title: Komisijas Īstenošanas regula (ES) Nr. 1423/2013 ( 2013. gada 20. decembris ), ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz informācijas atklāšanu par iestādēm noteiktajām pašu kapitāla prasībām saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013  Dokuments attiecas uz EEZ

text:
                  31.12.2013

                  LV

                  Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis

                  L 355/60

         KOMISIJAS ĪSTENOŠANAS REGULA (ES) Nr. 1423/2013
         (2013. gada 20. decembris),
         ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz informācijas atklāšanu par iestādēm noteiktajām pašu kapitāla prasībām saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013
         (Dokuments attiecas uz EEZ)
         EIROPAS KOMISIJA,
         ņemot vērā Līgumu par Eiropas Savienības darbību,
         ņemot vērā Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija Regulu (ES) Nr. 575/2013 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (1), un jo īpaši tās 437. panta 2. punkta trešo daļu un 492. panta 5. punkta trešo daļu,
         tā kā:

                     (1)

                     Regulā (ES) Nr. 575/2013 ietverti starptautiski atzīti standarti, kas paredzēti Bāzeles Banku uzraudzības komitejas trešajā starptautiskajā regulējumā attiecībā uz bankām (2) (turpmāk – “Bāzele III”). Tādēļ, kā arī ņemot vērā to, ka informācijas atklāšanas mērķis ir palīdzēt uzlabot pārredzamību regulējošām prasībām atbilstoša kapitāla jomā, tad salīdzināšanas vajadzībām iestādēm, kuras tiek uzraudzītas saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu 2013/36/ES (3), paredzētajiem noteikumiem attiecībā uz informācijas atklāšanu vajadzētu būt saskanīgiem ar starptautisko regulējumu, kas atspoguļots Bāzeles Banku uzraudzības komitejas dokumentā “Informācijas atklāšanas prasības attiecībā uz kapitāla sastāvu” (“Composition of Capital disclosure requirements”) (4), kurš pielāgots, lai ņemtu vērā Savienības tiesisko regulējumu un tā īpatnības.

                     (2)

                     Būtu jāiekļauj informācijas atklāšanas veidņu kopums, lai nodrošinātu vienveidīgu Regulas (ES) Nr. 575/2013 piemērošanu. Šādām informācijas atklāšanas veidnēm vajadzētu ietvert pašu kapitāla informācijas atklāšanas veidni, lai atspoguļotu iestāžu detalizētu kapitāla pozīciju; kā arī kapitāla instrumentu iezīmju veidni, lai atspoguļotu atklājamās informācijas detalizācijas pakāpi attiecībā uz iestādes kapitāla instrumentu iezīmēm.

                     (3)

                     Konsolidācijas tvērums uzskaites vajadzībām un regulatīvos nolūkos ir atšķirīgs, kā rezultātā pastāv atšķirības starp informāciju, ko izmanto, aprēķinot pašu kapitālu, un informāciju, ko izmanto publicētos finanšu pārskatos, jo īpaši attiecībā uz pašu kapitāla posteņiem. Lai risinātu atšķirības starp datiem, ko izmanto, aprēķinot pašu kapitālu, un informāciju, ko izmanto finanšu pārskatos, ir nepieciešams arī atklāt informāciju par to kā mainās elementi finanšu pārskatos, kurus izmanto pašu kapitāla aprēķinam, kad piemēro regulatīvo konsolidācijas tvērumu. Tādēļ šajā regulā vajadzētu iekļaut arī bilances saskaņošanas metodiku, kurā izklāstīta informācija par saskaņošanu starp bilances posteņiem, ko izmanto, lai aprēķinātu pašu kapitālu un regulējošām prasībām atbilstošo pašu kapitālu. Šajā nolūkā vajadzētu izmantot regulatīvā tvēruma bilanci, kas attiecas tikai uz pašu kapitāla posteņiem.

                     (4)

                     Dažu iestāžu finanšu pārskati, uz kuriem attiecas šīs informācijas atklāšanas prasības, ir plaši un sarežģīti. Ir jāparedz vienveidīga pieeja, kas atspoguļo skaidri noteiktus posmus, lai palīdzētu iestādēm to bilances saskaņošanā.

                     (5)

                     Šīs regulas noteikumi ir cieši saistīti, jo tie attiecas uz informācijas atklāšanu par pašu kapitāla posteņiem. Lai nodrošinātu saskaņotību starp šiem noteikumiem, kuriem vajadzētu stāties spēkā vienlaicīgi, un sekmētu to, ka personām, uz kurām attiecas šie pienākumi, ir iespējams tos visaptveroši pārskatīt un viegli tiem piekļūt, ir vēlams visus Regulā (ES) Nr. 575/2013 paredzētos īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz informācijas atklāšanu par pašu kapitāla posteņiem iekļaut vienā regulā.

                     (6)

                     Regulā (ES) Nr. 575/2013 iekļauts liels skaits pārejas noteikumu attiecībā uz pašu kapitālu un pašu kapitāla prasībām. Lai sniegtu vērā ņemamu priekšstatu par iestāžu maksātspēju, ir lietderīgi iekļaut atšķirīgu informācijas atklāšanas veidni pārejas posmam, atspoguļojot Regulas (ES) Nr. 575/2013 pārejas noteikumus.

                     (7)

                     Ņemot vērā to, ka Regulu (ES) Nr. 575/2013 sāk piemērot no 2014. gada 1. janvāra, un to, ka iestādēm būs jāpielāgo savas sistēmas, lai ievērotu šajā regulā noteiktās prasības, tā paveikšanai tām vajadzētu dot pietiekami daudz laika.

                     (8)

                     Šīs regulas pamatā ir īstenošanas tehnisko standartu projekts, ko Eiropas Komisijai iesniegusi Eiropas Banku iestāde.

                     (9)

                     Eiropas Banku iestāde ir veikusi atklātu sabiedrisko apspriešanu par īstenošanas tehnisko standartu projektu, kas ir šīs regulas pamatā, izvērtējusi potenciālās saistītās izmaksas un ieguvumus un pieprasījusi saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 1093/2010 (5) 37. pantu izveidotās Banku nozares ieinteresēto personu grupas atzinumu,

               IR PIEŅĒMUSI ŠO REGULU.

            1. pants
            Priekšmets
            Šī regula informācijas atklāšanas nolūkos nosaka vienotas veidnes saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 437. panta 1. punkta a), b), d) un e) apakšpunktu un saskaņā ar 492. panta 3. punktu

            2. pants
            Pašu kapitāla posteņu pilnīga saskaņošana ar revidētajiem finanšu pārskatiem
            Lai izpildītu informācijas atklāšanas prasības attiecībā uz pašu kapitāla posteņu pilnīgu saskaņošanu ar revidētajiem finanšu pārskatiem, kā minēts Regulas (ES) Nr. 575/2013 437. panta 1. punkta a) apakšpunktā, iestādes piemēro I pielikumā iekļauto metodiku un publicē bilances saskaņošanas informāciju, kas iegūta, piemērojot šo metodiku.

            3. pants
            Iestāžu emitēto pirmā līmeņa pamata kapitāla, pirmā līmeņa papildu kapitāla un otrā līmeņa kapitāla instrumentu galveno iezīmju apraksts
            Lai izpildītu informācijas atklāšanas prasības attiecībā uz iestāžu emitēto pirmā līmeņa pamata kapitāla, pirmā līmeņa papildu kapitāla un otrā līmeņa kapitāla instrumentu galvenajām iezīmēm, kā minēts Regulas (ES) Nr. 575/2013 437. panta 1. punkta b) apakšpunktā, iestādes aizpilda un publicē II pielikumā iekļauto kapitāla instrumentu galveno iezīmju veidni saskaņā ar III pielikuma norādēm.

            4. pants
            Informācijas atklāšana par pašu kapitāla specifisku posteņu veidu un summām
            Lai izpildītu informācijas atklāšanas prasības attiecībā uz pašu kapitāla specifiskiem posteņiem, kas minēti Regulas (ES) Nr. 575/2013 437. panta 1. punkta d) un e) apakšpunktā, iestādes aizpilda un publicē IV pielikumā iekļauto vispārējo pašu kapitāla informācijas atklāšanas veidni saskaņā ar V pielikuma norādēm.

            5. pants
            Informācijas atklāšana par pašu kapitāla specifisko posteņu veidu un summām pārejas posmā
            Atkāpjoties no 4. panta, laikposmā no 2014. gada 31. marta līdz 2017. gada 31. decembrim ar mērķi izpildīt informācijas atklāšanas prasības attiecībā uz pašu kapitāla papildu posteņiem, kā noteikts, Regulas (ES) Nr. 575/2013 492. panta 3. punktā, iestādes — tā vietā, lai aizpildītu un publicētu IV pielikumā iekļauto vispārējo pašu kapitāla informācijas atklāšanas veidni saskaņā ar V pielikumā iekļautajām norādēm, — aizpilda un publicē VI pielikumā minēto pārejas posma pašu kapitāla informācijas atklāšanas veidni saskaņā ar VII pielikumā iekļautajām norādēm.

            6. pants
            Stāšanās spēkā
            Šī regula stājas spēkā divdesmitajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.
            To piemēro no 2014. gada 31. marta

            Šī regula uzliek saistības kopumā un ir tieši piemērojama visās dalībvalstīs.
            Briselē, 2013. gada 20. decembrī

                  Komisijas vārdā –

                  priekšsēdētājs

               José Manuel BARROSO

            (1)  OV L 176, 27.6.2013., 1. lpp.

            (2)  http://www.bis.org/publ/bcbs189.pdf

            (3)  Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija Direktīva 2013/36/ES par piekļuvi kredītiestāžu darbībai un kredītiestāžu un ieguldījumu brokeru sabiedrību prudenciālo uzraudzību, ar ko groza Direktīvu 2002/87/EK un atceļ Direktīvas 2006/48/EK un 2006/49/EK (OV L 176, 27.6.2013., 338. lpp.).

            (4)  http://www.bis.org/publ/bcbs221.pdf

            (5)  Eiropas Parlamenta un Padomes 2010. gada 24. novembra Regula (ES) Nr. 1093/2010, ar ko izveido Eiropas Uzraudzības iestādi (Eiropas Banku iestādi), groza Lēmumu Nr. 716/2009/EK un atceļ Komisijas Lēmumu 2009/78/EK (OV L 331, 15.12.2010., 12. lpp.).

            I PIELIKUMS

               Bilances saskaņošanas metodika

                        1.

                        Iestādes piemēro šajā pielikumā aprakstīto metodiku, lai sniegtu informāciju par saskaņošanu starp bilances posteņiem, ko izmanto, lai aprēķinātu pašu kapitālu un regulējošām prasībām atbilstošo pašu kapitālu. Revidēto finanšu pārskatu pašu kapitāla posteņos iekļauj visus posteņus, kas ir pašu kapitāla komponenti vai ko atskaita no regulējošām prasībām atbilstošā pašu kapitāla, tostarp kapitāla vērtspapīrus, saistības, piemēram, parāda saistības, vai citas bilances pozīcijas, kas ietekmē regulējošajām prasībām atbilstošo pašu kapitālu, piemēram, nemateriālie aktīvi, nemateriālā vērtība, atliktā nodokļa aktīvi.

                        2.

                        Iestādes kā sākumpunktu izmanto attiecīgos bilances posteņus, ko izmanto pašu kapitāla aprēķināšanai, atbilstīgi to publicētajiem finanšu pārskatiem. Finanšu pārskatus uzskata par revidētiem finanšu pārskatiem tad, kad ir veikta saskaņošana attiecībā pret gada beigu finanšu pārskatiem.

                        3.

                        Ja iestādes konsolidēti vai subkonsolidēti izpilda Regulas (ES) Nr. 575/2013 Astotajā daļā noteiktās saistības un ja konsolidācijas tvērums vai konsolidācijas metode, ko izmanto finanšu pārskatā iekļautajā bilancē, atšķiras no konsolidācijas tvēruma un konsolidācijas metodes, kas noteikta saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 Pirmās daļas II sadaļas 2. nodaļu, iestādes atklāj informāciju arī par regulatīvā tvēruma bilanci, proti, informāciju par tādu bilanci, kas sagatavota saskaņā ar prudenciālās konsolidācijas noteikumiem, kuri ietverti Regulas (ES) Nr. 575/2013 Pirmās daļas II sadaļas 2. nodaļā, un kas attiecas tikai uz pašu kapitāla posteņiem. Regulatīvā tvēruma bilance ir vismaz tikpat detalizēta kā finanšu pārskatu bilance attiecībā uz pašu kapitāla posteņiem, un tās posteņus uzrāda blakus ar un ar skaidru savstarpēju attiecinājumu ar finanšu pārskatu bilances pašu kapitāla posteņiem. Iestādes sniedz kvalitatīvu un kvantitatīvu informāciju par atšķirībām pašu kapitāla posteņos, kuras radušās abu bilanču konsolidācijas tvēruma un metodes atšķirību dēļ.

                        4.

                        Otrkārt, iestādes paplašina regulatīvā tvēruma bilances pašu kapitāla posteņus tā, lai visi pārejas perioda informācijas atklāšanas veidnē vai pašu kapitāla informācijas atklāšanas veidnē noteiktie komponenti būtu attēloti atsevišķi. Iestādes paplašina bilances elementus tikai tādā granularitātes līmenī, kāds vajadzīgs, lai iegūtu komponentus, kuri nepieciešami atbilstoši pārejas perioda informācijas atklāšanas veidnei vai pašu kapitāla informācijas atklāšanas veidnei.

                        5.

                        Treškārt, iestādes izveido attiecinājumu starp elementiem, kas izriet no regulatīvā tvēruma bilances paplašināšanas, kā noteikts 4. punktā, un elementiem, kas iekļauti pārejas posma informācijas atklāšanas veidnē vai pašu kapitāla informācijas atklāšanas veidnē.

                        6.

                        Pamatojoties uz finanšu pārskatā iekļauto bilanci, piemēro tikai 4. un 5. punktu, ja iestādes konsolidēti vai subkonsolidēti pilda Regulas (ES) Nr. 575/2013 Astotajā daļā noteiktās saistības, bet konsolidācijas tvērums vai konsolidācijas metode, ko izmanto finanšu pārskatos iekļautajā bilancē, ir identiska ar konsolidācijas tvērumu vai konsolidācijas metodi, kas definēta saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 Pirmās daļas II sadaļas 2. nodaļu, un iestādes skaidri norāda, ka starp attiecīgajām piemērošanas jomām un konsolidācijas metodēm nav atšķirību.

                        7.

                        Ja iestādes individuāli izpilda Regulas (ES) Nr. 575/2013 Astotajā daļā noteiktās saistības, šī pielikuma 3. punktu nepiemēro un tā vietā piemēro šī pielikuma 4. un 5. punktu, pamatojoties uz finanšu pārskatos iekļauto bilanci.

                        8.

                        Bilances saskaņošanas informāciju par pašu kapitāla posteņiem, kas rodas, piemērojot šajā pielikumā aprakstīto metodiku, var sniegt nerevidētā formā.

            II PIELIKUMS

               Kapitāla instrumentu galveno iezīmju veidne

            Teksts attēlu

               Kapitāla instrumentu galveno iezīmju veidne (1)
               1
               Izsniedzējs
               2
               Unikālais identifikators (piemēram, CUSIP, ISIN vai Bloomberg identifikators privātam izvietojumam)
               3
               Tiesību akts(-i), kas reglamentē instrumentu
               Regulatīvā procedūra
               4
               KPR pārejas posma noteikumi
               5
               KPR noteikumi pēc pārejas posma
               6
               Atbilstošs solo/(sub-)konsolidēti / solo un (sub-)konsolidēti
               7
               Instrumenta veids (veidus norāda par katru jurisdikciju)
               8
               Summa, kas atzīta regulējošām prasībām atbilstošā kapitālā (valūta miljonos, sākot no pēdējā pārskata sniegšanas dienas)
               9
               Instrumenta nominālā summa
               9.a
               Emisijas cena
               9.b
               Dzēšanas cena
               10
               Uzskaites klasifikācija
               11
               Emisijas sākotnējais datums
               12
               Beztermiņa vai ar termiņu
               13
               Sākotnējā termiņa datums
               14
               Emitenta iespēja atsaukt, attiecībā uz kuru jāsaņem iepriekšējs uzraudzības iestāžu apstiprinājums
               15
               Atsaukšanas datums pēc izvēles, iespējamie atsaukšanas datumi un dzēšanas summa
               16
               Attiecīgā gadījumā vēlāki atsaukšanas datumi
               Kuponi/dividendes
               17
               Fiksētas vai mainīgas dividendes/kuponi
               18
               Kupona likme un jebkāds ar to saistīts indekss
               19
               Dividenžu bloķēšanas noteikumu esamība
               20.a
               Ar pilnu rīcības brīvību, ar daļēju rīcības brīvību vai obligāti (laika ziņā)
               20.b
               Ar pilnu rīcības brīvību, ar daļēju rīcības brīvību vai obligāti (summas ziņā)
               21
               Pieaugošu maksājumu vai citu dzēšanu veicinošu nosacījumu esamība
               22
               Nekumulatīvi vai kumulatīvi
               23
               Konvertējami vai nekonvertējami
               24
               Ja konvertējami, konvertācijas izraisītājmehānisms(-i)
               25
               Ja konvertējami, pilnībā vai daļēji
               26
               Ja konvertējami, konvertācijas likme
               27
               Ja konvertējami, obligāta vai izvēles konvertācija

            Teksts attēlu

               28
               Ja konvertējami, norādīt tā instrumenta veidu, kurā konvertē
               29
               Ja konvertējami, norādīt tā instrumenta emitentu, kurā instrumentu konvertē
               30
               Samazināšanas iezīmes
               31
               Ja samazināti, samazināšanas izraisītājmehānisms(-i)
               32
               Ja samazināti, pilnībā norakstīti vai daļēji samazināti
               33
               Ja samazināti, pastāvīgi vai uz laiku
               34
               Ja samazināti uz laiku, atjaunināšanas mehānisms
               35
               Pozīcija subordinācijas hierarhijā likvidācijas gadījumā (norādīt tāda instrumenta veidu, kas hierarhijā ir nākamais virs instrumenta)
               36
               Neatbilstīgas pārejas posma iezīmes
               37
               Ja jā, norādīt prasībām neatbilstīgās iezīmes
               (1) Ievietojiet “N/A”, ja jautājums nav attiecināms

            III PIELIKUMS

               Norādes kapitāla instrumentu galveno iezīmju veidnes aizpildīšanai

                        1.

                        Iestādes izmanto šajā pielikumā sniegtās norādes, lai aizpildītu kapitāla instrumentu galveno iezīmju veidni, kā izklāstīts II pielikumā.

                        2.

                        Iestādes aizpilda šo veidni attiecībā uz šādām kategorijām: pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentiem, pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentiem un otrā līmeņa kapitāla instrumentiem.

                        3.

                        Veidnē ir slejas, kurās iekļautas dažādu instrumentu iezīmes. Ja vienas kategorijas kapitāla instrumentiem ir identiskas iezīmes, tad iestādes var aizpildīt tikai vienu sleju, atspoguļojot šīs identiskās iezīmes un uzrādot emisijas, uz kurām identiskās iezīmes attiecas.

            Teksts attēlu

               Norādes kapitāla instrumentu galveno iezīmju veidnes aizpildīšanai
               1
               Identificē juridisko personu, kas ir emitents
               Teksts brīvā formā
               2
               Unikālais identifikators (piemēram, CUSIP, ISIN vai Bloomberg identifikators privātam izvietojumam)
               Teksts brīvā formā
               3
               Norāda tiesību aktu(-us), kas reglamentē instrumentu
               Teksts brīvā formā
               4
               Norāda regulējošajām prasībām atbilstošajam kapitālam pārejas posmā piemēroto procedūru, kas noteikta Regulā (ES) Nr. 575/2013. Instrumenta sākotnējā klasifikācija ir atskaites punkts neatkarīgi no iespējamās pārklasifikācijas par zemāka līmeņa kapitālu.
               Atlasīt no izvēlnes: [Pirmā līmeņa pamata kapitāls] [Pirmā līmeņa papildu kapitāls] [Otrā līmeņa kapitāls] [Neatbilstošs] [N/A]
               Teksts brīvā formā – norādīt, ja daļa no emisijas ir pārklasificēta par zemāka līmeņa kapitālu.
               5
               Norāda regulējošām prasībām atbilstošajam kapitālam pārejas posmā piemēroto procedūru saskaņā ar noteikumiem, kas izklāstīti Regulā (ES) Nr. 575/2013, neņemot vērā pārejas režīmu.
               Atlasīt no izvēlnes: [Pirmā līmeņa pamata kapitāls] [Pirmā līmeņa papildu kapitāls] [Otrā līmeņa kapitāls] [Neatbilstošs]
               6
               Norāda instrumenta līmeni grupā, kurā tas iekļauts kapitālā.
               Atlasīt no izvēlnes: [Solo] [(Sub-) konsolidēti] [Solo un (sub-) konsolidēti]
               7
               Norāda instrumenta veidu atkarībā no jurisdikcijas.
               Atlasīt no izvēlnes: izvēlnes iespējas, kas katrai jurisdikcijai jāsniedz iestādēm – iekļaut atsauces uz Regulas (ES) Nr. 575/2013 normām katram instrumentu veidam
               Pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentiem, pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentiem, kā tie publicēti EBI sarakstā (26. panta 3. punkts).
               8
               Norāda summu, kas atzīta regulējošām prasībām atbilstošā kapitālā (kopējā instrumenta summa, kas atzīta regulējošām prasībām atbilstošā kapitālā pirms pārejas posma noteikumiem attiecīgā informācijas atklāšanas līmenī – valūtā, kuru izmanto, pildot pārskatu sniegšanas pienākumus).
               Teksts brīvā formā – norādīt jo īpaši, ja atsevišķas instrumentu daļas ir dažādos regulējošām prasībām atbilstoša kapitāla līmeņos un ja summa, kas atzīta regulējošām prasībām atbilstošā kapitālā, atšķiras no emitētās summas.
               9
               Instrumenta nominālā summa (emisijas valūtā un valūtā, kuru izmanto, pildot pārskatu sniegšanas pienākumus).
               Teksts brīvā formā
               9.a
               Instrumenta emisijas cena.
               Teksts brīvā formā
               9.b
               Instrumenta dzēšanas cena.
               Teksts brīvā formā

            Teksts attēlu

               10
               Norāda uzskaites klasifikāciju.
               Atlasīt no izvēlnes: [Akcionāru pašu kapitāls] [Saistības – amortizētajās izmaksās] [Saistības – patiesās vērtības iespēja] [Nekontrolējoša līdzdalība konsolidētā meitasuzņēmumā]
               11
               Norāda emisijas datumu
               Teksts brīvā formā
               12
               Norāda, vai ar termiņu vai beztermiņa.
               Atlasīt no izvēlnes: [Beztermiņa] [Ar termiņu]
               13
               Instrumentam ar termiņu norāda sākotnējā termiņa datumu (diena, mēnesis un gads). Beztermiņa instrumentam norāda “beztermiņa”.
               Teksts brīvā formā
               14
               Norāda, vai pastāv emitentam paredzēta atsaukšanas iespēja (visu veidu atsaukšanas iespējas).
               Atlasīt no izvēlnes: [JĀ] [NĒ]
               15
               Instrumentam, kura emitentam paredzēta atsaukšanas iespēja, norāda pirmo atsaukšanas iespējas datumu, ja instrumentam atsaukšanas iespēja paredzēta noteiktā datumā (diena, mēnesis un gads), un turklāt norāda, vai instrumentam paredzēta atsaukšana nodokļu un/vai regulatīvajā gadījumā. Norāda arī dzēšanas cenu. Palīdz novērtēt pastāvību.
               Teksts brīvā formā
               16
               Attiecīgā gadījumā norāda, vai pastāv turpmāki atsaukšanas datumi, un to biežumu. Palīdz novērtēt pastāvību.
               Teksts brīvā formā
               17
               Precizē, vai kupons/dividende ir: fiksēti vai mainīgi instrumenta darbības laikā, vai pašreiz fiksēti, bet kļūs par mainīgas likmes nākotnē, vai pašreiz mainīgas, bet kļūs par fiksētas likmes nākotnē.
               Atlasīt no izvēlnes: [Fiksētas likmes] [Mainīgas likmes] [No fiksētas likmes uz mainīgas likmes] [No mainīgas likmes uz fiksētas likmes]
               18
               Norāda instrumenta kupona likmi un jebkādu attiecīgo indeksu, ar ko saistīta kuponu/dividenžu likme.
               Teksts brīvā formā
               19
               Norāda, vai instrumenta kuponu vai dividenžu neizmaksāšana aizliedz izmaksāt dividendes par parastajām akcijām (t. i., vai pastāv dividenžu bloķēšanas noteikumi).
               Atlasīt no izvēlnes: [jā], [nē]
               20.a
               Norāda, vai emitentam ir pilna vai daļēja rīcības brīvība, vai nav rīcības brīvības lemt par kuponu/dividenžu izmaksu. Ja iestādei ir pilna rīcības brīvība atcelt kuponu/dividenžu maksājumus jebkurā gadījumā, tad tā atzīmē izvēli “ar pilnu rīcības brīvību” (tostarp, ja pastāv tādi dividenžu bloķēšanas noteikumi, kas nevar kavēt iestādi atcelt maksājumus par instrumentu). Ja pastāv nosacījumi, kas jāizpilda pirms var atcelt maksājumu (piemēram, kapitāls nepārsniedz noteiktu līmeni), iestāde atzīmē izvēli “ar daļēju rīcības brīvību”. Ja iestāde nevar atcelt maksājumu, nepastāvot maksātnespējai, iestāde atzīmē izvēli ”obligāti“.
               Atlasīt no izvēlnes: [Ar pilnu rīcības brīvību] [Ar daļēju rīcības brīvību] [Obligāti]
               Brīvs teksts (norādot rīcības brīvības iemeslus, vai pastāv dividenžu obligātas izmaksas noteikumi, dividenžu bloķēšanas noteikumi)
               20.b
               Norāda, vai emitentam ir pilna vai daļēja rīcības brīvība, vai nav rīcības brīvības lemt par kuponu/dividenžu summu.
               Atlasīt no izvēlnes: [Ar pilnu rīcības brīvību] [Ar daļēju rīcības brīvību] [Obligāti]
               21
               Norāda, vai pastāv pieaugoši maksājumi vai citi dzēšanu veicinoši nosacījumi
               Atlasīt no izvēlnes: [JĀ] [NĒ]
               22
               Norāda, vai dividendes/kuponi ir kumulatīvi vai nekumulatīvi.
               Atlasīt no izvēlnes: [Nekumulatīvi] [Kumulatīvi] [ACSM]

            Teksts attēlu

               23
               Norāda, vai instruments ir konvertējams vai nav.
               Atlasīt no izvēlnes: [Konvertējams] [Nekonvertējams]
               24
               Precizē nosacījumus, saskaņā ar kuriem šis instruments tiks konvertēts, tostarp dzīvotspējas zuduma kritēriju. Ja viena vai vairākas varas iestādes var ierosināt konvertēšanu, tad šīs iestādes ir jāuzskaita. Attiecībā uz katru no iestādēm vajadzētu norādīt, vai juridiskais pamats iestādei ierosināt konvertēšanu ir instrumenta līguma noteikumi (līgumiskā pieeja), vai arī šāds juridiskais pamats ir noteikts tiesību aktos (tiesību aktu pieeja).
               Teksts brīvā formā
               25
               Norāda, vai instruments vienmēr tiks konvertēts pilnībā, to var konvertēt pilnībā vai daļēji vai arī tas vienmēr tiks konvertēts daļēji.
               Atlasīt no izvēlnes: [Vienmēr pilnībā] [Pilnībā vai daļēji] [Vienmēr daļēji]
               26
               Norāda likmi konvertēšanai instrumentā, kas vairāk absorbē zaudējumus.
               Teksts brīvā formā
               27
               Attiecībā uz konvertējamiem instrumentiem norāda, vai konvertēšana ir obligāta vai pēc izvēles.
               Atlasīt no izvēlnes: [Obligāta] [Pēc izvēles] [NA] un [pēc turētāju izvēles] [pēc emitenta izvēles] [pēc turētāju un pēc emitenta izvēles]
               28
               Konvertējamiem instrumentiem norāda instrumenta, kurā notiek konvertēšana, veidu. Palīdz novērtēt spēju absorbēt zaudējumus.
               Atlasīt no izvēlnes: [Pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti] [Pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti] [Otrā līmeņa kapitāla instrumenti] [Citi]
               29
               Ja konvertējams, tad norāda instrumenta, kurā notiek konvertēšana, emitentu.
               Teksts brīvā formā
               30
               Norāda, vai pastāv samazināšanas iespēja.
               Atlasīt no izvēlnes: [JĀ] [NĒ]
               31
               Norāda izraisītājmehānismus, tostarp dzīvotspējas zuduma kritēriju, pēc kuru sasniegšanas veic samazināšanu. Ja viena vai vairākas iestādes var ierosināt samazināšanu, tad šīs iestādes ir jāuzskaita. Attiecībā uz katru no iestādēm vajadzētu norādīt, vai juridiskais pamats iestādei ierosināt samazināšanu ir instrumenta līguma noteikumi (līgumiskā pieeja), vai arī šāds juridiskais pamats ir noteikts tiesību aktos (tiesību aktu pieeja).
               Teksts brīvā formā
               32
               Norāda, vai instruments vienmēr tiks norakstīts pilnībā, to var norakstīt pilnībā vai samazināt daļēji vai arī tas vienmēr tiks samazināts daļēji. Palīdz novērtēt spēju absorbēt zaudējumus, veicot vērtības samazināšanu.
               Atlasīt no izvēlnes: [Vienmēr pilnībā] [Pilnībā vai daļēji] [Vienmēr daļēji]
               33
               Attiecībā uz instrumentu, kuram samazina vērtību, norāda, vai samazināšana ir pastāvīga vai uz laiku.
               Atlasīt no izvēlnes: [Pastāvīga] [Uz laiku] [NA]
               34
               Apraksta atjaunināšanas mehānismu.
               Teksts brīvā formā
               35
               Norāda instrumentu, kuram tas ir vistiešāk subordinēts. Attiecīgā gadījumā bankām aizpildītā galveno iezīmju veidnē būtu jānorāda instrumentu, kuriem šis instruments ir vistiešāk subordinēts, sleju numurus.
               Teksts brīvā formā
               36
               Norāda, vai pastāv prasībām neatbilstīgas iezīmes.
               Atlasīt no izvēlnes: [JĀ] [NĒ]
               37
               Ja ir prasībām neatbilstīgas iezīmes, tad lūdz iestādei norādīt, kādas tās ir.
               Teksts brīvā formā

            IV PIELIKUMS

               Pašu kapitāla informācijas atklāšanas veidne

            Teksts attēlu

               Pašu kapitāla informācijas atklāšanas veidne
               Regulas (ES) Nr. 575/2013 atsauces pants
               Pirmā līmeņa pamata kapitāls: instrumenti un rezerves
               1
               Kapitāla instrumenti un ar tiem saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti
               26. panta 1. punkts, 27., 28., 29. pants
               no kā: instrumenta veids 1
               EBI saraksts, 26. panta 3. punkts
               no kā: instrumenta veids 2
               EBI saraksts, 26. panta 3. punkts
               no kā: instrumenta veids 3
               EBI saraksts, 26. panta 3. punkts
               2
               Nesadalītā peļņa
               26. panta 1. punkta c) apakšpunkts
               3
               Uzkrātie citi visaptverošie ienākumi (un citas rezerves)
               26. panta 1. punkts
               3.a
               Rezerves vispārējiem banku riskiem
               26. panta 1. punkta f) apakšpunkts
               4
               Regulas 484. panta 3. punktā minēto atbilstīgo posteņu summa un ar tiem saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti, uz ko attiecas pakāpeniska izslēgšana no pirmā līmeņa pamata kapitāla
               486. panta 2. punkts
               5
               Mazākuma līdzdalības daļas (summa, kas atļauta konsolidētajā pirmā līmeņa pamata kapitālā)
               84
               5.a
               Neatkarīgi pārbaudīta starpposma peļņa, atskaitot jebkādas paredzamas maksas vai dividendes
               26. panta 2. punkts
               6
               Pirmā līmeņa pamata kapitāls pirms regulatīvajām korekcijām
               Tabulas 1. līdz 5.a rindas summa
               Pirmā līmeņa pamata kapitāls: regulatīvās korekcijas
               7
               Papildu vērtības korekcijas (negatīva summa)
               34. pants, 105. pants
               8
               Nemateriālie aktīvi (atskaitot attiecīgo nodokļu saistības) (negatīva summa)
               36. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 37. pants
               9
               Tukša kopa ES
               10
               Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē, izņemot tos, kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības (atskaitot attiecīgās nodokļu saistības, ja ir izpildīti 38. panta 3. punkta nosacījumi) (negatīva summa).
               36. panta 1. punkta c) apakšpunkts, 38. pants
               11
               Patiesās vērtības rezerves, kas saistītas ar peļņu vai zaudējumiem no naudas plūsmas riska ierobežošanas
               33. panta 1. punkta a) apakšpunkts
               12
               Negatīvās summas, kuras izriet no paredzamo zaudējumu summas aprēķiniem
               36. panta 1. punkta d) apakšpunkts, 40. pants, 159. pants
               13
               Jebkāds kapitāla palielinājums, kas izriet no vērtspapīrotiem aktīviem (negatīva summa)
               32. panta 1. punkts
               14
               Peļņa vai zaudējumi no pēc patiesās vērtības novērtētām saistībām, kuri rodas no izmaiņām pašas iestādes kredītstāvoklī
               33. panta 1. punkta b) apakšpunkts
               15
               Definētu pabalstu pensiju fondu aktīvi (negatīva summa)
               36. panta 1. punkta e) apakšpunkts, 41. pants
               16
               Iestādes tiešas un netiešas līdzdalības pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos (negatīva summa)
               36. panta 1. punkta f) apakšpunkts, 42. pants
               17
               Tiešas, netiešas un sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurām ar iestādi ir savstarpējas līdzdalības, kas ir izveidotas, lai mākslīgi palielinātu iestādes pašu kapitālu (negatīva summa).
               36. panta 1. punkta g) apakšpunkts, 44. pants

            Teksts attēlu

               18
               Tiešas, netiešas un sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma (summa pārsniedz 10 % slieksni un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas) (negatīva summa)
               36. panta 1. punkta h) apakšpunkts, 43. pants, 45. pants, 46. pants, 49. panta 2. un 3. punkts, 79. pants
               19
               Iestādes tiešas, netiešas un sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums (summa pārsniedz 10 % slieksni un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas) (negatīva summa)
               36. panta 1. punkta i) apakšpunkts, 43. pants, 45. pants, 47. pants, 48. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 49. panta 1. līdz 3. punkts, 79. pants
               20
               Tukša kopa ES
               20.a
               Riska darījumu vērtība turpmāk minētajiem posteņiem, kas atbilst riska pakāpei 1250 % apmērā, ja iestāde izvēlas atskaitīšanas alternatīvu
               36. panta 1. punkta k) apakšpunkts
               20.b
               no kā: būtiskas līdzdalības ārpus finanšu sektora (negatīva summa)
               36. panta 1. punkta k) un i) apakšpunkts, 89. līdz 91. pants
               20.c
               no kā: vērtspapīrošanas pozīcijas (negatīva summa)
               36. panta 1. punkta k) un ii) apakšpunkts, 243. panta 1. punkta b) apakšpunkts 244. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 258.pants
               20.d
               no kā: neapmaksātas piegādes (negatīva summa)
               36. panta 1. punkta k) apakšpunkta iii) punkts, 379. panta 3. punkts
               21
               Atliktā nodokļa aktīvi, kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības (summa pārsniedz 10 % slieksni, atskaitot attiecīgās nodokļu saistības, ja ir izpildīti 38. panta 3. punkta nosacījumi) (negatīva summa)
               36. panta 1. punkta c) apakšpunkts, 38. pants, 48. panta 1. punkta a) apakšpunkts
               22
               Summa, kas pārsniedz 15 % slieksni (negatīva summa)
               48. panta 1. punkts
               23
               no kā: iestādes tiešas un netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
               36. panta 1. punkta i) apakšpunkts, 48. panta 1. punkta b) apakšpunkts
               24
               Tukša kopa ES
               25
               no kā: atliktā nodokļa aktīvi, kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības
               36. panta 1. punkta c) apakšpunkts, 38. pants, 48. panta 1. punkta a) apakšpunkts
               25.a
               Kārtējā finanšu gada zaudējumi (negatīva summa)
               36. panta 1. punkta a) apakšpunkts
               25.b
               Paredzamie nodokļi saistībā ar pirmā līmeņa pamata kapitāla posteņiem (negatīva summa)
               36. panta 1. punkta l) apakšpunkts
               27
               Atbilstoši pirmā līmeņa papildu kapitāla atskaitījumi, kas pārsniedz iestādes pirmā līmeņa papildu kapitālu (negatīva summa)
               36. panta 1. punkta j) apakšpunkts
               28
               Pirmā līmeņa pamata kapitāla kopējās regulatīvās korekcijas
               Tabulas 7. līdz 20.a, 21., 22. un 25.a līdz 27. rindas summa
               29
               Pirmā līmeņa pamata kapitāls
               Tabulas 6. rinda mīnus 28. rinda
               Pirmā līmeņa papildu kapitāls: instrumenti
               30
               Kapitāla instrumenti un ar tiem saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti
               51. pants, 52. pants
               31
               no kā: klasificē kā pašu kapitālu saskaņā ar piemērojamiem grāmatvedības standartiem
               32
               no kā: klasificē kā saistības saskaņā ar piemērojamiem grāmatvedības standartiem
               33
               Regulas 484. panta 4. punktā minēto atbilstīgo posteņu summa un ar tiem saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti, uz ko attiecas pakāpeniska izslēgšana no pirmā līmeņa papildu kapitāla
               486. panta 3. punkts
               34
               Meitasuzņēmumu emitēts un trešo personu turēts atbilstīgs pirmā līmeņa kapitāls, kas ietverts konsolidētajā pirmā līmeņa papildu kapitālā (tostarp mazākuma līdzdalības daļas, kas nav iekļautas 5. rindā)
               85. pants, 86. pants

            Teksts attēlu

               35
               no kā: meitasuzņēmumu emitēti instrumenti, uz kuriem attiecas pakāpeniska izslēgšana
               486. panta 3. punkts
               36
               Pirmā līmeņa papildu kapitāls pirms regulatīvajām korekcijām
               Tabulas 30., 33. un 34. rindas summa
               Pirmā līmeņa papildu kapitāls: regulatīvās korekcijas
               37
               Iestādes tiešas un netiešas līdzdalības pašu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos (negatīva summa)
               52. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 56. panta a) apakšpunkts, 57. pants
               38
               Tiešas, netiešas un sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurām ar iestādi ir savstarpējas līdzdalības, kas ir izveidotas, lai mākslīgi palielinātu iestādes pašu kapitālu (negatīva summa).
               56. panta b) apakšpunkts, 58. pants
               39
               Tiešas, netiešas un sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma (summa pārsniedz 10 % slieksni un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas) (negatīva summa)
               56. panta c) punkts, 59. pants, 60. pants, 79. pants
               40
               Iestādes tiešas, netiešas un sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums (atskaitot atbilstošās īsās pozīcijas) (negatīva summa)
               56. panta d) punkts, 59. pants, 79. pants
               41
               Tukša kopa ES
               42
               Atbilstoši otrā līmeņa kapitāla atskaitījumi, kas pārsniedz iestādes otrā līmeņa kapitālu (negatīva summa)
               56. panta e) punkts
               43
               Pirmā līmeņa papildu kapitāla kopējās regulatīvās korekcijas
               Tabulas 37. līdz 42. rindas summa
               44
               Pirmā līmeņa papildu kapitāls
               Tabulas 36. rinda mīnus 43. rinda
               45
               Pirmā līmeņa kapitāls (pirmā līmeņa kapitāls = pirmā līmeņa pamata kapitāls + pirmā līmeņa papildu kapitāls)
               Tabulas 29. un 44. rindas summa
               Otrā līmeņa kapitāls: rezerves un instrumenti
               46
               Kapitāla instrumenti un ar tiem saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti
               62. pants, 63. pants
               47
               Regulas 484. panta 5. punktā minēto atbilstīgo posteņu summa un ar tiem saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti, uz ko attiecas pakāpeniska izslēgšana no otrā līmeņa kapitāla
               486. panta 4. punkts
               48
               Meitasuzņēmumu emitēti un trešo personu turēti atbilstīgi pašu kapitāla instrumenti, kas ietverti konsolidētajā otrā līmeņa kapitālā (tostarp mazākuma līdzdalības daļas un pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, kas nav iekļauti 5. vai 34. rindā), un
               87. pants, 88. pants
               49
               no kā: meitasuzņēmumu emitēti instrumenti, uz kuriem attiecas pakāpeniska izslēgšana
               486. panta 4. punkts
               50
               Kredītriska korekcijas
               62. panta c) un d) punkts
               51
               Otrā līmeņa kapitāls pirms regulatīvajām korekcijām
               Otrā līmeņa kapitāls: regulatīvās korekcijas
               52
               Iestādes tiešas un netiešas līdzdalības pašu otrā līmeņa kapitāla instrumentos un subordinētos aizdevumos (negatīva summa)
               63. panta b) punkta i) apakšpunkts, 66. panta a) apakšpunkts, 67. pants
               53
               Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumentos un subordinētos aizdevumos, kurām ar iestādi ir savstarpējas līdzdalības, kas ir izveidotas, lai mākslīgi palielinātu iestādes pašu kapitālu (negatīva summa).
               66. panta b) punkts, 68. pants
               54
               Tiešas un netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumentos un subordinētos aizdevumos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma (summa pārsniedz 10 % slieksni un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas) (negatīva summa)
               66. panta c) punkts, 69. pants, 70. pants, 79. pants

            Teksts attēlu

               55
               Iestādes tiešas un netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumentos un subordinētos aizdevumos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums (atskaitot atbilstošās īsās pozīcijas) (negatīva summa)
               66. panta d) punkts, 69. pants, 79. pants
               56
               Tukša kopa ES
               57
               Otrā līmeņa kapitāla kopējās regulatīvās korekcijas
               Tabulas 52. līdz 56. rindas summa
               58
               Otrā līmeņa kapitāls
               Tabulas 51. rinda mīnus 57. rinda
               59
               Kopējais kapitāls (kopējais kapitāls = pirmā līmeņa kapitāls + otrā līmeņa kapitāls)
               Tabulas 45. un 58. rindas summa
               60
               Kopējie riska svērtie aktīvi
               Kapitāla rādītāji un rezerves
               61
               Pirmā līmeņa pamata kapitāls (kā procentuāla attiecība pret kopējo riska darījumu vērtību)
               92. panta 2. punkta a) apakšpunkts
               62
               Pirmā līmeņa kapitāls (kā procentuāla attiecība pret kopējo riska darījumu vērtību)
               92. panta 2. punkta b) apakšpunkts
               63
               Kopējais kapitāls (kā procentuāla attiecība pret kopējo riska darījumu vērtību)
               92. panta 2. punkta c) apakšpunkts
               64
               Iestādes specifisko rezervju prasība (pirmā līmeņa pamata kapitāla prasība saskaņā ar 92. panta 1. punkta a) apakšpunktu plus kapitāla saglabāšanas un pretciklisko rezervju prasības, plus sistēmiskā riska rezerves, plus sistēmiski nozīmīgo iestāžu rezerves, kas izteiktas kā procentuāla attiecība pret riska darījumu vērtību)
               KPD 128. pants, 129. pants, 130. pants, 131. pants, 133. pants
               65
               no kā: kapitāla saglabāšanas rezervju prasība
               66
               no kā: pretciklisko rezervju prasība
               67
               no kā: sistēmiskā riska rezervju prasība
               67.a
               no kā: globālo sistēmiski nozīmīgo iestāžu (G-SNI) vai citu sistēmiski nozīmīgo iestāžu (C-SNI) rezerves
               68
               Rezervju prasības izpildei pieejamais pirmā līmeņa pamata kapitāls (kā procentuāla attiecība pret riska darījumu vērtību)
               KPD 128. pants
               69
               [nav būtisks ES regulējumā]
               70
               [nav būtisks ES regulējumā]
               71
               [nav būtisks ES regulējumā]
               Summas, kas nepārsniedz atskaitījumu sliekšņus (pirms riska svēruma)
               72
               Tiešas un netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma (summa nepārsniedz 10 % slieksni un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas)
               36. panta 1. punkta h) apakšpunkts, 46. pants, 45. pants 56. panta c) punkts, 59. pants, 60. pants 66. panta c) punkts, 69. pants, 70. pants
               73
               Iestādes tiešas un netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums (summa nepārsniedz 10 % slieksni un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas)
               36. panta 1. punkta i) apakšpunkts, 45. pants, 48. pants
               74
               Tukša kopa ES
               75
               Atliktā nodokļa aktīvi, kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības (summa nepārsniedz 10 % slieksni, atskaitot attiecīgās nodokļu saistības, ja ir izpildīti 38. panta 3. punkta nosacījumi)
               36. panta 1. punkta d) apakšpunkts, 38. pants, 48. pants

            Teksts attēlu

               Piemērojamās maksimālās robežvērtības uzkrājumu iekļaušanai otrā līmeņa kapitālā
               76
               Kredītriska korekcijas, kas iekļautas otrā līmeņa kapitālā attiecībā uz riska darījumiem, kuriem piemēro standartizēto pieeju (pirms maksimālās robežvērtības piemērošanas)
               62
               77
               Maksimālā robežvērtība kredītriska korekciju iekļaušanai otrā līmeņa kapitālā saskaņā ar standartizēto pieeju
               62
               78
               Kredītriska korekcijas, kas iekļautas otrā līmeņa kapitālā saistībā ar riska darījumiem, kuriem piemēro uz iekšējiem reitingiem balstīto pieeju (pirms maksimālās robežvērtības piemērošanas)
               62
               79
               Maksimālā robežvērtība kredītriska korekciju iekļaušanai otrā līmeņa kapitālā saskaņā ar uz iekšējiem reitingiem balstīto pieeju
               62
               Kapitāla instrumenti, uz kuriem attiecas pakāpeniskas izslēgšanas noteikumi (piemērojami tikai no 2014. gada 1. janvāra līdz 2022. gada 1. janvārim)
               80
               Pašreizējā maksimālā robežvērtība attiecībā uz pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentiem, uz kuriem attiecas pakāpeniska izslēgšana
               484. panta 3. punkts, 486. panta 2. un 5. punkts
               81
               Summa, kas izslēgta no pirmā līmeņa pamata kapitāla maksimālās robežvērtības dēļ (maksimālās robežvērtības pārsniegums pēc dzēšanas un termiņu beigām)
               484. panta 3. punkts, 486. panta 2. un 5. punkts
               82
               Pašreizējā maksimālā robežvērtība attiecībā uz pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentiem, uz kuriem attiecas pakāpeniskas izslēgšanas noteikumi
               484. panta 4. punkts, 486. panta 3. un 5. punkts
               83
               Summa, kas izslēgta no pirmā līmeņa papildu kapitāla maksimālās robežvērtības dēļ (maksimālās robežvērtības pārsniegums pēc dzēšanas un termiņu beigām)
               484. panta 4. punkts, 486. panta 3. un 5. punkts
               84
               Pašreizējā maksimālā robežvērtība attiecībā uz otrā līmeņa kapitāla instrumentiem, uz kuriem attiecas pakāpeniska izslēgšana
               484. panta 5. punkts, 486. panta 4. un 5. punkts
               85
               Summa, kas izslēgta no otrā līmeņa kapitāla maksimālās robežvērtības dēļ (maksimālās robežvērtības pārsniegums pēc dzēšanas un termiņu beigām)
               484. panta 5. punkts, 486. panta 4. un 5. punkts

            V PIELIKUMS

               Norādes pašu kapitāla informācijas atklāšanas veidnes aizpildīšanai

            Pašu kapitāla informācijas atklāšanas veidnes vajadzībām regulatīvās korekcijas ietver atskaitījumus no pašu kapitāla un prudenciālos filtrus.

            Teksts attēlu

               Norādes pašu kapitāla informācijas atklāšanas veidnes aizpildīšanai
               Rindas numurs
               Paskaidrojums
               1
               Kapitāla instrumenti un saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti saskaņā ar 26. panta 1. punktu, 27., 28. un 29. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013, kā arī 26. panta 3. punktā minētais EBI saraksts.
               2
               Nesadalītā peļņa pirms visām regulatīvajām korekcijām saskaņā ar 26. panta 1. punkta c) apakšpunktu Regulā (ES) Nr. 575/2013 (pirms jebkādas starpposma tīrās peļņas vai zaudējumu iekļaušanas).
               3
               Citu uzkrāto ienākumu, kas netiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā, un rezervju summa saskaņā ar 26. panta 1. punkta d) un e) apakšpunktu Regulā (ES) Nr. 575/2013.
               3.a
               Rezervju vispārējiem banku riskiem summa saskaņā ar 26. panta 1. punkta f) apakšpunktu Regulā (ES) Nr. 575/2013.
               4
               Regulas (ES) Nr. 575/2013 484. panta 3. punktā minēto atbilstīgo posteņu summa un ar tiem saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti, uz ko attiecas pakāpeniska izslēgšana no pirmā līmeņa pamata kapitāla, kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 486. panta 2. punktā.
               5
               Mazākuma līdzdalības daļas (summa, kas ir atļauta konsolidētajā pirmā līmeņa pamata kapitālā) saskaņā ar 84. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013.
               5.a
               Neatkarīgi pārbaudīta starpposma peļņa, atskaitot jebkādas paredzamas maksas vai dividendes saskaņā ar 26. panta 2. punktu Regulā (ES) Nr. 575/2013.
               6
               Tabulas 1. līdz 5.a rindas summa.
               7
               Papildu vērtības korekcijas saskaņā ar 34. un 105. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013 (negatīva summa).
               8
               Nemateriālie aktīvi (atskaitot attiecīgās nodokļu saistības) saskaņā ar 36. panta 1. punkta b) apakšpunktu un 37. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013.
               9
               [tukša kopa saskaņā ar Regulu (ES) Nr. 575/2013].
               10
               Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē, izņemot tos, kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības (atskaitot attiecīgās nodokļu saistības, ja ir izpildīti 38. panta 3. punkta nosacījumi) saskaņā ar 36. panta 1. punkta c) apakšpunktu un 38. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013 (negatīva summa).
               11
               Patiesās vērtības rezerves, kas saistītas ar peļņu vai zaudējumiem no naudas plūsmas riska ierobežošanas saskaņā ar 33. panta 1. punkta a) apakšpunktu Regulā (ES) Nr. 575/2013.
               12
               Negatīvās summas, kas rodas no paredzamo zaudējumu apmēra aprēķiniem saskaņā ar 36. panta 1. punkta d) apakšpunktu un 40. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013.
               13
               Jebkāds kapitāla palielinājums, kas izriet no vērtspapīrotiem aktīviem saskaņā ar 32. panta 1. punktu Regulā (ES) Nr. 575/2013 (negatīva summa).
               14
               Peļņa vai zaudējumi no pēc patiesās vērtības novērtētām saistībām, kuri rodas no izmaiņām pašas iestādes kredītstāvoklī saskaņā ar 33. panta b) punktu Regulā (ES) Nr. 575/2013.
               15
               Definētu pabalstu pensiju fondu aktīvi saskaņā ar 36. panta 1. punkta e) apakšpunktu un 41. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013 (negatīva summa).
               16
               Iestādes tiešas un netiešas līdzdalības pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 36. panta 1. punkta f) apakšpunktā un 42. pantā (negatīva summa).
               17
               Tiešas, netiešas un sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurām ar iestādi ir savstarpējas līdzdalības, kas ir izveidotas, lai mākslīgi palielinātu iestādes pašu kapitālu, kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 36. panta 1. punkta g) apakšpunktā un 44. pantā (negatīva summa).

            Teksts attēlu

               18
               Tiešas, netiešas un sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma (summa pārsniedz 10 % slieksni un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas), kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 36. panta 1. punkta h) apakšpunktā, 43., 45., 46. pantā un 49. panta 2) un 3) apakšpunktā (negatīva summa).
               19
               Iestādes tiešas, netiešas un sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums (summa pārsniedz 10 % slieksni un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas), kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 36. panta 1. punkta h) apakšpunktā, 43., 45., 47. pantā, 48. panta 1. punkta b) apakšpunktā un 49. panta 1. līdz 3. punktā (negatīva summa).
               20
               [tukša kopa saskaņā ar Regulu (ES) Nr. 575/2013].
               20.a
               Riska darījumu vērtība, kas atbilst riska pakāpei 1250 % apmērā, ja iestāde izvēlas atskaitīšanas alternatīvu, kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 36. panta 1. punkta k) apakšpunktā.
               20.b
               No summas, kas uzrādīta 20.a rindā, – summa, kas attiecas uz būtiskām līdzdalībām ārpus finanšu sektora saskaņā ar 36. panta 1. punkta k) apakšpunktu un 86. līdz 89. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013 (negatīva summa).
               20.c
               No summas, kas uzrādīta 20.a rindā, – summas, kas attiecas uz vērtspapīrošanas pozīcijām saskaņā ar 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta ii) punktu, 243. panta 1. punkta b) apakšpunktu, 244. panta 1. punkta b) apakšpunktu un 258. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013 (negatīva summa).
               20.d
               No summas, kas uzrādīta 20.a rindā, – summa, kas attiecas uz neapmaksātām piegādēm saskaņā ar 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta ii) punktu un 379. panta 3. punktu Regulā (ES) Nr. 575/2013 (negatīva summa).
               21
               Atliktā nodokļa aktīvi, kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības (summa pārsniedz 10 % slieksni, atskaitot attiecīgās nodokļu saistības, ja ir izpildīti 38. panta 3. punkta nosacījumi), kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 36. panta 1. punkta c) apakšpunktā, 38. pantā un 48. panta 1. punkta a) apakšpunktā (negatīva summa).
               22
               Summa, kas pārsniedz 15. % slieksni saskaņā ar 48. panta 1. punktu Regulā (ES) Nr. 575/2013 (negatīva summa).
               23
               No summas, kas uzrādīta 22. rindā, – summa, ko veido iestādes tiešas un netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 36. panta 1. punkta i) apakšpunktā un 48. panta 1. punkta b) apakšpunktā.
               24
               [tukša kopa saskaņā ar Regulu (ES) Nr. 575/2013].
               25
               No summas, kas uzrādīta 22. rindā, – atliktā nodokļa aktīvu summa, kas rodas no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības, kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 36. panta 1. punkta c) apakšpunktā, 38. pantā un 48. panta 1. punkta a) apakšpunktā.
               25.a
               Kārtējā finanšu gada zaudējumi saskaņā ar 36. panta 1. punkta a) apakšpunktu Regulā (ES) Nr. 575/2013 (negatīva summa).
               25.b
               Paredzamu nodokļu summa saistībā ar pirmā līmeņa pamata kapitāla posteņiem, kuri ir paredzami aprēķināšanas laikā, izņemot gadījumu, ja iestāde atbilstīgi pielāgo pirmā līmeņa pamata kapitāla posteņu apmēru, ciktāl šādi nodokļi samazina apmēru, kādā šos posteņus var izmantot, lai segtu riskus vai zaudējumus saskaņā ar 36. panta 1. punkta l) apakšpunktu Regulā (ES) Nr. 575/2013 (negatīva summa).
               27
               Atbilstīgi pirmā līmeņa papildu kapitāla atskaitījumi, kas pārsniedz iestādes pirmā līmeņa papildu kapitālu, kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 36. panta 1. punkta j) apakšpunktā (negatīva summa).
               28
               Pirmā līmeņa pamata kapitāla kopējās regulatīvās korekcijas aprēķina kā 7. līdz 20.a, 21., 22. un 25.a līdz 27. rindas summu.
               29
               Pirmā līmeņa pamata kapitāls, kuru aprēķina, no 6. rindas atņemot 28. rindu.
               30
               Kapitāla instrumenti un saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti saskaņā ar 51. un 52. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013.
               31
               Tabulas 30. rindā minētā summa, ko uzskata par pašu kapitālu saskaņā ar piemērojamiem grāmatvedības standartiem.
               32
               Tabulas 30. rindā minētā summa, ko uzskata par saistībām saskaņā ar piemērojamiem grāmatvedības standartiem.
               33
               Regulas 484. panta 4. punktā minēto atbilstīgo posteņu summa un ar tiem saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti, uz ko attiecas pirmā līmeņa papildu kapitāla pakāpeniska izslēgšana, kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 486. panta 3. punktā.
               34
               Meitasuzņēmumu emitēts un trešo personu turēts atbilstīgs pirmā līmeņa kapitāls, kas ietverts konsolidētajā pirmā līmeņa papildu kapitālā (tostarp mazākuma līdzdalības daļas, kas nav iekļautas 5. rindā), kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 85. un 86. pantā.

            Teksts attēlu

               35
               Tabulas 34. rindā uzrādītā vērtība, kas saistīta ar meitasuzņēmumu emitētiem instrumentiem, uz kuriem attiecas pakāpeniska izslēgšana, kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 486. panta 3. punktā.
               36
               Tabulas 30., 33. un 34. rindas summa
               37
               Iestādes tieša un netieša līdzdalība pašu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 52. panta 1. punkta b) apakšpunktā, 56. panta a) punktā un 57. pantā (negatīvā summa).
               38
               Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurām ar iestādi ir savstarpējas līdzdalības, kas ir izveidotas, lai mākslīgi palielinātu iestādes pašu kapitālu, kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 56. punkta b) punktā un 58. pantā (negatīva summa).
               39
               Tiešas un netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma (summa pārsniedz 10 % slieksni un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas), kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 56. panta c) punktā, 60. un 59. pantā (negatīva summa).
               40
               Iestādes tiešas un netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums (atskaitot atbilstošās īsās pozīcijas), kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 56. panta d) punktā un 59. pantā (negatīva summa).
               41
               [tukša kopa saskaņā ar Regulu (ES) Nr. 575/2013].
               42
               Atbilstīgi otrā līmeņa kapitāla atskaitījumi, kas pārsniedz iestādes otrā līmeņa kapitālu, kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 56. panta e) punktā (negatīva summa).
               43
               Tabulas 37. līdz 42. rindas summa
               44
               Pirmā līmeņa papildu kapitāls, kuru aprēķina, no 36. rindas atņemot 43. rindu.
               45
               Pirmā līmeņa kapitāls, kuru aprēķina, saskaitot 29. un 44. rindu.
               46
               Kapitāla instrumenti un ar tiem saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti, kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 62. un 63. pantā.
               47
               Regulas 484. panta 5. punktā minēto atbilstīgo posteņu summa un ar tiem saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti, uz ko attiecas pakāpeniska izslēgšana no otrā līmeņa kapitāla, kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 486. panta 4. punktā.
               48
               Meitasuzņēmumu emitēti un trešo personu turēti atbilstīgi pašu kapitāla instrumenti, kas ietverti konsolidētajā otrā līmeņa kapitālā (tostarp mazākuma līdzdalības daļas un pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, kas nav iekļauti 5. vai 34. rindā), kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 87. un 88. pantā.
               49
               No vērtības, kas uzrādīta tabulas 48. rindā, – vērtība, kas saistīta ar meitasuzņēmumu emitētiem instrumentiem, uz kuriem attiecas pakāpeniska izslēgšana, kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 486. panta 4. punktā.
               50
               Kredītriska korekcijas saskaņā ar 62. panta c) un d) punktu Regulā (ES) Nr. 575/2013.
               51
               Tabulas 46. līdz 48. un 50. rindas summa.
               52
               Iestādes tiešas un netiešas līdzdalības pašu otrā līmeņa kapitāla instrumentos un subordinētos aizdevumos, kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 63. panta b) punkta i) apakšpunktā, 66. panta a) punktā un 67. pantā.
               53
               Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumentos un subordinētos aizdevumos, kurām ar iestādi ir savstarpējas līdzdalības, kas ir izveidotas, lai mākslīgi palielinātu iestādes pašu kapitālu, kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 66. panta b) punktā un 68. pantā (negatīva summa).
               54
               Tiešas un netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumentos un subordinētos aizdevumos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma (summa pārsniedz 10 % slieksni un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas), kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 66. panta c) punktā, 69. un 70. pantā (negatīva summa).
               55
               Iestādes tiešas un netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumentos un subordinētos aizdevumos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums (atskaitot atbilstošās īsās pozīcijas), kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 66. panta d) punktā un 69. pantā (negatīva summa).
               56
               [tukša kopa saskaņā ar Regulu (ES) Nr. 575/2013].
               57
               Tabulas 52. līdz 56. rindas summa

            Teksts attēlu

               58
               Otrā līmeņa kapitāls, kuru aprēķina, no 51. rindas atņemot 57. rindu.
               59
               Kopējais kapitāls, kuru aprēķina, saskaitot 45. un 58. rindu.
               60
               Pārskatu sniedzējas grupas kopējie riska svērtie aktīvi.
               61
               Pirmā līmeņa pamata kapitāls (kā procentuāla attiecība pret riska darījumu vērtību), ko aprēķina, izdalot 29. rindu ar 60. rindu (izsakot kā procentuālu attiecību), saskaņā ar 92. panta 2. punkta a) apakšpunktu Regulā (ES) Nr. 575/2013.
               62
               Pirmā līmeņa kapitāls (kā procentuāla attiecība pret riska darījumu vērtību), ko aprēķina, izdalot 45. rindu ar 60. rindu (izsakot kā procentuālu attiecību), saskaņā ar 92. panta 2. punkta b) apakšpunktu Regulā (ES) Nr. 575/2013.
               63
               Kopējais kapitāls (kā procentuāla attiecība pret riska darījumu vērtību), ko aprēķina, izdalot 59. rindu ar 60. rindu (izsakot kā procentuālu attiecību), saskaņā ar 92. panta 2. punkta c) apakšpunktu Regulā (ES) Nr. 575/2013.
               64
               Iestādes specifisko rezervju prasība (pirmā līmeņa pamata kapitāla prasība saskaņā ar 92. panta 1. punkta a) apakšpunktu Regulā (ES) Nr. 575/2013 plus kapitāla saglabāšanas rezervju un pretciklisko rezervju prasības, plus sistēmiskā riska rezervju prasība, plus sistēmiski nozīmīgo iestāžu rezerves, ko izsaka kā procentuālu attiecību pret riska darījumu vērtību). Aprēķina, saskaitot 4,5 % un 2,5 % plus pretciklisko rezervju prasība, ko aprēķina saskaņā ar 128. pantu, 129. un 130. pantu Direktīvā 2013/36/ES, plus (attiecīgā gadījumā) sistēmiskā riska rezervju prasība, ko aprēķina saskaņā ar 133. pantu Direktīvā 2013/36/ES, plus sistēmiski nozīmīgo iestāžu rezerves (G-SNI vai C-SNI rezerves), ko aprēķina saskaņā ar 131. pantu Direktīvā 2013/36/ES. Šajā rindā norāda pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītāju, kuru nesasniedzot iestādei varēs noteikt ierobežojumus attiecībā uz sadali.
               65
               Tabulas 64. rindā minēto summa (izteikta kā procentuāla attiecība pret riska svērtajiem aktīviem), kas ir saistīta ar kapitāla saglabāšanas rezervēm, t. i., bankas šeit norādīs 2,5%.
               66
               Tabulas 64. rindā uzrādītā summa (izteikta kā procentuāla attiecība pret riska svērtajiem aktīviem), kas ir saistīta ar pretciklisko rezervju prasību.
               67
               Tabulas 64. rindā uzrādītā summa (izteikta kā procentuāla attiecība pret riska svērtajiem aktīviem), kas ir saistīta ar sistēmiskā riska rezervju prasību.
               67.a
               Tabulas 64. rindā uzrādītā summa (izteikta kā procentuāla attiecība pret riska svērtajiem aktīviem), kas ir saistīta ar G-SNI vai C-SNI rezervju prasību.
               68
               Rezervju prasības izpildei pieejamais pirmā līmeņa pamata kapitāls (kā procentuāla attiecība pret riska darījumu vērtību) Aprēķina kā pirmā līmeņa pamata kapitālu, atņemot visus pirmā līmeņa pamata kapitāla posteņus, kurus izmanto, lai izpildītu pirmā līmeņa kapitāla un kopējā kapitāla prasību.
               69
               [nav būtisks ES regulējumā]
               71
               [nav būtisks ES regulējumā]
               71
               [nav būtisks ES regulējumā]
               72
               Tiešas un netiešas līdzdalības tādās finanšu sektora sabiedrībās, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma (summa nepārsniedz 10 % slieksni un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas) saskaņā ar 36. panta 1. punkta h) apakšpunktu, 45. pantu, 46. pantu, 56. panta c) punktu, 59. pantu, 60. pantu, 66. panta c) punktu, 70. un 69. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013.
               73
               Iestādes tiešas un netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums (summa nepārsniedz 10 % slieksni un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas) saskaņā ar 36. panta 1. punkta i) apakšpunktu, 45. un 48. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013.
               74
               [tukša kopa saskaņā ar Regulu (ES) Nr. 575/2013].
               75
               Atliktā nodokļa aktīvi, kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības (summa nepārsniedz 10 % slieksni, atskaitot attiecīgās nodokļu saistības, ja ir izpildīti 38. panta 3. punkta nosacījumi) saskaņā ar 36. panta 1. punkta c) apakšpunktu, 38. un 48. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013.
               76
               Kredītriska korekcijas, kas iekļautas otrā līmeņa kapitālā attiecībā uz riska darījumiem, kuriem piemēro standartizēto pieeju saskaņā ar 62. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013.
               77
               Maksimālā robežvērtība kredītriska korekciju iekļaušanai otrā līmeņa kapitālā atbilstoši standartizētajai pieejai un saskaņā ar 62. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013.
               78
               Kredītriska korekcijas, kas iekļautas otrā līmeņa kapitālā attiecībā uz riska darījumiem, kuriem piemēro uz iekšējiem reitingiem balstīto pieeju saskaņā ar 62. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013.

            Teksts attēlu

               79
               Maksimālā robežvērtība kredītriska korekciju iekļaušanai otrā līmeņa kapitālā atbilstoši uz iekšējiem reitingiem balstītai pieejai un saskaņā ar 62. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013.
               80
               Pašreizējā maksimālā robežvērtība attiecībā uz pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentiem, uz kuriem attiecas pakāpeniskas izslēgšanas noteikumi saskaņā ar 484. panta 3. punktu, 486. panta 2. un 5. punktu Regulā (ES) Nr. 575/2013.
               81
               Summa, kas izslēgta no pirmā līmeņa pamata kapitāla maksimālās robežvērtības dēļ saskaņā ar 484. panta 3. punktu, 486. panta 2. un 5. punktu Regulā (ES) Nr. 575/2013.
               82
               Pašreizējā maksimālā robežvērtība attiecībā uz pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentiem, uz kuriem attiecas pakāpeniskas izslēgšanas noteikumi saskaņā ar 484. panta 4. punktu, 486. panta 3. un 5. punktu Regulā (ES) Nr. 575/2013.
               83
               Summa, kas izslēgta no pirmā līmeņa papildu kapitāla maksimālās robežvērtības dēļ (maksimālās robežvērtības pārsniegums pēc dzēšanas un termiņiem) saskaņā ar 484. panta 4. punktu, 486. panta 3. un 5. punktu Regulā (ES) Nr. 575/2013.
               84
               Pašreizējā maksimālā robežvērtība attiecībā uz otrā līmeņa kapitāla instrumentiem, uz kuriem attiecas pakāpeniskas izslēgšanas noteikumi saskaņā ar 484. panta 5. punktu, 486. panta 4. un 5. punktu Regulā (ES) Nr. 575/2013.
               85
               Summa, kas izslēgta no otrā līmeņa kapitāla maksimālās robežvērtības dēļ (maksimālās robežvērtības pārsniegums pēc dzēšanas un termiņiem) saskaņā ar 484. panta 5. punktu, 486. panta 4. un 5. punktu Regulā (ES) Nr. 575/2013.

            VI PIELIKUMS

               Pārejas posma pašu kapitāla informācijas atklāšanas veidne

            Teksts attēlu

               Pirmā līmeņa pamata kapitāls: instrumenti un rezerves
               (A)
               SUMMA INFORMĀCIJAS ATKLĀŠANAS DATUMĀ
               (B)
               REGULAS (ES) Nr. 575/2013 ATSAUCES PANTS
               (C)
               SUMMAS, UZ KURĀM ATTIECINA PROCEDŪRU, KĀDU PIEMĒROJA PIRMS REGULAS (ES) Nr. 575/2013, VAI REGULAS (ES) Nr. 575/2013 NOTEIKTĀ ATLIKUSĪ SUMMA
               1
               Kapitāla instrumenti un ar tiem saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti
               26. panta 1. punkts, 27. pants, 28. pants, 29. pants, EBI saraksts, 26. panta 3. punkts
               no kā: instrumenta veids 1
               EBI saraksts, 26. panta 3. punkts
               no kā: instrumenta veids 2
               EBI saraksts, 26. panta 3. punkts
               no kā: instrumenta veids 3
               EBI saraksts, 26. panta 3. punkts
               2
               Nesadalītā peļņa
               26. panta 1. punkta c) apakšpunkts
               3
               Citi uzkrātie ienākumi, kas netiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā (un citas rezerves, lai iekļautu nerealizēto peļņu un zaudējumus saskaņā ar piemērojamiem grāmatvedības standartiem)
               26. panta 1. punkts
               3.a
               Rezerves vispārējiem banku riskiem
               26. panta 1. punkta f) apakšpunkts
               4
               Regulas 484. panta 3. punktā minēto atbilstīgo posteņu summa un ar tiem saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti, uz ko attiecas pakāpeniska izslēgšana no pirmā līmeņa pamata kapitāla
               486. panta 2. punkts
               Publiskā sektora kapitāla ieplūdes, attiecībā uz kurām piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus līdz 2018. gada 1. janvārim
               483. panta 2. punkts
               5
               Mazākuma līdzdalības daļas (summa, kas atļauta konsolidētajā pirmā līmeņa pamata kapitālā)
               84. pants, 479. pants, 480. pants
               5.a
               Neatkarīgi pārbaudīta starpposma peļņa, atskaitot jebkādas paredzamas maksas vai dividendes
               26. panta 2. punkts
               6
               Pirmā līmeņa pamata kapitāls pirms regulatīvajām korekcijām
               Pirmā līmeņa pamata kapitāls: regulatīvās korekcijas
               7
               Papildu vērtības korekcijas (negatīvā summa)
               34. pants, 105. pants
               8
               Nemateriālie aktīvi (atskaitot attiecīgo nodokļu saistības) (negatīva summa)
               36. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 37. pants, 472. panta 4. punkts
               9
               Tukša kopa ES
               10
               Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē, izņemot tos, kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības (atskaitot attiecīgās nodokļu saistības, ja ir izpildīti 38. panta 3. punkta nosacījumi) (negatīvā summa)
               36. panta 1. punkta c) apakšpunkts, 38. pants, 472. panta 5. punkts

            Teksts attēlu

               11
               Patiesās vērtības rezerves, kas saistītas ar peļņu vai zaudējumiem no naudas plūsmas riska ierobežošanas
               33. panta a) apakšpunkts
               12
               Negatīvas summas, kuras izriet no paredzamo zaudējumu summas aprēķiniem
               36. panta 1. punkta d) apakšpunkts, 40. pants, 159. pants, 472. panta 6. punkts
               13
               Jebkāds kapitāla palielinājums, kas izriet no vērtspapīrotiem aktīviem (negatīva summa)
               32. panta 1. punkts
               14
               Peļņa vai zaudējumi no pēc patiesās vērtības novērtētām saistībām, kuri rodas no izmaiņām pašas iestādes kredītstāvoklī
               33. panta b) apakšpunkts
               15
               Definētu pabalstu pensiju fondu aktīvi (negatīva summa)
               36. panta 1. punkta e) apakšpunkts, 41. pants, 472. panta 7. punkts
               16
               Iestādes tiešas un netiešas līdzdalības pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos (negatīva summa)
               36. panta 1. punkta f) apakšpunkts, 42. pants, 472. panta 8. punkts
               17
               Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurām ar iestādi ir savstarpējas līdzdalības, kas ir izveidotas, lai mākslīgi palielinātu iestādes pašu kapitālu (negatīva summa).
               36. panta 1. punkta g) apakšpunkts, 44. pants, 472. panta 9. punkts
               18
               Iestādes tiešas un netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma (summa pārsniedz 10 % slieksni un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas) (negatīva summa)
               36. panta 1. punkta h) apakšpunkts, 43. pants, 45. pants, 46. pants, 49. panta 2. un 3. punkts, 79. pants, 472. panta 10. punkts
               19
               Iestādes tiešas, netiešas un sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums (summa pārsniedz 10 % slieksni un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas) (negatīva summa)
               36. panta 1. punkta i) apakšpunkts, 43. pants, 45. pants, 47. pants, 48. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 49. panta 1. līdz 3. punkts, 79. pants, 470. pants, 472. panta 11. punkts
               20
               Tukša kopa ES
               20.a
               Riska darījumu vērtība turpmāk minētajiem posteņiem, kas atbilst riska pakāpei 1250 % apmērā, ja iestāde izvēlas atskaitīšanas alternatīvu
               36. panta 1. punkta k) apakšpunkts
               20.b
               no kā: būtiskas līdzdalības ārpus finanšu sektora (negatīva summa)
               36. panta 1. punkta k) un i) apakšpunkts, 89. līdz 91. pants
               20.c
               no kā: vērtspapīrošanas pozīcijas (negatīva summa)
               36. panta 1. punkta k) apakšpunkta ii) punkts 243. panta 1. punkta b) apakšpunkts 244. panta 1. punkta b) apakšpunkts 258
               20.d
               no kā: neapmaksātas piegādes (negatīva summa)
               36. panta 1. punkta k) apakšpunkta iii) punkts, 379. panta 3. punkts
               21
               Atliktā nodokļa aktīvi, kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības (summa pārsniedz 10 % slieksni, atskaitot attiecīgās nodokļu saistības, ja ir izpildīti 38. panta 3. punkta nosacījumi) (negatīva summa)
               36. panta 1. punkta c) apakšpunkts, 38. pants, 48. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 470. pants, 472. panta 5. punkts
               22
               Summa, kas pārsniedz 15 % slieksni (negatīva summa)
               48. panta 1. punkts

            Teksts attēlu

               23
               no kā: iestādes tiešas un netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
               36. panta 1. punkta i) apakšpunkts, 48. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 470. pants, 472. panta 11. punkts
               24
               Tukša kopa ES
               25
               no kā: atliktā nodokļa aktīvi, kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības
               36. panta 1. punkta c) apakšpunkts, 38. pants, 48. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 470. pants, 472. panta 5. punkts
               25.a
               Kārtējā finanšu gada zaudējumi (negatīva summa)
               36. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 472. pants, 3. punkts
               25.b
               Paredzamie nodokļi saistībā ar pirmā līmeņa pamata kapitāla posteņiem (negatīva summa)
               36. panta 1. punkta 1) apakšpunkts
               26
               Regulatīvās korekcijas, kuras piemēro pirmā līmeņa pamata kapitālam attiecībā uz summām, uz kurām attiecina procedūru, kādu piemēroja pirms KPR
               26.a
               Regulatīvās korekcijas attiecībā uz nerealizēto peļņu un zaudējumiem saskaņā ar 467. un 468. pantu
               No kā: … filtrs nerealizētiem zaudējumiem 1
               467
               Tostarp: … filtrs nerealizētiem zaudējumiem 2
               467
               Tostarp: … filtrs nerealizētai peļņai 1
               468
               Tostarp: … filtrs nerealizētai peļņai 2
               468
               26.b
               Summa, ko atskaita vai pieskaita pirmā līmeņa pamata kapitālam saistībā ar papildu filtriem un atskaitījumiem, kādi noteikti pirms KPR
               481
               Tostarp: …
               481
               27
               Atbilstoši pirmā līmeņa papildu kapitāla atskaitījumi, kas pārsniedz iestādes pirmā līmeņa papildu kapitālu (negatīva summa)
               36. panta 1. punkta j) apakšpunkts
               28
               Pirmā līmeņa pamata kapitāla kopējās regulatīvās korekcijas
               29
               Pirmā līmeņa pamata kapitāls
               Pirmā līmeņa papildu kapitāls: instrumenti
               30
               Kapitāla instrumenti un ar tiem saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti
               51. pants, 52. pants
               31
               no kā: klasificē kā pašu kapitālu saskaņā ar piemērojamiem grāmatvedības standartiem
               32
               no kā: klasificē kā saistības saskaņā ar piemērojamiem grāmatvedības standartiem
               33
               Regulas 484. panta 4. punktā minēto atbilstīgo posteņu summa un ar tiem saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti, uz ko attiecas pakāpeniska izslēgšana no pirmā līmeņa papildu kapitāla
               486. panta 3. punkts
               Publiskā sektora kapitāla ieplūdes, attiecībā uz kurām piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus līdz 2018. gada 1. janvārim
               483. panta 3. punkts

            Teksts attēlu

               34
               Meitasuzņēmumu emitēts un trešo personu turēts atbilstīgs pirmā līmeņa kapitāls, kas ietverts konsolidētajā pirmā līmeņa papildu kapitālā (tostarp mazākuma līdzdalības daļas, kas nav iekļautas 5. rindā)
               85. pants, 86. pants, 480. pants
               35
               no kā: meitasuzņēmumu emitēti instrumenti, uz kuriem attiecas pakāpeniska izslēgšana
               486. panta 3. punkts
               36
               Pirmā līmeņa papildu kapitāls pirms regulatīvajām korekcijām
               Pirmā līmeņa papildu kapitāls: regulatīvās korekcijas
               37
               Iestādes tiešas un netiešas līdzdalības pašu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos (negatīva summa)
               52. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 56. panta a) punkts, 475. panta 2. punkts
               38
               Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurām ar iestādi ir savstarpējas līdzdalības, kas ir izveidotas, lai mākslīgi palielinātu iestādes pašu kapitālu (negatīva summa).
               56. punkta b) punkts, 58. pants, 475. panta 3. punkts
               39
               Tiešas un netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma (summa pārsniedz 10 % slieksni un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas) (negatīva summa)
               56. panta c) punkts, 59. pants, 60. pants, 79. pants, 475. panta 4. punkts
               40
               Iestādes tiešas un netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums (summa pārsniedz 10 % slieksni un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas) (negatīva summa)
               56. panta d) punkts, 59. pants, 79. pants, 475. panta 4. punkts
               41
               Pirmā līmeņa papildu kapitālam piemērojamās regulatīvās korekcijas attiecībā uz summām, kurām piemēro procedūru, ko piemēroja pirms KPR, un pārejas posma procedūras, un uz kurām attiecas pakāpeniska izslēgšana, kā noteikts Regulā (ES) Nr. 575/2013 (t. i., atlikušās summas saskaņā ar KPR)
               41.a
               Atlikušās summas, kas atskaitītas no pirmā līmeņa papildu kapitāla, saistībā ar atskaitījumiem no pirmā līmeņa pamata kapitāla pārejas posma saskaņā ar 472. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013
               472. pants, 472. panta 3. punkta a) apakšpunkts, 472. panta 4. punkts, 472. panta 6. punkts, 472. panta 8. punkta a) apakšpunkts, 472. panta 9. punkts, 472. panta 10. punkta a) apakšpunkts, 472. panta 11. punkta a) apakšpunkts
               No kā posteņi, kas jāuzrāda pozīciju pa pozīcijai, piemēram, būtiski neto starpposma zaudējumi, nemateriālie aktīvi, uzkrājumu deficīts attiecībā pret paredzamajiem zaudējumiem utt.
               41.b
               No pirmā līmeņa papildu kapitāla atskaitītās atlikušās summas attiecībā uz atskaitījumiem no otrā līmeņa kapitāla pārejas posmā saskaņā ar 475. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013
               477. pants, 477. panta 3) punkts, 477. panta 4. punkta a) apakšpunkts
               No kā posteņi, kas jāuzrāda pozīciju pa pozīcijai, piemēram, savstarpējas līdzdalības otrā līmeņa kapitāla instrumentos, nebūtiskus ieguldījumus veidojošas tiešas līdzdalības citu finanšu sektora sabiedrību kapitālā utt.

            Teksts attēlu

               41.c
               Atskaitāmā vai pieskaitāmā summa pirmā līmeņa papildu kapitālā attiecībā uz papildu filtriem un atskaitījumiem, kas vajadzīgi saskaņā ar procedūru, ko piemēroja pirms KPR
               467. pants, 468. pants, 481. pants
               No kā: … iespējams filtrs nerealizētiem zaudējumiem
               467
               No kā: … iespējams filtrs nerealizētai peļņai
               468
               No kā: …
               481
               42
               Atbilstoši otrā līmeņa kapitāla atskaitījumi, kas pārsniedz iestādes otrā līmeņa kapitālu (negatīva summa)
               56. panta e) punkts
               43
               Pirmā līmeņa papildu kapitāla kopējās regulatīvās korekcijas
               44
               Pirmā līmeņa papildu kapitāls
               45
               Pirmā līmeņa kapitāls (pirmā līmeņa kapitāls = pirmā līmeņa pamata kapitāls + pirmā līmeņa papildu kapitāls)
               Otrā līmeņa kapitāls: rezerves un instrumenti
               46
               Kapitāla instrumenti un ar tiem saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti
               62. pants, 63. pants
               47
               Regulas 484. panta 5. punktā minēto atbilstīgo posteņu summa un ar tiem saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti, uz ko attiecas pakāpeniska izslēgšana no otrā līmeņa kapitāla
               486. panta 4. punkts
               Publiskā sektora kapitāla ieplūdes, attiecībā uz kurām piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus līdz 2018. gada 1. janvārim
               483. panta 4. punkts
               48
               Meitasuzņēmumu emitēti un trešo personu turēti atbilstīgi pašu kapitāla instrumenti, kas ietverti konsolidētajā otrā līmeņa kapitālā (tostarp mazākuma līdzdalības daļas un pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, kas nav iekļauti 5. vai 34. rindā)
               87. pants, 88. pants, 480. pants
               49
               no kā: meitasuzņēmumu emitēti instrumenti, uz kuriem attiecas pakāpeniska izslēgšana
               486. panta 4. punkts
               50
               Kredītriska korekcijas
               62. panta c) un d) punkts
               51
               Otrā līmeņa kapitāls pirms regulatīvajām korekcijām
               Otrā līmeņa kapitāls: regulatīvās korekcijas
               52
               Iestādes tiešas un netiešas līdzdalības pašu otrā līmeņa kapitāla instrumentos un subordinētos aizdevumos (negatīva summa)
               63. panta b) punkta i) apakšpunkts, 66. panta a) punkts, 67. pants, 477. panta 2. punkts
               53
               Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumentos un subordinētos aizdevumos, kurām ar iestādi ir savstarpējas līdzdalības, kas ir izveidotas, lai mākslīgi palielinātu iestādes pašu kapitālu (negatīva summa)
               66. punkta b) punkts, 68. pants, 477. panta 3. punkts

            Teksts attēlu

               54
               Tiešas un netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumentos un subordinētos aizdevumos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma (summa pārsniedz 10 % slieksni un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas) (negatīva summa)
               66. panta c) punkts, 69. pants, 70. pants, 79. pants, 477. panta 4. punkts
               54.a
               No kā jaunas līdzdalības, kam nepiemēro pārejas posma noteikumus
               54.b
               No kā līdzdalības, kas pastāvēja pirms 2013. gada 1. janvāra, un kam piemēro pārejas posma noteikumus
               55
               Iestādes tiešas un netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumentos un subordinētos aizdevumos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums (atskaitot atbilstošās īsās pozīcijas) (negatīva summa)
               66. panta d) punkts, 69. pants, 79. pants, 477. panta 4. punkts
               56
               Otrā līmeņa kapitālam piemērotās regulatīvās korekcijas attiecībā uz summām, kurām piemēro procedūru, ko piemēroja pirms KPR, un pārejas posma procedūras, un uz kurām attiecas pakāpeniska izslēgšana, kā noteikts Regulā (ES) Nr. 575/2013 (t. i., atlikušās summas saskaņā ar KPR)
               56.a
               No otrā līmeņa kapitāla atskaitītās atlikušās summas saistībā ar atskaitījumiem no pirmā līmeņa pamata kapitāla pārejas posmā saskaņā ar 472. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013
               472. pants, 472. panta 3. punkta a) apakšpunkts, 472. panta 4. punkts, 472. panta 6. punkts, 472. panta 8. punkta a) apakšpunkts, 472. panta 9. punkts, 472. panta 10. punkta a) apakšpunkts, 472. panta 11. punkta a) apakšpunkts
               No kā posteņi, kas jāuzrāda pozīciju pa pozīcijai, piemēram, būtiski neto starpposma zaudējumi, nemateriālie aktīvi, uzkrājumu deficīts attiecībā pret paredzamajiem zaudējumiem utt.
               56.b
               No otrā līmeņa kapitāla atskaitītās atlikušās summas saistībā ar atskaitījumiem no pirmā līmeņa papildu kapitāla pārejas posmā saskaņā ar 475. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013
               475. pants, 475. panta 2. punkta a) apakšpunkts, 475. panta 3. punkts, 475. panta 4. punkta a) apakšpunkts
               No kā posteņi, kas jāuzrāda pozīciju pa pozīcijai, piemēram, savstarpējas līdzdalības pirmā līmeņa kapitāla instrumentos, nebūtiskus ieguldījumus veidojošas tiešas līdzdalības citu finanšu sektora sabiedrību kapitālā utt.
               56.c
               No otrā līmeņa kapitāla atskaitāmā vai otrā līmeņa kapitālam pieskaitāmā summa attiecībā uz papildu filtriem un atskaitījumiem, kas noteikti pirms KPR
               467. pants, 468. pants, 481. pants
               No kā: … iespējams filtrs nerealizētiem zaudējumiem
               467
               No kā: … iespējams filtrs nerealizētai peļņai
               468
               No kā: …
               481
               57
               Otrā līmeņa kapitāla kopējās regulatīvās korekcijas

            Teksts attēlu

               58
               Otrā līmeņa kapitāls
               59
               Kopējais kapitāls (kopējais kapitāls = pirmā līmeņa kapitāls + otrā līmeņa kapitāls)
               59.a
               Riska svērtie aktīvi attiecībā uz summām, kurām piemēro procedūru, ko piemēroja pirms KPR stāšanās spēkā, un pārejas posma procedūras, un uz kurām attiecas pakāpeniska izslēgšana, kā noteikts Regulā (ES) Nr. 575/2013 (t. i., atlikušās summas saskaņā ar KPR)
               No kā: … posteņi, kurus neatskaita no pirmā līmeņa pamata kapitāla (atlikušās summas saskaņā ar Regulu (ES) Nr. 575/2013) (posteņi, kas jāuzrāda pozīciju pa pozīcijai, piemēram, atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē, atskaitot attiecīgās nodokļu saistības, netiešas līdzdalības pašu pirmā līmeņa kapitālā utt.)
               472. pants, 472. panta 5. punkts, 472. panta 8. punkta b) apakšpunkts, 472. panta 10. punkta b) apakšpunkts, 472. panta 11. punkta b) apakšpunkts
               No kā: … posteņi, kurus neatskaita no pirmā līmeņa papildu kapitāla posteņiem (atlikušās summas saskaņā ar Regulu (ES) Nr. 575/2013) (posteņi, kas jāuzrāda pozīciju pa pozīcijai, piemēram, savstarpējas līdzdalības otrā līmeņa kapitāla instrumentos, nebūtiskus ieguldījumus veidojošas tiešas līdzdalības citu finanšu sektora sabiedrību kapitālā utt.)
               475. pants, 475. panta 2. punkta b) apakšpunkts, 475. panta 2. punkta c) apakšpunkts, 475. panta 4. punkta b) apakšpunkts
               Posteņi, kurus neatskaita no otrā līmeņa kapitāla posteņiem (atlikušās summas saskaņā ar Regulu (ES) Nr. 575/2013) (posteņi, kas jāuzrāda pozīciju pa pozīcijai, piemēram, piemēram, netiešas līdzdalības pašu otrā līmeņa kapitāla instrumentos, nebūtiskus ieguldījumus veidojošas netiešas līdzdalības citu finanšu sektora sabiedrību kapitālā, būtiskus ieguldījumus veidojošas tiešas līdzdalības citu finanšu sektora sabiedrību kapitālā)
               477. pants, 477. panta 2. punkta b) apakšpunkts, 477. panta 2. punkta c) apakšpunkts, 477. panta 4. punkta b) apakšpunkts
               60
               Kopējie riska svērtie aktīvi
               Kapitāla rādītāji un rezerves
               61
               Pirmā līmeņa pamata kapitāls (kā procentuāla attiecība pret riska darījumu vērtību)
               92. panta 2. punkta a) apakšpunkts, 465. pants
               62
               Pirmā līmeņa kapitāls (kā procentuāla attiecība pret riska darījumu vērtību)
               92. panta 2. punkta b) apakšpunkts, 465. pants
               63
               Kopējais kapitāls (kā procentuāla attiecība pret riska darījumu vērtību)
               92. panta 2. punkta c) apakšpunkts
               64
               Iestādes specifisko rezervju prasība (pirmā līmeņa pamata kapitāla prasība saskaņā ar 92. panta 1. punkta a) apakšpunktu plus kapitāla saglabāšanas rezervju un pretciklisko rezervju prasības, plus sistēmiskā riska rezerve plus sistēmiski nozīmīgo iestāžu rezerve (G-SNI vai C-SNI rezerve), ko izsaka kā procentuālu attiecību pret riska darījumu vērtību).
               KPD 128. pants, 129. pants, 130. pants
               65
               no kā: kapitāla saglabāšanas rezervju prasība
               66
               no kā: pretciklisko rezervju prasība
               67
               no kā: sistēmiskā riska rezervju prasība

            Teksts attēlu

               67.a
               no kā: globālo sistēmiski nozīmīgo iestāžu (G-SNI) vai citu sistēmiski nozīmīgo iestāžu (C-SNI) rezerves
               KPD 131. pants
               68
               Rezervju prasības izpildei pieejamais pirmā līmeņa pamata kapitāls (kā procentuāla attiecība pret riska darījumu vērtību)
               KPD 128. pants
               69
               [nav būtisks ES regulējumā]
               70
               [nav būtisks ES regulējumā]
               71
               [nav būtisks ES regulējumā]
               Kapitāla rādītāji un rezerves
               72
               Tiešas un netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma (summa nepārsniedz 10 % slieksni un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas)
               36. panta 1. punkta h) apakšpunkts, 45. pants, 46. pants, 472. panta 10. punkts 56. panta c) punkts, 59. pants, 60. pants, 475. panta 4. punkts 66. panta c) punkts, 69. pants, 70. pants, 477. panta 4. punkts
               73
               Iestādes tiešas un netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums (summa nepārsniedz 10 % slieksni un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas)
               36. panta 1. punkta j) apakšpunkts, 45. pants, 48. pants, 470. pants, 472. panta 11. punkts
               74
               Tukša kopa ES
               75
               Atliktā nodokļa aktīvi, kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības (summa nepārsniedz 10 % slieksni, atskaitot attiecīgās nodokļu saistības, ja ir izpildīti 38. panta 3. punkta nosacījumi)
               36. panta 1. punkta c) apakšpunkts, 38. pants, 48. pants, 470. pants, 472. panta 5. punkts
               Piemērojamās maksimālās robežvērtības uzkrājumu iekļaušanai otrā līmeņa kapitālā
               76
               Kredītriska korekcijas, kas iekļautas otrā līmeņa kapitālā attiecībā uz riska darījumiem, kuriem piemēro standartizēto pieeju (pirms maksimālās robežvērtības piemērošanas)
               62
               77
               Maksimālā robežvērtība kredītriska korekciju iekļaušanai otrā līmeņa kapitālā saskaņā ar standartizēto pieeju
               62
               78
               Kredītriska korekcijas, kas iekļautas otrā līmeņa kapitālā saistībā ar riska darījumiem, kuriem piemēro uz iekšējiem reitingiem balstīto pieeju (pirms maksimālās robežvērtības piemērošanas)
               62
               79
               Maksimālā robežvērtība kredītriska korekciju iekļaušanai otrā līmeņa kapitālā saskaņā ar uz iekšējiem reitingiem balstīto pieeju
               62
               Kapitāla instrumenti, uz kuriem attiecas pakāpeniskas izslēgšanas noteikumi (piemērojami tikai no 2013. gada 1. janvāra līdz 2022. gada 1. janvārim)
               80
               Pašreizējā maksimālā robežvērtība attiecībā uz pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentiem, uz kuriem attiecas pakāpeniska izslēgšana
               484. panta 3. punkts, 486. panta 2. un 5. punkts

            Teksts attēlu

               81
               Summa, kas izslēgta no pirmā līmeņa pamata kapitāla maksimālās robežvērtības dēļ (maksimālās robežvērtības pārsniegums pēc dzēšanas un termiņu beigām)
               484. panta 3. punkts, 486. panta 2. un 5. punkts
               82
               Pašreizējā maksimālā robežvērtība attiecībā uz pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentiem, uz kuriem attiecas pakāpeniskas izslēgšanas noteikumi
               484. panta 4. punkts, 486. panta 3. un 5. punkts
               83
               Summa, kas izslēgta no pirmā līmeņa papildu kapitāla maksimālās robežvērtības dēļ (maksimālās robežvērtības pārsniegums pēc dzēšanas un termiņu beigām)
               484. panta 4. punkts, 486. panta 3. un 5. punkts
               84
               Pašreizējā maksimālā robežvērtība attiecībā uz otrā līmeņa kapitāla instrumentiem, uz kuriem attiecas pakāpeniska izslēgšana
               484. panta 5. punkts, 486. panta 4. un 5. punkts
               85
               Summa, kas izslēgta no otrā līmeņa kapitāla maksimālās robežvērtības dēļ (maksimālās robežvērtības pārsniegums pēc dzēšanas un termiņu beigām)
               484. panta 5. punkts, 486. panta 4. un 5. punkts

            VII PIELIKUMS

               Norādes pārejas posma pašu kapitāla informācijas atklāšanas veidnes aizpildīšanai

                        1.

                        Veidnes “Informācijas atklāšanas datums” (A) slejā iestādes norāda summu saistībā ar posteni, kurš minēts attiecīgajā rindā un attiecībā uz kuru (B) slejā “KPR atsauces pants” norādīti piemērojamie regulatīvie noteikumi (kur “KPR” attiecas uz Regulu (ES) Nr. 575/2013). Summas, kas norādītas (A) slejā, atspoguļo iestādes regulējošām prasībām atbilstošā kapitāla pozīciju informācijas atklāšanas datumā pārejas posmā, un no tām ir atskaitītas regulatīvās korekcijas, kas ir pakāpeniski iekļautas līdz informācijas atklāšanas datumam.

                        2.

                        Slejas (C) “Summas, uz kurām attiecina procedūru, ko piemēroja pirms KPR stāšanās spēkā, vai atlikusī summa saskaņā ar KPR” redzamajās šūnās iestādes norāda summu saistībā ar posteni, kurš minēts attiecīgajā rindā un attiecībā uz kuru (B) slejā “KPR atsauces pants” norādīti piemērojamie regulatīvie noteikumi (kur “KPR” attiecas uz Regulu (ES) Nr. 575/2013). Norādītās summas atspoguļo regulatīvās korekcijas atlikušo summu i) kas saskaņā ar valsts transponēšanas pasākumiem arī turpmāk tiks piemērota regulējošām prasībām atbilstošā kapitāla daļai, kas nav daļa, attiecībā uz kuru veic korekciju, tiklīdz ir beidzies pārejas periods, vai ii) ko citādi neatskaita informācijas atklāšanas datumā.

                        3.

                        Atkāpjoties no 2. punkta, attiecībā uz 26.a, 26.b, 41.a līdz 41.c, 56.a līdz 56.c, 59.a rindu un visām rindām, kas no tām izriet, iestādes (A) slejā norāda regulatīvo korekciju atlikušo summu, kas minēta 3. punktā, un ko attiecīgi ņem vērā, aprēķinot pirmā līmeņa pamata kapitālu, pirmā līmeņa papildu kapitālu, otrā līmeņa kapitālu un kopējo kapitālu.

                        4.

                        Attiecībā uz pēc patiesās vērtības novērtētiem nerealizētiem zaudējumiem un peļņu, kas minēti Regulas (ES) Nr. 575/2013 467. un 468. pantā, iestādes (A) slejas 26.a rindā norāda summu, kas izslēgta no pirmā līmeņa pamata kapitāla saskaņā ar 467. un 468. pantu. Saistībā ar šo rindu iestādes iekļauj papildu rindas, lai precizētu aktīvu vai saistību būtību, piemēram, kapitāla vērtspapīri vai parāda instrumenti, kuru nerealizētie zaudējumi vai peļņa ir izslēgti no pirmā līmeņa pamata kapitāla.

                        5.

                        Attiecībā uz Regulas (ES) Nr. 575/2013 469. pantā minētajiem atskaitījumiem no pirmā līmeņa pamata kapitāla, iestādes norāda atskaitāmās summas (A) slejā un atlikušās summas (C) slejā – rindās, kas saistītas ar atskaitījumu posteņiem. Atlikušās summas, kas ir atskaitāmas saskaņā ar 472. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013, norāda arī 41.a rindā (un zemāk) – summu, ko atskaita no pirmā līmeņa papildu kapitāla, un 56.a rindā – summu, ko atskaita no otrā līmeņa kapitāla. Iestādes iekļauj papildu rindas saistībā ar 41.a un 56.a rindu, lai precizētu attiecīgos posteņus, kuriem piemērojama šī procedūra.

                        6.

                        Attiecībā uz Regulas (ES) Nr. 575/2013 474. pantā minētajiem atskaitījumiem no pirmā līmeņa papildu kapitāla, iestādes norāda atskaitāmās summas (A) slejā un atlikušās summas (C) slejā – rindās, kas saistītas ar atskaitījumu posteņiem. Atlikušās summas, kas ir atskaitāmas saskaņā ar 475. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013, norāda arī 56.b rindā – summu, ko atskaita no otrā līmeņa kapitāla. Iestādes iekļauj papildu rindas saistībā ar 56.b rindu, lai precizētu attiecīgos posteņus, kuriem piemērojama šī procedūra.

                        7.

                        Attiecībā uz Regulas (ES) Nr. 575/2013 476. pantā minētajiem atskaitījumiem no otrā līmeņa kapitāla, iestādes norāda atskaitāmās summas (A) slejā un atlikušās summas (C) slejā – rindās, kas saistītas ar atskaitījumu posteņiem. Atlikušās summas, kas ir atskaitāmas saskaņā ar 477. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013, norāda arī 41.c rindā – summu, ko atskaita no pirmā līmeņa papildu kapitāla. Iestādes iekļauj papildu rindas saistībā ar 41.c rindu, lai precizētu attiecīgos posteņus, kuriem piemērojama šī procedūra.

                        8.

                        Attiecībā uz mazākuma līdzdalības daļām iestādes (A) slejas 5. rindā norāda mazākuma līdzdalības daļu summu, kas saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 Otrās daļas II sadaļu ir atzīstama par pirmā līmeņa pamata kapitālu, kā arī mazākuma līdzdalību, ko varētu atzīt par Regulas (ES) Nr. 575/2013 479. un 480. pantā minētajām konsolidētājām rezervēm. Iestādes (C) slejas 5. rindā norāda arī mazākuma līdzdalību, ko varētu atzīt par konsolidētajām rezervēm, kā minēts Regulas (ES) Nr. 575/2013 479. un 480. pantā.

                        9.

                        Attiecībā uz Regulas (ES) Nr. 575/2013 481. pantā minētajiem filtriem un atskaitījumiem iestādes (A) slejā norāda korekciju summu, kas iekļaujama vai atskaitāma no pirmā līmeņa pamata kapitāla, pirmā līmeņa papildu kapitāla un otrā līmeņa kapitāla – attiecīgi 26.b, 41.c un 56.c rindā. Iestādes iekļauj papildu rindas saistībā ar 26.b, 41.c un 56.c rindu, lai precizētu attiecīgos posteņus, kuriem piemērojama šī procedūra.

                        10.

                        Tabulas (A) slejas 59.a rindā norāda atlikušās summas saistībā ar atskaitījumiem no pirmā līmeņa pamata kapitāla, pirmā līmeņa papildu kapitāla un otrā līmeņa kapitāla, kas ir riska svērtas saskaņā ar 470. pantu, 472. pantu, 475. pantu un 477. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013. Norādītā summa ir riska svērtā vērtība.