title: Komisijas Īstenošanas regula (ES) 2017/2114 (2017. gada 9. novembris), ar ko attiecībā uz veidnēm un norādēm groza Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014 (Dokuments attiecas uz EEZ. )

text:
                  6.12.2017

                  LV

                  Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis

                  L 321/1

            KOMISIJAS ĪSTENOŠANAS REGULA (ES) 2017/2114
      (2017. gada 9. novembris),
      ar ko attiecībā uz veidnēm un norādēm groza Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014
      (Dokuments attiecas uz EEZ)
      EIROPAS KOMISIJA,
      ņemot vērā Līgumu par Eiropas Savienības darbību,
      ņemot vērā Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija Regulu (ES) Nr. 575/2013 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (1), un jo īpaši ņemot vērā tās 99. panta 5. punkta ceturto daļu, 101. panta 4. punkta trešo daļu, 415. panta 3. punkta ceturto daļu un 430. panta 2. punkta trešo daļu,
      tā kā:

                  (1)

                  Komisijas Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014 (2) ir noteikta kārtība, saskaņā ar kuru iestādēm ir jāsniedz informācija, kas attiecas uz to atbilstību Regulai (ES) Nr. 575/2013. Ņemot vērā to, ka ar Regulu (ES) Nr. 575/2013 paredzētie reglamentējošie noteikumi pakāpeniski tiek papildināti un grozīti tās nebūtiskie elementi, pieņemot turpmākus sekundāros tiesību aktus un – šajā gadījumā Komisijas Deleģēto regulu (ES) 2015/61 (3) –, arī Īstenošanas regula (ES) Nr. 680/2014 būtu jāatjaunina, lai atspoguļotu minētos noteikumus un nodrošinātu lielāku precizitāti attiecībā uz norādēm un definīcijām, ko izmanto iestāžu uzraudzības pārskatu vajadzībām, tostarp attiecībā uz termiņu sadalījumu, kas ļautu pārskatos atspoguļot iestādes bilances termiņu nesakritību.

                  (2)

                  Grozījumi Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014 ir nepieciešami, lai labotu kļūdainas atsauces un formatējuma nekonsekvences, kas tika atklātas, piemērojot minēto regulu.

                  (3)

                  Turklāt grozījumi Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014 ir nepieciešami, lai atspoguļotu kompetento iestāžu spēju efektīvi uzraudzīt un novērtēt iestāžu riska profilu un iegūtu pārskatu par finanšu sektoram radītajiem riskiem; lai to panāktu, ir nepieciešamas mainīt pārskatu sniegšanas prasības operacionālā riska un kredītriska jomā un attiecībā uz iestāžu riska darījumiem ar valstīm.

                  (4)

                  Lai iestādēm un kompetentajām iestādēm dotu pietiekami daudz laika šajā regulā paredzēto grozījumu īstenošanai, tā būtu jāpiemēro no 2018. gada 1. marta.

                  (5)

                  Šī regula ir balstīta uz īstenošanas tehnisko standartu projektu, ko Komisijai iesniegusi Eiropas Banku iestāde.

                  (6)

                  Eiropas Banku iestāde ir veikusi atklātu sabiedrisko apspriešanu par īstenošanas tehnisko standartu projektu, uz kuru balstīta šī regula, izvērtējusi potenciālās saistītās izmaksas un ieguvumus un lūgusi atzinumu no Banku nozares ieinteresēto personu grupas, kas izveidota saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 1093/2010 (4) 37. pantu.

                  (7)

                  Tādēļ Īstenošanas regula (ES) Nr. 680/2014 būtu attiecīgi jāgroza,

            IR PIEŅĒMUSI ŠO REGULU.
      1. pants
      Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014 groza šādi:

                  1)

                  regulas 5. panta b) punkta 2) apakšpunktu aizstāj ar šādu:

                              “2)

                              informāciju par būtiskiem zaudējumiem saistībā ar operacionālo risku šādā veidā:

                                          a)

                                          iestādes, kas pašu kapitāla prasības saistībā ar operacionālo risku aprēķina saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 trešās daļas III sadaļas 4. nodaļu, sniedz šo informāciju, kā noteikts I pielikuma 17.01. un 17.02. veidnē, ievērojot norādes II pielikuma II daļas 4.2. punktā;

                                          b)

                                          iestādes, kas pašu kapitāla prasības saistībā ar operacionālo risku aprēķina saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 trešās daļas III sadaļas 3. nodaļu un kas atbilst vismaz vienam no turpmāk minētajiem kritērijiem, sniedz šo informāciju, kā noteikts I pielikuma 17.01. un 17.02. veidnē, ievērojot norādes II pielikuma II daļas 4.2. punktā:

                                                      i)

                                                      individuālās kopējās bilances attiecība pret visu iestāžu individuālo kopējo bilanču summu vienā un tajā pašā dalībvalstī ir bijusi 1 % apmērā vai zemāka par to, ja bilances kopējie rādītāji ir balstīti uz gada beigu rādītājiem gadā, kas ir pirms tā gada, kurš ir pirms pārskatu atsauces datuma;

                                                      ii)

                                                      iestādes aktīvu kopējā vērtība pārsniedz EUR 30 miljardus;

                                                      iii)

                                                      iestādes aktīvu kopējā vērtība pārsniedz gan EUR 5 miljardus, gan 20 % no IKP dalībvalstī, kurā tā veic uzņēmējdarbību;

                                                      iv)

                                                      iestāde tās aktīvu kopējās vērtības ziņā ir viena no trim lielākajām iestādēm, kuras veic uzņēmējdarbību konkrētā dalībvalstī;

                                                      v)

                                                      iestāde ir tādu meitasuzņēmumu mātesuzņēmums, kas paši ir kredītiestādes, kuras veic uzņēmējdarbību vismaz divās dalībvalstīs, kas nav tā dalībvalsts, kurā mātesiestāde ir saņēmusi atļauju, un ja ir ievēroti abi šie nosacījumi:

                                                                  —

                                                                  iestādes konsolidēto kopējo aktīvu vērtība pārsniedz EUR 5 miljardus,

                                                                  —

                                                                  vairāk nekā 20 % no iestādes konsolidētajiem kopējiem aktīviem, kā definēts III vai IV pielikuma 1.1. veidnē, ja piemērojams, vai iestādes konsolidētajām kopējām saistībām, kā definēts III vai IV pielikuma 1.2. veidnē, ja piemērojams, attiecas uz darbībām ar darījumu partneriem, kuri atrodas dalībvalstī, kas nav tā dalībvalsts, kurā mātesiestāde ir saņēmusi atļauju;

                                          c)

                                          iestādes, kas pašu kapitāla prasības saistībā ar operacionālo risku aprēķina saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 trešās daļas III sadaļas 3. nodaļu un kas neatbilst nevienam no b) punktā minētajiem kritērijiem, sniedz turpmāk i) un ii) apakšpunktā norādīto informāciju, ievērojot norādes II pielikuma II daļas 4.2. punktā:

                                                      i)

                                                      informāciju, kas precizēta I pielikuma 17.01. veidnes 080. slejā, par šādām rindām:

                                                                  —

                                                                  notikumu skaits (jauni notikumi) (910. rinda),

                                                                  —

                                                                  bruto zaudējumu summa (jauni notikumi) (920. rinda),

                                                                  —

                                                                  to notikumu skaits, uz kuriem attiecas zaudējumu korekcijas (930. rinda),

                                                                  —

                                                                  zaudējumu korekcijas, kuras attiecas uz iepriekšējiem pārskata periodiem (940. rinda),

                                                                  —

                                                                  maksimālie vienreizējie zaudējumi (950. rinda),

                                                                  —

                                                                  piecu lielāko zaudējumu summa (960. rinda),

                                                                  —

                                                                  tiešo zaudējumu atlīdzinājumu kopsumma (izņemot apdrošināšanu un citus riska pārvešanas mehānismus) (970. rinda),

                                                                  —

                                                                  atlīdzinājumu kopsumma no apdrošināšanas un citiem riska pārvešanas mehānismiem (980. rinda);

                                                      ii)

                                                      informāciju, kas precizēta I pielikuma 17.02. veidnē;

                                          d)

                                          iestādes, kas minētas c) punktā, var sniegt pārskatu par visu I pielikuma 17.01. un 17.02. veidnē precizētās informācijas kopumu, ievērojot norādes II pielikuma II daļas 4.2. punktā;

                                          e)

                                          iestādes, kas pašu kapitāla prasības saistībā ar operacionālo risku aprēķina saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 trešās daļas III sadaļas 2. nodaļu un kas atbilst vismaz vienam no b) punkta ii) līdz v) apakšpunktā minētajiem kritērijiem, sniedz šo informāciju, kā noteikts I pielikuma 17.01. un 17.02. veidnē, ievērojot norādes II pielikuma II daļas 4.2. punktā;

                                          f)

                                          iestādes, kas pašu kapitāla prasības saistībā ar operacionālo risku aprēķina saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 trešās daļas III sadaļas 2. nodaļu un kas neatbilst nevienam no b) punkta ii) līdz v) apakšpunktā minētajiem kritērijiem, var sniegt I pielikuma 17.01. un 17.02. veidnē norādīto informāciju, ievērojot norādes II pielikuma II daļas 4.2. punktā;

                                          g)

                                          piemēro 4. pantā paredzētos iekļaušanas un izslēgšanas kritērijus.”;

                  2)

                  regulas 5. panta b) punktam pievieno šādu 3) apakšpunktu:

                              “3)

                              informāciju par riska darījumiem ar valsti šādā veidā:

                                          a)

                                          iestādes I pielikuma 33. veidnē precizēto informāciju sniedz, ievērojot norādes II pielikuma II daļas 6. punktā, ja finanšu aktīvu apkopotā uzskaites vērtība no darījumu partnera sektora “Vispārējās valdības” ir lielāka par vai vienāda ar 1 % no kopējās uzskaites vērtības summas par “Parāda vērtspapīriem un aizdevumiem un avansiem”. Lai noteiktu minētās uzskaites vērtības, iestādes piemēro definīcijas, kas izmantotas III pielikuma 4.1. līdz 4.4.1. veidnē vai IV pielikuma 4.1 līdz 4.4.1. un 4.6. līdz 4.10. veidnē, ja piemērojams;

                                          b)

                                          iestādes, kas atbilst a) apakšpunktā noteiktajam kritērijam, un ja vērtība, kura norādīta par riska darījumiem dalībvalstī ar neatvasinātiem finanšu aktīviem, kā definēts I pielikuma 33. veidnes 010. slejas 010. rindā, ir mazāka par 90 % no vērtības, kas norādīta par riska darījumiem dalībvalstī un ārpus dalībvalsts attiecībā uz to pašu datu punktu, pārskatu par I pielikuma 33. veidnē precizēto informāciju sniedz, ievērojot norādes II pielikuma II daļas 6. punktā, un minēto informāciju apkopo kopējā līmenī un par katru atsevišķo valsti, ar kuru iestādei ir riska darījumi;

                                          c)

                                          iestādes, kas atbilst a) apakšpunktā minētajam kritērijam, bet ne b) punktā minētajam kritērijam, pārskatu par I pielikuma 33. veidnē precizēto informāciju sniedz, ievērojot norādes II pielikuma II daļas 6. punktā, un riska darījumus apkopo gan kopējā līmenī, gan dalībvalsts līmenī;

                                          d)

                                          piemēro 4. pantā paredzētos iekļaušanas un izslēgšanas kritērijus.”;

                  3)

                  regulas 16.b panta 1. punktam pievieno šādu c) apakšpunktu:

                              “c)

                              XXII pielikumā noteikto informāciju, ievērojot XXIII pielikumā iekļautās norādes;”;

                  4)

                  regulas 16.b panta 2. punkta a) apakšpunktu aizstāj ar šādu:

                              “a)

                              iestāde nav daļa no kredītiestāžu, ieguldījumu brokeru sabiedrību vai finanšu iestāžu grupas ar filiālēm vai mātesiestādēm, kuras atrodas citās jurisdikcijās nekā iestādes inkorporācijas jurisdikcija;”;

                  5)

                  regulas I pielikumu aizstāj ar šīs regulas I pielikumā ietverto tekstu;

                  6)

                  regulas II pielikumu aizstāj ar šīs regulas II pielikumā ietverto tekstu.

                  7)

                  regulas VII pielikumu aizstāj ar šīs regulas III pielikumā ietverto tekstu;

                  8)

                  regulas XI pielikumu aizstāj ar šīs regulas IV pielikumā ietverto tekstu;

                  9)

                  regulas XIV pielikumu aizstāj ar šīs regulas V pielikumā ietverto tekstu;

                  10)

                  regulas XV pielikumu aizstāj ar šīs regulas VI pielikumā ietverto tekstu;

                  11)

                  regulas XVIII pielikumu aizstāj ar šīs regulas VII pielikumā ietverto tekstu;

                  12)

                  regulas XIX pielikumu aizstāj ar šīs regulas VIII pielikumā ietverto tekstu;

                  13)

                  regulas XX pielikumu aizstāj ar šīs regulas IX pielikumā ietverto tekstu;

                  14)

                  regulas XXI pielikumu aizstāj ar šīs regulas X pielikumā ietverto tekstu;

                  15)

                  pievieno jaunu XXII pielikumu, kura teksts ir ietverts šīs regulas XI pielikumā;

                  16)

                  pievieno jaunu XXIII pielikumu, kura teksts ir ietverts šīs regulas XII pielikumā.

            2. pants
      Šī regula stājas spēkā divdesmitajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.
      To piemēro no 2018. gada 1. marta.

         Šī regula uzliek saistības kopumā un ir tieši piemērojama visās dalībvalstīs.
         Briselē, 2017. gada 9. novembrī

               Komisijas vārdā –

               priekšsēdētājs

            Jean-Claude JUNCKER

         (1)  OV L 176, 27.6.2013., 1. lpp.

         (2)  Komisijas 2014. gada 16. aprīļa Īstenošanas regula (ES) Nr. 680/2014, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (OV L 191, 28.6.2014., 1. lpp.).

         (3)  Komisijas 2014. gada 10. oktobra Deleģētā regula (ES) 2015/61, ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 attiecībā uz likviditātes seguma prasību kredītiestādēm (OV L 11, 17.1.2015., 1. lpp.).

         (4)  Eiropas Parlamenta un Padomes 2010. gada 24. novembra Regula (ES) Nr. 1093/2010, ar ko izveido Eiropas Uzraudzības iestādi (Eiropas Banku iestādi), groza Lēmumu Nr. 716/2009/EK un atceļ Komisijas Lēmumu 2009/78/EK (OV L 331, 15.12.2010., 12. lpp.).

         I PIELIKUMS
         “
               I PIELIKUMS

                  PĀRSKATU SNIEGŠANA PAR PAŠU KAPITĀLU UN PAŠU KAPITĀLA PRASĪBĀM

                                 COREP VEIDNES

                              Veidnes numurs

                              Veidnes kods

                              Veidnes/veidņu grupas nosaukums

                              Saīsinātais nosaukums

                              Kapitāla pietiekamība

                              CA

                           1.

                           C 01.00

                           PAŠU KAPITĀLS

                           CA1

                           2.

                           C 02.00

                           PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS

                           CA2

                           3.

                           C 03.00

                           KAPITĀLA RĀDĪTĀJI

                           CA3

                           4.

                           C 04.00

                           IZZIŅAS POSTEŅI:

                           CA4

                              Pārejas noteikumi

                              CA5

                           5.1.

                           C 05.01

                              PĀREJAS NOTEIKUMI

                           CA5.1

                           5.2.

                           C 05.02

                              INSTRUMENTI, ATTIECĪBĀ UZ KURIEM PIEMĒROTAS TIESĪBAS SAGLABĀT IEPRIEKŠ SPĒKĀ ESOŠOS NOSACĪJUMUS: INSTRUMENTI, KAS NAV UZSKATĀMI PAR VALSTS ATBALSTU

                           CA5.2

                              Grupas maksātspēja

                              GS

                           6.1.

                           C 06.01

                           GRUPAS MAKSĀTSPĒJA: INFORMĀCIJA PAR RADNIECĪGĀM SABIEDRĪBĀM — KOPĀ

                              GS kopā

                           6.2.

                           C 06.02

                           GRUPAS MAKSĀTSPĒJA: INFORMĀCIJA PAR RADNIECĪGĀM SABIEDRĪBĀM

                           GS

                              Kredītrisks

                              CR

                           7.

                           C 07.00

                           KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA KAPITĀLA PRASĪBĀM

                           CR SA

                           KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: IRB PIEEJA KAPITĀLA PRASĪBĀM

                           CR IRB

                           8.1.

                           C 08.01

                              KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: IRB PIEEJA KAPITĀLA PRASĪBĀM

                              CR IRB 1

                           8.2.

                           C 08.02

                              KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: IRB PIEEJA KAPITĀLA PRASĪBĀM (sadalījums pa parādnieku kategorijām vai portfeļiem)

                              CR IRB 2

                           ĢEOGRĀFISKAIS SADALĪJUMS

                           CR GB

                           9.1.

                           C 09.01

                              9.1. tabula — Darījumu riska ģeogrāfiskais sadalījums pēc parādnieka rezidences vietas (SP riska darījumi)

                              CR GB 1

                           9.2.

                           C 09.02

                              9.2. tabula — Riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pēc parādnieka rezidences vietas (IRB riska darījumi)

                              CR GB 2

                           9.4.

                           C 09.04

                              Tabula 9.4 — To kredītriska darījumu sadalījums, kuri ir nozīmīgi pretciklisko rezervju aprēķināšanai pa valstīm un iestādes specifisko pretciklisko rezervju normas aprēķināšanai

                           CCB

                           KREDĪTRISKS: KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRI — IRB PIEEJAS KAPITĀLA PRASĪBĀM

                           CR EQU IRB

                           10.1.

                           C 10.01

                              KREDĪTRISKS: KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRI — IRB PIEEJAS KAPITĀLA PRASĪBĀM

                              CR EQU IRB 1

                           10.2.

                           C 10.02

                              KREDĪTRISKS: KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRI — IRB PIEEJAS KAPITĀLA PRASĪBĀM. KOPĒJO RISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS PA PARĀDNIEKU KATEGORIJĀM SASKAŅĀ AR PD/LGD PIEEJU

                              CR EQU IRB 2

                           11.

                           C 11.00

                           NORĒĶINU/PIEGĀDES RISKS

                           CR SETT

                           12.

                           C 12.00

                           KREDĪTRISKS: VĒRTSPAPĪROŠANA — STANDARTIZĒTĀ PIEEJA PAŠU KAPITĀLA PRASĪBĀM

                           CR SEC SA

                           13.

                           C 13.00

                           KREDĪTRISKS: VĒRTSPAPĪROŠANA — IRB PIEEJA PAŠU KAPITĀLA PRASĪBĀM

                           CR SEC IRB

                           14.

                           C 14.00

                           DETALIZĒTA INFORMĀCIJA PAR VĒRTSPAPĪROŠANU

                              CR SEC (detalizēta informācija)

                              Operacionālais risks

                              OPR

                           16.

                           C 16.00

                           OPERACIONĀLAIS RISKS

                           OPR

                           17.

                           C 17.00

                           OPERACIONĀLAIS RISKS: PĒDĒJĀ GADA BRUTO ZAUDĒJUMI PĒC DARBĪBAS JOMĀM UN NOTIKUMU VEIDIEM

                              OPR (detalizēta informācija)

                              Tirgus risks

                              MKR

                           18.

                           C 18.00

                           TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ POZĪCIJAS RISKIEM TIRGOTAJOS PARĀDA INSTRUMENTOS

                           MKR SA TDI

                           19.

                           C 19.00

                           TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ VĒRTSPAPĪROŠANAS SPECIFISKO RISKU

                           MKR SA SEC

                           20.

                           C 20.00

                           TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ KORELĀCIJAS TIRDZNIECĪBAS PORTFEĻA SPECIFISKO RISKU

                           MKR SA CTP

                           21.

                           C 21.00

                           TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRU POZĪCIJAS RISKU

                           MKR SA EQU

                           22.

                           C 22.00

                           TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀS PIEEJAS ATTIECĪBĀ UZ ĀRVALSTU VALŪTAS RISKU

                           MKR SA FX

                           23.

                           C 23.00

                           TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀS PIEEJAS ATTIECĪBĀ UZ PRECĒM

                           MKR SA COM

                           24.

                           C 24.00

                           TIRGUS RISKA IEKŠĒJIE MODEĻI

                           MKR IM

                           25.

                           C 25.00

                           KREDĪTA VĒRTĪBAS KOREKCIJAS RISKS

                           CVA

                           33.

                           C 33.00

                           VISPĀRĒJO VALDĪBU RISKA DARĪJUMI DALĪJUMĀ PA DARĪJUMU PARTNERU VALSTĪM

                           GOV

                  C 01.00 – PAŠU KAPITĀLS (CA1)

                              Rindas

                              ID

                              Postenis

                              Summa

                              010

                              1.

                              PAŠU KAPITĀLS

                              015

                              1.1

                              PIRMĀ LĪMEŅA KAPITĀLS

                              020

                              1.1.1

                              PIRMĀ LĪMEŅA PAMATA KAPITĀLS

                              030

                              1.1.1.1

                              Kapitāla instrumenti, kas ir atbilstoši, lai tos klasificētu kā pirmā līmeņa pamata kapitālu

                              040

                           1.1.1.1.1

                           Apmaksāti kapitāla instrumenti

                              045

                           1.1.1.1.1*

                           No kā: kapitāla instrumenti, uz ko parakstījušās valsts sektora iestādes ārkārtas situācijās

                              050

                           1.1.1.1.2*

                           Izziņas postenis: neatbilstoši kapitāla instrumenti

                              060

                           1.1.1.1.3

                           Akciju emisijas uzcenojums

                              070

                           1.1.1.1.4

                           (–) Pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti

                              080

                           1.1.1.1.4.1

                           (-) Tiešas līdzdalības pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos

                              090

                           1.1.1.1.4.2

                           (-) Netiešas līdzdalības pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos

                              091

                           1.1.1.1.4.3

                           (-) Sintētiskas līdzdalības pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos

                              092

                           1.1.1.1.5

                           (–) Faktiskās vai iespējamās saistības iegādāties pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentus

                              130

                              1.1.1.2

                              Nesadalītā peļņa

                              140

                           1.1.1.2.1

                           Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa

                              150

                           1.1.1.2.2

                           Atbilstošā peļņa vai zaudējumi

                              160

                           1.1.1.2.2.1

                           Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem

                              170

                           1.1.1.2.2.2

                           (-) Starpposma vai gada beigu peļņas daļa, kas nav atbilstoša

                              180

                              1.1.1.3

                              Uzkrātie citi visaptverošie ienākumi

                              200

                              1.1.1.4

                              Citas rezerves

                              210

                              1.1.1.5

                              Rezerves vispārējiem banku riskiem

                              220

                              1.1.1.6

                              Pārejas posma korekcijas saistībā ar pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentiem, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus

                              230

                              1.1.1.7

                              Mazākuma līdzdalības daļas, kas atzītas pirmā līmeņa pamata kapitālā

                              240

                              1.1.1.8

                              Pārējas posma korekcijas saistībā ar papildu mazākuma līdzdalības daļām

                              250

                              1.1.1.9

                              Pirmā līmeņa pamata kapitāla korekcijas saistībā ar prudenciālajiem filtriem

                              260

                           1.1.1.9.1

                           (-) Pašu kapitāla pieaugums vērtspapīrotu aktīvu dēļ

                              270

                           1.1.1.9.2

                           Naudas plūsmas riska ierobežošanas rezerve

                              280

                           1.1.1.9.3

                           Kumulatīvā peļņa un zaudējumi no pašu kredītriska izmaiņām saistībās, kas vērtētas pēc patiesās vērtības

                              285

                           1.1.1.9.4

                           Patiesās vērtības peļņa un zaudējumi, kas rodas no iestādes pašas kredītriska saistībā ar no atvasinātajiem instrumentiem izrietošām saistībām

                              290

                           1.1.1.9.5

                           (-) Vērtības korekcijas saistībā ar piesardzīgas vērtēšanas prasībām

                              300

                              1.1.1.10

                              (–) Nemateriālā vērtība

                              310

                           1.1.1.10.1

                           (-) Nemateriālā vērtība, kas uzskaitīta kā nemateriāls aktīvs

                              320

                           1.1.1.10.2

                           (-) Nemateriālā vērtība, kas iekļauta būtisku ieguldījumu vērtējumā

                              330

                           1.1.1.10.3

                           Atliktā nodokļa saistības, kas saistītas ar nemateriālo vērtību

                              340

                              1.1.1.11

                              (–) Citi nemateriālie aktīvi

                              350

                           1.1.1.11.1

                           (-) Citi nemateriālie aktīvi pirms atliktā nodokļa saistību atskaitīšanas

                              360

                           1.1.1.11.2

                           Atliktā nodokļa saistības, kas saistītas ar citiem nemateriālajiem aktīviem

                              370

                              1.1.1.12

                              (–) Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri neizriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības, atskaitot attiecīgas nodokļu saistības

                              380

                              1.1.1.13

                              (–) IRB deficīts: summa, par kādu kredītriska korekcijas veido deficītu attiecībā pret paredzamajiem zaudējumiem

                              390

                              1.1.1.14

                              (–) Definētu pabalstu pensiju fondu aktīvi

                              400

                           1.1.1.14.1

                           (–) Definētu pabalstu pensiju fondu aktīvi

                              410

                           1.1.1.14.2

                           Atliktā nodokļa saistības, kas saistītas ar definētu pabalstu pensiju fondu aktīviem

                              420

                           1.1.1.14.3

                           Definētu pabalstu pensiju fondu aktīvi, kurus iestāde var neierobežoti izmantot

                              430

                              1.1.1.15

                              (-) Savstarpējas līdzdalības pirmā līmeņa pamata kapitālā

                              440

                              1.1.1.16

                              (-) Pārsniegums: summa, par kādu atskaitījums no pirmā līmeņa papildu kapitāla posteņiem pārsniedz pirmā līmeņa papildu kapitālu

                              450

                              1.1.1.17

                              (-) Tādas būtiskas līdzdalības ārpus finanšu sektora, kurām alternatīvi var piemērot 1 250  % riska pakāpi

                              460

                              1.1.1.18

                              (-) Vērtspapīrošanas pozīcijas, kam alternatīvi var piemērot 1 250  % riska pakāpi

                              470

                              1.1.1.19

                              (-) Neapmaksātas piegādes, kam alternatīvi var piemērot 1 250  % riska pakāpi

                              471

                              1.1.1.20

                              (-) Pozīcijas, kuras ir grozā, attiecībā uz ko iestāde atbilstīgi IRB pieejai nevar noteikt riska pakāpi, un kurām alternatīvi var piemērot 1 250  % riska pakāpi

                              472

                              1.1.1.21

                              (-) Tādi kapitāla vērtspapīru riska darījumi atbilstīgi iekšējo modeļu pieejai, kuriem alternatīvi var piemērot 1 250  % riska pakāpi

                              480

                              1.1.1.22

                              (-) Tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                              490

                              1.1.1.23

                              (-) Atskaitāmi atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības

                              500

                              1.1.1.24

                              (-) Tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                              510

                              1.1.1.25

                              (-) Summa, kas pārsniedz 17,65 % slieksni

                              520

                              1.1.1.26

                              Citas pārējas posma korekcijas attiecībā uz pirmā līmeņa pamata kapitālu

                              524

                              1.1.1.27

                              (-) Pirmā līmeņa pamata kapitāla papildu atskaitījumi atbilstīgi KPR 3. pantam

                              529

                              1.1.1.28

                              Pirmā līmeņa pamata kapitāla elementi vai atskaitījumi — citi

                              530

                              1.1.2

                              PIRMĀ LĪMEŅA PAPILDU KAPITĀLS

                              540

                              1.1.2.1

                              Kapitāla instrumenti, kas ir atbilstoši, lai tos kvalificētu kā pirmā līmeņa papildu kapitālu

                              550

                           1.1.2.1.1

                           Apmaksāti kapitāla instrumenti

                              560

                           1.1.2.1.2*

                           Izziņas postenis: neatbilstoši kapitāla instrumenti

                              570

                           1.1.2.1.3

                           Akciju emisijas uzcenojums

                              580

                           1.1.2.1.4

                           (–) Pašu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti

                              590

                           1.1.2.1.4.1

                           (-) Tiešas līdzdalības pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos

                              620

                           1.1.2.1.4.2

                           (-) Netiešas līdzdalības pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos

                              621

                           1.1.2.1.4.3

                           (-) Sintētiskas līdzdalības pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos

                              622

                           1.1.2.1.5

                           (–) Faktiskās vai iespējamās saistības iegādāties pašu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentus

                              660

                              1.1.2.2

                              Pārejas posma korekcijas saistībā ar pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentiem, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus

                              670

                              1.1.2.3

                              Meitasuzņēmumu emitēti instrumenti, kuri ir atzīti pirmā līmeņa papildu kapitālā

                              680

                              1.1.2.4

                              Pārejas posma korekcijas saistībā ar meitasuzņēmumu emitētu instrumentu papildu atzīšanu pirmā līmeņa papildu kapitālā

                              690

                              1.1.2.5

                              (-) Savstarpējas līdzdalības pirmā līmeņa papildu kapitālā

                              700

                              1.1.2.6

                              (-) Tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                              710

                              1.1.2.7

                              (-) Tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                              720

                              1.1.2.8

                              (–) Pārsniegums: summa, par kādu atskaitījumi no otrā līmeņa kapitāla posteņiem pārsniedz otrā līmeņa kapitālu

                              730

                              1.1.2.9

                              Citas pārejas posma korekcijas attiecībā uz pirmā līmeņa papildu kapitālu

                              740

                              1.1.2.10

                              Pārsniegums: summa, par kādu atskaitījumi no pirmā līmeņa papildu kapitāla posteņiem pārsniedz pirmā līmeņa papildu kapitālu (atskaita no pirmā līmeņa pamata kapitāla)

                              744

                              1.1.2.11

                              (–) Pirmā līmeņa papildu kapitāla papildu atskaitījumi atbilstīgi KPR 3. pantam

                              748

                              1.1.2.12

                              Pirmā līmeņa papildu kapitāla elementi vai atskaitījumi — citi

                              750

                              1..2

                              OTRĀ LĪMEŅA KAPITĀLS

                              760

                              1..2.1

                              Kapitāla instrumenti un subordinētie aizdevumi, kas ir atbilstoši, lai tos klasificētu kā otrā līmeņa kapitālu

                              770

                           1..2.1.1

                           Apmaksātie kapitāla instrumenti un subordinētie aizdevumi

                              780

                           1.2.1.2*

                           Izziņas postenis: neatbilstošie kapitāla instrumenti un subordinētie aizdevumi

                              790

                           1..2.1.3

                           Akciju emisijas uzcenojums

                              800

                           1..2.1.4

                           (–) Pašu otrā līmeņa kapitāla instrumenti

                              810

                           1..2.1.4.1

                           (-) Tiešas līdzdalības otrā līmeņa kapitāla instrumentos

                              840

                           1..2.1.4.2

                           (-) Netiešas līdzdalības otrā līmeņa kapitāla instrumentos

                              841

                           1..2.1.4.3

                           (-) Sintētiskas līdzdalības otrā līmeņa kapitāla instrumentos

                              842

                           1..2.1.5

                           (–) Faktiskās vai iespējamās saistības iegādāties pašu otrā līmeņa kapitāla instrumentus

                              880

                              1..2.2

                              Pārejas posma korekcijas saistībā ar otrā līmeņa kapitāla instrumentiem un subordinētiem aizdevumiem, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus

                              890

                              1..2.3

                              Meitasuzņēmumu emitēti instrumenti, kuri ir atzīti otrā līmeņa kapitālā

                              900

                              1..2.4

                              Pārejas posma korekcijas saistībā ar meitasuzņēmumu emitētu instrumentu papildu atzīšanu otrā līmeņa kapitālā

                              910

                              1..2.5

                                 IRB. Pārsniegums: summa, par kādu uzkrājumi pārsniedz atbilstošos paredzamos zaudējumus

                              920

                              1..2.6

                                 SA. Vispārējās kredītriska korekcijas

                              930

                              1..2.7

                              (-) Savstarpējas līdzdalības otrā līmeņa kapitālā

                              940

                              1..2.8

                              (-) Tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumenti, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                              950

                              1..2.9

                              (-) Tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                              960

                              1..2.10

                              Citas pārejas posma korekcijas attiecībā uz otrā līmeņa kapitālu

                              970

                              1..2.11

                              Pārsniegums: summa, par kādu atskaitījumi no otrā līmeņa kapitāla posteņiem pārsniedz otrā līmeņa kapitālu (atskaita no pirmā līmeņa papildu kapitāla)

                              974

                              1..2.12

                              (–) Otrā līmeņa kapitāla papildu atskaitījumi atbilstīgi KPR 3. pantam

                              978

                              1..2.13

                              Otrā līmeņa kapitāla elementi vai atskaitījumi — citi

                  C 02.00 – PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS (CA2)

                              Rindas

                              Postenis

                              Apzīmējums

                              Summa

                              010

                              1.

                              KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA

                              020

                           1.*

                              No kā: ieguldījumu brokeru sabiedrības (saskaņā ar KPR 95. panta 2. punktu un 98. pantu)

                              030

                           1**

                              No kā: ieguldījumu brokeru sabiedrības (saskaņā ar KPR 96. panta 2. punktu un 97. pantu)

                              040

                              1.1

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA KREDĪTRISKAM, DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKAM UN ATGŪSTAMĀS VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMA RISKAM, UN NEAPMAKSĀTĀS PIEGĀDES

                              050

                              1.1.1

                              Standartizētā pieeja (SP)

                              060

                           1.1.1.1

                           SP riska darījumu kategorijas, neskaitot vērtspapīrošanas pozīcijas

                              070

                           1.1.1.1.01

                           Centrālās valdības vai centrālās bankas

                              080

                           1.1.1.1.02

                           Reģionālās pašvaldības vai vietējās pašpārvaldes

                              090

                           1.1.1.1.03

                           Publiskā sektora struktūras

                              100

                           1.1.1.1.04

                           Daudzpusējās attīstības bankas

                              110

                           1.1.1.1.05

                           Starptautiskās organizācijas

                              120

                           1.1.1.1.06

                           Iestādes

                              130

                           1.1.1.1.07

                           Komercsabiedrības

                              140

                           1.1.1.1.08

                           Privātpersonas vai MVU

                              150

                           1.1.1.1.09

                           Nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku

                              160

                           1.1.1.1.10

                           Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības

                              170

                           1.1.1.1.11

                           Posteņi, kas saistīti ar īpaši augstu risku

                              180

                           1.1.1.1.12

                           Segtās obligācijas

                              190

                           1.1.1.1.13

                           Prasījumi pret iestādēm un komercsabiedrībām, kam ir noteikts īstermiņa kredītnovērtējums

                              200

                           1.1.1.1.14

                           Kolektīvu ieguldījumu uzņēmumi (KIU)

                              210

                           1.1.1.1.15

                           Kapitāla vērtspapīri

                              211

                           1.1.1.1.16

                           Citi posteņi

                              220

                           1.1.1.2

                           Vērtspapīrošanas pozīcijas, SP

                              230

                           1.1.1.2*

                              no kā: atkārtota vērtspapīrošana

                              240

                              2.1.1

                              Uz iekšējiem reitingiem balstītā pieeja (IRB)

                              250

                           1.1.2.1

                              IRB pieeja gadījumos, ja neizmanto ne pašu aplēses attiecībā uz saistību nepildīšanas zaudējumiem (LGD), ne korekcijas pakāpes

                              260

                           1.1.2.1.01

                           Centrālās valdības un centrālās bankas

                              270

                           1.1.2.1.02

                           Iestādes

                              280

                           1.1.2.1.03

                           Komercsabiedrības — MVU

                              290

                           1.1.2.1.04

                           Komercsabiedrības — specializētā kreditēšana

                              300

                           1.1.2.1.05

                           Komercsabiedrības — citi

                              310

                           1.1.2.2

                              IRB pieejas gadījumos, ja izmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD un/vai korekcijas pakāpēm

                              320

                           1.1.2.2.01

                           Centrālās valdības un centrālās bankas

                              330

                           1.1.2.2.02

                           Iestādes

                              340

                           1.1.2.2.03

                           Komercsabiedrības — MVU

                              350

                           1.1.2.2.04

                           Komercsabiedrības — specializētā kreditēšana

                              360

                           1.1.2.2.05

                           Komercsabiedrības — citi

                              370

                           1.1.2.2.06

                           Privātpersonas vai MVU — nodrošināti ar nekustamo īpašumu (MVU)

                              380

                           1.1.2.2.07

                           Privātpersonas vai MVU — nodrošināti ar nekustamo īpašumu (ne MVU)

                              390

                           1.1.2.2.08

                           Privātpersonas vai MVU — atbilstīgi, atjaunojami

                              400

                           1.1.2.2.09

                           Privātpersonas vai MVU — citi MVU

                              410

                           1.1.2.2.10

                           Privātpersonas vai MVU — citi, kas nav MVU

                              420

                           1.1.2.3

                           Kapitāla vērtspapīri — IRB

                              430

                           1.1.2.4

                           Vērtspapīrošanas pozīcijas – IRB

                              440

                           1.1.2.4*

                              No kā: atkārtota vērtspapīrošana

                              450

                           1.1.2.5

                           Citi aktīvi, kas nav kredītsaistības

                              460

                              3.1.1

                              Riska darījumu vērtība iemaksām CCP saistību neizpildes fondā

                              490

                              1.2

                              KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA NORĒĶINU/PIEGĀDES RISKAM

                              500

                              1.2.1

                              Norēķinu/piegādes risks netirdzniecības portfelī

                              510

                              2.2.1

                              Norēķinu/piegādes risks tirdzniecības portfelī

                              520

                              1.3

                              KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA POZĪCIJAS RISKAM, ĀRVALSTU VALŪTAS RISKAM UN PREČU RISKAM

                              530

                              1.3.1

                              Riska darījumu vērtība pozīcijas riskam, ārvalstu valūtas riskam un preču riskam saskaņā ar standartizēto pieeju (SP)

                              540

                           1.3.1.1

                           Tirgoti parāda instrumenti

                              550

                           1.3.1.2

                           Kapitāla vērtspapīri

                              555

                           1.3.1.3

                           Īpaša pieeja pozīcijas riskam kolektīvu ieguldījumu uzņēmumos

                              556

                           1.3.1.3*

                           Izziņas postenis: kolektīvu ieguldījumu uzņēmumi, kas iegulda vienīgi tirgotos parāda instrumentos

                              557

                           1.3.1.3**

                           Izziņas postenis: Kolektīvu ieguldījumu uzņēmumi, kas iegulda vienīgi kapitāla vērtspapīru instrumentos vai jauktos instrumentos

                              560

                           1.3.1.4

                           Ārvalstu valūta

                              570

                           1.3.1.5

                           Preces

                              580

                              1.3.2

                              Riska darījumu vērtība pozīcijas riskam, ārvalstu valūtas riskam un preču riskam saskaņā ar iekšējiem modeļiem (IM)

                              590

                              1.4

                              KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA OPERACIONĀLAJAM RISKAM (OpR)

                              600

                              1.4.1

                                 OpR pamatrādītāja pieeja (PRP)

                              610

                              2.4.1

                                 OpR standartizētā pieeja (STP) / alternatīvās standartizētās pieejas (ASP)

                              620

                              1.4.3

                                 OpR attīstītās mērīšanas pieejas (AMP)

                              630

                              1.5

                              PAPILDU RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA SAISTĪBĀ AR FIKSĒTIEM PIESKAITĀMAJIEM IZDEVUMIEM

                              640

                              1.6

                              KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA KREDĪTA VĒRTĪBAS KOREKCIJAI

                              650

                              1.6.1

                              Attīstītā metode

                              660

                              2.6.1

                              Standartizētā metode

                              670

                              1.6.3

                              Balstīta uz sākotnējās riska darījuma vērtības metodi (SRDVM)

                              680

                              1.7

                              KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA, KAS SAISTĪTA AR LIELIEM RISKA DARĪJUMIEM TIRDZNIECĪBAS PORTFELĪ

                              690

                              1.8

                              CITAS RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBAS

                              710

                              1.8.2

                              No kā: stingrākas papildu prudenciālās prasības saskaņā ar 458. pantu

                              720

                           1.8.2*

                           No kā: prasības attiecībā uz lieliem riska darījumiem

                              730

                           1.8.2**

                           No kā: saistībā ar modificētām riska pakāpēm, lai ņemtu vērā mājokļu un komerciālo īpašumu aktīvu “burbuļus”

                              740

                           1.8.2***

                           No kā: saistībā ar finanšu sektora iekšējiem riska darījumiem

                              750

                              1.8.3

                              No kā: stingrākas papildu prudenciālās prasības saskaņā ar 459. pantu

                              760

                              1.8.4

                              No kā: papildu riska darījumu vērtība saistībā ar KPR 3. pantu

                  C 03.00 — KAPITĀLA RĀDĪTĀJI UN KAPITĀLA LĪMEŅI (CA3)

                              Rindas

                              ID

                              Postenis

                              Summa

                           010

                              1

                              Pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājs

                           020

                              2

                              Pirmā līmeņa pamata kapitāla pārpalikums (+)/ deficīts (-)

                           030

                              3

                              Pirmā līmeņa kapitāla rādītājs

                           040

                              4

                              Pirmā līmeņa kapitāla pārpalikums (+)/ deficīts (-)

                           050

                              5

                              Kopējais kapitāla rādītājs

                           060

                              6

                              Kopējā kapitāla pārpalikums (+)/ deficīts (-)

                              Izziņas posteņi: kapitāla rādītāji saistībā ar otrā pīlāra korekcijām

                           070

                              7

                              Pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājs, iekļaujot otrā pīlāra korekcijas

                           080

                              8

                              Pirmā līmeņa pamata kapitāla mērķa rādītājs saistībā ar otrā pīlāra korekcijām

                           090

                              9

                              Pirmā līmeņa kapitāla rādītājs, iekļaujot otrā pīlāra korekcijas

                           100

                              10

                              Pirmā līmeņa kapitāla mērķa rādītājs saistībā ar otrā pīlāra korekcijām

                           110

                              11

                              Kopējais kapitāla rādītājs, iekļaujot otrā pīlāra korekcijas

                           120

                              12

                              Kopējais kapitāla mērķa rādītājs saistībā ar otrā pīlāra korekcijām

                  C 04.00 — IZZIŅAS POSTEŅI (CA4)

                              Rinda

                              ID

                              Postenis

                              Sleja

                              Atliktā nodokļa aktīvi un saistības

                              010

                           010

                           1.

                              Kopējie atliktā nodokļa aktīvi

                           020

                           1.1

                           Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija nav atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē

                           030

                           1.2

                           Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri neizriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības

                           040

                           1.3

                           Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības

                           050

                           2.

                              Kopējās atliktā nodokļa saistības

                           060

                           2.1

                           Atliktā nodokļa saistības, kas nav atskaitāmas no atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē

                           070

                           2.2

                           Atliktā nodokļa saistības, kas ir atskaitāmas no atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē

                           080

                           2.2.1

                           Atskaitāmas atliktā nodokļa saistības, kas saistītas ar atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri neizriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības

                           090

                           2.2.2

                           Atskaitāmas atliktā nodokļa saistības, kas saistītas ar atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības

                           093

                           2.A

                              Nodokļu pārmaksa un nodokļu zaudējumu pārnese uz iepriekšēju periodu

                           096

                           2.B

                              Atliktā nodokļa aktīvi, kuriem piemēro 250 % riska pakāpi

                           097

                           2.C

                              Atliktā nodokļa aktīvi, kuriem piemēro 0 % riska pakāpi

                              Kredītriska korekcijas un paredzamie zaudējumi

                           100

                           3.

                                 IRB pārsniegums (+) vai deficīts (-): summa, par kādu kredītriska korekcijas, papildu vērtības korekcijas un citi pašu kapitāla samazinājumi pārsniedz vai veido deficītu attiecībā pret paredzamajiem zaudējumiem riska darījumos, kuros nav saistību neizpildes

                           110

                           3.1

                           Kopējās kredītriska korekcijas, papildu vērtības korekcijas un citi pašu kapitāla samazinājumi, kas ir atbilstoši, lai tos iekļautu paredzamo zaudējumu summas aprēķinā

                           120

                           3.1.1

                           Vispārējās kredītriska korekcijas

                           130

                           3.1.2

                           Specifiskās kredītriska korekcijas

                           131

                           3.1.3

                           Papildu vērtības korekcijas un citi pašu kapitāla samazinājumi

                           140

                           3.2

                           Kopējie paredzamie zaudējumi, kas ir atbilstoši

                           145

                           4.

                                 IRB pārsniegums (+) vai deficīts (-): summa, par kādu specifiskās kredītriska korekcijas pārsniedz vai veido deficītu attiecībā pret paredzamajiem zaudējumiem riska darījumos, kuros nav izpildītas saistības

                           150

                           4.1

                           Specifiskās kredītriska korekcijas un pozīcijas, kurām piemēro līdzīgu procedūru

                           155

                           4.2

                           Kopējie paredzamie zaudējumi, kas ir atbilstoši

                           160

                           5.

                              Riska darījumu riska svērtās vērtības, ko izmanto, lai aprēķinātu maksimālo robežvērtību tādam uzkrājumu pārsniegumam, kas ir atbilstošs kā otrā līmeņa kapitāls

                           170

                           6.

                              Kopējie bruto uzkrājumi, kas ir atbilstoši, lai tos iekļautu otrā līmeņa kapitālā

                           180

                           7.

                              Riska darījumu riska svērtās vērtības, ko izmanto, lai aprēķinātu maksimālo robežvērtību tādiem uzkrājumiem, kas ir atbilstoši kā otrā līmeņa kapitāls

                              Sliekšņi pirmā līmeņa pamata kapitāla atskaitījumiem

                           190

                           8.

                              Slieksnis, līdz kuram neatskaita līdzdalības tādās finanšu sektora sabiedrībās, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           200

                           9.

                              Pirmā līmeņa pamata kapitāla 10 % slieksnis

                           210

                           10.

                              Pirmā līmeņa pamata kapitāla 17,65 % slieksnis

                           225

                           11.1.

                              Atbilstošs kapitāls būtisku līdzdalību ārpus finanšu sektora un lielo riska darījumu vajadzībām

                           226

                           11.2.

                              Atbilstošs kapitāls lielo riska darījumu vajadzībām

                              Ieguldījumi tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           230

                           12.

                              Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma, atskaitot īsās pozīcijas

                           240

                           12.1

                           Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           250

                           12.1.1

                           Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           260

                           12.1.2

                           (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                           270

                           12.2

                           Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           280

                           12.2.1

                           Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           290

                           12.2.2

                           (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                           291

                           12.3

                           Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           292

                           12.3.1

                           Bruto sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           293

                           12.3.2

                           (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām

                           300

                           13.

                              Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma, atskaitot īsās pozīcijas

                           310

                           13.1

                           Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           320

                           13.1.1

                           Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           330

                           13.1.2

                           (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                           340

                           13.2

                           Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           350

                           13.2.1

                           Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           360

                           13.2.2

                           (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                           361

                           13.3

                           Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           362

                           13.3.1

                           Bruto sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           363

                           13.3.2

                           (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām

                           370

                           14.

                              Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma, atskaitot īsās pozīcijas

                           380

                           14.1

                           Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           390

                           14.1.1

                           Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           400

                           14.1.2

                           (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                           410

                           14.2

                           Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           420

                           14.2.1

                           Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           430

                           14.2.2

                           (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                           431

                           14.3

                           Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           432

                           14.3.1

                           Bruto sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           433

                           14.3.2

                           (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām

                              Ieguldījumi tādu finanšu sektora sabiedrību kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           440

                           15.

                              Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, atskaitot īsās pozīcijas

                           450

                           15.1

                           Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           460

                           15.1.1

                           Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           470

                           15.1.2

                           (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                           480

                           15.2

                           Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           490

                           15.2.1

                           Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           500

                           15.2.2

                           (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                           501

                           15.3

                           Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           502

                           15.3.1

                           Bruto sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           503

                           15.3.2

                           (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām

                           510

                           16.

                              Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, atskaitot īsās pozīcijas

                           520

                           16.1

                           Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           530

                           16.1.1

                           Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           540

                           16.1.2

                           (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                           550

                           16.2

                           Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           560

                           16.2.1

                           Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           570

                           16.2.2

                           (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                           571

                           16.3

                           Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           572

                           16.3.1

                           Bruto sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           573

                           16.3.2

                           (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām

                           580

                           17.

                              Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, atskaitot īsās pozīcijas

                           590

                           17.1

                           Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           600

                           17.1.1

                           Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           610

                           17.1.2

                           (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                           620

                           17.2

                           Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           630

                           17.2.1

                           Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           640

                           17.2.2

                           (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                           641

                           17.3

                           Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           642

                           17.3.1

                           Bruto sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           643

                           17.3.2

                           (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām

                              Kopējā riska darījumu vērtība līdzdalībām, ko neatskaita no attiecīgās kapitāla kategorijas

                           650

                           18.

                              Riska darījumu riska svērtās vērtības tām līdzdalībām finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, ko neatskaita no iestādes pirmā līmeņa pamata kapitāla

                           660

                           19.

                              Riska darījumu riska svērtās vērtības tām līdzdalībām finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, ko neatskaita no iestādes pirmā līmeņa papildu kapitāla

                           670

                           20.

                              Riska darījumu riska svērtās vērtības tām līdzdalībām finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, ko neatskaita no iestādes otrā līmeņa kapitāla

                              Atskaitījumu no pašu kapitāla pagaidu nepiemērošana

                           680

                           21.

                              Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           690

                           22.

                              Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           700

                           23.

                              Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           710

                           24.

                              Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           720

                           25.

                              Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           730

                           26.

                              Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādos otrā līmeņa kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                              Kapitāla rezerves

                           740

                           27.

                              Apvienoto rezervju prasība

                           750

                              Kapitāla saglabāšanas rezerves

                           760

                              Saglabāšanas rezerves saistībā ar dalībvalsts līmenī konstatēto makroprudenciālo vai sistēmisko risku

                           770

                              Iestādes specifiskās pretcikliskās kapitāla rezerves

                           780

                              Sistēmiskā riska rezerves

                           800

                              Globālas sistēmiski nozīmīgas iestādes rezerves

                           810

                              Citas sistēmiski nozīmīgas iestādes rezerves

                              Otrā pīlāra prasības

                           820

                           28.

                              Pašu kapitāla prasības saistībā otrā pīlāra korekcijām

                              Papildu informācija ieguldījumu brokeru sabiedrībām

                           830

                           29.

                              Sākotnējais kapitāls

                           840

                           30.

                              Pašu kapitāls, ko aprēķina, balstoties uz fiksētiem pieskaitāmiem izdevumiem

                              Papildu informācija, lai aprēķinātu pārskatu sniegšanas sliekšņus

                           850

                           31.

                              Sākotnējie riska darījumi ārpus dalībvalsts

                           860

                           32.

                              Kopējās sākotnējās riska darījuma vērtības

                              “Bāzele I” minimums

                           870

                              Korekcijas attiecībā uz kopējo pašu kapitālu

                           880

                              Pašu kapitāls, kas ir pilnībā koriģēts atbilstoši “Bāzele I” minimumam

                           890

                              Pašu kapitāla prasības “Bāzele I” minimumam

                           900

                              Pašu kapitāla prasības “Bāzele I” minimumam – SP alternatīva

                           910

                              Kopējā kapitāla deficīts attiecībā uz “Bāzele I” pašu kapitāla prasību minimumu

                  C 05.01 — PĀREJAS NOTEIKUMI (CA5.1)

                              Pirmā līmeņa pamata kapitāla korekcijas

                              Pirmā līmeņa papildu kapitāla korekcijas

                              Otrā līmeņa kapitāla korekcijas

                              Korekcijas, kas iekļautas riska svērtajos aktīvos (RSA)

                              Izziņas posteņi

                              Piemērojamā procentuālā attiecība

                              Atbilstošā summa bez pagaidu noteikumiem

                              Kods

                              ID

                              Postenis

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           010

                           1.

                              KOPĒJĀS KOREKCIJAS

                           020

                           1.1

                              INSTRUMENTI, ATTIECĪBĀ UZ KURIEM PIEMĒROTAS TIESĪBAS SAGLABĀT IEPRIEKŠ SPĒKĀ ESOŠOS NOSACĪJUMUS

                           saite uz {CA1;r220}

                           saite uz {CA1;r660}

                           saite uz {CA1;r880}

                           030

                           1.1.1

                              Instrumenti, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus: instrumenti, kas uzskatāmi par valsts atbalstu

                           040

                           1.1.1.1

                           Instrumenti, kas atzīstami par pašu kapitālu saskaņā ar Direktīvu 2006/48/EK

                           050

                           1.1.1.2

                           Instrumenti, kurus emitējušas iestādes, kas ir inkorporētas dalībvalstī, uz kuru attiecas ekonomikas korekciju programma

                           060

                           1.1.2

                              Instrumenti, kas nav uzskatāmi par valsts atbalstu

                           saite uz {CA5.2;r010;c060}

                           saite uz {CA5.2;r020;c060}

                           saite uz {CA5.2;r090;c060}

                           070

                           1.2

                              MAZĀKUMA LĪDZDALĪBAS DAĻAS UN EKVIVALENTI

                           saite uz {CA1;r240}

                           saite uz {CA1;r680}

                           saite uz {CA1;r900}

                           080

                           1.2.1

                              Kapitāla instrumenti un posteņi, kas nav atzīstami par mazākuma līdzdalības daļām

                           090

                           1.2.2

                              Mazākuma līdzdalības daļu pārejas posma atzīšana konsolidētajā pašu kapitālā

                           091

                           1.2.3

                           Atbilstīga pirmā līmeņa papildu kapitāla pārejas posma atzīšana konsolidētajā pašu kapitālā

                           092

                           1.2.4

                           Atbilstīga otrā līmeņa kapitāla pārejas posma atzīšana konsolidētajā pašu kapitālā

                           100

                           1.3

                              CITAS PĀREJAS POSMA KOREKCIJAS

                           saite uz {CA1;r520}

                           saite uz {CA1;r730}

                           saite uz {CA1;r960}

                           110

                           1.3.1

                              Nerealizētā peļņa un zaudējumi

                           120

                           1.3.1.1

                           Nerealizētā peļņa

                           130

                           1.3.1.2

                           Nerealizētie zaudējumi

                           133

                           1.3.1.3.

                           Nerealizētā peļņa no tādiem riska darījumiem ar centrālajām valdībām, kas klasificēti “pārdošanai pieejamo” kategorijā ES atzītajā 39. starptautiskajā grāmatvedības standartā

                           136

                           1.3.1.4.

                           Nerealizētie zaudējumi no tādiem riska darījumiem ar centrālajām valdībām, kas klasificēti “pārdošanai pieejamo” kategorijā ES atzītajā 39. starptautiskajā grāmatvedības standartā

                           138

                           1.3.1.5.

                           Patiesās vērtības peļņa un zaudējumi, kas rodas no iestādes pašas kredītriska saistībā ar no atvasinātajiem instrumentiem izrietošām saistībām

                           140

                           1.3.2

                              Atskaitījumi

                           150

                           1.3.2.1

                           Kārtējā finanšu gada zaudējumi

                           160

                           1.3.2.2

                           Nemateriālie aktīvi

                           170

                           1.3.2.3

                           Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri neizriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības

                           180

                           1.3.2.4

                              IRB deficīts: summa, par kādu uzkrājumi veido deficītu attiecībā pret paredzamajiem zaudējumiem

                           190

                           1.3.2.5

                           Definētu pabalstu pensiju fondu aktīvi

                           194

                           1.3.2.5*

                           no kā: grozījumu ieviešana SGS Nr. 19 — pozitīvs postenis

                           198

                           1.3.2.5**

                           no kā: grozījumu ieviešana SGS Nr. 19 — negatīvs postenis

                           200

                           1.3.2.6

                           Pašu instrumenti

                           210

                           1.3.2.6.1

                           Pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti

                           211

                           1.3.2.6.1**

                           no kā: tiešas līdzdalības

                           212

                           1.3.2.6.1*

                           no kā: netiešas līdzdalības

                           220

                           1.3.2.6.2

                           Pašu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti

                           221

                           1.3.2.6.2**

                           no kā: tiešas līdzdalības

                           222

                           1.3.2.6.2*

                           no kā: netiešas līdzdalības

                           230

                           1.3.2.6.3

                           Pašu otrā līmeņa kapitāla instrumenti

                           231

                           1.3.2.6.3*

                           no kā: tiešas līdzdalības

                           232

                           1.3.2.6.3**

                           no kā: netiešas līdzdalības

                           240

                           1.3.2.7

                           Savstarpējas līdzdalības

                           250

                           1.3.2.7.1

                           Savstarpējas līdzdalības pirmā līmeņa pamata kapitālā

                           260

                           1.3.2.7.1.1

                           Savstarpējas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           270

                           1.3.2.7.1.2

                           Savstarpējas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           280

                           1.3.2.7.2

                           Savstarpējas līdzdalības pirmā līmeņa papildu kapitālā

                           290

                           1.3.2.7.2.1

                           Savstarpējas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           300

                           1.3.2.7.2.2

                           Savstarpējas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           310

                           1.3.2.7.3

                           Savstarpējas līdzdalības otrā līmeņa kapitālā

                           320

                           1.3.2.7.3.1

                           Savstarpējas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           330

                           1.3.2.7.3.2

                           Savstarpējas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           340

                           1.3.2.8

                           Tādu finanšu sektora sabiedrību pašu kapitāla instrumenti, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           350

                           1.3.2.8.1

                           Tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           360

                           1.3.2.8.2

                           Tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           370

                           1.3.2.8.3

                           Tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumenti, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           380

                           1.3.2.9

                           Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības, un tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           385

                           1.3.2.9a

                           Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības

                           390

                           1.3.2.10

                           Tādu finanšu sektora sabiedrību pašu kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           400

                           1.3.2.10.1

                           Tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           410

                           1.3.2.10.2

                           Tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           420

                           1.3.2.10.3

                           Tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           425

                           1.3.2.11

                           Atbrīvojums attiecībā uz kapitāla līdzdalību apdrošināšanas sabiedrībās atskaitījumam no pirmā līmeņa pamata kapitāla posteņiem

                           430

                           1.3.3

                              Papildu filtri un atskaitījumi

                           440

                           1.3.4

                              Korekcijas saistībā ar 9. SFPS pārejas noteikumiem

                  C 05.02 — INSTRUMENTI, ATTIECĪBĀ UZ KURIEM PIEMĒROTAS TIESĪBAS SAGLABĀT IEPRIEKŠ SPĒKĀ ESOŠOS NOSACĪJUMUS: INSTRUMENTI, KAS NAV UZSKATĀMI PAR VALSTS ATBALSTU (CA5.2.)

                                             CA5.2 —

                                       Instrumenti, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus: instrumenti, kas nav uzskatāmi par valsts atbalstu

                              Instrumentu summa plus attiecīgais akciju emisijas uzcenojums

                              Ierobežojuma aprēķināšanas bāze

                              Piemērojamā procentuālā attiecība

                              Ierobežojums

                              (–) Summa, kas pārsniedz ierobežojumus attiecībā uz tiesībām saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus

                              Kopējā summa, attiecībā uz kuru piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus

                              Kods

                              ID

                              Postenis

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           010

                           1.

                              Instrumenti, kuri atbilda Direktīvas 2006/48/EK 57. panta a) punktam

                           saite uz {CA5.1;r060;c010}

                           020

                           2.

                              Instrumenti, kuri atbilda Direktīvas 2006/48/EK 57. panta ca) punktam un 154. panta 8. un 9. punktam, un kuriem piemēro 489. pantā noteikto ierobežojumu

                           saite uz {CA5.1;r060;c020}

                           030

                           2.1

                           Kopējie instrumenti bez atsaukšanas iespējas un dzēšanu veicinošiem nosacījumiem

                           040

                           2.2.

                           Tādi instrumenti ar atsaukšanas iespēju un dzēšanu veicinošiem nosacījumiem, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus

                           050

                           2.2.1

                           Instrumenti, kuriem ir atsaukšanas iespēja, kas īstenojama pēc pārskata sniegšanas datuma, un kuri atbilst KPR 52. panta nosacījumiem pēc efektīvā termiņa datuma

                           060

                           2.2.2

                           Instrumenti, kuriem ir atsaukšanas iespēja, kas īstenojama pēc pārskata sniegšanas datuma, un kuri neatbilst KPR 52. panta nosacījumiem pēc efektīvā termiņa datuma

                           070

                           2.2.3

                           Instrumenti, kuriem ir atsaukšanas iespēja, kas bija īstenojama līdz 2011. gada 20. jūlijam vai šajā datumā, un kuri neatbilst KPR 52. panta nosacījumiem pēc efektīvā termiņa datuma

                           080

                           2.3

                           Pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentu, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus, ierobežojuma pārsniegums

                           090

                           3

                              Posteņi, kuri atbilda Direktīvas 2006/48/EK 57. panta e), f), g) vai h) punktam, ievērojot 490. pantā noteikto ierobežojumu

                           saite uz {CA5.1;r060;c030}

                           100

                           3.1

                           Kopējie posteņi bez dzēšanu veicinošiem nosacījumiem

                           110

                           3.2

                           Tādi posteņi ar dzēšanu veicinošiem nosacījumiem, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus

                           120

                           3.2.1

                           Posteņi, kuriem ir atsaukšanas iespēja, kas bija īstenojama pēc pārskata sniegšanas datuma, un kuri atbilst KPR 63. panta nosacījumiem pēc efektīvā termiņa datuma

                           130

                           3.2.2

                           Posteņi, kuriem ir atsaukšanas iespēja, kas īstenojama pēc pārskata sniegšanas datuma, un kuri neatbilst KPR 63. panta nosacījumiem pēc efektīvā termiņa datuma

                           140

                           3.2.3

                           Posteņi, kuriem ir atsaukšanas iespēja, kas bija īstenojama līdz 2011. gada 20. jūlijam vai šajā datumā, un kuri neatbilst KPR 63. panta nosacījumiem pēc efektīvā termiņa datuma

                           150

                           3.3

                           Pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentu, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus, ierobežojuma pārsniegums

                  C 06.01 — GRUPAS MAKSĀTSPĒJA: INFORMĀCIJA PAR RADNIECĪGĀM SABIEDRĪBĀM KOPĀ (GS kopā)

                              INFORMĀCIJA PAR SABIEDRĪBU DEVUMU GRUPAS MAKSĀTSPĒJĀ

                              KAPITĀLA REZERVES

                              KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA

                              ATBILSTĪGS PAŠU KAPITĀLS, KAS IETVERTS KONSOLIDĒTAJĀ PAŠU KAPITĀLĀ

                              KONSOLIDĒTAIS PAŠU KAPITĀLS

                              APVIENOTO REZERVJU PRASĪBA

                              KREDĪTRISKS; DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS; ATGŪSTAMĀS VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMA RISKS, NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES UN NORĒĶINU/PIEGĀDES RISKS

                              POZĪCIJAS RISKS, ĀRVALSTU VALŪTAS RISKS UN PREČU RISKS

                              OPERACIONĀLAIS RISKS

                              CITAS RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBAS

                              ATBILSTĪGI PIRMĀ LĪMEŅA KAPITĀLA INSTRUMENTI, KAS IETVERTI KONSOLIDĒTAJĀ PIRMĀ LĪMEŅA KAPITĀLĀ

                              ATBILSTĪGI PAŠU KAPITĀLA INSTRUMENTI, KAS IETVERTI KONSOLIDĒTAJĀ OTRĀ LĪMEŅA KAPITĀLĀ

                              IZZIŅAS POSTENIS:

                              NEMATERIĀLĀ VĒRTĪBA (–) / (+) NEGATĪVA NEMATERIĀLĀ VĒRTĪBA

                              NO KĀ: PIRMĀ LĪMEŅA PAMATA KAPITĀLS

                              NO KĀ: PIRMĀ LĪMEŅA PAPILDU KAPITĀLS

                              NO KĀ: DEVUMS KONSOLIDĒTAJĀ REZULTĀTĀ

                              NO KĀ: (–) NEMATERIĀLĀ VĒRTĪBA / (+) NEGATĪVA NEMATERIĀLĀ VĒRTĪBA

                              KAPITĀLA SAGLABĀŠANAS REZERVES

                              IESTĀDES SPECIFISKĀS PRETCIKLISKĀS KAPITĀLA REZERVES

                              SAGLABĀŠANAS REZERVES SAISTĪBĀ AR DALĪBVALSTS LĪMENĪ KONSTATĒTO MAKROPRUDENCIĀLO VAI SISTĒMISKO RISKU

                              SISTĒMISKĀ RISKA REZERVES

                              GLOBĀLAS SISTĒMISKI NOZĪMĪGAS IESTĀDES REZERVES

                              CITAS SISTĒMISKI NOZĪMĪGAS IESTĀDES REZERVES

                              MAZĀKUMA LĪDZDALĪBAS DAĻAS, KAS IETVERTAS KONSOLIDĒTAJĀ PIRMĀ LĪMEŅA PAMATA KAPITĀLĀ

                              ATBILSTĪGI PIRMĀ LĪMEŅA KAPITĀLA INSTRUMENTI, KAS IETVERTI KONSOLIDĒTAJĀ PIRMĀ LĪMEŅA KAPITĀLĀ

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           470

                           480

                           010

                           KOPĀ

                  C 06.02 — GRUPAS MAKSĀTSPĒJA: INFORMĀCIJA PAR RADNIECĪGĀM SABIEDRĪBĀM (GS)

                              SABIEDRĪBAS, KAS IETILPST KONSOLIDĀCIJAS TVĒRUMĀ

                              INFORMĀCIJA PAR SABIEDRĪBĀM, KAM PIEMĒRO PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS

                              INFORMĀCIJA PAR SABIEDRĪBU DEVUMU GRUPAS MAKSĀTSPĒJĀ

                              KAPITĀLA REZERVES

                              NOSAUKUMS

                              KODS

                                 LEI kods

                              IESTĀDE VAI EKVIVALENTS: (JĀ/NĒ)

                              DATU TVĒRUMS: SOLO PILNĪBĀ KONSOLIDĒTI (SP) VAI SOLO DAĻĒJI KONSOLIDĒTI (SD)

                              VALSTS KODS

                              LĪDZDALĪBAS DAĻA (%)

                              KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA

                              PAŠU KAPITĀLS

                              KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA

                              ATBILSTĪGS PAŠU KAPITĀLS, KAS IETVERTS KONSOLIDĒTAJĀ PAŠU KAPITĀLĀ

                              KONSOLIDĒTAIS PAŠU KAPITĀLS

                              APVIENOTO REZERVJU PRASĪBAS

                              KREDĪTRISKS; DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS; ATGŪSTAMĀS VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMA RISKS, NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES UN NORĒĶINU/PIEGĀDES RISKS

                              POZĪCIJAS RISKS, ĀRVALSTU VALŪTAS RISKS UN PREČU RISKS

                              OPERACIONĀLAIS RISKS

                              CITAS RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBAS

                              KOPĒJAIS PIRMĀ LĪMEŅA KAPITĀLS

                              OTRĀ LĪMEŅA KAPITĀLS

                              KREDĪTRISKS; DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS; ATGŪSTAMĀS VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMA RISKS, NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES UN NORĒĶINU/PIEGĀDES RISKS

                              POZĪCIJAS RISKS, ĀRVALSTU VALŪTAS RISKS UN PREČU RISKS

                              OPERACIONĀLAIS RISKS

                              CITAS RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBAS

                              ATBILSTĪGI PIRMĀ LĪMEŅA KAPITĀLA INSTRUMENTI, KAS IETVERTI KONSOLIDĒTAJĀ PIRMĀ LĪMEŅA KAPITĀLĀ

                              ATBILSTĪGI PAŠU KAPITĀLA INSTRUMENTI, KAS IETVERTI KONSOLIDĒTAJĀ OTRĀ LĪMEŅA KAPITĀLĀ

                              IZZIŅAS POSTENIS:

                              NEMATERIĀLĀ VĒRTĪBA (–) / (+) NEGATĪVA NEMATERIĀLĀ VĒRTĪBA

                              NO KĀ: PIRMĀ LĪMEŅA PAMATA KAPITĀLS

                              NO KĀ: PIRMĀ LĪMEŅA PAPILDU KAPITĀLS

                              NO KĀ: DEVUMS KONSOLIDĒTAJĀ REZULTĀTĀ

                              NO KĀ: (–) NEMATERIĀLĀ VĒRTĪBA / (+) NEGATĪVA NEMATERIĀLĀ VĒRTĪBA

                              KAPITĀLA SAGLABĀŠANAS REZERVES

                              IESTĀDES SPECIFISKĀS PRETCIKLISKĀS KAPITĀLA REZERVES

                              SAGLABĀŠANAS REZERVES SAISTĪBĀ AR DALĪBVALSTS LĪMENĪ KONSTATĒTO MAKROPRUDENCIĀLO VAI SISTĒMISKO RISKU

                              SISTĒMISKĀ RISKA REZERVES

                              GLOBĀLAS SISTĒMISKI NOZĪMĪGAS IESTĀDES REZERVES

                              CITAS SISTĒMISKI NOZĪMĪGAS IESTĀDES REZERVES

                              PIRMĀ LĪMEŅA PAMATA KAPITĀLS

                              PIRMĀ LĪMEŅA PAPILDU KAPITĀLS

                              MAZĀKUMA LĪDZDALĪBAS DAĻAS, KAS IETVERTAS KONSOLIDĒTAJĀ PIRMĀ LĪMEŅA PAMATA KAPITĀLĀ

                              ATBILSTĪGI PIRMĀ LĪMEŅA KAPITĀLA INSTRUMENTI, KAS IETVERTI KONSOLIDĒTAJĀ PIRMĀ LĪMEŅA KAPITĀLĀ

                              NO KĀ: ATBILSTĪGS PAŠU KAPITĀLS

                              SAISTĪTI PAŠU KAPITĀLA INSTUMENTI, ATTIECĪGĀ NESADALĪTĀ PEĻŅA UN AKCIJU EMISIJAS UZCENOJUMA KONTI

                              NO KĀ: ATBILSTĪGS PIRMĀ LĪMEŅA KAPITĀLS

                              SAISTĪTI PIRMĀ LĪMEŅA KAPITĀLA INSTRUMENTI, ATTIECĪGĀ NESADALĪTĀ PEĻŅA UN AKCIJU EMISIJAS UZCENOJUMA KONTI

                              NO KĀ: MAZĀKUMA LĪDZDALĪBAS DAĻAS

                              SAISTĪTI PAŠU KAPITĀLA INSTRUMENTI, ATTIECĪGĀ NESADALĪTĀ PEĻŅA, AKCIJU EMISIJAS UZCENOJUMA KONTI UN CITAS REZERVES

                              NO KĀ: ATBILSTĪGS PIRMĀ LĪMEŅA PAPILDU KAPITĀLS

                              NO KĀ: ATBILSTĪGS OTRĀ LĪMEŅA KAPITĀLS

                           010

                           020

                           025

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           470

                           480

                  C 07.00 — KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA KAPITĀLA PRASĪBĀM (CR SA)

                              SP riska darījumu kategorija

                              SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                              (-) VĒRTĪBAS KOREKCIJAS UN UZKRĀJUMI, KAS SAISTĪTI AR SĀKOTNĒJO RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBU

                              RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA BEZ VĒRTĪBAS KOREKCIJĀM UN UZKRĀJUMIEM

                              KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS (KRM) METODES AR AIZSTĀŠANAS IETEKMI UZ RISKA DARĪJUMU

                              NETO RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PĒC KRM AIZSTĀŠANAS IETEKMES, PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                              KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS METODES, KAS IETEKMĒ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBU: FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA. FINANŠU NODROŠINĀJUMA PAPLAŠINĀTĀ METODE

                              PILNĪBĀ KORIĢĒTĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA (E*)

                              ĀRPUSBILANCES POSTEŅU PILNĪBĀ KORIĢĒTĀS RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBAS SADALĪJUMS PA KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PIRMS MVU ATBALSTA FAKTORA

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PĒC MVU ATBALSTA FAKTORA

                              NEFONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA: KORIĢĒTĀS VĒRTĪBAS (Ga)

                              FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA.

                              RISKA DARĪJUMA AIZSTĀŠANA SAISTĪBĀ AR KRM

                              RISKA DARĪJUMA SVĀRSTĪGUMA KOREKCIJA

                              (-) FINANŠU NODROŠINĀJUMS: KORIĢĒTĀ VĒRTĪBA (Cvam)

                              0 %

                              20 %

                              50 %

                              100 %

                              NO KĀ: RODAS NO DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKA

                              NO KĀ: AR KREDĪTNOVĒRTĒJUMU, KO VEIC NORĪKOTA ĀKNI

                              NO KĀ: AR KREDĪTNOVĒRTĒJUMU, KAS IEGŪTS NO CENTRĀLĀS VALDĪBAS

                              (-) GARANTIJAS

                              (-) KREDĪTU ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                              (-) FINANŠU NODROŠINĀJUMS: VIENKĀRŠĀ METODE

                              (-) CITA FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA

                              (–) IZEJOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ

                              IENĀKOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ (+)

                              (-) NO KĀ: SVĀRSTĪBU UN TERMIŅA KOREKCIJAS

                           010

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           215

                           220

                           230

                           240

                           010

                              KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                           Šūna saistīta ar CA

                           015

                              no kā: riska darījumi, kuros nav izpildītas saistības

                           020

                              no kā: MVU

                           030

                              no kā: riska darījumi, kam piemēro MVU atbalsta faktoru

                           040

                              no kā: nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku — mājokļa nekustamais īpašums

                           050

                              no kā: riska darījumi (pastāvīgi, daļēji izmantojot standartizēto pieeju)

                           060

                              no kā: riska darījumi, kam piemēro standartizēto pieeju ar uzraudzības iestādes iepriekšēju atļauju veikt secīgu IRB izmantošanu

                              KOPĒJO RISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS PA RISKA DARĪJUMU VEIDIEM:

                           070

                              Bilances riska darījumi, kas pakļauti kredītriskam

                           080

                              Ārpusbilances riska darījumi, kas pakļauti kredītriskam

                              Riska darījumi / darījumi, kas pakļauti darījuma partnera kredītriskam

                           090

                              Vērtspapīru finansēšanas darījumi

                           100

                              no kā: tiek veikta centrālā tīrvērte, izmantojot atbilstīgu centrālo darījumu partneri (QCCP)

                           110

                              Atvasinātie instrumenti un ilgstošo norēķinu darījumi

                           120

                              no kā: tiek veikta centrālā tīrvērte, izmantojot atbilstīgu centrālo darījumu partneri (QCCP)

                           130

                              No dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita

                              KOPĒJO RISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS PA RISKA PAKĀPĒM:

                           140

                              0 %

                           150

                              2 %

                           160

                              4 %

                           170

                              10 %

                           180

                              20 %

                           190

                              35 %

                           200

                              50 %

                           210

                              70 %

                           220

                              75 %

                           230

                              100 %

                           240

                              150 %

                           250

                              250 %

                           260

                              370 %

                           270

                              1 250  %

                           280

                              Citas riska pakāpes

                              IZZIŅAS POSTEŅI

                           290

                              Riska darījumi, kas nodrošināti ar komerciālā nekustamā īpašuma hipotēku

                           300

                              Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības un kuriem piemēro 100 % riska pakāpi

                           310

                              Riska darījumi, kas nodrošināti ar mājokļa hipotēku

                           320

                              Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības un kuriem piemēro 150 % riska pakāpi

                  C 08.01 — KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: IRB PIEEJA KAPITĀLA PRASĪBĀM (CR IRB 1)

                                 IRB riska darījumu kategorija:

                              pašu aplēses attiecībā uz LGD un/vai korekcijas pakāpes:

                              IEKŠĒJO REITINGU SISTĒMA

                              SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                              KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS (KRM) METODES AR AIZSTĀŠANAS IETEKMI UZ RISKA DARĪJUMU

                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PĒC KRM AIZSTĀŠANAS IETEKMES, PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA

                              KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS METODES, KAS ŅEMTAS VĒRĀ LGD APLĒSĒS, ATSKAITOT DIVKĀRŠĀS SAISTĪBU NEIZPILDES PROCEDŪRU

                              KAM PIEMĒRO DIVKĀRŠĀS SAISTĪBU NEIZPILDES PROCEDŪRU

                              RISKA DARĪJUMU SVĒRTIE VIDĒJIE LGD (%)

                              RISKA DARĪJUMU SVĒRTIE VIDĒJIE LGD (%) LIELĀM FINANŠU SEKTORA SABIEDRĪBĀM UN NEREGULĒTĀM FINANŠU SABIEDRĪBĀM

                              RISKA DARĪJUMU SVĒRTĀ VIDĒJĀ TERMIŅA VĒRTĪBA (DIENAS)

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PIRMS MVU ATBALSTA FAKTORA

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PĒC MVU ATBALSTA FAKTORA

                              IZZIŅAS POSTEŅI:

                              NEFONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA

                              (-) CITA FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA

                              RISKA DARĪJUMA AIZSTĀŠANA SAISTĪBĀ AR KRM

                              IZMANTOTAS PAŠU APLĒSES ATTIECĪBĀ UZ LGD:

                              NEFONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA

                              FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA

                              NEFONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA

                              PAREDZAMO ZAUDĒJUMU APMĒRS

                              (–) VĒRTĪBAS KOREKCIJAS UN UZKRĀJUMI

                              PARĀDNIEKU SKAITS

                                 PD, KAS NOTEIKTA PARĀDNIEKU KATEGORIJAI VAI PORTFELIM (%)

                              NO KĀ: LIELĀS FINANŠU SEKTORA SABIEDRĪBAS UN NEREGULĒTAS FINANŠU SABIEDRĪBAS

                              (-) GARANTIJAS

                              (-) KREDĪTU ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                              (–) IZEJOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ

                              IENĀKOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ (+)

                              NO KĀ: ĀRPUSBILANCES POSTEŅI

                              NO KĀ: ĀRPUSBILANCES POSTEŅI

                              NO KĀ: RODAS NO DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKA

                              NO KĀ: LIELĀS FINANŠU SEKTORA SABIEDRĪBAS UN NEREGULĒTAS FINANŠU SABIEDRĪBAS

                              GARANTIJAS

                              KREDĪTU ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                              IZMANTOTAS PAŠU APLĒSES ATTIECĪBĀ UZ LGD:

                              CITA FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA

                              ATBILSTOŠS FINANŠU NODROŠINĀJUMS

                              CITS ATBILSTOŠS NODROŠINĀJUMS

                              NO KĀ: LIELĀS FINANŠU SEKTORA SABIEDRĪBAS UN NEREGULĒTAS FINANŠU SABIEDRĪBAS

                              NEKUSTAMAIS ĪPAŠUMS

                              CITS LIETISKAIS NODROŠINĀJUMS

                              DEBITORU PARĀDI

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           255

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           010

                              KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                              Šūna saistīta ar CA

                           015

                              no kā: riska darījumi, kam piemēro MVU atbalsta faktoru

                              KOPĒJO RISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS PA RISKA DARĪJUMU VEIDIEM:

                           020

                              Bilances posteņi, kas pakļauti kredītriskam

                           030

                              Ārpusbilances posteņi, kas pakļauti kredītriskam

                              Riska darījumi / darījumi, kas pakļauti darījuma partnera kredītriskam

                           040

                              Vērtspapīru finansēšanas darījumi

                           050

                              Atvasinātie instrumenti un ilgstošo norēķinu darījumi

                           060

                              No dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita

                           070

                              RISKA DARĪJUMI, KAS IEDALĪTI PARĀDNIEKU KATEGORIJĀS VAI PORTFEĻOS: KOPĀ

                           080

                              SPECIALIZĒTĀS KREDITĒŠANAS IEDALĪJUMA KRITĒRIJI: KOPĀ

                              KOPĒJO RISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS PA RISKA PAKĀPĒM SASKAŅĀ AR SPECIALIZĒTĀS KREDITĒŠANAS IEDALĪJUMA KRITĒRIJIEM:

                           090

                              RISKA PAKĀPE: 0 %

                           100

                              50 %

                           110

                              70 %

                           120

                              No kā: kategorijā Nr. 1

                           130

                              90 %

                           140

                              115 %

                           150

                              250 %

                           160

                              ALTERNATĪVĀ PROCEDŪRA: NODROŠINĀTI AR NEKUSTAMO ĪPAŠUMU

                           170

                              TĀDI RISKA DARĪJUMI NO NEAPMAKSĀTĀM PIEGĀDĒM, KUROS PIEMĒRO RISKA PAKĀPES SASKAŅĀ AR ALTERNATĪVO PROCEDŪRU VAI 100 % APMĒRĀ, UN CITI RISKA DARĪJUMI, UZ KURIEM ATTIECAS RISKA PAKĀPES

                           180

                              ATGŪSTAMĀS VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMA RISKS: NOPIRKTIE DEBITORU PARĀDI KOPĀ

                  C 08.02 — KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: IRB PIEEJA KAPITĀLA PRASĪBĀM — SADALĪJUMS PA PARĀDNIEKU KATEGORIJĀM VAI PORTFEĻIEM (CR IRB 2)

                                 IRB riska darījumu kategorija:

                              pašu aplēses attiecībā uz LGD un/vai korekcijas pakāpes:

                              PARĀDNIEKA KATEGORIJA (KĀRTAS NUMURS)

                              IEKŠĒJO REITINGU SISTĒMA

                              SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                              KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS (KRM) METODES AR AIZSTĀŠANAS IETEKMI UZ RISKA DARĪJUMU

                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PĒC KRM AIZSTĀŠANAS IETEKMES, PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA

                              KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS METODES, KAS ŅEMTAS VĒRĀ LGD APLĒSĒS, ATSKAITOT DIVKĀRŠĀS SAISTĪBU NEIZPILDES PROCEDŪRU

                              KAM PIEMĒRO DIVKĀRŠĀS SAISTĪBU NEIZPILDES PROCEDŪRU

                              RISKA DARĪJUMU SVĒRTIE VIDĒJIE LGD (%)

                              RISKA DARĪJUMU SVĒRTIE VIDĒJIE LGD (%) LIELĀM FINANŠU SEKTORA SABIEDRĪBĀM UN NEREGULĒTĀM FINANŠU SABIEDRĪBĀM

                              RISKA DARĪJUMU SVĒRTĀ VIDĒJĀ TERMIŅA VĒRTĪBA (DIENAS)

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PIRMS MVU ATBALSTA FAKTORA

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PĒC MVU ATBALSTA FAKTORA

                              IZZIŅAS POSTEŅI:

                              NEFONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA

                              (-) CITA FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA

                              RISKA DARĪJUMA AIZSTĀŠANA SAISTĪBĀ AR KRM

                              IZMANTOTAS PAŠU APLĒSES ATTIECĪBĀ UZ LGD:

                              NEFONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA

                              FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA

                              NEFONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA

                              PAREDZAMO ZAUDĒJUMU APMĒRS

                              (–) VĒRTĪBAS KOREKCIJAS UN UZKRĀJUMI

                              PARĀDNIEKU SKAITS

                                 PD, KAS NOTEIKTA PARĀDNIEKU KATEGORIJAI VAI PORTFELIM (%)

                              NO KĀ: LIELĀS FINANŠU SEKTORA SABIEDRĪBAS UN NEREGULĒTAS FINANŠU SABIEDRĪBAS

                              (-) GARANTIJAS

                              (-) KREDĪTU ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                              (–) IZEJOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ

                              IENĀKOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ (+)

                              NO KĀ: ĀRPUSBILANCES POSTEŅI

                              NO KĀ: ĀRPUSBILANCES POSTEŅI

                              NO KĀ: RODAS NO DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKA

                              NO KĀ: LIELĀS FINANŠU SEKTORA SABIEDRĪBAS UN NEREGULĒTAS FINANŠU SABIEDRĪBAS

                              GARANTIJAS

                              KREDĪTU ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                              IZMANTOTAS PAŠU APLĒSES ATTIECĪBĀ UZ LGD:

                              CITA FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA

                              ATBILSTOŠS FINANŠU NODROŠINĀJUMS

                              CITS ATBILSTOŠS NODROŠINĀJUMS

                              NO KĀ: LIELĀS FINANŠU SEKTORA SABIEDRĪBAS UN NEREGULĒTAS FINANŠU SABIEDRĪBAS

                              NEKUSTAMAIS ĪPAŠUMS

                              CITS LIETISKAIS NODROŠINĀJUMS

                              DEBITORU PARĀDI

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           255

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                  C 09.01 — RISKA DARĪJUMU ĢEOGRĀFISKAIS SADALĪJUMS PĒC PARĀDNIEKA REZIDENCES VIETAS: SP RISKA DARĪJUMI (CR GB 1)

                              Valsts:

                              SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                              Riska darījumi, kuros nav izpildītas saistības

                              Novērotās jaunās saistību neizpildes konkrētajā laika posmā

                              Vispārējās kredītriska korekcijas

                              Specifiskās kredītriska korekcijas

                              No kā: norakstījumi

                              Kredītriska korekcijas / norakstījumi attiecībā uz novērotām jaunām saistību neizpildēm

                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PIRMS MVU ATBALSTA FAKTORA

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PĒC MVU ATBALSTA FAKTORA

                           010

                           020

                           040

                           050

                           055

                           060

                           070

                           075

                           080

                           090

                           010

                           Centrālās valdības vai centrālās bankas

                           020

                           Reģionālās pašvaldības vai vietējās pašpārvaldes

                           030

                           Publiskā sektora struktūras

                           040

                           Daudzpusējās attīstības bankas

                           050

                           Starptautiskās organizācijas

                           060

                           Iestādes

                           070

                           Komercsabiedrības

                           075

                           no kā: MVU

                           080

                           Privātpersonas vai MVU

                           085

                           no kā: MVU

                           090

                           Nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku

                           095

                           no kā: MVU

                           100

                           Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības

                           110

                           Posteņi, kas saistīti ar īpaši augstu risku

                           120

                           Segtās obligācijas

                           130

                           Prasījumi pret iestādēm un komercsabiedrībām, kam ir noteikts īstermiņa kredītnovērtējums

                           140

                           Kolektīvu ieguldījumu uzņēmumi (KIU)

                           150

                           Kapitāla vērtspapīru riska darījumi

                           160

                           Citi riska darījumi

                           170

                              Kopējie riska darījumi

                  C 09.02 — RISKA DARĪJUMU ĢEOGRĀFISKAIS SADALĪJUMS PĒC PARĀDNIEKA REZIDENCES VIETAS: IRB RISKA DARĪJUMI (CR GB 2)

                              Valsts:

                              SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                              No kā: saistību neizpilde

                              Novērotās jaunās saistību neizpildes konkrētajā laika posmā

                              Vispārējās kredītriska korekcijas

                              Specifiskās kredītriska korekcijas

                              No kā: norakstījumi

                              Kredītriska korekcijas / norakstījumi attiecībā uz novērotām jaunām saistību neizpildēm

                                 PD, KAS NOTEIKTA PARĀDNIEKU KATEGORIJAI VAI PORTFELIM (%)

                              RISKA DARĪJUMU SVĒRTIE VIDĒJIE LGD (%)

                              No kā: saistību neizpilde

                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PIRMS MVU ATBALSTA FAKTORA

                              No kā: saistību neizpilde

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PĒC MVU ATBALSTA FAKTORA

                              PAREDZAMO ZAUDĒJUMU APMĒRS

                           010

                           030

                           040

                           050

                           055

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           105

                           110

                           120

                           125

                           130

                           010

                           Centrālās valdības vai centrālās bankas

                           020

                           Iestādes

                           030

                           Komercsabiedrības

                           042

                           no kā: specializētā kreditēšana (izņemot SK, kam piemēro iedalījuma kritērijus)

                           045

                           no kā: specializētā kreditēšana, kam piemēro iedalījuma kritērijus

                           050

                           no kā: MVU

                           060

                           Privātpersonas vai MVU

                           070

                           Nodrošināti ar nekustamo īpašumu

                           080

                           MVU

                           090

                           Nav MVU

                           100

                           Atbilstīgi atjaunojami

                           110

                           Privātpersonas vai MVU — citi

                           120

                           MVU

                           130

                           Nav MVU

                           140

                           Kapitāla vērtspapīri

                           150

                              Kopējie riska darījumi

                  C 09.04 – TO KREDĪTRISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS, KURI IR NOZĪMĪGI PRETCIKLISKO REZERVJU APRĒĶINĀŠANAI PA VALSTĪM UN IESTĀDES SPECIFISKO PRETICKLISKO REZERVJU (CCB) NORMAS APRĒĶINĀŠANAI

                              Valsts:

                              Summa

                              Procenti

                              Kvalitatīvā informācija

                           010

                           020

                           030

                              Attiecīgie kredītriska darījumi — kredītrisks

                           010

                           Riska darījumu vērtība saskaņā ar standartizēto pieeju

                           020

                           Riska darījumu vērtība saskaņā ar IRB pieeju

                              Attiecīgie kredītriska darījumi — tirgus risks

                           030

                           Tirdzniecības portfeļa riska darījumu garo un īso pozīciju summa standartizētām pieejām

                           040

                           Tirdzniecības portfeļa riska darījumu vērtība (iekšējo modeļu vajadzībām)

                              Attiecīgie kredītriska darījumi — vērtspapīrošana

                           050

                           Vērtspapīrošanas pozīciju riska darījumu vērtība banku portfelī saskaņā ar standartizēto pieeju

                           060

                           Vērtspapīrošanas pozīciju riska darījumu vērtība banku portfelī saskaņā ar IRB pieeju

                              Pašu kapitāla prasības un svērumi

                           070

                           Kopējās pašu kapitāla prasības CCB

                           080

                           Pašu kapitāla prasības attiecīgajiem kredītriska darījumiem — kredītrisks

                           090

                           Pašu kapitāla prasības attiecīgajiem kredītriska darījumiem — tirgus risks

                           100

                           Pašu kapitāla prasības attiecīgajiem kredītriska darījumiem — vērtspapīrošanas pozīcijas banku portfelī

                           110

                           Pašu kapitāla prasību svērumi

                              Pretciklisko kapitāla rezervju normas

                           120

                           Pretciklisko kapitāla rezervju norma, ko noteikusi izraudzīta iestāde

                           130

                           Pretciklisko kapitāla rezervju norma, ko piemēro attiecīgās iestādes valstij

                           140

                           Iestādes specifisko pretciklisko kapitāla rezervju norma

                              2 % sliekšņa izmantošana

                           150

                           2 % sliekšņa izmantošana vispārēja kredītriska darījumam

                           160

                           2 % sliekšņa izmantošana tirdzniecības portfeļa darījumam

                  C 10.01 — KREDĪTRISKS: KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRI — IRB PIEEJA KAPITĀLA PRASĪBĀM (CR EQU IRB 1)

                              IEKŠĒJO REITINGU SISTĒMA

                              SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                              KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS (KRM) METODES AR AIZSTĀŠANAS IETEKMI UZ RISKA DARĪJUMU

                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA

                              RISKA DARĪJUMU SVĒRTIE VIDĒJIE LGD (%)

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA

                              IZZIŅAS POSTENIS:

                              NEFONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA

                              RISKA DARĪJUMA AIZSTĀŠANA SAISTĪBĀ AR KRM

                              PAREDZAMO ZAUDĒJUMU APMĒRS

                                 PD, KAS NOTEIKTA PARĀDNIEKU KATEGORIJAI (%)

                              (-) GARANTIJAS

                              (-) KREDĪTU ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                              (–) IZEJOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              KOPĒJIE IRB KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRU RISKA DARĪJUMI

                           Šūna saistīta ar CA

                           020

                                 PD/LGD PIEEJA: KOPĀ

                           050

                              VIENKĀRŠĀ RISKA PAKĀPES PIEEJA: KOPĀ

                           060

                              KOPĒJO RISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS PA RISKA PAKĀPĒM SASKAŅĀ AR VIENKĀRŠO RISKA PAKĀPES PIEEJU

                           070

                           RISKA PAKĀPE: 190 %

                           080

                           290 %

                           090

                           370 %

                           100

                              IEKŠĒJO MODEĻU PIEEJA

                           110

                              KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRU RISKA DARĪJUMI, KAM PIEMĒRO RISKA PAKĀPES

                  C 10.02 — KREDĪTRISKS: KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRI — IRB PIEEJAS KAPITĀLA PRASĪBĀM. KOPĒJO RISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS PA PARĀDNIEKU KATEGORIJĀM SASKAŅĀ AR PD/LGD PIEEJU (CR EQU IRB 2)

                              PARĀDNIEKA KATEGORIJA

                              (RINDAS IDENTIFIKATORS)

                              IEKŠĒJO REITINGU SISTĒMA

                              SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                              KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS (KRM) METODES AR AIZSTĀŠANAS IETEKMI UZ RISKA DARĪJUMU

                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA

                              RISKA DARĪJUMU SVĒRTIE VIDĒJIE LGD (%)

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA

                              IZZIŅAS POSTENIS:

                              NEFONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA

                              RISKA DARĪJUMA AIZSTĀŠANA SAISTĪBĀ AR KRM

                              PAREDZAMO ZAUDĒJUMU APMĒRS

                                 PD, KAS NOTEIKTA PARĀDNIEKU KATEGORIJAI (%)

                              (-) GARANTIJAS

                              (-) KREDĪTU ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                              (–) IZEJOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                  C 11.00 — NORĒĶINU/PIEGĀDES RISKS (CR SETT)

                              DARĪJUMI, KUROS NAV NOKĀRTOTI NORĒĶINI UN KURI NOVĒRTĒTI NORĒĶINU CENĀ

                              DARĪJUMU, KUROS NAV NOKĀRTOTI NORĒĶINI, RADĪTIE CENAS ATŠĶIRĪBAS RISKA DARĪJUMI

                              PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS

                              KOPĒJĀ NORĒĶINU RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Kopējie netirdzniecības portfelī esošie darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini

                           Šūna saistīta ar CA

                           020

                           Darījumi, kuros nav nokārti norēķini līdz 4 dienām (pakāpe 0 %)

                           030

                           Darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini no 5 līdz 15 dienām (pakāpe 8 %)

                           040

                           Darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini no 16 līdz 30 dienām (pakāpe 50 %)

                           050

                           Darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini no 31 līdz 45 dienām (pakāpe 75 %)

                           060

                           Darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini 46 vai vairāk dienas (pakāpe 100 %)

                           070

                              Kopējie tirdzniecības portfelī esošie darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini

                           Šūna saistīta ar CA

                           080

                           Darījumi, kuros nav nokārti norēķini līdz 4 dienām (pakāpe 0 %)

                           090

                           Darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini no 5 līdz 15 dienām (pakāpe 8 %)

                           100

                           Darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini no 16 līdz 30 dienām (pakāpe 50 %)

                           110

                           Darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini no 31 līdz 45 dienām (pakāpe 75 %)

                           120

                           Darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini 46 vai vairāk dienas (pakāpe 100 %)

                  C 12.00 — KREDĪTRISKS: VĒRTSPAPĪROŠANA — STANDARTIZĒTĀ PIEEJA PAŠU KAPITĀLA PRASĪBĀM (CR SEC SA)

                              KOPĒJĀ INICIĒTO VĒRTSPAPĪROŠANAS RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA

                              SINTĒTISKĀ VĒRTSPAPĪROŠANA: VĒRTSPAPĪROTU RISKA DARĪJUMU KREDĪTAIZSARDZĪBA

                              VĒRTSPAPĪROŠANAS POZĪCIJAS

                              (–) VĒRTĪBAS KOREKCIJAS UN UZKRĀJUMI

                              RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA BEZ VĒRTĪBAS KOREKCIJĀM UN UZKRĀJUMIEM

                              KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS (KRM) METODES AR AIZSTĀŠANAS IETEKMI UZ RISKA DARĪJUMU

                              NETO RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PĒC KRM AIZSTĀŠANAS IETEKMES, PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                              (-) KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS METODES, KAS IETEKMĒ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBU: FONDĒTĀS KREDĪTAIZSARDZĪBAS FINANŠU NODROŠINĀJUMA PAPLAŠINĀTĀS METODES KORIĢĒTĀ VĒRTĪBA (Cvam)

                              PILNĪBĀ KORIĢĒTĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA (E*)

                              ĀRPUSBILANCES POSTEŅU PILNĪBĀ KORIĢĒTĀS RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBAS (E*) SADALĪJUMS SASKAŅĀ AR KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA

                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBAS, KAM PIEMĒRO RISKA PAKĀPES, SADALĪJUMS

                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBAS, KAM PIEMĒRO RISKA PAKĀPES, SADALĪJUMS

                              RISKA DARĪJUMA RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA

                              KOPĒJĀ IETEKME (KOREKCIJA) SAISTĪBĀ AR UZTICAMĪBAS PĀRBAUDES NOTEIKUMU PĀRKĀPŠANU

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀS VĒRTĪBAS KOREKCIJAS TERMIŅU NESAKRITĪBAS DĒĻ

                              KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA

                              IZZIŅAS POSTENIS:

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA, KAS ATBILST IZEJOŠAJĀM NAUDAS PLŪSMĀM NO SP VĒRTSPAPĪROŠANAS DARĪJUMIEM UZ CITĀM RISKA DARĪJUMU KATEGORIJĀM

                              (-) FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA (Cva)

                              (–) IZEJOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ

                              KREDĪTAIZSARDZĪBAS SAGLABĀTĀ VAI ATPIRKTĀ NOSACĪTĀ SUMMA

                              SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                              (-) NEFONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA: KORIĢĒTĀS VĒRTĪBAS (Ga)

                              (-) FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA

                              RISKA DARĪJUMA AIZSTĀŠANA SAISTĪBĀ AR KRM

                              0 %

                              > 0 % un <= 20 %

                              > 20 % un <= 50 %

                              > 50 % un <= 100 %

                              (-) ATSKAITĪTA NO PAŠU KAPITĀLA

                              PIEMĒRO RISKA PAKĀPES

                              AR REITINGU

                              (KREDĪTKVALITĀTES PAKĀPES)

                              1 250  %

                              CAURSKATĀMĪBAS PIEEJA

                              IEKŠĒJĀ NOVĒRTĒJUMA PIEEJA

                              (-) NEFONDĒTĀS KREDĪTAIZSARDZĪBAS KORIĢĒTĀS VĒRTĪBAS (G*)

                              (–) IZEJOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ

                              IENĀKOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ

                              KKP 1

                              KKP 2

                              KKP 3

                              KKP 4

                              VISAS CITAS KKP

                              BEZ REITINGA

                              NO KĀ: OTRĀS KĀRTAS ZAUDĒJUMI UZ AKTĪVIEM BALSTĪTO KOMERCIĀLO VĒRTSPAPĪRU (ABKV) PROGRAMMĀ

                              NO KĀ: VIDĒJĀ RISKA PAKĀPE (%)

                              VIDĒJĀ RISKA PAKĀPE (%)

                              NO KĀ: SINTĒTISKĀ VĒRTSPAPĪROŠANA

                              PIRMS MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS

                              PĒC MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           010

                              KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                           Šūna saistīta ar CA

                           020

                           NO KĀ: ATKĀRTOTA VĒRTSPAPĪROŠANA

                           Šūna saistīta ar CA

                           030

                              INICIATORS: KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                           040

                           BILANCES POSTEŅI

                           050

                           VĒRTSPAPĪROŠANA

                           060

                           ATKĀRTOTA VĒRTSPAPĪROŠANA

                           070

                           ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                           080

                           VĒRTSPAPĪROŠANA

                           090

                           ATKĀRTOTA VĒRTSPAPĪROŠANA

                           100

                           PRIEKŠLAICĪGA AMORTIZĀCIJA

                           110

                              IEGULDĪTĀJS: KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                           120

                           BILANCES POSTEŅI

                           130

                           VĒRTSPAPĪROŠANA

                           140

                           ATKĀRTOTA VĒRTSPAPĪROŠANA

                           150

                           ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                           160

                           VĒRTSPAPĪROŠANA

                           170

                           ATKĀRTOTA VĒRTSPAPĪROŠANA

                           180

                              SPONSORS: KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                           190

                           BILANCES POSTEŅI

                           200

                           VĒRTSPAPĪROŠANA

                           210

                           ATKĀRTOTA VĒRTSPAPĪROŠANA

                           220

                           ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                           230

                           VĒRTSPAPĪROŠANA

                           240

                           ATKĀRTOTA VĒRTSPAPĪROŠANA

                              NESAMAKSĀTO POZĪCIJU SADALĪJUMS ATBILSTĪGI KKP SĀKUMA BRĪDĪ

                           250

                           KKP 1

                           260

                           KKP 2

                           270

                           KKP 3

                           280

                           KKP 4

                           290

                           VISAS CITAS KKP UN BEZ REITINGA

                  C 13.00 — KREDĪTRISKS: VĒRTSPAPĪROŠANA – IRB PIEEJA PAŠU KAPITĀLA PRASĪBĀM (CR SEC IRB)

                              KOPĒJĀ INICIĒTO VĒRTSPAPĪROŠANAS RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA

                              SINTĒTISKĀ VĒRTSPAPĪROŠANA: VĒRTSPAPĪROTU RISKA DARĪJUMU KREDĪTAIZSARDZĪBA

                              VĒRTSPAPĪROŠANAS POZĪCIJAS

                              KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS (KRM) METODES AR AIZSTĀŠANAS IETEKMI UZ RISKA DARĪJUMU

                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PĒC KRM AIZSTĀŠANAS IETEKMES, PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                              (-) KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS METODES, KAS IETEKMĒ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBU: FONDĒTĀS KREDĪTAIZSARDZĪBAS FINANŠU NODROŠINĀJUMA PAPLAŠINĀTĀS METODES KORIĢĒTĀ VĒRTĪBA (Cvam)

                              PILNĪBĀ KORIĢĒTĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA (E*)

                              ĀRPUSBILANCES POSTEŅU PILNĪBĀ KORIĢĒTĀS RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBAS (E*) SADALĪJUMS SASKAŅĀ AR KREDĪTKOREKCIJAS PAKĀPĒM

                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA

                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBAS, KAM PIEMĒRO RISKA PAKĀPES, SADALĪJUMS

                              (–) RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀS VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMS SAISTĪBĀ AR VĒRTĪBAS KOREKCIJĀM UN UZKRĀJUMIEM

                              RISKA DARĪJUMA RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA

                              KOPĒJĀ IETEKME (KOREKCIJA) SAISTĪBĀ AR UZTICAMĪBAS PĀRBAUDES NOTEIKUMU PĀRKĀPŠANU

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀS VĒRTĪBAS KOREKCIJAS TERMIŅU NESAKRITĪBAS DĒĻ

                              KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA

                              IZZIŅAS POSTENIS:

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA, KAS ATBILST IZEJOŠAJĀM NAUDAS PLŪSMĀM NO IRB VĒRTSPAPĪROŠANAS DARĪJUMIEM UZ CITĀM RISKA DARĪJUMU KATEGORIJĀM

                              (-) FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA (Cva)

                              (–) IZEJOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ

                              KREDĪTAIZSARDZĪBAS SAGLABĀTĀ VAI ATPIRKTĀ NOSACĪTĀ SUMMA

                              SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                              (-) NEFONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA: KORIĢĒTĀS VĒRTĪBAS (Ga)

                              (-) FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA

                              RISKA DARĪJUMA AIZSTĀŠANA SAISTĪBĀ AR KRM

                              0 %

                              > 0 % un <= 20 %

                              > 20 % un <= 50 %

                              > 50 % un <= 100 %

                              (-) ATSKAITĪTA NO PAŠU KAPITĀLA

                              PIEMĒRO RISKA PAKĀPES

                              UZ REITINGIEM BALSTĪTĀ METODE

                              (KREDĪTKVALITĀTES PAKĀPES)

                              1 250  %

                              UZRAUDZĪBAS FORMULAS METODE

                              CAURSKATĀMĪBAS PIEEJA

                              IEKŠĒJĀ NOVĒRTĒJUMA PIEEJA

                              (-) NEFONDĒTĀS KREDĪTAIZSARDZĪBAS KORIĢĒTĀS VĒRTĪBAS (G*)

                              (–) IZEJOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ

                              IENĀKOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ

                              KKP 1 UN S/T KKP 1

                              KKP 2

                              KKP 3

                              KKP 4 UN S/T KKP 2

                              KKP 5

                              KKP 6

                              KKP 7 UN S/T KKP 3

                              KKP 8

                              KKP 9

                              KKP 10

                              KKP 11

                              VISAS CITAS KKP

                              BEZ REITINGA

                              VIDĒJĀ RISKA PAKĀPE (%)

                              VIDĒJĀ RISKA PAKĀPE (%)

                              VIDĒJĀ RISKA PAKĀPE (%)

                              NO KĀ: SINTĒTISKĀ VĒRTSPAPĪROŠANA

                              PIRMS MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS

                              PĒC MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           010

                              KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                           Šūna saistīta ar CA

                           020

                           NO KĀ: ATKĀRTOTA VĒRTSPAPĪROŠANA

                           Šūna saistīta ar CA

                           030

                              INICIATORS: KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                           040

                           BILANCES POSTEŅI

                           050

                           VĒRTSPAPĪROŠANA

                           A

                           060

                           B

                           070

                           C

                           080

                           ATKĀRTOTA VĒRTSPAPĪROŠANA

                           D

                           090

                           E

                           100

                           ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                           110

                           VĒRTSPAPĪROŠANA

                           A

                           120

                           B

                           130

                           C

                           140

                           ATKĀRTOTA VĒRTSPAPĪROŠANA

                           D

                           150

                           E

                           160

                           PRIEKŠLAICĪGA AMORTIZĀCIJA

                           170

                              IEGULDĪTĀJS: KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                           180

                           BILANCES POSTEŅI

                           190

                           VĒRTSPAPĪROŠANA

                           A

                           200

                           B

                           210

                           C

                           220

                           ATKĀRTOTA VĒRTSPAPĪROŠANA

                           D

                           230

                           E

                           240

                           ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                           250

                           VĒRTSPAPĪROŠANA

                           A

                           260

                           B

                           270

                           C

                           280

                           ATKĀRTOTA VĒRTSPAPĪROŠANA

                           D

                           290

                           E

                           300

                              SPONSORS: KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                           310

                           BILANCES POSTEŅI

                           320

                           VĒRTSPAPĪROŠANA

                           A

                           330

                           B

                           340

                           C

                           350

                           ATKĀRTOTA VĒRTSPAPĪROŠANA

                           D

                           360

                           E

                           370

                           ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                           380

                           VĒRTSPAPĪROŠANA

                           A

                           390

                           B

                           400

                           C

                           410

                           ATKĀRTOTA VĒRTSPAPĪROŠANA

                           D

                           420

                           E

                              NESAMAKSĀTO POZĪCIJU SADALĪJUMS ATBILSTĪGI KKP SĀKUMA BRĪDĪ

                           430

                           KKP 1 UN S/T KKP 1

                           440

                           KKP 2

                           450

                           KKP 3

                           460

                           KKP 4 UN S/T KKP 2

                           470

                           KKP 5

                           480

                           KKP 6

                           490

                           KKP 7 UN S/T KKP 3

                           500

                           KKP 8

                           510

                           KKP 9

                           520

                           KKP 10

                           530

                           KKP 11

                           540

                           VISAS CITAS KKP UN BEZ REITINGA

                  C 14.00 — DETALIZĒTA INFORMĀCIJA PAR VĒRTSPAPĪROŠANU (SEC detalizēta informācija)

                              RINDAS NUMURS

                              IEKŠĒJAIS KODS

                              VĒRTSPAPĪROŠANAS IDENTIFIKATORS

                              VĒRTSPAPĪROŠANAS INICIATORA IDENTIFIKATORS

                              VĒRTSPAPĪROŠANAS VEIDS:

                              (TRADICIONĀLĀ/SINTĒTISKĀ)

                              UZSKAITEI PIEMĒROTĀ PROCEDŪRA: Vai vērtspapīrotie riska darījumi ir iekļauti bilancē vai izslēgti no bilances?

                              MAKSĀTSPĒJAS KONTEKSTĀ PIEMĒROTĀ PROCEDŪRA: Vai uz vērtspapīrošanas pozīcijām attiecas pašu kapitāla prasības?

                              VĒRTSPAPĪROŠANA VAI ATKĀRTOTA VĒRTSPAPĪROŠANA?

                              SAGLABĀŠANA

                              IESTĀDES LOMA:

                              (INICIATORS / SPONSORS / SĀKOTNĒJAIS AIZDEVĒJS / IEGULDĪTĀJS)

                              PROGRAMMAS, KAS NAV ABKV PROGRAMMAS

                              VĒRTSPAPĪROTI RISKA DARĪJUMI

                              VĒRTSPAPĪROŠANAS STRUKTŪRA

                              VĒRTSPAPĪROŠANAS POZĪCIJAS

                              (-) RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA, KAS ATSKAITĪTA NO PAŠU KAPITĀLA

                              KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA

                              VĒRTSPAPĪROŠANAS POZĪCIJAS — TIRDZNIECĪBAS PORTFELIS

                              PIEMĒROTAIS SAGLABĀŠANAS VEIDS

                              SAGLABĀŠANAS % PĀRSKATA DATUMĀ

                              ATBILSTĪBA SAGLABĀŠANAS PRASĪBAI?

                              INICIĒŠANAS DATUMS

                              (mm/gggg)

                              VĒRTSPAPĪROTU RISKA DARĪJUMU KOPĒJAIS APMĒRS INICIĒŠANAS DATUMĀ

                              KOPĒJĀ VĒRTĪBA

                              IESTĀDES DAĻA (%)

                              VEIDS

                              PIEMĒROTĀ PIEEJA (SP/IRB/JAUKTĀ)

                              RISKA DARĪJUMU SKAITS

                              VALSTS

                              Riska darījumu svērtie vidējie saistību nepildīšanas zaudējumi (ELGD) (%)

                              (–) VĒRTĪBAS KOREKCIJAS UN UZKRĀJUMI

                              PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS PIRMS VĒRTSPAPĪROŠANAS (%)

                              BILANCES POSTEŅI

                              ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                              TERMIŅŠ

                              SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                              IZZIŅAS POSTEŅI: ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                              PRIEKŠLAICĪGA AMORTIZĀCIJA

                              IR KORELĀCIJAS TIRDZNIECĪBAS PORTFELĪ VAI NAV KORELĀCIJAS TIRDZNIECĪBAS PORTFELĪ?

                              NETO POZĪCIJAS

                              KOPĒJĀS PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS (SP)

                              AUGSTĀKĀS PRIORITĀTES

                              MEZANĪNA

                              PIRMĀS KĀRTAS ZAUDĒJUMU

                              AUGSTĀKĀS PRIORITĀTES

                              MEZANĪNA

                              PIRMĀS KĀRTAS ZAUDĒJUMU

                              PIRMAIS PAREDZAMAIS BEIGU TERMIŅŠ

                              JURIDISKI SAISTOŠS BEIGU DATUMS

                              BILANCES POSTEŅI

                              ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                              TIEŠIE KREDĪTA AIZSTĀJĒJI

                              PROCENTU LIKMJU MIJMAIŅAS LĪGUMI (PLML) / VALŪTAS MIJMAIŅAS LĪGUMI (VML)

                              ATBILSTOŠAS LIKVIDITĀTES IESPĒJAS

                              CITI (tostarp likviditātes iespējas, kas nav atbilstošas)

                              PIEMĒROTĀ KOREKCIJAS PAKĀPE

                              AUGSTĀKĀS PRIORITĀTES

                              MEZANĪNA

                              PIRMĀS KĀRTAS ZAUDĒJUMU

                              AUGSTĀKĀS PRIORITĀTES

                              MEZANĪNA

                              PIRMĀS KĀRTAS ZAUDĒJUMU

                              PIRMS MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS

                              PĒC MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS

                              GARĀS

                              ĪSĀS

                              SPECIFISKAIS RISKS

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           470

                           480

                  C 16.00 — OPERACIONĀLAIS RISKS (OPR)

                              BANKU DARBĪBAS

                              ATTIECĪGAIS RĀDĪTĀJS

                              AIZDEVUMI UN AVANSI

                              (ASP PIEMĒROŠANAS GADĪJUMĀ)

                              PAŠU KAPITĀLS PRASĪBA

                              Kopējā operacionālā riska darījumu vērtība

                              AMP IZZIŅAS POSTEŅI, PAR KURIEM ATTIECĪGĀ GADĪJUMĀ JĀSNIEDZ PĀRSKATS

                              3. GADS

                              2. GADS

                              IEPRIEKŠĒJAIS GADS

                              3. GADS

                              2. GADS

                              IEPRIEKŠĒJAIS GADS

                              NO KĀ:

                              SADALES MEHĀNISMA DĒĻ

                              PAŠU KAPITĀLA PRASĪBA PIRMS ATVIEGLOJUMIEM SAISTĪBĀ AR PAREDZAMAJIEM ZAUDĒJUMIEM, DIVERSIFIKĀCIJU UN RISKA MAZINĀŠANAS METODĒM

                              (-) PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS ATVIEGLOJUMI SAISTĪBĀ AR PAREDZAMAJIEM ZAUDĒJUMIEM, KAS NODROŠINĀTI AR IEKŠĒJĀS DARBĪBAS PRAKSĒM

                              (-) PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS ATVIEGLOJUMI SAISTĪBĀ AR DIVERSIFIKĀCIJU

                              (–) PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS ATVIEGLOJUMI SAISTĪBĀ AR RISKA MAZINĀŠANAS METODĒM (APDROŠINĀŠANA UN CITI RISKA PĀRVEŠANAS MEHĀNISMI)

                              010

                              020

                              030

                              040

                              050

                              060

                              070

                              O71

                              080

                              090

                              100

                              110

                              120

                           010

                                          1.

                                       BANKU DARBĪBAS, UZ KURĀM ATTIECAS PAMATRĀDĪTĀJA PIEEJA (PRP)

                           Šūna saistīta ar CA2

                           020

                                          2.

                                       BANKU DARBĪBAS, UZ KURĀM ATTIECAS STANDARTIZĒTĀ (SP) / ALTERNATĪVĀ STANDARTIZĒTĀ (ASP) PIEEJA

                           Šūna saistīta ar CA2

                                 STANDARTIZĒTĀ PIEEJA:

                           030

                           FINANŠU PAKALPOJUMI UZŅĒMUMIEM (CF)

                           040

                           TIRDZNIECĪBA UN PĀRDOŠANA (TS)

                           050

                           STARPNIECĪBAS PAKALPOJUMI PRIVĀTPERSONĀM VAI MVU (RBr)

                           060

                           KORPORATĪVO KLIENTU APKALPOŠANA (CB)

                           070

                           PRIVĀTPERSONU VAI MVU APKALPOŠANA (RB)

                           080

                           MAKSĀJUMI UN NORĒĶINI (PS)

                           090

                           AĢENTŪRU PAKALPOJUMI (AS)

                           100

                           AKTĪVU PĀRVALDĪŠANA (AM)

                                 ALTERNATĪVĀ STANDARTIZĒTĀ PIEEJA:

                           110

                           KORPORATĪVO KLIENTU APKALPOŠANA (CB)

                           120

                           PRIVĀTPERSONU VAI MVU APKALPOŠANA (RB)

                           130

                                          3.

                                       BANKU DARBĪBAS, UZ KURĀM ATTIECAS ATTĪSTĪTĀS MĒRĪŠANAS PIEEJA (AMP)

                           Šūna saistīta ar CA2

                  C 17.01 — OPERACIONĀLAIS RISKS: PĒDĒJĀ GADA ZAUDĒJUMI UN ZAUDĒJUMU ATLĪDZINĀJUMI PĒC DARBĪBAS JOMĀM UN NOTIKUMU VEIDIEM (OPR DETALIZĒTA INFORMĀCIJA 1)

                              ZAUDĒJUMU ATTIECINĀŠANA UZ DARBĪBAS JOMĀM

                              NOTIKUMU VEIDI

                              NOTIKUMU VEIDI KOPĀ

                              IZZIŅAS POSTENIS: DATU APKOPOŠANĀ PIEMĒROTAIS SLIEKSNIS

                              IEKŠĒJĀ KRĀPŠANA

                              ĀRĒJĀ KRĀPŠANA

                              DARBA ATTIECĪBU PRAKSE UN DARBA DROŠĪBA

                              KLIENTI, PRODUKTI UN DARĪJUMU PRAKSE

                              FIZISKO AKTĪVU ZAUDĒJUMI

                              KOMERCDARBĪBAS PĀRRĀVUMI UN SISTĒMU KĻŪDAS

                              IZPILDE, PIEGĀDE UN PROCESU VADĪBA

                              ZEMĀKĀ

                              AUGSTĀKĀ

                           Rindas

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           010

                              FINANŠU PAKALPOJUMI UZŅĒMUMIEM [CF]

                           Notikumu skaits (jauni notikumi)

                           020

                           Bruto zaudējumu summa (jauni notikumi)

                           030

                           To notikumu skaits, uz kuriem attiecas zaudējumu korekcijas

                           040

                           Zaudējumu korekcijas, kuras attiecas uz iepriekšējiem pārskata periodiem

                           050

                           Maksimālie vienreizējie zaudējumi

                           060

                           Piecu lielāko zaudējumu summa

                           070

                           Zaudējumu tiešo atlīdzinājumu kopsumma

                           080

                           Atlīdzinājumu kopsumma no apdrošināšanas un citiem riska pārvešanas mehānismiem

                           110

                              TIRDZNIECĪBA UN PĀRDOŠANA [TS]

                           Notikumu skaits (jauni notikumi)

                           120

                           Bruto zaudējumu summa (jauni notikumi)

                           130

                           To notikumu skaits, uz kuriem attiecas zaudējumu korekcijas

                           140

                           Zaudējumu korekcijas, kuras attiecas uz iepriekšējiem pārskata periodiem

                           150

                           Maksimālie vienreizējie zaudējumi

                           160

                           Piecu lielāko zaudējumu summa

                           170

                           Zaudējumu tiešo atlīdzinājumu kopsumma

                           180

                           Atlīdzinājumu kopsumma no apdrošināšanas un citiem riska pārvešanas mehānismiem

                           210

                              STARPNIECĪBAS PAKALPOJUMI PRIVĀTPERSONĀM VAI MVU [RBr]

                           Notikumu skaits (jauni notikumi)

                           220

                           Bruto zaudējumu summa (jauni notikumi)

                           230

                           To notikumu skaits, uz kuriem attiecas zaudējumu korekcijas

                           240

                           Zaudējumu korekcijas, kuras attiecas uz iepriekšējiem pārskata periodiem

                           250

                           Maksimālie vienreizējie zaudējumi

                           260

                           Piecu lielāko zaudējumu summa

                           270

                           Zaudējumu tiešo atlīdzinājumu kopsumma

                           280

                           Atlīdzinājumu kopsumma no apdrošināšanas un citiem riska pārvešanas mehānismiem

                           310

                              KORPORATĪVO KLIENTU APKALPOŠANA [CB]

                           Notikumu skaits (jauni notikumi)

                           320

                           Bruto zaudējumu summa (jauni notikumi)

                           330

                           To notikumu skaits, uz kuriem attiecas zaudējumu korekcijas

                           340

                           Zaudējumu korekcijas, kuras attiecas uz iepriekšējiem pārskata periodiem

                           350

                           Maksimālie vienreizējie zaudējumi

                           360

                           Piecu lielāko zaudējumu summa

                           370

                           Zaudējumu tiešo atlīdzinājumu kopsumma

                           380

                           Atlīdzinājumu kopsumma no apdrošināšanas un citiem riska pārvešanas mehānismiem

                           410

                              PRIVĀTPERSONU VAI MVU APKALPOŠANA [RB]

                           Notikumu skaits (jauni notikumi)

                           420

                           Bruto zaudējumu summa (jauni notikumi)

                           430

                           To notikumu skaits, uz kuriem attiecas zaudējumu korekcijas

                           440

                           Zaudējumu korekcijas, kuras attiecas uz iepriekšējiem pārskata periodiem

                           450

                           Maksimālie vienreizējie zaudējumi

                           460

                           Piecu lielāko zaudējumu summa

                           470

                           Zaudējumu tiešo atlīdzinājumu kopsumma

                           480

                           Atlīdzinājumu kopsumma no apdrošināšanas un citiem riska pārvešanas mehānismiem

                           510

                              MAKSĀJUMI UN NORĒĶINI [PS]

                           Notikumu skaits (jauni notikumi)

                           520

                           Bruto zaudējumu summa (jauni notikumi)

                           530

                           To notikumu skaits, uz kuriem attiecas zaudējumu korekcijas

                           540

                           Zaudējumu korekcijas, kuras attiecas uz iepriekšējiem pārskata periodiem

                           550

                           Maksimālie vienreizējie zaudējumi

                           560

                           Piecu lielāko zaudējumu summa

                           570

                           Zaudējumu tiešo atlīdzinājumu kopsumma

                           580

                           Atlīdzinājumu kopsumma no apdrošināšanas un citiem riska pārvešanas mehānismiem

                           610

                              AĢENTŪRU PAKALPOJUMI [AS]

                           Notikumu skaits (jauni notikumi)

                           620

                           Bruto zaudējumu summa (jauni notikumi)

                           630

                           To notikumu skaits, uz kuriem attiecas zaudējumu korekcijas

                           640

                           Zaudējumu korekcijas, kuras attiecas uz iepriekšējiem pārskata periodiem

                           650

                           Maksimālie vienreizējie zaudējumi

                           660

                           Piecu lielāko zaudējumu summa

                           670

                           Zaudējumu tiešo atlīdzinājumu kopsumma

                           680

                           Atlīdzinājumu kopsumma no apdrošināšanas un citiem riska pārvešanas mehānismiem

                           710

                              AKTĪVU PĀRVALDĪŠANA [AM]

                           Notikumu skaits (jauni notikumi)

                           720

                           Bruto zaudējumu summa (jauni notikumi)

                           730

                           To notikumu skaits, uz kuriem attiecas zaudējumu korekcijas

                           740

                           Zaudējumu korekcijas, kuras attiecas uz iepriekšējiem pārskata periodiem

                           750

                           Maksimālie vienreizējie zaudējumi

                           760

                           Piecu lielāko zaudējumu summa

                           770

                           Zaudējumu tiešo atlīdzinājumu kopsumma

                           780

                           Atlīdzinājumu kopsumma no apdrošināšanas un citiem riska pārvešanas mehānismiem

                           810

                              KORPORATĪVIE POSTEŅI [CI]

                           Notikumu skaits (jauni notikumi)

                           820

                           Bruto zaudējumu summa (jauni notikumi)

                           830

                           To notikumu skaits, uz kuriem attiecas zaudējumu korekcijas

                           840

                           Zaudējumu korekcijas, kuras attiecas uz iepriekšējiem pārskata periodiem

                           850

                           Maksimālie vienreizējie zaudējumi

                           860

                           Piecu lielāko zaudējumu summa

                           870

                           Zaudējumu tiešo atlīdzinājumu kopsumma

                           880

                           Atlīdzinājumu kopsumma no apdrošināšanas un citiem riska pārvešanas mehānismiem

                           910

                              DARBĪBAS JOMAS KOPĀ

                           Notikumu skaits (jauni notikumi). No kā:

                           911

                           saistīti ar zaudējumiem ≥ 10 000  un < 20 000

                           912

                           saistīti ar zaudējumiem ≥ 20 000  un < 100 000

                           913

                           saistīti ar zaudējumiem ≥ 100 000  un < 1 000 000

                           914

                           saistīti ar zaudējumiem ≥ 1 000 000

                           920

                           Bruto zaudējumu summa (jauni notikumi). No kā:

                           921

                           saistīti ar zaudējumiem ≥ 10 000  un < 20 000

                           922

                           saistīti ar zaudējumiem ≥ 20 000  un < 100 000

                           923

                           saistīti ar zaudējumiem ≥ 100 000  un < 1 000 000

                           924

                           saistīti ar zaudējumiem ≥ 1 000 000

                           930

                           To notikumu skaits, uz kuriem attiecas zaudējumu korekcijas.

                           935

                           No kā: notikumu skaits ar pozitīvām zaudējumu korekcijām

                           936

                           no kā: notikumu skaits ar negatīvām zaudējumu korekcijām

                           940

                           Zaudējumu korekcijas, kuras attiecas uz iepriekšējiem pārskata periodiem

                           945

                           no kā: pozitīvu zaudējumu korekciju vērtības (+)

                           946

                           no kā: negatīvu zaudējumu korekciju vērtības (-)

                           950

                           Maksimālie vienreizējie zaudējumi

                           960

                           Piecu lielāko zaudējumu summa

                           970

                           Zaudējumu tiešo atlīdzinājumu kopsumma

                           980

                           Atlīdzinājumu kopsumma no apdrošināšanas un citiem riska pārvešanas mehānismiem

                  C 17.02 — OPERACIONĀLAIS RISKS: LIELU ZAUDĒJUMU NOTIKUMI (OPR DETALIZĒTA INFORMĀCIJA 2)

                              Notikuma ID

                              Uzskaites datums

                              Notikuma datums

                              Atklāšanas datums

                              Notikuma veids

                              Bruto zaudējumi

                              Bruto zaudējumi, atskaitot zaudējumu tiešos atlīdzinājumus

                              BRUTO ZAUDĒJUMI PĒC DARBĪBAS JOMĀM

                              Juridiskās personas nosaukums

                              Juridiskās personas ID

                              Uzņēmējdarbības vienība

                              Apraksts

                              Finanšu pakalpojumi uzņēmumiem [CF]

                              Tirdzniecība un pārdošana [TS]

                              Starpniecības pakalpojumi privātpersonām vai mvu [RBr]

                              Korporatīvo klientu apkalpošana [CB]

                              Privātpersonu vai MVU apkalpošana [RB]

                              Maksājumi un norēķini [PS]

                              Aģentūru pakalpojumi [AS]

                              Aktīvu pārvaldīšana [AM]

                              Korporatīvie posteņi [CI]

                           Rindas

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           …

                  C 18.00 – TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ POZĪCIJAS RISKIEM TIRGOTAJOS PARĀDA INSTRUMENTOS (MKR SA TDI)

                              Valūta:

                              POZĪCIJAS

                              PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS

                              KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA

                              VISAS POZĪCIJAS

                              NETO POZĪCIJAS

                              POZĪCIJAS, UZ KURĀM ATTIECAS KAPITĀLA PRASĪBA

                              GARĀS

                              ĪSĀS

                              GARĀS

                              ĪSĀS

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           010

                              TIRGOTI PARĀDA INSTRUMENTI TIRDZNIECĪBAS PORTFELĪ

                           Šūna saistīta ar CA2

                           011

                              Vispārējais risks

                           012

                           Atvasinātie instrumenti

                           013

                           Citi aktīvi un saistības

                           020

                           Termiņa metode

                           030

                           1. zona

                           040

                           0 ≤ 1 mēnesi

                           050

                           > 1 ≤ 3 mēnešiem

                           060

                           > 3 ≤ 6 mēnešiem

                           070

                           > 6 ≤ 12 mēnešiem

                           080

                           2. zona

                           090

                           > 1 ≤ 2 (1,9 kuponam, kas mazāks par 3 %) gadiem

                           100

                           > 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 kuponam, kas mazāks par 3 %) gadiem

                           110

                           > 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 kuponam, kas mazāks par 3 %) gadiem

                           120

                           3. zona

                           130

                           > 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 kuponam, kas mazāks par 3 %) gadiem

                           140

                           > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 kuponam, kas mazāks par 3 %) gadiem

                           150

                           > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 kuponam, kas mazāks par 3 %) gadiem

                           160

                           > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 kuponam, kas mazāks par 3 %) gadiem

                           170

                           > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 kuponam, kas mazāks par 3 %) gadiem

                           180

                           > 20 (> 10,6 ≤ 12,0 kuponam, kas mazāks par 3 %) gadiem

                           190

                           (> 12,0 ≤ 20,0 kuponam, kas mazāks par 3 %) gadiem

                           200

                           (> 20 kuponam, kas mazāks par 3 %) gadiem

                           210

                           Ilguma metode

                           220

                           1. zona

                           230

                           2. zona

                           240

                           3. zona

                           250

                              Specifiskais risks

                           251

                           Pašu kapitāla prasība parāda instrumentiem, kas nav vērtspapīrošanas pozīcijas

                           260

                           Parāda vērtspapīri saskaņā ar 1. tabulas pirmo kategoriju

                           270

                           Parāda vērtspapīri saskaņā ar 1. tabulas otro kategoriju

                           280

                           Ar atlikušo termiņu ≤ 6 mēnešiem

                           290

                           Ar atlikušo termiņu > 6 mēnešiem un ≤ 24 mēnešiem

                           300

                           Ar atlikušo termiņu > 24 mēnešiem

                           310

                           Parāda vērtspapīri saskaņā ar 1. tabulas trešo kategoriju

                           320

                           Parāda vērtspapīri saskaņā ar 1. tabulas ceturto kategoriju

                           321

                           N-tā saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātie instrumenti ar reitingu

                           325

                           Pašu kapitāla prasība vērtspapīrošanas instrumentiem

                           330

                           Pašu kapitāla prasība korelācijas tirdzniecības portfelim

                           350

                           Papildu prasības attiecībā uz iespējas līgumiem (riski, kas nav delta riski)

                           360

                           Vienkāršotā metode

                           370

                           Delta plus pieeja — papildu prasības attiecībā uz gamma risku

                           380

                           Delta plus pieeja — papildu prasības attiecībā uz vega risku

                           390

                           Matricas scenārija pieeja

                  C 19.00 — TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ VĒRTSPAPĪROŠANAS SPECIFISKO RISKU (MKR SA SEC)

                              VISAS POZĪCIJAS

                              (-) POZĪCIJAS, KAS ATSKAITĪTAS NO PAŠU KAPITĀLA

                              NETO POZĪCIJAS

                              NETO POZĪCIJU (GARO) SADALĪJUMS PĒC SP UN IRB RISKA PAKĀPĒM

                              NETO POZĪCIJU (ĪSO) SADALĪJUMS PĒC SP UN IRB RISKA PAKĀPĒM

                              KOPĒJĀ IETEKME (KOREKCIJA) SAISTĪBĀ AR UZTICAMĪBAS PĀRBAUDES NOTEIKUMU PĀRKĀPŠANU

                              PIRMS MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS

                              PĒC MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS

                              KOPĒJĀS PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS

                              RISKA PAKĀPES < 1 250  %

                              1 250  %

                              UZRAUDZĪBAS FORMULAS METODE

                              CAURSKATĀMĪBAS PIEEJA

                              IEKŠĒJĀ NOVĒRTĒJUMA PIEEJA

                              RISKA PAKĀPES < 1 250  %

                              1 250  %

                              UZRAUDZĪBAS FORMULAS METODE

                              CAURSKATĀMĪBAS PIEEJA

                              IEKŠĒJĀ NOVĒRTĒJUMA PIEEJA

                              GARĀS

                              ĪSĀS

                              (-) GARĀS

                              (-) ĪSĀS

                              GARĀS

                              ĪSĀS

                              7 — 10 %

                              12 — 18 %

                              20 — 35 %

                              40 — 75 %

                              100 %

                              150 %

                              200 %

                              225 %

                              250 %

                              300 %

                              350 %

                              425 %

                              500 %

                              650 %

                              750 %

                              850 %

                              AR REITINGU

                              BEZ REITINGA

                              VIDĒJĀ RISKA PAKĀPE (%)

                              VIDĒJĀ RISKA PAKĀPE (%)

                              7 — 10 %

                              12 — 18 %

                              20 — 35 %

                              40 — 75 %

                              100 %

                              150 %

                              200 %

                              225 %

                              250 %

                              300 %

                              350 %

                              425 %

                              500 %

                              650 %

                              750 %

                              850 %

                              AR REITINGU

                              BEZ REITINGA

                              VIDĒJĀ RISKA PAKĀPE (%)

                              VIDĒJĀ RISKA PAKĀPE (%)

                              SVĒRTĀS NETO GARĀS POZĪCIJAS

                              SVĒRTĀS NETO ĪSĀS POZĪCIJAS

                              SVĒRTĀS NETO GARĀS POZĪCIJAS

                              SVĒRTĀS NETO ĪSĀS POZĪCIJAS

                              SVĒRTO NETO GARO UN ĪSO POZĪCIJU SUMMA

                              SVĒRTĀS NETO GARĀS POZĪCIJAS

                              SVĒRTĀS NETO ĪSĀS POZĪCIJAS

                              SVĒRTO NETO GARO UN ĪSO POZĪCIJU SUMMA

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           470

                           480

                           490

                           500

                           510

                           520

                           530

                           540

                           550

                           560

                           570

                           580

                           590

                           600

                           610

                           010

                              KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                           Šūna saistīta ar MKR SA TDI {325:060}

                           020

                           No kā: ATKĀRTOTA VĒRTSPAPĪROŠANA

                           030

                              INICIATORS: KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                           040

                           VĒRTSPAPĪROŠANA

                           050

                           ATKĀRTOTA VĒRTSPAPĪROŠANA

                           060

                              IEGULDĪTĀJS: KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                           070

                           VĒRTSPAPĪROŠANA

                           080

                           ATKĀRTOTA VĒRTSPAPĪROŠANA

                           090

                              SPONSORS: KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                           100

                           VĒRTSPAPĪROŠANA

                           110

                           ATKĀRTOTA VĒRTSPAPĪROŠANA

                              SVĒRTO NETO GARO UN ĪSO POZĪCIJU SUMMAS SADALĪJUMS PĒC PAMATĀ ESOŠĀ AKTĪVA VEIDIEM:

                           120

                                       1.

                                       Mājokļa hipotēka

                           130

                                       2.

                                       Komerciālā nekustamā īpašuma hipotēka

                           140

                                       3.

                                       Kredītkaršu parādi

                           150

                                       4.

                                       Noma

                           160

                                       5.

                                       Aizdevumi komercsabiedrībām vai MVU

                           170

                                       6.

                                       Patēriņa kredīti

                           180

                                       7.

                                       Pircēju un pasūtītāju parādi

                           190

                                       8.

                                       Citi aktīvi

                           200

                                       9.

                                       Segtās obligācijas

                           210

                                       10.

                                       Citas saistības

                  C 20.00 — TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ KORELĀCIJAS TIRDZNIECĪBAS PORTFEĻA SPECIFISKO RISKU (MKR SA CTP)

                              VISAS POZĪCIJAS

                              (-) POZĪCIJAS, KAS ATSKAITĪTAS NO PAŠU KAPITĀLA

                              NETO POZĪCIJAS

                              NETO POZĪCIJU (GARO) SADALĪJUMS PĒC STANDARTIZĒTĀS PIEEJAS UN IRB RISKA PAKĀPĒM

                              NETO POZĪCIJU (ĪSO) SADALĪJUMS PĒC SP UN IRB RISKA PAKĀPĒM

                              PIRMS MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS

                              PĒC MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS

                              KOPĒJĀS PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS

                              RISKA PAKĀPES < 1 250  %

                              1 250  %

                              UZRAUDZĪBAS FORMULAS METODE

                              CAURSKATĀMĪBAS PIEEJA

                              IEKŠĒJĀ NOVĒRTĒJUMA PIEEJA

                              RISKA PAKĀPES < 1 250  %

                              1 250  %

                              UZRAUDZĪBAS FORMULAS METODE

                              CAURSKATĀMĪBAS PIEEJA

                              IEKŠĒJĀ NOVĒRTĒJUMA PIEEJA

                              GARĀS

                              ĪSĀS

                              (-) GARĀS

                              (-) ĪSĀS

                              GARĀS

                              ĪSĀS

                              7 — 10 %

                              12 — 18 %

                              20 — 35 %

                              40 — 75 %

                              100 %

                              250 %

                              350 %

                              425 %

                              650 %

                              Citādi

                              AR REITINGU

                              BEZ REITINGA

                              VIDĒJĀ RISKA PAKĀPE (%)

                              VIDĒJĀ RISKA PAKĀPE (%)

                              7 — 10 %

                              12 — 18 %

                              20 — 35 %

                              40 — 75 %

                              100 %

                              250 %

                              350 %

                              425 %

                              650 %

                              Citādi

                              AR REITINGU

                              BEZ REITINGA

                              VIDĒJĀ RISKA PAKĀPE (%)

                              VIDĒJĀ RISKA PAKĀPE (%)

                              SVĒRTĀS NETO GARĀS POZĪCIJAS

                              SVĒRTĀS NETO ĪSĀS POZĪCIJAS

                              SVĒRTĀS NETO GARĀS POZĪCIJAS

                              SVĒRTĀS NETO ĪSĀS POZĪCIJAS

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           010

                              KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                           Šūna saistīta ar MKR SA TDI {330:060}

                              VĒRTSPAPĪROŠANAS POZĪCIJAS:

                           020

                              INICIATORS: KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                           030

                           VĒRTSPAPĪROŠANA

                           040

                           CITAS KTP POZĪCIJAS

                           050

                              IEGULDĪTĀJS: KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                           060

                           VĒRTSPAPĪROŠANA

                           070

                           CITAS KTP POZĪCIJAS

                           080

                              SPONSORS: KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                           090

                           VĒRTSPAPĪROŠANA

                           100

                           CITAS KTP POZĪCIJAS

                              N-TĀ SAISTĪBU NEPILDĪŠANAS GADĪJUMA KREDĪTU ATVASINĀTIE INSTRUMENTI:

                           110

                           N-TĀ SAISTĪBU NEPILDĪŠANAS GADĪJUMA KREDĪTU ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                           120

                           CITAS KTP POZĪCIJAS

                  C 21.00 — TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRU POZĪCIJAS RISKU (MKR SA EQU)

                              Valsts tirgus:

                              POZĪCIJAS

                              PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS

                              KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA

                              VISAS POZĪCIJAS

                              NETO POZĪCIJAS

                              POZĪCIJAS, UZ KURĀM ATTIECAS KAPITĀLA PRASĪBA

                              GARĀS

                              ĪSĀS

                              GARĀS

                              ĪSĀS

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           010

                              TIRDZNIECĪBAS PORTFELĪ IEKĻAUTIE KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRI

                           Šūna saistīta ar CA

                           020

                           Vispārējais risks

                           021

                           Atvasinātie instrumenti

                           022

                           Citi aktīvi un saistības

                           030

                           Plaši diversificētu biržā tirgotu akciju indeksa nākotnes līgumi, kuriem piemēro īpašu pieeju

                           040

                           Citi kapitāla vērtspapīri, kas nav plaši diversificētu biržā tirgotu akciju indeksu nākotnes līgumi

                           050

                           Specifiskais risks

                           090

                           Papildu prasības attiecībā uz iespējas līgumiem (riski, kas nav delta riski)

                           100

                           Vienkāršotā metode

                           110

                           Delta plus pieeja — papildu prasības attiecībā uz gamma risku

                           120

                           Delta plus pieeja — papildu prasības attiecībā uz vega risku

                           130

                           Matricas scenārija pieeja

                  C 22.00 — TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ ĀRVALSTU VALŪTAS RISKU (MKR SA FX)

                              VISAS POZĪCIJAS

                              NETO POZĪCIJAS

                              POZĪCIJAS, UZ KURĀM ATTIECAS KAPITĀLA PRASĪBA

                              (tostarp nesakrītošo pozīciju valūtās, kurām piemēro sakrītošo pozīciju īpašo režīmu, pārdale)

                              PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS

                              KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA

                              GARĀS

                              ĪSĀS

                              GARĀS

                              ĪSĀS

                              GARĀS

                              ĪSĀS

                              SAKRĪTOŠĀS

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           010

                              KOPĒJĀS POZĪCIJAS

                           Šūna saistīta ar CA

                           020

                           Cieši korelētas valūtas

                           025

                           No kā: pārskata sniegšanas valūta

                           030

                           Visas citas valūtas (tostarp KIU, ko pielīdzina atšķirīgām valūtām)

                           040

                           Zelts

                           050

                           Papildu prasības attiecībā uz iespējas līgumiem (riski, kas nav delta riski)

                           060

                           Vienkāršotā metode

                           070

                           Delta plus pieeja — papildu prasības attiecībā uz gamma risku

                           080

                           Delta plus pieeja — papildu prasības attiecībā uz vega risku

                           090

                           Matricas scenārija pieeja

                              KOPĒJO POZĪCIJU SADALĪJUMS (TOSTARP PĀRSKATA SNIEGŠANAS VALŪTĀ) PA RISKA DARĪJUMU VEIDIEM

                           100

                           Citi aktīvi un saistības, kas nav ārpusbilances posteņi un atvasinātie instrumenti

                           110

                           Ārpusbilances posteņi

                           120

                           Atvasinātie instrumenti

                              Izziņas posteņi: VALŪTAS POZĪCIJAS

                           130

                           Euro

                           140

                           Leks

                           150

                           Argentīnas peso

                           160

                           Austrālijas dolārs

                           170

                           Brazīlijas reāls

                           180

                           Bulgārijas leva

                           190

                           Kanādas dolārs

                           200

                           Čehijas krona

                           210

                           Dānijas krona

                           220

                           Ēģiptes mārciņa

                           230

                           Sterliņu mārciņa

                           240

                           Forints

                           250

                           Jēna

                           270

                           Lietuvas lits

                           280

                           Denārs

                           290

                           Meksikas peso

                           300

                           Zlots

                           310

                           Rumānijas leja

                           320

                           Krievijas rublis

                           330

                           Serbijas dinārs

                           340

                           Zviedrijas krona

                           350

                           Šveices franks

                           360

                           Turcijas lira

                           370

                           Grivna

                           380

                           ASV dolārs

                           390

                           Islandes krona

                           400

                           Norvēģijas krona

                           410

                           Hongkongas dolārs

                           420

                           Jaunais Taivānas dolārs

                           430

                           Jaunzēlandes dolārs

                           440

                           Singapūras dolārs

                           450

                           Dienvidkorejas vona

                           460

                           Juaņa renminbi

                           470

                           Cita

                           480

                           Horvātijas kuna

                  C 23.00 — TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀS PIEEJAS ATTIECĪBĀ UZ PRECĒM (MKR SA COM)

                              VISAS POZĪCIJAS

                              NETO POZĪCIJAS

                              POZĪCIJAS, UZ KURĀM ATTIECAS KAPITĀLA PRASĪBA

                              PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS

                              KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA

                              GARĀS

                              ĪSĀS

                              GARĀS

                              ĪSĀS

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           010

                              KOPĒJĀS PREČU POZĪCIJAS

                           Šūna saistīta ar CA

                           020

                           Dārgmetāli (izņemot zeltu)

                           030

                           Parastie metāli

                           040

                           Lauksaimniecības produkti (īslaicīgie)

                           050

                           Citi

                           060

                           No kā: enerģijas produkti (nafta, gāze)

                           070

                           Termiņu sadalījuma pieeja

                           080

                           Paplašinātā termiņu sadalījuma pieeja

                           090

                           Vienkāršotā pieeja: visas pozīcijas

                           100

                           Papildu prasības attiecībā uz iespējas līgumiem (riski, kas nav delta riski)

                           110

                           Vienkāršotā metode

                           120

                           Delta plus pieeja — papildu prasības attiecībā uz gamma risku

                           130

                           Delta plus pieeja — papildu prasības attiecībā uz vega risku

                           140

                           Matricas scenārija pieeja

                  C 24.00 — TIRGUS RISKA IEKŠĒJIE MODEĻI (MKR IM)

                              VaR

                                 VaR SPRIEDZES APSTĀKĻOS

                              INKREMENTĀLĀ SAISTĪBU NEPILDĪŠANAS UN MIGRĀCIJAS RISKA KAPITĀLA PRASĪBA

                              VISU CENAS RISKU KAPITĀLA PRASĪBA ATTIECĪBĀ UZ KTP

                              PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS

                              KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA

                              Pārsniegumu skaits iepriekšējās 250 darbdienās

                                 VaR reizināšanas koeficients (m

                                    c
                                 )

                                 SVaR reizināšanas koeficients (m

                                    s
                                 )

                              PIEŅEMTĀ PRASĪBA ATTIECĪBĀ UZ KORELĀCIJAS TIRDZNIECĪBAS PORTFEĻA MINIMUMU — SVĒRTĀS NETO GARĀS POZĪCIJAS PĒC MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS

                              PIEŅEMTĀ PRASĪBA ATTIECĪBĀ UZ KORELĀCIJAS TIRDZNIECĪBAS PORTFEĻA MINIMUMU — SVĒRTĀS NETO ĪSĀS POZĪCIJAS PĒCMAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS

                              REIZINĀŠANAS KOEFICIENTS (mc) x IEPRIEKŠĒJO 60 DARBA DIENU VIDĒJAIS RĀDĪTĀJS (VaR

                                    avg
                                 )

                              IEPRIEKŠĒJĀS DIENAS (VaR

                                    t-1
                                 )

                              REIZINĀŠANAS KOEFICIENTS (m

                                    c
                                 ) x IEPRIEKŠĒJO 60 DARBA DIENU VIDĒJAIS RĀDĪTĀJS (SVaR

                                    avg
                                 )

                              PĒDĒJAIS PIEEJAMAIS (SVaR

                                    t-1
                                 )

                              12 NEDĒĻU VIDĒJAIS RĀDĪTĀJS

                              PĒDĒJAIS RĀDĪTĀJS

                              MINIMUMS

                              12 NEDĒĻU VIDĒJAIS RĀDĪTĀJS

                              PĒDĒJAIS RĀDĪTĀJS

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           010

                              KOPĒJĀS POZĪCIJAS

                           Šūna saistīta ar CA

                              Izziņas posteņi: TIRGUS RISKA SADALĪJUMS

                           020

                              Tirgoti parāda instrumenti

                           030

                              TPI — vispārējais risks

                           040

                              TPI — specifiskais risks

                           050

                              Kapitāla vērtspapīri

                           060

                              Kapitāla vērtspapīri — vispārējais risks

                           070

                              Kapitāla vērtspapīri — specifiskais risks

                           080

                              Ārvalstu valūtas risks

                           090

                              Preču risks

                           100

                              Kopējā vērtība attiecībā uz vispārējo risku

                           110

                              Kopējā vērtība attiecībā uz specifisko risku

                  C 25.00 — KREDĪTA VĒRTĪBAS KOREKCIJAS RISKS (CVA)

                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA

                              VaR

                                 VaR SPRIEDZES APSTĀKĻOS

                              PAŠU KAPITĀLS PRASĪBAS

                              KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA

                              IZZIŅAS POSTEŅI

                              KREDĪTVĒRTĪBAS KOREKCIJAS RISKA IEROBEŽOŠANAS NOSACĪTĀS VĒRTĪBAS

                              No kā: ārpusbiržas atvasinātie instrumenti

                              No kā: VFD

                              REIZINĀŠANAS KOEFICIENTS (m

                                    c
                                 ) x IEPRIEKŠĒJO 60 DARBA DIENU VIDĒJAIS RĀDĪTĀJS (VaR

                                    avg
                                 )

                              IEPRIEKŠĒJĀS DIENAS (VaR

                                    t-1
                                 )

                              REIZINĀŠANAS KOEFICIENTS (m

                                    c
                                 ) x IEPRIEKŠĒJO 60 DARBA DIENU VIDĒJAIS RĀDĪTĀJS (SVaR

                                    avg
                                 )

                              PĒDĒJAIS PIEEJAMAIS (SVaR

                                    t-1
                                 )

                              Darījumu partneru skaits

                              No kā: kredītriska starpības noteikšanai izmantota aizstājējvērtība

                              RADUSIES KREDĪTA VĒRTĪBAS KOREKCIJA

                              AR VIENU PARĀDNIEKU SAISTĪTIE KREDĪTRISKA MIJMAIŅAS LĪGUMI

                              INDEKSA KREDĪTRISKA MIJMAIŅAS LĪGUMI

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           010

                              Kopējais kredīta vērtības korekcijas risks

                           Saite uz {CA2;r640;c010}

                           020

                              Saskaņā ar attīstīto metodi

                           Saite uz {CA2;r650;c010}

                           030

                              Saskaņā ar standartizēto metodi

                           Saite uz {CA2;r660;c010}

                           040

                              Balstīta uz sākotnējās riska darījuma vērtības metodi (SRDVM)

                           Saite uz {CA2;r670;c010}

                  C 33.00 — VISPĀRĒJO VALDĪBU RISKA DARĪJUMI DALĪJUMĀ PA DARĪJUMU PARTNERU VALSTĪM (GOV)

                              Valsts:

                              Tiešie riska darījumi

                              Izziņas postenis: kredītu atvasinātie instrumenti, kas pārdoti vispārējās valdības riska darījumos

                              Riska darījuma vērtība

                              Riska darījumu riska svērtā vērtība

                              Bilances riska darījumi

                              Uzkrātais vērtības samazinājums

                              Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā

                              Atvasinātie instrumenti

                              Ārpusbilances riska darījumi

                              Neatvasinātu finanšu aktīvu kopējā bruto uzskaites vērtība

                              Neatvasinātu finanšu aktīvu kopējā uzskaites vērtība (atskaitot neto īsās pozīcijas)

                              Neatvasināti finanšu aktīvi dalījumā pa uzskaites portfeļiem

                              Īsās pozīcijas

                              Atvasinātie instrumenti ar pozitīvu patieso vērtību

                              Atvasinātie instrumenti ar negatīvu patieso vērtību

                              Nominālvērtība

                              Uzkrājumi

                              Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā

                              Atvasinātie instrumenti ar pozitīvu patieso vērtību — uzskaites vērtība

                              Atvasinātie instrumenti ar negatīvu patieso vērtību — uzskaites vērtība

                              Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

                              Tirdzniecības finanšu aktīvi

                              Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos

                              Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu

                              Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi

                              Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc izmaksu metodes

                              Citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi

                              No kā: īsās pozīcijas no pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumiem, kas klasificēti kā tirdzniecības nolūkā turēti vai kā tirdzniecības finanšu aktīvi

                              No kā: no finanšu aktīviem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos, vai no netirdzniecības neatvasinātiem finanšu aktīviem, kuri novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu

                              No kā: no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, no finanšu aktīviem, kuri novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, vai no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              No kā: no finanšu aktīviem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos, vai no netirdzniecības neatvasinātiem finanšu aktīviem, kuri novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu

                              Uzskaites vērtība

                              Nosacītā summa

                              Uzskaites vērtība

                              Nosacītā summa

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           010

                           Kopējie riska darījumi

                              KOPĒJO RISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS PA RISKIEM, REGULATĪVAJĀM PIEEJĀM UN RISKA DARĪJUMU KATEGORIJĀM:

                           020

                           Riska darījumi saskaņā ar kredītriska regulējumu

                           030

                           Standartizētā pieeja

                           040

                           Centrālās valdības

                           050

                           Reģionālās pašvaldības vai vietējās pašpārvaldes

                           060

                           Publiskā sektora struktūras

                           070

                           Starptautiskās organizācijas

                           080

                              IRB pieeja

                           090

                           Centrālās valdības

                           100

                           Reģionālās pašvaldības vai vietējās pašpārvaldes [centrālās valdības]

                           110

                           Reģionālās pašvaldības vai vietējās pašpārvaldes [iestādes]

                           120

                           Publiskā sektora struktūras [centrālās valdības]

                           130

                           Publiskā sektora struktūras [iestādes]

                           140

                           Starptautiskās organizācijas [centrālās valdības]

                           150

                           Starptautiskās organizācijas [iestādes]

                           160

                           Riska darījumi saskaņā ar tirgus riska regulējumu

                              KOPĒJO RISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS PĒC ATLIKUŠĀ TERMIŅA:

                           170

                           [0 – 3 M.]

                           180

                           [3 M. – 1 G.]

                           190

                           [1 G. – 2 G.]

                           200

                           [2 G. – 3 G.]

                           210

                           [3 G. – 5 G.]

                           220

                           [5 G. – 10 G.]

                           230

                           [10 G. – vairāk]

                     ”

         II PIELIKUMS
         “
               II PIELIKUMS

                  PĀRSKATI PAR PAŠU KAPITĀLU UN PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS

               Saturs

                           I DAĻA: VISPĀRĪGAS NORĀDES

                        140

                           1.

                        STRUKTŪRA UN KONVENCIJAS
                        140

                           1.1.

                        STRUKTŪRA
                        140

                           1.2.

                        PIEŅEMTĀ PRAKSE ATTIECĪBĀ UZ NUMERĀCIJU
                        140

                           1.3.

                        PIEŅEMTĀ PRAKSE ATTIECĪBĀ UZ ZĪMĒM
                        140

                           II DAĻA: NORĀDES SAISTĪBĀ AR VEIDNI

                        140

                           1.

                        PĀRSKATS PAR KAPITĀLA PIETIEKAMĪBU (CA)
                        140

                           1.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        140

                           1.2.

                        C 01.00 – PAŠU KAPITĀLS (CA1)
                        141

                           1.2.1.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        141

                           1.3.

                        C 02.00 – PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS (CA2)
                        155

                           1.3.1.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        155

                           1.4.

                        C 03.00 – KAPITĀLA RĀDĪTĀJI UN KAPITĀLA LĪMEŅI (CA3)
                        161

                           1.4.1.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        161

                           1.5.

                        C 04.00 – IZZIŅAS POSTEŅI (CA4)
                        162

                           1.5.1.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        162

                           1.6.

                        PĀREJAS NOTEIKUMI UN INSTRUMENTI, ATTIECĪBĀ UZ KURIEM PIEMĒROTAS TIESĪBAS SAGLABĀT IEPRIEKŠ SPĒKĀ ESOŠOS NOSACĪJUMUS: INSTRUMENTI, KAS NAV UZSKATĀMI PAR VALSTS ATBALSTU (CA 5)
                        177

                           1.6.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        177

                           1.6.2.

                        C 05.01 – PĀREJAS NOTEIKUMI (CA5.1)
                        177

                           1.6.2.1.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        177

                           1.6.3.

                        C 05.02 – INSTRUMENTI, ATTIECĪBĀ UZ KURIEM PIEMĒROTAS TIESĪBAS SAGLABĀT IEPRIEKŠ SPĒKĀ ESOŠOS NOSACĪJUMUS: INSTRUMENTI, KAS NAV UZSKATĀMI PAR VALSTS ATBALSTU (CA5.2.)
                        185

                           1.6.3.1.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        185

                           2.

                        GRUPAS MAKSĀTSPĒJA: INFORMĀCIJA PAR RADNIECĪGĀM SABIEDRĪBĀM (GS)
                        187

                           2.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        187

                           2.2.

                        DETALIZĒTA INFORMĀCIJA PAR GRUPAS MAKSĀTSPĒJU
                        188

                           2.3.

                        INFORMĀCIJA PAR INDIVIDUĀLU SABIEDRĪBU DEVUMU GRUPAS MAKSĀTSPĒJĀ
                        188

                           2.4.

                        C 06.01 – GRUPAS MAKSĀTSPĒJA: INFORMĀCIJA PAR RADNIECĪGĀM SABIEDRĪBĀM KOPĀ (GS KOPĀ)
                        188

                           2.5.

                        C 06.02 – GRUPAS MAKSĀTSPĒJA: INFORMĀCIJA PAR RADNIECĪGĀM SABIEDRĪBĀM (GS)
                        189

                           3.

                        KREDĪTRISKA VEIDNES
                        195

                           3.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        195

                           3.1.1.

                        PĀRSKATU SNIEGŠANA PAR KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS (KRM) METODĒM AR AIZSTĀŠANAS EFEKTU
                        195

                           3.1.2.

                        PĀRSKATA SNIEGŠANA PAR DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKU
                        196

                           3.2.

                        C 07.00 – KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS, UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA KAPITĀLA PRASĪBĀM (CR SA)
                        196

                           3.2.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        196

                           3.2.2.

                           CR SA VEIDNES TVĒRUMS
                        196

                           3.2.3.

                        RISKA DARĪJUMU IEDALĪŠANA RISKA DARĪJUMU KATEGORIJĀS SASKAŅĀ AR STANDARTIZĒTO PIEEJU
                        197

                           3.2.4.

                        SKAIDROJUMI PAR DAŽU TĀDU KONKRĒTU RISKA DARĪJUMU KATEGORIJU TVĒRUMU, KAS MINĒTAS KPR 112. PANTĀ
                        200

                           3.2.4.1.

                        RISKA DARĪJUMU KATEGORIJA “IESTĀDES”
                        200

                           3.2.4.2.

                        RISKA DARĪJUMU KATEGORIJA “SEGTĀS OBLIGĀCIJAS”
                        200

                           3.2.4.3.

                        RISKA DARĪJUMU KATEGORIJA “KOLEKTĪVO IEGULDĪJUMU UZŅĒMUMI”
                        201

                           3.2.5.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        201

                           3.3.

                        KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: IRB PIEEJA PAŠU KAPITĀLA PRASĪBĀM (CR IRB)
                        207

                           3.3.1.

                           CR IRB VEIDNES TVĒRUMS
                        207

                           3.3.2.

                           CR IRB VEIDNES SADALĪJUMS
                        208

                           3.3.3.

                        C 08.01 – KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: IRB PIEEJA KAPITĀLA PRASĪBĀM (CR IRB 1)
                        209

                           3.3.3.1.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        209

                           3.3.4.

                        C 08.02 – KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: IRB PIEEJA KAPITĀLA PRASĪBĀM (SADALĪJUMS PA PARĀDNIEKU KATEGORIJĀM VAI PORTFEĻIEM (CR IRB 2 VEIDNE)
                        216

                           3.4.

                        KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: INFORMĀCIJA AR ĢEOGRĀFISKO SADALĪJUMU
                        217

                           3.4.1.

                        C 09.01 – RISKA DARĪJUMU ĢEOGRĀFISKAIS SADALĪJUMS PĒC PARĀDNIEKA REZIDENCES VIETAS: SP RISKA DARĪJUMI (CR GB 1)
                        217

                           3.4.1.1.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        217

                           3.4.2.

                        C 09.02 – RISKA DARĪJUMU ĢEOGRĀFISKAIS SADALĪJUMS PĒC PARĀDNIEKA REZIDENCES VIETAS: IRB RISKA DARĪJUMI (CR GB 2)
                        219

                           3.4.2.1.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        219

                           3.4.3.

                        C 09.04 – TO KREDĪTRISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS, KURI IR NOZĪMĪGI PRETCIKLISKO REZERVJU APRĒĶINĀŠANAI PA VALSTĪM UN IESTĀDES SPECIFISKO PRETCISKLISKO REZERVJU (CCB) NORMAS APRĒĶINĀŠANAI
                        222

                           3.4.3.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        222

                           3.4.3.2.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        222

                           3.5.

                        C 10.01 UN C 10.02 – KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRU RISKA DARĪJUMI ATBILSTOŠI UZ IEKŠĒJIEM REITINGIEM BALSTĪTAJAI PIEEJAI (CR EQU IRB 1 UN CR EQU IRB 2)
                        225

                           3.5.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        225

                           3.5.2.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM (PIEMĒRO GAN CR EQU IRB 1, GAN CR EQU IRB 2)
                        226

                           3.6.

                        C 11.00 – NORĒĶINU/PIEGĀDES RISKS (CR SETT)
                        229

                           3.6.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        229

                           3.6.2.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        230

                           3.7.

                        C 12.00 – KREDĪTRISKS: VĒRTSPAPĪROŠANA – STANDARTIZĒTĀ PIEEJA PAŠU KAPITĀLA PRASĪBĀM (CR SA)
                        231

                           3.7.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        231

                           3.7.2.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        231

                           3.8.

                        C 13.00 KREDĪTRISKS – VĒRTSPAPĪROŠANA: UZ IEKŠĒJIEM REITINGIEM BALSTĪTĀ PIEEJA PAŠU KAPITĀLA PRASĪBĀM (CR SEC IRB)
                        237

                           3.8.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        237

                           3.8.2.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        238

                           3.9.

                        C 14.00 – DETALIZĒTA INFORMĀCIJA PAR VĒRTSPAPĪROŠANU (SEC DETAILS)
                        244

                           3.9.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        244

                           3.9.2.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        245

                           4.

                        OPERACIONĀLĀ RISKA VEIDNES
                        253

                           4.1.

                        C 16.00 – OPERACIONĀLAIS RISKS (OPR)
                        253

                           4.1.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        253

                           4.1.2.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        254

                           4.2.

                        OPERACIONĀLAIS RISKS: DETALIZĒTA INFORMĀCIJA PAR ZAUDĒJUMIEM PĒDĒJĀ GADĀ (OPR DETALIZĒTA INFORMĀCIJA)
                        256

                           4.2.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        256

                           4.2.2.

                        C 17.01.: OPERACIONĀLAIS RISKS: PĒDĒJĀ GADA ZAUDĒJUMI UN ZAUDĒJUMU ATLĪDZINĀJUMI PĒC DARBĪBAS JOMĀM UN NOTIKUMU VEIDIEM (OPR DETALIZĒTA INFORMĀCIJA 1)
                        257

                           4.2.2.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        257

                           4.2.2.2.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        257

                           4.2.3.

                        C 17.02.: OPERACIONĀLAIS RISKS: DETALIZĒTA INFORMĀCIJA PAR LIELĀKO ZAUDĒJUMU NOTIKUMIEM PĒDĒJĀ GADĀ (OPR DETALIZĒTA INFORMĀCIJA)
                        262

                           4.2.3.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        262

                           4.2.3.2.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        263

                           5.

                        TIRGUS RISKA VEIDNES
                        263

                           5.1.

                        C 18.00 – TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ POZĪCIJAS RISKIEM TIRGOTAJOS PARĀDA INSTRUMENTOS (MKR SA TDI)
                        264

                           5.1.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        264

                           5.1.2.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        264

                           5.2.

                        C 19.00 – TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ VĒRTSPAPĪROŠANAS SPECIFISKO RISKU (MKR SA SEC)
                        266

                           5.2.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        266

                           5.2.2.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        266

                           5.3.

                        C 20.00 – TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ KORELĀCIJAS TIRDZNIECĪBAS PORTFEĻA POZĪCIJU SPECIFISKO RISKU (MKR SA CTP)
                        268

                           5.3.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        268

                           5.3.2.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        269

                           5.4.

                        C 21.00 – TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRU POZĪCIJAS RISKU (MKR SA EQU)
                        270

                           5.4.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        270

                           5.4.2.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        271

                           5.5.

                        C 22.00 – TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ ĀRVALSTU VALŪTAS RISKU (MKR SA FX)
                        272

                           5.5.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        272

                           5.5.2.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        272

                           5.6.

                        C 23.00 – TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀS PIEEJAS ATTIECĪBĀ UZ PRECĒM (MKR SA COM)
                        274

                           5.6.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        274

                           5.6.2.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        275

                           5.7.

                        C 24.00 – TIRGUS RISKA IEKŠĒJAIS MODELIS (MKR IM)
                        275

                           5.7.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        275

                           5.7.2.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        276

                           5.8.

                        C 25.00 – KREDĪTA VĒRTĪBAS KOREKCIJAS RISKS (CVA)
                        278

                           5.8.1.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        278

                           6.

                        C 33.00 – RISKA DARĪJUMI AR VISPĀRĒJĀM VALDĪBĀM (GOV)
                        280

                           6.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        280

                           6.2.

                        RISKA DARĪJUMU AR “VISPĀRĒJĀM VALDĪBĀM” VEIDNES TVĒRUMS
                        280

                           6.3.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        280

                  I DAĻA: VISPĀRĪGAS NORĀDES

               1.   STRUKTŪRA UN KONVENCIJAS
               1.1.   STRUKTŪRA

                           1.

                           Kopumā sistēmu veido pieci veidņu bloki:

                                       a)

                                       kapitāla pietiekamība, pārskats par regulējošām prasībām atbilstošu kapitālu, kopējā riska darījumu vērtība;

                                       b)

                                       grupas maksātspēja, pārskats par visu to individuālo sabiedrību maksātspējas prasību izpildi, kuras iekļautas pārskatu sniedzošās sabiedrības konsolidācijas tvērumā;

                                       c)

                                       kredītrisks (tostarp darījuma partnera kredītrisks, atgūstamās vērtības samazinājuma risks un norēķinu risks);

                                       d)

                                       tirgus risks (tostarp pozīcijas risks tirdzniecības portfelī, ārvalstu valūtas risks, preču risks un kredīta vērtības korekcijas (CVA) risks);

                                       e)

                                       operacionālais risks.

                           2.

                           Attiecībā uz katru veidni ir sniegtas atsauces uz tiesību aktiem. Šajā īstenošanas tehnisko standartu daļā ir iekļauta detalizētāka informācija par vispārīgākiem pārskatu sniegšanas aspektiem attiecībā uz katru veidņu bloku, norādes par konkrētām pozīcijām, kā arī validācijas noteikumi.

                           3.

                           Iestādes atkarībā no pieejas, kas izmantota, lai noteiktu pašu kapitāla prasības, iesniedz tikai tās veidnes, kuras ir būtiskas.

                     1.2.   PIEŅEMTĀ PRAKSE ATTIECĪBĀ UZ NUMERĀCIJU

                           4.

                           Atsaucoties uz veidņu slejām, rindām un šūnām, dokumentā izmanto apzīmējumu konvenciju, kas norādīta turpmākajā tabulā. Šos ciparu kodus plaši izmanto validācijas noteikumos.

                           5.

                           Norādēs izmantots šāds vispārējs apzīmējums: {Veidne;Rinda;Sleja}.

                           6.

                           Ja validāciju veic veidnē, kurā izmantoti tikai minētās veidnes datu punkti, apzīmējumi neattiecas uz veidni: {Rinda; Sleja}.

                           7.

                           Ja veidnēs ir tikai viena sleja, atsaucas vienīgi uz rindām: {Veidne;Rinda}.

                           8.

                           Zvaigznītes zīmi izmanto, lai norādītu, ka validāciju veic attiecībā uz iepriekš norādītām rindām vai slejām.

                     1.3.   PIEŅEMTĀ PRAKSE ATTIECĪBĀ UZ ZĪMĒM

                           9.

                           Jebkuru summu, kas palielina pašu kapitālu vai kapitāla prasības, uzrāda kā pozitīvu skaitli. Turpretim summu, kas samazina kopējo pašu kapitālu vai kapitāla prasības, uzrāda kā negatīvu skaitli. Ja pirms kāda posteņa apzīmējuma ir mīnuszīme (-), paredzēts, ka minēto posteni neuzrāda kā pozitīvu skaitli.

                  II DAĻA: NORĀDES SAISTĪBĀ AR VEIDNI

               1.   PĀRSKATS PAR KAPITĀLA PIETIEKAMĪBU (CA)
               1.1.   VISPĀRĪGAS PIEZĪMES

                           10.

                              CA veidnēs ietverta informācija par pirmā pīlāra skaitītājiem (pašu kapitāls, pirmā līmeņa kapitāls, pirmā līmeņa pamata kapitāls), saucēju (pašu kapitāla prasības) un pārejas noteikumiem, un tā ir strukturēta piecās veidnēs:

                                       a)

                                          CA1 veidnē ietverta iestāžu pašu kapitāla summa, kas sadalīta pa posteņiem, kuri vajadzīgi, lai iegūtu minēto summu. Iegūtajā pašu kapitāla summā ietverta katra kapitāla veida pārejas noteikumu kopējā ietekme;

                                       b)

                                          CA2 veidnē sniegts kopsavilkums par kopējo riska darījumu vērtību (kā noteikts Kapitāla prasību Regulas (ES) Nr. 575/2013 (KPR) 92. panta 3. punktā);

                                       c)

                                          CA3 veidnē ietverti rādītāji, kuriem KPR noteikts minimālais līmenis, un daži citi saistītie dati;

                                       d)

                                          CA4 veidnē ietverti izziņas posteņi, kas vajadzīgi CA1 posteņu aprēķināšanai, kā arī informācija par Kapitāla prasību direktīvas (KPD) kapitāla rezervēm;

                                       e)

                                          CA 5 veidnē ietverti dati, kas vajadzīgi, lai aprēķinātu pārejas noteikumu ietekmi attiecībā uz pašu kapitālu. CA5 pārstās pastāvēt, kad pārejas noteikumi zaudēs spēku.

                           11.

                           Veidnes piemēro visām pārskatus sniedzošajām sabiedrībām neatkarīgi no izmantotajiem grāmatvedības standartiem, tomēr daži posteņi skaitītājā ir specifiski sabiedrībām, kas piemēro SGS/SFPS veida vērtēšanas noteikumus. Parasti informācija saucējā ir saistīta ar galīgajiem rezultātiem, par kuriem sniegts pārskats attiecīgajās kopējās riska darījumu vērtības aprēķināšanas veidnēs.

                           12.

                           Kopējo pašu kapitālu veido dažādi kapitāla veidi: pirmā līmeņa kapitāls, kas ir pirmā līmeņa pamata kapitāla un pirmā līmeņa papildu kapitāla summa, un otrā līmeņa kapitāls.

                           13.

                           Pārejas noteikumus CA veidnēs piemēro šādi:

                                       a)

                                          CA1 posteņos pārejas posma korekcijas parasti neņem vērā. Tas nozīmē, ka skaitļus CA1 posteņos aprēķina saskaņā ar nobeiguma noteikumiem (t. i., it kā nebūtu pārejas noteikumu), izņemot posteņus, kuros sniegts pārejas noteikumu ietekmes kopsavilkums. Katram kapitāla veidam (t. i., pirmā līmeņa pamata kapitālam, pirmā līmeņa papildu kapitālam un otrā līmeņa kapitālam) ir trīs dažādi posteņi, kuros iekļautas visas korekcijas saistībā ar pārejas noteikumiem;

                                       b)

                                       pārejas noteikumi var ietekmēt arī pirmā līmeņa papildu kapitāla un otrā līmeņa kapitāla deficītu (t. i., pirmā līmeņa papildu kapitāla vai otrā līmeņa kapitāla atskaitījuma pārsniegumu, kas reglamentēts attiecīgi KPR 36. panta 1. punkta j) apakšpunktā un 56. panta e) punktā), un tādējādi posteņi, kuros šis deficīts ietverts, var netieši atspoguļot pārejas noteikumu ietekmi;

                                       c)

                                          CA5 veidni izmanto vienīgi, lai sniegtu pārskatu par pārejas noteikumiem.

                           14.

                           Otrā pīlāra prasības ES var piemērot dažādi (KPD IV 104. panta 2. punkts ir jātransponē valsts regulējumā). KPR maksātspējas pārskatā iekļauj vienīgi otrā pīlāra prasību ietekmi uz maksātspējas koeficientu vai mērķa koeficientu. Detalizēti pārskati par otrā pīlāra prasībām neietilpst KPR 99. pantā.

                                       a)

                                          CA1, CA2 vai CA5 veidnes ietver datus tikai saistībā ar pirmā pīlāra jautājumiem;

                                       b)

                                          CA3 veidnē apkopotā veidā ietverta otrā pīlāra papildu prasību ietekme uz maksātspējas koeficientu. Viens bloks pievēršas summu ietekmei uz rādītājiem, savukārt otrs bloks pievēršas pašam rādītājam. Abiem rādītāju blokiem nav turpmākas saistības ar CA1, CA2 vai CA5 veidnēm;

                                       c)

                                          CA4 veidnē ietverta viena šūna attiecībā uz papildu pašu kapitāla prasībām, kuras attiecas uz otro pīlāru. Minētā šūna nav caur validācijas noteikumiem saistīta ar CA3 veidnes kapitāla rādītājiem un atspoguļo KPD 104. panta 2. punktu, kurā skaidri minētas papildu pašu kapitāla prasības kā viena no iespējām otrā pīlāra lēmumiem.

                     1.2.   C 01.00 – PAŠU KAPITĀLS (CA1)
               1.2.1.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Rinda

                           Atsauces uz tiesību aktiem un norādes

                           010

                           1.   Pašu kapitāls

                           KPR 4. panta 1. punkta 118. apakšpunkts un 72. pants
                           Iestādes pašu kapitālu veido tās pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla summa.

                           015

                           1.1.   Pirmā līmeņa kapitāls

                           KPR 25. pants
                           Pirmā līmeņa kapitālu veido pirmā līmeņa pamata kapitāla un pirmā līmeņa papildu kapitāla summa.

                           020

                           1.1.1.   Pirmā līmeņa pamata kapitāls

                           KPR 50. pants

                           030

                           1.1.1.1.   Kapitāla instrumenti, kas ir atbilstoši, lai tos klasificētu kā pirmā līmeņa pamata kapitālu

                           KPR 26. panta 1. punkta a) un b) apakšpunkts, 27. līdz 30. pants, 36. panta 1. punkta f) apakšpunkts un 42. pants

                           040

                           1.1.1.1.1.   Apmaksāti kapitāla instrumenti

                           KPR 26. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 27. līdz 31. pants
                           Ietver savstarpēju sabiedrību, kooperatīvu sabiedrību vai līdzīgu iestāžu kapitāla instrumentus (KPR 27. un 29. pants).
                           Neietver ar instrumentiem saistīto akciju emisijas uzcenojumu.
                           Ietver kapitāla instrumentus, uz ko parakstījušās valsts sektora iestādes ārkārtas situācijās, ja visi KPR 31. panta nosacījumi ir izpildīti.

                           045

                           1.1.1.1.1.*   No kā: kapitāla instrumenti, uz ko parakstījušās valsts sektora iestādes ārkārtas situācijās

                           KPR 31. pants
                           Pirmā līmeņa pamata kapitālā iekļauj kapitāla instrumentus, uz ko parakstījušās valsts sektora iestādes ārkārtas situācijās, ja visi KPR 31. panta nosacījumi ir izpildīti.

                           050

                           1.1.1.1.2.*   Izziņas postenis: neatbilstoši kapitāla instrumenti

                           KPR 28. panta 1. punkta b), l) un m) apakšpunkts
                           Šo apakšpunktu nosacījumi atspoguļo atšķirīgas kapitāla situācijas, kas ir atgriezeniskas, un tādējādi šeit uzrādītā summa var būt uzskatāma par atbilstošu nākamajos periodos.
                           Uzrādāmā summa neietver akciju emisijas uzcenojumu, kas saistīts ar instrumentiem.

                           060

                           1.1.1.1.3.   Akciju emisijas uzcenojums

                           KPR 4. panta 1. punkta 124. apakšpunkts, 26. panta 1. punkta b) apakšpunkts
                           Akciju emisijas uzcenojums ir uzcenojums tādā nozīmē, kā definēts piemērojamā grāmatvedības standartā.
                           Šajā postenī uzrādāmā summa ir daļa, kas saistīta ar “Apmaksātiem kapitāla instrumentiem”.

                           070

                           1.1.1.1.4.   (–) Pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti

                           KPR 36. panta 1. punkta f) apakšpunkts un 42. pants
                           Pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, ko pārskata sniegšanas datumā tur pārskata iesniedzēja iestāde vai grupa. Piemērojami KPR 42. panta izņēmumi.
                           Šajā rindā neuzrāda tādas līdzdalības akcijās, kas iekļautas kā “Neatbilstoši kapitāla instrumenti”.
                           Uzrādāmā summa ietver akciju emisijas uzcenojumu, kas saistīts ar pašu akcijām.
                           1.1.1.1.4. līdz 1.1.1.1.4.3. postenis neietver faktiskās vai iespējamās saistības pirkt pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentus. Faktiskās vai iespējamās saistības pirkt pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentus atsevišķi uzrāda 1.1.1.1.5. postenī.

                           080

                           1.1.1.1.4.1.   (-) Tiešas līdzdalības pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos

                           KPR 36. panta 1. punkta f) apakšpunkts un 42. pants
                           1.1.1.1. postenī ietverti pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, ko tur konsolidētās grupas iestādes.
                           Uzrādāmā summa ietver tādas līdzdalības tirdzniecības portfelī, kas aprēķinātas, pamatojoties uz neto garo pozīciju, kā minēts KPR 42. panta a) punktā.

                           090

                           1.1.1.1.4.2.   (-) Netiešas līdzdalības pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 36. panta 1. punkta f) apakšpunkts un 42. pants

                           091

                           1.1.1.1.4.3.   (-) Sintētiskas līdzdalības pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 36. panta 1. punkta f) apakšpunkts un 42. pants

                           092

                           1.1.1.1.5.   (–) Faktiskās vai iespējamās saistības iegādāties pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentus

                           KPR 36. panta 1. punkta f) apakšpunkts un 42. pants
                           Atbilstoši KPR 36. panta 1. punkta f) apakšpunktam atskaita “pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentus, kurus iestādei ir jāiegādājas saskaņā ar esošu līgumsaistību faktiskām vai iespējamām saistībām”.

                           130

                           1.1.1.2.   Nesadalītā peļņa

                           KPR 26. panta 1. punkta c) apakšpunkts un 26. panta 2. punkts
                           Nesadalītā peļņa ietver iepriekšējā gada nesadalīto peļņu, kā arī atbilstošo starpposma vai gada beigu peļņu.

                           140

                           1.1.1.2.1.   Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa

                           KPR 4. panta 1. punkta 123. apakšpunkts un 26. panta 1. punkta c) apakšpunkts
                           KPR 4. panta 1. punkta 123. apakšpunktā nesadalītā peļņa ir definēta kā “peļņa un zaudējumi, kas izriet no peļņas vai zaudējumu galīgās piemērošanas saskaņā ar piemērojamajiem grāmatvedības standartiem”.

                           150

                           1.1.1.2.2.   Atbilstošā peļņa vai zaudējumi

                           KPR 4. panta 1. punkta 121. apakšpunkts, 26. panta 2. punkts un 36. panta 1. punkta a) apakšpunkts
                           KPR 26. panta 2. punkts ļauj ar kompetento iestāžu iepriekšēju piekrišanu starpposma vai gada beigu peļņu iekļaut kā nesadalīto peļņu, ja ir izpildīti daži nosacījumi.
                           No otras puses, zaudējumus atskaita no pirmā līmeņa pamata kapitāla, kā norādīts KPR 36. panta 1. punkta a) apakšpunktā.

                           160

                           1.1.1.2.2.1.   Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem

                           KPR 26. panta 2. punkts un 36. panta 1. punkta a) apakšpunkts
                           Uzrādāmā summa ir grāmatvedības peļņas vai zaudējumu aprēķinā uzradītā peļņa vai zaudējumi.

                           170

                           1.1.1.2.2.2.   (-) Starpposma vai gada beigu peļņas daļa, kas nav atbilstoša

                           KPR 26. panta 2. punkts
                           Šajā rindā neuzrāda nekādus skaitļus, ja atsauces periodā iestāde ir uzrādījusi zaudējumus. Tas tādēļ, ka zaudējumus pilnībā atskaita no pirmā līmeņa pamata kapitāla.
                           Ja iestāde uzrāda peļņu, tad uzrāda to daļu, kas nav uzskatāma par atbilstošu saskaņā ar KPR 26. panta 2. punktu (t. i., nerevidētā peļņa un paredzamās maksas vai dividendes).
                           Jāņem vērā, ka peļņas gadījumā atskaitāmā summa ietver vismaz starpposma dividendes.

                           180

                           1.1.1.3.   Uzkrātie citi visaptverošie ienākumi

                           KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts un 26. panta 1. punkta d) apakšpunkts
                           Uzrādāmajā summā neietver jebkādus nodokļus, kuri paredzami aprēķināšanas laikā, un to uzrāda pirms prudenciālo filtru piemērošanas. Uzrādāmo summu nosaka saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) Nr. 241/2014 13. panta 4. punktu.

                           200

                           1.1.1.4.   Citas rezerves

                           KPR 4. panta 1. punkta 117. apakšpunkts un 26. panta 1. punkta e) apakšpunkts
                           Citas rezerves KPR ir definētas kā “rezerves, kā definēts piemērojamā grāmatvedības standartā, par kurām ir jāatklāj informācija saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības standartu, izņemot summas, kas jau ir ietvertas uzkrātajos citos visaptverošajos ienākumos vai nesadalītajā peļņā”.
                           Uzrādāmajā summā neietver jebkādus nodokļus, kuri paredzami aprēķināšanas laikā.

                           210

                           1.1.1.5.   Rezerves vispārējiem banku riskiem

                           KPR 4. panta 1. punkta 112. apakšpunkts un 26. panta 1. punkta f) apakšpunkts
                           Rezerves vispārējiem banku riskiem Direktīvas 86/635/EEK 38. pantā ir definētas kā “summas, ko kredītiestāde nolemj rezervēt, lai nodrošinātos pret īpašajiem riskiem, kas ir saistīti ar banku darbību”.
                           Uzrādāmajā summā neietver jebkādus nodokļus, kuri paredzami aprēķināšanas laikā.

                           220

                           1.1.1.6.   Pārejas posma korekcijas saistībā ar pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentiem, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus

                           KPR 483. panta 1. līdz 3. punkts un 484. līdz 487. pants
                           Tādu kapitāla instrumentu summa, attiecībā uz kuriem pārejas posmā piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus kā pirmā līmeņa pamata kapitālam. Uzrādāmo summu tieši iegūst no CA5.

                           230

                           1.1.1.7.   Mazākuma līdzdalības daļas, kas atzītas pirmā līmeņa pamata kapitālā

                           KPR 4. panta 120. punkts un 84. pants
                           Visu mazākuma līdzdalības daļu meitasuzņēmumos summa, kas ietverta konsolidētajā pirmā līmeņa pamata kapitālā.

                           240

                           1.1.1.8.   Pārējas posma korekcijas saistībā ar papildu mazākuma līdzdalības daļām

                           KPR 479. un 480. pants
                           Mazākuma līdzdalības daļu korekcijas saistībā ar pārejas noteikumiem. Šo posteni tieši iegūst no CA5.

                           250

                           1.1.1.9.   Pirmā līmeņa pamata kapitāla korekcijas saistībā ar prudenciālajiem filtriem

                           KPR 32. līdz 35. pants

                           260

                           1.1.1.9.1.   (-) Pašu kapitāla pieaugums vērtspapīrotu aktīvu dēļ

                           KPR 32. panta 1. punkts
                           Uzrādāmā summa ir saskaņā ar piemērojamiem grāmatvedības standartiem vērtspapīroto aktīvu radīts iestādes pašu kapitāla pieaugums.
                           Piemēram, šis postenis ietver nākotnes maržinālos ienākumus, kas iestādei radušies kā peļņa no pārdošanas, vai – iniciatoru gadījumā – neto peļņu, ko nodrošina tādu nākotnes ienākumu kapitalizācija, ko rada vērtspapīrotie aktīvi, kuri uzlabo vērtspapīrošanas pozīciju kredītkvalitāti.

                           270

                           1.1.1.9.2.   Naudas plūsmas riska ierobežošanas rezerve

                           KPR 33. panta 1. punkta a) apakšpunkts
                           Uzrādāmā summa var būt pozitīva vai negatīva. Tā ir pozitīva, ja naudas plūsmas riska ierobežošanas rezultātā radušies zaudējumi (t. i., ja tā samazina uzskaites kapitāla vērtspapīrus) un otrādi. Tādējādi zīme ir pretēja tai, kas izmantota finanšu pārskatos.
                           Uzrādāmajā summā neietver jebkādus nodokļus, kuri paredzami aprēķināšanas laikā.

                           280

                           1.1.1.9.3.   Kumulatīvā peļņa un zaudējumi no pašu kredītriska izmaiņām saistībās, kas vērtētas pēc patiesās vērtības

                           KPR 33. panta 1. punkta b) apakšpunkts
                           Uzrādāmā summa var būt pozitīva vai negatīva. Tā ir pozitīva, ja pašu kredītriska izmaiņu rezultātā radušies zaudējumi (t. i., ja tās samazina uzskaites kapitāla vērtspapīrus) un otrādi. Tādējādi zīme ir pretēja tai, kas izmantota finanšu pārskatos.
                           Šajā postenī neiekļauj nerevidēto peļņu.

                           285

                           1.1.1.9.4.   Patiesās vērtības peļņa un zaudējumi, kas rodas no iestādes pašas kredītriska saistībā ar no atvasinātajiem instrumentiem izrietošām saistībām

                           KPR 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts un 33. panta 2. punkts
                           Uzrādāmā summa var būt pozitīva vai negatīva. Tā ir pozitīva, ja pašu kredītriska izmaiņu rezultātā radušies zaudējumi, un otrādi. Tādējādi zīme ir pretēja tai, kas izmantota finanšu pārskatos.
                           Šajā postenī neiekļauj nerevidēto peļņu.

                           290

                           1.1.1.9.5.   (-) Vērtības korekcijas saistībā ar piesardzīgas vērtēšanas prasībām

                           KPR 34. un 105. pants
                           Patiesās vērtības korekcijas riska darījumiem, kas iekļauti tirdzniecības portfelī vai netirdzniecības portfelī, saistībā ar KPR 105. pantā noteiktiem stingrākiem standartiem attiecībā uz piesardzīgu vērtēšanu.

                           300

                           1.1.1.10.   (–) Nemateriālā vērtība

                           KPR 4. panta 1. punkta 113. apakšpunkts, 36. panta 1. punkta b) apakšpunkts un 37. pants

                           310

                           1.1.1.10.1.   (-) Nemateriālā vērtība, kas uzskaitīta kā nemateriāls aktīvs

                           KPR 4. panta 1. punkta 113. apakšpunkts un 36. panta 1. punkta b) apakšpunkts
                           Nemateriālā vērtība ir vērtība tādā nozīmē, kā definēts piemērojamā grāmatvedības standartā.
                           Šeit uzrādāmā summa ir tāda pati kā bilancē uzrādītā.

                           320

                           1.1.1.10.2.   (-) Nemateriālā vērtība, kas iekļauta būtisku ieguldījumu vērtējumā

                           KPR 37. panta b) punkts un 43. pants

                           330

                           1.1.1.10.3.   Atliktā nodokļa saistības, kas saistītas ar nemateriālo vērtību

                           KPR 37. panta a) punkts
                           Atliktā nodokļa saistību summa, ko varētu dzēst, ja samazinātos nemateriālā vērtība vai ja tiktu pārtraukta tās atzīšana saskaņā ar attiecīgo grāmatvedības standartu.

                           340

                           1.1.1.11.   (–) Citi nemateriālie aktīvi

                           KPR 4. panta 1. punkta 115. apakšpunkts, 36. panta 1. punkta b) apakšpunkts un 37. panta a) punkts
                           Citi nemateriālie aktīvi ir nemateriālie aktīvi saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības standartu, mīnus nemateriālā vērtība, arī saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības standartu.

                           350

                           1.1.1.11.1.   (-) Citi nemateriālie aktīvi pirms atliktā nodokļa saistību atskaitīšanas

                           KPR 4. panta 1. punkta 115. apakšpunkts un 36. panta 1. punkta b) apakšpunkts
                           Citi nemateriālie aktīvi ir nemateriālie aktīvi saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības standartu, mīnus nemateriālā vērtība, arī saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības standartu.
                           Šeit uzrādāmā summa atbilst summai, kas uzrādīta to nemateriālo aktīvu bilancē, kas nav nemateriālā vērtība.

                           360

                           1.1.1.11.2.   Atliktā nodokļa saistības, kas saistītas ar citiem nemateriālajiem aktīviem

                           KPR 37. panta a) punkts
                           Atliktā nodokļa saistību summa, kas tiktu dzēsta, ja samazinātos to nemateriālo aktīvu vērtība, kas nav nemateriālā vērtība, vai ja tiktu pārtraukta to atzīšana saskaņā ar attiecīgo grāmatvedības standartu.

                           370

                           1.1.1.12.   (–) Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri neizriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības, atskaitot attiecīgas nodokļu saistības

                           KPR 36. panta 1. punkta c) apakšpunkts un 38. pants

                           380

                           1.1.1.13.   (–) IRB deficīts: summa, par kādu kredītriska korekcijas veido deficītu attiecībā pret paredzamajiem zaudējumiem

                           KPR 36. panta 1. punkta d) apakšpunkts, 40., 158. un 159. pants
                           Uzrādāmo summu nesamazina atliktā nodokļa aktīvu, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē, līmeņa paaugstināšanās vai cita papildu nodokļu ietekme, kas varētu rasties, ja uzkrājumi paaugstinātu paredzamo zaudējumu līmeni (KPR 40. pants).

                           390

                           1.1.1.14.   (–) Definētu pabalstu pensiju fondu aktīvi

                           KPR 4. panta 1. punkta 109. apakšpunkts, 36. panta 1. punkta e) apakšpunkts un 41. pants

                           400

                           1.1.1.14.1.   (–) Definētu pabalstu pensiju fondu aktīvi

                           KPR 4. panta 1. punkta 109. apakšpunkts un 36. panta 1. punkta e) apakšpunkts
                           Definētu pabalstu pensiju fondu aktīvi “atkarībā no situācijas ir definēta pensiju fonda vai plāna aktīvi, ko aprēķina pēc tam, kad tie ir samazināti par tā paša fonda vai plāna saistību vērtību”.
                           Šeit uzrādāmā summa atbilst summai, kas uzrādīta bilancē (ja tā uzrādīta atsevišķi).

                           410

                           1.1.1.14.2.   Atliktā nodokļa saistības, kas saistītas ar definētu pabalstu pensiju fondu aktīviem

                           KPR 4. panta 1. punkta 108. un 109. apakšpunkts un 41. panta 1. punkta a) apakšpunkts
                           Atliktā nodokļa saistību summa, ko varētu dzēst, ja samazinātos definētu pabalstu pensiju fondu aktīvu vērtība vai ja tiktu pārtraukta to atzīšana saskaņā ar attiecīgo grāmatvedības standartu.

                           420

                           1.1.1.14.3.   Definētu pabalstu pensiju fondu aktīvi, kurus iestāde var neierobežoti izmantot

                           KPR 4. panta 1. punkta 109. apakšpunkts un 41. panta 1. punkta b) apakšpunkts
                           Šajā postenī jebkādu summu uzrāda tikai tad, ja kompetentā iestāde ir iepriekš piekritusi, ka tiek samazināta definētu pabalstu pensiju fondu aktīvu atskaitāmā summa.
                           Šajā rindā ietvertajiem aktīviem piemēro riska pakāpi attiecībā uz kredītriska prasībām.

                           430

                           1.1.1.15.   (-) Savstarpējas līdzdalības pirmā līmeņa pamata kapitālā

                           KPR 4. panta 1. punkta 122. apakšpunkts, 36. panta 1. punkta g) apakšpunkts un 44. pants
                           Līdzdalības finanšu sektora sabiedrību (kā definēts KPR 4. panta 27. punktā) pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, ja pastāv savstarpējas līdzdalības, kas, pēc kompetentās iestādes domām, ir izveidotas, lai mākslīgi palielinātu iestādes pašu kapitālu.
                           Uzrādāmo summu aprēķina, pamatojoties uz bruto garajām pozīcijām, un tajā ietver pirmā līmeņa pašu kapitāla apdrošināšanas posteņus.

                           440

                           1.1.1.16.   (-) Pārsniegums: summa, par kādu atskaitījums no pirmā līmeņa papildu kapitāla posteņiem pārsniedz pirmā līmeņa papildu kapitālu

                           KPR 36. panta 1. punkta j) apakšpunkts
                           Uzrādāmo summu tieši ņem no CA1 posteņa “Pārsniegums: summa, par kādu atskaitījums no pirmā līmeņa papildu kapitāla posteņiem pārsniedz pirmā līmeņa papildu kapitālu”. Summa ir jāatskaita no pirmā līmeņa pamata kapitāla.

                           450

                           1.1.1.17.   (-) Tādas būtiskas līdzdalības ārpus finanšu sektora, kurām alternatīvi var piemērot 1 250  % riska pakāpi

                           KPR 4. panta 1. punkta 36. apakšpunkts, 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta i) punkts un 89. līdz 91. pants
                           Būtiskas līdzdalības ir definētas kā “tieša vai netieša līdzdalība sabiedrībā, kas ir vismaz 10 % no tās kapitāla vai balsstiesībām vai ļauj būtiski ietekmēt vadību minētajā sabiedrībā”.
                           Saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta i) punktu to (izmantojot šo posteni) alternatīvi var atskaitīt no pirmā līmeņa pamata kapitāla vai tai var piemērot 1 250  % riska pakāpi.

                           460

                           1.1.1.18.   (-) Vērtspapīrošanas pozīcijas, kam alternatīvi var piemērot 1 250  % riska pakāpi

                           KPR 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta ii) punkts, 243. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 244. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 258. pants un 266. panta 3. punkts
                           Vērtspapīrošanas pozīcijas, kam piemēro 1 250  % riska pakāpi, bet kuras alternatīvi ļauts atskaitīt no pirmā līmeņa pamata kapitāla (KPR 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta ii) punkts). Pēdējā gadījumā tās uzrāda šajā postenī.

                           470

                           1.1.1.19.   (-) Neapmaksātas piegādes, kam alternatīvi var piemērot 1 250  % riska pakāpi

                           KPR 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta iii) punkts un 379. panta 3. punkts
                           Neapmaksātām piegādēm piemēro 1 250  % riska pakāpi pēc piecām dienām pēc otrā līguma maksājuma vai piegādes izsūtīšanas līdz darījuma izbeigšanai saskaņā ar pašu kapitāla prasībām attiecībā uz norēķinu risku. Alternatīvi tās ļauts atskaitīt no pirmā līmeņa pamata kapitāla (KPR 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta iii) punkts). Pēdējā gadījumā tās uzrāda šajā postenī.

                           471

                           1.1.1.20.   (-) Pozīcijas, kuras ir grozā, attiecībā uz ko iestāde atbilstīgi IRB pieejai nevar noteikt riska pakāpi, un kurām alternatīvi var piemērot 1 250  % riska pakāpi

                           KPR 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta iv) punkts un 153. panta 8. punkts
                           Saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta iv) punktu to (izmantojot šo posteni) alternatīvi var atskaitīt no pirmā līmeņa pamata kapitāla vai tai var piemērot 1 250  % riska pakāpi.

                           472

                           1.1.1.21.   (-) Tādi kapitāla vērtspapīru riska darījumi atbilstīgi iekšējo modeļu pieejai, kuriem alternatīvi var piemērot 1 250  % riska pakāpi

                           KPR 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta v) punkts un 155. panta 4. punkts
                           Saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta v) punktu to (izmantojot šo posteni) alternatīvi var atskaitīt no pirmā līmeņa pamata kapitāla vai tai var piemērot 1 250  % riska pakāpi.

                           480

                           1.1.1.22.   (-) Tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunkts, 36. panta 1. punkta h) apakšpunkts; 43. pants līdz 46. pants, 49. panta 2. un 3. punkts un 79. pants
                           Tā daļa no iestādes līdzdalībām – tādu finanšu sektora sabiedrību (kā definēts KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunktā) instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma –, kas jāatskaita no pirmā līmeņa pamata kapitāla.
                           Sk. alternatīvas atskaitīšanai, ja tiek piemērota konsolidācija (49. panta 2. un 3. punkts).

                           490

                           1.1.1.23.   (-) Atskaitāmi atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības

                           KPR 36. panta 1. punkta c) apakšpunkts; 38. pants un 48. panta 1. punkta a) apakšpunkts
                           Tā daļa no atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības (neņemot vērā to daļu no attiecīgajām atliktā nodokļa saistībām, kas iedalīta atliktā nodokļa aktīvos, kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības saskaņā ar KPR 38. panta 5. punkta b) apakšpunktu), kas jāatskaita, piemērojot KPR 48. panta 1. punkta a) apakšpunkta 10 % slieksni.

                           500

                           1.1.1.24.   (-) Tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunkts; 36. panta 1. punkta i) apakšpunkts; 43., 45., 47. pants, 48. panta 1. punkta b) apakšpunkts; 49. panta 1. līdz 3. punkts un 79. pants.
                           Tā daļa no iestādes līdzdalībām – tādu finanšu sektora sabiedrību (kā definēts KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunktā) pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums –, kas jāatskaita, piemērojot KPR 48. panta 1. punkta b) apakšpunkta 10 % slieksni.
                           Sk. alternatīvas atskaitīšanai, ja tiek piemērota konsolidācija (49. panta 1., 2. un 3. punkts).

                           510

                           1.1.1.25.   (-) Summa, kas pārsniedz 17,65 % slieksni

                           KPR 48. panta 1. punkts
                           Tā daļa no atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības, un no iestādes tiešas un netiešām līdzdalībām – tādu finanšu sektora sabiedrību (kā definēts KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunktā) pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums –, kas jāatskaita, piemērojot KPR 48. panta 1. punkta 17,65 % slieksni.

                           520

                           1.1.1.26.   Citas pārējas posma korekcijas attiecībā uz pirmā līmeņa pamata kapitālu

                           KPR 469. līdz 472. pants, 478. un 481. pants
                           Korekcijas attiecībā uz atskaitījumiem pārejas noteikumu dēļ. Uzrādāmo summu tieši iegūst no CA5.

                           524

                           1.1.1.27.   (-) Pirmā līmeņa pamata kapitāla papildu atskaitījumi atbilstīgi KPR 3. pantam

                           KPR 3. pants

                           529

                           1.1.1.28.   Pirmā līmeņa pamata kapitāla elementi vai atskaitījumi – citi

                           Šī rinda ir ieviesta, lai nodrošinātu lielāku elastīgumu vienīgi pārskata sniegšanas nolūkos. To aizpilda tikai tajos retajos gadījumos, kad nav galīga lēmuma par konkrētu kapitāla posteņu/atskaitījumu uzrādīšanu pašreizējā CA1 veidnē. Līdz ar to šo rindu aizpilda tikai tad, ja pirmā līmeņa pamata kapitāla elementu – attiecīgā gadījumā pirmā līmeņa pamata kapitāla elementa atskaitījumu – nevar iedalīt kādā no rindām, kas apzīmētas no 020 līdz 524.
                           Šo šūnu neizmanto, lai kapitāla posteņus/atskaitījumus, uz kuriem neattiecas KPR, iekļautu maksātspējas koeficientu aprēķinā (piemēram, tādu valsts kapitāla posteņu/atskaitījumu iekļaušana, uz kuriem neattiecas KPR darbības joma).

                           530

                           1.1.2.   PIRMĀ LĪMEŅA PAPILDU KAPITĀLS

                           KPR 61. pants

                           540

                           1.1.2.1.   Kapitāla instrumenti, kas ir atbilstoši, lai tos kvalificētu kā pirmā līmeņa papildu kapitālu

                           KPR 51. panta a) punkts, 52. līdz 54. pants, 56. panta a) punkts un 57. pants

                           550

                           1.1.2.1.1.   Apmaksāti kapitāla instrumenti

                           KPR 51. panta a) punkts un 52. līdz 54. pants
                           Uzrādāmā summa neietver akciju emisijas uzcenojumu, kas saistīts ar instrumentiem.

                           560

                           1.1.2.1.2. (*)   Izziņas postenis: neatbilstoši kapitāla instrumenti

                           KPR 52. panta 1. punkta c), e) un f) apakšpunkts
                           Šo apakšpunktu nosacījumi atspoguļo atšķirīgas kapitāla situācijas, kas ir atgriezeniskas, un tādējādi šeit uzrādītā summa var būt uzskatāma par atbilstošu nākamajos periodos.
                           Uzrādāmā summa neietver akciju emisijas uzcenojumu, kas saistīts ar instrumentiem.

                           570

                           1.1.2.1.3.   Akciju emisijas uzcenojums

                           KPR 51. panta b) punkts
                           Akciju emisijas uzcenojums ir uzcenojums tādā nozīmē, kā definēts piemērojamā grāmatvedības standartā.
                           Šajā postenī uzrādāmā summa ir daļa, kas saistīta ar “Apmaksātiem kapitāla instrumentiem”.

                           580

                           1.1.2.1.4.   (–) Pašu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti

                           KPR 52. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 56. panta a) apakšpunkts un 57. pants
                           Pašu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, ko pārskata sniegšanas datumā tur pārskata iesniedzēja iestāde vai grupa. Piemērojami KPR 57. panta izņēmumi.
                           Šajā rindā neuzrāda tādas līdzdalības akcijās, kas iekļautas kā “Neatbilstoši kapitāla instrumenti”.
                           Uzrādāmā summa ietver akciju emisijas uzcenojumu, kas saistīts ar pašu akcijām.
                           1.1.2.1.4. līdz 1.1.2.1.4.3. postenis neietver faktiskās vai iespējamās saistības iegādāties pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentus. Faktiskās vai iespējamās saistības iegādāties pašu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentus atsevišķi uzrāda 1.1.2.1.5. postenī.

                           590

                           1.1.2.1.4.1.   (-) Tiešas līdzdalības pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 52. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 56. panta a) punkts un 57. pants
                           1.1.2.1.1. postenī iekļauti pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, ko tur konsolidētās grupas iestādes.

                           620

                           1.1.2.1.4.2.   (-) Netiešas līdzdalības pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos

                           KPR 52. panta 1. punkta b) apakšpunkta ii) punkts, 56. panta a) punkts un 57. pants

                           621

                           1.1.2.1.4.3.   (-) Sintētiskas līdzdalības pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 52. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 56. panta a) punkts un 57. pants

                           622

                           1.1.2.1.5.   (–) Faktiskās vai iespējamās saistības iegādāties pašu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentus

                           KPR 56. panta a) punkts un 57. pants
                           Saskaņā ar KPR 56. panta a) punktu atskaita “pašu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentus, ko iestādei varētu nākties iegādāties spēkā esošo līgumsaistību rezultātā”.

                           660

                           1.1.2.2.   Pārejas posma korekcijas saistībā ar pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentiem, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus

                           KPR 483. panta 4. un 5. punkts, 484. līdz 487. pants, 489. un 491. pants
                           Tādu kapitāla instrumentu summa, attiecībā uz kuriem pārejas posmā piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos pirmā līmeņa papildu kapitāla nosacījumus. Uzrādāmo summu tieši iegūst no CA5.

                           670

                           1.1.2.3.   Meitasuzņēmumu emitēti instrumenti, kuri ir atzīti pirmā līmeņa papildu kapitālā

                           KPR 83., 85. un 86. pants
                           Visa meitasuzņēmumu atbilstīgā pirmā līmeņa kapitāla summa, kas ietverta konsolidētajā pirmā līmeņa papildu kapitālā.
                           Ietver atbilstīgu pirmā līmeņa papildu kapitālu, ko emitējusi īpašam nolūkam dibināta sabiedrība (KPR 83. pants).

                           680

                           1.1.2.4.   Pārejas posma korekcijas saistībā ar meitasuzņēmumu emitētu instrumentu papildu atzīšanu pirmā līmeņa papildu kapitālā

                           KPR 480. pants
                           Korekcijas attiecībā uz atbilstīgo pirmā līmeņa kapitālu, kas saistībā ar pārejas noteikumiem ietverts konsolidētajā pirmā līmeņa papildu kapitālā. Šo posteni tieši iegūst no CA5.

                           690

                           1.1.2.5.   (-) Savstarpējas līdzdalības pirmā līmeņa papildu kapitālā

                           KPR 4. panta 1. punkta 122. apakšpunkts, 56. panta b) punkts un 58. pants
                           Līdzdalības – tādu finanšu sektora sabiedrību (kā definēts KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunktā) pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurās ir savstarpēja līdzdalība –, kas, pēc kompetentās iestādes domām, ir izveidotas, lai mākslīgi palielinātu iestādes pašu kapitālu.
                           Uzrādāmo summu aprēķina, pamatojoties uz bruto garajām pozīcijām, un tajā jāietver pirmā līmeņa papildu pašu kapitāla apdrošināšanas posteņus.

                           700

                           1.1.2.6.   (-) Tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunkts, 56. panta c) punkts; KPR 59., 60. un 79. pants
                           Tā daļa no iestādes līdzdalībām – tādu finanšu sektora sabiedrību (kā definēts KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunktā) instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma –, kas jāatskaita no pirmā līmeņa papildu kapitāla.

                           710

                           1.1.2.7.   (-) Tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunkts, 56. panta d) punkts, 59. un 79. pants
                           Iestādes līdzdalības – tādu finanšu sektora sabiedrību (kā definēts KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunktā) pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums –, kas ir pilnībā atskaitītas.

                           720

                           1.1.2.8.   (–) Pārsniegums: summa, par kādu atskaitījumi no otrā līmeņa kapitāla posteņiem pārsniedz otrā līmeņa kapitālu

                           KPR 56. panta e) punkts
                           Uzrādāmo summu tieši iegūst no CA1 posteņa “Pārsniegums: summa, par kādu atskaitījumi no otrā līmeņa kapitāla posteņiem pārsniedz otrā līmeņa kapitālu (atskaita no pirmā līmeņa papildu kapitāla)”.

                           730

                           1.1.2.9.   Citas pārejas posma korekcijas attiecībā uz pirmā līmeņa papildu kapitālu

                           KPR 474.,475., 478. un 481. pants
                           Korekcijas saistībā ar pārejas noteikumiem. Uzrādāmo summu tieši iegūst no CA5.

                           740

                           1.1.2.10.   Pārsniegums: summa, par kādu atskaitījumi no pirmā līmeņa papildu kapitāla posteņiem pārsniedz pirmā līmeņa papildu kapitālu (atskaita no pirmā līmeņa pamata kapitāla)

                           KPR 36. panta 1. punkta j) apakšpunkts
                           Pirmā līmeņa papildu kapitāls nevar būt negatīvs, tomēr ir iespējams, ka atskaitījumi no pirmā līmeņa papildu kapitāla ir lielāki nekā pirmā līmeņa papildu kapitāls plus saistītais akciju emisijas uzcenojums. Šādos gadījumos pirmā līmeņa papildu kapitālam ir jābūt vienādam ar nulli un pirmā līmeņa papildu kapitāla atskaitījumu pārpalikums ir jāatskaita no pirmā līmeņa pamata kapitāla.
                           Ar šo posteni tiek panākts, ka 1.1.2.1. līdz 1.1.2.12. posteņa summa nekad nav mazāka par nulli. Tad, ja šis postenis uzrāda pozitīvu skaitli, 1.1.1.16. postenis ir pretējs šim skaitlim.

                           744

                           1.1.2.11.   (–) Pirmā līmeņa papildu kapitāla papildu atskaitījumi atbilstīgi KPR 3. pantam

                           KPR 3. pants

                           748

                           1.1.2.12.   Pirmā līmeņa papildu kapitāla elementi vai atskaitījumi – citi

                           Šī rinda ir ieviesta, lai nodrošinātu lielāku elastīgumu vienīgi pārskata sniegšanas nolūkos. To aizpilda tikai tajos retajos gadījumos, kad nav galīga lēmuma par konkrētu kapitāla posteņu/atskaitījumu uzrādīšanu pašreizējā CA1 veidnē. Līdz ar to šo rindu aizpilda tikai tad, ja pirmā līmeņa papildu kapitāla elementu – attiecīgā gadījumā pirmā līmeņa papildu kapitāla elementa atskaitījumu – nevar iedalīt kādā no rindām, kas apzīmētas no 530 līdz 744.
                           Šo šūnu neizmanto, lai kapitāla posteņus/atskaitījumus, uz kuriem neattiecas KPR, iekļautu maksātspējas koeficientu aprēķinā (piemēram, tādu valsts kapitāla posteņu/atskaitījumu iekļaušana, uz kuriem neattiecas KPR darbības joma).

                           750

                           1.2.   OTRĀ LĪMEŅA KAPITĀLS

                           KPR 71. pants

                           760

                           1.2.1.   Kapitāla instrumenti un subordinētie aizdevumi, kas ir atbilstoši, lai tos klasificētu kā otrā līmeņa kapitālu

                           KPR 62. panta a) punkts, 63. līdz 65. pants, 66. panta a) punkts un 67. pants

                           770

                           1.2.1.1.   Apmaksātie kapitāla instrumenti un subordinētie aizdevumi

                           KPR 62. panta a) punkts, 63. un 65. pants
                           Uzrādāmā summa neietver akciju emisijas uzcenojumu, kas saistīts ar instrumentiem.

                           780

                           1.2.1.2. (*)   Izziņas postenis: neatbilstošie kapitāla instrumenti un subordinētie aizdevumi

                           KPR 63. panta c), e) un f) punkts un 64. pants
                           Šo apakšpunktu nosacījumi atspoguļo atšķirīgas kapitāla situācijas, kas ir atgriezeniskas, un tādējādi šeit uzrādītā summa var būt uzskatāma par atbilstošu nākamajos periodos.
                           Uzrādāmā summa neietver akciju emisijas uzcenojumu, kas saistīts ar instrumentiem.

                           790

                           1.2.1.3.   Akciju emisijas uzcenojums

                           KPR 62. panta b) punkts un 65. pants
                           Akciju emisijas uzcenojums ir uzcenojums tādā nozīmē, kā definēts piemērojamā grāmatvedības standartā.
                           Šajā postenī uzrādāmā summa ir daļa, kas saistīta ar “Apmaksātiem kapitāla instrumentiem”.

                           800

                           1.2.1.4.   (–) Pašu otrā līmeņa kapitāla instrumenti

                           KPR 63. panta b) punkta i) apakšpunkts, 66. panta a) punkts un 67. pants
                           Pašu otrā līmeņa kapitāla instrumenti, ko pārskata sniegšanas datumā tur pārskata iesniedzēja iestāde vai grupa. Piemērojami KPR 67. panta izņēmumi.
                           Šajā rindā neuzrāda tādas līdzdalības akcijās, kas iekļautas kā “Neatbilstoši kapitāla instrumenti”.
                           Uzrādāmā summa ietver akciju emisijas uzcenojumu, kas saistīts ar pašu akcijām.
                           1.2.1.4. līdz 1.2.1.4.3. postenis neietver faktiskās vai iespējamās saistības iegādāties pašu otrā līmeņa kapitāla instrumentus. Faktiskās vai iespējamās saistības iegādāties pašu otrā līmeņa kapitāla instrumentus atsevišķi uzrāda 1.2.1.5. postenī.

                           810

                           1.2.1.4.1.   (-) Tiešas līdzdalības otrā līmeņa kapitāla instrumentos

                           KPR 63. panta b) punkts, 66. panta a) punkts un 67. pants
                           1.2.1.1. postenī ietverti otrā līmeņa kapitāla instrumenti, ko tur konsolidētās grupas iestādes.

                           840

                           1.2.1.4.2.   (-) Netiešas līdzdalības otrā līmeņa kapitāla instrumentos

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 63. panta b) punkts, 66. panta a) punkts un 67. pants

                           841

                           1.2.1.4.3.   (-) Sintētiskas līdzdalības otrā līmeņa kapitāla instrumentos

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 63. panta b) punkts, 66. panta a) punkts un 67. pants

                           842

                           1.2.1.5.   (–) Faktiskās vai iespējamās saistības iegādāties pašu otrā līmeņa kapitāla instrumentus

                           KPR 66. panta a) punkts un 67. pants
                           Saskaņā ar KPR 66. panta a) punktu atskaita “pašu otrā līmeņa kapitāla instrumentus, ko iestādei varētu nākties iegādāties spēkā esošo līgumsaistību rezultātā”.

                           880

                           1.2.2.   Pārejas posma korekcijas saistībā ar otrā līmeņa kapitāla instrumentiem un subordinētiem aizdevumiem, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus

                           KPR 483. panta 6. un 7. punkts, 484., 486., 488., 490. un 491. pants
                           Tādu kapitāla instrumentu summa, attiecībā uz kuriem pārejas posmā piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus kā otrā līmeņa kapitālam. Uzrādāmo summu tieši iegūst no CA5.

                           890

                           1.2.3.   Meitasuzņēmumu emitēti instrumenti, kuri ir atzīti otrā līmeņa kapitālā

                           KPR 83., 87. un 88. pants
                           Visa meitasuzņēmumu atbilstīgā pašu kapitāla summu kopsumma, kas iekļauta konsolidētajā otrā līmeņa kapitālā.
                           Ietver atbilstīgu otrā līmeņa kapitālu, ko emitējusi īpašam nolūkam dibināta sabiedrība (KPR 83. pants).

                           900

                           1.2.4.   Pārejas posma korekcijas saistībā ar meitasuzņēmumu emitētu instrumentu papildu atzīšanu otrā līmeņa kapitālā

                           KPR 480. pants
                           Korekcijas attiecībā uz atbilstīgu pašu kapitālu, kas saistībā ar pārejas noteikumiem ietverts konsolidētajā otrā līmeņa kapitālā. Šo posteni tieši iegūst no CA5.

                           910

                           1.2.5.
                                 IRB. Pārsniegums: summa, par kādu uzkrājumi pārsniedz atbilstošos paredzamos zaudējumus

                           KPR 62. panta d) punkts
                           Iestādēm, kas riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķina saskaņā ar IRB pieeju, šis postenis ietver tādas pozitīvās summas, kuras iegūst salīdzinot uzkrājumus un paredzamos zaudējumus, kas ir atbilstošas kā otrā līmeņa kapitāls.

                           920

                           1.2.6.   SP. Vispārējās kredītriska korekcijas

                           KPR 62. panta c) punkts
                           Iestādēm, kas riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķina saskaņā ar standartizēto pieeju, šis postenis ietver vispārējās kredītriska korekcijas, kas ir atbilstošas kā otrā līmeņa kapitāls.

                           930

                           1.2.7.   (-) Savstarpējas līdzdalības otrā līmeņa kapitālā

                           KPR 4. panta 1. punkta 122. apakšpunkts, 66. panta b) punkts un 68. pants
                           Līdzdalības – tādu finanšu sektora sabiedrību (kā definēts KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunktā) otrā līmeņa kapitāla instrumentos, kurās ir savstarpēja līdzdalība –, kas, pēc kompetentās iestādes domām, ir izveidotas, lai mākslīgi palielinātu iestādes pašu kapitālu.
                           Uzrādāmo summu aprēķina, pamatojoties uz bruto garajām pozīcijām, un tajā jāietver otrā un trešā līmeņa pašu kapitāla apdrošināšanas posteņus.

                           940

                           1.2.8.   (-) Tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumenti, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunkts, 66. panta c) punkts; 68. līdz 70. pants un 79. pants
                           Tā daļa no iestādes līdzdalībām – tādu finanšu sektora sabiedrību (kā definēts KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunktā) instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma –, kas jāatskaita no otrā līmeņa kapitāla.

                           950

                           1.2.9.   (-) Tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunkts, 66. panta d) punkts, 68., 69. un 79. pants
                           Pilnībā atskaita iestādes līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību (kā definēts KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunktā) otrā līmeņa kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums.

                           960

                           1.2.10.   Citas pārejas posma korekcijas attiecībā uz otrā līmeņa kapitālu

                           KPR 476. līdz 478. pants un 481. pants
                           Korekcijas saistībā ar pārejas noteikumiem. Uzrādāmo summu tieši iegūst no CA5.

                           970

                           1.2.11.   Pārsniegums: summa, par kādu atskaitījumi no otrā līmeņa kapitāla posteņiem pārsniedz otrā līmeņa kapitālu (atskaita no pirmā līmeņa papildu kapitāla)

                           KPR 56. panta e) punkts
                           Otrā līmeņa kapitāls nevar būt negatīvs, tomēr ir iespējams, ka atskaitījumi no otrā līmeņa kapitāla ir lielāki nekā otrā līmeņa kapitāls plus saistītais akciju emisijas uzcenojums. Šādos gadījumos otrā līmeņa kapitāls ir vienāds ar nulli, un otrā līmeņa atskaitījumu pārpalikumu atskaita no pirmā līmeņa papildu kapitāla.
                           Ar šo posteni 1.2.1. līdz 1.2.13. posteņa summa nekad nav mazāka par nulli. Ja šis postenis uzrāda pozitīvu skaitli, 1.1.2.8. postenis ir pretējs šim skaitlim.

                           974

                           1.2.12.   (–) Otrā līmeņa kapitāla papildu atskaitījumi atbilstīgi KPR 3. pantam

                           KPR 3. pants

                           978

                           1.2.13.   Otrā līmeņa kapitāla elementi vai atskaitījumi – citi

                           Šī rinda ir ieviesta, lai nodrošinātu lielāku elastīgumu vienīgi pārskata sniegšanas nolūkos. To aizpilda tikai tajos retajos gadījumos, kad nav galīga lēmuma par konkrētu kapitāla posteņu/atskaitījumu uzrādīšanu pašreizējā CA1 veidnē. Līdz ar to šo rindu aizpilda tikai tad, ja otrā līmeņa kapitāla elementu – attiecīgā gadījumā otrā līmeņa kapitāla elementa atskaitījumu – nevar iedalīt kādā no rindām, kas apzīmētas no 750 līdz 974.
                           Šo šūnu neizmanto, lai kapitāla posteņus/atskaitījumus, uz kuriem neattiecas KPR, iekļautu maksātspējas koeficientu aprēķinā (piemēram, tādu valsts kapitāla posteņu/atskaitījumu iekļaušana, uz kuriem neattiecas KPR darbības joma).

                     1.3.   C 02.00 – PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS (CA2)
               1.3.1.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Rinda

                           Atsauces uz tiesību aktiem un norādes

                           010

                           1.   KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA

                           KPR 92. panta 3. punkts, 95., 96. un 98. pants

                           020

                           1.*   No kā: ieguldījumu brokeru sabiedrības (saskaņā ar KPR 95. panta 2. punktu un 98. pantu)

                           Ieguldījumu brokeru sabiedrībām saskaņā ar KPR 95. panta 2. punktu un 98. pantu

                           030

                           1.**   No kā: ieguldījumu brokeru sabiedrības (saskaņā ar KPR 96. panta 2. punktu un 97. pantu)

                           Ieguldījumu brokeru sabiedrībām saskaņā ar KPR 96. panta 2. punktu un 97. pantu

                           040

                           1.1.   RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA KREDĪTRISKAM, DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKAM UN ATGŪSTAMĀS VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMA RISKAM, UN NEAPMAKSĀTĀS PIEGĀDES

                           KPR 92. panta 3. punkta a) un f) apakšpunkts

                           050

                           1.1.1.   Standartizētā pieeja (SP)

                              CR SA un SEC SA veidnes kopējo riska darījumu līmenī

                           060

                           1.1.1.1.   SP riska darījumu kategorijas, neskaitot vērtspapīrošanas pozīcijas

                              CR SA veidne kopējo riska darījumu līmenī. SP riska darījumu kategorijas ir KPR 112. pantā minētās kategorijas, izņemot vērtspapīrošanas pozīcijas.

                           070

                           1.1.1.1.01.   Centrālās valdības vai centrālās bankas

                           Sk. CR SA veidni

                           080

                           1.1.1.1.02.   Reģionālās pašvaldības vai vietējās pašpārvaldes

                           Sk. CR SA veidni

                           090

                           1.1.1.1.03.   Publiskā sektora struktūras

                           Sk. CR SA veidni

                           100

                           1.1.1.1.04.   Daudzpusējās attīstības bankas

                           Sk. CR SA veidni

                           110

                           1.1.1.1.05.   Starptautiskās organizācijas

                           Sk. CR SA veidni

                           120

                           1.1.1.1.06.   Iestādes

                           Sk. CR SA veidni

                           130

                           1.1.1.1.07.   Komercsabiedrības

                           Sk. CR SA veidni

                           140

                           1.1.1.1.08.   Privātpersonas vai MVU

                           Sk. CR SA veidni

                           150

                           1.1.1.1.09.   Nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku

                           Sk. CR SA veidni

                           160

                           1.1.1.1.10.   Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības

                           Sk. CR SA veidni

                           170

                           1.1.1.1.11.   Posteņi, kas saistīti ar īpaši augstu risku

                           Sk. CR SA veidni

                           180

                           1.1.1.1.12.   Segtās obligācijas

                           Sk. CR SA veidni

                           190

                           1.1.1.1.13.   Prasījumi pret iestādēm un komercsabiedrībām, kam ir noteikts īstermiņa kredītnovērtējums

                           Sk. CR SA veidni

                           200

                           1.1.1.1.14.   Kolektīvu ieguldījumu uzņēmumi (KIU)

                           Sk. CR SA veidni

                           210

                           1.1.1.1.15.   Kapitāla vērtspapīri

                           Sk. CR SA veidni

                           211

                           1.1.1.1.16.   Citi posteņi

                           Sk. CR SA veidni

                           220

                           1.1.1.2.   Vērtspapīrošanas pozīcijas, SP

                              CR SEC SA veidne kopējās vērtspapīrošanas veidu līmenī

                           230

                           1.1.1.2.*   No kā: atkārtota vērtspapīrošana

                              CR SEC SA veidne kopējās vērtspapīrošanas veidu līmenī

                           240

                           1.1.2.   Uz iekšējiem reitingiem balstītā pieeja (IRB)

                           250

                           1.1.2.1.
                                 IRB pieeja gadījumos, ja neizmanto ne pašu aplēses attiecībā uz saistību nepildīšanas zaudējumiem (LGD), ne korekcijas pakāpes

                              CR IRB veidne kopējo riska darījumu līmenī (ja neizmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD un/vai korekcijas pakāpes)

                           260

                           1.1.2.1.01.   Centrālās valdības un centrālās bankas

                           Sk. CR IRB veidni

                           270

                           1.1.2.1.02.   Iestādes

                           Sk. CR IRB veidni

                           280

                           1.1.2.1.03.   Komercsabiedrības – MVU

                           Sk. CR IRB veidni

                           290

                           1.1.2.1.04.   Komercsabiedrības – specializētā kreditēšana

                           Sk. CR IRB veidni

                           300

                           1.1.2.1.05.   Komercsabiedrības – citas

                           Sk. CR IRB veidni

                           310

                           1.1.2.2.
                                 IRB pieejas gadījumos, ja izmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD un/vai korekcijas pakāpes

                              CR IRB veidne kopējo riska darījumu līmenī (ja izmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD un/vai korekcijas pakāpes)

                           320

                           1.1.2.2.01.   Centrālās valdības un centrālās bankas

                           Sk. CR IRB veidni

                           330

                           1.1.2.2.02.   Iestādes

                           Sk. CR IRB veidni

                           340

                           1.1.2.2.03.   Komercsabiedrības – MVU

                           Sk. CR IRB veidni

                           350

                           1.1.2.2.04.   Komercsabiedrības – specializētā kreditēšana

                           Sk. CR IRB veidni

                           360

                           1.1.2.2.05.   Komercsabiedrības – citas

                           Sk. CR IRB veidni

                           370

                           1.1.2.2.06.   Privātpersonas vai MVU – nodrošināti ar MVU nekustamo īpašumu

                           Sk. CR IRB veidni

                           380

                           1.1.2.2.07.   Privātpersonas vai MVU – nodrošināti ar nekustamo īpašumu, kas nav MVU nekustamais īpašums

                           Sk. CR IRB veidni

                           390

                           1.1.2.2.08.   Privātpersonas vai MVU – atbilstīgi atjaunojami

                           Sk. CR IRB veidni

                           400

                           1.1.2.2.09.   Privātpersonas vai MVU – citi MVU

                           Sk. CR IRB veidni

                           410

                           1.1.2.2.10.   Privātpersonas vai MVU – citi, kas nav MVU

                           Sk. CR IRB veidni

                           420

                           1.1.2.3.   Kapitāla vērtspapīri – IRB

                           Sk. CR EQU IRB veidni

                           430

                           1.1.2.4.   Vērtspapīrošanas pozīcijas, IRB

                              CR SEC IRB veidne kopējās vērtspapīrošanas veidu līmenī

                           440

                           1.1.2.4.*   No kā: atkārtota vērtspapīrošana

                              CR SEC IRB veidne kopējās vērtspapīrošanas veidu līmenī

                           450

                           1.1.2.5.   Citi aktīvi, kas nav kredītsaistības

                           Uzrādāmā summa ir riska darījumu riska svērtā vērtība, kas aprēķināta saskaņā ar KPR 156. pantu

                           460

                           1.1.3.   Riska darījumu vērtība iemaksām CCP saistību neizpildes fondā

                           KPR 307. līdz 309. pants

                           490

                           1.2.   KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA NORĒĶINU/PIEGĀDES RISKAM

                           KPR 92. panta 3. punkta c) apakšpunkta ii) punkts un 92. panta 4. punkta b) apakšpunkts

                           500

                           1.2.1.   Norēķinu/piegādes risks netirdzniecības portfelī

                           Sk. CR SETT veidni

                           510

                           1.2.2.   Norēķinu/piegādes risks tirdzniecības portfelī

                           Sk. CR SETT veidni

                           520

                           1.3.   KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA POZĪCIJAS RISKAM, ĀRVALSTU VALŪTAS RISKAM UN PREČU RISKAM

                           KPR 92. panta 3. punkta b) apakšpunkta i) punkts un c) apakšpunkta i) un iii) punkts un 92. panta 4. punkta b) apakšpunkts

                           530

                           1.3.1.   Riska darījumu vērtība pozīcijas riskam, ārvalstu valūtas riskam un preču riskam saskaņā ar standartizēto pieeju (SP)

                           540

                           1.3.1.1.   Tirgoti parāda instrumenti

                              MKR SA TDI veidne kopējo valūtu līmenī.

                           550

                           1.3.1.2.   Kapitāla vērtspapīri

                              MKR SA EQU veidne kopējo valstu tirgu līmenī.

                           555

                           1.3.1.3.   Īpaša pieeja pozīcijas riskam kolektīvu ieguldījumu uzņēmumos

                           KPR 348. panta 1. punkts, 350. panta 3. punkta c) apakšpunkts un 364. panta 2. punkta a) apakšpunkts
                           Kopējā riska darījumu vērtība pozīcijām KIU, ja kapitāla prasības aprēķina saskaņā ar KPR 384. panta 1. punktu vai nu nekavējoties, vai KPR 350. panta 3. punkta c) apakšpunktā definētā ierobežojuma rezultātā. KPR minētās pozīcijas nav skaidri iedalītas ne procentu likmju riskā, ne pašu kapitāla riskā.
                           Ja piemēro īpašo pieeju saskaņā ar KPR 348. panta 1. punkta pirmo teikumu, uzrādāmā summa ir 32 % no attiecīgā KIU riska darījuma neto pozīcijas, kas reizināta ar 12,5.
                           Ja piemēro īpašo pieeju saskaņā ar KPR 348. panta 1. punkta otro teikumu, uzrādāmā summa ir zemāka par 32 % no attiecīgā KIU riska darījuma neto pozīcijas un starpība starp 40 % no šīs neto pozīcijas un pašu kapitāla prasībām, kas izriet no ārvalstu valūtas riska, kurš saistīts ar šo KIU riska darījumu, un kas attiecīgi reizināta ar 12,5.

                           556

                           1.3.1.3.*   Izziņas postenis: kolektīvu ieguldījumu uzņēmumi, kas iegulda vienīgi tirgotos parāda instrumentos

                           Kopējā riska darījumu vērtība pozīcijām KIU, ja KIU iegulda tikai tādos instrumentos, uz kuriem attiecas procenta likmju risks.

                           557

                           1.3.1.3.**   Kolektīvu ieguldījumu uzņēmumi, kas iegulda vienīgi kapitāla vērtspapīru instrumentos vai jauktos instrumentos

                           Kopējā riska darījumu vērtība pozīcijām KIU, ja KIU iegulda tikai vai nu instrumentos, uz kuriem attiecas kapitāla vērtspapīru risks, vai jauktos instrumentos, vai ja KIU komponentes nav zināmas.

                           560

                           1.3.1.4.   Ārvalstu valūta

                           Sk. MKR SA FX veidni

                           570

                           1.3.1.5.   Preces

                           Sk. MKR SA COM veidni

                           580

                           1.3.2.   Riska darījumu vērtība pozīcijas riskam, ārvalstu valūtas riskam un preču riskam saskaņā ar iekšējiem modeļiem (IM)

                           Sk. MKR IM veidni

                           590

                           1.4.   KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA OPERACIONĀLAJAM RISKAM (OpR)

                           KPR 92. panta 3. punkta e) apakšpunkts un 92. panta 4. punkta b) apakšpunkts
                           Ieguldījumu brokeru sabiedrībām saskaņā ar KPR 95. panta 2. punktu, 96. panta 2. punktu un 98. pantu šis elements ir nulle.

                           600

                           1.4.1.
                                 OpR pamatrādītāja pieeja (PRP)

                           Sk. OPR veidni

                           610

                           1.4.2.
                                 OpR standartizētā pieeja (SP)/alternatīvās standartizētās pieejas (ASP)

                           Sk. OPR veidni

                           620

                           1.4.3.
                                 OpR attīstītās mērīšanas pieejas (AMP)

                           Sk. OPR veidni

                           630

                           1.5.   PAPILDU RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA SAISTĪBĀ AR FIKSĒTIEM PIESKAITĀMAJIEM IZDEVUMIEM

                           KPR 95. panta 2. punkts, 96. panta 2. punkts, 97. pants un 98. panta 1. punkta a) apakšpunkts
                           Tikai ieguldījumu brokeru sabiedrībām saskaņā ar KPR 95. panta 2. punktu, 96. panta 2. punktu un 98. pantu. Sk. arī KPR 97. pantu.
                           Ieguldījumu brokeru sabiedrības saskaņā ar KPR 96. pantu uzrāda 97. pantā minēto summu, reizinot to ar 12,5.
                           Ieguldījumu brokeru sabiedrības saskaņā ar KPR 95. pantu sniedz pārskatu:

                                       —

                                       ja KPR 95. panta 2. punkta a) apakšpunktā minētā summa ir lielāka par summu, kas minēta KPR 95. panta 2. punkta b) apakšpunktā, uzrādāmā summa ir vienāda ar nulli;

                                       —

                                       ja KPR 95. panta 2. punkta b) apakšpunktā minētā vērtība ir lielāka par summu, kas minēta KPR 95. panta 2. punkta a) apakšpunktā, uzrādāmo summu iegūst, pēdējo summu atņemot no pirmās.

                           640

                           1.6.   KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA KREDĪTA VĒRTĪBAS KOREKCIJAI

                           KPR 92. panta 3. punkta d) apakšpunkts. Sk. CVA veidni.

                           650

                           1.6.1.   Attīstītā metode

                           Pašu kapitāla prasības kredīta vērtības korekcijas riskam atbilstoši KPR 383. pantam. Sk. CVA veidni.

                           660

                           1.6.2.   Standartizētā metode

                           Pašu kapitāla prasības kredīta vērtības korekcijas riskam atbilstoši KPR 384. pantam. Sk. CVA veidni.

                           670

                           1.6.3.   Balstīta uz sākotnējās riska darījuma vērtības metodi (SRDVM)

                           Pašu kapitāla prasības kredīta vērtības korekcijas riskam atbilstoši KPR 385. pantam. Sk. CVA veidni.

                           680

                           1.7.   KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA, KAS SAISTĪTA AR LIELIEM RISKA DARĪJUMIEM TIRDZNIECĪBAS PORTFELĪ

                           KPR 92. panta 3. punkta b) apakšpunkta ii) punkts un 395. līdz 401. pants

                           690

                           1.8.   CITAS RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBAS

                           KPR 3., 458. un 459. pants un riska darījumu vērtības, ko nevar iedalīt vienā no posteņiem, kas apzīmēti no 1.1 līdz 1.7.
                           Iestādes sniedz pārskatu par vērtībām, kas vajadzīgas, lai ievērotu šādas prasības:
                           stingrākas prudenciālās prasības, ko Komisija noteikusi saskaņā ar KPR 458. un 459. pantu;
                           papildu riska darījumu vērtība saistībā ar KPR 3. pantu.
                           Šim postenim nav saites uz sīkākas informācijas veidni.

                           710

                           1.8.2.   No kā: stingrākas papildu prudenciālās prasības saskaņā ar 458. pantu

                           KPR 458. pants

                           720

                           1.8.2.*   No kā: prasības attiecībā uz lieliem riska darījumiem

                           KPR 458. pants

                           730

                           1.8.2.**   No kā: saistībā ar modificētām riska pakāpēm, lai ņemtu vērā mājokļu un komerciālo īpašumu aktīvu “burbuļus”

                           KPR 458. pants

                           740

                           1.8.2.***   No kā: saistībā ar finanšu sektora iekšējiem riska darījumiem

                           KPR 458. pants

                           750

                           1.8.3.   No kā: stingrākas papildu prudenciālās prasības saskaņā ar 459. pantu

                           KPR 459. pants

                           760

                           1.8.4.   No kā: papildu riska darījumu vērtība saistībā ar KPR 3. pantu

                           KPR 3. pants
                           Ir jāuzrada papildu riska darījumu vērtība. Tā ietver tikai papildu vērtības (piemēram, ja riska darījuma vērtība ir 100 un ja riska pakāpe 20 % un iestāde, pamatojoties uz KPR 3. pantu, piemēro riska pakāpi 50 % apmērā, uzrādāmā vērtība ir 30).

                     1.4.   C 03.00 – KAPITĀLA RĀDĪTĀJI UN KAPITĀLA LĪMEŅI (CA3)
               1.4.1.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Rindas

                           010

                           1.   Pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājs

                           KPR 92. panta 2. punkta a) apakšpunkts
                           Pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājs ir iestādes pirmā līmeņa pamata kapitāls, ko izsaka procentos no kopējās riska darījumu vērtības.

                           020

                           2.   Pirmā līmeņa pamata kapitāla pārpalikums (+)/deficīts (-)

                           Šis postenis absolūtos skaitļos parāda pirmā līmeņa pamata kapitāla pārpalikumu vai deficītu saistībā ar KPR 92. panta 1. punkta a) apakšpunktā noteikto prasību (4,5 %), t. i., neņemot vērā kapitāla rezerves un pārejas noteikumus attiecībā uz rādītāju.

                           030

                           3.   Pirmā līmeņa kapitāla rādītājs

                           KPR 92. panta 2. punkta b) apakšpunkts
                           Pirmā līmeņa kapitāla rādītājs ir iestādes pirmā līmeņa kapitāls, ko izsaka procentos no kopējo riska darījumu vērtības.

                           040

                           4.   Pirmā līmeņa kapitāla pārpalikums (+)/deficīts (-)

                           Šis postenis absolūtos skaitļos parāda pirmā līmeņa kapitāla pārpalikumu vai deficītu saistībā ar KPR 92. panta 1. punkta b) apakšpunktā noteikto prasību (6 %), t. i., neņemot vērā kapitāla rezerves un pārejas noteikumus attiecībā uz rādītāju.

                           050

                           5.   Kopējais kapitāla rādītājs

                           KPR 92. panta 2. punkta c) apakšpunkts
                           Kopējais kapitāla rādītājs ir iestādes pašu kapitāls, ko izsaka procentos no kopējās riska darījumu vērtības.

                           060

                           6.   Kopējā kapitāla pārpalikums (+)/deficīts (-)

                           Šis postenis absolūtos skaitļos parāda pašu kapitāla pārpalikumu vai deficītu saistībā ar KPR 92. panta 1. punkta c) apakšpunktā noteikto prasību (8 %), t. i., neņemot vērā kapitāla rezerves un pārejas noteikumus attiecībā uz rādītāju.

                           070

                              Pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājs, iekļaujot otrā pīlāra korekcijas

                           KPR 92. panta 2. punkta a) apakšpunkts un KPD IV 104. panta 2. punkts
                           Šo šūnu aizpilda tikai tad, ja kompetentās iestādes lēmums ietekmē pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītāju.

                           080

                              Pirmā līmeņa pamata kapitāla mērķa rādītājs saistībā ar otrā pīlāra korekcijām

                           KPR 104. panta 2. punkts
                           Šo šūnu aizpilda tikai tad, ja kompetentā iestāde lemj, ka iestādei ir jāsasniedz augstāks pirmā līmeņa pamata kapitāla mērķa rādītājs.
                           Pirmā līmeņa pamata kapitāla mērķa rādītājs atspoguļo KPR 92. panta 1. punkta a) apakšpunkta obligāto prasību un saskaņā ar KPR 104. panta 2. punktu noteikto prasību, taču izslēdz citas prasības (piemēram, kapitāla rezervju prasības).

                           090

                              Pirmā līmeņa kapitāla rādītājs, iekļaujot otrā pīlāra korekcijas

                           KPR 92. panta 2. punkta b) apakšpunkts un KPD IV 104. panta 2. punkts
                           Šo šūnu aizpilda tikai tad, ja kompetentās iestādes lēmums ietekmē pirmā līmeņa kapitāla rādītāju.

                           100

                              Pirmā līmeņa kapitāla mērķa rādītājs saistībā ar otrā pīlāra korekcijām

                           KPD IV 104. panta 2. punkts
                           Šo šūnu aizpilda tikai tad, ja kompetentā iestāde lemj, ka iestādei ir jāsasniedz augstāks pirmā līmeņa kapitāla mērķa rādītājs.
                           Pirmā līmeņa kapitāla mērķa rādītājs atspoguļo KPR 92. panta 1. punkta b) apakšpunkta obligāto prasību un saskaņā ar KPR 104. panta 2. punktu noteikto prasību, taču izslēdz citas prasības (piemēram, kapitāla rezervju prasības).

                           110

                              Kopējais kapitāla rādītājs, iekļaujot otrā pīlāra korekcijas

                           KPR 92. panta 2. punkta c) apakšpunkts un KPD IV 104. panta 2. punkts
                           Šo šūnu aizpilda tikai tad, ja kompetentās iestādes lēmums ietekmē kopējo kapitāla rādītāju.

                           120

                              Kopējais kapitāla mērķa rādītājs saistībā ar otrā pīlāra korekcijām

                           KPD IV 104. panta 2. punkts
                           Šo šūnu aizpilda tikai tad, ja kompetentā iestāde lemj, ka iestādei ir jāsasniedz augstāks kopējais kapitāla mērķa rādītājs.
                           Kopējā kapitāla mērķa rādītājs atspoguļo KPR 92. panta 1. punkta c) apakšpunkta obligāto prasību un saskaņā ar KPR 104. panta 2. punktu noteikto prasību, taču izslēdz citas prasības (piemēram, kapitāla rezervju prasības).

                     1.5.   C 04.00 – IZZIŅAS POSTEŅI (CA4)
               1.5.1.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Rindas

                           010

                           1.   Kopējie atliktā nodokļa aktīvi

                           Šajā postenī uzrādītā summa ir vienāda ar summu, kas uzrādīta pēdējā pārbaudītajā/revidētajā grāmatvedības bilancē.

                           020

                           1.1.   Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija nav atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē

                           KPR 39. panta 2. punkts
                           Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija nav atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuriem līdz ar to ir piemērojama riska pakāpe.

                           030

                           1.2.   Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri neizriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības

                           KPR 36. panta 1. punkta c) apakšpunkts un 38. pants
                           Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē, bet kuri neizriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības un uz kuriem līdz ar to neattiecas nekādi sliekšņi (t. i., tos pilnībā atskaita no pirmā līmeņa pamata kapitāla).

                           040

                           1.3.   Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības

                           KPR 36. panta 1. punkta c) apakšpunkts; 38. pants un 48. panta 1. punkta a) apakšpunkts
                           Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības, un kuru atskaitījumiem no pirmā līmeņa pamata kapitāla līdz ar to piemēro KPR 48. panta sliekšņus 10 % un 17,65 % apmērā.

                           050

                           2.   Kopējās atliktā nodokļa saistības

                           Šajā postenī uzrādītā summa ir vienāda ar summu, kas uzrādīta pēdējā pārbaudītajā/revidētajā grāmatvedības bilancē.

                           060

                           2.1.   Atliktā nodokļa saistības, kas nav atskaitāmas no atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē

                           KPR 38. panta 3. un 4. punkts
                           Atliktā nodokļa saistības, attiecībā uz kurām nav ievērotas KPR 38. panta 3. un 4. punkta nosacījumi. Līdz ar to šajā postenī iekļauj atliktā nodokļa saistības, kas samazina nemateriālo vērtību, citus nemateriālos aktīvus vai definētu pabalstu pensiju fondu aktīvu atskaitāmo summu un kas tiek uzrādītas CA1 1.1.1.10.3., 1.1.1.11.2. un 1.1.1.14.2. postenī.

                           070

                           2.2.   Atliktā nodokļa saistības, kas ir atskaitāmas no atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē

                           KPR 38. pants

                           080

                           2.2.1.   Atskaitāmas atliktā nodokļa saistības, kas saistītas ar atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri neizriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības

                           KPR 38. panta 3., 4. un 5. punkts
                           Atliktā nodokļa saistības, kas var samazināt to atliktā nodokļa aktīvu summu, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē saskaņā ar KPR 38. panta 3. un 4. punktu, un kas netiek iedalītas atliktā nodokļa aktīvos, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības saskaņā ar KPR 38. panta 5. punktu.

                           090

                           2.2.2.   Atskaitāmas atliktā nodokļa saistības, kas saistītas ar atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības

                           KPR 38. panta 3., 4. un 5. punkts
                           Atliktā nodokļa saistības, kas var samazināt to atliktā nodokļa aktīvu summu, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē saskaņā ar KPR 38. panta 3. un 4. punktu, un kas tiek iedalītas atliktā nodokļa aktīvos, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības saskaņā ar KPR 38. panta 5. punktu.

                           093

                           2.A   Nodokļu pārmaksa un nodokļu zaudējumu pārnese uz iepriekšēju periodu

                           KPR 39. panta 1. punkts
                           Nodokļu pārmaksas un nodokļu zaudējumu pārneses uz iepriekšēju periodu summa, ko neatskaita no pašu kapitāla saskaņā ar KPR 39. panta 1. punktu; uzrādītā summa ir summa pirms riska pakāpju piemērošanas.

                           096

                           2.B   Atliktā nodokļa aktīvi, kam piemēro 250 % riska pakāpi

                           KPR 48. panta 4. punkts
                           Atliktā nodokļa aktīvu summa, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības, ko neatskaita saskaņā ar KPR 48. panta 1. punktu, bet kam saskaņā ar KPR 48. panta 4. punktu piemēro 250 % riska pakāpi, ņemot vērā KPR 470. panta ietekmi. Uzrādāmā vērtība ir atliktā nodokļa aktīvu (ANA) summa pirms riska pakāpju piemērošanas.

                           097

                           2.C   Atliktā nodokļa aktīvi, kam piemēro 0 % riska pakāpi

                           KPR 469. panta 1. punkta d) apakšpunkts, 470. pants, 472. panta 5. punkts un 478. pants
                           Atliktā nodokļa aktīvu summa, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības, ko neatskaita saskaņā ar KPR 469. panta 1. punkta d) apakšpunktu un 470. pantu, bet kam saskaņā ar KPR 472. panta 5. punktu piemēro 0 % riska pakāpi, ņemot vērā KPR 472. panta 5. punktu. Uzrādāmā vērtība ir ANA summa pirms riska pakāpju piemērošanas.

                           100

                           3.
                                 IRB pārsniegums (+) vai deficīts (-): summa, par kādu kredītriska korekcijas, papildu vērtības korekcijas un citi pašu kapitāla samazinājumi pārsniedz vai veido deficītu attiecībā pret paredzamajiem zaudējumiem riska darījumos, kuros nav saistību neizpildes

                           KPR 36. panta 1. punkta d) apakšpunkts, 62. panta d) punkts, 158. un 159. pants
                           Šo posteni uzrāda tikai IRB iestādes.

                           110

                           3.1.   Kopējās kredītriska korekcijas, papildu vērtības korekcijas un citi pašu kapitāla samazinājumi, kas ir atbilstoši, lai tos iekļautu paredzamo zaudējumu summas aprēķinā

                           KPR 159. pants
                           Šo posteni uzrāda tikai IRB iestādes.

                           120

                           3.1.1.   Vispārējās kredītriska korekcijas

                           KPR 159. pants
                           Šo posteni uzrāda tikai IRB iestādes.

                           130

                           3.1.2.   Specifiskās kredītriska korekcijas

                           KPR 159. pants
                           Šo posteni uzrāda tikai IRB iestādes.

                           131

                           3.1.3.   Papildu vērtības korekcijas un citi pašu kapitāla samazinājumi

                           KPR 34., 110. un 159. pants
                           Šo posteni uzrāda tikai IRB iestādes.

                           140

                           3.2.   Kopējie paredzamie zaudējumi, kas ir atbilstoši

                           KPR 158. panta 5., 6., un 10. punkts un 159. pants
                           Šo posteni uzrāda tikai IRB iestādes. Uzrāda tikai paredzamos zaudējumus, kas saistīti ar riska darījumiem, kuros nav saistību neizpildes.

                           145

                           4.
                                 IRB pārsniegums (+) vai deficīts (-): summa, par kādu specifiskās kredītriska korekcijas pārsniedz vai veido deficītu attiecībā pret paredzamajiem zaudējumiem riska darījumos, kuros nav izpildītas saistības

                           KPR 36. panta 1. punkta d) apakšpunkts, 62. panta d) punkts, 158. un 159. pants
                           Šo posteni uzrāda tikai IRB iestādes.

                           150

                           4.1.   Specifiskās kredītriska korekcijas un pozīcijas, kurām piemēro līdzīgu procedūru

                           KPR 159. pants
                           Šo posteni uzrāda tikai IRB iestādes.

                           155

                           4.2.   Kopējie paredzamie zaudējumi, kas ir atbilstoši

                           KPR 158. panta 5., 6., un 10. punkts un 159. pants
                           Šo posteni uzrāda tikai IRB iestādes. Uzrāda tikai paredzamos zaudējumus, kas saistīti ar riska darījumiem, kuros nav izpildītas saistības.

                           160

                           5.   Riska darījumu riska svērtās vērtības, ko izmanto, lai aprēķinātu maksimālo robežvērtību tādam uzkrājumu pārsniegumam, kas ir atbilstošs kā otrā līmeņa kapitāls

                           KPR 62. panta d) punkts

                              IRB iestādēm saskaņā ar KPR 62. panta d) punktu uzkrājumu pārsniegumam (pār paredzamajiem zaudējumiem), kas atbilst iekļaušanai otrā līmeņa kapitālā, ir noteikta maksimālā robežvērtība 0,6 % apmērā no riska darījumu riska svērtajām vērtībām, kuras aprēķinātas ar IRB pieeju.
                           Šajā postenī uzrādāmā summa ir riska darījumu riska svērtās vērtības (t. i., kas nav reizinātas ar 0,6 %), kas ir bāze maksimālās robežvērtības aprēķināšanai.

                           170

                           6.   Kopējie bruto uzkrājumi, kas ir atbilstoši, lai tos iekļautu otrā līmeņa kapitālā

                           KPR 62. panta c) punkts
                           Šis postenis ietver vispārīgas kredītriska korekcijas, kas ir atbilstošas, lai tās iekļautu otrā līmeņa kapitālā, zem maksimālās robežvērtības.
                           Summu uzrāda, ņemot vērā nodokļu ietekmi.

                           180

                           7.   Riska darījumu riska svērtās vērtības, ko izmanto, lai aprēķinātu maksimālo robežvērtību tādiem uzkrājumiem, kas ir atbilstoši kā otrā līmeņa kapitāls

                           KPR 62. panta c) punkts
                           Saskaņā ar KPR 62. panta c) punktu kredītriska korekcijām, kas atbilst iekļaušanai otrā līmeņa kapitālā, nosaka maksimālo robežvērtību 1,25 % apmērā no riska darījumu riska svērtajām vērtībām.
                           Šajā postenī uzrādāmā summa ir riska darījumu riska svērtās vērtības (t. i., kas nav reizinātas ar 1,25 %), kas ir bāze maksimālās robežvērtības aprēķināšanai.

                           190

                           8.   Slieksnis, līdz kuram neatskaita līdzdalības tādās finanšu sektora sabiedrībās, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 46. panta 1. punkta a) apakšpunkts
                           Šajā postenī ietverts slieksnis, līdz kuram neatskaita līdzdalības tādās finanšu sektora sabiedrībās, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma. Summu iegūst, saskaitot visus posteņus, kas ir sliekšņa bāze, un reizinot iegūto summu ar 10 %.

                           200

                           9.   Pirmā līmeņa pamata kapitāla 10 % slieksnis

                           KPR 48. panta 1. punkta a) un b) apakšpunkts
                           Šis postenis ietver 10 % slieksni attiecībā uz līdzdalībām tādās finanšu sektora sabiedrībās, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, un atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības.
                           Summu iegūst, saskaitot visus posteņus, kas ir sliekšņa bāze, un reizinot iegūto summu ar 10 %.

                           210

                           10.   Pirmā līmeņa pamata kapitāla 17,65 % slieksnis

                           KPR 48. panta 1. punkts
                           Šis postenis ietver tādu 17,65 % slieksni – attiecībā uz līdzdalībām tādās finanšu sektora sabiedrībās, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, un atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības –, kas piemērojams pēc 10 % sliekšņa.
                           Slieksnis aprēķināts tā, lai divu posteņu atzītā summa nepārsniegtu 15 % no galīgā pirmā līmeņa pamata kapitāla, proti, pirmā līmeņa pamata kapitāla, kas aprēķināts pēc visiem atskaitījumiem, neiekļaujot korekcijas saistībā ar pārejas noteikumiem.

                           225

                           11.1.   Atbilstošs kapitāls būtisku līdzdalību ārpus finanšu sektora un lielo riska darījumu vajadzībām

                           4. panta 1. punkta 71) apakšpunkta a) punkts

                           226

                           11.2.   Atbilstošs kapitāls lielo riska darījumu vajadzībām

                           4. panta 1. punkta 71) apakšpunkta b) punkts

                           230

                           12.   Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma, atskaitot īsās pozīcijas

                           KPR 44. līdz 46. pants un 49. pants

                           240

                           12.1.   Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 44.,45., 46. un 49. pants

                           250

                           12.1.1.   Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 44., 46. un 49. pants
                           Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma, izņemot:

                                       a)

                                       sākotnējās izvietošanas pozīcijas, kas tiek turētas piecas vai mazāk darbdienas;

                                       b)

                                       summas, kas attiecas uz ieguldījumiem, kuriem tiek piemērota jebkura 49. panta alternatīva; kā arī

                                       c)

                                       līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 36. panta 1. punktu.

                           260

                           12.1.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                           KPR 45. pants
                           KPR 45. pantā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.

                           270

                           12.2.   Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 44. un 45. pants

                           280

                           12.2.1.   Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 44. un 45. pants
                           Uzrādāmā summa ir tādas netiešas līdzdalības finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentu tirdzniecības portfelī, kas ir līdzdalības indeksa vērtspapīros. To iegūst, aprēķinot pamatā esošo riska darījumu finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentiem indeksos.
                           Neiekļauj līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta g) apakšpunktu.

                           290

                           12.2.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts un 45. pants
                           KPR 45. panta a) punktā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.

                           291

                           12.3.1.   Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 44. un 45. pants

                           292

                           12.3.2.   Bruto sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 44. un 45. pants

                           293

                           12.3.3.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts un 45. pants

                           300

                           13.   Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma, atskaitot īsās pozīcijas

                           KPR 58. līdz 60. pants

                           310

                           13.1.   Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 58., 59. pants un 60. panta 2. punkts

                           320

                           13.1.1.   Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 58. pants un 60. panta 2. punkts
                           Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma, izņemot:

                                       a)

                                       sākotnējās izvietošanas pozīcijas, kas tiek turētas piecas vai mazāk darbdienas; kā arī

                                       b)

                                       līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 56. panta b) punktu.

                           330

                           13.1.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                           KPR 59. pants
                           KPR 59. panta a) punktā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.

                           340

                           13.2.   Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 58. un 59. pants

                           350

                           13.2.1.   Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 58. un 59. pants
                           Uzrādāmā summa ir tādas netiešas līdzdalības finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentu tirdzniecības portfelī, kas ir līdzdalības indeksa vērtspapīros. To iegūst, aprēķinot pamatā esošo riska darījumu finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentiem indeksos.
                           Neiekļauj līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 56. panta b) punktu.

                           360

                           13.2.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts un 59. pants
                           KPR 59. panta a) punktā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.

                           361

                           13.3.   Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 58. un 59. pants

                           362

                           13.3.1.   Bruto sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 58. un 59. pants

                           363

                           13.3.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts un 59. pants

                           370

                           14.   Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma, atskaitot īsās pozīcijas

                           KPR 68. līdz 70. pants

                           380

                           14.1.   Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 68., 69. pants un 70. panta 2. punkts

                           390

                           14.1.1.   Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 68. pants un 70. panta 2. punkts
                           Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma, izņemot:

                                       a)

                                       sākotnējās izvietošanas pozīcijas, kas tiek turētas piecas vai mazāk darbdienas; kā arī

                                       b)

                                       līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 66. panta b) punktu.

                           400

                           14.1.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                           KPR 69. pants
                           KPR 69. panta a) punktā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.

                           410

                           14.2.   Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 68. un 69. pants

                           420

                           14.2.1.   Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 68. un 69. pants
                           Uzrādāmā summa ir tādas netiešas līdzdalības finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentu tirdzniecības portfelī, kas ir līdzdalības indeksa vērtspapīros. To iegūst, aprēķinot pamatā esošo riska darījumu finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentiem indeksos.
                           Neiekļauj līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 66. panta b) punktu.

                           430

                           14.2.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts un 69. pants
                           KPR 69. panta a) punktā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.

                           431

                           14.3.   Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 68. un 69. pants

                           432

                           14.3.1.   Bruto sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 68. un 69. pants

                           433

                           14.3.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts un 69. pants

                           440

                           15.   Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, atskaitot īsās pozīcijas

                           KPR 44.,45., 47. un 49. pants

                           450

                           15.1.   Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 44.,45., 47. un 49. pants

                           460

                           15.1.1.   Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 44.,45., 47. un 49. pants
                           Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, izņemot:

                                       a)

                                       sākotnējās izvietošanas pozīcijas, kas tiek turētas piecas vai mazāk darbdienas;

                                       b)

                                       summas, kas attiecas uz ieguldījumiem, kuriem tiek piemērota jebkura 49. panta alternatīva; kā arī

                                       c)

                                       līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 36. panta 1. punktu.

                           470

                           15.1.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                           KPR 45. pants
                           KPR 45. panta a) punktā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.

                           480

                           15.2.   Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 44. un 45. pants

                           490

                           15.2.1.   Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 44. un 45. pants
                           Uzrādāmā summa ir tādas netiešas līdzdalības finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentu tirdzniecības portfelī, kas ir līdzdalības indeksa vērtspapīros. To iegūst, aprēķinot pamatā esošo riska darījumu finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentiem indeksos.
                           Neiekļauj līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta g) apakšpunktu.

                           500

                           15.2.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts un 45. pants
                           KPR 45. panta a) punktā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.

                           501

                           15.3.   Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 44. un 45. pants

                           502

                           15.3.1.   Bruto sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 44. un 45. pants

                           503

                           15.3.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts un 45. pants

                           510

                           16.   Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, atskaitot īsās pozīcijas

                           KPR 58. un 59. pants

                           520

                           16.1.   Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 58. un 59. pants

                           530

                           16.1.1.   Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 58. pants
                           Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, izņemot:

                                       a)

                                       sākotnējās izvietošanas pozīcijas, kas tiek turētas piecas vai mazāk darbdienas (56. panta d) punkts); kā arī

                                       b)

                                       līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 56. panta b) punktu.

                           540

                           16.1.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                           KPR 59. pants
                           KPR 59. panta a) punktā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.

                           550

                           16.2.   Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 58. un 59. pants

                           560

                           16.2.1.   Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 58. un 59. pants
                           Uzrādāmā summa ir tādas netiešas līdzdalības finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentu tirdzniecības portfelī, kas ir līdzdalības indeksa vērtspapīros. To iegūst, aprēķinot pamatā esošo riska darījumu finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentiem indeksos.
                           Neiekļauj līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 56. panta b) punktu.

                           570

                           16.2.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts un 59. pants
                           KPR 59. panta a) punktā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.

                           571

                           16.3.   Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 58. un 59. pants

                           572

                           16.3.1.   Bruto sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 58. un 59. pants

                           573

                           16.3.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts un 59. pants

                           580

                           17.   Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, atskaitot īsās pozīcijas

                           KPR 68. un 69. pants

                           590

                           17.1.   Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 68. un 69. pants

                           600

                           17.1.1.   Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 68. pants
                           Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, izņemot:

                                       a)

                                       sākotnējās izvietošanas pozīcijas, kas tiek turētas piecas vai mazāk darbdienas (66. panta d) punkts); kā arī

                                       b)

                                       līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 66. panta b) punktu.

                           610

                           17.1.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                           KPR 69. pants
                           KPR 69. panta a) punktā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.

                           620

                           17.2.   Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 68. un 69. pants

                           630

                           17.2.1.   Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 68. un 69. pants
                           Uzrādāmā summa ir tādas netiešas līdzdalības finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentu tirdzniecības portfelī, kas ir līdzdalības indeksa vērtspapīros. To iegūst, aprēķinot pamatā esošo riska darījumu finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentiem indeksos.
                           Neiekļauj līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 66. panta b) punktu.

                           640

                           17.2.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts un 69. pants
                           KPR 69. panta a) punktā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.

                           641

                           17.3.   Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 68. un 69. pants

                           642

                           17.3.1.   Bruto sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 68. un 69. pants

                           643

                           17.3.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts un 69. pants

                           650

                           18.   Riska darījumu riska svērtās vērtības tām līdzdalībām finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, ko neatskaita no iestādes pirmā līmeņa pamata kapitāla

                           KPR 46. panta 4. punkts, 48. panta 4. punkts un 49. panta 4. punkts

                           660

                           19.   Riska darījumu riska svērtās vērtības tām līdzdalībām finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, ko neatskaita no iestādes pirmā līmeņa papildu kapitāla

                           KPR 60. panta 4. punkts

                           670

                           20.   Riska darījumu riska svērtās vērtības tām līdzdalībām finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, ko neatskaita no iestādes otrā līmeņa kapitāla

                           KPR 70. panta 4. punkts

                           680

                           21.   Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 79. pants
                           Attiecībā uz līdzdalībām specifiskas finanšu sektora sabiedrības instrumentos kompetentā iestāde var uz laiku nepiemērot noteikumus par atskaitījumiem no pirmā līmeņa pamata kapitāla, ja kompetentā iestāde attiecībā uz šīm līdzdalībām atzīst, ka tās finansiālas palīdzības operācijas vajadzībām ir izveidotas, lai reorganizētu un glābtu šo sabiedrību.
                           Jāņem vērā, ka šos instrumentus uzrāda arī 12.1. postenī.

                           690

                           22.   Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 79. pants
                           Attiecībā uz līdzdalībām specifiskas finanšu sektora sabiedrības instrumentos kompetentā iestāde var uz laiku nepiemērot noteikumus par atskaitījumiem no pirmā līmeņa pamata kapitāla, ja kompetentā iestāde attiecībā uz šīm līdzdalībām atzīst, ka tās finansiālas palīdzības operācijas vajadzībām ir izveidotas, lai reorganizētu un glābtu šo sabiedrību.
                           Jāņem vērā, ka šos instrumentus uzrāda arī 15.1. postenī.

                           700

                           23.   Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 79. pants
                           Attiecībā uz līdzdalībām specifiskas finanšu sektora sabiedrības instrumentos kompetentā iestāde var uz laiku nepiemērot noteikumus par atskaitījumiem no pirmā līmeņa papildu kapitāla, ja kompetentā iestāde attiecībā uz šīm līdzdalībām atzīst, ka tās finansiālas palīdzības operācijas vajadzībām ir izveidotas, lai reorganizētu un glābtu šo sabiedrību.
                           Jāņem vērā, ka šos instrumentus uzrāda arī 13.1. postenī.

                           710

                           24.   Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 79. pants
                           Attiecībā uz līdzdalībām specifiskas finanšu sektora sabiedrības instrumentos kompetentā iestāde var uz laiku nepiemērot noteikumus par atskaitījumiem no pirmā līmeņa papildu kapitāla, ja kompetentā iestāde attiecībā uz šīm līdzdalībām atzīst, ka tās finansiālas palīdzības operācijas vajadzībām ir izveidotas, lai reorganizētu un glābtu šo sabiedrību.
                           Jāņem vērā, ka šos instrumentus uzrāda arī 16.1. postenī.

                           720

                           25.   Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 79. pants
                           Attiecībā uz līdzdalībām specifiskas finanšu sektora sabiedrības instrumentos kompetentā iestāde var uz laiku nepiemērot noteikumus par atskaitījumiem no otrā līmeņa kapitāla, ja kompetentā iestāde attiecībā uz šīm līdzdalībām atzīst, ka tās finansiālas palīdzības operācijas vajadzībām ir izveidotas, lai reorganizētu un glābtu šo sabiedrību.
                           Jāņem vērā, ka šos instrumentus uzrāda arī 14.1. postenī.

                           730

                           26.   Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādos otrā līmeņa kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 79. pants
                           Attiecībā uz līdzdalībām specifiskas finanšu sektora sabiedrības instrumentos kompetentā iestāde var uz laiku nepiemērot noteikumus par atskaitījumiem no otrā līmeņa kapitāla, ja kompetentā iestāde attiecībā uz šīm līdzdalībām atzīst, ka tās finansiālas palīdzības operācijas vajadzībām ir izveidotas, lai reorganizētu un glābtu šo sabiedrību.
                           Jāņem vērā, ka šos instrumentus uzrāda arī 17.1. postenī.

                           740

                           27.   Apvienoto rezervju prasība

                           KPD 128. panta 6. punkts

                           750

                              Kapitāla saglabāšanas rezerves

                           KPD 128. panta 1. punkts un 129. pants
                           Saskaņā ar 129. panta 1. punktu kapitāla saglabāšanas rezerves ir papildus pirmā līmeņa pamata kapitālam uzturēta summa. Tā kā kapitāla saglabāšanas rezervju likme 2,5 % apmērā ir stabila, summu uzrāda šajā šūnā.

                           760

                              Saglabāšanas rezerves saistībā ar dalībvalsts līmenī konstatēto makroprudenciālo vai sistēmisko risku

                           KPR 458. panta 2. punkta d) apakšpunkta iv) punkts
                           Šajā šūnā uzrāda to saglabāšanas rezervju summu saistībā ar dalībvalsts līmenī konstatēto makroprudenciālo vai sistēmisko risku, ko saskaņā ar KPR 458. pantu var pieprasīt papildus kapitāla saglabāšanas rezervēm.
                           Uzrādītā summa atspoguļo pašu kapitāla summu, kas nepieciešama, lai pārskata sniegšanas datumā izpildītu attiecīgās kapitāla rezervju prasības.

                           770

                              Iestādes specifiskās pretcikliskās kapitāla rezerves

                           KPD 128. panta 2. punkts, 130. pants, 135.–140. pants
                           Uzrādītā summa atspoguļo pašu kapitāla summu, kas nepieciešama, lai pārskata sniegšanas datumā izpildītu attiecīgās kapitāla rezervju prasības.

                           780

                              Sistēmiskā riska rezerves

                           KPD 128. panta 5. punkts, 133. un 134. pants
                           Uzrādītā summa atspoguļo pašu kapitāla summu, kas nepieciešama, lai pārskata sniegšanas datumā izpildītu attiecīgās kapitāla rezervju prasības.

                           800

                              Globālas sistēmiski nozīmīgas iestādes rezerves

                           KPD 128. panta 3. punkts un 131. pants
                           Uzrādītā summa atspoguļo pašu kapitāla summu, kas nepieciešama, lai pārskata sniegšanas datumā izpildītu attiecīgās kapitāla rezervju prasības.

                           810

                              Citas sistēmiski nozīmīgas iestādes rezerves

                           KPD 128. panta 4. punkts un 131. pants
                           Uzrādītā summa atspoguļo pašu kapitāla summu, kas nepieciešama, lai pārskata sniegšanas datumā izpildītu attiecīgās kapitāla rezervju prasības.

                           820

                           28.   Pašu kapitāla prasības saistībā otrā pīlāra korekcijām

                           KPD 104. panta 2. punkts
                           Ja kompetentā iestāde nolemj, ka iestādei ir jāaprēķina papildu pašu kapitāla prasības otrā pīlāra iemeslu dēļ, šīs papildu pašu kapitāla prasības uzrāda šajā šūnā.

                           830

                           29.   Sākotnējais kapitāls

                           KPD 12. pants, 28. līdz 31. pants un KPR 93. pants

                           840

                           30.   Pašu kapitāls, ko aprēķina, balstoties uz fiksētiem pieskaitāmiem izdevumiem

                           KPR 96. panta 2. punkta b) apakšpunkts, 97. pants un 98. panta 1. punkta a) apakšpunkts

                           850

                           31.   Sākotnējie riska darījumi ārpus dalībvalsts

                           Informācija, kas vajadzīga, lai aprēķinātu CR GB veidnes pārskata sniegšanas slieksni saskaņā ar šīs regulas 5. panta a) punkta 4. apakšpunktu. Slieksni aprēķina, balstoties uz sākotnējā riska darījuma vērtību pirms korekcijas pakāpes.
                           Riska darījumus uzskata par riska darījumiem dalībvalstī, ja tie ir riska darījumi ar darījumu partneriem, kas atrodas tajā dalībvalstī, kurā atrodas iestāde.

                           860

                           32.   Kopējā sākotnējo riska darījumu vērtība

                           Informācija, kas vajadzīga, lai aprēķinātu CR GB veidnes pārskata sniegšanas slieksni saskaņā ar šīs regulas 5. panta a) punkta 4. apakšpunktu. Slieksni aprēķina, balstoties uz sākotnējā riska darījuma vērtību pirms korekcijas pakāpes.
                           Riska darījumus uzskata par riska darījumiem dalībvalstī, ja tie ir riska darījumi ar darījumu partneriem, kas atrodas tajā dalībvalstī, kurā atrodas iestāde.

                           870

                              Korekcijas attiecībā uz kopējo pašu kapitālu

                           KPR 500. panta 4. punkts
                           Šajā pozīcijā uzrāda starpību starp 880. pozīcijā uzrādīto vērtību un kopējo pašu kapitālu saskaņā ar KPR.
                           Ja piemēro SP alternatīvu (KPR 500. panta 2. punkts), šo rindu atstāj tukšu.

                           880

                              Pašu kapitāls, kas ir pilnībā koriģēts atbilstoši “Bāzele I” minimumam

                           KPR 500. panta 4. punkts
                           Šajā pozīcijā ir uzrādāms kopējais pašu kapitāls saskaņā ar KPR, kas pielāgots, kā noteikts KPR 500. punkta 4. pantā (t. i., pilnībā pielāgots, lai atspoguļotu atšķirības pašu kapitāla aprēķinā saskaņā ar Direktīvu 93/6/EEK un Direktīvu 2000/12/EK, jo šīs direktīvas bija spēkā līdz 2007. gada 1. janvārim, un pašu kapitāla aprēķinu saskaņā ar šo regulu; šīs atšķirības rada dažādās pieejas paredzamiem un neparedzamiem zaudējumiem saskaņā ar šīs regulas Trešās daļas II sadaļas 3. nodaļu).
                           Ja piemēro SP alternatīvu (KPR 500. panta 2. punkts), šo rindu atstāj tukšu.

                           890

                              Pašu kapitāla prasības “Bāzele I” minimumam

                           KPR 500. panta 1. punkta b) apakšpunkts
                           Šajā pozīcijā ir uzrādāma pašu kapitāla summa, kas jānodrošina, kā noteikts KPR 500. panta 1. punkta b) apakšpunktā (t. i., 80 % no kopējās minimālās pašu kapitāla vērtības, kas iestādei būtu jānodrošina saskaņā ar Direktīvas 93/6/EEK 4. pantu, kā noteikts minētajā direktīvā un Eiropas Parlamenta un Padomes 2000. gada 20. marta Direktīvā 2000/12/EK par kredītiestāžu darbības sākšanu un veikšanu, pirms 2007. gada janvāra).

                           900

                              Pašu kapitāla prasības “Bāzele I” minimumam – SP alternatīva

                           KPR 500. panta 2. un 3. punkts
                           Šajā pozīcijā ir uzrādāma pašu kapitāla summa, kas jānodrošina, kā noteikts KPR 500. panta 2. punktā (t. i., 80 % no pašu kapitāla, kas iestādei jānodrošina saskaņā ar 92. pantu, aprēķinot darījumu riska svērtās vērtības saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 2. nodaļu un Trešās daļas III sadaļas 2. vai 3. nodaļu, kā piemērojams, nevis KPR Trešās daļas II sadaļas 3. nodaļu vai Trešās daļas III sadaļas 4. nodaļu).

                           910

                              Kopējā pašu kapitāla deficīts attiecībā uz “Bāzele I” pašu kapitāla prasību minimumu vai SP alternatīvu

                           KPR 500. panta 1. punkta b) apakšpunkts un 500. panta 2. punkts
                           Šī rinda ir aizpildāma ar:

                                       —

                                       ja piemēro KPR 500. panta 1. punkta b) apakšpunktu un 880. rinda < 890. rindu: starpību starp 890. rindu un 880. rindu

                                       —

                                       vai ja piemēro KPR 500. panta 2. punktu un 01.00. slejas 010. rinda < 04.00. slejas 900. rindu: starpību starp 04.00. slejas 900. rindu un 01.00. slejas 010. rindu

                     1.6.   PĀREJAS NOTEIKUMI un INSTRUMENTI, ATTIECĪBĀ UZ KURIEM PIEMĒROTAS TIESĪBAS SAGLABĀT IEPRIEKŠ SPĒKĀ ESOŠOS NOSACĪJUMUS: INSTRUMENTI, KAS NAV UZSKATĀMI PAR VALSTS ATBALSTU (CA 5)
               1.6.1.   Vispārīgas piezīmes

                           15.

                              CA5 sniegts kopsavilkums par pašu kapitāla elementu aprēķinu un atskaitījumiem, uz kuriem attiecas KPR 465. līdz 491. panta pārejas noteikumi.

                           16.

                           Tai ir šāda struktūra:

                                       a)

                                       5.1. veidnē sniegts kopsavilkums par kopējām korekcijām, kas pārejas noteikumu piemērošanas rezultātā jāveic attiecībā uz pašu kapitāla dažādajiem komponentiem (kuri saskaņā ar nobeiguma noteikumiem uzrādīti CA1). Šīs tabulas elementus uzrāda kā “korekcijas” dažādajiem kapitāla komponentiem CA1, lai pašu kapitāla komponentos atspoguļotu pārejas noteikumu ietekmi;

                                       b)

                                       5.2. veidnē sniegta sīkāka informācija par to, kā aprēķināt tos instrumentus, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus un kuri nav uzskatāmi par valsts atbalstu.

                           17.

                           Iestādes pirmajās četras slejās sniedz pārskatu par pirmā līmeņa pamata kapitāla, pirmā līmeņa papildu kapitāla un otrā līmeņa kapitāla korekcijām, kā arī par summu, ko pielīdzina riska svērtajiem aktīviem. Turklāt iestādēm 050. slejā ir jāuzrāda piemērojamā procentuālā attiecība un 060. slejā – atbilstošā summa bez pārejas noteikumu atzīšanas.

                           18.

                           Iestādes elementus CA5 uzrāda tikai periodā, kad saskaņā ar KPR Desmito daļu piemēro pārejas noteikumus.

                           19.

                           Daži pārejas noteikumi paredz atskaitījumus no pirmā līmeņa kapitāla. Šādā gadījumā atskaitījuma vai atskaitījumu atlikušo summu piemēro pirmā līmeņa kapitālam, un ja nav pietiekama pirmā līmeņa papildu kapitāla, lai absorbētu šo summu, tad pārsniegumu atskaita no pirmā līmeņa pamata kapitāla.

                     1.6.2.   C 05.01 – PĀREJAS NOTEIKUMI (CA5.1)

                           20.

                           Iestādes 5.1. tabulā sniedz pārskatu par pārejas noteikumiem attiecībā uz pašu kapitāla komponentiem, kā noteikts KPR 465. līdz 491. pantā, salīdzinājumā ar KPR Otrās daļas II sadaļas nobeiguma noteikumu piemērošanu.

                           21.

                           Iestādes 020.–060. rindā sniedz informāciju, kas saistīta ar tādu instrumentu pārejas noteikumiem, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus. Datus, kas uzrādāmi CA 5.1. tabulas 060. rindas 010. līdz 030. slejā, var iegūt no attiecīgajām CA 5.2. tabulas iedaļām.

                           22.

                           Iestādes 070.–092. rindā sniedz informāciju, kas saistīta ar pārejas noteikumiem attiecībā uz mazākuma līdzdalības daļām un pirmā līmeņa papildu kapitāla un otrā līmeņa kapitāla instrumentiem, ko emitējuši meitasuzņēmumi (saskaņā ar KPR 479. un 480. pantu).

                           23.

                           No 100. rindas iestādes sniedz informāciju, kas saistīta ar pārejas noteikumiem attiecībā uz nerealizēto peļņu un zaudējumiem, atskaitījumiem un papildu filtriem un atskaitījumiem.

                           24.

                           Var būt gadījumi, kad pirmā līmeņa pamata kapitāla, pirmā līmeņa papildu kapitāla vai otrā līmeņa kapitāla pārejas posma atskaitījumi pārsniedz iestādes pirmā līmeņa pamata kapitālu, pirmā līmeņa papildu kapitālu vai otrā līmeņa kapitālu. Šo ietekmi – ja tā izriet no pārejas noteikumiem – norāda CA1 veidnē, izmantojot attiecīgās šūnas. Tādējādi korekcijas CA5 veidnes slejās neietver nekādu plašāku ietekmi gadījumā, ja nav pieejams pietiekams kapitāls.

                     1.6.2.1.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Slejas

                           010

                              Pirmā līmeņa pamata kapitāla korekcijas

                           020

                              Pirmā līmeņa papildu kapitāla korekcijas

                           030

                              Otrā līmeņa kapitāla korekcijas

                           040

                              RSA ietvertās korekcijas

                           s040. slejā ietvertas attiecīgās vērtības, ar ko KPR 92. panta 3. punktā minēto kopējo riska darījumu vērtību pielāgo saistībā ar pārejas noteikumiem. Uzrādītās vērtības uzskata par Trešās daļas II sadaļas 2. vai 3. nodaļas vai Trešās daļas IV sadaļas piemērošanu saskaņā ar KPR 92. panta 4. punktu. Tas nozīmē, ka pārejas posma vērtības, kurām piemēro Trešās daļas II sadaļas 2. vai 3. nodaļas noteikumus, būtu jāuzrāda kā riska darījumu riska svērtās vērtības, savukārt pārejas posma vērtībām, kurām piemēro Trešās daļas IV sadaļu, būtu jāatspoguļo pašu kapitāla prasības, kas reizinātas ar 12,5.
                           Tā kā 010.–030. slejai ir tieša saite uz CA1 veidni, kopējo riska darījumu vērtības korekcijām nav tiešas saites uz attiecīgajām kredītriska veidnēm. Ja ir korekcijas, kas izriet no pārejas noteikumiem attiecībā uz kopējo riska darījumu vērtību, šīs korekcijas tieši ietver CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU vai MKR IM. Papildus tam minēto ietekmi uzrāda CA 5.1. 040. slejā. Tādējādi minētās summas ir tikai izziņas posteņi.

                           050

                              Piemērojamā procentuālā attiecība

                           060

                              Atbilstošā summa bez pagaidu noteikumiem

                           060. slejā ietverta katra instrumenta summa pirms pārejas noteikumu piemērošanas. Proti, bāzes summa, kas ir būtiska korekciju aprēķinam.

                           Rindas

                           010

                           1.   Kopējās korekcijas

                           Šajā rindā atspoguļota pārejas posma korekciju vispārējā ietekme uz dažāda veida kapitālu, kā arī riska svērtās vērtības, kas izriet no šīm korekcijām.

                           020

                           1.1.   Instrumenti, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus

                           KPR 483. līdz 491. pants
                           Šajā rindā atspoguļota tādu instrumentu vispārējā ietekme uz dažāda veida kapitālu, attiecībā uz kuriem pārejas posmā piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus.

                           030

                           1.1.1.   Instrumenti, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus: instrumenti, kas uzskatāmi par valsts atbalstu

                           KPR 483. pants

                           040

                           1.1.1.1.   Instrumenti, kas atzīstami par pašu kapitālu saskaņā ar Direktīvu 2006/48/EK

                           KPR 483. panta 1., 2., 4. un 6. punkts

                           050

                           1.1.1.2.   Instrumenti, kurus emitējušas iestādes, kas ir inkorporētas dalībvalstī, uz kuru attiecas ekonomikas korekciju programma

                           KPR 483. panta 1., 3., 5., 7. un 8. punkts

                           060

                           1.1.2.   Instrumenti, kas nav uzskatāmi par valsts atbalstu

                           Uzrādāmās summas iegūst no CA 5.2. tabulas 060. slejas.

                           070

                           1.2.   Mazākuma līdzdalības daļas un ekvivalenti

                           KPR 479. un 480. pants
                           Šajā rindā atspoguļota pārejas noteikumu ietekme uz mazākuma līdzdalības daļām, kas ir atbilstošas kā pirmā līmeņa pamata kapitāls; atbilstīgiem pirmā līmeņa kapitāla instrumentiem, kuri ir atbilstoši kā konsolidētais pirmā līmeņa papildu kapitāls; un atbilstīgu pašu kapitālu, kas ir atbilstošs kā konsolidētais otrā līmeņa kapitāls.

                           080

                           1.2.1.   Kapitāla instrumenti un posteņi, kas nav atzīstami par mazākuma līdzdalības daļām

                           KPR 479. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir tāda summa, kas uzskatāma par konsolidētajām rezervēm saskaņā ar iepriekšējo regulu.

                           090

                           1.2.2.   Mazākuma līdzdalības daļu pārejas posma atzīšana konsolidētajā pašu kapitālā

                           KPR 84. un 480. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir atbilstošā summa bez pārejas noteikumu ietekmes.

                           091

                           1.2.3.   Atbilstīga pirmā līmeņa papildu kapitāla pārejas posma atzīšana konsolidētajā pašu kapitālā

                           KPR 85. un 480. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir atbilstošā summa bez pārejas noteikumu ietekmes.

                           092

                           1.2.4.   Atbilstīga otrā līmeņa kapitāla pārejas posma atzīšana konsolidētajā pašu kapitālā

                           KPR 87. un 480. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir atbilstošā summa bez pārejas noteikumu ietekmes.

                           100

                           1.3.   Citas pārejas posma korekcijas

                           KPR 467. līdz 478. pants un 481. pants
                           Šajā rindā atspoguļota pārejas posma atskaitījumu korekciju vispārējā ietekme uz dažāda veida kapitālu, nerealizēto peļņu un zaudējumiem, papildu filtriem un atskaitījumiem, kā arī riska svērtās vērtības, kas izriet no šīm korekcijām.

                           110

                           1.3.1.   Nerealizētā peļņa un zaudējumi

                           KPR 467. un 468. pants
                           Šajā rindā atspoguļota pārejas noteikumu vispārējā ietekme uz nerealizēto peļņu un zaudējumiem, kas novērtēti pēc patiesās vērtības.

                           120

                           1.3.1.1.   Nerealizētā peļņa

                           KPR 468. panta 1. punkts

                           130

                           1.3.1.2.   Nerealizētie zaudējumi

                           KPR 467. panta 1. punkts

                           133

                           1.3.1.3.   Nerealizētā peļņa no tādiem riska darījumiem ar centrālajām valdībām, kas klasificēti “pārdošanai pieejamo” kategorijā ES atzītajā 39. starptautiskajā grāmatvedības standartā

                           KPR 468. pants

                           136

                           1.3.1.4.   Nerealizētie zaudējumi no tādiem riska darījumiem ar centrālajām valdībām, kas klasificēti “pārdošanai pieejamo” kategorijā ES atzītajā 39. starptautiskajā grāmatvedības standartā

                           KPR 467. pants

                           138

                           1.3.1.5.   Patiesās vērtības peļņa un zaudējumi, kas rodas no iestādes pašas kredītriska saistībā ar no atvasinātajiem instrumentiem izrietošām saistībām

                           KPR 468. pants

                           140

                           1.3.2.   Atskaitījumi

                           KPR 36. panta 1. punkts, 469. un 478. pants
                           Šajā rindā atspoguļota pārejas noteikumu vispārējā ietekme uz atskaitījumiem.

                           150

                           1.3.2.1.   Kārtējā finanšu gada zaudējumi

                           KPR 36. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 469. panta 1. punkts, 472. panta 3. punkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta a) apakšpunktu.
                           Gadījumi, kad sabiedrībām jāatskaita tikai būtiski zaudējumi:

                                       —

                                       ja kopējie starpposma neto zaudējumi ir bijuši “būtiski”, pilnu atlikušo summu atskaita no pirmā līmeņa kapitāla, vai

                                       —

                                       ja visi kopējie neto zaudējumi nav bijuši “būtiski”, atlikušo summu neatskaita.

                           160

                           1.3.2.2.   Nemateriālie aktīvi

                           KPR 36. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 469. panta 1. apakšpunkts, 472. panta 4. punkts un 478. pants
                           Nosakot nemateriālo aktīvu atskaitāmo summu, iestādes ņem vērā KPR 37. panta noteikumus.
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta b) apakšpunktu.

                           170

                           1.3.2.3.   Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri neizriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības

                           KPR 36. panta 1. punkta c) apakšpunkts, 469. panta 1. punkts, 472. panta 5.*punkts un 478. pants
                           Nosakot iepriekš minēto atliktā nodokļa aktīvu (ANA) atskaitāmo summu, iestādes ņem vērā KPR 38. panta noteikumus par atliktā nodokļa saistību atņemšanu no ANA.
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: kopējā summa saskaņā ar KPR 469. panta 1. punktu.

                           180

                           1.3.2.4.
                                 IRB deficīts: summa, par kādu uzkrājumi veido deficītu attiecībā pret paredzamajiem zaudējumiem

                           KPR 36. panta 1. punkta d) apakšpunkts, 469. panta 1. punkts, 472. panta 6. punkts un 478. pants
                           Nosakot iepriekš minēto atskaitāmo IRB deficītu – summu, par kādu uzkrājumi veido deficītu attiecībā pret paredzamajiem zaudējumiem –, iestādes ņem vērā KPR 40. panta noteikumus.
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta d) apakšpunktu.

                           190

                           1.3.2.5.   Definētu pabalstu pensiju fondu aktīvi

                           KPR 33. panta 1. punkta e) apakšpunkts, 469. panta 1. punkts, 472. panta 7. punkts, 473. un 478. pants
                           Nosakot iepriekš minēto definētu pabalstu pensiju fondu aktīvu atskaitāmo summu, iestādes ņem vērā KPR 41. panta noteikumus.
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta e) apakšpunktu.

                           194

                           1.3.2.5.*   no kā: grozījumu ieviešana SGS Nr. 19 – pozitīvs postenis

                           KPR 473. pants

                           198

                           1.3.2.5.**   no kā: grozījumu ieviešana SGS Nr. 19 – negatīvs postenis

                           KPR 473. pants

                           200

                           1.3.2.6.   Pašu instrumenti

                           KPR 36. panta 1. punkta f) apakšpunkts, 469. panta 1. punkts, 472. panta 8. punkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta f) apakšpunktu.

                           210

                           1.3.2.6.1.   Pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti

                           KPR 36. panta 1. punkta f) apakšpunkts, 469. panta 1. punkts, 472. panta 8. punkts un 478. pants
                           Nosakot iepriekš minēto pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentu atskaitāmo summu, iestādes ņem vērā KPR 42. panta noteikumus.
                           Ņemot vērā to, ka “atlikušajai summai” piemēro atšķirīgu procedūru atkarībā no instrumenta būtības, iestādes līdzdalības pamata kapitāla instrumentos sadala atkarībā no “tiešām” un “netiešām” līdzdalībām.
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta f) apakšpunktu.

                           211

                           1.3.2.6.1.**   no kā: tiešas līdzdalības

                           KPR 469. panta 1. punkta b) apakšpunkts un 472. panta 8. punkta a) apakšpunkts
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: tiešu līdzdalību kopējā summa, tostarp instrumenti, ko iestādei varētu nākties iegādāties atbilstīgi spēkā esošām vai iespējamām līgumsaistībām.

                           212

                           1.3.2.6.1.*   no kā: netiešas līdzdalības

                           KPR 469. panta 1. punkta b) apakšpunkts un 472. panta 8. punkta b) apakšpunkts
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: netiešu līdzdalību kopējā summa, tostarp instrumenti, ko iestādei varētu nākties iegādāties atbilstīgi spēkā esošām vai iespējamām līgumsaistībām.

                           220

                           1.3.2.6.2.   Pašu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti

                           KPR 56. panta a) punkts, 474. pants, 475. panta 2. punkts un 478. pants
                           Nosakot iepriekš minēto līdzdalību atskaitāmo summu, iestādes ņem vērā KPR 57. panta noteikumus.
                           Ņemot vērā to, ka “atlikušajai summai” piemēro atšķirīgu procedūru atkarībā no instrumenta būtības (KPR 475. panta 2. punkts), iestādes iepriekš minētās līdzdalības sadala atkarībā no “tiešām” un “netiešām” līdzdalībām pirmā līmeņa papildu kapitālā.
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 56. panta a) apakšpunktu.

                           221

                           1.3.2.6.2.**   no kā: tiešas līdzdalības

                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: tiešu līdzdalību kopējā summa, tostarp instrumenti, ko iestādei varētu nākties iegādāties atbilstīgi spēkā esošām vai iespējamām līgumsaistībām, KPR 474. panta b) punkts un 475. panta 2. punkta a) apakšpunkts.

                           222

                           1.3.2.6.2.*   no kā: netiešas līdzdalības

                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: netiešu līdzdalību kopējā summa, tostarp instrumenti, ko iestādei varētu nākties iegādāties atbilstīgi spēkā esošām vai iespējamām līgumsaistībām, KPR 474. panta b) punkts, 475. panta 2. punkta b) apakšpunkts.

                           230

                           1.3.2.6.3.   Pašu otrā līmeņa kapitāla instrumenti

                           KPR 66. panta a) punkts, 476. pants, 477. panta 2. punkts un 478. pants
                           Nosakot iepriekš minēto līdzdalību atskaitāmo summu, iestādes ņem vērā KPR 67. panta noteikumus.
                           Ņemot vērā to, ka “atlikušajai summai” piemēro atšķirīgu procedūru atkarībā no instrumenta būtības (KPR 477. panta 2. punkts), iestādes iepriekš minētās līdzdalības sadala atkarībā no “tiešām” un “netiešām” līdzdalībām otrā līmeņa kapitālā.
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 66. panta a) apakšpunktu.

                           231

                              no kā: tiešas līdzdalības

                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: tiešu līdzdalību kopējā summa, tostarp instrumenti, ko iestādei varētu nākties iegādāties atbilstīgi spēkā esošām vai iespējamām līgumsaistībām, KPR 476. panta b) punkts un 477. panta 2. punkta a) apakšpunkts.

                           232

                              no kā: netiešas līdzdalības

                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: netiešu līdzdalību kopējā summa, tostarp instrumenti, ko iestādei varētu nākties iegādāties atbilstīgi spēkā esošām vai iespējamām līgumsaistībām, KPR 476. panta b) punkts un 477. panta 2. punkta b) apakšpunkts.

                           240

                           1.3.2.7.   Savstarpējas līdzdalības

                           Ņemot vērā to, ka “atlikušajai summai” piemēro atšķirīgu procedūru atkarībā no tā, vai līdzdalība finanšu sektora iestādes pirmā līmeņa pamata kapitālā, pirmā līmeņa papildu kapitālā vai otrā līmeņa kapitālā ir uzskatāma par būtisku (KPR 472. panta 9. punkts, 475. panta 3. punkts un 477. panta 3. punkts), iestādes savstarpējas līdzdalības sadala atkarībā no būtiskiem un nebūtiskiem ieguldījumiem.

                           250

                           1.3.2.7.1.   Savstarpējas līdzdalības pirmā līmeņa pamata kapitālā

                           KPR 36. panta 1. punkta g) apakšpunkts, 469. panta 1. punkts, 472. panta 9. punkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta g) apakšpunktu.

                           260

                           1.3.2.7.1.1.   Savstarpējas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 36. panta 1. punkta g) apakšpunkts, 469. panta 1. punkts, 472. panta 9. punkta a) apakšpunkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: atlikusī summa saskaņā ar KPR 469. panta 1. punkta b) apakšpunktu.

                           270

                           1.3.2.7.1.2.   Savstarpējas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 36. panta 1. punkta g) apakšpunkts, 469. panta 1. punkts, 472. panta 9. punkta b) apakšpunkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: atlikusī summa saskaņā ar KPR 469. panta 1. punkta b) apakšpunktu.

                           280

                           1.3.2.7.2.   Savstarpējas līdzdalības pirmā līmeņa papildu kapitālā

                           KPR 56. panta b) punkts, 474. pants, 475. panta 3) punkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 56. panta b) apakšpunktu.

                           290

                           1.3.2.7.2.1.   Savstarpējas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 56. panta b) punkts, 474. pants, 475. panta 3. punkta a) apakšpunkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: atlikusī summa saskaņā ar KPR 475. panta 3. punktu.

                           300

                           1.3.2.7.2.2.   Savstarpējas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 56. panta b) punkts, 474. pants, 475. panta 3. punkta b) apakšpunkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: atlikusī summa saskaņā ar KPR 475. panta 3. punktu.

                           310

                           1.3.2.7.3.   Savstarpējas līdzdalības otrā līmeņa kapitālā

                           KPR 66. panta b) punkts, 476. pants, 477. panta 3) punkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 66. panta b) apakšpunktu.

                           320

                           1.3.2.7.3.1.   Savstarpējas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 66. panta b) punkts, 476. pants, 477. panta 3. punkta a) apakšpunkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: atlikusī summa saskaņā ar KPR 477. panta 3. punktu.

                           330

                           1.3.2.7.3.2.   Savstarpējas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 66. panta b) punkts, 476. pants, 477. panta 3. punkta b) apakšpunkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: atlikusī summa saskaņā ar KPR 477. panta 3. punktu.

                           340

                           1.3.2.8.   Tādu finanšu sektora sabiedrību pašu kapitāla instrumenti, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           350

                           1.3.2.8.1.   Tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 36. panta 1. punkta h) apakšpunkts, 469. panta 1. punkts, 472. panta 10. punkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta h) apakšpunktu.

                           360

                           1.3.2.8.2.   Tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 56. panta c) punkts, 474. pants, 475. panta 4. punkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 56. panta c) apakšpunktu.

                           370

                           1.3.2.8.3.   Tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumenti, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 66. panta c) punkts, 476. pants, 477. panta 4. punkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 66. panta c) apakšpunktu.

                           380

                           1.3.2.9.   Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības, un tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 470. panta 2. un 3. punkts
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: KPR 470. panta 1. punkts

                           385

                              Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības

                           KPR 469. panta 1. punkta c) apakšpunkts, 478. pants un 472. panta 5. punkts
                           Tā daļa no atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības, kas pārsniedz KPR 470. panta 2. punkta a) apakšpunktā noteikto 10 % slieksni.

                           390

                           1.3.2.10.   Tādu finanšu sektora sabiedrību pašu kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           400

                           1.3.2.10.1.   Tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 36. panta 1. punkta i) apakšpunkts, 469. panta 1. punkts, 472. panta 11. punkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta i) apakšpunktu.

                           410

                           1.3.2.10.2.   Tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 56. panta d) punkts, 474. pants, 475. panta 4. punkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 56. panta d) apakšpunktu.

                           420

                           1.3.2.10.2.   Tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 66. panta d) punkts, 476. pants, 477. panta 4. punkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 66. panta d) apakšpunktu.

                           425

                           1.3.2.11.   Atbrīvojums attiecībā uz kapitāla līdzdalību apdrošināšanas sabiedrībās atskaitījumam no pirmā līmeņa pamata kapitāla posteņiem

                           KPR 471. pants

                           430

                           1.3.3.   Papildu filtri un atskaitījumi

                           KPR 481. pants
                           Šajā rindā atspoguļota pārejas noteikumu vispārējā ietekme uz atskaitījumiem.
                           Iestādes atbilstoši KPR 481. pantam 1.3.3. postenī sniedz informāciju par filtriem un atskaitījumiem, kas ir pieprasīti saskaņā ar Direktīvas 2006/48/EK 57. un 66. panta un Direktīvas 2006/49/EK 13. un 16. panta valstu transponēšanas pasākumiem un kas nav pieprasīti saskaņā ar Otro daļu.

                           440

                           1.3.4.   Korekcijas saistībā ar 9. SFPS pārejas noteikumiem

                           Iestādes informāciju par pārejas noteikumiem saistībā ar 9. SFPS uzrāda saskaņā ar piemērojamajām tiesību normām.

                     1.6.3.   C 05.02 – INSTRUMENTI, ATTIECĪBĀ UZ KURIEM PIEMĒROTAS TIESĪBAS SAGLABĀT IEPRIEKŠ SPĒKĀ ESOŠOS NOSACĪJUMUS: INSTRUMENTI, KAS NAV UZSKATĀMI PAR VALSTS ATBALSTU (CA5.2.)

                           25.

                           Iestādes sniedz informāciju par tādu instrumentu pārejas noteikumiem, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus un kuri nav uzskatāmi par valsts atbalstu (KPR 484. līdz 491. pants).

                     1.6.3.1.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Slejas

                           010

                              Instrumentu summa plus attiecīgais akciju emisijas uzcenojums

                           KPR 484. panta 3. līdz 5. punkts
                           Instrumenti, kas ir atbilstoši katrai attiecīgajai rindai, tostarp to attiecīgais akciju emisijas uzcenojums.

                           020

                              Ierobežojuma aprēķināšanas bāze

                           KPR 486. panta 2. līdz 4. punkts

                           030

                              Piemērojamā procentuālā attiecība

                           KPR 486. panta 5. punkts

                           040

                              Ierobežojums

                           KPR 486. panta 2. līdz 5. punkts

                           050

                              (–) Summa, kas pārsniedz ierobežojumus attiecībā uz tiesībām saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus

                           KPR 486. panta 2. līdz 5. punkts

                           060

                              Kopējā summa, attiecībā uz kuru piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus

                           Uzrādāmā summa ir vienāda ar summām, kas uzrādītas CA 5.1. tabulas 060. rindas attiecīgajās slejās.

                           Rindas

                           010

                           1.   Instrumenti, kuri atbilda Direktīvas 2006/48/EK 57. panta a) punktam

                           KPR 484. panta 3. punkts
                           Uzrādāmā summa ietver attiecīgos akciju emisijas uzcenojuma kontus.

                           020

                           2.   Instrumenti, kuri atbilda Direktīvas 2006/48/EK 57. panta ca) punktam un 154. panta 8. un 9. punktam un kuriem piemēro 489. pantā noteikto ierobežojumu

                           KPR 484. panta 4. punkts

                           030

                           2.1.   Kopējie instrumenti bez atsaukšanas iespējas vai dzēšanu veicinošiem nosacījumiem

                           KPR 484. panta 4. punkts un 489. pants
                           Uzrādāmā summa ietver attiecīgos akciju emisijas uzcenojuma kontus.

                           040

                           2.2.   Tādi instrumenti ar atsaukšanas iespēju vai dzēšanu veicinošiem nosacījumiem, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus

                           KPR 489. pants

                           050

                           2.2.1.   Instrumenti, kuriem ir atsaukšanas iespēja, kas īstenojama pēc pārskata sniegšanas datuma, un kuri atbilst KPR 52. panta nosacījumiem pēc efektīvā termiņa datuma

                           KPR 489. panta 3. punkts un 491. panta a) punkts
                           Uzrādāmā summa ietver attiecīgos akciju emisijas uzcenojuma kontus.

                           060

                           2.2.2.   Instrumenti, kuriem ir atsaukšanas iespēja, kas īstenojama pēc pārskata sniegšanas datuma, un kuri neatbilst KPR 52. panta nosacījumiem pēc efektīvā termiņa datuma

                           KPR 489. panta 5. punkts un 491. panta a) punkts
                           Uzrādāmā summa ietver attiecīgos akciju emisijas uzcenojuma kontus.

                           070

                           2.2.3.   Instrumenti, kuriem ir atsaukšanas iespēja, kas bija īstenojama līdz 2011. gada 20. jūlijam vai šajā datumā, un kuri neatbilst KPR 52. panta nosacījumiem pēc efektīvā termiņa datuma

                           KPR 489. panta 6. punkts un 491. panta c) punkts
                           Uzrādāmā summa ietver attiecīgos akciju emisijas uzcenojuma kontus.

                           080

                           2.3.   Pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentu, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus, ierobežojuma pārsniegums

                           KPR 487. panta 1. punkts
                           Pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentu, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus, ierobežojuma pārsniegumu drīkst pielīdzināt instrumentiem, attiecībā uz kuriem var piemērot tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentu nosacījumus.

                           090

                           3.   Posteņi, kuri atbilda Direktīvas 2006/48/EK 57. panta e), f), g) vai h) punktam, ievērojot 490. pantā noteikto ierobežojumu

                           KPR 484. panta 5. punkts

                           100

                           3.1.   Kopējie posteņi bez dzēšanu veicinošiem nosacījumiem

                           KPR 490. pants

                           110

                           3.2.   Tādi posteņi ar dzēšanu veicinošiem nosacījumiem, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus

                           KPR 490. pants

                           120

                           3.2.1.   Posteņi, kuriem ir atsaukšanas iespēja, kas īstenojama pēc pārskata sniegšanas datuma, un kuri atbilst KPR 63. panta nosacījumiem pēc efektīvā termiņa datuma

                           KPR 490. panta 3. punkts un 491. panta a) punkts
                           Uzrādāmā summa ietver attiecīgos akciju emisijas uzcenojuma kontus.

                           130

                           3.2.2.   Posteņi, kuriem ir atsaukšanas iespēja, kas īstenojama pēc pārskata sniegšanas datuma, un kuri neatbilst KPR 63. panta nosacījumiem pēc efektīvā termiņa datuma

                           KPR 490. panta 5. punkts un 491. panta a) punkts
                           Uzrādāmā summa ietver attiecīgos akciju emisijas uzcenojuma kontus.

                           140

                           3.2.3.   Posteņi, kuriem ir atsaukšanas iespēja, kas bija īstenojama līdz 2011. gada 20. jūlijam vai šajā datumā, un kuri neatbilst KPR 63. panta nosacījumiem pēc efektīvā termiņa datuma

                           KPR 490. panta 6. punkts un 491. panta c) punkts
                           Uzrādāmā summa ietver attiecīgos akciju emisijas uzcenojuma kontus.

                           150

                           3.3.   Pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentu, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus, ierobežojuma pārsniegums

                           KPR 487. panta 2. punkts
                           Pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentu, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus, ierobežojuma pārsniegumu drīkst pielīdzināt instrumentiem, attiecībā uz kuriem var piemērot tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos otrā līmeņa kapitāla instrumentu nosacījumus.

                     2.   GRUPAS MAKSĀTSPĒJA: INFORMĀCIJA PAR RADNIECĪGĀM SABIEDRĪBĀM (GS)
               2.1.   VISPĀRĪGAS PIEZĪMES

                           26.

                           C 06.01 un C 06.02 veidnes uzrāda, ja pašu kapitāla prasības aprēķina konsolidēti. Šai veidnei ir četras daļas, lai apkopotu dažādu informāciju par visām individuālām sabiedrībām (tostarp pārskatu sniedzošo iestādi), kas iekļautas konsolidācijas tvērumā:

                                       a)

                                       sabiedrības, kas ietilpst konsolidācijas tvērumā;

                                       b)

                                       detalizēta informācija par grupas maksātspēju;

                                       c)

                                       informācija par individuālu sabiedrību devumu grupas maksātspējā;

                                       d)

                                       informācija par kapitāla rezervēm.

                           27.

                           Iestādes, kam to nepiemēro saskaņā ar KPR 7. pantu, sniedz pārskatu tikai par 010. līdz 060. un 250. līdz 400. sleju.

                           28.

                           Sniegtajos datos ir ņemti vērā visi Regulas (ES) Nr. 575/2013 pārejas noteikumi, kas ir piemērojami attiecīgajā pārskata sniegšanas datumā.

                     2.2.   DETALIZĒTA INFORMĀCIJA PAR GRUPAS MAKSĀTSPĒJU

                           29.

                           Šīs veidnes otrā daļa (detalizēta informācija par grupas maksātspēju) 070.–210. slejā ir izveidota, lai apkopotu informāciju par kredītiestādēm un citām regulētām finanšu iestādēm, kurām faktiski individuāli piemēro īpašas maksātspējas prasības. Tajā katrai no šīm pārskatu tvērumā iekļautajām sabiedrībām noteiktas pašu kapitāla prasības attiecībā uz katru riska kategoriju un pašu kapitāls maksātspējas nolūkos.

                           30.

                           Dalību proporcionālas konsolidācijas gadījumā dati, kas saistīti ar pašu kapitāla prasībām un pašu kapitālu, atspoguļo attiecīgās proporcionālās summas.

                     2.3.   INFORMĀCIJA PAR INDIVIDUĀLU SABIEDRĪBU DEVUMU GRUPAS MAKSĀTSPĒJĀ

                           31.

                           Šīs veidnes trešā daļa (informācija par visu KPR konsolidācijas tvērumā esošo sabiedrību – tostarp tādu, kurām individuāli nepiemēro īpašas maksātspējas prasības – devumu grupas maksātspējā) 250.–400. slejā ir izveidota, lai, pamatojoties uz nekavējoties pieejamiem vai viegli apstrādājamiem datiem, bez nepieciešamības solo līmenī vai subkonsolidēti rekonstruēt kapitāla rādītāju noteiktu, kuras sabiedrības grupas ietvaros rada riskus un no tirgus piesaista pašu kapitālu. Sabiedrības līmenī gan riska, gan pašu kapitāla dati ir devums grupas datos, bet ne solo līmeņa maksātspējas koeficienta elementi, un kā tādi tie nav salīdzināmi viens ar otru.

                           32.

                           Trešā daļa ietver arī mazākuma līdzdalības daļas, atbilstīga pirmā līmeņa papildu kapitāla un atbilstīga otrā līmeņa kapitāla apmēru, kas ir atbilstošs konsolidētajā pašu kapitālā.

                           33.

                           Tā kā šī trešā veidnes daļa attiecas uz dažāda veida “devumu”, šeit uzrādāmie dati attiecīgā gadījumā atšķiras no datiem, kas uzrādīti slejās, kuras attiecas uz detalizētu informāciju par grupas maksātspēju.

                           34.

                           Princips ir viendabīgi dzēst savstarpēji saistītus riska darījumus tajās pašās grupās gan attiecībā uz riskiem, gan attiecībā uz pašu kapitālu, lai segtu summas, kas uzrādītas konsolidētajā CA veidnē, pieskaitot summas, kas par katru sabiedrību uzrādītas “grupas maksātspējas” veidnē. Gadījumos, kad 1 % slieksnis nav pārsniegts, tieša saite uz CA veidni nav iespējama.

                           35.

                           Iestādes starp sabiedrībām nosaka vispiemērotāko sadalījuma metodi, lai ņemtu vērā iespējamo diversifikācijas ietekmi uz tirgus risku un operacionālo risku.

                           36.

                           Vienu konsolidētu grupu var iekļaut citā konsolidētā grupā. Tas nozīmē, ka pārskatu par katru apakšgrupā ietilpstošo sabiedrību atsevišķi sniedz visas grupas GS veidnē pat tad, ja uz pašu apakšgrupu attiecas ziņošanas prasības. Ja uz apakšgrupu attiecas pārskatu sniegšanas prasības, tad tā GS veidnē sniedz pārskatu par katru sabiedrību atsevišķi, lai gan šī informācija ir iekļauta augstākas konsolidētās grupas GS veidnē.

                           37.

                           Iestāde sniedz pārskatu par sabiedrības devuma datiem, ja tās devums kopējā riska darījumu vērtībā pārsniedz 1 % no grupas kopējās riska darījumu vērtības vai ja tās devums kopējā pašu kapitālā pārsniedz 1 % no grupas kopējā pašu kapitāla. Šo slieksni nepiemēro tādu meitasuzņēmumu vai apakšgrupu gadījumā, kas grupai nodrošina pašu kapitālu (mazākuma līdzdalības daļu vai pašu kapitālā iekļautu atbilstīgu pirmā līmeņa papildu kapitāla vai otrā līmeņa kapitāla instrumentu veidā).

                     2.4.   C 06.01 – GRUPAS MAKSĀTSPĒJA: INFORMĀCIJA PAR RADNIECĪGĀM SABIEDRĪBĀM KOPĀ (GS kopā)

                           Slejas

                           Norādes

                           250–400

                              SABIEDRĪBAS, KAS IETILPST KONSOLIDĀCIJAS TVĒRUMĀ

                           Sk. norādes par C 06.02.

                           410–480

                              KAPITĀLA REZERVES

                           Sk. norādes par C 06.02.

                           Rindas

                           Norādes

                           010

                              KOPĀ

                           Rindā “Kopā” norāda visās veidnes C 06.02 rindās uzrādīto vērtību summu.

                     2.5.   C 06.02 – GRUPAS MAKSĀTSPĒJA: INFORMĀCIJA PAR RADNIECĪGĀM SABIEDRĪBĀM (GS)

                           Slejas

                           Norādes

                           010–060

                              SABIEDRĪBAS, KAS IETILPST KONSOLIDĀCIJAS TVĒRUMĀ

                           Šī veidne ir izveidota, lai attiecībā uz visām konsolidācijas tvērumā iekļautajām sabiedrībām apkopotu informāciju par katru sabiedrību atsevišķi saskaņā ar KPR Pirmās daļas II sadaļas 2. nodaļu.

                           010

                              NOSAUKUMS

                           Konsolidācijas tvērumā iekļautās sabiedrības nosaukums

                           020

                              KODS

                           Šis kods ir rindas identifikators, un tas ir unikāls katrai tabulas rindai.
                           Konsolidācijas tvērumā iekļautajai sabiedrībai piešķirtais kods.
                           Koda faktiskais sastāvs ir atkarīgs no valsts pārskatu sniegšanas sistēmas.

                           025

                                 LEI KODS

                              LEI kods ir juridiskās personas identifikācijas kods, kas ir Finanšu stabilitātes padomē (FSP) ierosināts un G20 apstiprināts atsauces kods, lai ieviestu finanšu darījumu pušu identifikāciju, kura būtu unikāla un visā pasaulē pielietota.
                           Kamēr globālā LEI kodu sistēma nav sākusi pilnībā darboties, vietējā struktūrvienība, ko apstiprinājusi Regulatīvās uzraudzības komiteja (RUK, sīkāka informācija pieejama šādā tīmekļa vietnē: www.leiroc.org), darījumu partneriem piešķir pre-LEI kodus.
                           Ja attiecīgam darījuma partnerim ir juridiskas personas identifikācijas kods (LEI kods), to izmanto, lai identificētu minēto partneri.

                           030

                              IESTĀDE VAI EKVIVALENTS: JĀ/NĒ

                           “JĀ” uzrāda gadījumā, ja sabiedrībai piemēro pašu kapitāla prasības saskaņā ar KPR un KPD vai noteikumiem, kas ir vismaz līdzvērtīgi “Bāzele” noteikumiem.
                           “NĒ” uzrāda pārējos gadījumos.

                              Mazākuma līdzdalības daļas:
                           KPR 81. panta 1. punkta a) apakšpunkta ii) punkts un 82. panta 1. punkta a) apakšpunkta ii) punkts
                           Attiecībā uz mazākuma līdzdalības daļām un meitasuzņēmumu emitētiem pirmā līmeņa pamata kapitāla un otrā līmeņa kapitāla instrumentiem – meitasuzņēmumi, kuru instrumenti var būt atbilstoši, ir iestādes vai uzņēmumi, kam saskaņā ar spēkā esošajiem valsts tiesību aktiem piemēro KPR prasības.

                           040

                              DATU TVĒRUMS: solo pilnībā konsolidēti (SPK) VAI solo daļēji konsolidēti (SDK)

                           “SPK”uzrāda par individuāliem pilnībā konsolidētiem meitasuzņēmumiem.
                           “SDK” uzrāda par individuāliem daļēji konsolidētiem meitasuzņēmumiem.

                           050

                              VALSTS KODS

                           Iestādes uzrāda no diviem burtiem sastāvošo valsts kodu saskaņā ar ISO 3166-2.

                           060

                              LĪDZDALĪBAS DAĻA (%)

                           Šī procentuālā attiecība attiecas uz faktisko kapitāla daļu, kas mātesuzņēmumam pieder meitasuzņēmumos. Tieša meitasuzņēmuma pilnas konsolidācijas gadījumā faktiskā daļa ir, piemēram, 70 %. Saskaņā ar KPR 4. panta 16. punktu meitasuzņēmuma līdzdalības daļa meitasuzņēmumā, par ko jāsniedz pārskats, izriet no daļu reizinājuma skaits starp attiecīgajiem meitasuzņēmumiem.

                           070–240

                              INFORMĀCIJA PAR SABIEDRĪBĀM, KAM PIEMĒRO PAŠU KAPITĀLA PRASĪBU

                           Detalizētas informācijas iedaļā (t. i., 070.–240. slejā) apkopota informācija vienīgi par tām sabiedrībām un apakšgrupām, kuras ir konsolidācijas tvērumā (KPR Pirmās daļas II sadaļas 2. nodaļa) un kurām faktiski piemēro maksātspējas prasības saskaņā ar KPR vai noteikumiem, kas ir vismaz līdzvērtīgi “Bāzele” noteikumiem (t. i., sabiedrībām un apakšgrupām, kas 030. slejā norādījušās “JĀ”).
                           Iekļauj informāciju par visām individuālām konsolidētās grupas iestādēm, kam piemēro pašu kapitāla prasības, neatkarīgi no tā, kur tās atrodas.
                           Šajā daļā uzrādītā informācija ir saskaņā ar vietējiem maksātspējas noteikumiem vietā, kur iestāde darbojas (tāpēc šajā veidnē nav nepieciešams individuāli veikt dubultu aprēķinu saskaņā ar mātes iestādes noteikumiem). Gadījumos, kad vietējie maksātspējas noteikumi atšķiras no KPR un nav sniegts pielīdzināms sadalījums, informāciju, ja dati ir pieejami, sniedz attiecīgi detalizēti. Tādēļ šī daļa ir faktu veidne, kurā sniegts kopsavilkums par to, kādi aprēķini individuālām grupas iestādēm jāveic, ņemot vērā to, ka dažām no šīm iestādēm var tikt piemēroti atšķirīgi maksātspējas noteikumi.

                              Pārskatu sniegšana par ieguldījumu brokeru sabiedrību fiksētiem pieskaitāmiem izdevumiem

                           Saskaņā ar KPR 95., 96., 97. un 98. pantu ieguldījumu brokeru sabiedrības pašu kapitāla prasības, kas saistītas ar fiksētiem pieskaitāmiem izdevumiem, ietver kapitāla rādītāja aprēķinā.
                           To daļu no kopējās riska darījumu vērtības, kas saistīta ar fiksētiem pieskaitāmiem izdevumiem, norāda šīs veidnes otrās daļas 100. slejā.

                           070

                              KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA

                           Uzrāda 080.–110. slejas summu.

                           080

                              KREDĪTRISKS; DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS; ATGŪSTAMĀS VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMA RISKS, NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES UN NORĒĶINU/PIEGĀDES RISKS

                           Šajā slejā uzrādāmā summa atbilst riska darījumu riska svērtās vērtības summām, kas ir vienādas ar summām, kuras jāuzrāda CA2 veidnes 040. rindā “RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀS VĒRTĪBASKREDĪTRISKAM, DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKAM UN ATGŪSTAMĀS VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMA RISKAM UN NEAPMAKSĀTĀM PIEGĀDĒM”, vai līdzvērtīgas tām; un pašu kapitāla prasību summām, kas ir vienādas ar summām, kuras jāuzrāda 490. rindā “KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA NORĒĶINU/PIEGĀDES RISKAM”.

                           090

                              POZĪCIJAS RISKS, ĀRVALSTU VALŪTAS RISKS UN PREČU RISKS

                           Šajā slejā uzrādāmā summa atbilst pašu kapitāla prasību summai, kas ir vienāda ar summām, kas jāuzrāda CA2 veidnes 520. rindā “KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA POZĪCIJAS RISKAM, ĀRVALSTU VALŪTAS RISKAM UN PREČU RISKAM”, vai līdzvērtīga tām.

                           100

                              OPERACIONĀLAIS RISKS

                           Šajā slejā uzrādāmā summa atbilst riska darījumu vērtībai, kas ir vienāda ar summu, kura jāuzrāda CA2 veidnes 590. rindā “KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA OPERACIONĀLAJAM RISKAM (OpR)”, vai līdzvērtīga tai.
                           Šajā slejā iekļauj fiksētus pieskaitāmos izdevumus, tostarp CA2 veidnes 630. rindu “PAPILDU RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA SAISTĪBĀ AR FIKSĒTIEM PIESKAITĀMAJIEM IZDEVUMIEM”.

                           110

                              CITAS RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBAS

                           Šajā slejā uzrādāmā summa atbilst riska darījumu vērtībai, kas nav īpaši minēta iepriekš. Tā ir CA2 veidnes 640., 680. un 690 rindas summu kopsumma.

                           120–240

                              DETALIZĒTA INFORMĀCIJA PAR PAŠU KAPITĀLU SAISTĪBĀ AR GRUPAS MAKSĀTSPĒJU

                           Šajās slejās uzrādāmā informācija ir saskaņā ar vietējiem maksātspējas noteikumiem vietā, kur iestāde vai apakšgrupa darbojas.

                           120

                              PAŠU KAPITĀLS

                           Šajā slejā uzrādāmā summa atbilst pašu kapitāla summai, kas ir vienāda ar summu, kas jāuzrāda CA1 veidnes 010. rindā “PAŠU KAPITĀLS”, vai līdzvērtīga tai.

                           130

                              NO KĀ: ATBILSTĪGS PAŠU KAPITĀLS

                           KPR 82. pants
                           Šī sleja ir paredzēta vienīgi pilnībā konsolidētiem meitasuzņēmumiem, par kuriem individuāli sniedz pārskatu un kuri ir iestādes.
                           Iepriekš norādīto meitasuzņēmumu gadījumā būtiskas līdzdalības ir instrumenti (plus attiecīgā nesadalītā peļņa, akciju emisijas uzcenojuma konti un citas rezerves), kas pieder personām, kuras nav KPR konsolidācijā ietverti uzņēmumi.
                           Uzrādāmā summa ietver jebkādu pārejas noteikumu ietekmi. Tā ir atbilstošā summa pārskata sniegšanas datumā.

                           140

                              SAISTĪTI PAŠU KAPITĀLA INSTRUMENTI, ATTIECĪGĀ NESADALĪTĀ PEĻŅA, AKCIJU EMISIJAS UZCENOJUMA KONTI UN CITAS REZERVES

                           KPR 87. panta 1. punkta b) apakšpunkts

                           150

                              KOPĒJAIS PIRMĀ LĪMEŅA KAPITĀLS

                           KPR 25. pants

                           160

                              NO KĀ: ATBILSTĪGS PIRMĀ LĪMEŅA KAPITĀLS

                           KPR 82. pants
                           Šī sleja ir paredzēta vienīgi pilnībā konsolidētiem meitasuzņēmumiem, par kuriem individuāli sniedz pārskatu un kuri ir iestādes.
                           Iepriekš norādīto meitasuzņēmumu gadījumā būtiskas līdzdalības ir instrumenti (plus attiecīgā nesadalītā peļņa un akciju emisijas uzcenojuma konti), kas pieder personām, kuras nav KPR konsolidācijā ietverti uzņēmumi.
                           Uzrādāmā summa ietver jebkādu pārejas noteikumu ietekmi. Tā ir atbilstošā summa pārskata sniegšanas datumā.

                           170

                              SAISTĪTI PIRMĀ LĪMEŅA KAPITĀLA INSTRUMENTI, ATTIECĪGĀ NESADALĪTĀ PEĻŅA UN AKCIJU EMISIJAS UZCENOJUMA KONTI

                           KPR 85. panta 1. punkta b) apakšpunkts

                           180

                              PIRMĀ LĪMEŅA PAMATA KAPITĀLS

                           KPR 50. pants

                           190

                              NO KĀ: MAZĀKUMA LĪDZDALĪBAS DAĻAS

                           KPR 81. pants
                           Šo sleju uzrāda tikai par pilnībā konsolidētiem meitasuzņēmumiem, kas ir iestādes, izņemot KPR 84. panta 3. punktā minētos meitasuzņēmumus. Vajadzības gadījumā visu KPR 84. pantā noteikto aprēķinu veikšanas nolūkā katram meitasuzņēmumam saskaņā ar KPR 84. panta 2. punktu pievēršas subkonsolidēti, bet citos gadījumos – solo līmenī.
                           Attiecībā uz KPR un šo veidni iepriekš norādīto meitasuzņēmumu gadījumā mazākuma līdzdalības daļas ir pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti (plus attiecīgā nesadalītā peļņa un akciju emisijas uzcenojuma konti), kas pieder personām, kuras nav KPR konsolidācijā ietverti uzņēmumi.
                           Uzrādāmā summa ietver jebkādu pārejas noteikumu ietekmi. Tā ir atbilstošā summa pārskata sniegšanas datumā.

                           200

                              SAISTĪTI PAŠU KAPITĀLA INSTRUMENTI, ATTIECĪGĀ NESADALĪTĀ PEĻŅA, AKCIJU EMISIJAS UZCENOJUMA KONTI UN CITAS REZERVES

                           KPR 84. panta 1. punkta b) apakšpunkts

                           210

                              PIRMĀ LĪMEŅA PAPILDU KAPITĀLS

                           KPR 61. pants

                           220

                              NO KĀ: ATBILSTĪGS PIRMĀ LĪMEŅA PAPILDU KAPITĀLS

                           KPR 82. un 83. pants
                           Šī sleja ir paredzēta vienīgi pilnībā konsolidētiem meitasuzņēmumiem, par kuriem individuāli sniedz pārskatu un kuri ir iestādes, izņemot KPR 85. panta 2. punktā minētos meitasuzņēmumus. Vajadzības gadījumā visu KPR 85. pantā noteikto aprēķinu veikšanas nolūkā katram meitasuzņēmumam saskaņā ar KPR 85. panta 2. punktu pievēršas subkonsolidēti, bet citos gadījumos – solo līmenī.
                           Attiecībā uz KPR un šo veidni iepriekš norādīto meitasuzņēmumu gadījumā mazākuma līdzdalības daļas ir pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti (plus attiecīgā nesadalītā peļņa un akciju emisijas uzcenojuma konti), kas pieder personām, kuras nav KPR konsolidācijā ietverti uzņēmumi.
                           Uzrādāmā summa ietver jebkādu pārejas noteikumu ietekmi. Tā ir atbilstošā summa pārskata sniegšanas datumā.

                           230

                              OTRĀ LĪMEŅA KAPITĀLS

                           KPR 71. pants

                           240

                              NO KĀ: ATBILSTĪGS OTRĀ LĪMEŅA KAPITĀLS

                           KPR 82. un 83. pants
                           Šī sleja ir paredzēta vienīgi pilnībā konsolidētiem meitasuzņēmumiem, par kuriem individuāli sniedz pārskatu un kuri ir iestādes, izņemot KPR 87. panta 2. punktā minētos meitasuzņēmumus. Vajadzības gadījumā visu KPR 87. pantā noteikto aprēķinu veikšanas nolūkā katram meitasuzņēmumam saskaņā ar KPR 87. panta 2. punktu pievēršas subkonsolidēti, bet citos gadījumos – solo līmenī.
                           Attiecībā uz KPR un šo veidni iepriekš norādīto meitasuzņēmumu gadījumā mazākuma līdzdalības daļas ir otrā līmeņa kapitāla instrumenti (plus attiecīgā nesadalītā peļņa un akciju emisijas uzcenojuma konti), kas pieder personām, kuras nav KPR konsolidācijā ietverti uzņēmumi.
                           Uzrādāmā summa ietver jebkādu pārejas noteikumu ietekmi, t. i., tai jābūt atbilstošajai summai pārskata sniegšanas datumā

                           250–400

                              INFORMĀCIJA PAR SABIEDRĪBU DEVUMU GRUPAS MAKSĀTSPĒJĀ

                           250–290

                              DEVUMS SAISTĪBĀ AR RISKIEM

                           Šajās slejās uzrādāmā informācija ir saskaņā ar pārskatu sniedzošajai iestādei piemērojamajiem maksātspējas noteikumiem.

                           250

                              KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA

                           Uzrāda 260.–290. slejas summu.

                           260

                              KREDĪTRISKS; DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS; ATGŪSTAMĀS VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMA RISKS, NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES UN NORĒĶINU/PIEGĀDES RISKS

                           Uzrādāmā summa ir riska darījumu riska svērtās vērtības kredītriskam un pašu kapitāla prasības norēķinu/piegādes riskam saskaņā ar KPR, izņemot jebkādu summu, kas attiecas uz tādiem darījumiem ar citām sabiedrībām, kuri iekļauti grupas konsolidētā maksātspējas rādītāja aprēķinā.

                           270

                              POZĪCIJAS RISKS, ĀRVALSTU VALŪTAS RISKS UN PREČU RISKS

                           Atbilstīgi KPR riska darījumu vērtības tirgus riskiem jāaprēķina katras sabiedrības līmeni. Sabiedrības sniedz pārskatu par devumu kopējā riska darījumu vērtībā attiecībā uz grupas pozīcijas risku, ārvalstu valūtas risku un preču risku. Šeit uzrādīto summu kopsumma atbilst summai, kas uzrādīta konsolidētā pārskata 520. rindā “KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA POZĪCIJAS RISKAM, ĀRVALSTU VALŪTAS RISKAM UN PREČU RISKAM”.

                           280

                              OPERACIONĀLAIS RISKS

                           AMP gadījumā uzrādītās riska darījumu vērtības operacionālajam riskam ietver diversifikācijas ietekmi.
                           Šajā slejā ietver fiksētus pieskaitāmos izdevumus.

                           290

                              CITAS RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBAS

                           Šajā slejā uzrādāmā summa atbilst riska darījumu vērtībai, kas nav īpaši minēta iepriekš.

                           300–400

                              DEVUMS PAŠU KAPITĀLĀ

                           Ar šo veidnes daļu netiek paredzēts, ka iestādēm katras sabiedrības līmenī jāveic pilns kopējā kapitāla rādītāja aprēķins.
                           300.–350. sleju uzrāda par tām konsolidētajām sabiedrībām, kuru devums pašu kapitālā ir mazākuma līdzdalības daļa, atbilstīgs pirmā līmeņa kapitāls un/vai atbilstīgs pašu kapitāls. Ievērojot slieksni, kas iepriekš noteikts II daļas 2.3. nodaļā, 360.–400. sleju uzrāda par visām konsolidētajām sabiedrībām, kuras sniedz devumu konsolidētajā pašu kapitālā.
                           Neņem vērā pašu kapitālu, ko kādā sabiedrībā ienes pārējās sabiedrības, kas iekļautas pārskatu sniedzošās sabiedrības tvērumā; šajā slejā uzrāda tikai neto devumu grupas pašu kapitālā, proti, galvenokārt no trešām personām piesaistītu pašu kapitālu un uzkrātās rezerves.
                           Šajās slejās uzrādāmā informācija ir saskaņā ar pārskatu sniedzošajai iestādei piemērojamajiem maksātspējas noteikumiem.

                           300–350

                              ATBILSTĪGS PAŠU KAPITĀLS, KAS IETVERTS KONSOLIDĒTAJĀ PAŠU KAPITĀLĀ

                           Summa, kas uzrādāma kā “ATBILSTĪGS PAŠU KAPITĀLS, KAS IETVERTS KONSOLIDĒTAJĀ PAŠU KAPITĀLĀ”, ir saskaņā ar KPR Otrās daļas II sadaļu iegūta summa, izņemot jebkādu kapitālu, ko ienesušas grupas citas sabiedrības.

                           300

                              ATBILSTĪGS PAŠU KAPITĀLS, KAS IETVERTS KONSOLIDĒTAJĀ PAŠU KAPITĀLĀ

                           KPR 87. pants

                           310

                              ATBILSTĪGI PIRMĀ LĪMEŅA KAPITĀLA INSTRUMENTI, KAS IETVERTI KONSOLIDĒTAJĀ PIRMĀ LĪMEŅA KAPITĀLĀ

                           KPR 85. pants

                           320

                              MAZĀKUMA LĪDZDALĪBAS DAĻAS, KAS IETVERTAS KONSOLIDĒTAJĀ PIRMĀ LĪMEŅA PAMATA KAPITĀLĀ

                           KPR 84. pants
                           Uzrādāmā summa ir meitasuzņēmuma mazākuma līdzdalības daļu vērtība, kas saskaņā ar KPR ietverta konsolidētajā pirmā līmeņa pamata kapitālā.

                           330

                              ATBILSTĪGI PIRMĀ LĪMEŅA KAPITĀLA INSTRUMENTI, KAS IETVERTI KONSOLIDĒTAJĀ PIRMĀ LĪMEŅA PAPILDU KAPITĀLĀ

                           KPR 86. pants
                           Uzrādāmā summa ir meitasuzņēmuma atbilstīga pirmā līmeņa kapitāla vērtība, kas saskaņā ar KPR ietverta konsolidētajā pirmā līmeņa papildu kapitālā.

                           340

                              ATBILSTĪGI PAŠU KAPITĀLA INSTRUMENTI, KAS IETVERTI KONSOLIDĒTAJĀ OTRĀ LĪMEŅA KAPITĀLĀ

                           KPR 88. pants
                           Uzrādāmā summa ir meitasuzņēmuma atbilstīga pašu kapitāla vērtība, kas saskaņā ar KPR ietverta konsolidētajā otrā līmeņa kapitālā.

                           350

                              IZZIŅAS POSTENIS: NEMATERIĀLĀ VĒRTĪBA (–)/(+) NEGATĪVA NEMATERIĀLĀ VĒRTĪBA

                           360–400

                              KONSOLIDĒTAIS PAŠU KAPITĀLS

                           KPR 18. pants
                           Summa, kas uzrādāma kā “KONSOLIDĒTAIS PAŠU KAPITĀLS”, ir no bilances iegūta summa, izņemot jebkādu kapitālu, ko ienesušas grupas citas sabiedrības.

                           360

                              KONSOLIDĒTAIS PAŠU KAPITĀLS

                           370

                              NO KĀ: PIRMĀ LĪMEŅA PAMATA KAPITĀLS

                           380

                              NO KĀ: PIRMĀ LĪMEŅA PAPILDU KAPITĀLS

                           390

                              NO KĀ: DEVUMS KONSOLIDĒTAJĀ REZULTĀTĀ

                           Uzrāda katras sabiedrības devumu konsolidētajā rezultātā (peļņa vai zaudējums (–)). Tas ietver rezultātus, kas attiecināmi uz mazākuma līdzdalības daļām.

                           400

                              NO KĀ: (–) NEMATERIĀLĀ VĒRTĪBA/(+) NEGATĪVA NEMATERIĀLĀ VĒRTĪBA

                           Šeit uzrāda pārskatu sniedzošās sabiedrības nemateriālo vērtību vai negatīvu nemateriālo vērtību meitasuzņēmumā.

                           410–480

                              KAPITĀLA REZERVES

                           Kapitāla rezervju pārskata sniegšanas struktūra GS veidnē atbilst CA4 veidnes vispārējai struktūrai, izmantojot tos pašus pārskata sniegšanas jēdzienus. Sniedzot pārskatu par kapitāla rezervēm GS veidnē, attiecīgās summas uzrāda saskaņā ar noteikumiem, ko piemēro, lai noteiktu rezerves prasību grupas konsolidētajai situācijai. Tāpēc uzrādītās kapitāla rezervju summas atspoguļo katras sabiedrības devumu grupas kapitāla rezervēs. Uzrādītās summas ir balstītas uz Direktīvas 2013/36/ES (KRD) un Regulas (ES) 575/2013 valstu transponēšanas pasākumiem, tostarp visiem tajās paredzētajiem pārejas noteikumiem.

                           410

                              APVIENOTO REZERVJU PRASĪBAS

                           KPD 128. panta 6. punkts

                           420

                              KAPITĀLA SAGLABĀŠANAS REZERVES

                           KPD 128. panta 1. punkts un 129. pants
                           Saskaņā ar 129. panta 1. punktu kapitāla saglabāšanas rezerves ir papildus pirmā līmeņa pamata kapitālam uzturēta summa. Tā kā kapitāla saglabāšanas rezervju likme 2,5 % apmērā ir stabila, summu uzrāda šajā šūnā.

                           430

                              IESTĀDES SPECIFISKĀS PRETCIKLISKĀS KAPITĀLA REZERVES

                           KPD 128. panta 2. punkts, 130. pants un 135. līdz 140. pants
                           Šajā šūnā uzrāda pretciklisko rezervju konkrēto summu.

                           440

                              SAGLABĀŠANAS REZERVES SAISTĪBĀ AR DALĪBVALSTS LĪMENĪ KONSTATĒTO MAKROPRUDENCIĀLO VAI SISTĒMISKO RISKU

                           KPR 458. panta 2. punkta d) apakšpunkta iv) punkts
                           Šajā šūnā uzrāda to saglabāšanas rezervju summu saistībā ar dalībvalsts līmenī konstatēto makroprudenciālo vai sistēmisko risku, ko saskaņā ar KPR 458. pantu var pieprasīt papildus kapitāla saglabāšanas rezervēm.

                           450

                              SISTĒMISKĀ RISKA REZERVES

                           KPD 128. panta 5. punkts, 133. un 134. pants
                           Šajā šūnā uzrāda sistēmiskā riska rezervju konkrēto summu.

                           470

                              GLOBĀLAS SISTĒMISKI NOZĪMĪGAS IESTĀDES REZERVES

                           KPD 128. panta 3. punkts un 131. pants
                           Šajā šūnā uzrāda globālas sistēmiski nozīmīgas iestādes rezervju summu.

                           480

                              CITAS SISTĒMISKI NOZĪMĪGAS IESTĀDES REZERVES

                           KPD 128. panta 4. punkts un 131. pants
                           Šajā šūnā uzrāda citas sistēmiski nozīmīgas iestādes rezervju summu.

                     3.   KREDĪTRISKA VEIDNES
               3.1.   VISPĀRĪGAS PIEZĪMES

                           38.

                           Pastāv dažādi veidņu kopumi attiecībā uz standartizēto pieeju un IRB pieeju kredītriskam. Turklāt, ja tiek pārsniegts 5. panta a) punkta 4. apakšpunktā noteiktais attiecīgais slieksnis, iesniedz atsevišķas veidnes par kredītriskam pakļautu pozīciju ģeogrāfisko sadalījumu.

                     3.1.1.   Pārskatu sniegšana par kredītriska mazināšanas (KRM) metodēm ar aizstāšanas efektu

                           39.

                           KPR 235. pantā aprakstīta aprēķinu procedūra riska darījumam, kurš ir pilnībā aizsargāts ar nefondēto aizsardzību.

                           40.

                           KPR 236. pantā aprakstīta aprēķinu procedūra riska darījumam, kurš ir pilnībā aizsargāts ar nefondēto aizsardzību, pilnas aizsardzības/daļējas aizsardzības – vienādas prioritātes gadījumā.

                           41.

                           Fondētā kredītaizsardzība ir reglamentēta KPR 196., 197. un 200. pantā.

                           42.

                           Tādus riska darījumus ar parādniekiem (tiešiem darījuma partneriem) un aizsardzības devējiem, kurus iedala vienā un tajā pašā riska darījumu kategorijā, uzrāda gan kā ienākošo, gan kā izejošo naudas plūsmu vienā un tajā pašā riska darījumu kategorijā.

                           43.

                           Riska darījuma veids nemainās nefondētas kredītaizsardzības ietekmē.

                           44.

                           Ja riska darījums ir nodrošināts ar nefondēto kredītaizsardzību, nodrošināto daļu norāda kā izejošo naudas plūsmu, piemēram, parādnieka riska darījumu kategorijā, un kā ienākošo naudas plūsmu aizsardzības devēja riska darījumu kategorijā. Tomēr riska darījuma veids nemainās tāpēc, ka ir mainīta riska darījuma kategorija.

                           45.

                              COREP pārskatu sniegšanas sistēmā aizstāšanas ietekme atspoguļo riska svēršanas procedūru, ko faktiski piemēro riska darījumu segtajai daļai. Tādējādi riska darījuma segtajai daļai piemēro riska pakāpi saskaņā ar SP un to uzrāda CR SA veidnē.

                     3.1.2.   Pārskata sniegšana par darījuma partnera kredītrisku

                           46.

                           Riska darījumus, kas izriet no darījuma partnera kredītriska pozīcijām, uzrāda CR SA vai CR IRB veidnē neatkarīgi no tā, vai tie ir bankas portfeļa vai tirdzniecības portfeļa posteņi.

                     3.2.   C 07.00 – KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS, UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA KAPITĀLA PRASĪBĀM (CR SA)
               3.2.1.   Vispārīgas piezīmes

                           47.

                              CR SA veidnes sniedz vajadzīgo informāciju par to, kā saskaņā ar standartizēto pieeju aprēķināt pašu kapitāla prasības attiecībā uz kredītrisku. Jo īpaši tās sniedz detalizētu informāciju par:

                                       a)

                                       riska darījumu vērtību sadalījumu atkarībā no dažādiem riska darījumu veidiem, riska pakāpēm un riska darījumu kategorijām;

                                       b)

                                       risku mazināšanai izmantotās kredītriska mazināšanas metodes apjomu un veidu.

                     3.2.2.   CR SA veidnes tvērums

                           48.

                           Saskaņā ar KPR 112. pantu, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasības, katru SP riska darījumu iedala vienā no 16 SP riska darījumu kategorijām.

                           49.

                              CR SA informācija tiek pieprasīta par riska darījumu kategorijām kopumā un par katru riska darījumu kategoriju individuāli, kā noteikts attiecībā uz standartizēto pieeju. Kopējos rādītājus, kā arī informāciju par katru riska darījumu kategoriju uzrāda atsevišķā dimensijā.

                           50.

                           Tomēr CR SA tvērumā neietilpst šādas pozīcijas:

                                       a)

                                       riska darījumi, kas saskaņā ar KPR 112. panta m) punktu iedalīti riska darījumu kategorijā “Posteņi, kas atspoguļo vērtspapīrošanas pozīcijas” un par ko sniedz pārskatu CR SEC veidnēs;

                                       b)

                                       riska darījumi, kas atskaitīti no pašu kapitāla.

                           51.

                              CR SA veidnes tvērumā ietvertas šādas pašu kapitāla prasības:

                                       a)

                                       kredītrisks banku portfelī saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 2. nodaļu (Standartizētā pieeja), tostarp darījuma partnera kredītrisks banku portfelī saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļu (Darījuma partnera kredītrisks);

                                       b)

                                       darījuma partnera kredītrisks tirdzniecības portfelī saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļu (Darījuma partnera kredītrisks);

                                       c)

                                       norēķinu risks, kas rodas no neapmaksātām piegādēm saskaņā ar KPR 379. pantu, attiecībā uz visu veidu uzņēmējdarbību.

                           52.

                           Veidnes tvērumā ir visi riska darījumi, attiecībā uz kuriem pašu kapitāla prasības aprēķina saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 2. nodaļu saistībā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 4. un 6. nodaļu. Arī iestādēm, kas piemēro KPR 94. panta 1. punktu, šajā veidnē ir jāuzrāda savas tirdzniecības portfeļa pozīcijas, ja tās piemēro KPR Trešās daļas II sadaļas 2. nodaļu, lai aprēķinātu to pašu kapitāla prasības (KPR Trešās daļas II sadaļas 2. un 6. nodaļa un V sadaļa). Tāpēc veidnē sniegta ne tikai detalizēta informācija par riska darījuma veidu (piemēram, bilances/ārpusbilances posteņi), bet arī informācija par riska pakāpju piešķiršanu attiecīgajā riska darījumu kategorijā.

                           53.

                           Papildus tam CR SA 290. līdz 320. rindā ietverti izziņas posteņi, lai apkopotu papildu informāciju par riska darījumiem, kas nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku, un riska darījumiem, kuros netiek pildītas saistības.

                           54.

                           Šos izziņas posteņus uzrāda tikai par šādām riska darījumu kategorijām:

                                       a)

                                       centrālās valdības vai centrālās bankas (KPR 112. panta a) punkts);

                                       b)

                                       reģionālās pašvaldības vai vietējās pašpārvaldes (KPR 112. panta b) punkts);

                                       c)

                                       publiskā sektora struktūras (KPR 112. panta c) punkts);

                                       d)

                                       iestādes (KPR 112. panta f) punkts);

                                       e)

                                       komercsabiedrības (KPR 112. panta g) punkts);

                                       f)

                                       privātpersonas vai MVU (KPR 112. panta h) punkts).

                           55.

                           Izziņas posteņu uzrādīšana neietekmē CR SA norādītās riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķināšanu riska darījumu kategorijām saskaņā ar KPR 112. panta a) līdz c) un f) līdz h) punktu vai riska darījumu kategorijām saskaņā ar KPR 112. panta i) un j) punktu.

                           56.

                           Izziņas posteņu rindas sniedz papildu informāciju par parādnieku struktūru riska darījumu kategorijās “Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības” vai “Riska darījumi, kas nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku”. Šajās rindās riska darījumus uzrāda, ja parādnieki tiktu uzrādīti CR SA riska darījumu kategorijās “Centrālā valdība vai centrālās bankas”, “Reģionālās pašvaldības vai vietējās pašpārvaldes”, “Publiskā sektora struktūras”, “Iestādes”, “Komercsabiedrības” un “Privātpersonas vai MVU”, ja minētie riska darījumi netiktu iedalīti riska darījumu kategorijās “Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības” vai “Riska darījumi, kas nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku”. Tomēr uzrādītie dati ir tie paši, kurus izmantoja, lai aprēķinātu riska svērtās vērtības riska darījumu kategorijām “Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības” vai “Riska darījumi, kas nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku”.

                           57.

                           Piemēram, ja riska darījumu vērtību aprēķina atbilstoši KPR 127. pantam un vērtības korekcijas ir mazākas par 20 %, šo informāciju norāda CR SA veidnes 320. rindā kopā un riska darījumu kategorijā “Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības”. Ja šis riska darījums pirms saistību neizpildes gadījuma iestāšanās ir bijis riska darījums ar kādu iestādi, informāciju uzrāda arī 320. rindā pie riska darījumu kategorijas “Iestādes”.

                     3.2.3.   Riska darījumu iedalīšana riska darījumu kategorijās saskaņā ar standartizēto pieeju

                           58.

                           Lai nodrošinātu konsekventu riska darījumu klasifikāciju dažādās riska darījumu kategorijās, kā noteikts KPR 112. pantā, izmanto šādu secīgu pieeju:

                                       a)

                                       pirmajā posmā sākotnējo riska darījuma vērtību pirms korekcijas pakāpes klasificē attiecīgajā (sākotnējā) riska darījumu kategorijā, kas norādīta KPR 112. pantā, neskarot īpašo procedūru (riska pakāpi), ko katram konkrētajam riska darījumam piemēros riska darījumu kategorijā, kurā tas iedalīts;

                                       b)

                                       otrajā posmā riska darījumus var pārdalīt citās riska darījumu kategorijās saistībā ar to, ka tiek piemērotas kredītriska mazināšanas (KRM) metodes ar aizstāšanas ietekmi uz riska darījumu (piemēram, garantijas, kredītu atvasinātie instrumenti, finanšu nodrošinājuma vienkāršā metode), izmantojot ienākošās un izejošās naudas plūsmas.

                           59.

                           Turpmāk minētos kritērijus piemēro, lai sākotnējo riska darījuma vērtību pirms korekcijas pakāpēm klasificētu dažādajās riska darījumu kategorijās (pirmais posms), neskarot turpmāko pārdali, ko KRM metodes ar aizstāšanas ietekmi rada uz riska darījumu, vai procedūru (riska pakāpi), ko katram konkrētajam riska darījumam piemēros riska darījumu kategorijā, kurā tas iedalīts.

                           60.

                           Lai sākotnējo riska darījuma vērtību pirms korekcijas pakāpes klasificētu pirmajā posmā, neņem vērā ar riska darījumu saistītās KRM metodes (jānorāda, ka tās ņem vērā tieši otrajā posmā), ja vien aizsardzības ietekme nav būtisks riska darījumu kategorijas definīcijas elements, kā tas ir KPR 112. panta i) punktā minētās riska darījumu kategorijas gadījumā (riska darījumi, kas nodrošināti ar nekustamā īpašumu hipotēku).

                           61.

                           KPR 112. pantā nav paredzēti riska darījumu kategoriju atdalīšanas kritēriji. Tas varētu nozīmēt, ka vienu riska darījumu varētu iedalīt dažādās riska darījumu kategorijās, ja novērtēšanas kritērijos nav paredzēta klasifikācijas prioritāšu noteikšana. Acīmredzamākie gadījumi ir novērojami starp tādiem riska darījumiem ar iestādēm un komercsabiedrībām, kuriem ir noteikts īstermiņa kredītnovērtējums (KPR 112. panta n) punkts) un riska darījumiem ar iestādēm (KPR 112. panta f) punkts)/riska darījumiem ar komercsabiedrībām (KPR 112. panta g) punkts). Šajā gadījumā ir skaidrs, ka KPR netieši tiek noteikta prioritāte, jo vispirms tiek novērtēts, vai konkrētu riska darījumu var iedalīt īstermiņa riska darījumos ar iestādēm un komercsabiedrībām, un tikai pēc tam to pašu procesu veic attiecībā uz riska darījumiem ar iestādēm un komercsabiedrībām. Citādi ir acīmredzams, ka KPR 112. panta n) punktā minētajā riska darījumu kategorijā nekad neiedalīs nevienu riska darījumu. Minētais piemērs ir viens no acīmredzamākajiem, taču ne vienīgais. Jānorāda, ka kritēriji, ko izmanto, lai saskaņā ar standartizēto pieeju noteiktu riska darījumu kategorijas, ir atšķirīgi (institucionālā klasifikācija, riska darījumu termiņš, kavējuma statuss utt.), un tas ir atdalītās grupēšanas pamatā esošais iemesls.

                           62.

                           Lai pārskati būtu viendabīgi un salīdzināmi, ir jānorāda prioritātes noteikšanas novērtējuma kritēriji attiecībā uz sākotnējās riska darījuma vērtības pirms korekcijas pakāpes iedalīšanu riska darījumu kategorijās, neskarot īpašo procedūru (riska pakāpi), ko katram konkrētajam riska darījumam piemēros riska darījumu kategorijā, kurā tas iedalīts. Prioritātes noteikšanas kritēriji, kas turpmāk norādīti lēmumu pieņemšanas shēmā, ir balstīti uz tādu KPR skaidri noteiktu nosacījumu novērtējumu, kas attiecas uz riska darījumu piemērotību noteiktām riska darījumu kategorijām, un attiecīgā gadījumā uz pārskatu sniedzošo iestāžu vai uzraudzības iestādes lēmumiem par konkrētu riska darījumu kategoriju piemērojamību. Tādējādi riska darījumu iedalīšanas procesa rezultāts pārskatu sniegšanas nolūkos būtu saskaņā ar KPR noteikumiem. Tas iestādēm attiecībā uz iedalīšanu neliedz piemērot citas iekšējās procedūras, kas arī var būt saskaņā ar visiem attiecīgajiem KPR noteikumiem un tās interpretācijām attiecīgajos forumos.

                           63.

                           Lēmumu pieņemšanas shēmā riska darījumu kategorijai novērtējumā piešķir prioritāti pār citām kategorijām (t. i., to novērtē vispirms, ja tajā var iedalīt riska darījumu, neskarot minētā novērtējuma rezultātu), ja citādi tajā, iespējams, netiktu iedalīti riska darījumi. Tas tā varētu būt gadījumā, kad prioritātes noteikšanas kritēriju neesamības dēļ viena riska darījumu kategorija ir citu kategoriju apakšgrupa. Tādējādi turpmāk norādītajā lēmumu pieņemšanas shēmā šādi grafiski attēlotie kritēriji darbotos secīgi.

                           64.

                           Ņemot vērā iepriekš minēto, turpmāk minētajā lēmumu pieņemšanas shēmā novērtēšana tiktu veikta šādā secībā:

                                       1.

                                       vērtspapīrošanas pozīcijas;

                                       2.

                                       posteņi, kas saistīti ar īpaši augstu risku;

                                       3.

                                       kapitāla vērtspapīru riska darījumi;

                                       4.

                                       riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības;

                                       5.

                                       riska darījumi kolektīvo ieguldījumu uzņēmumu (“KIU”) daļu vai ieguldījumu apliecību veidā/riska darījumi segto obligāciju veidā (atdalītas riska darījumu kategorijas);

                                       6.

                                       riska darījumi, kas nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku;

                                       7.

                                       citi posteņi;

                                       8.

                                       riska darījumi ar iestādēm un komercsabiedrībām, kam ir noteikts īstermiņa kredītnovērtējums;

                                       9.

                                       visas pārējās riska darījumu kategorijas (atdalītas riska darījumu kategorijas), kas ietver riska darījumus ar centrālajām valdībām vai centrālajām bankām; riska darījumus ar reģionālajām pašvaldībām vai vietējām pašpārvaldēm; riska darījumus ar publiskā sektora struktūrām; riska darījumus ar daudzpusējām attīstības bankām; riska darījumus ar starptautiskām organizācijām; riska darījumus ar iestādēm; riska darījumus ar komercsabiedrībām un privātpersonām vai MVU.

                           65.

                           Ja riska darījumi ir kolektīvo ieguldījumu uzņēmumu daļu vai ieguldījumu apliecību veidā un tiek izmantota caurskatīšanas pieeja (KPR 132. panta 3. līdz 5. punkts), pamatā esošos individuālos riska darījumus ņem vērā un klasificē to attiecīgajā riska pakāpes rindiņā atbilstoši tiem piemērotajai procedūrai, bet visus individuālos riska darījumus klasificē riska darījumu kategorijā “Riska darījumi kolektīvo ieguldījumu uzņēmumu (“KIU”) daļu vai ieguldījumu apliecību veidā”.

                           66.

                           Attiecībā uz KPR 134. panta 6. punktā norādītajiem “n-tā” saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātajiem instrumentiem – ja tiem ir reitings, tos tieši klasificē kā vērtspapīrošanas pozīcijas. Ja tiem nav reitinga, tos ņem vērā riska darījumu kategorijā “Citi posteņi”. Pēdējā minētajā gadījumā līguma nominālvērtību uzrāda kā sākotnējo riska darījuma vērtību pirms korekcijas pakāpēm rindiņā “Citas riska pakāpes” (izmantotā riska pakāpe ir tā, kas norādīta summā, kura noteikta saskaņā ar 134. panta 6. punktu).

                           67.

                           Otrajā posmā – tā rezultātā, ka tiek izmantotas kredītriska mazināšanas metodes ar aizstāšanas ietekmi – riska darījumus pārdala aizsardzības sniedzēja riska darījumu kategorijā.

                     LĒMUMU PIEŅEMŠANAS SHĒMA PAR TO, KĀ SĀKOTNĒJĀS RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBAS PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM IEDALĪT STANDARTIZĒTĀS PIEEJAS RISKA DARĪJUMU KATEGORIJĀS SASKAŅĀ AR KPR

                           Sākotnējā riska darījuma vērtība pirms korekcijas pakāpēm

                           Vai to var iedalīt 112. panta m) punkta riska darījumu kategorijā?

                           JĀ

                           Vērtspapīrošanas pozīcijas

                           NĒ

                           Vai to var iedalīt 112. panta k) punkta riska darījumu kategorijā?

                           JĀ

                           Posteņi, kas saistīti ar īpaši augstu risku (sk. arī 128. pantu)

                           NĒ

                           Vai to var iedalīt 112. panta p) punkta riska darījumu kategorijā?

                           JĀ

                           Kapitāla vērtspapīru riska darījumi (sk. arī 133. pantu)

                           NĒ

                           Vai to var iedalīt 112. panta j) punkta riska darījumu kategorijā?

                           JĀ

                           Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības

                           NĒ

                           Vai to var iedalīt 112. panta l) un o) punkta riska darījumu kategorijā?

                           JĀ

                           Riska darījumi kolektīvu ieguldījumu uzņēmumu (“KIU”) daļu vai ieguldījumu apliecību veidā
                           Riska darījumi segto obligāciju veidā (sk. arī 129. pantu)
                           Šīs divas riska darījumu kategorijas ir savstarpēji atdalītas (sk. iepriekš sniegtajās piezīmes par caurskatīšanas pieeju). Tādēļ iedalīšana vienā no tām ir vienkārša.

                           NĒ

                           Vai to var iedalīt 112. panta i) punkta riska darījumu kategorijā?

                           JĀ

                           Riska darījumi, kas nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku (sk. arī 124. pantu)

                           NĒ

                           Vai to var iedalīt 112. panta q) punkta riska darījumu kategorijā?

                           JĀ

                           Citi posteņi

                           NĒ

                           Vai to var iedalīt 112. panta n) punkta riska darījumu kategorijā?

                           JĀ

                           Riska darījumi ar iestādēm un komercsabiedrībām, kam ir noteikts īstermiņa kredītnovērtējums

                           NĒ

                           Turpmāk minētās riska darījumu kategorijas ir savstarpēji atdalītas. Tādēļ iedalīšana vienā no tām ir vienkārša.
                           Riska darījumi ar centrālajām valdībām vai centrālajām bankām
                           Riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām vai vietējām pašpārvaldēm
                           Riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām
                           Riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām
                           Riska darījumi ar starptautiskām organizācijām
                           Riska darījumi ar iestādēm
                           Riska darījumi ar komercsabiedrībām
                           Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU

                     3.2.4.   Skaidrojumi par dažu tādu konkrētu riska darījumu kategoriju tvērumu, kas minētas KPR 112. pantā
               3.2.4.1.   Riska darījumu kategorija “Iestādes”

                           68.

                           Par grupas iekšējiem riska darījumiem saskaņā ar KPR 113. panta 6. līdz 7. punktu pārskatu sniedz šādi:

                           69.

                           riska darījumus, kas atbilst KPR 113. panta 7. punkta prasībām, uzrāda tajās attiecīgajās riska darījumu kategorijās, kurās tos uzrādītu, ja tie nebūtu grupas iekšējie riska darījumi;

                           70.

                           saskaņā ar KPR 113. panta 6. un 7. punktu “iestāde, saņemot kompetento iestāžu iepriekšēju atļauju, var izlemt nepiemērot šā panta 1. punkta prasības saviem riska darījumiem ar darījuma partneri, kas ir tās mātesuzņēmums, tās mātesuzņēmuma meitasuzņēmums vai uzņēmums, ar kuru iestādi saista attiecības Direktīvas 83/349/EEK 12. panta 1. punkta nozīmē.” Tas nozīmē, ka grupas iekšējie darījumu partneri ne vienmēr ir tikai iestādes, bet arī uzņēmumi, kas iedalīti citās riska darījumu kategorijās, piemēram, palīgpakalpojumu uzņēmumi vai uzņēmumi Direktīvas 83/349/EEK 12. panta 1. punkta nozīmē. Tādēļ grupas iekšējos riska darījumus uzrāda attiecīgajā riska darījumu kategorijā.

                     3.2.4.2.   Riska darījumu kategorija “Segtās obligācijas”

                           71.

                           SP riska darījumus iedala riska darījumu kategorijā “Segtās obligācijas” šādi:

                           72.

                           obligācijām, kā noteikts Direktīvas 2009/65/EK 52. panta 4. punktā, jāatbilst KPR 129. panta 1. līdz 2. punkta prasībām, lai tās klasificētu riska darījumu kategorijā “Segtās obligācijas”. Šo prasību izpilde ir jāpārbauda katrā konkrētā gadījumā. Tomēr saskaņā ar Direktīvas 2009/65/EK 52. panta 4. punktu obligācijas, kas emitētas līdz 2007. gada 31. decembrim, KPR 129. panta 6. punkta ietekmē iedala arī riska darījumu kategorijā “Segtās obligācijas”.

                     3.2.4.3.   Riska darījumu kategorija “Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi”

                           73.

                           Ja tiek izmantota iespēja saskaņā ar KPR 132. panta 5. punktu, riska darījumus KIU daļu vai ieguldījumu apliecību veidā uzrāda kā bilances posteņus saskaņā ar KPR 111. panta 1. punkta pirmo teikumu.

                     3.2.5.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Slejas

                           010

                              SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                           Riska darījuma vērtība saskaņā ar KPR 111. pantu, neņemot vērā vērtības korekcijas un uzkrājumus, korekcijas pakāpes un kredītriska mazināšanas metožu ietekmi, ar šādiem nosacījumiem, kas izriet no KPR 111. panta 2. punkta.
                           Attiecībā uz atvasinātiem instrumentiem, repo darījumiem, vērtspapīru vai preču aizdevuma vai aizņēmuma darījumiem, ilgstošo norēķinu darījumiem un maržinālo aizdevumu darījumiem saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļu vai KPR 92. panta 3. punkta f) apakšpunktu sākotnējā riska darījuma vērtība atbilst darījuma partnera kredītriska riska darījuma vērtībai, kas aprēķināta saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļā norādītajām metodēm.
                           Uz riska darījumu vērtību nomas līgumiem attiecas KPR 134. panta 7. punkts.
                           Attiecībā uz bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaitu, kas noteikts KPR 219. pantā, riska darījumu vērtības uzrāda saskaņā ar saņemto naudas nodrošinājumu.
                           Attiecībā uz savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgumiem, kas aptver repo darījumus un/vai vērtspapīru vai preču aizdevuma vai aizņēmuma darījumus un/vai citus kapitāla tirgus darījumus saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļu, fondētās kredītaizsardzības ietekmi, kas saskaņā ar KPR 220. panta 4. punktu izpaužas savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgumu veidā, iekļauj 010. slejā. Tāpēc attiecībā uz savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgumiem, kas saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļu aptver repo darījumus, E*, kā aprēķināts saskaņā ar KPR 220. un 221. pantu, uzrāda CR SA veidnes 010. slejā.

                           030

                              (–) Vērtības korekcijas un uzkrājumi, kas saistīti ar sākotnējo riska darījuma vērtību

                           KPR 24. un 111. pants
                           Tādas vērtības korekcijas un tādi uzkrājumi saistībā ar kredītzaudējumiem, kas veikti saskaņā ar pārskatu sniedzošajai sabiedrībai piemēroto grāmatvedības regulējumu.

                           040

                              Riska darījuma vērtība bez vērtības korekcijām un uzkrājumiem

                           010. un 030. slejas summa.

                           050–100

                              KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS (KRM) METODES AR AIZSTĀŠANAS IETEKMI UZ RISKA DARĪJUMU

                           Tādas kredītriska mazināšanas metodes, kā definēts KPR 4. panta 57. punktā, kas samazina riska darījuma vai riska darījumu kredītrisku, izmantojot riska darījumu aizstāšanu, kā noteikts turpmāk “Riska darījuma aizstāšana saistībā ar KRM”.
                           Ja nodrošinājums ietekmē riska darījuma vērtību (piemēram, ja to izmanto kredītriska mazināšanas metodēs ar aizstāšanas ietekmi uz riska darījumu), tam nosaka maksimālo robežvērtību riska darījuma vērtības apmērā.
                           Šeit uzrādāmie posteņi:

                                       —

                                       nodrošinājums, kas iekļauts saskaņā ar finanšu nodrošinājuma vienkāršo metodi;

                                       —

                                       atbilstoša nefondētā kredītaizsardzība.

                                 Sk. arī norādes 4.1.1. punktā.

                           050–060

                              Nefondētā kredītaizsardzība: koriģētās vērtības (Ga)

                           KPR 235. pants
                           KPR 239. panta 3. punktā noteikta nefondētās kredītaizsardzības koriģētā vērtība Ga.

                           050

                              Garantijas

                           KPR 203. pants
                           Nefondētā kredītaizsardzība, kā noteikts KPR 4. panta 59. punktā, atšķiras no kredītu atvasinātajiem instrumentiem.

                           060

                              Kredītu atvasinātie instrumenti

                           KPR 204. pants.

                           070–080

                              Fondētā kredītaizsardzība

                           Šīs slejas attiecas uz fondēto kredītaizsardzību saskaņā ar KPR 4. panta 58. punktu un KPR 196., 197. un 200. pantu. Summās neietver savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgumus (kas jau iekļauti sākotnējā riska darījuma vērtībā pirms korekcijas pakāpēm).
                           Ar kredītrisku saistīto parādzīmju un bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaitu, kas rodas no atbilstošiem bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaita līgumiem, saskaņā ar KPR 218. un 219. pantu pielīdzina naudas nodrošinājumam.

                           070

                              Finanšu nodrošinājums: vienkāršā metode

                           KPR 222. panta 1. līdz 2. punkts

                           080

                              Cita fondētā kredītaizsardzība

                           KPR 232. pants.

                           090–100

                              RISKA DARĪJUMA AIZSTĀŠANA SAISTĪBĀ AR KRM

                           KPR 222. panta 3. punkts, 235. panta 1. un 2. punkts un 236. pants
                           Izejošās naudas plūsmas atbilst sākotnējās riska darījuma vērtības pirms korekcijas pakāpēm segtajai daļai, ko atskaita no parādnieka riska darījumu kategorijas un pēc tam iedala aizsardzības devēja riska darījumu kategorijā. Šo summu uzskata par aizsardzības devēja riska darījumu kategorijā ienākošo naudas plūsmu.
                           Uzrāda arī vienā un tajā pašā riska darījumu kategorijā esošās ienākošās un izejošās naudas plūsmas.
                           Ņem vērā riska darījumus, kas izriet no iespējamām citās veidnēs ienākošām un no citām veidnēm izejošām naudas plūsmām.

                           110

                              NETO RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PĒC KRM AIZSTĀŠANAS IETEKMES, PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                           Riska darījumu vērtība, atskaitot vērtības korekcijas, pēc tam, kad ņemtas vērā ienākošās un izejošās naudas plūsmas saistībā ar KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS (KRM) METODĒM AR AIZSTĀŠANAS IETEKMI UZ RISKA DARĪJUMU

                           120–140

                              KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS METODES, KAS IETEKMĒ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBU. FONDĒTA KREDĪTAIZSARDZĪBA, FINANŠU NODROŠINĀJUMA PAPLAŠINĀTĀ METODE

                           KPR 223., 224., 225., 226., 227. un 228. pants. Ietver arī ar kredītrisku saistītās parādzīmes (KPR 218. pants).
                           Ar kredītrisku saistīto parādzīmju un bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaitu, kas rodas no atbilstošiem bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaita līgumiem, saskaņā ar KPR 218. un 219. pantu pielīdzina naudas nodrošinājumam.
                           Ar atbilstošu finanšu nodrošinājumu nodrošinātam riska darījumam piemērotās finanšu nodrošinājuma paplašinātās metodes nodrošinājuma ietekmi aprēķina saskaņā ar KPR 223., 224., 225, 226., 227. un 228. pantu.

                           120

                              Riska darījuma svārstīguma korekcija

                           KPR 223. panta 2. līdz 3. punkts
                           Uzrādāmo summu veido svārstīguma korekcijas ietekme uz riska darījumu (Eva-E) = E*He.

                           130

                              (–) Finanšu nodrošinājuma koriģētā vērtība (Cvam)

                           KPR 239. panta 2. punkts
                           Tirdzniecības portfeļa darījumiem ietver finanšu nodrošinājumu un preces, kas ir atbilstošas tirdzniecības portfeļa riska darījumiem saskaņā ar KPR 299. panta 2. punkta c) līdz f) apakšpunktu.
                           Uzrādāmā summa atbilst Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). C, Hc, Hfx, t, T un t* definīciju sk. KPR Trešās daļas II sadaļas 4. nodaļas 4. un 5. iedaļā.

                           140

                              (-) No kā: svārstīguma un termiņa korekcijas

                           KPR 223. panta 1. punkts un 239. panta 2. punkts
                           Uzrādāmā summa ir svārstīguma un termiņa korekciju kopējā ietekme (Cvam-C) = C* [(1-Hc-Hfx)*(t-t *)/(T-t*)-1], kur svārstīguma korekciju ietekme ir (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] un termiņa korekciju ietekme ir (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1].

                           150

                              Pilnībā koriģētā riska darījuma vērtība (E*)

                           KPR 220. panta 4. punkts, 223. panta 2. līdz 5. punkts un 228. panta 1. punkts

                           160–190

                              Ārpusbilances posteņu pilnībā koriģētās riska darījuma vērtības sadalījums pa korekcijas pakāpēm

                           KPR 111. panta 1. punkts un 4. panta 56. punkts Sk. arī KPR 222. panta 3. punktu un 228. panta 1. punktu
                           Uzrādītos datus pilnībā pielāgo riska darījumu vērtībām, pirms tiek piemērotas korekcijas pakāpes.

                           200

                              Riska darījuma vērtība

                           KPR 111. pants un Trešās daļas II sadaļas 4. nodaļas 4. iedaļa.
                           Riska darījuma vērtība pēc tam, kad ņemtas vērā vērtības korekcijas, visi riska mazināšanas līdzekļi un kredīta korekcijas pakāpes, kas jāpiešķir riska pakāpēm saskaņā ar KPR 113. pantu un Trešās daļas II sadaļas 2. nodaļu.

                           210

                              No kā: rodas no darījuma partnera kredītriska

                           Attiecībā uz atvasinātiem instrumentiem, repo darījumiem, vērtspapīru vai preču aizdevuma vai aizņēmuma darījumiem, ilgstošo norēķinu darījumiem un maržinālo aizdevumu darījumiem saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļu riska darījuma vērtību darījuma partnera kredītriskam aprēķina atbilstoši KPR Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļas 2., 3., 4., un 5. iedaļā norādītajām metodēm.

                           215

                              Riska darījumu riska svērtā vērtība pirms MVU atbalsta faktora

                           KPR 113. panta 1. līdz 5. punkts, neņemot vērā MVU atbalsta faktoru saskaņā ar KPR 501. pantu.

                           220

                              Riska darījumu riska svērtā vērtība pēc MVU atbalsta faktora

                           KPR 113. panta 1. līdz 5. punkts, ņemot vērā MVU atbalsta faktoru saskaņā ar KPR 500. pantu.

                           230

                              No kā: ar kredītnovērtējumu, ko veic norīkota ārējā kredītu novērtēšanas institūcija (“ĀKNI”)

                           KPR 112. panta a) līdz d) punkts, f), g), l), n), o) un q) punkts

                           240

                              No kā: ar kredītnovērtējumu, kas iegūts no centrālās valdības

                           KPR 112. panta b) līdz d) punkts, f), g), l) un o) punkts

                           Rindas

                           Norādes

                           010

                              Kopējie riska darījumi

                           015

                              no kā: riska darījumi, kuros nav izpildītas saistības

                           KPR 127. pants
                           Šajā rindā jāuzrāda tikai riska darījumu kategorijas “Posteņi, kas saistīti ar īpaši augstu risku” un “Kapitāla vērtspapīru riska darījumi”.
                           Ja riska darījums ir uzskaitīts KPR 128. panta 2. punktā vai atbilst kritērijiem, kas noteikti KPR 128. panta 3. punktā vai 133. pantā, to iedala riska darījumu kategorijā “Posteņi, kas saistīti ar īpaši augstu risku” vai “Kapitāla vērtspapīru riska darījumi”. Līdz ar to netiek veikta cita iedalīšana, pat ja riska darījums ir tāds, kurā saistības netiek pildītas, saskaņā ar KPR 127. pantu.

                           020

                              no kā: MVU

                           Šeit uzrāda visus riska darījumus ar MVU.

                           030

                              no kā: MVU, kam piemēro MVU atbalsta faktoru

                           Šeit uzrāda tikai tādus riska darījumus, kas atbilst KPR 501. panta prasībām.

                           040

                              no kā: nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku – mājokļa nekustamais īpašums

                           KPR 125. pants.
                           Uzrādīti tikai riska darījumu kategorijā “Nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku”.

                           050

                              no kā: riska darījumi (pastāvīgi, daļēji izmantojot standartizēto pieeju)

                           Riska darījumi, kam piemēro KPR 150. panta 1. punktu

                           060

                              no kā: riska darījumi, kam piemēro standartizēto pieeju ar uzraudzības iestādes iepriekšēju atļauju veikt secīgu IRB izmantošanu

                           Riska darījumi, kam piemēro KPR 148. panta 1. punktu

                           070–130

                              KOPĒJO RISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS PA RISKA DARĪJUMU VEIDIEM

                           Pārskatu sniedzošās iestādes “bankas portfeļa” pozīcijas, ievērojot turpmāk minētos kritērijus, sadala pa bilances riska darījumiem, kas pakļauti kredītriskam, ārpusbilances riska darījumiem, kas pakļauti kredītriskam, un riska darījumiem, kas pakļauti darījuma partnera kredītriskam.
                           Pārskatu sniedzošās iestādes “tirdzniecības portfeļa” darījuma partnera kredītriska pozīcijas saskaņā ar KPR 92. panta 3. punkta f) apakšpunktu un 299. panta 2. punktu iedala riska darījumos, kas pakļauti darījuma partnera kredītriskam. Arī iestādes, kas piemēro KPR 94. panta 1. punktu, savas “tirdzniecības portfeļa” pozīcijas, ievērojot turpmāk minētos kritērijus, sadala pa bilances riska darījumiem, kas pakļauti kredītriskam, ārpusbilances riska darījumiem, kas pakļauti kredītriskam, un riska darījumiem, kas pakļauti darījuma partnera kredītriskam.

                           070

                              Bilances riska darījumi, kas pakļauti kredītriskam

                           KPR 24. pantā minētie aktīvi, kas nav iekļauti nevienā citā kategorijā.
                           Riska darījumus, kas ir bilances posteņi un kas iekļauti kā vērtspapīru finansēšanas darījumi, atvasinātie instrumenti un ilgstošo norēķinu darījumi vai izriet no dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita, uzrāda 090., 110. un 130. rindā, un tāpēc ne šajā rindā.
                           Neapmaksātas piegādes saskaņā ar KPR 379. panta 1. punktu (ja tās nav atskaitītas) nav uzskatāmas par bilances posteni, tomēr tās uzrāda šajā rindā.
                           Ja tie nav uzrādīti 030. rindā, iekļauj riska darījumus, kas izriet no aktīviem, kuri iesniegti CCP saskaņā ar KPR 4. panta 90. punktu, un no saistību neizpildes fonda riska darījumiem saskaņā ar KPR 4. panta 89. punktu.

                           080

                              Ārpusbilances riska darījumi, kas pakļauti kredītriskam

                           Ārpusbilances pozīcijas ietver KPR I pielikumā uzskaitītos posteņus.
                           Riska darījumus, kas ir ārpusbilances posteņi un kas iekļauti kā vērtspapīru finansēšanas darījumi, atvasinātie instrumenti un ilgstošo norēķinu darījumi vai izriet no dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita, uzrāda 040. un 060. rindā, un tāpēc ne šajā rindā.
                           Ja tos uzskata par ārpusbilances posteņiem, iekļauj riska darījumus, kas izriet no aktīviem, kuri iesniegti CCP saskaņā ar KPR 4. panta 90. punktu, un no saistību neizpildes fonda riska darījumiem saskaņā ar KPR 4. panta 89. punktu.

                           090–130

                              Riska darījumi/darījumi, kas pakļauti darījuma partnera kredītriskam

                           090

                              Vērtspapīru finansēšanas darījumi

                           Vērtspapīru finansēšanas darījumi (VFD), kā definēts 17. punktā Bāzeles komitejas dokumentā “The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects”, ietver: i) līgumus par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu un līgumus par aktīvu pirkšanu ar atpārdošanu, kā noteikts KPR 4. panta 82. punktā, kā arī vērtspapīru vai preču aizdevuma vai aizņēmuma darījumus; ii) maržinālo aizdevumu darījumus, kā noteikts KPR 272. panta 3. punktā.

                           100

                              No kā: tiek veikta centrālā tīrvērte, izmantojot atbilstīgu centrālo darījuma partneri (QCCP)

                           KPR 306. pants attiecībā uz atbilstīgiem CCP saskaņā ar KPR 4. panta 88. punktu saistībā ar KPR 301. panta 2. punktu.
                           Tirdzniecības riska darījumi ar CCP saskaņā ar KPR 4. panta 91. punktu.

                           110

                              Atvasinātie instrumenti un ilgstošo norēķinu darījumi

                           Atvasinātie instrumenti ietver KPR II pielikumā uzskaitītos līgumus.
                           Ilgstošo norēķinu darījumi, kā noteikts KPR 272. panta 2. punktā.
                           Šajā rindā neuzrāda atvasinātos instrumentus un ilgstošo norēķinu darījumus, kas ietverti dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaitā un tāpēc uzrādīti 130. rindā.

                           120

                              No kā: tiek veikta centrālā tīrvērte, izmantojot atbilstīgu centrālo darījuma partneri (QCCP)

                           KPR 306. pants attiecībā uz atbilstīgiem CCP saskaņā ar KPR 4. panta 88. punktu saistībā ar KPR 301. panta 2. punktu.
                           Tirdzniecības riska darījumi ar CCP saskaņā ar KPR 4. panta 91. punktu.

                           130

                              No dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita

                           Šajā rindā ietver riska darījumus, kurus dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita (kā noteikts KPR 272. panta 11. punktā) dēļ nevar iedalīt pie atvasinātajiem instrumentiem un ilgstošo norēķinu darījumiem vai vērtspapīru finansēšanas darījumiem.

                           140–280

                              RISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS PA RISKA PAKĀPĒM

                           140

                              0 %

                           150

                              2 %

                           KPR 306. panta 1. punkts

                           160

                              4 %

                           KPR 305. panta 3. punkts

                           170

                              10 %

                           180

                              20 %

                           190

                              35 %

                           200

                              50 %

                           210

                              70 %

                           KPR 232. panta 3. punkta c) apakšpunkts

                           220

                              75 %

                           230

                              100 %

                           240

                              150 %

                           250

                              250 %

                           KPR 133. panta 2. punkts

                           260

                              370 %

                           KPR 471. pants

                           270

                              1 250  %

                           KPR 133. panta 2. punkts

                           280

                              Citas riska pakāpes

                           Šī rinda nav pieejama attiecībā uz riska darījumu kategorijām “Valdība”, “Komercsabiedrības”, “Iestādes” un “Privātpersonas vai MVU”.
                           Tādu riska darījumu uzrādīšanai, uz kuriem neattiecas veidnē uzskaitītās riska pakāpes.
                           KPR 113. panta 1. līdz 5. punkts
                           “N-tā” saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātos instrumentus bez reitinga saskaņā ar standartizēto pieeju (KPR 134. panta 6. punkts) uzrāda šajā rindā riska darījumu kategorijā “Citi posteņi”.
                           Sk. arī KPR 124. panta 2. punktu un 152. panta 2. punkta b) apakšpunktu.

                           290–320

                              Izziņas posteņi

                           Sk. arī paskaidrojumu par izziņas posteņu nolūku CR SA vispārīgajā sadaļā.

                           290

                              Riska darījumi, kas nodrošināti ar komerciālā nekustamā īpašuma hipotēku

                           KPR 112. panta i) punkts
                           Šis ir tikai izziņas postenis. Neatkarīgi no riska darījumu vērtības aprēķina riska darījumiem, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu saskaņā ar KPR 124. un 126. pantu, riska darījumus sadala un uzrāda šajā rindā, pamatojoties uz to, vai riska darījumi ir nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu.

                           300

                              Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības un kuriem piemēro 100 % riska pakāpi

                           KPR 112. panta j) punkts
                           Riska darījumu kategorijā “Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības” ietverti riska darījumi, ko iekļauj šajā riska darījumu kategorijā, ja tajos nebūtu saistību nepildīšanas.

                           310

                              Riska darījumi, kas nodrošināti ar mājokļa hipotēku

                           KPR 112. panta i) punkts
                           Šis ir tikai izziņas postenis. Neatkarīgi no riska darījumu vērtības aprēķina riska darījumiem, kas nodrošināti ar mājokļa hipotēku saskaņā ar KPR 124. un 125. pantu, riska darījumus sadala un uzrāda šajā rindā, pamatojoties uz to, vai riska darījumi ir nodrošināti ar nekustamo īpašumu.

                           320

                              Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības un kuriem piemēro 150 % riska pakāpi

                           KPR 112. panta j) punkts
                           Riska darījumu kategorijā “Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības” ietverti riska darījumi, ko iekļauj šajā riska darījumu kategorijā, ja tajos nebūtu saistību nepildīšanas.

                     3.3.   KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: IRB PIEEJA PAŠU KAPITĀLA PRASĪBĀM (CR IRB)
               3.3.1.   CR IRB veidnes tvērums

                           74.

                              CR IRB veidnes tvērumā iekļautas pašu kapitāla prasības attiecībā uz:

                                       i.

                                       kredītrisku banku portfelī, tostarp:

                                                   —

                                                   darījuma partnera kredītrisku banku portfelī;

                                                   —

                                                   nopirkto debitoru parādu atgūstamās vērtības samazināšanās risku;

                                       ii.

                                       darījuma partnera kredītrisku tirdzniecības portfelī;

                                       iii.

                                       neapmaksātām piegādēm, kas izriet no visu veidu darījumdarbības.

                           75.

                           Šīs veidnes tvērums attiecas uz riska darījumiem, kuriem riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķina saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 3. nodaļas 151. līdz 157. pantu (IRB pieeja).

                           76.

                              CR IRB veidne neattiecas uz šādiem datiem:

                                       i.

                                       kapitāla vērtspapīru riska darījumi, kurus uzrāda CR EQU IRB veidnē;

                                       ii.

                                       vērtspapīrošanas pozīcijas, kuras uzrāda CR SEC SA, CR SEC IRB un/vai CR SEC (detalizēta informācija) veidnēs;

                                       iii.

                                       “citi aktīvi, kas nav kredītsaistības” saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta g) apakšpunktu. Šai riska darījumu kategorijai riska pakāpe vienmēr ir jānosaka 100 % apmērā, izņemot skaidras naudas un līdzvērtīgu naudas posteņu gadījumā un ja riska darījums ir iznomāto aktīvu atlikusī vērtība saskaņā ar KPR 156. pantu. Riska darījumu riska svērto vērtību attiecībā uz šo riska darījumu kategoriju tieši uzrāda CA veidnē;

                                       iv.

                                       kredīta vērtības korekcijas risks, par ko sniedz pārskatu CVA riska veidnē;

                                          CR IRB veidnē nav vajadzīgs IRB riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa valstīm, kurās rezidē darījuma partneris. Šo sadalījumu uzrāda CR GB veidnē.

                           77.

                           Lai noskaidrotu, vai iestāde izmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD un/vai kredīta korekcijas pakāpes, par katru uzrādīto riska darījumu kategoriju sniedz šādu informāciju:

                                       “NĒ” = ja izmanto uzraudzības iestāžu aplēses attiecībā uz LGD un kredīta korekcijas pakāpes (IRB pamatpieeja);

                                       “JĀ” = ja izmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD un kredīta korekcijas pakāpes (attīstītā IRB pieeja).

                                 Jebkurā gadījumā attiecībā uz privātpersonu vai MVU portfeļiem ir jāuzrāda “JĀ”.
                           Ja iestāde izmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD, lai aprēķinātu riska darījumu riska svērto vērtību attiecībā uz daļu no tās IRB riska darījumiem, un uzraudzības iestādes aplēses attiecībā uz LGD, lai aprēķinātu riska darījumu riska svērto vērtību attiecībā uz otru daļu no tās IRB riska darījumiem, jāuzrāda IRB pamatpieejas pozīciju CR IRB kopsumma un attīstītās IRB pieejas pozīciju CR IRB kopsumma.

                     3.3.2.   CR IRB veidnes sadalījums

                           78.

                              CR IRB sastāv no divām veidnēm. CR IRB 1 sniegts vispārīgs pārskats par IRB riska darījumiem un dažādajām metodēm, kā aprēķināt kopējo riska darījumu vērtību, kā arī kopējo riska darījumu sadalījums pa riska darījumu veidiem. CR IRB 2 sniegts to kopējo riska darījumu sadalījums, kas iedalīti parādnieku kategorijās vai portfeļos. CR IRB 1 un CR IRB 2 veidnēs atsevišķi uzrāda šādas riska darījumu kategorijas un apakškategorijas:

                                       1)

                                       Kopā
                                       (Kopējā veidnē jāsniedz pārskats par IRB pamatpieeju un atsevišķi par attīstīto IRB pieeju);

                                       2)

                                       Centrālās bankas un centrālās valdības
                                       (KPR 147. panta 2. punkta a) apakšpunkts);

                                       3)

                                       Iestādes
                                       (KPR 147. panta 2. punkta b) apakšpunkts);

                                       4.1)

                                       Komercsabiedrības – MVU
                                       (KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunkts);

                                       4.2)

                                       Komercsabiedrības – specializētā kreditēšana
                                       (KPR 147. panta 8. punkts);

                                       4.3)

                                       Komercsabiedrības – citas
                                       (Visas tās komercsabiedrības saskaņā ar 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, kas nav uzrādītas 4.1. un 4.2.);

                                       5.1)

                                       Privātpersonas vai MVU – ar nekustamo īpašumu nodrošināti MVU
                                       (Riska darījumi, kas atspoguļo KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu saistībā ar 154. panta 3. punktu un kas ir nodrošināti ar nekustamo īpašumu);

                                       5.2)

                                       Privātpersonas vai MVU – nodrošināti ar nekustamo īpašumu, nav MVU
                                       (Riska darījumi, kas atspoguļo 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu un ir nodrošināti ar nekustamo īpašumu, un nav uzrādīti 5.1.);

                                       5.3)

                                       Privātpersonas vai MVU – atbilstīgi atjaunojami
                                       (KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunkts saistībā ar 154. panta 4. punktu)

                                       5.4)

                                       Privātpersonas vai MVU – citi MVU
                                       (147. panta 2. punkta d) apakšpunkts, par kuriem nav ziņots 5.1. un 5.3.);

                                       5.5)

                                       Privātpersonas vai MVU – citi, nav MVU
                                       (147. panta 2. punkta d) apakšpunkts, par kuriem nav ziņots 5.2. un 5.3.).

                     3.3.3.   C 08.01 – Kredītrisks un darījuma partnera kredītrisks un neapmaksātas piegādes: IRB pieeja kapitāla prasībām (CR IRB 1)
               3.3.3.1.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Slejas

                           Norādes

                           010

                              IEKŠĒJO REITINGU SISTĒMA/SAISTĪBU NEPILDĪŠANAS VARBŪTĪBA (PD), KAS NOTEIKTA PARĀDNIEKU KATEGORIJAI VAI PORTFELIM (%)

                           Parādnieku kategorijai vai portfelim noteikto PD uzrāda, balstoties uz KPR 180. pantā izklāstītajiem noteikumiem. Attiecībā uz katru individuālo kategoriju vai portfeli uzrāda konkrētajai parādnieku kategorijai vai portfelim noteikto PD. Attiecībā uz datiem, kas atbilst parādnieku kategoriju vai portfeļu apkopojumam (piemēram, kopējie riska darījumi), uzrāda riska darījumu svērto vidējo PD, kas noteikta apkopojumā ietverto parādnieku kategorijām vai portfeļiem. Riska darījuma vērtību (110. sleja) izmanto riska darījumu vidēji svērtās PD aprēķināšanai.
                           Attiecībā uz katru individuālo kategoriju vai portfeli uzrāda konkrētajai parādnieku kategorijai vai portfelim noteikto PD. Visus uzrādītos riska parametrus iegūst no iekšējā reitingu sistēmā izmantotajiem riska parametriem, ko apstiprinājusi attiecīgā kompetentā iestāde.
                           Uzraudzības iestādes paraugskalas izmantošana nav ne paredzēta, ne vēlama. Ja pārskata sniedzēja iestāde piemēro unikālu reitingu sistēmu vai arī tā var sniegt pārskatus atbilstoši iekšējai paraugskalai, tad izmanto šo skalu.
                           Pretējā gadījumā dažādas reitingu sistēmas apvieno un sakārto saskaņā ar šādiem kritērijiem: dažādu reitingu sistēmu parādnieku kategorijas apvieno un sakārto no zemākās katrai parādnieku kategorijai noteiktās PD uz augstāko. Ja iestāde izmanto daudzas kategorijas vai portfeļus, ar kompetentajām iestādēm var vienoties par mazāku skaitu kategoriju vai portfeļu.
                           Ja iestādes vēlas uzrādīt no iekšējā kategoriju skaita atšķirīgu kategoriju skaitu, tās iepriekš sazinās ar savu kompetento iestādi.
                           Lai noteiktu vidēji svērto PD, izmanto 110. slejā uzrādīto riska darījuma vērtību. Lai aprēķinātu riska darījumu svērto vidējo PD, jāņem vērā visi riska darījumi, tostarp riska darījumi, kuros nav izpildītas saistības (piemēram, attiecībā uz “Kopējiem riska darījumiem”). Riska darījumus, kuros nav izpildītas saistības, iedala pēdējā reitingu kategorijā(-s) ar PD 100 % apmērā.

                           020

                              SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                           Iestādes uzrāda riska darījuma vērtību pirms ir ņemtas vērā jebkādas vērtības korekcijas, uzkrājumi vai ietekme, ko rada kredītriska mazināšanas metodes vai kredīta korekcijas pakāpes.
                           Sākotnējo riska darījuma vērtību uzrāda saskaņā ar KPR 24. pantu un 166. panta 1. un 2. punktu un 4. līdz 7. punktu.
                           Ietekmi, kas rodas no KPR 166. panta 3. punkta (aizdevumu un noguldījumu bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaita ietekme), uzrāda atsevišķi kā fondēto kredītaizsardzību, un tādēļ tā nedrīkst samazināt sākotnējo riska darījuma vērtību.

                           030

                              NO KĀ: LIELĀS FINANŠU SEKTORA SABIEDRĪBAS UN NEREGULĒTAS FINANŠU SABIEDRĪBAS

                           Sākotnējās riska darījuma vērtības pirms korekcijas pakāpes sadalījums attiecībā uz visiem riska darījumiem, kas noteikti saskaņā ar KPR 142. panta 4. un 5. punktu un kam ir augstāka korelācija saskaņā ar KPR 153. panta 2. punktu.

                           040–080

                              KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS (KRM) METODES AR AIZSTĀŠANAS IETEKMI UZ RISKA DARĪJUMU

                           Tādas kredītriska mazināšanas metodes, kā noteikts KPR 4. panta 57. punktā, kas samazina riska darījuma vai riska darījumu kredītrisku, izmantojot riska darījumu aizstāšanu, kā noteikts turpmāk “Riska darījuma aizstāšana saistībā ar KRM”.

                           040–050

                              NEFONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA

                           Nefondētā kredītaizsardzība: vērtības, kā tās noteiktas KPR 4. panta 59. punktā.
                           Ja nodrošinājums ietekmē riska darījuma vērtību (piemēram, ja to izmanto kredītriska mazināšanas metodēs ar aizstāšanas ietekmi uz riska darījumu), tam nosaka maksimālo robežvērtību riska darījuma vērtības apmērā.

                           040

                              GARANTIJAS

                           Ja neizmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD – norāda koriģēto vērtību (Ga), kā noteikts KPR 236. pantā.
                           Ja izmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD (KPR 183. pants, izņemot 3. punktu) – uzrāda iekšējā modelī izmantoto attiecīgo vērtību.
                           Ja neveic LGD korekciju – garantijas uzrāda 040. slejā. Ja veic LGD korekciju – garantijas summu uzrāda 150. slejā.
                           Attiecībā uz riska darījumiem, kam piemēro divkāršās saistību neizpildes procedūru, nefondētās kredītaizsardzības summu uzrāda 220. slejā.

                           050

                              KREDĪTU ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                           Ja neizmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD – norāda koriģēto vērtību (Ga), kā noteikts KPR 216. pantā.
                           Ja izmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD (KPR 183. pants) – uzrāda iekšējā modelēšanā izmantoto attiecīgo vērtību.
                           Ja veic LGD korekciju – kredītu atvasināto instrumentu summu uzrāda 160. slejā.
                           Attiecībā uz riska darījumiem, kam piemēro divkāršās saistību neizpildes procedūru, nefondētās kredītaizsardzības vērtību norāda 220. slejā.

                           060

                              CITA FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA

                           Ja nodrošinājums ietekmē riska darījuma vērtību (piemēram, ja to izmanto kredītriska mazināšanas metodēs ar aizstāšanas ietekmi uz riska darījumu), tam nosaka maksimālo robežvērtību riska darījuma vērtības apmērā.
                           Ja neizmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD – piemēro KPR 232. pantu.
                           Ja izmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD – uzrāda tos kredīta riska mazināšanas līdzekļus, kas atbilst KPR 212. panta kritērijiem. Uzrāda attiecīgo vērtību, kas izmantota iekšējā modelī.
                           Ja neveic LGD korekciju – uzrāda 060. slejā. Ja veic LGD korekciju – summu uzrāda 170. slejā.

                           070–080

                              RISKA DARĪJUMA AIZSTĀŠANA SAISTĪBĀ AR KRM

                           Izejošās naudas plūsmas atbilst sākotnējās riska darījuma vērtības pirms korekcijas pakāpēm segtajai daļai, ko atskaita no parādnieka riska darījumu kategorijas – un attiecīgā gadījumā no parādnieka kategorijas vai portfeļa –, un pēc tam iedala aizsardzības devēja riska darījumu kategorijā – un attiecīgā gadījumā parādnieka kategorijā vai portfelī. Šo summu uzskata par aizsardzības devēja riska darījumu kategorijā – un attiecīgā gadījumā parādnieku kategorijās vai portfeļos – ienākošo naudas plūsmu.
                           Ņem vērā arī vienās un tajās pašās riska darījumu kategorijās – un attiecīgā gadījumā parādnieku kategorijās vai portfeļos – ienākošās un izejošās naudas plūsmas.
                           Ņem vērā riska darījumus, kas izriet no iespējamām citās veidnēs ienākošām un no citām veidnēm izejošām naudas plūsmām.

                           090

                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PĒC KRM AIZSTĀŠANAS IETEKMES, PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                           Attiecīgajā parādnieku kategorijā vai portfelī iedalītais riska darījums pēc tam, kad ņemtas vērā ienākošās un izejošās naudas plūsmas saistībā ar KRM metodēm ar aizstāšanas ietekmi uz riska darījumu.

                           100, 120

                              No kā: ārpusbilances posteņi

                           Sk. CR-SA norādes.

                           110

                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA

                           Summu uzrāda saskaņā ar KPR 166. pantu un 230. panta 1. punkta otro teikumu.
                           Attiecībā uz instrumentiem, kā noteikts I pielikumā, neatkarīgi no iestādes izvēlētās pieejas piemēro kredīta korekcijas pakāpes (KPR 166. panta 8. līdz 10. punkts).
                           Attiecībā uz 040.–060. rindu (vērtspapīru finansēšanas darījumi, atvasinātie instrumenti un ilgstošo norēķinu darījumi un riska darījumi, kas izriet no dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita) saskaņā ar Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļu riska darījumu vērtība ir tāda pati kā darījuma partnera kredītriska vērtība, kas aprēķināta saskaņā ar metodēm, kuras izklāstītas Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļas 3., 4., 5., 6. un 7. iedaļā. Šīs vērtības uzrāda šajā slejā, bet ne 130. slejā “No kā: rodas no darījuma partnera kredītriska”.

                           130

                              No kā: rodas no darījuma partnera kredītriska

                           Sk. CR SA norādes.

                           140

                              NO KĀ: LIELĀS FINANŠU SEKTORA SABIEDRĪBAS UN NEREGULĒTAS FINANŠU SABIEDRĪBAS

                           Riska darījumu vērtības sadalījums attiecībā uz visiem riska darījumiem, kas noteikti saskaņā ar KPR 142. panta 4. un 5. punktu un kam piemēro lielāku korelāciju saskaņā ar KPR 153. panta 2. punktu.

                           150–210

                              KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS METODES, KAS ŅEMTAS VĒRĀ LGD APLĒSĒS, ATSKAITOT DIVKĀRŠĀS SAISTĪBU NEIZPILDES PROCEDŪRU

                           Šajās slejās neietver KRM metodes, kas aizstāšanas ietekmes piemērošanas rezultātā ietekmē LGD.
                           Ja neizmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD: KPR 228. panta 2. punkts, 230. panta 1. un 2. punkts, 231. pants.
                           Ja izmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD:

                                       —

                                       attiecībā uz nefondēto kredītaizsardzību riska darījumiem ar centrālajām valdībām un centrālajām bankām, iestādēm un komercsabiedrībām: KPR 161. panta 3. punkts. Riska darījumiem ar privātpersonām vai MVU: KPR 164. panta 2. punkts;

                                       —

                                       attiecībā uz fondēto kredītaizsardzību – nodrošinājums, kas ņemts vērā LGD aplēsēs saskaņā ar 181. panta 1. punkta e) un f) apakšpunktu.

                           150

                              GARANTIJAS

                           Sk. norādes 040. slejā.

                           160

                              KREDĪTU ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                           Sk. norādes 050. slejā.

                           170

                              IZMANTOTAS PAŠU APLĒSES ATTIECĪBA UZ LGD: CITA FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA

                           Attiecīgā vērtība, kas izmantota iestādes iekšējā modelēšanā.
                           Tie kredīta riska mazināšanas līdzekļi, kas atbilst KPR 212. panta kritērijiem.

                           180

                              ATBILSTOŠS FINANŠU NODROŠINĀJUMS

                           Tirdzniecības portfeļa darījumiem ietver finanšu instrumentus un preces, kas ir atbilstošas tirdzniecības portfeļa riska darījumiem saskaņā ar KPR 299. panta 2. punkta c) līdz f) apakšpunktu, ar kredītrisku saistītās parādzīmes un bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaitu saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 4. nodaļas 4. iedaļu pielīdzina naudas nodrošinājumam.
                           Ja neizmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD – uzrāda vērtības saskaņā ar KPR 193. panta 1. līdz 4. punktu un 194. panta 1. punktu. Koriģētā vērtība (Cvam), kā norādīts KPR 223. panta 2. punktā.
                           Ja izmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD – finanšu nodrošinājums, kas ņemts vērā LGD aplēsēs saskaņā ar 181. panta 1. punkta e) un f) apakšpunktu. Uzrādāmā vērtība ir nodrošinājuma aplēstā tirgus vērtība.

                           190–210

                              CITS ATBILSTOŠS NODROŠINĀJUMS

                           Ja neizmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD – KPR 199. panta 1. līdz 8. punkts un 229. pants.
                           Ja izmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD – cits nodrošinājums, kas ņemts vērā LGD aplēsēs saskaņā ar 181. panta 1. punkta e) un f) apakšpunktu.

                           190

                              NEKUSTAMAIS ĪPAŠUMS

                           Ja neizmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD – uzrāda vērtības saskaņā ar KPR 199. panta 2. līdz 4. punktu. Ietver arī nekustamā īpašuma nomu (sk. KPR 199. panta 7. punktu). Sk. arī KPR 229. pantu.
                           Ja izmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD – uzrādāmā vērtība ir aplēstā tirgus vērtība.

                           200

                              CITS LIETISKAIS NODROŠINĀJUMS

                           Ja neizmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD – uzrāda vērtības saskaņā ar KPR 199. panta 6. un 8. punktu. Ietver arī nekustamā īpašuma nomu (sk. KPR 199. panta 7. punktu). Sk. arī KPR 229. panta 3. punktu.
                           Ja izmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD – uzrādāmā vērtība ir nodrošinājuma aplēstā tirgus vērtība.

                           210

                              DEBITORU PARĀDI

                           Ja neizmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD, uzrāda vērtības saskaņā ar KPR 199. panta 5. punktu un 229. panta 2. punktu.
                           Ja izmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD, uzrādāmā vērtība ir nodrošinājuma aplēstā tirgus vērtība.

                           220

                              KAM PIEMĒRO DIVKĀRŠĀS SAISTĪBU NEIZPILDES PROCEDŪRU: NEFONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA

                           Garantijas un kredītu atvasinātie instrumenti, kas attiecas uz riska darījumiem, kuriem piemēro divkāršās saistību neizpildes procedūru, un kas atspoguļo KPR 202. pantu un 217. panta 1. punktu. Sk. arī 040. sleju “Garantijas” un 050. sleju “Kredītu atvasinātie instrumenti”.

                           230

                              RISKA DARĪJUMU SVĒRTIE VIDĒJIE LGD (%)

                           Ņem vērā visu KRM metožu ietekmi uz LGD vērtībām, kā noteikts KPR Trešās daļas II sadaļas 3. un 4. nodaļā. Attiecībā uz riska darījumiem, kuriem piemēro divkāršās saistību neizpildes procedūru, uzrādāmie LGD atbilst tiem, kas izvēlēti saskaņā ar KPR 161. panta 4. punktu.
                           Attiecībā uz riska darījumiem, kuros nav izpildītas saistības, ņem vērā KPR 181. panta 1. punkta h) apakšpunkta noteikumus.
                           Riska darījuma vērtību, kā tā noteikta 110. slejā, izmanto riska darījumu svērtās vidējās vērtības aprēķināšanai.
                           Ņem vērā visu ietekmi (tādējādi pārskatā ietver hipotēkām piemērojamo minimumu).
                           Saskaņā ar KPR 228. panta 2. punktu iestādes, kas piemēro IRB pieeju, bet ne pašu aplēses attiecībā uz LGD, finanšu nodrošinājuma riska mazināšanas ietekmi atspoguļo E*, kas ir riska darījuma pilnībā koriģētā vērtība, un pēc tam LGD*.
                           Riska darījumu svērtie vidējie LGD, kas saistīti ar katru “parādnieku kategorijas vai portfeļa”PD, izriet no minētajai kategorijai/portfelim noteiktajiem vidējiem prudenciālajiem LGD, kuri svērti ar attiecīgo 110. slejas darījuma vērtību.
                           Ja izmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD, ņem vērā KPR 175. pantu un 181. panta 1. un 2. punktu.
                           Attiecībā uz riska darījumiem, kuriem piemēro divkāršās saistību neizpildes procedūru, uzrādāmie LGD atbilst tiem, kas izvēlēti saskaņā ar KPR 161. panta 4. punktu.
                           Riska darījumu svērto vidējo LGD aprēķinu iegūst no iekšējā reitingu sistēmā faktiski izmantotajiem riska parametriem, ko apstiprinājusi attiecīgā kompetentā iestāde.
                           Neuzrāda datus par specializētās kreditēšanas riska darījumiem, kas minēti KPR 153. panta 5. punktā.
                           Lielu regulētu finanšu sektora sabiedrību un neregulētu finanšu sabiedrību riska darījumus un attiecīgos LGD neietver 230. slejas aprēķinā; tos ietver tikai 240. slejas aprēķinā.

                           240

                              RISKA DARĪJUMU SVĒRTIE VIDĒJIE LGD (%) LIELĀM FINANŠU SEKTORA SABIEDRĪBĀM UN NEREGULĒTĀM FINANŠU SABIEDRĪBĀM

                           Riska darījumu svērtie vidējie LGD (%) attiecībā uz visiem riska darījumiem, kas noteikti saskaņā ar KPR 142. panta 4. un 5. punktu un kam piemēro lielāku korelāciju saskaņā ar KPR 153. panta 2. punktu.

                           250

                              RISKA DARĪJUMU SVĒRTĀ VIDĒJĀ TERMIŅA VĒRTĪBA (DIENAS)

                           Uzrādītā vērtība atspoguļo KPR 162. pantu. Riska darījuma vērtību (110. sleja) izmanto riska darījumu svērto vidējo rādītāju aprēķināšanai. Vidējo termiņu uzrāda dienās.
                           Šos datus neuzrāda attiecībā uz riska darījumu vērtībām, kurās termiņš nav riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķina elements. Tas nozīmē, ka šo sleju neaizpilda par riska darījumu kategoriju “Privātpersonas vai MVU”.

                           255

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PIRMS MVU ATBALSTA FAKTORA

                           Attiecībā uz centrālajām valdībām un centrālajām bankām, komercsabiedrībām un iestādēm – sk. KPR 153. panta 1. un 3. punktu. Attiecībā uz privātpersonām vai MVU – sk. KPR 154. panta 1. punktu.
                           Neņem vērā MVU atbalsta faktoru saskaņā ar KPR 501. pantu.

                           260

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PĒC MVU ATBALSTA FAKTORA

                           Attiecībā uz centrālajām valdībām un centrālajām bankām, komercsabiedrībām un iestādēm – sk. KPR 153. panta 1. un 3. punktu. Attiecībā uz privātpersonām vai MVU – sk. KPR 154. panta 1. punktu.
                           Ņem vērā MVU atbalsta faktoru saskaņā ar KPR 501. pantu.

                           270

                              NO KĀ: LIELĀS FINANŠU SEKTORA SABIEDRĪBAS UN NEREGULĒTAS FINANŠU SABIEDRĪBAS

                           Riska darījuma riska svērtās vērtības pēc MVU atbalsta faktora sadalījums attiecībā uz visiem riska darījumiem, kas noteikti saskaņā ar KPR 142. panta 4. un 5. punktu un kam piemēro lielāku korelāciju saskaņā ar KPR 153. panta 2. punktu.

                           280

                              PAREDZAMO ZAUDĒJUMU APMĒRS

                           Paredzamo zaudējumu definīciju sk. KPR 5. panta 3. punktā un aprēķinu sk. KPR 158. pantā. Uzrādāmais paredzamo zaudējumu apmērs ir balstīts uz iekšējo reitingu sistēmā faktiski izmantotajiem riska parametriem, ko apstiprinājusi attiecīgā kompetentā iestāde.

                           290

                              (–) VĒRTĪBAS KOREKCIJAS UN UZKRĀJUMI

                           Vērtības korekcijas, kā arī speciālie un vispārējie uzkrājumi saskaņā ar KPR 159. pantu. Vispārējos uzkrājumus uzrāda, summu proporcionāli iedalot saskaņā ar dažādo parādnieku kategoriju paredzamajiem zaudējumiem.

                           300

                              PARĀDNIEKU SKAITS

                           KPR 172. panta 1. un 2. punkts.
                           Attiecībā uz visām riska darījumu kategorijām, izņemot riska darījumu kategoriju “Privātpersonas vai MVU” un KPR 172. panta 1. punkta e) apakšpunkta otrajā teikumā minētos gadījumus, iestāde uzrāda atsevišķi novērtēto juridisko personu/parādnieku skaitu, neatkarīgi no dažādo piešķirto aizdevumu vai riska darījumu skaita.
                           Riska darījumu kategorijā “Privātpersonas vai MVU” vai gadījumā, ja atsevišķus riska darījumus ar vienu un to pašu parādnieku iedala dažādās parādnieku kategorijās saskaņā ar KPR 172. panta 1. punkta e) apakšpunkta otro teikumu citās riska darījumu kategorijās, iestāde uzrāda atsevišķi to riska darījumu skaitu, kas tika atsevišķi iedalīti noteiktā reitingu kategorijā vai portfelī. Ja piemēro KPR 172. panta 2. punktu, parādnieku var ņemt vērā vairāk nekā vienā kategorijā.
                           Tā kā šajā slejā aplūkots reitingu sistēmu struktūras elements, tā attiecas uz tādām sākotnējām riska darījumu vērtībām pirms korekcijas pakāpes, kas iedalītas katrā parādnieku kategorijā vai portfelī, neņemot vērā KRM metožu ietekmi (jo īpaši pārdales ietekmi).

                           Rindas

                           Norādes

                           010

                              KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                           015

                              no kā: riska darījumi, kam piemēro MVU atbalsta faktoru

                           Šeit uzrāda tikai tādus riska darījumus, kas atbilst KPR 501. panta prasībām.

                           020–060

                              KOPĒJO RISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS PA RISKA DARĪJUMU VEIDIEM

                           020

                              Bilances posteņi, kas pakļauti kredītriskam

                           KPR 24. pantā minētie aktīvi, kas nav iekļauti nevienā citā kategorijā.
                           Riska darījumus, kas ir bilances posteņi un kas iekļauti kā vērtspapīru finansēšanas darījumi, atvasinātie instrumenti un ilgstošo norēķinu darījumi vai izriet no dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita, uzrāda 040. -060. rindā, un tāpēc ne šajā rindā.
                           Neapmaksātas piegādes saskaņā ar KPR 379. panta 1. punktu (ja tās nav atskaitītas) nav uzskatāmas par bilances posteni, tomēr tās uzrāda šajā rindā.
                           Ja tie nav uzrādīti 030. rindā, iekļauj riska darījumus, kas izriet no aktīviem, kuri iesniegti CCP saskaņā ar KPR 4. panta 91. punktu, un no saistību neizpildes fonda riska darījumiem saskaņā ar KPR 4. panta 89. punktu.

                           030

                              Ārpusbilances posteņi, kas pakļauti kredītriskam

                           Ārpusbilances pozīcijas ietver KPR I pielikumā uzskaitītos posteņus.
                           Riska darījumus, kas ir ārpusbilances posteņi un kas iekļauti kā vērtspapīru finansēšanas darījumi, atvasinātie instrumenti un ilgstošo norēķinu darījumi vai izriet no dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita, uzrāda 040. -060. rindā, un tāpēc ne šajā rindā.
                           Ja tos uzskata par ārpusbilances posteņiem, iekļauj riska darījumus, kas izriet no aktīviem, kuri iesniegti CCP saskaņā ar KPR 4. panta 91. punktu, un no saistību neizpildes fonda riska darījumiem saskaņā ar KPR 4. panta 89. punktu.

                           040–060

                              Riska darījumi/darījumi, kas pakļauti darījuma partnera kredītriskam

                           040

                              Vērtspapīru finansēšanas darījumi

                           Vērtspapīru finansēšanas darījumi (VFD), kā noteikts 17. punktā Bāzeles komitejas dokumentā “The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects”, ietver: i) līgumus par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu un līgumus par aktīvu pirkšanu ar atpārdošanu, kā noteikts KPR 4. panta 82. punktā, kā arī vērtspapīru vai preču aizdevuma vai aizņēmuma darījumus un ii) maržinālo aizdevumu darījumus, kā noteikts KPR 272. panta 3. punktā.
                           Šajā rindā neuzrāda vērtspapīru finansēšanas darījumus, kas ietverti dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaitā un tāpēc uzrādīti 060. rindā.

                           050

                              Atvasinātie instrumenti un ilgstošo norēķinu darījumi

                           Atvasinātie instrumenti ietver KPR II pielikumā uzskaitītos līgumus. Šajā rindā neuzrāda atvasinātos instrumentus un ilgstošo norēķinu darījumus, kas ietverti dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaitā un tāpēc uzrādīti 060. rindā.

                           060

                              No dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita

                           Sk. CR SA norādes.

                           070

                              RISKA DARĪJUMI, KAS IEDALĪTI PARĀDNIEKU KATEGORIJĀS VAI PORTFEĻOS: KOPĀ

                           Attiecībā uz riska darījumiem ar komercsabiedrībām, iestādēm un centrālajām valdībām un centrālajām bankām – sk. KPR 142. panta 1. punkta 6. apakšpunktu un 170. panta 1. punkta c) apakšpunktu.
                           Attiecībā uz riska darījumiem ar privātpersonām vai MVU – sk. KPR 170. panta 3. punkta b) apakšpunktu. Attiecībā uz riska darījumiem, kas rodas no nopirktajiem debitoru parādiem, – sk. KPR 166. panta 6. punktu.
                           Riska darījumus attiecībā uz nopirkto debitoru parādu atgūstamās vērtības samazinājuma risku neuzrāda, sadalot pa parādnieku kategorijām vai portfeļiem, bet uzrāda 180. rindā.
                           Ja iestāde izmanto daudzas kategorijas vai portfeļus, ar kompetentajām iestādēm var vienoties par mazāku skaitu kategoriju vai portfeļu.
                           Neizmanto paraugskalu. Tā vietā iestādes pašas nosaka izmantojamo skalu.

                           080

                              SPECIALIZĒTĀS KREDITĒŠANAS IEDALĪJUMA KRITĒRIJI: KOPĀ

                           KPR 153. panta 5. punkts. Šis attiecas tikai uz komercsabiedrību, iestāžu un centrālo valdību un centrālo banku riska darījumu kategorijām.

                           090–150

                              KOPĒJO RISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS PA RISKA PAKĀPĒM SASKAŅĀ AR SPECIALIZĒTĀS KREDITĒŠANAS IEDALĪJUMA KRITĒRIJIEM

                           120

                              No kā: kategorijā Nr. 1

                           KPR 153. panta 5. punkta 1. tabula

                           160

                              ALTERNATĪVĀ PROCEDŪRA: NODROŠINĀTI AR NEKUSTAMO ĪPAŠUMU

                           KPR 193. panta 1. un 2. punkts, 194. panta 1. līdz 7. punkts un 230. panta 3. punkts

                           170

                              TĀDI RISKA DARĪJUMI NO NEAPMAKSĀTĀM PIEGĀDĒM, KUROS PIEMĒRO RISKA PAKĀPES SASKAŅĀ AR ALTERNATĪVO PROCEDŪRU VAI 100 % APMĒRĀ, UN CITI RISKA DARĪJUMI, UZ KURIEM ATTIECAS RISKA PAKĀPES

                           Riska darījumi, kas rodas no neapmaksātām piegādēm un kam piemēro KPR 379. panta 2. punkta pirmās daļas pēdējā teikumā minēto alternatīvo procedūru vai riska pakāpi 100 % apmērā saskaņā ar KPR 379. panta 2. punkta pēdējo daļu. Šajā rindā uzrāda tādus nerevidētus “n-tā” saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātos instrumentus saskaņā ar KPR 153. panta 8. punktu un jebkādus citus riska darījumus, kam piemēro riska pakāpes, kuri nav iekļauti kādā citā rindā.

                           180

                              ATGŪSTAMĀS VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMA RISKS: NOPIRKTIE DEBITORU PARĀDI KOPĀ

                           Atgūstamās vērtības samazinājuma riska definīciju sk. KPR 4. panta 53. punktā. Attiecībā uz riska pakāpes aprēķināšanu atgūstamās vērtības samazinājuma riskam sk. KPR 157. panta 1. punktu.
                           Saskaņā ar KPR 166. panta 6. punktu nopirkto debitoru parādu riska darījumu vērtība ir nenomaksātā summa mīnus riska darījumu riska svērtās vērtības atgūstamās vērtības samazinājuma riskam pirms kredītriska mazināšanas.

                     3.3.4.   C 08.02 – Kredītrisks un darījuma partnera kredītrisks un neapmaksātas piegādes: IRB pieeja kapitāla prasībām (sadalījums pa parādnieku kategorijām vai portfeļiem (CR IRB 2 veidne)

                           Sleja

                           Norādes

                           005

                              Parādnieka kategorija (rindas identifikators)

                           Šis ir rindas identifikators, un tas ir unikāls katrai rindai konkrētā tabulas lapā. Tajā ievērota numerācijas kārība 1, 2, 3 utt.

                           010–300

                           Norādes par katru no šīm slejām ir tādas pašas kā par atbilstīgajām numurētajām slejām CR IRB 1 tabulā.

                           Rinda

                           Norādes

                           010–001; 010–NNN

                           Šajās rindās uzrādītās vērtības ir jāsakārto no zemākas uz augstāku saskaņā ar parādnieku kategorijai vai portfelim noteikto PD. Parādnieku, kas nepilda saistības, PD ir 100 %. Riska darījumus, kam piemēro alternatīvo procedūru attiecībā uz nekustamā īpašuma nodrošinājumu (pieejama tikai tad, ja neizmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD) neiedala saskaņā ar parādnieka PD un neuzrāda šajā veidnē.

                     3.4.   KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: INFORMĀCIJA AR ĢEOGRĀFISKO SADALĪJUMU

                           79.

                           Iestādes, kas atbilst šīs regulas 5. panta a) punkta 4) apakšpunktā noteiktajam slieksnim, sniedz informāciju attiecībā uz valsti, kura ir dalībvalsts, kā arī jebkuru citu valsti, kura nav dalībvalsts. Slieksni piemēro tikai 1. un 2. tabulai. Riska darījumus ar pārvalstiskām organizācijām attiecina uz ģeogrāfisko apgabalu “Citas valstis”.

                           80.

                           Termins “parādnieka rezidences vieta” attiecas uz parādnieka inkorporācijas valsti. Šo jēdzienu var piemērot, pamatojoties uz tiešo parādnieku un pamatojoties uz galīgo risku. Tādējādi KRM metodes ar aizstāšanas ietekmi var mainīt riska darījuma iedalījumu kādā valstī. Riska darījumus ar pārvalstiskām organizācijām neiedala pie iestādes rezidences valsts, bet gan pie ģeogrāfiskā apgabala “Citas valstis” neatkarīgi no riska darījuma kategorijas, kurā iedalīts riska darījums ar pārvalstiskām organizācijām.

                           81.

                           Datus par “sākotnējo riska darījuma vērtību pirms korekcijas pakāpēm” uzrāda, atsaucoties uz tiešā parādnieka rezidences vietu. Datus par “riska darījuma vērtību” un “riska darījumu riska svērtajām vērtībām” uzrāda par galīgā parādnieka rezidences vietas valsti.

                     3.4.1.   C 09.01 – Riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pēc parādnieka rezidences vietas: SP riska darījumi (CR GB 1)
               3.4.1.1.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Slejas

                           010

                              SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                           Tāda pati definīcija, kā CR SA veidnes 010. slejā.

                           020

                              Riska darījumi, kuros nav izpildītas saistības

                           Sākotnējā riska darījuma vērtība pirms korekcijas pakāpēm riska darījumiem, kas ir klasificēti kā “riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības”, un riska darījumiem, kuros nav izpildītas saistības un kuri iedalīti riska darījumu kategorijās “riska darījumi, kas saistīti ar īpaši augstu risku” un “kapitāla vērtspapīru riska darījumi”.
                           Šis “izziņas postenis” sniedz papildu informāciju par riska darījumu, kuros nav izpildītas saistības, parādnieka struktūru. Riska darījumus, kas saskaņā ar KPR 112. panta j) punktu klasificēti kā “riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības”, uzrāda gadījumos, kad parādniekus uzrādītu, ja minētie riska darījumi nebūt iedalīti riska darījumu kategorijā “riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības”.
                           Šī informācija ir “izziņas postenis”, līdz ar to tas neietekmē riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķināšanu riska darījumu kategorijām “riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības”, “riska darījumi, kas saistīti ar īpaši augstu risku” vai “kapitāla vērtspapīru riska darījumi” saskaņā ar attiecīgi KPR 112. panta j), k) vai p) punktu.

                           040

                              Novērotās jaunās saistību neizpildes konkrētajā laika posmā

                           To riska darījumu sākotnējo vērtību, kas trīs mēnešu laika posmā kopš pēdējā pārskata sniegšanas atsauces datuma ir pārvietojušies uz riska darījumu kategoriju “riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības”, uzrāda saistībā ar riska darījumu kategoriju, kurai parādnieks sākotnēji ir piederējis.

                           050

                              Vispārējās kredītriska korekcijas

                           Kredītriska korekcijas saskaņā ar KPR 110. pantu.

                           055

                              Specifiskās kredītriska korekcijas

                           Kredītriska korekcijas saskaņā ar KPR 110. pantu.

                           060

                              Norakstījumi

                           Norakstījumi ietver gan tieši peļņā vai zaudējumos atzītu samazinātas vērtības finanšu aktīvu uzskaites vērtības samazinājumus [7. SFPS B5. punkta d) apakšpunkta i) punkts], gan tādu summu samazinājumus, kas iekļautas vērtības korekcijas kontā pret samazinātās vērtības finanšu aktīviem [7. SFPS B5. punkta d) apakšpunkta ii) punkts].

                           070

                              Kredītriska korekcijas/norakstījumi attiecībā uz novērotām jaunām saistību neizpildēm

                           Kredītriska korekciju un norakstījumu summa attiecībā uz riska darījumiem, kas trīs mēnešu laika posmā kopš pēdējās datu iesniegšanas ir klasificēti kā “riska darījumi, kuros nav izpildītas saistības”.

                           075

                              Riska darījuma vērtība

                           Tāda pati definīcija, kā CR SA veidnes 200. slejā.

                           080

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PIRMS MVU ATBALSTA FAKTORA

                           Tāda pati definīcija, kā CR SA veidnes 215. slejā.

                           090

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PĒC MVU ATBALSTA FAKTORA

                           Tāda pati definīcija, kā CR SA veidnes 220. slejā.

                           Rindas

                           010

                              Centrālās valdības vai centrālās bankas

                           KPR 112. panta a) punkts

                           020

                              Reģionālās pašvaldības vai vietējās pašpārvaldes

                           KPR 112. panta b) punkts

                           030

                              Publiskā sektora struktūras

                           KPR 112. panta c) punkts

                           040

                              Daudzpusējās attīstības bankas

                           KPR 112. panta d) punkts

                           050

                              Starptautiskās organizācijas

                           KPR 112. panta e) punkts

                           060

                              Iestādes

                           KPR 112. panta f) punkts

                           070

                              Komercsabiedrības

                           KPR 112. panta g) punkts

                           075

                              no kā: MVU

                           Tāda pati definīcija, kā CR SA veidnes 020. rindā.

                           080

                              Privātpersonas vai MVU

                           KPR 112. panta h) punkts

                           085

                              no kā: MVU

                           Tāda pati definīcija, kā CR SA veidnes 020. rindā.

                           090

                              Nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku

                           KPR 112. panta i) punkts

                           095

                              no kā: MVU

                           Tāda pati definīcija, kā CR SA veidnes 020. rindā.

                           100

                              Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības

                           KPR 112. panta j) punkts

                           110

                              Posteņi, kas saistīti ar īpaši augstu risku

                           KPR 112. panta k) punkts

                           120

                              Segtās obligācijas

                           KPR 112. panta l) punkts

                           130

                              Prasījumi pret iestādēm un komercsabiedrībām, kam ir noteikts īstermiņa kredītnovērtējums

                           KPR 112. panta n) punkts

                           140

                              Kolektīvu ieguldījumu uzņēmumi (KIU)

                           KPR 112. panta o) punkts

                           150

                              Kapitāla vērtspapīru riska darījumi

                           KPR 112. panta p) punkts

                           160

                              Citi riska darījumi

                           KPR 112. panta q) punkts

                           170

                              Kopējie riska darījumi

                     3.4.2.   C 09.02 – Riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pēc parādnieka rezidences vietas: IRB riska darījumi (CR GB 2)
               3.4.2.1.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Slejas

                           010

                              SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                           Tāda pati definīcija, kā CR IRB veidnes 020. slejā.

                           030

                              No kā: saistību neizpilde

                           Sākotnējā riska darījuma vērtība tiem riska darījumiem, kas klasificēti kā “riska darījumi, kuros nav izpildītas saistības” saskaņā ar KPR 178. pantu.

                           040

                              Novērotās jaunās saistību neizpildes konkrētajā laika posmā

                           To riska darījumu sākotnējo vērtību, kas trīs mēnešu laika posmā kopš pēdējā pārskata sniegšanas atsauces datuma ir pārvietojušies uz riska darījumu kategoriju “riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības”, uzrāda saistībā ar riska darījumu kategoriju, kurai parādnieks sākotnēji ir piederējis.

                           050

                              Vispārējās kredītriska korekcijas

                           Kredītriska korekcijas saskaņā ar KPR 110. pantu.

                           055

                              Specifiskās kredītriska korekcijas

                           Kredītriska korekcijas saskaņā ar KPR 110. pantu.

                           060

                              Norakstījumi

                           Norakstījumi ietver gan tieši peļņā vai zaudējumos atzītu samazinātas vērtības finanšu aktīvu uzskaites vērtības samazinājumus [7. SFPS B5. punkta d) apakšpunkta i) punkts], gan tādu summu samazinājumus, kas iekļautas vērtības korekcijas kontā pret samazinātās vērtības finanšu aktīviem [7. SFPS B5. punkta d) apakšpunkta ii) punkts].

                           070

                              Kredītriska korekcijas/norakstījumi attiecībā uz novērotām jaunām saistību neizpildēm

                           Kredītriska korekciju un norakstījumu summa attiecībā uz riska darījumiem, kas trīs mēnešu laika posmā kopš pēdējās datu iesniegšanas ir klasificēti kā “riska darījumi, kuros nav izpildītas saistības”.

                           080

                              IEKŠĒJO REITINGU SISTĒMA/SAISTĪBU NEPILDĪŠANAS VARBŪTĪBA (PD), KAS NOTEIKTA PARĀDNIEKU KATEGORIJAI VAI PORTFELIM (%)

                           Tāda pati definīcija, kā CR IRB veidnes 010. slejā.

                           090

                              RISKA DARĪJUMU SVĒRTIE VIDĒJIE LGD (%)

                           Tāda pati definīcija, kā CR IRB veidnes 230. slejā. Piemēro KPR 181. panta 1. punkta h) apakšpunkta noteikumus.
                           Neuzrāda datus par specializētās kreditēšanas riska darījumiem, kas minēti KPR 153. panta 5. punktā.

                           100

                              No kā: saistību neizpilde

                           Riska darījumu vidējie LGD tiem riska darījumiem, kas klasificēti kā “riska darījumi, kuros nav izpildītas saistības” saskaņā ar KPR 178. pantu.

                           105

                              Riska darījuma vērtība

                           Tāda pati definīcija, kā CR IRB veidnes 110. slejā.

                           110

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PIRMS MVU ATBALSTA FAKTORA

                           Tāda pati definīcija, kā CR IRB veidnes 255. slejā.

                           120

                              No kā: saistību neizpilde

                           Riska darījumu riska svērtā vērtība tiem riska darījumiem, kas klasificēti kā “riska darījumi, kuros nav izpildītas saistības” saskaņā ar KPR 178. pantu.

                           125

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PĒC MVU ATBALSTA FAKTORA

                           Tāda pati definīcija, kā CR IRB veidnes 260. slejā.

                           130

                              PAREDZAMO ZAUDĒJUMU APMĒRS

                           Tāda pati definīcija, kā CR IRB veidnes 280. slejā.

                           Rindas

                           010

                              Centrālās bankas un centrālās valdības

                           (KPR 147. panta 2. punkta a) apakšpunkts)

                           020

                              Iestādes

                           (KPR 147. panta 2. punkta b) apakšpunkts)

                           030

                              Komercsabiedrības

                           (Visas komercsabiedrības saskaņā ar 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu)

                           042

                              No kā: specializētā kreditēšana (izņemot SK, kam piemēro iedalījuma kritērijus)

                           (KPR 147. panta 8. punkts)
                           Neuzrāda datus par specializētās kreditēšanas riska darījumiem, kas minēti KPR 153. panta 5. punktā.

                           045

                              No kā: specializētā kreditēšana, kam piemēro iedalījuma kritērijus

                           KPR 147. panta 8. punkta a) apakšpunkts un 153. panta 5. punkts

                           050

                              No kā: MVU

                           (KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunkts)

                           060

                              Privātpersonas vai MVU

                           Visi riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu

                           070

                              Privātpersonas vai MVU – nodrošināti ar nekustamo īpašumu

                           Riska darījumi, kas atspoguļo KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu un kas ir nodrošināti ar nekustamo īpašumu.

                           080

                              MVU

                           Tādi riska darījumi ar privātpersonām vai MVU, kas atspoguļo KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu saistībā ar 153. panta 3. punktu un kas ir nodrošināti ar nekustamo īpašumu.

                           090

                              Nav MVU

                           Tādi riska darījumi ar privātpersonām vai MVU, kas atspoguļo KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu un kas ir nodrošināti ar nekustamo īpašumu.

                           100

                              Privātpersonas vai MVU – atbilstīgi atjaunojami

                           (KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunkts saistībā ar 154. panta 4. punktu)

                           110

                              Privātpersonas vai MVU – citi

                           Tādi citi riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, kas nav uzrādīti 070.–100. rindā.

                           120

                              MVU

                           Tādi citi riska darījumi ar privātpersonām vai MVU, kas atspoguļo KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu saistībā ar 153. panta 3. punktu.

                           130

                              Nav MVU

                           Tādi citi riska darījumi ar privātpersonām vai MVU, kas atspoguļo KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu.

                           140

                              Kapitāla vērtspapīri

                           Kapitāla vērtspapīru riska darījumi, kas atspoguļo KPR 147. panta 2. punkta e) apakšpunktu.

                           150

                              Kopējie riska darījumi

                     3.4.3.   C 09.04 – To kredītriska darījumu sadalījums, kuri ir nozīmīgi pretciklisko rezervju aprēķināšanai pa valstīm un iestādes specifisko pretcisklisko rezervju (CCB) normas aprēķināšanai
               3.4.3.1.   Vispārīgas piezīmes

                           82.

                           Šī tabula ir ieviesta, lai saņemtu vairāk informācijas par iestādes specifisko pretciklisko kapitāla rezervju elementiem. Pieprasītā informācija attiecas uz pašu kapitāla prasībām, kas noteiktas saskaņā ar KPR Trešās daļas II un IV sadaļu, un ģeogrāfisko atrašanās vietu attiecībā uz kredītriska darījumiem, vērtspapīrošanas darījumiem un tirdzniecības portfeļa riska darījumiem, kuri ir nozīmīgi iestādes specifisko pretciklisko kapitāla rezervju (CCB) aprēķināšanai saskaņā ar KPD 140. pantu (attiecīgie kredītriska darījumi).

                           83.

                           Veidnē C 09.04 uzrādāmā informācija ir pieprasīta attiecībā uz attiecīgo kredītriska darījumu kopsummu visās jurisdikcijās, kurās atrodas minētie riska darījumi, un atsevišķi par katru jurisdikciju, kurā atrodas attiecīgie kredītriska darījumi. Kopējos rādītājus, kā arī informāciju par katru jurisdikciju uzrāda atsevišķā dimensijā.

                           84.

                           Slieksnis, kas noteikts šīs regulas 5. panta a) punkta 4) apakšpunktā, neattiecas uz ziņošanu par šo sadalījumu.

                           85.

                           Lai noteiktu ģeogrāfisko atrašanās vietu, riska darījumus iedala, atsaucoties uz parādnieka tiešās rezidences vietu, kā noteikts Komisijas 2014. gada 4. jūnija Deleģētajā regulā (ES) Nr. 1152/2014 attiecībā uz regulatīvajiem tehniskajiem standartiem par attiecīgo kredītriska darījumu ģeogrāfiskās atrašanās vietas noteikšanu iestādes specifisko pretciklisko kapitāla rezervju aprēķināšanai. Tādēļ KRM metodes nemaina riska darījuma iedalīšanu tā ģeogrāfiskajā atrašanās vietā, lai paziņotu šajā veidnē izklāstīto informāciju.

                     3.4.3.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Slejas

                           010

                              Summa

                           Attiecīgo kredītriska darījumu vērtība un ar to saistītas pašu kapitāla prasības, kas noteiktas saskaņā ar norādēm attiecīgajai rindai.

                           020

                              Procenti

                           030

                              Kvalitatīvā informācija

                           Šo informāciju uzrāda tikai par iestādes rezidences valsti (jurisdikcija, kas atbilst tās piederības dalībvalstij) un visu valstu posteni “Kopā”.
                           Iestādes uzrāda {y} vai {n} saskaņā ar norādēm attiecīgajai rindai.

                           Rindas

                           010–020

                              Attiecīgie kredītriska darījumi – kredītrisks

                           Attiecīgie kredītriska darījumi, kas definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta a) apakšpunktu.

                           010

                              Riska darījumu vērtība saskaņā ar standartizēto pieeju

                           Riska darījumu vērtība, kas noteikta saskaņā ar KPR 111. pantu attiecīgajiem kredītriska darījumiem, kuri definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta a) apakšpunktu.
                           Vērtspapīrošanas pozīciju riska darījumu vērtību banku portfelī saskaņā ar standartizēto pieeju izslēdz no šīs rindas un uzrāda 050. rindā.

                           020

                              Riska darījumu vērtība saskaņā ar IRB pieeju

                           Riska darījumu vērtība, kas noteikta saskaņā ar KPR 166. pantu attiecīgajiem kredītriska darījumiem, kuri definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta a) apakšpunktu.
                           Vērtspapīrošanas pozīciju riska darījumu vērtību banku portfelī saskaņā ar IRB pieeju izslēdz no šīs rindas un uzrāda 060. rindā.

                           030–040

                              Attiecīgie kredītriska darījumi – tirgus risks

                           Attiecīgie kredītriska darījumi, kas definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta b) apakšpunktu.

                           030

                              Tirdzniecības portfeļa riska darījumu garo un īso pozīciju summa standartizētām pieejām

                           Neto īso un garo pozīciju summa saskaņā ar KPR 327. pantu, kas izriet no attiecīgajiem kredītriska darījumiem, kuri definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta b) apakšpunktu saskaņā ar KPR Trešās daļas IV sadaļas 2. nodaļu:

                                       —

                                       riska darījumi ar parāda instrumentiem, kas nav vērtspapīrošana,

                                       —

                                       riska darījumi ar vērtspapīrošanas pozīcijām tirdzniecības portfelī,

                                       —

                                       riska darījumi ar korelācijas tirdzniecības portfeļiem,

                                       —

                                       riska darījumi ar kapitāla vērtspapīriem, un

                                       —

                                       riska darījumi ar KIU, ja kapitāla prasības aprēķinātas saskaņā ar KPR 348. pantu.

                           040

                              Tirdzniecības portfeļa riska darījumu vērtība saskaņā ar iekšējo modeļu pieejām

                           Par attiecīgajiem kredītriska darījumiem, kas definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta b) apakšpunktu saskaņā ar KPR Trešās daļas IV sadaļas 2. un 5. nodaļu, uzrāda šādu summu:

                                       —

                                       to neatvasināto instrumentu pozīciju patiesā vērtība, kuras veido attiecīgos kredītriska darījumus, kas definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta b) apakšpunktu, un kuras noteiktas saskaņā ar KPR 104. pantu;

                                       —

                                       to atvasināto instrumentu nominālā (nosacītā) vērtība, kuri veido attiecīgos kredītriska darījumus, kas definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta b) apakšpunktu.

                           050–060

                              Attiecīgie kredītriska darījumi – vērtspapīrošanas pozīcijas banku portfelī

                           Attiecīgie kredītriska darījumi, kas definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta c) apakšpunktu.

                           050

                              Vērtspapīrošanas pozīciju riska darījumu vērtība banku portfelī saskaņā ar standartizēto pieeju

                           Riska darījumu vērtība, kas noteikta saskaņā ar KPR 246. pantu attiecīgajiem kredītriska radījumiem, kuri definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta c) apakšpunktu.

                           060

                              Vērtspapīrošanas pozīciju riska darījumu vērtība banku portfelī saskaņā ar IRB pieeju

                           Riska darījumu vērtība, kas noteikta saskaņā ar KPR 246. pantu attiecīgajiem kredītriska radījumiem, kuri definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta c) apakšpunktu.

                           070–110

                              Pašu kapitāla prasības un svērumi

                           070

                              Kopējās pašu kapitāla prasības CCB

                           080., 090. un 100. rindas summa

                           080

                              Pašu kapitāla prasības attiecīgajiem kredītriska darījumiem – kredītrisks

                           Pašu kapitāla prasības, kas noteiktas saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 1. līdz 4. nodaļu un 6. nodaļu attiecīgajiem kredītriska darījumiem, kuri definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta a) apakšpunktu, attiecīgajai valstij.
                           Pašu kapitāla prasības vērtspapīrošanas pozīcijām banku portfelī izslēdz no šīs rindas un uzrāda 100. rindā.
                           Pašu kapitāla prasības ir 8 % no riska darījumu riska svērtajām vērtībām, kas noteiktas saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 1. līdz 4. nodaļas un 6. nodaļas noteikumiem.

                           090

                              Pašu kapitāla prasības attiecīgajiem kredītriska darījumiem – tirgus risks

                           Pašu kapitāla prasības, kas noteiktas saskaņā ar KPR Trešās daļas IV sadaļas 2. nodaļu specifiskajam riskam vai saskaņā ar KPR Trešās daļas IV sadaļas 5. nodaļu inkrementālajam saistību nepildīšanas un migrācijas riskam attiecīgajiem kredītriska darījumiem, kuri definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta b) apakšpunktu, attiecīgajai valstij.
                           Pašu kapitāla prasības attiecīgajiem kredītriska darījumiem saskaņā ar tirgus riska regulējumu citstarp ietver pašu kapitāla prasības vērtspapīrošanas pozīcijām saskaņā ar KPR Trešās daļas IV sadaļas 2. nodaļu un pašu kapitāla prasības riska darījumiem ar kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem, kas noteiktas saskaņā ar KPR 348. pantu.

                           100

                              Pašu kapitāla prasības attiecīgajiem kredītriska darījumiem – vērtspapīrošanas pozīcijas banku portfelī

                           Pašu kapitāla prasības, kas noteiktas saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 5. nodaļu attiecīgajiem kredītriska radījumiem, kas definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta c) apakšpunktu, attiecīgajai valstij.
                           Pašu kapitāla prasības ir 8 % no riska darījumu riska svērtajām vērtībām, kas noteiktas saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 5. nodaļas noteikumiem.

                           110

                              Pašu kapitāla prasību svērumi

                           Pretciklisko rezervju normai piemēroto riska pakāpi katrā valstī aprēķina kā attiecību starp pašu kapitāla prasībām, ko nosaka šādi:

                                       1.

                                       skaitītājs: kopējā pašu kapitāla prasības, kas attiecas uz attiecīgajiem kredītriska darījumiem konkrētajā valstī [r070; š010 valsts lapa],

                                       2.

                                       saucējs: kopējā pašu kapitāla prasības, kas attiecas uz visiem kredītriska darījumiem, kuri ir nozīmīgi pretciklisko rezervju aprēķinam saskaņā ar KPD 140. panta 4. punktu [r070; š010; “Kopā”].

                                 Informāciju par pašu kapitāla prasību riska pakāpēm neuzrāda visu valstu postenim “Kopā”.

                           120–140

                              Pretciklisko rezervju normas

                           120

                              Pretciklisko kapitāla rezervju norma, ko noteikusi izraudzīta iestāde

                           Pretciklisko kapitāla rezervju norma, ko attiecīgajai valstij noteikusi tās izraudzītā iestāde saskaņā ar KPD 136., 137., 138. un 139. pantu.
                           Šī rinda būtu jāatstāj tukša, ja attiecīgajai valstij tās izraudzītā iestāde nav noteikusi pretciklisko rezervju normu.
                           Neuzrāda tās pretickisko kapitāla rezervju normas, kuras bija noteikusi izraudzītā iestāde, bet kuras pārskata sniegšanas atsauces datumā attiecīgajā valstī vēl nav piemērojamas.
                           Informāciju par preticklisko kapitāla rezervju normu, ko noteikusi izraudzītā iestāde, neuzrāda visu valstu postenim “Kopā”.

                           130

                              Pretciklisko kapitāla rezervju norma, ko piemēro attiecīgās iestādes valstij

                           Pretciklisko kapitāla rezervju norma, kas piemērojama attiecīgajai valstij un ko noteikusi iestādes rezidences valsts izraudzītā iestāde saskaņā ar KPD 137., 138., 139. pantu un 140. panta 1., 2. un 3. punktu. Neuzrāda pretciklisko kapitāla rezervju normas, kas vēl nav piemērojamas pārskata sniegšanas atsauces datumā.
                           Informāciju par preticklisko kapitāla rezervju normu, kas piemērojama iestādes valstī, neuzrāda visu valstu postenim “Kopā”.

                           140

                              Iestādes specifisko pretciklisko kapitāla rezervju norma

                           Iestādes specifisko pretciklisko kapitāla rezervju norma, ko nosaka saskaņā ar KPD 140. panta 1. punktu.
                           Iestāžu specifisko pretciklisko kapitāla rezervju normu aprēķina kā pretciklisko rezervju normu svērto vidējo rādītāju, kas piemērojamas jurisdikcijās, kurās iestāde veic attiecīgos kredītriska darījumus, vai ko piemēro 140. panta vajadzībām, pamatojoties uz 139. panta 2. vai 3. punktu. Attiecīgo pretciklisko rezervju normu uzrāda [r120; š020; valsts lapa] vai [r130; š020; valsts lapa], kā piemērojams.
                           Katrā valstī pretciklisko rezervju normai piemērotā riska pakāpe ir pašu kapitāla prasību daļa no kopējā pašu kapitāla prasībām un to uzrāda [r110; š020; valsts lapa].
                           Informāciju par iestādes specifisko pretciklisko kapitāla rezervju normu uzrāda tikai visu valstu postenim “Kopā”, nevis katrai valstij atsevišķi.

                           150–160

                              2 % sliekšņa izmantošana

                           150

                              2 % sliekšņa izmantošana vispārēja kredītriska darījumam

                           Saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) Nr. 1152/2014 2. panta 5. punkta b) apakšpunktu ārvalstu vispārējos kredītriska darījumus, kuru kopējā vērtība nepārsniedz 2 % no šīs iestādes kopējiem vispārējā kredītriska darījumiem un tirdzniecības portfeļa un vērtspapīrošanas riska darījumiem, var iedalīt iestāžu piederības dalībvalstij. Vispārējā kredītriska, tirdzniecības portfeļa un vērtspapīrošanas kopējos darījumus aprēķina, izslēdzot vispārējā kredītriska darījumus, kuru atrašanās vieta ir saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) Nr. 1152/2014 2. panta 5. punkta a) apakšpunktu un 2. panta 4. punktu.
                           Ja iestāde izmanto šo atkāpi, tā norāda “y” tabulā par jurisdikciju, kas atbilst tās piederības dalībvalstij, un visu valstu postenī “Kopā”.
                           Ja iestāde neizmanto šo atkāpi, tā norāda “n” attiecīgajā šūnā.

                           160

                              2 % sliekšņa izmantošana tirdzniecības portfeļa darījumam

                           Saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) Nr. 1152/2014 3. panta 3. punktu iestādes tirdzniecības portfeļa riska darījumus var iedalīt pie savas piederības dalībvalsts, ja kopējie tirdzniecības portfeļa riska darījumi nepārsniedz 2 % no to kopējiem vispārējā kredītriska darījumiem, tirdzniecības portfeļa un vērtspapīrošanas riska darījumiem.
                           Ja iestāde izmanto šo atkāpi, tā norāda “y” tabulā par jurisdikciju, kas atbilst tās piederības dalībvalstij, un visu valstu postenī “Kopā”.
                           Ja iestāde neizmanto šo atkāpi, tā norāda “n” attiecīgajā šūnā.

                     3.5.   C 10.01 UN C 10.02 – KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRU RISKA DARĪJUMI ATBILSTOŠI UZ IEKŠĒJIEM REITINGIEM BALSTĪTAJAI PIEEJAI (CR EQU IRB 1 UN CR EQU IRB 2)
               3.5.1.   Vispārīgas piezīmes

                           86.

                              CR EQU IRB veidnē ir ietvertas divas veidnes. CR EQU IRB 1 sniegts vispārīgs pārskats par kapitāla vērtspapīru riska darījumu kategorijas IRB riska darījumiem un dažādām kopējās riska darījumu vērtības aprēķināšanas metodēm. CR EQU IRB 2 sniegts kopējo parādnieku kategorijās iedalīto riska darījumu sadalījums saistībā ar PD/LGD pieeju. “CR EQU IRB” turpmākajās norādēs attiecīgā gadījumā attiecas gan uz “CR EQU IRB 1”, gan uz “CR EQU IRB 2”.

                           87.

                              CR EQU IRB veidnē sniegta informācija par riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķināšanu kredītriskam (KPR 92. panta 3. punkta a) apakšpunkts) saskaņā ar IRB metodi (KPR Trešās daļas II sadaļas 3. nodaļa) attiecībā uz kapitāla vērtspapīru riska darījumiem, kas minēti KPR 147. panta 2. punkta e) apakšpunktā.

                           88.

                           Saskaņā ar KPR 147. panta 6. punktu kapitāla vērtspapīru riska darījumu kategorijā iedala šādus riska darījumus:

                                       a)

                                       ar parāda vērtspapīriem nesaistīti riska darījumi, kas satur pakārtotu atlikušo prasījumu pret emitenta aktīviem vai ienākumiem; vai

                                       b)

                                       parāda vērtspapīru riska darījumi un citi vērtspapīri, partnerības līgumi, atvasinātie instrumenti vai citi instrumenti, kas pēc ekonomiskās būtības ir līdzīgi a) apakšpunktā norādītajiem riska darījumiem.

                           89.

                              CR EQU IRB veidnē uzrāda arī kolektīvo ieguldījumu uzņēmumus, kam piemēro KPR 152. pantā minēto vienkāršo riska pakāpes pieejas procedūru.

                           90.

                           Saskaņā ar KPR 151. panta 1. punktu iestādes iesniedz CR EQU IRB veidni, ja tās piemēro vienu no trim KPR 155. pantā minētajām pieejām:

                                       —

                                       vienkāršo riska pakāpes pieeju,

                                       —

                                          PD/LGD pieeju vai

                                       —

                                       iekšējo modeļu pieeju.

                                 Turklāt iestādes, kas piemēro IRB pieeju, CR EQU IRB veidnē uzrāda arī riska darījumu riska svērto vērtību tiem kapitāla vērtspapīru riska darījumiem, kas piesaista fiksētas riska pakāpes procedūru (bet kam netiek skaidri piemērota vienkāršā riska pakāpes pieeja vai kredītriska standartizētās pieejas (pagaidu vai pastāvīga) daļēja izmantošana (piemēram, kapitāla vērtspapīru riska darījumi, kas saskaņā ar KPR 48. panta 4. punktu piesaista riska pakāpi 250 % apmērā, attiecīgi riska pakāpi 370 % apmērā saskaņā ar KPR 471. panta 2. punktu)).

                           91.

                              CR EQU IRB veidnē neuzrāda šādus kapitāla vērtspapīru prasījumus:

                                       —

                                       kapitāla vērtspapīru riska darījumi tirdzniecības portfelī (gadījumā, ja iestādes nav atbrīvotas no pašu kapitāla aprēķināšanas prasības attiecībā uz tirdzniecības portfeļa pozīcijām saskaņā ar KPR 94. pantu);

                                       —

                                       kapitāla vērtspapīru riska darījumi, uz kuriem attiecas standartizētās pieejas daļējā izmantošana (KPR 150. pants), tostarp:

                                       —

                                       kapitāla vērtspapīru riska darījumi, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus saskaņā ar KPR 495. panta 1. punktu,

                                       —

                                       kapitāla vērtspapīru riska darījumi ar sabiedrībām, kuru kredītsaistībām saskaņā ar standartizēto pieeju piešķir 0 % riska pakāpi, tostarp publiskā sektora sponsorētām sabiedrībām, kam var piemērot 0 % riska pakāpi (KPR 150. panta 1. punkta g) apakšpunkts),

                                       —

                                       kapitāla vērtspapīru riska darījumi, kas saistīti ar likumdošanas programmām īpašu ekonomikas nozaru veicināšanai, kur iestāde saņem ievērojamas subsīdijas saviem ieguldījumiem un kur noteikta zināma valdības pārraudzība un ierobežojumi kapitāla ieguldījumiem (KPR 150. panta 1. punkta h) apakšpunkts),

                                       —

                                       kapitāla vērtspapīru riska darījumi ar palīgpakalpojumu uzņēmumiem, kuru riska darījumu riska svērto vērtību var aprēķināt saskaņā ar “citu aktīvu, kas nav kredītsaistības” procedūru (saskaņā ar KPR 155. panta 1. punktu),

                                       —

                                       kapitāla vērtspapīru prasījumi, kurus atskaita no pašu kapitāla saskaņā ar KPR 46. un 48. pantu.

                     3.5.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām (piemēro gan CR EQU IRB 1, gan CR EQU IRB 2)

                           Slejas

                           005

                              PARĀDNIEKA KATEGORIJA (RINDAS IDENTIFIKATORS)

                           Parādnieka kategorija ir rindas identifikators, un tas ir unikāls katrai tabulas rindai. Tajā ievērota numerācijas kārība 1, 2, 3 utt.

                           010

                              IEKŠĒJO REITINGU SISTĒMA

                                 PD, KAS NOTEIKTA PARĀDNIEKU KATEGORIJAI (%)

                           Iestādes, kas piemēro PD/LGD pieeju, 010. slejā uzrāda saistību neizpildes varbūtību (PD), kas aprēķināta saskaņā ar KPR 165. panta 1. punktā izklāstītajiem noteikumiem.
                           Uzrādāmā PD, kas noteikta parādnieku kategorijai vai portfelim, atbilst obligātajām prasībām, kuras noteiktas KPR Trešās daļas II sadaļas 3. nodaļas 6. iedaļā. Attiecībā uz katru individuālo kategoriju vai portfeli uzrāda konkrētajai parādnieku kategorijai vai portfelim noteikto PD. Visus uzrādītos riska parametrus iegūst no iekšējā reitingu sistēmā izmantotajiem riska parametriem, ko apstiprinājusi attiecīgā kompetentā iestāde.
                           Attiecībā uz datiem, kas atbilst parādnieku kategoriju vai portfeļu apkopojumam (piemēram, “kopējie riska darījumi”), uzrāda riska darījumu svērto vidējo PD, kas noteikta apkopojumā ietverto parādnieku kategorijām vai portfeļiem. Lai aprēķinātu riska darījuma svērto vidējo PD, jāņem vērā visi riska darījumi, tostarp riska darījumi, kuros nav izpildītas saistības. Lai aprēķinātu riska darījumu svērto vidējo PD, svēršanas nolūkos izmanto riska darījuma vērtību, kurā ņemta vērā nefondētā kredītaizsardzība (060. sleja).

                           020

                              SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                           Iestādes 020. slejā uzrāda sākotnējo riska darījuma vērtību (pirms korekcijas pakāpēm). Saskaņā ar KPR 167. panta noteikumiem riska darījumu vērtība kapitāla vērtspapīru riska darījumiem ir uzskaites vērtība, kas atliek pēc specifiskajām kredītriska korekcijām. Riska darījuma vērtība ārpusbilances kapitāla vērtspapīru riska darījumiem ir to nominālvērtība pēc specifiskajām kredītriska korekcijām.
                           Iestādes 020. slejā ietver arī KPR I pielikumā minētos ārpusbilances posteņus, kas iedalīti kapitāla vērtspapīru riska darījumu kategorijā (piemēram, “daļēji apmaksāto akciju un vērtspapīru neapmaksātā daļa”).
                           Iestādes, kas piemēro vienkāršo riska pakāpes pieeju vai PD/LGD pieeju (kā minēts KPR 165. panta 1. punktā), ņem vērā arī KPR 155. panta 2. punktā minētos izlīdzināšanas noteikumus.

                           030–040

                              KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS (KRM) METODES AR AIZSTĀŠANAS IETEKMI UZ RISKA DARĪJUMU

                              NEFONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA

                              GARANTIJAS

                              KREDĪTU ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                           Neatkarīgi no pieejas, kas izvēlēta riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķināšanai kapitāla vērtspapīru riska darījumiem, iestādes var atzīt nefondēto kredītaizsardzību kapitāla vērtspapīru riska darījumiem (KPR 155. panta 2., 3. un 4. punkts). Iestādes, kas piemēro vienkāršo riska pakāpes pieeju vai PD/LGD pieeju, 030. un 040. slejā uzrāda nefondētās kredītaizsardzības summu garantiju (030. sleja) vai kredītu atvasināto instrumentu (040. sleja) veidā, kas atzīta saskaņā ar Trešās daļas II sadaļas 4. nodaļā noteiktajām metodēm.

                           050

                              KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS (KRM) METODES AR AIZSTĀŠANAS IETEKMI UZ RISKA DARĪJUMU

                              RISKA DARĪJUMA AIZSTĀŠANA SAISTĪBĀ AR KRM

                              (–) IZEJOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ

                           Iestādes 050. slejā uzrāda to daļu no sākotnējās riska darījuma vērtības pirms korekcijas pakāpēm, kurai piemēro nefondēto kredītaizsardzību, kas atzīta saskaņā ar Trešās daļas II sadaļas 4. nodaļā noteiktajām metodēm.

                           060

                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA

                           Iestādes, kas piemēro vienkāršo riska pakāpes pieeju vai PD/LGD pieeju, 060. slejā uzrāda riska darījuma vērtību, ņemot vērā aizstāšanas ietekmi, kas izriet no nefondētās kredītaizsardzības (KPR 155. panta 2. un 3. punkts un 167. pants).
                           Atgādinājumam – kapitāla vērtspapīru ārpusbilances riska darījumu gadījumā riska darījuma vērtība ir tā nominālvērtība pēc specifiskajām kredītriska korekcijām (KPR 167. pants).

                           070

                              RISKA DARĪJUMU SVĒRTIE VIDĒJIE LGD (%)

                           Iestādes, kas piemēro PD/LGD pieeju, CR EQU IRB 2 070. slejā uzrāda riska darījumu svērtos vidējos LGD, kas noteikti apkopojumā iekļautajām parādnieku kategorijām vai portfeļiem; tas pats attiecas uz CR EQU IRB veidnes 020. rindu. Riska darījuma vērtību, kurā ņemta vērā nefondētā kredītaizsardzība, izmanto riska darījumu svērto vidējo LGD aprēķināšanai. Iestādes ņem vērā KPR 165. panta 2. punkta noteikumus.

                           080

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA

                           Iestādes 080. slejā uzrāda riska darījumu riska svērto vērtību kapitāla vērtspapīru riska darījumiem, kas aprēķināta saskaņā ar KPR 155. panta noteikumiem.
                           Gadījumos, kad iestādēm, kas piemēro PD/LGD pieeju, nav pietiekamas informācijas, lai lietotu KPR 178. pantā sniegto saistību neizpildes definīciju, riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķinā riska pakāpēm piemēro koeficientu 1,5 (KPR 155. panta 3. punkts).
                           Attiecībā uz riska pakāpes funkcijas ievadparametru M (termiņš) kapitāla vērtspapīru riska darījumiem piemērotais termiņš ir pieci gadi (KPR 165. panta 3. punkts).

                           090

                              IZZIŅAS POSTENIS: PAREDZAMO ZAUDĒJUMU APMĒRS

                           Iestādes 090. slejā uzrāda kapitāla vērtspapīru riska darījumu paredzamo zaudējumu apmēru, kas aprēķināts saskaņā ar KPR 158. panta 4., 7., 8. un 9. pantu.

                           92.

                           Saskaņā ar KPR 155. pantu iestādes dažādiem portfeļiem var piemērot dažādas pieejas (vienkāršo riska pakāpes pieeju, PD/LGD pieeju vai iekšējo modeļu pieeju), ja tās šīs dažādās pieejas izmanto iekšēji. Iestādes CR EQU IRB 1 veidnē uzrāda arī riska darījumu riska svērtās vērtības tiem kapitāla vērtspapīru riska darījumiem, kas piesaista fiksētas riska pakāpes procedūru (bet kam netiek skaidri piemērota vienkāršā riska pakāpes pieeja vai kredītriska standartizētās pieejas (pagaidu vai pastāvīga) daļēja izmantošana).

                           Rindas

                              CR EQU IRB 1 – 020. rinda,

                                 PD/LGD PIEEJA: KOPĀ

                           Iestādes, kas piemēro PD/LGD pieeju (KPR 155. panta 3. punkts), pieprasīto informāciju uzrāda CR EQU IRB 1 veidnes 020. rindā.

                              CR EQU IRB 1; 050.–090. rinda

                              VIENKĀRŠĀ RISKA PAKĀPES PIEEJA: KOPĀ

                              KOPĒJO RISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS PA RISKA PAKĀPĒM SASKAŅĀ AR VIENKĀRŠO RISKA PAKĀPES PIEEJU

                           Iestādes, kas piemēro vienkāršo riska pakāpes pieeju (KPR 155. panta 2. punkts), pieprasīto informāciju uzrāda 050.–090. rindā atbilstoši pamatā esošo riska darījumu iezīmēm.

                              CR EQU IRB 1; 100. rinda

                              IEKŠĒJO MODEĻU PIEEJA

                           Iestādes, kas piemēro iekšējo modeļu pieeju (KPR 155. panta 4. punkts), prasīto informāciju uzrāda 100. rindā.

                              CR EQU IRB 1; 110. rinda

                              KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRU RISKA DARĪJUMI, KAM PIEMĒRO RISKA PAKĀPES

                           Iestādes, kas piemēro IRB pieeju, uzrāda riska darījumu riska svērtās vērtības tiem kapitāla vērtspapīru riska darījumiem, kas piesaista fiksētas riska pakāpes procedūru (bet kam netiek skaidri piemērota vienkāršā riska pakāpes pieeja vai kredītriska standartizētās pieejas (pagaidu vai pastāvīga) daļēja izmantošana). Piemēram,

                                       —

                                       tādu riska darījumu riska svērto vērtību kapitāla vērtspapīru pozīcijām finanšu sektora sabiedrībās, kam piemēro KPR 48. panta 4. punkta procedūru, kā arī

                                       —

                                       kapitāla vērtspapīru pozīcijas, kurām saskaņā ar KPR 370. panta 471. punktu piemērota riska pakāpe 2 % apmērā,

                                 uzrāda 110. rindā.

                           CR EQU IRB 2

                              KOPĒJO RISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS PA PARĀDNIEKU KATEGORIJĀM SASKAŅĀ AR PD/LGD PIEEJU

                           Iestādes, kas piemēro PD/LGD pieeju (KPR 155. panta 3. punkts) pieprasīto informāciju uzrāda CR EQU IRB 2 veidnē.
                           Ja iestādes, kas izmanto PD/LGD pieeju, piemēro unikālu reitingu sistēmu vai var sniegt pārskatu saskaņā ar iekšēju paraugskalu, tās CR EQU IRB 2 uzrāda reitinga kategorijas vai portfeļus, kas saistīti ar šo unikālo reitingu sistēmu/paraugskalu. Visos citos gadījumos dažādās reitingu sistēmas apvieno un sakārto saskaņā ar šādiem kritērijiem: dažādu reitingu sistēmu parādnieku kategorijas vai portfeļus apvieno un sakārto no zemākās katrai parādnieku kategorijai vai portfelim noteiktās PD uz augstāko.

                     3.6.   C 11.00 – NORĒĶINU/PIEGĀDES RISKS (CR SETT)
               3.6.1.   Vispārīgas piezīmes

                           93.

                           Šajā veidnē pieprasīta informācija gan par tirdzniecības, gan netirdzniecības portfeļa darījumiem, kuros pēc attiecīgā piegādes datuma nav nokārtoti norēķini, un to attiecīgajām pašu kapitāla prasībām saistībā ar norēķinu risku saskaņā ar KPR 92. panta 3. punkta c) apakšpunkta ii) punktu un 378. pantu.

                           94.

                           Iestādes CR SETT veidnē uzrāda informāciju par norēķinu/piegādes risku saistībā ar parāda instrumentiem, kapitāla vērtspapīriem, ārvalstu valūtām un precēm, kas turēti to tirdzniecības vai netirdzniecības portfelī.

                           95.

                           Saskaņā ar KPR 378. pantu repo darījumi, vērtspapīru vai preču aizdevumu darījumi un vērtspapīru vai preču aizņēmumu darījumi saistībā ar parāda instrumentiem, kapitāla vērtspapīriem, ārvalstu valūtām un precēm nav pakļauti norēķinu/piegādes riskam. Jāņem vērā, ka atvasinātajiem instrumentiem un ilgstošu norēķinu darījumiem, kuros pēc attiecīgā piegādes datuma nav nokārtoti norēķini, tomēr piemēro pašu kapitāla prasības attiecībā uz norēķinu/piegādes risku, kā noteikts KPR 378. pantā.

                           96.

                           Attiecībā uz darījumiem, kuros pēc attiecīgā piegādes datuma nav nokārtoti norēķini, iestādes aprēķina cenas atšķirību, kurai tās pakļautas. Tā ir atšķirība starp konkrētā parāda instrumenta, kapitāla vērtspapīra, ārvalstu valūtas vai preces līgto norēķinu cenu un tās pašreizējo tirgus vērtību, ja atšķirība varētu iestādei radīt zaudējumu.

                           97.

                           Iestādes šo starpību reizina ar attiecīgu KPR 378. panta 1. tabulā norādīto pakāpi, lai noteiktu attiecīgās pašu kapitāla prasības.

                           98.

                           Saskaņā ar 92. panta 4. punkta b) apakšpunktu pašu kapitāla prasības attiecībā uz norēķinu/piegādes risku reizina ar 12,5, lai aprēķinātu riska darījuma vērtību.

                           99.

                           Jāņem vērā, ka pašu kapitāla prasības attiecībā uz neapmaksātām piegādēm, kā noteikts KPR 379. pantā, neietilpst CR SETT veidnes tvērumā; par tām sniedz pārskatu kredītriska veidnēs (CR SA, CR IRB).

                     3.6.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Slejas

                           010

                              DARĪJUMI, KUROS NAV NOKĀRTOTI NORĒĶINI UN KURI NOVĒRTĒTI NORĒĶINU CENĀ

                           Saskaņā ar KPR 378. pantu iestādes šajā 010. slejā uzrāda darījumus, kuros pēc attiecīgā piegādes datuma nav nokārtoti norēķini un kuri novērtēti attiecīgajās līgtajās norēķinu cenās.

                              Visus darījumus, kuros nav nokārtoti norēķini, uzrāda šajā 010. slejā neatkarīgi no tā, vai pēc attiecīgā norēķinu datuma tie ir ar peļņu vai zaudējumiem.

                           020

                              DARĪJUMU, KUROS NAV NOKĀRTOTI NORĒĶINI, RADĪTIE CENAS ATŠĶIRĪBAS RISKA DARĪJUMI

                           Saskaņā ar KPR 378. pantu iestādes 020. slejā uzrāda cenas atšķirību starp konkrētā parāda instrumenta, kapitāla vērtspapīra, ārvalstu valūtas vai preces līgto norēķinu cenu un tās pašreizējo tirgus vērtību, ja šāda atšķirība varētu iestādei radīt zaudējumu.
                           Šajā 020. slejā norāda tikai darījumus, kuros nav nokārtoti norēķini un kuri pēc attiecīgās norēķinu dienas ir ar zaudējumiem.

                           030

                              PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS

                           Iestādes 030. slejā uzrāda pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar KPR 378. pantu.

                           040

                              KOPĒJĀ NORĒĶINU RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA

                           Saskaņā ar KPR 92. panta 4. punkta b) apakšpunktu iestādes 030. slejā uzrādītās pašu kapitāla prasības reizina ar 12,5, lai iegūtu norēķinu riska darījuma vērtību.

                           Rindas

                           010

                              Kopējie netirdzniecības portfelī esošie darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini

                           Iestādes 010. rindā uzrāda apkopoto informāciju saistībā ar netirdzniecības portfeļa pozīciju norēķinu/piegādes risku (saskaņā ar KPR 92. panta 3. punkta c) apakšpunkta ii) punktu un 378. pantu).
                           Iestādes 010./010. uzrāda to darījumu kopsummu, kuros pēc piegādes datuma nav nokārtoti norēķini un kuri novērtēti attiecīgajās līgtajās norēķinu cenās.
                           Iestādes 010./020. uzrāda apkopoto informāciju par darījumu, kuros nav nokārtoti norēķini un kuri ir ar zaudējumiem, radītajiem cenas atšķirības riska darījumiem.
                           Iestādes 010./030. uzrāda apkopotās pašu kapitāla prasības, kas iegūtas summējot darījumu, kuros nav nokārtoti norēķini, pašu kapitāla prasības, reizinot 020. slejā uzrādīto “cenas atšķirību” ar atbilstīgo pakāpi, kuras pamatā ir darba dienu skaits pēc attiecīgās norēķinu dienas (KPR 1. panta 378. tabulā minētās kategorijas).

                           020–060

                              Darījumi, kuros nav nokārti norēķini līdz 4 dienām (pakāpe 0 %)

                              Darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini no 5 līdz 15 dienām (pakāpe 8 %)

                              Darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini no 16 līdz 30 dienām (pakāpe 50 %)

                              Darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini no 31 līdz 45 dienām (pakāpe 75 %)

                              Darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini 46 vai vairāk dienas (pakāpe 100 %)

                           Iestādes uzrāda informāciju saistībā ar norēķinu/piegādes risku attiecībā uz netirdzniecības portfeļa pozīcijām saskaņā ar KPR 378. panta 1. tabulas 020.–060. rindā minētajām kategorijām.
                           Pašu kapitāla prasības norēķinu/piegādes riskam nav jāaprēķina attiecībā uz darījumiem, kuros mazāk kā piecu darba dienu laikā pēc attiecīgās norēķinu dienas nav nokārtoti norēķini.

                           070

                              Kopējie tirdzniecības portfelī esošie darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini

                           Iestādes 070. rindā uzrāda apkopoto informāciju saistībā ar tirdzniecības portfeļa pozīciju norēķinu/piegādes risku (saskaņā ar KPR 92. panta 3. punkta c) apakšpunkta ii) punktu un 378. pantu).
                           Iestādes 070./010. uzrāda to darījumu kopsummu, kuros pēc piegādes datuma nav nokārtoti norēķini un kuri novērtēti attiecīgajās līgtajās norēķinu cenās.
                           Iestādes 070./020. uzrāda apkopoto informāciju par darījumu, kuros nav nokārtoti norēķini un kuri ir ar zaudējumiem, radītajiem cenas atšķirības riska darījumiem.
                           Iestādes 070./030. uzrāda kopējās pašu kapitāla prasības, kas iegūtas summējot darījumu, kuros nav nokārtoti norēķini, pašu kapitāla prasības, reizinot 020. slejā uzrādīto “cenas atšķirību” ar atbilstīgo pakāpi, kuras pamatā ir darba dienu skaits pēc attiecīgās norēķinu dienas (KPR 1. panta 378. tabulā minētās kategorijas).

                           080–120

                              Darījumi, kuros nav nokārti norēķini līdz 4 dienām (pakāpe 0 %)

                              Darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini no 5 līdz 15 dienām (pakāpe 8 %)

                              Darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini no 16 līdz 30 dienām (pakāpe 50 %)

                              Darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini no 31 līdz 45 dienām (pakāpe 75 %)

                              Darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini 46 vai vairāk dienas (pakāpe 100 %)

                           Iestādes uzrāda informāciju saistībā ar norēķinu/piegādes risku attiecībā uz tirdzniecības portfeļa pozīcijām saskaņā ar KPR 378. panta 1. tabulas 080.–120. rindā minētajām kategorijām.
                           Pašu kapitāla prasības norēķinu/piegādes riskam nav jāaprēķina attiecībā uz darījumiem, kuros mazāk kā piecu darba dienu laikā pēc attiecīgās norēķinu dienas nav nokārtoti norēķini.

                     3.7.   C 12.00 – KREDĪTRISKS: VĒRTSPAPĪROŠANA – STANDARTIZĒTĀ PIEEJA PAŠU KAPITĀLA PRASĪBĀM (CR SA)
               3.7.1.   Vispārīgas piezīmes

                           100.

                           Šajā veidnē pieprasīta informācija par visu vērtspapīrošanu, kurā atzīta būtiska riska pārvešana un kurā pārskatu sniedzošā iestāde ir iesaistīta vērtspapīrošanā, kurai piemēro standartizētās pieejas procedūru. Uzrādāmā informācija ir atkarīga no iestādes statusa attiecībā uz vērtspapīrošanu. Iniciatoriem, sponsoriem un ieguldītājiem piemēro īpašus pārskatu sniegšanas posteņus.

                           101.

                              CR SEC SA veidnē apkopo informāciju gan par tradicionālo, gan par sintētisko vērtspapīrošanu, kas iekļauta banku portfelī, kā noteikts attiecīgi KPR 242. panta 10. un 11. punktā.

                     3.7.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Slejas

                           010

                              KOPĒJĀ INICIĒTO VĒRTSPAPĪROŠANAS RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA

                           Iniciatoriestādēm pārskata sniegšanas datumā jāuzrāda visu vērtspapīrošanas darījumā iniciēto pašreizējo vērtspapīrošanas riska darījumu nesamaksāto summu neatkarīgi no tā, kas ir pozīciju turētājs. Līdz ar to uzrāda gan bilances vērtspapīrošanas riska darījumus (piemēram, obligācijas, subordinētos aizdevumus), gan ārpusbilances riska darījumus un atvasinātos instrumentus (piemēram, subordinēto kredītu līnijas, likviditātes līgumus, procentu likmju mijmaiņas darījumus, kredītriska mijmaiņas darījumus utt.), kas iniciēti vērtspapīrošanas darījumos.
                           Tradicionālās vērtspapīrošanas gadījumā, ja iniciators netur nekādas pozīcijas, tad iniciatoram minētā vērtspapīrošana nav jāņem vērā, sniedzot pārskatu CR SEC SA vai CR SEC IRB veidnēs. Šajā nolūkā iniciatora turētās vērtspapīrošanas pozīcijas ietver priekšlaicīgas amortizācijas uzkrājumus atjaunojamu riska darījumu, kas noteikti KPR 242. panta 12. punktā, vērtspapīrošanai.

                           020–040

                              SINTĒTISKĀ VĒRTSPAPĪROŠANA: VĒRTSPAPĪROTU RISKA DARĪJUMU KREDĪTAIZSARDZĪBA

                           Saskaņā ar KPR 249. un 250. panta noteikumiem attiecībā uz vērtspapīroto riska darījumu kredītaizsardzību uzskata, ka nepastāv termiņu nesakritības.

                           020

                              (-) FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA (CVA
                                 )

                           Detalizēta procedūra attiecībā uz to, kā aprēķināt nodrošinājuma vērtību, kurai piemērota svārstīguma korekcija (CVA
                              ) un kuru paredzēts uzrādīt šajā slejā, ir noteikta KPR 223. panta 2. punktā.

                           030

                              (–) IZEJOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ: NEFONDĒTĀS KREDĪTAIZSARDZĪBAS KORIĢĒTĀS VĒRTĪBAS (G*)

                           Ņemot vērā vispārējo noteikumu par “ienākošajām naudas plūsmām” un “izejošajām naudas plūsmām”, šajā slejā uzrādītās vērtības norāda kā “ienākošās naudas plūsmas” attiecīgajā kredītriska veidnē (CR SA vai CR IRB) un riska darījumu kategorijā, kas attiecas uz aizsardzības devēju (t. i., trešo personu, uz kuru ar nefondēto kredītaizsardzību tiek pārvests laidiens).
                           Aprēķina procedūra kredītaizsardzības nominālvērtībai, kurai piemērota korekcija saistībā ar “ārvalstu valūtas risku” (G*), ir noteikta KPR 233. panta 3. punktā.

                           040

                              KREDĪTAIZSARDZĪBAS SAGLABĀTĀ VAI ATPIRKTĀ NOSACĪTĀ SUMMA

                           Visus laidienus, kas ir saglabāti vai atpirkti, piemēram, paturētas pirmās kārtas zaudējumu pozīcijas, uzrāda to nominālajā summā.
                           Aprēķinot kredītaizsardzības saglabāto vai atpirkto summu, neņem vērā uzraudzības iestādes diskontu ietekmi uz kredītaizsardzību.

                           050

                              VĒRTSPAPĪROŠANAS POZĪCIJAS: SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                           Pārskatu sniedzošās iestādes turētās vērtspapīrošanas pozīcijas, kas aprēķinātas saskaņā ar KPR 246. panta 1. punkta a), c) un e) apakšpunktu un 2. punktu, nepiemērojot kredīta korekcijas pakāpes un jebkādas kredītriska korekcijas un uzkrājumus. Savstarpējo prasījumu ieskaits ir būtisks tikai attiecībā uz vienai un tai pašai SSPE sniegtiem vairākiem atvasināto instrumentu līgumiem, uz kuriem attiecas atbilstošs savstarpējo prasījumu ieskaita līgums.
                           Vērtības korekcijas un uzkrājumi, kas jānorāda šajā slejā, attiecas tikai uz vērtspapīrošanas pozīcijām. Vērtspapīrošanas pozīciju vērtības korekcijas neņem vērā.
                           Priekšlaicīgas amortizācijas noteikumu gadījumā iestādei ir jānorāda “iniciatora līdzdalības daļas” summa, kā definēts KPR 256. panta 2. punktā.
                           Sintētiskās vērtspapīrošanas gadījumā pozīcijas, ko iniciators tur bilances posteņu un/vai ieguldītāja līdzdalības daļas veidā (priekšlaicīga amortizācija), ir 010.–040. slejas apkopojuma rezultāts.

                           060

                              (–) VĒRTĪBAS KOREKCIJAS UN UZKRĀJUMI

                           Tādas vērtības korekcijas un tādi uzkrājumi (KPR 159. pants) saistībā ar kredītzaudējumiem, kas veikti saskaņā ar pārskatu sniedzošajai sabiedrībai piemēroto grāmatvedības regulējumu. Vērtības korekcijas ietver jebkuru summu, kas attiecībā uz finanšu aktīvu kredītzaudējumiem atzīta peļņā vai zaudējumos, kopš to sākotnējās atzīšanas bilancē (ieskaitot zaudējumus saistībā ar pēc patiesās vērtības novērtētu finanšu aktīvu kredītrisku, ko neatskaita no riska darījuma vērtības), plus diskontus riska darījumiem, kuri nopirkti, kad nav izpildītas to saistības saskaņā ar KPR 166. panta 1. punktu. Uzkrājumi ietver kredītzaudējumu uzkrātās summas ārpusbilances posteņos.

                           070

                              RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA BEZ VĒRTĪBAS KOREKCIJĀM UN UZKRĀJUMIEM

                           Vērtspapīrošanas pozīcijas saskaņā ar KPR 246. panta 1. un 2. punktu, nepiemērojot korekcijas pakāpes.
                           Šī informācija ir saistīta ar CR SA kopējās veidnes 040. sleju.

                           080–110

                              KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS (KRM) METODES AR AIZSTĀŠANAS IETEKMI UZ RISKA DARĪJUMU

                           KPR 4. panta 57. punkts un Trešās daļas II sadaļas 4. nodaļa.
                           Šajā sleju blokā apkopo informāciju par kredītriska mazināšanas metodēm, kas samazina riska darījuma vai riska darījumu kredītrisku, aizstājot riska darījumus (kā turpmāk norādīts attiecībā uz ienākošajām un izejošajām naudas plūsmām).
                           Sk. CR SA norādes (Pārskatu sniegšana par KRM metodēm ar aizstāšanas ietekmi).

                           080

                              (-) NEFONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA: KORIĢĒTĀS VĒRTĪBAS (GA
                                 )

                           Nefondētā kredītaizsardzība definēta KPR 4. panta 59. punktā un reglamentēta 235. pantā.
                           Sk. CR SA norādes (Pārskatu sniegšana par KRM metodēm ar aizstāšanas ietekmi).

                           090

                              (-) FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA

                           Fondētā kredītaizsardzība definēta KPR 4. panta 58. punktā un reglamentēta 195., 197. un 200. pantā.
                           Ar kredītrisku saistītās parādzīmes un bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaitu saskaņā ar KPR 218.–236. pantu pielīdzina naudas nodrošinājumam.
                           Sk. CR SA norādes (Pārskatu sniegšana par KRM metodēm ar aizstāšanas ietekmi).

                           100–110

                              RISKA DARĪJUMA AIZSTĀŠANA SAISTĪBĀ AR KRM

                           Uzrāda arī vienās un tajās pašās riska darījumu kategorijās – un attiecīgā gadījumā parādnieku kategorijās – ienākošās un izejošās naudas plūsmas.

                           100

                              (–) IZEJOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ

                           222. panta 3. punkts un 235. panta 1. un 2. punkts
                           Izejošās naudas plūsmas atbilst “Riska darījuma vērtības bez vērtības korekcijām un uzkrājumiem” segtajai daļai, ko atskaita no parādnieka riska darījumu kategorijas – un attiecīgā gadījumā no riska pakāpes vai parādnieka kategorijas –, un pēc tam iedala aizsardzības devēja riska darījumu kategorijā – un attiecīgā gadījumā riska pakāpē vai parādnieka kategorijā.
                           Šo summu uzskata par aizsardzības devēja riska darījumu kategorijā – un attiecīgā gadījumā riska pakāpēs vai parādnieku kategorijās – ienākošo naudas plūsmu.
                           Šī informācija ir saistīta ar CR SA kopējās veidnes 090. sleju [(-) Izejošās naudas plūsmas kopā].

                           110

                              IENĀKOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ

                           Ja izmanto finanšu nodrošinājuma vienkāršo metodi, vērtspapīrošanas pozīcijas, kas ir parāda vērtspapīri un atbilstošs finanšu nodrošinājums saskaņā ar KPR 197. panta 1. punktu, šajā slejā uzrāda kā ienākošās naudas plūsmas.
                           Šī informācija ir saistīta ar CR SA kopējās veidnes 100. sleju [(-) Ienākošās naudas plūsmas kopā].

                           120

                              NETO RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PĒC KRM AIZSTĀŠANAS IETEKMES, PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                           Attiecīgajā riska pakāpē un riska darījumu kategorijā iedalītais riska darījums pēc tam, kad ņemtas vērā ienākošās un izejošās naudas plūsmas saistībā ar “Kredītriska mazināšanas (KRM) metodēm ar aizstāšanas ietekmi uz riska darījumu”.
                           Šī informācija ir saistīta ar CR SA kopējās veidnes 110. sleju.

                           130

                              (-) KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS METODES, KAS IETEKMĒ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBU: FONDĒTĀS KREDĪTAIZSARDZĪBAS FINANŠU NODROŠINĀJUMA PAPLAŠINĀTĀS METODES KORIĢĒTĀ VĒRTĪBA (CVAM
                                 )

                           Šajā postenī ietvertas arī ar kredītrisku saistītās parādzīmes (KPR 218. pants).
                           Šī informācija ir saistīta ar CR SA kopējās veidnes 120. un 130. sleju.

                           140

                              PILNĪBĀ KORIĢĒTĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA (E*)

                           Vērtspapīrošanas pozīcijas saskaņā ar KPR 246. pantu, tāpēc – nepiemērojot KPR 246. panta 1. punkta c) apakšpunktā noteiktās korekcijas pakāpes.
                           Šī informācija ir saistīta ar CR SA kopējās veidnes 150. sleju.

                           150–180

                              ĀRPUSBILANCES POSTEŅU PILNĪBĀ KORIĢĒTĀS RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBAS (E*) SADALĪJUMS SASKAŅĀ AR KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                           KPR 246. panta 1. punkta c) apakšpunktā paredzēts, ka ārpusbilances vērtspapīrošanas pozīcijas riska darījuma vērtība ir tās nominālvērtība, reizināta ar korekcijas pakāpi. Šī korekcijas pakāpe ir 100 %, ja vien KPR nav noteikts citādi.
                           Sk. CR SA kopējās veidnes 160.–190. sleju.
                           Pārskatu sniegšanas nolūkā pilnībā koriģētās riska darījumu vērtības (E*) uzrāda saskaņā ar šādiem četriem savstarpēji izslēdzošiem korekcijas pakāpju intervāliem: 0 %,]0 %, 20 %],]20 %, 50 %] un]50 %, 100 %].

                           190

                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA

                           Vērtspapīrošanas pozīcijas saskaņā ar KPR 246. pantu.
                           Šī informācija ir saistīta ar CR SA kopējās veidnes 200. sleju.

                           200

                              (-) RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA, KAS ATSKAITĪTA NO PAŠU KAPITĀLA

                           KPR 258. pantā paredzēts, ka attiecībā uz vērtspapīrošanas pozīcijām, kurām piemēro 1 250  % riska pakāpi, iestādes var kā alternatīvu pozīcijas iekļaušanai riska darījumu riska svērto vērtību aprēķinos atskaitīt no pašu kapitāla šīs pozīcijas riska darījuma vērtību.

                           210

                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA, KAM PIEMĒRO RISKA PAKĀPES

                           Riska darījuma vērtība mīnus no pašu kapitāla atskaitītā riska darījuma vērtība.

                           220–320

                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBAS, KAM PIEMĒRO RISKA PAKĀPES, SADALĪJUMS ATKARĪBĀ NO RISKA PAKĀPĒM

                           220–260

                              AR REITINGU

                           Pozīcijas ar reitingu definētas KPR 242. panta 8. punktā.
                           Riska darījumu vērtības, kam piemēro riska pakāpes, sadala atkarībā no kredītkvalitātes pakāpēm (KKP), kā attiecībā uz SP paredzēts KPR 251. pantā (1. tabulā).

                           270

                              1 250  % (BEZ REITINGA)

                           Pozīcijas bez reitinga definētas KPR 242. panta 7. punktā.

                           280

                              CAURSKATĀMĪBAS PIEEJA

                           KPR 253., 254. pants un 256. panta 5. punkts
                           Caurskatīšanas slejās ietver visus riska darījumu bez reitinga gadījumus, kuros riska pakāpi iegūst no pamatā esošā riska darījumu portfeļa (portfeļa vidējā riska pakāpe, portfeļa augstākā riska pakāpe vai koncentrācijas koeficienta izmantošana).

                           290

                              CAURSKATĪŠANA – NO KĀ: OTRĀS KĀRTAS ZAUDĒJUMI UZ AKTĪVIEM BALSTĪTO KOMERCIĀLO VĒRTSPAPĪRU (ABKV) PROGRAMMĀ

                           Riska darījuma vērtība, kam piemēro vērtspapīrošanas pozīciju procedūru otrās kārtas zaudējumu laidienā vai labākā laidienā ABKV programmā, kas noteikta KPR 254. pantā.
                           Uz aktīviem balstītā komerciālo vērtspapīru (ABKV) programma definēta KPR 242. panta 9. punktā.

                           300

                              CAURSKATĪŠANA – NO KĀ: VIDĒJĀ RISKA PAKĀPE (%)

                           Norāda riska darījuma vērtības svērto vidējo riska pakāpi.

                           310

                              IEKŠĒJĀ NOVĒRTĒJUMA PIEEJA (INP)

                           KPR 109. panta 1. punkts un 259. panta 3. punkts Vērtspapīrošanas pozīciju riska darījuma vērtība saskaņā ar iekšējā novērtējuma pieeju.

                           320

                              INP: VIDĒJĀ RISKA PAKĀPE (%)

                           Norāda riska darījuma vērtības svērto vidējo riska pakāpi.

                           330

                              RISKA DARĪJUMA RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA

                           Kopējo riska darījuma riska svērto vērtību aprēķina saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 5. nodaļas 3. iedaļu – pirms korekcijām saistībā ar termiņu nesakritību vai uzticamības pārbaudes noteikumu pārkāpumiem, un izslēdzot jebkādu riska darījuma riska svērto vērtību, kas atbilst riska darījumiem, kuri ar izejošām naudas plūsmām pārdalīti citā veidnē.

                           340

                              NO KĀ: SINTĒTISKĀ VĒRTSPAPĪROŠANA

                           Sintētiskās vērtspapīrošanas gadījumā šajā slejā uzrādāmajā vērtībā neņem vērā nekādu termiņu nesakritību.

                           350

                              KOPĒJĀ IETEKME (KOREKCIJA) SAISTĪBĀ AR UZTICAMĪBAS PĀRBAUDES NOTEIKUMU PĀRKĀPŠANU

                           KPR 14. panta 2. punktā, 406. panta 2. punktā un 407. pantā paredzēts, ka gadījumos, kad iestāde nepilda konkrētas KPR 405., 406. vai 409. pantā noteiktās prasības, dalībvalstis nodrošina, ka kompetentās iestādes piemēro samērīgu papildu riska pakāpi ne mazāk kā 250 % apmērā no riska pakāpes (maksimālā vērtība – 1 250  %), ko piemēro attiecīgajām vērtspapīrošanas pozīcijām saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 5. nodaļas 3. iedaļu. Šādu papildu riska pakāpi var piemērot ne tikai ieguldītājām iestādēm, bet arī iniciatoriem, sponsoriem un sākotnējiem aizdevējiem.

                           360

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀS VĒRTĪBAS KOREKCIJAS TERMIŅU NESAKRITĪBAS DĒĻ

                           Ja uzrādāmā vērtība ir vienāda ar nulli, attiecībā uz termiņu nesakritību sintētiskajā vērtspapīrošanā iekļauj RW*- RW(SP), kā noteikts KPR 250. pantā, izņemot tādu laidienu gadījumā, kam piemēro riska pakāpi 1 250  %. Jāņem vērā, ka RW(SP) ietver ne tikai 330. slejā uzrādītās riska darījumu riska svērtās vērtības, bet arī riska darījumu riska svērtās vērtības, kas atbilst riska darījumiem, kuri ar izejošām naudas plūsmām pārdalīti citās veidnēs.

                           370–380

                              KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA: PIRMS MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS/PĒC MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS

                           Kopējā riska darījumu riska svērtā vērtība, kas aprēķināta saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 5. nodaļas 3. iedaļu, pirms (370. sleja)/pēc (380. sleja) KPR 252. pantā (tādu posteņu vērtspapīrošana, attiecībā uz kuriem šobrīd netiek pildītas saistības vai kuri saistīti ar īpaši augstu risku) vai KPR 256. panta 4. punktā (papildu pašu kapitāla prasības tādu atjaunojamu riska darījumu vērtspapīrošanai, kuriem piemēro priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumu) noteikto ierobežojumu piemērošanas.

                           390

                              IZZIŅAS POSTENIS: RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA, KAS ATBILST IZEJOŠAJĀM NAUDAS PLŪSMĀM NO SP VĒRTSPAPĪROŠANAS DARĪJUMIEM UZ CITĀM RISKA DARĪJUMU KATEGORIJĀM

                           Riska darījumu riska svērtā vērtība, kas izriet no riska darījumiem, kuri pārdalīti riska mazināšanas līdzekļu sniedzējam un tādēļ aprēķināti attiecīgajā veidnē, un kuri ņemti vērā vērtspapīrošanas pozīciju maksimālās robežvērtības aprēķinā.

                           102.

                              CR SEC SA veidne ir sadalīta trīs galvenajos rindu blokos, kuros apkopo datus par iniciētiem/sponsorētiem/saglabātiem vai nopirktiem riska darījumiem, sadalot tos pa iniciatoru, ieguldītāju un sponsoru kategorijām. Katrā no tiem informācija ir sadalīta pa bilances un ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem, kā arī vērtspapīrošanas un atkārtotās vērtspapīrošanas darījumiem.

                           103.

                           Pozīcijas, kurām piemēro uz reitingiem balstīto metodi, un pozīcijas bez reitinga (riska darījumi pārskata sniegšanas datumā) arī ir sadalītas atkarībā no sākuma brīdī piemērotajām kredītkvalitātes pakāpēm (pēdējais rindu bloks). Šo informāciju uzrāda iniciatori, sponsori, kā arī ieguldītāji.

                           Rindas

                           010

                              KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                           Kopējie riska darījumi attiecas uz nenokārtotu vērtspapīrošanas darījumu kopsummu. Šajā rindā sniedz kopsavilkumu par informāciju, ko iniciatori, sponsori un ieguldītāji uzrādījuši turpmākajās rindās.

                           020

                              NO KĀ: ATKĀRTOTA VĒRTSPAPĪROŠANA

                           Nenokārtotu atkārtotu vērtspapīrošans darījumu kopsumma saskaņā ar KPR 4. panta 1. punkta 63. un 64. apakšpunkta definīcijām.

                           030

                              INICIATORS: KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                           Šajā rindā sniedz kopsavilkuma informāciju par to vērtspapīrošanas pozīciju bilances un ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem, un priekšlaicīgu amortizāciju, attiecībā uz kurām iestādei ir iniciatora loma, kā noteikts KPR 4. panta 1. punkta 13. apakšpunktā.

                           040–060

                              BILANCES POSTEŅI

                           KPR 246. panta 1. punkta a) apakšpunktā noteikts, ka tām iestādēm, kas riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķina saskaņā ar standartizēto pieeju, bilances vērtspapīrošanas pozīcijas riska darījuma vērtība ir tās uzskaites vērtība pēc specifisko kredītriska korekciju piemērošanas.
                           Bilances posteņi ir sadalīti pa vērtspapīrošanas (050. rinda) un atkārtotas vērtspapīrošanas (060. rinda) darījumiem.

                           070–090

                              ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                           Šajās rindās apkopo informāciju par ārpusbilances posteņiem un atvasināto instrumentu vērtspapīrošanas pozīcijām, kam vērtspapīrošanas ietvaros piemēro korekcijas pakāpi. Ārpusbilances vērtspapīrošanas pozīcijas riska darījuma vērtība ir tās nominālvērtība, no kuras atņemta minētās vērtspapīrošanas pozīcijas jebkādas specifiskās kredītriska korekcijas un kura reizināta ar 100 % korekcijas pakāpi, ja vien nav norādīts citādi.
                           Riska darījuma vērtību KPR II pielikumā norādīto atvasināto instrumentu darījuma partnera kredītriskam nosaka saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļu.
                           Likviditātes iespējām, kredītiespējām un parādus apkalpojošās sabiedrības naudas avansiem iestādes norāda neizmantoto summu.
                           Procentu likmju un valūtas mijmaiņas darījumiem tās norāda riska darījuma vērtību (saskaņā ar KPR 246. panta 1. punktu), kā noteikts CR SA kopējā veidnē.
                           Ārpusbilances posteņi un atvasinātie instrumenti ir sadalīti pa vērtspapīrošanas (080. rinda) un atkārtotas vērtspapīrošanas (090. rinda) darījumiem kā norādīts KPR 251. panta 1. tabulā.

                           100

                              PRIEKŠLAICĪGA AMORTIZĀCIJA

                           Šī rinda attiecas tikai uz iniciatoriem ar tādu atjaunojamu riska darījumu vērtspapīrošanu, kuriem piemēro priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumu, kā minēts KPR 242. panta 13. un 14. punktā.

                           110

                              IEGULDĪTĀJS: KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                           Šajā rindā sniedz kopsavilkuma informāciju par to vērtspapīrošanas pozīciju bilances un ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem, un priekšlaicīgu amortizāciju, attiecībā uz kurām iestādei ir ieguldītāja loma.
                           Ieguldītājs KPR nav skaidri definēts. Tāpēc šajā kontekstā tas jāsaprot kā iestāde, kas vērtspapīrošanas darījumā tur vērtspapīrošanas pozīciju un kas nav šā darījuma iniciators vai sponsors.

                           120–140

                              BILANCES POSTEŅI

                           Šeit attiecībā uz vērtspapīrošanu un atkārtotu vērtspapīrošanu piemēro tos pašus klasifikācijas kritērijus kā iniciatoriem attiecībā uz bilances posteņiem.

                           150–170

                              ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                           Šeit attiecībā uz vērtspapīrošanu un atkārtotu vērtspapīrošanu piemēro tos pašus klasifikācijas kritērijus kā iniciatoriem attiecībā uz ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem.

                           180

                              SPONSORS: KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                           Šajā rindā sniedz kopsavilkuma informāciju par to vērtspapīrošanas pozīciju bilances un ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem, attiecībā uz kurām iestādei ir sponsora loma, kā noteikts KPR 4. panta 14. punktā. Ja sponsors vērtspapīro arī savus pašu aktīvus, tas iniciatora rindās norāda informāciju par saviem pašu vērtspapīrotajiem aktīviem.

                           190–210

                              BILANCES POSTEŅI

                           Šeit attiecībā uz vērtspapīrošanu un atkārtotu vērtspapīrošanu piemēro tos pašus klasifikācijas kritērijus kā iniciatoriem attiecībā uz bilances posteņiem.

                           220–240

                              ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                           Šeit attiecībā uz vērtspapīrošanu un atkārtotu vērtspapīrošanu piemēro tos pašus klasifikācijas kritērijus kā iniciatoriem attiecībā uz ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem.

                           250–290

                              NESAMAKSĀTO POZĪCIJU SADALĪJUMS ATBILSTĪGI KKP SĀKUMA BRĪDĪ

                           Šajās rindās apkopo informāciju par nesamaksātajām pozīcijām, kurām piemēro uz reitingiem balstīto metodi, un pozīcijām bez reitinga (pārskata sniegšanas datumā) atbilstīgi kredītkvalitātes pakāpēm (kas SP paredzētas KPR 251. panta 1. tabulā), kas piemērotas iniciēšanas datumā (sākuma brīdī). Ja šādas informācijas nav, uzrāda visagrāk pieejamos KKP ekvivalenta datus.
                           Šīs rindas uzrāda tikai par 190., 210. līdz 270. sleju un 330. līdz 340. sleju.

                     3.8.   C 13.00 KREDĪTRISKS – VĒRTSPAPĪROŠANA: UZ IEKŠĒJIEM REITINGIEM BALSTĪTĀ PIEEJA PAŠU KAPITĀLA PRASĪBĀM (CR SEC IRB)
               3.8.1.   Vispārīgas piezīmes

                           104.

                           Šajā veidnē pieprasīta informācija par visu vērtspapīrošanu, kurā atzīta būtiska riska pārvešana un kurā pārskatu sniedzošā iestāde ir iesaistīta vērtspapīrošanā, kurai piemēro uz iekšējiem reitingiem balstīto pieeju.

                           105.

                           Uzrādāmā informācija ir atkarīga no iestādes statusa attiecībā uz vērtspapīrošanu. Iniciatoriem, sponsoriem un ieguldītājiem piemēro īpašus pārskatu sniegšanas posteņus.

                           106.

                              CR SEC IRB veidnei ir tāds pats tvērums kā CR SEC SA veidnei; tajā apkopo informāciju gan par tradicionālo, gan par sintētisko vērtspapīrošanu bankas portfelī.

                     3.8.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Slejas

                           010

                              KOPĒJĀ INICIĒTO VĒRTSPAPĪROŠANAS RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA

                           Attiecībā uz kopējo bilances posteņu rindu šajā slejā uzrādāmā vērtība atbilst vērtspapīrošanas riska darījumu nesamaksātajai summai pārskata sniegšanas datumā.
                           Sk. CR SEC SA 010. sleju.

                           020–040

                              SINTĒTISKĀ VĒRTSPAPĪROŠANA: VĒRTSPAPĪROTU RISKA DARĪJUMU KREDĪTAIZSARDZĪBA

                           KPR 249. un 250. pants
                           Termiņu nesakritību neņem vērā vērtspapīrošanas shēmā iesaistīto kredītriska mazināšanas metožu koriģētajā vērtībā.

                           020

                              (-) FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA (CVA
                                 )

                           Detalizēta procedūra attiecībā uz to, kā aprēķināt nodrošinājuma vērtību, kurai piemērota svārstīguma korekcija (CVA
                              ) un kuru paredzēts uzrādīt šajā slejā, ir noteikta KPR 223. panta 2. punktā.

                           030

                              (–) IZEJOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ: NEFONDĒTĀS KREDĪTAIZSARDZĪBAS KORIĢĒTĀS VĒRTĪBAS (G*)

                           Ņemot vērā vispārējo noteikumu par “ienākošajām naudas plūsmām” un “izejošajām naudas plūsmām”, CR SEC IRB veidnes 030. slejā uzrādītās vērtības norāda kā “ienākošās naudas plūsmas” attiecīgajā kredītriska veidnē (CR SA vai CR IRB) un riska darījumu kategorijā, kas attiecas uz aizsardzības devēju (t. i., trešo personu, uz kuru ar nefondēto kredītaizsardzību tiek pārvests laidiens).
                           Aprēķina procedūra kredītaizsardzības nominālvērtībai, kurai piemērota korekcija saistībā ar “ārvalstu valūtas risku” (G*), ir noteikta KPR 233. panta 3. punktā.

                           040

                              KREDĪTAIZSARDZĪBAS SAGLABĀTĀ VAI ATPIRKTĀ NOSACĪTĀ SUMMA

                           Visus laidienus, kas ir saglabāti vai atpirkti, piemēram, paturētas pirmās kārtas zaudējumu pozīcijas, uzrāda to nominālajā summā.
                           Aprēķinot kredītaizsardzības saglabāto vai atpirkto summu, neņem vērā uzraudzības iestādes diskontu ietekmi uz kredītaizsardzību.

                           050

                              VĒRTSPAPĪROŠANAS POZĪCIJAS: SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                           Pārskatu sniedzošās iestādes turētās vērtspapīrošanas pozīcijas, kas aprēķinātas saskaņā ar KPR 246. panta 1. punkta b), d) un e) apakšpunktu un 2. punktu, nepiemērojot kredīta korekcijas pakāpes un bruto vērtības korekcijas un uzkrājumus. Savstarpējo prasījumu ieskaits ir būtisks tikai attiecībā uz vienai un tai pašai SSPE sniegtiem vairākiem atvasināto instrumentu līgumiem, uz kuriem attiecas atbilstošs savstarpējo prasījumu ieskaita līgums.
                           Vērtības korekcijas un uzkrājumi, kas jānorāda šajā slejā, attiecas tikai uz vērtspapīrošanas pozīcijām. Vērtspapīroto pozīciju vērtības korekcijas neņem vērā.
                           Priekšlaicīgas amortizācijas noteikumu gadījumā iestādei ir jānorāda “iniciatora līdzdalības daļas” summa, kā definēts KPR 256. panta 2. punktā.
                           Sintētiskās vērtspapīrošanas gadījumā pozīcijas, ko iniciators tur bilances posteņu un/vai ieguldītāja līdzdalības daļas veidā (priekšlaicīga amortizācija), ir 010.–040. slejas apkopojuma rezultāts.

                           060–090

                              KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS (KRM) METODES AR AIZSTĀŠANAS IETEKMI UZ RISKA DARĪJUMU

                           Sk. KPR 4. panta 1. punkta 57. apakšpunktu un Trešās daļas II sadaļas 4. nodaļu.
                           Šajā sleju blokā apkopo informāciju par kredītriska mazināšanas metodēm, kas samazina riska darījuma vai riska darījumu kredītrisku, aizstājot riska darījumus (kā turpmāk norādīts attiecībā uz ienākošajām un izejošajām naudas plūsmām).

                           060

                              (-) NEFONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA: KORIĢĒTĀS VĒRTĪBAS (GA
                                 )

                           Nefondētā kredītaizsardzība definēta KPR 4. panta 1. punkta 59. apakšpunktā.
                           KPR 236. pantā aprakstīta GA
                               aprēķinu procedūra pilnas aizsardzības/daļējas aizsardzības – vienādas prioritātes gadījumā.
                           Šī informācija ir saistīta ar CR IRB veidnes 040. un 050. sleju.

                           070

                              (-) FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA

                           Fondētā kredītaizsardzība definēta KPR 4. panta 1. punkta 58. apakšpunktā.
                           Tā kā finanšu nodrošinājuma vienkāršo metodi nepiemēro, šajā slejā uzrāda tikai fondēto kredītaizsardzību saskaņā ar KPR 200. pantu.
                           Šī informācija ir saistīta ar CR IRB veidnes 060. sleju.

                           080–090

                              RISKA DARĪJUMA AIZSTĀŠANA SAISTĪBĀ AR KRM

                           Uzrāda arī vienās un tajās pašās riska darījumu kategorijās – un attiecīgā gadījumā parādnieku kategorijās – ienākošās un izejošās naudas plūsmas.

                           080

                              (–) IZEJOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ

                           KPR 236. pants.
                           Izejošās naudas plūsmas atbilst “Riska darījuma vērtības bez vērtības korekcijām un uzkrājumiem” segtajai daļai, ko atskaita no parādnieka riska darījumu kategorijas – un attiecīgā gadījumā no riska pakāpes vai parādnieka kategorijas –, un pēc tam iedala aizsardzības devēja riska darījumu kategorijā – un attiecīgā gadījumā riska pakāpē vai parādnieka kategorijā.
                           Šo summu uzskata par aizsardzības devēja riska darījumu kategorijā – un attiecīgā gadījumā riska pakāpēs vai parādnieku kategorijās – ienākošo naudas plūsmu.
                           Šī informācija ir saistīta ar CR IRB veidnes 070. sleju.

                           090

                              IENĀKOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ

                           Šī informācija ir saistīta ar CR IRB veidnes 080. sleju.

                           100

                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PĒC KRM AIZSTĀŠANAS IETEKMES, PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                           Attiecīgajā riska pakāpē un riska darījumu kategorijā iedalītais riska darījums pēc tam, kad ņemtas vērā ienākošās un izejošās naudas plūsmas saistībā ar “Kredītriska mazināšanas (KRM) metodēm ar aizstāšanas ietekmi uz riska darījumu”.
                           Šī informācija ir saistīta ar CR IRB veidnes 090. sleju.

                           110

                              (-) KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS METODES, KAS IETEKMĒ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBU: FONDĒTĀS KREDĪTAIZSARDZĪBAS FINANŠU NODROŠINĀJUMA PAPLAŠINĀTĀS METODES KORIĢĒTĀ VĒRTĪBA (CVAM)

                           KPR 218. līdz 222. pants. Šajā postenī ietvertas arī ar kredītrisku saistītās parādzīmes (KPR 218. pants).

                           120

                              PILNĪBĀ KORIĢĒTĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA (E*)

                           Vērtspapīrošanas pozīcijas saskaņā ar KPR 246. pantu, tāpēc – nepiemērojot KPR 246. panta 1. punkta c) apakšpunktā noteiktās korekcijas pakāpes.

                           130–160

                              ĀRPUSBILANCES POSTEŅU PILNĪBĀ KORIĢĒTĀS RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBAS (E*) SADALĪJUMS SASKAŅĀ AR KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                           KPR 246. panta 1. punkta c) apakšpunktā paredzēts, ka ārpusbilances vērtspapīrošanas pozīcijas riska darījuma vērtība ir tās nominālvērtība, kas reizināta ar korekcijas pakāpi. Šī korekcijas pakāpe ir 100 %, ja vien nav noteikts citādi.
                           Šajā sakarā korekcijas pakāpe definēta KPR 4. panta 1. punkta 56. apakšpunktā.
                           Pārskatu sniegšanas nolūkā pilnībā koriģētās riska darījumu vērtības (E*) uzrāda saskaņā ar šādiem četriem savstarpēji izslēdzošiem korekcijas pakāpju intervāliem: 0 %, (0 %, 20 %], (20 %, (50 %] un (50 %, 100 %].

                           170

                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA

                           Vērtspapīrošanas pozīcijas saskaņā ar KPR 246. pantu.
                           Šī informācija ir saistīta ar CR IRB veidnes 110. sleju.

                           180

                              (-) RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA, KAS ATSKAITĪTA NO PAŠU KAPITĀLA

                           KPR 266. panta 3. punktā paredzēts, ka attiecībā uz vērtspapīrošanas pozīcijām, kurām piemēro 1 250  % riska pakāpi, iestādes var kā alternatīvu pozīcijas iekļaušanai riska darījumu riska svērto vērtību aprēķinos atskaitīt no pašu kapitāla šīs pozīcijas riska darījuma vērtību.

                           190

                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA, KAM PIEMĒRO RISKA PAKĀPES

                           200–320

                              UZ REITINGIEM BALSTĪTĀ METODE (KREDĪTKVALITĀTES PAKĀPES)

                           KPR 261. pants.

                              IRB vērtspapīrošanas pozīcijas ar iespējamo reitingu atbilstoši KPR 259. panta 2. punktam uzrāda kā pozīcijas ar reitingu.
                           Riska darījumu vērtības, kam piemēro riska pakāpes, sadala atkarībā no kredītkvalitātes pakāpēm (KKP), kā attiecībā uz IRB pieeju paredzēts KPR 261. panta 1. punkta 4. tabulā.

                           330

                              UZRAUDZĪBAS FORMULAS METODE

                           Uzraudzības formulas metode (UFM), KPR 262. pants.
                           Vērtspapīrošanas pozīcijas riska pakāpe ir lielāka par 7 % vai atbilst riska pakāpei, kas piemērojama saskaņā ar norādītajām formulām.

                           340

                              UZRAUDZĪBAS FORMULAS METODE: VIDĒJĀ RISKA PAKĀPE

                           Kredītriska mazināšanu vērtspapīrošanas pozīcijām var atzīt atbilstoši KPR 264. pantam. Šajā gadījumā, ja saņemta pilna aizsardzība, iestāde norāda pozīcijas “faktisko riska pakāpi” saskaņā ar to, kas noteikts KPR 264. panta 2. punktā (faktiskā riska pakāpe ir vienāda ar pozīcijas riska darījuma riska svērto vērtību, kas dalīta ar pozīcijas riska darījuma vērtību un reizināta ar 100).
                           Pozīcijas daļējas aizsardzības gadījumā iestādei ir jāpiemēro uzraudzības formulas metode, izmantojot koriģēto “T” saskaņā ar to, kas noteikts KPR 264. panta 3. punktā.
                           Šajā slejā uzrāda svērtās vidējās riska pakāpes.

                           350

                              CAURSKATĀMĪBAS PIEEJA

                           Caurskatīšanas slejās ietver visus riska darījumu bez reitinga gadījumus, kuros riska pakāpi iegūst no pamatā esošā riska darījumu portfeļa (portfeļa augstākā riska pakāpe).
                           KPR 263. panta 2. un 3. punktā paredzēta izņēmuma procedūra gadījumos, kad Kirb
                               nevar aprēķināt.
                           Likviditātes iespēju neizmantoto summu uzrāda zem “Ārpusbilances posteņi un atvasinātie instrumenti”.
                           Tikmēr, kamēr iniciatoram piemēro izņēmuma procedūru gadījumos, kad Kirb
                               nav iespējams aprēķināt, 350. sleja būtu īstā sleja, kas jāizmanto, lai uzrādītu likviditātes iespējas riska darījuma vērtībai piemēroto riska pakāpes procedūru atbilstoši KPR 263. pantā noteiktajai procedūrai.
                           Attiecībā uz priekšlaicīgu amortizāciju sk. KPR 256. panta 5. punktu un 265. pantu.

                           360

                              CAURSKATĪŠANA: VIDĒJĀ RISKA PAKĀPE

                           Norāda riska darījuma vērtības svērto vidējo riska pakāpi.

                           370

                              IEKŠĒJĀ NOVĒRTĒJUMA PIEEJA

                           KPR 259. panta 3 un 4. punktā attiecībā uz pozīcijām ABKV programmās paredzēta “Iekšējā novērtējuma pieeja” (INP).

                           380

                              INP: VIDĒJĀ RISKA PAKĀPE (%)

                           Šajā slejā uzrāda svērtās vidējās riska pakāpes.

                           390

                              (–) RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀS VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMS SAISTĪBĀ AR VĒRTĪBAS KOREKCIJĀM UN UZKRĀJUMIEM

                           Iestādes, kas piemēro IRB pieeju, ievēro KPR 266. panta 1. punktu (attiecas tikai uz iniciatoriem, ja riska darījums nav atskaitīts no pašu kapitāla) un 2. punktu.
                           Tādas vērtības korekcijas un tādi uzkrājumi (KPR 159. pants) saistībā ar kredītzaudējumiem, kas veikti saskaņā ar pārskatu sniedzošajai sabiedrībai piemēroto grāmatvedības regulējumu. Vērtības korekcijas ietver jebkuru summu, kas attiecībā uz finanšu aktīvu kredītzaudējumiem atzīta peļņā vai zaudējumos, kopš to sākotnējās atzīšanas bilancē (ieskaitot zaudējumus saistībā ar pēc patiesās vērtības novērtētu finanšu aktīvu kredītrisku, ko neatskaita no riska darījuma vērtības), plus diskontus riska darījumiem, kuri nopirkti, kad nav izpildītas to saistības saskaņā ar KPR 166. panta 1. punktu. Uzkrājumi ietver kredītzaudējumu uzkrātās summas ārpusbilances posteņos.

                           400

                              RISKA DARĪJUMA RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA

                           Kopējo riska darījuma riska svērto vērtību aprēķina saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 5. nodaļas 3. iedaļu – pirms korekcijām saistībā ar termiņu nesakritību vai uzticamības pārbaudes noteikumu pārkāpumiem, un izslēdzot jebkādu riska darījuma riska svērto vērtību, kas atbilst riska darījumiem, kuri ar izejošām naudas plūsmām pārdalīti citā veidnē.

                           410

                              RDRSV NO KĀ: SINTĒTISKĀ VĒRTSPAPĪROŠANA

                           Attiecībā uz sintētisko vērtspapīrošanu ar termiņu nesakritību šajā slejā uzrādāmajā summā neņem vērā nekādu termiņu nesakritību.

                           420

                              KOPĒJĀ IETEKME (KOREKCIJA) SAISTĪBĀ AR UZTICAMĪBAS PĀRBAUDES NOTEIKUMU PĀRKĀPŠANU

                           KPR 14. panta 2. punktā, 406. panta 2. punktā un 407. pantā paredzēts, ka gadījumos, kad iestāde nepilda noteiktas prasības, dalībvalstis nodrošina, ka kompetentās iestādes piemēro samērīgu papildu riska pakāpi ne mazāk kā 250 % apmērā no riska pakāpes (maksimālā vērtība – 1 250  %), ko piemēro attiecīgajām vērtspapīrošanas pozīcijām saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 5. nodaļas 3. iedaļu.

                           430

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀS VĒRTĪBAS KOREKCIJAS TERMIŅU NESAKRITĪBAS DĒĻ

                           Ja uzrādāmā vērtība ir vienāda ar nulli, attiecībā uz termiņu nesakritību sintētiskajā vērtspapīrošanā iekļauj RW*- RW(SP), kā noteikts KPR 250. pantā, izņemot tādu laidienu gadījumā, kam piemēro riska pakāpi 1 250  %. Jāņem vērā, ka RW(SP) ietver ne tikai 400. slejā uzrādītās riska darījumu riska svērtās vērtības, bet arī riska darījumu riska svērtās vērtības, kas atbilst riska darījumiem, kuri ar izejošām naudas plūsmām pārdalīti citās veidnēs.
                           Negatīvas vērtības uzrāda šajā slejā.

                           440–450

                              KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA: PIRMS MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS/PĒC MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS

                           Kopējā riska darījumu riska svērtā vērtība, kas aprēķināta saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 5. nodaļas 3. iedaļu, pirms (440. sleja)/pēc (450. sleja) KPR 260. pantā noteikto ierobežojumu piemērošanas. Papildus jāņem vērā KPR 265. pants (papildu pašu kapitāla prasības atjaunojamu riska darījumu vērtspapīrošanai ar priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumiem).

                           460

                              IZZIŅAS POSTENIS: RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA, KAS ATBILST IZEJOŠAJĀM NAUDAS PLŪSMĀM NO IRB VĒRTSPAPĪROŠANAS DARĪJUMIEM UZ CITĀM RISKA DARĪJUMU KATEGORIJĀM

                           Riska darījumu riska svērtā vērtība, kas izriet no riska darījumiem, kuri pārdalīti riska mazināšanas līdzekļu sniedzējam un tādēļ aprēķināti attiecīgajā veidnē un kuri ņemti vērā vērtspapīrošanas pozīciju maksimālās robežvērtības aprēķinā.

                           107.

                              CR SEC IRB veidne ir sadalīta trīs galvenajos rindu blokos, kuros apkopo datus par iniciētiem/sponsorētiem/saglabātiem vai nopirktiem riska darījumiem, sadalot tos pa iniciatoru, ieguldītāju un sponsoru kategorijām. Katrā no tiem informācija ir sadalīta pa bilances un ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem, kā arī vērtspapīrošanas un atkārtotās vērtspapīrošanas riska pakāpju grupām.

                           108.

                           Pozīcijas, kurām piemēro uz reitingiem balstīto metodi, un pozīcijas bez reitinga (riska darījumi pārskata sniegšanas datumā) arī ir sadalītas atkarībā no sākuma brīdī piemērotajām kredītkvalitātes pakāpēm (pēdējais rindu bloks). Šo informāciju uzrāda iniciatori, sponsori, kā arī ieguldītāji.

                           Rindas

                           010

                              KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                           Kopējie riska darījumi attiecas uz nenokārtotu vērtspapīrošanas darījumu kopsummu. Šajā rindā sniedz kopsavilkumu par informāciju, ko iniciatori, sponsori un ieguldītāji uzrādījuši turpmākajās rindās.

                           020

                              NO KĀ: ATKĀRTOTA VĒRTSPAPĪROŠANA

                           Nenokārtotu atkārtotu vērtspapīrošanu kopējā summa saskaņā ar KPR 4. panta 1. punkta 63. un 64. apakšpunkta definīcijām.

                           030

                              INICIATORS: KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                           Šajā rindā sniedz kopsavilkuma informāciju par to vērtspapīrošanas pozīciju bilances un ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem, un priekšlaicīgu amortizāciju, attiecībā uz kurām iestādei ir iniciatora loma, kā noteikts KPR 4. panta 1. punkta 13. apakšpunktā.

                           040–090

                              BILANCES POSTEŅI

                           KPR 246. panta 1. punkta b) apakšpunktā noteikts, ka tām iestādēm, kas riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķina saskaņā ar IRB pieeju, bilances vērtspapīrošanas pozīcijas riska darījuma vērtība ir tās uzskaites vērtība, neņemot vērā jebkādas piemērotās kredītriska korekcijas.
                           Bilances posteņi ir sadalīti pēc vērtspapīrošanas riska pakāpju grupām (A-B-C) 050.–070. rindā un pēc atkārtotas vērtspapīrošanas riska pakāpju grupām (D-E) 080.–090. rindā, kā noteikts KPR 261. panta 1. punkta 4. tabulā.

                           100–150

                              ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                           Šajās rindās apkopo informāciju par ārpusbilances posteņiem un atvasināto instrumentu vērtspapīrošanas pozīcijām, kam vērtspapīrošanas ietvaros piemēro korekcijas pakāpi. Ārpusbilances vērtspapīrošanas pozīcijas riska darījuma vērtība ir tās nominālvērtība – atskaitot minētās vērtspapīrošanas pozīcijas jebkādas specifiskās kredītriska korekcijas –, reizināta ar 100 % korekcijas pakāpi, ja vien nav norādīts citādi.
                           Ārpusbilances vērtspapīrošanas pozīcijas, kas izriet no KPR II pielikumā norādīta atvasināta instrumenta, nosaka saskaņā ar KPR Trešās sadaļas II sadaļas 6. nodaļu. Riska darījuma vērtību KPR II pielikumā norādīto atvasināto instrumentu darījuma partnera kredītriskam nosaka saskaņā ar KPR Trešās sadaļas II sadaļas 6. nodaļu.
                           Likviditātes iespējām, kredītiespējām un parādus apkalpojošās sabiedrības naudas avansiem iestādes norāda neizmantoto summu.
                           Procentu likmju un valūtas mijmaiņas darījumiem tās norāda riska darījuma vērtību (saskaņā ar KPR 246. panta 1. punktu), kā noteikts CR SA kopējā veidnē.
                           Bilances posteņi ir sadalīti pēc vērtspapīrošanas riska pakāpju grupām (A-B-C) 110.-130. rindā un pēc atkārtotas vērtspapīrošanas riska pakāpju grupām (D-E) 140.-150. rindā, kā noteikts KPR 261. panta 1. punkta 4. tabulā.

                           160

                              PRIEKŠLAICĪGA AMORTIZĀCIJA

                           Šī rinda attiecas tikai uz iniciatoriem ar tādu atjaunojamu riska darījumu vērtspapīrošanu, kuriem piemēro priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumu, kā minēts KPR 242. panta 13. un 14. punktā.

                           170

                              IEGULDĪTĀJS: KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                           Šajā rindā sniedz kopsavilkuma informāciju par to vērtspapīrošanas pozīciju bilances un ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem, un priekšlaicīgu amortizāciju, attiecībā uz kurām iestādei ir ieguldītāja loma.
                           Ieguldītājs KPR nav skaidri definēts. Tāpēc šajā kontekstā tas jāsaprot kā iestāde, kas vērtspapīrošanas darījumā tur vērtspapīrošanas pozīciju un kas nav šā darījuma iniciators vai sponsors.

                           180–230

                              BILANCES POSTEŅI

                           Šeit attiecībā uz vērtspapīrošanu (A-B-C) un atkārtotu vērtspapīrošanu (D-E) piemēro tos pašus klasifikācijas kritērijus kā iniciatoriem attiecībā uz bilances posteņiem.

                           240–290

                              ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                           Šeit attiecībā uz vērtspapīrošanu (A-B-C) un atkārtotu vērtspapīrošanu (D-E) piemēro tos pašus klasifikācijas kritērijus kā iniciatoriem attiecībā uz ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem.

                           300

                              SPONSORS: KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                           Šajā rindā sniedz kopsavilkuma informāciju par to vērtspapīrošanas pozīciju bilances un ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem, attiecībā uz kurām iestādei ir sponsora loma, kā noteikts KPR 4. panta 1. punkta 14) apakšpunktā. Ja sponsors vērtspapīro arī savus pašu aktīvus, tas iniciatora rindās norāda informāciju par saviem pašu vērtspapīrotajiem aktīviem.

                           310–360

                              BILANCES POSTEŅI

                           Šeit attiecībā uz vērtspapīrošanu (A-B-C) un atkārtotu vērtspapīrošanu (D-E) piemēro tos pašus klasifikācijas kritērijus kā iniciatoriem attiecībā uz bilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem.

                           370–420

                              ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                           Šeit attiecībā uz vērtspapīrošanu (A-B-C) un atkārtotu vērtspapīrošanu (D-E) piemēro tos pašus klasifikācijas kritērijus kā iniciatoriem attiecībā uz ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem.

                           430–540

                              NESAMAKSĀTO POZĪCIJU SADALĪJUMS ATBILSTĪGI KKP SĀKUMA BRĪDĪ

                           Šajās rindās apkopo informāciju par nesamaksātajām pozīcijām, kurām piemēro uz reitingiem balstīto metodi, un pozīcijām bez reitinga (pārskata sniegšanas datumā) atbilstīgi kredītkvalitātes pakāpēm (kas IRB paredzētas KPR 261. panta 4. tabulā), kas piemērotas iniciēšanas datumā (sākuma brīdī). Ja šādas informācijas nav, uzrāda visagrāk pieejamos KKP ekvivalenta datus.
                           Šīs rindas uzrāda tikai par 170., 190. līdz 320. sleju un 400. līdz 410. sleju.

                     3.9.   C 14.00 – DETALIZĒTA INFORMĀCIJA PAR VĒRTSPAPĪROŠANU (SEC DETAILS)
               3.9.1.   Vispārīgas piezīmes

                           109.

                           Šajā veidnē apkopo informāciju par katru darījumu (salīdzinājumā ar apkopotu informāciju, ko uzrāda CR SEC SA, CR SEC IRB, MKR SA SEC un MKR SA CTP veidnēs) attiecībā uz visiem vērtspapīrošanas darījumiem, kuros iestāde ir iesaistīta. Jānorāda katra vērtspapīrošanas darījuma galvenās iezīmes, piemēram, pamatā esošā portfeļa iezīmes un pašu kapitāla prasības.

                           110.

                           Šajā veidnē jāuzrāda:

                                       a.

                                       pārskatu sniedzošās iestādes iniciēta/sponsorēta vērtspapīrošana, ja iestāde vērtspapīrošanas darījumā tur vismaz vienu pozīciju. Tas nozīmē, ka neatkarīgi no tā, vai ir bijis būtisks riska pārvedums vai nav, iestādes sniedz informāciju par visām to turētajām pozīcijām (vai nu bankas portfelī, vai arī tirdzniecības portfelī). Turētās pozīcijās ietver tās pozīcijas, kas saglabātas atbilstoši KPR 405. pantam;

                                       b.

                                       vērtspapīrošana, ko pārskata gada laikā (1) pārskatu sniedzošā iestāde iniciējusi/sponsorējusi, ja iestāde netur nekādas pozīcijas;

                                       c.

                                       vērtspapīrošana, kuras galīgais bāzes aktīvs ir finanšu saistības, ko sākotnēji emitējusi pārskatu sniedzošā iestāde un (daļēji) iegādājusies vērtspapīrošanas sabiedrība. Šis bāzes aktīvs varētu būt, piemēram, segtās obligācijas vai citas saistības, un to kā tādu identificē 160. slejā;

                                       d.

                                       vērtspapīrošanā turētas pozīcijas gadījumos, kad pārskatu sniedzošā iestāde nav ne iniciators, ne ieguldītājs (t. i., ieguldītāji un sākotnējie aizdevēji).

                           111.

                           Šo veidni uzrāda konsolidētas grupas un atsevišķas iestādes, (2) kas atrodas vienā un tajā pašā valstī, kur tām piemēro pašu kapitāla prasības. Ja vērtspapīrošanā ir iesaistītas vairākas vienas konsolidētās grupas sabiedrības, informāciju norāda par katru sabiedrību.

                           112.

                           Tā kā KPR 406. panta 1. punktā ir noteikts, ka iestādēm, kas iegulda vērtspapīrošanas pozīcijās, ir jāiegūst daudz informācijas par šīm pozīcijām, lai ievērotu uzticamības pārbaudes prasības, pārskata tvērumā ierobežotā apmērā iekļauj arī ieguldītājus. Konkrēti, tās uzrāda 010.–040.; 070.–110.; 160.; 190.; 290.–400.; 420.–470. sleju.

                           113.

                           Iestādes, kas ir sākotnējo aizdevēju lomā (nav arī iniciatoru vai sponsoru lomā tajā pašā vērtspapīrošanā), parasti sniedz pārskatu par veidni tādā pašā mērā kā ieguldītāji.

                     3.9.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Slejas

                           005

                              RINDAS NUMURS

                           Šis rindas numurs ir rindas identifikators, un tas ir unikāls katrai tabulas rindai. Tajā ievērota numerācijas kārība 1, 2, 3 utt.

                           010

                              IEKŠĒJAIS KODS

                           Iekšējais (burtciparu) kods, ko iestāde izmanto, lai identificētu vērtspapīrošanu. Iekšējais kods ir saistīts ar vērtspapīrošanas identifikatoru.

                           020

                              VĒRTSPAPĪROŠANAS IDENTIFIKATORS (kods/nosaukums)

                           Vērtspapīrošanas juridiskajai reģistrācijai izmantotais kods vai, ja tāda nav, nosaukums, ar kādu vērtspapīrošana ir zināma tirgū. Ja ir pieejams starptautiskais vērtspapīru identifikācijas kods (ISIN) (t. i., publiskiem darījumiem), šajā slejā uzrāda zīmes, kas ir kopīgas visiem vērtspapīrošanas laidieniem.

                           030

                              INICIATORA IDENTIFIKATORS (kods/nosaukums)

                           Kods, ko uzraudzības iestāde piešķir iniciatoram, vai, ja tāda nav, šajā slejā uzrāda pašas iestādes nosaukumu.
                           Attiecībā uz vērtspapīrošanu, kurā iesaistīti vairāki pārdevēji, pārskatu sniedzošā sabiedrība norāda visu tās konsolidētās grupas sabiedrību, kas iesaistītas darījumā (kā iniciators, sponsors vai sākotnējais aizdevējs), identifikatoru. Ja pārskatu sniedzošajai sabiedrībai kods nav pieejams vai nav zināms, uzrāda iestādes nosaukumu.

                           040

                              VĒRTSPAPĪROŠANAS VEIDS: (TRADICIONĀLĀ/SINTĒTISKĀ)

                           Uzrāda šādus saīsinājumus:

                                       —

                                       “T” attiecībā uz tradicionālo,

                                       —

                                       “S” attiecībā uz sintētisko.

                                 “Tradicionālā vērtspapīrošana” un “sintētiskā vērtspapīrošana” ir definēta KPR 242. panta 10. un 11. punktā.

                           050

                              UZSKAITEI PIEMĒROTĀ PROCEDŪRA: VAI VĒRTSPAPĪROTIE RISKA DARĪJUMI IR IEKĻAUTI BILANCĒ VAI IZSLĒGTI NO TĀS?

                           Iniciatori, sponsori un sākotnējie aizdevēji uzrāda vienu no šādiem saīsinājumiem:

                                       —

                                       “K”, ja pilnībā atzīti,

                                       —

                                       “P”, ja daļēji atzīti,

                                       —

                                       “R”, ja pilnībā pārtraukta atzīšana,

                                       —

                                       “N”, ja nav nepiemērojams.

                                 Šajā slejā ir sniegts kopsavilkums par darījuma uzskaitei piemēroto procedūru.
                           Sintētiskās vērtspapīrošanas gadījumā iniciatori uzrāda, ka vērtspapīrotie riska darījumi ir izslēgti no bilances.
                           Saistību vērtspapīrošanas gadījumā iniciatori neuzrāda šo sleju.
                           “P” (daļēji izslēgti) uzrāda, ja vērtspapīrotos aktīvus atzīst bilancē pārskatu sniedzošās sabiedrības turpmākas iesaistīšanās mērā, kā noteikts 39. SGS 30.–35. punktā.

                           060

                              MAKSĀTSPĒJAS KONTEKSTĀ PIEMĒROTĀ PROCEDŪRA: VAI UZ VĒRTSPAPĪROŠANAS POZĪCIJĀM ATTIECAS PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS?

                           Iniciatori uzrāda tikai šādus saīsinājumus:

                                       —

                                       “N” neattiecas pašu kapitāla prasības,

                                       —

                                       “B” banku portfelis,

                                       —

                                       “T” tirdzniecības portfelis,

                                       —

                                       “A” daļēji abos portfeļos.

                                 KPR 109., 243. un 244. pants
                           Šajā slejā ir sniegts kopsavilkums par iniciatora vērtspapīrošanas shēmai maksātspējas kontekstā piemēroto procedūru. Tajā norādīts, vai pašu kapitāla prasības aprēķinātas saskaņā ar vērtspapīrošanas riska darījumiem vai vērtspapīrošanas pozīcijām (bankas portfelis/tirdzniecības portfelis).
                           Ja pašu kapitāla prasību pamatā ir vērtspapīroti riska darījumi (nebūtisku riska pārvedumu gadījumā), pašu kapitāla prasību aprēķinu attiecībā uz kredītrisku uzrāda CR SA veidnē gadījumos, kad izmanto standartizēto pieeju, vai CR IRB veidnē, ja iestāde izmanto uz iekšējiem reitingiem balstīto pieeju.
                           Pretējā gadījumā, ja pašu kapitāla prasību pamatā ir vērtspapīrošanas pozīcijas banku portfelī (būtisku riska pārvedumu gadījumā), pašu kapitāla prasību aprēķinu attiecībā uz kredītrisku uzrāda CR SEC SA veidnē vai CR SEC IRB veidnē. Saistībā ar vērtspapīrošanas pozīcijām tirdzniecības portfelī aprēķinu par pašu kapitāla prasībām attiecībā uz tirgus risku uzrāda MKR SA TDI (standartizēts vispārējs pozīcijas risks) un MKR SA SEC vai MKR SA CTP (standartizēts specifiskais pozīciju risks), vai MKR IM (iekšējie modeļi) veidnē.
                           Saistību vērtspapīrošanas gadījumā iniciatori neuzrāda šo sleju.

                           070

                              VĒRTSPAPĪROŠANA VAI ATKĀRTOTA VĒRTSPAPĪROŠANA?

                           Saskaņā ar “vērtspapīrošanas” un “atkārtotas vērtspapīrošanas” definīcijām, kas noteiktas KPR 4. panta 1. punkta 61. apakšpunktā un 62. līdz 64. apakšpunktā, pamatā esošā aktīva veidu uzrāda, izmantojot šādus saīsinājumus:

                                       —

                                       “S” attiecībā uz vērtspapīrošanu,

                                       —

                                       “R” attiecībā uz atkārtotu vērtspapīrošanu.

                           080–100

                              SAGLABĀŠANA

                           KPR 404. līdz 410. pants

                           080

                              PIEMĒROTAIS SAGLABĀŠANAS VEIDS

                           Kā paredzēts KPR 405. pantā, par katru iniciēto vērtspapīrošanas shēmu uzrāda attiecīgo neto ekonomiskās līdzdalības daļas saglabāšanas veidu:

                                          A – vertikālais segments (vērtspapīrošanas pozīcijas): “saglabāšana vismaz 5 % apmērā no katra ieguldītājiem pārdotā vai nodotā laidiena nominālās vērtības;”

                                          V – vertikālais segments (vērtspapīroti riska darījumi): vismaz 5 % no katra vērtspapīrotā riska darījuma kredītriska saglabāšana, ja tādējādi saglabātais kredītrisks attiecībā uz šādiem vērtspapīrotiem riska darījumiem vienmēr ir līdzvērtīgs vai pakārtots kredītriskam, kas ir vērtspapīrots attiecībā uz tiem pašiem riska darījumiem;

                                       B-atjaunojami riska darījumi: “gadījumā, ja atjaunojamu riska darījumu vērtspapīro, – iniciatora daļa ne mazāk kā 5 % apmērā no vērtspapīroto riska darījumu nominālvērtības;”

                                          C – bilances: “nejauši izvēlētu riska darījumu, kas ir vismaz 5 % no vērtspapīroto riska darījumu nominālvērtības, saglabāšana, ja citādi šādi riska darījumi būtu vērtspapīroti vērtspapīrošanā, ar nosacījumu, ka potenciāli vērtspapīrojamo riska darījumu skaits vērtspapīrošanas sākumā nav mazāks par 100”

                                          D – pirmās kārtas zaudējumi: “pirmās kārtas zaudējumu laidiena un, ja nepieciešams, citu tādu laidienu saglabāšana, kuriem ir līdzīga vai augstāka riska profils nekā ieguldītājiem pārvestajiem vai pārdotajiem laidieniem un kuru derīguma termiņš nebeidzas pirms ieguldītājiem pārvesto vai pārdoto laidienu termiņa, lai kopumā saglabāšana būtu vismaz 5 % apmērā no vērtspapīroto riska darījumu nominālvērtības”;

                                          E – atbrīvota. Šo kodu uzrāda attiecībā uz vērtspapīrošanu, ko skar KPR 405. panta 3. punkta noteikumi.

                                          N – nepiemēro. Šo kodu uzrāda attiecībā uz vērtspapīrošanu, ko skar KPR 404. panta noteikumi.

                                          U – pārkāpj vai nav zināma. Šo kodu uzrāda, ja pārskatu sniedzošajai sabiedrībai nav zināms, kāda veida saglabāšanu piemēro, vai neatbilstības gadījumā.

                           090

                              SAGLABĀŠANAS % PĀRSKATA SNIEGŠANAS DATUMĀ

                              Iniciators, sponsors vai sākotnējais aizdevējs saglabā būtisku vērtspapīrošanas neto ekonomiskās līdzdalības daļu, kas nav mazāka par 5 % (iniciēšanas datumā).
                           Neatkarīgi no KPR 405. panta 1. punkta saglabāšanas mērīšanu iniciēšanas brīdī parasti var interpretēt kā brīdi, kad riska darījumi tika pirmoreiz vērtspapīroti, bet ne kā brīdi, kad riska darījumi tika pirmo reiz radīti (piemēram, tas nav brīdis, kad tika izsniegti pamatā esošie aizdevumi). Saglabāšanas mērīšana iniciēšanas brīdī nozīmē to, ka brīdī, kad saglabāšana ir tikusi novērtēta un prasība ir bijusi izpildīta (piemēram, kad riska darījums pirmo reizi ticis vērtspapīrots), nepieciešamā saglabāšanas procentuālā attiecība ir 5 %; saglabātās procentuālās attiecības dinamiska pārmērīšana un pielāgošana visā darījuma pastāvēšanas laikā nav obligāta.
                           Šī sleja nav jāuzrāda, ja 080. slejā ir uzrādīts kods “E” (atbrīvota) vai “N” (nepiemēro) (Piemērotais saglabāšanas veids).

                           100

                              ATBILSTĪBA SAGLABĀŠANAS PRASĪBAI?

                           KPR 405. panta 1. punkts
                           Uzrāda šādus saīsinājumus:

                                          Y – jā;

                                          N – Nē.

                                 Šī sleja nav jāuzrāda, ja 080. slejā ir uzrādīts kods “E” (atbrīvota) vai “N” (nepiemēro) (Piemērotais saglabāšanas veids).

                           110

                              IESTĀDES LOMA: (INICIATORS/SPONSORS/SĀKOTNĒJAIS AIZDEVĒJS/IEGULDĪTĀJS)

                           Uzrāda šādus saīsinājumus:

                                       —

                                       “O” attiecībā uz iniciatoru,

                                       —

                                       “S” attiecībā uz sponsoru,

                                       —

                                       “L” attiecībā uz sākotnējo aizdevēju,

                                       —

                                       “I” attiecībā uz ieguldītāju.

                                 Sk. definīcijas KPR 4. panta 1. punkta 13. apakšpunktā (iniciators) un 4. panta 1. punkta 14. apakšpunktā (sponsors). Par ieguldītājiem pieņem tās iestādes, kurām piemēro KPR 406. un 407. pantu.

                           120–130

                              PROGRAMMAS, KAS NAV ABKV PROGRAMMAS

                           ABKV programmas (definētas KPR 242. panta 9. punktā) to īpašo iezīmju dēļ un tādēļ, ka tās ietver vairākas atsevišķas vērtspapīrošanas pozīcijas, ir atbrīvotas no uzrādīšanas 120. un 130. slejā.

                           120

                              INICIĒŠANAS DATUMS (mm/gggg)

                           Vērtspapīrošanas iniciēšanas datuma mēnesi un gadu (t. i., portfeļa nošķiršanas vai noslēguma datumu) uzrāda saskaņā ar šādu formātu: “mm/gggg”.
                           Katras vērtspapīrošanas shēmas iniciēšanas datums nevar mainīties starp pārskata sniegšanas datumiem. Tajā īpašajā gadījumā, kad vērtspapīrošanas shēmas ir nodrošinātas ar atvērta veida portfeļiem, iniciēšanas datums ir vērtspapīru pirmās emisijas datums.
                           Šādu informāciju uzrāda pat tad, ja pārskatu sniedzošā sabiedrība vērtspapīrošanas darījumā netur nekādas pozīcijas.

                           130

                              VĒRTSPAPĪROTU RISKA DARĪJUMU KOPĒJĀ VĒRTĪBA INICIĒŠANAS DATUMĀ

                           Šajā slejā apkopota vērtspapīrotā portfeļa vērtība (saskaņā ar sākotnējiem riska darījumiem pirms korekcijas pakāpēm) iniciēšanas datumā.
                           Tādu vērtspapīrošanas shēmu gadījumā, kuras nodrošinātas ar atvērta veida portfeļiem, uzrāda vērtību, kas attiecas uz vērtspapīru pirmās emisijas iniciēšanas datumu. Tradicionālās vērtspapīrošanas gadījumā neiekļauj nekādus citus vērtspapīrošanas portfeļa aktīvus. Attiecībā uz vērtspapīrošanas shēmām, kurās iesaistīti vairāki pārdevēji (t. i., vērstpapīrošanas shēmas ar vairāk nekā vienu iniciatoru), uzrāda tikai to vērtību, kas atbilst pārskatu sniedzošās sabiedrības ieguldījumam vērtspapīrotajā portfelī. Saistību vērtspapīrošanas gadījumā uzrāda tikai to summu, kuru emitējusi pārskatu sniedzošā sabiedrība.
                           Šādu informāciju uzrāda pat tad, ja pārskatu sniedzošā sabiedrība vērtspapīrošanas darījumā netur nekādas pozīcijas.

                           140–220

                              VĒRTSPAPĪROTI RISKA DARĪJUMI

                           140. līdz 220. slejā pārskatu sniedzošajai sabiedrībai pieprasīts uzrādīt informāciju par vairākām vērtspapīrotā portfeļa iezīmēm.

                           140

                              KOPĒJĀ VĒRTĪBA

                           Iestādes uzrāda vērtspapīrotā portfeļa vērtību pārskata sniegšanas datumā, t. i., vērtspapīroto riska darījumu nesamaksāto summu. Tradicionālās vērtspapīrošanas gadījumā neiekļauj nekādus citus vērtspapīrošanas portfeļa aktīvus. Attiecībā uz vērtspapīrošanas shēmām, kurās iesaistīti vairāki pārdevēji (t. i., vērstpapīrošanas shēmas ar vairāk nekā vienu iniciatoru), uzrāda tikai to vērtību, kas atbilst pārskatu sniedzošās sabiedrības ieguldījumam vērtspapīrotajā portfelī. Attiecībā uz vērtspapīrošanas shēmām, kas nodrošinātas ar slēgta veida portfeļiem (t. i., vērtspapīroto aktīvu portfeli nevar paplašināt pēc iniciēšanas datuma), vērtību pakāpeniski samazina.
                           Šādu informāciju uzrāda pat tad, ja pārskatu sniedzošā sabiedrība vērtspapīrošanas darījumā netur nekādas pozīcijas.

                           150

                              IESTĀDES DAĻA (%)

                           Uzrāda iestādes daļu (procentuālo attiecību ar divām zīmēm aiz komata) vērtspapīrotajā portfelī pārskata datumā. Šajā slejā uzrādāmā vērtība ir 100 %, izņemot vērtspapīrošanas shēmas, kurās iesaistīti vairāki pārdevēji. Šajā gadījumā pārskatu sniedzošā sabiedrība uzrāda tās pašreizējo ieguldījumu vērtspapīrotajā portfelī (relatīvi līdzvērtīgs 140. slejai).
                           Šādu informāciju uzrāda pat tad, ja pārskatu sniedzošā sabiedrība vērtspapīrošanas darījumā netur nekādas pozīcijas.

                           160

                              VEIDS

                           Šajā slejā apkopo informāciju par vērtspapīrotā portfeļa aktīvu (“1” līdz “8”) vai saistību (“9” un “10”) veidu. Iestādei jāuzrāda viens no šiem ciparu kodiem:

                                       1 – mājokļa hipotēka;

                                       2 – komerciālā nekustamā īpašuma hipotēka;

                                       3 – kredītkaršu parādi;

                                       4 – noma;

                                       5 – aizdevumi komercsabiedrībām vai MVU (ko uzskata par komercsabiedrībām);

                                       6 – patēriņa kredīti;

                                       7 – pircēju un pasūtītāju parādi;

                                       8 – citi aktīvi;

                                       9 – segtās obligācijas;

                                       10 – citas saistības.

                                 Ja vērtspapīroto riska darījumu portfelis ir iepriekš minēto veidu kombinācija, iestāde norāda vissvarīgāko veidu. Atkārtotas vērtspapīrošanas gadījumā iestāde atsaucas uz galīgo pamatā esošo aktīvu portfeli. “10.” veids (citas saistības) ietver valsts obligācijas un ar kredītrisku saistītās parādzīmes.
                           Vērtspapīrošanas shēmām, kas nodrošinātas ar slēgta veida portfeļiem, veids nevar mainīties starp pārskata datumiem.

                           170

                              PIEMĒROTĀ PIEEJA (SP/IRB/JAUKTĀ)

                           Šajā slejā apkopo informāciju par pieeju, kādu iestāde pārskata datumā piemēro vērtspapīrotajiem riska darījumiem.
                           Uzrāda šādus saīsinājumus:

                                       —

                                       “S” attiecībā uz standartizēto pieeju,

                                       —

                                       “I” attiecībā uz pieeju, kas balstīta uz iekšējiem reitingiem;

                                       —

                                       “M” attiecībā uz abu pieeju kombināciju (SP/IRB).

                                 Ja saskaņā ar SP 050. slejā uzrādīts “P”, tad pašu kapitāla prasību aprēķinu uzrāda CR SEC SA veidnē.
                           Ja saskaņā ar IRB 050. slejā uzrādīts “P”, tad pašu kapitāla prasību aprēķinu uzrāda CR SEC IRB veidnē.
                           Ja saskaņā ar SP un IRB kombināciju 050. slejā uzrādīts “P”, tad pašu kapitāla prasību aprēķinu uzrāda gan CR SEC SA, gan CR SEC IRB veidnē.
                           Šādu informāciju uzrāda pat tad, ja pārskatu sniedzošā sabiedrība vērtspapīrošanas darījumā netur nekādas pozīcijas. Tomēr šī sleja neattiecas uz saistību vērtspapīrošanu. Sponsori šo sleju neuzrāda.

                           180

                              RISKA DARĪJUMU SKAITS

                           KPR 261. panta 1. punkts
                           Šī sleja ir obligāta tikai tām iestādēm, kas attiecībā uz vērtspapīrošanas pozīcijām izmanto IRB pieeju (un tāpēc 170. slejā uzrāda “I”). Iestādes uzrāda riska darījumu faktisko skaitu.
                           Šo sleju neuzrāda saistību vērtspapīrošanas gadījumā vai tad, ja pašu kapitāla prasības ir balstītas uz vērtspapīrotajiem riska darījumiem (aktīvu vērtspapīrošanas gadījumā). Šo sleju neaizpilda, ja pārskatu sniedzošā sabiedrība vērtspapīrošanas darījumā netur nekādas pozīcijas. Ieguldītāji šo sleju neaizpilda.

                           190

                              VALSTS

                           Uzrāda darījuma galīgā pamatā esošā aktīva izcelsmes valsts kodu (ISO 3166-1 alpha-2), t. i., vērtspapīrotu riska darījumu tiešā parādnieka valsti (caurskatīšana). Ja vērtspapīrošanas portfelis ietver dažādas valstis, iestāde norāda vissvarīgāko valsti. Ja valsts pārsniedz 20 % slieksni, pamatojoties uz aktīvu/saistību apmēru, tad uzrāda “OT” (citi).

                           200

                              Riska darījumu svērtie vidējie saistību nepildīšanas zaudējumi (ELGD) (%)

                           Riska darījumu svērtos vidējos saistību nepildīšanas zaudējumus (ELGD) uzrāda tikai tās iestādes, kas izmanto uzraudzības formulas metodi (un tāpēc 170. slejā uzrāda “I”). ELGD jāaprēķina tā, kā norādīts KPR 262. panta 1. punktā.
                           Šo sleju neuzrāda saistību vērtspapīrošanas gadījumā vai tad, ja pašu kapitāla prasības ir balstītas uz vērtspapīrotajiem riska darījumiem (aktīvu vērtspapīrošanas gadījumā). Šo sleju neaizpilda, ja pārskatu sniedzošā sabiedrība vērtspapīrošanas darījumā netur nekādas pozīcijas. Sponsori šo sleju neuzrāda.

                           210

                              (–) VĒRTĪBAS KOREKCIJAS UN UZKRĀJUMI

                           Tādas vērtības korekcijas un tādi uzkrājumi (KPR 159. pants) saistībā ar kredītzaudējumiem, kas veikti saskaņā ar pārskatu sniedzošajai sabiedrībai piemēroto grāmatvedības regulējumu. Vērtības korekcijas ietver jebkuru summu, kas attiecībā uz finanšu aktīvu kredītzaudējumiem atzīta peļņā vai zaudējumos, kopš to sākotnējās atzīšanas bilancē (ieskaitot zaudējumus saistībā ar pēc patiesās vērtības novērtētu finanšu aktīvu kredītrisku, ko neatskaita no riska darījuma vērtības), plus diskontus riska darījumiem, kuri nopirkti, kad nav izpildītas to saistības saskaņā ar KPR 166. panta 1. punktu. Uzkrājumi ietver kredītzaudējumu uzkrātās summas ārpusbilances posteņos.
                           Šajā slejā apkopo informāciju par vērtības korekcijām un uzkrājumiem, ko piemēro vērtspapīrotiem riska darījumiem. Šo sleju neuzrāda saistību vērtspapīrošanas gadījumā.
                           Šādu informāciju uzrāda pat tad, ja pārskatu sniedzošā sabiedrība vērtspapīrošanas darījumā netur nekādas pozīcijas.
                           Sponsori šo sleju neuzrāda.

                           220

                              PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS PIRMS VĒRTSPAPĪROŠANAS (%)

                           Šajā slejā apkopo informāciju par vērtspapīrotā portfeļa pašu kapitāla prasībām gadījumos, kad nav notikusi vērtspapīrošana, un par paredzamajiem zaudējumiem, kas saistīti ar šiem riskiem (Kirb
                              ), kā kopējo vērtspapīroto riska darījumu procentuālo attiecību (ar divām zīmēm aiz komata) iniciēšanas datumā. Kirb
                               ir definēts KPR 242. panta 4. punktā.
                           Šo sleju neuzrāda saistību vērtspapīrošanas gadījumā. Aktīvu vērtspapīrošanas gadījumā šādu informāciju uzrāda pat tad, ja pārskatu sniedzošā sabiedrība vērtspapīrošanas darījumā netur nekādas pozīcijas.
                           Sponsori šo sleju neuzrāda.

                           230–300

                              VĒRTSPAPĪROŠANAS STRUKTŪRA

                           Šajos sešos sleju blokos apkopo informāciju par vērtspapīrošanas struktūru atkarībā no bilances/ārpusbilances posteņiem, laidieniem (augstākās prioritātes/mezanīna/pirmās kārtas zaudējumu) un termiņa.
                           Attiecībā uz vērtspapīrošanu, kurā iesaistīti vairāki pārdevēji, par pirmās kārtas zaudējumu laidienu uzrāda tikai summu, kas atbilst pārskatu sniedzošajai iestādei vai ir attiecināma uz to.

                           230–250

                              BILANCES POSTEŅI

                           Šajā sleju blokā apkopo informāciju par bilances posteņiem, kas sadalīti pa laidieniem (augstākās prioritātes/mezanīna/pirmās kārtas zaudējumu).

                           230

                              AUGSTĀKĀS PRIORITĀTES

                           Šajā kategorijā iekļauj visus laidienus, kas neatbilst mezanīna vai pirmās kārtas zaudējumu laidienam.

                           240

                              MEZANĪNA

                           Sk. KPR 243. panta 3. punktu (tradicionālā vērtspapīrošana) un 244. pants 3. punktu (sintētiskā vērtspapīrošana).

                           250

                              PIRMĀS KĀRTAS ZAUDĒJUMU

                           Pirmās kārtas zaudējumu laidiens definēts KPR 242. panta 15. punktā.

                           260–280

                              ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                           Šajā sleju blokā apkopo informāciju par ārpusbilances posteņiem, kas sadalīti pa laidieniem (augstākās prioritātes/mezanīna/pirmās kārtas zaudējumu).
                           Šeit attiecībā uz laidieniem piemēro tos pašus klasifikācijas kritērijus kā bilances posteņiem.

                           290

                              PIRMAIS PAREDZAMAIS BEIGU DATUMS

                           Iespējamais visas vērtspapīrošanas beigu datums, ņemot vērā tās līguma noteikumus un šobrīd paredzamos finanšu nosacījumus. Parasti, tas ir agrākais no šādiem datumiem:

                                       i)

                                       datums, kad varētu īstenot dzēšanas iespēju (definēta KPR 242. panta 2. punktā), ņemot vērā pamatā esošā(-o) riska darījuma(-u) termiņu, kā arī to paredzamo priekšapmaksas likmi vai iespējamās pārskatīšanas darbības;

                                       ii)

                                       datums, kurā iniciators var pirmo reiz izmantot jebkuru citu vērtspapīrošanas līguma noteikumos ietverto pirkšanas iespēju, kuras rezultātā vērtspapīrošana tiktu pilnībā izpirkta.

                                 Uzrāda pirmā paredzamā beigu datuma dienu, mēnesi un gadu. Uzrāda konkrētu datumu, ja šādi dati ir pieejami, pretējā gadījumā uzrāda attiecīgā mēneša pirmo dienu.

                           300

                              JURIDISKI SAISTOŠS BEIGU TERMIŅŠ

                           Datums, līdz kuram juridiski saistoši ir atmaksāt visas vērtspapīrošanas pamatsummas un procentus (pamatojoties uz darījuma dokumentāciju).
                           Uzrāda juridiski saistošā beigu termiņa dienu, mēnesi un gadu. Uzrāda konkrētu datumu, ja šādi dati ir pieejami, pretējā gadījumā uzrāda attiecīgā mēneša pirmo dienu.

                           310–400

                              VĒRTSPAPĪROŠANAS POZĪCIJAS: SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                           Šajā sleju blokā apkopo informāciju par vērtspapīrošanas pozīcijām atkarībā no bilances/ārpusbilances posteņiem un laidieniem (augstākās prioritātes/mezanīna/pirmās kārtas zaudējumu) pārskata datumā.

                           310–330

                              BILANCES POSTEŅI

                           Šeit attiecībā uz laidieniem piemēro tos pašus klasifikācijas kritērijus kā bilances posteņiem.

                           340–360

                              ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                           Šeit attiecībā uz laidieniem piemēro tos pašus klasifikācijas kritērijus kā ārpusbilances posteņiem.

                           370–400

                              IZZIŅAS POSTEŅI: ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                           Šajā sleju blokā apkopo papildu informāciju par kopējiem ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem (kas jau uzrādīti citā sadalījumā 340.–360. slejā).

                           370

                              TIEŠIE KREDĪTA AIZSTĀJĒJI (TKA)

                           Šī sleja attiecas uz vērtspapīrošanas pozīcijām, kuras tur iniciators un kuras garantētas ar tiešajiem kredīta aizstājējiem (TKA).
                           Saskaņā ar KPR I pielikumu par TKA uzskatāmi šādi pilna riska ārpusbilances posteņi:

                                       —

                                          garantijas, kam ir kredīta aizstājējiem raksturīgās pazīmes;

                                       —

                                          neatsaucami rezerves akreditīvi, kam ir kredīta aizstājējiem raksturīgās pazīmes.

                           380

                              PROCENTU LIKMJU MIJMAIŅAS LĪGUMI (PLML)/VALŪTAS MIJMAIŅAS LĪGUMI (VML)

                           PLML apzīmē procentu likmju mijmaiņas līgumus, savukārt VML apzīmē valūtas likmes mijmaiņas līgumus. Šie atvasinātie instrumenti ir uzskaitīti KPR II pielikumā.

                           390

                              ATBILSTOŠAS LIKVIDITĀTES IESPĒJAS

                           Likviditātes iespējām (LI), kas definētas KPR 242. panta 3. punktā, ir jāatbilst KPR 255. panta 1. punkta sešiem nosacījumiem, lai tās uzskatītu par atbilstošām (neatkarīgi no iestādes piemērotās metodes – SP vai IRB).

                           400

                              CITI (TOSTARP LIKVIDITĀTES IESPĒJAS, KAS NAV ATBILSTOŠAS)

                           Šī sleja ir paredzēta pārējiem ārpusbilances posteņiem, piemēram, neatbilstošām LI (t. i., tādām LI, kas neatbilst KPR 255. panta 1. punkta nosacījumiem).

                           410

                              PRIEKŠLAICĪGA AMORTIZĀCIJA: PIEMĒROTĀ KOREKCIJAS PAKĀPE

                           KPR 242. panta 12. punktā un 256. panta 5. punktā (SP), un 265. panta 1. punktā paredzēts korekcijas pakāpju kopums, kas piemērojams ieguldītāju līdzdalības daļas summai (lai aprēķinātu riska darījumu riska svērto vērtību).
                           Šī sleja attiecas uz vērtspapīrošanas shēmām ar priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumiem (t. i., uz atkārtotu vērtspapīrošanu).
                           Saskaņā ar KPR 256. panta 6. punktu piemērojamo korekcijas pakāpi nosaka atkarībā no aktuālā triju mēnešu vidējā atlikušās starpības līmeņa.
                           Saistību vērtspapīrošanas gadījumā šo sleju neuzrāda. Šī informācija ir saistīta ar CR SEC SA veidnes 100. rindu un CR SEC IRB veidnes 160. rindu.

                           420

                              (-) RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA, KAS ATSKAITĪTA NO PAŠU KAPITĀLA

                           Šī informācija ir cieši saistīta ar CR SEC SA veidnes 200. rindu un CR SEC IRB veidnes 180. rindu.
                           Šajā slejā uzrāda negatīvu skaitli.

                           430

                              KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA PIRMS MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS

                           Šajā slejā apkopo informāciju par riska darījumu riska svērto vērtību pirms maksimālās robežvērtības, kas piemērojama vērtspapīrošanas pozīcijām (t. i., vērtspapīrošanas shēmām ar būtiska riska pārvedumu). Attiecībā uz vērtspapīrošanas shēmām bez būtiska riska pārveduma (t. i., riska darījumu riska svērtā vērtība aprēķināta atbilstoši vērtspapīrotajiem riska darījumiem) šajā slejā neuzrāda nekādus datus.
                           Saistību vērtspapīrošanas gadījumā šo sleju neuzrāda.

                           440

                              KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA PĒC MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS

                           Šajā slejā apkopo informāciju par riska darījumu riska svērto vērtību pēc maksimālās robežvērtības, kas piemērojama vērtspapīrošanas pozīcijām (t. i., vērtspapīrošanas shēmām ar būtiska riska pārvedumu). Attiecībā uz vērtspapīrošanas shēmām bez būtiska riska pārveduma (t. i., pašu kapitāla prasības aprēķinātas atbilstoši vērtspapīrotajiem riska darījumiem) šajā slejā neuzrāda datus.
                           Saistību vērtspapīrošanas gadījumā šo sleju neuzrāda.

                           450–510

                              VĒRTSPAPĪROŠANAS POZĪCIJAS – TIRDZNIECĪBAS PORTFELIS

                           450

                              IR KORELĀCIJAS TIRDZNIECĪBAS PORTFELĪ VAI NAV KORELĀCIJAS TIRDZNIECĪBAS PORTFELĪ?

                           Uzrāda šādus saīsinājumus:

                                          C – korelācijas tirdzniecības portfelī (KTP);

                                          N – nav KTP.

                           460–470

                              NETO POZĪCIJAS – GARĀS/ĪSĀS

                           Sk. attiecīgi MKR SA SEC vai MKR SA CTP 050./060. sleju.

                           480

                              KOPĒJĀS PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS (SP) – SPECIFISKAIS RISKS

                           Sk. attiecīgi MKR SA SEC 610. sleju vai MKR SA CTP 450. sleju.

                     4.   OPERACIONĀLĀ RISKA VEIDNES
               4.1.   C 16.00 – OPERACIONĀLAIS RISKS (OPR)
               4.1.1.   Vispārīgas piezīmes

                           114.

                           Šajā veidnē sniedz informāciju par pašu kapitāla prasību aprēķināšanu operacionālajam riskam saskaņā ar KPR 312. līdz 324. pantu, izmantojot pamatrādītāja pieeju (PRP), standartizēto pieeju (SP), alternatīvo standartizēto pieeju (ASP) un attīstītās mērīšanas pieejas (AMP). Iestāde nevar vienlaicīgi solo līmenī piemērot SP un ASA pieeju attiecībā uz darbības jomām “privātpersonu vai MVU apkalpošana” un “korporatīvo klientu apkalpošana”.

                           115.

                           Iestādes, kas izmanto PRP, SP un/vai ASP, pašu kapitāla prasības aprēķina, pamatojoties uz finanšu gada beigu informāciju. Ja nav pieejami revidēti dati, iestādes var izmantot darījumu aplēses. Ja tiek izmantoti revidēti dati, iestādes uzrāda revidētos datus, kam būtu jāpaliek nemainīgiem. Novirzes no šā “nemainīguma” principa ir iespējams, ja, piemēram, šajā laikā rodas izņēmuma apstākļi, piemēram, nesenas sabiedrību vai darbību iegādes vai atsavināšanas.

                           116.

                           Ja iestāde savai kompetentajai iestādei var pamatot, ka izņēmuma apstākļu, piemēram, sabiedrību vai darbību apvienošanās vai nodošanas dēļ, trīs gadu vidējās vērtības izmantošana attiecīgā rādītāja aprēķināšanai sniegtu neobjektīvu aplēsi pašu kapitāla prasībai attiecībā uz operacionālo risku, kompetentā iestāde var atļaut iestādēm grozīt aprēķinu tā, lai ņemtu vērā tādus notikumus. Kompetentā iestāde pēc savas iniciatīvas var arī pieprasīt iestādei grozīt aprēķinu. Ja iestāde ir darbojusies mazāk nekā trīs gadus, tā attiecīgā rādītāja aprēķināšanai var izmantot uz darījumu prognozēm balstītas aplēses, ar nosacījumu, ka tā sāk izmantot vēsturiskos datus, tiklīdz tie ir pieejami.

                           117.

                           Šīs veidnes slejās sniegta informācija par trijiem pēdējiem gadiem, par operacionālajam riskam pakļauto bankas darbību attiecīgo rādītāju un par aizdevumu un avansu summu (pēdējais minētais piemērojams tikai ASP gadījumā). Papildus uzrāda informāciju par pašu kapitāla prasību summu operacionālajam riskam. Ja piemērojams, ir detalizēti jānorāda, kura šās summas daļa ir saistībā ar sadales mehānismu. Attiecībā uz AMP pievieno izziņas posteņus, kas sniedz detalizētu informāciju par paredzamo zaudējumu, diversifikācijas un mazināšanas metožu ietekmi uz pašu kapitāla prasībām o
[cell cut: 3283426 characters, first 2000000 kept]