title: Komisijas Īstenošanas regula (ES) 2016/428 (2016. gada 23. marts), ar kuru groza Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saistībā ar pārskatu sniegšanu par sviras rādītāju (Dokuments attiecas uz EEZ)

text:
               31.3.2016

               LV

               Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis

               L 83/1

         KOMISIJAS ĪSTENOŠANAS REGULA (ES) 2016/428
   (2016. gada 23. marts),
   ar kuru groza Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saistībā ar pārskatu sniegšanu par sviras rādītāju
   (Dokuments attiecas uz EEZ)
   EIROPAS KOMISIJA,
   ņemot vērā Līgumu par Eiropas Savienības darbību,
   ņemot vērā Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija Regulu (ES) Nr. 575/2013 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (1), un jo īpaši ņemot vērā tās 430. panta 2. punkta trešo daļu,
   tā kā:

               (1)

               Komisijas Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014 (2) ir noteiktas prasības, saskaņā ar kurām iestādēm ir jāsniedz informācija, kas attiecas uz to atbilstību Regulai (ES) Nr. 575/2013. Ņemot vērā to, ka ar Regulu (ES) Nr. 575/2013 paredzētie reglamentējošie noteikumi pakāpeniski tiek papildināti un grozīti tās nebūtiskie elementi, pieņemot regulatīvos tehniskos standartus un deleģētos aktus – šajā gadījumā par sviras rādītāju (3) –, būtu jāveic Komisijas Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014 paredzēto uzraudzības pārskatu sniegšanas prasību atbilstošie grozījumi, lai nodrošinātu saskaņotību starp grozīto tiesību aktu un iestāžu sniedzamo uzraudzības informāciju.

               (2)

               Lai nodrošinātu, ka pareizi tiek piemērotas Īstenošanas Regulā (ES) Nr. 680/2014 paredzētās prasības, sīkāki noteikumi būtu jāparedz uzraudzības pārskatu sniegšanas vajadzībām par sviras rādītāju. Tāpēc juridiskās skaidrības labad ir lietderīgi aizstāt vairākas pārskatu sniegšanas veidnes un norādījumus.

               (3)

               Eiropas Banku iestāde ir organizējusi atklātu sabiedrisko apspriešanu, izvērtējusi potenciālās saistītās izmaksas un ieguvumus un pieprasījusi saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 (4) 37. pantu izveidotās Banku nozares ieinteresēto personu grupas atzinumu.

               (4)

               Iestādēm būtu jādod pietiekami daudz laika, lai tās varētu pielāgot savas iekšējās pārskatu sniegšanas procedūras un IT procesus pārskatītajām pārskatu sniegšanas prasībām par sviras rādītāju. Tādēļ pirmais piemērošanas datums būtu jāatliek līdz pirmajam pārskata atsauces datumam – 6 mēneši no dienas, kad šī īstenošanas regula publicēta Oficiālajā Vēstnesī,

         IR PIEŅĒMUSI ŠO REGULU.
   1. pants
   Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014 groza šādi:

               1)

               regulas 14. panta 2. līdz 5. punktu aizstāj ar šādiem:
               “2.   Datu sniegšana pamatojas uz metodiku, ko izmanto, lai aprēķinātu sviras rādītāju kā ceturkšņa beigu sviras rādītāju.
               3.   Iestādēm jāsniedz XI pielikuma II daļas 14. punktā minētā informācija nākamajā pārskata periodā, ja ir izpildīts kāds no šādiem nosacījumiem:

                           a)

                           atvasināto instrumentu īpatsvars, kas minēts XI pielikuma II daļas 7. punktā, pārsniedz 1,5 %;

                           b)

                           atvasināto instrumentu īpatsvars, kas minēts XI pielikuma II daļas 7. punktā, pārsniedz 2,0 %.

                     Piemēro 4. pantā paredzētos iekļaušanas kritērijus, izņemot attiecībā uz šā punkta pirmās daļas b) apakšpunktu, saistībā ar kuru iestādes sāk sniegt informāciju no nākamā pārskatu atsauces datuma, ja tās ir pārsniegušas attiecīgo piemērojamo slieksni kādā pārskatu atsauces datumā.
               4.   Iestādes, kuru atvasināto instrumentu kopējā nosacītā vērtība, kā definēts XI pielikuma II daļas 9. punktā, pārsniedz EUR 10 miljardus, sniedz informāciju, kas minēta XI pielikuma II daļas 14. punktā, neatkarīgi no tā, vai to atvasināto instrumentu īpatsvars atbilst 3. punktā minētajiem nosacījumiem.
               Nepiemēro 4. pantā paredzētos iekļaušanas kritērijus. Iestādes sāk sniegt informāciju no nākamā pārskatu atsauces datuma, ja tās ir pārsniegušas attiecīgo piemērojamo slieksni kādā pārskatu atsauces datumā.
               5.   Iestādēm jāsniedz XI pielikuma II daļas 15. punktā minētā informācija nākamajā pārskata periodā, ja ir izpildīts kāds no šādiem nosacījumiem:

                           a)

                           kredītu atvasināto instrumentu apjoms, kas minēts XI pielikuma II daļas 10. punktā, pārsniedz EUR 300 miljonus;

                           b)

                           kredītu atvasināto instrumentu apjoms, kas minēts XI pielikuma II daļas 10. punktā, pārsniedz EUR 500 miljonus.

                     Piemēro 4. pantā paredzētos iekļaušanas kritērijus, izņemot attiecībā uz b) apakšpunktu, saistībā ar kuru iestādes sāk sniegt informāciju no nākamā pārskatu atsauces datuma, ja tās ir pārsniegušas attiecīgo piemērojamo slieksni kādā pārskatu atsauces datumā.”;

               2)

               regulas 14. panta 6. punktu svītro;

               3)

               Regulas (ES) Nr. 680/2014 X pielikumu aizstāj ar tekstu, kas iekļauts šīs regulas I pielikumā;

               4)

               Regulas (ES) Nr. 680/2014 XI pielikumu aizstāj ar tekstu, kas iekļauts šīs regulas II pielikumā.

         2. pants
   Šī regula stājas spēkā divdesmitajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.
   To piemēro no pirmā pārskata atsauces datuma – 6 mēneši no dienas, kad šī īstenošanas regula publicēta Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.

      Šī regula uzliek saistības kopumā un ir tieši piemērojama dalībvalstīs saskaņā ar Līgumiem.
      Briselē, 2016. gada 23. martā

            Komisijas vārdā –

            priekšsēdētājs

         Jean-Claude JUNCKER

      (1)  OV L 176, 27.6.2013., 1. lpp.

      (2)  Komisijas Īstenošanas regula (ES) Nr. 680/2014, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (OV L 191, 28.6.2014., 1. lpp.).

      (3)  Komisijas 2014. gada 10. oktobra Deleģētā regula (ES) 2015/62, ar ko groza Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 attiecībā uz sviras rādītāju (OV L 11, 17.1.2015., 37. lpp.).

      (4)  Eiropas Parlamenta un Padomes 2010. gada 24. novembra Regula (ES) Nr. 1093/2010, ar ko izveido Eiropas Uzraudzības iestādi (Eiropas Banku iestādi), groza Lēmumu Nr. 716/2009/EK un atceļ Komisijas Lēmumu 2009/78/EK (OV L 331, 15.12.2010., 12. lpp.).

      I PIELIKUMS

            “X PIELIKUMS

               PĀRSKATU SNIEGŠANA PAR SVIRU

                           PĀRSKATU PAR SVIRAS RĀDĪTĀJU SNIEGŠANAS VEIDNES

                           Veidnes kods

                           Veidnes kods

                           Veidnes nosaukums

                           Saīsinātais nosaukums

                        47

                        C 47.00

                        Sviras rādītāja aprēķināšana

                        LRCalc

                        40

                        C 40.00

                        Riska darījuma vērtības mēram piemērotā alternatīvā procedūra

                        LR1

                        41

                        C 41.00

                        Bilances un ārpusbilances posteņi — riska darījumu papildu dalījums

                        LR2

                        42

                        C 42.00

                        Alternatīva kapitāla definīcija

                        LR3

                        43

                        C 43.00

                        Sviras rādītāja riska darījuma vērtības mēra komponentu alternatīvs dalījums

                        LR4

                        44

                        C 44.00

                        Vispārīga informācija

                        LR5

               C 40.00 — RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBAS MĒRAM PIEMĒROTĀ ALTERNATĪVĀ PROCEDŪRA (LR1)

                           Rinda

                           Sleja

                        010

                        020

                        040

                        050

                        070

                        075

                        085

                        120

                           Grāmatvedības bilances vērtība

                           Uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM

                           VFD palielinājums

                           Palielinājums saskaņā ar tirgus metodi (pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM)

                           Nosacītā summa/nominālvērtība

                           Nosacītās summas maksimālā vērtība

                           Nosacītās summas maksimālā vērtība (tas pats atsauces nosaukums)

                           Hipotētiski atbrīvotā sviras rādītāja riska darījuma vērtība

                        010

                        Atvasinātie instrumenti

                        020

                        Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība)

                        030

                        Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība), uz kuriem attiecas slēgšanas noteikums

                        040

                        Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība), uz kuriem neattiecas slēgšanas noteikums

                        050

                        Kredītu atvasinātie instrumenti (nopirktā aizsardzība)

                        060

                        Finanšu atvasinātie instrumenti

                        070

                        VFD, uz kuriem attiecas savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums

                        080

                        VFD, uz kuriem neattiecas savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums

                        090

                        Citi aktīvi

                        100

                        Zema riska ārpusbilances posteņi saskaņā ar RSP; no kā:

                        110

                        Atjaunojami riska darījumi; no kā

                        120

                        Bez nosacījumiem atceļamas kredītkaršu saistības

                        130

                        Neatjaunojamas bez nosacījumiem atceļamas saistības

                        140

                        Vidēja/zema riska ārpusbilances posteņi saskaņā ar RSP

                        150

                        Vidēja riska ārpusbilances posteņi saskaņā ar RSP

                        160

                        Augsta riska ārpusbilances posteņi saskaņā ar RSP

                        170

                        (izziņas postenis) Izmantotās summas atjaunojamos riska darījumos ar privātpersonām vai MVU

                        180

                        (izziņas postenis) Izmantotās summas bez nosacījumiem atceļamām kredītkaršu saistībām

                        190

                        (izziņas postenis) Izmantotās summas neatjaunojamām bez nosacījumiem atceļamām saistībām

                        210

                        Atvasināto instrumentu darījumos saņemtais naudas nodrošinājums

                        220

                        Debitoru parādi par atvasināto instrumentu darījumos iesniegto naudas nodrošinājumu

                        230

                        VFD saņemtie vērtspapīri, kas atzīti par aktīvu

                        240

                        VFD naudas konduītu aizdevums (naudas debitoru parādi)

                        250

                        Riska darījumi, uz kuriem var attiecināt KPR 113. panta 6. punktā noteikto pieeju

                        260

                        Riska darījumi, kas atbilst KPR 429. panta 14. punkta a) līdz c) apakšpunktā minētajiem nosacījumiem

               C41.00 — BILANCES UN ĀRPUSBILANCES POSTEŅI — RISKA DARĪJUMU PAPILDU DALĪJUMS (LR2)

                           Rinda

                           Sleja

                        010

                        020

                        030

                           Bilances un ārpusbilances riska darījumi (SP riska darījumi)

                           Bilances un ārpusbilances riska darījumi (IRB riska darījumi)

                           Nominālvērtība

                        010

                        Kopā bilances un ārpusbilances riska darījumi, kas ietilpst netirdzniecības portfelī, kā arī tirdzniecības portfeļa riska darījumi, uz kuriem attiecas darījuma partnera kredītrisks (dalījums atbilstoši riska pakāpei):

                        020

                        = 0 %

                        030

                        > 0 % un ≤ 12 %

                        040

                        > 12 % un ≤ 20 %

                        050

                        > 20 % un ≤ 50 %

                        060

                        > 50 % un ≤ 75 %

                        070

                        > 75 % un ≤ 100 %

                        080

                        > 100 % un ≤ 425 %

                        090

                        > 425 % un ≤ 1 250  %

                        100

                        Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības

                        110

                        (izziņas postenis) Zema riska ārpusbilances posteņi un ārpusbilances posteņi, kuriem ir 0 % korekcijas pakāpe saskaņā ar maksātspējas rādītāju

               C 42.00 — ALTERNATĪVA KAPITĀLA DEFINĪCIJA (LR3)

                           Rinda

                           Sleja

                        010

                        010

                        Pirmā līmeņa pamata kapitāls — pilnībā ieviestā definīcija

                        020

                        Pirmā līmeņa pamata kapitāls — pārejas definīcija

                        030

                        Kopā pašu kapitāls — pilnībā ieviestā definīcija

                        040

                        Kopā pašu kapitāls — pārejas definīcija

                        055

                        Atskaitītā aktīvu summa — no pirmā līmeņa pamata kapitāla posteņiem — pilnībā ieviestā definīcija

                        065

                        Atskaitītā aktīvu summa — no pirmā līmeņa pamata kapitāla posteņiem — pārejas definīcija

                        075

                        Atskaitītā aktīvu summa — no pašu kapitāla posteņiem — pilnībā ieviestā definīcija

                        085

                        Atskaitītā aktīvu summa — no pašu kapitāla posteņiem — pārejas definīcija

               C 43.00 — SVIRAS RĀDĪTĀJA RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBAS MĒRA KOMPONENTU ALTERNATĪVS DALĪJUMS (LR4)

                           Rinda

                           Ārpusbilances posteņi, atvasinātie instrumenti, VFD un tirdzniecības portfelis

                           Sleja

                        010

                        020

                           Sviras rādītāja riska darījuma vērtība

                           RSA

                        010

                        Ārpusbilances posteņi; no kā

                        020

                        Tirdzniecības finansējums; no kā

                        030

                        Saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu

                        040

                        Atvasinātie instrumenti un VFD, uz kuriem attiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums

                        050

                        Atvasinātie instrumenti, uz kuriem neattiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums

                        060

                        VFD, uz kuriem neattiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums

                        065

                        Riska darījuma vērtības, kas izriet no papildu procedūras attiecībā pret kredītu atvasinātajiem instrumentiem

                        070

                        Citi tirdzniecības portfelī ietilpstošie aktīvi

                           Rinda

                           Citi netirdzniecības portfeļa riska darījumi

                           Sleja

                        010

                        020

                        030

                        040

                           Sviras rādītāja riska darījuma vērtība

                           RSA

                           SP riska darījumi

                           IRB riska darījumi

                           SP riska darījumi

                           IRB riska darījumi

                        080

                        Segtās obligācijas

                        90

                        Riska darījumi, kurus uzskata par valsti

                        100

                        Centrālās valdības un centrālās bankas

                        110

                        Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras uzskata par valsti

                        120

                        DAB un starptautiskās organizācijas, kuras uzskata par valsti

                        130

                        PSS, kuras uzskata par valsti

                        140

                        Riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām, DAB, starptautiskām organizācijām un PSS, kuras neuzskata par valsti

                        150

                        Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras neuzskata par valsti

                        160

                        DAB, kuras neuzskata par valsti

                        170

                        PSS, kuras neuzskata par valsti

                        180

                        Iestādes

                        190

                        Nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku; no kā

                        200

                        Nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku

                        210

                        Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU; no kā

                        220

                        MVU

                        230

                        Komercsabiedrības; no kā

                        240

                        Finanšu

                        250

                        Nefinanšu; no kā

                        260

                        MVU riska darījumi

                        270

                        Riska darījumi, izņemot riska darījumus ar MVU

                        280

                        Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības

                        290

                        Citi riska darījumi; no kā

                        300

                        Vērtspapīrošanas riska darījumi

                        310

                        Tirdzniecības finansējums (izziņas postenis); no kā

                        320

                        Saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu

               C 44.00 — VISPĀRĪGA INFORMĀCIJA (LR5)

                           Rinda

                           Sleja

                        010

                        010

                        Iestādes uzņēmuma struktūra

                        020

                        Atvasinātajiem instrumentiem piemērotā procedūra

                        040

                        Iestādes veids

               C 47.00 – SVIRAS RĀDĪTĀJA APRĒĶINĀŠANA (LRCalc)

                           Sleja

                           SR riska darījums: Pārskata atsauces datums

                           Rinda

                           Riska darījuma vērtības

                        010

                        010

                        VFD: riska darījums saskaņā ar KPR 429. panta 5. un 8. punktu

                        020

                        VFD: palielinājums darījuma partnera kredītriskam

                        030

                        Atkāpe attiecībā uz VFD: palielinājums saskaņā ar KPR 429.b panta 4. punktu un 222. pantu

                        040

                        Starpnieka VFD darījuma partnera kredītrisks saskaņā ar KPR 429.b panta 6. punktu

                        050

                        (-) VFD riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa

                        060

                        Atvasinātie instrumenti: pašreizējā aizvietošanas vērtība

                        070

                        (-) Atbilstīga naudas mainīgā drošības rezerve, kas saņemta ieskaitā pret atvasināto instrumentu tirgus vērtību

                        080

                        (-) Tirdzniecības riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa (aizvietošanas vērtība)

                        090

                        Atvasinātie instrumenti: palielinājums atbilstoši tirgus vērtības metodei

                        100

                        (-) Tirdzniecības riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa (potenciālais nākotnes riska darījums)

                        110

                        Atkāpe attiecībā uz atvasinātajiem instrumentiem: sākotnējās riska darījuma vērtības metode

                        120

                        (-) Tirdzniecības riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa (sākotnējās riska darījuma vērtības metode)

                        130

                        Pārdoto kredītu atvasināto instrumentu nosacītās summas maksimālā vērtība

                        140

                        (-) Atbilstīgi nopirktie kredītu atvasinātie instrumenti, kas ieskaitīti pret pārdotajiem kredītu atvasinātajiem instrumentiem

                        150

                        Ārpusbilances posteņi ar 10 % kredīta korekcijas pakāpi saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu

                        160

                        Ārpusbilances posteņi ar 20 % kredīta korekcijas pakāpi saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu

                        170

                        Ārpusbilances posteņi ar 50 % kredīta korekcijas pakāpi saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu

                        180

                        Ārpusbilances posteņi ar 100 % kredīta korekcijas pakāpi saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu

                        190

                        Citi aktīvi

                        200

                        Bruto palielinājums sniegtajam atvasināto instrumentu nodrošinājumam

                        210

                        (-) Debitoru parādi par atvasināto instrumentu darījumos iesniegto naudas mainīgo drošības rezervi

                        220

                        (-) Tirdzniecības riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa (sākotnējā drošības rezerve)

                        230

                        Korekcija attiecībā uz darījumiem, kuri uzskaitīti kā VFD tirdzniecība

                        240

                        (-) Fiduciārie aktīvi

                        250

                        (-) Grupas iekšējie riska darījumi (individuālā līmenī), kas nav ietverti saskaņā ar KPR 429. panta 7. punktu

                        260

                        (-) Riska darījumi, kas nav ietverti saskaņā ar KPR 429. panta 14. punktu

                        270

                        (-) Atskaitītā aktīvu summa — 1. līmeņa kapitāls — pilnībā ieviestā definīcija

                        280

                        (-) Atskaitītā aktīvu summa — 1. līmeņa kapitāls — pārejas definīcija

                        290

                        Kopā sviras rādītāja riska darījums, izmantojot pilnībā ieviesto 1. līmeņa kapitāla definīciju

                        300

                        Kopā sviras rādītāja riska darījums, izmantojot 1. līmeņa kapitāla pārejas definīciju

                           Rinda

                           Kapitāls

                        310

                        1. līmeņa kapitāls — pilnībā ieviestā definīcija

                        320

                        1. līmeņa kapitāls — pārejas definīcija

                           Rinda

                           Sviras rādītājs

                        330

                        Sviras rādītājs, izmantojot pilnībā ieviesto 1. līmeņa kapitāla definīciju

                        340

                        Sviras rādītājs, izmantojot 1. līmeņa kapitāla pārejas definīciju”

      II PIELIKUMS

            “XI PIELIKUMS

               PĀRSKATU SNIEGŠANA PAR SVIRU

                           I DAĻA.

                        VISPĀRĪGI NORĀDĪJUMI

                     15

                        1.

                     VEIDŅU APZĪMĒJUMI UN CITAS KONVENCIJAS
                     15

                        1.1.

                     VEIDŅU APZĪMĒJUMI
                     15

                        1.2.

                     NUMERĀCIJAS KONVENCIJA
                     16

                        1.3.

                     SAĪSINĀJUMI
                     16

                        1.4.

                     ZĪMES KONVENCIJA
                     16

                           II DAĻA.

                        NORĀDĪJUMI SAISTĪBĀ AR VEIDNĒM

                     16

                        1.

                     STRUKTŪRA UN REGULARITĀTE
                     16

                        2.

                     SVIRAS RĀDĪTĀJA APRĒĶINĀŠANAS FORMULAS
                     16

                        3.

                     ATVASINĀTO INSTRUMENTU BŪTISKUMA SLIEKŠŅI
                     17

                        4.

                     C47.00 – SVIRAS RĀDĪTĀJA APRĒĶINĀŠANA (LRCALC)
                     17

                        5.

                     C40.00 – RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBAS MĒRAM PIEMĒROTĀ ALTERNATĪVĀ PROCEDŪRA (LR1)
                     25

                        6.

                     C41.00 – BILANCES UN ĀRPUSBILANCES POSTEŅI – RISKA DARĪJUMU PAPILDU DALĪJUMS (LR2)
                     34

                        7.

                     C42.00 – ALTERNATĪVA KAPITĀLA DEFINĪCIJA (LR3)
                     36

                        8.

                     C43.00 – SVIRAS RĀDĪTĀJA RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBAS MĒRA KOMPONENTU ALTERNATĪVS DALĪJUMS (LR4)
                     38

                        9.

                     C 44.00 – VISPĀRĪGA INFORMĀCIJA (LR5)
                     55

               I DAĻA.   VISPĀRĪGI NORĀDĪJUMI

            1.   Veidņu apzīmējumi un citas konvencijas

            1.1.   Veidņu apzīmējumi

                        1.

                        Šajā pielikumā ir iekļauti papildu norādījumi par veidnēm (turpmāk “LR”), kas iekļautas šīs regulas X pielikumā.

                        2.

                        Kopumā regulējumā ir šādas sešas veidnes.

                                    —

                                    C47.00: Sviras rādītāja aprēķināšana (LRCalc): Sviras rādītāja aprēķināšana;

                                    —

                                    C40.00: Sviras rādītāja 1. veidne (LR1): Riska darījuma vērtības mēram piemērotā alternatīvā procedūra;

                                    —

                                    C41.00: Sviras rādītāja 2. veidne (LR2): Bilances un ārpusbilances posteņi – riska darījumu papildu dalījums;

                                    —

                                    C42.00: Sviras rādītāja 3. veidne (LR3): Alternatīva kapitāla definīcija;

                                    —

                                    C43.00: Sviras rādītāja 4. veidne (LR4): Sviras rādītāja riska darījuma vērtības mēra komponentu dalījums; un

                                    —

                                    C44.00: Sviras rādītāja 5. veidne (LR5): Vispārīga informācija.

                        3.

                        Katrai veidnei ir sniegtas atsauces uz tiesību aktiem, kā arī sīkāka informācija par pārskatu sniegšanas vispārīgākiem aspektiem.

                  1.2.   Numerācijas konvencija

                        4.

                        Atsaucoties uz veidņu slejām, rindām un šūnām, dokumentā ievēro apzīmējumu konvenciju, kas izklāstīta turpmākajos punktos. Šos skaitļu kodus plaši izmanto validēšanas noteikumos.

                        5.

                        Norādījumos ir izmantots šāds vispārīgs apzīmējums: {Veidne;Rinda;Sleja}. Zvaigznīti izmanto, lai norādītu uz visu rindu vai sleju.

                        6.

                        Ja, validējot veidnē, izmanto tikai minētās veidnes datu punktus, apzīmējums neattiecas uz veidni: {Rinda;Sleja}.

                        7.

                        Sviras pārskatu sniegšanas vajadzībām vārdu savienojums “no kā” attiecas uz posteni, kas ir augstāka līmeņa riska darījuma kategorijas apakškopa, savukārt jēdziens “izziņas postenis” attiecas uz atsevišķu posteni, kas nav riska darījuma kategorijas apakškopa. Ja vien nav norādīts citādi, obligāti jāsniedz pārskats par abiem šūnu veidiem.

                  1.3.   Saīsinājumi

                        8.

                        Šā pielikuma un ar to saistīto veidņu vajadzībām izmanto šādus saīsinājumus:

                                    a.

                                    KPR – Kapitāla prasību regula, proti, Regula (ES) Nr. 575/2013;

                                    b.

                                    VFD – vērtspapīru finansēšanas darījums, un tas ir “repo darījums, vērtspapīru vai preču aizdevuma vai aizņēmuma darījums, ilgstošo norēķinu darījums un maržinālo aizdevumu darījums”, kā minēts Regulā (ES) Nr. 575/2013;

                                    c.

                                    KRM – kredītriska mazināšana.

                  1.4.   Zīmes konvencija

                        9.

                        Visas summas norāda kā pozitīvus skaitļus. Izņēmums ir summas, kuras norāda {LRCalc;050;010}, {LRCalc;070;010}, {LRCalc;080;010}, {LRCalc;100;010}, {LRCalc;120;010}, {LRCalc;140;010}, {LRCalc;210;010}, {LRCalc;220;010}, {LRCalc;240;010}, {LRCalc;250;010}, {LRCalc;260;010}, {LRCalc;310;010}, {LRCalc;320;010}, {LRCalc;270;010}, {LRCalc;280;010}, {LRCalc;330;010}, {LRCalc;340;010}, {LR3;010;010}, {LR3;020;010}, {LR3;030;010}, {LR3;040;010}, {LR3;055;010}, {LR3;065;010}, {LR3;075;010} un {LR3;085;010}. Tādējādi jāņem vērā, ka {LRCalc;050;010}, {LRCalc;070;010}, {LRCalc;080;010}, {LRCalc;100;010}, {LRCalc;120;010}, {LRCalc;140;010}, {LRCalc;210;010}, {LRCalc;220;010}, {LRCalc;240;010}, {LRCalc;250;010}, {LRCalc;260;010}, {LRCalc;270;010}, {LRCalc;280;010}, {LR3;055;010}, {LR3;065;010}, {LR3;075;010} un {LR3;085;010} var būt tikai negatīvas vērtības. Jāņem vērā arī, ka, izņemot galējus gadījumus, {LRCalc;310;010}, {LRCalc;320;010}, {LRCalc;330;010}, {LRCalc;340;010}, {LR3;010;010}, {LR3;020;010}, {LR3;030;010} un {LR3;040;010} var būt tikai pozitīvas vērtības.

               II DAĻA.   NORĀDĪJUMI SAISTĪBĀ AR VEIDNĒM

            1.   Struktūra un regularitāte

                        1.

                        Sviras rādītāja veidne ir sadalīta divās daļās. A daļā ir iekļauti visi datu posteņi, kurus izmanto sviras rādītāja aprēķinā, ko iestādes iesniedz kompetentajām iestādēm saskaņā ar KPR 430. panta 1. punkta pirmo daļu, savukārt B daļā ir visi datu posteņi, kurus iestādes iesniedz saskaņā ar KPR 430. panta 1. punkta otro daļu (proti, KPR 511. pantā minētā ziņojuma vajadzībām).

                        2.

                        Apkopojot datus par šo ĪTS, iestādes ņem vērā fiduciārajiem aktīviem piemēroto procedūru saskaņā ar KPR 429. panta 13. punktu.

                  2.   Sviras rādītāja aprēķināšanas formulas

                        3.

                        Sviras rādītājs pamatojas uz kapitāla mēru un kopējās riska darījumu vērtības mēru, ko var aprēķināt, izmantojot A daļas šūnas.

                        4.

                        Sviras rādītājs – pilnībā ieviestā definīcija = {LRCalc;310;010}/{LRCalc;290;010}.

                        5.

                        Sviras rādītājs – pārejas definīcija = {LRCalc;320;010}/{LRCalc;300;010}.

                  3.   Atvasināto instrumentu būtiskuma sliekšņi

                        6.

                        Lai samazinātu pārskatu sniegšanas slogu iestādēm, kurām ir maz riska darījumu ar atvasinātajiem instrumentiem, izmanto šādus mērus, lai novērtētu riska darījumu vērtības ar atvasinātajiem instrumentiem relatīvo nozīmi attiecībā pret sviras rādītāja kopējo riska darījumu vērtību. Iestādes šos mērus aprēķina šādi:

                        7.

                           .

                        8.

                        Kur kopējās riska darījumu vērtības mērs ir vienāds ar: {LRCalc;290;010}.

                        9.

                        Atvasināto instrumentu kopējā nosacītā vērtība = {LR1; 010;070}. Tā ir šūna, kuru iestādes vienmēr norāda.

                        10.

                        Kredītu atvasināto instrumentu apjoms = {LR1;020;070} + {LR1;050;070}. Tās ir šūnas, kuras iestādes vienmēr norāda.

                        11.

                        Iestādēm jāsniedz pārskats par 14. punktā minētajām šūnām nākamajā pārskata periodā, ja ir izpildīts kāds no šiem nosacījumiem:

                                    —

                                    atvasināto instrumentu īpatsvars, kas minēts 7. punktā, ir vairāk nekā 1,5 % divos sekojošos pārskata sniegšanas datumos;

                                    —

                                    atvasināto instrumentu īpatsvars, kas minēts 7. punktā, pārsniedz 2,0 %.

                        12.

                        Iestādes, kuru atvasināto instrumentu kopējā nosacītā vērtība, kas definēta 9. punktā, pārsniedz EUR 10 miljardus, sniedz pārskatu par 14. punktā minētajām šūnām pat tad, ja to atvasināto instrumentu īpatsvars neatbilst 11. punktā aprakstītajiem nosacījumiem.

                        13.

                        Iestādēm jāsniedz pārskats par 15. punktā minētajām šūnām, ja ir izpildīts kāds no šiem nosacījumiem:

                                    —

                                    kredītu atvasināto instrumentu apjoms, kas minēts 10. punktā, ir vairāk nekā EUR 300 miljoni divos sekojošos pārskata sniegšanas datumos;

                                    —

                                    kredītu atvasināto instrumentu apjoms, kas minēts 10. punktā, pārsniedz EUR 500 miljonus.

                        14.

                        Saskaņā ar 11. punktu iestādēm jānorāda šādas šūnas: {LR1;010;010}, {LR1;010;020}, {LR1;010;050}, {LR1;020;010}, {LR1;020;020}, {LR1;020;050}, {LR1;030;050}, {LR1;030;070}, {LR1;040;050}, {LR1;040;070}, {LR1;050;010}, {LR1;050;020}, {LR1;050;050}, {LR1;060;010}, {LR1;060;020}, {LR1;060;050} un {LR1;060;070}.

                        15.

                        Saskaņā ar 13. punktu iestādēm jānorāda šādas šūnas: {LR1;020;075}, {LR1;050;075} un {LR1;050;085}.

                  4.   C47.00 – Sviras rādītāja aprēķināšana (LRCalc)

                        16.

                        Šajā pārskatu veidnes daļā tiek vākti dati, kuri nepieciešami sviras rādītāja aprēķināšanai, kā noteikts KPR 429., 429.a un 429.b pantā.

                        17.

                        Iestādes sniedz pārskatu par sviras rādītāju reizi ceturksnī. Katrā ceturksnī vērtība “pārskata sniegšanas atsauces datumā” ir vērtība attiecīgā ceturkšņa trešā mēneša pēdējā kalendārajā dienā.

                        18.

                        Iestādes sniedz pārskatu par {010;010} līdz {030;010}, {060;010}, {090;010}, {110;010} un {150;010} līdz {190;010}, it kā nepiemērotu izņēmumus, kas minēti {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010} un {220;010}.

                        19.

                        Iestādes sniedz pārskatu par {010;010} līdz {240;010}, it kā nepiemērotu izņēmumus, kas minēti {250;010} un {260;010}.

                        20.

                        Jebkuru summu, kas palielina pašu kapitālu vai sviras rādītāja riska darījuma vērtību, norāda kā pozitīvu skaitli. Turpretim summu, kas samazina kopējo pašu kapitālu vai sviras rādītāja riska darījuma vērtību, norāda kā negatīvu skaitli. Ja pirms kāda posteņa apzīmējuma ir mīnuszīme (-), paredzēts, ka minēto posteni nenorāda kā pozitīvu skaitli.

                        Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

                           Rinda un sleja

                           Riska darījumu vērtības

                        {010;010}

                           VFD: riska darījums saskaņā ar KPR 429. panta 5. un 8. punktu

                        KPR 429. panta 5. punkta d) apakšpunkts un 429. panta 8. punkts
                        VFD riska darījuma vērtība, kas aprēķināta saskaņā ar KPR 429. panta 5. punkta d) apakšpunktu un 8. punktu.
                        Šajā šūnā iestādes ņem vērā darījumus saskaņā ar 429.b panta 6. punkta c) apakšpunktu.
                        Šajā šūnā iestādes neiekļauj saņemto naudu vai jebkādu nodrošinājumu, kas sniegts darījuma partnerim, izmantojot iepriekš minētos darījumus, un paturēts bilancē (proti, nav izpildīti grāmatvedības kritēriji par atzīšanas pārtraukšanu). Tā vietā iestādes minētos posteņus iekļauj {190,010}.
                        Šajā šūnā iestādes neiekļauj kā starpnieka veiktos VFD, ja iestāde nodrošina galvojumu vai garantiju klientam vai darījuma partnerim tikai starpības apmērā starp nodrošinājuma vai naudas vērtību, ko klients ir aizdevis, un nodrošinājuma vērtību, ko aizņēmējs ir sniedzis, saskaņā ar KPR 429.b panta 6. punkta a) apakšpunktu.

                        {020;010}

                           VFD: palielinājums darījuma partnera kredītriskam

                        KPR 429.b panta 1. punkts
                        Palielinājums darījuma partnera kredītriskam saistībā ar VFD, tostarp ārpusbilances, kas attiecīgi noteikts saskaņā ar KPR 429.b panta 2. vai 3. punktu.
                        Šajā šūnā iestādes ņem vērā darījumus saskaņā ar 429.b panta 6. punkta c) apakšpunktu.
                        Šajā šūnā iestādes neiekļauj starpnieka VFD, ja iestāde nodrošina galvojumu vai garantiju klientam vai darījuma partnerim tikai starpības apmērā starp klienta aizdotā nodrošinājuma vai naudas vērtību un aizņēmēja sniegtā nodrošinājuma vērtību saskaņā ar KPR 429.b panta 6. punkta a) apakšpunktu. Tā vietā iestādes minētos posteņus iekļauj {040;010}.

                        {030;010}

                           Atkāpe attiecībā uz VFD: palielinājums saskaņā ar KPR 429.b panta 4. punktu un 222. pantu

                        KPR 429.b panta 4. punkts un 222. pants
                        Riska darījuma vērtība VFD, tostarp ārpusbilances, kas aprēķināta saskaņā ar KPR 222. pantu, piemērojot 20 % minimumu piemērojamajai riska pakāpei.
                        Šajā šūnā iestādes ņem vērā darījumus saskaņā ar KPR 429.b panta 6. punkta c) apakšpunktu.
                        Šajā šūnā iestādes neņem vērā darījumus, kuriem palielinājuma daļa sviras rādītāja riska darījuma vērtībā ir noteikta saskaņā ar KPR 429.b panta 1. punktā definēto metodi.

                        {040;010}

                           Starpnieka VFD darījuma partnera kredītrisks saskaņā ar KPR 429.b panta 6. punktu

                        KPR 429.b panta 6. punkta a) apakšpunkts, 2. punkts un 3. punkts
                        Riska darījuma vērtību starpnieka VFD, ja iestāde nodrošina galvojumu vai garantiju klientam vai darījuma partnerim tikai starpības apmērā starp klienta aizdotā nodrošinājuma vai naudas vērtību un aizņēmēja sniegtā nodrošinājuma vērtību saskaņā ar KPR 429.b panta 6. punkta a) apakšpunktu, veido vienīgi palielinājums, kas noteikts attiecīgi saskaņā ar KPR 429.b panta 2. vai 3. punktu.
                        Šajā šūnā iestādes neiekļauj darījumus saskaņā ar 429.b panta 6. punkta c) apakšpunktu. Tā vietā iestādes minētos posteņus attiecīgā gadījumā iekļauj {010;010} un {020;010} vai {010;010} un {030;010}.

                        {050;010}

                           (-) VFD riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa

                        KPR 429. panta 11. punkts un 306. panta 1. punkta c) apakšpunkts
                        VFD tirdzniecības riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa, ar nosacījumu, ka minētie posteņi atbilst nosacījumiem, kas paredzēti KPR 306. panta 1. punkta c) apakšpunktā.
                        Ja neietvertā CCP daļa ir nodrošinājums, to nenorāda šajā šūnā, ja vien tas nav pārķīlāts nodrošinājums, kas saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu (t. i., saskaņā ar KPR 111. panta 1. punkta pirmo teikumu) ir iekļauts pēc pilnas vērtības.
                        Iestādes iekļauj šajā šūnā norādīto summu arī {010;010}, {020;010} un {030;010}, it kā nepiemērotu izņēmumu, un {190;010}, ja ir izpildīts nosacījums iepriekšējā teikuma otrajā pusē.
                        Ja ir sākotnējā drošības rezerve, ko iestāde iesniegusi VFD neietvertajai daļai, kas norādīts {190;010} un nav norādīts 020;010} vai {030;010}, iestāde to var norādīt šajā šūnā.

                        {060;010}

                           Atvasinātie instrumenti: pašreizējā aizvietošanas vērtība

                        KPR 429.a, 274., 295., 296., 297. un 298. pants
                        Līgumu, kas minēti KPR II pielikumā, un kredītu atvasināto instrumentu, tostarp to, kuri ir ārpusbilances posteņi, pašreizējā aizvietošanas vērtība, kā precizēts KPR 274. panta 1. punktā, kas norādīta, ieskaitot saņemto mainīgo drošības rezervi.
                        Kā noteikts KPR 429.a panta 1. punktā, iestādes var ņemt vērā ietekmi, ko rada pārjaunojuma līgumi un citi savstarpējā ieskaita līgumi saskaņā ar KPR 295. pantu. Dažādu produktu savstarpēju ieskaitu nepiemēro. Tomēr iestādes var veikt ieskaitu KPR 272. panta 25. punkta c) apakšpunktā minēto produktu kategorijas ietvaros un kredītu atvasinātajiem instrumentiem, ja uz tiem attiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita līgums, kā minēts KPR 295. panta c) punktā.
                        Šajā šūnā iestādes neiekļauj līgumus, kas novērtēti, piemērojot sākotnējās riska darījuma vērtības metodi saskaņā ar KPR 429.a panta 8. punktu un 275. pantu.

                        {070;010}

                           (-) Atbilstīga naudas mainīgā drošības rezerve, kas saņemta ieskaitā pret atvasināto instrumentu tirgus vērtību

                        KPR 429.a panta 3. punkts
                        Mainīgā drošības rezerve, kas saņemta naudā no darījuma partnera un kas atbilst ieskaitam pret atvasināto instrumentu riska darījuma aizvietošanas vērtības daļu saskaņā ar KPR 429.a panta 3. punktu.
                        Nenorāda visas saņemtās naudas mainīgās drošības rezerves par neietverto CCP daļu saskaņā ar KPR 429. panta 11. punktu.

                        {080;010}

                           (-) Tirdzniecības riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa (aizvietošanas vērtība)

                        KPR 429. panta 11. punkts
                        Aizvietošanas vērtības daļa atbrīvotos tirdzniecības riska darījumos ar QCCP no atvasināto instrumentu darījumiem, kam veikta klientu tīrvērte, ar nosacījumu, ka minētie posteņi atbilst nosacījumiem, kas paredzēti KPR 306. panta 1. punkta c) apakšpunktā. Šo summu norāda, ieskaitot naudas mainīgo drošības rezervi, kas saņemta par šo daļu.
                        Iestādes iekļauj šajā šūnā norādīto summu arī {060;010}, it kā nepiemērotu izņēmumu.

                        {090;010}

                           Atvasinātie instrumenti: palielinājums atbilstoši tirgus vērtības metodei

                        KPR 429.a, 274., 295., 296., 297., 298. un 299. panta 2. punkts
                        Šajā šūnā sniedz līgumu, kas minēti KPR II pielikumā, un kredītu atvasināto instrumentu, tostarp to, kuri ir ārpusbilances, potenciālo nākotnes riska darījuma vērtības palielinājumu, kas aprēķināts saskaņā ar tirgus vērtības metodi (KPR 274. pants KPR II pielikumā norādītajiem līgumiem un KPR 299. panta 2. punkts kredītu atvasinātajiem instrumentiem), piemērojot savstarpējo prasījumu ieskaita noteikumus saskaņā ar KPR 429.a panta 1. punktu. Nosakot minēto līgumu riska darījuma vērtību, iestādes var ņemt vērā ietekmi, ko rada pārjaunojuma līgumi un citi savstarpējā ieskaita līgumi saskaņā ar KPR 295. pantu. Dažādu produktu savstarpēju ieskaitu nepiemēro. Tomēr iestādes var veikt ieskaitu KPR 272. panta 25. punkta c) apakšpunktā minēto produktu kategorijas ietvaros un kredītu atvasinātajiem instrumentiem, ja uz tiem attiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita līgums, kā minēts KPR 295. panta c) punktā.
                        Saskaņā ar KPR 429.a panta 1. punkta otro daļu, nosakot kredītu atvasināto instrumentu potenciālo nākotnes kredītriska darījuma vērtību, iestādes piemēro KPR 299. panta 2. punkta a) apakšpunktā minētos principus visiem kredītu atvasinātajiem instrumentiem, ne tikai tiem, kas iekļauti tirdzniecības portfelī.
                        Šajā šūnā iestādes neiekļauj līgumus, kas novērtēti, piemērojot sākotnējās riska darījuma vērtības metodi saskaņā ar KPR 429.a panta 8. punktu un 275. pantu.

                        {100;010}

                           (-) Tirdzniecības riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa (potenciālais nākotnes riska darījums)

                        KPR 429. panta 11. punkts
                        Potenciālais nākotnes riska darījums atbrīvotos tirdzniecības riska darījumos ar QCCP no atvasināto instrumentu darījumiem, kam veikta klientu tīrvērte, ar nosacījumu, ka minētie posteņi atbilst nosacījumiem, kas paredzēti KPR 306. panta 1. punkta c) apakšpunktā.
                        Iestādes iekļauj šajā šūnā norādīto summu arī {090;010}, it kā nepiemērotu izņēmumu.

                        {110;010}

                           Atkāpe attiecībā uz atvasinātajiem instrumentiem: sākotnējās riska darījuma vērtības metode

                        KPR 429.a panta 8. punkts un 275. pants
                        Šajā šūnā sniedz KPR II pielikuma 1. un 2. punktā norādīto līgumu riska darījuma vērtības mēru, kas aprēķināts saskaņā ar sākotnējās riska darījuma vērtības metodi, kura izklāstīta KPR 275. pantā.
                        Iestādes, kuras piemēro sākotnējās riska darījuma vērtības metodi, nesamazina riska darījumu vērtības mēru par naudā saņemto mainīgās drošības rezerves summu saskaņā ar KPR 429.a panta 8. punktu.
                        Iestādes, kuras neizmanto sākotnējās riska darījuma vērtības metodi, nesniedz pārskatu par šo šūnu.
                        Šajā šūnā iestādes neņem vērā līgumus, kas novērtēti, piemērojot tirgus vērtības metodi saskaņā ar KPR 429.a panta 1. punktu un 274. pantu.

                        {120;010}

                           (-) Tirdzniecības riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa (sākotnējās riska darījuma vērtības metode)

                        KPR 429. panta 11. punkts
                        Tirdzniecības riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa, piemērojot sākotnējās riska darījuma vērtības metodi, kā noteikts KPR 275. pantā, ar nosacījumu, ka minētie posteņi atbilst nosacījumiem, kas paredzēti KPR 306. panta 1. punkta c) apakšpunktā.
                        Iestādes iekļauj šajā šūnā norādīto summu arī {110;010}, it kā nepiemērotu izņēmumu.

                        {130;010}

                           Pārdoto kredītu atvasināto instrumentu nosacītās summas maksimālā vērtība

                        KPR 429.a panta 5. līdz 7. punkts
                        Pārdoto kredītu atvasināto instrumentu nosacītās summas maksimālā vērtība (t. i., ja iestāde nodrošina kredītaizsardzību darījuma partnerim), kā noteikts KPR 429.a panta 5. līdz 7. punktā.

                        {140;010}

                           (-) Atbilstīgi nopirktie kredītu atvasinātie instrumenti, kas ieskaitīti pret pārdotajiem kredītu atvasinātajiem instrumentiem

                        KPR 429.a panta 5. līdz 7. punkts
                        Nopirkto kredītu atvasināto instrumentu nosacītās summas maksimālā vērtība (t. i., ja iestāde pērk kredītaizsardzību no darījuma partnera) attiecībā uz tādiem pašiem atsauces nosaukumiem kā tie kredītu atvasinātie instrumenti, kurus pārdevusi iestāde, ja nopirktās kredītaizsardzības termiņš ir vienāds vai lielāks par pārdotās aizsardzības atlikušo termiņu. Līdz ar to vērtība nepārsniedz vērtību, kas katram atsauces nosaukumam ierakstīta {130;010}.

                        {150;010}

                           Ārpusbilances posteņi ar 10 % kredīta korekcijas pakāpi saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu

                        KPR 429. panta 10. punkts, 111. panta 1. punkta d) apakšpunkts un 166. panta 9. punkts
                        Tādu zema riska ārpusbilances posteņu riska darījuma vērtība saskaņā ar 429. panta 10. punktu un 111. panta 1. punkta d) apakšpunktu, kuriem tiktu noteikta 0 % kredīta korekcijas pakāpe, kas minēta KPR I pielikuma 4. punkta a) līdz c) apakšpunktā (atgādinājumam – riska darījuma vērtība šeit ir 10 % no nominālvērtības). Tās ir saistības, kuras iestāde bez nosacījumiem jebkurā laikā bez iepriekšējas paziņošanas var atcelt (UCC) vai kurās faktiski paredzēta automātiska atcelšana, jo pasliktinājusies aizņēmēja kredītspēja. Atgādinājumam – nominālvērtību nesamazina ar specifiskām kredītriska korekcijām.
                        Ja piešķīrums attiecas uz kāda cita piešķīruma pagarinājumu, tad izmanto zemāko no abām atsevišķajiem piešķīrumiem piemērojamajām korekcijas pakāpēm saskaņā ar KPR 166. panta 9. punktu.
                        Iestādes šajā šūnā neņem vērā līgumus, kas minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātos instrumentus un VFD saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu.

                        {160;010}

                           Ārpusbilances posteņi ar 20 % kredīta korekcijas pakāpi saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu

                        KPR 429. panta 10. punkts, 111. panta 1. punkta c) apakšpunkts un 166. panta 9. punkts
                        Tādu vidēja/zema riska ārpusbilances posteņu riska darījuma vērtība saskaņā ar 429. panta 10. punktu un 111. panta 1. punkta c) apakšpunktu, kuriem tiktu noteikta 20 % kredīta korekcijas pakāpe, kas minēta KPR I pielikuma 3. punkta a) un b) apakšpunktā (atgādinājumam – riska darījuma vērtība šeit ir 20 % no nominālvērtības). Atgādinājumam – nominālvērtību nesamazina ar specifiskām kredītriska korekcijām.
                        Ja piešķīrums attiecas uz kāda cita piešķīruma pagarinājumu, tad izmanto zemāko no abām atsevišķajiem piešķīrumiem piemērojamajām korekcijas pakāpēm saskaņā ar KPR 166. panta 9. punktu.
                        Iestādes šajā šūnā neņem vērā līgumus, kas minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātos instrumentus un VFD saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu.

                        {170;010}

                           Ārpusbilances posteņi ar 50 % kredīta korekcijas pakāpi saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu

                        KPR 429. panta 10. punkts, 111. panta 1. punkta b) apakšpunkts un 166. panta 9. punkts
                        Tādu vidēja riska ārpusbilances posteņu riska darījuma vērtība saskaņā ar 429. panta 10. punktu un 111. panta 1. punkta b) apakšpunktu, kuriem tiktu noteikta 50 % kredīta korekcijas pakāpe, kā definēts standartizētajā pieejā kredītriskam, kas minēta KPR I pielikuma 2. punkta a) un b) apakšpunktā (atgādinājumam – riska darījuma vērtība šeit ir 50 % no nominālvērtības). Atgādinājumam – nominālvērtību nesamazina ar specifiskām kredītriska korekcijām.
                        Šajā šūnā iekļauj likviditātes iespējas un citus piešķīrumus attiecībā uz vērtspapīrošanu. Citiem vārdiem sakot, kredīta korekcijas pakāpe visām likviditātes iespējām saskaņā ar KPR 255. pantu ir 50 % neatkarīgi no termiņa.
                        Ja piešķīrums attiecas uz kāda cita piešķīruma pagarinājumu, tad izmanto zemāko no abām atsevišķajiem piešķīrumiem piemērojamajām korekcijas pakāpēm saskaņā ar KPR 166. panta 9. punktu.
                        Iestādes šajā šūnā neņem vērā līgumus, kas minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātos instrumentus un VFD saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu.

                        {180;010}

                           Ārpusbilances posteņi ar 100 % kredīta korekcijas pakāpi saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu

                        KPR 429. panta 10. punkts, 111. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 166. panta 9. punkts
                        Tādu augsta riska ārpusbilances posteņu riska darījuma vērtība saskaņā ar 429. panta 10. punktu un 111. panta 1. punkta a) apakšpunktu, kuriem tiktu noteikta 100 % kredīta korekcijas pakāpe, kas minēta KPR I pielikuma 1. punkta a) līdz k) apakšpunktā (atgādinājumam – riska darījuma vērtība šeit ir 100 % no nominālvērtības). Atgādinājumam – nominālvērtību nesamazina ar specifiskām kredītriska korekcijām.
                        Šajā šūnā iekļauj likviditātes iespējas un citus piešķīrumus attiecībā uz vērtspapīrošanu.
                        Ja piešķīrums attiecas uz kāda cita piešķīruma pagarinājumu, tad izmanto zemāko no abām atsevišķajiem piešķīrumiem piemērojamajām korekcijas pakāpēm saskaņā ar KPR 166. panta 9. punktu.
                        Iestādes šajā šūnā neņem vērā līgumus, kas minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātos instrumentus un VFD saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu.

                        {190;010}

                           Citi aktīvi

                        KPR 429. panta 5. punkts
                        Visi aktīvi, izņemot līgumus, kas minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātos instrumentus un VFD (t. i., to citu aktīvu starpā, kuri jānorāda šajā šūnā, ir grāmatvedībā iekļautie debitoru parādi par sniegto naudas mainīgo drošības rezervi, ja tie atzīti saskaņā ar operatīvo grāmatvedības regulējumu, likvīdie aktīvi, kā definēts saskaņā ar likviditātes seguma koeficientu, un neizdevušies darījumi, un darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini). Iestādes nosaka vērtību saskaņā ar KPR 429. panta 5. punktā minētajiem principiem.
                        Šajā šūnā iestādes iekļauj saņemto naudu vai jebkādu nodrošinājumu, kas sniegts darījuma partnerim, izmantojot VFD, un paturēts bilancē (t. i., nav izpildīti grāmatvedības kritēriji par atzīšanas pārtraukšanu). Turklāt iestādes šeit atzīst posteņus, kas atskaitīti no pirmā līmeņa pamata kapitāla un pirmā līmeņa papildu kapitāla posteņiem (piemēram, nemateriālie aktīvi, atliktā nodokļa aktīvi utt.).

                        {200;010}

                           Bruto palielinājums sniegtajam atvasināto instrumentu nodrošinājumam

                        KPR 429.a panta 2. punkts
                        Jebkura sniegtā atvasināto instrumentu nodrošinājuma summa, ja minētā nodrošinājuma sniegšana samazina aktīvu summu saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, kā noteikts KPR 429.a panta 2. punktā.
                        Iestādes šajā šūnā neiekļauj sākotnējo drošības rezervi atvasināto instrumentu darījumiem, kam veikta klientu tīrvērte, ar atbilstīgu centrālo darījumu partneri (QCCP) vai atbilstīgu naudas mainīgo drošības rezervi, kā definēts KPR 429.a panta 3. punktā.

                        {210;010}

                           (-) Debitoru parādi par atvasināto instrumentu darījumos iesniegto naudas mainīgo drošības rezervi

                        KPR 429.a panta 3. punkta trešā daļa
                        Debitoru parādi par mainīgo drošības rezervi, kas naudā izmaksāta atvasināto instrumentu darījumos, ja iestādei saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu ir jāatzīst šie debitoru parādi par aktīvu, ar nosacījumu, ka ir izpildīti KPR 429.a panta 3. punkta a) līdz e) apakšpunktā minētie nosacījumi.
                        Norādīto summu iekļauj arī citos aktīvos, kuri norādīti {190, 010}.

                        {220;010}

                           (-) Tirdzniecības riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa (sākotnējā drošības rezerve)

                        KPR 429. panta 11. punkts
                        Sākotnējās drošības rezerves (iesniegtā) daļa neietvertos tirdzniecības riska darījumos ar QCCP no atvasināto instrumentu darījumiem, kam veikta klientu tīrvērte, ar nosacījumu, ka minētie posteņi atbilst nosacījumiem, kas paredzēti KPR 306. panta 1. punkta c) apakšpunktā.
                        Norādīto summu iekļauj arī citos aktīvos, kuri norādīti {190, 010}.

                        {230;010}

                           Korekcija attiecībā uz darījumiem, kuri uzskaitīti kā VFD tirdzniecība

                        KPR 429.b panta 5. punkts
                        Tādu aizdoto vērtspapīru vērtība repo darījumā, kam pārtraukta atzīšana sakarā ar darījumu, kas uzskaitīts kā tirdzniecība, saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu.

                        {240;010}

                           (-) Fiduciārie aktīvi

                        KPR 429. panta 13. punkts
                        Tādu fiduciāro aktīvu vērtība, kas atbilst SGS Nr. 39 kritērijam par atzīšanas pārtraukšanu un attiecīgā gadījumā SFPS Nr. 10 kritērijam par konsolidācijas pārtraukšanu saskaņā ar KPR 429. panta 13. punktu, pieņemot, ka nav grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību).
                        Norādīto summu iekļauj arī citos aktīvos, kuri norādīti {190, 010}.

                        {250;010}

                           (-) Grupas iekšējie riska darījumi (individuālā līmenī), kas nav ietverti saskaņā ar KPR 429. panta 7. punktu

                        KPR 429. panta 7. punkts un 113. panta 6. punkts
                        Riska darījumi, kuri nav konsolidēti piemērojamajā konsolidācijas līmenī un uz kuriem var attiecināt KPR 113. panta 6. punktā noteikto pieeju, ar nosacījumu, ka ir izpildīti visi nosacījumi, kas izklāstīti KPR 113. panta 6. punkta a) līdz e) apakšpunktā, un ja kompetentās iestādes ir devušas savu atļauju.
                        Norādīto summu iekļauj arī piemērojamajās šūnās iepriekš, it kā netiktu piemērots izņēmums.

                        {260;010}

                           (-) Riska darījumi, kas nav ietverti saskaņā ar KPR 429. panta 14. punktu

                        KPR 429. panta 14. punkts
                        Riska darījumi, kas nav ietverti saskaņā ar KPR 429. panta 14. punktu, ja ir ievēroti tajā minētie nosacījumi un ja kompetentās iestādes ir devušas savu atļauju.
                        Norādīto summu iekļauj arī piemērojamajās šūnās iepriekš, it kā netiktu piemērots izņēmums.

                        {270;010}

                           (-) Atskaitītā aktīvu summa – 1. līmeņa kapitāls – pilnībā ieviestā definīcija

                        KPR 429. panta 4. punkta a) apakšpunkts un 499. panta 1. punkta a) apakšpunkts
                        Tajā iekļauj visas korekcijas, kas vērstas uz aktīva vērtību un kas ir paredzētas:

                                    —

                                    KPR 32. līdz 35. pantā, vai

                                    —

                                    KPR 36. līdz 47. pantā, vai

                                    —

                                    KPR 56. līdz 60. pantā

                              atkarībā no attiecīgā gadījuma.
                        Iestādes ņem vērā KPR 48., 49. un 79. pantā minētos izņēmumus, alternatīvas un prasību nepiemērošanu šādiem atskaitījumiem, neņemot vērā KPR Desmitās daļas I sadaļas 1. un 2. nodaļā minēto atkāpi. Lai izvairītos no dubultas uzskaites, iestādes nenorāda korekcijas, kas jau piemērotas saskaņā ar KPR 111. pantu, aprēķinot riska darījuma vērtību {010;010} līdz {260;010}, un nenorāda korekcijas, ar ko netiek atskaitīta konkrēta aktīva vērtība.
                        Tā kā šīs summas jau ir atskaitītas no kapitāla mēra, tās samazina sviras rādītāja riska darījuma vērtību un tās norāda kā negatīvu skaitli.

                        {280;010}

                           (-) Atskaitītā aktīvu summa – 1. līmeņa kapitāls – pārejas definīcija

                        KPR 429. panta 4. punkta a) apakšpunkts un 499. panta 1. punkta b) apakšpunkts
                        Tajā iekļauj visas korekcijas, ar ko koriģē aktīva vērtību un kas ir paredzētas:

                                    —

                                    KPR 32. līdz 35. pantā, vai

                                    —

                                    KPR 36. līdz 47. pantā, vai

                                    —

                                    KPR 56. līdz 60. pantā

                              atkarībā no attiecīgā gadījuma.
                        Iestādes ņem vērā KPR 48., 49. un 79. pantā minētos izņēmumus, alternatīvas un prasību nepiemērošanu šādiem atskaitījumiem papildus tam, ka ņem vērā KPR Desmitās daļas I sadaļas 1. un 2. nodaļā minētās atkāpes. Lai izvairītos no dubultas uzskaites, iestādes nenorāda korekcijas, kas jau piemērotas saskaņā ar KPR 111. pantu, aprēķinot riska darījuma vērtību {010;010} līdz {260;010}, un nenorāda korekcijas, ar ko netiek atskaitīta konkrēta aktīva vērtība.
                        Tā kā šīs summas jau ir atskaitītas no kapitāla mēra, tās samazina sviras rādītāja riska darījuma vērtību un tās norāda kā negatīvu skaitli.

                        {290;010}

                           Kopā sviras rādītāja riska darījums, izmantojot pilnībā ieviesto 1. līmeņa kapitāla definīciju

                        Iestādes norāda šādu summu:
                        {LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;270;010}.

                        {300;010}

                           Kopā sviras rādītāja riska darījums, izmantojot 1. līmeņa kapitāla pārejas definīciju

                        Iestādes norāda šādu summu:
                        {LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} – {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;280;010}.

                           Rinda un sleja

                           Kapitāls

                        {310;010}

                           1. līmeņa kapitāls – pilnībā ieviestā definīcija

                        KPR 429. panta 3. punkts un 499. panta 1. punkts
                        Tā ir 1. līmeņa kapitāla summa, kas aprēķināta saskaņā ar KPR 25. pantu, neņemot vērā KPR Desmitās daļas I sadaļas 1. un 2. nodaļā minēto atkāpi.

                        {320;010}

                           1. līmeņa kapitāls – pārejas definīcija

                        KPR 429. panta 3. punkts un 499. panta 1. punkts
                        Tā ir 1. līmeņa kapitāla summa, kas aprēķināta saskaņā ar KPR 25. pantu, ņemot vērā KPR Desmitās daļas I sadaļas 1. un 2. nodaļā minēto atkāpi.

                           Rinda un sleja

                           Sviras rādītājs

                        {330;010}

                           Sviras rādītājs, izmantojot pilnībā ieviesto 1. līmeņa kapitāla definīciju

                        KPR 429. panta 2. punkts un 499. panta 1. punkts
                        Tas ir sviras rādītājs, kas aprēķināts saskaņā ar šā pielikuma II daļas 4. punktu.

                        {340;010}

                           Sviras rādītājs, izmantojot 1. līmeņa kapitāla pārejas definīciju

                        KPR 429. panta 2. punkts un 499. panta 1. punkts
                        Tas ir sviras rādītājs, kas aprēķināts saskaņā ar šā pielikuma II daļas 5. punktu.

                  5.   C40.00 – Riska darījuma vērtības mēram piemērotā alternatīvā procedūra (LR1)

                        21.

                        Šajā pārskatu daļā tiek vākti dati par alternatīvu procedūru attiecībā uz atvasinātajiem instrumentiem, VFD un ārpusbilances posteņiem.

                        22.

                        Iestādes nosaka “grāmatvedības bilances vērtības” LR1 veidnē, pamatojoties uz piemērojamo grāmatvedības regulējumu saskaņā ar KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunktu. “Uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM” attiecas uz grāmatvedības bilances vērtību, neņemot vērā jebkādu savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas kredītriska mazināšanas ietekmi.

                        23.

                        Izņemot {250;120} un {260;120}, iestādes sniedz pārskatu par LR1, it kā nepiemērotu izņēmumus, kas minēti LRCalc šūnās {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, {220;010}, {250;010} un {260;010}.

                           Rinda un sleja

                           Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

                        {010;010}

                           Atvasinātie instrumenti – grāmatvedības bilances vērtība

                        Tā ir {020;010}, {050;010} un {060;010} summa.

                        {010;020}

                           Atvasinātie instrumenti – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM

                        Tā ir {020;020}, {050;020} un {060;020} summa.

                        {010;050}

                           Atvasinātie instrumenti – palielinājums atbilstoši tirgus vērtības metodei (pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM)

                        Tā ir {020;050}, {050;050} un {060;050} summa.

                        {010;070}

                           Atvasinātie instrumenti – nosacītā summa

                        Tā ir {020;070}, {050;070} un {060;070} summa.

                        {020;010}

                           Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība) – grāmatvedības bilances vērtība

                        KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts
                        Kredītu atvasināto instrumentu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, ja iestāde pārdod kredītaizsardzību darījuma partnerim un līgumu atzīst par aktīvu bilancē.

                        {020;020}

                           Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība) – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM

                        KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts
                        Kredītu atvasināto instrumentu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, ja iestāde pārdod kredītaizsardzību darījuma partnerim un līgumu atzīst par aktīvu bilancē, pieņemot, ka nav prudenciāla vai grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību).

                        {020;050}

                           Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība) – palielinājums atbilstoši tirgus vērtības metodei (pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM)

                        Tā ir {030;050} un {040;050} summa.

                        {020;070}

                           Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība) – nosacītā summa

                        Tā ir {030;070} un {040;070} šūnas summa.

                        {020;075}

                           Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība) – nosacītās summas maksimālā vērtība

                        Šajā šūnā sniedz kredītu atvasinātajos instrumentos garantēto nosacīto summu (pārdotā aizsardzība) kā {020; 070} pēc tam, kad tā samazināta par jebkurām negatīvām patiesās vērtības izmaiņām, kas iekļautas 1. līmeņa kapitālā attiecībā uz pārdoto kredītu atvasināto instrumentu.

                        {030;050}

                           Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība), uz kuriem attiecas slēgšanas klauzula – palielinājums atbilstoši tirgus vērtības metodei (pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM)

                        KPR 299. panta 2. punkts
                        Šajā šūnā sniedz kredītu atvasināto instrumentu potenciālo nākotnes riska darījumu vērtību, ja iestāde pārdod kredītaizsardzību darījuma partnerim, uz kuru attiecas slēgšanas klauzula, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM. Šajā šūnā iestādes neiekļauj kredītu atvasināto instrumentu palielinājumu, ja iestāde pārdod kredītaizsardzību darījuma partnerim, uz kuru neattiecas slēgšanas klauzula. Tā vietā iestādes to iekļauj {LR1;040;050} šūnā.
                        Slēgšanas klauzulu definē kā klauzulu, kas saistību neizpildes gadījumā, tostarp darījuma partnera bankrota vai maksātnespējas gadījumā, dod tiesības tai pusei, kurai nav saistību neizpildes, laikus pārtraukt un izbeigt visus darījumus, uz kuriem attiecas līgums.
                        Iestādes ņem vērā visus kredītu atvasinātos instrumentus, ne tikai tos, kas iekļauti tirdzniecības portfelī.

                        {030;070}

                           Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība), uz kuriem attiecas slēgšanas klauzula – nosacītā summa

                        Šajā šūnā sniedz kredītu atvasinātajos instrumentos garantēto nosacīto summu, ja iestāde pārdod kredītaizsardzību darījuma partnerim, uz kuru attiecas slēgšanas klauzula.
                        Slēgšanas klauzulu definē kā klauzulu, kas saistību neizpildes gadījumā, tostarp darījuma partnera bankrota vai maksātnespējas gadījumā, dod tiesības tai pusei, kurai nav saistību neizpildes, laikus pārtraukt un izbeigt visus darījumus, uz kuriem attiecas līgums.
                        Iestādes ņem vērā visus kredītu atvasinātos instrumentus, ne tikai tos, kas iekļauti tirdzniecības portfelī.

                        {040;050}

                           Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība), uz kuriem neattiecas slēgšanas klauzula – palielinājums atbilstoši tirgus vērtības metodei (pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM)

                        KPR 299. panta 2. punkts
                        Šajā šūnā sniedz kredītu atvasināto instrumentu potenciālo nākotnes riska darījumu vērtību, ja iestāde pārdod kredītaizsardzību darījuma partnerim, uz kuru
                              neattiecas
                            slēgšanas klauzula, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM.
                        Slēgšanas klauzulu definē kā klauzulu, kas saistību neizpildes gadījumā, tostarp darījuma partnera bankrota vai maksātnespējas gadījumā, dod tiesības tai pusei, kurai nav saistību neizpildes, laikus pārtraukt un izbeigt visus darījumus, uz kuriem attiecas līgums.
                        Iestādes ņem vērā visus kredītu atvasinātos instrumentus, ne tikai tos, kas iekļauti tirdzniecības portfelī.

                        {040;070}

                           Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība), uz kuriem neattiecas slēgšanas klauzula – nosacītā summa

                        Šajā šūnā sniedz kredītu atvasinātajos instrumentos garantēto nosacīto summu, ja iestāde pārdod kredītaizsardzību darījuma partnerim, uz kuru
                              neattiecas
                           “slēgšanas klauzula”.
                        Slēgšanas klauzulu definē kā klauzulu, kas saistību neizpildes gadījumā, tostarp darījuma partnera bankrota vai maksātnespējas gadījumā, dod tiesības tai pusei, kurai nav saistību neizpildes, laikus pārtraukt un izbeigt visus darījumus, uz kuriem attiecas līgums.
                        Iestādes ņem vērā visus kredītu atvasinātos instrumentus, ne tikai tos, kas iekļauti tirdzniecības portfelī.

                        {050;010}

                           Kredītu atvasinātie instrumenti (nopirktā aizsardzība) – grāmatvedības bilances vērtība

                        KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts
                        Kredītu atvasināto instrumentu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, ja iestāde pērk kredītaizsardzību no darījuma partnera un līgumu atzīst par aktīvu bilancē.
                        Iestādes ņem vērā visus kredītu atvasinātos instrumentus, ne tikai tos, kas iekļauti tirdzniecības portfelī.

                        {050;020}

                           Kredītu atvasinātie instrumenti (nopirktā aizsardzība) – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM

                        KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts
                        Kredītu atvasināto instrumentu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, ja iestāde pērk kredītaizsardzību no darījuma partnera un līgumu atzīst par aktīvu bilancē, pieņemot, ka nav prudenciāla vai grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību).
                        Iestādes ņem vērā visus kredītu atvasinātos instrumentus, ne tikai tos, kas iekļauti tirdzniecības portfelī.

                        {050;050}

                           Kredītu atvasinātie instrumenti (nopirktā aizsardzība) – palielinājums atbilstoši tirgus vērtības metodei (pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM)

                        KPR 299. panta 2. punkts
                        Šajā šūnā sniedz kredītu atvasināto instrumentu potenciālo nākotnes riska darījumu vērtību, ja iestāde pērk kredītaizsardzību no darījuma partnera, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM.
                        Iestādes ņem vērā visus kredītu atvasinātos instrumentus, ne tikai tos, kas iekļauti tirdzniecības portfelī.

                        {050;070}

                           Kredītu atvasinātie instrumenti (nopirktā aizsardzība) – nosacītā summa

                        Šajā šūnā sniedz kredītu atvasinātajos instrumentos garantēto nosacīto summu, ja iestāde pērk kredītaizsardzību no darījuma partnera.
                        Iestādes ņem vērā visus kredītu atvasinātos instrumentus, ne tikai tos, kas iekļauti tirdzniecības portfelī.

                        {050;075}

                           Kredītu atvasinātie instrumenti (nopirktā aizsardzība) – nosacītās summas maksimālā vērtība

                        Šajā šūnā sniedz kredītu atvasinātajos instrumentos garantēto nosacīto summu (nopirktā aizsardzība) kā {050;050} pēc tam, kad tā samazināta par jebkurām pozitīvām patiesās vērtības izmaiņām, kas iekļautas 1. līmeņa kapitālā attiecībā uz nopirkto kredītu atvasināto instrumentu.

                        {050;085}

                           Kredītu atvasinātie instrumenti (nopirktā aizsardzība) – nosacītās summas maksimālā vērtība (tas pats atsauces nosaukums)

                        Kredītu atvasināto instrumentu nosacītā summa, ja iestāde pērk kredītaizsardzību par to pašu atsauces nosaukumu kā kredītu atvasinātie instrumenti, kurus ir pārdevusi pārskatu sniedzošā iestāde.
                        Šīs šūnas vērtības sniegšanas vajadzībām pamatā esošos atsauces nosaukumus uzskata par vienu un to pašu, ja tie attiecas uz vienu un to pašu juridisko personu un prioritātes pakāpi.
                        Kredītaizsardzību, kas nopirkta attiecībā uz atsauces sabiedrību portfeli, uzskata par to pašu, ja šī aizsardzība ir ekonomiski līdzvērtīga atsevišķi nopirktai aizsardzībai attiecībā uz katru atsevišķo nosaukumu portfelī.
                        Ja iestāde pērk kredītaizsardzību attiecībā uz atsauces nosaukumu portfeli, to uzskata par to pašu tikai tad, ja nopirktā kredītaizsardzība attiecas uz visām apakškopām portfelī, attiecībā uz ko ir pārdota kredītaizsardzība. Citiem vārdiem sakot, ieskaitu var atzīt tikai tad, ja atsauces sabiedrību portfelis un pakārtotības līmenis abos darījumos ir vienāds.
                        Katra atsauces nosaukuma gadījumā nopirktās kredītaizsardzības nosacītās summas, kas tiek ņemtas vērā šajā šūnā, nepārsniedz {020;075} un {050;075} norādītās summas.

                        {060;010}

                           Finanšu atvasinātie instrumenti – grāmatvedības bilances vērtība

                        KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts
                        KPR II pielikumā norādīto līgumu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, ja līgumus atzīst par aktīviem bilancē.

                        {060;020}

                           Finanšu atvasinātie instrumenti – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM

                        KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts
                        KPR II pielikumā norādīto līgumu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, ja līgumus atzīst par aktīviem bilancē, pieņemot, ka nav prudenciāla vai grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību).

                        {060;050}

                           Finanšu atvasinātie instrumenti – palielinājums atbilstoši tirgus vērtības metodei (pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM)

                        KPR 274. pants
                        Šajā šūnā sniedz KPR II pielikumā norādīto līgumu regulatīvo potenciālo nākotnes riska darījumu vērtību, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM.

                        {060;070}

                           Finanšu atvasinātie instrumenti – nosacītā summa

                        Šajā šūnā sniedz tajos līgumos garantēto nosacīto summu, kas norādīti KPR II pielikumā.

                        {070;010}

                           VFD, uz kuriem attiecas savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums – grāmatvedības bilances vērtība

                        KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts un 206. pants
                        Tādu VFD grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, uz kuriem attiecas savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums, kas ir atbilstošs saskaņā ar KPR 206. pantu.
                        Šajā šūnā iestādes neiekļauj saņemto naudu vai jebkādu nodrošinājumu, kas sniegts darījuma partnerim, izmantojot iepriekš minētos darījumus, un paturēts bilancē (proti, nav izpildīti grāmatvedības kritēriji par atzīšanas pārtraukšanu). Tā vietā iestādes to iekļauj {090,010}.

                        {070;020}

                           VFD, uz kuriem attiecas savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM

                        KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts un 206. pants
                        Tādu VFD grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, uz kuriem attiecas savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums, kas ir atbilstošs saskaņā ar KPR 206. pantu, ja līgumus atzīst par aktīviem bilancē, pieņemot, ka nav prudenciāla vai grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību). Turklāt, ja veic VFD tirdzniecības uzskaiti saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, iestādes apvērš visus ar tirdzniecību saistītos uzskaites ierakstus.
                        Šajā šūnā iestādes neiekļauj saņemto naudu vai jebkādu nodrošinājumu, kas sniegts darījuma partnerim, izmantojot iepriekš minētos darījumus, un paturēts bilancē (proti, nav izpildīti grāmatvedības kritēriji par atzīšanas pārtraukšanu). Tā vietā iestādes to iekļauj {090,020}.

                        {070;040}

                           Vērtspapīru finansēšanas darījumi, uz kuriem attiecas savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums – VFD palielinājums

                        KPR 206. pants
                        Iestādes veido VFD, tostarp ārpusbilances darījumu, uz kuriem attiecas savstarpējo prasījumu ieskaita līgums, kas atbilst KPR 206. panta prasībām, savstarpējo prasījumu ieskaita kopas. Katrai savstarpējo prasījumu ieskaita kopai iestādes aprēķina pašreizējās darījuma partnera riska darījuma vērtības (CCE) palielinājumu saskaņā ar šādu formulu:

                        kur:

                                    i

                                    =

                                    katrs savstarpējo prasījumu ieskaita kopā iekļautais darījums

                                    Ei

                                    =

                                    darījuma i vērtība Ei, kas definēta KPR 220. panta 3. punktā

                                    Ci

                                    =

                                    darījuma i vērtība Ci, kas definēta KPR 220. panta 3. punktā

                              Iestādes summē šīs formulas iznākumu visām savstarpējo prasījumu ieskaita kopām un norāda rezultātu šajā šūnā.

                        {080;010}

                           VFD, uz kuriem neattiecas savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums – grāmatvedības bilances vērtība

                        KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts
                        Tādu VFD grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, uz kuriem
                              neattiecas
                            savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums, kas ir atbilstošs saskaņā ar KPR 206. pantu, ja līgumus atzīst par aktīviem bilancē.
                        Šajā šūnā iestādes neiekļauj saņemto naudu vai jebkādu nodrošinājumu, kas sniegts darījuma partnerim, izmantojot iepriekš minētos darījumus, un paturēts bilancē (proti, nav izpildīti grāmatvedības kritēriji par atzīšanas pārtraukšanu). Tā vietā iestādes to iekļauj {090,010}.

                        {080;020}

                           VFD, uz kuriem neattiecas savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM

                        KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts
                        Tādu VFD grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, uz kuriem
                              neattiecas
                            savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums, kas ir atbilstošs saskaņā ar KPR 206. pantu, ja līgumus atzīst par aktīviem bilancē, pieņemot, ka nav grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību). Turklāt, ja veic VFD tirdzniecības uzskaiti saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, iestādes apvērš visus ar tirdzniecību saistītos uzskaites ierakstus.
                        Šajā šūnā iestādes neiekļauj saņemto naudu vai jebkādu nodrošinājumu, kas sniegts darījuma partnerim, izmantojot iepriekš minētos darījumus, un paturēts bilancē (proti, nav izpildīti grāmatvedības kritēriji par atzīšanas pārtraukšanu). Tā vietā iestādes to iekļauj {090,020}.

                        {080;040}

                           VFD, uz kuriem neattiecas savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums – VFD palielinājums

                        KPR 206. pants
                        Iestādes veido VDF, tostarp ārpusbilances darījumu, uz kuriem
                              neattiecas
                            savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums, kas ir atbilstošs saskaņā ar KPR 206. pantu, kopas, kurās ir visi darījumā iekļautie aktīvi (proti, katru VFD uzskata par atsevišķu kopu), un nosaka katrai kopai pašreizējās darījuma partnera riska darījuma vērtības (CCE) palielinājumu saskaņā ar šādu formulu:
                        CCE = max {(E – C); 0}
                        kur:

                                    E

                                    =

                                    vērtība Ei, kas definēta KPR 220. panta 3. punktā

                                    C

                                    =

                                    vērtība Ci, kas definēta KPR 220. panta 3. punktā

                              Iestādes summē šīs formulas iznākumu visām iepriekš minētajām kopām un norāda rezultātu šajā šūnā.

                        {090;010}

                           Citi aktīvi – grāmatvedības bilances vērtība

                        KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts
                        Grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu visiem aktīviem, kas nav līgumi, kuri minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātie instrumenti un VFD.

                        {090;020}

                           Citi aktīvi – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM

                        KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts
                        Grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu visiem aktīviem, kas nav līgumi, kuri minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātie instrumenti un VFD, pieņemot, ka nav grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību).

                        {100;070}

                           Zema riska ārpusbilances posteņi saskaņā ar RSP; no kā – nominālvērtība

                        KPR 111. pants
                        Šajā šūnā sniedz tādu ārpusbilances posteņu nominālvērtību, kuriem tiktu noteikta 0 % kredīta korekcijas pakāpe saskaņā ar standartizēto pieeju kredītriskam. Šo vērtību nesamazina ar specifiskām kredītriska korekcijām.
                        Iestādes šajā šūnā neņem vērā līgumus, kas minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātos instrumentus un VFD saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu.

                        {110;070}

                           Atjaunojami riska darījumi ar privātpersonām vai MVU; no kā – nominālvērtība

                        KPR 111. pants un 154. panta 4. punkts
                        Šajā šūnā sniedz tādu ārpusbilances atbilstīgu atjaunojamu riska darījumu ar privātpersonām vai MVU nominālvērtību, kuri atbilst KPR 154. panta 4. punkta a) līdz c) punktā minētajiem nosacījumiem. Šo vērtību nesamazina ar specifiskām kredītriska korekcijām.
                        Tas attiecas uz visiem riska darījumiem, kas ir darījumi ar privātpersonām, ir atjaunojami un kurus bez nosacījumiem var atcelt, kā aprakstīts KPR 149. punkta b) punktā, un kopumā ir ierobežoti līdz EUR 100 000  uz parādnieku.
                        Iestādes šajā šūnā neņem vērā līgumus, kas minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātos instrumentus un VFD saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu.

                        {120;070}

                           Bez nosacījumiem atceļamas kredītkaršu saistības – nominālvērtība

                        KPR 111. pants un 154. panta 4. punkts
                        Šajā šūnā sniedz tādu kredītkaršu saistību nominālvērtību, kuras iestāde bez nosacījumiem jebkurā laikā bez iepriekšējas paziņošanas var atcelt (UCC) un kurām tiktu noteikta 0 % kredīta korekcijas pakāpe saskaņā ar standartizēto pieeju kredītriskam. Šo vērtību nesamazina ar specifiskām kredītriska korekcijām.
                        Šajā šūnā iestādes neiekļauj kredītu saistības, kurās faktiski paredzēta automātiska atcelšana, jo pasliktinājusies aizņēmēja kredītspēja, taču kuras nav UCC.
                        Iestādes šajā šūnā neņem vērā līgumus, kas minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātos instrumentus un VFD saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu.

                        {130;070}

                           Neatjaunojamas bez nosacījumiem atceļamas saistības – nominālvērtība

                        KPR 111. pants un 154. panta 4. punkts
                        Tajā sniedz tādu citu saistību nominālvērtību, kuras iestāde bez nosacījumiem jebkurā laikā bez iepriekšējas paziņošanas var atcelt (UCC) un kurām tiktu noteikta 0 % kredīta korekcijas pakāpe saskaņā ar standartizēto pieeju kredītriskam. Šo vērtību nesamazina ar specifiskām kredītriska korekcijām.
                        Šajā šūnā iestādes neiekļauj kredītu saistības, kurās faktiski paredzēta automātiska atcelšana, jo pasliktinājusies aizņēmēja kredītspēja, taču kuras nav UCC.
                        Iestādes šajā šūnā neņem vērā līgumus, kas minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātos instrumentus un VFD saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu.

                        {140;070}

                           Vidēja/zema riska ārpusbilances posteņi saskaņā ar RSP – nominālvērtība

                        KPR 111. pants
                        Šajā šūnā sniedz tādu ārpusbilances posteņu nominālvērtību, kuriem tiktu noteikta 20 % kredīta korekcijas pakāpe saskaņā ar standartizēto pieeju kredītriskam. Šo vērtību nesamazina ar specifiskām kredītriska korekcijām.
                        Iestādes šajā šūnā neņem vērā līgumus, kas minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātos instrumentus un VFD saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu.

                        {150;070}

                           Vidēja riska ārpusbilances posteņi saskaņā ar RSP – nominālvērtība

                        KPR 111. pants
                        Šajā šūnā sniedz tādu ārpusbilances posteņu nominālvērtību, kuriem tiktu noteikta 50 % kredīta korekcijas pakāpe saskaņā ar standartizēto pieeju kredītriskam. Šo vērtību nesamazina ar specifiskām kredītriska korekcijām.
                        Iestādes šajā šūnā neņem vērā līgumus, kas minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātos instrumentus un VFD saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu.

                        {160;070}

                           Augsta riska ārpusbilances posteņi saskaņā ar RSP – nominālvērtība

                        KPR 111. pants
                        Šajā šūnā sniedz tādu ārpusbilances posteņu nominālvērtību, kuriem tiktu noteikta 100 % kredīta korekcijas pakāpe saskaņā ar standartizēto pieeju kredītriskam. Šo vērtību nesamazina ar specifiskām kredītriska korekcijām.
                        Iestādes šajā šūnā neņem vērā līgumus, kas minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātos instrumentus un VFD saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu.

                        {170;070}

                           (izzņas postenis) Izmantotās summas atjaunojamos riska darījumos ar privātpersonām vai MVU – nominālvērtība

                        KPR 154. panta 4. punkts
                        Šajā šūnā sniedz tādu summu nominālvērtību, kuras izmantotas ārpusbilances atjaunojamiem riska darījumiem ar privātpersonām vai MVU. Šo vērtību nesamazina ar specifiskām kredītriska korekcijām.

                        {180;070}

                           (izzņas postenis) Izmantotās summas bez nosacījumiem atceļamām kredītkaršu saistībām – nominālvērtība

                        KPR 111. pants un 154. panta 4. punkts
                        Šajā šūnā sniedz tādu summu nominālvērtību, kuras izmantotas bez nosacījumiem atceļamām kredītkaršu saistībām. Šo vērtību nesamazina ar specifiskām kredītriska korekcijām.

                        {190;070}

                           (izziņas postenis) Izmantotās summas neatjaunojamām bez nosacījumiem atceļamām saistībām – nominālvērtība

                        KPR 111. pants un 154. panta 4. punkts
                        Šajā šūnā sniedz tādu summu nominālvērtību, kuras izmantotas neatjaunojamām bez nosacījumiem atceļamām saistībām. Šo vērtību nesamazina ar specifiskām kredītriska korekcijām.

                        {210;020}

                           Atvasināto instrumentu darījumos saņemtais naudas nodrošinājums – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM

                        Atvasināto instrumentu darījumos saņemtā naudas nodrošinājuma grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, pieņemot, ka nav grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību).
                        Šīs šūnas vajadzībām naudu definē kā naudas kopējo summu, tostarp monētas un banknotes/valūtu. Noguldījumu kopējā summa centrālajās bankās ir iekļauta tādā apmērā, kādā šos noguldījumus var izņemt spriedzes apstākļos. Šajā šūnā iestādes nenorāda naudas noguldījumus citās iestādēs.

                        {220;020}

                           Debitoru parādi par atvasināto instrumentu darījumos iesniegto naudas nodrošinājumu – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM

                        Grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu debitoru parādiem par naudas nodrošinājumu, kas iesniegts pret atvasināto instrumentu darījumiem, pieņemot, ka nav grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību). Iestādes, kuras drīkst saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu veikt debitoru parāda par iesniegto naudas nodrošinājumu savstarpējo ieskaitu pret saistīto atvasinātā instrumenta saistību (negatīva patiesā vērtība) un kuras nolemj tā rīkoties, apvērš savstarpējo prasījumu ieskaitu un norāda neto saņemamo summu.

                        {230;020}

                           VFD saņemtie vērtspapīri, kas atzīti par aktīvu – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM

                        Tādu vērtspapīru grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, kuri saņemti VFD un atzīti par aktīvu saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, pieņemot, ka nav grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību).

                        {240;020}

                           VFD naudas konduītu aizdevums (naudas debitoru parādi) – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM

                        Naudas debitoru parāda, ko veido nauda, kas tālāk aizdota vērtspapīru īpašniekam atbilstīgā naudas konduītu aizdevuma darījumā (CCLT), grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, pieņemot, ka nav grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību).
                        Šīs šūnas vajadzībām naudu definē kā naudas kopējo summu, tostarp monētas un banknotes/valūtu. Noguldījumu kopējā summa centrālajās bankās ir iekļauta tādā apmērā, kādā šos noguldījumus var izņemt spriedzes apstākļos. Šajā šūnā iestādes nesniedz pārskatu par naudas noguldījumiem citās iestādēs.

                           CCLT definē kā divu darījumu kombināciju, kurā iestāde aizņemas vērtspapīrus no vērtspapīru īpašnieka un aizdod vērtspapīrus tālāk vērtspapīru aizņēmējam. Vienlaikus iestāde saņem naudas nodrošinājumu no vērtspapīru aizņēmēja un aizdod tālāk saņemto naudu vērtspapīru īpašniekam. Atbilstīgs CCLT atbilst šādiem nosacījumiem:

                                    a)

                                    abus atsevišķos darījumus, kuros ietilpst atbilstīgais CCLT, veic vienā tirdzniecības dienā vai starptautiskus darījumus – tuvākajās darba dienās;

                                    b)

                                    ja ietilpstošajos darījumos nav noteikts termiņš, iestādei ir juridiskas tiesības jebkurā laikā un bez iepriekšēja paziņojuma slēgt kādu no CCLT pusēm, proti, abus ietilpstošos darījumus;

                                    c)

                                    ja ietilpstošajos darījumos ir noteikts termiņš, CCLT dēļ neveidojas situācija, kad iestādei rodas termiņu nesakritība; iestādei ir juridiskas tiesības jebkurā laikā un bez iepriekšēja paziņojuma slēgt kādu no CCLT pusēm, kas ir abi ietilpstošie darījumi;

                                    d)

                                    tas nerada citus inkrementālus riska darījumus.

                        {250;120}

                           Riska darījumi, uz kuriem var attiecināt KPR 113. panta 6. punktā noteikto pieeju – hipotētiski atbrīvotā sviras rādītāja riska darījuma vērtība

                        Kopējās sviras rādītāja riska darījuma vērtības summa, kas tiktu atbrīvota, ja kompetentās iestādes pilnā apmērā piešķirtu atļauju piemērot atbrīvojumu riska darījumiem, kuri atbilst visiem nosacījumiem, kas izklāstīti KPR 113. panta 6. punkta a) līdz e) apakšpunktā, un kuriem ir sniegta atļauja, kas paredzēta KPR 113. panta 6. punktā. Ja kompetentā iestāde jau piešķīrusi atļauju pilnā apmērā, vērtība šajā šūnā ir vienāda ar vērtību {LRCalc;250;010}.

                        {260;120}

                           Riska darījumi, kas atbilst KPR 429. panta 14. punkta a) līdz c) apakšpunktā minētajiem nosacījumiem – hipotētiski atbrīvotā sviras rādītāja riska darījuma vērtība

                        Kopējās sviras rādītāja riska darījuma vērtības summa, kas tiktu atbrīvota, ja kompetentās iestādes pilnā apmērā piešķirtu atļauju piemērot atbrīvojumu riska darījumiem, kuri atbilst nosacījumiem, kas izklāstīti 429. panta 14. punkta a) līdz c) apakšpunktā. Ja kompetentā iestāde jau piešķīrusi atļauju pilnā apmērā, vērtība šajā šūnā ir vienāda ar vērtību {LRCalc;260;010}.

                  6.   C41.00 – Bilances un ārpusbilances posteņi – riska darījumu papildu dalījums (LR2)

                        24.

                        LR2 veidnē sniedz informāciju par visu bilances un ārpusbilances riska darījumu (1) papildu dalījuma posteņiem, kas ietilpst netirdzniecības portfelī, un par visu tirdzniecības portfeļa riska darījumu papildu dalījuma posteņiem, uz ko attiecas darījuma partnera kredītrisks. Dalījums atbilst riska pakāpēm, kuras piemēro saskaņā ar KPR kredītriska sadaļu. Informāciju par riska darījumiem iegūst atšķirīgi attiecīgi saskaņā ar standartizēto pieeju un IRB pieeju.

                        25.

                        Attiecībā uz riska darījumiem, kuros izmanto KRM metodes, aizstājot darījuma partnera riska pakāpi ar garantijas riska pakāpi, iestādes ņem vērā riska pakāpi pēc aizstāšanas. Atbilstoši IRB pieejai iestādes izmanto šādu aprēķinu: riska darījumiem (kas nav tie, kuriem regulējošās prasībās ir noteiktas konkrētas riska pakāpes), kas pieder pie katras parādnieka kategorijas, riska pakāpi atvasina, dalot riska darījuma riska svērto vērtību, kas iegūta, izmantojot riska pakāpes formulu vai uzraudzības formulu (attiecīgi kredītriskam un vērtspapīrošanas riska darījumiem), ar riska darījuma vērtību, pēc tam, kad ņemtas vērā ienākošās un izejošās naudas plūsmas sakarā ar KRM metodēm ar aizstāšanas ietekmi uz riska darījumu. Atbilstoši IRB pieejai riska darījumus, kas klasificēti kā tādi, kuros netiek pildītas saistības, izslēdz no {020;010} līdz {090;010} un iekļauj {100;010}. Atbilstoši standartizētajai pieejai riska darījumus, uz kuriem attiecas KPR 112. panta j) punkts, izslēdz no {020;020} līdz {090;020} un iekļauj {100;020}.

                        26.

                        Saskaņā ar abām pieejām iestādes uzskata riska darījumus, kas atskaitīti no regulējošām prasībām atbilstošā kapitāla, par tādiem, kuriem piemērota 1 250 % riska pakāpe.

                           Rinda

                           Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

                        010

                           Kopā bilances un ārpusbilances riska darījumi, kas ietilpst netirdzniecības portfelī, kā arī tirdzniecības portfeļa riska darījumi, uz kuriem attiecas darījuma partnera kredītrisks (dalījums atbilstoši riska pakāpei):

                        Tā ir {020:*} līdz {100;*} summa.

                        020

                           = 0 %

                        Riska darījumi ar 0 % riska pakāpi.

                        030

                           > 0 % un ≤ 12 %

                        Riska darījumi ar riska pakāpi, kas iekļauta tādu riska pakāpju diapazonā, kuras ir lielākas par 0 % un mazākas vai vienādas ar 12 %.

                        040

                           > 12 % un ≤ 20 %

                        Riska darījumi ar riska pakāpi, kas iekļauta tādu riska pakāpju diapazonā, kuras ir lielākas par 12 % un mazākas vai vienādas ar 20 %.

                        050

                           > 20 % un ≤ 50 %

                        Riska darījumi ar riska pakāpi, kas iekļauta tādu riska pakāpju diapazonā, kuras ir lielākas par 20 % un mazākas vai vienādas ar 50 %.

                        060

                           > 50 % un ≤ 75 %

                        Riska darījumi ar riska pakāpi, kas iekļauta tādu riska pakāpju diapazonā, kuras ir lielākas par 50 % un mazākas vai vienādas ar 75 %.

                        070

                           > 75 % un ≤ 100 %

                        Riska darījumi ar riska pakāpi, kas iekļauta tādu riska pakāpju diapazonā, kuras ir lielākas par 75 % un mazākas vai vienādas ar 100 %.

                        080

                           > 100 % un ≤ 425 %

                        Riska darījumi ar riska pakāpi, kas iekļauta tādu riska pakāpju diapazonā, kuras ir lielākas par 100 % un mazākas vai vienādas ar 425 %.

                        090

                           > 425 % un ≤ 1 250  %

                        Riska darījumi ar riska pakāpi, kas iekļauta tādu riska pakāpju diapazonā, kuras ir lielākas par 425 % un mazākas vai vienādas ar 1 250  %.

                        100

                           Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības

                        Saskaņā ar standartizēto pieeju riska darījumi, uz kuriem attiecas KPR 112. panta j) punkts
                        Saskaņā ar IRB pieeju visi riska darījumi ar 100 % PD ir riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības.

                        110

                           (izziņas postenis) Zema riska ārpusbilances posteņi vai ārpusbilances posteņi, kuriem ir 0 % korekcijas pakāpe saskaņā ar maksātspējas rādītāju

                        Zema riska ārpusbilances posteņi saskaņā ar KPR 111. pantu un ārpusbilances posteņi ar 0 % korekcijas pakāpi saskaņā ar KPR 166. pantu.

                           Sleja

                           Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

                        010

                           Bilances un ārpusbilances riska darījumi (SP riska darījumi)

                        Bilances un ārpusbilances riska darījuma vērtības, pēc tam, kad ņemtas vērā vērtības korekcijas, visi KRM un kredītu korekcijas pakāpes, kas aprēķinātas saskaņā ar KPR Trešās daļas 2. nodaļas II sadaļu.

                        020

                           Bilances un ārpusbilances riska darījumi (IRB riska darījumi)

                        Bilances un ārpusbilances riska darījuma vērtības saskaņā ar KPR 166. pantu un KPR 230. panta 1. punkta otrās daļas pirmo teikumu, pēc tam, kad ņemtas vērā ienākošās un izejošās naudas plūsmas sakarā ar KRM metodēm ar aizstāšanas ietekmi uz riska darījumu.
                        Attiecībā uz ārpusbilances posteņiem iestādes piemēro korekcijas pakāpes, kas noteiktas KPR 166. panta 8. līdz 10. punktā.

                        030

                           Nominālvērtība

                        KPR 111. un 166. pantā noteiktās ārpusbilances posteņu riska darījuma vērtības, nepiemērojot korekcijas pakāpes.

                  7.   C42.00 – Alternatīva kapitāla definīcija (LR3)

                        27.

                        LR3 veidnē sniedz informāciju par kapitāla mēriem, kas nepieciešami KPR 511. pantā paredzētajai pārskatīšanai.

                           Rinda un sleja

                           Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

                        {010;010}

                           Pirmā līmeņa pamata kapitāls – pilnībā ieviestā definīcija

                        KPR 50. pants
                        Tā ir pirmā līmeņa pamata kapitāla summa, kā definēts KPR 50. pantā, neņemot vērā KPR Desmitās daļas 1. un 2. nodaļā minēto atkāpi.

                        {020;010}

                           Pirmā līmeņa pamata kapitāls – pārejas definīcija

                        KPR 50. pants
                        Tā ir pirmā līmeņa pamata kapitāla summa, kas aprēķināta, kā definēts KPR 50. pantā, pēc tam, kad ņemta vērā KPR Desmitās daļas 1. un 2. nodaļā minētā atkāpe.

                        {030;010}

                           Kopā pašu kapitāls – pilnībā ieviestā definīcija

                        KPR 72. pants
                        Tā ir pašu kapitāla summa, kā definēts KPR 72. pantā, neņemot vērā KPR Desmitās daļas 1. un 2. nodaļā minēto atkāpi.

                        {040;010}

                           Kopā pašu kapitāls – pārejas definīcija

                        KPR 72. pants
                        Tā ir pašu kapitāla summa, kā definēts KPR 72. pantā, pēc tam, kad ņemta vērā KPR Desmitās daļas 1. un 2. nodaļā minētā atkāpe.

                        {055;010}

                           Atskaitītā aktīvu summa – no pirmā līmeņa pamata kapitāla posteņiem – pilnībā ieviestā definīcija

                        Tajā iekļauj pirmā līmeņa pamata kapitāla posteņu regulatīvo korekciju summu, ar ko koriģē aktīva vērtību un kas ir paredzētas:

                                    —

                                    KPR 32. līdz 35. pantā, vai

                                    —

                                    KPR 36. līdz 47. pantā

                              atkarībā no attiecīgā gadījuma.
                        Iestādes ņem vērā KPR 48., 49. un 79. pantā minētos izņēmumus, alternatīvas un prasību nepiemērošanu šādiem atskaitījumiem, neņemot vērā KPR Desmitās daļas 1. un 2. nodaļā minēto atkāpi. Lai izvairītos no dubultas uzskaites, iestādes nenorāda korekcijas, kas jau piemērotas saskaņā ar KPR 111. pantu, aprēķinot riska darījuma vērtību {LRCalc;10;10} līdz {LRCalc;260;10}, un nenorāda korekcijas, ar ko netiek atskaitīta konkrēta aktīva vērtība.
                        Tā kā šīs korekcijas samazina kopējo pašu kapitālu, tās norāda kā negatīvu skaitli.

                        {065;010}

                           Atskaitītā aktīvu summa – no pirmā līmeņa pamata kapitāla posteņiem – pārejas definīcija

                        Tajā iekļauj pirmā līmeņa pamata kapitāla regulatīvo korekciju summu, ar ko koriģē aktīva vērtību un kas ir paredzētas:

                                    —

                                    KPR 32. līdz 35. pantā, vai

                                    —

                                    KPR 36. līdz 47. pantā

                              atkarībā no attiecīgā gadījuma.
                        Iestādes ņem vērā KPR 48., 49. un 79. pantā minētos izņēmumus, alternatīvas un prasību nepiemērošanu šādiem atskaitījumiem papildus tam, ka ņem vērā KPR Desmitās daļas 1. un 2. nodaļā minēto atkāpi. Lai izvairītos no dubultas uzskaites, iestādes nenorāda korekcijas, kas jau piemērotas saskaņā ar KPR 111. pantu, aprēķinot riska darījuma vērtību {LRCalc;10;10} līdz {LRCalc;260;10}, un nenorāda korekcijas, ar ko netiek atskaitīta konkrēta aktīva vērtība.
                        Tā kā šīs korekcijas samazina kopējo pašu kapitālu, tās norāda kā negatīvu skaitli.

                        {075;010}

                           Atskaitītā aktīvu summa – no pašu kapitāla posteņiem – pilnībā ieviestā definīcija

                        Tajā iekļauj pašu kapitāla posteņu regulatīvo korekciju summu, ar ko koriģē aktīva vērtību un kas ir paredzētas:

                                    —

                                    KPR 32. līdz 35. pantā, vai

                                    —

                                    KPR 36. līdz 47. pantā, vai

                                    —

                                    KPR 56. līdz 60. pantā, vai

                                    —

                                    KPR 66. līdz 70. pantā

                              atkarībā no attiecīgā gadījuma.
                        Iestādes ņem vērā KPR 48., 49. un 79. pantā minētos izņēmumus, alternatīvas un prasību nepiemērošanu šādiem atskaitījumiem, neņemot vērā KPR Desmitās daļas 1. un 2. nodaļā minēto atkāpi. Lai izvairītos no dubultas uzskaites, iestādes nenorāda korekcijas, kas jau piemērotas saskaņā ar KPR 111. pantu, aprēķinot riska darījuma vērtību {LRCalc;10;10} līdz {LRCalc;260;10}, un nenorāda korekcijas, ar ko netiek atskaitīta konkrēta aktīva vērtība.
                        Tā kā šīs korekcijas samazina kopējo pašu kapitālu, tās norāda kā negatīvu skaitli.

                        {085,010}

                           Atskaitītā aktīvu summa – no pašu kapitāla posteņiem – pārejas definīcija

                        Tajā iekļauj pašu kapitāla posteņu regulatīvo korekciju summu, ar ko koriģē aktīva vērtību un kas ir paredzētas:

                                    —

                                    KPR 32. līdz 35. pantā, vai

                                    —

                                    KPR 36. līdz 47. pantā, vai

                                    —

                                    KPR 56. līdz 60. pantā, vai

                                    —

                                    KPR 66. līdz 70. pantā

                              atkarībā no attiecīgā gadījuma.
                        Iestādes ņem vērā KPR 48., 49. un 79. pantā minētos izņēmumus, alternatīvas un prasību nepiemērošanu šādiem atskaitījumiem papildus tam, ka ņem vērā KPR Desmitās daļas 1. un 2. nodaļā minēto atkāpi. Lai izvairītos no dubultas uzskaites, iestādes nenorāda korekcijas, kas jau piemērotas saskaņā ar KPR 111. pantu, aprēķinot riska darījuma vērtību {LRCalc;10;10} līdz {LRCalc;260;10}, un nenorāda korekcijas, ar ko netiek atskaitīta konkrēta aktīva vērtība.
                        Tā kā šīs korekcijas samazina kopējo pašu kapitālu, tās norāda kā negatīvu skaitli.

                  8.   C43.00 – Sviras rādītāja riska darījuma vērtības mēra komponentu alternatīvs dalījums (LR4)

                        28.

                        Iestādes norāda sviras rādītāja riska darījuma vērtības LR4 veidnē pēc tam, kad attiecīgā gadījumā piemēroti izņēmumi, kas minēti šādās LRCalc šūnās: {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, {220; 010}, {250;010} un {260;010}.

                        29.

                        Lai izvairītos no dubultas uzskaites, iestādes ievēro vienādojumu, kas minēts nākamajā punktā.

                        30.

                        Vienādojums, kuru iestādes ievēro saskaņā ar 29. punktu, ir šāds: [{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010}] = [{LR4;010;010} + {LR4;040;010} + {LR4;050;010} + {LR4;060;010} + {LR4;065;010} + {LR4;070;010} + {LR4;080;010} + {LR4;080;020} + {LR4;090;010} + {LR4;090;020} + {LR4;140;010} + {LR4;140;020} + {LR4;180;010} + {LR4;180;020} + {LR4;190;010} + {LR4;190;020} + {LR4;210;010} + {LR4;210;020} + {LR4;230;010} + {LR4;230;020} + {LR4;280;010} + {LR4;280;020} + {LR4;290;010} + {LR4;290;020}].

                           Rinda un sleja

                           Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

                        {010;010}

                           Ārpusbilances posteņi; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība

                        Sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas aprēķināta kā {LRCalc;150;010}, {LRCalc;160;010}, {LRCalc;170;010} un {LRCalc;180;010} summa.

                        {010;020}

                           Ārpusbilances posteņi; no kā – RSA

                        Ārpusbilances posteņu riska darījuma riska svērtā vērtība – izņemot VFD un atvasinātos instrumentus – kā standartizētajā pieejā un IRB pieejā. Attiecībā uz riska darījumiem saskaņā ar standartizēto pieeju iestādes nosaka riska darījuma riska svērto vērtību saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 2. nodaļu. Attiecībā uz riska darījumiem saskaņā ar IRB pieeju iestādes nosaka riska darījuma riska svērto vērtību saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 3. nodaļu.

                        {020;010}

                           Tirdzniecības finansējums; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība

                        Ar tirdzniecības finansējumu saistītu ārpusbilances posteņu sviras rādītāja riska darījuma vērtība Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē ārpusbilances posteņi saistībā ar tirdzniecības finansējumu attiecas uz izdotajām un apstiprinātajām importa un eksporta kredītvēstulēm, kas ir īstermiņa un pašlikvidējošas, un līdzīgiem darījumiem.

                        {020;020}

                           Tirdzniecības finansējums; no kā – RSA

                        Ārpusbilances posteņu riska darījuma riska svērtā vērtība – izņemot VFD un atvasinātos instrumentus – saistībā ar tirdzniecības finansējumu. Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē ārpusbilances posteņi saistībā ar tirdzniecības finansējumu attiecas uz izdotajām un apstiprinātajām importa un eksporta kredītvēstulēm, kas ir īstermiņa un pašlikvidējošas, un līdzīgiem darījumiem.

                        {030;010}

                           Saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu – sviras rādītāja riska darījuma vērtība

                        Ar tirdzniecības finansējumu saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu saistītu ārpusbilances posteņu sviras rādītāja riska darījuma vērtība.
                        Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē oficiāla eksporta kredītu apdrošināšanas shēma attiecas uz oficiālo atbalstu, ko sniedz valdība vai cita struktūra, piemēram eksporta kredītu aģentūra, tostarp tādā veidā kā tiešie kredīti/finansējums, refinansējums, procentu likmju atbalsts (ja kredīta darbības laikā tiek garantēta nemainīga procentu likme), atbalsta finansējums (kredīti un dotācijas), eksporta kredītu apdrošināšana un garantijas.

                        {030;020}

                           Saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu – RSA

                        Ārpusbilances posteņu riska darījuma riska svērtā vērtība – izņemot VFD un atvasinātos instrumentus – saistībā ar tirdzniecības finansējumu saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu.
                        Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē oficiāla eksporta kredītu apdrošināšanas shēma attiecas uz oficiālo atbalstu, ko sniedz valdība vai cita struktūra, piemēram eksporta kredītu aģentūra, tostarp tādā veidā kā tiešie kredīti/finansējums, refinansējums, procentu likmju atbalsts (ja kredīta darbības laikā tiek garantēta nemainīga procentu likme), atbalsta finansējums (kredīti un dotācijas), eksporta kredītu apdrošināšana un garantijas.

                        {040;010}

                           Atvasinātie instrumenti un VFD, uz kuriem attiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums – sviras rādītāja riska darījuma vērtība

                        Atvasināto instrumentu un VFD sviras rādītāja riska darījuma vērtība, ja uz tiem attiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums, kas definēts KPR 272. panta 25. punktā.

                        {040;020}

                           Atvasinātie instrumenti un VFD, uz kuriem attiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums – RSA

                        Atvasināto instrumentu un VFD, tostarp ārpusbilances, riska darījuma riska svērtās vērtības attiecībā uz kredītrisku un darījuma partnera kredītrisku, kas aprēķinātas saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļu, ja uz tiem attiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums, kas definēts KPR 272. panta 25. punktā.

                        {050;010}

                           Atvasinātie instrumenti, uz kuriem neattiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums – sviras rādītāja riska darījuma vērtība

                        Atvasināto instrumentu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, ja uz tiem
                              neattiecas
                            dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums, kas definēts KPR 272. panta 25. punktā.

                        {050;020}

                           Atvasinātie instrumenti, uz kuriem neattiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums – RSA

                        Atvasināto instrumentu, tostarp ārpusbilances, riska darījuma riska svērtās vērtības attiecībā uz kredītrisku un darījuma partnera kredītrisku, kas aprēķinātas saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļu, ja uz tiem attiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums, kas definēts KPR 272. panta 25. punktā

                        {060;010}

                           VFD, uz kuriem neattiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums – sviras rādītāja riska darījuma vērtība

                        VFD sviras rādītāja riska darījuma vērtība, ja uz tiem
                              neattiecas
                            dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums, kas definēts KPR 272. panta 25. punktā.

                        {060;020}

                           VFD, uz kuriem neattiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums – RSA

                        VFD, tostarp ārpusbilances, riska darījuma riska svērtās vērtības attiecībā uz kredītrisku un darījuma partnera kredītrisku, kas aprēķinātas saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļu, ja uz tiem
                              neattiecas
                            dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums, kas definēts KPR 272. panta 25. punktā.

                        {065;010}

                           Riska darījuma vērtības, kas izriet no papildu procedūras attiecībā pret kredītu atvasinātajiem instrumentiem – sviras rādītāja riska darījuma vērtība

                        Šī šūna atbilst starpībai starp {LRCalc;130;010} un {LRCalc;140;010}.

                        {070;010}

                           Citi aktīvi tirdzniecības portfelī – sviras rādītāja riska darījuma vērtība

                        To posteņu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas norādīti {LRCalc;190;010}, izņemot netirdzniecības portfeļa posteņus.

                        {070;020}

                           Citi aktīvi tirdzniecības portfelī – RSA

                        Pašu kapitāla prasības, kas reizinātas ar 12,5, attiecībā uz posteņiem, uz kuriem attiecas KPR Trešās daļas IV sadaļa.

                        {080;010}

                           Segtās obligācijas – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi segto obligāciju veidā, kā definēts KPR 129. pantā.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {080;020}

                           Segtās obligācijas – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi segto obligāciju veidā, kā definēts KPR 161. panta 1. punkta d) apakšpunktā.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {080;030}

                           Segtās obligācijas – RSA – SP riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi segto obligāciju veidā, kā definēts KPR 129. pantā.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {080;040}

                           Segtās obligācijas – RSA – IRB riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi segto obligāciju veidā, kā definēts KPR 161. panta 1. punkta d) apakšpunktā.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {090;010}

                           Riska darījumi, kurus uzskata par riska darījumiem ar valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

                        Tā ir {100,010} līdz {130,010} šūnas summa.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {090;020}

                           Riska darījumi, kurus uzskata par riska darījumiem ar valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

                        Tā ir {100,020} līdz {130,020} šūnas summa.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {090;030}

                           Riska darījumi, kurus uzskata par riska darījumiem ar valsti – RSA – SP riska darījumi

                        Tā ir {100,030} līdz {130,030} šūnas summa.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {090;040}

                           Riska darījumi, kurus uzskata par riska darījumiem ar valsti – RSA – IRB riska darījumi

                        Tā ir {100,040} līdz {130,040} šūnas summa.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {100;010}

                           Centrālās valdības un centrālās bankas – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi ar centrālajām valdībām vai centrālajām bankām, kā definēts KPR 114. pantā.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {100;020}

                           Centrālās valdības un centrālās bankas – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi ar centrālajām valdībām vai centrālajām bankām, kā definēts KPR 147. panta 2. punkta a) apakšpunktā.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {100;030}

                           Centrālās valdības un centrālās bankas – RSA – SP riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi ar centrālajām valdībām vai centrālajām bankām, kā definēts KPR 114. pantā.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {100;040}

                           Centrālās valdības un centrālās bankas – RSA – IRB riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi ar centrālajām valdībām vai centrālajām bankām, kā definēts KPR 147. panta 2. punkta a) apakšpunktā.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {110;010}

                           Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras uzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm, kuras uzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 115. panta 2. un 4. punkts.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {110;020}

                           Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras uzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 3. punkta a) apakšpunkts.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {110;030}

                           Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras uzskata par valsti – RSA – SP riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm, kuras uzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 115. panta 2. un 4. punkts.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {110;040}

                           Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras uzskata par valsti – RSA – IRB riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 3. punkta a) apakšpunkts.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {120;020}

                           DAB un starptautiskās organizācijas, kuras uzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām un starptautiskām organizācijām, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 3. punkta b) un c) apakšpunkts.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {120;010}

                           DAB un starptautiskās organizācijas, kuras uzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām un starptautiskām organizācijām, uz kuriem attiecas KPR 117. panta 2. punkts un 118. pants.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {120;030}

                           DAB un starptautiskās organizācijas, kuras uzskata par valsti – RSA – SP riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām un starptautiskām organizācijām, uz kuriem attiecas KPR 117. panta 2. punkts un 118. pants.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {120;040}

                           DAB un starptautiskās organizācijas, kuras uzskata par valsti – RSA – IRB riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām un starptautiskām organizācijām, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 3. punkta b) un c) apakšpunkts.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {130;010}

                           PSS, kuras uzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām, uz kuriem attiecas KPR 116. panta 4. punkts.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {130;020}

                           PSS, kuras uzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 3. punkta a) apakšpunkts.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {130;030}

                           PSS, kuras uzskata par valsti – RSA – SP riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām, uz kuriem attiecas KPR 116. panta 4. punkts.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {130;040}

                           PSS, kuras uzskata par valsti – RSA – IRB riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 3. punkta a) apakšpunkts.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {140;010}

                           Riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām, DAB, starptautiskām organizācijām un PSS, kuras neuzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

                        Tā ir {150,010} līdz {170,010} šūnas summa.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {140;020}

                           Riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām, DAB, starptautiskām organizācijām un PSS, kuras neuzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

                        Tā ir {150,020} līdz {170,020} šūnas summa.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {140;030}

                           Riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām, DAB, starptautiskām organizācijām un PSS, kuras neuzskata par valsti – RSA – SP riska darījumi

                        Tā ir {150,030} līdz {170,030} šūnas summa.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {140;040}

                           Riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām, DAB, starptautiskām organizācijām un PSS, kuras neuzskata par valsti – RSA – IRB riska darījumi

                        Tā ir {150,040} līdz {170,040} šūnas summa.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {150;010}

                           Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras neuzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm, kuras neuzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 115. panta 1., 3. un 5. punkts.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {150;020}

                           Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras neuzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm, kuras neuzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 4. punkta a) apakšpunkts.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {150;030}

                           Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras neuzskata par valsti – RSA – SP riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm, kuras neuzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 115. panta 1., 3. un 5. punkts.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {150;040}

                           Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras neuzskata par valsti – RSA – IRB riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm, kuras neuzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 4. punkta a) apakšpunkts.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {160;010}

                           DAB, kuras neuzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām, uz kuriem attiecas KPR 117. panta 1. un 3. punkts.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {160;020}

                           DAB, kuras neuzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām, kuras neuzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 4. punkta c) apakšpunkts.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {160;030}

                           DAB, kuras neuzskata par valsti – RSA – SP riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām, uz kuriem attiecas KPR 117. panta 1. un 3. punkts.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {160;040}

                           DAB, kuras neuzskata par valsti – RSA – IRB riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām, kuras neuzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 4. punkta c) apakšpunkts.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {170;010}

                           PSS, kuras neuzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām, uz kuriem attiecas KPR 116. panta 1., 2., 3. un 5. punkts.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {170;020}

                           PSS, kuras neuzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām, kuras neuzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 4. punkta b) apakšpunkts.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {170;030}

                           PSS, kuras neuzskata par valsti – RSA – SP riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām, uz kuriem attiecas KPR 116. panta 1., 2., 3. un 5. punkts.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {170;040}

                           PSS, kuras neuzskata par valsti – RSA – IRB riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām, kuras neuzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 4. punkta b) apakšpunkts.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {180;010}

                           Iestādes – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar iestādēm, uz kuriem attiecas KPR 119. līdz 121. pants.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {180;020}

                           Iestādes – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi ar iestādēm, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 2. punkta b) apakšpunkts, un kas
                              nav
                            riska darījumi segto obligāciju veidā saskaņā ar KPR 161. panta d) punktu, un uz kuriem
                              neattiecas
                            KPR 147. panta 4. punkta a) līdz c) apakšpunkts.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {180;030}

                           Iestādes – RSA – SP riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar iestādēm, uz kuriem attiecas KPR 119. līdz 121. pants.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {180;040}

                           Iestādes – RSA – IRB riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi ar iestādēm, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 2. punkta b) apakšpunkts, un kas
                              nav
                            riska darījumi segto obligāciju veidā saskaņā ar KPR 161. panta d) punktu, un uz kuriem
                              neattiecas
                            KPR 147. panta 4. punkta a) līdz c) apakšpunkts.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {190;010}

                           Nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi, kuri nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku un uz kuriem attiecas KPR 124. pants.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {190;020}

                           Nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi ar komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu vai riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, ja šie riska darījumi ir nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {190;030}

                           Nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku; no kā – RSA – SP riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi, kuri nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku un uz kuriem attiecas KPR 124. pants.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {190;040}

                           Nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku; no kā – RSA – IRB riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi ar komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu vai riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, ja šie riska darījumi ir nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {200;010}

                           Nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas riska darījumi, kuri ir pilnībā nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku un uz kuriem attiecas KPR 125. pants.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {200;020}

                           Nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi ar komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu vai riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, ja šie riska darījumi ir nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {200;030}

                           Nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku – RSA – SP riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas riska darījumi, kuri ir pilnībā nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku un uz kuriem attiecas KPR 125. pants.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {200;040}

                           Nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku – RSA – IRB riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi ar komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu vai riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, ja šie riska darījumi ir nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {210;010}

                           Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar privātpersonām vai MVU, uz kuriem attiecas KPR 123. pants.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {210;020}

                           Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, ja šie riska darījumi
                              nav
                            nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {210;030}

                           Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU; no kā – RSA – SP riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar privātpersonām vai MVU, uz kuriem attiecas KPR 123. pants.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {210;040}

                           Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU; no kā – RSA – IRB riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, ja šie riska darījumi
                              nav
                            nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {220;010}

                           Riska darījumi ar MVU – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar maziem un vidējiem uzņēmumiem, uz kuriem attiecas KPR 123. pants.
                        Šīs šūnas vajadzībām terminu “mazais un vidējais uzņēmums” definē saskaņā ar KPR 501. panta 2. punkta b) apakšpunktu.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {220;020}

                           Riska darījumi ar MVU – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, ja šie riska darījumi ir riska darījumi ar maziem un vidējiem uzņēmumiem un
                              nav
                            nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.
                        Šīs šūnas vajadzībām terminu “mazais un vidējais uzņēmums” definē saskaņā ar KPR 501. panta 2. punkta b) apakšpunktu.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {220;030}

                           Riska darījumi ar MVU – RSA – SP riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar maziem un vidējiem uzņēmumiem, uz kuriem attiecas KPR 123. pants.
                        Šīs šūnas vajadzībām terminu “mazais un vidējais uzņēmums” definē saskaņā ar KPR 501. panta 2. punkta b) apakšpunktu.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {220;040}

                           Riska darījumi ar MVU – RSA – IRB riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, ja šie riska darījumi ir riska darījumi ar maziem un vidējiem uzņēmumiem un
                              nav
                            nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.
                        Šīs šūnas vajadzībām terminu “mazais un vidējais uzņēmums” definē saskaņā ar KPR 501. panta 2. punkta b) apakšpunktu.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {230;010}

                           Komercsabiedrības; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

                        Tā ir {240,010} un {250,010} summa.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {230;020}

                           Komercsabiedrības; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

                        Tā ir {240,020} un {250,020} summa.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {230;030}

                           Komercsabiedrības; no kā – RSA – SP riska darījumi

                        Tā ir {240,030} un {250,030} summa.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {230;040}

                           Komercsabiedrības; no kā – RSA – IRB riska darījumi

                        Tā ir {240,040} un {250,040} summa.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {240;010}

                           Finanšu komercsabiedrības – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar finanšu komercsabiedrībām, uz kuriem attiecas KPR 122. pants. Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē finanšu komercsabiedrības ir tādas regulētas un neregulētas sabiedrības, izņemot {180;10} minētās iestādes, kuru galvenā uzņēmējdarbība ir līdzdalību iegāde vai vienas vai vairāku tādu darbību veikšana, kuras norādītas Direktīvas 2013/36/ES I pielikumā, kā arī sabiedrības, kas definētas KPR 4. panta 1. punkta 27) apakšpunktā, izņemot {180;10} minētās iestādes.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {240;020}

                           Finanšu komercsabiedrības – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi ar finanšu komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, ja šie riska darījumi
                              nav
                            nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu. Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē finanšu komercsabiedrības ir tādas regulētas un neregulētas sabiedrības, izņemot {180;10} minētās iestādes, kuru galvenā uzņēmējdarbība ir līdzdalību iegāde vai vienas vai vairāku tādu darbību veikšana, kuras norādītas Direktīvas 2013/36/ES I pielikumā, kā arī sabiedrības, kas definētas KPR 4. panta 1. punkta 27) apakšpunktā, izņemot {180;10} minētās iestādes.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {240;030}

                           Finanšu komercsabiedrības – RSA – SP riska darījumi

                        To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar finanšu komercsabiedrībām, uz kuriem attiecas KPR 122. pants. Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē finanšu komercsabiedrības ir tādas regulētas un neregulētas sabiedrības, izņemot {180;10} minētās iestādes, kuru galvenā uzņēmējdarbība ir līdzdalību iegāde vai vienas vai vairāku tādu darbību veikšana, kuras norādītas Direktīvas 2013/36/ES I pielikumā, kā arī sabiedrības, kas definētas KPR 4. panta 1. punkta 27) apakšpunktā, izņemot {180;10} minētās iestādes.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {240;040}

                           Finanšu komercsabiedrības – RSA – IRB riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi ar finanšu komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, ja šie riska darījumi
                              nav
                            nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu. Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē finanšu komercsabiedrības ir tādas regulētas un neregulētas sabiedrības, izņemot {180;10} minētās iestādes, kuru galvenā uzņēmējdarbība ir līdzdalību iegāde vai vienas vai vairāku tādu darbību veikšana, kuras norādītas Direktīvas 2013/36/ES I pielikumā, kā arī sabiedrības, kas definētas KPR 4. panta 1. punkta 27) apakšpunktā, izņemot {180;10} minētās iestādes.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {250;010}

                           Nefinanšu; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar nefinanšu komercsabiedrībām, uz kuriem attiecas KPR 122. pants.
                        Tā ir {260,010} un {270,010} summa.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {250;020}

                           Nefinanšu; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi ar nefinanšu komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, ja šie riska darījumi
                              nav
                            nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.
                        Tā ir {260,020} un {270,020} summa.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {250;030}

                           Nefinanšu; no kā – RSA – SP riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar nefinanšu komercsabiedrībām, uz kuriem attiecas KPR 122. pants.
                        Tā ir {260,030} un {270,030} summa.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {250;040}

                           Nefinanšu; no kā – RSA – IRB riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi ar nefinanšu komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, ja šie riska darījumi
                              nav
                            nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.
                        Tā ir {260,040} un {270,040} summa.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {260;010}

                           Riska darījumi ar MVU – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar komercsabiedrībām kā maziem un vidējiem uzņēmumiem, uz kuriem attiecas KPR 122. pants.
                        Šīs šūnas vajadzībām terminu “mazais un vidējais uzņēmums” definē saskaņā ar KPR 501. panta 2. punkta b) apakšpunktu.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {260;020}

                           Riska darījumi ar MVU – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi ar komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, ja šie riska darījumi ir riska darījumi ar maziem un vidējiem uzņēmumiem un
                              nav
                            nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.
                        Šīs šūnas vajadzībām terminu “mazais un vidējais uzņēmums” definē saskaņā ar KPR 501. panta 2. punkta b) apakšpunktu.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {260;030}

                           Riska darījumi ar MVU – RSA – SP riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar komercsabiedrībām kā maziem un vidējiem uzņēmumiem, uz kuriem attiecas KPR 122. pants.
                        Šīs šūnas vajadzībām terminu “mazais un vidējais uzņēmums” definē saskaņā ar KPR 501. panta 2. punkta b) apakšpunktu.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {260;040}

                           Riska darījumi ar MVU – RSA – IRB riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi ar komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, ja šie riska darījumi ir riska darījumi ar maziem un vidējiem uzņēmumiem un
                              nav
                            nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.
                        Šīs šūnas vajadzībām terminu “mazais un vidējais uzņēmums” definē saskaņā ar KPR 501. panta 2. punkta b) apakšpunktu.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {270;010}

                           Riska darījumi, izņemot riska darījumus ar MVU – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar komercsabiedrībām, uz kuriem attiecas KPR 122. pants, un kas nav norādīti {230;040} un {250;040}.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {270;020}

                           Riska darījumi, izņemot riska darījumus ar MVU – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi ar komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, ja šie riska darījumi
                              nav
                            nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu, un kas nav norādīti {230;040} un {250;040}.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {270;030}

                           Riska darījumi, izņemot riska darījumus ar MVU – RSA – SP riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar komercsabiedrībām, uz kuriem attiecas KPR 122. pants, un kas nav norādīti {230;040} un {250;040}.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {270;040}

                           Riska darījumi, izņemot riska darījumus ar MVU – RSA – IRB riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi ar komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, ja šie riska darījumi
                              nav
                            nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu, un kas nav norādīti {230;040} un {250;040}.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {280;010}

                           Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības, un tāpēc uz tiem attiecas KPR 127. pants.

                        {280;020}

                           Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas klasificēti KPR 147. panta 2. punktā norādītajās riska darījumu kategorijās, ja ir notikusi saistību neizpilde saskaņā ar KPR 178. pantu.

                        {280;030}

                           Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības – RSA – SP riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības, un tāpēc uz tiem attiecas KPR 127. pants.

                        {280;040}

                           Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības – RSA – IRB riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas klasificēti KPR 147. panta 2. punktā norādītajās riska darījumu kategorijās, ja ir notikusi saistību neizpilde saskaņā ar KPR 178. pantu.

                        {290;010}

                           Citi riska darījumi; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas klasificēti riska darījumu kategorijās, kuras norādītas KPR 112. panta k), m), n), o), p) un q) punktā.
                        Iestādes norāda aktīvus, kuri atskaitīti no pašu kapitāla (piemēram, nemateriālie aktīvi) un kurus nevar kvalificēt citādi, pat ja šāda klasifikācija nav nepieciešama, lai noteiktu uz risku balstītas pašu kapitāla prasības slejā {*; 030} un {*; 040}.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {290;020}

                           Citi riska darījumi; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas klasificēti riska darījumu kategorijās, kuras norādītas KPR 147. panta 2. punkta e), f) un g) apakšpunktā.
                        Iestādes norāda aktīvus, kuri atskaitīti no pašu kapitāla (piemēram, nemateriālie aktīvi) un kurus nevar kvalificēt citādi, pat ja šāda klasifikācija nav nepieciešama, lai noteiktu uz risku balstītas pašu kapitāla prasības slejā {*; 030} un {*; 040}.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {290;030}

                           Citi riska darījumi; no kā – RSA – SP riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas klasificēti riska darījumu kategorijās, kuras norādītas KPR 112. panta k), m), n), o), p) un q) punktā.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {290;040}

                           Citi riska darījumi; no kā – RSA – IRB riska darījumi

                        To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas klasificēti riska darījumu kategorijās, kuras norādītas KPR 147. panta 2. punkta e), f) un g) apakšpunktā.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {300;010}

                           Vērtspapīrošanas riska darījumi – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir vērtspapīrošanas riska darījumi, uz kuriem attiecas KPR 112. panta m) punkts.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {300;020}

                           Vērtspapīrošanas riska darījumi – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

                        To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir vērtspapīrošanas riska darījumi un uz kuriem attiecas KPR 147. panta 2. punkta f) apakšpunkts.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {300;030}

                           Vērtspapīrošanas riska darījumi – RSA – SP riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir vērtspapīrošanas riska darījumi, uz kuriem attiecas KPR 112. panta m) punkts.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {300;040}

                           Vērtspapīrošanas riska darījumi – RSA – IRB riska darījumi

                        To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir vērtspapīrošanas riska darījumi un uz kuriem attiecas KPR 147. panta 2. punkta f) apakšpunkts.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {310;010}

                           Tirdzniecības finansējums (izziņas postenis); no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

                        Ar aizdevumiem preču vai pakalpojumu eksportētājam vai importētājam, izmantojot importa un eksporta kredītus un līdzīgus darījumus, saistītu bilances posteņu sviras rādītāja riska darījuma vērtība.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {310;020}

                           Tirdzniecības finansējums (izziņas postenis); no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

                        Ar aizdevumiem preču vai pakalpojumu eksportētājam vai importētājam, izmantojot importa un eksporta kredītus un līdzīgus darījumus, saistītu bilances posteņu sviras rādītāja riska darījuma vērtība.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {310;030}

                           Tirdzniecības finansējums (izziņas postenis); no kā – RSA – SP riska darījumi

                        Ar aizdevumiem preču vai pakalpojumu eksportētājam vai importētājam, izmantojot importa un eksporta kredītus un līdzīgus darījumus, saistītu bilances posteņu riska darījuma riska svērtā vērtība.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {310;040}

                           Tirdzniecības finansējums (izziņas postenis); no kā – RSA – IRB riska darījumi

                        Ar aizdevumiem preču vai pakalpojumu eksportētājam vai importētājam, izmantojot importa un eksporta kredītus un līdzīgus darījumus, saistītu bilances posteņu riska darījumu riska svērtā vērtība.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {320;010}

                           Saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

                        Ar tirdzniecības finansējumu saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu saistītu bilances posteņu sviras rādītāja riska darījuma vērtība. Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē oficiāla eksporta kredītu apdrošināšanas shēma attiecas uz oficiālo atbalstu, ko sniedz valdība vai cita struktūra, piemēram eksporta kredītu aģentūra, tostarp tādā veidā kā tiešie kredīti/finansējums, refinansējums, procentu likmju atbalsts (ja kredīta darbības laikā tiek garantēta nemainīga procentu likme), atbalsta finansējums (kredīti un dotācijas), eksporta kredītu apdrošināšana un garantijas.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {320;020}

                           Saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

                        Ar tirdzniecības finansējumu saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu saistītu bilances posteņu sviras rādītāja riska darījuma vērtība. Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē oficiāla eksporta kredītu apdrošināšanas shēma attiecas uz oficiālo atbalstu, ko sniedz valdība vai cita struktūra, piemēram eksporta kredītu aģentūra, tostarp tādā veidā kā tiešie kredīti/finansējums, refinansējums, procentu likmju atbalsts (ja kredīta darbības laikā tiek garantēta nemainīga procentu likme), atbalsta finansējums (kredīti un dotācijas), eksporta kredītu apdrošināšana un garantijas.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {320;030}

                           Saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu – RSA – SP riska darījumi

                        Ar tirdzniecības finansējumu saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu saistītu bilances posteņu riska darījuma riska svērtā vērtība. Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē oficiāla eksporta kredītu apdrošināšanas shēma attiecas uz oficiālo atbalstu, ko sniedz valdība vai cita struktūra, piemēram eksporta kredītu aģentūra, tostarp tādā veidā kā tiešie kredīti/finansējums, refinansējums, procentu likmju atbalsts (ja kredīta darbības laikā tiek garantēta nemainīga procentu likme), atbalsta finansējums (kredīti un dotācijas), eksporta kredītu apdrošināšana un garantijas.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                        {320;040}

                           Saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu – RSA – IRB riska darījumi

                        Ar tirdzniecības finansējumu saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu saistītu bilances posteņu riska darījuma riska svērtā vērtība. Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē oficiāla eksporta kredītu apdrošināšanas shēma attiecas uz oficiālo atbalstu, ko sniedz valdība vai cita struktūra, piemēram eksporta kredītu aģentūra, tostarp tādā veidā kā tiešie kredīti/finansējums, refinansējums, procentu likmju atbalsts (ja kredīta darbības laikā tiek garantēta nemainīga procentu likme), atbalsta finansējums (kredīti un dotācijas), eksporta kredītu apdrošināšana un garantijas.
                        Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

                  9.   C 44.00 – Vispārīga informācija (LR5)

                        31.

                        Šeit tiek vākta papildu informācija, lai klasificētu iestādes darbības un iestādes izvēlētos regulatīvos risinājumus.

                           Rinda un sleja

                           Norādījumi

                        {010;010}

                           Iestādes uzņēmuma struktūra

                        Iestāde klasificē savu uzņēmuma struktūru saskaņā ar šādām turpmāk norādītajām kategorijām:

                                    —

                                    akciju sabiedrība;

                                    —

                                    savstarpēja/kooperatīva;

                                    —

                                    cita sabiedrība, kas nav akciju sabiedrība.

                        {020;010}

                           Atvasinātajiem instrumentiem piemērotā procedūra

                        Iestāde norāda atvasinātajiem instrumentiem piemēroto regulatīvo procedūru saskaņā ar šādām turpmāk norādītajām kategorijām:

                                    —

                                    sākotnējās riska darījuma vērtības metode;

                                    —

                                    tirgus vērtības metode.

                        {040;010}

                           Iestādes veids

                        Iestāde klasificē savu iestādes veidu saskaņā ar šādām turpmāk norādītajām kategorijām:

                                    —

                                    universālie banku pakalpojumi (privātpersonu vai MVU apkalpošana/korporatīvo klientu apkalpošana un ieguldījumu banku pakalpojumi);

                                    —

                                    privātpersonu vai MVU apkalpošana/korporatīvo klientu apkalpošana;

                                    —

                                    ieguldījumu banku pakalpojumi;

                                    —

                                    specializētais aizdevējs.”

         (1)  Tajā ietilpst vērtspapīrošanas un kapitāla vērtspapīru riska darījumi, uz ko attiecas kredītrisks.