z toho: nevýkonné

                              IAS 24 odst. 18 písm. b); příloha V část 2 odst. 117

                           110

                              Přijaté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby

                              IAS 24.18 písm. b); příloha V část 2 odst. 290

                           120

                              Jmenovitá hodnota derivátů

                              příloha V část 2 odst. 133–135

                           131

                              Kumulované ztráty ze znehodnocení a kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných expozic

                              IAS 24 odst. 1 písm. c); příloha V část 2 odst. 69-71, 291

                           132

                              Rezervy na nevýkonné podrozvahové expozice

                              Příloha V část 2 odst. 11 106, 291

                     31.2   Spřízněné strany: náklady a výnosy generované z transakcí

                                 Odkazy Příloha V část 2 odst. 288-289, 292-293

                              Běžné období

                              Mateřský podnik a subjekty se spoluovládáním a podstatným vlivem

                              Dceřiné podniky a jiné subjekty ve stejné skupině

                              Přidružené a společné podniky

                              Klíčoví vedoucí pracovníci instituce nebo její mateřské společnosti

                              Jiné spřízněné strany

                              IAS 24 odst. 19 písm. a) a b)

                              IAS 24 odst. 19 písm. c);

                              IAS 24 odst. 19 písm. d) a e)

                              IAS 24 odst. 19 písm. f)

                              IAS 24 odst. 19 písm. g)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           010

                              Úrokové výnosy

                              IAS 24 odst. 18 písm. a); příloha V část 2 odst. 31

                           020

                              Úrokové náklady

                              IAS 24 odst. 18 písm. a); IAS 1 odst. 97; příloha V část 2 odst. 31

                           030

                              Výnosy z dividend

                              IAS 24 odst. 18 písm. a); Příloha V část 2 odst. 40

                           040

                              Výnosy z poplatků a provizí

                              IAS 24 odst. 18 písm. a); IFRS 7 odst. 20 písm. c)

                           050

                              Náklady na poplatky a provize

                              IAS 24 odst. 18 písm. a); IFRS 7 odst. 20 písm. c)

                           060

                              Zisky nebo (–) ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty

                              IAS 24 odst. 18 písm. a);

                           070

                              Zisky nebo (–) ztráty z odúčtování jiných než finančních aktiv

                              IAS 24 odst. 18 písm. a); příloha V část 2 odst. 292

                           080

                              Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u nevýkonných expozic

                              IAS 24 odst. 18 písm. d); příloha V část 2 odst. 293

                           090

                              Rezervy nebo (–) zrušení rezerv u nevýkonných expozic

                              Příloha V část 2 odst. 50, 293

                     40.   Struktura skupiny

               40.1   Struktura skupiny: „členové jednotlivě“

                              Kód LEI

                              Kód subjektu

                              Název subjektu

                              Datum vstupu

                              Akciový kapitál jednotky, do níž se investovalo

                              Vlastní kapitál jednotky, do níž se investovalo

                              Celková aktiva jednotky, do níž se investovalo

                              Zisk nebo (–) ztráta jednotky, do níž se investovalo

                              Sídlo jednotky, do níž se investovalo

                              Sektor jednotky, do níž se investovalo

                              Kód NACE

                              Kumulovaný podíl na vlastním kapitálu (%)

                              Hlasovací práva (%)

                              Struktura skupiny (vztahy)

                              Účetní postup (účetní skupina)

                              Účetní postup (skupina podle CRR)

                              Účetní hodnota

                              Pořizovací náklady

                              Vazba goodwillu na jednotku, do níž se investovalo

                              Reálná hodnota investic, u nichž se zveřejňují kotované ceny

                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. a)

                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. b)

                              IFRS 12 odst. 12 písm. a), odst. 21 písm. a) bod i); Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 c)

                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. d)

                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. e)

                              IFRS 12 odst. B12 písm. b); příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. f)

                              IFRS 12 odst. B12 písm. b); příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. f)

                              IFRS 12 odst. B12 písm. b); příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. f)

                              IFRS 12 odst. 12 písm. b), odst. 21. písm. a) bod iii); příloha V část 2 odst. 24-295, 296 písm. g)

                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. h)

                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. i)

                              IFRS 12 odst. 21 písm. a) bod iv); příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. j)

                              IFRS 12 odst. 21 písm. a) bod iv); příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. k)

                              IFRS 12 odst. 10 písm. a) bod i); příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. l)

                              IFRS 12 odst. 21 písm. b); příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. m)

                              článek 18 CRR; příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. n)

                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. o)

                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. p)

                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. q)

                              IFRS 12 odst. 21 písm. b) bod iii); příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. r)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           095

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                     40.2   Struktura skupiny: „nástroje jednotlivě“

                              Kód cenného papíru

                              Kód subjektu

                              Kód LEI holdingové společnosti

                              Kód holdingové společnosti

                              Název holdingové společnosti

                              Kumulovaný podíl na vlastním kapitálu (%)

                              Účetní hodnota

                              Pořizovací náklady

                              Příloha V část 2 odst. 297 písm. a)

                              Příloha V část 2 odst. 296 písm. b), odst. 297 písm. c)

                              Příloha V část 2 odst. 297 písm. b)

                              Příloha V část 2 odst. 297 písm. b)

                              Příloha V část 2 odst. 296 písm. j), odst. 297 písm. c)

                              Příloha V část 2 odst. 296 písm. o), odst. 297 písm. c)

                              Příloha V část 2 odst. 296 písm. p), odst. 297 písm. c)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                     41.   Reálná hodnota

               41.1   Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v naběhlé hodnotě

                                 Odkazy Příloha V část 2 odst. 298

                              Reálná hodnota
                              IFRS 7 odst. 25–26

                              Hierarchie reálné hodnoty
                              IFRS 13 odst. 97, 93 písm. b)

                              Úroveň 1
                              IFRS 13 odst. 76

                              Úroveň 2
                              IFRS 13 odst. 81

                              Úroveň 3
                              IFRS 13 odst. 86

                              AKTIVA

                           010

                           020

                           030

                           040

                           015

                              Finanční aktiva v naběhlé hodnotě

                              IFRS 7 odst. 8 písm. f); IFRS 9 odst. 4.1.2

                           016

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           017

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                              ZÁVAZKY

                           070

                              Finanční závazky v naběhlé hodnotě

                              IFRS 7 odst. 8 písm. g); IFRS 9 odst. 4.2.1

                           080

                           Vklady

                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36

                           090

                           Vydané dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 37

                           100

                           Ostatní finanční závazky

                              Příloha V část 1 odst. 38-41

                     41.2   Použití opce na reálnou hodnotou

                                 Odkazy

                              Účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 27

                              Účetní neshoda

                              Řízeno na základě reálné hodnoty

                              Hybridní kontrakty

                              Řízeno u úvěrového rizika

                              IFRS 9 odst. B4.1.29

                              IFRS 9 odst. B4.1.33

                              IFRS 9 odst. 4.3.6; IFRS 9 odst. 4.3.7; příloha V část 2 odst. 300

                              IFRS 9 odst. 6.7; IFRS 7 odst. 8 písm. a) e); příloha V část 2 odst. 301

                              AKTIVA

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5

                           030

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           040

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                              ZÁVAZKY

                           050

                              Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2

                           060

                           Vklady

                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36

                           070

                           Vydané dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 37

                           080

                           Ostatní finanční závazky

                              Příloha V část 1 odst. 38-41

                     42.   Hmotná a nehmotná aktiva: účetní hodnota podle metody oceňování

                                 Odkazy Příloha V část 2 odst. 302

                              Účetní hodnota

                           010

                           010

                              Pozemky, budovy a zařízení

                              IAS 16 odst. 6; IAS 16 odst. 29; IAS 1 odst. 54 písm. a)

                           020

                           Model přecenění

                              IAS 16 odst. 31, 73 písm. a) a d)

                           030

                           Model pořizovací ceny

                              IAS 16 odst. 30, odst. 73 písm. a) a d)

                           040

                              Investiční nemovitý majetek

                              IAS 40 odst. 5, 30; IAS 1 odst. 54 písm. b)

                           050

                           Model oceňování reálnou hodnotou

                              IAS 40 odst. 33–55, 76

                           060

                           Model pořizovací ceny

                              IAS 40 odst. 56, odst. 79 písm. c)

                           070

                              Ostatní nehmotná aktiva

                              IAS 38 odst. 8, 118, 122; příloha V část 2 odst. 303

                           080

                           Model přecenění

                              IAS 38 odst. 75–87, odst. 124 písm. a) bod ii)

                           090

                           Model pořizovací ceny

                              IAS 38 odst. 74

                     43.   Rezervy

                                 Odkaz na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS

                              Účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 27

                              Závazky z penzijních a jiných definovaných požitků po skončení pracovního poměru

                              Jiné dlouhodobé zaměstnanecké požitky

                              Restrukturalizace

                              Neuzavřené právní problémy a daňové spory

                              Ostatní poskytnuté přísliby a záruky oceněné podle IAS 37 a poskytnuté záruky oceněné podle IFRS 4

                              Další rezervy

                              IAS 19 odst. 63; IAS 1 odst. 78 písm. d); Příloha V část 2 odst. 9

                              IAS 19 odst. 153; IAS 1 odst. 78 písm. d); Příloha V část 2 odst. 10

                              IAS 37 odst. 70–83

                              IAS 37 odst. 14

                              IAS 37; IFRS 4; Příloha V část 2 odst. 304-305

                              IAS 37 odst. 14

                           010

                           020

                           030

                           040

                           055

                           060

                           010

                              Počáteční zůstatek [účetní hodnota na začátku období]

                              IAS 37 odst. 84 písm. a)

                           020

                           Přírůstky, včetně zvýšení stávajících rezerv

                              IAS 37 odst. 84 písm. b)

                           030

                           (–) Použité částky

                              IAS 37 odst. 84 písm. c)

                           040

                           (–) Nevyužité částky reverzované během období

                              IAS 37 odst. 84 písm. d)

                           050

                           Zvýšení diskontované částky [v průběhu času] a vliv změn diskontní sazby

                              IAS 37 odst. 84 písm. e)

                           060

                           Ostatní pohyby

                           070

                              Konečný zůstatek [účetní hodnota na konci období]

                              IAS 37 odst. 84 písm. a)

                     44.   Plány definovaných požitků a zaměstnanecké požitky

               44.1   Složky čistých aktiv a závazků v plánech definovaných požitků

                                 Odkazy

                              Částka

                              Příloha V část 2 odst. 306-307

                           010

                           010

                              Reálná hodnota aktiv v plánu definovaných požitků

                              IAS 19 odst. 140 písm. a) bod i) a odst. 142

                           020

                           Z toho: Finanční nástroje vydané institucí

                              IAS 19 odst. 143

                           030

                           Kapitálové nástroje

                              IAS 19 odst. 142 písm. b)

                           040

                           Dluhové nástroje

                              IAS 19 odst. 142 písm. c)

                           050

                           Nemovitosti

                              IAS 19 odst. 142 písm. d)

                           060

                           Ostatní aktiva v plánu definovaných požitků

                           070

                              Současná hodnota závazků z definovaných požitků

                              IAS 19 odst. 140 písm. a) bod ii)

                           080

                              Účinek zastropování aktiv

                              IAS 19 odst. 140 písm. a) bod iii)

                           090

                              Čistá aktiva definovaných požitků (účetní hodnota)

                              IAS 19 odst. 63; příloha V část 2 odst. 308

                           100

                              Rezervy na závazky z penzijních a jiných definovaných požitků po skončení pracovního poměru (účetní hodnota)

                              IAS 19 odst. 63, IAS 1 odst. 78 písm. d); Příloha V část 2 odst. 9

                           110

                              Doplňková položka: reálná hodnota práva na náhradu vykázaného jako aktivum

                              IAS 19 odst. 140 písm. b)

                     44.2   Pohyby závazků z plánů definovaných požitků

                                 Odkazy

                              Závazky z definovaných požitků

                              Příloha V část 2 odst. 306, 309

                           010

                           010

                              Počáteční zůstatek [současná hodnota]

                              IAS 19 odst. 140 písm. a) bod ii)

                           020

                           Náklady na službu v běžném období

                              IAS 19 odst. 141 písm. a)

                           030

                           Úrokové náklady

                              IAS 19 odst. 141 písm. b)

                           040

                           Vyplacené příspěvky

                              IAS 19 odst. 141 písm. f)

                           050

                           Aktuární (–) zisky nebo ztráty vyplývající ze změn demografických předpokladů

                              IAS 19 odst. 141 písm. c) bod ii)

                           060

                           Aktuární (–) zisky nebo ztráty vyplývající ze změn finančních předpokladů

                              IAS 19 odst. 141 písm. c) bod iii)

                           070

                           Zvýšení nebo (–) snížení na základě změny kurzu cizích měn

                              IAS 19 odst. 141 písm. e)

                           080

                           Vyplacené požitky

                              IAS 19 odst. 141 písm. g)

                           090

                           Náklady na minulé služby, včetně zisků a ztrát plynoucích z vypořádání

                              IAS 19 odst. 141 písm. d)

                           100

                           Zvýšení nebo (–) snížení vyplývající z podnikových kombinací a zcizení

                              IAS 19 odst. 141 písm. h)

                           110

                           Jiná zvýšení nebo (–) snížení

                           120

                              Konečný zůstatek (současná hodnota)

                              IAS 19 odst. 140 písm. a) bod ii); příloha V část 2 odst. 310

                     44.3   Doplňující položky [týkající se nákladů na zaměstnance]

                                 Odkazy

                              Běžné období

                           010

                           010

                              Penzijní a podobné náklady

                              Příloha V část 2 odst. 311 písm. a)

                           020

                              Úhrady vázané na akcie

                              IFRS 2,44; Příloha V část 2 odst. 311 písm. b)

                     45   Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty

               45.1   Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle účetního portfolia

                                 Odkazy

                              Běžné období

                              Změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika

                              Příloha V část 2 odst. 312

                           010

                           020

                           010

                              Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5

                           020

                              Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2

                           030

                              ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i)

                     45.2   Zisky nebo ztráty z odúčtování nefinančních aktiv

                                 Odkazy

                              Běžné období

                              Příloha V část 2 odst. 313

                           010

                           020

                              Investiční nemovitý majetek

                              IAS 40 odst. 69; IAS 1 odst. 34 písm. a), 98 písm. d)

                           030

                              Nehmotná aktiva

                              IAS 38 odst. 113–115A; IAS 1 odst. 34 písm. a)

                           040

                              Ostatní aktiva

                              IAS 1 odst. 34 písm. a)

                           050

                              ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z ODÚČTOVÁNÍ NEFINANČNÍCH AKTIV

                              IAS 1 odst. 34

                     45.3   Ostatní provozní výnosy a náklady

                                 Odkazy

                              Příjmy

                              Výdaje

                           010

                           020

                           010

                              Změna reálné hodnoty hmotných aktiv stanovené pomocí modelu reálné hodnoty

                              IAS 40 odst. 76 písm. d); příloha V část 2 odst. 314

                           020

                              Investiční nemovitý majetek

                              IAS 40 odst. 75 písm. f); příloha V část 2 odst. 314

                           030

                              Operační leasing jiný než investiční nemovitý majetek

                              IAS 17 odst. 50, 51, a odst. 56 písm. b); příloha V část 2 odst. 315

                           040

                              Ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 316

                           050

                              OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY

                              Příloha V část 2 odst. 314-316

                     46.   Výkaz změn vlastního kapitálu

                              Zdroje změn vlastního kapitálu

                                 Odkazy

                              Kapitál

                              Emisní ážio

                              Vydané kapitálové nástroje jiné než kapitál

                              Jiný kapitál

                              Kumulovaný ostatní úplný výsledek

                              Nerozdělený zisk

                              Rezervní fondy z přecenění

                              Ostatní rezervní fondy

                              Vlastní akcie (-)

                              Zisk nebo (-) ztráta přičitatelné vlastníkům mateřského podniku

                              Zálohy na dividendy (-)

                              Menšinové podíly

                              Celkem

                              Kumulovaný ostatní úplný výsledek

                              Ostatní položky

                              IAS 1 odst. 106 a odst. 54 písm. r)

                              IAS 1 odst. 106 a odst. 78 písm. e)

                              IAS 1 odst. 106, příloha V část 2 odst. 18-19

                              IAS 1 odst. 106; Příloha V část 2 odst. 20

                              IAS 1 odst. 106

                              čl. 4 odst. 1 bod 123 CRR

                              IFRS 1 odst. 30 a D5-D8

                              IAS 1 odst. 106 a odst. 54 písm. c)

                              IAS 1 odst. 106; IAS 32 odst. 34, 33; příloha V část 2 odst. 30

                              IAS 1 odst. 106 písm. a)

                              IAS 1 odst. 106; IAS 32 odst. 35

                              IAS 1 odst. 54 písm. q), odst. 106 písm. a)

                              IAS 1 odst. 54 písm. q), odst. 106 písm. a)

                              IAS 1 odst. 9 písm. c), odst. IG6

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           010

                              Počáteční zůstatek [před přepracováním]

                           020

                           Vliv oprav chyb

                              IAS 1 odst. 106 písm. b); IAS 8 odst. 42

                           030

                           Dopady změn účetních postupů

                              IAS 1 odst. 106 písm. b); IAS 1 odst. IG 6; IAS 8 odst. 42

                           040

                              Počáteční zůstatek (běžné období)

                           050

                           Emise kmenových akcií

                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)

                           060

                           Emise prioritních akcií

                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)

                           070

                           Emise jiných kapitálových nástrojů

                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)

                           080

                           Uplatnění nebo vypršení jiných vydaných kapitálových nástrojů

                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)

                           090

                           Konverze dluhu na vlastní kapitál

                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)

                           100

                           Snížení kapitálu

                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)

                           110

                           Dividendy

                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii); IAS 32 odst. 35; IAS 1 odst. IG6

                           120

                           Nákup vlastních akcií

                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii); IAS 32 odst. 33

                           130

                           Prodej nebo zrušení vlastních akcií

                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii); IAS 32 odst. 33

                           140

                           Reklasifikace finančních nástrojů z vlastního kapitálu do závazků

                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)

                           150

                           Reklasifikace finančních nástrojů ze závazků do vlastního kapitálu

                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)

                           160

                           Převody mezi složkami vlastního kapitálu

                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii); Příloha V část 2 odst. 318

                           170

                           Zvýšení nebo (–) snížení vlastního kapitálu vyplývající z podnikových kombinací

                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)

                           180

                           Úhrady vázané na akcie

                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii); IFRS 2 odst. 10

                           190

                           Jiná zvýšení nebo (–) snížení vlastního kapitálu

                              IAS 1 odst. 106 písm. d)

                           200

                           Úplný výsledek za rok celkem

                              IAS 1 odst. 106 písm. d) body i–ii); IAS 1 odst. 81A písm. c); IAS 1 odst. IG6

                           210

                              Konečný zůstatek (běžné období)“

         PŘÍLOHU II

               „PŘÍLOHU IV

                  VYKAZOVÁNÍ FINANČNÍCH INFORMACÍ PODLE VNITROSTÁTNÍCH ÚČETNÍCH RÁMCŮ

                              ŠABLONY FINREP PRO GAAP

                              ČÍSLO ŠABLONY

                              KÓD ŠABLONY

                              NÁZEV ŠABLONY NEBO SKUPINY ŠABLON

                              ČÁST 1 [ČTVRTLETNÍ ČETNOST]

                              Rozvaha [výkaz o finanční pozici]

                           1.1

                           F 01.01

                           Rozvaha: aktiva

                           1.2

                           F 01.02

                           Rozvaha: závazky

                           1.3

                           F 01.03

                           Rozvaha: vlastní kapitál

                           2

                           F 02.00

                              Výkaz zisku nebo ztráty

                           3

                           F 03.00

                              Výkaz o úplném výsledku

                              Struktura finančních aktiv podle nástroje a odvětví protistrany

                           4.1

                           F 04.01

                           Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva k obchodování

                           4.2.1

                           F 04.02.1

                           Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                           4.2.2

                           F 04.02.2

                           Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                           4.3.1

                           F 04.03.1

                           Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku

                           4.4.1

                           F 04.04.1

                           Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v naběhlé hodnotě

                           4.5

                           F 04.05

                           Podřízená finanční aktiva

                           4.6

                           F 04.06

                           Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: obchodovatelná finanční aktiva

                           4.7

                           F 04.07

                           Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                           4.8

                           F 04.08

                           Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě zaúčtované do vlastního kapitálu

                           4.9

                           F 04.09

                           Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní nederivátová finanční aktiva oceněná pořizovací cenou

                           4.10

                           F 04.10

                           Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: ostatní neobchodní nederivátová finanční aktiva

                           5.1

                           F 05.01

                              Struktura neobchodních úvěrů a jiných pohledávek podle produktu

                           6.1

                           F 06.01

                              Struktura úvěrů a jiných pohledávek jiných než k obchodování poskytnutých nefinančním podnikům podle kódů NACE

                           F 07.00

                              Finanční aktiva podléhající znehodnocení, která jsou po splatnosti

                           7.1

                           F 07.01

                           Finanční aktiva podléhající znehodnocení, která jsou po splatnosti

                           7.2

                           F 07.02

                           Finanční aktiva podléhající znehodnocení, která jsou podle vnitrostátních GAAP po splatnosti

                              Struktura finančních závazků

                           8.1

                           F 08.01

                           Struktura finančních závazků podle produktu a podle odvětví protistrany

                           8.2

                           F 08.02

                           Podřízené finanční závazky

                              Úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby

                           9.1

                           F 09.01

                           Podrozvahové expozice podle vnitrostátních GAAP: úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby

                           9.1.1

                           F 09.01.1

                           Podrozvahové expozice: úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby

                           9.2

                           F 09.02

                           Přijaté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby

                           10

                           F 10.00

                              Deriváty – obchodovatelné a ekonomické zajištění

                              Zajišťovací účetnictví

                           11.1

                           F 11.01

                           Deriváty – zajišťovací účetnictví: struktura podle typu rizika a typu zajištění

                           11.2

                           F 11.02

                           Deriváty - Zajišťovací účetnictví podle vnitrostátních GAAP: struktura podle typu rizika

                           11.3

                           F 11.03

                           Nederivátové zajišťovací nástroje: struktura podle účetního portfolia a typu zajištění

                           11.3.1

                           F 11.03.1

                           Nederivátové zajišťovací nástroje podle vnitrostátních GAAP: rozpis podle účetního portfolia

                           11.4

                           F 11.04

                           Zajištěné položky v případě zajištění reálné hodnoty

                              Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika

                           12

                           F 12.00

                           Pohyby opravných položek na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika a znehodnocení kapitálových nástrojů podle vnitrostátních GAAP

                           12.1

                           F 12.01

                           Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika

                           12.2

                           F 12.02

                           Převody mezi stupni znehodnocení (prezentace v hrubé výši)

                              Přijatý kolaterál a záruky

                           13.1

                           F 13.01

                           Struktura zajištění a záruk podle úvěrů a jiných pohledávek jiných než držených k obchodování

                           13.2

                           F 13.02

                           Zajištění získané převzetím během období [držené k rozvahovému dni]

                           13.3

                           F 13.03

                           Zajištění získané převzetím [hmotná aktiva], kumulované

                           14

                           F 14.00

                              Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v reálné hodnotě

                           15

                           F 15.00

                              Odúčtování a finanční závazky související s převedenými finančními aktivy

                              Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty

                           16.1

                           F 16.01

                           Úrokové výnosy a náklady podle nástroje a odvětví protistrany

                           16.2

                           F 16.02

                           Zisky nebo ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty podle jednotlivých nástrojů

                           16.3

                           F 16.03

                           Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování a z obchodovatelných finančních aktiv a obchodovatelných finančních závazků podle jednotlivých nástrojů

                           16.4

                           F 16.04

                           Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování a z obchodovatelných finančních aktiv a obchodovatelných finančních závazků podle jednotlivých rizik

                           16.4.1

                           F 16.04.1

                           Zisky nebo ztráty z neobchodních finančních aktiv povinně oceňovaných v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle jednotlivých nástrojů

                           16.5

                           F 16.05

                           Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a finančních závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle jednotlivých nástrojů

                           16.6

                           F 16.06

                           Zisky nebo ztráty ze zajišťovacího účetnictví

                           16.7

                           F 16.07

                           Znehodnocení nefinančních aktiv

                              Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: rozvaha

                           17.1

                           F 17.01

                           Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Aktiva

                           17.2

                           F 17.02

                           Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Podrozvahové expozice – úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby

                           17.3

                           F 17.03

                           Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Závazky

                           18

                           F 18.00

                              Výkonné a nevýkonné expozice

                           19

                           F 19.00

                              Expozice s úlevou

                              Část 2 [ČTVRTLETNÍ S PRAHOVOU HODNOTOU: ČTVRTLETNÍ ČETNOST NEBO NEVYKAZOVANÉ]

                              Geografická struktura

                           20.1

                           F 20.01

                           Geografická struktura aktiv podle místa činnosti

                           20.2

                           F 20.02

                           Geografická struktura závazků podle místa činnosti

                           20.3

                           F 20.03

                           Geografická struktura výnosů z hlavních položek výkazu zisku nebo ztráty podle místa činnosti

                           20.4

                           F 20.04

                           Geografická struktura aktiv podle sídla protistrany

                           20.5

                           F 20.05

                           Geografická struktura podrozvahových expozic podle sídla protistrany

                           20.6

                           F 20.06

                           Geografická struktura závazků podle sídla protistrany

                           20.7.1

                           F 20.07.1

                           Geografická struktura úvěrů a jiných pohledávek jiných než k určených k obchodování a poskytnutých nefinančním podnikům podle kódů NACE a podle sídla protistrany

                           21

                           F 21.00

                              Hmotná a nehmotná aktiva: aktiva v operačním leasingu

                              Obhospodařování aktiv, úschova a správa hodnot a další servisní funkce

                           22.1

                           F 22.01

                           Výnosy z poplatků a provizí a náklady na poplatky a provize podle činností

                           22.2

                           F 22.02

                           Aktiva zapojená do poskytovaných služeb

                              ČÁST 3 [POLOLETNÍ]

                              Podrozvahové činnosti: podíly v nekonsolidovaných strukturovaných subjektech

                           30.1

                           F 30.01

                           Podíly v nekonsolidovaných strukturovaných subjektech

                           30.2

                           F 30.02

                           Struktura podílů v nekonsolidovaných strukturovaných subjektech podle povahy činností

                              Spřízněné strany

                           31.1

                           F 31.01

                           Spřízněné strany: závazky a pohledávky

                           31.2

                           F 31.02

                           Spřízněné strany: náklady a výnosy generované z transakcí

                              ČÁST 4 [ROČNÍ]

                              Struktura skupiny

                           40.1

                           F 40.1

                           Struktura skupiny: „členové jednotlivě“

                           40.2

                           F 40.02

                           Struktura skupiny: „nástroje jednotlivě“

                              Reálná hodnota

                           41.1

                           F 41.01

                           Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v naběhlé hodnotě

                           41.2

                           F 41.02

                           Použití opce na oceňování reálnou hodnotou

                           42

                           F 42.00

                              Hmotná a nehmotná aktiva: účetní hodnota podle metody oceňování

                           43

                           F 43.00

                              Rezervy

                              Plány definovaných požitků a zaměstnanecké požitky

                           44.1

                           F 44.01

                           Složky čistých aktiv a pasiv v plánech definovaných požitků

                           44.2

                           F 44.02

                           Pohyby v závazcích z plánů definovaných požitků

                           44.3

                           F 44.03

                           Doplňující položky [týkající se nákladů na zaměstnance]

                              Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty

                           45.1

                           F 45.01

                           Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle účetního portfolia

                           45.2

                           F 45.02

                           Zisky nebo ztráty z odúčtování nefinančních aktiv jiných než určených k obchodování a investic do dceřiných, společných a přidružených podniků

                           45.3

                           F 45.03

                           Ostatní provozní výnosy a náklady

                           46

                           F 46.00

                              Výkaz změn vlastního kapitálu

                                             Části, které vyplní subjekty vykazující podle vnitrostátních GAAP

                                             Tyto buňky vykazující instituce řídící se příslušným účetním rámcem nevyplňují

                     1.   Rozvaha [výkaz o finanční pozici]

               1.1   Aktiva

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS

                           Struktura v tabulce

                              Účetní hodnota

                              Příloha V část 1 odst. 27-28

                           010

                           010

                              Pokladní hotovost, hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání

                              Čl. 4 Aktiva odst. 1 BAD

                              IAS 1 odst. 54 písm. i)

                           020

                           Pokladní hotovost

                              Příloha V část 2 odst. 1

                              Příloha V část 2 odst. 1

                           030

                           Hotovost u centrálních bank

                              Čl. 13 odst. 2 BAD; příloha V část 2 odst. 2

                              Příloha V část 2 odst. 2

                           040

                           Ostatní vklady na požádání

                              Příloha V část 2 odst. 3

                              Příloha V část 2 odst. 3

                           5

                           050

                              Finanční aktiva k obchodování

                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 5 směrnice o účetnictví IAS 39 odst. 9

                              IFRS 9 dodatek A

                           060

                           Deriváty

                              Příloha II CRR

                              IFRS 9 dodatek A

                           10

                           070

                           Kapitálové nástroje

                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33

                              IAS 32 odst. 11

                           4

                           080

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 24 a 26

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           4

                           090

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 24 a 27

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           4

                           091

                              Obchodovatelná finanční aktiva

                              Článek 32-33 BAD; příloha V část 1 odst. 17

                           092

                           Deriváty

                              Příloha II CRR; příloha V část 1 odst. 17, 27

                           10

                           093

                           Kapitálové nástroje

                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33

                           4

                           094

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           4

                           095

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           4

                           096

                              Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii); IFRS 9 odst. 4.1.4

                           4

                           097

                           Kapitálové nástroje

                              IAS 32 odst. 11

                           4

                           098

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           4

                           099

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           4

                           100

                              Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 směrnice o účetnictví

                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5

                           4

                           110

                           Kapitálové nástroje

                              IAS 32 odst. 11; příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33

                           4

                           120

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           4

                           130

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           4

                           141

                              Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku

                              IFRS 7 odst. 8 písm. h); IFRS 9 odst. 4.1.2A

                           4

                           142

                           Kapitálové nástroje

                              IAS 32 odst. 11

                           4

                           143

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           4

                           144

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           4

                           171

                              Neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              Čl. 36 odst. 2 BAD

                           4

                           172

                           Kapitálové nástroje

                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33

                           4

                           173

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           4

                           174

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 4 písm. b) směrnice o účetnictví; Příloha V část 1 odst. 32

                           4

                           175

                              Neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě zaúčtované do vlastního kapitálu

                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 8 směrnice o účetnictví

                           4

                           176

                           Kapitálové nástroje

                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33

                           4

                           177

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           4

                           178

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 4 písm. b) směrnice o účetnictví; Příloha V část 1 odst. 32

                           4

                           181

                              Finanční aktiva v naběhlé hodnotě

                              IFRS 7 odst. 8 písm. f); IFRS 9 odst. 4.1.2

                           4

                           182

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           4

                           183

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           4

                           231

                              Neobchodní nederivátová finanční aktiva oceněná pořizovací cenou

                              Článek 35 BAD; čl. 6 odst. 1 písm. i) a čl. 8 odst. 2 směrnice o účetnictví; příloha V část 1 odst. 18, 19

                           4

                           390

                           Kapitálové nástroje

                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33

                           4

                           232

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           4

                           233

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           4

                           234

                              Ostatní neobchodní nederivátová finanční aktiva

                              Článek 37 BAD; čl. 12 odst. 7 směrnice o účetnictví; příloha V část 1 odst. 20

                           4

                           235

                           Kapitálové nástroje

                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33

                           4

                           236

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           4

                           237

                           Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           4

                           240

                              Deriváty – zajišťovací účetnictví

                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 a 8 směrnice o účetnictví; IAS 39 odst. 9; příloha V část 1 odst. 22

                              IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 22

                           11

                           250

                              Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku

                              čl. 8 odst. 5 a 6 směrnice o účetnictví; IAS 39 odst. 89A písm. a)

                              IAS 39 odst. 89A písm. a); IFRS 9 odst. 6.5.8

                           260

                              Investice do dceřiných podniků, společných podniků a přidružených podniků

                              Čl. 4 Aktiva odst. 7–8 BAD; čl. 2 odst. 2 směrnice o účetnictví; příloha V část 1 odst. 21, část 2 odst. 4

                              IAS 1 odst. 54 písm. e); příloha V část 1 odst. 21, část 2 odst. 4

                           40

                           270

                              Hmotná aktiva

                              Čl. 4 Aktiva odst. 10 BAD

                           280

                           Pozemky, budovy a zařízení

                              IAS 16 odst. 6; IAS 1 odst. 54 písm. a)

                           21, 42

                           290

                           Investiční nemovitý majetek

                              IAS 40 odst. 5; IAS 1 odst. 54 písm. b)

                           21, 42

                           300

                              Nehmotná aktiva

                              čl. 4 Aktiva odst. 9 BAD; čl. 4 odst. 1 bod 115 CRR

                              IAS 1 odst. 54 písm. c); čl. 4 odst. 1 bod 115 CRR

                           310

                           Goodwill

                              čl. 4 Aktiva odst. 9 BAD; čl. 4 odst. 1 bod 113 CRR

                              IFRS 3 odst. B67 písm. d); čl. 4 odst. 1 bod 113 CRR

                           320

                           Ostatní nehmotná aktiva

                              Čl. 4 Aktiva odst. 9 BAD

                              IAS 38 odst. 8, 118

                           21, 42

                           330

                              Daňové pohledávky

                              IAS 1 odst. 54 písm. n–o)

                           340

                           Krátkodobé daňové pohledávky

                              IAS 1 odst. 54 písm. n); IAS 12 odst. 5

                           350

                           Odložené daňové pohledávky

                              Čl. 17 odst. 1 písm. f) směrnice o účetnictví; čl. 4 odst. 1 bod 106 CRR

                              IAS 1 odst. 54 písm. o); IAS 12 odst. 5; čl. 4 odst. 1 bod 106 CRR

                           360

                              Ostatní aktiva

                              Příloha V část 2 odst. 5, 6

                              Příloha V část 2 odst. 5

                           370

                              Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji

                              IAS 1 odst. 54 písm. j); IFRS 5 odst. 38, příloha V část 2 odst. 7

                           375

                           (-) Srážky u obchodovatelných aktiv v reálné hodnotě

                              Příloha V část 1 odst. 29

                           380

                              AKTIVA CELKEM

                              Čl. 4 Aktiva BAD

                              IAS 1 odst. 9 písm. a) a odst. IG6

                     1.2   Závazky

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS

                              Struktura v tabulce

                              Účetní hodnota

                              Příloha V část 1 odst. 27-28

                           010

                           010

                              Finanční závazky k obchodování

                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod ii); IFRS 9 BA 6

                           8

                           020

                           Deriváty

                              IFRS 9 dodatek A; IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. a); IFRS 9.BA.7 písm. a)

                           10

                           030

                           Krátké pozice

                              IFRS 9.BA7 písm. b);

                           8

                           040

                           Vklady

                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36

                           8

                           050

                           Vydané dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 37

                           8

                           060

                           Ostatní finanční závazky

                              Příloha V část 1 odst. 38-41

                           8

                           061

                              Obchodovatelné finanční závazky

                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 3 a 6 směrnice o účetnictví

                           8

                           062

                           Deriváty

                              Příloha II CRR; příloha V část 1 odst. 25

                           10

                           063

                           Krátké pozice

                           8

                           064

                           Vklady

                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36

                           8

                           065

                           Vydané dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 37

                           8

                           066

                           Ostatní finanční závazky

                              Příloha V část 1 odst. 38-41

                           8

                           070

                              Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 směrnice o účetnictví IAS 39 odst. 9

                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2

                           8

                           080

                           Vklady

                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36

                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36

                           8

                           090

                           Vydané dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 37

                              Příloha V část 1 odst. 37

                           8

                           100

                           Ostatní finanční závazky

                              Příloha V část 1 odst. 38-41

                              Příloha V část 1 odst. 38-41

                           8

                           110

                              Finanční závazky v naběhlé hodnotě

                              Čl. 8 odst. 3 a 6 směrnice o účetnictví; IAS 39 odst. 47

                              IFRS 7 odst. 8 písm. g); IFRS 9 odst. 4.2.1

                           8

                           120

                           Vklady

                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 30

                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36

                           8

                           130

                           Vydané dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                              Příloha V část 1 odst. 37

                           8

                           140

                           Ostatní finanční závazky

                              Příloha V část 1 odst. 32–34

                              Příloha V část 1 odst. 38-41

                           8

                           141

                              Neobchodní nederivátové finanční závazky oceněné metodou založenou na pořizovací ceně

                              Čl. 8 odst. 3 směrnice o účetnictví

                           8

                           142

                           Vklady

                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36

                           8

                           143

                           Vydané dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 37

                           8

                           144

                           Ostatní finanční závazky

                              Příloha V část 1 odst. 38-41

                           8

                           150

                              Deriváty – zajišťovací účetnictví

                              Čl. 8 odst. 1 písm. a), odst. 6 a odst. 8 písm. a) směrnice o účetnictví; příloha V část 1 odst. 26

                              IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 26

                           11

                           160

                              Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku

                              čl. 8 odst. 5 a 6 směrnice o účetnictví; příloha V část 2 odst. 8; IAS 39 odst. 89A písm. b)

                              IAS 39 odst.89A písm. b), IFRS 9 odst. 6.5.8

                           170

                              Rezervy

                              Čl. 4 Závazky odst. 6 BAD

                              IAS 37 odst. 10; IAS 1 odst. 54 písm. l)

                           43

                           175

                           Rezervní fond na všeobecná bankovní rizika (je-li vykazován v rámci závazků)

                              Čl. 38 odst. 1 BAD; Čl. 4 bod 112 CRR Příloha V část 2 odst. 15

                           180

                           Závazky z penzijních a jiných definovaných požitků po skončení pracovního poměru

                              Příloha V část 2 odst. 9

                              IAS 19 odst. 63; IAS 1 odst. 78 písm. d); Příloha V část 2 odst. 9

                           43

                           190

                           Jiné dlouhodobé zaměstnanecké požitky

                              Příloha V část 2 odst. 10

                              IAS 19 odst. 153; IAS 1 odst. 78 písm. d); Příloha V část 2 odst. 10

                           43

                           200

                           Restrukturalizace

                              IAS 37 odst. 71, odst. 84 písm. a)

                           43

                           210

                           Neuzavřené právní problémy a daňové spory

                              IAS 37 příloha C příklady 6 a 10

                           43

                           220

                           Poskytnuté přísliby a záruky

                              Čl. 4 Závazky odst. 6) písm. c) Podrozvahové položky BAD, čl. 27 odst. 11, čl. 28 odst. 8 a článek 33

                              IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. c), d), IFRS 9 odst. 5.5 IFRS 9 odst. B2.5; IAS 37, IFRS 4, příloha V část 2 odst. 11

                           9 12 43

                           230

                           Další rezervy

                              Čl. 4 Závazky odst. 6) písm. c) Podrozvahové položky BAD

                              IAS 37 odst. 14

                           43

                           240

                              Daňové závazky

                              IAS 1 odst. 54 písm. n–o)

                           250

                           Krátkodobé daňové závazky

                              IAS 1 odst. 54 písm. n); IAS 12 odst. 5

                           260

                           Odložené daňové závazky

                              Čl. 17 odst. 1 písm. f) směrnice o účetnictví; čl. 4 odst. 1 bod 108 CRR

                              IAS 1 odst. 54 písm. o); IAS 12 odst. 5; čl. 4 odst. 1 bod 108 CRR

                           270

                              Základní kapitál splatný na požádání

                              IAS 32 odst. IE 33; IFRIC 2; příloha V část 2 odst. 12

                           280

                              Ostatní závazky

                              příloha V část 2 odst. 13

                              Příloha V část 2 odst. 13

                           290

                              Závazky zahrnuté ve vyřazovaných skupinách k prodeji

                              IAS 1 odst. 54 písm. p); IFRS 5 odst. 38, příloha V část 2 odst. 14

                           295

                              Srážky u obchodovatelných závazků v reálné hodnotě

                              Příloha V část 1 odst. 29

                           300

                              ZÁVAZKY CELKEM

                              IAS 1 odst. 9 písm. b) a odst. IG 6

                     1.3   Vlastní kapitál

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS

                              Struktura v tabulce

                              Účetní hodnota

                           010

                           010

                              Kapitál

                              Čl. 4 Závazky odst. 9 BAD, čl. 22 BAD

                              IAS 1 odst. 54 písm. r), článek 22 BAD

                           46

                           020

                           Splacený kapitál

                              Čl. 4 Závazky odst. 9 BAD

                              IAS 1 odst. 78 písm. e)

                           030

                           Nesplacený kapitál, který byl vyžádán

                              Čl. 4 Závazky odst. 9 BAD Příloha V část 2 odst. 17

                              Příloha V část 2 odst. 14

                           040

                              Emisní ážio

                              Čl. 4 Závazky odst. 10 BAD čl. 4 odst. 1 bod 124 CRR

                              IAS 1 odst. 78 písm. e); čl. 4 odst. 1 bod 124 CRR

                           46

                           050

                              Vydané kapitálové nástroje jiné než kapitál

                              Příloha V část 2 odst. 18–19

                              Příloha V část 2 odst. 18–19

                           46

                           060

                           Kapitálová složka složených finančních nástrojů

                              čl. 8 odst. 6 směrnice o účetnictví; příloha V část 2 odst. 18

                              IAS 32 odst. 28–29; příloha V část 2 odst. 18

                           070

                           Jiné vydané kapitálové nástroje

                              Příloha V část 2 odst. 19

                              Příloha V část 2 odst. 19

                           080

                              Jiný kapitál

                              Příloha V část 2 odst. 20

                              IFRS 2 odst. 10; Příloha V část 2 odst. 20

                           090

                              Kumulovaný ostatní úplný výsledek

                              čl. 4 odst. 1 bod 100 CRR

                              čl. 4 odst. 1 bod 100 CRR

                           46

                           095

                           Položky, které nebudou přeřazeny do zisku nebo ztráty

                              IAS 1 odst. 82A písm. a)

                           100

                              Hmotná aktiva

                              IAS 16 odst. 39–41

                           110

                              Nehmotná aktiva

                              IAS 38 odst. 85–87

                           120

                              Aktuární zisky nebo (–) ztráty z penzijních plánů definovaných požitků

                              IAS 1 odst. 7, odst. IG6; IAS 19 odst. 120 písm. c);

                           122

                              Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji

                              IFRS 5 odst. 38 a odst. IG příklad 12

                           124

                              Podíl ostatních uznaných výnosů a nákladů investic do dceřiných, společných a přidružených podniků

                              IAS 1odst. IG6; IAS 28odst. 10

                           320

                              Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku

                              IAS 1 odst. 7 písm. d); IFRS 9 odst. 5.7.5, odst. B5.7.1; příloha V část 2 odst. 21

                           330

                              Neefektivnost zajištění při zajištění reálné hodnoty u kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku

                              IAS 1.7 písm. e); IFRS 9 odst.5.7.5; odst. 6.5.3; IFRS 7 odst. 24C; příloha V část 2 odst. 22

                           340

                              Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku [zajištěná položka]

                              IFRS 9 odst. 5.7.5;.odst. 6.5.8 písm. b); příloha V část 2 odst. 22

                           350

                              Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku [zajišťovací nástroj]

                              IAS 1.7 písm. E); IFRS 9 odst. 5.7.5; odst. 6.5.8 písm. a);příloha V část 2 odst. 57

                           360

                              Změny reálné hodnoty finančních závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty připadající na změny v jejich úvěrovém riziku

                              IAS 1 odst. 7 písm. f); IFRS 9 odst. 5.7.7;příloha V část 2 odst. 23

                           128

                           Položky, které mohou být přeřazeny do zisku nebo ztráty

                              IAS 1 odst. 82Apísm. a) bod ii)

                           130

                              Zajištění čistých investic do zahraničních jednotek [účinný podíl]

                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 a 8 směrnice o účetnictví

                              IFRS 9 odst.6.5.13 písm. a); IFRS 7 odst. 24B písm. b) body ii) a iii); IFRS 7 odst. 24C písm. b) body i) a iv), odst. 24E písm. a); příloha V část 2 odst. 24

                           140

                              Přepočet cizích měn

                              Čl. 39 odst. 6 BAD

                              IAS 21 odst. 52 písm. b); IAS 21 odst. 32, 38–49

                           150

                              Zajišťovací deriváty. Rezerva k zajištění peněžních toků (účinný podíl)

                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 a 8 směrnice o účetnictví

                              IAS 1 odst. 7 písm. e); IFRS 7 odst. 24B písm. b) body ii) a iii); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod i); odst. 24E; IFRS 9 odst. 6.5.11 písm. b); příloha V část 2 odst. 25

                           155

                              Změny reálné hodnoty dluhových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku

                              IAS 1 odst. 7 písm. da); IFRS 9 odst. 4.1.2A; odst. 5.7.10; příloha V část 2 odst. 26

                           165

                              Zajišťovací nástroje [nejsou určeny prvky]

                              IAS 1 odst. 7 písm. g),h); IFRS 9 odst. 6.5.15,.6.5.16; IFRS 7 odst. 24E písm. b), c); příloha V část 2 odst. 60

                           170

                              Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji

                              IFRS 5 odst. 38 a odst. IG příklad 12

                           180

                              Podíl ostatních uznaných výnosů a nákladů investic do dceřiných, společných a přidružených podniků

                              IAS 1odst. IG6; IAS 28odst. 10

                           190

                              Nerozdělený zisk

                              Čl. 4 Závazky odst. 13 BAD čl. 4 odst. 1 bod 123 CRR

                              čl. 4 odst. 1 bod 123 CRR

                           200

                              Rezervní fondy z přecenění

                              Čl. 4 Závazky odst. 12 BAD

                              IFRS 1 odst. 30 a D5-D8; příloha V část 2 odst. 28

                           201

                           Hmotná aktiva

                              Čl. 7 odst. 1 směrnice o účetnictví

                           202

                           Kapitálové nástroje

                              Čl. 7 odst. 1 směrnice o účetnictví

                           203

                           Dluhové cenné papíry

                              Čl. 7 odst. 1 směrnice o účetnictví

                           204

                           Ostatní

                              Čl. 7 odst. 1 směrnice o účetnictví

                           205

                              Fondy z přecenění reálnou hodnotou

                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) směrnice o účetnictví

                           206

                           Zajištění čistých investic do zahraničních jednotek

                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 8 písm. b) směrnice o účetnictví

                           207

                           Zajišťovací deriváty. Zajištění peněžních toků

                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 8 písm. a) směrnice o účetnictví; čl. 30 písm. a) CRR

                           208

                           Zajišťovací deriváty. Jiná zajištění

                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 8 písm. a) směrnice o účetnictví

                           209

                           Neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě zaúčtované do vlastního kapitálu

                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 8 druhý pododstavec směrnice o účetnictví

                           210

                              Ostatní rezervy

                              Čl. 4 Závazky odst. 11–13 BAD

                              IAS 1 odst. 54; IAS 1 odst. 78 písm. e)

                           215

                           Rezervní fond na všeobecná bankovní rizika (je-li vykazován v rámci vlastního kapitálu)

                              Čl. 38 odst. 1 BAD; Čl. 4 bod 112 CRR Příloha V část 2 odst. 15

                           220

                           Rezervní fondy nebo kumulované ztráty z investic do dceřiných, společných a přidružených podniků účtované pomocí ekvivalenční metody

                              Čl. 9 odst. 7 písm. a) směrnice o účetnictví; čl. 27; příloha V část 2 odst. 29

                              IAS 28 odst. 11; příloha V část 2 odst. 29

                           230

                           Ostatní

                              příloha V část 2 odst. 29

                              příloha V část 2 odst. 29

                           235

                              Konsolidační rozdíly po první konsolidaci

                              Čl. 24 odst. 3 písm. c) směrnice o účetnictví

                           240

                           (–) Vlastní akcie

                              Příloha III Aktiva oddíl D část III odst. 2 směrnice o účetnictví; čl. 4 Aktiva odst. 12 BAD; příloha V část 2 odst. 30

                              IAS 1 odst. 79 písm. a) bod vi); IAS 32 odst. 33–34, AG14 a AG36; příloha V část 2 odst. 30

                           46

                           250

                              Zisk nebo ztráta připadající vlastníkům mateřské společnosti

                              Čl. 4 Závazky odst. 14 BAD

                              IAS 1 odst. 81B písm. b) bod ii)

                           2

                           260

                           (–) Zálohy na dividendy

                              Čl. 26 odst. 2b CRR

                              IAS 32 odst. 35

                           270

                              Menšinové podíly (Nekontrolní podíly)

                              Čl. 24 odst. 4 směrnice o účetnictví

                              IAS 1 odst. 54 písm. q);

                           280

                           Kumulovaný ostatní úplný výsledek

                              čl. 4 odst. 1 bod 100 CRR

                              čl. 4 odst. 1 bod 100 CRR

                           46

                           290

                           Ostatní položky

                           46

                           300

                              VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM

                              IAS 1 odst. 9 písm. c) odst. IG6

                           46

                           310

                              VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY CELKEM

                              Čl. 4 Závazky BAD

                              IAS 1 odst. IG6

                     2.   Výkaz zisku nebo ztráty

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS

                           Struktura v tabulce

                              Běžné období

                           010

                           010

                              Úrokové výnosy

                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 1 BAD příloha V část 2 odst. 31

                              IAS 1 odst. 97; příloha V část 2 odst. 31

                           16

                           020

                           Finanční aktiva k obchodování

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); příloha V část 2 odst. 33, 34

                           025

                           Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); IFRS 9 odst. 5.7.1

                           030

                           Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e)

                           041

                           Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku

                              IFRS 7 odst. 20 písm. b); IFRS 9 odst. 5.7.10–11; IFRS 9 odst. 4.1.2A

                           051

                           Finanční aktiva v naběhlé hodnotě

                              IFRS 7 odst. 20 písm. b); IFRS 9 odst. 4.1.2; IFRS 9 odst. 5.7.2

                           070

                           Deriváty – zajišťovací účetnictví, úrokové riziko

                              IFRS 9 dodatek A; B6.6.16; příloha V část 2 odst. 35

                           080

                           Ostatní aktiva

                              příloha V část 2 odst. 36

                           085

                           Úrokové výnosy ze závazků

                              příloha V část 2 odst. 37

                              IFRS 9 odst. 5.7.1, příloha V část 2 odst. 37

                           090

                              (Úrokové náklady)

                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 2 BAD příloha V část 2 odst. 31

                              IAS 1 odst. 97; příloha V část 2 odst. 31

                           16

                           100

                           (Finanční závazky k obchodování)

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); příloha V část 2 odst. 33, 34

                           110

                           (Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty)

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e)

                           120

                           (Finanční závazky v naběhlé hodnotě)

                              IFRS 7 odst. 20 písm. b); IFRS 9 odst. 5.7.2

                           130

                           (Deriváty – zajišťovací účetnictví, úrokové riziko)

                              IAS 39 odst. 9; příloha V část 2 odst. 35

                           140

                           (Ostatní závazky)

                              příloha V část 2 odst. 38

                           145

                           (Úrokové náklady na aktiva)

                              Příloha V část 2 odst. 39

                              IFRS 9 odst. 5.7.1, příloha V část 2 odst. 39

                           150

                              (Náklady na základní kapitál splatný na požádání)

                              IFRIC 2 odst. 11

                           160

                              Výnosy z dividend

                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 3 BAD Příloha V část 2 odst. 40

                              Příloha V část 2 odst. 40

                           31

                           170

                           Finanční aktiva k obchodování

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); Příloha V část 2 odst. 40

                           175

                           Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); IFRS 9 odst. 5.7.1A Příloha V část 2 odst. 40

                           191

                           Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod ii); IFRS 9 odst. 4.1.2A; IFRS 9 odst. 5.7.1A; příloha V část 2 odst. 41

                           192

                           Investice do dceřiných, společných a přidružených podniků účtované za použití ekvivalenční metody jiné než

                              Příloha V část 2 odst. 42

                              Příloha V část 2 odst. 42

                           200

                              Výnosy z poplatků a provizí

                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 4 BAD

                              IFRS 7 odst. 20 písm. c)

                           22

                           210

                              (Náklady na poplatky a provize)

                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 5 BAD

                              IFRS 7 odst. 20 písm. c)

                           22

                           220

                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty

                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 6 BAD

                              Příloha V část 2 odst. 45

                           16

                           231

                           Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku

                              IFRS 9 odst. 4.12A; IFRS 9 odst. 5.7.10–11;

                           241

                           Finanční aktiva v naběhlé hodnotě

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod v); IFRS 9 odst. 4.1.2; IFRS 9 odst. 5.7.2

                           260

                           Finanční závazky v naběhlé hodnotě

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod v); IFRS 9 odst. 5.7.2

                           270

                           Ostatní

                           280

                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování

                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 6 BAD

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 5.7.1; příloha V část 2 odst. 43, 46

                           16

                           285

                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z obchodovatelných finančních aktiv a závazků

                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 6 BAD

                           16

                           287

                              Čisté zisky nebo (-) ztráty z neobchodních finančních aktiv povinně oceňovaných v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 5.7.1; příloha V část 2 odst. 46

                           290

                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 5.7.1; příloha V část 2 odst. 44

                           16, 45

                           295

                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z neobchodních finančních aktiv a závazků

                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 6 BAD

                           16

                           300

                              Čisté zisky nebo (–) ztráty ze zajišťovacího účetnictví

                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 a 8 směrnice o účetnictví

                              Příloha V část 2 odst. 47

                           16

                           310

                              Čisté kurzové rozdíly [zisk nebo (–) ztráta]

                              Čl. 39 BAD

                              IAS 21 odst. 28, odst. 52 písm. a)

                           320

                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z odúčtování investic do dceřiných, společných a přidružených podniků

                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 13–14 BAD příloha V část 2 odst. 56

                           330

                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z odúčtování nefinančních aktiv

                              příloha V část 2 odst. 48

                              IAS 1 odst. 34; příloha V část 2 odst. 48

                           45

                           340

                              Ostatní provozní výnosy

                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 7 BAD Příloha V část 2 odst. 314-316

                              Příloha V část 2 odst. 314-316

                           45

                           350

                              Jiné provozní náklady

                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 10 BAD Příloha V část 2 odst. 314-316

                              Příloha V část 2 odst. 314-316

                           45

                           355

                              CELKOVÉ PROVOZNÍ VÝNOSY (ČISTÉ)

                           360

                              (Správní náklady)

                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 8 BAD

                           370

                           (Náklady na zaměstnance)

                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 8 BAD písm. a)

                              IAS 19 odst. 7; IAS 1 odst. 102, IG 6

                           44

                           380

                           (Ostatní správní náklady)

                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 8 BAD písm. b);

                           390

                              (Odpisy hmotných aktiv)

                              IAS 1 odst. 102, 104

                           400

                           (Pozemky, budovy a zařízení)

                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD

                              IAS 1 odst. 104; IAS 16 odst. 73 písm. e) bod vii)

                           410

                           (Investiční nemovitý majetek)

                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD

                              IAS 1 odst. 104; IAS 40 odst. 79 písm. d) bod iv)

                           415

                           (Goodwill)

                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD

                           420

                           (Ostatní nehmotná aktiva)

                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD

                              IAS 1 odst. 104; IAS 38 odst. 118 písm. e) bod vi)

                           425

                              Čisté zisky nebo (-) ztráty z modifikace

                              IFRS 9 odst. 5.4.3, IFRS 9 dodatek A; příloha V část 2 odst. 49

                           426

                           Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku

                              IFRS 7 odst. 35J

                           427

                           Finanční aktiva v naběhlé hodnotě

                              IFRS 7 odst. 35J

                           430

                              (Rezervy nebo (–) zrušení rezerv)

                              IAS 37 odst. 59 a 84; IAS 1 odst. 98 písm. b), f) a g)

                           9 12 43

                           440

                           (Poskytnuté přísliby a záruky)

                              čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 11-12 BAD

                              IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. c), d), IFRS 9 odst. B2.5; IAS 37, IFRS 4, příloha V část 2 odst. 50

                           450

                           (Další rezervy)

                           455

                              (Čisté zvýšení nebo (–) snížení rezervního fondu na všeobecná bankovní rizika)

                              Čl. 38,2 BAD

                           460

                              (Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u finančních aktiv neoceňovaných reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty)

                              Čl. 35-37 BAD; příloha V část 2 odst. 52, 53

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod viii); IFRS 9 odst. 5.4.4; příloha V část 2 odst. 51, 53

                           12

                           481

                           (Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku)

                              IFRS 9 odst. 5.4.4, 5.5.1, 5.5.2, 5.5.8

                           12

                           491

                           (Finanční aktiva v naběhlé hodnotě)

                              IFRS 9 odst. 5.4.4, 5.5.1, 5.5.8

                           12

                           510

                              (Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u investic do dceřiných, společných a přidružených podniků)

                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 13–14 BAD

                              IAS 28 odst. 40–43

                           16

                           520

                              (Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u nefinančních aktiv)

                              IAS 36 odst. 126 písm. a) a b)

                           16

                           530

                           (Pozemky, budovy a zařízení)

                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD

                              IAS 16 odst. 73 písm. e) body v–vi)

                           540

                           (Investiční nemovitý majetek)

                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD

                              IAS 40 odst. 79 písm. d) bod v)

                           550

                           (Goodwill)

                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD

                              IFRS 3 dodatek B67 písm. d) bod v); IAS 36 odst. 124

                           560

                           (Ostatní nehmotná aktiva)

                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD

                              IAS 38 odst. 118 písm. e) bod iv)(v)

                           570

                           (Ostatní)

                              IAS 36 odst. 126 písm. a) a b)

                           580

                              Záporný goodwill vykazovaný do zisku nebo ztráty

                              Čl. 24 odst. 3 písm. f) směrnice o účetnictví

                              IFRS 3 dodatek B64 písm. n) bod i)

                           590

                              Podíl na zisku nebo (-) ztrátě z investic do dceřiných, společných a přidružených podniků účtovaných pomocí ekvivalenční metody

                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 13–14 BAD

                              Příloha V část 2 odst. 54

                           600

                              Zisk nebo (–) ztráta z dlouhodobých aktiv a vyřazovaných skupin určených k prodeji, které nesplňují podmínky pro ukončované činnosti

                              IFRS 5 odst. 37; Příloha V část 2 odst. 55

                           610

                              ZISK NEBO (–) ZTRÁTA PŘED ZDANĚNÍM Z POKRAČUJÍCÍCH ČINNOSTÍ

                              IAS 1 odst. 102 a odst. IG 6 IFRS 5 odst. 33 A

                           620

                              (Daňové náklady nebo (–) výnosy související se ziskem nebo ztrátou z pokračujících činností)

                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 15 BAD

                              IAS 1 odst. 82 písm. d); IAS 12 odst. 77

                           630

                              ZISK NEBO (–) ZTRÁTA PO ZDANĚNÍ Z POKRAČUJÍCÍCH ČINNOSTÍ

                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 16 BAD

                              IAS 1 odst. IG 6

                           632

                              Mimořádný zisk nebo (–) mimořádná ztráta po zdanění

                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 21 BAD

                           633

                           Mimořádný zisk nebo mimořádná ztráta před zdaněním

                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 19 BAD

                           634

                           (Daňové náklady nebo (–) výnosy související s mimořádným ziskem nebo mimořádnou ztrátou)

                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 20 BAD

                           640

                              Zisk nebo (–) ztráta po zdanění z ukončovaných činností

                              IAS 1 odst. 82 písm. ea); IFRS 5 odst. 33 písm. a) a odst. 33A; příloha V část 2 odst. 56

                           650

                           Zisk nebo (–) ztráta před zdaněním z ukončovaných činností

                              IFRS 5 odst. 33 písm. b) bod i)

                           660

                           (Daňový náklad nebo (–) výnos v souvislosti s ukončovanými činnostmi)

                              IFRS 5 odst. 33 písm. b) bod ii), bod iv)

                           670

                              ZISK NEBO (–) ZTRÁTA ZA ROK

                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 23 BAD

                              IAS 1 odst. 81A písm. a)

                           680

                           Přiřaditelné menšinovým podílům [nekontrolním podílům]

                              IAS 1 odst. 81B písm. b) bod i)

                           690

                           Připadající na vlastníky mateřské společnosti

                              IAS 1 odst. 81B písm. b) bod ii)

                     3.   Výkaz o úplném výsledku

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS

                              Běžné období

                           010

                           010

                              Zisk nebo (–) ztráta za rok

                              IAS 1 odst. 7, odst. IG6

                           020

                              Ostatní úplný výsledek

                              IAS 1 odst. 7, odst. IG6

                           030

                              Položky, které nebudou přeřazeny do zisku nebo ztráty

                              IAS 1 odst. 82A písm. a) bod i)

                           040

                           Hmotná aktiva

                              IAS 1 odst. 7, odst. IG6; IAS 16 odst. 39-40

                           050

                           Nehmotná aktiva

                              IAS 1 odst. 7; IAS 38 odst. 85-86

                           060

                           Aktuární zisky nebo (–) ztráty z penzijních plánů definovaných požitků

                              IAS 1 odst. 7, odst. IG6; IAS 19odst. 120 písm. c)

                           070

                           Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji

                              IFRS 5 odst. 38

                           080

                           Podíl na uznaných výnosech a nákladech účetních jednotek účtovaný pomocí ekvivalenční metody

                              IAS 1odst. IG6; IAS 28odst. 10

                           081

                           Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku

                              IAS 1 odst. 7 písm. d)

                           083

                           Čisté zisky nebo (-) ztráty ze zajišťovacího účetnictví kapitálových nástrojů reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku

                              IFRS 9 odst. 5.7.5;.odst. 6.5.3; IFRS 7 odst. 24C; příloha V část 2 odst. 57

                           084

                              Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku [zajištěná položka]

                              IFRS 9 odst. 5.7.5;.odst. 6.5.8 písm. b); příloha V část 2 odst. 57

                           085

                              Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku [zajišťovací nástroj]

                              IFRS 9 odst. 5.7.5;.odst. 6.5.8 písm. a); příloha V část 2 odst. 57

                           086

                           Změny reálné hodnoty finančních závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty připadající na změny v jejich úvěrovém riziku

                              IAS 1 odst. 7 písm. f)

                           090

                           Daň z příjmu týkající se položek, které nebudou přeřazeny

                              IAS 1 odst. 91 písm. b); příloha V část 2 odst. 66

                           100

                              Položky, které mohou být přeřazeny do zisku nebo ztráty

                              IAS 1 odst. 82Apísm. a) bod ii)

                           110

                           Zajištění čistých investic do zahraničních jednotek [účinný podíl]

                              IFRS 9 odst. 6.5.13 písm. a); IFRS 7 odst. 24C písm. b) body i) a iv), odst. 24E písm. a); příloha V část 2 odst. 58

                           120

                              Zisky nebo (–) ztráty z ocenění zaúčtované do vlastního kapitálu

                              IAS 1 odst. IG1; IFRS 9 odst. 6.5.13 písm. a); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod i); odst. 24E písm. a); příloha V část 2 odst. 58

                           130

                              Převedené do zisku nebo ztráty

                              IAS 1 odst. 7, 92–95; IAS 21 odst. 48-49; IFRS 9 odst. 6.5.14; příloha V část 2 odst. 59

                           140

                              Jiné reklasifikace

                              Příloha V část 2 odst. 65

                           150

                           Přepočet cizích měn

                              IAS 1 odst. 7, odst. IG6; IAS 21 odst. 52 písm. b)

                           160

                              Zisky nebo (–) ztráty z převodu zaúčtované do vlastního kapitálu

                              IAS 21 odst. 32, 38-47

                           170

                              Převedené do zisku nebo ztráty

                              IAS 1 odst. 7, 92–95; IAS 21 odst. 48-49;

                           180

                              Jiné reklasifikace

                              Příloha V část 2 odst. 65

                           190

                           Zajištění peněžního toku [účinný podíl]

                              IAS 1 odst. 7, odst. IG6; IAS 39 odst. 95 písm. a)- odst. 96 IFRS 9 odst. 6.5.11 písm. b); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod i); odst. 24E písm. a);

                           200

                              Zisky nebo (–) ztráty z ocenění zaúčtované do vlastního kapitálu

                              IAS 1 odst. 7 písm. e), odst. IG6; IFRS 9 odst. 6.5.11 písm. a), b), d); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod i); odst. 24E písm. a)

                           210

                              Převedené do zisku nebo ztráty

                              IAS 1 odst. 7, 92–95, odst. IG6; IFRS 9 odst. 6.5.11 písm. d) body ii) a iii); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod iv), odst. 24E písm. a) příloha V část 2 odst. 59

                           220

                              Převedeno do počáteční účetní hodnoty zajištěných položek

                              IAS 1 odst. IG1; IFRS 9 odst. 6.5.11 písm. d) bod i)

                           230

                              Jiné reklasifikace

                              Příloha V část 2 odst. 65

                           231

                           Zajišťovací nástroje [nejsou určeny prvky]

                              IAS 1 odst. 7 písm. g) a h); IFRS 9 odst. 6.5.15, odst. 6.5.16; IFRS 7 odst. 24E písm. b) a c); příloha V část 2 odst. 60

                           232

                              Zisky nebo (–) ztráty z ocenění zaúčtované do vlastního kapitálu

                              IAS 1 odst. 7 písm. g) a h); IFRS 9 odst. 6.5.15, odst. 6.5.16; IFRS 7 odst. 24E písm. b) a c)

                           233

                              Převedené do zisku nebo ztráty

                              IAS 1 odst. 7 písm. g) a h); IFRS 9 odst. 6.5.15, odst. 6.5.16; IFRS 7 odst. 24E písm. b) a c) příloha V část druhá odst. 61

                           234

                              Jiné reklasifikace

                              Příloha V část 2 odst. 65

                           241

                           Dluhové nástroje v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku

                              IAS 1 odst. 7 písm. da) a odst. IG 6; IAS 1 odst. IG 6; IFRS 9 odst. 5.6.4; příloha V část 2 odst. 62-63

                           251

                              Zisky nebo (–) ztráty z ocenění zaúčtované do vlastního kapitálu

                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod ii); IAS 1 odst. IG 6; IFRS 9 odst. 5.6.4;

                           261

                              Převedené do zisku nebo ztráty

                              IAS 1 odst. 7, IAS 1 odst. 92-95, IAS 1 odst. IG6; IFRS 9 odst. 5.6.7; příloha V část 2 odst. 64

                           270

                              Jiné reklasifikace

                              IFRS 5 odst. IG příklad 12; IFRS 9 odst. 5.6.5; příloha V část 2 odst. 64-65

                           280

                           Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji

                              IFRS 5 odst. 38

                           290

                              Zisky nebo (–) ztráty z ocenění zaúčtované do vlastního kapitálu

                              IFRS 5 odst. 38

                           300

                              Převedené do zisku nebo ztráty

                              IAS 1 odst. 7, 92–95; IFRS 5 odst. 38

                           310

                              Jiné reklasifikace

                              IFRS 5 odst. IG; příklad 12

                           320

                           Podíl ostatních uznaných výnosů a nákladů investic do dceřiných, společných a přidružených podniků

                              IAS 1 odst. IG 6; IAS 28odst. 10

                           330

                           Daň z příjmů týkající se položek, které mohou být přeřazeny do zisku nebo (-) ztráty

                              IAS 1 odst. 91 písm. b), odst. IG6; příloha V část 2 odst. 66

                           340

                              Úplný výsledek za rok celkem

                              IAS 1 odst. 7, odst. 81A písm. a) a odst. IG6

                           350

                           Přiřaditelný menšinovým podílům [nekontrolním podílům]

                              IAS 1 odst. 83 písm. b) bod i), odst. IG6

                           360

                           Připadající na vlastníky mateřské společnosti

                              IAS 1 odst. 83 písm. b) bod ii), odst. IG6

                     4.   Struktura finančních aktiv podle nástroje a odvětví protistrany

               4.1   Finanční aktiva k obchodování

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS

                              Účetní hodnota

                              Příloha V část 1 odst. 27

                           010

                           005

                              Deriváty

                           010

                              Kapitálové nástroje

                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33

                              IAS 32 odst. 11; příloha V část 1 odst. 44 písm. b)

                           030

                           z toho: úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           040

                           z toho: jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           050

                           z toho: nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           060

                              Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

                           070

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           080

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           090

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           100

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           110

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           120

                              Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

                           130

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           140

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           150

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           160

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           170

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           180

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           190

                              FINANČNÍ AKTIVA K OBCHODOVÁNÍ

                              Příloha V část 1 odst. 15 písm. a)

                              IFRS 9 dodatek A

                     4.2.1   Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS

                              Účetní hodnota

                              Kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných expozic

                              Příloha V část 1 odst. 27

                              Příloha V část 2 odst. 69

                           010

                           020

                           010

                              Kapitálové nástroje

                              IAS 32 odst. 11; příloha V část 1 odst. 44 písm. b)

                           020

                           z toho: úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           030

                           z toho: jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           040

                           z toho: nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           050

                              Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

                           060

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           070

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           080

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           090

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           100

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           110

                              Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

                           120

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           130

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           140

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           150

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           160

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           170

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           180

                              NEOBCHODNÍ FINANČNÍ AKTIVA POVINNĚ OCEŇOVANÁ V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY

                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii); IFRS 9 odst. 4.1.4

                     4.2.2   Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS

                              Účetní hodnota

                              Kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných expozic

                              Příloha V část 1 odst. 27

                              Příloha V část 2 odst. 69

                           010

                           020

                           010

                              Kapitálové nástroje

                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33

                              IAS 32 odst. 11

                           020

                           z toho: v pořizovací ceně

                                 IAS 39 odst. 46 písm. c)

                           030

                           z toho: úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                              Příloha V část 1 odst. 38 písm. c)

                           040

                           z toho: jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                              Příloha V část 1 odst. 38 písm. d)

                           050

                           z toho: nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                              Příloha V část 1 odst. 38 písm. e)

                           060

                              Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

                           070

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           080

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           090

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           100

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           110

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           120

                              Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

                           130

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           140

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           150

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           160

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           170

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           180

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           190

                              FINANČNÍ AKTIVA V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY

                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 směrnice o účetnictví

                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5

                     4.3.1   Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS

                              Účetní hodnota

                              Hrubá účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 34 písm. b)

                              Kumulované ztráty ze znehodnocení
                              Příloha V část 2 odst. 70 písm. b), odst. 71

                              Kumulované částečné odpisy

                              Kumulované celkové odpisy

                              Aktiva s významným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, která však nejsou úvěrově znehodnocená (stupeň 2)

                              Úvěrově znehodnocená aktiva (stupeň 3)

                              Aktiva bez významného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)

                              Aktiva s významným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, která však nejsou úvěrově znehodnocená (stupeň 2)

                              Úvěrově znehodnocená aktiva (stupeň 3)

                              Aktiva bez významného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)

                              z toho: nástroje s nízkým úvěrovým rizikem

                              Příloha V část 1 odst. 27

                              IFRS 9 odst. 5.5.5; IFRS 7 odst. 35M písm. a)

                              IFRS 9 odst. B5.5.22-24; příloha V část 2 odst. 75

                              IFRS 9 odst. 5.5.3, IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i)

                              IFRS 9 odst. 5.5.1, 7.35M písm. b) bod ii)

                              IFRS 9 odst. 5.5.5; IFRS 7 odst. 35H písm. a), IFRS 7 odst. 16A

                              IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 9 odst. 5.5.15; IFRS 7 odst. 35H písm. b) bod i), IFRS 7 odst. 16A

                              IFRS 9 odst. 5.5.1; IFRS 9 odst. 5.5.15; IFRS 7 odst. 35H písm. b) bod ii), IFRS 7 odst. 16A

                              IFRS 9 odst. 5.4.4 a B5.4.9; příloha V část 2 odst. 72–74

                              IFRS 9 odst. 5.4.4 a B5.4.9; příloha V část 2 odst. 72–74

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Kapitálové nástroje

                              IAS 32 odst. 11; příloha V část 1 odst. 44 písm. b)

                           020

                           z toho: úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           030

                           z toho: jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           040

                           z toho: nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           050

                              Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

                           060

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           070

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           080

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           090

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           100

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           110

                              Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

                           120

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           130

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           140

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           150

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           160

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           170

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           180

                              FINANČNÍ AKTIVA V REÁLNÉ HODNOTĚ PROSTŘEDNICTVÍM OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU

                              IFRS 7 odst. 8 písm. h); IFRS 9 odst. 4.1.2A

                           190

                           z toho: nakoupená úvěrově znehodnocená finanční aktiva

                              IFRS 9 odst. 5.5.13; IFRS 7 odst. 35M písm. c); příloha V část 2 odst. 77

                     4.4.1   Finanční aktiva v naběhlé hodnotě

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS

                              Účetní hodnota

                              Hrubá účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 34 písm. b)

                              Kumulované ztráty ze znehodnocení
                              Příloha V část 2 odst. 70 písm. a), odst. 71

                              Kumulované částečné odpisy

                              Kumulované celkové odpisy

                              Aktiva s významným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, která však nejsou úvěrově znehodnocená (stupeň 2)

                              Úvěrově znehodnocená aktiva (stupeň 3)

                              Aktiva bez významného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)

                              Aktiva s významným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, která však nejsou úvěrově znehodnocená (stupeň 2)

                              Úvěrově znehodnocená aktiva (stupeň 3)

                              Aktiva bez významného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)

                              z toho: nástroje s nízkým úvěrovým rizikem

                              Příloha V část 1 odst. 27

                              IFRS 9 odst. 5.5.5; IFRS 7 odst. 35M písm. a)

                              IFRS 9 odst. B5.5.22-24; příloha V část 2 odst. 75

                              IFRS 9 odst. 5.5.3, IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i)

                              IFRS 9 odst. 5.5.1, 7.35M písm. b) bod ii)

                              IFRS 9 odst. 5.5.5; IFRS7 odst. 35H písm. a);

                              IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 9 odst. 5.5.15; IFRS 7 odst. 35H písm. b) bod i)

                              IFRS 5 odst. 5.1; IFRS 9 odst. 5.5.15; IFRS 7 odst. 35H písm. b) bod ii)

                              IFRS 9 odst. 5.4.4 a B5.4.9; příloha V část 2 odst. 72–74

                              IFRS 9 odst. 5.4.4 a B5.4.9; příloha V část 2 odst. 72–74

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

                           020

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           030

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           040

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           050

                           Ostatní finanční instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           060

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           070

                              Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

                           080

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           090

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           100

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           110

                           Ostatní finanční instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           120

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           130

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           140

                              FINANČNÍ AKTIVA V NABĚHLÉ HODNOTĚ

                              IFRS 7 odst. 8 písm. f); IFRS 9 odst. 4.1.2

                           150

                           z toho: nakoupená úvěrově znehodnocená finanční aktiva

                              IFRS 9 odst. 5.13 a IFRS 7 odst. 35M písm. f); příloha V část 2 odst. 77

                     4.5   Podřízená finanční aktiva

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS

                              Účetní hodnota

                              Příloha V část 1 odst. 27-28

                           010

                           010

                              Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32

                              Příloha V část 1 odst. 32

                           020

                              Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           030

                              PODŘÍZENÁ [PRO EMITENTA] FINANČNÍ AKTIVA

                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) směrnice o účetnictví; Příloha V část 2 odst. 78, 100

                              Příloha V část 2 odst. 78, 100

                     4.6   Obchodovatelná finanční aktiva

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD

                              Účetní hodnota

                              Příloha V část 1 odst. 27-28

                           010

                           005

                              Deriváty

                              Příloha II CRR; Příloha V část 1 odst. 17, část 2 odst. 68

                           010

                              Kapitálové nástroje

                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33; příloha V část 1 odst. 44 písm. b)

                           020

                           z toho: nekotované

                           030

                           z toho: úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           040

                           z toho: jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           050

                           z toho: nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           060

                              Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

                           070

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           080

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           090

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           100

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           110

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           120

                              Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

                           130

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           140

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           150

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           160

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           170

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           180

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           190

                              OBCHODOVATELNÁ FINANČNÍ AKTIVA

                              Článek 32-33 BAD; příloha V část 1 odst. 17

                     4.7   Neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD

                              Účetní hodnota

                              Kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných expozic

                              Příloha V část 1 odst. 27-28

                              Příloha V část 2 odst. 69

                           010

                           021

                           010

                              Kapitálové nástroje

                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33; příloha V část 1 odst. 44 písm. b)

                           020

                           z toho: nekotované

                           030

                           z toho: úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           040

                           z toho: jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           050

                           z toho: nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           060

                              Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

                           070

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           080

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           090

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           100

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           110

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           120

                              Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

                           130

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           140

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           150

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           160

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           170

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           180

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           190

                              NEOBCHODNÍ NEDERIVÁTOVÁ FINANČNÍ AKTIVA V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY

                              Čl. 36 odst. 2 BAD

                     4.8   Neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě zaúčtované do vlastního kapitálu

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD

                              Finanční aktiva nepodléhající znehodnocení
                              Příloha V část 1 odst. 34 písm. d), část 2 odst. 79

                              finanční aktiva podléhající znehodnocení
                              Příloha V část 2 odst. 79

                              Účetní hodnota

                              Kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných expozic

                              Účetní hodnota

                              Hrubá účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 34 písm. d)

                              Specifické opravné položky na úvěrové riziko

                              Všeobecné opravné položky na úvěrové riziko s dopadem na účetní hodnotu

                              Všeobecné opravné položky na bankovní riziko s dopadem na účetní hodnotu

                              Kumulované částečné odpisy

                              Kumulované celkové odpisy

                              Aktiva bez znehodnocení

                              Znehodnocená aktiva

                              Příloha V část 1 odst. 27-28

                              Příloha V část 2 odst. 69

                              Příloha V část 1 odst. 27-28

                              Čl. 4 bod 95 CRR

                              Čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 2 odst. 70 písm. c), 71

                              Čl. 4 bod 95 CRR Příloha V část 2 odst. 70 písm. c), odst. 71

                              Čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 2 odst. 70 písm. c), odst. 71, 82

                              Čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 2 odst. 72–74

                              Čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 2 odst. 72–74

                           010

                           030

                           035

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           010

                              Kapitálové nástroje

                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33; příloha V část 1 odst. 44 písm. b)

                           020

                           z toho: nekotované

                           030

                           z toho: úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           040

                           z toho: jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           050

                           z toho: nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           060

                              Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

                           070

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           080

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           090

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           100

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           110

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           120

                              Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

                           130

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           140

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           150

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           160

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           170

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           180

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           190

                              NEOBCHODNÍ NEDERIVÁTOVÁ FINANČNÍ AKTIVA V REÁLNÉ HODNOTĚ ZAÚČTOVANÉ DO VLASTNÍHO KAPITÁLU

                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 8 druhý pododstavec směrnice o účetnictví

                     4.9   Neobchodní nederivátová finanční aktiva oceněná pořizovací cenou

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD

                              Hrubá účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 34 písm. c), odst. 34 písm. e)

                              Specifické opravné položky na úvěrové riziko

                              Všeobecné opravné položky na úvěrové riziko s dopadem na účetní hodnotu

                              Všeobecné opravné položky na bankovní riziko s dopadem na účetní hodnotu

                              Kumulované záporné úpravy hodnoty aktiv LOCOM – vyvolané tržním rizikem

                              Kumulované záporné úpravy hodnoty aktiv LOCOM – vyvolané úvěrovým rizikem

                              Kumulované částečné odpisy

                              Kumulované celkové odpisy

                              Účetní hodnota

                              z toho: aktiva podle LOCOM

                              Aktiva bez znehodnocení

                              z toho: aktiva podle LOCOM

                              Znehodnocená aktiva

                              z toho: aktiva podle LOCOM

                              Příloha V část 2 odst. 80

                              Příloha V část 1 odst. 19

                              čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 2 odst. 80

                              Příloha V část 1 odst. 19

                              Čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 2 odst. 70 písm. c), odst. 71

                              Čl. 4 bod 95 CRR; Příloha V část 2 odst. 70 písm. c), odst. 71

                              Čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 2 odst. 70 písm. c), odst. 71, 82

                              Příloha V část 1 odst. 27-28

                              Příloha V část 1 odst. 19

                              Příloha V část 2 odst. 80

                              Příloha V část 2 odst. 80

                              Čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 2 odst. 72–74

                              Čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 2 odst. 72–74

                           010

                           015

                           020

                           025

                           030

                           041

                           045

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           005

                              Kapitálové nástroje

                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33; příloha V část 1 odst. 44 písm. b)

                           006

                           z toho: nekotované

                           007

                           z toho: úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           008

                           z toho: jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           009

                           z toho: nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           010

                              Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

                           020

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           030

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           040

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           050

                           Ostatní finanční instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           060

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           070

                              Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

                           080

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           090

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           100

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           110

                           Ostatní finanční instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           120

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           130

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           140

                              NEOBCHODNÍ FINANČNÍ AKTIVA OCENĚNÁ POŘIZOVACÍ CENOU

                              Čl. 37 odst. 1 BAD; čl. 42a odst. 4 písm. b); Příloha V část 1 odst. 19

                     4.10   Ostatní neobchodní nederivátová finanční aktiva

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD

                              Hrubá účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 34 písm. e) a f)

                              Specifické opravné položky na úvěrové riziko

                              Všeobecné opravné položky na úvěrové riziko s dopadem na účetní hodnotu

                              Všeobecné opravné položky na bankovní riziko s dopadem na účetní hodnotu

                              Kumulované záporné úpravy hodnoty aktiv LOCOM – vyvolané tržním rizikem

                              Kumulované záporné úpravy hodnoty aktiv LOCOM – vyvolané úvěrovým rizikem

                              Kumulované částečné odpisy

                              Kumulované celkové odpisy

                              Účetní hodnota

                              z toho: aktiva podle LOCOM

                              Aktiva bez znehodnocení

                              z toho: aktiva podle LOCOM

                              Znehodnocená aktiva

                              z toho: aktiva podle LOCOM

                              Příloha V část 2 odst. 81

                              příloha V část 1 odst. 20

                              Příloha V část 2 odst. 81

                              Čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 1 odst. 20

                              Čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 2 odst. 70 písm. c), odst. 71

                              Čl. 4 bod 95 CRR; Příloha V část 2 odst. 70 písm. c), odst. 71

                              Čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 2 odst. 70 písm. c), odst. 71, 82

                              Příloha V část 1 odst. 27-28

                              příloha V část 1 odst. 20

                              Příloha V část 2 odst. 81

                              Příloha V část 2 odst. 81

                              Čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 2 odst. 72–74

                              Čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 2 odst. 72–74

                           015

                           016

                           020

                           025

                           030

                           040

                           050

                           010

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           010

                              Kapitálové nástroje

                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33; příloha V část 1 odst. 44 písm. b)

                           020

                           z toho: nekotované

                           030

                           z toho: úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           040

                           z toho: jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           050

                           z toho: nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           060

                              Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

                           070

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           080

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           090

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           100

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           110

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           120

                              Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

                           130

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           140

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           150

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           160

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           170

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           180

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           190

                              OSTATNÍ NEOBCHODNÍ NEDERIVÁTOVÁ FINANČNÍ AKTIVA

                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 8 druhý pododstavec směrnice o účetnictví; příloha V část 1 odst. 20

                     5.   Struktura neobchodních úvěrů a jiných pohledávek podle produktu

               5.1   Úvěry a jiné pohledávky jiné než k obchodování a obchodovatelná aktiva podle produktu

                                 Odkazy

                              Hrubá účetní hodnota

                              Účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 27-28

                              Centrální banky

                              Vládní instituce

                              Úvěrové instituce

                              Jiné finanční podniky

                              Nefinanční podniky

                              Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 34

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                              Podle produktu

                           010

                              Splatné na požádání [výzvu] a s krátkou lhůtou [běžný účet]

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. a)

                           020

                              Pohledávky z kreditních karet

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. b)

                           030

                              Obchodní pohledávky

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. c)

                           040

                              Finanční leasing

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. d)

                           050

                              Reverzní repo operace

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. e)

                           060

                              Jiné termínované úvěry

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. f)

                           070

                              Pohledávky jiné než úvěry

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. g)

                           080

                              ÚVĚRY A JINÉ POHLEDÁVKY

                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

                              Podle kolaterálu

                           090

                           z toho: Úvěry zajištěné nemovitostmi

                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87

                           100

                           z toho: jiné zajištěné úvěry

                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. b), odst. 87

                              Podle účelu

                           110

                           z toho: spotřebitelské úvěry

                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. a)

                           120

                           z toho: úvěry na bydlení

                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. b)

                              Podle podřízenosti

                           130

                           z toho: úvěry na projektové financování

                              Příloha V část 2 odst. 89; čl. 147 odst. 1 bod 8 CRR

                     6.   Struktura neobchodních úvěrů a jiných pohledávek poskytnutých nefinančním podnikům podle kódů NACE

               6.1   Struktura úvěrů a jiných pohledávek jiných než k obchodování poskytnutých nefinančním podnikům podle kódů NACE

                                 Odkazy

                              Nefinanční podniky
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e), část 2 odst. 91

                              Kumulované ztráty ze znehodnocení

                              Kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných expozic

                              Hrubá účetní hodnota

                              z toho: úvěry a jiné pohledávky podléhající znehodnocení

                              Z toho: nevýkonné

                              Příloha V část 1 odst. 34

                              Příloha V část 2 odst. 93

                              Příloha V část 2 odst. 213-232

                              Příloha V část druhá odst. 70–71

                              Příloha V část 2 odst. 69

                           010

                           011

                           012

                           021

                           022

                           010

                                          A

                                       Zemědělství, lesnictví a rybářství

                              Nařízení NACE

                           020

                                          B

                                       Těžba a dobývání

                              Nařízení NACE

                           030

                                          C

                                       Zpracovatelský průmysl

                              Nařízení NACE

                           040

                                          D

                                       Dodávání elektřiny, plynu, páry a klimatizovaného vzduchu

                              Nařízení NACE

                           050

                                          E

                                       Zásobování vodou

                              Nařízení NACE

                           060

                                          F

                                       Stavebnictví

                              Nařízení NACE

                           070

                                          G

                                       Velkoobchod a maloobchod

                              Nařízení NACE

                           080

                                          H

                                       Doprava a skladování

                              Nařízení NACE

                           090

                                          I

                                       Ubytování, stravování a pohostinství

                              Nařízení NACE

                           100

                                          J

                                       Informační a komunikační činnosti

                              Nařízení NACE

                           105

                                          K

                                       Peněžnictví a pojišťovnictví

                              Nařízení NACE, příloha V část 2 odst. 92

                           110

                                          L

                                       Činnosti v oblasti nemovitostí

                              Nařízení NACE

                           120

                                          M

                                       Odborné, vědecké a technické činnosti

                              Nařízení NACE

                           130

                                          N

                                       Administrativní a podpůrné činnosti

                              Nařízení NACE

                           140

                                          O

                                       Veřejná správa a obrana, povinné sociální zabezpečení

                              Nařízení NACE

                           150

                                          P

                                       Vzdělávání

                              Nařízení NACE

                           160

                                          Q

                                       Zdravotní a sociální péče

                              Nařízení NACE

                           170

                                          R

                                       Kulturní, zábavní a rekreační činnosti

                              Nařízení NACE

                           180

                                          S

                                       Ostatní činnosti

                              Nařízení NACE

                           190

                              ÚVĚRY A JINÉ POHLEDÁVKY

                              Příloha V část 1 odst. 32, část 2 odst. 90

                     7.   Finanční aktiva podléhající znehodnocení, která jsou po splatnosti

               7.1   Finanční aktiva podléhající znehodnocení, která jsou po splatnosti

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS

                              Účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 27

                              Aktiva bez významného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)

                              Aktiva s významným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, která však nejsou úvěrově znehodnocená (stupeň 2)

                              Úvěrově znehodnocená aktiva (stupeň 3)

                              ≤ 30 dnů

                              > 30 dnů ≤ 90 dnů

                              > 90 dnů

                              ≤ 30 dnů

                              > 30 dnů ≤ 90 dnů

                              > 90 dnů

                              ≤ 30 dnů

                              > 30 dnů ≤ 90 dnů

                              > 90 dnů

                              IFRS 9 odst. 5.5.11 a B5.5.37; IFRS 7 odst. B8I, příloha V část 2 odst. 96

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           060

                              Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

                           070

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           080

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           090

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           100

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           110

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           120

                              Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

                           130

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           140

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           150

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           160

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           170

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           180

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           190

                              DLUHOVÉ NÁSTROJE CELKEM

                              Příloha V část 2 odst. 94–95

                              Úvěry a jiné pohledávky podle produktu, podle kolaterálu a podle podřízenosti

                           200

                           Splatné na požádání [výzvu] a s krátkou lhůtou [běžný účet]

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. a)

                           210

                           Pohledávky z kreditních karet

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. b)

                           220

                           Obchodní pohledávky

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. c)

                           230

                           Finanční leasing

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. d)

                           240

                           Reverzní repo operace

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. e)

                           250

                           Jiné termínované úvěry

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. f)

                           260

                           Pohledávky jiné než úvěry

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. g)

                           270

                           z toho: Úvěry zajištěné nemovitostmi

                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87

                           280

                           z toho: jiné zajištěné úvěry

                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. b), odst. 87

                           290

                           z toho: spotřebitelské úvěry

                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. a)

                           300

                           z toho: úvěry na bydlení

                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. b)

                           310

                           z toho: úvěry na projektové financování

                              Příloha V část 2 odst. 89; čl. 147 odst. 1 bod 8 CRR

                     7.2   Finanční aktiva podléhající znehodnocení, která jsou podle vnitrostátních GAAP po splatnosti

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD

                              Účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 27-28

                              Po splatnosti, ale bez znehodnocení

                              Po splatnosti a znehodnocená

                              ≤ 30 dnů

                              > 30 dnů ≤ 90 dnů

                              > 90 dnů

                              ≤ 30 dnů

                              > 30 dnů ≤ 90 dnů

                              > 90 dnů

                              Čl. 4 bod 95 CRR; Příloha V část 2 odst. 96

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           060

                              Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

                           070

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           080

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           090

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           100

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           110

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           120

                              Úvěry a jiné pohledávky

                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

                           130

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           140

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           150

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           160

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           170

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           180

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           190

                              DLUHOVÉ NÁSTROJE CELKEM

                              Příloha V část 2 odst. 94–95

                              Úvěry a jiné pohledávky podle produktu, podle kolaterálu a podle podřízenosti

                           200

                           Splatné na požádání [výzvu] a s krátkou lhůtou [běžný účet]

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. a)

                           210

                           Pohledávky z kreditních karet

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. b)

                           220

                           Obchodní pohledávky

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. c)

                           230

                           Finanční leasing

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. d)

                           240

                           Reverzní repo operace

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. e)

                           250

                           Jiné termínované úvěry

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. f)

                           260

                           Pohledávky jiné než úvěry

                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. g)

                           270

                           z toho: Úvěry zajištěné nemovitostmi

                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87

                           280

                           z toho: jiné zajištěné úvěry

                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. b), odst. 87

                           290

                           z toho: spotřebitelské úvěry

                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. a)

                           300

                           z toho: úvěry na bydlení

                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. b)

                           310

                           z toho: úvěry na projektové financování

                              Příloha V část 2 odst. 89; čl. 147 odst. 1 bod 8 CRR

                     8.   Struktura finančních závazků

               8.1   Struktura finančních závazků podle produktu a podle odvětví protistrany

                              Účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 27-28

                              Kumulované změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika

                              K obchodování

                              Vykázáno v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty

                              Naběhlá hodnota

                              Obchodovatelné

                              Podle metody založené na nákladech

                              Zajišťovací účetnictví

                                 Odkaz na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS

                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod ii); IFRS 9 dodatek A, IFRS 9 odst. BA.6-BA.7, IFRS 9 odst. 6.7

                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2, IFRS 9 odst. 4.3.5

                              IFRS 7 odst. 8 písm. g); IFRS 9 odst. 4.2.1

                              IFRS 7 odst. 24A odst. a); IFRS 9 odst. 6

                              Čl. 33 odst. 1 písm. b) a c) CRR; Příloha V část 2 odst. 101

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD

                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 směrnice o účetnictví IAS 39 odst. 9, AG 14–15

                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 směrnice o účetnictví IAS 39 odst. 9

                              Čl. 8 odst. 3 a 6 směrnice o účetnictví; IAS 39 odst. 47

                              čl. 8 odst. 3 směrnice o účetnictví; příloha V část 1 odst. 25

                              Čl. 8 odst. 3 směrnice o účetnictví

                              Čl. 8 odst. 1 písm. a), odst. 6 a odst. 8 bod 1 písm. a) směrnice o účetnictví

                              Čl. 33 odst. 1 písm. b) a c) CRR; Příloha V část 2 odst. 102

                           010

                           020

                           030

                           034

                           035

                           037

                           040

                           010

                              Deriváty

                              Příloha II CRR

                              IFRS 9.BA.7 písm. a)

                           020

                              Krátké pozice

                              IFRS 9 odst. BA.7 písm. b)

                           030

                           Kapitálové nástroje

                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33

                              IAS 32 odst. 11

                           040

                           Dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 31

                              Příloha V část 1 odst. 31

                           050

                              Vklady

                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36

                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36

                           060

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a), odst. 44 písm. c)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a), odst. 44 písm. c)

                           070

                              Běžné účty / jednodenní vklady

                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33

                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33

                           080

                              Vklady s dohodnutou splatností

                              Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33

                              Příloha II část druhá čl. 9.2 ECB/2013/33

                           090

                              Vklady s výpovědní lhůtou

                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97

                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97

                           100

                              Dohody o zpětném odkupu

                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33

                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33

                           110

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b), odst. 44 písm. c)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b), odst. 44 písm. c)

                           120

                              Běžné účty / jednodenní vklady

                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33

                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33

                           130

                              Vklady s dohodnutou splatností

                              Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33

                              Příloha II část druhá čl. 9.2 ECB/2013/33

                           140

                              Vklady s výpovědní lhůtou

                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97

                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97

                           150

                              Dohody o zpětném odkupu

                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33

                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33

                           160

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c), odst. 44 písm. c)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c), odst. 44 písm. c)

                           170

                              Běžné účty / jednodenní vklady

                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33

                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33

                           180

                              Vklady s dohodnutou splatností

                              Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33

                              Příloha II část druhá čl. 9.2 ECB/2013/33

                           190

                              Vklady s výpovědní lhůtou

                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97

                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97

                           200

                              Dohody o zpětném odkupu

                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33

                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33

                           210

                           Ostatní finanční instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d), odst. 44 písm. c)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d), odst. 44 písm. c)

                           220

                              Běžné účty / jednodenní vklady

                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33

                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33

                           230

                              Vklady s dohodnutou splatností

                              Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33

                              Příloha II část druhá čl. 9.2 ECB/2013/33

                           240

                              Vklady s výpovědní lhůtou

                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97

                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97

                           250

                              Dohody o zpětném odkupu

                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33

                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33

                           260

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e), odst. 44 písm. c)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e), odst. 44 písm. c)

                           270

                              Běžné účty / jednodenní vklady

                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33

                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33

                           280

                              Vklady s dohodnutou splatností

                              Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33

                              Příloha II část druhá čl. 9.2 ECB/2013/33

                           290

                              Vklady s výpovědní lhůtou

                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97

                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97

                           300

                              Dohody o zpětném odkupu

                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33

                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33

                           310

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f), odst. 44 písm. c)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f), odst. 44 písm. c)

                           320

                              Běžné účty / jednodenní vklady

                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33

                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33

                           330

                              Vklady s dohodnutou splatností

                              Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33

                              Příloha II část druhá čl. 9.2 ECB/2013/33

                           340

                              Vklady s výpovědní lhůtou

                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97

                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97

                           350

                              Dohody o zpětném odkupu

                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33

                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33

                           360

                              Vydané dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 37, část 2 odst. 98

                              Příloha V část 1 odst. 37, část 2 odst. 98

                           370

                           Depozitní certifikáty

                              Příloha V část 2 odst. 98 písm. a)

                              Příloha V část 2 odst. 98 písm. a)

                           380

                           Cenné papíry zajištěné aktivy

                              Čl. 4 bod 61 CRR

                              čl. 4 odst. 1 bod 61 CRR

                           390

                           Kryté dluhopisy

                              článek 129 CRR

                              článek 129 CRR

                           400

                           Hybridní kontrakty

                              Příloha V část 2 odst. 98 písm. d)

                              Příloha V část 2 odst. 98 písm. d)

                           410

                           Jiné vydané dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 2 odst. 98 písm. e)

                              Příloha V část 2 odst. 98 písm. e)

                           420

                              Konvertibilní složené finanční nástroje

                              IAS 32 odst. AG 31

                           430

                              Nekonvertibilní

                           440

                              Ostatní finanční závazky

                              Příloha V část 1 odst. 38-41

                              Příloha V část 1 odst. 38-41

                           450

                              FINANČNÍ ZÁVAZKY

                     8.2   Podřízené finanční závazky

                              Účetní hodnota

                              Vykázáno v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty

                              V naběhlé hodnotě

                              Podle metody založené na nákladech

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS

                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2, IFRS 9 odst. 4.3.5

                              IFRS 7 odst. 8 písm. g); IFRS 9 odst. 4.2.1

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP

                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 směrnice o účetnictví IAS 39 odst. 9

                              Čl. 8 odst. 3 a 6 směrnice o účetnictví; IAS 39 odst. 47

                              Čl. 8 odst. 3 směrnice o účetnictví

                           010

                           020

                           030

                           010

                              Vklady

                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36

                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36

                           020

                              Vydané dluhové cenné papíry

                              Příloha V část 1 odst. 37

                              Příloha V část 1 odst. 37

                           030

                              PODŘÍZENÉ FINANČNÍ ZÁVAZKY

                              Příloha V část 2 odst. 99–100

                              Příloha V část 2 odst. 99–100

                     9.   Úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby

               9.1.1   Podrozvahové expozice: úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby

                              Jmenovitá hodnota podrozvahových závazků a finančních záruk podléhajících znehodnocení na základě IFRS 9
                              Příloha V část 2 odst. 107–108, 118

                              Rezervy na podrozvahové závazky a finanční záruky podléhající znehodnocení na základě IFRS 9
                              Příloha V část 2 odst. 106–109

                              Ostatní závazky oceněné podle IAS 37 a finanční záruky oceněné podle IFRS 4

                              Závazky a finanční záruky oceněné reálnou hodnotou

                                 Odkaz na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS

                              Nástroje bez významného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)

                              Nástroje s významným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, které však nejsou úvěrově znehodnocené (stupeň 2)

                              Úvěrově znehodnocené nástroje (stupeň 3)

                              Nástroje bez významného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)

                              Nástroje s významným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, které však nejsou úvěrově znehodnocené (stupeň 2)

                              Úvěrově znehodnocené nástroje (stupeň 3)

                              Jmenovitá hodnota

                              Rezerva

                              Jmenovitá hodnota

                              Kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných závazků

                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. e),g), IFRS 9 odst. 4.2 písm. c), IFRS 9 odst. 5.5, IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 7 odst. 35M

                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. e),g), IFRS 9 odst. 4.2 písm. c), IFRS 9 odst. 5.5, IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 7 odst. 35M

                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. e),g), IFRS 9 odst. 4.2 písm. c), IFRS 9 odst. 5.5, IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 7 odst. 35M

                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. e),g), IFRS 9 odst. 4.2 písm. c), IFRS 9 odst. 5.5, IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 7.35H písm. a)

                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. e),g), IFRS 9 odst. 4.2 písm. c), IFRS 9 odst. 5.5, IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 7 odst. 35H písm. b) bod i)

                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. e),g), IFRS 9 odst. 4.2 písm. c), IFRS 9 odst. 5.5, IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 7 odst. 35H písm. b) bod ii)

                              IAS 37, IFRS 9 odst. 2.1 písm. e), IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 4; příloha V část 2 odst. 111, 118

                              IAS 37, IFRS 9 odst. 2.1 písm. e), IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 4; příloha V část 2 odst. 106, odst. 111

                              IFRS 9 odst. 2.3 písm. a), odst. B2.5; příloha V část 2 odst. 110, odst. 118

                              Příloha V, část 2 odst. 69

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           100

                           110

                           120

                           130

                           010

                              Poskytnuté úvěrové přísliby

                              Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 24, -105, 113, 116

                           021

                           Z toho: nevýkonné

                              Příloha V část 2 odst. 117

                           030

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           040

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           050

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           060

                           Ostatní finanční instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           070

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           080

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           090

                              Poskytnuté finanční záruky

                              IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. F), část 2 odst. 102–105, 114, 116

                           101

                           z toho: nevýkonné

                              Příloha V část 2 odst. 117

                           110

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           120

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           130

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           140

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           150

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           160

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           170

                              Ostatní poskytnuté přísliby

                              příloha I CRR; Příloha V část první odst. 24, -105, 115, 116

                           181

                           z toho: nevýkonné

                              Příloha V část 2 odst. 117

                           190

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           200

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           210

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           220

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           230

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           240

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                     9.1   Podrozvahové expozice podle vnitrostátních GAAP: úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby

                              Jmenovitá hodnota

                              Rezervy

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP

                              příloha I CRR; Příloha V část 2 odst. 118

                              příloha I CRR; příloha V část 2 odst. 11

                           010

                           020

                           010

                              Poskytnuté úvěrové přísliby

                              Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 113

                           021

                           Z toho: nevýkonné

                              příloha V část 2 odst. 117

                           030

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           040

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           050

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           060

                           Ostatní finanční instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           070

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           080

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           090

                              Poskytnuté finanční záruky

                              příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 112, 114

                           101

                           z toho: nevýkonné

                              příloha V část 2 odst. 117

                           110

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           120

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           130

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           140

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           150

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           160

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           170

                              Ostatní poskytnuté přísliby

                              příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 115

                           181

                           z toho: nevýkonné

                              příloha V část 2 odst. 117

                           190

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           200

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           210

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           220

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           230

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           240

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                     9.2   Přijaté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby

                              Maximální výše záruky, o níž lze uvažovat

                              Jmenovitá hodnota

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS

                              IFRS 7 odst. 36 písm. b); Příloha V část 2 odst. 119

                              Příloha V část 2 odst. 119

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP

                              Příloha V část 2 odst. 119

                              Příloha V část 2 odst. 119

                           010

                           020

                           010

                              Přijaté úvěrové přísliby

                              příloha V část 1 odst. 44 písm. h), část 2 odst. 102-103, 113

                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. g), BCZ2 odst. 2; příloha V část 1 odst. 44 písm. h), část 2 odst. 102-103, 113

                           020

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           030

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           040

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           050

                           Ostatní finanční instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           060

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           070

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           080

                              Přijaté finanční záruky

                              příloha V část 1 odst. 44 písm. h), část 2 odst. 102-103, 114

                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. e), odst. B2.5 a BC2.17, IFRS 8 dodatek A; IFRS 4 příloha A; příloha V část 1 odst. 44 písm. h), část 2 odst. 102-103, 114

                           090

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           100

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           110

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           120

                           Ostatní finanční instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           130

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           140

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                           150

                              Ostatní přijaté přísliby

                              příloha V část 1 odst. 44 písm. h), část 2 odst. 102-103, 115

                              příloha V část 1 odst. 44 písm. h), část 2 odst. 102-103, 115

                           160

                           Centrální banky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

                           170

                           Vládní instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

                           180

                           Úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

                           190

                           Jiné finanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

                           200

                           Nefinanční podniky

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

                           210

                           Domácnosti

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

                     10.   Deriváty – obchodovatelné a ekonomické zajištění

                              Podle typu rizika / podle produktu nebo podle typu trhu

                              Účetní hodnota

                              Reálná hodnota

                              Pomyslná hodnota

                              Kladná hodnota

                              Záporná hodnota

                              K obchodování celkem

                              z toho: prodáno

                              Finanční aktiva k obchodování a obchodovatelná

                              z toho: Finanční aktiva oceněná pořizovací cenou / LOCOM

                              Finanční závazky k obchodování a obchodovatelné

                              z toho: Finanční závazky oceněné pořizovací cenou / LOCOM

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS

                              Příloha V část 2 odst. 120, 131

                              IFRS 9 odst. BA.7 písm. a); příloha V část 2 odst. 120, 131

                              příloha V část 2 odst. 133–135

                              příloha V část 2 odst. 133–135

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD

                              Příloha V část 1 odst. 17, část 2 odst. 120

                              Příloha V část 2 odst. 124

                              Příloha V část 1 odst. 25, část 2 odst. 120

                              Příloha V část 2 odst. 124

                              Příloha V, část 2 odst. 132

                              Příloha V, část 2 odst. 132

                              Příloha V část 2 odst. 133–135

                              příloha V část 2 odst. 133–135

                           010

                           011

                           020

                           016

                           022

                           025

                           030

                           040

                           010

                              Úroková sazba

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. a)

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. a)

                           020

                           z toho: ekonomické zajištění

                              příloha V část 2 odst. 137–139

                              příloha V část 2 odst. 137–139

                           030

                           OTC opce

                              Příloha V část 2 odst. 136

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           040

                           OTC ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 136

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           050

                           Opce na organizovaném trhu

                              Příloha V část 2 odst. 136

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           060

                           Organizovaný trh ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 136

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           070

                              Akciové expozice

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. b)

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. b)

                           080

                           z toho: ekonomické zajištění

                              příloha V část 2 odst. 137–139

                              příloha V část 2 odst. 137–139

                           090

                           OTC opce

                              Příloha V část 2 odst. 136

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           100

                           OTC ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 136

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           110

                           Opce na organizovaném trhu

                              Příloha V část 2 odst. 136

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           120

                           Organizovaný trh ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 136

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           130

                              Cizí měny a zlato

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. c)

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. c)

                           140

                           z toho: ekonomické zajištění

                              příloha V část 2 odst. 137–139

                              příloha V část 2 odst. 137–139

                           150

                           OTC opce

                              Příloha V část 2 odst. 136

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           160

                           OTC ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 136

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           170

                           Opce na organizovaném trhu

                              Příloha V část 2 odst. 136

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           180

                           Organizovaný trh ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 136

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           190

                              Úvěry

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. d)

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. d)

                           195

                           z toho: ekonomické zajištění s využitím možnosti oceňování reálnou hodnotou

                              Příloha V část 2 odst. 140

                              IFRS 9 odst. 6.7.1; příloha V část 2 odst. 140

                           201

                           z toho: ostatní ekonomické zajištění

                              příloha V část 2 odst. 137-140

                              příloha V část 2 odst. 137-140

                           210

                           Swapy úvěrového selhání

                           220

                           Opce úvěrového rozpětí

                           230

                           Swapy veškerých výnosů

                           240

                           Ostatní

                           250

                              Komodity

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. e)

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. e)

                           260

                           z toho: ekonomické zajištění

                              příloha V část 2 odst. 137–139

                              příloha V část 2 odst. 137–139

                           270

                              Ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. f)

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. f)

                           280

                           z toho: ekonomické zajištění

                              příloha V část 2 odst. 137–139

                              příloha V část 2 odst. 137–139

                           290

                              DERIVÁTY

                              Příloha II CRR; Příloha V část 1 odst. 16 písm. a)

                              IFRS 9 dodatek A

                           300

                           z toho: OTC – úvěrové instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c), odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. a), odst. 142

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c), odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. a), odst. 142

                           310

                           z toho: OTC – ostatní finanční instituce

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d), odst. písm. e), část 2 odst. 141 písm. b)

                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d), odst. písm. e), část 2 odst. 141 písm. b)

                           320

                           z toho: OTC – ostatní

                              Příloha V část 1 odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. c)

                              Příloha V část 1 odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. c)

                     11.   Zajišťovací účetnictví

               11.1   Deriváty – zajišťovací účetnictví: struktura podle typu rizika a typu zajištění

                              Podle produktu nebo typu trhu

                              Účetní hodnota

                              Pomyslná hodnota

                              Aktiva

                              Závazky

                              Zajištění celkem

                              z toho: prodáno

                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS

                              IFRS 7 odst. 24A; příloha V část 2 odst. 120, 131

                              IFRS 7 odst. 24A; příloha V část 2 odst. 120, 131

                              příloha V část 2 odst. 133–135

                              příloha V část 2 odst. 133–135

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Úroková sazba

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. a)

                           020

                           OTC opce

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           030

                           OTC ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           040

                           Opce na organizovaném trhu

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           050

                           Organizovaný trh ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           060

                              Akciové expozice

                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. b)

                           070

                           OTC opce

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           080

                           OTC ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           090

                           Opce na organizovaném trhu

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           100

                           Organizovaný trh ostatní

                              Příloha V část 2 odst. 136

                           110

                              Cizí měny a zlato

                              Příloha V část 2 o
[cell cut: 3530229 characters, first 2000000 kept]