title: Komisijas Īstenošanas regula (ES) 2016/1702 (2016. gada 18. augusts), ar ko attiecībā uz veidnēm un norādēm groza Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014 (Dokuments attiecas uz EEZ)

text:
                  29.9.2016

                  LV

                  Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis

                  L 263/1

            KOMISIJAS ĪSTENOŠANAS REGULA (ES) 2016/1702
      (2016. gada 18. augusts),
      ar ko attiecībā uz veidnēm un norādēm groza Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014
      (Dokuments attiecas uz EEZ)
      EIROPAS KOMISIJA,
      ņemot vērā Līgumu par Eiropas Savienības darbību,
      ņemot vērā Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija Regulu (ES) Nr. 575/2013 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (1), un jo īpaši ņemot vērā tās 99. panta 5. punkta ceturto daļu, 99. panta 6. punkta ceturto daļu, 101. panta 4. punkta trešo daļu un 394. panta 4. punkta trešo daļu,
      tā kā:

                  (1)

                  Komisijas Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014 (2) ir noteiktas prasības, saskaņā ar kurām iestādēm ir jāsniedz informācija, kas attiecas uz to atbilstību Regulai (ES) Nr. 575/2013. Tā kā regulējums, kas izveidots ar Regulu (ES) Nr. 575/2013, nebūtiskajos aspektos pakāpeniski tiek papildināts un grozīts, pieņemot regulatīvos tehniskos standartus, ir attiecīgi jāatjaunina Īstenošanas regula (ES) Nr. 680/2014, lai atspoguļotu minētos noteikumus.

                  (2)

                  Lai nodrošinātu Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014 noteikto prasību pareizu un vienādu piemērošanu, būtu jāsniedz papildu precizējumi par veidnēm un norādēm, tostarp definīcijām, ko izmanto iestāžu uzraudzības pārskatu vajadzībām. Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014 turklāt būtu jālabo minētās regulas piemērošanas gaitā atklātās drukas kļūdas, kļūdainās atsauces un formatējuma nekonsekvence. Tāpēc juridiskās skaidrības nolūkos ir lietderīgi aizstāt vairākas I, III un IV pielikumā iekļautās veidnes un grozīt atsevišķas norādes, kas paredzētas II, V, VII un IX pielikumā.

                  (3)

                  Lai iestādēm un kompetentajām iestādēm dotu pietiekami daudz laika šajā regulā paredzēto grozījumu īstenošanai, tā būtu jāpiemēro no 2016. gada 1. decembra.

                  (4)

                  Šīs regulas pamatā ir īstenošanas tehnisko standartu projekts, ko Komisijai iesniegusi Eiropas Banku iestāde (EBI).

                  (5)

                  Tā kā nepieciešamie Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 grozījumi neparedz nozīmīgas izmaiņas būtiskajos noteikumos, EBI atbilstoši Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 1093/2010 (3) 15. panta 1. punkta otrajai daļai nerīkoja sabiedrisko apspriešanu, jo tā būtu nesamērīga attiecībā pret konkrēto īstenošanas tehnisko standartu projektu darbības jomu un ietekmi.

                  (6)

                  Tāpēc Īstenošanas regula (ES) Nr. 680/2014 būtu attiecīgi jāgroza,

            IR PIEŅĒMUSI ŠO REGULU.
      1. pants
      Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014 groza šādi:

                  1)

                  Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 I pielikuma indeksu un 2., 4., 7., 9.1., 9.2., 9.3., 9.4., 18. un 21. veidni aizstāj ar šīs regulas I pielikumā sniegto indeksu un veidnēm;

                  2)

                  Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 II pielikumu aizstāj ar šīs regulas II pielikuma tekstu;

                  3)

                  Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikuma 1.2., 2., 8., 14., 16., 17., 18., 19., 20., 30., 31., 41., 43. un 45. veidni aizstāj ar šīs regulas III pielikumā sniegtajām veidnēm;

                  4)

                  Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumu aizstāj ar šīs regulas IV pielikuma tekstu;

                  5)

                  Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 V pielikumu aizstāj ar šīs regulas V pielikuma tekstu;

                  6)

                  Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 VII pielikumu aizstāj ar šīs regulas VI pielikuma tekstu;

                  7)

                  Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IX pielikumu aizstāj ar šīs regulas VII pielikuma tekstu.

            2. pants
      Šī regula stājas spēkā divdesmitajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.

      To piemēro no 2016. gada 1. decembra, un pirmais pārskatu sniegšanas atsauces datums ir 2016. gada 31. decembris.

         Šī regula uzliek saistības kopumā un ir tieši piemērojama visās dalībvalstīs.
         Briselē, 2016. gada 18. augustā

               Komisijas vārdā –

               priekšsēdētājs

            Jean-Claude JUNCKER

         (1)  OV L 176, 27.6.2013., 1. lpp.

         (2)  Komisijas 2014. gada 16. aprīļa Īstenošanas regula (ES) Nr. 680/2014, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (OV L 191, 28.6.2014., 1. lpp.).

         (3)  Eiropas Parlamenta un Padomes 2010. gada 24. novembra Regula (ES) Nr. 1093/2010, ar ko izveido Eiropas Uzraudzības iestādi (Eiropas Banku iestādi), groza Lēmumu Nr. 716/2009/EK un atceļ Komisijas Lēmumu 2009/78/EK (OV L 331, 15.12.2010., 12. lpp.).

         I PIELIKUMS

            PĀRSKATU SNIEGŠANA PAR PAŠU KAPITĀLU UN PAŠU KAPITĀLA PRASĪBĀM

                        COREP VEIDNES

                        Veidnes numurs

                        Veidnes kods

                        Veidnes/veidņu grupas nosaukums

                        Saīsinātais nosaukums

                        KAPITĀLA PIETIEKAMĪBA

                        CA

                     1

                     C 01.00

                     PAŠU KAPITĀLS

                     CA1

                     2

                     C 02.00

                     PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS

                     CA2

                     3

                     C 02.00

                     KAPITĀLA RĀDĪTĀJI

                     CA3

                     4

                     C 04.00

                     IZZIŅAS POSTEŅI:

                     CA4

                        PĀREJAS NOTEIKUMI

                        CA5

                     5.1

                     C 05.01

                        PĀREJAS NOTEIKUMI

                     CA5.1

                     5.2

                     C 05.02

                        INSTRUMENTI, ATTIECĪBĀ UZ KURIEM PIEMĒROTAS TIESĪBAS SAGLABĀT IEPRIEKŠ SPĒKĀ ESOŠOS NOSACĪJUMUS: INSTRUMENTI, KAS NAV UZSKATĀMI PAR VALSTS ATBALSTU

                     CA5.2

                        GRUPAS MAKSĀTSPĒJA

                        GS

                     6.1

                     C 06.01

                     GRUPAS MAKSĀTSPĒJA: INFORMĀCIJA PAR RADNIECĪGĀM SABIEDRĪBĀM — KOPĀ

                     GS kopā

                     6.2

                     C 06.02

                     GRUPAS MAKSĀTSPĒJA: INFORMĀCIJA PAR RADNIECĪGĀM SABIEDRĪBĀM

                     GS

                        KREDĪTRISKS

                        CR

                     7

                     C 07.00

                     KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA KAPITĀLA PRASĪBĀM

                     CR SA

                     KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: IRB PIEEJA KAPITĀLA PRASĪBĀM

                     CR IRB

                     8.1

                     C 08.01

                        KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: IRB PIEEJA KAPITĀLA PRASĪBĀM

                     CR IRB 1

                     8.2

                     C 08.02

                        KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: IRB PIEEJA KAPITĀLA PRASĪBĀM (sadalījums pa parādnieku kategorijām vai portfeļiem)

                     CR IRB 2

                     ĢEOGRĀFISKAIS SADALĪJUMS

                     CR GB

                     9.1

                     C 09.01

                        9.1. tabula — Darījumu riska ģeogrāfiskais sadalījums pēc parādnieka rezidences vietas (SP riska darījumi)

                     CR GB 1

                     9.2

                     C 09.02

                        9.2. tabula — Riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pēc parādnieka rezidences vietas (IRB riska darījumi)

                     CR GB 2

                     9.4

                     C 09.04

                        Tabula 9.4 - To kredītriska darījumu sadalījums, kuri ir nozīmīgi pretciklisko rezervju aprēķināšanai pa valstīm un iestādes specifisko pretciklisko rezervju normas aprēķināšanai

                     CCB

                     KREDĪTRISKS: KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRI — IRB PIEEJAS KAPITĀLA PRASĪBĀM

                     CR EQU IRB

                     10.1

                     C 10.01

                        KREDĪTRISKS: KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRI — IRB PIEEJAS KAPITĀLA PRASĪBĀM

                     CR EQU IRB 1

                     10.2

                     C 10.02

                        KREDĪTRISKS: KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRI — IRB PIEEJA KAPITĀLA PRASĪBĀM. KOPĒJO RISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS PA PARĀDNIEKU KATEGORIJĀM SASKAŅĀ AR PD/LGD PIEEJU

                     CR EQU IRB 2

                     11

                     C 11.00

                     NORĒĶINU/PIEGĀDES RISKS

                     CR SETT

                     12

                     C 12.00

                     KREDĪTRISKS: VĒRTSPAPĪROŠANA — STANDARTIZĒTĀ PIEEJA PAŠU KAPITĀLA PRASĪBĀM

                     CR SEC SA

                     13

                     C 13.00

                     KREDĪTRISKS: VĒRTSPAPĪROŠANA — IRB PIEEJA PAŠU KAPITĀLA PRASĪBĀM

                     CR SEC IRB

                     14

                     C 14.00

                     DETALIZĒTA INFORMĀCIJA PAR VĒRTSPAPĪROŠANU

                     CR SEC (detalizēta informācija)

                        OPERACIONĀLAIS RISKS

                        OPR

                     16

                     C 16.00

                     OPERACIONĀLAIS RISKS

                     OPR

                     17

                     C 17.00

                     OPERACIONĀLAIS RISKS: PĒDĒJĀ GADA BRUTO ZAUDĒJUMI PĒC DARBĪBAS JOMĀM UN NOTIKUMU VEIDIEM

                     OPR (detalizēta informācija)

                        TIRGUS RISKS

                        MKR

                     18

                     C 18.00

                     TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ POZĪCIJAS RISKIEM TIRGOTAJOS PARĀDA INSTRUMENTOS

                     MKR SA TDI

                     19

                     C 19.00

                     TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ VĒRTSPAPĪROŠANAS SPECIFISKO RISKU

                     MKR SA SEC

                     20

                     C 20.00

                     TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ KORELĀCIJAS TIRDZNIECĪBAS PORTFEĻA SPECIFISKO RISKU

                     MKR SA CTP

                     21

                     C 21.00

                     TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRU POZĪCIJAS RISKU

                     MKR SA EQU

                     22

                     C 22.00

                     TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ ĀRVALSTU VALŪTAS RISKU

                     MKR SA FX

                     23

                     C 23.00

                     TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀS PIEEJAS ATTIECĪBĀ UZ PRECĒM

                     MKR SA COM

                     24

                     C 24.00

                     TIRGUS RISKA IEKŠĒJIE MODEĻI

                     MKR IM

                     25

                     C 25.00

                     KREDĪTA VĒRTĪBAS KOREKCIJAS RISKS

                     CVA

            C 02.00 - PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS (CA2)

                        Rindas

                        Postenis

                        Apzīmējums

                        Summa

                        010

                        1

                        KOPĒJAIS RISKA DARĪJUMU APJOMS

                        020

                     1*

                        no kā: Ieguldījumu brokeru sabiedrības (saskaņā ar KPR 95. panta 2. punktu un 98. pantu)

                        030

                     1**

                        no kā: Ieguldījumu brokeru sabiedrības (saskaņā ar KPR 96. panta 2. punktu un 97. pantu)

                        040

                        1.1

                        RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA KREDĪTRISKAM, DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKAM UN ATGŪSTAMĀS VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMA RISKAM, UN NEAPMAKSĀTĀS PIEGĀDES

                        050

                        1.1.1

                        Standartizētā pieeja (SP)

                        060

                     1.1.1.1

                     SP riska darījumu kategorijas, neskaitot vērtspapīrošanas pozīcijas

                        070

                     1.1.1.1.01

                     Centrālās valdības vai centrālās bankas

                        080

                     1.1.1.1.02

                     Reģionālās pašvaldības vai vietējās pašpārvaldes

                        090

                     1.1.1.1.03

                     Publiskā sektora struktūras

                        100

                     1.1.1.1.04

                     Daudzpusējās attīstības bankas

                        110

                     1.1.1.1.05

                     Starptautiskās organizācijas

                        120

                     1.1.1.1.06

                     Iestādes

                        130

                     1.1.1.1.07

                     Komercsabiedrības

                        140

                     1.1.1.1.08

                     Privātpersonas un MVU

                        150

                     1.1.1.1.09

                     Nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku

                        160

                     1.1.1.1.10

                     Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības

                        170

                     1.1.1.1.11

                     Posteņi, kas saistīti ar īpaši augstu risku

                        180

                     1.1.1.1.12

                     Segtās obligācijas

                        190

                     1.1.1.1.13

                     Prasījumi pret iestādēm un komercsabiedrībām, kam ir noteikts īstermiņa kredītnovērtējums

                        200

                     1.1.1.1.14

                     Kolektīvu ieguldījumu uzņēmumi (KIU)

                        210

                     1.1.1.1.15

                     Kapitāla vērtspapīri

                        211

                     1.1.1.1.16

                     Citi posteņi

                        220

                     1.1.1.2

                     Vērtspapīrošanas pozīcijas, SP

                        230

                     1.1.1.2*

                        no kā: atkārtota vērtspapīrošana

                        240

                        2.1.1

                        Uz iekšējiem reitingiem balstītā pieeja (IRB)

                        250

                     1.1.2.1

                     IRB pieeja gadījumos, ja neizmanto ne pašu aplēses attiecībā uz saistību nepildīšanas zaudējumiem (LGD), ne korekcijas pakāpes

                        260

                     1.1.2.1.01

                     Centrālās valdības un centrālās bankas

                        270

                     1.1.2.1.02

                     Iestādes

                        280

                     1.1.2.1.03

                     Komercsabiedrības — MVU

                        290

                     1.1.2.1.04

                     Komercsabiedrības — specializētā kreditēšana

                        300

                     1.1.2.1.05

                     Komercsabiedrības — citi

                        310

                     1.1.2.2

                     IRB pieejas gadījumos, ja izmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD un/vai korekcijas pakāpēm

                        320

                     1.1.2.2.01

                     Centrālās valdības un centrālās bankas

                        330

                     1.1.2.2.02

                     Iestādes

                        340

                     1.1.2.2.03

                     Komercsabiedrības — MVU

                        350

                     1.1.2.2.04

                     Komercsabiedrības — specializētā kreditēšana

                        360

                     1.1.2.2.05

                     Komercsabiedrības — citi

                        370

                     1.1.2.2.06

                     Privātpersonas vai MVU — nodrošināti ar nekustamo īpašumu (MVU)

                        380

                     1.1.2.2.07

                     Privātpersonas vai MVU — nodrošināti ar nekustamo īpašumu (ne MVU)

                        390

                     1.1.2.2.08

                     Privātpersonas vai MVU — atbilstīgi, atjaunojami

                        400

                     1.1.2.2.09

                     Privātpersonas vai MVU — citi MVU

                        410

                     1.1.2.2.10

                     Privātpersonas vai MVU — citi, kas nav MVU

                        420

                     1.1.2.3

                     Kapitāla vērtspapīri — IRB

                        430

                     1.1.2.4

                     Vērtspapīrošanas pozīcijas – IRB

                        440

                     1.1.2.4*

                        no kā: atkārtota vērtspapīrošana

                        450

                     1.1.2.5

                     Citi aktīvi, kas nav kredītsaistības

                        460

                        3.1.1

                        Riska darījumu vērtība iemaksām CCP saistību neizpildes fondā

                        490

                        1.2

                        KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA NORĒĶINU/PIEGĀDES RISKAM

                        500

                        1.2.1

                        Norēķinu/piegādes risks netirdzniecības portfelī

                        510

                        1.2.2

                        Norekinu/piegades risks tirdzniecibas portfeli

                        520

                        1.3

                        KOPEJA RISKA DARIJUMU VERTIBA POZICIJAS RISKAM, ARVALSTU VALUTAS RISKAM UN PRECU RISKAM

                        530

                        1.3.1

                        Riska darijumu vertiba pozicijas riskam, arvalstu valutas riskam un precu riskam saskana ar standartizeto pieeju (SP)

                        540

                     1.3.1.1

                     Tirgoti parada instrumenti

                        550

                     1.3.1.2

                     Kapitala vertspapiri

                        555

                     1.3.1.3

                     Ipaša pieeja pozicijas riskam kolektivu ieguldijumu uznemumos

                        556

                     1.3.1.3*

                     Izzinas postenis: Kolektivu ieguldijumu uznemumi, ko iegulda vienigi tirgotos parada instrumentos

                        557

                     1.3.1.3**

                     Izzinas postenis: Kolektivu ieguldijumu uznemumi, ko iegulda vienigi kapitala vertspapiru instrumentos vai jauktos instrumentos

                        560

                     1.3.1.4

                     Arvalstu valuta

                        570

                     1.3.1.5

                     Preces

                        580

                        2.3.1

                        Riska darijumu vertiba pozicijas riskam, arvalstu valutas riskam un precu riskam saskana ar iekšejiem modeliem (IM)

                        590

                        1.4

                        KOPEJA RISKA DARIJUMU VERTIBA OPERACIONALAJAM RISKAM (OpR)

                        600

                        1.4.1

                        OpR pamatraditaja pieeja (PRP)

                        610

                        1.4.2

                        OpR standartizeta pieeja (STP) / alternativas standartizetas pieejas (ASP)

                        620

                        1.4.3

                        OpR attistitas merišanas pieejas (AMP)

                        630

                        1.5

                        PAPILDU RISKA DARIJUMU VERTIBA SAISTIBA AR FIKSETIEM PIESKAITAMAJIEM IZDEVUMIEM

                        640

                        1.6

                        KOPEJA RISKA DARIJUMU VERTIBA KREDITA VERTIBAS KOREKCIJAI

                        650

                        1.6.1

                        Attistita metode

                        660

                        1.6.2

                        Standartizeta metode

                        670

                        1.6.3

                        Balstita uz sakotnejas riska darijuma vertibas metodi (SRDVM)

                        680

                        1.7

                        KOPEJA RISKA DARIJUMU VERTIBA, KAS SAISTITA AR LIELAJIEM RISKA DARIJUMIEM TIRDZNIECIBAS PORTFELI

                        690

                        1.8

                        CITAS RISKA DARIJUMU VERTIBAS

                        710

                        1.8.2

                        no ka: stingrakas papildu prudencialas prasibas saskana ar 458. pantu

                        720

                     1.8.2*

                     no ka: prasibas attieciba uz lielajiem riska darijumiem

                        730

                     1.8.2**

                     no ka: saistiba ar modificetam riska pakapem, lai nemtu vera majoklu un komercialo ipašumu aktivu “burbulus”

                        740

                     1.8.2***

                     no ka: saistiba ar finanšu sektora iekšejiem riska darijumiem

                        750

                        1.8.3

                        no ka: stingrakas papildu prudencialas prasibas saskana ar 459. pantu

                        760

                        1.8.4

                           no ka: papildu riska darijumu vertiba saistiba ar KPR 3. pantu.

            C 04.00 — IZZIŅAS POSTEŅI (CA4)

                        Rinda

                        ID

                        Postenis

                        Sleja

                        Atliktā nodokļa aktīvi un saistības

                        010

                     010

                     1

                        Kopējie atliktā nodokļa aktīvi

                     020

                     1.1

                     Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija nav atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē

                     030

                     1.2

                     Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri neizriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības

                     040

                     1.3

                     Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības

                     050

                     2

                        Kopējās atliktā nodokļa saistības

                     060

                     2.1

                     Atliktā nodokļa saistības, kas nav atskaitāmas no atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē

                     070

                     2.2

                     Atliktā nodokļa saistības, kas ir atskaitāmas no atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē

                     080

                     2.2.1

                     Atskaitāmas atliktā nodokļa saistības, kas saistītas ar atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri neizriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības

                     090

                     2.2.2

                     Atskaitāmas atliktā nodokļa saistības, kas saistītas ar atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības

                        Kredītriska korekcijas un paredzamie zaudējumi

                     100

                     3

                        IRB pārsniegums (+) vai deficīts (-): summa, par kādu kredītriska korekcijas, papildu vērtības korekcijas un citi pašu kapitāla samazinājumi pārsniedz vai veido deficītu attiecībā pret paredzamajiem zaudējumiem riska darījumos, kuros nav saistību neizpildes

                     110

                     3.1

                     Kopējās kredītriska korekcijas, papildu vērtības korekcijas un citi pašu kapitāla samazinājumi, kas ir atbilstoši, lai tos iekļautu paredzamo zaudējumu summas aprēķinā

                     120

                     3.1.1

                     Vispārējās kredītriska korekcijas

                     130

                     3.1.2

                     Specifiskās kredītriska korekcijas

                     131

                     3.1.3

                     Papildu vērtības korekcijas un citi pašu kapitāla samazinājumi

                     140

                     3.2

                     Kopējie paredzamie zaudējumi, kas ir atbilstoši

                     145

                     4

                        IRB pārsniegums (+) vai deficīts (-): summa, par kādu specifiskās kredītriska korekcijas pārsniedz vai veido deficītu attiecībā pret paredzamajiem zaudējumiem riska darījumos, kuros ir saistību neizpilde

                     150

                     4.1

                     Specifiskās kredītriska korekcijas un pozīcijas, kurām piemēro līdzīgu procedūru

                     155

                     4.2

                     Kopējie paredzamie zaudējumi, kas ir atbilstoši

                     160

                     5

                        Riska darījumu riska svērtās vērtības, ko izmanto, lai aprēķinātu maksimālo robežvērtību tādam uzkrājumu pārsniegumam, kas ir atbilstošs kā otrā līmeņa kapitāls

                     170

                     6

                        Kopējie bruto uzkrājumi, kas ir atbilstoši, lai tos iekļautu otrā līmeņa kapitālā

                     180

                     7

                        Riska darījumu riska svērtās vērtības, ko izmanto, lai aprēķinātu maksimālo robežvērtību tādiem uzkrājumiem, kas ir atbilstoši kā otrā līmeņa kapitāls

                        Sliekšņi pirmā līmeņa pamata kapitāla atskaitījumiem

                     190

                     8

                        Slieksnis, līdz kuram neatskaita līdzdalības tādās finanšu sektora sabiedrībās, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                     200

                     9

                        Pirmā līmeņa pamata kapitāla 10 % slieksnis

                     210

                     10

                        Pirmā līmeņa pamata kapitāla 17,65 % slieksnis

                     225

                     11.1

                        Atbilstošs kapitāls būtisku līdzdalību ārpus finanšu sektora un lielo riska darījumu vajadzībām

                     226

                     11.2

                        Atbilstošs kapitāls lielo riska darījumu vajadzībām

                        Ieguldījumi tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                     230

                     12

                        Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma, atskaitot īsās pozīcijas

                     240

                     12.1

                     Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                     250

                     12.1.1

                     Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                     260

                     12.1.2

                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                     270

                     12.2

                     Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                     280

                     12.2.1

                     Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                     290

                     12.2.2

                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                     291

                     12.3

                     Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                     292

                     12.3.1

                     Bruto sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                     293

                     12.3.2

                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām

                     300

                     13

                        Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma, atskaitot īsās pozīcijas

                     310

                     13.1

                     Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                     320

                     13.1.1

                     Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                     330

                     13.1.2

                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                     340

                     13.2

                     Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                     350

                     13.2.1

                     Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                     360

                     13.2.2

                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                     361

                     13.3

                     Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                     362

                     13.3.1

                     Bruto sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                     363

                     13.3.2

                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām

                     370

                     14

                        Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma, atskaitot īsās pozīcijas

                     380

                     14.1

                     Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                     390

                     14.1.1

                     Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                     400

                     14.1.2

                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                     410

                     14.2

                     Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                     420

                     14.2.1

                     Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                     430

                     14.2.2

                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                     431

                     14.3

                     Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                     432

                     14.3.1

                     Bruto sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                     433

                     14.3.2

                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām

                        Ieguldījumi tādu finanšu sektora sabiedrību kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                     440

                     15

                        Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, atskaitot īsās pozīcijas

                     450

                     15.1

                     Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                     460

                     15.1.1

                     Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                     470

                     15.1.2

                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                     480

                     15.2

                     Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                     490

                     15.2.1

                     Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                     500

                     15.2.2

                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                     501

                     15.3

                     Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                     502

                     15.3.1

                     Bruto sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                     503

                     15.3.2

                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām

                     510

                     16

                        Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, atskaitot īsās pozīcijas

                     520

                     16.1

                     Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                     530

                     16.1.1

                     Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                     540

                     16.1.2

                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                     550

                     16.2

                     Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                     560

                     16.2.1

                     Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                     570

                     16.2.2

                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                     571

                     16.3

                     Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                     572

                     16.3.1

                     Bruto sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                     573

                     16.3.2

                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām

                     580

                     17

                        Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, atskaitot īsās pozīcijas

                     590

                     17.1

                     Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                     600

                     17.1.1

                     Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                     610

                     17.1.2

                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                     620

                     17.2

                     Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                     630

                     17.2.1

                     Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                     640

                     17.2.2

                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                     641

                     17.3

                     Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                     642

                     17.3.1

                     Bruto sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                     643

                     17.3.2

                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām

                        Kopējā riska darījumu vērtība līdzdalībām,ko neatskaita no attiecīgās kapitāla kategorijas:

                     650

                     18

                        Riska darījumu riska svērtās vērtības tām līdzdalībām finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, ko neatskaita no iestādes pirmā līmeņa pamata kapitāla

                     660

                     19

                        Riska darījumu riska svērtās vērtības tām līdzdalībām finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, ko neatskaita no iestādes pirmā līmeņa papildu kapitāla

                     670

                     20

                        Riska darījumu riska svērtās vērtības tām līdzdalībām finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, ko neatskaita no iestādes otrā līmeņa kapitāla

                        Atskaitījumu no pašu kapitāla pagaidu nepiemērošana

                     680

                     21

                        Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                     690

                     22

                        Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                     700

                     23

                        Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                     710

                     24

                        Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                     720

                     25

                        Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                     730

                     26

                        Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādos otrā līmeņa kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                        Kapitāla rezerves

                     740

                     27

                        Apvienoto rezervju prasība

                     750

                        Kapitāla saglabāšanas rezerves

                     760

                        Saglabāšanas rezerves saistībā ar dalībvalsts līmenī konstatēto makroprudenciālo vai sistēmisko risku

                     770

                        Iestādes specifiskās pretcikliskās kapitāla rezerves

                     780

                        Sistēmiskā riska rezerves

                     790

                        Sistēmiski nozīmīgo iestāžu rezerves

                     800

                        Globālas sistēmiski nozīmīgas iestādes rezerves

                     810

                        Citas sistēmiski nozīmīgas iestādes rezerves

                        Otrā pīlāra prasības

                     820

                     28

                        Pašu kapitāla prasības attiecībā uz otrā pīlāra korekcijām

                        Papildu informācija ieguldījumu brokeru sabiedrībām

                     830

                     29

                        Sākotnējais kapitāls

                     840

                     30

                        Pašu kapitāls, ko aprēķina, balstoties uz fiksētiem pieskaitāmiem izdevumiem

                        Papildu informācija, lai aprēķinātu pārskatu sniegšanas sliekšņus

                     850

                     31

                        Sākotnējie riska darījumi ārpus dalībvalsts

                     860

                     32

                        Kopējās sākotnējās riska darījuma vērtības

                        Bāzeles I minimums

                     870

                        Korekcijas attiecībā uz kopējo pašu kapitālu

                     880

                        Pašu kapitāls, kas ir pilnībā koriģēts atbilstoši “Bāzeles I” minimumam

                     890

                        Pašu kapitāla prasības “Bāzeles I” minimumam

                     900

                        Pašu kapitāla prasības “Bāzeles I” minimumam – SP alternatīva

                     910

                        Kopējā kapitāla deficīts attiecībā uz "Bāzeles I" pašu kapitāla prasību minimumu

            C 07.00 — KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA KAPITĀLA PRASĪBĀM (CR SA)

            Riska darījumu kategorija

                        SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                        (-) VĒRTĪBAS KOREKCIJAS UN UZKRĀJUMI, KAS SAISTĪTI AR SĀKOTNĒJO RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBU

                        RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA BEZ VĒRTĪBAS KOREKCIJĀM UN UZKRĀJUMIEM

                        KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS (KRM) METODES AR AIZSTĀŠANAS IETEKMI UZ RISKA DARĪJUMU

                        NETO RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PĒC KRM AIZSTĀŠANAS IETEKMES, PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                        KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS METODES, KAS IETEKMĒ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBU: FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA. FINANŠU NODROŠINĀJUMA PAPLAŠINĀTĀ METODE

                        PILNĪBĀ KORIĢĒTĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA (E*)

                        ĀRPUSBILANCES POSTEŅU PILNĪBĀ KORIĢĒTĀS RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBAS SADALĪJUMS PA KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                        RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA

                        RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PIRMS MVU ATBALSTA FAKTORA

                        RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PĒC MVU ATBALSTA FAKTORA

                        NEFONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA: KORIĢĒTĀS VĒRTĪBAS (Ga)

                        FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA

                        RISKA DARĪJUMA AIZSTĀŠANA SAISTĪBĀ AR KRM

                        RISKA DARĪJUMA SVĀRSTĪGUMA KOREKCIJA

                        (-) FINANŠU NODROŠINĀJUMS: KORIĢĒTĀ VĒRTĪBA (Cvam)

                        0 %

                        20 %

                        50 %

                        100 %

                        TOSTARP: RODAS NO DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKA

                        TOSTARP: AR KREDĪTNOVĒRTĒJUMU, KO VEIC NORĪKOTA ĀKNI

                        TOSTARP: AR KREDĪTNOVĒRTĒJUMU, KAS IEGŪTS NO CENTRĀLĀS VALDĪBAS

                        (-) GARANTIJAS

                        (-) KREDĪTU ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                        (-) FINANŠU NODROŠINĀJUMS: VIENKĀRŠĀ METODE

                        (-) CITA FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA

                        (-) IZEJOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ

                        IENĀKOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS (+)

                        (-) NO KĀ: SVĀRSTĪBU UN TERMIŅA KOREKCIJAS

                     010

                     030

                     040

                     050

                     060

                     070

                     080

                     090

                     100

                     110

                     120

                     130

                     140

                     150

                     160

                     170

                     180

                     190

                     200

                     210

                     215

                     220

                     230

                     240

                     010

                        KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                     Šūna saistīta ar CA

                     015

                        no kā: riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības

                     020

                        no kā: MVU

                     030

                        no kā: MVU, kam piemēro MVU atbalsta faktoru

                     040

                        no kā: nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku — mājokļa nekustamais īpašums

                     050

                        no kā: Riska darījumi (pastāvīgi, daļēji izmantojot standartizēto pieeju)

                     060

                        no kā: Riska darījumi, kam piemēro standartizēto pieeju ar uzraudzības iestādes iepriekšēju atļauju veikt secīgu IRB izmantošanu

                        KOPĒJO RISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS PA RISKA DARĪJUMU VEIDIEM:

                     070

                        Bilances riska darījumi, kas pakļauti kredītriskam

                     080

                        Ārpusbilances riska darījumi, kas pakļauti kredītriskam

                        Riska darījumi / darījumi, kas pakļauti darījuma partnera kredītriskam

                     090

                        Vērtspapīru finansēšanas darījumi

                     100

                        no kā: tiek veikta centrālā tīrvērte, izmantojot atbilstīgu centrālo darījumu partneri (QCCP)

                     110

                        Atvasinātie instrumenti un ilgstošo norēķinu darījumi

                     120

                        no kā: tiek veikta centrālā tīrvērte, izmantojot atbilstīgu centrālo darījumu partneri (QCCP)

                     130

                        No dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita

                        KOPĒJO RISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS PA RISKA PAKĀPĒM:

                     140

                        0 %

                     150

                        2 %

                     160

                        4 %

                     170

                        10 %

                     180

                        20 %

                     190

                        35 %

                     200

                        50 %

                     210

                        70 %

                     220

                        75 %

                     230

                        100 %

                     240

                        150 %

                     250

                        250 %

                     260

                        370 %

                     270

                        1250 %

                     280

                        Citas riska pakāpes

                        IZZIŅAS POSTEŅI

                     290

                        Riska darījumi, kas nodrošināti ar komerciālā nekustamā īpašuma hipotēku

                     300

                        Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības un kuriem piemēro 100 % riska pakāpi

                     310

                        Riska darījumi, kas nodrošināti ar mājokļa hipotēku

                     320

                        Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības un kuriem piemēro 150 % riska pakāpi

            C 09.01 — RISKA DARĪJUMU ĢEOGRĀFISKAIS SADALĪJUMS PĒC PARĀDNIEKA REZIDENCES VIETAS: RISKA DARĪJUMI (CR GB 1)

            Valsts:

                     SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                     Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības

                     Novērotās jaunās saistību neizpildes konkrētajā laika posmā

                     Vispārējās kredītriska korekcijas

                     Specifiskās kredītriska korekcijas

                     no kā: norakstījumi

                     Kredītriska korekcijas / norakstījumi attiecībā uz novērotām jaunām saistību neizpildēm

                     RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA

                     RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PIRMS MVU ATBALSTA FAKTORA

                     RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PĒC MVU ATBALSTA FAKTORA

                     010

                     020

                     040

                     050

                     055

                     060

                     070

                     075

                     080

                     090

                     010

                     Centrālās valdības vai centrālās bankas

                     020

                     Reģionālās pašvaldības vai vietējās pašpārvaldes

                     030

                     Publiskā sektora struktūras

                     040

                     Daudzpusējās attīstības bankas

                     050

                     Starptautiskās organizācijas

                     060

                     Iestādes

                     070

                     Komercsabiedrības

                     075

                     no kā: MVU

                     080

                     Privātpersonas un MVU

                     085

                     no kā: MVU

                     090

                     Nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku

                     095

                     no kā: MVU

                     100

                     Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības

                     110

                     Posteņi, kas saistīti ar īpaši augstu risku

                     120

                     Segtās obligācijas

                     130

                     Prasījumi pret iestādēm un komercsabiedrībām, kam ir noteikts īstermiņa kredītnovērtējums

                     140

                     Kolektīvu ieguldījumu uzņēmumi (KIU)

                     150

                     Kapitāla vērtspapīru riska darījumi

                     160

                     Citi riska darījumi

                     170

                        Kopējie riska darījumi

            C 09.02 — RISKA DARĪJUMU ĢEOGRĀFISKAIS SADALĪJUMS PĒC PARĀDNIEKA REZIDENCES VIETAS: IRB RISKA DARĪJUMI (CR GB 2)

            Valsts:

                     SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                     no kā: saistību neizpilde

                     Novērotās jaunās saistību neizpildes konkrētajā laika posmā

                     Vispārējās kredītriska korekcijas

                     Specifiskās kredītriska korekcijas

                     no kā: norakstījumi

                     Kredītriska korekcijas / norakstījumi attiecībā uz novērotām jaunām saistību neizpildēm

                     PD, KAS NOTEIKTA PARĀDNIEKU KATEGORIJAI VAI PORTFELIM(%)

                     RISKA DARĪJUMU SVĒRTIE VIDĒJIE LGD (%)

                     no kā: saistību neizpilde

                     RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA

                     RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PIRMS MVU ATBALSTA FAKTORA

                     no kā: saistību neizpilde

                     RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PĒC MVU ATBALSTA FAKTORA

                     PAREDZAMO ZAUDĒJUMU APMĒRS

                     010

                     030

                     040

                     050

                     055

                     060

                     070

                     080

                     090

                     100

                     105

                     110

                     120

                     125

                     130

                     010

                     Centrālās valdības vai centrālās bankas

                     020

                     Iestādes

                     030

                     Komercsabiedrības

                     040

                     Tostarp: Specializētā kreditēšana

                     050

                     Tostarp: MVU

                     060

                     Privātpersonas un MVU

                     070

                     Nodrošināti ar nekustamo īpašumu

                     080

                     MVU

                     090

                     Nav MVU

                     100

                     Atbilstīgi atjaunojami

                     110

                     Privātpersonas vai MVU — citi

                     120

                     MVU

                     130

                     Nav MVU

                     140

                     Kapitāla vērtspapīri

                     150

                        Kopējie riska darījumi

            C 09.04 - TO KREDĪTRISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS, KURI IR NOZĪMĪGI PRETCIKLISKO REZERVJU APRĒĶINĀŠANAI PA VALSTĪM UN IESTĀDES SPECIFISKO PRETICKLISKO REZERVJU (CCB) NORMAS APRĒĶINĀŠANAI

            Valsts:

                        Summa

                        Procenti

                        Informācijas kvalitāte

                        010

                        020

                        030

                        Attiecīgie kredītriska darījumi - Kredītrisks

                     010

                     Riska darījumu vērtība saskaņā ar standartizēto pieeju

                     020

                     Riska darījumu vērtība saskaņā ar IRB pieeju

                        Attiecīgie kredītriska darījumi - Tirgus risks

                     030

                     Tirdzniecības portfeļa riska darījumu garo un īso pozīciju summa standartizētām pieejām

                     040

                     Tirdzniecības portfeļa riska darījumu vērtība (iekšējo modeļu vajadzībām)

                        Attiecīgie kredītriska darījumi - Vērtspapīrošana

                     050

                     Vērtspapīrošanas pozīciju riska darījumu vērtība banku portfelī saskaņā ar standartizēto pieeju

                     060

                     Vērtspapīrošanas pozīciju riska darījumu vērtība banku portfelī saskaņā ar IRB pieeju

                        Pašu kapitāla prasības un svērumi

                     070

                     Kopējās pašu kapitāla prasības CCB

                     080

                     Pašu kapitāla prasības attiecīgajiem kredītriska darījumiem - Kredītrisks

                     090

                     Pašu kapitāla prasības attiecīgajiem kredītriska darījumiem -Tirgus risks

                     100

                     Pašu kapitāla prasības attiecīgajiem kredītriska darījumiem – Vērtspapīrošanas pozīcijas banku portfelī

                     110

                     Pašu kapitāla prasību svērumi

                        Pretciklisko kapitāla rezervju normas

                     120

                     Pretciklisko kapitāla rezervju norma, ko noteikusi izraudzīta iestāde

                     130

                     Pretciklisko kapitāla rezervju norma, ko piemēro attiecīgās iestādes valstij

                     140

                     Iestādes specifisko pretciklisko kapitāla rezervju norma

                        2 % sliekšņa izmantošana

                     150

                     2 % sliekšņa izmantošana vispārēja kredītriska darījumam

                     160

                     2 % sliekšņa izmantošana tirdzniecības portfeļa darījumam

            C 18.00 – TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ POZĪCIJAS RISKIEM TIRGOTAJOS PARĀDA INSTRUMENTOS (MKR SA TDI)

            Valūta:

                        POZĪCIJAS

                        PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS

                        KOPĒJAIS RISKA DARĪJUMU APJOMS

                        VISAS POZĪCIJAS

                        NETO POZĪCIJAS

                        POZĪCIJAS, UZ KURĀM ATTIECAS KAPITĀLA PRASĪBA

                        GARĀS

                        ĪSĀS

                        GARĀS

                        ĪSĀS

                     010

                     020

                     030

                     040

                     050

                     060

                     070

                     010

                        TIRGOTI PARĀDA INSTRUMENTI TIRDZNIECĪBAS PORTFELĪ

                     Šūna saistīta ar CA2

                     011

                        Vispārējais risks

                     012

                     Atvasinātie instrumenti

                     013

                     Citi aktīvi un saistības

                     020

                     Termiņa metode

                     030

                     1. zona

                     040

                     0 ≤ 1 mēnesi

                     050

                     > 1 ≤ 3 mēnešiem

                     060

                     > 3 ≤ 6 mēnešiem

                     070

                     > 6 ≤ 12 mēnešiem

                     080

                     2. zona

                     090

                     > 1 ≤ 2 (1,9 kuponam, kas mazāks par 3 %) gadiem

                     100

                     > 2 ≤ 3 (1,9 ≤ 2,8 kuponam, kas mazāks par 3 %) gadiem

                     110

                     > 3 ≤ 4 (2,8 ≤ 3,6 kuponam, kas mazāks par 3 %) gadiem

                     120

                     3. zona

                     130

                     > 4 ≤ 5 (>3,6 ≤ 4,3 kuponam, kas mazāks par 3 %) gadiem

                     140

                     > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 kuponam, kas mazāks par 3 %) gadiem

                     150

                     > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 kuponam, kas mazāks par 3 %) gadiem

                     160

                     > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 kuponam, kas mazāks par 3 %) gadiem

                     170

                     > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 kuponam, kas mazāks par 3 %) gadiem

                     180

                     > 20 (> 10,6 ≤ 12,0 kuponam, kas mazāks par 3 %) gadiem

                     190

                     (> 12,0 ≤ 20,0 kuponam, kas mazāks par 3 %) gadiem

                     200

                     (> 20 kuponam, kas mazāks par 3 %) gadiem

                     210

                     Ilguma metode

                     220

                     1. zona

                     230

                     2. zona

                     240

                     3. zona

                     250

                        Specifiskais risks

                     251

                     Pašu kapitāla prasība parāda instrumentiem, kas nav vērtspapīrošanas pozīcijas

                     260

                     Parāda vērtspapīri saskaņā ar 1. tabulas pirmo kategoriju

                     270

                     Parāda vērtspapīri saskaņā ar 1. tabulas otro kategoriju

                     280

                     Ar atlikušo termiņu ≤ 6 mēnešiem

                     290

                     Ar atlikušo termiņu > 6 mēnešiem un <= 24 mēnešiem

                     300

                     Ar atlikušo termiņu > 24 mēnešiem

                     310

                     Parāda vērtspapīri saskaņā ar 1. tabulas trešo kategoriju

                     320

                     Parāda vērtspapīri saskaņā ar 1. tabulas ceturto kategoriju

                     321

                     N-tā saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātie instrumenti ar reitingu

                     325

                     Pašu kapitāla prasība vērtspapīrošanas instrumentiem

                     330

                     Pašu kapitāla prasība korelācijas tirdzniecības portfelim

                     350

                     Papildu prasības attiecībā uz iespējas līgumiem (riski, kas nav delta riski)

                     360

                     Vienkāršotā metode

                     370

                     Delta plus pieeja — papildu prasības attiecībā uz gamma risku

                     380

                     Delta plus pieeja — papildu prasības attiecībā uz vega risku

                     390

                     Matricas scenārija pieeja

            C 21.00 — TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRU POZĪCIJAS RISKU (MKR SA EQU)

            Valsts tirgus:

                        POZĪCIJAS

                        PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS

                        KOPĒJAIS RISKA DARĪJUMU APJOMS

                        VISAS POZĪCIJAS

                        NETO POZĪCIJAS

                        POZĪCIJAS, UZ KURĀM ATTIECAS KAPITĀLA PRASĪBA

                        GARĀS

                        ĪSĀS

                        GARĀS

                        ĪSĀS

                     010

                     020

                     030

                     040

                     050

                     060

                     070

                     010

                        TIRDZNIECĪBAS PORTFELĪ IEKĻAUTIE KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRI

                     Šūna saistīta ar CA

                     020

                     Vispārējais risks

                     021

                     Atvasinātie instrumenti

                     022

                     Citi aktīvi un saistības

                     030

                     Plaši diversificētu biržā tirgotu akciju indeksa nākotnes līgumi, kuriem piemēro īpašu pieeju

                     040

                     Citi kapitāla vērtspapīri, kas nav plaši diversificētu biržā tirgotu akciju indeksu nākotnes līgumi

                     050

                     Specifiskais risks

                     090

                     Papildu prasības attiecībā uz iespējas līgumiem (riski, kas nav delta riski)

                     100

                     Vienkāršotā metode

                     110

                     Delta plus pieeja — papildu prasības attiecībā uz gamma risku

                     120

                     Delta plus pieeja — papildu prasības attiecībā uz vega risku

                     130

                     Matricas scenārija pieeja

         II PIELIKUMS

               “II PIELIKUMS

                  PĀRSKATI PAR PAŠU KAPITĀLU UN PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS

                  Saturs

                           I DAĻA: VISPĀRĪGAS NORĀDES

                        44

                           1.

                        STRUKTŪRA UN KONVENCIJAS
                        44

                           1.1.

                        STRUKTŪRA
                        44

                           1.2.

                        NUMERĀCIJAS KONVENCIJA
                        44

                           1.3.

                        ZĪMJU KONVENCIJA
                        44

                           II DAĻA: NORĀDES SAISTĪBĀ AR VEIDNI

                        44

                           1.

                        PĀRSKATS PAR KAPITĀLA PIETIEKAMĪBU (CA)
                        44

                           1.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        44

                           1.2.

                        C 01.00 - PAŠU KAPITĀLS (CA1)
                        46

                           1.2.1.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        46

                           1.3.

                        C 02.00 - PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS (CA2)
                        61

                           1.3.1.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        61

                           1.4.

                        C 03.00 – KAPITĀLA RĀDĪTĀJI UN KAPITĀLA LĪMEŅI (CA3)
                        68

                           1.4.1.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        68

                           1.5.

                        C 04.00 – IZZIŅAS POSTEŅI (CA4)
                        69

                           1.5.1.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        69

                           1.6.

                        PĀREJAS NOTEIKUMI UN INSTRUMENTI, ATTIECĪBĀ UZ KURIEM PIEMĒROTAS TIESĪBAS SAGLABĀT IEPRIEKŠ SPĒKĀ ESOŠOS NOSACĪJUMUS: INSTRUMENTI, KAS NAV UZSKATĀMI PAR VALSTS ATBALSTU (CA 5)
                        85

                           1.6.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        85

                           1.6.2.

                        C 05 01 – PĀREJAS NOTEIKUMI (CA5.1)
                        85

                           1.6.2.1.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        86

                           1.6.3.

                        C 05.02 – INSTRUMENTI, ATTIECĪBĀ UZ KURIEM PIEMĒROTAS TIESĪBAS SAGLABĀT IEPRIEKŠ SPĒKĀ ESOŠOS NOSACĪJUMUS: INSTRUMENTI, KAS NAV UZSKATĀMI PAR VALSTS ATBALSTU (CA5.2)
                        94

                           1.6.3.1.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        94

                           2.

                        GRUPAS MAKSĀTSPĒJA: INFORMĀCIJA PAR RADNIECĪGĀM SABIEDRĪBĀM (GS)
                        96

                           2.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        96

                           2.2.

                        SĪKA INFORMĀCIJA PAR GRUPAS MAKSĀTSPĒJU
                        97

                           2.3.

                        INFORMĀCIJA PAR INDIVIDUĀLU SABIEDRĪBU DEVUMU GRUPAS MAKSĀTSPĒJĀ
                        97

                           2.4.

                        C 06.01 – GRUPAS MAKSĀTSPĒJA: INFORMĀCIJA PAR RADNIECĪGĀM SABIEDRĪBĀM KOPĀ (GS KOPĀ)
                        98

                           2.5.

                        C 06.01 – GRUPAS MAKSĀTSPĒJA: INFORMĀCIJA PAR RADNIECĪGĀM SABIEDRĪBĀM (GS)
                        98

                           3.

                        KREDĪTRISKA VEIDNES
                        105

                           3.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        105

                           3.1.1.

                        PĀRSKATU SNIEGŠANA PAR KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS (KRM) METODĒM AR AIZSTĀŠANAS EFEKTU
                        105

                           3.1.2.

                        PĀRSKATA SNIEGŠANA PAR DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKU
                        106

                           3.2.

                        C 07.00 – KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA KAPITĀLA PRASĪBĀM (CR SA)
                        106

                           3.2.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        106

                           3.2.2.

                        CR SA VEIDNES TVĒRUMS
                        106

                           3.2.3.

                        RISKA DARĪJUMU IEDALĪŠANA RISKA DARĪJUMU KATEGORIJĀS SASKAŅĀ AR STANDARTIZĒTO PIEEJU
                        107

                           3.2.4.

                        SKAIDROJUMI PAR DAŽU TĀDU KONKRĒTU RISKA DARĪJUMU KATEGORIJU TVĒRUMU, KAS MINĒTAS KPR 112. PANTĀ
                        110

                           3.2.4.1.

                        RISKA DARĪJUMU KATEGORIJA “IESTĀDES”
                        110

                           3.2.4.2.

                        RISKA DARĪJUMU KATEGORIJA “SEGTĀS OBLIGĀCIJAS”
                        111

                           3.2.4.3.

                        RISKA DARĪJUMU KATEGORIJA “KOLEKTĪVO IEGULDĪJUMU UZŅĒMUMI”
                        111

                           3.2.5.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        111

                           3.3.

                        KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: IRB PIEEJA PAŠU KAPITĀLA PRASĪBĀM (CR IRB)
                        119

                           3.3.1.

                        CR IRB VEIDNES TVĒRUMS
                        119

                           3.3.2.

                        CR IRB VEIDNES SADALĪJUMS
                        120

                           3.3.3.

                        C 08.01 – KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: IRB PIEEJA KAPITĀLA PRASĪBĀM (CR IRB 1)
                        121

                           3.3.3.1.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        121

                           3.3.4.

                        C 08.02 – KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: IRB PIEEJA KAPITĀLA PRASĪBĀM (SADALĪJUMS PA PARĀDNIEKU KATEGORIJĀM VAI PORTFEĻIEM (CR IRB 2 VEIDNE)
                        129

                           3.4.

                        KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: INFORMĀCIJA AR ĢEOGRĀFISKO SADALĪJUMU
                        130

                           3.4.1.

                        C 09.01 – RISKA DARĪJUMU ĢEOGRĀFISKAIS SADALĪJUMS PĒC PARĀDNIEKA REZIDENCES VIETAS: SP RISKA DARĪJUMI (CR GB 1)
                        130

                           3.4.1.1.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        130

                           3.4.2.

                        C 09.02 – RISKA DARĪJUMU ĢEOGRĀFISKAIS SADALĪJUMS PĒC PARĀDNIEKA REZIDENCES VIETAS: IRB RISKA DARĪJUMI (CR GB 2)
                        132

                           3.4.2.1.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        132

                           3.4.3.

                        C 09.04 - TO KREDĪTRISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS, KURI IR NOZĪMĪGI PRETCIKLISKO REZERVJU APRĒĶINĀŠANAI PA VALSTĪM UN IESTĀDES SPECIFISKO PRETCISKLISKO REZERVJU (CCB) NORMAS APRĒĶINĀŠANAI
                        135

                           3.4.3.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        135

                           3.4.3.2.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        135

                           3.5.

                        C 10.01 UN C 10.02 – KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRU RISKA DARĪJUMI ATBILSTOŠI UZ IEKŠĒJIEM REITINGIEM BALSTĪTAJAI PIEEJAI (CR EQU IRB 1 UN CR EQU IRB 2)
                        140

                           3.5.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        140

                           3.5.2.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM (PIEMĒRO GAN CR EQU IRB 1, GAN CR EQU IRB 2)
                        141

                           3.6.

                        C 11.00 – NORĒĶINU/PIEGĀDES RISKS (CR SETT)
                        144

                           3.6.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        144

                           3.6.2.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        144

                           3.7.

                        C 12.00 – KREDĪTRISKS: VĒRTSPAPĪROŠANA – STANDARTIZĒTĀ PIEEJA PAŠU KAPITĀLA PRASĪBĀM (CR SA)
                        146

                           3.7.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        146

                           3.7.2.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        146

                           3.8.

                        C 13.00 KREDĪTRISKS – VĒRTSPAPĪROŠANA: UZ IEKŠĒJIEM REITINGIEM BALSTĪTĀ PIEEJA PAŠU KAPITĀLA PRASĪBĀM (CR SEC IRB)
                        153

                           3.8.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        153

                           3.8.2.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        153

                           3.9.

                        C 14.00 – DETALIZĒTA INFORMĀCIJA PAR VĒRTSPAPĪROŠANU (SEC DETAILS)
                        161

                           3.9.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        161

                           3.9.2.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        162

                           4.

                        OPERACIONĀLĀ RISKA VEIDNES
                        170

                           4.1.

                        C 16.00 – OPERACIONĀLAIS RISKS (OPR)
                        170

                           4.1.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        170

                           4.1.2.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        171

                           4.2.

                        C 17.00 – OPERACIONĀLAIS RISKS: PĒDĒJĀ GADA ZAUDĒJUMI UN ZAUDĒJUMU ATLĪDZINĀJUMI PĒC DARBĪBAS JOMĀM UN NOTIKUMU VEIDIEM (OPR DETAILS)
                        173

                           4.2.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        173

                           4.2.2.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        175

                           5.

                        TIRGUS RISKA VEIDNES
                        177

                           5.1.

                        C 18.00 – TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ POZĪCIJAS RISKIEM TIRGOTAJOS PARĀDA INSTRUMENTOS (MKR SA TDI)
                        177

                           5.1.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        177

                           5.1.2.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        178

                           5.2.

                        C 19.00 – TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ VĒRTSPAPĪROŠANAS SPECIFISKO RISKU (MKR SA SEC) 173…
                        179

                           5.2.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        179

                           5.2.2.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        180

                           5.3.

                        C 20.00 – TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ KORELĀCIJAS TIRDZNIECĪBAS PORTFEĻA POZĪCIJU SPECIFISKO RISKU (MKR SA CTP)
                        182

                           5.3.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        182

                           5.3.2.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        183

                           5.4.

                        C 21.00 – TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRU POZĪCIJAS RISKU (MKR SA EQU)
                        185

                           5.4.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        185

                           5.4.2.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        185

                           5.5.

                        C 22.00 – TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ ĀRVALSTU VALŪTAS RISKU (MKR SA FX)
                        187

                           5.5.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        187

                           5.5.2.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        187

                           5.6.

                        C 23.00 – TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀS PIEEJAS ATTIECĪBĀ UZ PRECĒM (MKR SA COM)
                        189

                           5.6.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        189

                           5.6.2.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        189

                           5.7.

                        C 24.00 – TIRGUS RISKA IEKŠĒJIE MODEĻI (MKR IM)
                        190

                           5.7.1.

                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        190

                           5.7.2.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        191

                           5.8.

                        C 25.00 – KREDĪTA VĒRTĪBAS KOREKCIJAS RISKS (CVA)
                        193

                           5.8.1.

                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        193

                  I DAĻA:   VISPĀRĪGAS NORĀDES

               1.   STRUKTŪRA UN KONVENCIJAS
               1.1.   STRUKTŪRA

                           1.

                           Kopumā sistēmā ir ietverti pieci veidņu bloki:

                                       a)

                                       kapitāla pietiekamība, pārskats par regulējošām prasībām atbilstošu kapitālu, kopējā riska darījumu vērtība;

                                       b)

                                       grupas maksātspēja, pārskats par visu to individuālo sabiedrību maksātspējas prasību izpildi, kuras iekļautas pārskatu sniedzošās sabiedrības konsolidācijas tvērumā;

                                       c)

                                       kredītrisks (tostarp darījuma partnera kredītrisks, atgūstamās vērtības samazinājuma risks un norēķinu risks);

                                       d)

                                       tirgus risks (tostarp pozīcijas risks tirdzniecības portfelī, ārvalstu valūtas risks, preču risks un kredīta vērtības korekcijas (CVA) risks);

                                       e)

                                       operacionālais risks.

                           2.

                           Attiecībā uz katru veidni ir sniegtas atsauces uz tiesību aktiem. Šajā īstenošanas tehnisko standartu daļā ir iekļauta detalizētāka informācija par vispārīgākiem pārskatu sniegšanas aspektiem attiecībā uz katru veidņu bloku, norādes par konkrētām pozīcijām, kā arī validācijas noteikumi.

                           3.

                           Iestādes atkarībā no pieejas, kas izmantota, lai noteiktu pašu kapitāla prasības, iesniedz tikai tās veidnes, kuras ir būtiskas.

                     1.2.   NUMERĀCIJAS KONVENCIJA

                           4.

                           Atsaucoties uz veidņu slejām, rindām un šūnām, dokumentā izmanto apzīmējumu konvenciju, kas norādīta turpmākajā tabulā. Šos ciparu kodus plaši izmanto validācijas noteikumos.

                           5.

                           Norādēs izmantots šāds vispārējs apzīmējums: {Veidne;Rinda;Sleja}.

                           6.

                           Ja validāciju veic veidnē, kurā izmantoti tikai minētās veidnes datu punkti, apzīmējumi neattiecas uz veidni: {Rinda; Sleja}.

                           7.

                           Ja veidnēs ir tikai viena sleja, atsaucas vienīgi uz rindām. {Veidne;Rinda}

                           8.

                           Zvaigznītes zīmi izmanto, lai norādītu, ka validāciju veic attiecībā uz iepriekš norādītām rindām vai slejām.

                     1.3.   ZĪMJU KONVENCIJA

                           9.

                           Jebkuru summu, kas palielina pašu kapitālu vai kapitāla prasības, uzrāda kā pozitīvu skaitli. Turpretim summu, kas samazina kopējo pašu kapitālu vai kapitāla prasības, uzrāda kā negatīvu skaitli. Ja pirms kāda posteņa apzīmējuma ir mīnuszīme (-), paredzēts, ka minēto posteni neuzrāda kā pozitīvu skaitli.

                  II DAĻA:   NORĀDES SAISTĪBĀ AR VEIDNI

               1.   PĀRSKATS PAR KAPITĀLA PIETIEKAMĪBU (CA)
               1.1.   VISPĀRĪGAS PIEZĪMES

                           10.

                           CA veidnēs ietverta informācija par pirmā pīlāra skaitītājiem (pašu kapitāls, pirmā līmeņa kapitāls, pirmā līmeņa pamata kapitāls), saucēju (pašu kapitāla prasības) un pārejas noteikumiem, un tā ir strukturēta piecās veidnēs:

                                       a)

                                       CA1 veidnē ietverta iestāžu pašu kapitāla summa, kas sadalīta pa posteņiem, kuri vajadzīgi, lai iegūtu minēto summu. Iegūtajā pašu kapitāla summā ietverta katra kapitāla veida pārejas noteikumu kopējā ietekme;

                                       b)

                                       CA2 veidnē sniegts kopsavilkums par kopējo riska darījumu vērtību (kā noteikts Kapitāla prasību Regulas (ES) Nr. 575/2013 (KPR) 92. panta 3. punktā);

                                       c)

                                       CA3 veidnē ietverti rādītāji, kuriem KPR noteikts minimālais līmenis, un daži citi saistītie dati;

                                       d)

                                       CA4 veidnē ietverti izziņas posteņi, kas vajadzīgi CA1 posteņu aprēķināšanai, kā arī informācija par Kapitāla prasību direktīvas (KPD) kapitāla rezervēm;

                                       e)

                                       CA 5 veidnē ietverti dati, kas vajadzīgi, lai aprēķinātu pārejas noteikumu ietekmi attiecībā uz pašu kapitālu. CA5 pārstās pastāvēt, kad pārejas noteikumi zaudēs spēku.

                           11.

                           Veidnes piemēro visām pārskatus sniedzošajām sabiedrībām neatkarīgi no izmantotajiem grāmatvedības standartiem, tomēr daži posteņi skaitītājā ir specifiski sabiedrībām, kas piemēro SGS/SFPS veida vērtēšanas noteikumus. Parasti informācija saucējā ir saistīta ar galīgajiem rezultātiem, par kuriem sniegts pārskats attiecīgajās kopējās riska darījumu vērtības aprēķināšanas veidnēs.

                           12.

                           Kopējo pašu kapitālu veido dažādi kapitāla veidi: pirmā līmeņa kapitāls, kas ir pirmā līmeņa pamata kapitāla un pirmā līmeņa papildu kapitāla summa, un otrā līmeņa kapitāls.

                           13.

                           Pārejas noteikumus CA veidnēs piemēro šādi:

                                       a)

                                       posteņos pārejas korekcijas parasti neņem vērā. Tas nozīmē, ka summas CA1 posteņos aprēķina saskaņā ar nobeiguma noteikumiem (t. i., it kā nebūtu pārejas noteikumu), izņemot posteņus, kuros sniegts pārejas noteikumu ietekmes kopsavilkums. Katram kapitāla veidam (t.i., pirmā līmeņa pamata kapitālam, pirmā līmeņa papildu kapitālam un otrā līmeņa kapitālam) ir trīs dažādi posteņi, kuros iekļautas visas korekcijas saistībā ar pārejas noteikumiem.

                                       b)

                                       Pārejas noteikumi var ietekmēt arī pirmā līmeņa papildu kapitāla un otrā līmeņa kapitāla deficītu (t. i., pirmā līmeņa papildu kapitāla vai otrā līmeņa kapitāla atskaitījuma pārsniegumu, kas reglamentēts attiecīgi KPR 36. panta 1. punkta j) apakšpunktā un 56. panta e) punktā), un tādējādi posteņi, kuros šis deficīts ietverts, var netieši atspoguļot pārejas noteikumu ietekmi;

                                       c)

                                       CA5 veidni izmanto vienīgi, lai sniegtu pārskatu par pārejas noteikumiem.

                           14.

                           Otrā pīlāra prasības ES var piemērot dažādi (KPD IV 104. panta 2. punkts ir jātransponē valsts regulējumā). KPR maksātspējas pārskatā iekļauj vienīgi otrā pīlāra prasību ietekmi uz maksātspējas koeficientu vai mērķa koeficientu. Detalizēti pārskati par otrā pīlāra prasībām neietilpst KPR 99. pantā.

                                       a)

                                       CA1, CA2 vai CA5 veidnes ietver datus tikai saistībā ar pirmā pīlāra jautājumiem.

                                       b)

                                       veidnē apkopotā veidā ietverta otrā pīlāra papildu prasību ietekme uz maksātspējas koeficientu. Viens bloks pievēršas summu ietekmei uz rādītājiem, savukārt otrs bloks pievēršas pašam rādītājam. Abiem rādītāju blokiem nav turpmākas saistības ar CA1, CA2 vai CA5 veidnēm.

                                       c)

                                       CA4 veidne ietver vienu šūnu attiecībā uz papildu pašu kapitāla prasībām, kuras attiecas uz otro pīlāru. Minētā šūna nav caur validācijas noteikumiem saistīta ar CA3 veidnes kapitāla rādītājiem un atspoguļo KPD 104. panta 2. punktu, kurā skaidri minētas papildu pašu kapitāla prasības kā viena no iespējām otrā pīlāra lēmumiem.

                     1.2.   C 01.00 - PAŠU KAPITĀLS (CA1)
               1.2.1.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Rinda

                           Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

                           010

                           1.   Pašu kapitāls

                           KPR 4. panta 1. punkta 118. apakšpunkts un 72. pants
                           Iestādes pašu kapitālu veido tās pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla summa.

                           015

                           1.1.   Pirmā līmeņa kapitāls

                           KPR 25. pants
                           Pirmā līmeņa kapitālu veido pirmā līmeņa pamata kapitāla un pirmā līmeņa papildu kapitāla summa.

                           020

                           1.1.1.   Pirmā līmeņa pamata kapitāls

                           KPR 50. pants

                           030

                           1.1.1.1.   Kapitāla instrumenti, kas ir atbilstoši, lai tos klasificētu kā pirmā līmeņa pamata kapitālu

                           KPR 26. panta 1. punkta a) un b) apakšpunkts, 27. līdz 30. pants, 36. panta 1. punkta f) apakšpunkts un 42. pants

                           040

                           1.1.1.1.1.   Apmaksāti kapitāla instrumenti

                           KPR 26. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 27. līdz 31. pants
                           Ietver savstarpēju sabiedrību, kooperatīvu sabiedrību vai līdzīgu iestāžu kapitāla instrumentus (KPR 27. un 29. pants).
                           Neietver ar instrumentiem saistīto akciju emisijas uzcenojumu.
                           Iekļauj kapitāla instrumentus, uz ko parakstījušās valsts sektora iestādes ārkārtas situācijās, ja visi KPR 31. panta nosacījumi ir izpildīti.

                           045

                           1.1.1.1.1*   No kā: Kapitāla instrumenti, uz ko parakstījušās valsts sektora iestādes ārkārtas situācijās

                           KPR 31. pants
                           Pirmā līmeņa pamata kapitālā iekļauj kapitāla instrumentus, uz ko parakstījušās valsts sektora iestādes ārkārtas situācijās, ja visi KPR 31. panta nosacījumi ir izpildīti.

                           050

                           1.1.1.1.2.*   Izziņas postenis: neatbilstoši kapitāla instrumenti

                           KPR 28. panta 1. punkta b), l) un m) apakšpunkts
                           Šo apakšpunktu nosacījumi atspoguļo atšķirīgas kapitāla situācijas, kas ir atgriezeniskas, un tādējādi šeit uzrādītā summa var būt uzskatāma par atbilstošu nākamajos periodos.
                           Uzrādāmā summa neietver akciju emisijas uzcenojumu, kas saistīts ar instrumentiem.

                           060

                           1.1.1.1.3.   Akciju emisijas uzcenojums

                           KPR 4. panta 1. punkta 124. apakšpunkts, 26. panta 1. punkta b) apakšpunkts
                           Akciju emisijas uzcenojums ir uzcenojums tādā nozīmē, kā definēts piemērojamā grāmatvedības standartā.
                           Šajā postenī uzrādāmā summa ir daļa, kas saistīta ar “Apmaksātiem kapitāla instrumentiem”.

                           070

                           1.1.1.1.4.   (-) Pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti

                           KPR 36. panta 1. punkta f) apakšpunkts un 42. pants
                           Pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, ko pārskata sniegšanas datumā tur pārskata iesniedzēja iestāde vai grupa. Piemērojami KPR 42. panta izņēmumi.
                           Šajā rindā neuzrāda tādas līdzdalības akcijās, kas iekļautas kā “Neatbilstoši kapitāla instrumenti”.
                           Uzrādāmā summa ietver akciju emisijas uzcenojumu, kas saistīts ar pašu akcijām.
                           1.1.1.1.4. līdz 1.1.1.1.4.3. postenis neietver faktiskās vai iespējamās saistības pirkt pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentus. Faktiskās vai iespējamās saistības pirkt pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentus atsevišķi uzrāda 1.1.1.1.5. postenī.

                           080

                           1.1.1.1.4.1.   (-) Tiešas līdzdalības pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos

                           KPR 36. panta 1. punkta f) apakšpunkts un 42. pants
                           1.1.1.1. postenī ietverti pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, ko tur konsolidētās grupas iestādes.
                           Uzrādāmā summa ietver tādas līdzdalības tirdzniecības portfelī, kas aprēķinātas, pamatojoties uz neto garo pozīciju, kā minēts KPR 42. panta a) punktā.

                           090

                           1.1.1.1.4.2.   (-) Netiešas līdzdalības pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 36. panta 1. punkta f) apakšpunkts un 42. pants

                           091

                           1.1.1.1.4.3.   (-) Sintētiskas līdzdalības pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 36. panta 1. punkta f) apakšpunkts un 42. pants

                           092

                           1.1.1.1.5.   (-) Faktiskās vai iespējamās saistības iegādāties pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentus

                           KPR 36. panta 1. punkta f) apakšpunkts un 42. pants
                           Atbilstoši KPR 36. panta 1. punkta f) apakšpunktam atskaita “pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentus, kurus iestādei ir jāiegādājas saskaņā ar esošu līgumsaistību faktiskām vai iespējamām saistībām”.

                           130

                           1.1.1.2.   Nesadalītā peļņa

                           KPR 26. panta 1. punkta c) apakšpunkts un 26. panta 2. punkts
                           Nesadalītā peļņa ietver iepriekšējā gada nesadalīto peļņu, kā arī atbilstošo starpposma vai gada beigu peļņu.

                           140

                           1.1.1.2.1.   Iepriekšējā gada nesadalītā peļņa

                           KPR 4. panta 1. punkta 123. apakšpunkts un 26. panta 1. punkta c) apakšpunkts
                           KPR 4. panta 1. punkta 123. apakšpunktā nesadalītā peļņa ir definēta kā “peļņa un zaudējumi, kas izriet no peļņas vai zaudējumu galīgās piemērošanas saskaņā ar piemērojamajiem grāmatvedības standartiem”.

                           150

                           1.1.1.2.2.   Atbilstošā peļņa vai zaudējumi

                           KPR 4. panta 1. punkta 121. apakšpunkts, 26. panta 2. punkts un 36. panta 1. punkta a) apakšpunkts
                           KPR 26. panta 2. punkts ļauj ar kompetento iestāžu iepriekšēju piekrišanu starpposma vai gada beigu peļņu iekļaut kā nesadalīto peļņu, ja ir izpildīti daži nosacījumi.
                           No otras puses, zaudējumus atskaita no pirmā līmeņa pamata kapitāla, kā norādīts KPR 36. panta 1. punkta a) apakšpunktā.

                           160

                           1.1.1.2.2.1.   Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem

                           KPR 26. panta 2. punkts un 36. panta 1. punkta a) apakšpunkts
                           Uzrādāmā summa ir grāmatvedības peļņas vai zaudējumu aprēķinā uzradītā peļņa vai zaudējumi.

                           170

                           1.1.1.2.2.2.   (-) Starpposma vai gada beigu peļņas daļa, kas nav atbilstoša

                           KPR 26. panta 2. punkts
                           Šajā rindā neuzrāda nekādus datus, ja atsauces periodā iestāde ir uzrādījusi zaudējumus. Tas tādēļ, ka zaudējumus pilnībā atskaita no pirmā līmeņa pamata kapitāla.
                           Ja iestāde uzrāda peļņu, tad uzrāda to daļu, kas nav uzskatāma par atbilstošu saskaņā ar KPR 26. panta 2. punktu (t. i., nerevidētā peļņa un paredzamās maksas vai dividendes).
                           Jāņem vērā, ka peļņas gadījumā atskaitāmā summa ietver vismaz starpposma dividendes.

                           180

                           1.1.1.3.   Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi

                           KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts un 26. panta 1. punkta d) apakšpunkts
                           Uzrādāmajā summā neietver jebkādus nodokļus, kuri paredzami aprēķināšanas laikā, un to uzrāda pirms prudenciālo filtru piemērošanas. Uzrādāmo summu nosaka saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) Nr. 241/2014 13. panta 4. punktu.

                           200

                           1.1.1.4.   Citas rezerves

                           KPR 4. panta 1. punkta 117. apakšpunkts un 26. panta 1. punkta e) apakšpunkts
                           Citas rezerves KPR ir definētas kā “rezerves, kā definēts piemērojamā grāmatvedības standartā, par kurām ir jāatklāj informācija saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības standartu, izņemot summas, kas jau ir ietvertas uzkrātajos citos visaptverošajos ienākumos vai nesadalītajā peļņā”.
                           Uzrādāmajā summā neietver jebkādus nodokļus, kuri paredzami aprēķināšanas laikā.

                           210

                           1.1.1.5.   Rezerves vispārējiem banku riskiem

                           KPR 4. panta 1. punkta 112. apakšpunkts un 26. panta 1. punkta f) apakšpunkts
                           Rezerves vispārējiem banku riskiem Direktīvas 86/635/EEK 38. pantā ir definētas kā “summas, ko kredītiestāde nolemj rezervēt, lai nodrošinātos pret īpašajiem riskiem, kas ir saistīti ar banku darbību”.
                           Uzrādāmajā summā neietver jebkādus nodokļus, kuri paredzami aprēķināšanas laikā.

                           220

                           1.1.1.6.   Pārejas posma korekcijas saistībā ar pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentiem, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus

                           KPR 483. panta 1. līdz 3. punkts un 484. līdz 487. pants
                           Tādu kapitāla instrumentu summa, attiecībā uz kuriem tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus piemērotas kā pirmā līmeņa pamata kapitālam. Uzrādāmo summu tieši iegūst no CA5.

                           230

                           1.1.1.7.   Mazākuma līdzdalības daļas, kas atzītas pirmā līmeņa pamata kapitālā

                           KPR 4. panta 120. punkts un 84. pants
                           Visu mazākuma līdzdalības daļu meitasuzņēmumos summa, kas ietverta konsolidētajā pirmā līmeņa pamata kapitālā.

                           240

                           1.1.1.8.   Pārejas posma korekcijas saistībā ar papildu mazākuma līdzdalības daļām

                           KPR 479. un 480. pants
                           Mazākuma līdzdalības daļu korekcijas saistībā ar pārejas noteikumiem. Šo posteni tieši iegūst no CA5.

                           250

                           1.1.1.9.   Pirmā līmeņa pamata kapitāla korekcijas saistībā ar prudenciālajiem filtriem

                           KPR 32. līdz 35. pants

                           260

                           1.1.1.9.1.   (-) Pašu kapitāla pieaugums vērtspapīrotu aktīvu dēļ

                           KPR 32. panta 1. punkts
                           Uzrādāmā summa ir saskaņā ar piemērojamiem grāmatvedības standartiem vērtspapīroto aktīvu radīts iestādes pašu kapitāla pieaugums.
                           Piemēram, šis postenis ietver nākotnes maržinālos ienākumus, kas iestādei radušies kā peļņa no pārdošanas, vai – iniciatoru gadījumā – neto peļņu, ko nodrošina tādu nākotnes ienākumu kapitalizācija, ko rada vērtspapīrotie aktīvi, kuri uzlabo vērtspapīrošanas pozīciju kredītkvalitāti.

                           270

                           1.1.1.9.2.   Naudas plūsmas riska ierobežošanas rezerve

                           KPR 33. panta 1. punkta a) apakšpunkts
                           Uzrādāmā summa var būt pozitīva vai negatīva. Tā ir pozitīva, ja naudas plūsmas riska ierobežošanas rezultātā radušies zaudējumi (t. i., ja tā samazina grāmatvedības pašu kapitālu) un otrādi. Tādējādi zīme ir pretēja tai, kas izmantota finanšu pārskatos.
                           Uzrādāmajā summā neietver jebkādus nodokļus, kuri paredzami aprēķināšanas laikā.

                           280

                           1.1.1.9.3.   Kumulatīvā peļņa un zaudējumi no pašu kredītriska izmaiņām saistībās, kas vērtētas pēc patiesās vērtības

                           KPR 33. panta 1. punkta b) apakšpunkts
                           Uzrādāmā summa var būt pozitīva vai negatīva. Tā ir pozitīva, ja pašu kredītriska izmaiņu rezultātā radušies zaudējumi (t. i., ja tās samazina grāmatvedības pašu kapitālu) un otrādi. Tādējādi zīme ir pretēja tai, kas izmantota finanšu pārskatos.
                           Šajā postenī neiekļauj nerevidēto peļņu.

                           285

                           1.1.1.9.4.   Patiesās vērtības peļņa un zaudējumi, kas rodas no iestādes pašas kredītriska saistībā ar no atvasinātajiem instrumentiem izrietošām saistībām

                           KPR 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts un 33. panta 2. punkts
                           Uzrādāmā summa var būt pozitīva vai negatīva. Tā ir pozitīva, ja pašu kredītriska izmaiņu rezultātā radušies zaudējumi, un otrādi. Tādējādi zīme ir pretēja tai, kas izmantota finanšu pārskatos.
                           Šajā postenī neiekļauj nerevidēto peļņu.

                           290

                           1.1.1.9.5.   (-) Vērtības korekcijas saistībā ar piesardzīgas vērtēšanas prasībām

                           KPR 34. un 105. pants
                           Patiesās vērtības korekcijas riska darījumiem, kas iekļauti tirdzniecības portfelī vai netirdzniecības portfelī, saistībā ar KPR 105. pantā noteiktiem stingrākiem standartiem attiecībā uz piesardzīgu vērtēšanu.

                           300

                           1.1.1.10.   (-) Nemateriālā vērtība

                           KPR 4. panta 1. punkta 113. apakšpunkts, 36. panta 1. punkta b) apakšpunkts un 37. pants

                           310

                           1.1.1.10.1.   (-) Nemateriālā vērtība, kas uzskaitīta kā nemateriāls aktīvs

                           KPR 4. panta 1. punkta 113. apakšpunkts un 36. panta 1. punkta b) apakšpunkts
                           Nemateriālā vērtība ir vērtība tādā nozīmē, kā definēts piemērojamā grāmatvedības standartā.
                           Šeit uzrādāmā summa ir tāda pati kā bilancē uzrādītā.

                           320

                           1.1.1.10.2.   (-) Nemateriālā vērtība, kas iekļauta būtisku ieguldījumu vērtējumā

                           KPR 37. panta b) punkts un 43. pants

                           330

                           1.1.1.10.3.   Atliktā nodokļa saistības, kas saistītas ar nemateriālo vērtību

                           KPR 37. panta a) punkts
                           Atliktā nodokļa saistību summa, ko varētu dzēst, ja samazinātos nemateriālā vērtība vai ja tiktu pārtraukta tās atzīšana saskaņā ar attiecīgo grāmatvedības standartu.

                           340

                           1.1.1.11.   (-) Citi nemateriālie aktīvi

                           KPR 4. panta 1. punkta 115. apakšpunkts, 36. panta 1. punkta b) apakšpunkts un 37. panta a) punkts
                           Citi nemateriālie aktīvi ir nemateriālie aktīvi saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības standartu, mīnus nemateriālā vērtība, arī saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības standartu.

                           350

                           1.1.1.11.1.   (-) Citi nemateriālie aktīvi pirms atliktā nodokļa saistību atskaitīšanas

                           KPR 4. panta 1. punkta 115. apakšpunkts un 36. panta 1. punkta b) apakšpunkts
                           Citi nemateriālie aktīvi ir nemateriālie aktīvi saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības standartu, mīnus nemateriālā vērtība, arī saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības standartu.
                           Šeit uzrādāmā summa atbilst summai, kas uzrādīta to nemateriālo aktīvu bilancē, kas nav nemateriālā vērtība.

                           360

                           1.1.1.11.2.   Atliktā nodokļa saistības, kas saistītas ar citiem nemateriālajiem aktīviem

                           KPR 37. panta a) punkts
                           Atliktā nodokļa saistību summa, kas tiktu dzēsta, ja samazinātos to nemateriālo aktīvu vērtība, kas nav nemateriālā vērtība, vai ja tiktu pārtraukta to atzīšana saskaņā ar attiecīgo grāmatvedības standartu.

                           370

                           1.1.1.12.   (-) Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri neizriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības, atskaitot attiecīgas nodokļu saistības

                           KPR 36. panta 1. punkta c) apakšpunkts un 38. pants

                           380

                           1.1.1.13.   (-) IRB deficīts: summa, par kādu kredītriska korekcijas veido deficītu attiecībā pret paredzamajiem zaudējumiem

                           KPR 36. panta 1. punkta d) apakšpunkts, 40., 158. un 159. pants
                           Uzrādāmo summu nesamazina atliktā nodokļa aktīvu, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē, līmeņa paaugstināšanās vai cita papildu nodokļu ietekme, kas varētu rasties, ja uzkrājumi paaugstinātu paredzamo zaudējumu līmeni (KPR 40. pants).

                           390

                           1.1.1.14.   (-) Definētu pabalstu pensiju fondu aktīvi

                           KPR 4. panta 1. punkta 109. apakšpunkts, 36. panta 1. punkta e) apakšpunkts un 41. pants

                           400

                           1.1.1.14.1.   (-) Definētu pabalstu pensiju fondu aktīvi

                           KPR 4. panta 1. punkta 109. apakšpunkts un 36. panta 1. punkta e) apakšpunkts
                           Definētu pabalstu pensiju fondu aktīvi “atkarībā no situācijas ir definēta pensiju fonda vai plāna aktīvi, ko aprēķina pēc tam, kad tie ir samazināti par tā paša fonda vai plāna saistību vērtību”.
                           Šeit uzrādāmā summa atbilst summai, kas uzrādīta bilancē (ja tā uzrādīta atsevišķi).

                           410

                           1.1.1.14.2.   Atliktā nodokļa saistības, kas saistītas ar definētu pabalstu pensiju fondu aktīviem

                           KPR 4. panta 1. punkta 108. un 109. apakšpunkts un 41. panta 1. punkta a) apakšpunkts
                           Atliktā nodokļa saistību summa, ko varētu dzēst, ja samazinātos definētu pabalstu pensiju fondu aktīvu vērtība vai ja tiktu pārtraukta to atzīšana saskaņā ar attiecīgo grāmatvedības standartu.

                           420

                           1.1.1.14.3.   Definētu pabalstu pensiju fondu aktīvi, kurus iestāde var neierobežoti izmantot

                           KPR 4. panta 1. punkta 109. apakšpunkts un 41. panta 1. punkta b) apakšpunkts
                           Šajā postenī jebkādu summu uzrāda tikai tad, ja kompetentā iestāde ir iepriekš piekritusi, ka tiek samazināta definētu pabalstu pensiju fondu aktīvu atskaitāmā summa.
                           Šajā rindā ietvertajiem aktīviem piemēro riska pakāpi attiecībā uz kredītriska prasībām.

                           430

                           1.1.1.15.   (-) Savstarpējas līdzdalības pirmā līmeņa pamata kapitālā

                           KPR 4. panta 1. punkta 122. apakšpunkts, 36. panta 1. punkta g) apakšpunkts un 44. pants
                           Līdzdalības finanšu sektora sabiedrību (kā definēts KPR 4. panta 27. punktā) pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, ja pastāv savstarpējas līdzdalība, kas, pēc kompetentās iestādes domām, ir izveidotas, lai mākslīgi palielinātu iestādes pašu kapitālu.
                           Uzrādāmo summu aprēķina, pamatojoties uz bruto garajām pozīcijām, un tajā jāietver pirmā līmeņa pašu kapitāla apdrošināšanas posteņus.

                           440

                           1.1.1.16.   (-) Pārsniegums: summa, par kādu atskaitījums no pirmā līmeņa papildu kapitāla posteņiem pārsniedz pirmā līmeņa papildu kapitālu

                           KPR 36. panta 1. punkta j) apakšpunkts
                           Uzrādāmo summu tieši ņem no CA1 posteņa “Pārsniegums: summa, par kādu atskaitījums no pirmā līmeņa papildu kapitāla posteņiem pārsniedz pirmā līmeņa papildu kapitālu”. Summa ir jāatskaita no pirmā līmeņa pamata kapitāla.

                           450

                           1.1.1.17.   (-) Tādas būtiskas līdzdalības ārpus finanšu sektora, kurām alternatīvi var piemērot 1 250  % riska pakāpi

                           KPR 4. panta 1. punkta 36. apakšpunkts, 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta i) punkts un 89. līdz 91. pants
                           Būtiskas līdzdalības ir definētas kā “tieša vai netieša līdzdalība sabiedrībā, kas ir vismaz 10 % no tās kapitāla vai balsstiesībām vai ļauj būtiski ietekmēt vadību minētajā sabiedrībā”.
                           Saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta i) punktu to (izmantojot šo posteni) alternatīvi var atskaitīt no pirmā līmeņa pamata kapitāla vai tai var piemērot 1 250  % riska pakāpi.

                           460

                           1.1.1.18.   (-) Vērtspapīrošanas pozīcijas, kam alternatīvi var piemērot 1 250  % riska pakāpi

                           KPR 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta ii) punkts, 243. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 244. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 258. pants un 266. panta 3. punkts
                           Vērtspapīrošanas pozīcijas, kam piemēro 1 250  % riska pakāpi, bet kuras alternatīvi ļauts atskaitīt no pirmā līmeņa pamata kapitāla (KPR 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta ii) punkts). Pēdējā gadījumā tās uzrāda šajā postenī.

                           470

                           1.1.1.19.   (-) Neapmaksātas piegādes, kam alternatīvi var piemērot 1 250  % riska pakāpi

                           KPR 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta iii) punkts un 379. panta 3. punkts
                           Neapmaksātām piegādēm piemēro 1 250  % riska pakāpi pēc piecām dienām pēc otrā līguma maksājuma vai piegādes izsūtīšanas līdz darījuma izbeigšanai saskaņā ar pašu kapitāla prasībām attiecībā uz norēķinu risku. Alternatīvi tās ļauts atskaitīt no pirmā līmeņa pamata kapitāla (KPR 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta iii) punkts). Pēdējā gadījumā tās uzrāda šajā postenī.

                           471

                           1.1.1.20.   (-) Pozīcijas, kuras ir grozā, attiecībā uz ko iestāde atbilstīgi IRB pieejai nevar noteikt riska pakāpi, un kurām alternatīvi var piemērot 1 250  % riska pakāpi

                           KPR 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta iv) punkts un 153. panta 8. punkts
                           Saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta iv) punktu to (izmantojot šo posteni) alternatīvi var atskaitīt no pirmā līmeņa pamata kapitāla vai tai var piemērot 1 250  % riska pakāpi.

                           472

                           1.1.1.21.   (-) Tādi kapitāla vērtspapīru riska darījumi atbilstīgi iekšējo modeļu pieejai, kuriem alternatīvi var piemērot 1 250  % riska pakāpi

                           KPR 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta v) punkts un 155. panta 4. punkts
                           Saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta v) punktu to (izmantojot šo posteni) alternatīvi var atskaitīt no pirmā līmeņa pamata kapitāla vai tai var piemērot 1 250  % riska pakāpi.

                           480

                           1.1.1.22.   (-) Tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunkts, 36. panta 1. punkta h) apakšpunkts; 43. pants līdz 46. pants, 49. panta 2. un 3. punkts un 79. pants
                           Tā daļa no iestādes līdzdalībām – tādu finanšu sektora sabiedrību (kā definēts KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunktā) instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma –, kas jāatskaita no pirmā līmeņa pamata kapitāla.
                           Sk. alternatīvas atskaitīšanai, ja tiek piemērota konsolidācija (49. panta 2. un 3. punkts).

                           490

                           1.1.1.23.   (-) Atskaitāmi atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības

                           KPR 36. panta 1. punkta c) apakšpunkts; 38. pants un 48. panta 1. punkta a) apakšpunkts
                           Tā daļa no atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības (neņemot vērā to daļu no attiecīgajām atliktā nodokļa saistībām, kas iedalīta atliktā nodokļa aktīvos, kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības saskaņā ar KPR 38. panta 5. punkta b) apakšpunktu), kas jāatskaita, piemērojot KPR 48. panta 1. punkta a) apakšpunkta 10 % slieksni.

                           500

                           1.1.1.24.   (-) Tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunkts; 36. panta 1. punkta i) apakšpunkts; 43., 45., 47. pants, 48. panta 1. punkta b) apakšpunkts; 49. panta 1. līdz 3. punkts un 79. pants
                           Tā daļa no iestādes līdzdalībām – tādu finanšu sektora sabiedrību (kā definēts KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunktā) pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums –, kas jāatskaita, piemērojot KPR 48. panta 1. punkta b) apakšpunkta 10 % slieksni.
                           Sk. alternatīvas atskaitīšanai, ja tiek piemērota konsolidācija (49. panta 1., 2. un 3. punkts).

                           510

                           1.1.1.25.   (-) Summa, kas pārsniedz 17,65 % slieksni

                           KPR 48. panta 1. punkts
                           Tā daļa no atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības, un no iestādes tiešas un netiešām līdzdalībām – tādu finanšu sektora sabiedrību (kā definēts KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunktā) pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums –, kas jāatskaita, piemērojot KPR 48. panta 1. punkta 17,65 % slieksni.

                           520

                           1.1.1.26.   Citas pārejas posma korekcijas attiecībā uz pirmā līmeņa pamata kapitālu

                           KPR 469. līdz 472. pants, 478. un 481. pants
                           Korekcijas attiecībā uz atskaitījumiem pārejas noteikumu dēļ. Uzrādāmo summu tieši iegūst no CA5.

                           524

                           1.1.1.27.   (-) Pirmā līmeņa pamata kapitāla papildu atskaitījumi atbilstīgi KPR 3. pantam

                           KPR 3. pants

                           529

                           1.1.1.28.   Pirmā līmeņa pamata kapitāla elementi vai atskaitījumi – citi

                           Šī rinda ir ieviesta, lai nodrošinātu lielāku elastīgumu vienīgi pārskata sniegšanas nolūkos. To aizpilda tikai tajos retajos gadījumos, kad nav galīga lēmuma par konkrētu kapitāla posteņu/atskaitījumu uzrādīšanu pašreizējā CA1 veidnē. Līdz ar to šo rindu aizpilda tikai tad, ja pirmā līmeņa pamata kapitāla elementu – attiecīgā gadījumā pirmā līmeņa pamata kapitāla elementa atskaitījumu – nevar iedalīt kādā no rindām, kas apzīmētas no 020 līdz 524.
                           Šo šūnu neizmanto, lai kapitāla posteņus/atskaitījumus, uz kuriem neattiecas KPR, iekļautu maksātspējas koeficientu aprēķinā (piemēram, tādu valsts kapitāla posteņu/atskaitījumu iekļaušana, uz kuriem neattiecas KPR darbības joma).

                           530

                           1.1.2.   PIRMĀ LĪMEŅA PAPILDU KAPITĀLS

                           KPR 61. pants

                           540

                           1.1.2.1.   Kapitāla instrumenti, kas ir atbilstoši, lai tos klasificētu kā pirmā līmeņa papildu kapitālu

                           KPR 51. panta a) punkts, 52. līdz 54. pants, 56. panta a) punkts un 57. pants

                           550

                           1.1.2.1.1.   Apmaksāti kapitāla instrumenti

                           KPR 51. panta a) punkts un 52. līdz 54. pants
                           Uzrādāmā summa neietver akciju emisijas uzcenojumu, kas saistīts ar instrumentiem.

                           560

                           1.1.2.1.2.(*)   Izziņas postenis: neatbilstoši kapitāla instrumenti

                           KPR 52. panta 1. punkta c), e) un f) apakšpunkts
                           Šo apakšpunktu nosacījumi atspoguļo atšķirīgas kapitāla situācijas, kas ir atgriezeniskas, un tādējādi šeit uzrādītā summa var būt uzskatāma par atbilstošu nākamajos periodos.
                           Uzrādāmā summa neietver akciju emisijas uzcenojumu, kas saistīts ar instrumentiem.

                           570

                           1.1.2.1.3.   Akciju emisijas uzcenojums

                           KPR 51. panta b) punkts
                           Akciju emisijas uzcenojums ir uzcenojums tādā nozīmē, kā definēts piemērojamā grāmatvedības standartā.
                           Šajā postenī uzrādāmā summa ir daļa, kas saistīta ar “Apmaksātiem kapitāla instrumentiem”.

                           580

                           1.1.2.1.4.   (-) Pašu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti

                           KPR 52. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 56. panta a) apakšpunkts un 57. pants
                           Pašu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, ko pārskata sniegšanas datumā tur pārskata iesniedzēja iestāde vai grupa. Piemērojami KPR 57. panta izņēmumi.
                           Šajā rindā neuzrāda tādas līdzdalības akcijās, kas iekļautas kā “Neatbilstoši kapitāla instrumenti”.
                           Uzrādāmā summa ietver akciju emisijas uzcenojumu, kas saistīts ar pašu akcijām.
                           No 1.1.2.1.4. postenis līdz 1.1.2.1.4.3. postenis neietver faktiskās vai iespējamās saistības iegādāties pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentus. Faktiskās vai iespējamās saistības iegādāties pašu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentus atsevišķi uzrāda 1.1.2.1.5. postenī.

                           590

                           1.1.2.1.4.1.   (-) Tiešas līdzdalības pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 52. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 56. panta a) punkts un 57. pants
                           1.1.2.1.1. postenī iekļauti pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, ko tur konsolidētās grupas iestādes.

                           620

                           1.1.2.1.4.2.   (-) Netiešas līdzdalības pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos

                           KPR 52. panta 1. punkta b) apakšpunkta ii) punkts, 56. panta a) punkts un 57. pants

                           621

                           1.1.2.1.4.3.   (-) Sintētiskas līdzdalības pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 52. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 56. panta a) punkts un 57. pants

                           622

                           1.1.2.1.5.   (-) Faktiskās vai iespējamās saistības iegādāties pašu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentus

                           KPR 56. panta a) punkts un 57. pants
                           Saskaņā ar KPR 56. panta a) punktu atskaita “pašu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentus, ko iestādei varētu nākties iegādāties spēkā esošo līgumsaistību rezultātā”.

                           660

                           1.1.2.2.   Pārejas posma korekcijas saistībā ar pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentiem, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus

                           KPR 483. panta 4. un 5. punkts, 484. līdz 487. pants, 489. un 491. pants
                           Tādu kapitāla instrumentu summa, attiecībā uz kuriem pārejas posmā piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos pirmā līmeņa papildu kapitāla nosacījumus. Uzrādāmo summu tieši iegūst no CA5.

                           670

                           1.1.2.3.   Meitasuzņēmumu emitēti instrumenti, kuri ir atzīti pirmā līmeņa papildu kapitālā

                           KPR 83., 85. un 86. pants
                           Visa meitasuzņēmumu atbilstīgā pirmā līmeņa kapitāla summa, kas ietverta konsolidētajā pirmā līmeņa papildu kapitālā.
                           Ietver atbilstīgu pirmā līmeņa papildu kapitālu, ko emitējusi īpašam nolūkam dibināta sabiedrība (KPR 83. pants).

                           680

                           1.1.2.4.   Pārejas posma korekcijas saistībā ar meitasuzņēmumu emitētu instrumentu papildu atzīšanu pirmā līmeņa papildu kapitālā

                           KPR 480. pants
                           Korekcijas attiecībā uz atbilstīgo pirmā līmeņa kapitālu, kas saistībā ar pārejas noteikumiem ietverts konsolidētajā pirmā līmeņa papildu kapitālā. Šo posteni tieši iegūst no CA5.

                           690

                           1.1.2.5.   (-) Savstarpējas līdzdalības pirmā līmeņa papildu kapitālā

                           KPR 4. panta 1. punkta 122. apakšpunkts, 56. panta b) punkts un 58. pants
                           Līdzdalības – tādu finanšu sektora sabiedrību (kā definēts KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunktā) pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurās ir savstarpēja līdzdalība –, kas, pēc kompetentās iestādes domām, ir izveidotas, lai mākslīgi palielinātu iestādes pašu kapitālu.
                           Uzrādāmo summu aprēķina, pamatojoties uz bruto garajām pozīcijām, un tajā jāietver pirmā līmeņa papildu pašu kapitāla apdrošināšanas posteņus.

                           700

                           1.1.2.6.   (-) Tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunkts, 56. panta c) punkts; KPR 59., 60. un 79. pants
                           Tā daļa no iestādes līdzdalībām – tādu finanšu sektora sabiedrību (kā definēts KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunktā) instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma –, kas jāatskaita no pirmā līmeņa pamata kapitāla.

                           710

                           1.1.2.7.   (-) Tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunkts, 56. panta d) punkts, 59. un 79. pants
                           Iestādes līdzdalības – tādu finanšu sektora sabiedrību (kā definēts KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunktā) pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums –, kas ir pilnībā atskaitītas.

                           720

                           1.1.2.8.   (-) Pārsniegums: summa, par kādu atskaitījumi no otrā līmeņa kapitāla posteņiem pārsniedz otrā līmeņa kapitālu

                           KPR 56. panta e) punkts
                           Uzrādāmo summu tieši iegūst no CA1 posteņa “Pārsniegums: summa, par kādu atskaitījumi no otrā līmeņa kapitāla posteņiem pārsniedz otrā līmeņa kapitālu (atskaita no pirmā līmeņa papildu kapitāla)”.

                           730

                           1.1.2.9.   Citas pārejas posma korekcijas attiecībā uz pirmā līmeņa papildu kapitālu

                           KPR 474.,475., 478. un 481. pants
                           Korekcijas saistībā ar pārejas noteikumiem. Uzrādāmo summu tieši iegūst no CA5.

                           740

                           1.1.2.10.   Pārsniegums: summa, par kādu atskaitījumi no pirmā līmeņa papildu kapitāla posteņiem pārsniedz pirmā līmeņa papildu kapitālu (atskaita no pirmā līmeņa pamata kapitāla)

                           KPR 36. panta 1. punkta j) apakšpunkts
                           Pirmā līmeņa papildu kapitāls nevar būt negatīvs, tomēr ir iespējams, ka atskaitījumi no pirmā līmeņa papildu kapitāla ir lielāki nekā pirmā līmeņa papildu kapitāls plus saistītais akciju emisijas uzcenojums. Šādos gadījumos pirmā līmeņa papildu kapitālam ir jābūt vienādam ar nulli un pirmā līmeņa papildu kapitāla atskaitījumu pārpalikums ir jāatskaita no pirmā līmeņa pamata kapitāla.
                           Ar šo posteni tiek panākts, ka 1.1.2.1. līdz 1.1.2.12. posteņa summa nekad nav mazāka par nulli. Tad, ja šis postenis uzrāda pozitīvu skaitli, 1.1.1.16. postenis ir pretējs šim skaitlim.

                           744

                           1.1.2.11.   (-) Pirmā līmeņa papildu kapitāla papildu atskaitījumi atbilstīgi KPR 3. pantam

                           KPR 3. pants

                           748

                           1.1.2.12.   Pirmā līmeņa papildu kapitāla elementi vai atskaitījumi – citi

                           Šī rinda ir ieviesta, lai nodrošinātu lielāku elastīgumu vienīgi pārskata sniegšanas nolūkos. To aizpilda tikai tajos retajos gadījumos, kad nav galīga lēmuma par konkrētu kapitāla posteņu/atskaitījumu uzrādīšanu pašreizējā CA1 veidnē. Līdz ar to šo rindu aizpilda tikai tad, ja pirmā līmeņa papildu kapitāla elementu – attiecīgā gadījumā pirmā līmeņa papildu kapitāla elementa atskaitījumu – nevar iedalīt kādā no rindām, kas apzīmētas no 530 līdz 744.
                           Šo šūnu neizmanto, lai kapitāla posteņus/atskaitījumus, uz kuriem neattiecas KPR, iekļautu maksātspējas koeficientu aprēķinā (piemēram, tādu valsts kapitāla posteņu/atskaitījumu iekļaušana, uz kuriem neattiecas KPR darbības joma).

                           750

                           1.2.   OTRĀ LĪMEŅA KAPITĀLS

                           KPR 71. pants

                           760

                           1.2.1.   Kapitāla instrumenti un subordinētie aizdevumi, kas ir atbilstoši, lai tos klasificētu kā otrā līmeņa kapitālu

                           KPR 62. panta a) punkts, 63. līdz 65. pants, 66. panta a) punkts un 67. pants

                           770

                           1.2.1.1.   Apmaksāti kapitāla instrumenti un subordinētie aizdevumi

                           KPR 62. panta a) punkts, 63. un 65. pants
                           Uzrādāmā summa neietver akciju emisijas uzcenojumu, kas saistīts ar instrumentiem.

                           780

                           1.2.1.2.(*)   Izziņas postenis: neatbilstošie kapitāla instrumenti un subordinētie aizdevumi

                           KPR 52. panta 63. punkta c), e) un f) apakšpunkts un KPR 64. pants
                           Šo apakšpunktu nosacījumi atspoguļo atšķirīgas kapitāla situācijas, kas ir atgriezeniskas, un tādējādi šeit uzrādītā summa var būt uzskatāma par atbilstošu nākamajos periodos.
                           Uzrādāmā summa neietver akciju emisijas uzcenojumu, kas saistīts ar instrumentiem.

                           790

                           1.2.1.3.   Akciju emisijas uzcenojums

                           KPR 62. panta b) punkts un 65. pants
                           Akciju emisijas uzcenojums ir uzcenojums tādā nozīmē, kā definēts piemērojamā grāmatvedības standartā.
                           Šajā postenī uzrādāmā summa ir daļa, kas saistīta ar “Apmaksātiem kapitāla instrumentiem”.

                           800

                           1.2.1.4.   (-) Pašu otrā līmeņa kapitāla instrumenti

                           KPR 63. panta b) punkta i) apakšpunkts, 66. panta a) punkts un 67. pants
                           Pašu otrā līmeņa kapitāla instrumenti, ko pārskata sniegšanas datumā tur pārskata iesniedzēja iestāde vai grupa. Piemērojami KPR 67. panta izņēmumi.
                           Šajā rindā neuzrāda tādas līdzdalības akcijās, kas iekļautas kā “Neatbilstoši kapitāla instrumenti”.
                           Uzrādāmā summa ietver akciju emisijas uzcenojumu, kas saistīts ar pašu akcijām.
                           1.2.1.4. postenis līdz 1.2.1.4.3. postenis neietver faktiskās vai iespējamās saistības iegādāties pašu otrā līmeņa kapitāla instrumentus. Faktiskās vai iespējamās saistības iegādāties pašu otrā līmeņa kapitāla instrumentus atsevišķi uzrāda 1.2.1.5. postenī.

                           810

                           1.2.1.4.1.   (-) Tiešas līdzdalības otrā līmeņa kapitāla instrumentos

                           KPR 63. panta b) punkts, 66. panta a) punkts un 67. pants
                           1.2.1.1. postenī ietverti otrā līmeņa kapitāla instrumenti, ko tur konsolidētās grupas iestādes.

                           840

                           1.2.1.4.2.   (-) Netiešas līdzdalības otrā līmeņa kapitāla instrumentos

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 63. panta b) punkts, 66. panta a) punkts un 67. pants

                           841

                           1.2.1.4.3.   (-) Sintētiskas līdzdalības otrā līmeņa kapitāla instrumentos

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 63. panta b) punkts, 66. panta a) punkts un 67. pants

                           842

                           1.2.1.5.   (-) Faktiskās vai iespējamās saistības iegādāties pašu otrā līmeņa kapitāla instrumentus

                           KPR 66. panta a) punkts un 67. pants
                           Saskaņā ar KPR 66. panta a) punktu atskaita “pašu otrā līmeņa kapitāla instrumentus, ko iestādei varētu nākties iegādāties spēkā esošo līgumsaistību rezultātā”.

                           880

                           1.2.2.   Pārejas posma korekcijas saistībā ar otrā līmeņa kapitāla instrumentiem un subordinētiem aizdevumiem, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus

                           KPR 483. panta 6. un 7. punkts, 484., 486., 488., 490. un 491. pants
                           Tādu kapitāla instrumentu summa, attiecībā uz kuriem pārejas posmā piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus kā otrā līmeņa kapitālam. Uzrādāmo summu tieši iegūst no CA5.

                           890

                           1.2.3.   Meitasuzņēmumu emitēti instrumenti, kuri ir atzīti otrā līmeņa kapitālā

                           KPR 83., 87. un 88. pants
                           Visa meitasuzņēmumu atbilstīgā pašu kapitāla summu kopsumma, kas iekļauta konsolidētajā otrā līmeņa kapitālā.
                           Ietver atbilstīgu otrā līmeņa kapitālu, ko emitējusi īpašam nolūkam dibināta sabiedrība (KPR 83. pants).

                           900

                           1.2.4.   Pārejas posma korekcijas saistībā ar meitasuzņēmumu emitētu instrumentu papildu atzīšanu otrā līmeņa kapitālā

                           KPR 480. pants
                           Korekcijas attiecībā uz atbilstīgu pašu kapitālu, kas saistībā ar pārejas noteikumiem ietverts konsolidētajā otrā līmeņa kapitālā. Šo posteni tieši iegūst no CA5.

                           910

                           1.2.5.   IRB. Pārsniegums: summa, par kādu uzkrājumi pārsniedz atbilstošos paredzamos zaudējumus

                           KPR 62. panta d) punkts
                           Iestādēm, kas riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķina saskaņā ar IRB pieeju, šis postenis ietver tādas pozitīvās summas, kuras iegūst salīdzinot uzkrājumus un paredzamos zaudējumus, kas ir atbilstošas kā otrā līmeņa kapitāls.

                           920

                           1.2.6.   SP.Vispārējās kredītriska korekcijas

                           KPR 62. panta c) punkts
                           Iestādēm, kas riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķina saskaņā ar standartizēto pieeju, šis postenis ietver vispārējās kredītriska korekcijas, kas ir atbilstošas kā otrā līmeņa kapitāls.

                           930

                           1.2.7.   (-) Savstarpējas līdzdalības otrā līmeņa kapitālā

                           KPR 4. panta 1. punkta 122. apakšpunkts, 66. panta b) punkts un 68. pants
                           Līdzdalības – tādu finanšu sektora sabiedrību (kā definēts KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunktā) otrā līmeņa kapitāla instrumentos, kurās ir savstarpēja līdzdalība –, kas, pēc kompetentās iestādes domām, ir izveidotas, lai mākslīgi palielinātu iestādes pašu kapitālu.
                           Uzrādāmo summu aprēķina, pamatojoties uz bruto garajām pozīcijām, un tajā jāietver otrā un trešā līmeņa pašu kapitāla apdrošināšanas posteņus.

                           940

                           1.2.8.   (-) Tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumenti, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunkts, 66. panta c) punkts; 68. līdz 70. pants un 79. pants
                           Tā daļa no iestādes līdzdalībām – tādu finanšu sektora sabiedrību (kā definēts KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunktā) instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma –, kas jāatskaita no pirmā līmeņa pamata kapitāla.

                           950

                           1.2.9.   (-) Tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunkts, 66. panta d) punkts, 68., 69. un 79. pants
                           Pilnībā atskaita iestādes līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību (kā definēts KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunktā) otrā līmeņa kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums.

                           960

                           1.2.10.   Citas pārejas posma korekcijas attiecībā uz otrā līmeņa kapitālu

                           KPR 476. līdz 478. pants un 481. pants
                           Korekcijas saistībā ar pārejas noteikumiem. Uzrādāmo summu tieši iegūst no CA5.

                           970

                           1.2.11.   Pārsniegums: summa, par kādu atskaitījumi no otrā līmeņa kapitāla posteņiem pārsniedz otrā līmeņa kapitālu (atskaita no pirmā līmeņa papildu kapitāla)

                           KPR 56. panta e) punkts
                           Otrā līmeņa kapitāls nevar būt negatīvs, tomēr ir iespējams, ka atskaitījumi no otrā līmeņa kapitāla ir lielāki nekā otrā līmeņa kapitāls plus saistītais akciju emisijas uzcenojums. Šādos gadījumos otrā līmeņa kapitāls ir vienāds ar nulli, un otrā līmeņa atskaitījumu pārpalikumu atskaita no pirmā līmeņa papildu kapitāla.
                           Ar šo posteni 1.2.1. līdz 1.2.13. posteņa summa nekad nav mazāka par nulli. Ja šis postenis uzrāda pozitīvu skaitli, 1.1.2.8. postenis ir pretējs šim skaitlim.

                           974

                           1.2.12.   (-) Otrā līmeņa kapitāla papildu atskaitījumi atbilstīgi KPR 3. pantam

                           KPR 3. pants

                           978

                           1.2.13.   Otrā līmeņa kapitāla elementi vai atskaitījumi – citi

                           Šī rinda ir ieviesta, lai nodrošinātu lielāku elastīgumu vienīgi pārskata sniegšanas nolūkos. To aizpilda tikai tajos retajos gadījumos, kad nav galīga lēmuma par konkrētu kapitāla posteņu/atskaitījumu uzrādīšanu pašreizējā CA1 veidnē. Līdz ar to šo rindu aizpilda tikai tad, ja otrā līmeņa kapitāla elementu – attiecīgā gadījumā otrā līmeņa kapitāla elementa atskaitījumu – nevar iedalīt kādā no rindām, kas apzīmētas no 750 līdz 974.
                           Šo šūnu neizmanto, lai kapitāla posteņus/atskaitījumus, uz kuriem neattiecas KPR, iekļautu maksātspējas koeficientu aprēķinā (piemēram, tādu valsts kapitāla posteņu/atskaitījumu iekļaušana, uz kuriem neattiecas KPR darbības joma).

                     1.3.   C 02.00 - PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS (CA2)
               1.3.1.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Rinda

                           Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

                           010

                           1.   KOPĒJAIS RISKA DARĪJUMU APJOMS

                           KPR 92. panta 3. punkts, 95., 96. un 98. pants

                           020

                           1.*   No kā: Ieguldījumu brokeru sabiedrības (saskaņā ar KPR 95. panta 2. punktu un 98. pantu)

                           Ieguldījumu brokeru sabiedrībām saskaņā ar KPR 95. panta 2. punktu un 98. pantu

                           030

                           1.**   No kā: Ieguldījumu brokeru sabiedrības (saskaņā ar KPR 96. panta 2. punktu un 97. pantu)

                           Ieguldījumu brokeru sabiedrībām saskaņā ar KPR 96. panta 2. punktu un 97. pantu

                           040

                           1.1.   RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA KREDĪTRISKAM, DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKAM UN ATGŪSTAMĀS VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMA RISKAM, UN NEAPMAKSĀTĀS PIEGĀDES

                           KPR 92. panta 3. punkta a) un f) apakšpunkts

                           050

                           1.1.1.   Standartizētā pieeja (SP)

                           CR SA un SEC SA veidnes kopējo riska darījumu līmenī

                           060

                           1.1.1.1.   SP riska darījumu kategorijas, neskaitot vērtspapīrošanas pozīcijas

                           CR SA veidne kopējo riska darījumu līmenī. SP riska darījumu kategorijas ir KPR 112. pantā minētās kategorijas, izņemot vērtspapīrošanas pozīcijas.

                           070

                           1.1.1.1.01.   Centrālās valdības vai centrālās bankas

                           Sk. CR SA veidni

                           080

                           1.1.1.1.02.   Reģionālās pašvaldības vai vietējās pašpārvaldes

                           Sk. CR SA veidni

                           090

                           1.1.1.1.03.   Publiskā sektora struktūras

                           Sk. CR SA veidni

                           100

                           1.1.1.1.04.   Daudzpusējās attīstības bankas

                           Sk. CR SA veidni

                           110

                           1.1.1.1.05.   Starptautiskās organizācijas

                           Sk. CR SA veidni

                           120

                           1.1.1.1.06.   Iestādes

                           Sk. CR SA veidni

                           130

                           1.1.1.1.07.   Komercsabiedrības

                           Sk. CR SA veidni

                           140

                           1.1.1.1.08.   Privātpersonas un MVU

                           Sk. CR SA veidni

                           150

                           1.1.1.1.09.   Riska darījumi, kas nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku

                           Sk. CR SA veidni

                           160

                           1.1.1.1.10.   Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības

                           Sk. CR SA veidni

                           170

                           1.1.1.1.11.   posteņi, kas saistīti ar īpaši augstu risku

                           Sk. CR SA veidni

                           180

                           1.1.1.1.12.   Segtās obligācijas

                           Sk. CR SA veidni

                           190

                           1.1.1.1.13.   Prasījumi pret iestādēm un komercsabiedrībām, kam ir noteikts īstermiņa kredītnovērtējums

                           Sk. CR SA veidni

                           200

                           1.1.1.1.14.   Kolektīvu ieguldījumu uzņēmumi (KIU)

                           Sk. CR SA veidni

                           210

                           1.1.1.1.15.   Kapitāla vērtspapīri

                           Sk. CR SA veidni

                           211

                           1.1.1.1.16.   Citi posteņi

                           Sk. CR SA veidni

                           220

                           1.1.1.2.   Vērtspapīrošanas pozīcijas, SP

                           CR SEC SA veidne kopējās vērtspapīrošanas veidu līmenī

                           230

                           1.1.1.2.*   no kā: atkārtota vērtspapīrošana

                           CR SEC SA veidne kopējās vērtspapīrošanas veidu līmenī

                           240

                                       1.1.2.

                                       Uz iekšējiem reitingiem balstītā pieeja (IRB)

                           250

                           1.1.2.1.   IRB pieeja gadījumos, ja neizmanto ne pašu aplēses attiecībā uz saistību nepildīšanas zaudējumiem (LGD), ne korekcijas pakāpes

                           CR IRB veidne kopējo riska darījumu līmenī (ja neizmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD un/vai korekcijas pakāpes)

                           260

                           1.1.2.1.01.   Centrālās valdības un centrālās bankas

                           Sk. CR IRB veidni

                           270

                           1.1.2.1.02.   Iestādes

                           Sk. CR IRB veidni

                           280

                           1.1.2.1.03.   Komercsabiedrības – MVU

                           Sk. CR IRB veidni

                           290

                           1.1.2.1.04.   Komercsabiedrības – specializētā kreditēšana

                           Sk. CR IRB veidni

                           300

                           1.1.2.1.05.   Komercsabiedrības – citas

                           Sk. CR IRB veidni

                           310

                           1.1.2.2.   IRB pieejas gadījumos, ja izmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD un/vai korekcijas pakāpēm

                           CR IRB veidne kopējo riska darījumu līmenī (ja izmanto pašu LGD aplēses un/vai korekcijas pakāpes)

                           320

                           1.1.2.2.01.   Centrālās valdības un centrālās bankas

                           Sk. CR IRB veidni

                           330

                           1.1.2.2.02.   Iestādes

                           Sk. CR IRB veidni

                           340

                           1.1.2.2.03.   Komercsabiedrības – MVU

                           Sk. CR IRB veidni

                           350

                           1.1.2.2.04.   Komercsabiedrības – specializētā kreditēšana

                           Sk. CR IRB veidni

                           360

                           1.1.2.2.05.   Komercsabiedrības – citas

                           Sk. CR IRB veidni

                           370

                           1.1.2.2.06.   Privātpersonas vai MVU – nodrošināti ar MVU nekustamo īpašumu

                           Sk. CR IRB veidni

                           380

                           1.1.2.2.07.   Privātpersonas vai MVU – nodrošināti ar nekustamo īpašumu, kas nav MVU nekustamais īpašums

                           Sk. CR IRB veidni

                           390

                           1.1.2.2.08.   Privātpersonas vai MVU – atbilstīgi atjaunojami

                           Sk. CR IRB veidni

                           400

                           1.1.2.2. 09   Privātpersonas vai MVU – citi MVU

                           Sk. CR IRB veidni

                           410

                           1.1.2.2.10.   Privātpersonas vai MVU – citi, kas nav MVU

                           Sk. CR IRB veidni

                           420

                           1.1.2.3.   Kapitāla vērtspapīri – IRB

                           Sk. CR EQU IRB veidni

                           430

                           1.1.2.4.   Vērtspapīrošanas pozīcijas, SP

                           CR SEC IRB veidne kopējās vērtspapīrošanas veidu līmenī

                           440

                           1.1.2.4*   No kā: atkārtota vērtspapīrošana

                           CR SEC IRB veidne kopējās vērtspapīrošanas veidu līmenī

                           450

                           1.1.2.5.   Citi aktīvi, kas nav kredītsaistības

                           Uzrādāmā summa ir riska darījumu riska svērtā vērtība, kas aprēķināta saskaņā ar KPR 156. pantu

                           460

                           1.1.3.   Riska darījumu vērtība iemaksām CCP saistību neizpildes fondā

                           KPR 307. līdz 309. pants

                           490

                           1.2.   KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA NORĒĶINU/PIEGĀDES RISKAM

                           KPR 92. panta 3. punkta c) apakšpunkta ii) punkts un 92. panta 4. punkta b) apakšpunkts

                           500

                           1.2.1.   Norēķinu/piegādes risks netirdzniecības portfelī

                           Sk. CR SETT veidni

                           510

                           1.2.2.   Norēķinu/piegādes risks netirdzniecības portfelī

                           Sk. CR SETT veidni

                           520

                           1.3.   KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA POZĪCIJAS RISKAM, ĀRVALSTU VALŪTAS RISKAM UN PREČU RISKAM

                           KPR 92. panta 3. punkta b) apakšpunkta i) punkts un c) apakšpunkta i) un iii) punkts un 92. panta 4. punkta b) apakšpunkts

                           530

                                       1.3.1.

                                       Riska darījumu vērtība pozīcijas riskam, ārvalstu valūtas riskam un preču riskam saskaņā ar standartizēto pieeju (SP)

                           540

                           1.3.1.1.   Tirgoti parāda instrumenti

                           MKR SA TDI veidne kopējo valūtu līmenī

                           550

                           1.3.1.2.   Kapitāla vērtspapīri

                           MKR SA EQU veidne kopējo valstu tirgu līmenī

                           555

                           1.3.1.3.   Īpaša pieeja pozīcijas riskam kolektīvu ieguldījumu uzņēmumos

                           KPR 348. panta 1. punkts, 350. panta 3. punkta c) apakšpunkts un 364. panta 2. punkta a) apakšpunkts
                           Kopējā riska darījumu vērtība pozīcijām KIU, ja kapitāla prasības aprēķina saskaņā ar KPR 384. panta 1. punktu vai nu nekavējoties, vai KPR 350. panta 3. punkta c) apakšpunktā definētā ierobežojuma rezultātā. KPR minētās pozīcijas nav skaidri iedalītas ne procentu likmju riskā, ne pašu kapitāla riskā.
                           Ja piemēro īpašo pieeju saskaņā ar KPR 348. panta 1. punkta pirmo teikumu, uzrādāmā summa ir 32 % no attiecīgā KIU riska darījuma neto pozīcijas, kas reizināta ar 12,5.
                           Ja piemēro īpašo pieeju saskaņā ar KPR 348. panta 1. punkta otro teikumu, uzrādāmā summa ir zemāka par 32 % no attiecīgā KIU riska darījuma neto pozīcijas un starpība starp 40 % no šīs neto pozīcijas un pašu kapitāla prasībām, kas izriet no ārvalstu valūtas riska, kurš saistīts ar šo KIU riska darījumu, un kas attiecīgi reizināta ar 12,5.

                           556

                           1.3.1.3.*   Izziņas postenis: Kolektīvu ieguldījumu uzņēmumi, kas ieguldīti tikai tirgotos parāda instrumentos

                           Kopējā riska darījumu vērtība pozīcijām KIU, ja KIU iegulda tikai tādos instrumentos, uz kuriem attiecas procenta likmju risks.

                           557

                           1.3.1.3.**   Kolektīvu ieguldījumu uzņēmumi, kas ieguldīti tikai kapitāla vērtspapīru instrumentos vai jauktos instrumentos

                           Kopējā riska darījumu vērtība pozīcijām KIU, ja KIU iegulda tikai vai nu instrumentos, uz kuriem attiecas kapitāla vērtspapīru risks, vai jauktos instrumentos, vai ja KIU komponentes nav zināmas.

                           560

                           1.3.1.4.   Ārvalstu valūta

                           Sk. MKR SA FX veidni

                           570

                           1.3.1.5.   Preces

                           Sk. MKR SA COM veidni

                           580

                           1.3.2.   Riska darījumu vērtība pozīcijas riskam, ārvalstu valūtas riskam un preču riskam saskaņā ar iekšējiem modeļiem (IM)

                           Sk. MKR IM veidni

                           590

                           1.4.   KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA OPERACIONĀLAJAM RISKAM (OpR)

                           KPR 92. panta 3. punkta e) apakšpunkts un 92. panta 4. punkta b) apakšpunkts
                           Ieguldījumu brokeru sabiedrībām saskaņā ar KPR 95. panta 2. punktu, 96. panta 2. punktu un 98. pantu šis elements ir nulle.

                           600

                           1.4.1.   OpR pamatrādītāja pieeja (PRP)

                           Sk. OPR veidni

                           610

                           1.4.2.   OpR standartizētā pieeja (TSP)/alternatīvās standartizētās pieejas (ASP)

                           Sk. OPR veidni

                           620

                           1.4.3.   OpR attīstītās mērīšanas pieejas (AMP)

                           Sk. OPR veidni

                           630

                           1.5.   PAPILDU RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA SAISTĪBĀ AR FIKSĒTIEM PIESKAITĀMAJIEM IZDEVUMIEM

                           KPR 95. panta 2. punkts, 96. panta 2. punkts, 97. pants un 98. panta 1. punkta a) apakšpunkts
                           Tikai ieguldījumu brokeru sabiedrībām saskaņā ar KPR 95. panta 2. punktu, 96. panta 2. punktu un 98. pantu. Sk. arī KPR 97. pantu.
                           Ieguldījumu brokeru sabiedrības saskaņā ar KPR 96. pantu uzrāda 97. pantā minēto summu, reizinot to ar 12,5.
                           Ieguldījumu brokeru sabiedrības saskaņā ar KPR 95. pantu sniedz pārskatu:

                                       —

                                       ja KPR 95. panta 2. punkta a) apakšpunktā minētā summa ir lielāka par summu, kas minēta KPR 95. panta 2. punkta b) apakšpunktā, uzrādāmā summa ir vienāda ar nulli;

                                       —

                                       ja KPR 95. panta 2. punkta b) apakšpunktā minētā vērtība ir lielāka par summu, kas minēta KPR 95. panta 2. punkta a) apakšpunktā, uzrādāmo summu iegūst, pēdējo summu atņemot no pirmās.

                           640

                           1.6.   KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA KREDĪTA VĒRTĪBAS KOREKCIJAI

                           KPR 92. panta 3. punkta d) apakšpunkts. Sk. CVA veidni.

                           650

                           1.6.1.   Attīstītā metode

                           Pašu kapitāla prasības kredīta vērtības korekcijas riskam atbilstoši KPR 383. pantam. Sk. CVA veidni.

                           660

                           1.6.2.   Standartizētā metode

                           Pašu kapitāla prasības kredīta vērtības korekcijas riskam atbilstoši KPR 384. pantam. Sk. CVA veidni.

                           670

                           1.6.3.   Balstīta uz sākotnējās riska darījuma vērtības metodi (SRDVM)

                           Pašu kapitāla prasības kredīta vērtības korekcijas riskam atbilstoši KPR 385. pantam. Sk. CVA veidni.

                           680

                           1.7.   KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA, KAS SAISTĪTA AR LIELAJIEM RISKA DARĪJUMIEM TIRDZNIECĪBAS PORTFELĪ

                           KPR 92. panta 3. punkta b) apakšpunkta ii) punkts un 395. līdz 401. pants

                           690

                           1.8.   CITAS RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBAS

                           KPR 3., 458. un 459. pants un riska darījumu vērtības, ko nevar iedalīt vienā no posteņiem, kas apzīmēti no 1.1. līdz 1.7.
                           Iestādes sniedz pārskatu par vērtībām, kas vajadzīgas, lai ievērotu šādas prasības:

                                       —

                                       stingrākas prudenciālās prasības, ko Komisija noteikusi saskaņā ar KPR 458. un 459. pantu;

                                       —

                                       papildu riska darījumu vērtības saistībā ar KPR 3. pantu

                                 Šim postenim nav saites uz sīkākas informācijas veidni.

                           710

                           1.8.2.   No kā: stingrākas papildu prudenciālās p rasības saskaņā ar 458. pantu

                           KPR 458. pants

                           720

                           1.8.2.*   No kā: prasības attiecībā uz lielajiem riska darījumiem

                           KPR 458. pants

                           730

                           1.8.2.**   No kā: saistībā ar modificētām riska pakāpēm, lai ņemtu vērā mājokļu un komerciālo īpašumu aktīvu “burbuļus”

                           KPR 458. pants

                           740

                           1.8.2.***   No kā: no kā: saistībā ar finanšu sektora iekšējiem riska darījumiem

                           KPR 458. pants

                           750

                           1.8.3.   No kā: stingrākas papildu prudenciālās prasības saskaņā ar 459. pantu

                           KPR 459. pants

                           760

                           1.8.4.   No kā: papildu riska darījumu vērtība saistībā ar KPR 3. pantu

                           KPR 3. pants
                           Tā ietver tikai papildu vērtības (piemēram, ja riska darījuma vērtība ir 100 un ja riska pakāpe 20 % un iestāde, pamatojoties uz KPR 50. pantu, piemēro riska pakāpi 3 % apmērā, uzrādāmā vērtība ir 30).

                     1.4.   C 03.00 – KAPITĀLA RĀDĪTĀJI UN KAPITĀLA LĪMEŅI (CA3)
               1.4.1.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Rindas

                           010

                           1.   Pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājs

                           KPR 92. panta 2. punkta a) apakšpunkts
                           Pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājs ir iestādes pirmā līmeņa pamata kapitāls, ko izsaka procentos no kopējās riska darījumu vērtības.

                           020

                           2.   Pirmā līmeņa pamata kapitāla pārpalikums (+)/deficīts (-)

                           Šis postenis absolūtos skaitļos parāda pirmā līmeņa pamata kapitāla pārpalikumu vai deficītu saistībā ar KPR 92. panta 1. punkta a) apakšpunktā noteikto prasību (4,5 %), t. i., neņemot vērā kapitāla rezerves un pārejas noteikumus attiecībā uz rādītāju.

                           030

                           3.   Pirmā līmeņa kapitāla rādītājs

                           KPR 92. panta 2. punkta b) apakšpunkts
                           Pirmā līmeņa kapitāla rādītājs ir iestādes pirmā līmeņa kapitāls, ko izsaka procentos no kopējo riska darījumu vērtības.

                           040

                           4.   Pirmā līmeņa kapitāla pārpalikums (+)/deficīts (-)

                           Šis postenis absolūtos skaitļos parāda pirmā līmeņa kapitāla pārpalikumu vai deficītu saistībā ar KPR 92. panta 1. punkta b) apakšpunktā noteikto prasību (6 %), t. i., neņemot vērā kapitāla rezerves un pārejas noteikumus attiecībā uz rādītāju.

                           050

                           5.   Kopējais kapitāla rādītājs

                           KPR 92. panta 2. punkta c) apakšpunkts
                           Kopējais kapitāla rādītājs ir iestādes pašu kapitāls, ko izsaka procentos no kopējās riska darījumu vērtības.

                           060

                           6.   Kopējā kapitāla pārpalikums (+)/deficīts (-)

                           Šis postenis absolūtos skaitļos parāda pašu kapitāla pārpalikumu vai deficītu saistībā ar KPR 92. panta 1. punkta c) apakšpunktā noteikto prasību (8 %), t. i., neņemot vērā kapitāla rezerves un pārejas noteikumus attiecībā uz rādītāju.

                           070

                              Pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājs, t.sk. otrā pīlāra korekcijas

                           KPR 92. panta 2. punkta a) apakšpunkts un KPD IV 104. panta 2. punkts
                           Šo šūnu aizpilda tikai tad, ja kompetentās iestādes lēmums ietekmē pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītāju.

                           080

                              Pirmā līmeņa pamata kapitāla mērķa rādītājs saistībā ar otrā pīlāra korekcijām

                           KPD IV 104. panta 2. punkts
                           Šo šūnu aizpilda tikai tad, ja kompetentā iestāde lemj, ka iestādei ir jāsasniedz augstāks pirmā līmeņa pamata kapitāla mērķa rādītājs.

                           090

                              Pirmā līmeņa kapitāla rādītājs, t.sk. otrā pīlāra korekcijas

                           KPR 92. panta 2. punkta b) apakšpunkts un KPD IV 104. panta 2. punkts
                           Šo šūnu aizpilda tikai tad, ja kompetentās iestādes lēmums ietekmē pirmā līmeņa kapitāla rādītāju.

                           100

                              Pirmā līmeņa kapitāla mērķa rādītājs saistībā ar otrā pīlāra korekcijām

                           KPD IV 104. panta 2. punkts
                           Šo šūnu aizpilda tikai tad, ja kompetentā iestāde lemj, ka iestādei ir jāsasniedz augstāks pirmā līmeņa kapitāla mērķa rādītājs.

                           110

                              Kopējais kapitāla rādītājs, iekļaujot otrā pīlāra korekcijas

                           KPR 92. panta 2. punkta c) apakšpunkts un KPD IV 104. panta 2. punkts
                           Šo šūnu aizpilda tikai tad, ja kompetentās iestādes lēmums ietekmē kopējo kapitāla rādītāju.

                           120

                              Kopējais kapitāla mērķa rādītājs saistībā ar otrā pīlāra korekcijām

                           KPD IV 104. panta 2. punkts
                           Šo šūnu aizpilda tikai tad, ja kompetentā iestāde lemj, ka iestādei ir jāsasniedz augstāks kopējais kapitāla mērķa rādītājs.

                     1.5.   C 04.00 – IZZIŅAS POSTEŅI (CA4)
               1.5.1.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Rindas

                           010

                           1.   Kopējie atliktā nodokļa aktīvi

                           Šajā postenī uzrādītā summa ir vienāda ar summu, kas uzrādīta pēdējā pārbaudītajā/revidētajā grāmatvedības bilancē.

                           020

                           1.1.   Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija nav atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē

                           KPR 39. pants
                           Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija nav atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuriem līdz ar to ir piemērojama riska pakāpe.

                           030

                           1.2.   Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri neizriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības

                           KPR 36. panta 1. punkta c) apakšpunkts un 38. pants
                           Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē, bet kuri neizriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības un uz kuriem līdz ar to neattiecas nekādi sliekšņi (t. i., tos pilnībā atskaita no pirmā līmeņa pamata kapitāla).

                           040

                           1.3.   Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības

                           KPR 36. panta 1. punkta c) apakšpunkts; 38. pants un 48. panta 1. punkta a) apakšpunkts
                           Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības, un kuru atskaitījumiem no pirmā līmeņa pamata kapitāla līdz ar to piemēro KPR 48. panta sliekšņus 10 % un 17,65 % apmērā.

                           050

                           2.   Kopējās atliktā nodokļa saistības

                           Šajā postenī uzrādītā summa ir vienāda ar summu, kas uzrādīta pēdējā pārbaudītajā/revidētajā grāmatvedības bilancē.

                           060

                           2.1.   Atliktā nodokļa saistības, kas nav atskaitāmas no atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē

                           KPR 38. panta 3. un 4. punkts
                           Atliktā nodokļa saistības, attiecībā uz kurām nav ievērotas KPR 38. panta 3. un 4. punkta nosacījumi. Līdz ar to šajā postenī iekļauj atliktā nodokļa saistības, kas samazina nemateriālo vērtību, citus nemateriālo aktīvu vai definētu pabalstu pensiju fondu aktīvu atskaitāmo summu un kas tiek uzrādītas CA1 1.1.1.10.3., 1.1.1.11.2. un 1.1.1.14.2. postenī.

                           070

                           2.2.   Atliktā nodokļa saistības, kas ir atskaitāmas no atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē

                           KPR 38. pants

                           080

                           2.2.1.   Atskaitāmas atliktā nodokļa saistības, kas saistītas ar atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri neizriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības

                           KPR 38. panta 3., 4. un 5. punkts
                           Atliktā nodokļa saistības, kas var samazināt to atliktā nodokļa aktīvu summu, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē saskaņā ar KPR 38. panta 3. un 4. punktu, un kas netiek iedalītas atliktā nodokļa aktīvos, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības saskaņā ar KPR 38. panta 5. punktu.

                           090

                           2.2.2.   Atskaitāmas atliktā nodokļa saistības, kas saistītas ar atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības

                           KPR 38. panta 3., 4. un 5. punkts
                           Atliktā nodokļa saistības, kas var samazināt to atliktā nodokļa aktīvu summu, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē saskaņā ar KPR 38. panta 3. un 4. punktu, un kas tiek iedalītas atliktā nodokļa aktīvos, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības saskaņā ar KPR 38. panta 5. punktu.

                           100

                           3.   IRB pārsniegums (+) vai deficīts (-): summa, par kādu kredītriska korekcijas, papildu vērtības korekcijas un citi pašu kapitāla samazinājumi pārsniedz vai veido deficītu attiecībā pret paredzamajiem zaudējumiem riska darījumos, kuros nav saistību neizpildes

                           KPR 36. panta 1. punkta d) apakšpunkts, 62. panta d) punkts, 158. un 159. pants
                           Šo posteni uzrāda tikai IRB iestādes.

                           110

                           3.1.   Kopējās kredītriska korekcijas, papildu vērtības korekcijas un citi pašu kapitāla samazinājumi, kas ir atbilstoši, lai tos iekļautu paredzamo zaudējumu summas aprēķinā

                           KPR 159. pants
                           Šo posteni uzrāda tikai IRB iestādes.

                           120

                           3.1.1.   Vispārējās kredītriska korekcijas

                           KPR 159. pants
                           Šo posteni uzrāda tikai IRB iestādes.

                           130

                           3.1.2.   Specifiskās kredītriska korekcijas

                           KPR 159. pants
                           Šo posteni uzrāda tikai IRB iestādes.

                           131

                           3.1.3.   Papildu vērtības korekcijas un citi pašu kapitāla samazinājumi

                           KPR 34., 110. un 159. pants
                           Šo posteni uzrāda tikai IRB iestādes.

                           140

                           3.2.   Kopējie paredzamie zaudējumi, kas ir atbilstoši

                           KPR 158. panta 5., 6., un 10. punkts un 159. pants
                           Šo posteni uzrāda tikai IRB iestādes. Uzrāda tikai paredzamos zaudējumus, kas saistīti ar riska darījumiem, kuros nav iestājies saistību neizpildes gadījums.

                           145

                           4.   IRB pārsniegums (+) vai deficīts (-): summa, par kādu specifiskās kredītriska korekcijas pārsniedz vai veido deficītu attiecībā pret paredzamajiem zaudējumiem riska darījumos, kuros ir saistību neizpilde

                           KPR 36. panta 1. punkta d) apakšpunkts, 62. panta d) punkts, 158. un 159. pants
                           Šo posteni uzrāda tikai IRB iestādes.

                           150

                           4.1.   Specifiskās kredītriska korekcijas un pozīcijas, kurām piemēro līdzīgu procedūru

                           KPR 159. pants
                           Šo posteni uzrāda tikai IRB iestādes.

                           155

                           4.2.   Kopējie paredzamie zaudējumi, kas ir atbilstoši

                           KPR 158. panta 5., 6., un 10. punkts un 159. pants
                           Šo posteni uzrāda tikai IRB iestādes. Uzrāda tikai paredzamos zaudējumus, kas saistīti ar riska darījumiem, kuros nav izpildītas saistības.

                           160

                           5.   Riska darījumu riska svērtās vērtības, ko izmanto, lai aprēķinātu maksimālo robežvērtību tādam uzkrājumu pārsniegumam, kas ir atbilstošs kā otrā līmeņa kapitāls

                           KPR 62. panta d) punkts
                           IRB iestādēm saskaņā ar KPR 62. panta d) punktu uzkrājumu pārsniegumam (pār paredzamajiem zaudējumiem), kas atbilst iekļaušanai otrā līmeņa kapitālā, ir noteikta maksimālā robežvērtība 0,6 % apmērā no riska darījumu riska svērtajām vērtībām, kuras aprēķinātas ar IRB pieeju.
                           Šajā postenī uzrādāmā summa ir riska darījumu riska svērtās vērtības (t. i., kas nav reizinātas ar 0,6 %), kas ir bāze maksimālās robežvērtības aprēķināšanai.

                           170

                           6.   Kopējie bruto uzkrājumi, kas ir atbilstoši, lai tos iekļautu otrā līmeņa kapitālā

                           KPR 62. panta c) punkts
                           Šis postenis ietver vispārīgas kredītriska korekcijas, kas ir atbilstošas, lai tās iekļautu otrā līmeņa kapitālā, zem maksimālās robežvērtības.
                           Summu uzrāda, ņemot vērā nodokļu ietekmi.

                           180

                           7.   Riska darījumu riska svērtās vērtības, ko izmanto, lai aprēķinātu maksimālo robežvērtību tādiem uzkrājumiem, kas ir atbilstoši kā otrā līmeņa kapitāls

                           KPR 62. panta c) punkts
                           Saskaņā ar KPR 62. panta c) punktu kredītriska korekcijām, kas atbilst iekļaušanai otrā līmeņa kapitālā, nosaka maksimālo robežvērtību 1,25 % apmērā no riska darījumu riska svērtajām vērtībām.
                           Šajā postenī uzrādāmā summa ir riska darījumu riska svērtās vērtības (t. i., kas nav reizinātas ar 1,25 %), kas ir bāze maksimālās robežvērtības aprēķināšanai.

                           190

                           8.   Slieksnis, līdz kuram neatskaita līdzdalības tādās finanšu sektora sabiedrībās, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 46. panta 1. punkta a) apakšpunkts
                           Šajā postenī ietverts slieksnis, līdz kuram neatskaita līdzdalības tādās finanšu sektora sabiedrībās, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma. Summu iegūst, saskaitot visus posteņus, kas ir sliekšņa bāze, un reizinot iegūto summu ar 10 %.

                           200

                           9.   Pirmā līmeņa pamata kapitāla 10 % slieksnis

                           KPR 48. panta 1. punkta a) un b) apakšpunkts
                           Šis postenis ietver 10 % slieksni attiecībā uz līdzdalībām tādās finanšu sektora sabiedrībās, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, un atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības.
                           Summu iegūst, saskaitot visus posteņus, kas ir sliekšņa bāze, un reizinot iegūto summu ar 10 %.

                           210

                           10   Pirmā līmeņa pamata kapitāla 17,65 % slieksnis

                           KPR 48. panta 1. punkts
                           Šis postenis ietver tādu 17,65 % slieksni – attiecībā uz līdzdalībām tādās finanšu sektora sabiedrībās, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, un atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības –, kas piemērojams pēc 10 % sliekšņa.
                           Slieksnis aprēķināts tā, lai divu posteņu atzītā summa nepārsniegtu 15 % no pirmā līmeņa pamata kapitāla, kas aprēķināts pēc visiem atskaitījumiem, neiekļaujot korekcijas saistībā ar pārejas noteikumiem.

                           225

                           11.1.   Atbilstošs kapitāls būtisku līdzdalību ārpus finanšu sektora un lielo riska darījumu vajadzībām

                           4. panta 1. punkta 71) apakšpunkta a) daļa

                           226

                           11.2.   Atbilstošs kapitāls lielo riska darījumu vajadzībām

                           4. panta 1. punkta 71) apakšpunkta b) daļa

                           230

                           12.   Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma, atskaitot īsās pozīcijas

                           KPR 44. līdz 46. pants un 49. pants

                           240

                           12.1.   Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 44.,45., 46. un 49. pants

                           250

                           12.1.1.   Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 44., 46. un 49. pants
                           Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma, izņemot:

                                       a)

                                       sākotnējās izvietošanas pozīcijas, kas tiek turētas piecas vai mazāk darbdienas;

                                       b)

                                       summas, kas attiecas uz ieguldījumiem, kuriem tiek piemērota jebkura 49. panta alternatīva; kā arī

                                       c)

                                       līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 36. panta 1. punktu.

                           260

                           12.1.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                           KPR 45. pants
                           KPR 45. pantā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.

                           270

                           12.2.   Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 44. un 45. pants

                           280

                           12.2.1.   Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 44. un 45. pants
                           Uzrādāmā summa ir tādas netiešas līdzdalības finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentu tirdzniecības portfelī, kas ir līdzdalības indeksa vērtspapīros. To iegūst, aprēķinot pamatā esošo riska darījumu finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentiem indeksos.
                           Neiekļauj līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta g) apakšpunktu.

                           290

                           12.2.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto netiešajām līdzdalībām

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts un 45. pants
                           KPR 45. panta a) punktā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.

                           291

                           12.3.1.   Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 44. un 45. pants

                           292

                           12.3.2.   Bruto sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 44. un 45. pants

                           293

                           12.3.3.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts un 45. pants

                           300

                           13.   Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma, atskaitot īsās pozīcijas

                           KPR 58. līdz 60. pants

                           310

                           13.1.   Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 58., 59. pants un 60. panta 2. punkts

                           320

                           13.1.1.   Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 58. pants un 60. panta 2. punkts
                           Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma, izņemot:

                                       a)

                                       sākotnējās izvietošanas pozīcijas, kas tiek turētas piecas vai mazāk darbdienas; kā arī

                                       b)

                                       līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 56. panta b) punktu.

                           330

                           13.1.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                           KPR 59. pants
                           KPR 59. panta a) punktā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.

                           340

                           13.2.   Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 58. un 59. pants

                           350

                           13.2.1.   Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 58. un 59. pants
                           Uzrādāmā summa ir tādas netiešas līdzdalības finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentu tirdzniecības portfelī, kas ir līdzdalības indeksa vērtspapīros. To iegūst, aprēķinot pamatā esošo riska darījumu finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentiem indeksos.
                           Neiekļauj līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 56. panta b) punktu.

                           360

                           13.2.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto netiešajām līdzdalībām

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts un 59. pants
                           KPR 59. panta a) punktā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.

                           361

                           13.3.   Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 58. un 59. pants

                           362

                           13.3.1.   Bruto sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 58. un 59. pants

                           363

                           13.3.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts un 59. pants

                           370

                           14.   Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma, atskaitot īsās pozīcijas

                           KPR 68. līdz 70. pants

                           380

                           14.1.   Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 68., 69. pants un 70. panta 2. punkts

                           390

                           14.1.1.   Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 68. pants un 70. panta 2. punkts
                           Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma, izņemot:

                                       a)

                                       sākotnējās izvietošanas pozīcijas, kas tiek turētas piecas vai mazāk darbdienas; kā arī

                                       b)

                                       līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 66. panta b) punktu.

                           400

                           14.1.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                           KPR 69. pants
                           KPR 69. panta a) punktā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.

                           410

                           14.2.   Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 68. un 69. pants

                           420

                           14.2.1.   Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 68. un 69. pants
                           Uzrādāmā summa ir tādas netiešas līdzdalības finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentu tirdzniecības portfelī, kas ir līdzdalības indeksa vērtspapīros. To iegūst, aprēķinot pamatā esošo riska darījumu finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentiem indeksos.
                           Neiekļauj līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 66. panta b) punktu.

                           430

                           14.2.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto netiešajām līdzdalībām

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts un 69. pants
                           KPR 69. panta a) punktā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.

                           431

                           14.3.   Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 68. un 69. pants

                           432

                           14.3.1.   Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 68. un 69. pants

                           433

                           14.3.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts un 69. pants

                           440

                           15.   Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, atskaitot īsās pozīcijas

                           KPR 44.,45., 47. un 49. pants

                           450

                           15.1.   Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 44.,45., 47. un 49. pants

                           460

                           15.1.1.   Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 44.,45., 47. un 49. pants
                           Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, izņemot:

                                       a)

                                       sākotnējās izvietošanas pozīcijas, kas tiek turētas piecas vai mazāk darbdienas;

                                       b)

                                       summas, kas attiecas uz ieguldījumiem, kuriem tiek piemērota jebkura 49. panta alternatīva; kā arī

                                       c)

                                       līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 36. panta 1. punktu.

                           470

                           15.1.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                           KPR 45. pants
                           KPR 45. panta a) punktā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.

                           480

                           15.2.   Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 44. un 45. pants

                           490

                           15.2.1.   Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 44. un 45. pants
                           Uzrādāmā summa ir tādas netiešas līdzdalības finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentu tirdzniecības portfelī, kas ir līdzdalības indeksa vērtspapīros. To iegūst, aprēķinot pamatā esošo riska darījumu finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentiem indeksos.
                           Neiekļauj līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta g) apakšpunktu.

                           500

                           15.2.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto netiešajām līdzdalībām

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts un 45. pants
                           KPR 45. panta a) punktā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.

                           501

                           15.3.   Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 44. un 45. pants

                           502

                           15.3.1.   Bruto sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 44. un 45. pants

                           503

                           15.3.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts un 45. pants

                           510

                           16.   Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, atskaitot īsās pozīcijas

                           KPR 58. un 59. pants

                           520

                           16.1.   Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 58. un 59. pants

                           530

                           16.1.1.   Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 58. pants
                           Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, izņemot:

                                       a)

                                       sākotnējās izvietošanas pozīcijas, kas tiek turētas piecas vai mazāk darbdienas (56. panta d) punkts); kā arī

                                       b)

                                       līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 56. panta b) punktu.

                           540

                           16.1.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                           KPR 59. pants
                           KPR 59. panta a) punktā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.

                           550

                           16.2.   Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 58. un 59. pants

                           560

                           16.2.1.   Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 58. un 59. pants
                           Uzrādāmā summa ir tādas netiešas līdzdalības finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentu tirdzniecības portfelī, kas ir līdzdalības indeksa vērtspapīros. To iegūst, aprēķinot pamatā esošo riska darījumu finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentiem indeksos.
                           Neiekļauj līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 56. panta b) punktu.

                           570

                           16.2.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto netiešajām līdzdalībām

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts un 59. pants
                           KPR 59. panta a) punktā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.

                           571

                           16.3.   Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 58. un 59. pants

                           572

                           16.3.1.   Bruto sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 58. un 59. pants

                           573

                           16.3.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts un 59. pants

                           580

                           17.   Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, atskaitot īsās pozīcijas

                           KPR 68. un 69. pants

                           590

                           17.1.   Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 68. un 69. pants

                           600

                           17.1.1.   Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 68. pants
                           Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, izņemot:

                                       a)

                                       sākotnējās izvietošanas pozīcijas, kas tiek turētas piecas vai mazāk darbdienas (66. panta d) punkts); kā arī

                                       b)

                                       līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 66. panta b) punktu.

                           610

                           17.1.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām

                           KPR 69. pants
                           KPR 69. panta a) punktā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.

                           620

                           17.2.   Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 68. un 69. pants

                           630

                           17.2.1.   Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 68. un 69. pants
                           Uzrādāmā summa ir tādas netiešas līdzdalības finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentu tirdzniecības portfelī, kas ir līdzdalības indeksa vērtspapīros. To iegūst, aprēķinot pamatā esošo riska darījumu finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentiem indeksos.
                           Neiekļauj līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 66. panta b) punktu.

                           640

                           17.2.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto netiešajām līdzdalībām

                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts un 69. pants
                           KPR 69. panta a) punktā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.

                           641

                           17.3.   Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 68. un 69. pants

                           642

                           17.3.1.   Bruto sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 68. un 69. pants

                           643

                           17.3.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām

                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts un 69. pants

                           650

                           18.   Riska darījumu riska svērtās vērtības tām līdzdalībām finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, ko neatskaita no iestādes pirmā līmeņa pamata kapitāla

                           KPR 46. panta 4. punkts, 48. panta 4. punkts un 49. panta 4. punkts

                           660

                           19.   Riska darījumu riska svērtās vērtības tām līdzdalībām finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, ko neatskaita no iestādes pirmā līmeņa papildu kapitāla

                           KPR 60. panta 4. punkts

                           670

                           20.   Riska darījumu riska svērtās vērtības tām līdzdalībām finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, ko neatskaita no iestādes otrā līmeņa kapitāla

                           KPR 70. panta 4. punkts

                           680

                           21.   Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 79. pants
                           Attiecībā uz līdzdalībām specifiskas finanšu sektora sabiedrības instrumentos kompetentā iestāde var uz laiku nepiemērot noteikumus par atskaitījumiem no pirmā līmeņa pamata kapitāla, ja kompetentā iestāde attiecībā uz šīm līdzdalībām atzīst, ka tās finansiālas palīdzības operācijas vajadzībām ir izveidotas, lai reorganizētu un glābtu šo sabiedrību.
                           Jāņem vērā, ka šos instrumentus uzrāda arī 12.1. postenī.

                           690

                           22.   Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 79. pants
                           Attiecībā uz līdzdalībām specifiskas finanšu sektora sabiedrības instrumentos kompetentā iestāde var uz laiku nepiemērot noteikumus par atskaitījumiem no pirmā līmeņa pamata kapitāla, ja kompetentā iestāde attiecībā uz šīm līdzdalībām atzīst, ka tās finansiālas palīdzības operācijas vajadzībām ir izveidotas, lai reorganizētu un glābtu šo sabiedrību.
                           Jāņem vērā, ka šos instrumentus uzrāda arī 15.1. postenī.

                           700

                           23.   Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 79. pants
                           Attiecībā uz līdzdalībām specifiskas finanšu sektora sabiedrības instrumentos kompetentā iestāde var uz laiku nepiemērot noteikumus par atskaitījumiem no pirmā līmeņa papildu kapitāla, ja kompetentā iestāde attiecībā uz šīm līdzdalībām atzīst, ka tās finansiālas palīdzības operācijas vajadzībām ir izveidotas, lai reorganizētu un glābtu šo sabiedrību.
                           Jāņem vērā, ka šos instrumentus uzrāda arī 13.1. postenī.

                           710

                           24.   Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 79. pants
                           Attiecībā uz līdzdalībām specifiskas finanšu sektora sabiedrības instrumentos kompetentā iestāde var uz laiku nepiemērot noteikumus par atskaitījumiem no pirmā līmeņa papildu kapitāla, ja kompetentā iestāde attiecībā uz šīm līdzdalībām atzīst, ka tās finansiālas palīdzības operācijas vajadzībām ir izveidotas, lai reorganizētu un glābtu šo sabiedrību.
                           Jāņem vērā, ka šos instrumentus uzrāda arī 16.1. postenī.

                           720

                           25.   Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 79. pants
                           Attiecībā uz līdzdalībām specifiskas finanšu sektora sabiedrības instrumentos kompetentā iestāde var uz laiku nepiemērot noteikumus par atskaitījumiem no otrā līmeņa kapitāla, ja kompetentā iestāde attiecībā uz šīm līdzdalībām atzīst, ka tās finansiālas palīdzības operācijas vajadzībām ir izveidotas, lai reorganizētu un glābtu šo sabiedrību.
                           Jāņem vērā, ka šos instrumentus uzrāda arī 14.1. postenī.

                           730

                           26.   Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādos otrā līmeņa kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 79. pants
                           Attiecībā uz līdzdalībām specifiskas finanšu sektora sabiedrības instrumentos kompetentā iestāde var uz laiku nepiemērot noteikumus par atskaitījumiem no otrā līmeņa kapitāla, ja kompetentā iestāde attiecībā uz šīm līdzdalībām atzīst, ka tās finansiālas palīdzības operācijas vajadzībām ir izveidotas, lai reorganizētu un glābtu šo sabiedrību.
                           Jāņem vērā, ka šos instrumentus uzrāda arī 17.1. postenī.

                           740

                           27.   Apvienoto rezervju prasība

                           KPD 128. panta 6. punkts

                           750

                              Kapitāla saglabāšanas rezerves

                           KPD 128. panta 1. punkts un 129. pants
                           Saskaņā ar 129. panta 1. punktu kapitāla saglabāšanas rezerves ir papildus pirmā līmeņa pamata kapitālam uzturēta summa. Tā kā kapitāla saglabāšanas rezervju likme 2,5 % apmērā ir stabila, summu uzrāda šajā šūnā.

                           760

                              Saglabāšanas rezerves saistībā ar dalībvalsts līmenī konstatēto makroprudenciālo vai sistēmisko risku

                           KPR 458. panta 2. punkta d) apakšpunkta iv) punkts
                           Šajā šūnā uzrāda to saglabāšanas rezervju summu saistībā ar dalībvalsts līmenī konstatēto makroprudenciālo vai sistēmisko risku, ko saskaņā ar KPR 458. pantu var pieprasīt papildus kapitāla saglabāšanas rezervēm.

                           770

                              Iestādes specifiskās pretcikliskās kapitāla rezerves

                           KPD 128. panta 2. punkts, 130. pants, 135.–140. pants

                           780

                              Sistēmiskā riska rezerves

                           KPD 128. panta 5. punkts, 133.oun 134. pants

                           790

                              Sistēmiski nozīmīgas iestādes rezerves

                           KPD 131. pants
                           Iestādes sniedz pārskatu par sistēmiski nozīmīgas iestādes rezervju, ko piemēro konsolidētajā līmenī, summu.

                           800

                              Globālas sistēmiski nozīmīgas iestādes rezerves

                           KPD 128. panta 3. punkts un 131. pants

                           810

                              Citas sistēmiski nozīmīgas iestādes rezerves

                           KPD 128. panta 4. punkts un 131. pants

                           820

                           28.   Pašu kapitāla prasības saistībā ar otrā pīlāra korekcijām

                           KPD 104. panta 2. punkts
                           Ja kompetentā iestāde nolemj, ka iestādei ir jāaprēķina papildu pašu kapitāla prasības otrā pīlāra iemeslu dēļ, šīs papildu pašu kapitāla prasības uzrāda šajā šūnā.

                           830

                           29.   Sākotnējais kapitāls

                           KPD 12. pants, 28. līdz 31. pants un KPR 93. pants

                           840

                           30.   Pašu kapitāls, ko aprēķina, balstoties uz fiksētiem pieskaitāmajiem izdevumiem

                           KPR 96. panta 2. punkta b) apakšpunkts, 97. pants un 98. panta 1. punkta a) apakšpunkts

                           850

                           31.   Sākotnējie riska darījumi ārpus dalībvalsts

                           Informācija, kas vajadzīga, lai aprēķinātu CR GB veidnes pārskata sniegšanas slieksni saskaņā ar īstenošanas tehnisko standartu (ITS) 5. panta a) punkta 4. apakšpunktu. Slieksni aprēķina, balstoties uz sākotnējo riska darījuma vērtību pirms korekcijas pakāpes.
                           Riska darījumus uzskata par riska darījumiem dalībvalstī, ja tie ir riska darījumi ar darījumu partneriem, kas atrodas tajā dalībvalstī, kurā atrodas iestāde.

                           860

                           32.   Kopējās sākotnējās riska darījuma vērtības

                           Informācija, kas vajadzīga, lai aprēķinātu CR GB veidnes pārskata sniegšanas slieksni saskaņā ar īstenošanas tehnisko standartu (ITS) 5. panta a) punkta 4. apakšpunktu. Slieksni aprēķina, balstoties uz sākotnējo riska darījuma vērtību pirms korekcijas pakāpes.
                           Riska darījumus uzskata par riska darījumiem dalībvalstī, ja tie ir riska darījumi ar darījumu partneriem, kas atrodas tajā dalībvalstī, kurā atrodas iestāde.

                           870

                              Korekcijas attiecībā uz kopējo pašu kapitālu

                           KPR 500. panta 4. punkts
                           Šajā pozīcijā uzrāda starpību starp 880. pozīcijā uzrādīto vērtību un kopējo pašu kapitālu saskaņā ar KPR.
                           Ja piemēro SP alternatīvu (KPR 500. panta 2. punkts), šo rindu atstāj tukšu.

                           880

                              Pašu kapitāls, kas ir pilnībā koriģēts atbilstoši “Bāzeles I” minimumam

                           KPR 500. panta 4. punkts
                           Šajā pozīcijā ir uzrādāms kopējais pašu kapitāls saskaņā ar KPR, kas pielāgots, kā noteikts KPR 500. punkta 4. pantā (t.i., pilnībā pielāgots, lai atspoguļotu atšķirības pašu kapitāla aprēķinā saskaņā ar Direktīvu 93/6/EEK un Direktīvu 2000/12/EK, jo šīs direktīvas bija spēkā līdz 2007. gada 1. janvārim, un pašu kapitāla aprēķinu saskaņā ar šo regulu; šīs atšķirības rada dažādās pieejas paredzamiem un neparedzamiem zaudējumiem saskaņā ar šīs regulas Trešās daļas II sadaļas 3. nodaļu).
                           Ja piemēro SP alternatīvu (KPR 500. panta 2. punkts), šo rindu atstāj tukšu.

                           890

                              Pašu kapitāla prasības “Bāzeles I” minimumam

                           KPR 500. panta 1. punkta b) apakšpunkts
                           Šajā pozīcijā ir uzrādāma pašu kapitāla summa, kas jānodrošina, kā noteikts KPR 500. panta 1. punkta b) apakšpunktā (t.i., 80 % no kopējās minimālās pašu kapitāla vērtības, kas iestādei jānodrošina saskaņā ar Direktīvas 93/6/EEK 4. pantu, kā noteikts minētajā direktīvā un Eiropas Parlamenta un Padomes 2000. gada 20. marta Direktīvā 2000/12/EK par kredītiestāžu darbības sākšanu un veikšanu, pirms 2007. gada janvāra).

                           900

                              Pašu kapitāla prasības “Bāzeles I” minimumam – SP alternatīva

                           KPR 500. panta 2. un 3. punkts
                           Šajā pozīcijā ir uzrādāma pašu kapitāla summa, kas jānodrošina, kā noteikts KPR 500. panta 2. punktā (t.i., 80 % no pašu kapitāla, kas iestādei jānodrošina saskaņā ar 92. pantu, aprēķinot darījumu riska svērtās vērtības saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 2. nodaļu un Trešās daļas III sadaļas 2. vai 3. nodaļu, kā piemērojams, nevis KPR Trešās daļas II sadaļas 3. nodaļu vai Trešās daļas III sadaļas 4. nodaļu).

                           910

                              Kopējā pašu kapitāla deficīts attiecībā uz “Bāzeles I” pašu kapitāla prasību minimumu vai SP alternatīvu

                           KPR 500. panta 1. punkta b) apakšpunkts un 500. panta 2. punkts
                           Šī rinda ir aizpildāma ar:
                           — ja piemēro KPR 500. panta 1. punkta b) apakšpunktu un 880. rinda < 890. rindu:
                           starpību starp 890. rindu un 880. rindu
                           — vai ja piemēro KPR 500. panta 2. punktu un 01.00. slejas 010. rinda < 04.00. slejas 900. rindu: starpību starp 04.00. slejas 900. rindu un 01.00. slejas 010. rindu

                     1.6.   PĀREJAS NOTEIKUMI un INSTRUMENTI, ATTIECĪBĀ UZ KURIEM PIEMĒROTAS TIESĪBAS SAGLABĀT IEPRIEKŠ SPĒKĀ ESOŠOS NOSACĪJUMUS: INSTRUMENTI, KAS NAV UZSKATĀMI PAR VALSTS ATBALSTU (CA 5)
               1.6.1.   Vispārīgas piezīmes

                           15.

                           CA5 sniegts kopsavilkums par pašu kapitāla elementu aprēķinu un atskaitījumiem, uz kuriem attiecas KPR 465. līdz 491. panta pārejas noteikumi.

                           16.

                           Tam ir šāda struktūra:

                                       a.

                                       veidnē sniegts kopsavilkums par kopējām korekcijām, kas pārejas noteikumu piemērošanas rezultātā jāveic attiecībā uz pašu kapitāla dažādajiem komponentiem (kuri saskaņā ar nobeiguma noteikumiem uzrādīti CA1). Šīs tabulas elementus uzrāda kā “korekcijas” dažādajiem kapitāla komponentiem CA1, lai pašu kapitāla komponentos atspoguļotu pārejas noteikumu ietekmi;

                                       b.

                                       veidnē sniegta sīkāka informācija par to, kā aprēķināt tos instrumentus, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus un kuri nav uzskatāmi par valsts atbalstu.

                           17.

                           Iestādes pirmajās četras slejās sniedz pārskatu par pirmā līmeņa pamata kapitāla, pirmā līmeņa papildu kapitāla un otrā līmeņa kapitāla korekcijām, kā arī par summu, ko pielīdzina riska svērtajiem aktīviem. Turklāt iestādēm 050. slejā ir jāuzrāda piemērojamā procentuālā attiecība un 060. slejā – atbilstošā summa bez pārejas noteikumu atzīšanas.

                           18.

                           Iestādes elementus CA5 uzrāda tikai periodā, kad saskaņā ar KPR desmito daļu piemēro pārejas noteikumus.

                           19.

                           Daži pārejas noteikumi paredz atskaitījumus no pirmā līmeņa kapitāla. Šādā gadījumā atskaitījuma vai atskaitījumu atlikušo summu piemēro pirmā līmeņa kapitālam, un ja nav pietiekama pirmā līmeņa papildu kapitāla, lai absorbētu šo summu, tad pārsniegumu atskaita no pirmā līmeņa pamata kapitāla.

                     1.6.2.   C 05 01 – PĀREJAS NOTEIKUMI (CA5.1)

                           20.

                           Iestādes 5.1. tabulā sniedz pārskatu par pārejas noteikumiem attiecībā uz pašu kapitāla komponentiem, kā noteikts KPR 465. līdz 491. pantā, salīdzinājumā ar KPR Otrās daļas III sadaļas nobeiguma noteikumu piemērošanu.

                           21.

                           Iestādes 020.–060. rindā sniedz informāciju, kas saistīta ar tādu instrumentu pārejas noteikumiem, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus. Datus, kas uzrādāmi CA 5.1. 030. rindas 010. līdz 060. slejā, var iegūt no attiecīgajām CA 5.2. iedaļām.

                           22.

                           Iestādes 070. līdz 092. rindā sniedz informāciju, kas saistīta ar pārejas noteikumiem attiecībā uz mazākuma līdzdalības daļām un pirmā līmeņa papildu kapitāla un otrā līmeņa kapitāla instrumentiem, ko emitējuši meitasuzņēmumi (saskaņā ar KPR 479. un 480. pantu).

                           23.

                           No 100. rindas iestādes sniedz informāciju, kas saistīta ar pārejas noteikumiem attiecībā uz nerealizēto peļņu un zaudējumiem, atskaitījumiem un papildu filtriem un atskaitījumiem.

                           24.

                           Var būt gadījumi, kad pirmā līmeņa pamata kapitāla, pirmā līmeņa papildu kapitāla vai otrā līmeņa kapitāla pārejas posma atskaitījumi pārsniedz iestādes pirmā līmeņa pamata kapitālu, pirmā līmeņa papildu kapitālu vai otrā līmeņa kapitālu. Šo ietekmi – ja tā izriet no pārejas noteikumiem – norāda CA1 veidnē, izmantojot attiecīgās šūnas. Tādējādi korekcijas CA5 veidnes slejās neietver nekādu plašāku ietekmi gadījumā, ja nav pieejams pietiekams kapitāls.

                     1.6.2.1.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Slejas

                           010

                              Pirmā līmeņa pamata kapitāla korekcijas

                           020

                              Pirmā līmeņa papildu kapitāla korekcijas

                           030

                              Otrā līmeņa kapitāla korekcijas

                           040

                              Korekcijas, kas iekļautas riska svērtajos aktīvos (RSA)

                           040. slejā ietverta attiecīgā atlikusī summa, t. i., pirms KPR Trešās daļas 2. vai 3. nodaļas prasību piemērošanas.
                           Tā kā 010. līdz 030. slejai ir tieša saite uz CA1 veidni, RSA ietvertajām korekcijām nav tiešas saites uz attiecīgajām kredītriska veidnēm. Ja ir korekcijas, kas izriet no pārejas noteikumiem attiecībā uz RSA, šīs korekcijas tieši ietver CR SA, CR IRB vai CR EQU IRB. Turklāt minētās ietekmes uzrāda CA5.1. 040. slejā. Tādējādi minētās summas ir tikai izziņas posteņi.

                           050

                              Piemērojamā procentuālā attiecība

                           060

                              Atbilstošā summa bez pagaidu noteikumiem

                           060. slejā ietverta katra instrumenta summa pirms pārejas noteikumu piemērošanas. T. i., bāzes summa, kas ir būtiska korekciju aprēķinam.

                           Rindas

                           010

                           1.   Kopējās korekcijas

                           Šajā rindā atspoguļota pārejas korekciju vispārējā ietekme uz dažāda veida kapitālu, kā arī riska svērtās vērtības, kas izriet no šīm korekcijām.

                           020

                           1.1.   Instrumenti, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus

                           KPR 483. līdz 491. pants
                           Šajā rindā atspoguļota tādu instrumentu vispārējā ietekme uz dažāda veida kapitālu, attiecībā uz kuriem pārejas posmā piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus.

                           030

                           1.1.1.   Instrumenti, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus instrumenti, kas uzskatāmi par valsts atbalstu

                           KPR 483. pants

                           040

                           1.1.1.1.   Instrumenti, kas atzīstami par pašu kapitālu saskaņā ar Direktīvu 2006/48/EK

                           KPR 483. panta 1., 2., 4. un 6. punkts

                           050

                           1.1.1.2.   Instrumenti, kurus emitējušas iestādes, kas ir inkorporētas dalībvalstī, uz kuru attiecas ekonomikas korekciju programma

                           KPR 483. panta 1., 3., 5., 7. un 8. punkts

                           060

                           1.1.2.   Instrumenti, kas nav uzskatāmi par valsts atbalstu

                           Uzrādāmās summas iegūst no CA 5.2. tabulas 060. slejas.

                           070

                           1.2.   Mazākuma līdzdalības daļas un ekvivalenti

                           KPR 479. un 480. pants
                           Šajā rindā atspoguļota pārejas noteikumu ietekme uz mazākuma līdzdalības daļām, kas ir atbilstošas kā pirmā līmeņa pamata kapitāls; atbilstīgiem pirmā līmeņa kapitāla instrumentiem, kuri ir atbilstoši kā konsolidētais pirmā līmeņa papildu kapitāls; un atbilstīgu pašu kapitālu, kas ir atbilstošs kā konsolidētais otrā līmeņa kapitāls.

                           080

                           1.2.1.   Kapitāla instrumenti un posteņi, kas nav atzīstami par mazākuma līdzdalības daļām

                           KPR 479. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir tāda summa, kas uzskatāma par konsolidētajām rezervēm saskaņā ar iepriekšējo regulu.

                           090

                           1.2.2.   Mazākuma līdzdalības daļu pārejas posma atzīšana konsolidētajā pašu kapitālā

                           KPR 84. un 480. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir atbilstošā summa bez pārejas noteikumu ietekmes.

                           091

                           1.2.3.   Atbilstīga pirmā līmeņa papildu kapitāla pārejas posma atzīšana konsolidētajā pašu kapitālā

                           KPR 85. un 480. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir atbilstošā summa bez pārejas noteikumu ietekmes.

                           092

                           1.2.4.   Atbilstīga otrā līmeņa kapitāla pārejas posma atzīšana konsolidētajā pašu kapitālā

                           KPR 87. un 480. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir atbilstošā summa bez pārejas noteikumu ietekmes.

                           100

                           1.3.   Citas pārejas posma korekcijas

                           KPR 467. līdz 478. pants un 481. pants
                           Šajā rindā atspoguļota pārejas posma atskaitījumu korekciju vispārējā ietekme uz dažāda veida kapitālu, nerealizēto peļņu un zaudējumiem, papildu filtriem un atskaitījumiem, kā arī riska svērtās vērtības, kas izriet no šīm korekcijām.

                           110

                           1.3.1.   Nerealizētā peļņa un zaudējumi

                           KPR 467. un 468. pants
                           Šajā rindā atspoguļota pārejas noteikumu vispārējā ietekme uz nerealizēto peļņu un zaudējumiem, kas novērtēti pēc patiesās vērtības.

                           120

                           1.3.1.1.   Nerealizētā peļņa

                           KPR 468. panta 1. punkts

                           130

                           1.3.1.2.   Nerealizētie zaudējumi

                           KPR 467. panta 1. punkts

                           133

                           1.3.1.3.   Nerealizētā peļņa no tādiem riska darījumiem ar centrālajām valdībām, kas klasificēti “pārdošanai pieejamo” kategorijā ES atzītajā 39. starptautiskajā grāmatvedības standartā

                           KPR 468. pants

                           136

                           1.3.1.4.   Nerealizētie zaudējumi no tādiem riska darījumiem ar centrālajām valdībām, kas klasificēti “pārdošanai pieejamo” kategorijā ES atzītajā 39. starptautiskajā grāmatvedības standartā

                           KPR 467. pants

                           138

                           1.3.1.5.   Patiesās vērtības peļņa un zaudējumi, kas rodas no iestādes pašas kredītriska saistībā ar no atvasinātajiem instrumentiem izrietošām saistībām

                           KPR 468. pants

                           140

                           1.3.2.   Atskaitījumi

                           KPR 36. panta 1. punkts, 469. un 478. pants
                           Šajā rindā atspoguļota pārejas noteikumu vispārējā ietekme uz atskaitījumiem.

                           150

                           1.3.2.1.   Kārtējā finanšu gada zaudējumi

                           KPR 36. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 469. panta 1. punkts, 472. panta 3. punkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta a) apakšpunktu.
                           Gadījumi, kad sabiedrībām jāatskaita tikai būtiski zaudējumi:

                                       —

                                       ja kopējie starpposma neto zaudējumi ir bijuši “būtiski”, pilnu atlikušo summu atskaita no pirmā līmeņa kapitāla, vai

                                       —

                                       ja visi kopējie neto zaudējumi nav bijuši “būtiski”, atlikušo summu neatskaita.

                           160

                           1.3.2.2   Nemateriālie aktīvi

                           KPR 36. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 469. panta 1. apakšpunkts, 472. panta 4. punkts un 478. pants
                           Nosakot nemateriālo aktīvu atskaitāmo summu, iestādes ņem vērā KPR 37. panta noteikumus.
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta b) apakšpunktu.

                           170

                           1.3.2.3   Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri neizriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības

                           KPR 36. panta 1. punkta c) apakšpunkts, 469. panta 1. punkts, 472. panta 5. punkts un 478. pants
                           Nosakot iepriekš minēto atliktā nodokļa aktīvu (ANA) atskaitāmo summu, iestādes ņem vērā KPR 38. panta noteikumus par atliktā nodokļa saistību atņemšanu no ANA.
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: kopējā summa saskaņā ar KPR 469. panta 1. punkta c) apakšpunktu.

                           180

                           1.3.2.4.   IRB deficīts: summa, par kādu uzkrājumi veido deficītu attiecībā pret paredzamajiem zaudējumiem

                           KPR 36. panta 1. punkta d) apakšpunkts, 469. panta 1. punkts, 472. panta 6. punkts un 478. pants
                           Nosakot iepriekš minēto atskaitāmo IRB deficītu – summu, par kādu uzkrājumi veido deficītu attiecībā pret paredzamajiem zaudējumiem –, iestādes ņem vērā KPR 40. panta noteikumus.
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta d) apakšpunktu.

                           190

                           1.3.2.5   Definētu pabalstu pensiju fondu aktīvi

                           KPR 33. panta 1. punkta e) apakšpunkts, 469. panta 1. punkts, 472. panta 7. punkts, 473. un 478. pants
                           Nosakot iepriekš minēto definētu pabalstu pensiju fondu aktīvu atskaitāmo summu, iestādes ņem vērā KPR 41. panta noteikumus.
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta e) apakšpunktu.

                           194

                           1.3.2.5*   No kā: grozījumu ieviešana SGS Nr. 19 – pozitīvs postenis

                           KPR 473. pants

                           198

                           1.3.2.5**   No kā: grozījumu ieviešana SGS Nr. 19 – negatīvs postenis

                           KPR 473. pants

                           200

                           1.3.2.6   Pašu instrumenti

                           KPR 36. panta 1. punkta f) apakšpunkts, 469. panta 1. punkts, 472. panta 8. punkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta f) apakšpunktu.

                           210

                           1.3.2.6.1.   (-) Pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti

                           KPR 36. panta 1. punkta f) apakšpunkts, 469. panta 1. punkts, 472. panta 8. punkts un 478. pants
                           Nosakot iepriekš minēto pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentu atskaitāmo summu, iestādes ņem vērā KPR 42. panta noteikumus.
                           Ņemot vērā to, ka “atlikušajai summai” piemēro atšķirīgu procedūru atkarībā no instrumenta būtības, iestādes līdzdalības pamata kapitāla instrumentos sadala atkarībā no “tiešām” un “netiešām” līdzdalībām.
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta f) apakšpunktu.

                           211

                           1.3.2.6.1**   no kā: Tiešas līdzdalības

                           KPR 469. panta 1. punkta b) apakšpunkts un 472. panta 8. punkta a) apakšpunkts
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: tiešu līdzdalību kopējā summa, tostarp instrumenti, ko iestādei varētu nākties iegādāties atbilstīgi spēkā esošām vai iespējamām līgumsaistībām.

                           212

                           1.3.2.6.1*   no kā: Netiešas līdzdalības

                           KPR 469. panta 1. punkta b) apakšpunkts un 472. panta 8. punkta b) apakšpunkts
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: netiešu līdzdalību kopējā summa, tostarp instrumenti, ko iestādei varētu nākties iegādāties atbilstīgi spēkā esošām vai iespējamām līgumsaistībām.

                           220

                           1.3.2.6.2.   Pašu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti

                           KPR 56. panta a) punkts, 474. pants, 475. panta 2. punkts un 478. pants
                           Nosakot iepriekš minēto līdzdalību atskaitāmo summu, iestādes ņem vērā KPR 57. panta noteikumus.
                           Ņemot vērā to, ka “atlikušajai summai” piemēro atšķirīgu procedūru atkarībā no instrumenta būtības (KPR 475. panta 2. punkts), iestādes iepriekš minētās līdzdalības sadala atkarībā no “tiešām” un “netiešām” līdzdalībām pirmā līmeņa papildu kapitālā.
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 56. panta a) apakšpunktu.

                           221

                           1.3.2.6.2**   no kā: Tiešas līdzdalības

                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: tiešu līdzdalību kopējā summa, tostarp instrumenti, ko iestādei varētu nākties iegādāties atbilstīgi spēkā esošām vai iespējamām līgumsaistībām, KPR 474. panta b) punkts un 475. panta 2. punkta a) apakšpunkts.

                           222

                           1.3.2.6.2*   no kā: Netiešas līdzdalības

                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: netiešu līdzdalību kopējā summa, tostarp instrumenti, ko iestādei varētu nākties iegādāties atbilstīgi spēkā esošām vai iespējamām līgumsaistībām, KPR 474. panta b) punkts, 475. panta 2. punkta b) apakšpunkts.

                           230

                           1.3.2.6.3.   Pašu otrā līmeņa kapitāla instrumenti

                           KPR 66. panta a) punkts, 476. pants, 477. panta 2. punkts un 478. pants
                           Nosakot iepriekš minēto līdzdalību atskaitāmo summu, iestādes ņem vērā KPR 67. panta noteikumus.
                           Ņemot vērā to, ka “atlikušajai summai” piemēro atšķirīgu procedūru atkarībā no instrumenta būtības (KPR 477. panta 2. punkts), iestādes iepriekš minētās līdzdalības sadala atkarībā no “tiešām” un “netiešām” līdzdalībām otrā līmeņa kapitālā.
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums 0 saskaņā ar KPR 66. panta a) apakšpunktu.

                           231

                              no kā: Tiešas līdzdalības

                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: tiešu līdzdalību kopējā summa, tostarp instrumenti, ko iestādei varētu nākties iegādāties atbilstīgi spēkā esošām vai iespējamām līgumsaistībām, KPR 476. panta b) punkts un 477. panta 2. punkta a) apakšpunkts.

                           232

                              no kā: Netiešas līdzdalības

                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: netiešu līdzdalību kopējā summa, tostarp instrumenti, ko iestādei varētu nākties iegādāties atbilstīgi spēkā esošām vai iespējamām līgumsaistībām, KPR 476. panta b) punkts un 477. panta 2. punkta b) apakšpunkts.

                           240

                           1.3.2.7   Savstarpējas līdzdalības

                           Ņemot vērā to, ka “atlikušajai summai” piemēro atšķirīgu procedūru atkarībā no tā, vai līdzdalība finanšu sektora iestādes pirmā līmeņa pamata kapitālā, pirmā līmeņa papildu kapitālā vai otrā līmeņa kapitālā ir uzskatāma par būtisku (KPR 472. panta 9. punkts, 475. panta 3. punkts un 477. panta 3. punkts), iestādes savstarpējas līdzdalības sadala atkarībā no būtiskiem un nebūtiskiem ieguldījumiem.

                           250

                           1.3.2.7.1.   Savstarpējas līdzdalības pirmā līmeņa pamata kapitālā

                           KPR 36. panta 1. punkta g) apakšpunkts, 469. panta 1. punkts, 472. panta 9. punkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta g) apakšpunktu.

                           260

                           1.3.2.7.1.1.   Savstarpējas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 36. panta 1. punkta g) apakšpunkts, 469. panta 1. punkts, 472. panta 9. punkta a) apakšpunkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: atlikusī summa saskaņā ar KPR 469. panta 1. punkta b) apakšpunktu.

                           270

                           1.3.2.7.1.2.   Savstarpējas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 36. panta 1. punkta g) apakšpunkts, 469. panta 1. punkts, 472. panta 9. punkta b) apakšpunkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: atlikusī summa saskaņā ar KPR 469. panta 1. punkta b) apakšpunktu.

                           280

                           1.3.2.7.2.   Savstarpējas līdzdalības pirmā līmeņa papildu kapitālā

                           Articles 56 point (b), 474, 475(3) and 478 of CRR
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 56. panta b) apakšpunktu.

                           290

                           1.3.2.7.2.1.   Savstarpējas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 56. panta b) punkts, 474. pants, 475. panta 3. punkta a) apakšpunkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: atlikusī summa saskaņā ar KPR 475. panta 3. punktu.

                           300

                           1.3.2.7.2.2.   Savstarpējas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 56. panta b) punkts, 474. pants, 475. panta 3. punkta b) apakšpunkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: atlikusī summa saskaņā ar KPR 475. panta 3. punktu.

                           310

                           1.3.2.7.3.   Savstarpējas līdzdalības otrā līmeņa kapitālā

                           KPR 66. panta b) punkts, 476. pants, 477. panta 3. punkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 66. panta b) apakšpunktu.

                           320

                           1.3.2.7.3.1.   Savstarpējas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 66. panta b) punkts, 476. pants, 477. panta 3. punkta a) apakšpunkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: atlikusī summa saskaņā ar KPR 477. panta 3. punktu.

                           330

                           1.3.2.7.3.2.   Savstarpējas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 66. panta b) punkts, 476. pants, 477. panta 3. punkta b) apakšpunkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: atlikusī summa saskaņā ar KPR 477. panta 3. punktu.

                           340

                                       1.3.2.8.

                                       Tādu finanšu sektora sabiedrību pašu kapitāla instrumenti, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           350

                           1.3.2.8.1.   Tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 36. panta 1. punkta h) apakšpunkts, 469. panta 1. punkts, 472. panta 10. punkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta h) apakšpunktu.

                           360

                           1.3.2.8.2.   Tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 56. panta c) punkts, 474. pants, 475. panta 4. punkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 56. panta c) apakšpunktu.

                           370

                           1.3.2.8.3.   Tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumenti, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma

                           KPR 66. panta c) punkts, 476. pants, 477. panta 4. punkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 66. panta c) apakšpunktu.

                           380

                           1.3.2.9.   Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības, un tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 470. panta 2. un 3. punkts
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: KPR 470. panta 1. punkts

                           390

                                       1.3.2.10.

                                       Tādu finanšu sektora sabiedrību pašu kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           400

                           1.3.2.10.1.   Tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 36. panta 1. punkta i) apakšpunkts, 469. panta 1. punkts, 472. panta 11. punkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta i) apakšpunktu.

                           410

                           1.3.2.10.2.   Tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 56. panta d) punkts, 474. pants, 475. panta 4. punkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 56. panta d) apakšpunktu.

                           420

                           1.3.2.10.2.   Tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

                           KPR 66. panta d) punkts, 476. pants, 477. panta 4. punkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 66. panta d) apakšpunktu.

                           425

                           1.3.2.11.   Atbrīvojums attiecībā uz kapitāla līdzdalību apdrošināšanas sabiedrībās atskaitījumam no pirmā līmeņa pamata kapitāla posteņiem

                           KPR 471. pants

                           430

                           1.3.3.   Papildu filtri un atskaitījumi

                           KPR 481. pants
                           Šajā rindā atspoguļota pārejas noteikumu vispārējā ietekme uz atskaitījumiem.
                           Iestādes atbilstoši KPR 481. pantam 1.3.3. postenī sniedz informāciju par filtriem un atskaitījumiem, kas ir pieprasīti saskaņā ar Direktīvas 2006/48/EK 57. un 66. panta un Direktīvas 2006/49/EK 13. un 16. panta valstu transponēšanas pasākumiem un kas nav pieprasīti saskaņā ar Otro daļu.

                     1.6.3.   C 05.02 – INSTRUMENTI, ATTIECĪBĀ UZ KURIEM PIEMĒROTAS TIESĪBAS SAGLABĀT IEPRIEKŠ SPĒKĀ ESOŠOS NOSACĪJUMUS: INSTRUMENTI, KAS NAV UZSKATĀMI PAR VALSTS ATBALSTU (CA5.2)

                           25.

                           Iestādes sniedz informāciju par tādu instrumentu pārejas noteikumiem, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus un kuri nav uzskatāmi par valsts atbalstu (KPR 484. līdz 491. pants).

                     1.6.3.1.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Slejas

                           010

                              Instrumentu summa plus attiecīgais akciju emisijas uzcenojums

                           KPR 484. panta 3. līdz 5. punkts
                           Instrumenti, kas ir atbilstoši katrai attiecīgajai rindai, tostarp to attiecīgais akciju emisijas uzcenojums.

                           020

                              Ierobežojuma aprēķināšanas bāze

                           KPR 486. panta 2. līdz 4. punkts

                           030

                              Piemērojamā procentuālā attiecība

                           KPR 486. panta 5. punkts

                           040

                              Ierobežojums

                           KPR 486. panta 2. līdz 5. punkts

                           050

                              (–) Summa, kas pārsniedz ierobežojumus attiecībā uz tiesībām saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus

                           KPR 486. panta 2. līdz 5. punkts

                           060

                              Kopējā summa, attiecībā uz kuru piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus

                           Uzrādāmā summa ir vienāda ar summām, kas uzrādītas CA 5.1. tabulas 060. rindas attiecīgajās slejās.

                           Rindas

                           010

                           1.   Instrumenti, kuri atbilda Direktīvas 2006/48/EK 57. panta a) punktam

                           KPR 484. panta 3. punkts
                           Uzrādāmā summa ietver attiecīgos akciju emisijas uzcenojuma kontus.

                           020

                           2.   Instrumenti, kuri atbilda Direktīvas 2006/48/EK 57. panta ca) punktam un 154. panta 8. un 9. punktam, un kuriem piemēro 489. pantā noteikto ierobežojumu

                           KPR 484. panta 4. punkts

                           030

                           2.1.   Kopējie instrumenti bez atsaukšanas iespējas un dzēšanu veicinošiem nosacījumiem

                           KPR 489. pants
                           Uzrādāmā summa ietver attiecīgos akciju emisijas uzcenojuma kontus.

                           040

                           2.2.   Tādi instrumenti ar atsaukšanas iespēju un dzēšanu veicinošiem nosacījumiem, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus

                           KPR 489. pants

                           050

                           2.2.1.   Instrumenti, kuriem ir atsaukšanas iespēja, kas īstenojama pēc pārskata sniegšanas datuma, un kuri atbilst KPR 49. panta nosacījumiem pēc efektīvā termiņa datuma

                           KPR 489. panta 3. punkts un 491. panta a) punkts
                           Uzrādāmā summa ietver attiecīgos akciju emisijas uzcenojuma kontus.

                           060

                           2.2.2.   Instrumenti, kuriem ir atsaukšanas iespēja, kas īstenojama pēc pārskata sniegšanas datuma, un kuri neatbilst KPR 49. panta nosacījumiem pēc efektīvā termiņa datuma

                           KPR 489. panta 5. punkts un 491. panta a) punkts
                           Uzrādāmā summa ietver attiecīgos akciju emisijas uzcenojuma kontus.

                           070

                           2.2.3.   Instrumenti, kuriem ir atsaukšanas iespēja, kas īstenojama līdz 2011. gada 20. jūlijam vai šajā datumā, un kuri neatbilst KPR 49. panta nosacījumiem pēc efektīvā termiņa datuma

                           KPR 489. panta 6. punkts un 491. panta c) punkts
                           Uzrādāmā summa ietver attiecīgos akciju emisijas uzcenojuma kontus.

                           080

                           2.3.   Pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentu, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus, ierobežojuma pārsniegums

                           KPR 487. panta 1. punkts
                           Pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentu, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus, ierobežojuma pārsniegumu drīkst pielīdzināt instrumentiem, attiecībā uz kuriem var piemērot tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentu nosacījumus.

                           090

                           3.   Posteņi, kuri atbilda Direktīvas 2006/48/EK 57. panta e), f), g) vai h) punktam, ievērojot 490. pantā noteikto ierobežojumu

                           KPR 484. panta 5. punkts

                           100

                           3.1.   Kopējie posteņi bez dzēšanu veicinošiem nosacījumiem

                           KPR 490. pants

                           110

                           3.2.   Tādi posteņi ar dzēšanu veicinošiem nosacījumiem, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus

                           KPR 490. pants

                           120

                           3.2.1.   Posteņi, kuriem ir atsaukšanas iespēja, kas īstenojama pēc pārskata sniegšanas datuma, un kuri atbilst KPR 63. panta nosacījumiem pēc efektīvā termiņa datuma

                           KPR 490. panta 3. punkts un 491. panta a) punkts
                           Uzrādāmā summa ietver attiecīgos akciju emisijas uzcenojuma kontus.

                           130

                           3.2.2.   Posteņi, kuriem ir atsaukšanas iespēja, kas īstenojama pēc pārskata sniegšanas datuma, un kuri neatbilst KPR 63. panta nosacījumiem pēc efektīvā termiņa datuma

                           KPR 490. panta 5. punkts un 491. panta a) punkts
                           Uzrādāmā summa ietver attiecīgos akciju emisijas uzcenojuma kontus.

                           140

                           3.2.3.   Posteņi, kuriem ir atsaukšanas iespēja, kas īstenojama līdz 2011. gada 20. jūlijam vai šajā datumā, un kuri neatbilst KPR 63. panta nosacījumiem pēc efektīvā termiņa datuma

                           KPR 490. panta 6. punkts un 491. panta c) punkts
                           Uzrādāmā summa ietver attiecīgos akciju emisijas uzcenojuma kontus.

                           150

                           3.3.   Pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentu, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus, ierobežojuma pārsniegums

                           KPR 487. panta 2. punkts
                           Pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentu, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus, ierobežojuma pārsniegumu drīkst pielīdzināt instrumentiem, attiecībā uz kuriem var piemērot tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos otrā līmeņa kapitāla instrumentu nosacījumus.

                     2.   GRUPAS MAKSĀTSPĒJA: INFORMĀCIJA PAR RADNIECĪGĀM SABIEDRĪBĀM (GS)
               2.1.   VISPĀRĪGAS PIEZĪMES

                           26.

                           C 06.01 un C 06.02 veidnes uzrāda, ja pašu kapitāla prasības aprēķina konsolidēti. Šai veidnei ir četras daļas, lai apkopotu dažādu informāciju par visām individuālām sabiedrībām (tostarp pārskatu sniedzošo iestādi), kas iekļautas konsolidācijas tvērumā:

                                       a)

                                       sabiedrības, kas ietilpst konsolidācijas tvērumā;

                                       b)

                                       Sīka informācija par grupas maksātspēju

                                       c)

                                       informācija par individuālu sabiedrību devumu grupas maksātspējā;

                                       d)

                                       informācija par kapitāla rezervēm.

                           27.

                           Iestādes, kam to nepiemēro saskaņā ar KPR 7. pantu, sniedz pārskatu tikai par 010. līdz 060. un 250. līdz 400. sleju.

                     2.2.   SĪKA INFORMĀCIJA PAR GRUPAS MAKSĀTSPĒJU

                           28.

                           Šīs veidnes otrā daļa (detalizēta informācija par grupas maksātspēju) 070. līdz 210. slejā ir izveidota, lai apkopotu informāciju par kredītiestādēm un citām regulētām finanšu iestādēm, kurām faktiski individuāli piemēro īpašas maksātspējas prasības. Tajā katrai no šīm pārskatu tvērumā iekļautajām sabiedrībām noteiktas pašu kapitāla prasības attiecībā uz katru riska kategoriju un pašu kapitāls maksātspējas nolūkos.

                           29.

                           Dalību proporcionālas konsolidācijas gadījumā dati, kas saistīti ar pašu kapitāla prasībām un pašu kapitālu, atspoguļo attiecīgās proporcionālās summas.

                     2.3.   INFORMĀCIJA PAR INDIVIDUĀLU SABIEDRĪBU DEVUMU GRUPAS MAKSĀTSPĒJĀ

                           30.

                           Šīs veidnes trešā daļa (informācija par visu KPR konsolidācijas tvērumā esošo sabiedrību – tostarp tādu, kurām individuāli nepiemēro īpašas maksātspējas prasības – devumu grupas maksātspējā) 250. līdz 400. slejā ir izveidota, lai, pamatojoties uz nekavējoties pieejamiem vai viegli apstrādājamiem datiem, bez nepieciešamības solo līmenī vai subkonsolidēti rekonstruēt kapitāla rādītāju noteiktu, kuras sabiedrības grupas ietvaros rada riskus un no tirgus piesaista pašu kapitālu. Sabiedrības līmenī gan riska, gan pašu kapitāla dati ir devums grupas datos, bet ne solo līmeņa maksātspējas koeficienta elementi, un kā tādi tie nav salīdzināmi viens ar otru.

                           31.

                           Trešā daļa ietver arī mazākuma līdzdalības daļas, atbilstīga pirmā līmeņa papildu kapitāla un atbilstīga otrā līmeņa kapitāla apmēru, kas ir atbilstošs konsolidētajā pašu kapitālā.

                           32.

                           Tā kā šī trešā veidnes daļa attiecas uz dažāda veida “devumu”, šeit uzrādāmie dati attiecīgā gadījumā atšķiras no datiem, kas uzrādīti slejās, kuras attiecas uz detalizētu informāciju par grupas maksātspēju.

                           33.

                           Princips ir viendabīgi dzēst savstarpēji saistītus riska darījumus tajās pašās grupās gan attiecībā uz riskiem, gan attiecībā uz pašu kapitālu, lai segtu summas, kas uzrādītas konsolidētajā CA veidnē, pieskaitot summas, kas par katru sabiedrību uzrādītas “grupas maksātspējas” veidnē. Gadījumos, kad 1 % slieksnis nav pārsniegts, tieša saite uz CA veidni nav iespējama.

                           34.

                           Iestādes starp sabiedrībām nosaka vispiemērotāko sadalījuma metodi, lai ņemtu vērā iespējamo diversifikācijas ietekmi uz tirgus risku un operacionālo risku.

                           35.

                           Vienu konsolidētu grupu var iekļaut citā konsolidētā grupā. Tas nozīmē, ka pārskatu par katru apakšgrupā ietilpstošo sabiedrību atsevišķi sniedz visas grupas GS veidnē pat tad, ja uz pašu apakšgrupu attiecas ziņošanas prasības. Ja uz apakšgrupu attiecas pārskatu sniegšanas prasības, tad tā GS veidnē sniedz pārskatu par katru sabiedrību atsevišķi, lai gan šī informācija ir iekļauta augstākas konsolidētās grupas GS veidnē.

                           36.

                           Iestāde sniedz pārskatu par sabiedrības devuma datiem, ja tās devums kopējā riska darījumu vērtībā pārsniedz 1 % no grupas kopējās riska darījumu vērtības vai ja tās devums kopējā pašu kapitālā pārsniedz 1 % no grupas kopējā pašu kapitāla. Šo slieksni nepiemēro tādu meitasuzņēmumu vai apakšgrupu gadījumā, kas grupai nodrošina pašu kapitālu (mazākuma līdzdalības daļu vai pašu kapitālā iekļautu atbilstīgu pirmā līmeņa papildu kapitāla vai otrā līmeņa kapitāla instrumentu veidā).

                     2.4.   C 06.01 – GRUPAS MAKSĀTSPĒJA: INFORMĀCIJA PAR RADNIECĪGĀM SABIEDRĪBĀM KOPĀ (GS KOPĀ)

                           Slejas

                           Norādes

                           250 - 400

                              SABIEDRĪBAS, KAS IETILPST KONSOLIDĀCIJAS TVĒRUMĀ

                           Sk. norādes par 06.02. sleju.

                           410-480

                              KAPITĀLA REZERVES

                           Sk. norādes par 06.02. sleju.

                           Rindas

                           Norādes

                           010

                              KOPĀ

                           Rindā “Kopā” norāda visās veidnes C 06.02 rindās uzrādīto vērtību summu.

                     2.5.   C 06.01 – GRUPAS MAKSĀTSPĒJA: INFORMĀCIJA PAR RADNIECĪGĀM SABIEDRĪBĀM (GS)

                           Slejas

                           Norādes

                           010-060

                              SABIEDRĪBAS, KAS IETILPST KONSOLIDĀCIJAS TVĒRUMĀ

                           Šī veidne ir izveidota, lai attiecībā uz visām konsolidācijas tvērumā iekļautajām sabiedrībām apkopotu informāciju par katru sabiedrību atsevišķi saskaņā ar KPR Pirmās daļas II sadaļas 2. nodaļu.

                           010

                              NOSAUKUMS

                           Konsolidācijas tvērumā iekļautās sabiedrības nosaukums

                           020

                              KODS

                           Šis kods ir rindas identifikators, un tas ir unikāls katrai tabulas rindai.
                           Konsolidācijas tvērumā iekļautajai sabiedrībai piešķirtais kods.
                           Koda faktiskais sastāvs ir atkarīgs no valsts pārskatu sniegšanas sistēmas.

                           025

                              JURIDISKAS PERSONAS IDENTIFIKATORA KODS

                           LEI kods ir juridiskās personas identifikācijas kods, kas ir Finanšu stabilitātes padomē (FSP) ierosināts un G20 apstiprināts atsauces kods, lai ieviestu finanšu darījumu pušu identifikāciju, kura būtu unikāla un visā pasaulē pielietota.
                           Kamēr globālā LEI kodu sistēma nav sākusi pilnībā darboties, vietējā struktūrvienība, ko apstiprinājusi Regulatīvās uzraudzības komiteja (RUK, sīkāka informācija pieejama šādā tīmekļa vietnē: www.leiroc.org), darījumu partneriem piešķir pre-LEI kodus.
                           Ja attiecīgam darījuma partnerim ir juridiskas personas identifikācijas kods (LEI kods), to izmanto, lai identificētu minēto partneri.

                           030

                              IESTĀDE VAI EKVIVALENTS: JĀ/NĒ

                           “JĀ” uzrāda gadījumā, kad sabiedrībai piemēro pašu kapitāla prasības saskaņā ar KPD vai noteikumiem, kas ir vismaz līdzvērtīgi “Bāzeles” noteikumiem.
                           “NĒ” uzrāda pārējos gadījumos.
                           Mazākuma līdzdalības daļas:
                           81. panta 1. punkta a) apakšpunkta ii) punkts un 82. panta 1. punkta a) apakšpunkta ii) punkts
                           Attiecībā uz mazākuma līdzdalības daļām un meitasuzņēmumu emitētiem pirmā līmeņa pamata kapitāla un otrā līmeņa kapitāla instrumentiem – meitasuzņēmumi, kuru instrumenti var būt atbilstoši, ir iestādes vai uzņēmumi, kam atbilstīgi spēkā esošajiem valsts tiesību aktiem piemēro KPR prasības.

                           040

                              DATU TVĒRUMS: solo pilnībā konsolidēti (SP) VAI solo daļēji konsolidēti (SD)

                           “SP”uzrāda par individuāliem pilnībā konsolidētiem meitasuzņēmumiem.
                           “SD” uzrāda par individuāliem daļēji konsolidētiem meitasuzņēmumiem.

                           050

                              VALSTS KODS

                           Iestādes uzrāda no diviem burtiem sastāvošo valsts kodu saskaņā ar ISO 3166-2.

                           060

                              LĪDZDALĪBAS DAĻA (%)

                           Šī procentuālā attiecība attiecas uz faktisko kapitāla daļu, kas mātesuzņēmumam pieder meitasuzņēmumos. Tieša meitasuzņēmuma pilnas konsolidācijas gadījumā faktiskā daļa ir, piemēram, 70 %. Saskaņā ar KPR 4. panta 16. punktu meitasuzņēmuma līdzdalības daļa meitasuzņēmumā, par ko jāsniedz pārskats, izriet no daļu reizinājuma skaits starp attiecīgajiem meitasuzņēmumiem.

                           070-240

                              INFORMĀCIJA PAR SABIEDRĪBĀM, KAM PIEMĒRO PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS

                           Detalizētas informācijas iedaļā (t. i., 070. līdz 240. slejā) apkopota informācija vienīgi par tām sabiedrībām un apakšgrupām, kuras ir konsolidācijas tvērumā (KPR Pirmās daļas II sadaļas 2. nodaļa) un kurām faktiski piemēro maksātspējas prasības saskaņā ar KPR vai noteikumiem, kas ir vismaz līdzvērtīgi “Bāzeles” noteikumiem (t. i., sabiedrībām un apakšgrupām, kas 030. slejā norādījušās “JĀ”).
                           Iekļauj informāciju par visām individuālām konsolidētās grupas iestādēm, kam piemēro pašu kapitāla prasības, neatkarīgi no tā, kur tās atrodas.
                           Šajā daļā uzrādītā informācija ir saskaņā ar vietējiem maksātspējas noteikumiem vietā, kur iestāde darbojas (tāpēc šajā veidnē nav nepieciešams individuāli veikt dubultu aprēķinu saskaņā ar mātes iestādes noteikumiem). Gadījumos, kad vietējie maksātspējas noteikumi atšķiras no KPR un nav sniegts pielīdzināms sadalījums, informāciju, ja dati ir pieejami, sniedz attiecīgi detalizēti. Tādēļ šī daļa ir faktu veidne, kurā sniegts kopsavilkums par to, kādi aprēķini individuālām grupas iestādēm jāveic, ņemot vērā to, ka dažām no šīm iestādēm var tikt piemēroti atšķirīgi maksātspējas noteikumi.

                              Pārskatu sniegšana par ieguldījumu brokeru sabiedrību fiksētiem pieskaitāmiem izdevumiem

                           Saskaņā ar KPR 95., 96., 97. un 98. pantu ieguldījumu brokeru sabiedrības pašu kapitāla prasības, kas saistītas ar fiksētiem pieskaitāmiem izdevumiem, ietver kapitāla rādītāja aprēķinā.
                           To daļu no kopējās riska darījumu vērtības, kas saistīta ar fiksētiem pieskaitāmiem izdevumiem, norāda šīs veidnes otrās daļas 100. slejā.

                           070

                              KOPĒJAIS RISKA DARĪJUMU APJOMS

                           Uzrāda 080. līdz 110. slejas summu.

                           080

                              KREDĪTRISKS; DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS; ATGŪSTAMĀS VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMA RISKS, NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES UN NORĒĶINU/PIEGĀDES RISKS

                           Šajā slejā uzrādāmā summa atbilst riska darījumu riska svērtās vērtības summām, kas ir vienādas ar summām, kuras jāuzrāda CA2 veidnes 040. rindā “RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀS VĒRTĪBAS KREDĪTRISKAM, DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKAM UN ATGŪSTAMĀS VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMA RISKAM UN NEAPMAKSĀTĀM PIEGĀDĒM”, vai līdzvērtīgas tām; un pašu kapitāla prasību summām, kas ir vienādas ar summām, kuras jāuzrāda 490. rindā “KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA NORĒĶINU/PIEGĀDES RISKAM”.

                           090

                              POZĪCIJAS RISKS, ĀRVALSTU VALŪTAS RISKS UN PREČU RISKS

                           Šajā slejā uzrādāmā summa atbilst pašu kapitāla prasību summai, kas ir vienāda ar summām, kas jāuzrāda CA2 veidnes 520. rindā “KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA POZĪCIJAS RISKAM, ĀRVALSTU VALŪTAS RISKAM UN PREČU RISKAM”, vai līdzvērtīgs tām.

                           100

                              OPERACIONĀLAIS RISKS

                           Šajā slejā uzrādāmā summa atbilst riska darījumu vērtībai, kas ir vienāda ar summu, kura jāuzrāda CA2 veidnes 590. rindā “KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA OPERACIONĀLAJAM RISKAM (OpR)”, vai līdzvērtīga tai.
                           Šajā slejā iekļauj fiksētus pieskaitāmos izdevumus, tostarp CA2 veidnes 630. rindu “PAPILDU RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA SAISTĪBĀ AR FIKSĒTIEM PIESKAITĀMAJIEM IZDEVUMIEM”.

                           110

                              CITAS RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBAS

                           Šajā slejā uzrādāmā summa atbilst riska darījumu vērtībai, kas nav īpaši minēta iepriekš. Tā ir CA2 veidnes 640., 680. un 690 rindas summu kopsumma.

                           120-240

                              DETALIZĒTA INFORMĀCIJA PAR PAŠU KAPITĀLU SAISTĪBĀ AR GRUPAS MAKSĀTSPĒJU

                           Šajās slejās uzrādāmā informācija ir saskaņā ar vietējiem maksātspējas noteikumiem vietā, kur iestāde vai apakšgrupa darbojas.

                           120

                              PAŠU KAPITĀLS

                           Šajā slejā uzrādāmā summa atbilst pašu kapitāla summai, kas ir vienāda ar summu, kas jāuzrāda CA1 veidnes 010. rindā “PAŠU KAPITĀLS”, vai līdzvērtīga tai.

                           130

                              TOSTARP: ATBILSTĪGS PAŠU KAPITĀLS

                           KPR 82. pants
                           Šī sleja ir paredzēta vienīgi pilnībā konsolidētiem meitasuzņēmumiem, par kuriem individuāli sniedz pārskatu un kuri ir iestādes.
                           Iepriekš norādīto meitasuzņēmumu gadījumā būtiskas līdzdalības ir instrumenti (plus attiecīgā nesadalītā peļņa, akciju emisijas uzcenojuma konti un citas rezerves), kas pieder personām, kuras nav KPR konsolidācijā ietverti uzņēmumi.
                           Uzrādāmā summa ietver jebkādu pārejas noteikumu ietekmi. Tā ir atbilstošā summa pārskata sniegšanas datumā.

                           140

                              SAISTĪTI PAŠU KAPITĀLA INSTRUMENTI, ATTIECĪGĀ NESADALĪTĀ PEĻŅA, AKCIJU EMISIJAS UZCENOJUMA KONTI UN CITAS REZERVES

                           KPR 87. panta 1. punkta b) apakšpunkts

                           150

                              KOPĒJAIS PIRMĀ LĪMEŅA KAPITĀLS

                           KPR 25. pants

                           160

                              TOSTARP: ATBILSTĪGS PIRMĀ LĪMEŅA KAPITĀLS

                           KPR 82. pants
                           Šī sleja ir paredzēta vienīgi pilnībā konsolidētiem meitasuzņēmumiem, par kuriem individuāli sniedz pārskatu un kuri ir iestādes.
                           Iepriekš norādīto meitasuzņēmumu gadījumā būtiskas līdzdalības ir instrumenti (plus attiecīgā nesadalītā peļņa un akciju emisijas uzcenojuma konti), kas pieder personām, kuras nav KPR konsolidācijā ietverti uzņēmumi.
                           Uzrādāmā summa ietver jebkādu pārejas noteikumu ietekmi. Tā ir atbilstošā summa pārskata sniegšanas datumā.

                           170

                              SAISTĪTI PIRMĀ LĪMEŅA KAPITĀLA INSTRUMENTI, ATTIECĪGĀ NESADALĪTĀ PEĻŅA UN AKCIJU EMISIJAS UZCENOJUMA KONTI

                           KPR 85. panta 1. punkta b) apakšpunkts

                           180

                              PIRMĀ LĪMEŅA PAMATA KAPITĀLS

                           KPR 50. pants

                           190

                              TOSTARP: MAZĀKUMA LĪDZDALĪBAS DAĻAS

                           KPR 81. pants
                           Šo sleju uzrāda tikai par pilnībā konsolidētiem meitasuzņēmumiem, kas ir iestādes, izņemot KPR 84. panta 3. punktā minētos meitasuzņēmumus. Vajadzības gadījumā visu KPR 84. pantā noteikto aprēķinu veikšanas nolūkā katram meitasuzņēmumam saskaņā ar KPR 84. panta 2. punktu pievēršas subkonsolidēti, bet citos gadījumos – solo līmenī.
                           Attiecībā uz KPR un šo veidni iepriekš norādīto meitasuzņēmumu gadījumā mazākuma līdzdalības daļas ir pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti (plus attiecīgā nesadalītā peļņa un akciju emisijas uzcenojuma konti), kas pieder personām, kuras nav KPR konsolidācijā ietverti uzņēmumi.
                           Uzrādāmā summa ietver jebkādu pārejas noteikumu ietekmi. Tā ir atbilstošā summa pārskata sniegšanas datumā.

                           200

                              SAISTĪTI PAŠU KAPITĀLA INSTRUMENTI, ATTIECĪGĀ NESADALĪTĀ PEĻŅA, AKCIJU EMISIJAS UZCENOJUMA KONTI UN CITAS REZERVES

                           KPR 84. panta 1. punkta b) apakšpunkts

                           210

                              PIRMĀ LĪMEŅA PAPILDU KAPITĀLS

                           KPR 61. pants

                           220

                              TOSTARP: ATBILSTĪGS PIRMĀ LĪMEŅA PAPILDU KAPITĀLS

                           KPR 82. un 83. pants
                           Šī sleja ir paredzēta vienīgi pilnībā konsolidētiem meitasuzņēmumiem, par kuriem individuāli sniedz pārskatu un kuri ir iestādes, izņemot KPR 85. panta 2. punktā minētos meitasuzņēmumus. Vajadzības gadījumā visu KPR 85. pantā noteikto aprēķinu veikšanas nolūkā katram meitasuzņēmumam saskaņā ar KPR 85. panta 2. punktu pievēršas subkonsolidēti, bet citos gadījumos – solo līmenī.
                           Attiecībā uz KPR un šo veidni iepriekš norādīto meitasuzņēmumu gadījumā mazākuma līdzdalības daļas ir pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti (plus attiecīgā nesadalītā peļņa un akciju emisijas uzcenojuma konti), kas pieder personām, kuras nav KPR konsolidācijā ietverti uzņēmumi.
                           Uzrādāmā summa ietver jebkādu pārejas noteikumu ietekmi. Tā ir atbilstošā summa pārskata sniegšanas datumā.

                           230

                              OTRĀ LĪMEŅA KAPITĀLS

                           KPR 71. pants

                           240

                              TOSTARP: ATBILSTĪGS OTRĀ LĪMEŅA KAPITĀLS

                           KPR 82. un 83. pants
                           Šī sleja ir paredzēta vienīgi pilnībā konsolidētiem meitasuzņēmumiem, par kuriem individuāli sniedz pārskatu un kuri ir iestādes, izņemot KPR 87. panta 2. punktā minētos meitasuzņēmumus. Vajadzības gadījumā visu KPR 87. pantā noteikto aprēķinu veikšanas nolūkā katram meitasuzņēmumam saskaņā ar KPR 87. panta 2. punktu pievēršas subkonsolidēti, bet citos gadījumos – solo līmenī.
                           Attiecībā uz KPR un šo veidni iepriekš norādīto meitasuzņēmumu gadījumā mazākuma līdzdalības daļas ir otrā līmeņa kapitāla instrumenti (plus attiecīgā nesadalītā peļņa un akciju emisijas uzcenojuma konti), kas pieder personām, kuras nav KPR konsolidācijā ietverti uzņēmumi.
                           Uzrādāmā summa ietver jebkādu pārejas noteikumu ietekmi, t. i., tai jābūt atbilstošajai summai pārskata sniegšanas datumā

                           250-400

                              INFORMĀCIJA PAR SABIEDRĪBU DEVUMU GRUPAS MAKSĀTSPĒJĀ

                           250-290

                              DEVUMS SAISTĪBĀ AR RISKIEM

                           Šajās slejās uzrādāmā informācija ir saskaņā ar pārskatu sniedzošajai iestādei piemērojamajiem maksātspējas noteikumiem.

                           250

                              KOPĒJAIS RISKA DARĪJUMU APJOMS

                           Uzrāda 260. līdz 290. slejas summu.

                           260

                              KREDĪTRISKS; DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS; ATGŪSTAMĀS VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMA RISKS, NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES UN NORĒĶINU/PIEGĀDES RISKS

                           Uzrādāmā summa ir riska darījumu riska svērtās vērtības kredītriskam un pašu kapitāla prasības norēķinu/piegādes riskam saskaņā ar KPR, izņemot jebkādu summu, kas attiecas uz tādiem darījumiem ar citām sabiedrībām, kuri iekļauti grupas konsolidētā maksātspējas rādītāja aprēķinā.

                           270

                              POZĪCIJAS RISKS, ĀRVALSTU VALŪTAS RISKS UN PREČU RISKS

                           Atbilstīgi KPR riska darījumu vērtības tirgus riskiem jāaprēķina katras sabiedrības līmeni. Sabiedrības sniedz pārskatu par devumu kopējā riska darījumu vērtībā attiecībā uz grupas pozīcijas risku, ārvalstu valūtas risku un preču risku. Šeit uzrādīto summu kopsumma atbilst summai, kas uzrādīta konsolidētā pārskata 520. rindā “KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA POZĪCIJAS RISKAM, ĀRVALSTU VALŪTAS RISKAM UN PREČU RISKAM”.

                           280

                              OPERACIONĀLAIS RISKS

                           AMP gadījumā uzrādītās riska darījumu vērtības operacionālajam riskam ietver diversifikācijas ietekmi.
                           Šajā slejā ietver fiksētus pieskaitāmos izdevumus.

                           290

                              CITAS RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBAS

                           Šajā slejā uzrādāmā summa atbilst riska darījumu vērtībai, kas nav īpaši minēta iepriekš.

                           300-400

                              DEVUMS PAŠU KAPITĀLĀ

                           Ar šo veidni netiek paredzēts, ka iestādēm katras sabiedrības līmenī jāveic pilns kopējā kapitāla rādītāja aprēķins.
                           300. līdz 350. sleju uzrāda par tām konsolidētajām sabiedrībām, kuru devums pašu kapitālā ir mazākuma līdzdalības daļa, bet 360. līdz 400. sleju uzrāda par visām pārējām konsolidētajām sabiedrībām, kuru devums ir konsolidētajā pašu kapitālā.
                           Neņem vērā pašu kapitālu, ko kādā sabiedrībā ienes pārējās sabiedrības, kas iekļautas pārskatu sniedzošās sabiedrības tvērumā; šajā slejā uzrādot tikai neto devumu grupas pašu kapitālā, proti, galvenokārt no trešām personām piesaistītu pašu kapitālu un uzkrātās rezerves.
                           Šajās slejās uzrādāmā informācija ir saskaņā ar pārskatu sniedzošajai iestādei piemērojamajiem maksātspējas noteikumiem.

                           300-350

                              ATBILSTĪGS PAŠU KAPITĀLS, KAS IETVERTS KONSOLIDĒTAJĀ PAŠU KAPITĀLĀ

                           Summa, kas uzrādāma kā “ATBILSTĪGS PAŠU KAPITĀLS, KAS IETVERTS KONSOLIDĒTAJĀ PAŠU KAPITĀLĀ”, ir saskaņā ar KPR Otrās daļas II sadaļu iegūta summa, izņemot jebkādu kapitālu, ko ienesušas grupas citas sabiedrības.

                           300

                              ATBILSTĪGS PAŠU KAPITĀLS, KAS IETVERTS KONSOLIDĒTAJĀ PAŠU KAPITĀLĀ

                           KPR 87. pants

                           310

                              ATBILSTĪGI PIRMĀ LĪMEŅA KAPITĀLA INSTRUMENTI, KAS IETVERTI KONSOLIDĒTAJĀ PIRMĀ LĪMEŅA KAPITĀLĀ

                           KPR 85. pants

                           320

                              MAZĀKUMA LĪDZDALĪBAS DAĻAS, KAS IETVERTAS KONSOLIDĒTAJĀ PIRMĀ LĪMEŅA PAMATA KAPITĀLĀ

                           KPR 84. pants
                           Uzrādāmā summa ir meitasuzņēmuma mazākuma līdzdalības daļu vērtība, kas saskaņā ar KPR ietverta konsolidētajā pirmā līmeņa pamata kapitālā.

                           330

                              ATBILSTĪGI PIRMĀ LĪMEŅA KAPITĀLA INSTRUMENTI, KAS IETVERTI KONSOLIDĒTAJĀ PIRMĀ LĪMEŅA PAPILDU KAPITĀLĀ

                           KPR 86. pants
                           Uzrādāmā summa ir meitasuzņēmuma atbilstīga pirmā līmeņa kapitāla vērtība, kas saskaņā ar KPR ietverta konsolidētajā pirmā līmeņa papildu kapitālā.

                           340

                              ATBILSTĪGI PAŠU KAPITĀLA INSTRUMENTI, KAS IETVERTI KONSOLIDĒTAJĀ OTRĀ LĪMEŅA KAPITĀLĀ

                           KPR 89. pants
                           Uzrādāmā summa ir meitasuzņēmuma atbilstīga pašu kapitāla vērtība, kas saskaņā ar KPR ietverta konsolidētajā otrā līmeņa kapitālā.

                           350

                              IZZIŅAS POSTENIS: NEMATERIĀLĀ VĒRTĪBA (-)/(+) NEGATĪVA NEMATERIĀLĀ VĒRTĪBA

                           360-400

                              KONSOLIDĒTAIS PAŠU KAPITĀLS

                           KPR 18. pants
                           Summa, kas uzrādāma kā “KONSOLIDĒTAIS PAŠU KAPITĀLS”, ir no bilances iegūta summa, izņemot jebkādu kapitālu, ko ienesušas grupas citas sabiedrības.

                           360

                              KONSOLIDĒTAIS PAŠU KAPITĀLS

                           370

                              TOSTARP: PIRMĀ LĪMEŅA PAMATA KAPITĀLS

                           380

                              TOSTARP: PIRMĀ LĪMEŅA PAPILDU KAPITĀLS

                           390

                              TOSTARP: DEVUMS KONSOLIDĒTAJĀ REZULTĀTĀ

                           Uzrāda katras sabiedrības devumu konsolidētajā rezultātā (peļņa vai zaudējums (-)). Tas ietver rezultātus, kas attiecināmi uz mazākuma līdzdalības daļām.

                           400

                              TOSTARP: (-) NEMATERIĀLĀ VĒRTĪBA/(+) NEGATĪVA NEMATERIĀLĀ VĒRTĪBA

                           Šeit uzrāda pārskatu sniedzošās sabiedrības nemateriālo vērtību vai negatīvu nemateriālo vērtību meitasuzņēmumā.

                           410-480

                              KAPITĀLA REZERVES

                           Kapitāla rezervju pārskata sniegšanas struktūra GS veidnē atbilst CA4 veidnes vispārējai struktūrai, izmantojot tos pašus pārskata sniegšanas jēdzienus. Sniedzot pārskatu par kapitāla rezervēm GS veidnē, attiecīgās summas uzrāda pēc rezervju prasību aprēķināšanas, proti, atkarībā no tā, vai prasības aprēķina konsolidētā, subkonsolidētā vai individuālā līmenī.

                           410

                              APVIENOTO REZERVJU PRASĪBAS

                           KPD 128. panta 6. punkts

                           420

                              KAPITĀLA SAGLABĀŠANAS REZERVES

                           KPD 128. panta 1. punkts un 129. pants
                           Saskaņā ar 129. panta 1. punktu kapitāla saglabāšanas rezerves ir papildus pirmā līmeņa pamata kapitālam uzturēta summa. Tā kā kapitāla saglabāšanas rezervju likme 2,5 % apmērā ir stabila, summu uzrāda šajā šūnā.

                           430

                              IESTĀDES SPECIFISKĀS PRETCIKLISKĀS KAPITĀLA REZERVES

                           KPD 128. panta 2. punkts, 130. pants un 135. līdz 140. pants
                           Šajā šūnā uzrāda pretciklisko rezervju konkrēto summu.

                           440

                              SAGLABĀŠANAS REZERVES SAISTĪBĀ AR DALĪBVALSTS LĪMENĪ KONSTATĒTO MAKROPRUDENCIĀLO VAI SISTĒMISKO RISKU

                           KPR 458. panta 2. punkta d) apakšpunkta iv) punkts
                           Šajā šūnā uzrāda to saglabāšanas rezervju summu saistībā ar dalībvalsts līmenī konstatēto makroprudenciālo vai sistēmisko risku, ko saskaņā ar KPR 458. pantu var pieprasīt papildus kapitāla saglabāšanas rezervēm.

                           450

                              SISTĒMISKĀ RISKA REZERVES

                           KPD 128. panta 5. punkts, 133.oun 134. pants
                           Šajā šūnā uzrāda sistēmiskā riska rezervju konkrēto summu.

                           460

                              SISTĒMISKI NOZĪMĪGAS IESTĀDES REZERVES

                           KPD 131. pants
                           Šajā šūnā uzrāda sistēmiski nozīmīgas iestādes rezervju summu.

                           470

                              GLOBĀLAS SISTĒMISKI NOZĪMĪGAS IESTĀDES REZERVES

                           KPD 128. panta 3. punkts un 131. pants
                           Šajā šūnā uzrāda globālas sistēmiski nozīmīgas iestādes rezervju summu.

                           480

                              CITAS SISTĒMISKI NOZĪMĪGAS IESTĀDES REZERVES

                           KPD 128. panta 4. punkts un 131. pants
                           Šajā šūnā uzrāda citas sistēmiski nozīmīgas iestādes rezervju summu.

                     3.   KREDĪTRISKA VEIDNES
               3.1.   VISPĀRĪGAS PIEZĪMES

                           37.

                           Pastāv dažādi veidņu kopumi attiecībā uz standartizēto pieeju un IRB pieeju kredītriskam. Turklāt, ja tiek pārsniegts 5. panta a) punkta 4. apakšpunktā noteiktais attiecīgais slieksnis, iesniedz atsevišķas veidnes par kredītriskam pakļautu pozīciju ģeogrāfisko sadalījumu.

                     3.1.1.   Pārskatu sniegšana par kredītriska mazināšanas (KRM) metodēm ar aizstāšanas efektu

                           38.

                           KPR 235. pantā aprakstīta aprēķinu procedūra riska darījumam, kurš ir pilnībā aizsargāts ar nefondēto aizsardzību.

                           39.

                           KPR 236. pantā aprakstīta aprēķinu procedūra riska darījumam, kurš ir pilnībā aizsargāts ar nefondēto aizsardzību, pilnas aizsardzības/daļējas aizsardzības – vienādas prioritātes gadījumā.

                           40.

                           Fondētā kredītaizsardzība ir reglamentēta KPR 196., 197. un 200. pantā.

                           41.

                           Tādus riska darījumus ar parādniekiem (tiešiem darījuma partneriem) un aizsardzības devējiem, kurus iedala vienā un tajā pašā riska darījumu kategorijā, uzrāda gan kā ienākošo, gan kā izejošo naudas plūsmu vienā un tajā pašā riska darījumu kategorijā.

                           42.

                           Riska darījuma veids nemainās nefondētas kredītaizsardzības ietekmē.

                           43.

                           Ja riska darījums ir nodrošināts ar nefondēto kredītaizsardzību, nodrošināto daļu norāda kā izejošo naudas plūsmu, piemēram, parādnieka riska darījumu kategorijā, un kā ienākošo naudas plūsmu aizsardzības devēja riska darījumu kategorijā. Tomēr riska darījumu veids nemainās tāpēc, ka ir mainīta riska darījumu kategorija.

                           44.

                           COREP pārskatu sniegšanas sistēmā aizstāšanas ietekme atspoguļo riska svēršanas procedūru, ko faktiski piemēro riska darījumu segtajai daļai. Tādējādi riska darījuma segtajai daļai piemēro riska pakāpi saskaņā ar SP un to uzrāda CR SA veidnē.

                     3.1.2.   Pārskata sniegšana par darījuma partnera kredītrisku

                           45.

                           Riska darījumus, kas izriet no darījuma partnera kredītriska pozīcijām, uzrāda CR SA vai CR IRB veidnē neatkarīgi no tā, vai tie ir bankas portfeļa vai tirdzniecības portfeļa posteņi.

                     3.2.   C 07.00 – KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA KAPITĀLA PRASĪBĀM (CR SA)
               3.2.1.   Vispārīgas piezīmes

                           46.

                           CR SA veidnes sniedz vajadzīgo informāciju par to, kā saskaņā ar standartizēto pieeju aprēķināt pašu kapitāla prasības attiecībā uz kredītrisku. Jo īpaši tās sniedz detalizētu informāciju par:

                                       a)

                                       riska darījumu vērtību sadalījumu atkarībā no dažādiem riska darījumu veidiem, riska pakāpēm un riska darījumu kategorijām;

                                       b)

                                       risku mazināšanai izmantotās kredītriska mazināšanas metodes apjomu un veidu.

                     3.2.2.   CR SA veidnes tvērums

                           47.

                           Saskaņā ar KPR 112. pantu, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasības, katru SP riska darījumu iedala vienā no 16 SP riska darījumu kategorijām.

                           48.

                           CR SA informācija tiek pieprasīta par riska darījumu kategorijām kopumā un par katru riska darījumu kategoriju individuāli, kā noteikts attiecībā uz standartizēto pieeju. Kopējos rādītājus, kā arī informāciju par katru riska darījumu kategoriju uzrāda atsevišķā dimensijā.

                           49.

                           Tomēr CR SA tvērumā neietilpst šādas pozīcijas:

                                       a)

                                       riska darījumi, kas saskaņā ar KPR 112. panta m) punktu iedalīti riska darījumu kategorijā “Posteņi, kas atspoguļo vērtspapīrošanas pozīcijas” un par ko sniedz pārskatu CR SEC veidnēs;

                                       b)

                                       riska darījumi, kas atskaitīti no pašu kapitāla.

                           50.

                           CR SA veidnes tvērumā ietvertas šādas pašu kapitāla prasības:

                                       a)

                                       kredītrisks banku portfelī saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 2. nodaļu (Standartizētā pieeja), tostarp darījuma partnera kredītrisks banku portfelī saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļu (Darījuma partnera kredītrisks);

                                       b)

                                       darījuma partnera kredītrisks tirdzniecības portfelī saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļu (Darījuma partnera kredītrisks);

                                       c)

                                       norēķinu risks, kas rodas no neapmaksātām piegādēm saskaņā ar KPR 379. pantu, attiecībā uz visu veidu uzņēmējdarbību.

                           51.

                           Veidnes tvērumā ir visi riska darījumi, attiecībā uz kuriem pašu kapitāla prasības aprēķina saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 2. nodaļu saistībā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 4. un 6. nodaļu. Arī iestādēm, kas piemēro KPR 94. panta 1. punktu, šajā veidnē ir jāuzrāda savas tirdzniecības portfeļa pozīcijas, ja tās piemēro KPR Trešās daļas II sadaļas 2. nodaļu, lai aprēķinātu to pašu kapitāla prasības (KPR Trešās daļas II sadaļas 2. un 6. nodaļa un V sadaļa). Tāpēc veidnē sniegta ne tikai detalizēta informācija par riska darījuma veidu (piemēram, bilances/ārpusbilances posteņi), bet arī informācija par riska pakāpju piešķiršanu attiecīgajā riska darījumu kategorijā.

                           52.

                           Papildus tam CR SA 290. līdz 320. rindā ietverti izziņas posteņi, lai apkopotu papildu informāciju par riska darījumiem, kas nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku, un riska darījumiem, kuros netiek pildītas saistības.

                           53.

                           Šos izziņas posteņus uzrāda tikai par šādām riska darījumu kategorijām:

                                       a)

                                       centrālās valdības vai centrālās bankas (KPR 112. panta a) punkts);

                                       b)

                                       reģionālās pašvaldības vai vietējās pašpārvaldes (KPR 112. panta b) punkts);

                                       c)

                                       publiskā sektora struktūras (KPR 112. panta c) punkts);

                                       d)

                                       iestādes (KPR 112. panta f) punkts);

                                       e)

                                       komercsabiedrības (KPR 112. panta g) punkts);

                                       f)

                                       privātpersonas vai MVU (KPR 112. panta h) punkts).

                           54.

                           Izziņas posteņu uzrādīšana neietekmē CR SA norādītās riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķināšanu riska darījumu kategorijām saskaņā ar KPR 112. panta a) līdz c) un f) līdz h) punktu vai riska darījumu kategorijām saskaņā ar KPR 112. panta i) un j) punktu.

                           55.

                           Izziņas posteņu rindas sniedz papildu informāciju par parādnieku struktūru riska darījumu kategorijās “Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības” vai “Riska darījumi, kas nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku”. Šajās rindās riska darījumus uzrāda, kad parādnieki tiktu uzrādīti CR SA riska darījumu kategorijās “Centrālā valdība vai centrālās bankas”, “Reģionālās pašvaldības vai vietējās pašpārvaldes”, “Publiskā sektora struktūras”, “Iestādes”, “Komercsabiedrības” un “Privātpersonas vai MVU”, ja minētie riska darījumi netiktu iedalīti riska darījumu kategorijās “Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības” vai “Riska darījumi, kas nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku”. Tomēr uzrādītie dati ir tie paši, kurus izmantoja, lai aprēķinātu riska svērtās vērtības riska darījumu kategorijām “Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības” vai “Riska darījumi, kas nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku”.

                           56.

                           Piemēram, ja riska darījumu vērtību aprēķina atbilstoši KPR 127. pantam un vērtības korekcijas ir mazākas par 20 %, šo informāciju norāda CR SA veidnes 320. rindā kopā un riska darījumu kategorijā “Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības”. Ja šis riska darījums pirms saistību neizpildes gadījuma iestāšanās ir bijis riska darījums ar kādu iestādi, informāciju uzrāda arī 320. rindā pie riska darījumu kategorijas “Iestādes”.

                     3.2.3.   Riska darījumu iedalīšana riska darījumu kategorijās saskaņā ar standartizēto pieeju

                           57.

                           Lai nodrošinātu konsekventu riska darījumu klasifikāciju dažādās riska darījumu kategorijās, kā noteikts KPR 112. pantā, izmanto šādu secīgu pieeju:

                                       a)

                                       pirmajā posmā sākotnējo riska darījuma vērtību pirms korekcijas pakāpes klasificē attiecīgajā (sākotnējā) riska darījumu kategorijā, kas norādīta KPR 112. pantā, neskarot īpašo procedūru (riska pakāpi), ko katram konkrētajam riska darījumam piemēros riska darījumu kategorijā, kurā tas iedalīts;

                                       b)

                                       otrajā posmā riska darījumus var pārdalīt citās riska darījumu kategorijās saistībā ar to, ka tiek piemērotas kredītriska mazināšanas (KRM) metodes ar aizstāšanas ietekmi uz riska darījumu (piemēram, garantijas, kredītu atvasinātie instrumenti, finanšu nodrošinājuma vienkāršā metode), izmantojot ienākošās un izejošās naudas plūsmas.

                           58.

                           Turpmāk minētos kritērijus piemēro, lai sākotnējo riska darījuma vērtību pirms korekcijas pakāpēm klasificētu dažādajās riska darījumu kategorijās (pirmais posms), neskarot turpmāko pārdali, ko rada KRM metodes ar aizstāšanas ietekmi uz riska darījumu, vai procedūru (riska pakāpi), ko katram konkrētajam riska darījumam piemēros riska darījumu kategorijā, kurā tas iedalīts.

                           59.

                           Lai sākotnējo riska darījuma vērtību pirms korekcijas pakāpes klasificētu pirmajā posmā, neņem vērā ar riska darījumu saistītās KRM metodes (jānorāda, ka tās ņem vērā tieši otrajā posmā), ja vien aizsardzības ietekme nav būtisks riska darījumu kategorijas definīcijas elements, kā tas ir KPR 112. panta i) punktā minētās riska darījumu kategorijas gadījumā (riska darījumi, kas nodrošināti ar nekustamā īpašumu hipotēku).

                           60.

                           KPR 112. pantā nav paredzēti riska darījumu kategoriju atdalīšanas kritēriji. Tas varētu nozīmēt, ka vienu riska darījumu varētu iedalīt dažādās riska darījumu kategorijās, ja novērtēšanas kritērijos nav paredzēta klasifikācijas prioritāšu noteikšana. Acīmredzamākie gadījumi ir novērojami starp tādiem riska darījumiem ar iestādēm un komercsabiedrībām, kuriem ir noteikts īstermiņa kredītnovērtējums (KPR 112. panta n) punkts) un riska darījumiem ar iestādēm (KPR 112. panta f) punkts)/riska darījumiem ar komercsabiedrībām (KPR 112. panta g) punkts). Šajā gadījumā ir skaidrs, ka KPR netieši tiek noteikta prioritāte, jo vispirms tiek novērtēts, vai konkrētu riska darījumu var iedalīt īstermiņa riska darījumos ar iestādēm un komercsabiedrībām, un tikai pēc tam to pašu procesu veic attiecībā uz riska darījumiem ar iestādēm un komercsabiedrībām. Citādi ir acīmredzams, ka KPR 112. panta n) punktā minētajā riska darījumu kategorijā nekad neiedalīs nevienu riska darījumu. Minētais piemērs ir viens no acīmredzamākajiem, taču ne vienīgais. Jānorāda, ka kritēriji, ko izmanto, lai saskaņā ar standartizēto pieeju noteiktu riska darījumu kategorijas, ir atšķirīgi (institucionālā klasifikācija, riska darījumu termiņš, kavējuma statuss utt.), un tas ir atdalītās grupēšanas pamatā esošais iemesls.

                           61.

                           Lai pārskati būtu viendabīgi un salīdzināmi, ir jānorāda prioritātes noteikšanas novērtējuma kritēriji attiecībā uz sākotnējās riska darījuma vērtības pirms korekcijas pakāpes iedalīšanu riska darījumu kategorijās, neskarot īpašo procedūru (riska pakāpi), ko katram konkrētajam riska darījumam piemēros riska darījumu kategorijā, kurā tas iedalīts. Prioritātes noteikšanas kritēriji, kas turpmāk norādīti lēmumu pieņemšanas shēmā, ir balstīti uz tādu KPR skaidri noteiktu nosacījumu novērtējumu, kas attiecas uz riska darījumu piemērotību noteiktām riska darījumu kategorijām, un attiecīgā gadījumā uz pārskatu sniedzošo iestāžu vai uzraudzības iestādes lēmumiem par konkrētu riska darījumu kategoriju piemērojamību. Tādējādi riska darījumu iedalīšanas procesa rezultāts pārskatu sniegšanas nolūkos būtu saskaņā ar KPR noteikumiem. Tas iestādēm attiecībā uz iedalīšanu neliedz piemērot citas iekšējās procedūras, kas arī var būt saskaņā ar visiem attiecīgajiem KPR noteikumiem un tās interpretācijām attiecīgajos forumos.

                           62.

                           Lēmumu pieņemšanas shēmā riska darījumu kategorijai novērtējumā piešķir prioritāti pār citām kategorijām (t. i., to novērtē vispirms, ja tajā var iedalīt riska darījumu, neskarot minētā novērtējuma rezultātu), ja citādi tajā, iespējams, netiktu iedalīti riska darījumi. Tas tā varētu būt gadījumā, kad prioritātes noteikšanas kritēriju neesamības dēļ viena riska darījumu kategorija ir citu kategoriju apakšgrupa. Tādējādi turpmāk norādītajā lēmumu pieņemšanas shēmā šādi grafiski attēlotie kritēriji darbotos secīgi.

                           63.

                           Ņemot vērā iepriekš minēto, turpmāk minētajā lēmumu pieņemšanas shēmā novērtēšana tiktu veikta šādā secībā:

                                       1.

                                       vērtspapīrošanas pozīcijas;

                                       2.

                                       posteņi, kas saistīti ar īpaši augstu risku;

                                       3.

                                       Kapitāla vērtspapīru riska darījumi

                                       4.

                                       riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības;

                                       5.

                                       riska darījumi kolektīvo ieguldījumu uzņēmumu (“KIU”) daļu vai ieguldījumu apliecību veidā/riska darījumi segto obligāciju veidā (atdalītas riska darījumu kategorijas);

                                       6.

                                       riska darījumi, kas nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku;

                                       7.

                                       citi posteņi;

                                       8.

                                       riska darījumi ar iestādēm un komercsabiedrībām, kam ir noteikts īstermiņa kredītnovērtējums;

                                       9.

                                       Visas pārējās riska darījumu kategorijas (atdalītas riska darījumu kategorijas), kas ietver riska darījumus ar centrālajām valdībām vai centrālajām bankām; riska darījumus ar reģionālajām pašvaldībām vai vietējām pašpārvaldēm; riska darījumus ar publiskā sektora struktūrām; riska darījumus ar daudzpusējām attīstības bankām; riska darījumus ar starptautiskām organizācijām; riska darījumus ar iestādēm; riska darījumus ar komercsabiedrībām un privātpersonām vai MVU.

                           64.

                           Ja riska darījumi ir kolektīvo ieguldījumu uzņēmumu daļu vai ieguldījumu apliecību veidā un tiek izmantota caurskatīšanas pieeja (KPR 132. panta 3. līdz 5. punkts), pamatā esošos individuālos riska darījumus ņem vērā un klasificē to attiecīgajā riska pakāpes rindiņā atbilstoši tiem piemērotajai procedūrai, bet visus individuālos riska darījumus klasificē riska darījumu kategorijā “Riska darījumi kolektīvo ieguldījumu uzņēmumu (“KIU”) daļu vai ieguldījumu apliecību veidā”.

                           65.

                           Attiecībā uz KPR 134. panta 6. punktā norādītajiem “n-tā” saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātajiem instrumentiem – ja tiem ir reitings, tos tieši klasificē kā vērtspapīrošanas pozīcijas. Ja tiem nav reitinga, tos ņem vērā riska darījumu kategorijā “Citi posteņi”. Pēdējā minētajā gadījumā līguma nominālvērtību uzrāda kā sākotnējo riska darījuma vērtību pirms korekcijas pakāpēm rindiņā “Citas riska pakāpes” (izmantotā riska pakāpe ir tā, kas norādīta summā, kura noteikta saskaņā ar 134. panta 6. punktu).

                           66.

                           Otrajā posmā – tā rezultātā, ka tiek izmantotas kredītriska mazināšanas metodes ar aizstāšanas ietekmi – riska darījumus pārdala aizsardzības sniedzēja riska darījumu kategorijā.

                     LĒMUMU PIEŅEMŠANAS SHĒMA PAR TO, KĀ SĀKOTNĒJĀS RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBAS PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM IEDALĪT STANDARTIZĒTĀS PIEEJAS RISKA DARĪJUMU KATEGORIJĀS SASKAŅĀ AR KPR

                           Sākotnējā riska darījuma vērtība pirms korekcijas pakāpēm

                           Vai to var iedalīt 112. panta m) punkta riska darījumu kategorijā?

                        JĀ

                           Vērtspapīrošanas pozīcijas

                     NĒ

                           Vai to var iedalīt 112. panta k) punkta riska darījumu kategorijā?

                        JĀ

                           Posteņi, kas saistīti ar īpaši augstu risku (sk. arī 128. pantu)

                     NĒ

                           Vai to var iedalīt 112. panta p) punkta riska darījumu kategorijā?

                        JĀ

                           Kapitāla vērtspapīru riska darījumi (sk. arī 133. pantu)

                     NĒ

                           Vai to var iedalīt 112. panta j) punkta riska darījumu kategorijā?

                        JĀ

                           Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības

                     NĒ

                           Vai to var iedalīt 112. panta l) un o) punkta riska darījumu kategorijā?

                        JĀ

                           Riska darījumi kolektīvu ieguldījumu uzņēmumu (“KIU”’) daļu vai ieguldījumu apliecību veidā
                           Riska darījumi segto obligāciju veidā (sk. arī 129. pantu)
                           Šīs divas riska darījumu kategorijas ir savstarpēji atdalītas (sk. iepriekš sniegtajās piezīmes par caurskatīšanas pieeju). Tādēļ iedalīšana vienā no tām ir vienkārša.

                     NĒ

                           Vai to var iedalīt 112. panta i) punkta riska darījumu kategorijā?

                        JĀ

                           Riska darījumi, kas nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku (sk. arī 124. pantu)

                     NĒ

                           Vai to var iedalīt 112. panta q) punkta riska darījumu kategorijā?

                        JĀ

                           Citi posteņi

                     NĒ

                           Vai to var iedalīt 112. panta n) punkta riska darījumu kategorijā?

                        JĀ

                           Riska darījumi ar iestādēm un komercsabiedrībām, kam ir noteikts īstermiņa kredītnovērtējums

                     NĒ

                           Turpmāk minētās riska darījumu kategorijas ir savstarpēji atdalītas. Tādēļ iedalīšana vienā no tām ir vienkārša.
                           Riska darījumi ar centrālajām valdībām vai centrālajām bankām
                           Riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām vai vietējām pašpārvaldēm
                           Riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām
                           Riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām
                           Riska darījumi ar starptautiskām organizācijām
                           Riska darījumi ar iestādēm
                           Riska darījumi ar komercsabiedrībām
                           Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU

                     3.2.4.   Skaidrojumi par dažu tādu konkrētu riska darījumu kategoriju tvērumu, kas minētas KPR 112. pantā
               3.2.4.1.   Riska darījumu kategorija “Iestādes”

                           67.

                           Par grupas iekšējiem riska darījumiem saskaņā ar KPR 113. panta 6. līdz 7. punktu pārskatu sniedz šādi.

                           68.

                           Riska darījumus, kas atbilst KPR 113. panta 7. punkta prasībām, uzrāda tajās attiecīgajās riska darījumu kategorijās, kurās tos uzrādītu, ja tie nebūtu grupas iekšējie riska darījumi.

                           69.

                           Saskaņā ar KPR 113. panta 6. un 7. punktu “iestāde, saņemot kompetento iestāžu iepriekšēju atļauju, var izlemt nepiemērot šā panta 1. punkta prasības saviem riska darījumiem ar darījuma partneri, kas ir tās mātesuzņēmums, tās mātesuzņēmuma meitasuzņēmums vai uzņēmums, ar kuru iestādi saista attiecības Direktīvas 83/349/EEK 12. panta 1. punkta nozīmē.” Tas nozīmē, ka grupas iekšējie darījumu partneri ne vienmēr ir tikai iestādes, bet arī uzņēmumi, kas iedalīti citās riska darījumu kategorijās, piemēram, palīgpakalpojumu uzņēmumi vai uzņēmumi Direktīvas 83/349/EEK 12. panta 1. punkta nozīmē. Tādēļ grupas iekšējos riska darījumus uzrāda attiecīgajā riska darījumu kategorijā.

                     3.2.4.2.   Riska darījumu kategorija “Segtās obligācijas”

                           70.

                           SP riska darījumus iedala riska darījumu kategorijā “Segtās obligācijas” šādi:

                           71.

                           Obligācijām, kā noteikts Direktīvas 2009/65/EK 52. panta 4. punktā, jāatbilst KPR 129. panta 1. līdz 2. punkta prasībām, lai tās klasificētu riska darījumu kategorijā “Segtās obligācijas”. Šo prasību izpilde ir jāpārbauda katrā konkrētā gadījumā. Tomēr saskaņā ar Direktīvas 2009/65/EK 52. panta 4. punktu obligācijas, kas emitētas līdz 2007. gada 31. decembrim, KPR 129. panta 6. punkta ietekmē iedala arī riska darījumu kategorijā “Segtās obligācijas”.

                     3.2.4.3.   Riska darījumu kategorija “Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi”

                           72.

                           Ja tiek izmantota iespēja saskaņā ar KPR 132. panta 5. punktu, riska darījumus KIU daļu vai ieguldījumu apliecību veidā uzrāda kā bilances posteņus saskaņā ar KPR 111. panta 1. punkta pirmo teikumu.

                     3.2.5.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Slejas

                           010

                              SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                           Riska darījuma vērtība saskaņā ar KPR 111. pantu, neņemot vērā vērtības korekcijas un uzkrājumus, korekcijas pakāpes un kredītriska mazināšanas metožu ietekmi, ar šādiem nosacījumiem, kas izriet no KPR 111. panta 2. punkta.
                           Attiecībā uz atvasinātiem instrumentiem, repo darījumiem, vērtspapīru vai preču aizdevuma vai aizņēmuma darījumiem, ilgstošo norēķinu darījumiem un maržinālo aizdevumu darījumiem saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļu vai KPR 92. panta 3. punkta f) apakšpunktu sākotnējā riska darījuma vērtība atbilst darījuma partnera kredītriska riska darījuma vērtībai, kas aprēķināta saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļā norādītajām metodēm.
                           Uz riska darījumu vērtību nomas līgumiem attiecas KPR 134. panta 7. punkts.
                           Attiecībā uz bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaitu, kas noteikts KPR 219. pantā, riska darījumu vērtības uzrāda saskaņā ar saņemto naudas nodrošinājumu.
                           Attiecībā uz savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgumiem, kas aptver repo darījumus un/vai vērtspapīru vai preču aizdevuma vai aizņēmuma darījumus un/vai citus kapitāla tirgus darījumus saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļu, fondētās kredītaizsardzības ietekmi, kas saskaņā ar KPR 220. panta 4. punktu izpaužas savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgumu veidā, iekļauj 010. slejā. Tāpēc attiecībā uz savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgumiem, kas saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļu aptver repo darījumus, E*, kā aprēķināts saskaņā ar KPR 220. un 221. pantu, uzrāda CR SA veidnes 010. slejā.

                           030

                              (-) Vērtības korekcijas un uzkrājumi, kas saistīti ar sākotnējo riska darījuma vērtību

                           KPR 24. un 111. pants
                           Tādas vērtības korekcijas un tādi uzkrājumi saistībā ar kredītzaudējumiem, kas veikti saskaņā ar pārskatu sniedzošajai sabiedrībai piemēroto grāmatvedības regulējumu.

                           040

                              Riska darījuma vērtība bez vērtības korekcijām un uzkrājumiem

                           010. un 030. slejas summa.

                           050 - 100

                              KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS (KRM) METODES AR AIZSTĀŠANAS IETEKMI UZ RISKA DARĪJUMU

                           Tādas kredītriska mazināšanas metodes, kā noteikts KPR 4. panta 57. punktā, kas samazina riska darījuma vai riska darījumu kredītrisku, izmantojot riska darījumu aizstāšanu, kā noteikts turpmāk “Riska darījuma aizstāšana saistībā ar KRM”.
                           Ja nodrošinājums ietekmē riska darījuma vērtību (piemēram, ja to izmanto kredītriska mazināšanas metodēs ar aizstāšanas ietekmi uz riska darījumu), tam nosaka maksimālo robežvērtību riska darījuma vērtības apmērā.
                           Šeit uzrādāmie posteņi:

                                       —

                                       nodrošinājums, kas iekļauts saskaņā ar finanšu nodrošinājuma vienkāršo metodi;

                                       —

                                       nefondētā kredītaizsardzība.

                                 Sk. arī norādes 4.1.1. punktā.

                           050 - 060

                              Nefondētā kredītaizsardzība: koriģētās vērtības (Ga)

                           KPR 235. pants
                           KPR 239. panta 3. punktā noteikta nefondētās kredītaizsardzības koriģētā vērtība Ga.

                           050

                              Garantijas

                                       —

                                       KPR 203. pants

                                       —

                                       Nefondētā kredītaizsardzība, kā noteikts KPR 4. panta 59. punktā, atšķiras no kredītu atvasinātajiem instrumentiem.

                           060

                              Kredītu atvasinātie instrumenti

                           KPR 204. pants.

                           070 - 080

                              Fondētā kredītaizsardzība

                           Šīs slejas attiecas uz fondēto kredītaizsardzību saskaņā ar KPR 4. panta 58. punktu un KPR 196., 197. un 200. pantu. Summās neietver savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgumus (kas jau iekļauti sākotnējā riska darījuma vērtībā pirms korekcijas pakāpēm).
                           Ar kredītrisku saistīto parādzīmju un bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaitu, kas rodas no atbilstošiem bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaita līgumiem, saskaņā ar KPR 218. un 219. pantu pielīdzina naudas nodrošinājumam.

                           070

                              Finanšu nodrošinājums: vienkāršā metode

                           KPR 222. panta 1. līdz 2. punkts

                           080

                              Cita fondētā kredītaizsardzība

                           KPR 232. pants.

                           090 - 100

                              RISKA DARĪJUMA AIZSTĀŠANA SAISTĪBĀ AR KRM

                           KPR 222. panta 3. punkts, 235. panta 1. un 2. punkts un 236. pants
                           Izejošās naudas plūsmas atbilst sākotnējās riska darījuma vērtības pirms korekcijas pakāpēm segtajai daļai, ko atskaita no parādnieka riska darījumu kategorijas un pēc tam iedala aizsardzības devēja riska darījumu kategorijā. Šo summu uzskata par aizsardzības devēja riska darījumu kategorijā ienākošo naudas plūsmu.
                           Uzrāda arī vienā un tajā pašā riska darījumu kategorijā esošās ienākošās un izejošās naudas plūsmas.
                           Ņem vērā riska darījumus, kas izriet no iespējamām citās veidnēs ienākošām un no citām veidnēm izejošām naudas plūsmām.

                           110

                              NETO RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PĒC KRM AIZSTĀŠANAS IETEKMES, PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                           Riska darījumu vērtība, atskaitot vērtības korekcijas, pēc tam, kad ņemtas vērā ienākošās un izejošās naudas plūsmas saistībā ar KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS (KRM) METODĒM AR AIZSTĀŠANAS IETEKMI UZ RISKA DARĪJUMU

                           120 - 140

                              KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS METODES, KAS IETEKMĒ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBU. FONDĒTA KREDĪTAIZSARDZĪBA, FINANŠU NODROŠINĀJUMA PAPLAŠINĀTĀ METODE

                           KPR 223., 224., 225., 226., 227. un 228. pants Ietver arī ar kredītrisku saistītās parādzīmes (KPR 218. pants).
                           Ar kredītrisku saistīto parādzīmju un bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaitu, kas rodas no atbilstošiem bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaita līgumiem, saskaņā ar KPR 218. un 219. pantu pielīdzina naudas nodrošinājumam.
                           Ar atbilstošu finanšu nodrošinājumu nodrošinātam riska darījumam piemērotās finanšu nodrošinājuma paplašinātās metodes nodrošinājuma ietekmi aprēķina saskaņā ar KPR 223., 224., 225, 226., 227. un 228. pantu.

                           120

                              Riska darījuma svārstīguma korekcija

                           KPR 223. panta 2. līdz 3. punkts
                           Uzrādāmo summu veido svārstīguma korekcijas ietekme uz riska darījumu (Eva-E) = E*He.

                           130

                              (-) Finanšu nodrošinājuma koriģētā vērtība (Cvam)

                           KPR 239. panta 2. punkts
                           Tirdzniecības portfeļa darījumiem ietver finanšu nodrošinājumu un preces, kas ir atbilstošas tirdzniecības portfeļa riska darījumiem saskaņā ar KPR 299. panta 2. punkta c) līdz f) apakšpunktu.
                           Uzrādāmā summa atbilst Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). C, Hc, Hfx, t, T un t* definīciju sk. KPR Trešās daļas II sadaļas 4. nodaļas 4. un 5. iedaļā.

                           140

                              (-) No kā: svārstīguma un termiņa korekcijas

                           KPR 223. panta 1. punkts un 239. panta 2. punkts
                           Uzrādāmā summa ir svārstīguma un termiņa korekciju kopējā ietekme (Cvam-C) = C* [(1-Hc-Hfx)*(t-t *)/(T-t*)-1], kur svārstīguma korekciju ietekme ir (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] un termiņa korekciju ietekme ir (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1].

                           150

                              Pilnībā koriģētā riska darījuma vērtība (E*)

                           KPR 220. panta 4. punkts, 223. panta 2. līdz 5. punkts un 228. panta 1. punkts

                           160 - 190

                              Ārpusbilances posteņu pilnībā koriģētās riska darījuma vērtības sadalījums pa korekcijas pakāpēm

                           KPR 111. panta 1. punkts un 4. panta 56. punkts Sk. arī KPR 222. panta 3. punktu un 228. panta 1. punktu
                           Uzrādītos datus pilnībā pielāgo riska darījumu vērtībām, pirms tiek piemērotas korekcijas pakāpes.

                           200

                              Riska darījuma vērtība

                           KPR 111. pants un Trešās daļas II sadaļas 4. nodaļas 4. iedaļa.
                           Riska darījuma vērtība pēc tam, kad ņemtas vērā vērtības korekcijas, visi riska mazināšanas līdzekļi un kredīta korekcijas pakāpes, kas jāpiešķir riska pakāpēm saskaņā ar KPR 113. pantu un Trešās daļas II sadaļas 2. nodaļu.

                           210

                              no kā: rodas no darījuma partnera kredītriska

                           Attiecībā uz atvasinātiem instrumentiem, repo darījumiem, vērtspapīru vai preču aizdevuma vai aizņēmuma darījumiem, ilgstošo norēķinu darījumiem un maržinālo aizdevumu darījumiem saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļu riska darījuma vērtību darījuma partnera kredītriskam aprēķina atbilstoši KPR Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļas 2., 3., 4., un 5. iedaļā norādītajām metodēm.

                           215

                              Riska darījumu riska svērtā vērtība pirms MVU atbalsta faktora

                           KPR 113. panta 1. līdz 5. punkts, neņemot vērā MVU atbalsta faktoru saskaņā ar KPR 501. pantu.

                           220

                              Riska darījumu riska svērtā vērtība pēc MVU atbalsta faktora

                           KPR 113. panta 1. līdz 5. punkts, ņemot vērā MVU atbalsta faktoru saskaņā ar KPR 500. pantu.

                           230

                              no kā: ar kredītnovērtējumu, ko veic norīkota ārējā kredītu novērtēšanas institūcija (“ĀKNI”)

                           240

                              no kā: ar kredītnovērtējumu, kas iegūts no centrālās valdības

                           Rindas

                           Norādes

                           010

                              Kopējie riska darījumi

                           015

                              no kā: riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības

                           KPR 127. pants
                           Šajā rindā jāuzrāda tikai riska darījumu klases “Posteņi, kas saistīti ar īpaši augstu risku” un “Kapitāla vērtspapīru riska darījumi”.
                           Ja riska darījums ir uzskaitīts KPR 128. panta 2. punktā vai atbilst kritērijiem, kas noteikti KPR 128. panta 3. punktā vai 133. pantā, to piešķir riska darījumu klasei “Posteņi, kas saistīti ar īpaši augstu risku” vai “Kapitāla vērtspapīru riska darījumi”. Līdz ar to netiek veikta cita piešķiršana, pat ja riska darījums ir tāds, kurā saistības netiek pildītas, saskaņā ar KPR 127. pantu.

                           020

                              no kā: MVU

                           Šeit uzrāda visus riska darījumus ar MVU.

                           030

                              no kā: MVU, kam piemēro MVU atbalsta faktoru

                           Šeit uzrāda tikai tādus riska darījumus, kas atbilst KPR 501. panta prasībām.

                           040

                              no kā: nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku – mājokļa nekustamais īpašums

                           KPR 125. pants.
                           Uzrādīti tikai riska darījumu kategorijā “Nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku”.

                           050

                              no kā: Riska darījumi (pastāvīgi, daļēji izmantojot standartizēto pieeju)

                           Riska darījumi, kam piemēro KPR 150. panta 1. punktu

                           060

                              no kā: Riska darījumi, kam piemēro standartizēto pieeju ar uzraudzības iestādes iepriekšēju atļauju veikt secīgu IRB izmantošanu

                           Riska darījumi, kam piemēro KPR 148. panta 1. punktu

                           070 - 130

                              KOPĒJO RISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS PA RISKA DARĪJUMU VEIDIEM

                           Pārskatu sniedzošās iestādes “bankas portfeļa” pozīcijas, ievērojot turpmāk minētos kritērijus, sadala pa bilances riska darījumiem, kas pakļauti kredītriskam, ārpusbilances riska darījumiem, kas pakļauti kredītriskam, un riska darījumiem, kas pakļauti darījuma partnera kredītriskam.
                           Pārskatu sniedzošās iestādes “tirdzniecības portfeļa” darījuma partnera kredītriska pozīcijas saskaņā ar KPR 92. panta 3. punkta f) apakšpunktu un 299. panta 2. punktu iedala riska darījumos, kas pakļauti darījuma partnera kredītriskam. Arī iestādes, kas piemēro KPR 94. panta 1. punktu, savas “tirdzniecības portfeļa” pozīcijas, ievērojot turpmāk minētos kritērijus, sadala pa bilances riska darījumiem, kas pakļauti kredītriskam, ārpusbilances riska darījumiem, kas pakļauti kredītriskam, un riska darījumiem, kas pakļauti darījuma partnera kredītriskam.

                           070

                              Bilances riska darījumi, kas pakļauti kredītriskam

                           KPR 24. pantā minētie aktīvi, kas nav iekļauti nevienā citā kategorijā.
                           Riska darījumus, kas ir bilances posteņi un kas iekļauti kā vērtspapīru finansēšanas darījumi, atvasinātie instrumenti un ilgstošo norēķinu darījumi vai izriet no dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita līgumiem, uzrāda 090., 110., un 130. rindā, un tāpēc ne šajā rindā.
                           Neapmaksātas piegādes saskaņā ar KPR 379. panta 1. punktu (ja tās nav atskaitītas) nav uzskatāmas par bilances posteni, tomēr tās uzrāda šajā rindā.
                           Ja tie nav uzrādīti 4. rindā, iekļauj riska darījumus, kas izriet no aktīviem, kuri iesniegti CCP saskaņā ar KPR 90. panta 4. punktu, un no saistību neizpildes fonda riska darījumiem saskaņā ar KPR 89. panta 030. punktu.

                           080

                              Ārpusbilances riska darījumi, kas pakļauti kredītriskam

                           Ārpusbilances pozīcijas ietver KPR I pielikumā uzskaitītās pozīcijas.
                           Riska darījumus, kas ir ārpusbilances posteņi un kas iekļauti kā vērtspapīru finansēšanas darījumi, atvasinātie instrumenti un ilgstošo norēķinu darījumi vai izriet no dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita, uzrāda 040., 060. rindā, un tāpēc ne šajā rindā.
                           Ja tos uzskata par ārpusbilances posteņiem, iekļauj riska darījumus, kas izriet no aktīviem, kuri iesniegti CCP saskaņā ar KPR 4. panta 90. punktu, un no saistību neizpildes fonda riska darījumiem saskaņā ar KPR 4. panta 89. punktu.

                           090 - 130

                              Riska darījumi/darījumi, kas pakļauti darījuma partnera kredītriskam

                           090

                              Vērtspapīru finansēšanas darījumi

                           Vērtspapīru finansēšanas darījumi (VFD), kā noteikts 17. punktā Bāzeles komitejas dokumentā “The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects”, ietver: i) līgumus par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu un līgumus par aktīvu pirkšanu ar atpārdošanu, kā noteikts KPR 4. panta 82. punktā, kā arī vērtspapīru vai preču aizdevuma vai aizņēmuma darījumus; ii) maržinālo aizdevumu darījumus, kā noteikts KPR 272. panta 3. punktā.

                           100

                              no kā: tiek veikta centrālā tīrvērte, izmantojot atbilstīgu centrālo darījumu partneri (QCCP)

                           KPR 306. pants attiecībā uz atbilstīgiem CCP saskaņā ar KPR 4. panta 88. punktu saistībā ar KPR 301. panta 2. punktu.
                           Tirdzniecības riska darījumi ar CCP saskaņā ar KPR 4. panta 91. punktu.

                           110

                              Atvasinātie instrumenti un ilgstošo norēķinu darījumi

                           Atvasinātie instrumenti ietver II pielikumā uzskaitītos līgumus.
                           Ilgstošo norēķinu darījumi, kā noteikts KPR 272. panta 2. punktā.
                           Šajā rindā neuzrāda atvasinātos instrumentus un ilgstošo norēķinu darījumus, kas ietverti dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaitā un tāpēc uzrādīti 130. rindā.

                           120

                              no kā: tiek veikta centrālā tīrvērte, izmantojot atbilstīgu centrālo darījumu partneri (QCCP)

                           KPR 306. pants attiecībā uz atbilstīgiem CCP saskaņā ar KPR 4. panta 88. punktu saistībā ar KPR 301. panta 2. punktu.
                           Tirdzniecības riska darījumi ar CCP saskaņā ar KPR 4. panta 91. punktu.

                           130

                              No dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita

                           Šajā rindā ietver riska darījumus, kurus dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita (kā noteikts KPR 272. panta 11. punktā) dēļ nevar iedalīt pie atvasinātajiem instrumentiem un ilgstošo norēķinu darījumiem vai vērtspapīru finansēšanas darījumiem.

                           140-280

                              RISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS PA RISKA PAKĀPĒM

                           140

                              0  %

                           150

                              2 %

                           KPR 306. panta 1. punkts

                           160

                              4 %

                           KPR 305. panta 3. punkts

                           170

                              10  %

                           180

                              20  %

                           190

                              35  %

                           200

                              50  %

                           210

                              70 %

                           KPR 232. panta 3. punkta c) apakšpunkts

                           220

                              75  %

                           230

                              100  %

                           240

                              150  %

                           250

                              250 %

                           KPR 133. panta 2. punkts

                           260

                              370 %

                           KPR 471. pants

                           270

                              1 250  %

                           KPR 133. panta 2. punkts

                           280

                              Citas riska pakāpes

                           Šī rinda nav pieejama attiecībā uz riska darījumu kategorijām “Valdība”, “Komercsabiedrības”, “Iestādes” un “Privātpersonas vai MVU”.
                           Tādu riska darījumu uzrādīšanai, uz kuriem neattiecas veidnē uzskaitītās riska pakāpes.
                           KPR 113. panta 1. līdz 5. punkts
                           “N-tā” saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātos instrumentus bez reitinga saskaņā ar standartizēto pieeju (KPR 134. panta 6. punkts) uzrāda šajā rindā riska darījumu kategorijā “Citi posteņi”.
                           Sk. arī KPR 124. panta 2. punktu un 152. panta 2. punkta b) apakšpunktu.

                           290-320

                              Izziņas posteņi

                           Sk. arī paskaidrojumu par izziņas posteņu nolūku CR SA vispārīgajā sadaļā.

                           290

                              Riska darījumi, kas nodrošināti ar komerciālā nekustamā īpašuma hipotēku

                           KPR 112. panta i) punkts
                           Šis ir tikai izziņas postenis. Neatkarīgi no riska darījumu vērtības aprēķina riska darījumiem, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu saskaņā ar KPR 124. un 126. pantu, riska darījumus sadala un uzrāda šajā rindā, pamatojoties uz to, vai riska darījumi ir nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu.

                           300

                              Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības un kuriem piemēro 100 % riska pakāpi

                           KPR 112. panta j) punkts
                           Riska darījumu kategorijā “Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības” ietverti riska darījumi, ko iekļauj šajā riska darījumu kategorijā, ja tajos nebūtu saistību nepildīšanas.

                           310

                              Riska darījumi, kas nodrošināti ar mājokļa hipotēku

                           KPR 112. panta i) punkts
                           Šis ir tikai izziņas postenis. Neatkarīgi no riska darījumu vērtības aprēķina riska darījumiem, kas nodrošināti ar mājokļa hipotēku saskaņā ar KPR 124. un 125. pantu, riska darījumus sadala un uzrāda šajā rindā, pamatojoties uz to, vai riska darījumi ir nodrošināti ar nekustamo īpašumu.

                           320

                              Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības un kuriem piemēro 150 % riska pakāpi

                           KPR 112. panta j) punkts
                           Riska darījumu kategorijā “Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības” ietverti riska darījumi, ko iekļauj šajā riska darījumu kategorijā, ja tajos nebūtu saistību nepildīšanas.

                     3.3.   KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: IRB PIEEJA PAŠU KAPITĀLA PRASĪBĀM (CR IRB)
               3.3.1.   CR IRB veidnes tvērums

                           73.

                           CR IRB veidnes tvērumā iekļautas pašu kapitāla prasības attiecībā uz:

                                       i.

                                       kredītrisku banku portfelī, tostarp:

                                                   —

                                                   darījuma partnera kredītrisku banku portfelī;

                                                   —

                                                   nopirkto debitoru parādu atgūstamās vērtības samazināšanās risku;

                                       ii.

                                       darījuma partnera kredītrisku banku portfelī;

                                       iii.

                                       neapmaksātām piegādēm, kas izriet no visu veidu darbībām.

                           74.

                           Šīs veidnes tvērums attiecas uz riska darījumiem, kuriem riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķina saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 3. nodaļas 151. līdz 157. pantu (IRB pieeja).

                           75.

                           CR IRB veidne neattiecas uz šādiem datiem:

                                       i.

                                       kapitāla vērtspapīru riska darījumi, kurus uzrāda CR EQU IRB veidnē;

                                       ii.

                                       vērtspapīrošanas pozīcijas, kuras uzrāda CR SEC SA, CR SEC IRB un/vai CR SEC Details veidnēs;

                                       iii.

                                       “citi aktīvi, kas nav kredītsaistības” saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta g) apakšpunktu. Šai riska darījumu kategorijai riska pakāpe vienmēr ir jānosaka 100 % apmērā, izņemot skaidras naudas un līdzvērtīgu naudas posteņu gadījumā un ja riska darījums ir iznomāto aktīvu atlikusī vērtība saskaņā ar KPR 156. pantu. Riska darījumu riska svērto vērtību attiecībā uz šo riska darījumu kategoriju tieši uzrāda CA veidnē;

                                       iv.

                                       kredīta vērtības korekcijas risks, par ko sniedz pārskatu CVA riska veidnē;
                                       CR IRB veidnē nav vajadzīgs IRB riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa valstīm, kurās rezidē darījuma partneris. Šo sadalījumu uzrāda CR GB veidnē.

                           76.

                           Lai noskaidrotu, vai iestāde izmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD un/vai kredīta korekcijas pakāpēm, par katru uzrādīto riska darījumu kategoriju sniedz šādu informāciju:

                                       “NĒ”

                                       =

                                       ja izmanto uzraudzības iestāžu LGD un kredīta korekcijas pakāpju aplēses (IRB pamatpieeja);

                                       “JĀ”

                                       =

                                       ja izmanto pašu LGD un kredīta korekcijas pakāpju aplēses (attīstītā IRB pieeja).

                                 Jebkurā gadījumā attiecībā uz privātpersonu vai MVU portfeļiem ir jāuzrāda “JĀ”.
                           Ja iestāde izmanto pašu LGD aplēses, lai aprēķinātu riska darījumu riska svērto vērtību attiecībā uz daļu no tās IRB riska darījumiem, un uzraudzības iestādes LGD aplēses, lai aprēķinātu riska darījumu riska svērto vērtību attiecībā uz otru daļu no tās IRB riska darījumiem, jāuzrāda IRB pamatpieejas pozīciju CR IRB kopsumma un attīstītās IRB pieejas pozīciju CR IRB kopsumma.

                     3.3.2.   CR IRB veidnes sadalījums

                           77.

                           CR IRB sastāv no divām veidnēm. CR IRB 1 sniegts vispārīgs pārskats par IRB riska darījumiem un dažādajām metodēm, kā aprēķināt kopējo riska darījumu vērtību, kā arī kopējo riska darījumu sadalījums pa riska darījumu veidiem. CR IRB 2 sniegts to kopējo riska darījumu sadalījums, kas iedalīti parādnieku kategorijās vai portfeļos. CR IRB 1 un CR IRB 2 veidnēs atsevišķi uzrāda šādas riska darījumu kategorijas un apakškategorijas:

                                       1)

                                       Kopā
                                       (Kopējā veidnē jāsniedz pārskats par IRB pamatpieeju un atsevišķi par attīstīto IRB pieeju);

                                       2)

                                       Centrālās bankas un centrālās valdības
                                       (KPR 147. panta 2. punkta a) apakšpunkts)

                                       3)

                                       Iestādes
                                       (KPR 147. panta 2. punkta b) apakšpunkts)

                                       4.1)

                                       Komercsabiedrības – MVU
                                       (KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunkts);

                                       4.2)

                                       Komercsabiedrības – specializētā kreditēšana
                                       (KPR 147. panta 8. punkts);

                                       4.3)

                                       Komercsabiedrības – citas
                                       (Visas tās komercsabiedrības saskaņā ar 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, kas nav uzrādītas 4.1. un 4.2.);

                                       5.1)

                                       Privātpersonas vai MVU – ar nekustamo īpašumu nodrošināti MVU
                                       (Riska darījumi, kas atspoguļo KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu saistībā ar 154. panta 3. punktu un kas ir nodrošināti ar nekustamo īpašumu);

                                       5.2)

                                       Privātpersonas vai MVU – nodrošināti ar nekustamo īpašumu, nav MVU
                                       (Riska darījumi, kas atspoguļo 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu un ir nodrošināti ar nekustamo īpašumu, un nav uzrādīti 5.1.);

                                       5.3)

                                       Privātpersonas vai MVU – atbilstīgi atjaunojami
                                       (KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunkts saistībā ar 154. panta 4. punktu)

                                       5.4)

                                       Privātpersonas vai MVU – citi MVU
                                       (147. panta 2. punkta d) apakšpunkts, par kuriem nav ziņots 5.1. un 5.3.);

                                       5.5)

                                       Privātpersonas vai MVU – citi, nav MVU
                                       (147. panta 2. punkta d) apakšpunkts, par kuriem nav ziņots 5.2. un 5.3.).

                     3.3.3.   C 08.01 – Kredītrisks un darījuma partnera kredītrisks un neapmaksātas piegādes: IRB pieeja kapitāla prasībām (CR IRB 1)
               3.3.3.1.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Slejas

                           Norādes

                           010

                              IEKŠĒJO REITINGU SISTĒMA/SAISTĪBU NEPILDĪŠANAS VARBŪTĪBA (PD), KAS NOTEIKTA PARĀDNIEKU KATEGORIJAI VAI PORTFELIM (%)

                           Parādnieku kategorijai vai portfelim noteikto PD uzrāda, balstoties uz KPR180. pantā izklāstītajiem noteikumiem. Attiecībā uz katru individuālo kategoriju vai portfeli uzrāda konkrētajai parādnieku kategorijai vai portfelim noteikto PD. Attiecībā uz datiem, kas atbilst parādnieku kategoriju vai portfeļu apkopojumam (piemēram, kopējie riska darījumi), uzrāda riska darījumu svērto vidējo PD, kas noteikta apkopojumā ietverto parādnieku kategorijām vai portfeļiem. Riska darījuma vērtību (110. sleja) izmanto riska darījumu vidēji svērtās PD aprēķināšanai.
                           Attiecībā uz katru individuālo kategoriju vai portfeli uzrāda konkrētajai parādnieku kategorijai vai portfelim noteikto PD. Visus uzrādītos riska parametrus iegūst no iekšējā reitingu sistēmā izmantotajiem riska parametriem, ko apstiprinājusi attiecīgā kompetentā iestāde.
                           Uzraudzības iestādes paraugskalas izmantošana nav ne paredzēta, ne vēlama. Ja pārskata sniedzēja iestāde piemēro unikālu reitingu sistēmu vai arī tā var sniegt pārskatus atbilstoši iekšējai paraugskalai, tad izmanto šo skalu.
                           Pretējā gadījumā dažādas reitingu sistēmas apvieno un sakārto saskaņā ar šādiem kritērijiem: dažādu reitingu sistēmu parādnieku kategorijas apvieno un sakārto no zemākās katrai parādnieku kategorijai noteiktās PD uz augstāko. Ja iestāde izmanto daudzas kategorijas vai portfeļus, ar kompetentajām iestādēm var vienoties par mazāku skaitu kategoriju vai portfeļu.
                           Ja iestādes vēlas uzrādīt no iekšējā kategoriju skaita atšķirīgu kategoriju skaitu, tās iepriekš sazinās ar savu kompetento iestādi.
                           Lai noteiktu vidēji svērto PD, izmanto 110. slejā uzrādīto riska darījuma vērtību. Lai aprēķinātu riska darījumu svērto vidējo PD, jāņem vērā visi riska darījumi, tostarp riska darījumi, kuros nav izpildītas saistības (piemēram, attiecībā uz “Kopējiem riska darījumiem”). Riska darījumus, kuros nav izpildītas saistības, iedala pēdējā reitingu kategorijā(-s) ar PD 100 % apmērā.

                           020

                              SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                           Iestādes uzrāda riska darījuma vērtību pirms ir ņemtas vērā jebkādas vērtības korekcijas, uzkrājumi vai ietekme, ko rada kredītriska mazināšanas metodes vai kredīta korekcijas pakāpes.
                           Sākotnējo riska darījuma vērtību uzrāda saskaņā ar KPR 24. pantu un 166. panta 1. un 2. punktu un 4. līdz 7. punktu.
                           Ietekmi, kas rodas no KPR 166. panta 3. punkta (aizdevumu un noguldījumu bilances posteņu savstarpējā ieskaita ietekme), uzrāda atsevišķi kā fondēto kredītaizsardzību, un tādēļ tā nedrīkst samazināt sākotnējo riska darījuma vērtību.

                           030

                              TOSTARP: LIELĀS FINANŠU SEKTORA SABIEDRĪBAS UN NEREGULĒTAS FINANŠU SABIEDRĪBAS NEKUSTAMAIS ĪPAŠUMS

                           Sākotnējās riska darījuma vērtības pirms korekcijas pakāpes sadalījums attiecībā uz visiem riska darījumiem, kas noteikti saskaņā ar KPR 142. panta 4. un 5. punktu un kam ir augstāka korelācija saskaņā ar KPR 153. panta 2. punktu.

                           040 - 080

                              KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS (KRM) METODES AR AIZSTĀŠANAS IETEKMI UZ RISKA DARĪJUMU

                           Tādas kredītriska mazināšanas metodes, kā noteikts KPR 4. panta 57. punktā, kas samazina riska darījuma vai riska darījumu kredītrisku, izmantojot riska darījumu aizstāšanu, kā noteikts turpmāk “Riska darījuma aizstāšana saistībā ar KRM”.

                           040 - 050

                              NEFONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA:

                           Nefondētā kredītaizsardzība: vērtības, kā tās noteiktas KPR 4. panta 59. punktā.
                           Ja nodrošinājums ietekmē riska darījumu vērtību (piemēram, ja to izmanto kredītriska mazināšanas metodēs ar aizstāšanas ietekmi uz riska darījumu), tam nosaka maksimālo robežvērtību riska darījuma vērtības apmērā.

                           040

                              GARANTIJAS

                           Ja neizmanto pašu LGD aplēses: norāda koriģēto vērtību (Ga), kā noteikts KPR 236. pantā.
                           Ja izmanto pašu LGD aplēses (KPR 183. pants, izņemot 3. punktu), uzrāda iekšējā modelī izmantoto attiecīgo vērtību.
                           Ja neveic LGD korekciju, garantijas uzrāda 040. slejā. Ja veic LGD korekciju, garantijas summu uzrāda 150. slejā.
                           Attiecībā uz riska darījumiem, kam piemēro divkāršās saistību neizpildes procedūru, nefondētās kredītaizsardzības summu uzrāda 220. slejā. KREDĪTU ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                           050

                              KREDĪTU ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                           Ja neizmanto pašu LGD aplēses: norāda koriģēto vērtību (Ga), kā noteikts KPR 216. pantā.
                           Ja izmanto pašu LGD aplēses (KPR 183. pants), uzrāda iekšējā modelēšanā izmantoto attiecīgo vērtību.
                           Ja veic LGD korekciju, kredītu atvasināto instrumentu summu uzrāda 160. slejā.
                           Attiecībā uz riska darījumiem, kam piemēro divkāršās saistību neizpildes procedūru, nefondētās kredītaizsardzības vērtību norāda 220. slejā.

                           060

                              CITA FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA

                           Ja nodrošinājums ietekmē riska darījumu vērtību (piemēram, ja to izmanto kredītriska mazināšanas metodēs ar aizstāšanas ietekmi uz riska darījumu), tam nosaka maksimālo robežvērtību riska darījuma vērtības apmērā.
                           piemēro KPR 232. pantu. Ja izmanto pašu LGD aplēses:
                           uzrāda tos kredīta riska mazināšanas līdzekļus, kas atbilst KPR 212. panta kritērijiem. Uzrāda attiecīgo vērtību, kas izmantota iekšējā modelī.
                           Ja neveic LGD korekciju, uzrāda 060. slejā. Ja veic LGD korekciju, summu uzrāda 170. slejā.

                           070-080

                              RISKA DARĪJUMA AIZSTĀŠANA SAISTĪBĀ AR KRM

                           Izejošās naudas plūsmas atbilst sākotnējās riska darījuma vērtības pirms korekcijas pakāpēm segtajai daļai, ko atskaita no parādnieka riska darījumu kategorijas – un attiecīgā gadījumā no parādnieka kategorijas vai portfeļa –, un pēc tam iedala aizsardzības devēja riska darījumu kategorijā – un attiecīgā gadījumā parādnieka kategorijā vai portfelī. Šo summu uzskata par aizsardzības devēja riska darījumu kategorijā – un attiecīgā gadījumā parādnieku kategorijās vai portfeļos – ienākošo naudas plūsmu.
                           Ņem vērā arī vienās un tajās pašās riska darījumu kategorijās – un attiecīgā gadījumā parādnieku kategorijās vai portfeļos – ienākošās un izejošās naudas plūsmas.
                           Ņem vērā riska darījumus, kas izriet no iespējamām citās veidnēs ienākošām un no citām veidnēm izejošām naudas plūsmām.

                           090

                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PĒC KRM AIZSTĀŠANAS IETEKMES, PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                           Attiecīgajā parādnieku kategorijā vai portfelī iedalītais riska darījums pēc tam, kad ņemtas vērā ienākošās un izejošās naudas plūsmas saistībā ar KRM metodēm ar aizstāšanas ietekmi uz riska darījumu.

                           100, 120

                              no kā: ārpusbilances posteņi

                           Sk. CR-SA norādes.

                           110

                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA

                           Summu uzrāda saskaņā ar KPR 166. pantu un 230. panta 1. punkta otro teikumu.
                           Attiecībā uz instrumentiem, kā noteikts I pielikumā, neatkarīgi no iestādes izvēlētās pieejas piemēro kredīta korekcijas pakāpes (KPR 166. panta 8. līdz 10. punkts).
                           Attiecībā uz 040.–060. rindu (vērtspapīru finansēšanas darījumi, atvasinātie instrumenti un ilgstošo norēķinu darījumi un riska darījumi, kas izriet no dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita) saskaņā ar Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļu riska darījumu vērtība ir tāda pati kā darījuma partnera kredītriska vērtība, kas aprēķināta saskaņā ar metodēm, kuras izklāstītas Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļas 3., 4., 5., 6. un 7. iedaļā. Šīs vērtības uzrāda šajā slejā, bet ne130. slejā “No kā: rodas no darījuma partnera kredītriska”.

                           130

                              no kā: rodas no darījuma partnera kredītriska

                           Sk. CR SA norādes.

                           140

                              TOSTARP: LIELĀS FINANŠU SEKTORA SABIEDRĪBAS UN NEREGULĒTAS FINANŠU SABIEDRĪBAS NEKUSTAMAIS ĪPAŠUMS

                           Riska darījumu vērtības sadalījums attiecībā uz visiem riska darījumiem, kas noteikti saskaņā ar KPR 142. panta 4. un 5. punktu un kam piemēro lielāku korelāciju saskaņā ar KPR 153. panta 2. punktu.

                           150-210

                              KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS METODES, KAS ŅEMTAS VĒRĀ LGD APLĒSĒS, ATSKAITOT DIVKĀRŠĀS SAISTĪBU NEIZPILDES PROCEDŪRU

                           Šajās slejās neietver KRM metodes, kas aizstāšanas ietekmes piemērošanas rezultātā ietekmē LGD.
                           Ja neizmanto pašu LGD aplēses: KPR 228. panta 2. punkts, 230. panta 1. un 2. punkts, 231. pants.
                           Ja izmanto pašu LGD aplēses:

                                       —

                                       attiecībā uz nefondēto kredītaizsardzību riska darījumiem ar centrālajām valdībām un centrālajām bankām, iestādēm un komercsabiedrībām: KPR 161. panta 3. punkts. Riska darījumiem ar privātpersonām vai MVU: KPR 164. panta 2. punkts.

                                       —

                                       attiecībā uz fondēto kredītaizsardzību – nodrošinājums, kas ņemts vērā LGD aplēsēs saskaņā ar 181. panta 1. punkta e) un f) apakšpunktu.

                           150

                              GARANTIJAS

                           Sk. norādes 040. slejā.

                           160

                              KREDĪTU ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                           Sk. norādes 050. slejā.

                           170

                              IZMANTOTAS PAŠU APLĒSES ATTIECĪBA UZ LGD: CITA FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA

                           Attiecīgā vērtība, kas izmantota iestādes iekšējā modelēšanā.
                           tie kredīta riska mazināšanas līdzekļi, kas atbilst KPR 212. panta kritērijiem.

                           180

                              ATBILSTOŠS FINANŠU NODROŠINĀJUMS

                           Tirdzniecības portfeļa darījumiem ietver finanšu instrumentus un preces, kas ir atbilstošas tirdzniecības portfeļa riska darījumiem saskaņā ar KPR 299. panta 2. punkta c) līdz f) apakšpunktu, ar kredītrisku saistītās parādzīmes un bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaitu saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 4. nodaļas 4. iedaļu pielīdzina naudas nodrošinājumam.
                           Ja neizmanto pašu LGD aplēses: uzrāda vērtības saskaņā ar KPR 193. panta 1. līdz 4. punktu un 194. panta 1. punktu. Koriģētā vērtība (Cvam), kā norādīts KPR 223. panta 2. punktā.
                           Ja izmanto pašu LGD aplēses: finanšu nodrošinājums, kas ņemts vērā LGD aplēsēs saskaņā ar 181. panta 1. punkta e) un f) apakšpunktu. Uzrādāmā vērtība ir nodrošinājuma aplēstā tirgus vērtība.

                           190-210

                              CITS ATBILSTOŠS NODROŠINĀJUMS

                           Ja neizmanto pašu LGD aplēses: KPR 199. panta 1. līdz 8. punkts un 229. pants
                           Ja izmanto pašu LGD aplēses: cits finanšu nodrošinājums, kas ņemts vērā LGD aplēsēs saskaņā ar 181. panta 1. punkta e) un f) apakšpunktu.

                           190

                              CITS LIETISKAIS NODROŠINĀJUMS

                           Ja neizmanto pašu LGD aplēses, uzrāda vērtības saskaņā ar KPR 199. panta 2. līdz 4. punktu. Ietver arī nekustamā īpašuma nomu (sk. KPR 199. panta 7. punktu). Sk. arī KPR 229. pantu.
                           Ja izmanto pašu LGD aplēses, uzrādāmā vērtība ir aplēstā tirgus vērtība.

                           200

                              DEBITORU PARĀDI TOSTARP:

                           Ja neizmanto pašu LGD aplēses, uzrāda vērtības saskaņā ar KPR 199. panta 6. un 8. punktu. Ietver arī nekustamā īpašuma nomu (sk. KPR 199. panta 7. punktu). Sk. arī KPR 229. panta 3. punktu.
                           Ja izmanto pašu LGD aplēses, uzrādāmā vērtība ir nodrošinājuma aplēstā tirgus vērtība.

                           210

                              DEBITORU PARĀDI

                           Ja neizmanto pašu LGD aplēses, uzrāda vērtības saskaņā ar KPR 199. panta 5. punktu un 229. panta 2. punktu.
                           Ja izmanto pašu LGD aplēses, uzrādāmā vērtība ir nodrošinājuma aplēstā tirgus vērtība.

                           220

                              KAM PIEMĒRO DIVKĀRŠĀS SAISTĪBU NEIZPILDES PROCEDŪRU NEFONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA:

                           Garantijas un kredītu atvasinātie instrumenti, kas attiecas uz riska darījumiem, kuriem piemēro divkāršās saistību neizpildes procedūru, un kas atspoguļo KPR 202. pantu un 217. panta 1. punktu. Sk. arī 040. sleju “Garantijas” un 050. sleju “Kredītu atvasinātie instrumenti”.

                           230

                              RISKA DARĪJUMU SVĒRTIE VIDĒJIE LGD (%)

                           Ņem vērā visu KRM metožu ietekmi uz LGD vērtībām, kā noteikts KPR Trešās daļas II sadaļas 3. un 4. nodaļā. Attiecībā uz riska darījumiem, kuriem piemēro divkāršās saistību neizpildes procedūru, uzrādāmie LGD atbilst tiem, kas izvēlēti saskaņā ar KPR 161. panta 4. punktu.
                           Attiecībā uz riska darījumiem, kuros nav izpildītas saistības, ņem vērā KPR 181. panta 1. punkta h) apakšpunkta noteikumus.
                           Riska darījuma vērtību, kā tā noteikta 110. slejā, izmanto riska darījumu svērtās vidējās vērtības aprēķināšanai.
                           Ņem vērā visu ietekmi (tādējādi pārskatā ietver hipotēkām piemērojamo minimumu).
                           Saskaņā ar KPR 228. panta 2. punktu iestādes, kas piemēro IRB pieeju, bet ne pašu LGD aplēses, finanšu nodrošinājuma riska mazināšanas ietekmi atspoguļo E*, kas ir riska darījuma pilnībā koriģētā vērtība, un pēc tam LGD*.
                           Riska darījumu svērtie vidējie LGD, kas saistīti ar katru “parādnieku kategorijas vai portfeļa” PD, izriet no minētajai kategorijai/portfelim noteiktajiem vidējiem prudenciālajiem LGD, kuri svērti ar attiecīgo 110. slejas darījuma vērtību.
                           Ja izmanto pašu LGD aplēses, ņem vērā KPR 175. pantu un 181. panta 1. un 2. punktu.
                           Attiecībā uz riska darījumiem, kuriem piemēro divkāršās saistību neizpildes procedūru, uzrādāmie LGD atbilst tiem, kas izvēlēti saskaņā ar KPR 161. panta 4. punktu.
                           Riska darījumu svērto vidējo LGD aprēķinu iegūst no iekšējā reitingu sistēmā faktiski izmantotajiem riska parametriem, ko apstiprinājusi attiecīgā kompetentā iestāde.
                           Neuzrāda datus par specializētās kreditēšanas riska darījumiem, kas minēti KPR 153. panta 5. punktā.
                           Lielu regulētu finanšu sektora sabiedrību un neregulētu finanšu sabiedrību riska darījumus un attiecīgos LGD neietver 230. slejas aprēķinā; tos ietver tikai 240. slejas aprēķinā.

                           240

                              RISKA DARĪJUMU SVĒRTIE VIDĒJIE LGD (%) LIELĀM FINANŠU SEKTORA SABIEDRĪBĀM UN NEREGULĒTĀM FINANŠU SABIEDRĪBĀM

                           Riska darījumu svērtie vidējie LGD (%) attiecībā uz visiem riska darījumiem, kas noteikti saskaņā ar KPR 142. panta 4. un 5. punktu un kam piemēro lielāku korelāciju saskaņā ar KPR 153. panta 2. punktu.

                           250

                              RISKA DARĪJUMU SVĒRTĀ VIDĒJĀ TERMIŅA VĒRTĪBA (DIENAS)

                           Uzrādītā vērtība atspoguļo KPR 162. pantu. Riska darījuma vērtību (110. sleja) izmanto riska darījumu svērto vidējo rādītāju aprēķināšanai. Vidējo termiņu uzrāda dienās.
                           Šos datus neuzrāda attiecībā uz riska darījumu vērtībām, kurās termiņš nav riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķina elements. Tas nozīmē, ka šo sleju neaizpilda par riska darījumu kategoriju “Privātpersonas vai MVU”.

                           255

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PIRMS MVU ATBALSTA FAKTORA

                           Attiecībā uz centrālajām valdībām un centrālajām bankām, komercsabiedrībām un iestādēm – sk. KPR 153. panta 1. un 3. punktu. Attiecībā uz privātpersonām vai MVU – sk. KPR 154. panta 1. punktu.
                           Neņem vērā MVU atbalsta faktoru saskaņā ar KPR 501. pantu.

                           260

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PĒC MVU ATBALSTA FAKTORA

                           Attiecībā uz centrālajām valdībām un centrālajām bankām, komercsabiedrībām un iestādēm – sk. KPR 153. panta 1. un 3. punktu. Attiecībā uz privātpersonām vai MVU – sk. KPR 154. panta 1. punktu.
                           Ņem vērā MVU atbalsta faktoru saskaņā ar KPR 501. pantu.

                           270

                              TOSTARP: LIELĀS FINANŠU SEKTORA SABIEDRĪBAS UN NEREGULĒTAS FINANŠU SABIEDRĪBAS NEKUSTAMAIS ĪPAŠUMS

                           Riska darījuma riska svērtās vērtības pēc MVU atbalsta faktora sadalījums attiecībā uz visiem riska darījumiem, kas noteikti saskaņā ar KPR 142. panta 4. un 5. punktu un kam piemēro lielāku korelāciju saskaņā ar KPR 153. panta 2. punktu.

                           280

                              PAREDZAMO ZAUDĒJUMU APMĒRS

                           Paredzamo zaudējumu definīciju sk. KPR 5. panta 3. punktā un aprēķinu sk. KPR 158. pantā. Uzrādāmais paredzamo zaudējumu apmērs ir balstīts uz iekšējo reitingu sistēmā faktiski izmantotajiem riska parametriem, ko apstiprinājusi attiecīgā kompetentā iestāde.

                           290

                              (-) VĒRTĪBAS KOREKCIJAS UN UZKRĀJUMI

                           Vērtības korekcijas, kā arī speciālie un vispārējie uzkrājumi saskaņā ar KPR 159. pantu. Vispārējos uzkrājumus uzrāda, summu proporcionāli iedalot saskaņā ar dažādo parādnieku kategoriju paredzamajiem zaudējumiem.

                           300

                              PARĀDNIEKU SKAITS

                           KPR 172. panta 1. un 2. punkts
                           Attiecībā uz visām riska darījumu kategorijām, izņemot privātpersonas vai MVU, iestāde uzrāda atsevišķi novērtēto juridisko personu/parādnieku skaitu, neatkarīgi no dažādo piešķirto aizdevumu vai riska darījumu skaita.
                           Privātpersonu vai MVU riska darījumu kategorijā iestāde uzrāda konkrētajā kategorijā vai portfelī atsevišķi iedalīto riska darījumu skaitu. Ja piemēro KPR 172. panta 2. punktu, parādnieku var ņemt vērā vairāk nekā vienā kategorijā.
                           Tā kā šajā slejā aplūkots reitingu sistēmu struktūras elements, tā attiecas uz tādām sākotnējām riska darījumu vērtībām pirms korekcijas pakāpes, kas iedalītas katrā parādnieku kategorijā vai portfelī, neņemot vērā KRM metožu ietekmi (jo īpaši pārdales ietekmi).

                           Rindas

                           Norādes

                           010

                              KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                           015

                              no kā: MVU, kam piemēro MVU atbalsta faktoru

                           Šeit uzrāda tikai tādus riska darījumus, kas atbilst KPR 501. panta prasībām.

                           020-060

                           KOPĒJO RISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS PA RISKA DARĪJUMU VEIDIEM:

                           020

                              Bilances posteņi, kas pakļauti kredītriskam

                           KPR 24. pantā minētie aktīvi, kas nav iekļauti nevienā citā kategorijā.
                           Riska darījumus, kas ir bilances posteņi un kas iekļauti kā vērtspapīru finansēšanas darījumi, atvasinātie instrumenti un ilgstošo norēķinu darījumi vai izriet no dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita, uzrāda 040. -060. rindā, un tāpēc ne šajā rindā.
                           Neapmaksātas piegādes saskaņā ar KPR 379. panta 1. punktu (ja tās nav atskaitītas) nav uzskatāmas par bilances posteni, tomēr tās uzrāda šajā rindā.
                           Ja tie nav uzrādīti 4. rindā, iekļauj riska darījumus, kas izriet no aktīviem, kuri iesniegti CCP saskaņā ar KPR 91. panta 4. punktu, un no saistību neizpildes fonda riska darījumiem saskaņā ar KPR 89. panta 030. punktu.

                           030

                              Ārpusbilances posteņi, kas pakļauti kredītriskam

                           Ārpusbilances pozīcijas ietver KPR I pielikumā uzskaitītās pozīcijas.
                           Riska darījumus, kas ir ārpusbilances posteņi un kas iekļauti kā vērtspapīru finansēšanas darījumi, atvasinātie instrumenti un ilgstošo norēķinu darījumi vai izriet no dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita, uzrāda 040. -060. rindā, un tāpēc ne šajā rindā.
                           Ja tos uzskata par ārpusbilances posteņiem, iekļauj riska darījumus, kas izriet no aktīviem, kuri iesniegti CCP saskaņā ar KPR 4. panta 91. punktu, un no saistību neizpildes fonda riska darījumiem saskaņā ar KPR 4. panta 89. punktu.

                           040-060

                              Riska darījumi/darījumi, kas pakļauti darījuma partnera kredītriskam

                           040

                              Vērtspapīru finansēšanas darījumi

                           Vērtspapīru finansēšanas darījumi (VFD), kā noteikts 17. punktā Bāzeles komitejas dokumentā “The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects”, ietver: līgumus par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu un līgumus par aktīvu pirkšanu ar atpārdošanu, kā noteikts KPR 4. panta 82. punktā, kā arī vērtspapīru vai preču aizdevuma vai aizņēmuma darījumus un ii) maržinālo aizdevumu darījumus, kā noteikts KPR 272. panta 3. punktā.
                           Šajā rindā neuzrāda vērtspapīru finansēšanas darījumus, kas ietverti dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaitā un tāpēc uzrādīti 060. rindā.

                           050

                              Atvasinātie instrumenti un ilgstošo norēķinu darījumi

                           Atvasinātie instrumenti ietver II pielikumā uzskaitītos līgumus. Šajā rindā neuzrāda atvasinātos instrumentus un ilgstošo norēķinu darījumus, kas ietverti dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaitā un tāpēc uzrādīti 060. rindā.

                           060

                              No dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita

                           Sk. CR SA norādes.

                           070

                              RISKA DARĪJUMI, KAS IEDALĪTI PARĀDNIEKU KATEGORIJĀS VAI PORTFEĻOS: KOPĀ

                           Attiecībā uz riska darījumiem ar komercsabiedrībām, iestādēm un centrālajām valdībām un centrālajām bankām – sk. KPR 142. panta 1. punkta 6. apakšpunktu un 170. panta 1. punkta c) apakšpunktu.
                           Attiecībā uz riska darījumiem ar privātpersonām vai MVU – sk. KPR 170. panta 3. punkta b) apakšpunktu. Attiecībā uz riska darījumiem, kas rodas no nopirktajiem debitoru parādiem, – sk. KPR 166. panta 6. punktu.
                           Riska darījumus attiecībā uz nopirkto debitoru parādu atgūstamās vērtības samazinājuma risku neuzrāda, sadalot pa parādnieku kategorijām vai portfeļiem, bet uzrāda 180. rindā.
                           Ja iestāde izmanto daudzas kategorijas vai portfeļus, ar kompetentajām iestādēm var vienoties par mazāku skaitu kategoriju vai portfeļu.
                           Neizmanto paraugskalu. Tā vietā iestādes pašas nosaka izmantojamo skalu.

                           080

                              SPECIALIZĒTĀS KREDITĒŠANAS IEDALĪJUMA KRITĒRIJI: KOPĀ

                           KPR 153. panta 5. punkts Šis attiecas tikai uz komercsabiedrību, iestāžu un centrālo valdību un centrālo banku riska darījumu kategorijām.

                           090 - 150

                              KOPĒJO RISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS PA RISKA PAKĀPĒM SASKAŅĀ AR SPECIALIZĒTĀS KREDITĒŠANAS IEDALĪJUMA KRITĒRIJIEM:

                           120

                              no kā: kategorijā Nr. 1

                           KPR 153. panta 5. punkta 1. tabula

                           160

                              ALTERNATĪVĀ PROCEDŪRA: NODROŠINĀTI AR NEKUSTAMO ĪPAŠUMU

                           KPR 193. panta 1. un 2. punkts, 194. panta 1. līdz 7. punkts un 230. panta 3. punkts

                           170

                              TĀDI RISKA DARĪJUMI NO NEAPMAKSĀTĀM PIEGĀDĒM, KUROS PIEMĒRO RISKA PAKĀPES SASKAŅĀ AR ALTERNATĪVO PROCEDŪRU VAI 100 % APMĒRĀ, UN CITI RISKA DARĪJUMI, UZ KURIEM ATTIECAS RISKA PAKĀPES

                           Riska darījumi, kas rodas no neapmaksātām piegādēm un kam piemēro KPR 379. panta 2. punkta pirmās daļas pēdējā teikumā minēto alternatīvo procedūru vai riska pakāpi 100 % apmērā saskaņā ar KPR 379. panta 2. punkta pēdējo daļu. Šajā rindā uzrāda tādus nerevidētus “n-tā” saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātos instrumentus saskaņā ar KPR 153. panta 8. punktu un jebkādus citus riska darījumus, kam piemēro riska pakāpes, kuri nav iekļauti kādā citā rindā.

                           180

                              ATGŪSTAMĀS VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMA RISKS: NOPIRKTIE DEBITORU PARĀDI KOPĀ

                           Atgūstamās vērtības samazinājuma riska definīciju sk. KPR 4. panta 53. punktā. Attiecībā uz riska pakāpes aprēķināšanu atgūstamās vērtības samazinājuma riskam sk. KPR 157. panta 1. punktu.
                           Saskaņā ar KPR 166. panta 6. punktu nopirkto debitoru parādu riska darījumu vērtība ir nenomaksātā summa mīnus riska darījumu riska svērtās vērtības atgūstamās vērtības samazinājuma riskam pirms kredītriska mazināšanas.

                     3.3.4.   C 08.02 – Kredītrisks un darījuma partnera kredītrisks un neapmaksātas piegādes: IRB pieeja kapitāla prasībām (sadalījums pa parādnieku kategorijām vai portfeļiem (CR IRB 2 veidne)

                           Sleja

                           Norādes

                           005

                              Parādnieka kategorija (rindas identifikators)

                           Šis ir rindas identifikators, un tas ir unikāls katrai rindai konkrētā tabulas lapā. Tajā ievērots numerācijas kārība 1, 2, 3 utt.

                           010-300

                           Norādes par katru no šīm slejām ir tādas pašas kā par atbilstīgajām numurētajām slejām CR IRB 1 tabulā.

                           Rinda

                           Norādes

                           010–001 – 010–NNN

                           Šajās rindās uzrādītās vērtības ir jāsakārto no zemākas uz augstāku saskaņā ar parādnieku kategorijai vai portfelim noteikto PD. Parādnieku, kas nepilda saistības, PD ir 100 %. Riska darījumus, kam piemēro alternatīvo procedūru attiecībā uz nekustamā īpašuma nodrošinājumu (pieejama tikai tad, ja neizmanto pašu LGD aplēses) neiedala saskaņā ar parādnieka PD un neuzrāda šajā veidnē.

                     3.4.   KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: INFORMĀCIJA AR ĢEOGRĀFISKO SADALĪJUMU

                           78.

                           Iestādes, kas atbilst šīs regulas 5. panta a) punkta 4) apakšpunktā noteiktajam slieksnim, sniedz informāciju attiecībā uz valsti, kura ir dalībvalsts, kā arī jebkuru citu valsti, kura nav dalībvalsts. Slieksni piemēro tikai 1. un 2. tabulai. Riska darījumus ar pārvalstiskām organizācijām attiecina uz ģeogrāfisko apgabalu “Citas valstis”.

                           79.

                           Termins “parādnieka rezidences vieta” attiecas uz parādnieka inkorporācijas valsti. Šo jēdzienu var piemērot, pamatojoties uz tiešo parādnieku un pamatojoties uz galīgo risku. Tādējādi KRM metodes var mainīt riska darījuma iedalījumu kādā valstī. Riska darījumus ar pārvalstiskām organizācijām neiedala pie iestādes rezidences valsts, bet gan pie ģeogrāfiskā apgabala “Citas valstis” neatkarīgi no riska darījuma kategorijas, kurā iedalīts riska darījums ar pārvalstiskām organizācijām.

                           80.

                           Datus par “sākotnējo riska darījuma vērtību pirms korekcijas pakāpēm” uzrāda, atsaucoties uz tiešās rezidences vietu. Datus par “riska darījuma vērtību” un “riska darījumu riska svērtajām vērtībām” uzrāda par galīgā parādnieka rezidences vietas valsti.

                     3.4.1.   C 09.01 – Riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pēc parādnieka rezidences vietas: SP riska darījumi (CR GB 1)
               3.4.1.1.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Slejas

                           010

                              SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                           Tāda pati definīcija, kā CR SA veidnes 010. slejā.

                           020

                              Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības

                           To riska darījumu sākotnējā riska darījuma vērtība pirms korekcijas pakāpēm, kas ir klasificēti kā “riska darījumi, kuros nav izpildītas saistības”.
                           Šis “izziņas postenis” sniedz papildu informāciju par riska darījumu kategorijas “Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības” parādnieka struktūru. Riska darījumus uzrāda, kad parādnieki tiktu uzrādīti, ja minētie riska darījumi netiktu iedalīti riska darījumu kategorijās “Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības”.
                           Šī informācija ir “izziņas postenis”, līdz ar to tas neietekmē riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķināšanu riska darījumu kategorijai “Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības” saskaņā ar KPR 112. panta j) punktu.

                           040

                              Novērotās jaunās saistību neizpildes konkrētajā laika posmā

                           To riska darījumu sākotnējo vērtību, kas trīs mēnešu laika posmā kopš pēdējā pārskata atsauces datuma ir pārvietojušies uz riska darījumu kategoriju “Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības”, uzrāda saistībā ar riska darījumu kategoriju, kurai parādnieks sākotnēji ir piederējis.

                           050

                              Vispārējās kredītriska korekcijas

                           Kredītriska korekcijas saskaņā ar KPR 110. pantu.

                           055

                              Specifiskās kredītriska korekcijas

                           Kredītriska korekcijas saskaņā ar KPR 110. pantu.

                           060

                              Norakstījumi

                           Norakstījumi ietver gan tieši peļņā vai zaudējumos atzītu samazinātas vērtības finanšu aktīvu uzskaites vērtības samazinājumus [7. SFPS B5. punkta d) apakšpunkta i) punkts], gan tādu summu samazinājumus, kas iekļautas vērtības korekcijas kontā pret samazinātās vērtības finanšu aktīviem [7. SFPS B5. punkta d) apakšpunkta ii) punkts].

                           070

                              Kredītriska korekcijas/norakstījumi attiecībā uz novērotām jaunām saistību neizpildēm

                           Kredītriska korekciju un norakstījumu summa attiecībā uz riska darījumiem, kas trīs mēnešu laika posmā kopš pēdējās datu iesniegšanas ir klasificēti kā “riska darījumi, kuros nav izpildītas saistības”.

                           075

                              Riska darījuma vērtība

                           Tāda pati definīcija, kā CR SA veidnes 200. slejā.

                           080

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PIRMS MVU ATBALSTA FAKTORA

                           Tāda pati definīcija, kā CR SA veidnes 215. slejā.

                           090

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PĒC MVU ATBALSTA FAKTORA

                           Tāda pati definīcija, kā CR SA veidnes 220. slejā.

                           Rindas

                           010

                              Centrālās valdības vai centrālās bankas

                           KPR 112. panta a) punkts

                           020

                              Reģionālās pašvaldības vai vietējās pašpārvaldes

                           KPR 112. panta b) punkts

                           030

                              Publiskā sektora struktūras

                           KPR 112. panta c) punkts

                           040

                              Daudzpusējās attīstības bankas

                           KPR 112. panta d) punkts

                           050

                              Starptautiskas organizācijas

                           KPR 112. panta e) punkts

                           060

                              Iestādes

                           KPR 112. panta f) punkts

                           070

                              Komercsabiedrības

                           KPR 112. panta g) punkts

                           075

                              no kā: MVU

                           Tāda pati definīcija, kā CR SA veidnes 020. rindā.

                           080

                              Privātpersonas un MVU

                           KPR 112. panta h) punkts

                           085

                              no kā: MVU

                           Tāda pati definīcija, kā CR SA veidnes 020. rindā.

                           090

                              Nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku

                           KPR 112. panta i) punkts

                           095

                              no kā: MVU

                           Tāda pati definīcija, kā CR SA veidnes 020. rindā.

                           100

                              Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības

                           KPR 112. panta j) punkts

                           110

                              Posteņi, kas saistīti ar īpaši augstu risku

                           KPR 112. panta k) punkts

                           120

                              Segtās obligācijas

                           KPR 112. panta l) punkts

                           130

                              Prasījumi pret iestādēm un komercsabiedrībām, kam ir noteikts īstermiņa kredītnovērtējums

                           KPR 112. panta n) punkts

                           140

                              Kolektīvu ieguldījumu uzņēmumi (KIU)

                           KPR 112. panta o) punkts

                           150

                              Kapitāla vērtspapīru riska darījumi

                           KPR 112. panta p) punkts

                           160

                              Citi riska darījumi

                           KPR 112. panta q) punkts

                           170

                              Kopējie riska darījumi

                     3.4.2.   C 09.02 – Riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pēc parādnieka rezidences vietas: IRB riska darījumi (CR GB 2)
               3.4.2.1.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Slejas

                           010

                              SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                           Tāda pati definīcija, kā CR IRB veidnes 020. slejā.

                           030

                              No kā: saistību neizpilde

                           Sākotnējā riska darījuma vērtība tiem riska darījumiem, kas klasificēti kā “Riska darījumi, kuros nav izpildītas saistības” saskaņā ar KPR 178. pantu.

                           040

                              Novērotās jaunās saistību neizpildes konkrētajā laika posmā

                           To riska darījumu sākotnējo vērtību, kas trīs mēnešu laika posmā kopš pēdējā pārskata atsauces datuma ir pārvietojušies uz riska darījumu kategoriju “Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības”, uzrāda saistībā ar riska darījumu kategoriju, kurai parādnieks sākotnēji ir piederējis.

                           050

                              Vispārējās kredītriska korekcijas

                           Kredītriska korekcijas saskaņā ar KPR 110. pantu.

                           055

                              Specifiskās kredītriska korekcijas

                           Kredītriska korekcijas saskaņā ar KPR 110. pantu.

                           060

                              Norakstījumi

                           Norakstījumi ietver gan tieši peļņā vai zaudējumos atzītu samazinātas vērtības finanšu aktīvu uzskaites vērtības samazinājumus [7. SFPS B5. punkta d) apakšpunkta i) punkts], gan tādu summu samazinājumus, kas iekļautas vērtības korekcijas kontā pret samazinātās vērtības finanšu aktīviem [7. SFPS B5. punkta d) apakšpunkta ii) punkts].

                           070

                              Kredītriska korekcijas/norakstījumi attiecībā uz novērotām jaunām saistību neizpildēm

                           Kredītriska korekciju un norakstījumu summa attiecībā uz riska darījumiem, kas trīs mēnešu laika posmā kopš pēdējās datu iesniegšanas ir klasificēti kā “riska darījumi, kuros nav izpildītas saistības”.

                           080

                              IEKŠĒJO REITINGU SISTĒMA/SAISTĪBU NEPILDĪŠANAS VARBŪTĪBA (PD), KAS NOTEIKTA PARĀDNIEKU KATEGORIJAI VAI PORTFELIM (%)

                           Tāda pati definīcija, kā CR IRB veidnes 010. slejā.

                           090

                              RISKA DARĪJUMU SVĒRTIE VIDĒJIE LGD (%)

                           Tāda pati definīcija, kā CR IRB veidnes 230. slejā. Piemēro KPR 181. panta 1. punkta h) apakšpunkta noteikumus.
                           Neuzrāda datus par specializētās kreditēšanas riska darījumiem, kas minēti KPR 153. panta 5. punktā.

                           100

                              no kā: saistību neizpilde

                           Riska darījumu vidējie LGD tiem riska darījumiem, kas klasificēti kā “Riska darījumi, kuros nav izpildītas saistības” saskaņā ar KPR 178. pantu.

                           105

                              Riska darījuma vērtība

                           Tāda pati definīcija, kā CR IRB veidnes 110. slejā.

                           110

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PIRMS MVU ATBALSTA FAKTORA

                           Tāda pati definīcija, kā CR IRB veidnes 255. slejā.

                           120

                              No kā: saistību neizpilde

                           Riska darījumu riska svērtā vērtība tiem riska darījumiem, kas klasificēti kā “Riska darījumi, kuros nav izpildītas saistības” saskaņā ar KPR 178. pantu.

                           125

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PĒC MVU ATBALSTA FAKTORA

                           Tāda pati definīcija, kā CR IRB veidnes 260. slejā.

                           130

                              PAREDZAMO ZAUDĒJUMU APMĒRS

                           Tāda pati definīcija, kā CR IRB veidnes 280. slejā.

                           Rindas

                           010

                              Centrālās bankas un centrālās valdības

                           (KPR 147. panta 2. punkta a) apakšpunkts)

                           020

                              Iestādes

                           (KPR 147. panta 2. punkta b) apakšpunkts)

                           030

                              Komercsabiedrības

                           (Visas komercsabiedrības saskaņā ar 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu)

                           040

                              no kā: specializētā kreditēšana

                           (KPR 147. panta 8. punkts)
                           Neuzrāda datus par specializētās kreditēšanas riska darījumiem, kas minēti KPR 153. panta 5. punktā.

                           050

                              no kā: MVU

                           (KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunkts);

                           060

                              Privātpersonas un MVU

                           Visi riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu

                           070

                              Privātpersonas vai MVU – nodrošināti ar nekustamo īpašumu

                           Riska darījumi, kas atspoguļo KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu un kas ir nodrošināti ar nekustamo īpašumu.

                           080

                              MVU

                           Tādi riska darījumi ar privātpersonām vai MVU, kas atspoguļo KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu saistībā ar 153. panta 3. punktu un kas ir nodrošināti ar nekustamo īpašumu.

                           090

                              Nav MVU

                           Tādi riska darījumi ar privātpersonām vai MVU, kas atspoguļo KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu un kas ir nodrošināti ar nekustamo īpašumu.

                           100

                              Privātpersonas vai MVU – atbilstīgi atjaunojami

                           (KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunkts saistībā ar 154. panta 4. punktu)

                           110

                              Privātpersonas vai MVU – citi

                           Tādi citi riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, kas nav uzrādīti 070.–100. rindā.

                           120

                              MVU

                           Tādi citi riska darījumi ar privātpersonām vai MVU, kas atspoguļo KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu saistībā ar 153. panta 3. punktu.

                           130

                              Nav MVU

                           Tādi citi riska darījumi ar privātpersonām vai MVU, kas atspoguļo KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu.

                           140

                              Kapitāla vērtspapīri

                           Kapitāla vērtspapīru riska darījumi, kas atspoguļo KPR 147. panta 2. punkta e) apakšpunktu.

                           150

                              Kopējie riska darījumi

                     3.4.3.   C 09.04 - To kredītriska darījumu sadalījums, kuri ir nozīmīgi pretciklisko rezervju aprēķināšanai pa valstīm un iestādes specifisko pretcisklisko rezervju (CCB) normas aprēķināšanai
               3.4.3.1.   Vispārīgas piezīmes

                           81.

                           Šī tabula ir ieviesta, lai saņemtu vairāk informācijas par iestādes specifisko pretciklisko rezervju elementiem. Pieprasītā informācija attiecas uz pašu kapitāla prasībām, kas noteiktas saskaņā ar KPR Trešās daļas II un IV sadaļu, un ģeogrāfisko atrašanās vietu attiecībā uz kredītriska darījumiem, vērtspapīrošanas darījumiem un tirdzniecības portfeļa riska darījumiem, kuri ir nozīmīgi iestādes specifisko pretciklisko rezervju (CCB) aprēķināšanai saskaņā ar KPD 140. pantu (attiecīgie kredītriska darījumi).

                           82.

                           Veidnē C 09.04. uzrādāmā informācija ir pieprasīta attiecībā uz attiecīgo kredītriska darījumu kopsummu visās jurisdikcijās, kurās atrodas riska darījumi, un atsevišķi par katru jurisdikciju, kurā atrodas attiecīgie kredītriska darījumi. Kopējos rādītājus, kā arī informāciju par katru jurisdikciju uzrāda atsevišķā dimensijā.

                           83.

                           Slieksnis, kas noteikts šīs regulas 5. panta a) punkta 4) apakšpunktā, neattiecas uz ziņošanu par šo sadalījumu.

                           84.

                           Lai noteiktu ģeogrāfisko atrašanās vietu, riska darījumus piešķir, atsaucoties uz parādnieka tiešās rezidences vietu, kā noteikts Komisijas 2014. gada 4. jūnija Deleģētajā regulā (ES) Nr. 1152/2014 attiecībā uz regulatīvajiem tehniskajiem standartiem par attiecīgo kredītriska darījumu ģeogrāfiskās atrašanās vietas noteikšanu iestādes specifisko pretciklisko kapitāla rezervju aprēķināšanai. Tādēļ KRM metodes nemaina riska darījuma piešķiršanu tā ģeogrāfiskajai atrašanās vietai, lai paziņotu šajā veidnē izklāstīto informāciju.

                     3.4.3.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Slejas

                           010

                              Summa

                           Attiecīgo kredītriska darījumu vērtība un ar to saistītas pašu kapitāla prasības, kas noteiktas saskaņā ar norādēm attiecīgajai rindai.

                           020

                              Procenti

                           030

                              Informācijas kvalitāte

                           Šo informāciju uzrāda tikai iestādes rezidences valstij (jurisdikcija, kas atbilst tās piederības dalībvalstij) un visu valstu postenim “Kopā”.
                           Iestādes uzrāda {y} vai {n} saskaņā ar norādēm attiecīgajai rindai.

                           Rindas

                           010-020

                              Attiecīgie kredītriska darījumi - Kredītrisks

                           Attiecīgie kredītriska darījumi, kas definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta a) apakšpunktu.

                           010

                              Riska darījumu vērtība saskaņā ar standartizēto pieeju

                           Riska darījumu vērtība, kas noteikta saskaņā ar KPR 111. pantu attiecīgajiem kredītriska radījumiem, kas definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta a) apakšpunktu.
                           Vērtspapīrošanas pozīciju riska darījumu vērtību banku portfelī saskaņā ar standartizēto pieeju izslēdz no šīs rindas un uzrāda 050. rindā.

                           020

                              Riska darījumu vērtība saskaņā ar IRB pieeju

                           Riska darījumu vērtība, kas noteikta saskaņā ar KPR 166. pantu attiecīgajiem kredītriska radījumiem, kas definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta a) apakšpunktu.
                           Vērtspapīrošanas pozīciju riska darījumu vērtību banku portfelī saskaņā ar IRB pieeju izslēdz no šīs rindas un uzrāda 060. rindā.

                           030-040

                              Attiecīgie kredītriska darījumi - Tirgus risks

                           Attiecīgie kredītriska darījumi, kas definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta b) apakšpunktu.

                           030

                              Tirdzniecības portfeļa riska darījumu garo un īso pozīciju summa standartizētām pieejām

                           Neto īso un garo pozīciju summa saskaņā ar KPR 327. pantu, kas izriet no attiecīgajiem kredītriska darījumiem, kas definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta b) apakšpunktu saskaņā ar KPR Trešās daļas IV sadaļas 2. nodaļu:

                                       —

                                       riska darījumi ar parāda instrumentiem, kas nav vērtspapīrošana,

                                       —

                                       riska darījumi ar vērtspapīrošanas pozīcijām tirdzniecības portfelī,

                                       —

                                       riska darījumi ar korelācijas tirdzniecības portfeļiem,

                                       —

                                       riska darījumi ar kapitāla vērtspapīriem, un

                                       —

                                       riska darījumi ar KIU, ja kapitāla prasības aprēķinātas saskaņā ar KPR 348. pantu.

                           040

                              Tirdzniecības portfeļa riska darījumu vērtība saskaņā ar iekšējo modeļu pieejām

                           Par attiecīgajiem kredītriska darījumiem, kas definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta b) apakšpunktu saskaņā ar KPR Trešās daļas IV sadaļas 2. un 5. nodaļu, uzrāda šādu summu:

                                       —

                                       to neatvasināto instrumentu patiesā vērtība, kuri veido attiecīgos kredītriska darījumus, kas definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta b) apakšpunktu, kas noteikti saskaņā ar KPR 104. pantu.

                                       —

                                       To atvasināto instrumentu nominālā (nosacītā) vērtība, kuri veido attiecīgos kredītriska darījumus, kas noteikti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta b) apakšpunktu.

                           050-060

                              Attiecīgie kredītriska darījumi – Vērtspapīrošanas pozīcijas banku portfelī

                           Attiecīgie kredītriska darījumi, kas definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta c) apakšpunktu.

                           050

                              Vērtspapīrošanas pozīciju riska darījumu vērtība banku portfelī saskaņā ar standartizēto pieeju

                           Riska darījumu vērtība, kas noteikta saskaņā ar KPR 246. pantu attiecīgajiem kredītriska radījumiem, kas definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta c) apakšpunktu.

                           060

                              Vērtspapīrošanas pozīciju riska darījumu vērtība banku portfelī saskaņā ar IRB pieeju

                           Riska darījumu vērtība, kas noteikta saskaņā ar KPR 246. pantu attiecīgajiem kredītriska radījumiem, kas definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta c) apakšpunktu.

                           070-110

                              Pašu kapitāla prasības un svērumi

                           070

                              Kopējās pašu kapitāla prasības CCB

                           Tabulas 080., 090. un 100. rindas summa

                           080

                              Pašu kapitāla prasības attiecīgajiem kredītriska darījumiem - Kredītrisks

                           Pašu kapitāla prasības, kas noteiktas saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 1. līdz 4. nodaļu un 6. nodaļu attiecīgajiem kredītriska darījumiem, kas noteikti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta a) apakšpunktu attiecīgajai valstij.
                           Pašu kapitāla prasības vērtspapīrošanas pozīcijām banku portfelī izslēdz no šīs rindas un uzrāda 100. rindā.
                           Pašu kapitāla prasības ir 8 % no riska darījumu riska svērtajām vērtībām, kas noteiktas saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 1. līdz 4. nodaļas un 6. nodaļas noteikumiem.

                           090

                              Pašu kapitāla prasības attiecīgajiem kredītriska darījumiem -Tirgus risks

                           Pašu kapitāla prasības, kas noteiktas saskaņā ar KPR Trešās daļas IV sadaļas 2. nodaļu specifiskajam riskam vai saskaņā ar KPR Trešās daļas, IV sadaļas 5. nodaļu inkrementālajam saistību nepildīšanas un migrācijas riskam attiecīgajiem kredītriska darījumiem, kas noteiktas saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta b) apakšpunktu attiecīgajai valstij.
                           Pašu kapitāla prasības attiecīgajiem kredītriska darījumiem saskaņā ar tirgus riska regulējumu citstarp ietver pašu kapitāla prasības vērtspapīrošanas pozīcijām saskaņā ar KPR Trešās daļas IV sadaļas 2. nodaļu un pašu kapitāla prasības riska darījumiem ar kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem, kas noteiktas saskaņā ar KPR 348. pantu.

                           100

                              Pašu kapitāla prasības attiecīgajiem kredītriska darījumiem – Vērtspapīrošanas pozīcijas banku portfelī

                           Pašu kapitāla prasības, kas noteiktas saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 5. nodaļu attiecīgajiem kredītriska radījumiem, kas definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta c) apakšpunktu attiecīgajai valstij.
                           Pašu kapitāla prasības ir 8 % no riska darījumu riska svērtajām vērtībām, kas noteiktas saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 5. nodaļas noteikumiem.

                           110

                              Pašu kapitāla prasību svērumi

                           Pretciklisko rezervju normai piemēroto riska pakāpi katrā valstī aprēķina kā attiecību starp pašu kapitāla prasībām, ko nosaka šādi:

                                       1.

                                       :

                                       Skaitītājs:

                                       :

                                       Kopējā pašu kapitāla prasības, kas attiecas uz attiecīgajiem kredītriska darījumiem konkrētajā valstī [r070; c010 valsts lapa],

                                       2.

                                       :

                                       Saucējs:

                                       :

                                       Kopējā pašu kapitāla prasības, kas attiecas uz visiem kredītriska darījumiem, kuri ir nozīmīgi pretciklisko rezervju aprēķinam saskaņā ar KPD 140. panta 4. punktu [r070;c010; “Kopā’].

                                 Informāciju par pašu kapitāla prasību riska pakāpēm neuzrāda visu valstu postenim “Kopā”.

                           120-140

                              Pretciklisko rezervju normas

                           120

                              Pretciklisko kapitāla rezervju norma, ko noteikusi izraudzītā iestāde

                           Pretciklisko kapitāla rezervju norma, ko attiecīgajai valstij noteikusi tās izraudzītā iestāde saskaņā ar KPD 136., 137., 138. un 139. pantu.
                           Šī rinda ir jāatstāj tukša, ja attiecīgajai valstij tās izraudzītā iestāde nav noteikusi pretciklisko rezervju normu.
                           Neuzrāda tās pretickisko kapitāla rezervju normas, kuras bija noteikusi izraudzītā iestāde, bet kuras ziņošanas atsauces datumā attiecīgajā valstī vēl nav piemērojamas.
                           Informāciju par preticklisko kapitāla rezervju normu, ko noteikusi izraudzītā iestāde, neuzrāda visu valstu postenim “Kopā”.

                           130

                              Pretciklisko kapitāla rezervju norma, ko piemēro attiecīgās iestādes valstij

                           Pretciklisko kapitāla rezervju norma, kas piemērojama attiecīgajai valstij un ko noteikusi iestādes rezidences valsts izraudzītā iestāde saskaņā ar KPD 137., 138., 139. pantu un 140. panta 1., 2. un 3. punktu. Neuzrāda pretciklisko kapitāla rezervju normas, kas vēl nav piemērojamas ziņošanas atsauces datumā.
                           Informāciju par preticklisko kapitāla rezervju normu, kas piemērojama iestādes valstī, neuzrāda visu valstu postenim “Kopā”.

                           140

                              Iestādes specifisko pretciklisko kapitāla rezervju norma

                           Iestādes specifisko pretciklisko kapitāla rezervju norma, ko nosaka saskaņā ar KPD 140. panta 1. punktu.
                           Iestāžu specifisko pretciklisko kapitāla rezervju normu aprēķina kā pretciklisko rezervju normu svērto vidējo rādītāju, kas piemērojamas jurisdikcijās, kurās iestāde veic attiecīgos kredītriska darījumus, vai ko piemēro 140. panta vajadzībām, pamatojoties uz 139. panta 2. vai 3. punktu. Attiecīgo pretciklisko rezervju normu uzrāda [r120; c020; valsts lapa], vai [r130; c020; valsts lapa], kā piemērojams.
                           Katrā valstī pretciklisko rezervju normai piemērotā riska pakāpe ir pašu kapitāla prasību daļa no kopējā pašu kapitāla prasībām un to uzrāda [r110; c020; valsts lapa].
                           Informāciju par iestādes specifisko pretciklisko kapitāla rezervju normu uzrāda tikai visu valstu postenim “Kopā”, nevis katrai valstij atsevišķi.

                           150 - 160

                              2 % sliekšņa izmantošana

                           150

                              2 % sliekšņa izmantošana vispārēja kredītriska darījumam

                           Saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) Nr. 1152/2014 2. panta 5. punkta b) apakšpunktu ārvalstu vispārējos kredītriska darījumus, kuru kopējā vērtība nepārsniedz 2 % no šīs iestādes kopējiem vispārējā kredītriska darījumiem un tirdzniecības portfeļa un vērtspapīrošanas riska darījumiem, var iedalīt iestāžu piederības dalībvalstij. Vispārējā kredītriska, tirdzniecības portfeļa un vērtspapīrošanas kopējos darījumus aprēķina, izslēdzot vispārējā kredītriska darījumus, kuru atrašanās vieta ir saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) Nr. 1152/2014 2. panta 5. punkta a) apakšpunktu un 2. panta 4. punktu.
                           Ja iestāde izmanto šo atkāpi, tā norāda “y’ tabulā par jurisdikciju, kas atbilst tās piederības dalībvalstij, un visu valstu postenī “Kopā.
                           Ja iestāde neizmanto šo atkāpi, tā norāda “n’ attiecīgajā šūnā.

                           160

                              2 % sliekšņa izmantošana tirdzniecības portfeļa darījumam

                           Saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) Nr. 1152/2014 3. panta 3. punktu iestādes tirdzniecības portfeļa riska darījumus var iedalīt pie savas piederības dalībvalsts, ja kopējie tirdzniecības portfeļa riska darījumi nepārsniedz 2 % no to kopējiem vispārējā kredītriska darījumiem, tirdzniecības portfeļa un vērtspapīrošanas riska darījumiem.
                           Ja iestāde izmanto šo atkāpi, tā norāda “y’ tabulā par jurisdikciju, kas atbilst tās piederības dalībvalstij, un visu valstu postenī “Kopā”.
                           Ja iestāde neizmanto šo atkāpi, tā norāda “n’ attiecīgajā šūnā.

                     3.5.   C 10.01 UN C 10.02 – KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRU RISKA DARĪJUMI ATBILSTOŠI UZ IEKŠĒJIEM REITINGIEM BALSTĪTAJAI PIEEJAI (CR EQU IRB 1 UN CR EQU IRB 2)
               3.5.1.   Vispārīgas piezīmes

                           85.

                           CR IRB veidnē ir ietvertas divas veidnes. CR EQU IRB 1 sniegts vispārīgs pārskats par kapitāla vērtspapīru riska darījumu kategorijas IRB riska darījumiem un dažādām kopējās riska darījumu vērtības aprēķināšanas metodēm. CR EQU IRB 2 sniegts kopējo parādnieku kategorijās iedalīto riska darījumu sadalījums saistībā ar PD/LGD pieeju. “CR EQU IRB” turpmākajās norādēs attiecīgā gadījumā attiecas gan uz “CR EQU IRB 1”, gan uz “CR EQU IRB 2”.

                           86.

                           CR EQU IRB veidnē sniegta informācija par riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķināšanu kredītriskam (KPR 92. panta 3. punkta a) apakšpunkts) saskaņā ar IRB metodi (KPR Trešās daļas II sadaļas 3. nodaļa) attiecībā uz kapitāla vērtspapīru riska darījumiem, kas minēti KPR 147. panta 2. punkta e) apakšpunktā.

                           87.

                           Saskaņā ar KPR 147. panta 6. punktu kapitāla vērtspapīru riska darījumu kategorijā iedala šādus riska darījumus:

                                       a)

                                       ar parāda vērtspapīriem nesaistīti riska darījumi, kas satur pakārtotu atlikušo prasījumu pret emitenta aktīviem vai peļņu; vai

                                       b)

                                       parāda vērtspapīru riska darījumi un citi vērtspapīri, partnerības līgumi, atvasinātie instrumenti vai citi instrumenti, kas pēc ekonomiskās būtības ir līdzīgi a) apakšpunktā norādītajiem riska darījumiem.

                           88.

                           Šajā CR EQU IRB veidnē uzrāda arī kolektīvo ieguldījumu uzņēmumus, kam piemēro KPR 152. pantā minēto vienkāršo riska pakāpes pieejas procedūru.

                           89.

                           Saskaņā ar KPR 151. panta 1. punktu iestādes iesniedz CR EQU IRB veidni, ja tās piemēro vienu no trim KPR 155. pantā minētajām pieejām:

                                       —

                                       vienkāršo riska pakāpes pieeju,

                                       —

                                       PD/LGD pieeju vai

                                       —

                                       iekšējo modeļu pieeju.

                                 Turklāt iestādes, kas piemēro IRB pieeju, CR EQU IRB veidnē uzrāda arī riska darījumu riska svērto vērtību tiem kapitāla vērtspapīru riska darījumiem, kas piesaista fiksētas riska pakāpes procedūru (bet kam netiek skaidri piemērota vienkāršā riska pakāpes pieeja vai kredītriska standartizētās pieejas (pagaidu vai pastāvīga) daļēja izmantošana (piemēram, kapitāla vērtspapīru riska darījumi, kas saskaņā ar KPR 48. panta 4. punktu piesaista riska pakāpi 250 % apmērā, attiecīgi riska pakāpi 370 % apmērā saskaņā ar KPR 471. panta 2. punktu)).

                           90.

                           CR EQU IRB veidnē neuzrāda šādus kapitāla vērtspapīru prasījumus:

                                       —

                                       kapitāla vērtspapīru riska darījumi tirdzniecības portfelī (gadījumā, ja iestādes nav atbrīvotas no pašu kapitāla aprēķināšanas prasības attiecībā uz tirdzniecības portfeļa pozīcijām saskaņā ar KPR 94. pantu);

                                       —

                                       kapitāla vērtspapīru riska darījumi, uz kuriem attiecas standartizētās pieejas daļējā izmantošana (KPR 150. pants), tostarp:

                                       —

                                       kapitāla vērtspapīru riska darījumi, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus saskaņā ar KPR 495. panta 1. punktu,

                                       —

                                       kapitāla vērtspapīru riska darījumi ar sabiedrībām, kuru kredītsaistībām saskaņā ar standartizēto pieeju piešķir 0 % riska pakāpi, tostarp publiskā sektora sponsorētām sabiedrībām, kam var piemērot 0 % riska pakāpi (KPR 150. panta 1. punkta g) apakšpunkts),

                                       —

                                       kapitāla instrumentu riska darījumi, kas saistīti ar likumdošanas programmām īpašu ekonomikas nozaru veicināšanai, kur iestāde saņem ievērojamas subsīdijas saviem ieguldījumiem un kur noteikta zināma valdības pārraudzība un ierobežojumi kapitāla ieguldījumiem (KPR 150. panta 1. punkta h) apakšpunkts),

                                       —

                                       kapitāla vērtspapīru riska darījumi ar palīgpakalpojumu uzņēmumiem, kuru riska darījumu riska svērto vērtību var aprēķināt saskaņā ar “citu aktīvu, kas nav kredītsaistības” procedūru (saskaņā ar KPR 155. panta 1. punktu),

                                       —

                                       kapitāla vērtspapīru prasījumi, kurus atskaita no pašu kapitāla saskaņā ar KPR 46. un 48. pantu.

                     3.5.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām (piemēro gan CR EQU IRB 1, gan CR EQU IRB 2)

                           Slejas

                           005

                              PARĀDNIEKA KATEGORIJA (KĀRTAS NUMURS)

                           Šī parādnieka kategorija ir rindas identifikators, un tas ir unikāls katrai tabulas rindai. Tajā ievērots numerācijas kārība 1, 2, 3 utt.

                           010

                              IEKŠĒJO REITINGU SISTĒMA

                              PD, KAS NOTEIKTA PARĀDNIEKU KATEGORIJAI (%)

                           Iestādes, kas piemēro PD/LGD pieeju, 010. slejā uzrāda saistību neizpildes varbūtību (PD), kas aprēķināta saskaņā ar KPR 165. panta 1. punktā izklāstītajiem noteikumiem.
                           Uzrādāmā PD, kas noteikta parādnieku kategorijai vai portfelim, atbilst obligātajām prasībām, kuras noteiktas KPR Trešās daļas II sadaļas 3. nodaļas 6. iedaļā. Attiecībā uz katru individuālo kategoriju vai portfeli uzrāda konkrētajai parādnieku kategorijai vai portfelim noteikto PD. Visus uzrādītos riska parametrus iegūst no iekšējā reitingu sistēmā izmantotajiem riska parametriem, ko apstiprinājusi attiecīgā kompetentā iestāde.
                           Attiecībā uz datiem, kas atbilst parādnieku kategoriju vai portfeļu apkopojumam (piemēram, kopējie riska darījumi), uzrāda riska darījumu svērto vidējo PD, kas noteikta apkopojumā ietverto parādnieku kategorijām vai portfeļiem. Lai aprēķinātu riska darījuma svērto vidējo PD, jāņem vērā visi riska darījumi, tostarp riska darījumi, kuros nav izpildītas saistības. Lai aprēķinātu riska darījumu svērto vidējo PD, svēršanas nolūkos izmanto riska darījuma vērtību, kurā ņemta vērā nefondētā kredītaizsardzība (060. sleja).

                           020

                              SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                           Iestādes 020. slejā uzrāda sākotnējo riska darījuma vērtību (pirms korekcijas pakāpēm). Saskaņā ar KPR 167. panta noteikumiem riska darījumu vērtība kapitāla vērtspapīru riska darījumiem ir uzskaites vērtība, kas atliek pēc specifiskās kredītriska korekcijas. Riska darījuma vērtība ārpusbilances kapitāla vērtspapīru riska darījumiem ir to nominālvērtība pēc specifiskajām kredītriska korekcijām.
                           Iestādes 020. slejā ietver arī KPR I pielikumā minētos ārpusbilances posteņus, kas iedalīti kapitāla vērtspapīru riska darījumu kategorijā (piemēram, “daļēji apmaksāto akciju un vērtspapīru neapmaksātā daļa”).
                           Iestādes, kas piemēro vienkāršo riska pakāpes pieeju vai PD/LGD pieeju (kā minēts KPR 165. panta 1. punktā), ņem vērā arī KPR 155. panta 2. punktā minētos izlīdzināšanas noteikumus.

                           030-040

                              KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS (KRM) METODES AR AIZSTĀŠANAS IETEKMI UZ RISKA DARĪJUMU

                              NEFONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA:

                              GARANTIJAS

                              KREDĪTU ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                           Neatkarīgi no pieejas, kas izvēlēta riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķināšanai kapitāla vērtspapīru riska darījumiem, iestādes var atzīt nefondēto kredītaizsardzību kapitāla vērtspapīru riska darījumiem (KPR 155. panta 2., 3. un 4. punkts). Iestādes, kas piemēro vienkāršo riska pakāpes pieeju vai PD/LGD pieeju, 030. un 040. slejā uzrāda nefondētās kredītaizsardzības summu garantiju (030. sleja) vai kredītu atvasināto instrumentu (040. sleja) veidā, kas atzīta saskaņā ar Trešās daļas II sadaļas 4. nodaļā noteiktajām metodēm.

                           050

                              KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS (KRM) METODES AR AIZSTĀŠANAS IETEKMI UZ RISKA DARĪJUMU

                              RISKA DARĪJUMA AIZSTĀŠANA SAISTĪBĀ AR KRM

                              (-) IZEJOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ

                           Iestādes 050. slejā uzrāda to daļu no sākotnējās riska darījuma vērtības pirms korekcijas pakāpēm, kurai piemēro nefondēto kredītaizsardzību, kas atzīta saskaņā ar Trešās daļas II sadaļas 4. nodaļā noteiktajām metodēm.

                           060

                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA

                           Iestādes, kas piemēro vienkāršo riska pakāpes pieeju vai PD/LGD pieeju, 060. slejā uzrāda riska darījuma vērtību, ņemot vērā aizstāšanas ietekmi, kas izriet no nefondētās kredītaizsardzības (KPR 155. panta 2. un 3. punkts un 167. pants).
                           Atgādinājumam – kapitāla vērtspapīru ārpusbilances riska darījumu gadījumā riska darījuma vērtība ir tā nominālvērtība pēc specifiskajām kredītriska korekcijām (KPR 167. pants).

                           070

                              RISKA DARĪJUMU SVĒRTIE VIDĒJIE LGD (%)

                           Iestādes, kas piemēro PD/LGD pieeju, CR EQU IRB 2070. slejā uzrāda riska darījumu svērtos vidējos LGD, kas noteikti apkopojumā iekļautajām parādnieku kategorijām vai portfeļiem; tas pats attiecas uz CR EQU IRB veidnes 020. rindu. Riska darījuma vērtību, kurā ņemta vērā nefondētā kredītaizsardzība, izmanto riska darījumu svērto vidējo LGD aprēķināšanai. Iestādes ņem vērā KPR 165. panta 2. punkta noteikumus.

                           080

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA

                           Iestādes 080. slejā uzrāda riska darījumu riska svērto vērtību kapitāla vērtspapīru riska darījumiem, kas aprēķināta saskaņā ar KPR 155. panta noteikumiem.
                           Gadījumos, kad iestādēm, kas piemēro PD/LGD pieeju, nav pietiekamas informācijas, lai lietotu KPR 178. pantā sniegto saistību neizpildes definīciju, riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķinā riska pakāpēm piemēro koeficientu 1,5 (KPR 155. panta 3. punkts).
                           Attiecībā uz riska pakāpes funkcijas ievadparametru M (termiņš) kapitāla vērtspapīru riska darījumiem piemērotais termiņš ir pieci gadi (KPR 165. panta 3. punkts).

                           090

                              IZZIŅAS POSTENIS: PAREDZAMO ZAUDĒJUMU APMĒRS

                           Iestādes 090. slejā uzrāda kapitāla vērtspapīru riska darījumu paredzamo zaudējumu apmēru, kas aprēķināts saskaņā ar KPR 158. panta 4., 7., 8. un 9. pantu.

                           91.

                           Saskaņā ar KPR 155. pantu iestādes dažādiem portfeļiem var piemērot dažādas pieejas (vienkāršo riska pakāpes pieeju, PD/LGD pieeju vai iekšējo modeļu pieeju), ja tās šīs dažādās pieejas izmanto iekšēji. Iestādes CR EQU IRB 1 veidnē uzrāda arī riska darījumu riska svērtās vērtības tiem kapitāla vērtspapīru riska darījumiem, kas piesaista fiksētas riska pakāpes procedūru (bet kam netiek skaidri piemērota vienkāršā riska pakāpes pieeja vai kredītriska standartizētās pieejas (pagaidu vai pastāvīga) daļēja izmantošana).

                                       Rindas

                                       CR EQU IRB 1; 020. rinda

                                          PD/LGD PIEEJA KOPĀ

                                       Iestādes, kas piemēro PD/LGD pieeju (KPR 155. panta 3. punkts) pieprasīto informāciju uzrāda CR EQU IRB 1 veidnes 020. rindā.

                                       CR EQU IRB 1; 050.–090. rinda

                                          VIENKĀRŠĀ RISKA PAKĀPES PIEEJA: KOPĀ

                                          KOPĒJO RISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS PA RISKA PAKĀPĒM SASKAŅĀ AR VIENKĀRŠO RISKA PAKĀPES PIEEJU

                                       Iestādes, kas piemēro vienkāršo riska pakāpes pieeju (KPR 155. panta 2. punkts), pieprasīto informāciju uzrāda 050.–090. rindā atbilstoši pamatā esošo riska darījumu iezīmēm.

                                       CR EQU IRB 1; 100. rinda

                                          IEKŠĒJO MODEĻU PIEEJA

                                       Iestādes, kas piemēro iekšējo modeļu pieeju (KPR 155. panta 4. punkts), prasīto informāciju uzrāda 100. rindā.

                                       CR EQU IRB 1; 110. rinda

                                          KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRU RISKA DARĪJUMI, KAM PIEMĒRO RISKA PAKĀPES

                                       Iestādes, kas piemēro IRB pieeju, uzrāda riska darījumu riska svērtās vērtības tiem kapitāla vērtspapīru riska darījumiem, kas piesaista fiksētas riska pakāpes procedūru (bet kam netiek skaidri piemērota vienkāršā riska pakāpes pieeja vai kredītriska standartizētās pieejas (pagaidu vai pastāvīga) daļēja izmantošana). Piemēram,

                                                   —

                                                   tādu riska darījumu riska svērto vērtību kapitāla vērtspapīru pozīcijām finanšu sektora sabiedrībās, kam piemēro KPR 48. panta 4. punkta procedūru, kā arī

                                                   —

                                                   kapitāla vērtspapīru pozīcijas, kurām saskaņā ar KPR 370. panta 471. punktu piemērota riska pakāpe 2 % apmērā,

                                             uzrāda 110. rindā.

                                       CR EQU IRB 2

                                          KOPĒJO RISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS PA PARĀDNIEKU KATEGORIJĀM SASKAŅĀ AR PD/LGD PIEEJU

                                       Iestādes, kas piemēro PD/LGD pieeju (KPR 155. panta 3. punkts) pieprasīto informāciju uzrāda CR EQU IRB 2 veidnē.
                                       Ja iestādes, kas izmanto PD/LGD pieeju, piemēro unikālu reitingu sistēmu vai var sniegt pārskatu saskaņā ar iekšēju paraugskalu, tās CR EQU IRB 2 uzrāda reitinga kategorijas vai portfeļus, kas saistīti ar šo unikālo reitingu sistēmu/paraugskalu. Visos citos gadījumos dažādās reitingu sistēmas apvieno un sakārto saskaņā ar šādiem kritērijiem: dažādu reitingu sistēmu parādnieku kategorijas vai portfeļus apvieno un sakārto no zemākās katrai parādnieku kategorijai vai portfelim noteiktās PD uz augstāko.

                     3.6.   C 11.00 – NORĒĶINU/PIEGĀDES RISKS (CR SETT)
               3.6.1.   Vispārīgas piezīmes

                           92.

                           Šajā veidnē pieprasīta informācija gan par tirdzniecības, gan netirdzniecības portfeļa darījumiem, kuros pēc attiecīgā piegādes datuma nav nokārtoti norēķini, un to attiecīgajām pašu kapitāla prasībām saistībā ar norēķinu risku saskaņā ar KPR 92. panta 3. punkta c) apakšpunkta ii) punktu un 378. pantu.

                           93.

                           Iestādes CR SETT veidnē uzrāda informāciju par norēķinu/piegādes risku saistībā ar parāda instrumentiem, kapitāla vērtspapīriem, ārvalstu valūtām un precēm, kas turēti to tirdzniecības vai netirdzniecības portfelī.

                           94.

                           Saskaņā ar KPR 378. pantu repo darījumi, vērtspapīru vai preču aizdevumu darījumi un vērtspapīru vai preču aizņēmumu darījumi saistībā ar parāda instrumentiem, kapitāla vērtspapīriem, ārvalstu valūtām un precēm nav pakļauti norēķinu/piegādes riskam. Jāņem vērā, ka atvasinātajiem finanšu instrumentiem un ilgstošu norēķinu darījumiem, kuros pēc attiecīgā piegādes datuma nav nokārtoti norēķini, tomēr piemēro pašu kapitāla prasības attiecībā uz norēķinu/piegādes risku, kā noteikts KPR 378. pantā.

                           95.

                           Attiecībā uz darījumiem, kuros pēc attiecīgā piegādes datuma nav nokārtoti norēķini, iestādes aprēķina cenas atšķirību, kurai tās pakļautas. Tā ir atšķirība starp konkrētā parāda instrumenta, kapitāla vērtspapīra, ārvalstu valūtas vai preces līgto norēķinu cenu un tās pašreizējo tirgus vērtību, ja atšķirība varētu iestādei radīt zaudējumu.

                           96.

                           Iestādes šo starpību reizina ar attiecīgu KPR 378. panta 1. tabulā norādīto pakāpi, lai noteiktu attiecīgās pašu kapitāla prasības.

                           97.

                           Saskaņā ar 92. panta 4. punkta b) apakšpunktu pašu kapitāla prasības attiecībā uz norēķinu/piegādes risku reizina ar 12,5, lai aprēķinātu riska darījuma vērtību.

                           98.

                           Jāņem vērā, ka pašu kapitāla prasības attiecībā uz neapmaksātām piegādēm, kā noteikts KPR 379. pantā, neietilpst CR SETT veidnes tvērumā; par tām sniedz pārskatu kredītriska veidnēs (CR SA, CR IRB).

                     3.6.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Slejas

                           010

                              DARĪJUMI, KUROS NAV NOKĀRTOTI NORĒĶINI UN KURI NOVĒRTĒTI NORĒĶINU CENĀ

                           Saskaņā ar KPR 378. pantu iestādes šajā 010. slejā uzrāda darījumus, kuros pēc attiecīgā piegādes datuma nav nokārtoti norēķini un kuri novērtēti attiecīgajās līgtajās norēķinu cenās.

                              Visus darījumus, kuros nav nokārtoti norēķini, uzrāda šajā 010. slejā neatkarīgi no tā, vai pēc attiecīgā norēķinu datuma tie ir ar peļņu vai zaudējumiem.

                           020

                              DARĪJUMU, KUROS NAV NOKĀRTOTI NORĒĶINI, RADĪTIE CENAS ATŠĶIRĪBAS RISKA DARĪJUMI

                           Saskaņā ar KPR 378. pantu iestādes 020. slejā uzrāda cenas atšķirību starp konkrētā parāda instrumenta, kapitāla vērtspapīra, ārvalstu valūtas vai preces līgto norēķinu cenu un tās pašreizējo tirgus vērtību, ja šāda atšķirība varētu iestādei radīt zaudējumu.
                           Šajā 020. slejā norāda tikai darījumus, kuros nav nokārtoti norēķini un kuri pēc attiecīgās norēķinu dienas ir ar zaudējumiem.

                           030

                              PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS

                           Iestādes 030. slejā uzrāda pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar KPR 378. pantu.

                           040

                              KOPĒJĀ NORĒĶINU RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA

                           Saskaņā ar KPR 92. panta 4. punkta b) apakšpunktu iestādes 030. slejā uzrādītās pašu kapitāla prasības reizina ar 12,5, lai iegūtu norēķinu riska darījuma vērtību.

                           Rindas

                           010

                              Kopējie netirdzniecības portfelī esošie darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini

                           Iestādes 010. rindā uzrāda apkopoto informāciju saistībā ar netirdzniecības portfeļa pozīciju norēķinu/piegādes risku (saskaņā ar KPR 92. panta 3. punkta c) apakšpunkta ii) punktu un 378. pantu).
                           Iestādes 010./010. uzrāda to darījumu kopsummu, kuros pēc piegādes datuma nav nokārtoti norēķini un kuri novērtēti attiecīgajās līgtajās norēķinu cenās.
                           Iestādes 010./020. uzrāda apkopoto informāciju par darījumu, kuros nav nokārtoti norēķini un kuri ir ar zaudējumiem, radītajiem cenas atšķirības riska darījumiem.
                           Iestādes 010./030. uzrāda kopējās pašu kapitāla prasības, kas iegūtas summējot darījumu, kuros nav nokārtoti norēķini, pašu kapitāla prasības, reizinot 020. slejā uzrādīto “cenas atšķirību” ar atbilstīgo pakāpi, kuras pamatā ir darba dienu skaits pēc attiecīgās norēķinu dienas (KPR 1. panta 378. tabulā minētās kategorijas).

                           020 līdz 060

                              Darījumi, kuros nav nokārti norēķini līdz 4 dienām (pakāpe 0 %)

                              Darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini no 5 līdz 15 dienām (pakāpe 8 %)

                              Darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini no 16 līdz 30 dienām (pakāpe 50 %)

                              Darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini no 31 līdz 45 dienām (pakāpe 75 %)

                              Darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini 46 vai vairāk dienas (pakāpe 100 %)

                           Iestādes uzrāda informāciju saistībā ar norēķinu/piegādes risku attiecībā uz netirdzniecības portfeļa pozīcijām saskaņā ar KPR 378. panta 1. tabulas 020. līdz 060. rindā minētajām kategorijām.
                           Pašu kapitāla prasības norēķinu/piegādes riskam nav jāaprēķina attiecībā uz darījumiem, kuros mazāk kā piecu darba dienu laikā pēc attiecīgās norēķinu dienas nav nokārtoti norēķini.

                           070

                              Kopējie tirdzniecības portfelī esošie darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini

                           Iestādes 070. rindā uzrāda apkopoto informāciju saistībā ar tirdzniecības portfeļa pozīciju norēķinu/piegādes risku (saskaņā ar KPR 92. panta 3. punkta c) apakšpunkta ii) punktu un 378. pantu).
                           Iestādes 070./010. uzrāda to darījumu kopsummu, kuros pēc piegādes datuma nav nokārtoti norēķini un kuri novērtēti attiecīgajās līgtajās norēķinu cenās.
                           Iestādes 070./020. uzrāda apkopoto informāciju par darījumu, kuros nav nokārtoti norēķini un kuri ir ar zaudējumiem, radītajiem cenas atšķirības riska darījumiem.
                           Iestādes 070./030. uzrāda kopējās pašu kapitāla prasības, kas iegūtas summējot darījumu, kuros nav nokārtoti norēķini, pašu kapitāla prasības, reizinot 020. slejā uzrādīto “cenas atšķirību” ar atbilstīgo pakāpi, kuras pamatā ir darba dienu skaits pēc attiecīgās norēķinu dienas (KPR 1. panta 378. tabulā minētās kategorijas).

                           080 līdz 120

                              Darījumi, kuros nav nokārti norēķini līdz 4 dienām (pakāpe 0 %)

                              Darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini no 5 līdz 15 dienām (pakāpe 8 %)

                              Darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini no 16 līdz 30 dienām (pakāpe 50 %)

                              Darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini no 31 līdz 45 dienām (pakāpe 75 %)

                              Darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini 46 vai vairāk dienas (pakāpe 100 %)

                           Iestādes uzrāda informāciju saistībā ar norēķinu/piegādes risku attiecībā uz tirdzniecības portfeļa pozīcijām saskaņā ar KPR 378. panta 1. tabulas 080. līdz 120. rindā minētajām kategorijām.
                           Pašu kapitāla prasības norēķinu/piegādes riskam nav jāaprēķina attiecībā uz darījumiem, kuros mazāk kā piecu darba dienu laikā pēc attiecīgās norēķinu dienas nav nokārtoti norēķini.

                     3.7.   C 12.00 – KREDĪTRISKS: VĒRTSPAPĪROŠANA – STANDARTIZĒTĀ PIEEJA PAŠU KAPITĀLA PRASĪBĀM (CR SA)
               3.7.1.   Vispārīgas piezīmes

                           99.

                           Šajā veidnē pieprasīta informācija par visu vērtspapīrošanu, kurā atzīta būtiska riska pārvešana un kurā pārskatu sniedzošā iestāde ir iesaistīta vērtspapīrošanā, kurai piemēro standartizētās pieejas procedūru. Uzrādāmā informācija ir atkarīga no iestādes statusa attiecībā uz vērtspapīrošanu. Iniciatoriem, sponsoriem un ieguldītājiem piemēro īpašus pārskatu sniegšanas posteņus.

                           100.

                           CR SEC SA veidnē apkopo informāciju gan par tradicionālo, gan par sintētisko vērtspapīrošanu, kas iekļauta banku portfelī, kā noteikts attiecīgi KPR 242. panta 10. un 11. punktā.

                     3.7.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Slejas

                           010

                              KOPĒJĀ INICIĒTO VĒRTSPAPĪROŠANAS RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA

                           Iniciatoriestādes pārskata datumā uzrāda visu vērtspapīrošanas darījumā iniciēto pašreizējo vērtspapīrošanas riska darījumu nesamaksāto summu neatkarīgi no tā, kas ir pozīciju turētājs. Līdz ar to uzrāda gan bilances vērtspapīrošanas riska darījumus (piemēram, obligācijas, subordinētos aizdevumus), gan ārpusbilances riska darījumus un atvasinātos instrumentus (piemēram, subordinēto kredītu līnijas, likviditātes līgumus, procentu likmju mijmaiņas darījumus, kredītriska mijmaiņas darījumus utt.), kas iniciēti vērtspapīrošanas darījumos.
                           Tradicionālās vērtspapīrošanas gadījumā, ja iniciators netur nekādas pozīcijas, tad iniciatoram minētā vērtspapīrošana nav jāņem vērā, sniedzot pārskatu CR SEC SA vai CR SEC IRB veidnēs. Šajā nolūkā iniciatora turētās vērtspapīrošanas pozīcijas ietver priekšlaicīgas amortizācijas uzkrājumus atjaunojamu riska darījumu, kas noteikti KPR 242. panta 12. punktā, vērtspapīrošanai.

                           020-040

                              SINTĒTISKĀ VĒRTSPAPĪROŠANA: VĒRTSPAPĪROTU RISKA DARĪJUMU KREDĪTAIZSARDZĪBA

                           Saskaņā ar KPR 249. un 250. panta noteikumiem attiecībā uz vērtspapīroto riska darījumu kredītaizsardzību uzskata, ka nepastāv termiņu nesakritības.

                           020

                              (-) FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA (CVA)

                           Detalizēta procedūra attiecībā uz to, kā aprēķināt nodrošinājuma vērtību, kurai piemērota svārstīguma korekcija (CVA) un kuru paredzēts uzrādīt šajā slejā, ir noteikta KPR 223. panta 2. punktā.

                           030

                              (-) IZEJOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ NEFONDĒTĀS KREDĪTAIZSARDZĪBAS KORIĢĒTĀS VĒRTĪBAS (G*)

                           Ņemot vērā vispārējo noteikumu par “ienākošajām naudas plūsmām” un “izejošajām naudas plūsmām”, šajā slejā uzrādītās vērtības norāda kā “ienākošās naudas plūsmas” attiecīgajā kredītriska veidnē (CR SA vai CR IRB) un riska darījumu kategorijā, kas attiecas uz aizsardzības devēju (t. i., trešo personu, uz kuru ar nefondēto kredītaizsardzību tiek pārvests laidiens).
                           Aprēķina procedūra kredītaizsardzības nominālvērtībai, kurai piemērota korekcija saistībā ar “ārvalstu valūtas risku” (G*), ir noteikta KPR 233. panta 3. punktā.

                           040

                              KREDĪTAIZSARDZĪBAS SAGLABĀTĀ VAI ATPIRKTĀ NOSACĪTĀ SUMMA

                           Visus laidienus, kas ir saglabāti vai atpirkti, piemēram, paturētas pirmās kārtas zaudējumu pozīcijas, uzrāda to nominālajā summā.
                           Aprēķinot kredītaizsardzības saglabāto vai atpirkto summu, neņem vērā uzraudzības iestādes diskontu ietekmi uz kredītaizsardzību.

                           050

                              VĒRTSPAPĪROŠANAS POZĪCIJAS: SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                           Pārskatu sniedzošās iestādes turētās vērtspapīrošanas pozīcijas, kas aprēķinātas saskaņā ar KPR 246. panta 1. punkta a), c) un e) apakšpunktu un 2. punktu, nepiemērojot kredīta korekcijas faktorus un jebkādas kredītriska korekcijas un uzkrājumus. Savstarpējo prasījumu ieskaits ir būtisks tikai attiecībā uz vienai un tai pašai SSPE sniegtiem vairākiem atvasināto instrumentu līgumiem, uz kuriem attiecas atbilstošs savstarpējo prasījumu ieskaita līgums.
                           Vērtības korekcijas un uzkrājumi, kas jānorāda šajā slejā, attiecas tikai uz vērtspapīrošanas pozīcijām. Vērtspapīrošanas pozīciju vērtības korekcijas neņem vērā.
                           Priekšlaicīgas amortizācijas noteikumu gadījumā iestādei ir jānorāda “iniciatora līdzdalības daļas” summa, kā definēts KPR 256. panta 2. punktā.
                           Sintētiskās vērtspapīrošanas gadījumā pozīcijas, ko iniciators tur bilances posteņu un/vai ieguldītāja līdzdalības daļas veidā (priekšlaicīga amortizācija), ir 010.–040. slejas apkopojuma rezultāts.

                           060

                              (-) VĒRTĪBAS KOREKCIJAS UN UZKRĀJUMI

                           Tādas vērtības korekcijas un tādi uzkrājumi (KPR 159. pants) saistībā ar kredītzaudējumiem, kas veikti saskaņā ar pārskatu sniedzošajai sabiedrībai piemēroto grāmatvedības regulējumu. Vērtības korekcijas ietver jebkuru summu, kas attiecībā uz finanšu aktīvu kredītzaudējumiem atzīta peļņā vai zaudējumos, kopš to sākotnējās atzīšanas bilancē (ieskaitot zaudējumus saistībā ar pēc patiesās vērtības novērtētu finanšu aktīvu kredītrisku, ko neatskaita no riska darījuma vērtības), plus diskontus riska darījumiem, kuri nopirkti, kad nav izpildītas to saistības saskaņā ar KPR 166. panta 1. punktu. Uzkrājumi ietver kredītzaudējumu uzkrātās summas ārpusbilances posteņos.

                           070

                              RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA BEZ VĒRTĪBAS KOREKCIJĀM UN UZKRĀJUMIEM

                           Vērtspapīrošanas pozīcijas saskaņā ar KPR 246. panta 1. un 2. punktu, nepiemērojot korekcijas pakāpes.
                           Šī informācija ir saistīta ar CR SA kopējās veidnes 040. sleju.

                           080-110

                              KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS (KRM) METODES AR AIZSTĀŠANAS IETEKMI UZ RISKA DARĪJUMU

                           KPR 4. panta 57. punkts un Trešās daļas II sadaļas 4. nodaļa.
                           Šajā sleju blokā apkopo informāciju par riska mazināšanas metodēm, kas samazina riska darījuma vai riska darījumu kredītrisku, aizstājot riska darījumus (kā turpmāk norādīts attiecībā uz ienākošajām un izejošajām naudas plūsmām).
                           Sk. CR SA norādes (Pārskatu sniegšana par KRM metodēm ar aizstāšanas ietekmi).

                           080

                              (-) NEFONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA: KORIĢĒTĀS VĒRTĪBAS (GA)

                           Nefondētā kredīta aizsardzība definēta KPR 4. panta 59. punktā un reglamentēta 235. pantā.
                           Sk. CR SA norādes (Pārskatu sniegšana par KRM metodēm ar aizstāšanas ietekmi).

                           090

                              (-) FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA

                           Fondētā kredītaizsardzība definēta KPR 4. panta 58. punktā un reglamentēta 195., 197. un 200. pantā.
                           Ar kredītrisku saistītās parādzīmes un bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaitu saskaņā ar KPR 218.–236. pantu pielīdzina naudas nodrošinājumam.
                           Sk. CR SA norādes (Pārskatu sniegšana par KRM metodēm ar aizstāšanas ietekmi).

                           100-110

                              RISKA DARĪJUMA AIZSTĀŠANA SAISTĪBĀ AR KRM

                           Uzrāda arī vienās un tajās pašās riska darījumu kategorijās – un attiecīgā gadījumā parādnieku kategorijās – ienākošās un izejošās naudas plūsmas.

                           100

                              (-) IZEJOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ

                           222. panta 3. punkts un 235. panta 1. un 2. punkts
                           Izejošās naudas plūsmas atbilst “Riska darījuma vērtības bez vērtības korekcijām un uzkrājumiem” segtajai daļai, ko atskaita no parādnieka riska darījumu kategorijas – un attiecīgā gadījumā no riska pakāpes vai parādnieka kategorijas –, un pēc tam iedala aizsardzības devēja riska darījumu kategorijā – un attiecīgā gadījumā riska pakāpē vai parādnieka kategorijā.
                           Šo summu uzskata par aizsardzības devēja riska darījumu kategorijā – un attiecīgā gadījumā riska pakāpēs vai parādnieku kategorijās – ienākošo naudas plūsmu.
                           Šī informācija ir saistīta ar CR SA kopējās veidnes 090. sleju [(-) Izejošās naudas plūsmas kopā].

                           110

                              IENĀKOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ

                           Ja izmanto finanšu nodrošinājuma vienkāršo metodi, vērtspapīrošanas pozīcijas, kas ir parāda vērtspapīri un atbilstošs finanšu nodrošinājums saskaņā ar KPR 197. panta 1. punktu, šajā slejā uzrāda kā ienākošās naudas plūsmas.
                           Šī informācija ir saistīta ar CR SA kopējās veidnes 100. sleju [(-) Ienākošās naudas plūsmas kopā].

                           120

                              NETO RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PĒC KRM AIZSTĀŠANAS IETEKMES, PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                           Attiecīgajā riska pakāpē un riska darījumu kategorijā iedalītais riska darījums pēc tam, kad ņemtas vērā ienākošās un izejošās naudas plūsmas saistībā ar “Kredītriska mazināšanas (KRM) metodēm ar aizstāšanas ietekmi uz riska darījumu”.
                           Šī informācija ir saistīta ar CR SA kopējās veidnes 110. sleju.

                           130

                              (-) KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS METODES, KAS IETEKMĒ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBU: FONDĒTĀS KREDĪTAIZSARDZĪBAS FINANŠU NODROŠINĀJUMA PAPLAŠINĀTĀS METODES KORIĢĒTĀ VĒRTĪBA (CVAM)

                           Šajā postenī ietvertas arī ar kredītrisku saistītās parādzīmes (KPR 218. pants).
                           Šī informācija ir saistīta ar CR SA kopējās veidnes 130. sleju.

                           140

                              PILNĪBĀ KORIĢĒTĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA (E*)

                           Vērtspapīrošanas pozīcijas saskaņā ar KPR 246. pantu, tāpēc – nepiemērojot KPR 246. panta 1. punkta c) apakšpunktā noteiktās korekcijas pakāpes.
                           Šī informācija ir saistīta ar CR SA kopējās veidnes 150. sleju.

                           150-180

                              ĀRPUSBILANCES POSTEŅU PILNĪBĀ KORIĢĒTĀS RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBAS (E*) SADALĪJUMS SASKAŅĀ AR KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                           KPR 246. panta 1. punkta c) apakšpunktā paredzēts, ka ārpusbilances vērtspapīrošanas pozīcijas riska darījuma vērtība ir tās nominālvērtība, reizināta ar korekcijas pakāpi. Šī korekcijas pakāpe ir 100 %, ja vien KPR nav noteikts citādi.
                           Sk. CR SA kopējās veidnes 160.–190. sleju.
                           Pārskatu sniegšanas nolūkā pilnībā koriģētās riska darījumu vērtības (E*) uzrāda saskaņā ar šādiem četriem savstarpēji izslēdzošiem korekcijas pakāpju intervāliem: 0 %, [0 %, 20 %], [20 %, [50 %] un [50 %, 100 %].

                           190

                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA

                           Vērtspapīrošanas pozīcijas saskaņā ar KPR 246. pantu.
                           Šī informācija ir saistīta ar CR SA kopējās veidnes 200. sleju.

                           200

                              (-) RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA, KAS ATSKAITĪTA NO PAŠU KAPITĀLA

                           KPR 258. pantā paredzēts, ka attiecībā uz vērtspapīrošanas pozīcijām, kurām piemēro 1 250  % riska pakāpi, iestāde var, kā alternatīvu pozīcijas iekļaušanai riska darījumu riska svērto vērtību aprēķinos, atskaitīt no pirmā līmeņa pamata kapitāla šīs pozīcijas riska darījuma vērtību.

                           210

                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA, KAM PIEMĒRO RISKA PAKĀPES

                           Riska darījuma vērtība mīnus no pašu kapitāla atskaitītā riska darījuma vērtība.

                           220-320

                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBAS, KAM PIEMĒRO RISKA PAKĀPES, SADALĪJUMS ATKARĪBĀ NO RISKA PAKĀPĒM

                           220-260

                              AR REITINGU

                           Pozīcijas ar reitingu definētas KPR 242. panta 8. punktā.
                           Riska darījumu vērtības, kam piemēro riska pakāpes, sadala atkarībā no kredītkvalitātes pakāpēm (KKP), kā attiecībā uz SP paredzēts KPR 251. pantā (1. tabulā).

                           270

                              1 250  % (BEZ REITINGA)

                           Pozīcijas bez reitinga definētas KPR 242. panta 7. punktā.

                           280

                              CAURSKATĀMĪBAS PIEEJA

                           KPR 253., 254. pants un 256. panta 5. punkts
                           Caurskatīšanas slejās ietver visus riska darījumu bez reitinga gadījumus, kuros riska pakāpi iegūst no pamatā esošā riska darījumu portfeļa (portfeļa vidējā riska pakāpe, portfeļa augstākā riska pakāpe vai koncentrācijas koeficienta izmantošana).

                           290

                              CAURSKATĪŠANA – NO KĀ: OTRĀS KĀRTAS ZAUDĒJUMI UZ AKTĪVIEM BALSTĪTO KOMERCIĀLO VĒRTSPAPĪRU (ABKV) PROGRAMMĀ

                           Riska darījuma vērtība, kam piemēro vērtspapīrošanas pozīciju procedūru otrās kārtas zaudējumu laidienā vai labākā laidienā ABKV programmā, kas noteikta KPR 254. pantā.
                           Uz aktīviem balstītā komerciālo vērtspapīru (ABKV) programma definēta KPR 242. panta 9. punktā.

                           300

                              CAURSKATĪŠANA – NO KĀ: VIDĒJĀ RISKA PAKĀPE (%)

                           Norāda riska darījuma vērtības svērto vidējo riska pakāpi.

                           310

                              IEKŠĒJĀ NOVĒRTĒJUMA PIEEJA (INP)

                           KPR 109. panta 1. punkts un 259. panta 3. punkts Vērtspapīrošanas pozīciju riska darījuma vērtība saskaņā ar iekšējā novērtējuma pieeju

                           320

                              INP: VIDĒJĀ RISKA PAKĀPE (%)

                           Norāda riska darījuma vērtības svērto vidējo riska pakāpi.

                           330

                              RISKA DARĪJUMA RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA

                           Kopējo riska darījuma riska svērto vērtību aprēķina saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 5. nodaļas 3. iedaļu – pirms korekcijām saistībā ar termiņu nesakritību vai uzticamības pārbaudes noteikumu pārkāpumiem, un izslēdzot jebkādu riska darījuma riska svērto vērtību, kas atbilst riska darījumiem, kuri ar izejošām naudas plūsmām pārdalīti citā veidnē.

                           340

                              TOSTARP: SINTĒTISKĀ VĒRTSPAPĪROŠANA

                           Sintētiskās vērtspapīrošanas gadījumā šajā slejā uzrādāmajā vērtībā neņem vērā jebkādu termiņu nesakritību.

                           350

                              KOPĒJĀ IETEKME (KOREKCIJA) SAISTĪBĀ AR UZTICAMĪBAS PĀRBAUDES NOTEIKUMU PĀRKĀPŠANU

                           KPR 14. panta 2. punktā, 406. panta 2. punktā un 407. pantā paredzēts, ka gadījumos, kad iestāde nepilda konkrētas KPR 405., 406. vai 409. pantā noteiktās prasības, dalībvalstis nodrošina, ka kompetentās iestādes piemēro samērīgu papildu riska pakāpi ne mazāk kā 250 % apmērā (maksimālā vērtība – 1 250  %), ko piemēro attiecīgajām vērtspapīrošanas pozīcijām saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 5. nodaļas 3. iedaļu. Šādu papildu riska pakāpi var piemērot ne tikai ieguldītājām iestādēm, bet arī iniciatoriem, sponsoriem un sākotnējiem aizdevējiem.

                           360

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀS VĒRTĪBAS KOREKCIJAS TERMIŅU NESAKRITĪBAS DĒĻ

                           Ja uzrādāmā vērtība ir vienāda ar nulli, attiecībā uz termiņu nesakritību sintētiskajā vērtspapīrošanā iekļauj RW*- RW(SP), kā noteikts KPR 250. pantā, izņemot tādu laidienu gadījumā, kam piemēro riska pakāpi 1 250  %. Jāņem vērā, ka RW(SP) ietver ne tikai 330. sleja izrādītās riska darījumu riska svērtās vērtības, bet arī riska darījumu riska svērtās vērtības, kas atbilst riska darījumiem, kuri ar izejošām naudas plūsmām pārdalīti citās veidnēs.

                           370-380

                              KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA: PIRMS MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS/PĒC MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS

                           Kopējā riska darījumu riska svērtā vērtība, kas aprēķināta saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 5. nodaļas 3. iedaļu, pirms (370. sleja)/pēc (380. sleja) KPR 252. pantā (tādu posteņu vērtspapīrošana, attiecībā uz kuriem šobrīd netiek pildītas saistības vai kuri saistīti ar īpaši augstu risku) vai KPR 256. panta 4. punktā (papildu pašu kapitāla prasības tādu atjaunojamu riska darījumu vērtspapīrošanai, kuriem piemēro priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumu) noteikto ierobežojumu piemērošanas.

                           390

                              IZZIŅAS POSTENIS: RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA, KAS ATBILST IZEJOŠAJĀM NAUDAS PLŪSMĀM NO SP VĒRTSPAPĪROŠANAS DARĪJUMIEM UZ CITĀM RISKA DARĪJUMU KATEGORIJĀM

                           Riska darījumu riska svērtā vērtība, kas izriet no riska darījumiem, kuri pārdalīti riska mazināšanas līdzekļu sniedzējam un tādēļ aprēķināti attiecīgajā veidnē, un kuri ņemti vērā vērtspapīrošanas pozīciju maksimālās robežvērtības aprēķinā.

                           101.

                           CR SEC SA veidne ir sadalīta trīs galvenajos rindu blokos, kuros apkopo datus par iniciētiem/sponsorētiem/saglabātiem vai nopirktiem riska darījumiem, sadalot tos pa iniciatoru, ieguldītāju un sponsoru kategorijām. Katrā no tām informācija ir sadalīta pa bilances un ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem, kā arī vērtspapīrošanas un atkārtotās vērtspapīrošanas darījumiem.

                           102.

                           Kopējie riska darījumi (pārskata datumā) arī ir sadalīti atkarībā no sākuma brīdī piemērotajām kredītkvalitātes pakāpēm (pēdējais rindu bloks). Šo informāciju uzrāda iniciatori, sponsori, kā arī ieguldītāji.

                                       Rindas

                                       010

                                          KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                                       Kopējie riska darījumi attiecas uz nenokārtotu vērtspapīrošanu kopējo summu. Šajā rindā sniedz kopsavilkumu par informāciju, ko iniciatori, sponsori un ieguldītāji uzrādījuši turpmākajās rindās.

                                       020

                                          TOSTARP: ATKĀRTOTA VĒRTSPAPĪROŠANA

                                       Nenokārtotu atkārtotu vērtspapīrošanu kopējā summa saskaņā ar KPR 4. panta 1. punkta 63. un 64. apakšpunkta definīcijām.

                                       030

                                          INICIATORS: KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                                       Šajā rindā sniedz kopsavilkuma informāciju par to vērtspapīrošanas pozīciju bilances un ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem, un priekšlaicīgu amortizāciju, attiecībā uz kurām iestādei ir iniciatora loma, kā noteikts KPR 4. panta 1. punkta 13. apakšpunktā.

                                       040-060

                                          BILANCES POSTEŅI

                                       KPR 246. panta 1. punkta a) apakšpunktā noteikts, ka tām iestādēm, kas riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķina saskaņā ar standartizēto pieeju, bilances vērtspapīrošanas pozīcijas riska darījuma vērtība ir tās uzskaites vērtība, kas paliek pēc tam, kad ir piemērotas specifiskās kredītriska korekcijas.
                                       Bilances posteņi ir sadalīti pa vērtspapīrošanas (050. rinda) un atkārtotas vērtspapīrošanas (060. rinda) darījumiem.

                                       070-090

                                          ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                                       Šajās rindās apkopo informāciju par ārpusbilances posteņiem un atvasināto instrumentu vērtspapīrošanas pozīcijām, kam vērtspapīrošanas ietvaros piemēro korekcijas pakāpi. Ārpusbilances vērtspapīrošanas pozīcijas riska darījuma vērtība ir tās nominālvērtība mīnus minētās vērtspapīrošanas pozīcijas jebkādas specifiskās kredītriska korekcijas, reizināta ar 100 % korekcijas pakāpi, ja vien nav norādīts citādi.
                                       Riska darījuma vērtību KPR II pielikumā norādīto atvasināto instrumentu darījuma partnera kredītriskam nosaka saskaņā ar KPR Trešās sadaļas II iedaļas 6. nodaļu.
                                       Likviditātes iespējām, kredītiespējām un parādus apkalpojošās sabiedrības naudas avansiem iestādes norāda neizmantoto summu.
                                       Procentu likmju un valūtas mijmaiņas darījumiem tās norāda riska darījuma vērtību (saskaņā ar KPR 246. panta 1. punktu), kā noteikts CR SA kopējā veidnē.
                                       Ārpusbilances posteņi un atvasinātie instrumenti ir sadalīti pa vērtspapīrošanas (080. rinda) un atkārtotas vērtspapīrošanas (090. rinda) darījumiem kā norādīts KPR 251. panta 1. tabulā.

                                       100

                                          PRIEKŠLAICĪGA AMORTIZĀCIJA

                                       Šī rinda attiecas tikai uz iniciatoriem ar tādu atjaunojamu riska darījumu vērtspapīrošanu, kuriem piemēro priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumu, kā minēts KPR 242. panta 13. un 14. punktā.

                                       110

                                          IEGULDĪTĀJS: KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                                       Šajā rindā sniedz kopsavilkuma informāciju par to vērtspapīrošanas pozīciju bilances un ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem, un priekšlaicīgu amortizāciju, attiecībā uz kurām iestādei ir ieguldītāja loma.
                                       Ieguldītājs KPR nav skaidri definēts. Tāpēc šajā kontekstā tas jāsaprot kā iestāde, kas vērtspapīrošanas darījumā tur vērtspapīrošanas pozīciju un kas nav šā darījuma iniciators vai sponsors.

                                       120-140

                                          BILANCES POSTEŅI

                                       Šeit attiecībā uz vērtspapīrošanu un atkārtotu vērtspapīrošanu piemēro tos pašus klasifikācijas kritērijus kā iniciatoriem attiecībā uz bilances posteņiem.

                                       150-170

                                          ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                                       Šeit attiecībā uz vērtspapīrošanu un atkārtotu vērtspapīrošanu piemēro tos pašus klasifikācijas kritērijus kā iniciatoriem attiecībā uz ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem.

                                       180

                                          SPONSORS: KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                                       Šajā rindā sniedz kopsavilkuma informāciju par to vērtspapīrošanas pozīciju bilances un ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem, attiecībā uz kurām iestādei ir sponsora loma, kā noteikts KPR 4. panta 14. punktā. Ja sponsors vērtspapīro arī savus pašu aktīvus, tas iniciatora rindās norāda informāciju par saviem pašu vērtspapīrotajiem aktīviem.

                                       190-210

                                          BILANCES POSTEŅI

                                       Šeit attiecībā uz vērtspapīrošanu un atkārtotu vērtspapīrošanu piemēro tos pašus klasifikācijas kritērijus kā iniciatoriem attiecībā uz bilances posteņiem.

                                       220-240

                                          ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                                       Šeit attiecībā uz vērtspapīrošanu un atkārtotu vērtspapīrošanu piemēro tos pašus klasifikācijas kritērijus kā iniciatoriem attiecībā uz ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem.

                                       250-290

                                          NESAMAKSĀTO POZĪCIJU SADALĪJUMS ATBILSTĪGI KKP SĀKUMA BRĪDĪ

                                       Šajās rindās apkopo informāciju par nesamaksātajām pozīcijām (pārskata datumā) atbilstīgi kredītkvalitātes pakāpēm (kas SP paredzētas KPR 251. panta 1. tabulā), kas piemērotas iniciēšanas datumā (sākuma brīdī). Ja šādas informācijas nav, uzrāda visagrāk pieejamos KKP ekvivalenta datus.
                                       Šīs rindas uzrāda tikai par 190. līdz 270. sleju un 330. līdz 340. sleju.

                     3.8.   C 13.00 KREDĪTRISKS – VĒRTSPAPĪROŠANA: UZ IEKŠĒJIEM REITINGIEM BALSTĪTĀ PIEEJA PAŠU KAPITĀLA PRASĪBĀM (CR SEC IRB)
               3.8.1.   Vispārīgas piezīmes

                           103.

                           Šajā veidnē pieprasīta informācija par visu vērtspapīrošanu, kurā atzīta būtiska riska pārvešana un kurā pārskatu sniedzošā iestāde ir iesaistīta vērtspapīrošanā, kurai piemēro uz iekšējiem reitingiem balstīto pieeju.

                           104.

                           Uzrādāmā informācija ir atkarīga no iestādes statusa attiecībā uz vērtspapīrošanu. Iniciatoriem, sponsoriem un ieguldītājiem piemēro īpašus pārskatu sniegšanas posteņus.

                           105.

                           CR SEC IRB veidnei ir tāds pats tvērums kā CR SEC SA veidnei; tajā apkopo informāciju gan par tradicionālo, gan par sintētisko vērtspapīrošanu bankas portfelī.

                     3.8.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Slejas

                           010

                              KOPĒJĀ INICIĒTO VĒRTSPAPĪROŠANAS RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA

                           Attiecībā uz kopējo bilances posteņu rindu šajā slejā uzrādāmā vērtība atbilst vērtspapīrošanas riska darījumu nesamaksātajai summai pārskata datumā.
                           Sk. CR SEC SA 010. sleju.

                           020-040

                              SINTĒTISKĀ VĒRTSPAPĪROŠANA: VĒRTSPAPĪROTU RISKA DARĪJUMU KREDĪTAIZSARDZĪBA

                           KPR 249. un 250. pants
                           Termiņu nesakritību neņem vērā vērtspapīrošanas shēmā iesaistīto kredītriska mazināšanas metožu koriģētajā vērtībā.

                           020

                              (-) FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA (CVA)

                           Detalizēta procedūra attiecībā uz to, kā aprēķināt nodrošinājuma vērtību, kurai piemērota svārstīguma korekcija (CVA) un kuru paredzēts uzrādīt šajā slejā, ir noteikta KPR 223. panta 2. punktā.

                           030

                              (-) IZEJOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ NEFONDĒTĀS KREDĪTAIZSARDZĪBAS KORIĢĒTĀS VĒRTĪBAS (G*)

                           Ņemot vērā vispārējo noteikumu par “ienākošajām naudas plūsmām” un “izejošajām naudas plūsmām”, CR SEC IRB veidnes 030. slejā uzrādītās vērtības norāda kā “ienākošās naudas plūsmas” attiecīgajā kredītriska veidnē (CR SA vai CR IRB) un riska darījumu kategorijā, kas attiecas uz aizsardzības devēju (t. i., trešo personu, uz kuru ar nefondēto kredītaizsardzību tiek pārvests laidiens).
                           Aprēķina procedūra kredītaizsardzības nominālvērtībai, kurai piemērota korekcija saistībā ar “ārvalstu valūtas risku” (G*), ir noteikta KPR 233. panta 3. punktā.

                           040

                              KREDĪTAIZSARDZĪBAS SAGLABĀTĀ VAI ATPIRKTĀ NOSACĪTĀ SUMMA

                           Visus laidienus, kas ir saglabāti vai atpirkti, piemēram, paturētas pirmās kārtas zaudējumu pozīcijas, uzrāda to nominālajā summā.
                           Aprēķinot kredītaizsardzības saglabāto vai atpirkto summu, neņem vērā uzraudzības iestādes diskontu ietekmi uz kredītaizsardzību.

                           050

                              VĒRTSPAPĪROŠANAS POZĪCIJAS: SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                           Pārskatu sniedzošās iestādes turētās vērtspapīrošanas pozīcijas, kas aprēķinātas saskaņā ar KPR 246. panta 1. punkta b), d) un e) apakšpunktu un 2. punktu, nepiemērojot kredīta korekcijas faktorus un bruto vērtības korekcijas un uzkrājumus. Savstarpējo prasījumu ieskaits ir būtisks tikai attiecībā uz vienai un tai pašai SSPE sniegtiem vairākiem atvasināto instrumentu līgumiem, uz kuriem attiecas atbilstošs savstarpējo prasījumu ieskaita līgums.
                           Vērtības korekcijas un uzkrājumi, kas jānorāda šajā slejā, attiecas tikai uz vērtspapīrošanas pozīcijām. Vērtspapīroto pozīciju vērtības korekcijas neņem vērā.
                           Priekšlaicīgas amortizācijas noteikumu gadījumā iestādei ir jānorāda “iniciatora līdzdalības daļas” summa, kā definēts KPR 256. panta 2. punktā.
                           Sintētiskās vērtspapīrošanas gadījumā pozīcijas, ko iniciators tur bilances posteņu un/vai ieguldītāja līdzdalības daļas veidā (priekšlaicīga amortizācija), ir 010.–040. slejas apkopojuma rezultāts.

                           060-090

                              KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS (KRM) METODES AR AIZSTĀŠANAS IETEKMI UZ RISKA DARĪJUMU

                           Sk. KPR 4. panta 1. punkta 57. apakšpunktu un Trešās daļas II sadaļas 4. nodaļu.
                           Šajā sleju blokā apkopo informāciju par riska mazināšanas metodēm, kas samazina riska darījuma vai riska darījumu kredītrisku, aizstājot riska darījumus (kā turpmāk norādīts attiecībā uz ienākošajām un izejošajām naudas plūsmām).

                           060

                              (-) NEFONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA: KORIĢĒTĀS VĒRTĪBAS (GA)

                           Nefondētā kredītaizsardzība definēta KPR 4. panta 1. punkta 59. apakšpunktā.
                           KPR 236. pantā aprakstīta GA aprēķinu procedūra pilnas aizsardzības/daļējas aizsardzības – vienādas prioritātes gadījumā.
                           Šī informācija ir saistīta ar CR IRB veidnes 040. un 050. sleju.

                           070

                              (-) FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA

                           Fondētā kredītaizsardzība definēta KPR 4. panta 1. punkta 58. apakšpunktā.
                           Tā kā finanšu nodrošinājuma vienkāršo metodi nepiemēro, šajā slejā uzrāda tikai fondēto kredītaizsardzību saskaņā ar KPR 200. pantu.
                           Šī informācija ir saistīta ar CR IRB veidnes 060. sleju.

                           080-090

                              RISKA DARĪJUMA AIZSTĀŠANA SAISTĪBĀ AR KRM

                           Uzrāda arī vienās un tajās pašās riska darījumu kategorijās – un attiecīgā gadījumā parādnieku kategorijās – ienākošās un izejošās naudas plūsmas.

                           080

                              (-) IZEJOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ

                           KPR 236. pants.
                           Izejošās naudas plūsmas atbilst “Riska darījuma vērtības bez vērtības korekcijām un uzkrājumiem” segtajai daļai, ko atskaita no parādnieka riska darījumu kategorijas – un attiecīgā gadījumā no riska pakāpes vai parādnieka kategorijas –, un pēc tam iedala aizsardzības devēja riska darījumu kategorijā – un attiecīgā gadījumā riska pakāpē vai parādnieka kategorijā.
                           Šo summu uzskata par aizsardzības devēja riska darījumu kategorijā – un attiecīgā gadījumā riska pakāpēs vai parādnieku kategorijās – ienākošo naudas plūsmu.
                           Šī informācija ir saistīta ar CR IRB veidnes 070. sleju.

                           090

                              IENĀKOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ

                           Šī informācija ir saistīta ar CR IRB veidnes 080. sleju.

                           100

                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PĒC KRM AIZSTĀŠANAS IETEKMES, PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                           Attiecīgajā riska pakāpē un riska darījumu kategorijā iedalītais riska darījums pēc tam, kad ņemtas vērā ienākošās un izejošās naudas plūsmas saistībā ar “Kredītriska mazināšanas (KRM) metodēm ar aizstāšanas ietekmi uz riska darījumu”.
                           Šī informācija ir saistīta ar CR IRB veidnes 090. sleju.

                           110

                              (-) KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS METODES, KAS IETEKMĒ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBU: FONDĒTĀS KREDĪTAIZSARDZĪBAS FINANŠU NODROŠINĀJUMA PAPLAŠINĀTĀS METODES KORIĢĒTĀ VĒRTĪBA (CVAM)

                           KPR 218. līdz 222. pants Šajā postenī ietvertas arī ar kredītrisku saistītās parādzīmes (KPR 218. pants).

                           120

                              PILNĪBĀ KORIĢĒTĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA (E*)

                           Vērtspapīrošanas pozīcijas saskaņā ar KPR 246. pantu, tāpēc – nepiemērojot KPR 246. panta 1. punkta c) apakšpunktā noteiktās korekcijas pakāpes.

                           130-160

                              ĀRPUSBILANCES POSTEŅU PILNĪBĀ KORIĢĒTĀS RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBAS (E*) SADALĪJUMS SASKAŅĀ AR KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                           KPR 246. panta 1. punkta c) apakšpunktā paredzēts, ka ārpusbilances vērtspapīrošanas pozīcijas riska darījuma vērtība ir tās nominālvērtība, kas reizināta ar korekcijas pakāpi. Šī korekcijas pakāpe ir 100 %, ja vien nav noteikts citādi.
                           Šajā sakarā korekcijas pakāpe definēta KPR 4. panta 1. punkta 56. apakšpunktā.
                           Pārskatu sniegšanas nolūkā pilnībā koriģētās riska darījumu vērtības (E*) uzrāda saskaņā ar šādiem četriem savstarpēji izslēdzošiem korekcijas pakāpju intervāliem: 0 %, (0 %, 20 %], (20 %, (50 %] un (50 %, 100 %].

                           170

                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA

                           Vērtspapīrošanas pozīcijas saskaņā ar KPR 246. pantu.
                           Šī informācija ir saistīta ar CR IRB veidnes 110. sleju.

                           180

                              (-) RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA, KAS ATSKAITĪTA NO PAŠU KAPITĀLA

                           KPR 266. panta 3. punktā paredzēts, ka attiecībā uz vērtspapīrošanas pozīcijām, kurām piemēro 1 250  % riska pakāpi, iestāde var, kā alternatīvu pozīcijas iekļaušanai riska darījumu riska svērto vērtību aprēķinos, atskaitīt no pirmā līmeņa pamata kapitāla šīs pozīcijas riska darījuma vērtību.

                           190

                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA, KAM PIEMĒRO RISKA PAKĀPES

                           200-320

                              UZ REITINGIEM BALSTĪTĀ METODE (KREDĪTKVALITĀTES PAKĀPES)

                           KPR 261. pants.
                           IRB vērtspapīrošanas pozīcijas ar iespējamo reitingu atbilstoši KPR 259. panta 2. punktam uzrāda kā pozīcijas ar reitingu.
                           Riska darījumu vērtības, kam piemēro riska pakāpes, sadala atkarībā no kredītkvalitātes pakāpēm (KKP), kā attiecībā uz IRB pieeju paredzēts KPR 261. panta 1. punkta 4. tabulā.

                           330

                              UZRAUDZĪBAS FORMULAS METODE

                           Uzraudzības formulas metode (UFM), KPR 262. pants.
                           Vērtspapīrošanas pozīcijas riska pakāpe ir lielāka par 7 % vai atbilst riska pakāpei, kas piemērojama saskaņā ar norādītajām formulām.

                           340

                              UZRAUDZĪBAS FORMULAS METODE: VIDĒJĀ RISKA PAKĀPE (%)

                           Kredītriska mazināšanu vērtspapīrošanas pozīcijām iespējams atzīt atbilstoši KPR 264. pantam. Šajā gadījumā, ja saņemta pilna aizsardzība, iestāde norāda pozīcijas “faktisko riska pakāpi” saskaņā ar to, kas noteikts KPR 264. panta 2. punktā (faktiskā riska pakāpe ir vienāda ar pozīcijas riska darījuma riska svērto vērtību, kas dalīta ar pozīcijas riska darījuma vērtību un reizināta ar 100).
                           Pozīcijas daļējas aizsardzības gadījumā iestādei ir jāpiemēro uzraudzības formulas metode, izmantojot koriģēto “T” saskaņā ar to, kas noteikts KPR 264. panta 3. punktā.
                           Šajā slejā uzrāda svērtās vidējās riska pakāpes.

                           350

                              CAURSKATĀMĪBAS PIEEJA

                           Caurskatīšanas slejās ietver visus riska darījumu bez reitinga gadījumus, kuros riska pakāpi iegūst no pamatā esošā riska darījumu portfeļa (portfeļa augstākā riska pakāpe).
                           KPR 263. panta 2. un 3. punktā paredzēta izņēmuma procedūra gadījumos, kad Kirb nevar aprēķināt.
                           Likviditātes iespēju neizmantoto summu uzrāda zem “Ārpusbilances posteņi un atvasinātie instrumenti”.
                           Tikmēr, kamēr iniciatoram piemēro izņēmuma procedūru gadījumos, kad Kirb nav iespējams aprēķināt, 350. sleja būtu īstā sleja, kas jāizmanto, lai uzrādītu likviditātes iespējas riska darījuma vērtībai piemēroto riska pakāpes procedūru atbilstoši KPR 263. pantā noteiktajai procedūrai.
                           Attiecībā uz priekšlaicīgu amortizāciju sk. KPR 256. panta 5. punktu un 265. pantu.

                           360

                              CAURSKATĪŠANA: VIDĒJĀ RISKA PAKĀPE (%)

                           Norāda riska darījuma vērtības svērto vidējo riska pakāpi.

                           370

                              IEKŠĒJĀ NOVĒRTĒJUMA PIEEJA

                           KPR 259. panta 3 un 4. punktā attiecībā uz pozīcijām ABKV programmās paredzēta “Iekšējā novērtējuma pieeja” (INP).

                           380

                              INP: VIDĒJĀ RISKA PAKĀPE (%)

                           Šajā slejā uzrāda svērtās vidējās riska pakāpes.

                           390

                              (-) RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀS VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMS SAISTĪBĀ AR VĒRTĪBAS KOREKCIJĀM UN UZKRĀJUMIEM

                           Iestādes, kas piemēro IRB pieeju, ievēro KPR 266. panta 1. punktu (attiecas tikai uz iniciatoriem, ja riska darījums nav atskaitīts no pašu kapitāla) un 2. punktu.
                           Tādas vērtības korekcijas un tādi uzkrājumi (KPR 159. pants) saistībā ar kredītzaudējumiem, kas veikti saskaņā ar pārskatu sniedzošajai sabiedrībai piemēroto grāmatvedības regulējumu. Vērtības korekcijas ietver jebkuru summu, kas attiecībā uz finanšu aktīvu kredītzaudējumiem atzīta peļņā vai zaudējumos, kopš to sākotnējās atzīšanas bilancē (ieskaitot zaudējumus saistībā ar pēc patiesās vērtības novērtētu finanšu aktīvu kredītrisku, ko neatskaita no riska darījuma vērtības), plus diskontus riska darījumiem, kuri nopirkti, kad nav izpildītas to saistības saskaņā ar KPR 166. panta 1. punktu. Uzkrājumi ietver kredītzaudējumu uzkrātās summas ārpusbilances posteņos.

                           400

                              RISKA DARĪJUMA RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA

                           Kopējo riska darījuma riska svērto vērtību aprēķina saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 5. nodaļas 3. iedaļu – pirms korekcijām saistībā ar termiņu nesakritību vai uzticamības pārbaudes noteikumu pārkāpumiem, un izslēdzot jebkādu riska darījuma riska svērto vērtību, kas atbilst riska darījumiem, kuri ar izejošām naudas plūsmām pārdalīti citā veidnē.

                           410

                              RDRSV NO KĀ: SINTĒTISKĀ VĒRTSPAPĪROŠANA

                           Attiecībā uz sintētisko vērtspapīrošanu ar termiņu nesakritību šajā slejā uzrādāmajā summā neņem vērā jebkādu termiņu nesakritību.

                           420

                              KOPĒJĀ IETEKME (KOREKCIJA) SAISTĪBĀ AR UZTICAMĪBAS PĀRBAUDES NOTEIKUMU PĀRKĀPŠANU

                           KPR 14. panta 2. punktā, 406. panta 2. punktā un 407. pantā paredzēts, ka gadījumos, kad iestāde nepilda noteiktas prasības, dalībvalstis nodrošina, ka kompetentās iestādes piemēro samērīgu papildu riska pakāpi ne mazāk kā 250 % apmērā (maksimālā vērtība – 1 250  %), ko piemēro attiecīgajām vērtspapīrošanas pozīcijām saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 5. nodaļas 3. iedaļu.

                           430

                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀS VĒRTĪBAS KOREKCIJAS TERMIŅU NESAKRITĪBAS DĒĻ

                           Ja uzrādāmā vērtība ir vienāda ar nulli, attiecībā uz termiņu nesakritību sintētiskajā vērtspapīrošanā iekļauj RW*- RW(SP), kā noteikts KPR 250. pantā, izņemot tādu laidienu gadījumā, kam piemēro riska pakāpi 1 250  %. Jāņem vērā, ka RW(SP) ietver ne tikai 400. sleja izrādītās riska darījumu riska svērtās vērtības, bet arī riska darījumu riska svērtās vērtības, kas atbilst riska darījumiem, kuri ar izejošām naudas plūsmām pārdalīti citās veidnēs.
                           Negatīvas vērtības uzrāda šajā slejā.

                           440-450

                              KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA: PIRMS MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS/PĒC MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS

                           Kopējā riska darījumu riska svērtā vērtība, kas aprēķināta saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 5. nodaļas 3. iedaļu, pirms (440. sleja)/pēc (450. sleja) KPR 260. pantā noteikto ierobežojumu piemērošanas. Papildus jāņem vērā KPR 265. pants (papildu pašu kapitāla prasības atjaunojamu riska darījumu vērtspapīrošanai ar priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumiem).

                           460

                              IZZIŅAS POSTENIS: RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA, KAS ATBILST IZEJOŠAJĀM NAUDAS PLŪSMĀM NO IRB VĒRTSPAPĪROŠANAS DARĪJUMIEM UZ CITĀM RISKA DARĪJUMU KATEGORIJĀM

                           Riska darījumu riska svērtā vērtība, kas izriet no riska darījumiem, kuri pārdalīti riska mazināšanas līdzekļu sniedzējam un tādēļ aprēķināti attiecīgajā veidnē, un kuri ņemti vērā vērtspapīrošanas pozīciju maksimālās robežvērtības aprēķinā.

                           106.

                           CR SEC IRB veidne ir sadalīta trīs galvenajos rindu blokos, kuros apkopo datus par iniciētiem/sponsorētiem/saglabātiem vai nopirktiem riska darījumiem, sadalot tos pa iniciatoru, ieguldītāju un sponsoru kategorijām. Katrā no tām informācija ir sadalīta pa bilances un ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem, kā arī vērtspapīrošanas un atkārtotās vērtspapīrošanas riska pakāpju grupām.

                           107.

                           Kopējie riska darījumi (pārskata datumā) arī ir sadalīti atkarībā no sākuma brīdī piemērotajām kredītkvalitātes pakāpēm (pēdējais rindu bloks). Šo informāciju uzrāda iniciatori, sponsori, kā arī ieguldītāji.

                                       Rindas

                                       010

                                          KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                                       Kopējie riska darījumi attiecas uz nenokārtotu vērtspapīrošanu kopējo summu. Šajā rindā sniedz kopsavilkumu par informāciju, ko iniciatori, sponsori un ieguldītāji uzrādījuši turpmākajās rindās.

                                       020

                                          TOSTARP: ATKĀRTOTA VĒRTSPAPĪROŠANA

                                       Nenokārtotu atkārtotu vērtspapīrošanu kopējā summa saskaņā ar KPR 4. panta 1. punkta 63. un 64. apakšpunkta definīcijām.

                                       030

                                          INICIATORS: KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                                       Šajā rindā sniedz kopsavilkuma informāciju par to vērtspapīrošanas pozīciju bilances un ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem, un priekšlaicīgu amortizāciju, attiecībā uz kurām iestādei ir iniciatora loma, kā noteikts KPR 4. panta 1. punkta 13. apakšpunktā.

                                       040-090

                                          BILANCES POSTEŅI

                                       KPR 246. panta 1. punkta b) apakšpunktā noteikts, ka tām iestādēm, kas riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķina saskaņā ar IRB pieeju, bilances vērtspapīrošanas pozīcijas riska darījuma vērtība ir tās uzskaites vērtība, neņemot vērā piemērotas kredītriska korekcijas.
                                       Bilances posteņi ir sadalīti pēc vērtspapīrošanas riska pakāpju grupām (A-B-C) 050.–070. rindā un pēc atkārtotas vērtspapīrošanas riska pakāpju grupām (D-E) 080.–090. rindā, kā noteikts KPR 261. panta 1. punkta 4. tabulā.

                                       100-150

                                          ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                                       Šajās rindās apkopo informāciju par ārpusbilances posteņiem un atvasināto instrumentu vērtspapīrošanas pozīcijām, kam vērtspapīrošanas ietvaros piemēro korekcijas pakāpi. Ārpusbilances vērtspapīrošanas pozīcijas riska darījuma vērtība ir tās nominālvērtība – atskaitot minētās vērtspapīrošanas pozīcijas jebkādas specifiskās kredītriska korekcijas –, reizināta ar 100 % korekcijas pakāpi, ja vien nav norādīts citādi.
                                       Ārpusbilances vērtspapīrošanas pozīcijas, kas izriet no KPR II pielikumā norādīta atvasināta instrumenta, nosaka saskaņā ar KPR Trešās sadaļas II iedaļas 6. nodaļu. Riska darījuma vērtību KPR II pielikumā norādīto atvasināto instrumentu darījuma partnera kredītriskam nosaka saskaņā ar KPR Trešās sadaļas II iedaļas 6. nodaļu.
                                       Likviditātes iespējām, kredītiespējām un parādus apkalpojošās sabiedrības naudas avansiem iestādes norāda neizmantoto summu.
                                       Procentu likmju un valūtas mijmaiņas darījumiem tās norāda riska darījuma vērtību (saskaņā ar KPR 246. panta 1. punktu), kā noteikts CR SA kopējā veidnē.
                                       Bilances posteņi ir sadalīti pēc vērtspapīrošanas riska pakāpju grupām (A-B-C) 110.-130. rindā un pēc atkārtotas vērtspapīrošanas riska pakāpju grupām (D-E) 140.-150. rindā, kā noteikts KPR 261. panta 1. punkta 4. tabulā.

                                       160

                                          PRIEKŠLAICĪGA AMORTIZĀCIJA

                                       Šī rinda attiecas tikai uz iniciatoriem ar tādu atjaunojamu riska darījumu vērtspapīrošanu, kuriem piemēro priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumu, kā minēts KPR 242. panta 13. un 14. punktā.

                                       170

                                          IEGULDĪTĀJS: KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                                       Šajā rindā sniedz kopsavilkuma informāciju par to vērtspapīrošanas pozīciju bilances un ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem, un priekšlaicīgu amortizāciju, attiecībā uz kurām iestādei ir ieguldītāja loma.
                                       Ieguldītājs KPR nav skaidri definēts. Tāpēc šajā kontekstā tas jāsaprot kā iestāde, kas vērtspapīrošanas darījumā tur vērtspapīrošanas pozīciju un kas nav šā darījuma iniciators vai sponsors.

                                       180-230

                                          BILANCES POSTEŅI

                                       Šeit attiecībā uz vērtspapīrošanu (A-B-C) un atkārtotu vērtspapīrošanu (D-E) piemēro tos pašus klasifikācijas kritērijus kā iniciatoriem attiecībā uz bilances posteņiem.

                                       240-290

                                          ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                                       Šeit attiecībā uz vērtspapīrošanu (A-B-C) un atkārtotu vērtspapīrošanu (D-E) piemēro tos pašus klasifikācijas kritērijus kā iniciatoriem attiecībā uz ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem.

                                       300

                                          SPONSORS: KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                                       Šajā rindā sniedz kopsavilkuma informāciju par to vērtspapīrošanas pozīciju bilances un ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem, attiecībā uz kurām iestādei ir sponsora loma, kā noteikts KPR 4. panta 1. punkta 14) apakšpunktā. Ja sponsors vērtspapīro arī savus pašu aktīvus, tas iniciatora rindās norāda informāciju par saviem pašu vērtspapīrotajiem aktīviem.

                                       310-360

                                          BILANCES POSTEŅI

                                       Šeit attiecībā uz vērtspapīrošanu (A-B-C) un atkārtotu vērtspapīrošanu (D-E) piemēro tos pašus klasifikācijas kritērijus kā iniciatoriem attiecībā uz bilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem.

                                       370-420

                                          ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                                       Šeit attiecībā uz vērtspapīrošanu (A-B-C) un atkārtotu vērtspapīrošanu (D-E) piemēro tos pašus klasifikācijas kritērijus kā iniciatoriem attiecībā uz ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem.

                                       430-540

                                          NESAMAKSĀTO POZĪCIJU SADALĪJUMS ATBILSTĪGI KKP SĀKUMA BRĪDĪ

                                       Šajās rindās apkopo informāciju par nesamaksātajām pozīcijām (pārskata datumā) atbilstīgi kredītkvalitātes pakāpēm (kas SP paredzētas KPR 261. panta 4. tabulā), kas piemērotas iniciēšanas datumā (sākuma brīdī). Ja šādas informācijas nav, uzrāda visagrāk pieejamos KKP ekvivalenta datus.
                                       Šīs rindas uzrāda tikai par 170. līdz 320. sleju un 400. līdz 410. sleju.

                     3.9.   C 14.00 – DETALIZĒTA INFORMĀCIJA PAR VĒRTSPAPĪROŠANU (SEC DETAILS)
               3.9.1.   Vispārīgas piezīmes

                           108.

                           Šajā veidnē apkopo informāciju par katru darījumu (salīdzinājumā ar apkopotu informāciju, ko uzrāda CR SEC SA, CR SEC IRB, MKR SA SEC un MKR SA CTP veidnēs) attiecībā uz visiem vērtspapīrošanas darījumiem, kuros iestāde ir iesaistīta. Jānorāda katras vērtspapīrošanas galvenās iezīmes, piemēram, pamatā esošā portfeļa iezīmes un pašu kapitāla prasības.

                           109.

                           Šajā veidnē jāuzrāda arī:

                                       a.

                                       pārskatu sniedzošās iestādes iniciēta/sponsorēta vērtspapīrošana, ja iestāde vērtspapīrošanā tur vismaz vienu pozīciju. Tas nozīmē, ka neatkarīgi no tā, vai ir bijis būtisks riska pārvedums vai nav, iestādes sniedz informāciju par visu to pozīciju (vai nu bankas portfelī vai tirdzniecības portfelī). Turētās pozīcijās ietver tās pozīcijas, kas saglabātas atbilstoši KPR 405. pantam;

                                       b.

                                       vērtspapīrošana, ko pārskata gada laikā pārskatu sniedzošā iestāde iniciējusi/sponsorējusi (1), ja iestāde netur nekādas pozīcijas;

                                       c.

                                       Vērtspapīrošanas, kuru galīgais bāzes aktīvs ir finanšu saistības, ko sākotnēji emitējusi pārskatu sniedzošā iestāde un (daļēji) iegādājusies vērtspapīrošanas sabiedrība. Šis bāzes aktīvs varētu būt, piemēram, segtās obligācijas vai citas saistības, un to kā tādu identificē 160. slejā.

                                       d.

                                       Vērtspapīrošanā turētas pozīcijas gadījumos, kad pārskatu sniedzošā iestāde nav ne iniciators, ne ieguldītājs (t. i., ieguldītāji un sākotnējie aizdevēji).

                           110.

                           Šo veidni iesniedz konsolidētas grupas un atsevišķas iestādes (2), kas atrodas vienā un tajā pašā valstī, kur tām piemēro pašu kapitāla prasības. Ja vērtspapīrošanā ir iesaistītas vairākas vienas konsolidētās grupas sabiedrības, informāciju norāda par katru sabiedrību.

                           111.

                           Tā kā KPR 406. panta 1. punktā ir noteikts, ka iestādēm, kas iegulda vērtspapīrošanas pozīcijās, ir jāiegūst daudz informācijas par šīm pozīcijām, lai ievērotu uzticamības pārbaudes prasības, pārskata tvērumā ierobežotā apmērā iekļauj arī ieguldītājus. Konkrēti, tās sniedz uzrāda 010.–040. sleju; 070-110 160. pants, 190. pants, 290-400 420-470

                           112.

                           Iestādes, kas ir sākotnējo aizdevēju lomā (nav arī iniciatoru vai sponsoru lomā tajā pašā vērtspapīrošanā), parasti sniedz pārskatu par veidni tādā pašā mērā kā ieguldītāji.

                     3.9.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Slejas

                           005

                              RINDAS NUMURS

                           Šis rindas numurs ir rindas identifikators, un tas ir unikāls katrai tabulas rindai. Tajā ievērots numerācijas kārība 1, 2, 3 utt.

                           010

                              IEKŠĒJAIS KODS

                           Iekšējais (burtciparu) kods, ko iestāde izmanto, lai identificētu vērtspapīrošanu. Iekšējais kods ir saistīts ar vērtspapīrošanas identifikatoru.

                           020

                              VĒRTSPAPĪROŠANAS IDENTIFIKATORS(Kods/Nosaukums)

                           Vērtspapīrošanas juridiskajai reģistrācijai izmantotais kods, vai, ja tāda nav, nosaukums, ar kādu vērtspapīrošana ir zināma tirgū. Ja ir pieejams starptautiskais vērtspapīru identifikācijas kods (ISIN) (t. i., publiskiem darījumiem), šajā slejā uzrāda zīmes, kas ir kopīgas visiem vērtspapīrošanas laidieniem.

                           030

                              INICIATORA IDENTIFIKATORS(Kods/Nosaukums)

                           Kods, ko uzraudzības iestāde piešķir iniciatoram, vai, ja tāda nav, šajā slejā uzrāda pašas iestādes nosaukumu.
                           Attiecībā uz vērtspapīrošanu, kurā iesaistīti vairāki pārdevēji, pārskatu sniedzošā sabiedrība norāda visu tās konsolidētās grupas sabiedrību, kas iesaistītas darījumā (kā iniciators, sponsors vai sākotnējais aizdevējs), identifikatoru. Ja pārskatu sniedzošajai iestādei kods nav pieejams vai nav zināms, uzrāda iestādes nosaukumu.

                           040

                              VĒRTSPAPĪROŠANAS VEIDS: (TRADICIONĀLĀ/SINTĒTISKĀ)

                           Uzrāda šādus saīsinājumus:

                                       —

                                       “T” attiecībā uz tradicionālo,

                                       —

                                       “S” attiecībā uz sintētisko.

                                 “Tradicionālā vērtspapīrošana” un “sintētiskā vērtspapīrošana” ir definēta KPR 242. panta 10. un 11. punktā.

                           050

                              UZSKAITEI PIEMĒROTĀ PROCEDŪRA: VAI VĒRTSPAPĪROTIE RISKA DARĪJUMI IR IEKĻAUTI BILANCĒ VAI IZSLĒGTI NO TĀS?

                           Iniciatori, sponsori un sākotnējie aizdevēji uzrāda vienu no šādiem saīsinājumiem:

                                       —

                                       “K”, ja pilnībā atzīti,

                                       —

                                       “P”, ja daļēji atzīti,

                                       —

                                       “R”, ja pilnībā pārtraukta atzīšana,

                                       —

                                       “N”, ja nepiemēro.

                                 Šajā slejā ir sniegts kopsavilkums par darījuma uzskaitei piemēroto procedūru.
                           Sintētiskās vērtspapīrošanas gadījumā iniciatori uzrāda, ka vērtspapīrotie riska darījumi ir izslēgti no bilances.
                           Saistību vērtspapīrošanas gadījumā iniciatori neuzrāda šo sleju.
                           “P” (daļēji izslēgti) uzrāda, ja vērtspapīrotos aktīvus atzīst bilancē iestādes turpmākas iesaistīšanās mērā, kā noteikts 39. SGS 30.–35. punktā.

                           060

                              MAKSĀTSPĒJAS KONTEKSTĀ PIEMĒROTĀ PROCEDŪRA: VAI UZ VĒRTSPAPĪROŠANAS POZĪCIJĀM ATTIECAS PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS?

                           Iniciatori uzrāda tikai šādus saīsinājumus:

                                       —

                                       “N” neattiecas pašu kapitāla prasības,

                                       —

                                       “B” banku portfelis,

                                       —

                                       “T” tirdzniecības portfelis,

                                       —

                                       “A” daļēji abos portfeļos.

                                 KPR 109., 243. un 244. pants
                           Šajā slejā ir sniegts kopsavilkums par iniciatora vērtspapīrošanas shēmai maksātspējas kontekstā piemēroto procedūru. Tas norāda, vai pašu kapitāla prasības aprēķinātas saskaņā ar vērtspapīrošanas riska darījumiem vai vērtspapīrošanas pozīcijām (bankas portfelis/tirdzniecības portfelis).
                           Ja pašu kapitāla prasību pamatā ir vērtspapīroti riska darījumi (būtisku riska pārvedumu gadījumā), pašu kapitāla prasības attiecībā uz kredītrisku uzrāda CR SA veidnē gadījumos, kad izmanto standartizēto pieeju, vai CR IRB veidnē, ja iestāde izmanto uz iekšējiem reitingiem balstīto pieeju.
                           Pretējā gadījumā, ja pašu kapitāla prasību pamatā ir vērtspapīrošanas pozīcijas banku portfelī (būtisku riska pārvedumu gadījumā), pašu kapitāla prasības attiecībā uz kredītrisku uzrāda CR SEC SA veidnē vai CR SEC IRB veidnē. Saistībā ar vērtspapīrošanas pozīcijām tirdzniecības portfelī aprēķinu par pašu kapitāla prasībām attiecībā uz tirgus risku uzrāda MKR SA TDI (standartizēts vispārējs pozīcijas risks) un MKR SA SEC vai MKR SA CTP (standartizēts specifiskais pozīciju risks), vai MKR IM (iekšējie modeļi) veidnē.
                           Saistību vērtspapīrošanas gadījumā iniciatori neuzrāda šo sleju.

                           070

                              VĒRTSPAPĪROŠANA VAI ATKĀRTOTA VĒRTSPAPĪROŠANA?

                           Saskaņā ar “vērtspapīrošanas” un “atkārtotas vērtspapīrošanas” definīcijām, kas noteiktas KPR 4. panta 1. punkta 61. apakšpunktā un 62. līdz 64. punktā, pamatā esošo aktīvu uzrāda, izmantojot šādus saīsinājumus:

                                       —

                                       “S” attiecībā uz vērtspapīrošanu,

                                       —

                                       “R” attiecībā uz atkārtotu vērtspapīrošanu.

                           080-100

                              SAGLABĀŠANA

                           KPR 404. līdz 410. pants

                           080

                              PIEMĒROTAIS SAGLABĀŠANAS VEIDS

                           Kā paredzēts KPR 405. pantā, par katru iniciēto vērtspapīrošanas shēmu uzrāda attiecīgo neto ekonomiskās līdzdalības daļas saglabāšanas veidu:

                                       A

                                       —

                                       vertikālais segments (vērtspapīrošanas pozīcijas): saglabāšana vismaz 5 % apmērā no katra ieguldītājiem pārdotā vai nodotā laidiena nominālās vērtības;

                                       V

                                       —

                                       vertikālais segments (vērtspapīroti riska darījumi): vismaz 5 % no katra vērtspapīrotā riska darījuma kredītriska saglabāšana, ja tādējādi saglabātais kredītrisks attiecībā uz šādiem vērtspapīrotiem riska darījumiem vienmēr ir līdzvērtīgs vai pakārtots kredītriskam, kas ir vērtspapīrots attiecībā uz tiem pašiem riska darījumiem;

                                       B

                                       —

                                       atjaunojami riska darījumi: “iniciatora līdzdalības daļas vismaz 5 % apmērā no vērtspapīroto riska darījumu nominālvērtības saglabāšana atjaunojamu riska darījumu vērtspapīrošanas gadījumā”;

                                       C

                                       —

                                       bilances: “nejauši izvēlētu riska darījumu, kas ir vismaz 5 % no vērtspapīroto riska darījumu nominālvērtības, saglabāšana, ja citādi šādi riska darījumi būtu vērtspapīroti vērtspapīrošanā, ar nosacījumu, ka potenciāli vērtspapīrojamo riska darījumu skaits vērtspapīrošanas sākumā nav mazāks par 100”;

                                       D

                                       —

                                       pirmās kārtas zaudējumi: “pirmās kārtas zaudējumu laidiena un, ja nepieciešams, citu tādu laidienu saglabāšana, kuriem ir līdzīga vai augstāka riska profils nekā ieguldītājiem pārvestajiem vai pārdotajiem laidieniem un kuru derīguma termiņš nebeidzas pirms ieguldītājiem pārvesto vai pārdoto laidienu termiņa, lai kopumā saglabāšana būtu vismaz 5 % apmērā no vērtspapīroto riska darījumu nominālvērtības”;

                                       E

                                       —

                                       atbrīvota. Šo kodu uzrāda attiecībā uz vērtspapīrošanu, ko skar KPR 405. panta 3. punkta noteikumi.

                                       N

                                       —

                                       nepiemēro. Šo kodu uzrāda attiecībā uz vērtspapīrošanu, ko skar KPR 405. panta noteikumi.

                                       U

                                       —

                                       pārkāpj vai nav zināma. Šo kodu uzrāda, ja pārskatu sniedzošajai sabiedrībai nav zināms, kāda veida saglabāšanu piemēro, vai neatbilstības gadījumā.

                           090

                              SAGLABĀŠANAS % PĀRSKATA DATUMĀ

                              Iniciators, sponsors vai sākotnējais aizdevējs saglabā būtisku vērtspapīrošanas neto ekonomiskās līdzdalības daļu, kas nav mazāka par 5 % (iniciēšanas datumā).
                           Neatkarīgi no KPR 405. panta 1. punkta saglabāšanas mērīšanu iniciēšanas brīdī parasti var interpretēt kā brīdi, kad riska darījumi tika pirmoreiz vērtspapīroti, bet ne kā brīdi, kad riska darījumi tika pirmo reiz radīti (piemēram, tas nav brīdis, kad tika izsniegti pamatā esošie aizdevumi). Saglabāšanas mērīšana iniciēšanas brīdī nozīmē to, ka brīdī, kad saglabāšana ir tikusi novērtēta un prasība ir bijusi izpildīta (piemēram, kad riska darījums pirmo reizi ticis vērtspapīrots), nepieciešamā saglabāšanas procentuālā attiecība ir 5 %; saglabātās procentuālās attiecības dinamiska pārmērīšana un pielāgošana visā darījuma pastāvēšanas laikā nav obligāta.
                           Šī sleja nav jāuzrāda, ja 080. slejā ir uzrādīts kods “E” (atbrīvota) vai “N” (nepiemēro) (Piemērotais saglabāšanas veids).

                           100

                              ATBILSTĪBA SAGLABĀŠANAS PRASĪBAI?

                           KPR 405. panta 1. punkts
                           Uzrāda šādus saīsinājumus:

                                       Y

                                       —

                                       jā;

                                       N

                                       —

                                       Nē.

                                 Šī sleja nav jāuzrāda, ja 080. slejā ir uzrādīts kods “E” (atbrīvota) vai “N” (nepiemēro) (Piemērotais saglabāšanas veids).

                           110

                              IESTĀDES LOMA: (INICIATORS/SPONSORS/SĀKOTNĒJAIS AIZDEVĒJS/IEGULDĪTĀJS)

                           Uzrāda šādus saīsinājumus:

                                       —

                                       “O” attiecībā uz iniciatoru,

                                       —

                                       “S” attiecībā uz sponsoru,

                                       —

                                       “L” attiecībā uz sākotnējo aizdevēju,

                                       —

                                       “I” attiecībā uz ieguldītāju.

                                 Sk. definīcijas KPR 4. panta 1. punkta 13. apakšpunktā (iniciators) un 4. panta 1. punkta 14. apakšpunktā (sponsors). Par ieguldītājiem pieņem tās iestādes, kurām piemēro KPR 406. un 407. pantu.

                           120-130

                              PROGRAMMAS, KAS NAV ABKV PROGRAMMAS

                           ABKV programmas (definētas KPR 242. panta 9. punktā) to īpašo iezīmju dēļ un tādēļ, ka tās ietver vairākas atsevišķas vērtspapīrošanas pozīcijas, ir atbrīvotas no uzrādīšanas 120. un 130. slejā.

                           120

                              INICIĒŠANAS DATUMS (mm/gggg)

                           Vērtspapīrošanas iniciēšanas datuma mēnesi un gadu (t. i., portfeļa nošķiršanas vai noslēguma datumu) uzrāda saskaņā ar šādu formātu: “mm/gggg”.
                           Katras vērtspapīrošanas shēmas iniciēšanas datums nevar mainīties starp pārskata datumiem. Tajā īpašajā gadījumā, kad vērtspapīrošanas shēmas ir nodrošinātas ar atvērta veida portfeļiem, iniciēšanas datums ir vērtspapīru pirmās emisijas datums.
                           Šādu informāciju uzrāda pat tad, ja pārskatu sniedzošā sabiedrība vērtspapīrošanā netur nekādas pozīcijas.

                           130

                              VĒRTSPAPĪROTU RISKA DARĪJUMU KOPĒJAIS APMĒRS INICIĒŠANAS DATUMĀ

                           Šajā slejā apkopots vērtspapīrotā portfeļa apmērs (saskaņā ar sākotnējiem riska darījumiem pirms korekcijas pakāpēm) iniciēšanas datumā.
                           Tādu vērtspapīrošanas shēmu gadījumā, kuras nodrošinātas ar atvērta veida portfeļiem, uzrāda apmēru, kas attiecas uz vērtspapīru pirmās emisijas iniciēšanas datumu. Tradicionālās vērtspapīrošanas gadījumā neiekļauj nekādus citus vērtspapīrošanas portfeļa aktīvus. Attiecībā uz vērtspapīrošanas shēmām, kurās iesaistīti vairāki pārdevēji (t. i., vērstpapīrošanas shēmas ar vairāk nekā vienu iniciatoru), uzrāda tikai to apmēru, kas atbilst pārskatu sniedzošās sabiedrības ieguldījumam vērtspapīrotajā portfelī. Saistību vērtspapīrošanas gadījumā uzrāda tikai tos apmērus, kurus emitējusi pārskatu sniedzošā sabiedrība.
                           Šādu informāciju uzrāda pat tad, ja pārskatu sniedzošā sabiedrība vērtspapīrošanā netur nekādas pozīcijas.

                           140-220

                              VĒRTSPAPĪROTI RISKA DARĪJUMI

                           140. līdz 220. slejā pārskatu sniedzošajai sabiedrībai pieprasīts uzrādīt informāciju par vairākām vērtspapīrotā portfeļa iezīmēm.

                           140

                              KOPĒJĀ VĒRTĪBA

                           Iestādes uzrāda vērtspapīrotā portfeļa vērtību pārskata datumā, t. i., vērtspapīroto riska darījumu nesamaksāto summu. Tradicionālās vērtspapīrošanas gadījumā neiekļauj nekādus citus vērtspapīrošanas portfeļa aktīvus. Attiecībā uz vērtspapīrošanas shēmām, kurās iesaistīti vairāki pārdevēji (t. i., vērstpapīrošanas shēmas ar vairāk nekā vienu iniciatoru), uzrāda tikai to apmēru, kas atbilst pārskatu sniedzošās sabiedrības ieguldījumam vērtspapīrotajā portfelī. Attiecībā uz vērtspapīrošanas shēmām, kas nodrošinātas ar slēgta veida portfeļiem (t. i., vērtspapīroto aktīvu portfeli nevar paplašināt pēc iniciēšanas datuma), apmēru pakāpeniski samazina.
                           Šādu informāciju uzrāda pat tad, ja pārskatu sniedzošā sabiedrība vērtspapīrošanā netur nekādas pozīcijas.

                           150

                              IESTĀDES DAĻA (%)

                           Uzrāda iestādes daļu (procentuālo attiecību ar divām zīmēm aiz komata) vērstpapīrotajā portfelī pārskata datumā. Šajā slejā uzrādāmā vērtība ir 100 %, izņemot vērtspapīrošanas shēmas, kurās iesaistīti vairāki pārdevēji. Šajā gadījumā pārskatu sniedzošā sabiedrība uzrāda tās pašreizējo ieguldījumu vērtspapīrotajā portfelī (relatīvi līdzvērtīgs 140. slejai).
                           Šādu informāciju uzrāda pat tad, ja pārskatu sniedzošā sabiedrība vērtspapīrošanā netur nekādas pozīcijas.

                           160

                              VEIDS

                           Šajā slejā apkopo informāciju par vērtspapīrotā portfeļa aktīvu (“1” līdz “8”) vai saistību (“9” un “10”) veidu. Iestādei jāuzrāda viens no šiem ciparu kodiem:

                                       1

                                       —

                                       mājokļa hipotēka;

                                       2

                                       —

                                       komerciālā nekustamā īpašuma hipotēka;

                                       3

                                       —

                                       kredītkaršu parādi;

                                       4

                                       —

                                       noma;

                                       5

                                       —

                                       aizdevumi komercsabiedrībām vai MVU (ko uzskata par komercsabiedrībām);

                                       6

                                       —

                                       patēriņa kredīti;

                                       7

                                       —

                                       pircēju un pasūtītāju parādi;

                                       8

                                       —

                                       citi aktīvi;

                                       9

                                       —

                                       segtās obligācijas;

                                       10

                                       —

                                       citas saistības.

                                 Ja vērtspapīroto riska darījumu portfelis ir iepriekš minēto veidu kombinācija, iestāde norāda vissvarīgāko veidu. Atkārtotas vērtspapīrošanas gadījumā iestāde atsaucas uz galīgo pamatā esošo aktīvu portfeli. “10.” veids (citas saistības) ietver valsts obligācijas un ar kredītrisku saistītās parādzīmes.
                           Vērtspapīrošanas shēmām, kas nodrošinātas ar slēgta veida portfeļiem, veids nevar mainīties starp pārskata datumiem.

                           170

                              PIEMĒROTĀ PIEEJA (SP/IRB/JAUKTĀ)

                           Šajā slejā apkopo informāciju par pieeju, kādu iestāde pārskata datumā piemēro vērtspapīrotajiem riska darījumiem.
                           Uzrāda šādus saīsinājumus:

                                       —

                                       “S”

                                       attiecībā uz standartizēto pieeju,

                                       —

                                       “I”

                                       attiecībā uz pieeju, kas balstīta uz iekšējiem reitingiem;

                                       —

                                       “M”

                                       attiecībā uz abu pieeju kombināciju (SP/IRB).

                                 Ja saskaņā ar SP 050. slejā uzrādīts “P”, tad pašu kapitāla prasību aprēķinu uzrāda CR SEC SA veidnē.
                           Ja saskaņā ar IRB 050. slejā uzrādīts “P”, tad pašu kapitāla prasību aprēķinu uzrāda CR SEC IRB veidnē.
                           Ja saskaņā ar SP un IRB kombināciju 050. slejā uzrādīts “P”, tad pašu kapitāla prasību aprēķinu uzrāda gan CR SEC SA, gan CR SEC IRB veidnē.
                           Šādu informāciju uzrāda pat tad, ja pārskatu sniedzošā sabiedrība vērtspapīrošanā netur nekādas pozīcijas. Tomēr šī sleja neattiecas uz saistību vērtspapīrošanu. Sponsori šo sleju neuzrāda.

                           180

                              RISKA DARĪJUMU SKAITS

                           KPR 261. panta 1. punkts
                           Šī sleja ir obligāta tikai tām iestādēm, kas attiecībā uz vērtspapīrošanas pozīcijām izmanto IRB pieeju (un tāpēc 170. slejā uzrāda “I”). Iestādes uzrāda riska darījumu faktisko skaitu.
                           Šo sleju neuzrāda saistību vērtspapīrošanas gadījumā vai tad, ja pašu kapitāla prasības ir balstītas uz vērtspapīrotajiem riska darījumiem (aktīvu vērtspapīrošanas gadījumā). Šo sleju neaizpilda, ja pārskatu sniedzošā sabiedrība vērtspapīrošanā netur nekādas pozīcijas. Ieguldītāji šo sleju neaizpilda.

                           190

                              VALSTS

                           Uzrāda galīgā darījuma pamatā esošā aktīva izcelsmes valsts kodu (ISO 3166-1 alpha-2), t. i., vērtspapīrotu riska darījumu tiešā parādnieka valsti (caurskatīšana). Ja vērtspapīrošanas portfelis ietver dažādas valstis, iestāde norāda vissvarīgāko valsti. Ja valsts pārsniedz 20 % slieksni, pamatojoties uz aktīvu/saistību apmēru, tad uzrāda “CT” (citi).

                           200

                              Riska darījumu svērtie vidējie saistību nepildīšanas zaudējumi (ELGD) (%)

                           Riska darījumu svērtos vidējos saistību nepildīšanas zaudējumus (ELGD) uzrāda tikai tās iestādes, kas izmanto uzraudzības formulas metodi (un tāpēc 170. slejā uzrāda “I”). ELGD jāaprēķina tā, kā norādīts KPR 262. panta 1. punktā.
                           Šo sleju neuzrāda saistību vērtspapīrošanas gadījumā vai tad, ja pašu kapitāla prasības ir balstītas uz vērtspapīrotajiem riska darījumiem (aktīvu vērtspapīrošanas gadījumā). Šo sleju neaizpilda, ja pārskatu sniedzošā sabiedrība vērtspapīrošanā netur nekādas pozīcijas. Sponsori šo sleju neuzrāda.

                           210

                              (-) VĒRTĪBAS KOREKCIJAS UN UZKRĀJUMI

                           Tādas vērtības korekcijas un tādi uzkrājumi (KPR 159. pants) saistībā ar kredītzaudējumiem, kas veikti saskaņā ar pārskatu sniedzošajai sabiedrībai piemēroto grāmatvedības regulējumu. Vērtības korekcijas ietver jebkuru summu, kas attiecībā uz finanšu aktīvu kredītzaudējumiem atzīta peļņā vai zaudējumos, kopš to sākotnējās atzīšanas bilancē (ieskaitot zaudējumus saistībā ar pēc patiesās vērtības novērtētu finanšu aktīvu kredītrisku, ko neatskaita no riska darījuma vērtības), plus diskontus riska darījumiem, kuri nopirkti, kad nav izpildītas to saistības saskaņā ar KPR 166. panta 1. punktu. Uzkrājumi ietver kredītzaudējumu uzkrātās summas ārpusbilances posteņos.
                           Šajā slejā apkopo informāciju par vērtības korekcijām un uzkrājumiem, ko piemēro vērtspapīrotiem riska darījumiem. Šo sleju neuzrāda saistību vērtspapīrošanas gadījumā.
                           Šādu informāciju uzrāda pat tad, ja pārskatu sniedzošā sabiedrība vērtspapīrošanā netur nekādas pozīcijas.
                           Sponsori šo sleju neuzrāda.

                           220

                              (-) VĒRTĪBAS KOREKCIJAS UN UZKRĀJUMI PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS PIRMS VĒRTSPAPĪROŠANAS (%)

                           Šajā slejā apkopo informāciju par vērtspapīrotā portfeļa pašu kapitāla prasībām gadījumos, kad nav notikusi vērtspapīrošana, un par paredzamajiem zaudējumiem, kas saistīti ar šiem riskiem (Kirb), kā kopējo vērtspapīroto riska darījumu procentuālo attiecību (ar divām zīmēm aiz komata) iniciēšanas datumā. Kirb ir definēts KPR 242. panta 4. punktā.
                           Šo sleju neuzrāda saistību vērtspapīrošanas gadījumā. Aktīvu vērtspapīrošanas gadījumā šādu informāciju uzrāda pat tad, ja pārskatu sniedzošā sabiedrība vērtspapīrošanā netur nekādas pozīcijas.
                           Sponsori šo sleju neuzrāda.

                           230-300

                              VĒRTSPAPĪROŠANAS STRUKTŪRA

                           Šajos sešos sleju blokos apkopo informāciju par vērtspapīrošanas struktūru atkarībā no bilances/ārpusbilances posteņiem, laidieniem (augstākās prioritātes/mezanīna/pirmās kārtas zaudējumu) un termiņa.
                           Attiecībā uz vērtspapīrošanu, kurā iesaistīti vairāki pārdevēji, par pirmās kārtas zaudējumu laidienu uzrāda tikai summu, kas atbilst pārskatu sniedzošajai iestādei vai ir attiecināma uz to.

                           230-250

                              BILANCES POSTEŅI

                           Šajā sleju blokā apkopo informāciju par bilances posteņiem, kas sadalīti pa laidieniem (augstākās prioritātes/mezanīna/pirmās kārtas zaudējumu).

                           230

                              AUGSTĀKĀS PRIORITĀTES

                           Šajā kategorijā iekļauj visus laidienus, kas neatbilst mezanīna vai pirmās kārtas zaudējumu laidienam.

                           240

                              MEZANĪNA

                           Sk. KPR 243. panta 3. punktu (tradicionālā vērtspapīrošana) un 244. pants 3. punktu (sintētiskā vērtspapīrošana).

                           250

                              PIRMĀS KĀRTAS ZAUDĒJUMU

                           Pirmās kārtas zaudējumu laidiens definēts KPR 242. panta 15. punktā.

                           260-280

                              ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                           Šajā sleju blokā apkopo informāciju par ārpusbilances posteņiem, kas sadalīti pa laidieniem (augstākās prioritātes/mezanīna/pirmās kārtas zaudējumu).
                           Šeit attiecībā uz laidieniem piemēro tos pašus klasifikācijas kritērijus kā bilances posteņiem.

                           290

                              PIRMAIS PAREDZAMAIS BEIGU TERMIŅŠ

                           Iespējamais visas vērtspapīrošanas beigu termiņš, ņemot vērā tās līguma noteikumus un šobrīd paredzamos finanšu nosacījumus. Parasti, tas ir agrākais no šādiem datumiem:

                                       i)

                                       datums, kad varētu īstenot dzēšanas iespēju (definēta KPR 242. panta 2. punktā), ņemot vērā pamatā esošā(-o) riska darījuma(-u) termiņu, kā arī paredzēto priekšapmaksas likmi vai iespējamās pārskatīšanas darbības;

                                       ii)

                                       datums, kurā iniciators var pirmo reiz izmantot jebkuru citu vērtspapīrošanas līguma noteikumos ietverto atsaukšanas iespēju, kuras rezultātā vērtspapīrošana tiktu pilnībā izpirkta.

                                 Uzrāda pirmā paredzamā beigu datuma dienu, mēnesi un gadu. Uzrāda konkrētu datumu, ja šādi dati ir pieejami, pretējā gadījumā uzrāda attiecīgā mēneša pirmo dienu.

                           300

                              JURIDISKI SAISTOŠS BEIGU DATUMS

                           Datums, līdz kuram jāatmaksā visas vērtspapīrošanas pamatsummas un procenti (pamatojoties uz darījuma dokumentāciju).
                           Uzrāda juridiski saistošā beigu datuma dienu, mēnesi un gadu. Uzrāda konkrētu datumu, ja šādi dati ir pieejami, pretējā gadījumā uzrāda attiecīgā mēneša pirmo dienu.

                           310-400

                              VĒRTSPAPĪROŠANAS POZĪCIJAS: SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM

                           Šajā sleju blokā apkopo informāciju par vērtspapīrošanas pozīcijām atkarībā no bilances/ārpusbilances posteņiem un laidieniem (augstākās prioritātes/mezanīna/pirmās kārtas zaudējumu) pārskata datumā.

                           310-330

                              BILANCES POSTEŅI

                           Šeit attiecībā uz laidieniem piemēro tos pašus klasifikācijas kritērijus kā bilances posteņiem.

                           340-360

                              ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                           Šeit attiecībā uz laidieniem piemēro tos pašus klasifikācijas kritērijus kā ārpusbilances posteņiem.

                           370-400

                              IZZIŅAS POSTEŅI: ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                           Šajā sleju blokā apkopo papildu informāciju par kopējiem ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem (kas jau uzrādīti citā sadalījumā 340.–360. slejā).

                           370

                              TIEŠIE KREDĪTA AIZSTĀJĒJI (TKA)

                           Šī sleja attiecas uz vērtspapīrošanas pozīcijām, kuras tur iniciators un kuras garantētas ar tiešajiem kredīta aizstājējiem (TKA).
                           Saskaņā ar KPR I pielikumu par TKA uzskatāmi šādi pilna riska ārpusbilances posteņi:

                                       —

                                          neatsaucami rezerves akreditīvi, kam ir kredīta aizstājējiem raksturīgās pazīmes.

                                       —

                                          procentu likmju mijmaiņas līgumi (plml)/valūtas mijmaiņas līgumi (vml)

                           380

                              PROCENTU LIKMJU MIJMAIŅAS LĪGUMI (PLML)/VALŪTAS MIJMAIŅAS LĪGUMI (VML)

                           PLML apzīmē procentu likmju mijmaiņas līgumus, savukārt VML apzīmē valūtas likmes mijmaiņas līgumus. Šie atvasinātie instrumenti ir uzskaitīti KPR II pielikumā.

                           390

                              ATBILSTOŠAS LIKVIDITĀTES IESPĒJAS

                           Likviditātes iespējām (LI), kas definētas KPR 242. panta 3. punktā, ir jāatbilst KPR 255. panta 1. punkta sešiem nosacījumiem, lai tās uzskatītu par atbilstošām (neatkarīgi no iestādes piemērotās metodes – SP vai IRB).

                           400

                              CITI (TOSTARP LIKVIDITĀTES IESPĒJAS, KAS NAV ATBILSTOŠAS)

                           Šī sleja ir paredzēta pārējiem ārpusbilances posteņiem, piemēram, neatbilstošām LI (t. i., tādām LI, kas neatbilst KPR 255. panta 1. punkta nosacījumiem).

                           410

                              PRIEKŠLAICĪGA AMORTIZĀCIJA: PIEMĒROTĀ KOREKCIJAS PAKĀPE

                           KPR 242. panta 12. punktā un 256. panta 5. punktā (SP), un 265. panta 1. punktā paredzēts korekcijas pakāpju kopums, kas piemērojams ieguldītāju līdzdalības daļas summai (lai aprēķinātu riska darījumu riska svērto vērtību).
                           Šī sleja attiecas uz vērtspapīrošanas shēmām ar priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumiem (t. i., uz atkārtotu vērtspapīrošanu).
                           Saskaņā ar KPR 256. panta 6. punktu piemērojamo korekcijas pakāpi nosaka atkarībā no aktuālā triju mēnešu vidējā atlikušās starpības līmeņa.
                           Saistību vērtspapīrošanas gadījumā šo sleju neuzrāda. VĒRTSPAPĪROŠANAS POZĪCIJAS – TIRDZNIECĪBAS PORTFELIS Šī informācija ir saistīta ar CR SEC SA veidnes 100. rindu un CR SEC IRB veidnes 160. rindu.

                           420

                              (-) RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA, KAS ATSKAITĪTA NO PAŠU KAPITĀLA

                           Šī informācija ir cieši saistīta ar CR SEC SA veidnes 200. rindu un CR SEC IRB veidnes 180. rindu.
                           Šajā slejā uzrāda negatīvu skaitli.

                           430

                              KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA PIRMS MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS

                           Šajā slejā apkopo informāciju par riska darījumu riska svērto vērtību pirms maksimālās robežvērtības, kas piemērojama vērtspapīrošanas pozīcijām (t. i., vērtspapīrošanas shēmām ar būtiska riska pārvedumu). Attiecībā uz vērtspapīrošanas shēmām bez būtiska riska pārveduma (t. i., riska darījumu riska svērtā vērtība, aprēķināta atbilstoši vērtspapīrotajiem riska darījumiem) šajā slejā neuzrāda nekādus datus.
                           Saistību vērtspapīrošanas gadījumā šo sleju neuzrāda. VĒRTSPAPĪROŠANAS POZĪCIJAS – TIRDZNIECĪBAS PORTFELIS

                           440

                              KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA PĒC MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS

                           Šajā slejā apkopo informāciju par riska darījumu riska svērto vērtību pēc maksimālās robežvērtības, kas piemērojama vērtspapīrošanas pozīcijām (t. i., vērtspapīrošanas shēmām ar būtiska riska pārvedumu). Attiecībā uz vērtspapīrošanas shēmām bez būtiska riska pārveduma (t. i., pašu kapitāla prasības, aprēķinātas atbilstoši vērtspapīrotajiem riska darījumiem) šajā slejā neuzrāda datus.
                           Saistību vērtspapīrošanas gadījumā šo sleju neuzrāda. VĒRTSPAPĪROŠANAS POZĪCIJAS – TIRDZNIECĪBAS PORTFELIS

                           450-510

                              VĒRTSPAPĪROŠANAS POZĪCIJAS – TIRDZNIECĪBAS PORTFELIS

                           450

                              IR KORELĀCIJAS TIRDZNIECĪBAS PORTFELĪ VAI NAV KORELĀCIJAS TIRDZNIECĪBAS PORTFELĪ?

                           Uzrāda šādus saīsinājumus:

                                       C

                                       —

                                       korelācijas tirdzniecības portfelī (KTP);

                                       N

                                       —

                                       nav KTP.

                           460-470

                              NETO POZĪCIJAS – GARĀS/ĪSĀS

                           Sk. attiecīgi MKR SA SEC vai MKR SA CTP 050./060. sleju.

                           480

                              KOPĒJĀS PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS (SP) – SPECIFISKAIS RISKS

                           Sk. attiecīgi MKR SA SEC 610. sleju vai MKR SA CTP 450. sleju.

                     4.   OPERACIONĀLĀ RISKA VEIDNES
               4.1.   C 16.00 – OPERACIONĀLAIS RISKS (OPR)
               4.1.1.   Vispārīgas piezīmes

                           113.

                           Šī veidlapa sniedz informāciju par pašu kapitāla prasību aprēķināšanu operacionālajam riskam saskaņā ar KPR 312. līdz 324. pantu, izmantojot pamatrādītāja pieeju (PRP), standartizēto pieeju (TSP), alternatīvo standartizēto pieeju (ASP) un attīstītās mērīšanas pieejas (AMP). Iestāde nevar vienlaicīgi solo līmenī piemērot TSP un ASA pieeju attiecībā uz darbības jomām “privātpersonu vai MVU apkalpošana” un “korporatīvo klientu apkalpošana”.

                           114.

                           Iestādes, kas izmanto PRP, TSP un/vai ASP, pašu kapitāla prasības aprēķina, pamatojoties uz finanšu gada beigu informāciju. Ja nav pieejami revidēti dati, iestādes var izmantot darījumu aplēses. Ja tiek izmantoti revidēti dati, iestādes uzrāda revidētos datus, kam būtu jāpaliek nemainīgiem. Novirzes no šā “nemainīguma” principa ir iespējams, ja, piemēram, šajā laikā rodas izņēmuma apstākļi, piemēram, nesenas sabiedrību vai darbību iegādes vai atsavināšanas.

                           115.

                           Ja iestāde savai kompetentajai iestādei var pamatot, ka izņēmuma apstākļu, piemēram, sabiedrību vai darbību apvienošanās vai nodošanas dēļ trīs gadu vidējās vērtības izmantošana attiecīgā rādītāja aprēķināšanai sniegtu neobjektīvu aplēsi pašu kapitāla prasībai attiecībā uz operacionālo risku, kompetentā iestāde var atļaut iestādēm grozīt aprēķinu tā, lai ņemtu vērā tādus notikumus. Kompetentā iestāde pēc savas iniciatīvas var arī pieprasīt iestādei grozīt aprēķinu. Ja iestāde ir darbojusies mazāk nekā trīs gadus, tā attiecīgā rādītāja aprēķināšanai var izmantot uz darījumu prognozēm balstītas aplēses, ar nosacījumu, ka tā sāk izmantot vēsturiskos datus, tiklīdz tie ir pieejami.

                           116.

                           Šīs veidnes slejās sniegta informācija par trijiem pēdējiem gadiem, par operacionālajam riskam pakļauto bankas darbību attiecīgo rādītāju un par aizdevumu un avansu summu (pēdējais minētais piemērojams tikai ASP gadījumā). Papildus uzrāda informāciju par pašu kapitāla prasību summu operacionālajam riskam. Ja piemērojams, ir detalizēti jānorāda, kura šās summas daļa ir sadales mehānisma dēļ. Attiecībā uz AMP pievieno izziņas posteņus, kas sniedz detalizētu informāciju par paredzamo zaudējumu, diversifikācijas un mazināšanas metožu ietekmi uz pašu kapitāla prasībām.

                           117.

                           Informācija pa rindām ir izklāstīta atkarībā no pašu kapitāla prasību operacionālā riska aprēķina metodēm, detalizētāk pievēršoties darbības jomām, uz kurām attiecas TSP un ASP.

                           118.

                           Šo veidlapu iesniedz visas iestādes, uz kurām attiecas operacionālā riska pašu kapitāla prasības.

                     4.1.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Slejas

                           010 - 030

                              ATTIECĪGAIS RĀDĪTĀJS

                           Iestādes, kas izmanto attiecīgo rādītāju, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasības attiecībā uz operacionālo risku (PRP, TSP un ASP) attiecīgo rādītāju par attiecīgajiem gadiem uzrāda 010. līdz 030. slejā. Turklāt dažādu pieeju kombinētās izmantošanas gadījumā, kā minēts KPR 314. pantā, iestādes informēšanas nolūkā uzrāda arī darbību, uz kurām attiecas AMP, atbilstīgo rādītāju. Tas attiecas arī uz visām citām AMP bankām.
                           Turpmāk termins “attiecīgais rādītājs” attiecas uz “elementu summu” finanšu gada beigās, kā noteikts KPR 316. panta 1. punkta 1. tabulā.
                           Ja iestādei “attiecīgā rādītāja” dati ir pieejami par mazāk kā trīs gadiem, attiecīgajās tabulas slejās pēc prioritātes iedala pieejamos vēsturiskos datus (revidētos datus). Ja, piemēram, ir pieejami vēsturiskie dati tikai par vienu gadu, tos uzrāda 030. slejā. Ja tas šķiet pamatoti, uz prognozēm balstītās aplēses ietver 020. slejā (aplēses par nākamo gadu) un 010. slejā (aplēse par gadu + 2).
                           Turklāt, ja nav pieejami vēsturiskie dati par “attiecīgo rādītāju”, iestāde var izmantot uz darījumu prognozēm balstītas aplēses.

                           040 - 060

                              AIZDEVUMI UN AVANSI (PIEMĒROJOT ASP)

                           Šīs ailes izmanto, lai uzrādītu darbības jomu “Korporatīvo klientu apkalpošana” un “Privātpersonu vai MVU apkalpošana” aizdevumu un avansējumu summas, kā minēts KPR 319. panta 1. punkta b) apakšpunktā. Šīs summas izmanto, lai aprēķinātu alternatīvo attiecīgo rādītāju, no kura izriet pašu kapitāla prasības darbībām, uz kurām attiecas ASP (KPR 319. panta 1. punkta a) apakšpunkts).
                           Attiecībā uz darbības jomu “Korporatīvo klientu apkalpošana” iekļauj arī netirdzniecības portfelī turētos vērtspapīrus.

                           070

                              PAŠU KAPITĀLA PRASĪBA

                           Pašu kapitāla prasību aprēķina saskaņā ar izmantoto pieeju atbilstoši KPR 312. līdz 324. pantam. Iegūto summu uzrāda 070. slejā.

                           071

                              KOPĒJĀ OPERACIONĀLĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA

                              KPR 92. panta 4. punkts slejas pašu kapitāla prasības, kas reizinātas ar 12,5.

                           080

                              TOSTARP: SADALES MEHĀNISMA DĒĻ

                           KPR 18. panta 1. punkts (attiecas uz metodoloģijas, ko izmanto operacionālā riska kapitāla sadalei starp dažādajām grupas sabiedrībām, iekļaušanu 312. panta 2. punktā minētajā pielietojumā un to, vai un kādu diversifikācijas ietekmi paredzēts ņemt vērā riska mērīšanas sistēmā, ko izmanto ES mātes kredītiestāde un tās meitasuzņēmumi vai kopīgi ES mātes finanšu pārvaldītājsabiedrības vai ES mātes jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības meitasuzņēmumi).

                           090 - 120

                              AMP IZZIŅAS POSTEŅI, PAR KURIEM ATTIECĪGĀ GADĪJUMĀ JĀSNIEDZ PĀRSKATS

                           090

                              PAŠU KAPITĀLA PRASĪBA PIRMS ATVIEGLOJUMIEM SAISTĪBĀ AR PAREDZAMAJIEM ZAUDĒJUMIEM, DIVERSIFIKĀCIJU UN RISKA MAZINĀŠANAS METODĒM

                           090. slejā uzrādītā pašu kapitāla prasība ir 070. slejā uzrādītā pašu kapitāla prasība, bet aprēķināta, pirms ir ņemta vērā atvieglojumu ietekme saistībā ar paredzamajiem zaudējumiem, diversifikāciju un riska mazināšanas metodēm (sk. turpmāk).

                           100

                              (-) PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS ATVIEGLOJUMI SAISTĪBĀ AR PAREDZAMAJIEM ZAUDĒJUMIEM, KAS NODROŠINĀTI AR IEKŠĒJĀS DARBĪBAS PRAKSĒM

                           100. slejā uzrāda pašu kapitāla prasības atvieglojumus saistībā ar paredzamajiem zaudējumiem, kas nodrošināti ar iekšējās darbības praksēm (kā minēts KPR 322. panta 2. punkta a) punktā).

                           110

                              (-) PAŠU KAPITĀLA PRASĪBU ATVIEGLOJUMI SAISTĪBĀ AR DIVERSIFIKĀCIJU

                           Diversifikācijas ietekme 110. slejā ir starpība starp pašu kapitāla prasību summu, kas aprēķināta atsevišķi katrai operacionālā riska kategorijai (t. i., “pilnīgas atkarības” situācija), un diversificēto pašu kapitāla prasību, kas aprēķināta, ņemot vērā korelācijas un atkarību (t. i., pieņemot mazāk nekā “pilnīgu atkarību” starp riska kategorijām). “Pilnīgas atkarības” situācija rodas “saistību neizpildes gadījumā”, tas ir, kad iestāde neizmanto tiešu korelāciju struktūru starp riska kategorijām, tādējādi AMP kapitālu aprēķina kā izvēlēto riska kategoriju individuālu operacionālā riska pasākumu summu. Šajā gadījumā starp riska kategorijām tiek pieņemta 100 % korelācija, un slejā uzrādāmā vērtība ir jānorāda kā nulle. Turpretim, ja iestāde aprēķina tiešas korelācijas struktūru starp riska kategorijām, tai šajā slejā ir jāiekļauj starpība starp AMP kapitālu, kas rodas no “saistību nepildīšanas gadījuma”, un to, kas iegūts pēc korelācijas struktūru starp riska kategorijām piemērošanas. Vērtība atspoguļo AMP modeļa “diversifikācijas spēju”, kas ir modeļa spēja aptvert būtisku operacionālā riska zaudējumu notikumus, kas nav vienlaicīgi. 110. slejā uzrāda summu, par kādu pieņemtā korelācijas struktūra samazina AMP kapitālu salīdzinājumā ar 100 % korelācijas pieņēmumu.

                           120

                              (-) PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS ATVIEGLOJUMI SAISTĪBĀ AR RISKA MAZINĀŠANAS METODĒM (APDROŠINĀŠANA UN CITI RISKA PĀRVEŠANAS MEHĀNISMI)

                           120. slejā uzrāda apdrošināšanas un citu riska pārvešanas mehānismu ietekmi saskaņā ar KPR 323. panta 1. līdz 5. punktu.

                           Rindas

                           010

                              BANKU DARBĪBAS, UZ KURĀM ATTIECAS PAMATRĀDĪTĀJA PIEEJA (PRP)

                           Lai aprēķinātu pašu kapitāla prasību attiecībā operacionālo risku, šajā rindā norāda summas, kas atbilst darbībām, uz kurām attiecas PRP (KPR 315. un 316. pants).

                           020

                              BANKU DARBĪBAS, UZ KURĀM ATTIECAS STANDARTIZĒTĀ (TSP)/ALTERNATĪVĀ STANDARTIZĒTĀ PIEEJA (ASP)

                           Uzrāda pašu kapitāla prasību, kas aprēķināta saskaņā ar TSP un ASP (KPR 317. līdz 319. pants).

                           030 - 100

                              TSP

                           TSP izmantošanas gadījumā katra gada attiecīgo rādītāju iedala 030. līdz 100. rindā pa darbības jomām, kas noteiktas KPR 317. panta 2. tabulā. Darbības attiecina uz darbības jomām, ievērojot KPR 318. pantā izklāstītos principus.

                           110 - 120

                              ASP

                           Iestādes, kas izmanto ASP (KPR 319. pants), attiecīgo rādītāju par konkrētajiem gadiem 030. līdz 050. rindā un 080. līdz 100. rindā atsevišķi uzrāda par katru darbības jomu, un 110. un 120. rindā – par darbības jomām “Korporatīvo klientu apkalpošana” un “Privātpersonu vai MVU apkalpošana”.
                           110. un 120. rindā uzrāda to darbību attiecīgo rādītāju, uz kurām attiecas ASP, izšķirot starp tām darbībām, kas atbilst darbības jomai “Korporatīvo klientu apkalpošana” un tām, kas atbilst darbības jomai “Privātpersonu vai MVU apkalpošana” (KPR 319. pants). Summas var būt rindās, kas atbilst “Korporatīvo klientu apkalpošanai” un “Privātpersonu vai MVU apkalpošanai” saskaņā ar TSP (060. un 070. rinda), kā arī saskaņā ar ASP (110. un 120. rinda) (piemēram, ja uz meitasuzņēmumu attiecas TSP, bet uz mātesuzņēmumu – ASP).

                           130

                              BANKU DARBĪBAS, UZ KURĀM ATTIECAS ATTĪSTĪTĀS MĒRĪŠANAS PIEEJA (AMP)

                           Uzrāda attiecīgos datus par AMP iestādēm (KPR 312. pants 2. punkts un 321. līdz 323. pants).
                           Dažādu pieeju kombinētās izmantošanas gadījumā, kā norādīts KPR 314. pantā, uzrāda informāciju par to darbību attiecīgo rādītāju, uz kurām attiecas AMP. Tas attiecas arī uz visām citām AMP bankām.

                     4.2.   C 17.00 – OPERACIONĀLAIS RISKS: PĒDĒJĀ GADA ZAUDĒJUMI UN ZAUDĒJUMU ATLĪDZINĀJUMI PĒC DARBĪBAS JOMĀM UN NOTIKUMU VEIDIEM (OPR DETAILS)
               4.2.1.   Vispārīgas piezīmes

                           119.

                           Šajā veidnē atbilstoši notikumu veidiem un darījumu jomām apkopo informāciju par bruto zaudējumiem un zaudējumu atlīdzinājumiem, ko iestāde reģistrējusi pēdējā gadā.

                           120.

                           “Bruto zaudējums” ir zaudējums, ko izraisījis operacionālā riska notikums vai notikuma veids, kā minēts Regulas (ES) Nr. 575/2013 322. panta 3. punkta b) apakšpunktā, pirms jebkāda veida atlīdzinājumiem, neskarot 122. punktu.

                           121.

                           “Līdzekļu atgūšana” ir neatkarīgs notikums, kas ir saistīts ar sākotnējo operacionālā riska zaudējumu, kas ir nošķirts laikā, kurā līdzekļus vai saimniecisko ieguvumu plūsmas ir saņemtas no pirmajām vai trešajām pusēm, piemēram, no apdrošinātājiem vai citām pusēm.

                           122.

                           “Ātri atgūtu zaudējumu gadījumi” ir operacionālā riska notikumi, kas izraisa zaudējumus, kurus daļēji vai pilnībā atgūst piecu darbdienu laikā. Attiecībā uz ātri atgūtu zaudējumu gadījumu bruto zaudējuma definīcijā ietver tikai to zaudējuma daļu, kas nav pilnībā atgūta (t.i., zaudējums, no kura atņemta īsā laikposmā daļēji atgūtā summa). Tā rezultātā notikumus, kas izraisa zaudējumus, kuri ir pilnībā atgūti piecu darbdienu laikā, vispār neietver ne bruto zaudējuma definīcijā, ne detalizētas informācijas (OPR Details) veidnē.

                           123.

                           “Uzskaites datums” ir datums, kurā zaudējums vai rezerves/uzkrājumi tika pirmoreiz atzīti peļņas un zaudējumu aprēķinā pret operacionāla riska zaudējumu. Šis datums loģiski seko “Notikuma datumam” (t.i., datumam, kad notika operacionālais risks vai kad tas pirmo reizi sākās) un “Atklāšanas datumam” (t.i., datumam, kurā iestāde uzzināja par operacionālā riska notikumu).

                           124.

                           Notikumu skaits ir operacionālā riska notikumu skaits, ko pirmo reizi uzskaitīja pārskata periodā.

                           125.

                           Kopējais zaudējumu apmērs ir šādu elementu algebriskā summa:

                                       i.

                                       bruto zaudējumu summas, kas attiecas uz operacionālā riska notikumiem, kuras “uzskaitītas pirmo reizi” pārskata periodā (piemēram, tiešās izmaksas, uzkrājumi, norēķini);

                                       ii.

                                       bruto zaudējumu summas, kuras attiecas uz pārskata periodā veiktām pozitīvām zaudējumu korekcijām (piemēram, uzkrājumu palielinājums, saistīti zaudējumu notikumi, papildu norēķini), attiecībā uz operacionālā riska notikumiem, kuri “pirmo reizi uzskaitīti” iepriekšējos pārskata periodos; kā arī

                                       iii.

                                       bruto zaudējumu summas attiecībā uz negatīvām zaudējumu korekcijām, kas veiktas pārskata periodā saistībā ar uzkrājumu samazinājumu, kuras attiecas uz operacionālā riska notikumiem, kuri “pirmo reizi uzskaitīti” iepriekšējos pārskata periodos.

                           126.

                           Notikumu skaits parasti arī ietver notikumus, kuri pirmo reizi uzskaitīti iepriekšējos pārskata periodos un kuri vēl nav uzrādīti iepriekšējos uzraudzības pārskatos. Kopējo zaudējumu apmērā parasti arī ietver 124. punktā minētos elementus, kuri attiecas uz iepriekšējiem pārskata periodiem un kuri vēl nav uzrādīti iepriekšējos uzraudzības pārskatos.

                           127.

                           Maksimālie vienreizējie zaudējumi ir vislielākā summa no tām, kas ir ietvertas iepriekš minētajā 124. punkta i) apakšpunktā vai 124. punkta ii) apakšpunktā.

                           128.

                           Piecu apjomīgāko zaudējumu summa ir to piecu lielāko summu kopsumma, kas ietvertas iepriekš minētajā 124. punkta i) apakšpunktā vai 124. punkta ii) apakšpunktā.

                           129.

                           Zaudējumu atlīdzinājumu kopsumma ir visu atlīdzinājumu summa, kas uzskaitīta pārskata periodā un kas attiecas uz operacionālā riska notikumiem, kuri uzskaitīti pirmo reizi pārskata periodā vai iepriekšējos pārskata periodos.

                           130.

                           Attiecīgā gada jūnijā uzrādītie dati ir pagaidu dati, turpretim galīgos datus uzrāda decembrī. Tādēļ jūnijā uzrādītajiem datiem ir sešu mēnešu atsauces periods (t.i., no kalendārā gada 1. janvāra līdz 30. jūnijam), turpretim decembrī uzrādītajiem datiem ir divpadsmit mēnešu atsauces periods (t.i., no kalendārā gada 1. janvāra līdz 31. decembrim).

                           131.

                           Informāciju norāda, zaudējumus un atgūtās summas, kas pārsniedz iekšējos sliekšņus, sadalot pēc darbības jomām (kā noteikts KPR 317. panta 2. tabulā, iekļaujot papildu darbības jomu “Korporatīvie posteņi”, kā minēts KPR 322. panta 3. punkta b) punktā) un pēc notikumu veidiem (kā noteikts KPR 324. pantā), ar iespēju, ka vienam noteikumam atbilstošos zaudējumus sadala starp vairākām darbības jomām.

                           132.

                           Slejās norāda dažādos notikumu veidus un kopējos rādītājus par katru darbības jomu, kā arī izziņas posteni, kurā parādīts zemākais iekšējais slieksnis, kas piemērots zaudējumu datu apkopošanā, par katru darbības jomu uzrādot zemāko un augstāko slieksni gadījumā, ja ir vairāk par vienu slieksni.

                           133.

                           Rindās norāda darbības jomas un katrā darbības jomā – informāciju par notikumu skaitu, kopējo zaudējumu apmēru, maksimālos vienreizējos zaudējumus, piecu lielāko zaudējumu summu un zaudējumu atlīdzinājumu kopsummu.

                           134.

                           Attiecībā uz darbības jomām kopā dati par notikumu skaitu un kopējo zaudējumu apmēru ir arī jāuzrāda konkrētiem intervāliem, balstoties uz iepriekš noteiktiem sliekšņiem, 10,000, 20,000, 100,000, un 1 000 000. Sliekšņi ir noteikti euro vērtībā un ir ietverti salīdzināšanas nolūkā attiecībā uz uzrādītajiem zaudējumiem starp iestādēm, tāpēc tie var nebūt saistīti ar minimālajiem zaudējumu sliekšņiem, ko izmanto datu apkopošanai par iekšējiem zaudējumiem, kas jāuzrāda veidnes citā iedaļā.

                           135.

                           Ja kopējo zaudējumu apmēra elementu algebriskā summa, kā norādīts iepriekš 124. punktā, ir negatīva vērtība dažām darbības jomu/notikumu veidu kombinācijām, attiecīgajās ailēs uzrāda 0 vērtību.

                           136.

                           Šo veidni uzrāda iestādes, kas izmanto AMP vai TSP/ASP, lai aprēķinātu savas pašu kapitāla prasības.

                           137.

                           Lai pārbaudītu 5. panta b) punkta 2. apakšpunkta b) punktā paredzētos nosacījumus, iestādes izmanto jaunākos statistikas datus, kas pieejami EBI tīmekļa vietnē par uzraudzības informācijas atklāšanu, lai iegūtu “visu attiecīgās dalībvalsts iestāžu bilances kopējo vērtību summu”.

                           138.

                           Iestādes, uz kurām attiecas šīs regulas 5. panta b) punkta 2. apakšpunkta b) punkts, par visu notikumu veidiem (OPR Details veidnes 080. sleja) var uzradīt tikai šādu informāciju:

                                       a)

                                       notikumu skaits (910. rinda),

                                       b)

                                       kopējais zaudējumu apmērs (920. rinda),

                                       c)

                                       maksimālie vienreizējie zaudējumi (930. rinda)

                                       d)

                                       piecu lielāko zaudējumu summa (940. rinda).

                                       e)

                                       zaudējumu atlīdzinājumu kopsumma (950. rinda),

                     4.2.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Slejas

                           010-070

                              NOTIKUMU VEIDI

                           Iestādes attiecīgajās 010. līdz 070. slejā uzrāda zaudējumus pēc notikumu veidiem, kā noteikts KPR 324. pantā.
                           Iestādes, kas savu pašu kapitāla prasību aprēķina saskaņā ar TSP vai ASP, zaudējumus, kuru notikuma veids nav noteikts, var uzrādīt 080. slejā.

                           080

                              NOTIKUMU VEIDI KOPĀ

                           080. slejā iestādes par katru darbības jomu iestādes uzrāda kopējo “notikumu skaitu”, “kopējo zaudējumu apmēru” un visu “zaudējumu atlīdzinājumu kopsummu” kā 010. līdz 070. uzrādīto zaudējumu notikumu skaita, kopējās bruto zaudējumu summas un zaudējumu atlīdzinājumu kopsummas vienkāršu apkopojumu. “Maksimālie vienreizējie zaudējumi” 080. slejā ir 010. līdz 070. slejā uzradīto “maksimālo vienreizējo bruto zaudējumu” maksimums. Kā piecu lielāko zaudējumu summu 080. slejā uzrāda piecu lielāko zaudējumu summu vienā darbības jomā.

                           090 - 100

                              IZZIŅAS POSTENIS: DATU APKOPOŠANĀ PIEMĒROTAIS SLIEKSNIS

                           Iestādes 090. un 100. slejā uzrāda minimālos zaudējumu sliekšņus, ko tās saskaņā ar KPR 322. panta 3. punkta c) apakšpunkta pēdējo teikumu izmanto datu apkopošanā. Ja iestāde katrā darbības jomā izmanto tikai vienu slieksni, aizpilda tikai 090. sleju. Gadījumos, kad vienā un tajā pašā regulējošām prasībām atbilstošajā darbības jomā piemēro dažādus sliekšņus, norāda arī augstāko piemērojamo slieksni (100. sleja).

                           Rindas

                           010 - 850

                              DARBĪBAS JOMAS: FINANŠU PAKALPOJUMI UZŅĒMUMIEM, TIRDZNIECĪBA UN PĀRDOŠANA, STARPNIECĪBAS PAKALPOJUMI PRIVĀTPERSONĀM VAI MVU, KORPORATĪVO KLIENTU APKALPOŠANA, PRIVĀTPERSONU VAI MVU APKALPOŠANA, MAKSĀJUMI UN NORĒĶINI, AĢENTŪRU PAKALPOJUMI, AKTĪVU PĀRVALDĪŠANA, KORPORATĪVIE POSTEŅI

                           Par katru darbības jomu, kā norādīts KPR 317. panta 4. punkta 2. tabulā, tostarp papildu darbības jomu “Korporatīvie posteņi”, kā minēts KPR 322. panta 3. punkta b) apakšpunktā, un par katru notikuma veidu iestāde saskaņā ar iekšējiem sliekšņiem uzrāda šādu informāciju: notikumu skaitu, kopējo zaudējumu apmēru, maksimālos vienreizējos zaudējumus, piecu lielāko zaudējumu summu un kopējo zaudējumu atlīdzinājumu summu. Attiecībā uz zaudējumu notikumu, kas ietekmē vairāk nekā vienu darbības jomu, “kopējo zaudējumu apmēru” sadala pa attiecīgajām darbības jomām.

                           910 - 950

                              DARBĪBAS JOMAS KOPĀ

                           Attiecībā uz katru notikuma veidu (010. līdz 080. sleja) par kopējām darbības jomām (910. līdz 950. sleja) uzrāda šādu informāciju (KPR 322. panta 3. punkta b), c) un e) apakšpunkts):

                                       —

                                       notikumu skaits (910. rinda): uzrāda to notikumu skaitu, kas pārsniedz iekšējo slieksni, pēc notikumu veidiem par darbības jomām kopā. Šis rādītājs var būt zemāks, nekā notikumu skaita pēc darbības jomām apkopojums, jo notikumus ar vairākām ietekmēm (ietekmes dažādās darbības jomās) uzskata par vienu notikumu;

                                       —

                                       Notikumu skaits: no kuriem ≥ 10,000 un < 20,000, ≥ 20,000 un < 100,000, ≥ 100,000 un < 1 000 000 , ≥ 1 000 000  (911. līdz 914. rinda): uzrāda iekšējo notikumu skaitu, kas ietverts attiecīgajās rindās definētajos intervālos.

                                       —

                                       Kopējo zaudējumu apmērs (920. rinda): kopējais zaudējumu apmērs ir kopējo zaudējumu summas vienkāršs apkopojums par katru darbības jomu.

                                       —

                                       Kopējais zaudējumu apmērs, no kuriem ≥ 10,000 un < 20,000, ≥ 20,000 un < 100,000, ≥ 100,000 un < 1 000 000 , ≥ 1 000 000  (921. līdz 924. rinda): uzrāda kopējo zaudējumu apmēru, kas ietverts attiecīgajās rindās definētajos intervālos.

                                       —

                                       maksimālie vienreizējie zaudējumi (930. rinda): maksimālie vienreizējie zaudējumi ir maksimālie zaudējumi, kas pārsniedz iekšējo slieksni, par katru notikuma veidu un visām darbības jomām. Šie rādītāji var būt augstāki par visaugstāko vienreizējo zaudējumu, kas uzrādīts katrā darbības jomā, ja notikums ietekmē dažādas darījumu jomas;

                                       —

                                       piecu lielāko zaudējumu summa (940. rinda): uzrāda piecu lielāko bruto zaudējumu summu par katru notikuma veidu un visām darbības jomām. Šī summa var būt augstāka par visaugstāko piecu lielāko kopējo zaudējumu summu, kas uzrādīta katrā darbības jomā. Šo summu uzrāda neatkarīgi no zaudējumu skaita.

                                       —

                                       Kopējo zaudējumu apmērs (950. rinda): kopējie zaudējumu atlīdzinājumi ir kopējo zaudējumu atlīdzinājumu vienkāršs apkopojums par katru darbības jomu;

                           910-950/080

                              DARBĪBAS JOMAS KOPĀ – NOTIKUMU VEIDI KOPĀ

                                       —

                                       Notikumu skaits: attiecībā uz katru rindu no 910. līdz 914. notikumu skaits ir vienāds ar notikumu skaita horizontālo apkopojumu attiecīgajā rindā, pieņemot, ka šajos rādītājos notikumi ar ietekmi uz dažādām darbības jomām ir ņemti vērā kā viens notikums. 910. rindā norādītajai vērtībai nav noteikti jābūt vienādai ar 080. slejā ietverto notikumu skaita vertikālo apkopojumu, pieņemot, ka vienam notikumam vienlaicīgi var būt ietekme uz dažādām darbības jomām.

                                       —

                                       Kopējais zaudējumu apmērs: attiecībā uz katru rindu no 920. līdz 924. kopējais zaudējumu apmērs ir vienāds ar kopējo zaudējumu apmēru pēc notikuma veida horizontālo apkopojumu attiecīgajā rindā. Kopējais zaudējumu apmērs 920. rindā ir vienāds ar kopējo zaudējumu apmēru pēc darbības jomas vertikālo apkopojumu 080. slejā.

                                       —

                                       Maksimālie vienreizējie zaudējumi: kā minēts iepriekš, ja notikums ietekmē dažādas darbības jomas, var gadīties, ka “Maksimālo vienreizējo zaudējumu” summa “Darbības jomās kopā” attiecībā uz konkrēto notikuma veidu ir lielāka nekā “Maksimālo vienreizējo zaudējumu” summa katrā darbības jomā. Tādējādi summa šajā šūnā ir vienāda ar visaugstāko “Maksimālo vienreizējo zaudējumu” summu “Darbības jomās kopā”, kas ne vienmēr ir vienāda ar visaugstāko “Maksimālo vienreizējo zaudējumu” summu visās darbības jomās 080. slejā.

                                       —

                                       Piecu lielāko zaudējumu summa: ir piecu lielāko zaudējumu summa visā matricā, kas nozīmē to, ka tā var arī nebūt vienāda ar maksimālo “Piecu lielāko kopējo zaudējumu summas” vērtību “Darbības jomā kopā” vai “Piecu lielāko zaudējumu” maksimālo vērtību 080. slejā.

                                       —

                                       Zaudējumu atlīdzinājumu kopsumma: ir vienāda gan ar 950. rindas zaudējumu atlīdzinājumu kopsummas pēc notikuma veida horizontālo apkopojumu, gan ar 080. slejas zaudējumu atlīdzinājumu kopsummas pēc darbības jomas vertikālo apkopojumu.

                     5.   TIRGUS RISKA VEIDNES

                           139.

                           Šīs norādes attiecas uz veidnēm, kurās uzrāda pašu kapitāla prasību aprēķinu saskaņā ar standartizēto pieeju attiecībā uz ārvalstu valūtas risku (MKR SA FX), preču risku (MKR SA COM) procentu likmju risku (MKR SA TDI, MKR SA SEC, MKR SA CTP) un kapitāla vērtspapīru risku (MKR SA EQU). Papildus tam šajā daļā ir iekļautas norādes par pārskatu sniegšanu attiecībā uz pašu kapitāla prasību aprēķinu saskaņā ar iekšējo modeļu pieeju (MKR IM).

                           140.

                           Tirgotu parāda instrumentu vai kapitāla vērtspapīru (vai parāda vai kapitāla vērtspapīru atvasināto instrumentu) pozīcijas risku sadala divos komponentos, lai aprēķinātu kapitālu, kas pret to vajadzīgs. Pirmais komponents ir tā konkrētā riska daļa – risks, kura cēlonis ir cenu izmaiņas attiecīgajā instrumentā tā emitenta dēļ, vai, atvasināta instrumenta gadījumā, to pamatā esošā instrumenta emitenta dēļ. Otrais komponents ir pozīcijas vispārējais risks – risks, kura cēlonis ir cenu izmaiņas instrumentā procentu likmju līmeņa izmaiņu dēļ (ja tas ir tirgojams parāda dokuments vai parāda atvasinātais instruments), vai lielu kapitāla tirgus pārmaiņu dēļ (ja tas ir pašu kapitāls vai kapitāla vērtspapīru atvasinātais instruments), kas nav saistīts ar atsevišķu vērtspapīru īpašām iezīmēm. Konkrētiem instrumentiem piemērotās procedūras un savstarpējo prasījumu ieskaita procedūras ir atrodamas KPR 326.–333. pantā.

                     5.1.   C 18.00 – TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ POZĪCIJAS RISKIEM TIRGOTAJOS PARĀDA INSTRUMENTOS (MKR SA TDI)
               5.1.1.   Vispārīgas piezīmes

                           141.

                           Šajā veidnē atspoguļo pozīcijas un saistītās pašu kapitāla prasības attiecībā uz pozīcijas riskiem tirgotiem parāda instrumentiem saskaņā ar standartizēto pieeju (KPR 102. pants un 105. panta 1. punkts). Rindās ir ņemti vērā dažādie riski un saskaņā ar KPR pieejamās metodes. Specifiskais risks, kas saistīts ar riska darījumiem, kuri iekļauti MKR SA SEC un MKR SA CTP, ir jāuzrāda tikai MKR SA TDI kopējā veidnē. Šajās veidnēs uzrādītās pašu kapitāla prasības pārnes attiecīgi uz {325;060} šūnu (vērtspapīrošana) un {330;060} šūnu (CTP)..

                           142.

                           Veidne ir jāaizpilda atsevišķi par posteni “Kopā”, kā arī par iepriekš noteiktu sarakstu ar šādām valūtām: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, LTL, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD, un par vienu atsevišķu veidni ar visām citām valūtām.

                     5.1.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Slejas

                           010 - 020

                              VISAS POZĪCIJAS (GARĀS UN ĪSĀS)

                           KPR 102. pants un 105. panta 1. punkts Šīs ir bruto pozīcijas, kurām nav veikts savstarpējo prasījumu ieskaits pa instrumentiem, bet kuras neietver sākotnējās izvietošanas pozīcijas, uz ko pieteikušies vai kam pakārtotu sākotnējo izvietošanu veic trešās puses (KPR 345. panta otrais teikums). Attiecībā uz atšķirību starp garajām un īsajām pozīcijām, kas arī ir piemērojamas šīm bruto pozīcijām, sk. KPR 328. panta 2. punktu.

                           030 - 040

                              NETO POZĪCIJAS (GARĀS UN ĪSĀS)

                           KPR 327. līdz 329. pants un 334. pants Attiecībā uz atšķirību starp garajām un īsajām pozīcijām, sk. KPR 328. panta 2. punktu.

                           050

                              POZĪCIJAS, UZ KURĀM ATTIECAS KAPITĀLA PRASĪBA

                           Tās neto pozīcijas, uz kurām, ņemot vērā KPR Trešās daļas IV sadaļas 2. nodaļā izklāstītās dažādās pieejas, attiecas kapitāla prasība.

                           060

                              PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS

                           Kapitāla prasība attiecībā uz jebkādu attiecīgo pozīciju saskaņā ar KPR Trešās daļas IV sadaļas 2. nodaļu.

                           070

                              KOPĒJAIS RISKA DARĪJUMU APJOMS

                           KPR 92. panta 4. punkta b) apakšpunkts Aprēķina, pašu kapitāla prasības reizinot ar 12,5.

                           Rindas

                           010 - 350

                              TIRGOTI PARĀDA INSTRUMENTI TIRDZNIECĪBAS PORTFELĪ

                           Pozīcijas tirgotiem parāda instrumentiem tirdzniecības portfelī un to atbilstīgās pašu kapitāla prasības attiecībā uz pozīcijas risku saskaņā ar KPR 92. panta 3. punkta b) apakšpunkta i) punktu un KPR Trešās daļas IV sadaļas 2. nodaļu uzrāda atkarībā no riska kategorijas, termiņa un izmantotās pieejas.

                           011

                              VISPĀRĒJAIS RISKS.

                           012

                           Atvasinātie instrumenti
                           Atvasinātos instrumentus iekļauj tirdzniecības portfeļa pozīciju procentu likmes riska aprēķināšanā, attiecīgā gadījumā ņemot vērā KPR 328. līdz 331. pantu.

                           013

                           Citi aktīvi un saistības
                           Instrumenti, kas nav atvasinātie instrumenti un kas ietverti tirdzniecības portfeļa pozīciju procentu likmju riska aprēķinā.

                           020-200

                              TERMIŅA METODE

                           Tādu tirgotu parāda instrumentu pozīcijas, kam piemēro termiņa metodi saskaņā ar KPR 339. panta 1. līdz 8. punktu, un to atbilstīgās pašu kapitāla prasības, kas noteiktas KPR 339. panta 9. punktā. Pozīciju sadala 1., 2. un 3. zonā, un šīs zonas sadala pēc instrumentu termiņiem.

                           210 - 240

                              VISPĀRĒJAIS RISKS. ILGUMA METODE

                           Tādu tirgotu parāda instrumentu pozīcijas, kam piemēro ilguma metodi saskaņā ar KPR 340. panta 1. līdz 6. punktu, un to atbilstīgās pašu kapitāla prasības, kas noteiktas KPR 340. panta 7. punktā. Pozīciju sadala 1., 2. un 3. zonā.

                           250

                              SPECIFISKAIS RISKS

                           251., 325. un 330. rindā uzrādīto vērtību summa.
                           Tādu tirgotu parāda instrumentu pozīcijas, kam piemēro specifiskā riska kapitāla prasību, un to attiecīgā kapitāla prasība saskaņā ar KPR 92. panta 3. punkta b) apakšpunktu un 335. pantu, 336. panta 1. līdz 3. punktu, 337. un 338. pantu. Jāņem vērā arī KPR 327. panta 1. punkta pēdējais teikums.

                           251 - 321

                              Pašu kapitāla prasība parāda instrumentiem, kas nav vērtspapīrošanas pozīcijas

                           260. līdz 321. rindā uzrādīto vērtību summa.
                           Ārēji nevērtētu n-tā saistību nepildīšanas gadījuma kredīta atvasināto instrumentu pašu kapitāla prasība ir jāaprēķina, saskaitot atsauces sabiedrību riska pakāpes (KPR 332. panta 1. punkta e) apakšpunkta pirmā un otrā daļa – “caurskatīšana”). Ārēji novērtētus n-tā saistību nepildīšanas gadījuma kredīta atvasinātos instrumentus (KPR 332. panta 1. punkta e) apakšpunkta trešā daļa) atsevišķi uzrāda 321. rindā.
                           Tādu pozīciju uzrādīšana, kam piemēro KPR 336. panta 3. punktu:
                           Pastāv īpaša procedūra attiecībā uz obligācijām, kas ir atbilstīgas, lai tām saskaņā ar KPR 129. panta 3. punktu piemērotu 10 % riska pakāpi banku portfelī (segtās obligācijas). Īpašās pašu kapitāla prasības ir puse no 1. tabulas KPR 336. pantā otrās kategorijas procentu attiecības. Minētās pozīcijas ir jāiedala 280.-300. rindā atbilstoši atlikušajam laikam līdz beigu termiņam.
                           Ja procentu likmju pozīciju vispārējo risku ierobežo ar kredītu atvasināto instrumentu, tad piemēro 346. un 347. pantu.

                           325

                              Pašu kapitāla prasība vērtspapīrošanas instrumentiem

                           Kopējā pašu kapitāla prasības, kas uzrādītas MKR SA SEC veidnes 610. slejā. Tās uzrāda tikai MKR SA TDI kopējā līmenī.

                           330

                              Pašu kapitāla prasība korelācijas tirdzniecības portfelim

                           Kopējā pašu kapitāla prasības, kas uzrādītas MKR SA CTP veidnes 450. slejā. Tās uzrāda tikai MKR SA TDI kopējā līmenī.

                           350 - 390

                              PAPILDU PRASĪBAS ATTIECĪBĀ UZ IESPĒJAS LĪGUMIEM (RISKI, KAS NAV Delta RISKI)

                           KPR 329. panta 3. punkts
                           Papildu prasības attiecībā uz iespējas līgumiem, kas saistīti ar riskiem, kuri nav delta riski, uzrāda saskaņā ar šim aprēķinam izmantoto metodi.

                     5.2.   C 19.00 – TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ VĒRTSPAPĪROŠANAS SPECIFISKO RISKU (MKR SA SEC)
               5.2.1.   Vispārīgas piezīmes

                           143.

                           Šajā veidnē pieprasīta informācija par pozīcijām (visām/neto un garajām/īsajām) un saistītajām pašu kapitāla prasībām attiecībā uz vērtspapīrošanas/atkārtotās vērtspapīrošanas pozīcijas riska specifisko riska komponentu tirdzniecības portfelī (neatbilst korelācijas tirdzniecības portfelim) saskaņā ar standartizēto pieeju.

                           144.

                           MKR SA SEC veidnē ir noteiktas pašu kapitāla prasības tikai attiecībā uz vērtspapīrošanas pozīciju specifisko risku saskaņā ar KPR 335. pantu saistībā ar 337. pantu. Ja vērtspapīrošanas pozīciju risks tirdzniecības portfelī ir ierobežots ar kredītu atvasinātajiem instrumentiem, piemēro KPR 346. un 347. pantu. Visām tirdzniecības portfeļa pozīcijām ir tikai viena veidne neatkarīgi no tā, vai iestāde izmanto standartizēto pieeju vai uz iekšējiem reitingiem balstīto pieeju, lai noteiktu katras pozīcijas riska pakāpi saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 5. nodaļu. Pārskatu par pašu kapitāla prasībām attiecībā uz šo pozīciju vispārējo risku sniedz MKR SA TDI vai MKR IM veidnē.

                           145.

                           Pozīcijas, kam piemēro 1 250 % riska pakāpi, var alternatīvi atskaitīt no pirmā līmeņa pamata kapitāla (sk. KPR 243. panta 1. punkta, b) apakšpunktu, 244. panta 1. punkta b) apakšpunktu un 258. pantu). Šādā gadījumā minētās pozīcijas ir jāuzrāda CA1 460. rindā.

                     5.2.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Slejas

                           010 - 020

                              VISAS POZĪCIJAS (GARĀS UN ĪSĀS)

                           KPR 102. pants un 105. panta 1. punkts saistībā ar 337. pantu (vērtspapīrošanas pozīcijas). Attiecībā uz atšķirību starp garajām un īsajām pozīcijām, kas arī ir piemērojamas šīm bruto pozīcijām, sk. KPR 328. panta 2. punktu.

                           030 - 040

                              (-) POZĪCIJAS, KAS ATSKAITĪTAS NO PAŠU KAPITĀLA (GARĀS UN ĪSĀS)

                           KPR 258. pants.

                           050 - 060

                              NETO POZĪCIJAS (GARĀS UN ĪSĀS)

                           KPR 327. līdz 329. pants un 334. pants Attiecībā uz atšķirību starp garajām un īsajām pozīcijām, sk. KPR 328. panta 2. punktu.

                           070 - 520

                              NETO POZĪCIJU SADALĪJUMS PĒC RISKA PAKĀPĒM

                           KPR 251. pants (1. tabula) un 261. panta 1. punkts (4. tabula) Sadalījums jāveic atsevišķi garajām un īsajām pozīcijām.

                           230-240 un 460-470

                              1 250  %

                           KPR 251. pants (1. tabula) un 261. panta 1. punkts (4. tabula)

                           250-260 un 480-490

                              UZRAUDZĪBAS FORMULAS METODE

                           KPR 337. panta 2. punkts saistībā ar KPR 262. pantu
                           Šīs slejas uzrāda, ja iestādes izmanto alternatīvu uzraudzības formulas metodi (UFM), ar ko nosaka pašu kapitāla prasības atkarībā no nodrošinājuma portfeļa iezīmēm un laidiena līgumiskajām īpašībām.

                           270 un 500

                              CAURSKATĪŠANA

                           CR SA KPR 253., 254. pants un 256. panta 5. punkts Caurskatīšanas slejās ietver visus riska darījumu bez reitinga gadījumus, kuros riska pakāpi iegūst no pamatā esošā riska darījumu portfeļa (portfeļa vidējā riska pakāpe, portfeļa augstākā riska pakāpe vai koncentrācijas koeficienta izmantošana).
                           IRB: KPR 263. panta 2. un 3. punkts Attiecībā uz priekšlaicīgu amortizāciju sk. KPR 265. panta 1. punktu un 256. panta 5. punktu.

                           280-290 un 510-520

                              IEKŠĒJĀ NOVĒRTĒJUMA PIEEJA

                           KPR 109. panta 1. punkta otrais teikums un 259. panta 3. un 4. punkts
                           Šīs slejas uzrāda, ja iestāde izmanto iekšējo novērtējuma pieeju, lai noteiktu kapitāla prasību attiecībā uz likviditātes iespējām un kredītkvalitātes uzlabošanu, ko bankas (tostarp trešo personu bankas) attiecina uz ABKV konduītiem. INP, kā pamatā ir ĀKNI metodoloģijas, piemēro tikai riska darījumiem ar ABKV konduītiem, kuru iekšējais reitings ir ekvivalents ieguldījumu kategorijai sākuma brīdī.

                           530 - 540

                              KOPĒJĀ IETEKME (KOREKCIJA) SAISTĪBĀ AR UZTICAMĪBAS PĀRBAUDES NOTEIKUMU PĀRKĀPŠANU

                           KPR 337. panta 3. punkts saistībā ar KPR 407. pantu KPR 14. panta 2. punkts

                           550 - 570

                              PIRMS MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS – SVĒRTĀS NETO GARĀS/ĪSĀS POZĪCIJAS UN SVĒRTO NETO GARO UN ĪSO POZĪCIJU SUMMA

                           KPR 337. pants, neņemot vērā KPR 335. pantu, kas iestādei ļauj noteikt maksimālo robežu produkta svērumam un neto pozīcijai maksimāli iespējamā ar saistību nepildīšanas risku saistītā zaudējuma līmenī.

                           580 - 600

                              PĒC MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS – SVĒRTĀS NETO GARĀS/ĪSĀS POZĪCIJAS UN SVĒRTO NETO GARO UN ĪSO POZĪCIJU SUMMA

                           KPR 337. pants, ņemot vērā KPR 335. pantu

                           610

                              KOPĒJĀS PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS

                           Saskaņā ar KPR 337. panta 4. punktu pārejas periodā līdz 2014. gada 31. decembrim iestāde summē atsevišķi savas svērtās neto garās pozīcijas (580. sleja) un savas svērtās neto īsās pozīcijas (590. sleja). Lielākā no šīm summām (pēc maksimālās robežvērtības) ir pašu kapitāla prasība. No 2015. gada saskaņā ar KPR 337. panta 4. punktu iestāde, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasības, summē savas svērtās neto pozīcijas, neatkarīgi no tā, vai tās ir garās vai īsas pozīcijas (600. sleja).

                           Rindas

                           010

                              KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                           Nenokārtotu (tirdzniecības portfelī turētu) vērtspapīrošanu kopējā summa, ko uzrāda iestāde, kura ir iniciatora un/vai ieguldītāja un/vai sponsora lomā(-ās).

                           040, 070 un 100

                              VĒRTSPAPĪROŠANA

                           KPR 4. panta 61. un 62. punkts

                           020 050 080 un 110

                              ATKĀRTOTA VĒRTSPAPĪROŠANA

                           KPR 4. panta 63. punkts

                           030-050

                              INICIATORS

                           KPR 4. panta 13. punkts

                           060-080

                              IEGULDĪTĀJS

                           Kredītiestāde, kas vērtspapīrošanas darījumā tur vērtspapīrošanas pozīcijas un kas nav šā darījuma iniciators vai sponsors.

                           090-110

                              SPONSORS

                           KPR 4. panta 14. punkts Ja sponsors vērtspapīro arī savus pašu aktīvus, tas iniciatora rindās norāda informāciju par saviem pašu vērtspapīrotajiem aktīviem.

                           120-210

                              SVĒRTO NETO GARO UN ĪSO POZĪCIJU SUMMAS SADALĪJUMS PĒC PAMATĀ ESOŠĀ AKTĪVA VEIDIEM

                           KPR 337. panta 4. punkta pēdējais teikums
                           Pamatā esošo aktīvu sadalījums atbilst SEC Details veidnē (slejā “Veids”) izmantotajai klasifikācijai:

                                       —

                                       1- mājokļa hipotēka;

                                       —

                                       2- komerciālā nekustamā īpašuma hipotēka;

                                       —

                                       3- kredītkaršu parādi;

                                       —

                                       4- noma;

                                       —

                                       5- aizdevumi komercsabiedrībām vai MVU (ko uzskata par komercsabiedrībām);

                                       —

                                       6- patēriņa kredīti;

                                       —

                                       7- pircēju un pasūtītāju parādi;

                                       —

                                       8- citi aktīvi;

                                       —

                                       9- segtās obligācijas;

                                       —

                                       10- citas saistības.

                                 Attiecībā uz katru vērtspapīrošanu, ja portfelī ir ietverti dažāda veida aktīvi, iestāde ņem vērā vissvarīgāko veidu.

                     5.3.   C 20.00 – TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ KORELĀCIJAS TIRDZNIECĪBAS PORTFEĻA POZĪCIJU SPECIFISKO RISKU (MKR SA CTP)
               5.3.1.   Vispārīgas piezīmes

                           146.

                           Šajā veidnē pieprasīta informācija par KTP pozīcijām (kas ietver vērtspapīrošanu, n-tā saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātos instrumentus un citas KTP pozīcijas, kas iekļautas saskaņā ar KPR 338. panta 3. punktu) un attiecīgajām pašu kapitāla prasībām saskaņā ar standartizēto pieeju.

                           147.

                           MKR SA CTP veidnē ir noteiktas pašu kapitāla prasības tikai attiecībā uz korelācijas tirdzniecības portfeļa pozīciju specifisko risku saskaņā ar KPR 335. pantu saistībā ar 338. panta 2. un 3. punktu. Ja KTP pozīciju risks tirdzniecības portfelī ir ierobežots ar kredītu atvasinātajiem instrumentiem, piemēro KPR 346. un 347. pantu. Visām tirdzniecības portfeļa KTP pozīcijām ir tikai viena veidne neatkarīgi no tā, vai iestāde izmanto standartizēto pieeju vai uz iekšējiem reitingiem balstīto pieeju, lai noteiktu katras pozīcijas riska pakāpi saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 5. nodaļu. Pārskatu par pašu kapitāla prasībām attiecībā uz šo pozīciju vispārējo risku sniedz MKR SA TDI vai MKR IM veidnē.

                           148.

                           Šāda veidnes struktūra atdala vērtspapīrošanas pozīcijas, n-tās saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātos instrumentus un citas KTP pozīcijas. Līdz ar to vērtspapīrošanas pozīcijas vienmēr uzrāda 030., 060. vai 090. rindā (atkarībā no iestādes lomas vērtspapīrošanā). N-tās saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātos instrumentus vienmēr uzrāda 110. rindā. “Citas KTP pozīcijas” nav ne vērtspapīrošanas pozīcijas, ne n-tā saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātie instrumenti (sk. definīciju KPR 338. panta 3. punktā), bet tās ir tieši “saistītas” (riska ierobežošanas nolūkā) ar vienu no šīm divām pozīcijām. Tāpēc tās iedala vai nu pie “Vērtspapīrošana”, vai arī pie “N-tā saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātie instrumenti”.

                           149.

                           Pozīcijas, kam piemēro 1 250 % riska pakāpi, var alternatīvi atskaitīt no pirmā līmeņa pamata kapitāla (sk. KPR 243. panta 1. punkta, b) apakšpunktu, 244. panta 1. punkta b) apakšpunktu un 258. pantu). Šādā gadījumā minētās pozīcijas ir jāuzrāda CA1 460. rindā.

                     5.3.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Slejas

                           010 - 020

                              VISAS POZĪCIJAS (GARĀS UN ĪSĀS)

                           KPR 102. pants un 105. panta 1. punkts saistībā ar pozīcijām, kas iedalītas korelācijas tirdzniecības portfelī saskaņā ar KPR 338. panta 2. un 3. punktu. Attiecībā uz atšķirību starp garajām un īsajām pozīcijām, kas arī ir piemērojamas šīm bruto pozīcijām, sk. KPR 328. panta 2. punktu.

                           030 - 040

                              (-) POZĪCIJAS, KAS ATSKAITĪTAS NO PAŠU KAPITĀLA (GARĀS UN ĪSĀS)

                           KPR 258. pants.

                           050 - 060

                              NETO POZĪCIJAS (GARĀS UN ĪSĀS)

                           KPR 327. līdz 329. pants un 334. pants Attiecībā uz atšķirību starp garajām un īsajām pozīcijām, sk. KPR 328. panta 2. punktu.

                           070 - 400

                              NETO POZĪCIJU SADALĪJUMS PĒC RISKA PAKĀPĒM (SP UN IRB)

                           KPR 251. pants (1. tabula) un 261. panta 1. punkts (4. tabula)

                           160 un 330

                              CITAS

                           Citas riska pakāpes, kas nav tieši minētas iepriekšējās slejās.
                           Attiecībā uz n-tā saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātajiem instrumentiem – tikai tie instrumenti, kas nav ārēji novērtēti. Ārēji novērtēti n-tā saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātie instrumenti ir jāuzrāda MKR SA TDI veidnē (321. rindā) vai – ja tie iekļauti KTP – jāiedala attiecīgās riska pakāpes slejā.

                           170–180 un 360–370

                              1 250  %

                           KPR 251. pants (1. tabula) un 261. panta 1. punkts (4. tabula)

                           190-200 un 340-350

                              UZRAUDZĪBAS FORMULAS METODE

                           KPR 337. panta 2. punkts saistībā ar KPR 262. pantu

                           210, 380

                              CAURSKATĪŠANA

                           CR SA KPR 253., 254. pants un 256. panta 5. punkts Caurskatīšanas slejās ietver visus riska darījumu bez reitinga gadījumus, kuros riska pakāpi iegūst no pamatā esošā riska darījumu portfeļa (portfeļa vidējā riska pakāpe, portfeļa augstākā riska pakāpe vai koncentrācijas koeficienta izmantošana).
                           IRB: KPR 263. panta 2. un 3. punkts Attiecībā uz priekšlaicīgu amortizāciju sk. KPR 265. panta 1. punktu un 256. panta 5. punktu.

                           220–230 un 390–400

                              IEKŠĒJĀ NOVĒRTĒJUMA PIEEJA

                           KPR 259. panta 3. un 4. punkts

                           410-420

                              PIRMS MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS – SVĒRTĀS NETO GARĀS/ĪSĀS POZĪCIJAS

                           KPR 338. pants, neņemot vērā KPR 335. pantu

                           430 - 440

                              PĒC MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS – SVĒRTĀS NETO GARĀS/ĪSĀS POZĪCIJAS

                           KPR 338. pants, ņemot vērā KPR 335. pantu

                           450

                              KOPĒJĀS PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS

                           Pašu kapitāla prasību nosaka kā lielāko no i) specifiskā riska prasības, kas būtu piemērojama tikai neto garajām pozīcijām (430. sleja), vai ii) specifiskā riska prasības, kas būtu piemērojama tikai neto īsajām pozīcijām (440. sleja).

                           Rindas

                           010

                              KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI

                           Nenokārtotu (korelācijas tirdzniecības portfelī turētu) pozīciju kopējā summa, ko uzrāda iestāde, kura ir iniciatora, ieguldītāja vai sponsora lomā(-ās).

                           020-040

                              INICIATORS

                           KPR 4. panta 13. punkts

                           050-070

                              IEGULDĪTĀJS

                           Kredītiestāde, kas vērtspapīrošanas darījumā tur vērtspapīrošanas pozīcijas un kas nav šā darījuma iniciators vai sponsors.

                           080-100

                              SPONSORS

                           KPR 4. panta 14. punkts Ja sponsors vērtspapīro arī savus pašu aktīvus, tas iniciatora rindās norāda informāciju par saviem pašu vērtspapīrotajiem aktīviem.

                           030, 060 un 090

                              VĒRTSPAPĪROŠANA

                           Korelācijas tirdzniecības portfelī ir ietverta vērtspapīrošana, n-tā saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātie instrumenti un, iespējams, citas riska ierobežošanas pozīcijas, kas atbilst KPR 338. panta 2. un 3. punktā noteiktajiem kritērijiem.
                           Vērtspapīrošanas riska darījumu atvasinātie instrumenti, kas nodrošina proporcionālas tiesības, kā arī pozīcijas, kuras ierobežo KTP pozīciju risku, iekļauj rindā “Citas KTP pozīcijas”.

                           110

                              N-TĀ SAISTĪBU NEPILDĪŠANAS GADĪJUMA KREDĪTU ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                           Šeit uzrāda n-tā saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātos instrumentus, kuru risks ierobežots ar n-tā saistību nepildīšanas gadījuma kredīta atvasinātajiem instrumentiem saskaņā ar KPR 347. pantu.
                           Pozīcijas iniciators, ieguldītājs un sponsors nav attiecināms uz n-tā saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātajiem instrumentiem. Līdz ar to n-tā saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātos instrumentus nevar sadalīt tā kā vērtspapīrošanas pozīcijas.

                           040 070 100 un 120

                              CITAS KTP POZĪCIJAS

                           Pozīcijas:

                                       —

                                       vērtspapīrošanas riska darījumu instrumentos, kas nodrošina proporcionālas tiesības, kā arī pozīcijas, kuras ierobežo KTP pozīciju risku, iekļauj rindā “Citas KTP pozīcijas”;

                                       —

                                       KTP pozīcijas, kuru risks saskaņā ar KPR 346. pantu ierobežots ar kredītu atvasinātajiem instrumentiem;

                                       —

                                       citas pozīcijas, kas atbilst KPR 338. panta 3. punktam;

                                 ir ietvertas.

                     5.4.   C 21.00 – TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRU POZĪCIJAS RISKU (MKR SA EQU)
               5.4.1.   Vispārīgas piezīmes

                           150.

                           Šajā veidnē pieprasīta informācija par pozīcijām un attiecīgajām pašu kapitāla prasībām attiecībā uz kapitāla vērtspapīru pozīcijas risku tirdzniecības portfelī, kam piemērota standartizētās pieejas procedūra.

                           151.

                           Veidne ir jāaizpilda atsevišķi par posteni “Kopā”, kā arī par statisku, iepriekš noteiktu sarakstu ar šādiem tirgiem: Bulgārija, Horvātija, Čehijas Republika, Dānija, Ēģipte, Ungārija, Islande, Lihtenšteina, Norvēģija, Polija, Rumānija, Zviedrija, Apvienotā Karaliste, Albānija, Japāna, Bijusī Dienvidslāvijas Maķedonijas Republika, Krievijas Federācija, Serbija, Šveice, Turcija, Ukraina, ASV, eurozona, un par vienu atsevišķu veidni ar visiem citiem tirgiem. Šīs pārskatu sniegšanas nolūkā termins “tirgus” saprotams kā “valsts” (izņemot valstīm, kas ir eurozonas valstis, sk. Komisijas Deleģēto regulu (ES) Nr. 525/2014).

                     5.4.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Slejas

                           010 - 020

                              VISAS POZĪCIJAS (GARĀS UN ĪSĀS)

                           KPR 102. pants un 105. panta 1. punkts Šīs ir bruto pozīcijas, kurām nav veikts savstarpējo prasījumu ieskaits pa instrumentiem, bet kuras neietver sākotnējās izvietošanas pozīcijas, uz ko pieteikušies vai kam pakārtotu sākotnējo izvietošanu veic trešās puses (KPR 345. panta otrais teikums).

                           030 - 040

                              NETO POZĪCIJAS (GARĀS UN ĪSĀS)

                           KPR 327., 329., 332., 341. un 345. pants

                           050

                              POZĪCIJAS, UZ KURĀM ATTIECAS KAPITĀLA PRASĪBA

                           Tās neto pozīcijas, uz kurām, ņemot vērā KPR Trešās daļas IV sadaļas 2. nodaļā izklāstītās dažādās pieejas, attiecas kapitāla prasība. Kapitāla prasība katram valsts tirgum ir jāaprēķina atsevišķi. Šajā slejā neietver pozīcijas biržā tirgotu akciju indeksu nākotnes līgumos saskaņā ar KPR 344. panta 4. punktu.

                           060

                              PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS

                           Kapitāla prasība attiecībā uz jebkādu attiecīgo pozīciju saskaņā ar KPR Trešās daļas IV sadaļas 2. nodaļu.

                           070

                              KOPĒJAIS RISKA DARĪJUMU APJOMS

                           KPR 92. panta 4. punkta b) apakšpunkts Aprēķina, pašu kapitāla prasības reizinot ar 12,5.

                           Rindas

                           010 - 130

                              TIRDZNIECĪBAS PORTFELĪ IEKĻAUTIE KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRI

                           Pašu kapitāla prasības attiecībā uz pozīcijas risku saskaņā ar KPR 92. panta 3. punkta b) apakšpunkta i) punktu un Trešās daļas IV sadaļas 2. nodaļas 3. iedaļu.

                           020 - 040

                              VISPĀRĒJAIS RISKS

                           Vispārējam riskam pakļautas kapitāla vērtspapīru pozīcijas (KPR 343. pants) un to attiecīgās pašu kapitāla prasības saskaņā ar Trešās daļas IV sadaļas 2. nodaļas 3. iedaļu.
                           Abi sadalījumi (021/022, kā arī 030/040) ir saistīti ar visām visas pozīcijām, kuras pakļautas vispārējam riskam.
                           021. un 022. rindā pieprasīta informācija par sadalījumu atkarībā no instrumentiem. Tikai sadalījumu 030. un 040. rindā izmanto kā pamatu pašu kapitāla prasību aprēķinam.

                           021

                           Atvasinātie instrumenti
                           Atvasinātos instrumentus iekļauj tirdzniecības portfeļa pozīciju kapitāla vērtspapīru riska aprēķinā, attiecīgā gadījumā ņemot vērā KPR 329. un 332. pantu.

                           022

                           Citi aktīvi un saistības
                           Instrumenti, kas nav atvasinātie instrumenti un kas ietverti tirdzniecības portfeļa pozīciju kapitāla vērtspapīru riska aprēķinā.

                           030

                              Plaši diversificētu biržā tirgotu akciju indeksu nākotnes līgumi, kuriem piemēro īpašu pieeju

                           Plaši diversificētu biržā tirgotu akciju indeksa nākotnes līgumi, kuriem piemēro īpašu pieeju, saskaņā ar KPR 344. panta 1. un 4. punktu. Minētās pozīcijas ir pakļautas tikai vispārējam riskam, un tās attiecīgi nav jāuzrāda 050. rindā.

                           040

                              Citi kapitāla vērtspapīri, kas nav plaši diversificētu biržā tirgotu akciju indeksu nākotnes līgumi

                           Citas kapitāla vērtspapīru pozīcijas, kas pakļautas specifiskajam riskam, un attiecīgās pašu kapitāla prasības saskaņā ar KPR 343. pantu un 344. panta 3. punktu.

                           050

                              SPECIFISKAIS RISKS

                           Kapitāla vērtspapīru pozīcijas, kas pakļautas specifiskajam riskam, un attiecīgās pašu kapitāla prasības saskaņā ar KPR 342. pantu un 344. panta 4. punktu.

                           090 - 130

                              PAPILDU PRASĪBAS ATTIECĪBĀ UZ IESPĒJAS LĪGUMIEM (RISKI, KAS NAV Delta RISKI)

                           KPR 329. panta 2. un 3. punkts
                           Papildu prasības attiecībā uz iespējas līgumiem, kas saistīti ar riskiem, kuri nav delta riski, uzrāda saskaņā ar šim aprēķinam izmantoto metodi.

                     5.5.   C 22.00 – TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ ĀRVALSTU VALŪTAS RISKU (MKR SA FX)
               5.5.1.   Vispārīgas piezīmes

                           152.

                           Iestādes uzrāda informāciju par pozīcijām katrā valūtā (tostarp pārskata sniegšanas valūtā) un attiecīgajām pašu kapitāla prasībām attiecībā uz ārvalstu valūtu, kam piemērota standartizētā pieeja. Pozīciju aprēķina attiecībā uz katru valūtu (tostarp euro), zeltu un pozīcijām KIU. Šīs veidnes 100. līdz 470. rindu uzrāda pat tad, ja iestādēm netiek prasīts aprēķināt pašu kapitāla prasības attiecībā uz ārvalstu valūtas risku saskaņā ar KPR 351. pantu.

                           153.

                           Veidnes izziņas posteņus aizpilda atsevišķi par visām Eiropas Savienības dalībvalstu valūtām un šādām valūtām: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY un visām citām valūtām.

                     5.5.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Slejas

                           020-030

                              VISAS POZĪCIJAS (GARĀS UN ĪSĀS)

                           Bruto pozīcijas saistībā ar aktīviem, visām nākotnē saņemamajām summām un līdzīgiem posteņiem, kas minēti KPR 352. panta 1. punktā. Saskaņā ar 352. panta 2. punktu un kompetento iestāžu atļauju pozīcijas, ko iestāde uzņēmusies, lai ierobežotu valūtas kursa negatīvu ietekmi uz tās rādītājiem atbilstīgi 92. panta 1. punktam, un pozīcijas, kas saistītas ar posteņiem, kuri jau atskaitīti, aprēķinot pašu kapitālu, nav jāuzrāda.

                           040-050

                              NETO POZĪCIJAS (GARĀS UN ĪSĀS)

                           KPR 352. panta 3. un 4. punkta pirmais un otrais teikums un 353. pants
                           Neto pozīcijas aprēķina attiecībā uz katru valūtu, līdz ar to vienlaicīgi var pastāvēt garās un īsās pozīcijas.

                           060-080

                              POZĪCIJAS, UZ KURĀM ATTIECAS KAPITĀLA PRASĪBA

                           KPR 352. panta 4. punkta trešais teikums, 353. un 354. pants

                           060-070

                              POZĪCIJAS, UZ KURĀM ATTIECAS KAPITĀLA PRASĪBA (GARĀS UN ĪSĀS)

                           Garās un īsās neto pozīcijas attiecībā uz katru valūtu aprēķina, no garo pozīciju kopsummas atskaitot īso pozīciju kopsummu.
                           Garās neto pozīcijas attiecībā uz katru valūtā veiktu darbību saskaita, lai iegūtu garo neto pozīciju attiecīgajā valūtā.
                           Īsās neto pozīcijas attiecībā uz katru valūtā veiktu darbību saskaita, lai iegūtu īso neto pozīciju attiecīgajā valūtā.
                           Nesakrītošās pozīcijas pieskaita pozīcijām, uz kurām attiecas kapitāla prasība citām valūtām (030. rinda) 060. vai 070. slejā atkarībā no tā, vai tās ir īsās vai garās pozīcijas.

                           080

                              POZĪCIJAS, UZ KURĀM ATTIECAS KAPITĀLA PRASĪBA

                           Sakrītošās pozīcijas cieši korelētās valūtās

                              RISKA KAPITĀLA PRASĪBA (%)

                           Kā noteikts KPR 351. un 354. pantā, riska kapitāla prasība procentos.

                           090

                              PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS

                           Kapitāla prasība attiecībā uz jebkādu attiecīgo pozīciju saskaņā ar KPR Trešās daļas IV sadaļas 3. nodaļu.

                           100

                              KOPĒJAIS RISKA DARĪJUMU APJOMS

                           KPR 92. panta 4. punkta b) apakšpunkts Aprēķina, pašu kapitāla prasības reizinot ar 12,5.

                           Rindas

                           010

                              KOPĒJĀS POZĪCIJAS VALŪTĀS, KURĀS NESNIEDZ PĀRSKATUS

                           Pozīcijas valūtās, kurās nesniedz pārskatus, un attiecīgās pašu kapitāla prasības saskaņā ar KPR 92. panta 3. punkta c) apakšpunkta i) punktu un 352. panta 2. un 4. punktu (konvertēšanai pārskata valūtā).

                           020

                              CIEŠI KORELĒTAS VALŪTAS

                           Pozīcijas un to attiecīgās pašu kapitāla prasības attiecībā uz valūtām, kas minētas KPR 354. pantā.

                           030

                              VISAS CITAS VALŪTAS (tostarp tādas ārvalstu valūtas pozīcijas KIU, ko pielīdzina atšķirīgām valūtām)

                           Pozīcijas un to attiecīgās pašu kapitāla prasības attiecībā uz valūtām, kam piemēro KPR 351. pantā un 352. panta 2. un 4. punktā minēto vispārējo procedūru.
                           Pārskatu sniegšana par tādām ārvalstu valūtas pozīcijām KIU, ko saskaņā ar KPR 353. pantu pielīdzina atšķirīgām valūtām
                           Lai attiecībā uz tām ārvalstu valūtas pozīcijām KIU, ko pielīdzina atšķirīgām valūtām, aprēķinātu kapitāla prasības, piemēro divas dažādas procedūras:

                                       1.

                                       modificēto zelta metodi, ja KIU ieguldījuma virziens nav zināms (šīs ārvalstu valūtas pozīcijas KIU pieskaita iestādes kopējai neto ārvalstu valūtas pozīcijai);

                                       2.

                                       ja KIU ieguldījuma virziens ir zināms, šīs ārvalstu valūtas pozīcijas KIU pieskaita kopējai atvērtajai ārvalstu valūtas pozīcijai (atkarībā no KIU virziena – garajai vai īsajai).

                                 Pārskatu par šīm ārvalstu valūtas pozīcijām KIU sniedz atbilstoši kapitāla prasību aprēķinam.

                           040

                              ZELTS

                           Pozīcijas un to attiecīgās pašu kapitāla prasības attiecībā uz valūtām, kam piemēro KPR 351. pantā un 352. panta 2. un 4. punktā minēto vispārējo procedūru.

                           050 - 090

                              PAPILDU PRASĪBAS ATTIECĪBĀ UZ IESPĒJAS LĪGUMIEM (RISKI, KAS NAV Delta RISKI)

                           KPR 352. panta 5. un 6. punkts
                           Papildu prasības attiecībā uz iespējas līgumiem, kas saistīti ar riskiem, kuri nav delta riski, uzrāda saskaņā ar šim aprēķinam izmantoto metodi.

                           100-120

                              Kopējo pozīciju sadalījums (tostarp pārskata sniegšanas valūtā) pa riska darījumu veidiem

                           Kopējās pozīcijas sadala atbilstoši to atvasinātajiem instrumentiem, citiem aktīviem un saistībām, un ārpusbilances posteņiem.

                           100

                              Citi aktīvi un saistības, kas nav ārpusbilances posteņi un atvasinātie instrumenti

                           Šajā kategorijā ietver pozīcijās, kas nav ietvertas 110. un 120. rindā.

                           110

                              Ārpusbilances posteņi

                           KPR I pielikumā ietvertie posteņi, izņemot tos, kas ietverti kā vērtspapīru finansēšanas darījumi un ilgstošo norēķinu darījumi vai izrietoši no dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita.

                           120

                              Atvasinātie instrumenti

                           Pozīcijas, kas vērtētas saskaņā ar KPR 352. pantu.

                           130-480

                              IZZIŅAS POSTEŅI: VALŪTAS POZĪCIJAS

                           Veidnes izziņas posteņus aizpilda atsevišķi par visām Eiropas Savienības dalībvalstu valūtām un šādām valūtām: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY un visām citām valūtām.

                     5.6.   C 23.00 – TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀS PIEEJAS ATTIECĪBĀ UZ PRECĒM (MKR SA COM)
               5.6.1.   Vispārīgas piezīmes

                           154.

                           Šajā veidnē pieprasīta informācija par preču pozīcijām un attiecīgajām pašu kapitāla prasībām, kam piemērota standartizētā pieeja.

                     5.6.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Slejas

                           010 - 020

                              VISAS POZĪCIJAS (GARĀS UN ĪSĀS)

                           Bruto garās/īsās pozīcijas, kas saskaņā ar KPR 357. panta 1. un 4. punktu ņemtas vērā attiecībā uz vienu un to pašu preci (sk. arī KPR 359. panta 1. punktu).

                           030 - 040

                              NETO POZĪCIJAS (GARĀS UN ĪSĀS)

                           Kā noteikts KPR 357. panta 3. punktā.

                           050

                              POZĪCIJAS, UZ KURĀM ATTIECAS KAPITĀLA PRASĪBA

                           Tās neto pozīcijas, uz kurām, ņemot vērā KPR Trešās daļas IV sadaļas 4. nodaļā izklāstītās dažādās pieejas, attiecas kapitāla prasība.

                           060

                              PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS

                           Kapitāla prasība attiecībā uz jebkādu attiecīgo pozīciju saskaņā ar KPR Trešās daļas IV sadaļas 4. nodaļu.

                           070

                              KOPĒJAIS RISKA DARĪJUMU APJOMS

                           KPR 92. panta 4. punkta b) apakšpunkts Aprēķina, pašu kapitāla prasības reizinot ar 12,5.

                           Rindas

                           010

                              KOPĒJĀS PREČU POZĪCIJAS

                           Preču pozīcijas un to attiecīgās pašu kapitāla prasības attiecībā uz tirgus risku saskaņā ar KPR 92. panta 3. punkta c) apakšpunkta iii) punktu un KPR Trešās daļas IV sadaļas 4. nodaļu.

                           020 - 060

                              POZĪCIJAS PĒC PRECES KATEGORIJAS

                           Pārskatu sniegšanas nolūkā preces ir sagrupētas četrās galvenajās preču grupās, kas minētās KPR 361. panta 2. tabulā.

                           070

                              TERMIŅU SADALĪJUMA PIEEJA

                           Preču pozīcijas, kam piemēro termiņu sadalījuma pieeju, kā minēts KPR 359. pantā.

                           080

                              PAPLAŠINĀTĀ TERMIŅU SADALĪJUMA PIEEJA

                           Preču pozīcijas, kam piemēro paplašināto termiņu sadalījuma pieeju, kā minēts KPR 361. pantā.

                           090

                              VIENKĀRŠOTĀ PIEEJA

                           Preču pozīcijas, kam piemēro vienkāršoto pieeju, kā minēts KPR 360. pantā.

                           100-140

                              PAPILDU PRASĪBAS ATTIECĪBĀ UZ IESPĒJAS LĪGUMIEM (RISKI, KAS NAV Delta RISKI)

                           KPR 358. panta 4. punkts
                           Papildu prasības attiecībā uz iespējas līgumiem, kas saistīti ar riskiem, kuri nav delta riski, uzrāda saskaņā ar šim aprēķinam izmantoto metodi.

                     5.7.   C 24.00 – TIRGUS RISKA IEKŠĒJIE MODEĻI (MKR IM)
               5.7.1.   Vispārīgas piezīmes

                           155.

                           Šajā veidnē sniegts riskam pakļautās vērtības (VaR) un riskam pakļautās vērtības spriedzes apstākļos (sVaR) datu sadalījums atkarībā no dažādiem tirgus riskiem (parāda instrumentu, kapitāla vērtspapīru, ārvalstu valūtas, preču) un citas informācijas, kas ir būtiska pašu kapitāla prasību aprēķināšanai.

                           156.

                           Parasti pārskatu sniegšana ir atkarīga no iestāžu modeļa struktūras; no tā, vai iestādes vispārējā un specifiskā riska datus uzrāda atsevišķi vai kopā. Tas pats attiecas uz VaR/VaR spriedzes apstākļos sadalīšanu riska kategorijās (procentu likmju risks, kapitāla vērtspapīru risks, preču risks un ārvalstu valūtas risks). Iestāde var atturēties no iepriekš minēto sadalījumu uzrādīšanas, ja tā pierāda, ka pārskatu sniegšana par šiem datiem būtu pārmērīgi apgrūtinoša.

                     5.7.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Slejas

                           030-040

                              VaR

                           Maksimālie iespējamie zaudējumi, ko ar noteiktu varbūtību konkrētā laika periodā radītu cenu izmaiņas.

                           030

                              Reizināšanas koeficients (mc) x iepriekšējo 60 darba dienu VaR vidējais rādītājs (VaRavg)

                           KPR 364. panta 1. punkta a) apakšpunkta ii) punkts un 365. panta 1. punkts

                           040

                              Iepriekšējās dienas VaR (VaRt-1)

                           KPR 364. panta 1. punkta a) apakšpunkta i) punkts un 365. panta 1. punkts

                           050-060

                              VaR spriedzes apstākļos

                           Maksimālie iespējamie zaudējumi, ko ar noteiktu varbūtību konkrētā laika periodā radītu cenu izmaiņas un kas iegūti, ievades datiem izmantojot vēsturiskos datus par nepārtrauktu 12 mēnešu laika posmu, kurā iestādes portfelis bijis pakļauts ievērojamai finansiālai spriedzei.

                           050

                              Reizināšanas koeficients (ms) x iepriekšējo 60 darba dienu vidējais rādītājs (SVaRavg)

                           KPR 364. panta 1. punkta b) apakšpunkta ii) punkts un 365. panta 1. punkts

                           060

                              Pēdējā pieejamā (SVaRt-1)

                           KPR 364. panta 1. punkta b) apakšpunkta i) punkts un 365. panta 1. punkts

                           070-080

                              INKREMENTĀLĀ SAISTĪBU NEPILDĪŠANAS UN MIGRĀCIJAS RISKA KAPITĀLA PRASĪBA

                           Maksimālie iespējamie zaudējumi, ko radītu cenu izmaiņas, kas saistītas ar saistību nepildīšanas un migrācijas riskiem, kas aprēķināti atbilstīgi KPR 364. panta 2. punkta b) apakšpunktam saistībā ar Trešās daļas IV sadaļas 5. nodaļas 4. iedaļu.

                           070

                              12 nedēļu vidējais rādītājs

                           KPR 364. panta 2. punkta b) apakšpunkta ii) punkts saistībā ar Trešās daļas IV sadaļas 5. nodaļas 4. iedaļu

                           080

                              Pēdējais rādītājs

                           KPR 364. panta 2. punkta b) apakšpunkta i) punkts saistībā ar Trešās daļas IV sadaļas 5. nodaļas 4. iedaļu

                           090-110

                              VISU CENAS RISKU KAPITĀLA PRASĪBA ATTIECĪBĀ UZ KTP

                           090

                              MINIMUMS

                           KPR 364. panta 3. punkta c) apakšpunkts
                           = 8 % no kapitāla prasības, kas saskaņā ar KPR 338. panta 1. punktu tiktu aprēķināta attiecībā uz visām pozīcijām “visu cenas risku” kapitāla prasībā.

                           100-110

                              12 NEDĒĻU VIDĒJAIS RĀDĪTĀJS UN PĒDĒJAIS RĀDĪTĀJS

                           364. panta 3. punkta b) apakšpunkts

                           110

                              PĒDĒJAIS RĀDĪTĀJS

                           364. panta 3. punkta a) apakšpunkts

                           120

                              PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS

                           KPR 364. pantā minētās kapitāla prasības attiecībā uz visiem riska faktoriem, attiecīgā gadījumā ņemot vērā korelācijas ietekmi, kā arī inkrementālo saistību nepildīšanas un migrācijas risku, un visus cenas riskus attiecībā uz KTP, taču izņemot vērtspapīrošanas kapitāla prasību attiecībā uz vērtspapīrošanu un n-tā saistību nepildīšanas gadījuma kredīta atvasinātos instrumentus saskaņā ar 364. panta 2. punktu.

                           130

                              KOPĒJAIS RISKA DARĪJUMU APJOMS

                           KPR 92. panta 4. punkta b) apakšpunkts Aprēķina, pašu kapitāla prasības reizinot ar 12,5.

                           140

                              Pārsniegumu skaits (iepriekšējā 250 darba dienās)

                           Minēts KPR 366. pantā

                           150-160

                              VaR reizināšanas koeficients (mc) un SVaR reizināšanas koeficients (ms)

                           Kā minēts KPR 366. pantā

                           170 - 180

                              PIEŅEMTĀ PRASĪBA ATTIECĪBĀ UZ KTP MINIMUMU – SVĒRTĀS NETO GARĀS/ĪSĀS POZĪCIJAS PĒC MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS

                           Uzrādītajās summās, kas saskaņā ar KPR 364. panta 3. punkta c) apakšpunktu ir visu cenu risku kapitāla prasības minimuma aprēķina pamatā, ņem vērā KPR 335. pantu, kurā norādīts, ka iestāde var noteikt maksimālo robežvērtību produkta svērumam un neto pozīcijai maksimāli iespējamā ar saistību nepildīšanas risku saistītā zaudējumu līmenī.

                           Rindas

                           010

                              KOPĒJĀS POZĪCIJAS

                           Atbilst pozīcijas, ārvalstu valūtas un preču riska daļai, kas minēta KPR 363. panta 1. punktā un saistīta ar KPR 367. panta 2. punktā precizētajiem riska faktoriem.
                           Attiecībā uz 030. līdz 060. sleju (VaR un VaR spriedzes apstākļos) rādītāji kopsummas rindā nav vienādi ar rādītāju sadalījumu pēc attiecīgo riska komponentu VaR/VaR spriedzes apstākļos. Līdz ar to sadalījumi ir izziņas posteņi.

                           020

                              TIRGOTI PARĀDA INSTRUMENTI

                           Atbilst pozīcijas riska daļai, kas minēta KPR 363. panta 1. punktā un saistīta ar KPR 367. panta 2. punktā precizētajiem ārvalstu valūtas riska faktoriem.

                           030

                              TPI – VISPĀRĒJAIS RISKS

                           KPR 362. pantā definētais vispārējais risks.

                           040

                              TPI – SPECIFISKAIS RISKS

                           KPR 362. pantā definētais specifiskais risks.

                           050

                              KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRI

                           Atbilst pozīcijas riska daļai, kas minēta KPR 363. panta 1. punktā un saistīta ar KPR 367. panta 2. punktā precizētajiem kapitāla vērtspapīru riska faktoriem.

                           060

                              KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRI – VISPĀRĒJAIS RISKS

                           KPR 362. pantā definētais vispārējais risks.

                           070

                              KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRI – SPECIFISKAIS RISKS

                           KPR 362. pantā definētais specifiskais risks.

                           080

                              ĀRVALSTU VALŪTAS RISKS

                           KPR 363. panta 1. punkts un 367. panta 2. punkts

                           090

                              PREČU RISKS

                           KPR 363. panta 1. punkts un 367. panta 2. punkts

                           100

                              KOPĒJĀ VĒRTĪBA ATTIECĪBĀ UZ VISPĀRĒJO RISKU

                           Tirgus risks, ko rada tirgotu parāda instrumentu, kapitāla vērtspapīru, ārvalstu valūtas un preču vispārējās tirgus tendences. Visu riska faktoru vispārējā riska VaR (attiecīgā gadījumā ņemot vērā korelācijas ietekmi).

                           110

                              KOPĒJĀ VĒRTĪBA ATTIECĪBĀ UZ SPECIFISKO RISKU

                           Tirgotu parāda instrumentu un kapitāla vērtspapīru specifiskā riska komponents. Tirdzniecības portfeļa kapitāla vērtspapīru un tirgotu parāda instrumentu specifiskā riska VaR (attiecīgā gadījumā ņemot vērā korelācijas ietekmi).

                     5.8.   C 25.00 – KREDĪTA VĒRTĪBAS KOREKCIJAS RISKS (CVA)
               5.8.1.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām

                           Slejas

                           010

                              Riska darījuma vērtība

                           KPR 271. pants saistībā ar 382. pantu
                           Kopējais EAD no visiem darījumiem, kam piemēro kredīta vērtības korekcijas prasību

                           020

                              no kā: OTC atvasinātie instrumenti

                           KPR 271. pants saistībā ar KPR 382. panta 1. punktu
                           Kopējā darījumu partnera kredītriska darījuma daļa, kas izriet tikai no OTC atvasinātajiem instrumentiem. Šo informāciju nepieprasa no iestādēm, kuras izmanto iekšējā modeļa metodi un kuru OTC atvasinātie instrumenti un vērtspapīru finansēšanas darījumi (VFD) ir iekļauti vienā un tajā pašā savstarpējo prasījumu ieskaita kopā.

                           030

                              no kā: VFD

                           KPR 271. pants saistībā ar KPR 382. panta 2. punktu
                           Kopējā darījumu partnera kredītriska darījuma daļa, kas izriet tikai no VFD atvasinātajiem instrumentiem. Šo informāciju nepieprasa no iestādēm, kuras izmanto iekšējā modeļa metodi un kuru OTC atvasinātie instrumenti un vērtspapīru finansēšanas darījumi (VFD) ir iekļauti vienā un tajā pašā savstarpējo prasījumu ieskaita kopā.

                           040

                              REIZINĀŠANAS KOEFICIENTS (mc) x IEPRIEKŠĒJO 60 DARBA DIENU VIDĒJAIS RĀDĪTĀJS (VaRavg)

                           KPR 383. pants saistībā ar 363. panta 1. punkta d) apakšpunktu
                           VaR aprēķins, kas balstīts uz tirgus riska iekšējiem modeļiem

                           050

                              IEPRIEKŠĒJĀS DIENAS (VaRt-1)

                           Sk. norādes attiecībā uz 040. sleju.

                           060

                              REIZINĀŠANAS KOEFICIENTS (ms) x IEPRIEKŠĒJO 60 DARBA DIENU VIDĒJAIS RĀDĪTĀJS (SVaRavg)

                           Sk. norādes attiecībā uz 040. sleju.

                           070

                              PĒDĒJAIS PIEEJAMAIS (sVaRt-1)

                           Sk. norādes attiecībā uz 040. sleju.

                           080

                              PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS

                           KPR 92. panta 3. punkta d) apakšpunkts
                           Pašu kapitāla prasības attiecībā uz kredīta vērtības korekcijas risku aprēķina, izmantojot izraudzīto metodi.

                           090

                              KOPĒJAIS RISKA DARĪJUMU APJOMS

                           KPR 92. panta 4. punkta b) apakšpunkts
                           Pašu kapitāla prasības, kas reizinātas ar 12,5.

                              Izziņas posteņi

                           100

                              Darījumu partneru skaits

                           KPR 382. pants
                           Darījumu partneru skaits, kas ietverts kredīta vērtības korekcijas riska pašu kapitāla aprēķinā.
                           Darījumu partneri ir parādnieku apakšgrupa. Tie pastāv tikai atvasināto instrumentu darījumu vai VFD gadījumā, kad tie ir vienkārši otra līgumslēdzēja puse.

                           110

                              no kā: kredītriska starpības noteikšanai izmantota aizstājējvērtība

                           Darījumu partneru skaits, ja kredītriska starpība ir noteikta, izmantojot aizstājējvērtību, bet ne tieši novērotus tirgus datus

                           120

                              RADUSIES KREDĪTA VĒRTĪBAS KOREKCIJA

                           Grāmatvedības uzkrājumi saistībā ar atvasināto instrumentu darījumu partneru kredītspējas samazināšanos.

                           130

                              AR VIENU PARĀDNIEKU SAISTĪTIE KREDĪTRISKA MIJMAIŅAS LĪGUMI

                           KPR 386. panta 1. punkta a) apakšpunkts
                           Kopējās ar vienu parādnieku saistīto kredītriska mijmaiņas līgumu nosacītās summas, ko izmanto kredīta vērtības korekcijas riska ierobežošanai.

                           140

                              INDEKSA KREDĪTRISKA MIJMAIŅAS LĪGUMI

                           KPR 386. panta 1. punkta b) apakšpunkts
                           Kopējās indeksa kredītriska mijmaiņas līgumu nosacītās summas, ko izmanto kredīta vērtības korekcijas riska ierobežošanai.

                           Rindas

                           010

                              Kopējais kredīta vērtības korekcijas risks

                           Attiecīgi 020.–040. rindas summa

                           020

                              Saskaņā ar attīstīto metodi

                           Attīstītā kredīta vērtības korekcijas metode, kā noteikts KPR 383. pantā.

                           030

                              Saskaņā ar standartizēto metodi

                           Standartizētā kredīta vērtības korekcijas metode, kā noteikts KPR 384. pantā.

                           040

                              Balstīta uz sākotnējās riska darījuma vērtības metodi (SRDVM)

                           Summas, kam piemēro KPR 385. pantu.”

            (1)  Iestādei pieprasītos datus šajā veidnē uzrāda kumulatīvi par pārskata kalendāro gadu (t. i., no kārtējā gada 1. janvāra).

            (2)  “Atsevišķas iestādes” nav daļa no grupas un tās nav konsolidētas vienā un tajā pašā valstī, kur tām piemēro pašu kapitāla prasības.

         III PIELIKUMS

            FINANŠU INFORMĀCIJAS SNIEGŠANA SASKAŅĀ AR SFPS

                        FINREP VEIDNES SFPS mērķiem

                        VEIDNES NUMURS

                        VEIDNES KODS

                        VEIDNES VAI VEIDŅU GRUPAS NOSAUKUMS

                        1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]

                        Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]

                     1.1

                     F 01.01

                     Bilance – aktivi

                     1.2

                     F 01.02

                     Bilance – saistibas

                     1.3

                     F 01.03

                     Bilance – pašu kapitals

                     2

                     F 02.00

                        Pelnas vai zaudejumu aprekins

                     3

                     F 03.00

                        Visaptverošo ienakumu parskats

                        Finanšu aktivu sadalijums pa instrumentiem un darijuma partneru sektoriem

                     4.1

                     F 04.01

                     Finanšu aktivu sadalijums pa instrumentiem un darijuma partneru sektoriem – tirdzniecibas noluka tureti finanšu aktivi

                     4.2

                     F 04.02

                     Finanšu aktivu sadalijums pa instrumentiem un darijuma partneru sektoriem – finanšu aktivi, kas noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina

                     4.3

                     F 04.03

                     Finanšu aktivu sadalijums pa instrumentiem un darijuma partneru sektoriem – pardošanai pieejamie finanšu aktivi

                     4.4

                     F 04.04

                     Finanšu aktivu sadalijums pa instrumentiem un darijuma partneru sektoriem – aizdevumi un debitoru paradi, un lidz termina beigam tureti ieguldijumi

                     4.5

                     F 04.05

                     Subordinetie finanšu aktivi

                     5

                     F 05.00

                        Aizdevumu un avansu iedalijums pa produktiem

                     6

                     F 06.00

                        Nefinanšu sabiedribam izsniegto aizdevumu un avansu sadalijums pa NACE kodiem

                     7

                     F 07.00

                        Vertibas samazinajumam paklauti finanšu aktivi, kam kavets terminš vai samazinata vertiba

                        Finanšu saistibu sadalijums

                     8.1

                     F 08.01

                     Finanšu saistibu sadalijums pa produktiem un darijuma partneru sektoriem

                     8.2

                     F 08.02

                     Subordinetas finanšu saistibas

                        Aizdevumu saistibas, finanšu garantijas un citas saistibas

                     9.1

                     F 09.01

                     Arpusbilances riska darijumi – sniegtas aizdevumu saistibas, finanšu garantijas un citas saistibas

                     9.2

                     F 09.02

                     sanemtas aizdevumu saistibas, finanšu garantijas un citas saistibas

                     10

                     F 10.00

                        Atvasinatie instrumenti – tirdznieciba

                        Atvasinatie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite

                     11.1

                     F 11.01

                     Atvasinatie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalijums pa risku veidiem un riska ierobežošanas poziciju veidiem

                     12

                     F 12.00

                        Izmainas atskaitijumos kreditzaudejumiem un kapitala vertspapiru instrumentu vertibas samazinajumam

                        Sanemtais nodrošinajums un garantijas

                     13.1

                     F 13.01

                     Aizdevumu un avansu sadalijums pa nodrošinajumiem un garantijam

                     13.2

                     F 13.02

                     Attiecigaja perioda ar parnemšanu iegutais nodrošinajums [turejuma parskata sniegšanas datuma]

                     13.3

                     F 13.03

                     Uzkratais ar parnemšanu iegutais nodrošinajums [materialie aktivi]

                     14

                     F 14.00

                        Patiesas vertibas hierarhija – patiesaja vertiba novertetie finanšu instrumenti

                     15

                     F 15.00

                        Atzišanas partraukšana un ar parvestiem finanšu aktiviem saistitas finanšu saistibas

                        Atsevišku pelnas vai zaudejumu aprekina postenu sadalijums

                     16.1

                     F 16.01

                     Procentu ienakumi un izdevumi dalijuma pa instrumentiem un darijuma partneru sektoriem

                     16.2

                     F 16.02

                     Pelna vai zaudejumi, partraucot atzit finanšu aktivus un saistibas, kas nav noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina, dalijuma pa instrumentiem

                     16.3

                     F 16.03

                     Pelna vai zaudejumi no tirdzniecibas noluka turetiem finanšu aktiviem un saistibam dalijuma pa instrumentiem

                     16.4

                     F 16.04

                     Pelna vai zaudejumi no tirdzniecibas noluka turetiem finanšu aktiviem un saistibam dalijuma pa risku veidiem

                     16.5

                     F 16.05

                     Pelna vai zaudejumi no finanšu aktiviem un saistibam, kas noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina, dalijuma pa instrumentiem

                     16.6

                     F 16.06

                     Pelna vai zaudejumi no riska ierobežošanas uzskaites

                     16.7

                     F 16.07

                     Finanšu un nefinanšu aktivu vertibas samazinajumi

                        Saskanošana starp gramatvedibas un KPR konsolidacijas tverumu – bilance

                     17.1

                     F 17.01

                     Saskanošana starp gramatvedibas un KPR konsolidacijas tverumu – aktivi

                     17.2

                     F 17.02

                     Saskanošana starp gramatvedibas un KPR konsolidacijas tverumu – arpusbilances riska darijumi – sniegtas aizdevumu saistibas, finanšu garantijas un citas saistibas

                     17.3

                     F 17.03

                     Saskanošana starp gramatvedibas un KPR konsolidacijas tverumu – saistibas

                     18

                     F 18.00

                        Ienemumus nesoši un nenesoši riska darijumi

                     19

                     F 19.00

                        Parskatitie riska darijumi

                        2. DALA [IK CETURKSNI AR ROBEŽVERTIBU; BIEŽUMS – IK CETURKSNI VAI PARSKATU NESNIEDZ]

                        Geografiskais sadalijums

                     20.1

                     F 20.01

                     Aktivu geografiskais sadalijums pa darbibas vietam

                     20.2

                     F 20.02

                     Saistibu geografiskais sadalijums pa darbibas vietam

                     20.3

                     F 20.03

                     Galveno pelnas vai zaudejumu aprekina postenu geografiskais sadalijums pa darbibas vietam

                     20.4

                     F 20.04

                     Aktivu geografiskais sadalijums pa darijuma partneru rezidences vietam

                     20.5

                     F 20.05

                     Arpusbilances riska darijumu geografiskais sadalijums pa darijuma partneru rezidences vietam

                     20.6

                     F 20.06

                     Saistibu geografiskais sadalijums pa darijuma partneru rezidences vietam

                     20.7

                     F 20.07

                     Nefinanšu sabiedribam – dalijuma pa NACE kodiem – izsniegto aizdevumu un avansu geografiskais sadalijums pa darijuma partneru rezidences vietam

                     21

                     F 21.00

                        Materialie un nematerialie aktivi – operativas nomas aktivi

                        Aktivu parvaldiba, turetajbankas pakalpojumi un citas pakalpojumu funkcijas

                     22.1

                     F 22.01

                     Maksu un komisijas naudas ienakumu un izdevumu sadalijums pa darbibas veidiem

                     22.2

                     F 22.02

                     Ar sniegtajiem pakalpojumiem saistitie aktivi

                        3. DALA [IK PUSGADU]

                        Arpusbilances darbibas – lidzdaliba nekonsolidetas strukturetajas sabiedribas

                     30.1

                     F 30.01

                     Lidzdaliba nekonsolidetas strukturetajas sabiedribas

                     30.2

                     F 30.02

                     Lidzdalibas nekonsolidetas strukturetajas sabiedribas sadalijums pa darbibas veidiem

                        Saistitas personas

                     31.1

                     F 31.01

                     Saistitas personas – kreditoru un debitoru paradi

                     31.2

                     F 31.02

                     Saistitas personas – ar tam noslegto darijumu raditie izdevumi un ienakumi

                        4. DALA [IK GADU]

                        Grupas struktura

                     40.1

                     F 40.01

                     Grupas struktura – pa sabiedribam

                     40.2

                     F 40.02

                     Grupas struktura – pa instrumentiem

                        Patiesa vertiba

                     41.1

                     F 41.01

                     Patiesas vertibas hierarhija – amortizetajas izmaksas novertetie finanšu instrumenti

                     41.2

                     F 41.02

                     Iespejas novertet patiesaja vertiba izmantojums

                     41.3

                     F 41.03

                     Finanšu hibridinstrumenti, kas nav noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina

                     42

                     F 42.00

                        Materialie un nematerialie aktivi – uzskaites vertiba dalijuma pa novertejuma metodem

                     43

                     F 43.00

                        Uzkrajumi

                        Definetu pabalstu plani un darbinieku pabalsti

                     44.1

                     F 44.01

                     Definetu pabalstu planu neto aktivu un saistibu komponenti

                     44.2

                     F 44.02

                     Izmainas defineto pabalstu planu saistibas

                     44.3

                     F 44.03

                     Izzinas posteni [saistiba ar personala izdevumiem]

                        Atsevišku pelnas vai zaudejumu aprekina postenu sadalijums

                     45.1

                     F 45.01

                     Pelna vai zaudejumi no finanšu aktiviem un saistibam, kas noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina, dalijuma pa uzskaites portfeliem

                     45.2

                     F 45.02

                     Pelna vai zaudejumi, partraucot atzit nefinanšu aktivus, kas netiek tureti pardošanai

                     45.3

                     F 45.03

                     Citi darbibas ienakumi un izdevumi

                     46

                     F 46.00

                        Pašu kapitala izmainu parskats

               1.   Bilance [Finanšu stavokla parskats]

         1.2.   Saistibas

                           Atsauces

                     Tabula, kura sniegts sadalijums

                        Uzskaites vertiba

                     010

                     010

                        Tirdzniecibas noluka turetas finanšu saistibas

                        7. SFPS 8. e) ii); 39. SGS 9., AG 14.–15.

                     8

                     020

                     Atvasinatie instrumenti

                        39. SGS 9., AG 15. a)

                     10

                     030

                     Isas pozicijas

                        39. SGS, AG 15. b)

                     8

                     040

                     Noguldijumi

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala

                     8

                     050

                     Emitetie parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.31. dala

                     8

                     060

                     Citas finanšu saistibas

                        V pielikums, 1.32.-34. dala

                     8

                     070

                        Finanšu saistibas, kas novertetas patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina

                        7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9.

                     8

                     080

                     Noguldijumi

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala

                     8

                     090

                     Emitetie parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.31. dala

                     8

                     100

                     Citas finanšu saistibas

                        V pielikums, 1.32.-34. dala

                     8

                     110

                        Finanšu saistibas, kas novertetas amortizetajas izmaksas

                        7. SFPS 8. f); 39. SGS 47.

                     8

                     120

                     Noguldijumi

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala

                     8

                     130

                     Emitetie parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.31. dala

                     8

                     140

                     Citas finanšu saistibas

                        V pielikums, 1.32.-34. dala

                     8

                     150

                        Atvasinatie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite

                        7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.; V pielikums, 1.23. dala

                     8

                     160

                        Procentu likmes risku ierobežošanas portfela pret risku nodrošinato postenu patiesas vertibas izmainas

                        39. SGS 89.A b)

                     170

                        Uzkrajumi

                        37. SGS 10.; 1. SGS, 54. l)

                     43

                     180

                     Pensijas un citas pecnodarbinatibas definetu pabalstu saistibas

                        19. SGS 63.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2.8. dala

                     43

                     190

                     Citi darbinieku ilgtermina pabalsti

                        19. SGS 153.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2.8. dala

                     43

                     200

                     Parstrukturešana

                        37. SGS 71., 84. a)

                     43

                     210

                     Nepabeigta tiesvediba un nodoklu stridi

                        37. SGS C papildinajums, 6. un 10. piemers

                     43

                     220

                     Sniegtas saistibas un garantijas

                        37. SGS C papildinajums 9.

                     43

                     230

                     Citi uzkrajumi

                     43

                     240

                        Nodoklu saistibas

                        1. SGS 54. n)–o)

                     250

                     Parskata perioda nodoklu saistibas

                        1. SGS 54. n); 12. SGS 5.

                     260

                     Atlikta nodokla saistibas

                        1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 108. apakšpunkts

                     270

                        Akciju kapitals, kas atmaksajams pec pieprasijuma

                        32. SGS IE 33.; SFPIK; V pielikums, 2.9. dala

                     280

                        Citas saistibas

                        V pielikums, 2.10. dala

                     290

                        Saistibas, kuras ieklautas atsavinamas grupas, kas klasificetas ka pardošanai turetas

                        1. SGS 54. p); 5. SFPS 38., V pielikums, 2.11. dala

                     300

                        KOPEJAS SAISTIBAS

                        1. SGS 9. b); IG 6.

               2.   Pelnas vai zaudejumu aprekins

                           Atsauces

                     Tabula, kura sniegts sadalijums

                        Parskata periods

                     010

                     010

                        Procentu ienakumi

                        1. SGS 97.; 18. SGS 35. b) iii); V pielikums, 2.21. dala

                     16

                     020

                     Tirdzniecibas noluka tureti finanšu aktivi

                        7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2.24. dala

                     030

                     Finanšu aktivi, kas noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina

                        7. SFPS 20. a) i), B5. e)

                     040

                     Pardošanai pieejamie finanšu aktivi

                        7. SFPS 20. b); 39. SGS 55. b); 39. SGS 9.

                     050

                     Aizdevumi un debitoru paradi

                        7. SFPS 20. b); 39. SGS 9., 46. a)

                     060

                     Lidz termina beigam tureti ieguldijumi

                        7. SFPS 20. b); 9. SGS 9., 46. b)

                     070

                     Atvasinatie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks

                        39. SGS 9.; V pielikums, 2.23. dala

                     080

                     Citi aktivi

                        V pielikums, 2.25. dala

                     085

                     Procentu ienakumi no saistibam

                        V pielikums, 2.25. dala

                     090

                     (Procentu izdevumi)

                        1. SGS 97.; V pielikums, 2.21. dala

                     16

                     100

                     (Tirdzniecibas noluka turetas finanšu saistibas)

                        7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2.24. dala

                     110

                     (Finanšu saistibas, kas novertetas patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina)

                        7. SFPS 20. a) i), B5. e)

                     120

                     (Finanšu saistibas, kas novertetas amortizetajas izmaksas)

                        7. SFPS 20. b); 39. SGS 47.

                     130

                     (Atvasinatie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks)

                        39. SGS 9.; V pielikums, 2.23. dala

                     140

                     (Citas saistibas)

                        V pielikums, 2.26. dala

                     145

                     (Procentu izdevumi par aktiviem)

                        V pielikums, 2.26. dala

                     150

                        (Izdevumi par akciju kapitalu, kas atmaksajams pec pieprasijuma)

                        2. SFPIK 11.

                     160

                        Dividenžu ienakumi

                        18. SGS 35. b) v); V pielikums, 2.28. dala

                     170

                     Tirdzniecibas noluka tureti finanšu aktivi

                        7. SFPS 20. a) i), B5. e)

                     180

                     Finanšu aktivi, kas noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina

                        7. SFPS 20. a) i), B5. e); 39. SGS 9.

                     190

                     Pardošanai pieejamie finanšu aktivi

                        7. SFPS 7.20. a) ii); 39. SGS 9., 55. b)

                     200

                        Maksu un komisijas naudas ienakumi

                        7. SFPS 20. c)

                     22

                     210

                        (Maksu un komisijas naudas izdevumi)

                        7. SFPS 20. c)

                     22

                     220

                        Neto pelna vai (–) zaudejumi, partraucot atzit finanšu aktivus un saistibas, kas nav noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina

                        7. SFPS 20. a) ii)–v); V pielikums, 2.97. dala

                     16

                     230

                     Pardošanai pieejamie finanšu aktivi

                        7. SFPS 7.20. a) ii); 39. SGS 9., 55. b)

                     240

                     Aizdevumi un debitoru paradi

                        7. SFPS 20. a) iv); 39. SGS 9., 56.

                     250

                     Lidz termina beigam tureti ieguldijumi

                        7. SFPS 20. a) iii); 39. SGS 9., 56.

                     260

                     Finanšu saistibas, kas novertetas amortizetajas izmaksas

                        7. SFPS 20. a) v); 39. SGS 56.

                     270

                     Citi

                     280

                        Neto pelna vai (–) zaudejumi no tirdzniecibas noluka turetiem finanšu aktiviem un saistibam

                        7. SFPS 20. a) i); 39. SGS 55. a)

                     16

                     290

                        Neto pelna vai (–) zaudejumi no finanšu aktiviem un saistibam, kas noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina

                        7. SFPS 20. a) i); 39. SGS 55. a)

                     16, 45

                     300

                        Neto pelna vai (–) zaudejumi no riska ierobežošanas uzskaites

                        7. SFPS 24.; V pielikums, 2.30. dala

                     16

                     310

                        Neto valutas kursa starpibas [pelna vai (–) zaudejumi]

                        21. SGS 28., 52. a)

                     330

                        Neto pelna vai (–) zaudejumi no nefinanšu aktivu atzišanas partraukšanas

                        1. SGS 34.

                     45

                     340

                        Citi darbibas ienakumi

                        V pielikums, 2.141.–143. dala

                     45

                     350

                        (Citi darbibas izdevumi)

                        V pielikums, 2.141.–143. dala

                     45

                     355

                        KOPEJIE NETO DARBIBAS IENAKUMI

                     360

                        (Administrativie izdevumi)

                     370

                     (Personala izdevumi)

                        19. SGS 7.; 1. SGS 102., IG 6.

                     44

                     380

                     (Citi administrativie izdevumi)

                     390

                        (Amortizacija)

                        1. SGS 102., 104.

                     400

                     (Pamatlidzekli)

                        1. SGS 104.; 16. SGS 73. e) vii)

                     410

                     (Ieguldijumu ipašumi)

                        1. SGS 104.; 40. SGS 79. d) iv)

                     420

                     (Citi nematerialie aktivi)

                        1. SGS 104.; 38. SGS 118. e) vi)

                     430

                        (Uzkrajumi vai (–) uzkrajumu apverse)

                        37. SGS 59., 84.; 1. SGS 98. b), f), g)

                     43

                     440

                     (Sniegtas saistibas un garantijas)

                     450

                     (Citi uzkrajumi)

                     460

                        (Vertibas samazinajums vai (–) vertibas samazinajuma apverse finanšu aktiviem, kas nav noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina)

                        7. SFPS 20. e)

                     16

                     470

                     (Finanšu aktivi, kas noverteti iegades izmaksas)

                        7. SFPS 20. e); 39. SGS 66.

                     480

                     (Pardošanai pieejamie finanšu aktivi)

                        7. SFPS 20. e); 39. SGS 67.

                     490

                     (Aizdevumi un debitoru paradi)

                        7. SFPS 20. e); 39. SGS 63.

                     500

                     (Lidz termina beigam tureti ieguldijumi)

                        7. SFPS 20. e); 39. SGS 63.

                     510

                        (Vertibas samazinajums vai (–) vertibas samazinajuma apverse ieguldijumiem meitasuznemumos, kopuznemumos un asocietajos uznemumos)

                        28. SGS. 40.–43.

                     16

                     520

                        (Vertibas samazinajums vai (–) vertibas samazinajuma apverse nefinanšu aktiviem)

                        36. SGS 126. a), b)

                     16

                     530

                     (Pamatlidzekli)

                        16. SGS 73. e) v)–vi)

                     540

                     (Ieguldijumu ipašumi)

                        40. SGS 79. d) v)

                     550

                     (Nemateriala vertiba)

                        3. SFPS B papildinajums 67. d) v); 36. SGS 124.

                     560

                     (Citi nematerialie aktivi)

                        38. SGS 118. e) iv), v)

                     570

                     (Citi)

                        36. SGS 126. a), b)

                     580

                        Negativa nemateriala vertiba, kas atzita pelnas vai zaudejumu aprekina

                        3. SFPS B papildinajums 64. n) i)

                     590

                        Pelnas vai (–) zaudejumu dala no ieguldijumiem meitasuznemumos, kopuznemumos un asocietajos uznemumos

                        1. SGS 82. c)

                     600

                        Pelna vai (–) zaudejumi no ilgtermina aktiviem un atsavinamam grupam, kas klasificetas ka pardošanai turetas un nekvalificejas ka partrauktas darbibas

                        5. SFPS 37.; V pielikums, 2.27. dala

                     610

                        PELNA VAI (–) ZAUDEJUMI NO TURPINAMAM DARBIBAM, PIRMS NODOKLIEM

                        1. SGS 102., IG 6.; 5. SFPS 33. A

                     620

                        (Nodoklu izdevumi vai (–) ienakumi saistiba ar pelnu vai zaudejumiem no turpinamam darbibam)

                        1. SGS 82. d); 12. SGS 77.

                     630

                        PELNA VAI (–) ZAUDEJUMI NO TURPINAMAM DARBIBAM PEC NODOKLIEM

                        1. SGS, IG 6.

                     640

                        Pelna vai (–) zaudejumi no partrauktam darbibam pec nodokliem

                        1. SGS 82. e); 5. SFPS 33. a), 33. A

                     650

                     Pelna vai (-) zaudejumi no partrauktam darbibam, pirms nodokliem

                        5. SFPS 33. b) i)

                     660

                     (Nodoklu izdevumi vai (–) ienakumi saistiba ar partrauktam darbibam)

                        5. SFPS 33. b) ii), iv)

                     670

                        GADA PELNA VAI (–) ZAUDEJUMI

                        1. SGS 81.A a)

                     680

                     Attiecinama/-i uz mazakuma lidzdalibu [nekontrolejoša lidzdaliba]

                        1. SGS 83. a) i)

                     690

                     Attiecinama/-i uz matesuznemuma ipašniekiem

                        1. SGS 81.B b) ii)

               8.   Finanšu saistibu sadalijums

         8.1.   Finanšu saistibu sadalijums pa produktiem un darijuma partneru sektoriem

                           Atsauces

                        Uzskaites vertiba

                        Ar kreditriska izmainam saistito patieso vertibu kumulativo izmainu summa

                        Summa, kas saskana ar ligumu jamaksa termina beigas

                        Tureti tirdzniecibas noluka

                        Noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina

                        Amortizetas izmaksas

                        Riska ierobežošanas uzskaite

                        7. SFPS 8. e) ii); 39. SGS 9., AG 14.–15.

                        7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9.

                        7. SFPS 8. f); 39. SGS 47.

                        7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.

                        KPR 30. panta b) punkts, 424. panta 1. punkta d) apakšpunkta i) dala

                     010

                     020

                     030

                     037

                     040

                     050

                     010

                        Atvasinatie instrumenti

                        39. SGS 9., AG 15. a)

                     020

                        Isas pozicijas

                        39. SGS, AG 15. b)

                     030

                     Pašu kapitala instrumenti

                        32. SGS 11.

                     040

                     Parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.24., 26. dala

                     050

                        Noguldijumi

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala

                     060

                     Centralas bankas

                        V pielikums, 1.35. dala a)

                     070

                        Norekinu konti / noguldijumi uz nakti

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. dala

                     080

                        Terminnoguldijumi

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. dala

                     090

                        Noguldijumi ar bridinajuma terminu par iznemšanu

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. dala; V pielikums, 2.51. dala

                     100

                        Ligumi par aktivu pardošanu ar atpirkšanu

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. dala

                     110

                     Vispareja valdiba

                        V pielikums, 1.35. dala b)

                     120

                        Norekinu konti / noguldijumi uz nakti

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. dala

                     130

                        Terminnoguldijumi

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. dala

                     140

                        Noguldijumi ar bridinajuma terminu par iznemšanu

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. dala; V pielikums, 2.51. dala

                     150

                        Ligumi par aktivu pardošanu ar atpirkšanu

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. dala

                     160

                     Kreditiestades

                        V pielikums, 1.35. dala c)

                     170

                        Norekinu konti / noguldijumi uz nakti

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. dala

                     180

                        Terminnoguldijumi

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. dala

                     190

                        Noguldijumi ar bridinajuma terminu par iznemšanu

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. dala; V pielikums, 2.51. dala

                     200

                        Ligumi par aktivu pardošanu ar atpirkšanu

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. dala

                     210

                     Citas finanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala d)

                     220

                        Norekinu konti / noguldijumi uz nakti

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. dala

                     230

                        Terminnoguldijumi

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. dala

                     240

                        Noguldijumi ar bridinajuma terminu par iznemšanu

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. dala; V pielikums, 2.51. dala

                     250

                        Ligumi par aktivu pardošanu ar atpirkšanu

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. dala

                     260

                     Nefinanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala e)

                     270

                        Norekinu konti / noguldijumi uz nakti

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. dala

                     280

                        Terminnoguldijumi

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. dala

                     290

                        Noguldijumi ar bridinajuma terminu par iznemšanu

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. dala; V pielikums, 2.51. dala

                     300

                        Ligumi par aktivu pardošanu ar atpirkšanu

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. dala

                     310

                     Majsaimniecibas

                        V pielikums, 1.35. dala f)

                     320

                        Norekinu konti / noguldijumi uz nakti

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. dala

                     330

                        Terminnoguldijumi

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. dala

                     340

                        Noguldijumi ar bridinajuma terminu par iznemšanu

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. dala; V pielikums, 2.51. dala

                     350

                        Ligumi par aktivu pardošanu ar atpirkšanu

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. dala

                     360

                        Emitetie parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.31. dala; V pielikums, 2.52. dala

                     370

                     Noguldijumu sertifikati

                        V pielikums, 2.52. dala a)

                     380

                     Ar aktiviem nodrošinati vertspapiri

                        KPR 4. panta 1. punkta 61. apakšpunkts

                     390

                     Segtas obligacijas

                        KPR 129. panta 1. punkts

                     400

                     Hibridligumi

                        39. SGS 10.–11., AG27., AG29.; 9. SFPIK; V pielikums, 2.52. dala d)

                     410

                     Citi emitetie parada vertspapiri

                        V pielikums, 2.52. dala e)

                     420

                        Konvertejami saliktie finanšu instrumenti

                        32. SGS, AG 31.

                     430

                        Nekonvertejami

                     440

                        Citas finanšu saistibas

                        V pielikums, 1.32.–34. dala

                     450

                        FINANŠU SAISTIBAS

               8.2.   Subordinetas finanšu saistibas

                        Uzskaites vertiba

                           Atsauces

                        Noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina

                        Amortizetajas izmaksas

                        7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9.

                        7. SFPS 8. f); 39. SGS 47.

                     010

                     020

                     010

                        Noguldijumi

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala

                     020

                        Emitetie parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.31. dala

                     030

                        SUBORDINETAS FINANŠU SAISTIBAS

                        V pielikums, 2.53.–54. dala

               14.   Patiesas vertibas hierarhija – patiesaja vertiba novertetie finanšu instrumenti

                           Atsauces

                        Patiesas vertibas hierarhija
                         13. SFPS 93. b)

                        Patiesas vertibas izmainas attiecigaja perioda
                         V ITS, 2.86. dala

                        Patiesas vertibas uzkratas izmainas pirms nodokliem
                         V ITS, 2.87. dala

                        1. limenis

                        2. limenis

                        3. limenis

                        2. limenis

                        3. limenis

                        1. limenis

                        2. limenis

                        3. limenis

                        13. SFPS 76.

                        13. SFPS 81.

                        13. SFPS 86.

                        13. SFPS 81.

                        13. SFPS 86., 93. f)

                        13. SFPS 76.

                        13. SFPS 81.

                        13. SFPS 86.

                     010

                     020

                     030

                     040

                     050

                     060

                     070

                     080

                        AKTIVI

                     010

                        Tirdzniecibas noluka tureti finanšu aktivi

                        7. SFPS 8. a) ii); 39. SGS 9., AG 14.

                     020

                     Atvasinatie instrumenti

                        39. SGS 9.

                     030

                     Pašu kapitala instrumenti

                        32. SGS 11.

                     040

                     Parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.24., 26. dala

                     050

                     Aizdevumi un avansi

                        V pielikums, 1.24., 27. dala

                     060

                        Finanšu aktivi, kas noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina

                        7. SFPS 8. a) i); 39. SGS 9.

                     070

                     Pašu kapitala instrumenti

                        32. SGS 11.

                     080

                     Parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.24., 26. dala

                     090

                     Aizdevumi un avansi

                        V pielikums, 1.24., 27. dala

                     100

                        Pardošanai pieejamie finanšu aktivi

                        7. SFPS 8. h) d); 39. SGS 9.

                     110

                     Pašu kapitala instrumenti

                        32. SGS 11.

                     120

                     Parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.24., 26. dala

                     130

                     Aizdevumi un avansi

                        V pielikums, 1.24., 27. dala

                     140

                        Atvasinatie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite

                        7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.; V pielikums, 1.19. dala

                        SAISTIBAS

                     150

                        Tirdzniecibas noluka turetas finanšu saistibas

                        7. SFPS 8. e) ii); 39. SGS 9., AG 14.–15.

                     160

                     Atvasinatie instrumenti

                        39. SGS 9., AG 15. a)

                     170

                     Isas pozicijas

                        39. SGS, AG 15. b)

                     180

                     Noguldijumi

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala

                     190

                     Emitetie parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.31. dala

                     200

                     Citas finanšu saistibas

                        V pielikums, 1.32.–34. dala

                     210

                        Finanšu saistibas, kas novertetas patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina

                        7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9.

                     220

                     Noguldijumi

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala

                     230

                     Emitetie parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.31. dala

                     240

                     Citas finanšu saistibas

                        V pielikums, 1.32.–34. dala

                     250

                        Atvasinatie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite

                        7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.; V pielikums, 1.19. dala

               16.   Atsevišku pelnas vai zaudejumu aprekina postenu sadalijums

         16.1.   Procentu ienakumi un izdevumi dalijuma pa instrumentiem un darijuma partneru sektoriem

                        Parskata periods

                           Atsauces

                        Ienakumi

                        Izdevumi

                        V pielikums, 2.95. dala

                        V pielikums, 2.95. dala

                     010

                     020

                     010

                        Atvasinatie instrumenti – tirdznieciba

                        39. SGS 9.; V pielikums, 2.96. dala

                     020

                        Parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.26. dala

                     030

                     Centralas bankas

                        V pielikums, 1.35. dala a)

                     040

                     Vispareja valdiba

                        V pielikums, 1.35. dala b)

                     050

                     Kreditiestades

                        V pielikums, 1.35. dala c)

                     060

                     Citas finanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala d)

                     070

                     Nefinanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala e)

                     080

                        Aizdevumi un avansi

                        V pielikums, 1.27. dala

                     090

                     Centralas bankas

                        V pielikums, 1.35. dala a)

                     100

                     Vispareja valdiba

                        V pielikums, 1.35. dala b)

                     110

                     Kreditiestades

                        V pielikums, 1.35. dala c)

                     120

                     Citas finanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala d)

                     130

                     Nefinanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala e)

                     140

                     Majsaimniecibas

                        V pielikums, 1.35. dala f)

                     150

                        Citi aktivi

                        V pielikums, 1.51. dala

                     160

                        Noguldijumi

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala

                     170

                     Centralas bankas

                        V pielikums, 1.35. dala a)

                     180

                     Vispareja valdiba

                        V pielikums, 1.35. dala b)

                     190

                     Kreditiestades

                        V pielikums, 1.35. dala c)

                     200

                     Citas finanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala d)

                     210

                     Nefinanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala e)

                     220

                     Majsaimniecibas

                        V pielikums, 1.35. dala f)

                     230

                        Emitetie parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.31. dala

                     240

                        Citas finanšu saistibas

                        V pielikums, 1.32.–34. dala

                     250

                        Atvasinatie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks

                        V pielikums, 2.95. dala

                     260

                        Citas saistibas

                        V pielikums, 2.10. dala

                     270

                        PROCENTI

                        18. SGS 35?b); 1. SGS 97.

               16.2.   Pelna vai zaudejumi, partraucot atzit finanšu aktivus un saistibas, kas nav noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina, dalijuma pa instrumentiem

                           Atsauces

                        Parskata periods

                     010

                     010

                        Pašu kapitala instrumenti

                        32. SGS 11.

                     020

                        Parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.26. dala

                     030

                        Aizdevumi un avansi

                        V pielikums, 1.27. dala

                     040

                        Noguldijumi

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala

                     050

                        Emitetie parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.31. dala

                     060

                        Citas finanšu saistibas

                        V pielikums, 1.32.–34. dala

                     070

                        NETO PELNA VAI (–) ZAUDEJUMI, PARTRAUCOT ATZIT FINANŠU AKTIVUS UN SAISTIBAS, KAS NAV NOVERTETI PATIESAJA VERTIBA AR ATSPOGULOJUMU PELNAS VAI ZAUDEJUMU APREKINA

                        7. SFPS 20. a) v)–vii); 39. SGS 55. a)

               16.3.   Pelna vai zaudejumi no tirdzniecibas noluka turetiem finanšu aktiviem un saistibam dalijuma pa instrumentiem

                           Atsauces

                        Parskata periods

                     010

                     010

                        Atvasinatie instrumenti

                        39. SGS 9.

                     020

                        Pašu kapitala instrumenti

                        32. SGS 11.

                     030

                        Parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.26. dala

                     040

                        Aizdevumi un avansi

                        V pielikums, 1.27. dala

                     050

                        Isas pozicijas

                        39. SGS, AG 15. b)

                     060

                        Noguldijumi

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala

                     070

                        Emitetie parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.31. dala

                     080

                        Citas finanšu saistibas

                        V pielikums, 1.32.–34. dala

                     090

                        NETO PELNA VAI (–) ZAUDEJUMI NO TIRDZNIECIBAS NOLUKA TURETIEM FINANŠU AKTIVIEM UN SAISTIBAM

                        7. SFPS 7.20. a) i)

               16.4.   Pelna vai zaudejumi no tirdzniecibas noluka turetiem finanšu aktiviem un saistibam dalijuma pa risku veidiem

                           Atsauces

                        Parskata periods

                     010

                     010

                        Procentu likmes instrumenti un saistitie atvasinatie instrumenti

                        V pielikums, 2.99. dala a)

                     020

                        Kapitala vertspapiru instrumenti un saistitie atvasinatie instrumenti

                        V pielikums, 2.99. dala b)

                     030

                        Arvalstu valutas tirdznieciba un atvasinatie instrumenti, kas saistiti ar arvalstu valutam un zeltu

                        V pielikums, 2.99. dala c)

                     040

                        Kreditriska instrumenti un saistitie atvasinatie instrumenti

                        V pielikums, 2.99. dala d)

                     050

                        Atvasinatie instrumenti, kas saistiti ar precem

                        V pielikums, 2.99. dala e)

                     060

                        Citi

                        V pielikums, 2.99. dala f)

                     070

                        NETO PELNA VAI (–) ZAUDEJUMI NO TIRDZNIECIBAS NOLUKA TURETIEM FINANŠU AKTIVIEM UN SAISTIBAM

                        7. SFPS 7.20. a) i)

               16.5.   Pelna vai zaudejumi no finanšu aktiviem un saistibam, kas noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina, dalijuma pa instrumentiem

                           Atsauces

                        Parskata periods

                        Patiesas vertibas uzkratas izmainas kreditriska rezultata

                     V pielikums, 2.100. dala

                     010

                     020

                     010

                        Pašu kapitala instrumenti

                        32. SGS 11.

                     020

                        Parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.26. dala

                     030

                        Aizdevumi un avansi

                        V pielikums, 1.27. dala

                     040

                        Noguldijumi

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala

                     050

                        Emitetie parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.31. dala

                     060

                        Citas finanšu saistibas

                        V pielikums, 1.32.–34. dala

                     070

                        NETO PELNA VAI (–) ZAUDEJUMI NO FINANŠU AKTIVIEM UN SAISTIBAM, KAS NOVERTETI PATIESAJA VERTIBA AR ATSPOGULOJUMU PELNAS VAI ZAUDEJUMU APREKINA

                        7. SFPS 7.20. a) i)

               16.6.   Pelna vai zaudejumi no riska ierobežošanas uzskaites

                           Atsauces

                        Parskata periods

                     010

                     010

                        Riska ierobežošanas instrumenta patiesas vertibas izmainas [tostarp partraukšana]

                        7. SFPS 24. a) i)

                     020

                        Pret risku nodrošinata postena patiesas vertibas izmainas, kas attiecinamas uz ierobežoto risku

                        7. SFPS 24. a) ii)

                     030

                        Neefektivitate pelna vai zaudejumos no naudas plusmas riska ierobežošanas

                        7. SFPS 24. b)

                     040

                        Neefektivitate pelna vai zaudejumos no arvalstu operacijas veikto neto ieguldijumu riska ierobežošanas

                        7. SFPS 24. c)

                     050

                        NETO PELNA VAI (–) ZAUDEJUMI NO RISKA IEROBEŽOŠANAS UZSKAITES

                        7. SFPS 24.

               16.7.   Finanšu un nefinanšu aktivu vertibas samazinajumi

                        Parskata periods

                           Atsauces

                        Palielinajumi V pielikums, 2.102. dala

                        Apverses V pielikums, 2.102. dala

                        Kopa

                        Uzkratais vertibas samazinajums

                     010

                     020

                     030

                     040

                     010

                        Vertibas samazinajums vai (–) vertibas samazinajuma apverse finanšu aktiviem, kas nav noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina

                        7. SFPS 20. e)

                     020

                     Finanšu aktivi, kas noverteti iegades izmaksas

                        7. SFPS 20. e); 39. SGS 66.

                     030

                     Pardošanai pieejamie finanšu aktivi

                        7. SFPS 20. e); 39. SGS 67.–70.

                     040

                     Aizdevumi un debitoru paradi

                        7. SFPS 20. e); 39. SGS 63.–65.

                     050

                     Lidz termina beigam tureti ieguldijumi

                        7. SFPS 20. e); 39. SGS 63.–65.

                     060

                        Vertibas samazinajums vai (–) vertibas samazinajuma apverse ieguldijumiem meitasuznemumos, kopuznemumos un asocietajos uznemumos

                        28. SGS. 40.–43.

                     070

                     Meitasuznemumi

                        10. SFPS A papildinajums

                     080

                     Kopuznemumi

                        28. SGS 3.

                     090

                     Asocietie uznemumi

                        28. SGS 3.

                     100

                        Vertibas samazinajums vai (–) vertibas samazinajuma apverse nefinanšu aktiviem

                        36. SGS 126. a), b)

                     110

                     Pamatlidzekli

                        16. SGS 73. e) v)–vi)

                     120

                     Ieguldijumu ipašumi

                        40. SGS 79. d) v)

                     130

                     Nemateriala vertiba

                        36. SGS 10.b; 36. SGS 88.–99., 124.; 3. SFPS B papildinajums 67. d) v)

                     140

                     Citi nematerialie aktivi

                        38. SGS 118. e) iv), v)

                     145

                     Citi

                        36. SGS 126. a), b)

                     150

                        KOPA

                     160

                     Procentu ienakumi, kas uzkrati par finanšu aktiviem, kuru vertiba ir samazinata

                        7. SFPS 20. d); 39. SGS, AG 93.

               17.   Saskanošana starp gramatvedibas un KPR konsolidacijas tverumu – bilance

         17.1.   Aktivi

                           Atsauces

                        Gramatvedibas konsolidacijas tverums [uzskaites vertiba]

                     010

                     010

                        Nauda, naudas lidzeklu atlikumi centralajas bankas un citi pieprasijuma noguldijumi

                        1. SGS 54. i)

                     020

                     Skaidra nauda

                        V pielikums, 2.1. dala

                     030

                     Naudas lidzeklu atlikumi centralajas bankas

                        V pielikums, 2.2. dala

                     040

                     Citi pieprasijuma noguldijumi

                        V pielikums, 2.3. dala

                     050

                        Tirdzniecibas noluka tureti finanšu aktivi

                        7. SFPS 8. a) ii); 39. SGS 9., AG 14.

                     060

                     Atvasinatie instrumenti

                        39. SGS 9.

                     070

                     Pašu kapitala instrumenti

                        32. SGS 11.

                     080

                     Parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.24., 26. dala

                     090

                     Aizdevumi un avansi

                        V pielikums, 1.24., 27. dala

                     100

                        Finanšu aktivi, kas noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina

                        7. SFPS 8. a) i); 39. SGS 9.

                     110

                     Pašu kapitala instrumenti

                        32. SGS 11.

                     120

                     Parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.24., 26. dala

                     130

                     Aizdevumi un avansi

                        V pielikums, 1.24., 27. dala

                     140

                        Pardošanai pieejamie finanšu aktivi

                        7. SFPS 8. d); 39. SGS 9.

                     150

                     Pašu kapitala instrumenti

                        32. SGS 11.

                     160

                     Parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.24., 26. dala

                     170

                     Aizdevumi un avansi

                        V pielikums, 1.24., 27. dala

                     180

                        Aizdevumi un debitoru paradi

                        7. SFPS 8. c); 39. SGS 9., AG16., AG26.; V pielikums, 1.16. dala

                     190

                     Parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.24., 26. dala

                     200

                     Aizdevumi un avansi

                        V pielikums, 1.24., 27. dala

                     210

                        Lidz termina beigam tureti ieguldijumi

                        7. SFPS 8. b); 39. SGS 9., AG16., AG26.

                     220

                     Parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.24., 26. dala

                     230

                     Aizdevumi un avansi

                        V pielikums, 1.24., 27. dala

                     240

                        Atvasinatie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite

                        7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.

                     250

                        Procentu likmes risku ierobežošanas portfela pret risku nodrošinato postenu patiesas vertibas izmainas

                        39. SGS 89.A a)

                     260

                        Ieguldijumi meitasuznemumos, kopuznemumos un asocietajos uznemumos

                        1. SGS 54. e); V pielikums, 2.4. dala

                     270

                        Aktivi saskana ar parapdrošinašanas un apdrošinašanas ligumiem

                        4. SFPS, IG 20. b)–c); V pielikums, 2.105. dala

                     280

                        Materialie aktivi

                     290

                        Nematerialie aktivi

                        1. SGS 54. c); KPR 4. panta 1. punkta 115. apakšpunkts

                     300

                     Nemateriala vertiba

                        3. SFPS B67. d); KPR 4. panta 1. punkta 113. apakšpunkts

                     310

                     Citi nematerialie aktivi

                        38. SGS 8., 118.

                     320

                        Nodoklu aktivi

                        1. SGS 54. n)–o)

                     330

                     Parskata perioda nodoklu aktivi

                        1. SGS 54. n); 12. SGS 5.

                     340

                     Atlikta nodokla aktivi

                        1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 106. apakšpunkts

                     350

                        Citi aktivi

                        V pielikums, 2.5. dala

                     360

                        Ilgtermina aktivi un atsavinamas grupas, kas klasificetas ka pardošanai turetas

                        1. SGS 54. j); 5. SFPS 38., V pielikums, 2.6. dala

                     370

                        KOPEJIE AKTIVI

                        1. SGS 9. a), IG 6.

               17.2.   Arpusbilances riska darijumi – sniegtas aizdevumu saistibas, finanšu garantijas un citas saistibas

                           Atsauces

                        Gramatvedibas konsolidacijas tverums [nominalvertiba]

                     010

                     010

                        Sniegtas aizdevumu saistibas

                        39. SGS 2. h), 4. a) c), BC 15.; KPR I pielikums; V pielikums, 2.56., 57. dala

                     020

                        Sniegtas finanšu garantijas

                        39. SGS 9. AG 4., BC 21.; 4. SFPS A; KPR I pielikums; V pielikums, 2.56., 58. dala

                     030

                        Citas sniegtas saistibas

                        KPR I pielikums; V pielikums, 2.56., 59. dala

                     040

                        ARPUSBILANCES RISKA DARIJUMI

               17.3.   Saistibas un pašu kapitals

                           Atsauces

                        Gramatvedibas konsolidacijas tverums [uzskaites vertiba]

                     010

                     010

                        Tirdzniecibas noluka turetas finanšu saistibas

                        7. SFPS 8. e) ii); 39. SGS 9., AG 14.–15.

                     020

                     Atvasinatie instrumenti

                        39. SGS 9., AG 15. a)

                     030

                     Isas pozicijas

                        39. SGS, AG 15. b)

                     040

                     Noguldijumi

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala

                     050

                     Emitetie parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.31. dala

                     060

                     Citas finanšu saistibas

                        V pielikums, 1.32.–34. dala

                     070

                        Finanšu saistibas, kas novertetas patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina

                        7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9.

                     080

                     Noguldijumi

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala

                     090

                     Emitetie parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.31. dala

                     100

                     Citas finanšu saistibas

                        V pielikums, 1.32.–34. dala

                     110

                        Finanšu saistibas, kas novertetas amortizetajas izmaksas

                        7. SFPS 8. f); 39. SGS 47.

                     120

                     Noguldijumi

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala

                     130

                     Emitetie parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.31. dala

                     140

                     Citas finanšu saistibas

                        V pielikums, 1.32.–34. dala

                     150

                        Atvasinatie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite

                        7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.; V pielikums, 1.23. dala

                     160

                        Procentu likmes risku ierobežošanas portfela pret risku nodrošinato postenu patiesas vertibas izmainas

                        39. SGS 89.A b)

                     170

                        Saistibas saskana ar apdrošinašanas un parapdrošinašanas ligumiem

                        4. SFPS, IG 20. a); V pielikums, 2.106. dala

                     180

                        Uzkrajumi

                        37. SGS 10.; 1. SGS, 54. l)

                     190

                        Nodoklu saistibas

                        1. SGS 54. n)–o)

                     200

                     Parskata perioda nodoklu saistibas

                        1. SGS 54. n); 12. SGS 5.

                     210

                     Atlikta nodokla saistibas

                        1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 108. apakšpunkts

                     220

                        Akciju kapitals, kas atmaksajams pec pieprasijuma

                        32. SGS IE 33.; 2. SFPIK; V pielikums, 2.9. dala

                     230

                        Citas saistibas

                        V pielikums, 2.10. dala

                     240

                        Saistibas, kuras ieklautas atsavinamas grupas, kas klasificetas ka pardošanai turetas

                        1. SGS 54. p); 5. SFPS 38., V pielikums, 2.11. dala

                     250

                        SAISTIBAS

                        1. SGS 9. b); IG 6.

                     260

                        Kapitals

                        1. SGS 54. r), BPD 22. pants

                     270

                        Akciju emisijas uzcenojums

                        1. SGS 78. e) KPR 4. panta 1. punkta 124. apakšpunkts

                     280

                        Emiteti kapitala vertspapiru instrumenti, kas nav kapitals

                        V pielikums, 2.15.–16. dala

                     290

                        Cits pašu kapitals

                        2. SFPS 10.; V pielikums, 2.17. dala

                     300

                        Citi uzkratie visaptverošie ienakumi

                        KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts

                     310

                        Nesadalita pelna

                        KPR 4. panta 1. punkta 123. apakšpunkts

                     320

                        Parvertešanas rezerves

                        1. SFPS 30., D5.–D8.

                     330

                        Citas rezerves

                        1. SGS 54.; 1. SGS 78. e)

                     340

                                 (–)

                                 Pašu akcijas

                        1. SGS 79. a) vi); 32. SGS 33.–34., AG 14., AG 36.; V pielikums, 2.20. dala

                     350

                        Pelna vai zaudejumi, kas attiecinami uz matesuznemuma ipašniekiem

                        27. SGS 28.; 1. SGS 83. a) ii);

                     360

                                 (–)

                                 Starpperioda dividendes

                        32. SGS 35.

                     370

                        Mazakuma lidzdaliba [nekontrolejoša lidzdaliba]

                        27. SGS 4.; 1. SGS 54. q); 27. SGS 27.

                     380

                        KOPEJAIS PAŠU KAPITALS

                        1. SGS 9. c), IG 6.

                     390

                        KOPEJAIS PAŠU KAPITALS UN KOPEJAS SAISTIBAS

                        1. SGS, IG 6.

               18.   Informacija par ienemumus nesošiem un ienemumus nenesošiem riska darijumiem

                        Atsauces

                        Bruto uzskaites vertiba

                        Uzkratais vertibas samazinajums, patiesas vertibas uzkratas izmainas kreditriska rezultata un uzkrajumi

                        Sanemtais nodrošinajums un sanemtas finanšu garantijas

                        Ienemumus nesoši

                        Ienemumus nenesoši

                        Ienemumus nesošiem riska darijumiem

                        Ienemumus nenesošiem riska darijumiem

                     Terminš nav kavets vai kavets <= 30 dienas

                     Kavets > 30 dienas <= 60 dienas

                     Kavets > 60 dienas <= 90 dienas

                     Maksajums maz ticams, bet terminš nav kavets vai kavets <= 90 dienas

                     Kavets > 90 dienas<= 180 dienas

                     Kavets > 180 dienas <= 1 gadu

                     Kavets > 1 gadu

                     Tostarp ar saistibu neizpildi

                     Tostarpar samazinatu vertibu

                     Maksajums maz ticams, bet terminš nav kavets vai kavets <= 90 dienas

                     Kavets > 90 dienas<= 180 dienas

                     Kavets > 180 dienas<= 1 gadu

                     Kavets > 1 gadu

                     Nodrošinajums, kas sanemts par ienemumus nenesošiem riska darijumiem

                     Finanšugarantijas, kas sanemtas par ienemumus nenesošiem riska darijumiem

                     010

                     020

                     030

                     040

                     050

                     060

                     070

                     080

                     090

                     100

                     110

                     120

                     130

                     140

                     150

                     160

                     170

                     180

                     190

                     200

                     210

                        V pielikums, 2. dala 45, 109, 145-162

                        V pielikums, 2. dala 145-162

                        V pielikums, 2. dala 158

                        V pielikums, 2. dala 158

                        V pielikums, 2. dala 158

                        V pielikums, 2. dala 145-162

                        V pielikums, 2. dala 159

                        V pielikums, 2. dala 159

                        V pielikums, 2. dala 159

                        V pielikums, 2. dala 159

                        KPR 178. pants; V pielikums, 2.61. dala

                        39. SGS 58-70

                        V pielikums, 2. dala 46

                        V pielikums, 2. dala 161

                        V pielikums, 2. dala 161

                        V pielikums, 2. dala 159,161

                        V pielikums, 2. dala 159,161

                        V pielikums, 2. dala 159,161

                        V pielikums, 2. dala 159,161

                        V pielikums, 2. dala 162

                        V pielikums, 2. dala 162

                     010

                        Parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.24., 26. dala

                     020

                     Centralas bankas

                        V pielikums, 1.35. dala a)

                     030

                     Vispareja valdiba

                        V pielikums, 1.35. dala b)

                     040

                     Kreditiestades

                        V pielikums, 1.35. dala c)

                     050

                     Citas finanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala d)

                     060

                     Nefinanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala e)

                     070

                        Aizdevumi un avansi

                        V pielikums, 1.24., 27. dala

                     080

                     Centralas bankas

                        V pielikums, 1.35. dala a)

                     090

                     Vispareja valdiba

                        V pielikums, 1.35. dala b)

                     100

                     Kreditiestades

                        V pielikums, 1.35. dala c)

                     110

                     Citas finanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala d)

                     120

                     Nefinanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala e)

                     130

                     Tostarp mazie un videjie uznemumi

                        MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

                     140

                     Tostarp aizdevumi, kas nodrošinati ar komercialu nekustamo ipašumu

                     150

                     Majsaimniecibas

                        V pielikums, 1.35. dala f)

                     160

                     Tostarp aizdevumi, kas nodrošinati ar majokla nekustamo ipašumu

                     170

                     Tostarp paterina krediti

                     180

                        AMORTIZETAJAS IZMAKSAS NOVERTETIE PARADA INSTRUMENTI

                        V pielikums, I dala 13. d) e)

                     190

                        Parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.24., 26. dala

                     200

                     Centralas bankas

                        V pielikums, 1.35. dala a)

                     210

                     Vispareja valdiba

                        V pielikums, 1.35. dala b)

                     220

                     Kreditiestades

                        V pielikums, 1.35. dala c)

                     230

                     Citas finanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala d)

                     240

                     Nefinanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala e)

                     250

                        Aizdevumi un avansi

                        V pielikums, 1.24., 27. dala

                     260

                     Centralas bankas

                        V pielikums, 1.35. dala a)

                     270

                     Vispareja valdiba

                        V pielikums, 1.35. dala b)

                     280

                     Kreditiestades

                        V pielikums, 1.35. dala c)

                     290

                     Citas finanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala d)

                     300

                     Nefinanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala e)

                     310

                     Majsaimniecibas

                        V pielikums, 1.35. dala f)

                     320

                     PATIESAJA VERTIBA NOVERTETIE PARADA INSTRUMENTI, IZNEMOT TIRDZNIECIBAS NOLUKA TURETOS (HFT)

                        V pielikums, I dala 13. b), c)

                     330

                     PARADA INSTRUMENTI, IZNEMOT TIRDZNIECIBAS NOLUKA TURETOS (HFT)

                        V pielikums, I dala 13. b), c), d), e)

                     340

                        Sniegtas aizdevumu saistibas

                        39. SGS 2. h), 4. a), c), BC 15.; KPR I pielikums; V pielikums, 2.56.–57. dala

                     350

                     Centralas bankas

                        V pielikums, 1.35. dala a)

                     360

                     Vispareja valdiba

                        V pielikums, 1.35. dala b)

                     370

                     Kreditiestades

                        V pielikums, 1.35. dala c)

                     380

                     Citas finanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala d)

                     390

                     Nefinanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala e)

                     400

                     Majsaimniecibas

                        V pielikums, 1.35. dala f)

                     410

                        Sniegtas finanšu garantijas

                        39. SGS 9. AG 4., BC 21.; 4. SFPS A; KPR I pielikums; V pielikums, 2.56., 58. dala

                     420

                     Centralas bankas

                        V pielikums, 1.35. dala a)

                     430

                     Vispareja valdiba

                        V pielikums, 1.35. dala b)

                     440

                     Kreditiestades

                        V pielikums, 1.35. dala c)

                     450

                     Citas finanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala d)

                     460

                     Nefinanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala e)

                     470

                     Majsaimniecibas

                        V pielikums, 1.35. dala f)

                     480

                        Citas sniegtas saistibas

                        KPR I pielikums; V pielikums, 2.56., 59. dala

                     490

                     Centralas bankas

                        V pielikums, 1.35. dala a)

                     500

                     Vispareja valdiba

                        V pielikums, 1.35. dala b)

                     510

                     Kreditiestades

                        V pielikums, 1.35. dala c)

                     520

                     Citas finanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala d)

                     530

                     Nefinanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala e)

                     540

                     Majsaimniecibas

                        V pielikums, 1.35. dala f)

                     550

                        ARPUSBILANCES RISKA DARIJUMI

                        V pielikums, 2.55. dala

               19.   Informacija par parskatitajiem riska darijumiem

                        Atsauces

                        Riska darijumu ar parskatišanas pasakumiem bruto uzskaites vertiba

                        Uzkratais vertibas samazinajums, patiesas vertibas uzkratas izmainas kreditriska rezultata un uzkrajumi

                        Sanemtais nodrošinajums un sanemtas finanšu garantijas

                        Ienemumus nesoši riska darijumi ar parskatišanas pasakumiem

                        Ienemumus nenesoši riska darijumi ar parskatišanas pasakumiem

                        Ienemumus nesošiem riska darijumiem ar parskatišanas pasakumiem

                        Ienemumus nenesošiem riska darijumiem ar parskatišanas pasakumiem

                     Instrumenti ar grozijumiem to noteikumos

                     Refinansešana

                     Tostarp ienemumus nesoši parskatitie riska darijumi parbaudes perioda

                     Instrumenti ar grozijumiem to noteikumos

                     Refinansešana

                     Tostarpar saistibu neizpildi

                     Tostarpar samazinatu vertibu

                     Tostarpienemumus nenesoši riska darijumi ar parskatišanas pasakumiem

                     Instrumenti ar grozijumiem to noteikumos

                     Refinansešana

                     Nodrošinajums, kas sanemts par riska darijumiem ar parskatišanas pasakumiem

                     Finanšugarantijas, kas sanemtas par riska darijumiem ar parskatišanas pasakumiem

                     010

                     020

                     030

                     040

                     050

                     060

                     070

                     080

                     090

                     100

                     110

                     120

                     130

                     140

                     150

                     160

                     170

                     180

                        V pielikums, 2. dala 45, 109, 163-182

                        V pielikums, 2. dala 145-162

                        V pielikums, 2. dala 164. a), 177., 178., 182.

                        V pielikums, 2. dala 164. b), 177., 178., 181., 182.

                        V pielikums, 2. dala 176. b), 177., 180.

                        V pielikums, 2. dala 145-162

                        V pielikums, 2. dala 164. a), 179.–180., 182.

                        V pielikums, 2. dala 164. b), 179.–182.

                        KPR 178. pants; V pielikums, 2.61. dala

                        39. SGS 58-70

                        V pielikums, 2. dala 172. a), 157.

                        V pielikums, 2. dala 46, 183

                        V pielikums, 2. dala 145-183

                        V pielikums, 2. dala 145-183

                        V pielikums, 2. dala 164. a), 179.–180., 182., 183.

                        V pielikums, 2. dala 164. b), 179.–183.

                        V pielikums, 2. dala 162

                        V pielikums, 2. dala 162

                     010

                        Parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.24., 26. dala

                     020

                     Centralas bankas

                        V pielikums, 1.35. dala a)

                     030

                     Vispareja valdiba

                        V pielikums, 1.35. dala b)

                     040

                     Kreditiestades

                        V pielikums, 1.35. dala c)

                     050

                     Citas finanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala d)

                     060

                     Nefinanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala e)

                     070

                        Aizdevumi un avansi

                        V pielikums, 1.24., 27. dala

                     080

                     Centralas bankas

                        V pielikums, 1.35. dala a)

                     090

                     Vispareja valdiba

                        V pielikums, 1.35. dala b)

                     100

                     Kreditiestades

                        V pielikums, 1.35. dala c)

                     110

                     Citas finanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala d)

                     120

                     Nefinanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala e)

                     130

                     Tostarp mazie un videjie uznemumi

                        MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

                     140

                     Tostarp aizdevumi, kas nodrošinati ar komercialu nekustamo ipašumu

                     150

                     Majsaimniecibas

                        V pielikums, 1.35. dala f)

                     160

                     Tostarp aizdevumi, kas nodrošinati ar majokla nekustamo ipašumu

                     170

                     Tostarp paterina krediti

                     180

                        AMORTIZETAJAS IZMAKSAS NOVERTETIE PARADA INSTRUMENTI

                        V pielikums, I dala 13. d) e)

                     190

                        Parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.24., 26. dala

                     200

                     Centralas bankas

                        V pielikums, 1.35. dala a)

                     210

                     Vispareja valdiba

                        V pielikums, 1.35. dala b)

                     220

                     Kreditiestades

                        V pielikums, 1.35. dala c)

                     230

                     Citas finanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala d)

                     240

                     Nefinanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala e)

                     250

                        Aizdevumi un avansi

                        V pielikums, 1.24., 27. dala

                     260

                     Centralas bankas

                        V pielikums, 1.35. dala a)

                     270

                     Vispareja valdiba

                        V pielikums, 1.35. dala b)

                     280

                     Kreditiestades

                        V pielikums, 1.35. dala c)

                     290

                     Citas finanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala d)

                     300

                     Nefinanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala e)

                     310

                     Majsaimniecibas

                        V pielikums, 1.35. dala f)

                     320

                     PATIESAJA VERTIBA NOVERTETIE PARADA INSTRUMENTI, IZNEMOT TIRDZNIECIBAS NOLUKA TURETOS (HFT)

                        V pielikums, I dala 13. b), c)

                     330

                     PARADA INSTRUMENTI, IZNEMOT TIRDZNIECIBAS NOLUKA TURETOS (HFT)

                        V pielikums, I dala 13. b), c), d), e)

                     340

                        Sniegtas aizdevumu saistibas

                        39. SGS 2. h), 4. a), c), BC 15.; KPR I pielikums; V pielikums, 2.56.–57. dala

               20.   Geografiskais sadalijums

         20.1.   Aktivu geografiskais sadalijums pa darbibas vietam

                           Atsauces

                        Uzskaites vertiba

                        Darbibas attiecigaja valsti

                        Darbibas arpus attiecigas valsts

                        V pielikums, 2.107. dala

                        V pielikums, 2.107. dala

                     010

                     020

                     010

                        Nauda, naudas lidzeklu atlikumi centralajas bankas un citi pieprasijuma noguldijumi

                        1. SGS 54. i)

                     020

                     Skaidra nauda

                        V pielikums, 2.1. dala

                     030

                     Naudas lidzeklu atlikumi centralajas bankas

                        V pielikums, 2.2. dala

                     040

                     Citi pieprasijuma noguldijumi

                        V pielikums, 2.3. dala

                     050

                        Tirdzniecibas noluka tureti finanšu aktivi

                        7. SFPS 8. a) ii); 39. SGS 9., AG 14.

                     060

                     Atvasinatie instrumenti

                        39. SGS 9.

                     070

                     Pašu kapitala instrumenti

                        32. SGS 11.

                     080

                     Parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.24., 26. dala

                     090

                     Aizdevumi un avansi

                        V pielikums, 1.24., 27. dala

                     100

                        Finanšu aktivi, kas noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina

                        7. SFPS 8. a) i); 39. SGS 9.

                     110

                     Pašu kapitala instrumenti

                        32. SGS 11.

                     120

                     Parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.24., 26. dala

                     130

                     Aizdevumi un avansi

                        V pielikums, 1.24., 27. dala

                     140

                        Pardošanai pieejamie finanšu aktivi

                        7. SFPS 8. d); 39. SGS 9.

                     150

                     Pašu kapitala instrumenti

                        32. SGS 11.

                     160

                     Parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.24., 26. dala

                     170

                     Aizdevumi un avansi

                        V pielikums, 1.24., 27. dala

                     180

                        Aizdevumi un debitoru paradi

                        7. SFPS 8. c); 39. SGS 9., AG16., AG26.; V pielikums, 1.16. dala

                     190

                     Parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.24., 26. dala

                     200

                     Aizdevumi un avansi

                        V pielikums, 1.24., 27. dala

                     210

                        Lidz termina beigam tureti ieguldijumi

                        7. SFPS 8. b); 39. SGS 9., AG16., AG26.

                     220

                     Parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.24., 26. dala

                     230

                     Aizdevumi un avansi

                        V pielikums, 1.24., 27. dala

                     240

                        Atvasinatie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite

                        7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.

                     250

                        Procentu likmes risku ierobežošanas portfela pret risku nodrošinato postenu patiesas vertibas izmainas

                        39. SGS 89.A a)

                     260

                        Materialie aktivi

                     270

                        Nematerialie aktivi

                        1. SGS 54. c); KPR 4. panta 1. punkta 115. apakšpunkts

                     280

                        Ieguldijumi meitasuznemumos, kopuznemumos un asocietajos uznemumos

                        1. SGS 54. e); V pielikums, 2.4. dala

                     290

                        Nodoklu aktivi

                        1. SGS 54. n)–o)

                     300

                        Citi aktivi

                        V pielikums, 2.5. dala

                     310

                        Ilgtermina aktivi un atsavinamas grupas, kas klasificetas ka pardošanai turetas

                        1. SGS 54. j); 5. SFPS 38.

                     320

                        AKTIVI

                        1. SGS 9. a), IG 6.

               20.2.   Saistibu geografiskais sadalijums pa darbibas vietam

                           Atsauces

                        Uzskaites vertiba

                        Darbibas attiecigaja valsti

                        Darbibas arpus attiecigas valsts

                        V pielikums, 2.107. dala

                        V pielikums, 2.107. dala

                     010

                     020

                     010

                        Tirdzniecibas noluka turetas finanšu saistibas

                        7. SFPS 8. e) ii); 39. SGS 9., AG 14.–15.

                     020

                     Atvasinatie instrumenti

                        39. SGS 9., AG 15. a)

                     030

                     Isas pozicijas

                        39. SGS, AG 15. b)

                     040

                     Noguldijumi

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala

                     050

                     Emitetie parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.31. dala

                     060

                     Citas finanšu saistibas

                        V pielikums, 1.32.–34. dala

                     070

                        Finanšu saistibas, kas novertetas patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina

                        7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9.

                     080

                     Noguldijumi

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala

                     090

                     Emitetie parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.31. dala

                     100

                     Citas finanšu saistibas

                        V pielikums, 1.32.–34. dala

                     110

                        Finanšu saistibas, kas novertetas amortizetajas izmaksas

                        7. SFPS 8. f); 39. SGS 47.

                     120

                     Noguldijumi

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala

                     130

                     Emitetie parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.31. dala

                     140

                     Citas finanšu saistibas

                        V pielikums, 1.32.–34. dala

                     150

                        Atvasinatie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite

                        7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.; V pielikums, 1.23. dala

                     160

                        Procentu likmes risku ierobežošanas portfela pret risku nodrošinato postenu patiesas vertibas izmainas

                        39. SGS 89.A b)

                     170

                        Uzkrajumi

                        37. SGS 10.; 1. SGS, 54. l)

                     180

                        Nodoklu saistibas

                        1. SGS 54. n)–o)

                     190

                        Akciju kapitals, kas atmaksajams pec pieprasijuma

                        32. SGS IE 33.; 2. SFPIK; V pielikums, 2.09. dala

                     200

                        Citas saistibas

                        V pielikums, 2.10. dala

                     210

                        Saistibas, kuras ieklautas atsavinamas grupas, kas klasificetas ka pardošanai turetas

                        1. SGS 54. p); 5. SFPS 38.

                     220

                        SAISTIBAS

                        1. SGS 9. b); IG 6.

               20.3.   Pelnas vai zaudejumu aprekina postenu geografiskais sadalijums pa darbibas vietam

                           Atsauces

                        Parskata periods

                        Darbibas attiecigaja valsti

                        Darbibas arpus attiecigas valsts

                        V pielikums, 2.107. dala

                        V pielikums, 2.107. dala

                     010

                     020

                     010

                        Procentu ienakumi

                        1. SGS 97.; 18. SGS 35. b) iii); V pielikums, 2.21. dala

                     020

                        (Procentu izdevumi)

                        1. SGS 97.; V pielikums, 2.21. dala

                     030

                        (Izdevumi par akciju kapitalu, kas atmaksajams pec pieprasijuma)

                        2. SFPIK 11.

                     040

                        Dividenžu ienakumi

                        18. SGS 35. b) v); V pielikums, 2.28. dala

                     050

                        Maksu un komisijas naudas ienakumi

                        7. SFPS 20. c)

                     060

                        (Maksu un komisijas naudas izdevumi)

                        7. SFPS 20. c)

                     070

                        Neto pelna vai (–) zaudejumi, partraucot atzit finanšu aktivus un saistibas, kas nav noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina

                        7. SFPS 20. a) ii)–v)

                     080

                        Neto pelna vai (–) zaudejumi no tirdzniecibas noluka turetiem finanšu aktiviem un saistibam

                        7. SFPS 20. a) i); 39. SGS 55. a)

                     090

                        Neto pelna vai (–) zaudejumi no finanšu aktiviem un saistibam, kas noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina

                        7. SFPS 20. a) i); 39. SGS 55. a)

                     100

                        Neto pelna vai (–) zaudejumi no riska ierobežošanas uzskaites

                        7. SFPS 24.

                     110

                        Neto valutas kursa starpibas [pelna vai (–) zaudejumi]

                        21. SGS 28., 52. a)

                     130

                        Neto pelna vai (–) zaudejumi no nefinanšu aktivu atzišanas partraukšanas

                        1. SGS 34.

                     140

                        Citi darbibas ienakumi

                        V pielikums, 2.141.–143. dala

                     150

                        (Citi darbibas izdevumi)

                        V pielikums, 2.141.–143. dala

                     155

                        KOPEJIE NETO DARBIBAS IENAKUMI

                     160

                        (Administrativie izdevumi)

                     170

                        (Amortizacija)

                        1. SGS 102., 104.

                     180

                        (Uzkrajumi vai (–) uzkrajumu apverse)

                        37. SGS 59., 84.; 1. SGS 98. b), f), g)

                     190

                        (Vertibas samazinajums vai (–) vertibas samazinajuma apverse finanšu aktiviem, kas nav noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina)

                        7. SFPS 20. e)

                     200

                        (Vertibas samazinajums vai (–) vertibas samazinajuma apverse ieguldijumiem meitasuznemumos, kopuznemumos un asocietajos uznemumos)

                        28. SGS. 40.–43.

                     210

                        (Vertibas samazinajums vai (–) vertibas samazinajuma apverse nefinanšu aktiviem)

                        36. SGS 126. a), b)

                     220

                        Negativa nemateriala vertiba, kas atzita pelnas vai zaudejumu aprekina

                        3. SFPS B papildinajums 64. n) i)

                     230

                        Pelnas vai (–) zaudejumu dala no ieguldijumiem meitasuznemumos, kopuznemumos un asocietajos uznemumos

                        1. SGS 82. c)

                     240

                        Pelna vai (–) zaudejumi no ilgtermina aktiviem un atsavinamam grupam, kas klasificetas ka pardošanai turetas un nekvalificejas ka partrauktas darbibas

                        5. SFPS 37.; V pielikums, 2.27. dala

                     250

                        PELNA VAI (–) ZAUDEJUMI NO TURPINAMAM DARBIBAM, PIRMS NODOKLIEM

                        1. SGS 102., IG 6.; 5. SFPS 33. A

                     260

                        (Nodoklu izdevumi vai (–) ienakumi saistiba ar pelnu vai zaudejumiem no turpinamam darbibam)

                        1. SGS 82. d); 12. SGS 77.

                     270

                        PELNA VAI (–) ZAUDEJUMI NO TURPINAMAM DARBIBAM PEC NODOKLIEM

                        1. SGS, IG 6.

                     280

                        Pelna vai (–) zaudejumi no partrauktam darbibam pec nodokliem

                        1. SGS 82. e); 5. SFPS 33. a), 33. A

                     290

                        GADA PELNA VAI (–) ZAUDEJUMI

                        1. SGS 81.A a)

               20.4.   Aktivu geografiskais sadalijums pa darijuma partneru rezidences vietam

                     z ass

                     Darijuma partnera rezidences valsts

                           Atsauces

                        Bruto uzskaites vertiba

                        Tostarp paradi, uz kuriem attiecas parskatišana

                        Tostarp ienemumus nenesoši

                        Uzkratais vertibas samazinajums vai patiesas vertibas uzkratas izmainas kreditriska rezultata

                        V pielikums, 2.109. dala

                        V pielikums, 2.163.–183. dala

                        V pielikums, 2. dala 145-162

                        V pielikums, 2.46. dala

                     010

                     022

                     025

                     030

                     010

                        Atvasinatie instrumenti

                        39. SGS 9.

                     020

                     Tostarp kreditiestades

                        V pielikums, 1.35. dala c)

                     030

                     Tostarp citas finanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala d)

                     040

                        Pašu kapitala instrumenti

                        32. SGS 11.

                     050

                     Tostarp kreditiestades

                        V pielikums, 1.35. dala c)

                     060

                     Tostarp citas finanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala d)

                     070

                     Tostarp nefinanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala e)

                     080

                        Parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.24., 26. dala

                     090

                     Centralas bankas

                        V pielikums, 1.35. dala a)

                     100

                     Vispareja valdiba

                        V pielikums, 1.35. dala b)

                     110

                     Kreditiestades

                        V pielikums, 1.35. dala c)

                     120

                     Citas finanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala d)

                     130

                     Nefinanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala e)

                     140

                        Aizdevumi un avansi

                        V pielikums, 1.24., 27. dala

                     150

                     Centralas bankas

                        V pielikums, 1.35. dala a)

                     160

                     Vispareja valdiba

                        V pielikums, 1.35. dala b)

                     170

                     Kreditiestades

                        V pielikums, 1.35. dala c)

                     180

                     Citas finanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala d)

                     190

                     Nefinanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala e)

                     200

                     Tostarp mazie un videjie uznemumi

                        MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

                     210

                     Tostarp aizdevumi, kas nodrošinati ar komercialu nekustamo ipašumu

                     220

                     Majsaimniecibas

                        V pielikums, 1.35. dala f)

                     230

                     Tostarp aizdevumi, kas nodrošinati ar majokla nekustamo ipašumu

                     240

                     Tostarp paterina krediti

               20.5.   Arpusbilances riska darijumu geografiskais sadalijums pa darijuma partneru rezidences vietam

                     z ass

                     Darijuma partnera rezidences valsts

                           Atsauces

                        Nominalvertiba

                        Tostarp paradi, uz kuriem attiecas parskatišana

                        Tostarp ienemumus nenesoši

                        Uzkrajumi sniegtajam saistibam un garantijam

                        V pielikums, 2.62. dala

                        V pielikums, 2.163.–183. dala

                        V pielikums, 2. dala 145-162

                        V pielikums, 2.61. dala

                     010

                     022

                     025

                     030

                     010

                        Sniegtas aizdevumu saistibas

                        39. SGS 2. h), 4. a) c), BC 15.; KPR I pielikums; V pielikums, 2.56., 57. dala

                     020

                        Sniegtas finanšu garantijas

                        39. SGS 9. AG 4., BC 21.; 4. SFPS A; KPR I pielikums; V pielikums, 2.56., 58. dala

                     030

                        Citas sniegtas saistibas

                        KPR I pielikums; V pielikums, 2.56., 59. dala

               20.6.   Saistibu geografiskais sadalijums pa darijuma partneru rezidences vietam

                     z ass

                     Darijuma partnera rezidences valsts

                           Atsauces

                        Uzskaites vertiba

                        V pielikums, 1.28., 2.107. dala

                     010

                     010

                        Atvasinatie instrumenti

                        39. SGS 9., AG 15. a)

                     020

                     Tostarp kreditiestades

                        V pielikums, 1.35. dala c)

                     030

                     Tostarp citas finanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala d)

                     040

                        Isas pozicijas

                        39. SGS, AG 15. b)

                     050

                     Tostarp kreditiestades

                        V pielikums, 1.35. dala c)

                     060

                     Tostarp citas finanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala d)

                     070

                        Noguldijumi

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala

                     080

                     Centralas bankas

                        V pielikums, 1.35. dala a)

                     090

                     Vispareja valdiba

                        V pielikums, 1.35. dala b)

                     100

                     Kreditiestades

                        V pielikums, 1.35. dala c)

                     110

                     Citas finanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala d)

                     120

                     Nefinanšu sabiedribas

                        V pielikums, 1.35. dala e)

                     130

                     Majsaimniecibas

                        V pielikums, 1.35. dala f)

               20.7.   Nefinanšu sabiedribam – dalijuma pa NACE kodiem – izsniegto aizdevumu un avansu geografiskais sadalijums pa darijuma partneru rezidences vietam

                     z ass

                     Darijuma partnera rezidences valsts

                        Nefinanšu sabiedribas

                           Atsauces

                        Bruto uzskaites vertiba

                        Tostarp ienemumus nenesoši

                        Uzkratais vertibas samazinajums vai patiesas vertibas uzkratas izmainas kreditriska rezultata

                        V pielikums, 2.109. dala

                        V pielikums, 2. dala 145-162

                        V pielikums, 2.46. dala

                     010

                     012

                     020

                     010

                                    A

                                 Lauksaimnieciba, mežsaimnieciba un zivsaimnieciba

                        NACE regula

                     020

                                    B

                                 Ieguves rupnieciba un karjeru izstrade

                        NACE regula

                     030

                                    C

                                 Apstrades rupnieciba

                        NACE regula

                     040

                                    D

                                 Elektroenergija, gazes apgade, siltumapgade un gaisa kondicionešana

                        NACE regula

                     050

                                    E

                                 Udens apgade

                        NACE regula

                     060

                                    F

                                 Buvnieciba

                        NACE regula

                     070

                                    G

                                 Vairumtirdznieciba un mazumtirdznieciba

                        NACE regula

                     080

                                    H

                                 Transports un uzglabašana

                        NACE regula

                     090

                                    I

                                 Izmitinašana un edinašanas pakalpojumi

                        NACE regula

                     100

                                    J

                                 Informacijas un komunikacijas pakalpojumi

                        NACE regula

                     110

                                    L

                                 L Operacijas ar nekustamo ipašumu

                        NACE regula

                     120

                                    M

                                 M Profesionalie, zinatniskie un tehniskie pakalpojumi

                        NACE regula

                     130

                                    N

                                 N Administrativo un apkalpojošo dienestu darbiba

                        NACE regula

                     140

                                    O

                                 O Valsts parvalde un aizsardziba, obligata sociala apdrošinašana

                        NACE regula

                     150

                                    P

                                 P Izglitiba

                        NACE regula

                     160

                                    Q

                                 Q Veseliba un sociala aprupe

                        NACE regula

                     170

                                    R

                                 R Maksla, izklaide un atputa

                        NACE regula

                     180

                                    S

                                 S Citi pakalpojumi

                        NACE regula

                     190

                        AIZDEVUMI UN AVANSI

                        V pielikums, 1.24., 27. dala

               30.   Arpusbilances darbibas – lidzdaliba nekonsolidetas strukturetajas sabiedribas

         30.1.   Lidzdaliba nekonsolidetas strukturetajas sabiedribas

                           Atsauces

                        Bilance atzito finanšu aktivu uzskaites vertiba

                        Tostarp izmantotais likviditates atbalsts

                        Izmantota likviditates atbalsta patiesa vertiba

                        Bilance atzito finanšu saistibu uzskaites vertiba

                        Parskatus sniedzošas iestades noradito arpusbilances postenu nominalvertiba

                        Tostarp sniegto aizdevumu saistibu nominalvertiba

                        Parskatus sniedzošas iestades zaudejumi parskata perioda

                        12. SFPS 29. a)

                        12. SFPS 29. a); V pielikums, 2.118. dala

                        12. SFPS 29. a)

                        12. SFPS B26. e)

                        12. SFPS B26. b)

                     010

                     020

                     030

                     040

                     050

                     060

                     070

                     010

                        Kopa

               30.2.   Lidzdalibas nekonsolidetas strukturetajas sabiedribas sadalijums pa darbibas veidiem

                           Pa darbibas veidiem

                           Atsauces

                        Ipašam nolukam dibinatas vertspapirošanas sabiedribas

                        Aktivu parvaldiba

                        Citas darbibas

                        KPR 4. panta 1. punkta 66. apakšpunkts

                        V pielikums, 2.117. dala a)

                           Uzskaites vertiba

                        12. SFPS 28., B6. a)

                     010

                     020

                     030

                     010

                        Atlasiti finanšu aktivi, kas atziti parskatus sniedzošas iestades bilance

                        12. SFPS 29. a), b)

                     021

                     Tostarp ienemumus nenesoši

                        V pielikums, 2. dala 145-162

                     030

                     Atvasinatie instrumenti

                        39. SGS 9.

                     040

                     Pašu kapitala instrumenti

                        32. SGS 11.

                     050

                     Parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.24., 26. dala

                     060

                     Aizdevumi un avansi

                        V pielikums, 1.24., 27. dala

                     070

                        Atlasits pašu kapitals un finanšu saistibas, kas atzitas parskatus sniedzošas iestades bilance

                        12. SFPS 29. a), b)

                     080

                     Emitetie kapitala vertspapiru instrumenti

                        32. SGS 4.

                     090

                     Atvasinatie instrumenti

                        39. SGS 9., AG 15. a)

                     100

                     Noguldijumi

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala

                     110

                     Emitetie parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.31. dala

                           Nominalvertiba

                     120

                        Parskatus sniedzošas iestades noraditie arpusbilances posteni

                        12. SFPS B26. e)

                     131

                     Tostarp ienemumus nenesoši

                        V pielikums, 2. dala 145-162

               31.   Saistitas personas

         31.1.   Saistitas personas – kreditoru un debitoru paradi

                           Atsauces

                        Nesamaksatie atlikumi

                        Matesuznemums un sabiedribas ar kopigu kontroli vai butisku ietekmi

                        Meitasuznemumi un citas tas pašas grupas sabiedribas

                        Asocietie uznemumi un kopuznemumi

                        Iestades vai ta matesuznemuma galvena vadiba

                        Citas saistitas personas

                        24. SGS 19. a), b)

                        24. SGS 19. c); V pielikums, 2.120. dala

                        24. SGS 19. d), e); V pielikums, 2.120. dala

                        24. SGS 19. f)

                        24. SGS 19. g)

                        V pielikums, 2.120. dala

                     010

                     020

                     030

                     040

                     050

                     010

                        Atlasiti finanšu aktivi

                        24. SGS 18. b)

                     020

                     Pašu kapitala instrumenti

                        32. SGS 11.

                     030

                     Parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.24., 26. dala

                     040

                     Aizdevumi un avansi

                        V pielikums, 1.24., 27. dala

                     050

                     Tostarp Samazinatas vertibas finanšu aktivi

                     060

                        Atlasitas finanšu saistibas

                        24. SGS 18. b)

                     070

                     Noguldijumi

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala

                     080

                     Emitetie parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.31. dala

                     090

                        Sniegto aizdevumu saistibu, finanšu garantiju un citu saistibu nominalvertiba

                        24. SGS 18. b); V pielikums, 2.62. dala

                     100

                     Tostarp ar saistibu neizpildi

                        24. SGS 18. b); V pielikums, 2.61. dala

                     110

                        Sanemtas aizdevumu saistibas, finanšu garantijas un citas saistibas

                        24. SGS 18. b); V pielikums, 2.63., 121. dala

                     120

                        Atvasinato instrumentu nosacita summa

                        V pielikums, 2.70.–71. dala

                     130

                        Ienemumus nenesošo riska darijumu uzkratais vertibas samazinajums, patiesas vertibas uzkratas izmainas kreditriska rezultata un uzkrajumi

                        24. SGS 18. c)

               31.2.   Saistitas personas – ar tam noslegto darijumu raditie izdevumi un ienakumi

                           Atsauces

                        Parskata periods

                        Matesuznemums un sabiedribas ar kopigu kontroli vai butisku ietekmi

                        Meitasuznemumi un citas tas pašas grupas sabiedribas

                        Asocietie uznemumi un kopuznemumi

                        Iestades vai ta matesuznemuma galvena vadiba

                        Citas saistitas personas

                        24. SGS 19. a), b)

                        24. SGS 19. c)

                        24. SGS 19. d), e)

                        24. SGS 19. f)

                        24. SGS 19. g)

                        V pielikums, 2.120. dala

                     010

                     020

                     030

                     040

                     050

                     010

                        Procentu ienakumi

                        24. SGS 18. a); 18. SGS 35. b) iii); V pielikums, 2.21. dala

                     020

                        Procentu izdevumi

                        24. SGS 18. a); 1. SGS 97.; V pielikums, 2.21. dala

                     030

                        Dividenžu ienakumi

                        24. SGS 18. a); 18. SGS 35. b) v); V pielikums, 2.28. dala

                     040

                        Maksu un komisijas naudas ienakumi

                        24. SGS 18. a); 7. SFPS 20. c)

                     050

                        Maksu un komisijas naudas izdevumi

                        24. SGS 18. a); 7. SFPS 20. c)

                     060

                        Pelna vai (–) zaudejumi, partraucot atzit finanšu aktivus un saistibas, kas nav noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina

                        24. SGS 18. a)

                     070

                        Pelna vai (–) zaudejumi, partraucot atzit nefinanšu aktivus

                        24. SGS 18. a); V pielikums, 2.122. dala

                     080

                        Ienemumus nenesošo parada instrumentu, garantiju un saistibu uzkrata vertibas samazinajuma, patiesas vertibas uzkrato izmainu kreditriska rezultata un uzkrajumu palielinajums vai (–) samazinajums

                        24. SGS 18. d)

               41.   Patiesa vertiba

         41.1.   Patiesas vertibas hierarhija – amortizetajas izmaksas novertetie finanšu instrumenti

                        AKTIVI

                           Atsauces

                        Patiesa vertiba

                        Patiesas vertibas hierarhija

                        13. SFPS 93. b), BC 216.

                        IFRS 7.25-26

                        1. limenis

                        13. SFPS 76.

                        2. limenis

                        13. SFPS 81.

                        3. limenis

                        13. SFPS 86.

                     010

                     020

                     030

                     040

                     010

                        Aizdevumi un debitoru paradi

                        7. SFPS 8. c); 39. SGS 9., AG16., AG26.

                     020

                     Parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.24., 26. dala

                     030

                     Aizdevumi un avansi

                        V pielikums, 1.24., 27. dala

                     040

                        Lidz termina beigam tureti ieguldijumi

                        7. SFPS 8. b); 39. SGS 9., AG16., AG26.

                     050

                     Parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.24., 26. dala

                     060

                     Aizdevumi un avansi

                        V pielikums, 1.24., 27. dala

                        SAISTIBAS

                     070

                        Finanšu saistibas, kas novertetas amortizetajas izmaksas

                        7. SFPS 8. f); 39. SGS 47.

                     080

                     Noguldijumi

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala

                     090

                     Emitetie parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.31. dala

                     100

                     Citas finanšu saistibas

                        V pielikums, 1.32.–34. dala

               41.2.   Iespejas novertet patiesaja vertiba izmantojums

                        Finanšu instrumenti, kas noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina

                           Atsauces

                        Uzskaites vertiba

                        Uzskaites neatbilstibas

                        Novertejums patiesaja vertiba

                        Hibridligumi

                        7. SFPS B5. a)

                        39. SGS 9.b i)

                        39. SGS 9.b ii)

                        39. SGS 11.A–12.

                        AKTIVI

                     010

                     020

                     030

                     010

                        Finanšu aktivi, kas noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina

                        7. SFPS 8. a) i); 39. SGS 9.

                     020

                     Pašu kapitala instrumenti

                        32. SGS 11.

                     030

                     Parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.24., 26. dala

                     040

                     Aizdevumi un avansi

                        V pielikums, 1.24., 27. dala

                        SAISTIBAS

                     050

                        Finanšu saistibas, kas novertetas patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina

                        7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9.

                     060

                     Noguldijumi

                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala

                     070

                     Emitetie parada vertspapiri

                        V pielikums, 1.31. dala

                     080

                     Citas finanšu saistibas

                        V pielikums, 1.32.–34. dala

               41.3.   Finanšu hibridinstrumenti, kas nav noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina

                        Parejie atdalamie hibridligumi[nav noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina]

                           Atsauces

                        Uzskaites vertiba

                        FINANŠU AKTIVI

                     010

                     010

                        Tirdzniecibas noluka tureti finanšu aktivi

                        39. SGS 9.; V pielikums, 2.129. dala

                     020

                        Pardošanai pieejami [galvenie ligumi]

                        39. SGS 11.; V pielikums, 2.130. dala

                     030

                        Aizdevumi un debitoru paradi [galvenie ligumi]

                        39. SGS 11.; V pielikums, 2.130. dala

                     040

                        Lidz termina beigam turetie ieguldijumi [galvenie ligumi]

                        39. SGS 11.; V pielikums, 2.130. dala

                        FINANŠU SAISTIBAS

                     050

                        Tirdzniecibas noluka turetas finanšu saistibas

                        39. SGS 9.; V pielikums, 2.129. dala

                     060

                        Finanšu saistibas, kas novertetas amortizetajas izmaksas [galvenie ligumi]

                        39. SGS 11.; V pielikums, 2.130. dala

               43.   Uzkrajumi

                           Atsauces

                        Uzskaites vertiba

                        Pensijas un citas pecnodarbinatibas definetu pabalstu saistibas

                        Citi darbinieku ilgtermina pabalsti

                        Parstrukturešana

                        Nepabeigta tiesvediba un nodoklu stridi

                        Sniegtas saistibas un garantijas

                        Citi uzkrajumi

                        Kopa

                        19. SGS 63.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2.8. dala

                        19. SGS 153.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2.8. dala

                        37. SGS 70.–83.

                        37. SGS C papildinajums, 6.–10.

                        37. SGS C papildinajums, 9. 39. SGS 2. h), 47. c), d), BC 15., AG 4.

                        37. SGS 14.

                     010

                     020

                     030

                     040

                     050

                     060

                     070

                     010

                        Sakuma bilance [uzskaites vertiba perioda sakuma]

                        37. SGS 84. a)

                     020

                     Palielinajumi, tostarp esošo uzkrajumu palielinajumi

                        37. SGS 84. b)

                     030

                                 (–)

                                 Izmantotas summas

                        37. SGS 84. c)

                     040

                                 (–)

                                 Attiecigaja perioda neizmantotas apverstas summas

                        37. SGS 84. d)

                     050

                     Diskontetas summas palielinajums [laika gaita] un diskonta likmes izmainu ietekme

                        37. SGS 84. e)

                     060

                     Citas izmainas

                     070

                        Beigu bilance [uzskaites vertiba perioda beigas]

                        37. SGS 84. a)

               45.   Atsevišku pelnas vai zaudejumu aprekina postenu sadalijums

         45.1.   Pelna vai zaudejumi no finanšu aktiviem un saistibam, kas noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina, dalijuma pa uzskaites portfeliem

                           Atsauces

                        Parskata periods

                        Patiesas vertibas izmainas kreditriska rezultata

                     010

                     020

                     010

                        Finanšu aktivi, kas noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina

                        7. SFPS 20. a) i); 39. SGS 55. a)

                     020

                        Finanšu saistibas, kas novertetas patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina

                        7. SFPS 20. a) i); 39. SGS 55. a)

                     030

                        PELNA VAI (–) ZAUDEJUMI NO FINANŠU AKTIVIEM UN SAISTIBAM, KAS NOVERTETI PATIESAJA VERTIBA AR ATSPOGULOJUMU PELNAS VAI ZAUDEJUMU APREKINA

                        7. SFPS 7.20. a) i)

               45.2.   Pelna vai zaudejumi, partraucot atzit nefinanšu aktivus, kas netiek tureti pardošanai

                           Atsauces

                        Parskata periods

                     010

                     020

                        Ieguldijumu ipašums

                        40. SGS 69.; 1. SGS 34. a), 98. d)

                     030

                        Nematerialie aktivi

                        38. SGS. 113.–115.A; 1. SGS 34. a)

                     040

                        Citi aktivi

                        1. SGS 34. a)

                     050

                        PELNA VAI (–) ZAUDEJUMI, PARTRAUCOT ATZIT NEFINANŠU AKTIVUS

                        1. SGS 34.

               45.3.   Citi darbibas ienakumi un izdevumi

                           Atsauces

                        Ienakumi

                        Izdevumi

                     010

                     020

                     010

                        Tadu materialo aktivu patiesas vertibas izmainas, ko noverte, izmantojot patiesas vertibas modeli

                        40. SGS 76. d); V pielikums, 2.141. dala

                     020

                        Ieguldijumu ipašums

                        40. SGS 75. f); V pielikums, 2.141. dala

                     030

                        Operativa noma, iznemot ieguldijumu ipašumus

                        17. SGS 50., 51., 56. b); V pielikums, 2.142. dala

                     040

                        Citi

                        V pielikums, 2.143. dala

                     050

                        CITI DARBIBAS IENAKUMI VAI IZDEVUMI

                        V pielikums, 2.141.-142. dala

         IV PIELIKUMS

               “IV PIELIKUMS

                  FINANŠU INFORMĀCIJAS SNIEGŠANA SASKAŅĀ AR VALSTS UZSKAITES SISTĒMĀM

                              FINREP VEIDNES GAAP

                              VEIDNES NUMURS

                              VEIDNES KODS

                              VEIDNES VAI VEIDŅU GRUPAS NOSAUKUMS

                              1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]

                              Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]

                           1.1.

                           F 01.01

                           Bilance: aktīvi

                           1.2

                           F 01.02

                           Bilance: saistības

                           1.3

                           F 01.03

                           Bilance: pašu kapitāls

                           2

                           F 02.00

                              Peļņas vai zaudējumu aprēķins

                           3

                           F 03.00

                              Visaptverošo ienākumu pārskats

                              Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem

                           4.1

                           F 04.01

                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

                           4.2

                           F 04.02

                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                           4.3

                           F 04.03

                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi

                           4.4

                           F 04.04

                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: aizdevumi un debitoru parādi, un līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi

                           4.5

                           F 04.05

                           Subordinētie finanšu aktīvi

                           4.6

                           F 04.06

                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: tirdzniecības finanšu aktīvi

                           4.7

                           F 04.07

                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā;

                           4.8

                           F 04.08

                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu

                           4.9

                           F 04.09

                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: netirdzniecības parāda instrumenti, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes

                           4.10

                           F 04.10

                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi

                           5

                           F 05.00

                              Aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem

                           6

                           F 06.00

                              Nefinanšu sabiedrībām – dalījumā pa NACE kodiem – izsniegtu aizdevumu un avansu sadalījums

                           7

                           F 07.00

                              Vērtības samazinājumam pakļauti finanšu aktīvi, kam kavēts termiņš vai samazinājusies vērtība

                              Finanšu saistību iedalījums

                           8.1

                           F 08.01

                           Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem

                           8.2

                           F 08.02

                           Subordinētās finanšu saistības

                              Aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības

                           9.1

                           F 09.01

                           Ārpusbilances riska darījumi: sniegtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības

                           9.2

                           F 09.02

                           Aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saņemtās saistības V pielikums.

                           10

                           F 10.00

                              Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība

                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite

                           11.1

                           F 11.01

                           Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite: Sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem

                           11.2

                           F 11.02

                           Atvasinātie instrumenti – Riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP: Sadalījums pa risku veidiem

                           12

                           F 12.00

                              Izmaiņas atskaitījumos kredītu zaudējumiem un kapitāla vērtspapīru instrumentu vērtības samazinājumam

                              Saņemtais nodrošinājums un garantijas

                           13.1

                           F 13.01

                           Aizdevumu un avansu sadalījums pa nodrošinājumiem un garantijām

                           13.2

                           F 13.02

                           Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā pārskata sniegšanas datumā]

                           13.3

                           F 13.03

                           Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [materiālie aktīvi]

                           14

                           F 14.00

                              Patiesās vērtības hierarhija: finanšu instrumenti pēc patiesās vērtības

                           15

                           F 15.00

                              Atzīšanas pārtraukšana un ar pārvestiem finanšu aktīviem saistītās finanšu saistības

                              Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums

                           16.1

                           F 16.01

                           Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem

                           16.2

                           F 16.02

                           Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa instrumentiem

                           16.3

                           F 16.03

                           Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa instrumentiem

                           16.4

                           F 16.04

                           Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa risku veidiem

                           16.5

                           F 16.05

                           Peļņa vai zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa instrumentiem

                           16.6

                           F 16.06

                           Peļņa vai zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites

                           16.7

                           F 16.07

                           Finanšu un nefinanšu aktīvu vērtības samazināšanās

                              Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: Bilance

                           17.1

                           F 17.01

                           Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: Saistības

                           17.2

                           F 17.02

                           Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības

                           17.3

                           F 17.03

                           Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: Kopā riska ierobežošana tostarp:

                           18

                           F 18.00

                              Rezultatīvi un nerezultatīvi riska darījumi

                           19

                           F 19.00

                              Neveikti riska darījumi

                              2. DAĻA [IK CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU: BIEŽUMS - IK CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ]

                              Ģeogrāfiskais sadalījums

                           20.1

                           F 20.01

                           Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām

                           20.2

                           F 20.02

                           Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām

                           20.3

                           F 20.03

                           Galveno peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām

                           20.4

                           F 20.04

                           Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām

                           20.5

                           F 20.05

                           Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām

                           20.6

                           F 20.06

                           Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām

                           20.7

                           F 20.07

                           Nefinanšu sabiedrībām izsniegtu aizdevumu un avansu NACE ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām

                           21

                           F 21.00

                              Materiālie un nemateriālie aktīvi: aktīvi, ko izmanto operatīvajā nomā

                              Aktīvu pārvaldība, turētājbankas pakalpojumi un citas pakalpojumu funkcijas

                           22.1

                           F 22.01

                           Maksu un komisijas naudas ienākumi un izdevumi dalījumā pa darbībām

                           22.2

                           F 22.02

                           Ar sniegtajiem pakalpojumiem saistītie aktīvi

                              3. DAĻA [IK PUSGADU]

                              Ārpusbilances darbības: līdzdalības daļas nekonsolidētās strukturētajās sabiedrībās

                           30.1

                           F 30.01

                           Līdzdalības daļas nekonsolidētās strukturētajās sabiedrībās

                           30.2

                           F 30.02

                           Līdzdalības nekonsolidētās strukturētās sabiedrībās sadalījums pa darbības veidiem

                              Saistītās personas

                           31.1

                           F 31.01

                           Saistītās puses: kreditoru un debitoru parādi

                           31.2

                           F 31.02

                           Saistītās puses: ar tām noslēgto darījumu radītie izdevumi un ienākumi

                              4. DAĻA [IK GADU]

                              Grupas struktūra

                           40.1

                           F 40.1

                           Grupas struktūra: “sabiedrība pēc sabiedrības”

                           40.2

                           F 40.02

                           Grupas struktūra: “instruments pēc instrumenta”

                              Patiesā vērtība

                           41.1

                           F 41.01

                           Patiesās vērtības hierarhija: amortizētajā iegādes vērtībā novērtētie finanšu instrumenti

                           41.2

                           F 41.02

                           Iespējas novērtēt pēc patiesās vērtības izmantošana

                           41.3

                           F 41.03

                           Kombinētie finanšu instrumenti, kas nav novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                           42

                           F 42.00

                              Materiālie un nemateriālie aktīvi: uzskaites vērtība pēc novērtēšanas metodes

                           43

                           F 43.00

                              Noteikumi

                              Definētu pabalstu plāni un darbinieku pabalsti

                           44.1

                           F 44.01

                           Definētu pabalstu plānu neto aktīvu un saistību komponenti

                           44.2

                           F 44.02

                           Izmaiņas definētu pabalstu plāna saistībās

                           44.3

                           F 44.03

                           Izziņas posteņi [saistībā ar personāla izdevumiem]

                              Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums

                           45.1

                           F 45.01

                           Peļņa vai zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa uzskaites portfeļiem

                           45.2

                           F 45.02

                           Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus, kas netiek turēti pārdošanai

                           45.3

                           F 45.03

                           Citi darbības ienākumi un izdevumi

                           46

                           F 46.00

                              Pašu kapitāla izmaiņu pārskats

                                             Daļas pārskatu sniedzējiem atbilstīgi valsts GAAP

                                             Šūna nav jāiesniedz pārskatus sniedzošām iestādēm, uz kurām attiecas attiecīgā uzskaites sistēma

                     1.   Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]

               1.1.   Aktīvi

                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD

                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS

                           Sadalījums tabulā

                              Uzskaites vērtība

                           010

                           010

                              Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi

                              BPD 4. pants. Aktīvi(1)

                              1. SGS 54. i)

                           020

                           Skaidra nauda

                              V pielikums, 2.1. daļa

                              V pielikums, 2.1. daļa

                           030

                           Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās

                              BPD 13. panta 2. punkts; V pielikums, 2.2 daļa

                              V pielikums, 2.2 daļa

                           040

                           Citi pieprasījuma noguldījumi

                              V pielikums, 2.3 daļa

                           5

                           050

                              Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 5. punkts; 39. SGS 9.

                              7. SFPS 8. a) ii); 39. SGS 39.9, PN 14

                           060

                           Atvasinātie instrumenti

                              KPR II pielikums

                              39. SGS 9.

                           10

                           070

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

                              32. SGS 11.

                           4

                           080

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                           4

                           090

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.24, 27. daļa

                              V pielikums, 1.24, 27. daļa

                           4

                           091

                              Tirdzniecības finanšu aktīvi

                              V pielikums, 1.15. daļa

                           092

                           Atvasinātie instrumenti

                              KPR II pielikums V pielikums, 1.15. daļa

                           10

                           093

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

                           4

                           094

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                           4

                           095

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.24, 27. daļa

                           4

                           100

                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 5. punkts; 39. SGS 9.

                              7.SFPS 8.a) i); 39. SGS 9.

                           4

                           110

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

                              32. SGS 11.

                           4

                           120

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                           4

                           130

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.24, 27. daļa

                              V pielikums, 1.24, 27. daļa

                           4

                           140

                              Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 5. punkts; 39. SGS 9.

                              7. SFPS 8. d); 39. SGS 9.

                           4

                           150

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

                              32. SGS 11.

                           4

                           160

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                           4

                           170

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.24, 27. daļa

                              V pielikums, 1.24, 27. daļa

                           4

                           171

                              Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkts;

                           4

                           172

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

                           4

                           173

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                           4

                           174

                           Aizdevumi un avansi

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.24, 27. daļa

                           4

                           175

                              Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkts;

                           4

                           176

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

                           4

                           177

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                           4

                           178

                           Aizdevumi un avansi

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.24, 27. daļa

                           4

                           180

                              Aizdevumi un debitoru parādi

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 4. punkta b) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.

                              7. SFPS 8. c); 39. SGS 9., AG16., AG26. V pielikums, 1.16. daļa

                           4

                           190

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                           4

                           200

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.24, 27. daļa

                              V pielikums, 1.24, 27. daļa

                           4

                           210

                              Līdz termiņa beigām turētie ieguldījumi

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 4. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.

                              7. SFPS 8. b); 39. SGS 9., AG16., AG26.

                           4

                           220

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                           4

                           230

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.24, 27. daļa

                              V pielikums, 1.24, 27. daļa

                           4

                           231

                              Netirdzniecības parāda instrumenti, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes

                              BPD 37. panta 1. punkts; 42.a panta 4. punkta b) apakšpunkts V pielikums, 1.16. daļa

                           4

                           232

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                           4

                           233

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.24, 27. daļa

                           4

                           234

                              Citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi

                              BPD 35.–37. pants; V pielikums, 1.17. daļa

                           4

                           235

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

                           4

                           236

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                           4

                           237

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.24, 27. daļa

                           4

                           240

                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts; 39. SGS 9.; V pielikums, 1.19. daļa

                              7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.

                           11

                           250

                              Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas procentu likmes riska apdrošināšanas portfelī

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 5. punkts un 6. punkts; 39. SGS 89.A a)

                              39. SGS 89.A a)

                           260

                              Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

                              BPD 4. pants. Aktīvi(7)–(8); Grāmatvedības direktīvas 2. panta 2. punkts; V pielikums, 2.4. daļa

                              1. SGS 54. e); V pielikums, 2.4. daļa

                           4, 40

                           270

                              Materiālie aktīvi

                              BPD 4. pants. Aktīvi(10)

                           280

                           Pamatlīdzekļi

                              16. SGS 6.; 1. SGS 54. a)

                           21, 42

                           290

                           Ieguldījumu īpašums

                              40. SGS 5.; 1. 1. SGS 54. b);

                           21, 42

                           300

                              Nemateriālie aktīvi

                              BPD 4. pants. Aktīvi(9); KPR 4. panta 1., 115. punkts

                              1. SGS 54. c); KPR 4. panta 1., 115. punkts

                           310

                           Nemateriālā vērtība

                              BPD 4. pants. Aktīvi(9); KPR 4. panta 1., 113. punkts

                              3. SFPS B67. d); KPR 4. panta 1., 113. punkts

                           320

                           Citi nemateriālie aktīvi

                              BPD 4. pants. Aktīvi(9)

                              38. SGS 8., 118.

                           21, 42

                           330

                              Nodokļa aktīvi

                              1. SGS 54. n–o)

                           340

                           Pārskata perioda nodokļa aktīvi

                              1. SGS 54. n); 12. SGS 5;

                           350

                           Atliktā nodokļa aktīvi

                              Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta f) apakšpunkts; KPR 4. panta 106. punkts

                              1. SGS 54. o); 12. SGS 5; KPR 4. panta 106. punkts

                           360

                              Citi aktīvi

                              V Pielikums, 2.5, 14. daļa

                              V pielikums, 2.5. daļa

                           370

                              Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmas grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

                              1. SGS 54. j); SFPS 38., V pielikums, 2.6. daļa

                           380

                              KOPĀ AKTĪVI

                              BPD 4. pants Aktīvi

                              1. SGS 9. a), IG 6.

                     1.2.   Saistības

                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD

                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS

                              Sadalījums tabulā

                              Uzskaites vērtība

                           010

                           010

                              Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9., AG 14.–15.

                              7. SFPS 8. e) ii); 39. SGS 9., AG 14.–15.

                           8

                           020

                           Atvasinātie instrumenti

                              KPR II pielikums

                              39. SGS 9., AG 15. a)

                           10

                           030

                           Īsās pozīcijas

                              39. SGS AG 15. b)

                           8

                           040

                           Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa

                           8

                           050

                           Emitētie parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.31. daļa

                              V pielikums, 1.31. daļa

                           8

                           060

                           Citas finanšu saistības

                              V pielikums, 1.32.-34. daļa

                              V pielikums, 1.32.-34. daļa

                           8

                           061

                              Tirdzniecības finanšu saistības

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts;

                           8

                           062

                           Atvasinātie instrumenti

                              KPR II pielikums V pielikums, 1.21. daļa

                           10

                           063

                           Īsās pozīcijas

                           8

                           064

                           Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa

                           8

                           065

                           Emitētie parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.31. daļa

                           8

                           066

                           Citas finanšu saistības

                              V pielikums, 1.32.-34. daļa

                           8

                           070

                              Finanšu saistības, kas novērtētas pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.

                              7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9.

                           8

                           080

                           Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa

                           8

                           090

                           Emitētie parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.31. daļa

                              V pielikums, 1.31. daļa

                           8

                           100

                           Citas finanšu saistības

                              V pielikums, 1.32.-34. daļa

                              V pielikums, 1.32.-34. daļa

                           8

                           110

                              Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajā iegādes vērtībā

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47.;

                              7. SFPS 8. f); 39. SGS 47.;

                           8

                           120

                           Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa

                           8

                           130

                           Emitētie parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.31. daļa

                              V pielikums, 1.31. daļa

                           8

                           140

                           Citas finanšu saistības

                              V pielikums, 1.32.-34. daļa

                              V pielikums, 1.32.-34. daļa

                           8

                           141

                              Netirdzniecības neatvasinātas finanšu saistības, kas novērtētas pēc izmaksu metodes

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts;

                           8

                           142

                           Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa

                           8

                           143

                           Emitētie parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.31. daļa

                           8

                           144

                           Citas finanšu saistības

                              V pielikums, 1.32.-34. daļa

                           8

                           150

                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 1.23. daļa

                              7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.; V pielikums, 1.23. daļa

                           11

                           160

                              Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas procentu likmes riska apdrošināšanas portfelī

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 5. punkts un 6. punkts; V pielikums, 2,7. daļa 39. SGS 89.A b)

                              39. SGS 89.A b)

                           170

                              Noteikumi

                              BPD 4. pants. Saistības(6)

                              37. SGS 10.; 1. SGS 54. l)

                           43

                           175

                           Līdzekļi banku darbības vispārējiem riskiem [ja uzrādīts saistībās]

                              BPD 38. panta 1. punkts; KPR 4. panta 112. punkts V pielikums, 2.12. daļa

                           180

                           Pensijas un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības

                              V pielikums, 2.8. daļa

                              19. SGS 63.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2.8. daļa

                           43

                           190

                           Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti

                              V pielikums, 2.8. daļa

                              19. SGS 153.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2.8. daļa

                           43

                           200

                           Pārstrukturēšana

                              37. SGS 71., 84. a)

                           43

                           210

                           Aizsākti juridiski jautājumi un nodokļu tiesvedība

                              37. SGS. C papildinājums. 6. un 10. piemērs

                           43

                           220

                           Sniegtās saistības un garantijas

                              BPD 24.–25. pants, 33. panta 1. punkts

                              37. SGS. C.9. papildinājums

                           43

                           230

                           Citi noteikumi

                           43

                           240

                              Nodokļu saistības

                              1. SGS 54. n–o)

                           250

                           Pārskata perioda nodokļu saistības

                              1. SGS 54. n); 12. SGS 5;

                           260

                           Atliktā nodokļa saistības

                              Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta f) apakšpunkts; KPR 4. panta 108. punkts

                              1. SGS 54. o); 12. SGS 5; KPR 4. panta 108. punkts

                           270

                              Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma

                              32. SGS IE 33.; 2. SFPIK; V pielikums, 2.9. daļa

                           280

                              Citas saistības

                              V pielikums, 2.10. daļa

                              V pielikums, 2.10. daļa

                           290

                              Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

                              1. SGS 54. p); 5. SFPS 38., V pielikums, 2.11. daļa

                           300

                              PASĪVI KOPĀ

                              1. SGS 9. b); IG 6.

                     1.3.   Pašu kapitāls

                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD

                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS

                              Sadalījums tabulā

                              Uzskaites vērtība

                           010

                           010

                              Kapitāls

                              BPD 4. pants. Saistības(9), BPD 22. pants

                              1. SGS 54. r), BPD 22. pants

                           46

                           020

                           Samaksātais kapitāls

                              BPD 4. pants. Saistības(9)

                              1. SGS 78. e);

                           030

                           Pieprasītais nesamaksātais kapitāls

                              BPD 4. pants. Saistības(9) V pielikums, 2.14. daļa

                              1. SGS 78. e); V pielikums, 2.14. daļa

                           040

                              Akciju emisijas uzcenojums

                              BPD 4. pants. Saistības(10) KPR 4. panta 124. punkts

                              1. SGS 78. e); KPR 4. panta 124. punkts

                           46

                           050

                              Emitēti kapitāla vērtspapīru instrumenti, kas nav kapitāls

                              V pielikums, 2.15.–16. daļa

                              V pielikums, 2.15.–16. daļa

                           46

                           060

                           Saliktu finanšu instrumentu pašu kapitāla komponents

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 6. punkts; V pielikums, 2.15. daļa

                              32. SGS, 28.–29; V pielikums, 2.15. daļa

                           070

                           Emitēti citi kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              V pielikums, 2.16. daļa

                              V pielikums, 2.16. daļa

                           080

                              Citi kapitāla vērtspapīri

                              V pielikums, 2.17. daļa

                              2. SFPS 10.; V pielikums, 2.17. daļa

                           090

                              Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi

                              KPR 4. panta 100. punkts

                              KPR 4. panta 100. punkts

                           46

                           095

                           Posteņi, ko nepārklasificēs uz peļņu vai zaudējumiem

                              1. SGS 82.A a)

                           100

                              Materiālie aktīvi

                              16. SGS 39.-41.

                           110

                              Nemateriālie aktīvi

                              38. SGS 85.-87.

                           120

                              Aktuārā peļņa vai (–) zaudējumi par definētu pabalstu pensiju plāniem

                              1. SGS 7.

                           122

                              Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmas grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

                              5. SFPS 38., IG 12. piemērs

                           124

                              Daļa citu atzīto ienākumu un izdevumu no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

                              1. SGS 82. h); 28. SGS 11.

                           128

                           Posteņi, ko var pārklasificēt uz peļņu vai zaudējumiem

                              1. SGS 82.A b)

                           130

                              Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana [efektīvā daļa]

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts;

                              39. SGS 102. a)

                           140

                              Pārrēķins ārvalstu valūtā

                              BPD 39. panta 6. punkts

                              21. SGS 52. b) 21. SGS 32., 38.-49.

                           150

                              Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošana [efektīvā daļa]

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts;

                              7. SFPS 23. c); 39. SGS 95-101

                           160

                              Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts;

                              7. SFPS 20. a) ii); 39. SGS 55. b)

                           170

                              Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmas grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

                              5. SFPS 38., IG 12. piemērs

                           180

                              Daļa citu atzīto ienākumu un izdevumu no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

                              1. SGS 82. h); 28. SGS 11.

                           190

                              Nesadalītā peļņa

                              BPD 4. pants. Saistības(13) KPR 4. panta 123. punkts

                              KPR 4. panta 123. punkts

                           200

                              Pārvērtēšanas rezerves

                              BPD 4. pants. Saistības(12)

                              1. SFPS 30., D5.-D8. V pielikums, 2.18. daļa

                           201

                           Materiālie aktīvi

                              Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts;

                           202

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts;

                           203

                           Parāda vērtspapīri

                              Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts;

                           204

                           Citi

                              Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts;

                           205

                              Patiesās vērtības rezerves

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts;

                           206

                           Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkta b) apakšpunkts;

                           207

                           Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošana

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkta a) apakšpunkts; KPR 30. panta a) punkts

                           208

                           Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Cita riska ierobežošana

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkta a) apakšpunkts;

                           209

                           Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 8. punkts un 2. punkts;

                           210

                              Citas rezerves

                              BPD 4. pants Saistības(11)–(13)

                              1. SGS 54.; 1. SGS 78. e);

                           215

                           Līdzekļi banku darbības vispārējiem riskiem [ja uzrādīts pašu kapitālā]

                              BPD 38. panta 1. punkts; KPR 4. panta 112. punkts V pielikums, 1.38. daļa

                           220

                           Rezerves vai uzkrātie zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

                              Grāmatvedības direktīvas 9. panta 7. punkta a) apakšpunkts; KPR 27. pants; V pielikums, 2.19. daļa

                              28. SGS 11.; V pielikums, 2.19. daļa

                           230

                           Citi

                              V pielikums, 2.19. daļa

                              V pielikums, 2.19. daļa

                           235

                              Pirmās konsolidācijas atšķirības

                              Grāmatvedības direktīvas 24. panta 3. punkta c) apakšpunkts;

                           240

                           (-) Pašu akcijas

                              Grāmatvedības direktīvas III pielikums Aktīvi D (III) (2); BPD 4. pants. Aktīvi(12); V pielikums, 2.20. daļa

                              1. SGS 79. a) vi); 32. SGS 33.–34., AG 14., AG 36.; V pielikums, 2.20. daļa

                           46

                           250

                              Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem

                              BPD 4. pants. Saistības(14)

                              27. SGS 28.; 1. SGS 1.81B b) ii)

                           2

                           260

                           (–) Starpperioda dividendes

                              KPR 26. panta 2.b) punkts

                              32. SGS 35.

                           270

                              Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība]

                              Grāmatvedības direktīvas 24. panta 4. punkts;

                              27. SGS 4.; 1. SGS 54. q); 27. SGS 27.

                           280

                           Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi

                              KPR 4. panta 100. punkts

                              27. SGS. 27.–28. KPR 4. panta 100. punkts

                           46

                           290

                           Citi posteņi

                              27. SGS. 27.–28.

                           46

                           300

                              KOPĀ PAŠU KAPITĀLS

                              1. SGS 9. a), IG 6.

                           46

                           310

                              KOPĀ PAŠU KAPITĀLS UN KOPĀ SAISTĪBAS

                              BPD 4. pants. Saistības

                              1. SGS. IG6.;

                     2.   Peļņas vai zaudējumu aprēķins

                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD

                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS

                              Sadalījums tabulā

                              Pārskata periods

                           010

                           010

                              Procentu ienākumi

                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(1); V pielikums, 2.21. daļa

                              1. SGS 97.; 18. SGS 35. b) iii); V pielikums, 2.21. daļa

                           16

                           020

                           Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

                              7. SFPS 20. a) i), B5. e) V pielikums, 2.24. daļa

                           030

                           Finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              7. SFPS 20. a) i), B5. e)

                           040

                           Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi

                              7. SFPS 20. b); 39. SGS 55. b) 39. SGS 9.

                           050

                           Aizdevumi un debitoru parādi

                              7. SFPS 20. b); 39. SGS 9., 46. a)

                           060

                           Līdz termiņa beigām turētie ieguldījumi

                              7. SFPS 20. b); 39. SGS 9., 46. b)

                           070

                           (Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks)

                              39. SGS 9.; V pielikums, 2.23. daļa

                           080

                           Citi aktīvi

                              V pielikums, 2.25. daļa

                           085

                           Procentu ienākumi no saistībām

                              V pielikums, 2.25. daļa

                              V pielikums, 2.25. daļa

                           090

                              (Procentu Izmaksas)

                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(2); V pielikums, 2.21. daļa

                              1. SGS 97.; V pielikums, 2.21. daļa

                           16

                           100

                           (Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības)

                              7. SFPS 20. a) i), B5. e) V pielikums, 2.24. daļa

                           110

                           (Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)

                              7. SFPS 20. a) i), B5. e)

                           120

                           (Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajā iegādes vērtībā)

                              7. SFPS 20. b); 39. SGS 47.;

                           130

                           (Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks)

                              39. SGS 9.; V pielikums, 2.23. daļa

                           140

                           (Citas saistības)

                              V pielikums, 2.26. daļa

                           145

                           (Procentu izdevumi par aktīviem)

                              V pielikums, 2.26. daļa

                              V pielikums, 2.26. daļa

                           150

                              (Izdevumi par akciju kapitālu, kas atmaksājams pēc pieprasījuma)

                              2. SFPIK 11.

                           160

                              Dividenžu ienākumi

                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(3); V pielikums, 2.28. daļa

                              18. SGS 35. b) v); V pielikums, 2.28. daļa

                           170

                           Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

                              7. SFPS 20. a) i), B5. e)

                           180

                           Finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              7. SFPS 20. a) i), B5. e) 39. SGS 9.

                           190

                           Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi

                              7. SFPS 20. a) ii); SGS 9., 55. b)

                           200

                              Maksu un komisijas naudas ienākumi

                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(4);

                              7. SFPS 20. c)

                           22

                           210

                              (Maksu un komisijas naudas izdevumi)

                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(5);

                              7. SFPS 20. c)

                           22

                           220

                              Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neto

                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6);

                              7. SFPS 20. a) ii–v); V pielikums, 2.97. daļa

                           16

                           230

                           Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi

                              7. SFPS 20. a) ii); SGS 9., 55. b)

                           240

                           Aizdevumi un debitoru parādi

                              7. SFPS 20. a) iv); 39. SGS 9., 56.

                           250

                           Līdz termiņa beigām turētie ieguldījumi

                              7. SFPS 20. a) iii); 39. SGS 9., 56.

                           260

                           Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajā iegādes vērtībā

                              7. SFPS 20. a) v); 39. SGS 56.

                           270

                           Citi

                           280

                              Peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām, neto

                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6);

                              7. SFPS 20. a) i); 39. SGS 55. a)

                           16

                           285

                              Peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām, neto

                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6);

                           16

                           290

                              Peļņa vai (–) zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neto

                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6);

                              7. SFPS 20. a) i); 39. SGS 55. a)

                           16, 45

                           295

                              Peļņa vai (–) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām, neto

                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6);

                           16

                           300

                              Peļņa vai (–) zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites, neto

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts;

                              7. SFPS 24.; V pielikums, 2.30. daļa

                           16

                           310

                              Valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi], neto

                              BPD 39. pants

                              21. SGS 28., 52. a)

                           320

                              Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt ieguldījumus meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, neto

                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums (13)–(14)

                           330

                              Peļņa vai (–) zaudējumi no nefinanšu aktīvu atzīšanas pārtraukšanas, neto

                              1. SGS 34.

                           45

                           340

                              Citi darbības ienākumi

                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(7); V pielikums, 2.141.-143. daļa

                              V pielikums, 2.141.-143. daļa

                           45

                           350

                              (Citi darbības izdevumi)

                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(10); V pielikums, 2.141.-143. daļa

                              V pielikums, 2.141.-143. daļa

                           45

                           355

                              KOPĀ DARBĪBAS IENĀKUMI, NETO

                           360

                              (Administratīvie izdevumi)

                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(8);

                           370

                           (Personāla izdevumi)

                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(8)(a)

                              19. SGS 7.; 1. SGS 102. IG 6.;

                           44

                           380

                           (Citi administratīvie izdevumi)

                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(8)(b);

                           390

                              (Amortizācija)

                              1. SGS 102., 104.

                           400

                           (Pamatlīdzekļi)

                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9);

                              1. SGS 104.; 16. SGS 73. e) vii)

                           410

                           (Ieguldījumu īpašums)

                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9);

                              1. SGS 104.; 40. SGS 79. d) iv)

                           415

                           (Nemateriālā vērtība)

                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9);

                           420

                           (Citi nemateriālie aktīvi)

                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9);

                              1. SGS 104.; 38. SGS 118. e) vi)

                           430

                              (Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse)

                              37. SGS 59., 84.; 1. SGS 98. b) f) g)

                           43

                           440

                           (Sniegtās saistības un garantijas)

                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums (11)–(12)

                           450

                           (Citi uzkrājumi)

                           455

                              (Līdzekļu palielinājumi vai (–) samazinājumi vispārējiem bankas darbības riskiem, neto)

                              BPD 38. panta 2. punkts

                           460

                              (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti pēc patiesās vērtības ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)

                              BPD 35.-37. pants V pielikums, 1.17. daļa

                              7. SFPS 20. e);

                           16

                           470

                           (Finanšu aktīvi, kas novērtēti iegādes vērtībā)

                              7. SFPS 20. e); 39. SGS 66.

                           480

                           (Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi)

                              7. SFPS 20. e); 39. SGS 67.

                           490

                           (Aizdevumi un debitoru parādi

                              7. SFPS 20. e); 39. SGS 63.

                           500

                           (Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi)

                              7. SFPS 20. e); 39. SGS 63.

                           510

                              (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos)

                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums (13)–(14)

                              28. SGS. 40.-43.

                           16

                           520

                              (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem)

                              36. SGS 126. a) b)

                           16

                           530

                           (Pamatlīdzekļi)

                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9);

                              16. SGS 73. e) v–vi)

                           540

                           (Ieguldījumu īpašums)

                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9);

                              40. SGS 79. d) v)

                           550

                           (Nemateriālā vērtība)

                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9);

                              3. SFPS B papildinājums 67. d) v); SGS 124.

                           560

                           (Citi nemateriālie aktīvi)

                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9);

                              38. SGS 118. e) iv) v)

                           570

                           (Cits)

                              36. SGS 126. a) b)

                           580

                              Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              Grāmatvedības direktīvas 24. panta 3. punkta f) apakšpunkts;

                              3. SFPS B papildinājums 64. n) i)

                           590

                              Daļa peļņas vai (–) zaudējumu no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums (13)–(14)

                              1. SGS 82. c)

                           600

                              Peļņa vai (–) zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas darbības

                              5. SFPS 37.; V pielikums, 2.27. daļa

                           610

                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI PIRMS NODOKĻIEM NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM

                              1. SGS 102. IG 6.; 5. SFPS 33. A

                           620

                              (Nodokļa izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām darbībām)

                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(15);

                              1. SGS 82. d); 12. SGS 77.

                           630

                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI PĒC NODOKĻIEM NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM

                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(16);

                              1. SGS, IG 6.

                           632

                              Ārkārtas peļņa vai (–) zaudējumi pēc nodokļiem

                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(21);

                           633

                           Ārkārtas peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem

                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(19);

                           634

                           (Nodokļa izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar ārkārtas peļņu vai zaudējumiem)

                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(20);

                           640

                              Peļņa vai (–) zaudējumi pēc nodokļiem no pārtrauktām darbībām

                              1. SGS 82. e); 5. SFPS 33. a), A

                           650

                           Peļņa vai (–) zaudējumi pirms nodokļiem no pārtrauktām darbībām

                              5. SFPS 33. b) i)

                           660

                           (Nodokļa izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar pārtrauktām darbībām)

                              5. SFPS 33. b) ii), iv)

                           670

                              GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI

                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(23);

                              1. SGS 81.A a)

                           680

                           Attiecināms uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība]

                              1. SGS 83. a) i)

                           690

                           Attiecināms uz mātesuzņēmuma īpašniekiem

                              1. SGS 1.81B b) ii)

                     3.   Visaptverošo ienākumu pārskats

                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS

                              Pārskata periods

                           010

                           010

                              Gada peļņa vai (–) zaudējumi

                              1. SGS 7., 81. b), 83. a), IG6.

                           020

                              Citi visaptverošie ienākumi

                              1. SGS 7., 81. b), IG6.

                           030

                              Posteņi, ko nepārklasificēs uz peļņu vai zaudējumiem

                              1. SGS 82.A a)

                           040

                           Materiālie aktīvi

                              1. SGS 7., IG6.; 16. SGS 39.-40.

                           050

                           Nemateriālie aktīvi

                              1. SGS 7.; 38. SGS 85.-86.

                           060

                           Aktuārā peļņa vai (–) zaudējumi par definētu pabalstu pensiju plāniem

                              1. SGS 7., IG6.; 19. SGS 93.A

                           070

                           Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmas grupas, pārdošanai turētas

                              5. SFPS 38.

                           080

                           Daļa no sabiedrību citu atzīto ienākumu un izdevumu, ko uzskaita, lietojot pašu kapitāla metodi

                              1. SGS 82. h), IG6.; 28. SGS 11.

                           090

                           Ienākuma nodoklis par posteņiem, kas netiks pārklasificēti

                              1. SGS 91. b); V pielikums, 2.31. daļa

                           100

                              Posteņi, ko var pārklasificēt uz peļņu vai zaudējumiem

                              1. SGS 82.A b)

                           110

                           Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana [efektīvā daļa]

                              39. SGS 102. a)

                           120

                              Vērtēšanas peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā

                              39. SGS 102. a)

                           130

                              Pārvests uz peļņu vai zaudējumiem

                              1. SGS 7., 92.–95.; 39. SGS 102. a)

                           140

                              Citas pārklasifikācijas

                           150

                           Pārrēķins ārvalstu valūtā

                              1. SGS 7., IG6.; 21. SGS 52. b)

                           160

                              Pārrēķina peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā

                              21. SGS 32., 38.-47.

                           170

                              Pārvests uz peļņu vai zaudējumiem

                              1. SGS 7., 92.–95.; 21. SGS 48.–49.

                           180

                              Citas pārklasifikācijas

                           190

                           Naudas plūsmas riska ierobežošana [efektīvā daļa]

                              1. SGS 7., IG6.; 7. SFPS 23. c); 39. SGS 95. a) – 96.

                           200

                              Vērtēšanas peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā

                              1. SGS. IG6.; 39. SGS 95. a) – 96.

                           210

                              Pārvests uz peļņu vai zaudējumiem

                              1. SGS 7., 92.–95., IG6.; 39. 39. SGS 97.-101.

                           220

                              Pārvests uz nodrošināto posteņu sākotnējo uzskaites vērtību

                              1. SGS. IG6.; 39. SGS 97.-101.

                           230

                              Citas pārklasifikācijas

                           240

                           Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi

                              1. SGS 7., IG 6. 7. SFPS 20. a) ii); 1. SGS. IG6.; 39. SGS 55. b)

                           250

                              Vērtēšanas peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā

                              7. SFPS 20. a) ii); 1. SGS. IG6.; 39. SGS 55. b)

                           260

                              Pārvests uz peļņu vai zaudējumiem

                              7. SFPS 20. a) ii); 1. SGS 7., 92.–95., IG6.; 39. SGS 55. b)

                           270

                              Citas pārklasifikācijas

                              5. SFPS, IG 12. piemērs

                           280

                           Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmas grupas, pārdošanai turētas

                              5. SFPS 38.

                           290

                              Vērtēšanas peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā

                              5. SFPS 38.

                           300

                              Pārvests uz peļņu vai zaudējumiem

                              1. SGS 7., 92.–95.; 5. SFPS 38.

                           310

                              Citas pārklasifikācijas

                              5. SFPS, IG 12. piemērs

                           320

                           Daļa citu atzīto ienākumu un izdevumu no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

                              1. SGS 82. h), IG6.; 28. SGS 11.

                           330

                           Ienākuma nodoklis par posteņiem, ko var pārklasificēt uz peļņu vai (–) zaudējumiem

                              1. SGS 91. b), IG6.; V pielikums, 2.31. daļa

                           340

                              Gada kopējie visaptverošie ienākumi

                              1. SGS 7., 81.A a), IG6.

                           350

                           Attiecināms uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība]

                              1. SGS 83. b) i), IG6.

                           360

                           Attiecināms uz mātesuzņēmuma īpašniekiem

                              1. SGS 83. b) ii), IG6.

                     4.   Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem

               4.1.   Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD

                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS

                              Uzskaites vērtība

                              Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā

                              V pielikums, 2.46. daļa

                           010

                           020

                           010

                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

                              32. SGS 11.

                           020

                           no kā: iegādes vērtībā

                              39. SGS 46. c)

                           030

                           no kā: kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           040

                           no kā: citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           050

                           no kā: nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           060

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                           070

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                           080

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                           090

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           100

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           110

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           120

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.24, 27. daļa

                              V pielikums, 1.24, 27. daļa

                           130

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                           140

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                           150

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           160

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           170

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           180

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.35. daļa f)

                              V pielikums, 1.35. daļa f)

                     4.2.   Finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD

                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS

                              Uzskaites vērtība

                              Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā

                              7. SFPS 9. c); V pielikums, 2.46. daļa

                           010

                           020

                           010

                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

                              32. SGS 11.

                           020

                           no kā: iegādes vērtībā

                              39. SGS 46. c)

                           030

                           no kā: kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           040

                           no kā: citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           050

                           no kā: nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           060

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                           070

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                           080

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                           090

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           100

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           110

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           120

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.24, 27. daļa

                              V pielikums, 1.24, 27. daļa

                           130

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                           140

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                           150

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           160

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           170

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           180

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.35. daļa f)

                              V pielikums, 1.35. daļa f)

                           190

                              FINANŠU AKTĪVI, KAS NOVĒRTĒTI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS, AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.

                              7.SFPS 8.a) i); 39. SGS 9.

                     4.3.   Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi

                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD

                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS

                              Nesamazinātas vērtības aktīvu uzskaites vērtība

                              Samazinātas vērtības aktīvu uzskaites vērtība

                              Uzskaites vērtība

                              Uzkrātais vērtības samazinājums

                              39. SGS 58.-62. 39. SGS.

                              V pielikums, 2.34. daļa

                              V pielikums, 2.46. daļa

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                           ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

                           32. SGS 11.

                           020

                           no kā: iegādes vērtībā

                              39. SGS 46. c)

                           030

                           no kā: kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           040

                           no kā: citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           050

                           no kā: nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           060

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                           070

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                           080

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                           090

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           100

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           110

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           120

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.24, 27. daļa

                              V pielikums, 1.24, 27. daļa

                           130

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                           140

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                           150

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           160

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           170

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           180

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.35. daļa f)

                              V pielikums, 1.35. daļa f)

                           190

                              PĀRDOŠANAI PIEEJAMIE FINANŠU AKTĪVI

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.

                              7. SFPS 8. d); 39. SGS 9.

                     4.4.   Aizdevumi un debitoru parādi, un līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi

                              Nesamazinātas vērtības aktīvi [bruto uzskaites vērtība]

                              Samazinātas vērtības aktīvi [bruto uzskaites vērtība]

                              Speciāli atskaitījumi finanšu aktīviem, individuāli aplēsti

                              Speciāli atskaitījumi finanšu aktīviem, kolektīvi aplēsti

                              Kolektīvi atskaitījumi zaudējumiem, kas radušies, bet nav atzīti

                              Uzskaites vērtība

                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS

                              7. SFPS 37. b); 7. SFPS. IG 29. a); 39. SGS 58.-59.;

                              39. SGS, AG 84.–92.; V pielikums, 2.36. daļa

                              39. SGS, AG 84.–92.; V pielikums, 2.37. daļa

                              39. SGS, AG 84.–92.; V pielikums, 2.38. daļa

                              V pielikums, 2.39. daļa

                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD

                              V pielikums, 2.36. daļa

                              V pielikums, 2.37. daļa

                              V pielikums, 2.38. daļa

                              V pielikums, 2.39. daļa

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           010

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                           020

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                           030

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                           040

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           050

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           060

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           070

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.24, 27. daļa

                              V pielikums, 1.24, 27. daļa

                           080

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                           090

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                           100

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           110

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           120

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           130

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.35. daļa f)

                              V pielikums, 1.35. daļa f)

                           140

                              AIZDEVUMI UN DEBITORU PARĀDI

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 4. punkta b) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.

                              39. SGS 9., AG 16., AG26.; V pielikums, 1.16. daļa

                           150

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                           160

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                           170

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                           180

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           190

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           200

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           210

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.24, 27. daļa

                              V pielikums, 1.24, 27. daļa

                           220

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                           230

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                           240

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           250

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           260

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           270

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.35. daļa f)

                              V pielikums, 1.35. daļa f)

                           280

                              LĪDZ TERMIŅA BEIGĀM TURĒTI

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 4. punkts un 6. punkts; 39. SGS 9.

                              7. SFPS 8. c); 39. SGS 9., AG16., AG26.

                     4.5.   Subordinētie finanšu aktīvi

                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD

                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS

                              Uzskaites vērtība

                           010

                           010

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.24, 27. daļa

                              V pielikums, 1.24, 27. daļa

                           020

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                           030

                              SUBORDINĒTIE [EMITENTAM] FINANŠU AKTĪVI

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts;

                              V pielikums, 2.40., 54. daļa

                     4.6.   Tirdzniecības finanšu aktīvi

                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD

                              Uzskaites vērtība

                              Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā

                           V pielikums, 2.46. daļa

                           010

                           020

                           010

                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                           ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

                           020

                           no kā: nekotēti

                           030

                           no kā: kredītiestādes

                           040

                           no kā: citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           050

                           no kā: nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           060

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                           070

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                           080

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                           090

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           100

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           110

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           120

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.24, 27. daļa

                           130

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                           140

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                           150

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           160

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           170

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           180

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.35. daļa f)

                     4.7.   Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD

                              Uzskaites vērtība

                              Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā

                           V pielikums, 2.46. daļa

                           010

                           020

                           010

                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                           ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

                           020

                           no kā: nekotēti

                           030

                           no kā: kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           040

                           no kā: citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           050

                           no kā: nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           060

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                           070

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                           080

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                           090

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           100

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           110

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           120

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.24, 27. daļa

                           130

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                           140

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                           150

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           160

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           170

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           180

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.35. daļa f)

                           190

                              NETIRDZNIECĪBAS NEATVASINĀTI FINANŠU AKTĪVI, KAS NOVĒRTĒTI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS, AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkts;

                     4.8.   Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu

                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD

                              Uzskaites vērtība

                              Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā

                           V pielikums, 2.46. daļa

                           010

                           020

                           010

                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                           ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

                           020

                           no kā: nekotēti

                           030

                           no kā: kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           040

                           no kā: citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           050

                           no kā: nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           060

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                           070

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                           080

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                           090

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           100

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           110

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           120

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.24, 27. daļa

                           130

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                           140

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                           150

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           160

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           170

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           180

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.35. daļa f)

                           190

                              NETIRDZNIECĪBAS NEATVASINĀTI FINANŠU AKTĪVI, KAS NOVĒRTĒTI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS CAUR PAŠU KAPITĀLU

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 8. punkts un 2. punkts;

                     4.9.   Netirdzniecības parāda instrumenti, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes

                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD

                              Nesamazinātas vērtības aktīvi

                              Samazinātas vērtības aktīvi [bruto uzskaites vērtība]

                              Speciāli uzkrājumi kredītriskam

                              Vispārēji atskaitījumi kredītriskam un banku darbības riskam, kas ietekmē uzskaites vērtību

                              Uzskaites vērtība

                           KPR 4. panta 95. punkts

                           KPR 4. panta 95. punkts

                           KPR 4. panta 95. punkts V pielikums, 2.38. daļa

                           V pielikums, 2.39. daļa

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           010

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                           020

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                           030

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                           040

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           050

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           060

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           070

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.24, 27. daļa

                           080

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                           090

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                           100

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           110

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           120

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           130

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.35. daļa f)

                           140

                              NETIRDZNIECĪBAS PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NOVĒRTĒTI PĒC IEGĀDES IZMAKSU METODES

                              BPD 37. panta 1. punkts; 42.a panta 4. punkta b) apakšpunkts

                     4.10.   Citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi

                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD

                              Uzskaites vērtība

                           010

                           010

                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                           ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

                           020

                           no kā: nekotēti

                           030

                           no kā: kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           040

                           no kā: citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           050

                           no kā: nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           060

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                           070

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                           080

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                           090

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           100

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           110

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           120

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.24, 27. daļa

                           130

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                           140

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                           150

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           160

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           170

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           180

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.35. daļa f)

                           190

                              CITI NETIRDZNIECĪBAS NEATVASINĀTI FINANŠU AKTĪVI

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 8. punkts un 2. punkts;

                     5.   Aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem

                              Centrālās bankas

                              Vispārējā valdība

                              Kredītiestādes

                              Citas finanšu sabiedrības

                              Nefinanšu sabiedrības

                              Mājsaimniecības

                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                              V pielikums, 1.35. daļa f)

                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                              V pielikums, 1.35. daļa f)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                              Pa produktiem

                           010

                              Pēc pieprasījuma un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts] V pielikums.

                              V pielikums, 2.41. daļa a)

                           020

                              Kredītkaršu parādi

                              V pielikums, 2.41. daļa b)

                           030

                              Pircēju un pasūtītāju parādi

                              V pielikums, 2.41. daļa c)

                           040

                              Finanšu noma

                              V pielikums, 2.41. daļa d)

                           050

                              Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi

                              V pielikums, 2.41. daļa e)

                           060

                              Citi termiņaizdevumi

                              V pielikums, 2.41. daļa f)

                           070

                              Avansi, kas nav aizdevumi

                              V pielikums, 2.41. daļa g)

                           080

                              AIZDEVUMI UN AVANSI

                              V pielikums, 1.24, 27. daļa

                              Pa nodrošinājumiem

                           090

                           no kā: hipotekārie aizdevumi [aizdevumi, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu]

                              V pielikums, 2.41. daļa h)

                           100

                           no kā: citi nodrošinātie aizdevumi

                              V pielikums, 2.41. daļa i)

                              Pa mērķiem

                           110

                           no kā: patēriņa kredīti

                              V pielikums, 2.41. daļa j)

                           120

                           no kā: aizdevumi mājokļa iegādei

                              V pielikums, 2.41. daļa k)

                              Pa subordināciju

                           130

                           no kā: projektu finansēšanas aizdevumi

                              V pielikums, 2.41. daļa l)

                     6.   Nefinanšu sabiedrībām izsniegtu aizdevumu un avansu sadalījums

                              Nefinanšu sabiedrības

                              Bruto uzskaites vērtība

                              no kā: ienākumus nenesoši

                              Uzkrātais vērtības samazinājums vai patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā

                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS

                              V pielikums, 2.45. daļa

                              V pielikums, 2. daļa 145-162

                              V pielikums, 2.46. daļa

                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD

                              V pielikums, 2.45. daļa

                              V pielikums, 2. daļa 145-162

                              V pielikums, 2.46. daļa

                           010

                           012

                           020

                           010

                                          A

                                       Lauksaimniecība, mežsaimniecība un zivsaimniecība

                              NACE regula

                           020

                                          B

                                       Ieguves rūpniecība un karjeru izstrāde

                              NACE regula

                           030

                                          C

                                       Apstrādes rūpniecība

                              NACE regula

                           040

                                          D

                                       Elektroenerģija, gāzes apgāde, siltumapgāde un gaisa kondicionēšana

                              NACE regula

                           050

                                          E

                                       Ūdens apgāde

                              NACE regula

                           060

                                          F

                                       Būvniecība

                              NACE regula

                           070

                                          G

                                       Vairumtirdzniecība un mazumtirdzniecība

                              NACE regula

                           080

                                          H

                                       Transports un uzglabāšana

                              NACE regula

                           090

                                          I

                                       Izmitināšana un ēdināšanas pakalpojumi

                              NACE regula

                           100

                                          J

                                       Informācijas un komunikācijas pakalpojumi

                              NACE regula

                           110

                                          L

                                       Operācijas ar nekustamo īpašumu

                              NACE regula

                           120

                                          M

                                       Profesionālie, zinātniskie un tehniskie pakalpojumi

                              NACE regula

                           130

                                          N

                                       Administratīvo un apkalpojošo dienestu darbība

                              NACE regula

                           140

                                          O

                                       Publiskā pārvalde un aizsardzība, obligātā sociālā apdrošināšana

                              NACE regula

                           150

                                          P

                                       Izglītība

                              NACE regula

                           160

                                          Q

                                       Cilvēku veselības aprūpes pakalpojumi un sociālā aprūpe

                              NACE regula

                           170

                                          R

                                       Māksla, izklaide un atpūta

                              NACE regula

                           180

                                          S

                                       Citi pakalpojumi

                              NACE regula

                           190

                              AIZDEVUMI UN AVANSI

                              V pielikums, 1.24., 27., 2.42.–43. daļa

                     7.   Vērtības samazinājumam pakļauti finanšu aktīvi, kam kavēts termiņš vai samazinājusies vērtība

                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD

                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS

                              Kavēts termiņš, bet vērtība nav samazinājusies

                              Samazinātas vērtības aktīvu uzskaites vērtība

                              Speciāli atskaitījumi finanšu aktīviem, individuāli aplēsti

                              Speciāli atskaitījumi finanšu aktīviem, kolektīvi aplēsti

                              Kolektīvi atskaitījumi zaudējumiem, kas radušies, bet nav atzīti

                              Speciāli atskaitījumi kredītriskam

                              Vispārēji atskaitījumi kredītriskam

                              Vispārēji atskaitījumi banku darbības riskiem

                              Uzkrātie norakstījumi

                              ≤ 30 dienas

                              > 30 dienas ≤ 60 dienas

                              > 60 dienas ≤ 90 dienas

                              > 90 dienas ≤ 180 dienas

                              > 180 dienas ≤ 1 gads

                              > 1 gads

                              7. SFPS 37. a); IG 26.–28.; V pielikums. V pielikums, 2.47.–48. daļa

                              39. SGS 58.-70.;

                              39. SGS, AG 84.–92.; 7. SFPS 37. b); V pielikums, 2.36. daļa

                              39. SGS, AG 84.–92.; V pielikums, 2.37. daļa

                              39. SGS, AG 84.–92.; V pielikums, 2.38. daļa

                              39. SGS, AG 84.–92.; 7. SFPS 16., 37. b); B5(d); 2.49.–50. daļa

                              KPR 4. panta 95. punkts V pielikums, 2.47.–48. daļa

                              KPR 4. panta 95. punkts

                              KPR 4. panta 95. punkts V pielikums, 2.36. daļa

                              KPR 4. panta 95. punkts V pielikums, 2.37. daļa

                              KPR 4. panta 95. punkts V pielikums, 2.38. daļa

                              KPR 4. panta 95. punkts

                              KPR 4. panta 95. punkts

                              BPD 37. panta 2. punkts; KPR 4. panta 95. punkts

                              KPR 4. panta 95. punkts 2.49.–50. daļa

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           102

                           103

                           104

                           110

                           010

                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

                              32. SGS 11.

                           020

                           no kā: iegādes vērtībā

                              39. SGS 46. c)

                           030

                           no kā: kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           040

                           no kā: citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           050

                           no kā: nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           060

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                           070

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                           080

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                           090

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           100

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           110

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           120

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.24, 27. daļa

                              V pielikums, 1.24, 27. daļa

                           130

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                           140

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                           150

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           160

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           170

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           180

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.35. daļa f)

                              V pielikums, 1.35. daļa f)

                           190

                              KOPĀ

                              Aizdevumi un avansi dalījumā pa produktiem, pa nodrošinājumiem un pa subordināciju

                           200

                           Pēc pieprasījuma un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts]

                              V pielikums, 2.41. daļa a)

                              V pielikums, 2.41. daļa a)

                           210

                           Kredītkaršu parādi

                              V pielikums, 2.41. daļa b)

                              V pielikums, 2.41. daļa b)

                           220

                           Pircēju un pasūtītāju parādi

                              V pielikums, 2.41. daļa c)

                              V pielikums, 2.41. daļa c)

                           230

                           Finanšu noma

                              V pielikums, 2.41. daļa d)

                              V pielikums, 2.41. daļa d)

                           240

                           Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi

                              V pielikums, 2.41. daļa e)

                              V pielikums, 2.41. daļa e)

                           250

                           Citi termiņaizdevumi

                              V pielikums, 2.41. daļa f)

                              V pielikums, 2.41. daļa f)

                           260

                           Avansi, kas nav aizdevumi

                              V pielikums, 2.41. daļa g)

                              V pielikums, 2.41. daļa g)

                           270

                           no kā: hipotekārie aizdevumi [aizdevumi, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu]

                              V pielikums, 2.41. daļa h)

                              V pielikums, 2.41. daļa h)

                           280

                           no kā: citi nodrošinātie aizdevumi

                              V pielikums, 2.41. daļa i)

                              V pielikums, 2.41. daļa i)

                           290

                           no kā: patēriņa kredīti

                              V pielikums, 2.41. daļa j)

                              V pielikums, 2.41. daļa j)

                           300

                           no kā: aizdevumi mājokļa iegādei

                              V pielikums, 2.41. daļa k)

                              V pielikums, 2.41. daļa k)

                           310

                           no kā: projektu finansēšanas aizdevumi

                              V pielikums, 2.41. daļa l)

                              V pielikums, 2.41. daļa l)

                     8.   Finanšu saistību iedalījums

               8.1.   Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem

                              Uzskaites vērtība

                              Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā

                              Summa, kas jāmaksā saskaņā ar līgumu termiņa beigās

                              Turēti tirdzniecības nolūkā

                              Novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              Amortizētā vērtība

                              Tirdzniecība

                              Pēc iegādes izmaksu metodes

                              Riska ierobežošanas uzskaite

                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS

                              7. SFPS 8. e) ii); 39. SGS 9., AG 14.–15.

                              7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9.

                              7. SFPS 8. f); 39. SGS 47.;

                              7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.

                              KPR 33. panta 1. punkta b) un c) apakšpunkts

                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9., AG 14.–15.

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47.;

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts; V pielikums, 1.15. daļa

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts;

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts, 8. punkta a) apakšpunkts;

                              KPR 33. panta 1. punkta b) un c) apakšpunkts

                              ECB/2013/33 7. panta 2. punkts

                           010

                           020

                           030

                           034

                           035

                           037

                           040

                           050

                           010

                              Atvasinātie instrumenti

                              KPR II pielikums

                              39. SGS 9., AG 15. a)

                           020

                              Īsās pozīcijas

                              39. SGS AG 15. b)

                           030

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

                              32. SGS 11.

                           040

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                              V pielikums, 1.24, 26. daļa

                           050

                              Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa

                           060

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                           070

                              Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

                           080

                              Noguldījumi ar noteikto termiņu

                              ECB/2013/33 2. pielikums. 2.9.2. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

                           090

                              Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.51. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.51. daļa

                           100

                              Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 4.9.2. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 4.9.2. daļa

                           110

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                           120

                              Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 1.9.2. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 1.9.2. daļa

                           130

                              Noguldījumi ar noteikto termiņu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

                           140

                              Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.51. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.51. daļa

                           150

                              Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 4.9.2. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 4.9.2. daļa

                           160

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           170

                              Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 1.9.2. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 1.9.2. daļa

                           180

                              Noguldījumi ar noteikto termiņu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

                           190

                              Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.51. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.51. daļa

                           200

                              Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 4.9.2. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 4.9.2. daļa

                           210

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           220

                              Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 1.9.2. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 1.9.2. daļa

                           230

                              Noguldījumi ar noteikto termiņu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

                           240

                              Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.51. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.51. daļa

                           250

                              Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 4.9.2. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 4.9.2. daļa

                           260

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           270

                              Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 1.9.2. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 1.9.2. daļa

                           280

                              Noguldījumi ar noteikto termiņu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

                           290

                              Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.51. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.51. daļa

                           300

                              Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 4.9.2. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 4.9.2. daļa

                           310

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.35. daļa f)

                              V pielikums, 1.35. daļa f)

                           320

                              Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 1.9.2. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 1.9.2. daļa

                           330

                              Noguldījumi ar noteikto termiņu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

                           340

                              Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.51. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.51. daļa

                           350

                              Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 4.9.2. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 4.9.2. daļa

                           360

                              Emitētie parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.31. daļa V pielikums, 2.52. daļa

                              V pielikums, 1.31. daļa V pielikums, 2.52. daļa

                           370

                           Noguldījumu sertifikāti

                              V pielikums, 2.52. daļa a)

                              V pielikums, 2.52. daļa a)

                           380

                           Ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri

                              KPR 4. panta 61. punkts

                              KPR 4. panta 61. punkts

                           390

                           Segtās obligācijas

                              KPR 129. panta 1. punkts

                              KPR 129. panta 1. punkts

                           400

                           Kombinētie līgumi

                              V pielikums, 2.52. daļa d)

                              39. SGS 10.–11., AG27., AG29.; 9. SFPIK; V pielikums, 2.52. daļa d)

                           410

                           Citi emitētie parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 2.52. daļa e)

                              V pielikums, 2.52. daļa e)

                           420

                              Konvertējami salikti finanšu instrumenti

                              32. SGS, AG 31.

                           430

                              Nekonvertējami

                           440

                              Citas finanšu saistības

                              V pielikums, 1.32.-34. daļa

                              V pielikums, 1.32.-34. daļa

                           450

                              FINANŠU SAISTĪBAS

                     8.2.   Subordinētās finanšu saistības

                              Uzskaites vērtība

                              Novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              Amortizētajā iegādes vērtībā

                              Pēc iegādes izmaksu metodes

                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS

                              7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9.

                              7. SFPS 8. f); 39. SGS 47.;

                                 Atsauces valsts GAAP

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47.;

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts;

                           010

                           020

                           030

                           010

                              Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa

                           020

                              Emitētie parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.31. daļa

                              V pielikums, 1.31. daļa

                           030

                              SUBORDINĒTĀS FINANŠU SAISTĪBAS

                              V pielikums, 2.53.–54. daļa

                              V pielikums, 2.53.–54. daļa

                     9.   Aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības

               9.1.   Ārpusbilances riska darījumi: Sniegtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības

                                 Atsauces valsts GAAP

                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS

                              Nominālā summa

                              7. SFPS 36. a), B10. c) d); KPR I pielikums; V pielikums, 2.62. daļa

                              KPR I pielikums; V pielikums, 2.62. daļa

                           010

                           010

                              Sniegtās aizdevumu saistības

                              KPR I pielikums; V pielikums, 2.56. -57. daļa

                              39. SGS 2. h), 4. a) c), BC 15.; KPR I pielikums; V pielikums, 2.56. -57. daļa

                           021

                           no kā: ienākumus nenesoši

                              V pielikums, 2. daļa 145-162

                              V pielikums, 2. daļa 145-162

                           030

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                           040

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                           050

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           060

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           070

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           080

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.35. daļa f)

                              V pielikums, 1.35. daļa f)

                           090

                              Sniegtās finanšu garantijas

                              KPR I pielikums; V pielikums, 2.56. 58. daļa

                              39. SGS 9. AG 4., BC 21.; 4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 2.56. 58. daļa

                           101

                           no kā: ienākumus nenesoši

                              V pielikums, 2. daļa 145-162

                              V pielikums, 2. daļa 145-162

                           110

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                           120

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                           130

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           140

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           150

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           160

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.35. daļa f)

                              V pielikums, 1.35. daļa f)

                           170

                              Citas sniegtās saistības

                              KPR I pielikums; V pielikums, 2.56. 59. daļa

                              KPR I pielikums; V pielikums, 2.56. 59. daļa

                           181

                           no kā: ienākumus nenesoši

                              V pielikums, 2. daļa 145-162

                              V pielikums, 2. daļa 145-162

                           190

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                           200

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                           210

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           220

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           230

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           240

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.35. daļa f)

                              V pielikums, 1.35. daļa f)

                     9.2.   Aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saņemtās saistības

                                 Atsauces valsts GAAP

                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS

                              Garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā

                              Nominālā summa

                              7. SFPS 36. b); V pielikums, 2.63. daļa

                              V pielikums, 2.63. daļa

                              V pielikums, 2.63. daļa

                              V pielikums, 2.63. daļa

                           010

                           020

                           010

                              Saņemtās aizdevumu saistības

                              V pielikums, 2.56. -57. daļa

                              39. SGS 2. h), 4. a) c), BC 15.; V pielikums, 2.56. -57. daļa

                           020

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                           030

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                           040

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           050

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           060

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           070

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.35. daļa f)

                              V pielikums, 1.35. daļa f)

                           080

                              Saņemtās finanšu garantijas

                              V pielikums, 2.56. 58. daļa

                              39. SGS 9. AG 4., BC 21.; 4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 2.56. 58. daļa

                           090

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                           100

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                           110

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           120

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           130

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           140

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.35. daļa f)

                              V pielikums, 1.35. daļa f)

                           150

                              Citas saņemtās saistības

                              V pielikums, 2.56. 59. daļa

                              V pielikums, 2.56. 59. daļa

                           160

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                              V pielikums, 1.35. daļa a)

                           170

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                              V pielikums, 1.35. daļa b)

                           180

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                              V pielikums, 1.35. daļa c)

                           190

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                              V pielikums, 1.35. daļa d)

                           200

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                              V pielikums, 1.35. daļa e)

                           210

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.35. daļa f)

                              V pielikums, 1.35. daļa f)

                     10.   Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība

                              Dalījumā pa risku veidiem/pa produktiem vai pa tirgus veidiem

                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD

                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS

                              Uzskaites vērtība

                              Tirgus vērtība

                              Nosacītā summa

                              Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

                              Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības

                              Pozitīvā vērtība. Tirdzniecība

                              Negatīvā vērtība. Tirdzniecība

                              Kopā tirdzniecība

                              no kā: pārdots

                              V pielikums, 2.69. daļa

                              V pielikums, 2.69. daļa

                              V pielikums 2.70.–71. daļa

                              V pielikums, 2.72. daļa

                              V pielikums, 2.4., 69. daļa

                              V Pielikums, 1.24, 69. daļa

                              V pielikums 2.70.–71. daļa

                              V pielikums, 2.72. daļa

                           010

                           020

                           022

                           025

                           030

                           040

                           010

                              Procentu likme

                              V pielikums, 2.67. daļa a)

                              V pielikums, 2.67. daļa a)

                           020

                           no kā: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

                              V pielikums, 2.74. daļa

                              V pielikums, 2.74. daļa

                           030

                           Ārpusbiržas iespējas līgumi

                           040

                           Ārpusbiržas citi

                           050

                           Organizēta tirgus iespējas līgumi

                           060

                           Organizēta tirgus citi

                           070

                              Pašu kapitāls

                              V pielikums, 2.67. daļa b)

                              V pielikums, 2.67. daļa b)

                           080

                           no kā: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

                              V pielikums, 2.74. daļa

                              V pielikums, 2.74. daļa

                           090

                           Ārpusbiržas iespējas līgumi

                           100

                           Ārpusbiržas citi

                           110

                           Organizēta tirgus iespējas līgumi

                           120

                           Organizēta tirgus citi

                           130

                              Ārvalstu valūtas un zelts

                              V pielikums, 2.67. daļa c)

                              V pielikums, 2.67. daļa c)

                           140

                           no kā: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

                              V pielikums, 2.74. daļa

                              V pielikums, 2.74. daļa

                           150

                           Ārpusbiržas iespējas līgumi

                           160

                           Ārpusbiržas citi

                           170

                           Organizēta tirgus iespējas līgumi

                           180

                           Organizēta tirgus citi

                           190

                              Kredīts

                              V pielikums, 2.67. daļa d)

                              V pielikums, 2.67. daļa d)

                           200

                           no kā: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

                              V pielikums, 2.74. daļa

                              V pielikums, 2.74. daļa

                           210

                           Kredītsaistību nepildīšanas mijmaiņas līgumi

                           220

                           Kredītriska starpības iespējas līgumi

                           230

                           Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi

                           240

                           Citi

                           250

                              Preces

                              V pielikums, 2.67. daļa e)

                              V pielikums, 2.67. daļa e)

                           260

                           no kā: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

                              V pielikums, 2.74. daļa

                              V pielikums, 2.74. daļa

                           270

                              Citi

                              V pielikums, 2.67. daļa f)

                              V pielikums, 2.67. daļa f)

                           280

                           no kā: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

                              V pielikums, 2.74. daļa

                              V pielikums, 2.74. daļa

                           290

                              ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                              KPR II pielikums V pielikums, 1.15. daļa

                              39. SGS 9.

                           300

                           no kā: Ārpusbiržas - kredītiestādes

                              V pielikums, 1.35. daļa c), 2.75. daļa a)

                              V pielikums, 1.35. daļa c), 2.75. daļa a)

                           310

                           no kā: Ārpusbiržas – citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.35. daļa d), 2.75. daļa b)

                              V pielikums, 1.35. daļa d), 2.75. daļa b)

                           320

                           no kā: Ārpusbiržas – pārējie

                              V pielikums, 2.75. daļa c)

                              V pielikums, 2.75. daļa c)

                     11.   Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite

               11.1.   Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite: Sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem

                              Dalījumā pa produktiem vai pa tirgus veidiem

                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
[cell cut: 3290799 characters, first 2000000 kept]