title: Komisijas Īstenošanas regula (ES) 2017/1443 (2017. gada 29. jūnijs), ar kuru groza Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (Dokuments attiecas uz EEZ)

text:
                  17.8.2017

                  LV

                  Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis

                  L 213/1

            KOMISIJAS ĪSTENOŠANAS REGULA (ES) 2017/1443
      (2017. gada 29. jūnijs),
      ar kuru groza Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013
      (Dokuments attiecas uz EEZ)
      EIROPAS KOMISIJA,
      ņemot vērā Līgumu par Eiropas Savienības darbību,
      ņemot vērā Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija Regulu (ES) Nr. 575/2013 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (1), un jo īpaši tās 99. panta 5. punkta ceturto daļu, 99. panta 6. punkta ceturto daļu, 101. panta 4. punkta trešo daļu un 394. panta 4. punkta trešo daļu,
      tā kā:

                  (1)

                  Komisijas Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014 (2) ir noteikta kārtība, saskaņā ar kuru iestādēm ir jāsniedz informācija, kas attiecas uz to atbilstību Regulai (ES) Nr. 575/2013. Ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 5. punktu Eiropas Banku iestāde (EBI) ir pilnvarota izstrādāt īstenošanas tehnisko standartu projektus, lai noteiktu vienotus formātus finanšu informācijas sniegšanai, ko veic iestādes, uz kurām attiecas Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (EK) Nr. 1606/2002 (3) 4. pants, un minētajā pantā nenorādītas kredītiestādes, kuras sagatavo savus konsolidētos pārskatus atbilstīgi starptautiskajiem grāmatvedības standartiem, kas pieņemti saskaņā ar Regulas (EK) Nr. 1606/2002 6. panta 2. punktā noteikto procedūru. Ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 6. punktu EBI ir pilnvarota arī izstrādāt īstenošanas tehnisko standartu projektus, lai noteiktu vienotus formātus finanšu informācijas sniegšanai, ko veic iestādes, uz kurām attiecas grāmatvedības regulējums, kas pamatojas uz Padomes Direktīvu 86/635/EEK (4), un uz kurām kompetentās iestādes arī var attiecināt pārskatu sniegšanas prasības. Katrs no šiem noteikumiem attiecas uz aspektiem, kuri saistīti ar uzraudzības pārskatu sniegšanas regulējumu Savienībā un ir jāsaskaņo ar jauniem piemērojamiem starptautiskajiem standartiem.

                  (2)

                  Saskaņā ar Regulas (EK) Nr. 1606/2002 6. panta 2. punktā noteikto procedūru pieņemto starptautisko grāmatvedības standartu pamatā ir starptautiskie finanšu pārskatu standarti (SFPS), kurus izstrādā Starptautisko grāmatvedības standartu padome (IASB).

                  (3)

                     IASB 2014. gada jūlijā izdeva 9. SFPS “Finanšu instrumenti” (turpmāk “9. SFPS”) – tas ir jaunais finanšu instrumentu uzskaites standarts, kuru starptautiskā mērogā paredzēts sākt piemērot no 2018. gada 1. janvāra. Savienībā 9. SFPS tika pieņemts 2016. gada 22. novembrī ar Komisijas Regulu (ES) 2016/2067 (5).

                  (4)

                  Ar 9. SFPS tiek būtiski mainīta finanšu instrumentu uzskaite iestādēm, kurām piemēro Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 2. punktu. 9. SFPS ietver loģisku modeli klasificēšanai un novērtēšanai, vienotu, uz nākotni vērstu “paredzamo zaudējumu” vērtības samazināšanas modeli un ievērojami reformētu pieeju riska ierobežošanas uzskaitei. Tāpēc būtu attiecīgi jāmaina iestāžu pārskatu sniegšana.

                  (5)

                  Turklāt ir nepieciešams atjaunināt veidnes un norādes pārskatu sniegšanai par tādu finanšu aktīvu bruto uzskaites vērtību, kuri novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas un zaudējumu aprēķinā, jo ir jāprecizē “bruto uzskaites vērtības” definīcija attiecībā uz kredītriska uzraudzību, lai palielinātu sniegto datu kvalitāti un samazinātu ar pārskatu sniegšanu saistīto slogu.

                  (6)

                  Lai nodrošinātu, ka pārskatos iekļautā finanšu informācija joprojām ir lietderīga un visas iestādes to sniedz saskaņotā veidā, un lai novērstu informācijas trūkumu, kas saistīts ar to, ka atsevišķi valstu grāmatvedības regulējumi līdz šim nebija pilnībā atspoguļoti veidnēs, ir nepieciešams arī atjaunināt veidnes un norādes iestādēm, uz kurām attiecas grāmatvedības regulējums, kas pamatojas uz Direktīvu 86/635/EEK.

                  (7)

                  Ņemot vērā ciešo saikni starp finanšu pārskatu sniegšanu un piemērojamajiem grāmatvedības standartiem, ir nepieciešams, lai šīs regulas piemērošanas sākuma diena būtu diena, kad sāk piemērot 9. SFPS. Tā paša iemesla dēļ ir nepieciešams arī, lai tām iestādēm, kuru grāmatvedības gads atšķiras no kalendārā gada, šīs regulas piemērošanas sākuma diena arī būtu diena, kad sāk piemērot 9. SFPS, t. i., tā kalendārā gada diena, kurā šīm iestādēm sākas finanšu gads.

                  (8)

                  Šīs regulas pamatā ir īstenošanas tehnisko standartu projekts, ko Komisijai iesniegusi Eiropas Banku iestāde (EBI).

                  (9)

                  Eiropas Banku iestāde ir veikusi atklātu sabiedrisko apspriešanu par īstenošanas tehnisko standartu projektu, uz kuru balstīta šī regula, izvērtējusi potenciālās saistītās izmaksas un ieguvumus un lūgusi atzinumu no Banku nozares ieinteresēto personu grupas, kas izveidota saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 1093/2010 (6) 37. pantu.

                  (10)

                  Tāpēc Īstenošanas regula (ES) Nr. 680/2014 būtu attiecīgi jāgroza,

            IR PIEŅĒMUSI ŠO REGULU.
      1. pants
      Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014 groza šādi:

                  a)

                  Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikumu aizstāj ar šīs regulas I pielikuma tekstu;

                  b)

                  Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumu aizstāj ar šīs regulas II pielikuma tekstu;

                  c)

                  Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 V pielikumu aizstāj ar šīs regulas III pielikuma tekstu.

            2. pants
      Šī regula stājas spēkā divdesmitajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.
      To piemēro no 2018. gada 1. janvāra.
      Attiecībā uz turpmāk minētajām iestādēm, ja šo iestāžu grāmatvedības gads atšķiras no kalendārā gada, šīs regulas I un III pielikumu piemēro no tā grāmatvedības gada sākuma, kurš sākas pēc 2018. gada 1. janvāra:

                  a)

                  iestādes, uz kurām attiecas Regulas (EK) Nr. 1606/2002 4. pants;

                  b)

                  kredītiestādes, kas nav Regulas (EK) Nr. 1606/2002 4. pantā minētās kredītiestādes un kas sagatavo savus konsolidētos pārskatus atbilstīgi starptautiskajiem grāmatvedības standartiem, kuri pieņemti saskaņā ar minētās regulas 6. panta 2. punktā noteikto procedūru;

                  c)

                  kredītiestādes, kas piemēro starptautiskos grāmatvedības standartus, kuri atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemērojami konsolidētu pārskatu sniegšanai par pašu kapitālu saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu.

         Šī regula uzliek saistības kopumā un ir tieši piemērojama visās dalībvalstīs.
         Briselē, 2017. gada 29. jūnijā

               Komisijas vārdā –

               priekšsēdētājs

            Jean-Claude JUNCKER

         (1)  OV L 176, 27.6.2013., 1. lpp.

         (2)  Komisijas 2014. gada 16. aprīļa Īstenošanas regula (ES) Nr. 680/2014, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (OV L 191, 28.6.2014., 1. lpp.).

         (3)  Eiropas Parlamenta un Padomes 2002. gada 19. jūlija Regula (EK) Nr. 1606/2002 par starptautisko grāmatvedības standartu piemērošanu (OV L 243, 11.9.2002., 1. lpp.).

         (4)  Padomes 1986. gada 8. decembra Direktīva 86/635/EEK par banku un citu finanšu iestāžu gada pārskatiem un konsolidētajiem pārskatiem (OV L 372, 31.12.1986., 1. lpp.).

         (5)  Komisijas 2016. gada 22. novembra Regula (ES) 2016/2067, ar kuru attiecībā uz 9. starptautisko finanšu pārskatu standartu groza Regulu (EK) Nr. 1126/2008, ar ko pieņem vairākus starptautiskos grāmatvedības standartus saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (EK) Nr. 1606/2002 (OV L 323, 29.11.2016., 1. lpp.).

         (6)  Eiropas Parlamenta un Padomes 2010. gada 24. novembra Regula (ES) Nr. 1093/2010, ar ko izveido Eiropas Uzraudzības iestādi (Eiropas Banku iestādi), groza Lēmumu Nr. 716/2009/EK un atceļ Komisijas Lēmumu 2009/78/EK (OV L 331, 15.12.2010., 12. lpp.).

         IIPIELIKUMU

               “III PIELIKUMU

                  FINANŠU INFORMĀCIJAS SNIEGŠANA SASKAŅĀ AR SFPS

                                 FINREP VEIDNES SFPS MĒRĶIEM

                              VEIDNES NUMURS

                              VEIDNES KODS

                              VEIDNES VAI VEIDŅU GRUPAS NOSAUKUMS

                              1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]

                              Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]

                           1.1.

                           F 01.01

                           Bilance – aktīvi

                           1.2.

                           F 01.02

                           Bilance – saistības

                           1.3.

                           F 01.03

                           Bilance – pašu kapitāls

                           2.

                           F 02.00

                              Peļņas vai zaudējumu aprēķins

                           3.

                           F 03.00

                              Apvienoto ienākumu pārskats

                              Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem

                           4.1.

                           F 04.01

                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem — tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

                           4.2.1.

                           F 04.02.1

                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem — netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                           4.2.2.

                           F 04.02.2

                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem — finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                           4.3.1.

                           F 04.03.1

                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem — finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

                           4.4.1.

                           F 04.04.1

                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem — finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

                           4.5.

                           F 04.05

                           Subordinētie finanšu aktīvi

                           5.1.

                           F 05.01

                              Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem

                           6.1.

                           F 06.01

                              Nefinanšu sabiedrībām izsniegto aizdevumu un avansu, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, sadalījums pa NACE kodiem

                           F 07.00

                              Vērtības samazinājumam pakļauti finanšu aktīvi, kam kavēts termiņš

                           7.1.

                           F 07.01

                           Vērtības samazinājumam pakļauti finanšu aktīvi, kam kavēts termiņš

                              Finanšu saistību sadalījums

                           8.1.

                           F 08.01

                           Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem

                           8.2.

                           F 08.02

                           Subordinētās finanšu saistības

                              Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

                           9.1.1.

                           F 09.01.1

                           Ārpusbilances riska darījumi — sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

                           9.2.

                           F 09.02

                           Saņemtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

                           10.

                           F 10.00

                              Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

                              Riska ierobežošanas uzskaite

                           11.1.

                           F 11.01

                           Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem

                           11.3.

                           F 11.03

                           Neatvasinātie riska ierobežošanas instrumenti – sadalījums pa uzskaites portfeļiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem

                           11.4.

                           F 11.04

                           Pret risku nodrošinātie posteņi patiesās vērtības riska ierobežošanas pozīcijās

                              Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem

                           12.1.

                           F 12.01

                           Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem

                           12.2.

                           F 12.02

                           Summu pārvedumi no vienas vērtības samazināšanas pakāpes uz citu (atspoguļojums bruto summās)

                              Saņemtais nodrošinājums un garantijas

                           13.1.

                           F 13.01

                           Nodrošinājuma un garantiju sadalījums pa aizdevumiem un avansiem, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā

                           13.2.

                           F 13.02

                           Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā pārskata sniegšanas datumā]

                           13.3.

                           F 13.03

                           Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [materiālie aktīvi]

                           14.

                           F 14.00

                              Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti

                           15.

                           F 15.00

                              Atzīšanas pārtraukšana un ar pārvestiem finanšu aktīviem saistītās finanšu saistības

                              Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums

                           16.1.

                           F 16.01

                           Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem

                           16.2.

                           F 16.02

                           Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa instrumentiem

                           16.3.

                           F 16.03

                           Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa instrumentiem

                           16.4.

                           F 16.04

                           Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un tirdzniecības finanšu saistībām dalījumā pa risku veidiem

                           16.4.1.

                           F 16.04.1

                           Peļņa vai zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa instrumentiem

                           16.5.

                           F 16.05

                           Peļņa vai zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa instrumentiem

                           16.6.

                           F 16.06

                           Peļņa vai zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites

                           16.7.

                           F 16.07

                           Vērtības samazinājums nefinanšu aktīviem

                              Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – bilance

                           17.1.

                           F 17.01

                           Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – aktīvi

                           17.2.

                           F 17.02

                           Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

                           17.3.

                           F 17.03

                           Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – saistības

                           18.

                           F 18.00

                              Ieņēmumus nesoši un nenesoši riska darījumi

                           19.

                           F 19.00

                              Pārskatītie riska darījumi

                              2. DAĻA [IK CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU; BIEŽUMS – IK CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ]

                              Ģeogrāfiskais sadalījums

                           20.1.

                           F 20.01

                           Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām

                           20.2.

                           F 20.02

                           Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām

                           20.3.

                           F 20.03

                           Galveno peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām

                           20.4.

                           F 20.04

                           Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām

                           20.5.

                           F 20.05

                           Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām

                           20.6.

                           F 20.06

                           Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām

                           20.7.1.

                           F 20.07.1

                           Nefinanšu sabiedrībām – dalījumā pa NACE kodiem – izsniegto aizdevumu un avansu, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām

                           21.

                           F 21.00

                              Materiālie un nemateriālie aktīvi – operatīvās nomas aktīvi

                              Aktīvu pārvaldība, turētājbankas pakalpojumi un citas pakalpojumu funkcijas

                           22.1.

                           F 22.01

                           Maksu un komisijas naudas ienākumu un izdevumu sadalījums pa darbības veidiem

                           22.2.

                           F 22.02

                           Ar sniegtajiem pakalpojumiem saistītie aktīvi

                              3. DAĻA [IK PUSGADU]

                              Ārpusbilances riska darījumi — līdzdalība nekonsolidētās strukturētajās sabiedrībās

                           30.1.

                           F 30.01

                           Līdzdalība nekonsolidētās strukturētajās sabiedrībās

                           30.2.

                           F 30.02

                           Līdzdalības nekonsolidētās strukturētajās sabiedrībās sadalījums pa darbības veidiem

                              Saistītās personas

                           31.1.

                           F 31.01

                           Saistītās personas – kreditoru un debitoru parādi

                           31.2.

                           F 31.02

                           Saistītās personas – ar tām noslēgto darījumu radītie izdevumi un ienākumi

                              4. DAĻA [IK GADU]

                              Grupas struktūra

                           40.1.

                           F 40.1

                           Grupas struktūra – pa sabiedrībām

                           40.2.

                           F 40.02

                           Grupas struktūra – pa instrumentiem

                              Patiesā vērtība

                           41.1.

                           F 41.01

                           Patiesās vērtības hierarhija – finanšu instrumenti amortizētajās izmaksās

                           41.2.

                           F 41.02

                           Iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantojums

                           42.

                           F 42.00

                              Materiālie un nemateriālie aktīvi – uzskaites vērtība dalījumā pa novērtējuma metodēm

                           43.

                           F 43.00

                              Uzkrājumi

                              Definētu pabalstu plāni un darbinieku pabalsti

                           44.1.

                           F 44.01

                           Definētu pabalstu plānu neto aktīvu un saistību komponenti

                           44.2.

                           F 44.02

                           Izmaiņas definēto pabalstu plānu saistībās

                           44.3.

                           F 44.03

                           Izziņas posteņi [saistībā ar personāla izdevumiem]

                              Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums

                           45.1.

                           F 45.01

                           Peļņa vai zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa uzskaites portfeļiem

                           45.2.

                           F 45.02

                           Peļņa vai zaudējumi no nefinanšu aktīvu, kas netiek turēti pārdošanai, un ieguldījumu meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos atzīšanas pārtraukšanas

                           45.3.

                           F 45.03

                           Citi darbības ienākumi un izdevumi

                           46.

                           F 46.00

                              Pašu kapitāla izmaiņu pārskats

                     1.   Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]

               1.1.   Aktīvi

                                 Atsauces

                           Tabula, kurā sniegts sadalījums

                              Uzskaites vērtība

                              V pielikums, 1. daļa 27.

                           010

                           010

                              Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi

                              1. SGS 54. i)

                           020

                           Skaidra nauda

                              V pielikums, 2. daļa 1.

                           030

                           Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās

                              V pielikums, 2. daļa 2.

                           040

                           Citi pieprasījuma noguldījumi

                              V pielikums, 2. daļa 3.

                           5

                           050

                              Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

                              9. SFPS, A papildinājums

                           060

                           Atvasinātie instrumenti

                              9. SFPS, A papildinājums

                           10

                           070

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              32. SGS 11.

                           4

                           080

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31.

                           4

                           090

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32.

                           4

                           096

                              Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              7. SFPS 8. a) ii); 9. SFPS 4.1.4.

                           4

                           097

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              32. SGS 11.

                           4

                           098

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31.

                           4

                           099

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32.

                           4

                           100

                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              7. SFPS 8. a) i); 9. SFPS 4.1.5.

                           4

                           120

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31.

                           4

                           130

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32.

                           4

                           141

                              Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

                              7. SFPS 8. h); 9. SFPS 4.1.2.A

                           4

                           142

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              32. SGS 11.

                           4

                           143

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31.

                           4

                           144

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32.

                           4

                           181

                              Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

                              7. SFPS 8. f); 9. SFPS 4.1.2.

                           4

                           182

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31.

                           4

                           183

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32.

                           4

                           240

                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite

                              9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1. daļa 22.

                           11

                           250

                              Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai

                              39. SGS 89.A a); 9. SFPS 6.5.8.

                           260

                              Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

                              1. SGS 54. e); V pielikums, 1. daļa 21., 2. daļa 4.

                           40

                           270

                              Materiālie aktīvi

                           280

                           Pamatlīdzekļi

                              16,6. SGS; 1. SGS 54. a)

                           21., 42.

                           290

                           Ieguldījumu īpašums

                              40. SGS 5.; 1. SGS 54. b)

                           21., 42.

                           300

                              Nemateriālie aktīvi

                              1. SGS 54. c); KPR 4. panta 1. punkta 115. apakšpunkts

                           310

                           Nemateriālā vērtība

                              3. SFPS B67. d); KPR 4. panta 1. punkta 113. apakšpunkts

                           320

                           Citi nemateriālie aktīvi

                              38. SGS 8., 118.

                           21., 42.

                           330

                              Nodokļu aktīvi

                              1. SGS 54. n)–o)

                           340

                           Pārskata perioda nodokļu aktīvi

                              1. SGS 54. n); 12. SGS 5.

                           350

                           Atliktā nodokļa aktīvi

                              1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 106. apakšpunkts

                           360

                              Citi aktīvi

                              V pielikums, 2. daļa 5.

                           370

                              Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

                              1. SGS 54. j); 5. SFPS 38., V pielikums, 2. daļa 7.

                           380

                              KOPĒJIE AKTĪVI

                              1. SGS 9. a), 6. ĪN

                     1.2.   Saistības

                                 Atsauces

                              Tabula, kurā sniegts sadalījums

                              Uzskaites vērtība

                              V pielikums, 1. daļa 27.

                           010

                           010

                              Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības

                              7. SFPS 8. e) ii); 9. SFPS BA.6.

                           8

                           020

                           Atvasinātie instrumenti

                              9. SFPS, A papildinājums; 9. SFPS 4.2.1.a); 9. SFPS BA.7. a)

                           10

                           030

                           Īsās pozīcijas

                              9. SFPS BA7. b)

                           8

                           040

                           Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.

                           8

                           050

                           Emitētie parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 37.

                           8

                           060

                           Citas finanšu saistības

                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.

                           8

                           070

                              Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2.

                           8

                           080

                           Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.

                           8

                           090

                           Emitētie parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 37.

                           8

                           100

                           Citas finanšu saistības

                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.

                           8

                           110

                              Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās

                              7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1.

                           8

                           120

                           Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.

                           8

                           130

                           Emitētie parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 37.

                           8

                           140

                           Citas finanšu saistības

                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.

                           8

                           150

                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite

                              9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1. daļa 26.

                           11

                           160

                              Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai

                              39. SGS 89.A b), 9. SFPS 6.5.8.

                           170

                              Uzkrājumi

                              37. SGS 10.; 1. SGS, 54. l)

                           43

                           180

                           Pensijas un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības

                              19. SGS 63.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2. daļa 9.

                           43

                           190

                           Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti

                              19. SGS 153.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2. daļa 10.

                           43

                           200

                           Pārstrukturēšana

                              37. SGS 71., 84. a)

                           43

                           210

                           Nepabeigta tiesvedība un nodokļu strīdi

                              37. SGS, C papildinājums, 6. un 10. piemērs

                           43

                           220

                           Sniegtās apņemšanās un garantijas

                              9. SFPS 4.2.1. c), d), 9.5.5., 9.B2.5.; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2. daļa 11.

                           9 12 43

                           230

                           Citi uzkrājumi

                              37. SGS 14.

                           43

                           240

                              Nodokļu saistības

                              1. SGS 54. n)–o)

                           250

                           Pārskata perioda nodokļu saistības

                              1. SGS 54. n); 12. SGS 5.

                           260

                           Atliktā nodokļa saistības

                              1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 108. apakšpunkts

                           270

                              Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma

                              32. SGS IE 33.; 2. SFPIK; V pielikums, 2. daļa 12.

                           280

                              Citas saistības

                              V pielikums, 2. daļa 13.

                           290

                              Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

                              1. SGS 54. p); 5. SFPS 38., V pielikums, 2. daļa 14.

                           300

                              KOPĒJĀS SAISTĪBAS

                              1. SGS 9. b); 6. ĪN

                     1.3.   Pašu kapitāls

                                 Atsauces

                              Tabula, kurā sniegts sadalījums

                              Uzskaites vērtība

                           010

                           010

                              Kapitāls

                              1. SGS 54. r), BPD 22. pants

                           46

                           020

                           Samaksātais pamatkapitāls

                              1. SGS 78. e)

                           030

                           Pieprasītais nesamaksātais kapitāls

                              V pielikums, 2. daļa 14.

                           040

                              Akciju emisijas uzcenojums

                              1. SGS 78. e); KPR 4. panta 1. punkta 124. apakšpunkts

                           46

                           050

                              Emitēti kapitāla vērtspapīru instrumenti, kas nav kapitāls

                              V pielikums, 2. daļa 18.-19.

                           46

                           060

                           Salikto finanšu instrumentu pašu kapitāla komponents

                              32. SGS 28.-29.; V pielikums, 2. daļa 18.

                           070

                           Citi emitētie kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              V pielikums, 2. daļa 19.

                           080

                              Cits pašu kapitāls

                              2. SFPS 10.; V pielikums, 2. daļa 20.

                           090

                              Pārējie uzkrātie apvienotie ienākumi

                              KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts

                           46

                           095

                           Posteņi, kas netiks pārklasificēti uz peļņu vai zaudējumiem

                              1. SGS 82.A a)

                           100

                              Materiālie aktīvi

                              16. SGS. 39.-41.

                           110

                              Nemateriālie aktīvi

                              38. SGS. 85.-87.

                           120

                              Aktuārā peļņa vai (-) zaudējumi par definētu pabalstu pensiju plāniem

                              1. SGS 7., 6. ĪN; 19. SGS 120. c)

                           122

                              Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

                              5. SFPS 38., ĪN 12. piemērs

                           124

                              Daļa, ko veido citi atzītie ienākumi un izdevumi saistībā ar ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

                              1. SGS, 6. ĪN; 28. SGS10.

                           320

                              Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas

                              1. SGS 7. d); 9. SFPS 5.7.5., B5.7.1.; V pielikums, 2. daļa 21.

                           330

                              Kapitāla vērtspapīru, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības riska ierobežošanas pozīciju riska ierobežošanas neefektivitāte

                              1. SGS 7. e); 9. SFPS 5.7.5; 6.5.3.; 7. SFPS 24.C; V pielikums, 2. daļa 22.

                           340

                              Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas [pret risku nodrošināts postenis]

                              9. SFPS 5.7.5., 6.5.8. b); V pielikums, 2. daļa 22.

                           350

                              Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas [riska ierobežošanas instruments]

                              1. SGS 7. e); 9. SFPS 5.7.5; 6.5.8. a); V pielikums, 2. daļa 57.

                           360

                              Finanšu saistību, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, patiesās vērtības izmaiņas, kuras attiecināmas uz izmaiņām to kredītriskā

                              1. SGS 7. f); 9. SFPS 5.7.7., V pielikums, 2. daļa 23.

                           128

                           Posteņi, ko var pārklasificēt uz peļņu vai zaudējumiem

                              1. SGS 82.A a) ii)

                           130

                              Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošanas pozīcija [efektīvā daļa]

                              9 SFPS 6.5.13. a); 7. SFPS 24.B b) ii) iii); 7. SFPS 24.C b) i) iv), 24.E a); V pielikums, 2. daļa 24.

                           140

                              Pārrēķins ārvalstu valūtā

                              21. SGS 52. b); 21. SGS 32., 38.–49.

                           150

                              Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošanas rezerve [efektīvā daļa]

                              1. SGS 7. e); 7. SFPS 24.B b) ii) iii); 7. SFPS 24.C b) i); 24.E; 9. SFPS 6.5.11. b); V pielikums, 2. daļa 25.

                           155

                              Parāda instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas

                              1. SGS 7. da); 9. SFPS 4.1.2.A; 5.7.10.; V pielikums, 2. daļa 26.

                           165

                              Riska ierobežošanas instrumenti [nenoteiktie elementi]

                              1. SGS 7. g) h); 9. SFPS 6.5.15., 6.5.16.; 7. SFPS 24.E b) c) V pielikums, 2. daļa 60.

                           170

                              Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

                              5. SFPS 38., ĪN 12. piemērs

                           180

                              Daļa, ko veido citi atzītie ienākumi un izdevumi saistībā ar ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

                              1. SGS, 6. ĪN; 28. SGS10.

                           190

                              Nesadalītā peļņa

                              KPR 4. panta 1. punkta 123. apakšpunkts

                           200

                              Pārvērtēšanas rezerves

                              1. SFPS 30., D5.–D8.; V pielikums, 2. daļa 28.

                           210

                              Citas rezerves

                              1. SGS 54.; 1. SGS 78. e)

                           220

                           Rezerves vai akumulētie zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kas uzskaitīti pēc pašu kapitāla metodes

                              28. SGS 11.; V pielikums, 2. daļa 29.

                           230

                           Citi

                              V pielikums, 2. daļa 29.

                           240

                              (–) Pašu akcijas

                              1. SGS 79. a) vi); 32. SGS 33.–34., AG 14., AG 36.; V pielikums, 2. daļa 30.

                           46

                           250

                              Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem

                              1. SGS 81.B b) ii)

                           2

                           260

                              (–) Starpperioda dividendes

                              32. SGS 35.

                           270

                              Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība]

                              1. SGS 54. q)

                           280

                           Pārējie uzkrātie apvienotie ienākumi

                              KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts

                           46

                           290

                           Citi posteņi

                           46

                           300

                              KOPĒJAIS PAŠU KAPITĀLS

                              1. SGS 9. c), 6. ĪN

                           46

                           310

                              KOPĒJAIS PAŠU KAPITĀLS UN KOPĒJĀS SAISTĪBAS

                              1. SGS, 6. ĪN

                     2.   Peļņas vai zaudējumu aprēķins

                                 Atsauces

                              Tabula, kurā sniegts sadalījums

                              Pārskata periods

                           010

                           010

                              Procentu ienākumi

                              1. SGS 97.; V pielikums, 2. daļa 31.

                           16

                           020

                           Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

                              7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2. daļa 33., 34.

                           025

                           Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              7. SFPS 20. a) i), B5. e), 9. SFPS 5.7.1.

                           030

                           Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              7. SFPS 20. a) i), B5. e)

                           041

                           Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

                              7. SFPS 20. b); 9. SFPS 5.7.10.–11.; 9. SFPS 4.1.2.A

                           051

                           Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

                              7. SFPS 20. b); 9. SFPS 4.1.2.; 9. SFPS 5.7.2.

                           070

                           Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks

                              9. SFPS, A papildinājums; B6.6.16.; V pielikums, 2. daļa 35.

                           080

                           Citi aktīvi

                              V pielikums, 2. daļa 36.

                           085

                           Procentu ienākumi no saistībām

                              5. SFPS 5.7.1., V pielikums, 2. daļa 37.

                           090

                              (Procentu izdevumi)

                              1. SGS 97.; V pielikums, 2. daļa 31.

                           16

                           100

                           (Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības)

                              7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2. daļa 33., 34.

                           110

                           (Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)

                              7. SFPS 20. a) i), B5. e)

                           120

                           (Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās)

                              7. SFPS 20. b); 9. SFPS 5.7.2.

                           130

                           (Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks)

                              39. SGS 9.; V pielikums, 2. daļa 35.

                           140

                           (Citas saistības)

                              V pielikums, 2. daļa 38.

                           145

                           (Procentu izdevumi par aktīviem)

                              9. SFPS 5.7.1., V pielikums, 2. daļa 39.

                           150

                              (Izdevumi par akciju kapitālu, kas atmaksājams pēc pieprasījuma)

                              2. SFPIK 11.

                           160

                              Dividenžu ienākumi

                              V pielikums, 2. daļa 40.

                           31

                           170

                           Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

                              7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2. daļa 40.

                           175

                           Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              7. SFPS 20. a) i), B5. e), 9. SFPS 5.7.1.A; V pielikums, 2. daļa 40.

                           191

                           Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

                              7. SFPS 7.20. a) ii); 9. SFPS 4.1.2.A; 9. SFPS 5.7.1.A; V pielikums, 2. daļa 41.

                           192

                           Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kas uzskaitīti pēc metodes, kura nav pašu kapitāla metode

                              V pielikums, 2. daļa 42.

                           200

                              Maksu un komisijas naudas ienākumi

                              7. SFPS 20. c)

                           22

                           210

                              (Maksu un komisijas naudas izdevumi)

                              7. SFPS 20. c)

                           22

                           220

                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              V pielikums, 2. daļa 45.

                           16

                           231

                           Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

                              9. SFPS 9.4.12.A; 9. SFPS 5.7.10.–11.

                           241

                           Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

                              7. SFPS 20. a) v); 9. SFPS 4.1.2.; 9. SFPS 5.7.2.

                           260

                           Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās

                              7. SFPS 20. a) v); 9. SFPS 5.7.2.

                           270

                           Citi

                           280

                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām

                              7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2. daļa 43., 46.

                           16

                           287

                              Peļņa vai (-) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neto

                              7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2. daļa 46.

                           290

                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2. daļa 44.

                           16., 45.

                           300

                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites

                              V pielikums, 2. daļa 47.

                           16

                           310

                              Neto valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi]

                              21. SGS 28., 52. a)

                           330

                              Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus, neto

                              1. SGS 34.; V pielikums, 2. daļa 48.

                           45

                           340

                              Citi darbības ienākumi

                              V pielikums, 2. daļa 314.-316.

                           45

                           350

                              (Citi darbības izdevumi)

                              V pielikums, 2. daļa 314.-316.

                           45

                           355

                              KOPĒJIE NETO DARBĪBAS IENĀKUMI

                           360

                              (Administratīvie izdevumi)

                           370

                           (Personāla izdevumi)

                              19. SGS 7.; 1. SGS 102., 6. ĪN

                           44

                           380

                           (Citi administratīvie izdevumi)

                           390

                              (Amortizācija)

                              1. SGS 102., 104.

                           400

                           (Pamatlīdzekļi)

                              1. SGS 104.; 16. SGS 73. e) vii)

                           410

                           (Ieguldījumu īpašumi)

                              1. SGS 104.; 40. SGS 79. d) iv)

                           420

                           (Citi nemateriālie aktīvi)

                              1. SGS 104.; 38. SGS 118. e) vi)

                           425

                              Modifikāciju radītā peļņa vai (-) zaudējumi, neto

                              9. SFPS 5.4.3., 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2. daļa 49.

                           426

                           Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

                              7. SFPS 35.J

                           427

                           Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

                              7. SFPS 35.J

                           430

                              (Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse)

                              37. SGS 59., 84.; 1. SGS 98. b), f), g)

                           9 12 43

                           440

                           (Sniegtās apņemšanās un garantijas)

                              9. SFPS 4.2.1. c), d), 9.B2.5.; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2. daļa 50.

                           450

                           (Citi uzkrājumi)

                           460

                              (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)

                              7. SFPS 20. a) viii); 9. SFPS 5.4.4.; V pielikums, 2. daļa 51., 53.

                           12

                           481

                           (Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos)

                              9. SFPS 5.4.4., 5.5.1., 5.5.2., 5.5.8.

                           12

                           491

                           (Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās)

                              9. SFPS 5.4.4., 5.5.1., 5.5.8.

                           12

                           510

                              (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos)

                              28. SGS. 40.–43.

                           16

                           520

                              (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem)

                              36. SGS 126. a), b)

                           16

                           530

                           (Pamatlīdzekļi)

                              16. SGS 73. e) v)–vi)

                           540

                           (Ieguldījumu īpašumi)

                              40. SGS 79. d) v)

                           550

                           (Nemateriālā vērtība)

                              3. SFPS B papildinājums 67. d) v); 36. SGS 124.

                           560

                           (Citi nemateriālie aktīvi)

                              38. SGS 118. e) iv), v)

                           570

                           (Citi)

                              36. SGS 126. a), b)

                           580

                              Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              3. SFPS B papildinājums 64. n) i)

                           590

                              Peļņas vai (-) zaudējumu daļa no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kas uzskaitīti pēc pašu kapitāla metodes

                              V pielikums, 2. daļa 54.

                           600

                              Peļņa vai (–) zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas darbības

                              5. SFPS 37.; V pielikums, 2. daļa 55.

                           610

                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM, PIRMS NODOKĻIEM

                              1. SGS 102., 6. ĪN; 5. SFPS 33. A

                           620

                              (Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām darbībām)

                              1. SGS 82. d); 12. SGS 77.

                           630

                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM PĒC NODOKĻIEM

                              1 SGS, 6. ĪN

                           640

                              Peļņa vai (–) zaudējumi no pārtrauktām darbībām pēc nodokļiem

                              1. SGS 82. ea); 5. SFPS 33. a), 5.33. A; V pielikums, 2. daļa 56.

                           650

                           Peļņa vai (-) zaudējumi no pārtrauktām darbībām, pirms nodokļiem

                              5. SFPS 33. b) i)

                           660

                           (Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar pārtrauktām darbībām)

                              5. SFPS 33. b) ii), iv)

                           670

                              GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI

                              1. SGS 81.A a)

                           680

                           Attiecināma/-i uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība]

                              1. SGS 81.B b) i)

                           690

                           Attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem

                              1. SGS 81.B b) ii)

                     3.   Apvienoto ienākumu pārskats

                                 Atsauces

                              Pārskata periods

                           010

                           010

                              Gada peļņa vai (-) zaudējumi

                              1. SGS 7., 6. ĪN

                           020

                              Pārējie apvienotie ienākumi

                              1. SGS 7., 6. ĪN

                           030

                              Posteņi, kas netiks pārklasificēti uz peļņu vai zaudējumiem

                              1. SGS 82.A a) i)

                           040

                           Materiālie aktīvi

                              1. SGS 7., 6. ĪN; 16. SGS. 39.-40.

                           050

                           Nemateriālie aktīvi

                              1. SGS 7.; 38. SGS. 85.-86.

                           060

                           Aktuārā peļņa vai (-) zaudējumi par definētu pabalstu pensiju plāniem

                              1. SGS 7., 6. ĪN; 19. SGS120. c)

                           070

                           Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas turētas pārdošanai

                              5. SFPS 38.

                           080

                           Sabiedrību citu atzīto ienākumu un izdevumu daļa, kas uzskatīta pēc pašu kapitāla metodes

                              1. SGS, 6. ĪN; 28. SGS10.

                           081

                           Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas

                              1. SGS 7. d)

                           083

                           Peļņa vai (-) zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites kapitāla vērtspapīru instrumentiem patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, neto

                              9. SFPS 5.7.5., 6.5.3.; 7. SFPS 24.C; V pielikums, 2. daļa 57.

                           084

                              Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas [pret risku nodrošināts postenis]

                              9. SFPS 5.7.5., 6.5.8. b); V pielikums, 2. daļa 57.

                           085

                              Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas [riska ierobežošanas instruments]

                              9. SFPS 5.7.5., 6.5.8. a); V pielikums, 2. daļa 57.

                           086

                           Finanšu saistību, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, patiesās vērtības izmaiņas, kuras attiecināmas uz izmaiņām to kredītriskā

                              1. SGS 7. f)

                           090

                           Ienākumu nodoklis par posteņiem, kas netiks pārklasificēti

                              1. SGS 92. b); V pielikums, 2. daļa 66.

                           100

                              Posteņi, ko var pārklasificēt uz peļņu vai zaudējumiem

                              1. SGS 82.A a) ii)

                           110

                           Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošanas pozīcija [efektīvā daļa]

                              9. SFPS 6.5.13. a); 7. SFPS 24.C b) i) iv), 24.E a); V pielikums, 2. daļa 58.

                           120

                              Vērtēšanas peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā

                              1. SGS, 6. ĪN; 9. SFPS 6.5.13. a); 7. SFPS 24.C b) i); 24.E a); V pielikums, 2. daļa 58.

                           130

                              Pārvests uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu

                              1. SGS 7., 92.-95.; 21. SGS 48.-49.; 9. SFPS 6.5.14.; V pielikums, 2. daļa 59.

                           140

                              Cita pārklasificēšana

                              V pielikums, 2. daļa 65.

                           150

                           Pārrēķins ārvalstu valūtā

                              1. SGS 7., 6. ĪN; 21. SGS 52. b)

                           160

                              Pārrēķina radītā peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā

                              21. SGS 32., 38.-47.

                           170

                              Pārvests uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu

                              1. SGS 7., 92.-95.; 21. SGS 48.-49.

                           180

                              Cita pārklasificēšana

                              V pielikums, 2. daļa 65.

                           190

                           Naudas plūsmas riska ierobežošana [efektīvā daļa]

                              1. SGS 7., 6. ĪN; 39. SGS 95. a)–96. 9. SFPS 6.5.11. b); 7. SFPS 24.C b) i); 24.E a);

                           200

                              Vērtēšanas peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā

                              1. SGS 7. e), 6. ĪN; 9. SFPS 6.5.11. a) b) d); 7. SFPS 24.C b) i); 24.E a)

                           210

                              Pārvests uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu

                              1. SGS 7., 92.–95., 6. ĪN; 9. SFPS 6.5.11. d) ii) iii); 7. SFPS 24.C b) iv), 24.E a) V pielikums, 2. daļa 59.

                           220

                              Pārvests uz pret risku nodrošināto posteņu sākotnējo uzskaites vērtību

                              1. SGS, 6. ĪN; 9. SFPS 6.5.11. d) i)

                           230

                              Cita pārklasificēšana

                              V pielikums, 2. daļa 65.

                           231

                           Riska ierobežošanas instrumenti [nenoteiktie elementi]

                              1. SGS 7. g) h); 9. SFPS 6.5.15., 6.5.16.; 7. SFPS 24.C E b) c); V pielikums, 2. daļa 60.

                           232

                              Vērtēšanas peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā

                              1. SGS 7. g) h); 9. SFPS 6.5.15., 6.5.16.; 7. SFPS 24.E b) c)

                           233

                              Pārvests uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu

                              1. SGS 7. g) h); 9. SFPS 6.5.15., 6.5.16.; 7. SFPS 24.E b) c) V pielikums, 2. daļa 61.

                           234

                              Cita pārklasificēšana

                              V pielikums, 2. daļa 65.

                           241

                           Parāda instrumenti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

                              1. SGS 7. da), 6. ĪN; 1. SGS, 6. ĪN; 9. SFPS 6.5.4.; V pielikums, 2. daļa 62.–63.

                           251

                              Vērtēšanas peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā

                              7. SFPS 7.20. a) ii); 1. SGS, 6. ĪN; 9. SFPS 5.6.4.

                           261

                              Pārvests uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu

                              1. SGS 7., 1. SGS 92.–95., 1. SGS, 6. ĪN; 9. SFPS 5.6.7.; V pielikums, 2. daļa 64.

                           270

                              Cita pārklasificēšana

                              5. SFPS. ĪN 12. piemērs; 9. SFPS 5.6.5.; V pielikums, 2. daļa 64.–65.

                           280

                           Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas turētas pārdošanai

                              5. SFPS 38.

                           290

                              Vērtēšanas peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā

                              5. SFPS 38.

                           300

                              Pārvests uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu

                              1. SGS 7., 92.-95.; 5. SFPS 38.

                           310

                              Cita pārklasificēšana

                              5. SFPS. ĪN 12. piemērs

                           320

                           Daļa, ko veido citi atzītie ienākumi un izdevumi saistībā ar ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

                              1. SGS, 6. ĪN; 28. SGS10.

                           330

                           Ienākumi, kuri attiecas uz posteņiem, ko var pārklasificēt uz peļņu vai (-) zaudējumiem

                              1. SGS 91. b), 6. ĪN; V pielikums, 2. daļa 66.

                           340

                              Gada kopējie apvienotie ienākumi

                              1. SGS 7., 81.A a), 6. ĪN

                           350

                           Attiecināmi uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība]

                              1. SGS 83. b) i), 6. ĪN;

                           360

                           Attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem

                              1. SGS 83. b) ii), 6. ĪN;

                     4.   Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem

               4.1.   Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

                                 Atsauces

                              Uzskaites vērtība

                              V pielikums, 1. daļa 27.

                           010

                           005

                              Atvasinātie instrumenti

                           010

                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              32. SGS 11., V pielikums, 1. daļa 44.b)

                           030

                           Tostarp kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           040

                           Tostarp citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           050

                           Tostarp nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           060

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)

                           070

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           080

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           090

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           100

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           110

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           120

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)

                           130

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           140

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           150

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           160

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           170

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           180

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1. daļa 42.f)

                           190

                              TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTI FINANŠU AKTĪVI

                              9. SFPS, A papildinājums

                     4.2.1.   Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                                 Atsauces

                              Uzskaites vērtība

                              Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā

                              V pielikums, 1. daļa 27.

                              V pielikums, 2. daļa 69.

                           010

                           020

                           010

                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              32. SGS 11., V pielikums, 1. daļa 44.b)

                           020

                           Tostarp kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           030

                           Tostarp citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           040

                           Tostarp nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           050

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)

                           060

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           070

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           080

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           090

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           100

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           110

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)

                           120

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           130

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           140

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           150

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           160

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           170

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1. daļa 42.f)

                           180

                              NETIRDZNIECĪBAS FINANŠU AKTĪVI, OBLIGĀTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻNĀS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ

                              7. SFPS 8. a) ii); 9. SFPS 4.1.4.

                     4.2.2.   Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                                 Atsauces

                              Uzskaites vērtība

                              Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā

                              V pielikums, 1. daļa 27.

                              V pielikums, 2. daļa 69.

                           010

                           020

                           060

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)

                           070

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           080

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           090

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           100

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           110

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           120

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)

                           130

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           140

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           150

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           160

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           170

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           180

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1. daļa 42.f)

                           190

                              FINANŠU AKTĪVI, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ

                              7. SFPS 8. a) i); 9. SFPS 4.1.5.

                     4.3.1.   Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

                                 Atsauces

                              Uzskaites vērtība

                              Bruto uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1. daļa 34.b)

                              Uzkrātais vērtības samazinājums
                              V pielikums, 2. daļa 70. b), 71.

                              Uzkrātie daļējie norakstījumi

                              Uzkrātie pilnīgie norakstījumi

                              Aktīvi, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

                              Aktīvi ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

                              Aktīvi, kuru kredītrisks nav būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)

                              Aktīvi, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

                              Aktīvi ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

                              Aktīvi, kuru kredītrisks nav būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)

                              Tostarp instrumenti ar zemu kredītrisku

                              V pielikums, 1. daļa 27.

                              9. SFPS 5.5.5.; 7. SFPS 35.M a)

                              9. SFPS B5.5.22.–24.; V pielikums, 2. daļa 75.

                              9. SFPS 5.5.3., 7. SFPS 35.M b) i)

                              9. SFPS 5.5.1., 7.35.M b) ii)

                              9. SFPS 5.5.5.; 7.SFPS 35.H a), 7. SFPS 16.A

                              9.SFPS 5.5.3.; 9. SFPS 5.5.15.; 7. SFPS 35.H b) i), 7. SFPS 16.A

                              9. SFPS 5.5.1.; 9. SFPS 5.5.15.; 7. SFPS 35.H b) ii), 7. SFPS 16.A

                              9. SFPS 5.4.4. un B5.4.9.; V pielikums, 2. daļa 72.–74.

                              9. SFPS 5.4.4. un B5.4.9.; V pielikums, 2. daļa 72.–74.

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              32. SGS 11.; V pielikums, 1. daļa 44. b)

                           020

                           Tostarp kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           030

                           Tostarp citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           040

                           Tostarp nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           050

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)

                           060

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           070

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           080

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           090

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           100

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           110

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)

                           120

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           130

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           140

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           150

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           160

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           170

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1. daļa 42.f)

                           180

                              FINANŠU AKTĪVI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS

                              7. SFPS 8. h); 9. SFPS 4.1.2.A

                           190

                           Tostarp nopirkti finanšu aktīvi ar samazinātu kredītvērtību

                              9. SFPS 5.5.13.; 7. SFPS 35.M c); V pielikums, 2. daļa 77.

                     4.4.1.   Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

                                 Atsauces

                              Uzskaites vērtība

                              Bruto uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1. daļa 34.b)

                              Uzkrātais vērtības samazinājums
                              V pielikums, 2. daļa 70.a), 71.

                              Uzkrātie daļējie norakstījumi

                              Uzkrātie pilnīgie norakstījumi

                              Aktīvi, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

                              Aktīvi ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

                              Aktīvi, kuru kredītrisks nav būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)

                              Aktīvi, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

                              Aktīvi ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

                              Aktīvi, kuru kredītrisks nav būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)

                              Tostarp instrumenti ar zemu kredītrisku

                              V pielikums, 1. daļa 27.

                              9. SFPS 5.5.5.; 7. SFPS 35.M a)

                              9. SFPS B5.5.22.–24.; V pielikums, 2. daļa 75.

                              9. SFPS 5.5.3., 7. SFPS 35.M b) i)

                              9. SFPS 5.5.1., 7.35.M b) ii)

                              9. SFPS 5.5.5.; 7. SFPS 35.H a)

                              9.SFPS 5.5.3.; 9. SFPS 5.5.15.; 7. SFPS 35.H b) i)

                              5. SFPS 5.1.; 9. SFPS 5.5.15.; 7. SFPS 35.H b) ii)

                              9. SFPS 5.4.4. un B5.4.9.; V pielikums, 2. daļa 72.–74.

                              9. SFPS 5.4.4. un B5.4.9.; V pielikums, 2. daļa 72.–74.

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)

                           020

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           030

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           040

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           050

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           060

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           070

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)

                           080

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           090

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           100

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           110

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           120

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           130

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1. daļa 42.f)

                           140

                              FINANŠU AKTĪVI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS

                              7. SFPS 8. f); 9. SFPS 4.1.2.

                           150

                           Tostarp nopirkti finanšu aktīvi ar samazinātu kredītvērtību

                              9. SFPS 5.13. un 7. SFPS 35.M c); V pielikums, 2. daļa 77.

                     4.5.   Subordinētie finanšu aktīvi

                                 Atsauces

                              Uzskaites vērtība

                              V pielikums, 1. daļa 27.

                           010

                           010

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32.

                           020

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31.

                           030

                              SUBORDINĒTIE [EMITENTAM] FINANŠU AKTĪVI

                              V pielikums, 2. daļa 78., 100.

                     5.   Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem

               5.1.   Aizdevumi un avansi, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, un tirdzniecības aktīvi, dalījumā pa produktiem

                                 Atsauces

                              Bruto uzskaites vērtība

                              Uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1. daļa 27.

                              Centrālās bankas

                              Vispārējā valdība

                              Kredītiestādes

                              Citas finanšu sabiedrības

                              Nefinanšu sabiedrības

                              Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1. daļa 34.

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                              V pielikums, 1. daļa 42.f)

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                              Dalījumā pa produktiem

                           010

                              Pēc pieprasījuma [pirkšana] un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts]

                              V pielikums, 2. daļa 85.a)

                           020

                              Kredītkartes parāds

                              V pielikums, 2. daļa 85.b)

                           030

                              Pircēju un pasūtītāju parādi

                              V pielikums, 2. daļa 85.c)

                           040

                              Finanšu noma

                              V pielikums, 2. daļa 85.d)

                           050

                              Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi

                              V pielikums, 2. daļa 85.e)

                           060

                              Citi termiņaizdevumi

                              V pielikums, 2. daļa 85.f)

                           070

                              Avansi, kas nav aizdevumi

                              V pielikums, 2. daļa 85.g)

                           080

                              AIZDEVUMI UN AVANSI

                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)

                              Pēc nodrošinājuma

                           090

                           Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu

                              V pielikums, 2. daļa 86.a), 87.

                           100

                           Tostarp citi nodrošināti aizdevumi

                              V pielikums, 2. daļa 86.b), 87.

                              Pēc nolūka

                           110

                           Tostarp patēriņa kredīts

                              V pielikums, 2. daļa 88.a)

                           120

                           Tostarp aizdevumi mājokļa iegādei

                              V pielikums, 2. daļa 88.b)

                              Pēc subordinācijas

                           130

                           Tostarp projektu finansēšanas kredīti

                              V pielikums, 2. daļa 89. KPR 147. panta 8. punkts

                     6.   Nefinanšu sabiedrībām izsniegto netirdzniecības aizdevumu un avansu sadalījums pa NACE kodiem

               6.1.   Nefinanšu sabiedrībām izsniegto aizdevumu un avansu, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, sadalījums pa NACE kodiem

                                 Atsauces

                              Nefinanšu sabiedrības
                              V pielikums, 1. daļa 42.e), 2. daļa 91.

                              Uzkrātais vērtības samazinājums

                              Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā

                              Bruto uzskaites vērtība

                              Tostarp vērtības samazinājumam pakļauti aizdevumi un avansi

                              Tostarp ieņēmumus nenesoši

                              V pielikums, 1. daļa 34.

                              V pielikums, 2. daļa 93.

                              V pielikums, 2. daļa 213.-232.

                              V pielikums, 2. daļa 70.–71.

                              V pielikums, 2. daļa 69.

                           010

                           011

                           012

                           021

                           022

                           010

                                          A

                                       Lauksaimniecība, mežsaimniecība un zivsaimniecība

                           NACE regula

                           020

                                          B

                                       Ieguves rūpniecība un karjeru izstrāde

                           NACE regula

                           030

                                          C

                                       Apstrādes rūpniecība

                           NACE regula

                           040

                                          D

                                       Elektroenerģija, gāzes apgāde, siltumapgāde un gaisa kondicionēšana

                           NACE regula

                           050

                                          E

                                       Ūdens apgāde

                           NACE regula

                           060

                                          F

                                       Būvniecība

                           NACE regula

                           070

                                          G

                                       Vairumtirdzniecība un mazumtirdzniecība

                           NACE regula

                           080

                                          H

                                       Transports un uzglabāšana

                           NACE regula

                           090

                                          I

                                       Izmitināšana un ēdināšanas pakalpojumi

                           NACE regula

                           100

                                          J

                                       Informācijas un komunikācijas pakalpojumi

                           NACE regula

                           105

                                          K

                                       Finanšu un apdrošināšanas darbības

                              NACE regula, V pielikums, 2. daļa 92.

                           110

                                          L

                                       Operācijas ar nekustamo īpašumu

                           NACE regula

                           120

                                          M

                                       Profesionālie, zinātniskie un tehniskie pakalpojumi

                           NACE regula

                           130

                                          N

                                       Administratīvo un apkalpojošo dienestu darbība

                           NACE regula

                           140

                                          O

                                       Valsts pārvalde un aizsardzība, obligātā sociālā apdrošināšana

                           NACE regula

                           150

                                          P

                                       Izglītība

                           NACE regula

                           160

                                          Q

                                       Veselība un sociālā aprūpe

                           NACE regula

                           170

                                          R

                                       Māksla, izklaide un atpūta

                           NACE regula

                           180

                                          S

                                       Citi pakalpojumi

                           NACE regula

                           190

                              AIZDEVUMI UN AVANSI

                              V pielikums, 1. daļa 32., 2. daļa 90.

                     7.   Vērtības samazinājumam pakļauti finanšu aktīvi, kam kavēts termiņš

               7.1.   Vērtības samazinājumam pakļauti finanšu aktīvi, kam kavēts termiņš

                                 Atsauces

                              Uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1. daļa 27.

                              Aktīvi, kuru kredītrisks nav būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)

                              Aktīvi, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

                              Aktīvi ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

                              ≤ 30 dienas

                              > 30 dienas ≤ 90 dienas

                              > 90 dienas

                              ≤ 30 dienas

                              > 30 dienas ≤ 90 dienas

                              > 90 dienas

                              ≤ 30 dienas

                              > 30 dienas ≤ 90 dienas

                              > 90 dienas

                              9. SFPS 5.5.11.;B5.5.37.; 7. SFPS B8.I, V pielikums, 2. daļa 96.

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           060

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)

                           070

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           080

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           090

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           100

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           110

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           120

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)

                           130

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           140

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           150

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           160

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           170

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           180

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1. daļa 42.f)

                           190

                              KOPĀ PARĀDA INSTRUMENTI

                              V pielikums, 2. daļa 94.-95.

                              Aizdevumi un avansi, dalījumā pa produktiem, pēc nodrošinājuma un pēc subordinācijas

                           200

                           Pēc pieprasījuma [pirkšana] un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts]

                              V pielikums, 2. daļa 85.a)

                           210

                           Kredītkartes parāds

                              V pielikums, 2. daļa 85.b)

                           220

                           Pircēju un pasūtītāju parādi

                              V pielikums, 2. daļa 85.c)

                           230

                           Finanšu noma

                              V pielikums, 2. daļa 85.d)

                           240

                           Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi

                              V pielikums, 2. daļa 85.e)

                           250

                           Citi termiņaizdevumi

                              V pielikums, 2. daļa 85.f)

                           260

                           Avansi, kas nav aizdevumi

                              V pielikums, 2. daļa 85.g)

                           270

                           Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu

                              V pielikums, 2. daļa 86.a), 87.

                           280

                           Tostarp citi nodrošināti aizdevumi

                              V pielikums, 2. daļa 86.b), 87.

                           290

                           Tostarp patēriņa kredīts

                              V pielikums, 2. daļa 88.a)

                           300

                           Tostarp aizdevumi mājokļa iegādei

                              V pielikums, 2. daļa 88.b)

                           310

                           Tostarp projektu finansēšanas kredīti

                              V pielikums, 2. daļa 89. KPR 147. panta 8. punkts

                     8.   Finanšu saistību sadalījums

               8.1.   Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem

                                 Atsauces valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

                              Uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1. daļa 27.

                              Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā

                              Turēti tirdzniecības nolūkā

                              Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              Amortizētās izmaksas

                              Riska ierobežošanas uzskaite

                              7. SFPS 8. e) ii); 9. SFPS A papildinājums, 9. SFPS BA.6-BA.7, 9. SFPS 6.7.

                              7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2., 9. SFPS 4.3.5.

                              7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1.

                              7. SFPS 24.A a); 9. SFPS 6.

                              KPR 33. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts; V pielikums, 2. daļa 101.

                           010

                           020

                           030

                           037

                           040

                           010

                              Atvasinātie instrumenti

                              9. SFPS BA.7. a)

                           020

                              Īsās pozīcijas

                              9. SFPS BA7.b)

                           030

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              32. SGS 11.

                           040

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31.

                           050

                              Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.

                           060

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a), 44.c)

                           070

                              Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

                              ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2.

                           080

                              Termiņnoguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2.

                           090

                              Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97.

                           100

                              Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu

                              ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2.

                           110

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b), 44.c)

                           120

                              Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

                              ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2.

                           130

                              Termiņnoguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2.

                           140

                              Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97.

                           150

                              Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu

                              ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2.

                           160

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c), 44.c)

                           170

                              Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

                              ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2.

                           180

                              Termiņnoguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2.

                           190

                              Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97.

                           200

                              Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu

                              ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2.

                           210

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d), 44.c)

                           220

                              Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

                              ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2.

                           230

                              Termiņnoguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2.

                           240

                              Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97.

                           250

                              Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu

                              ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2.

                           260

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e), 44.c)

                           270

                              Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

                              ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2.

                           280

                              Termiņnoguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2.

                           290

                              Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97.

                           300

                              Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu

                              ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2.

                           310

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1. daļa 42.f), 44.c)

                           320

                              Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

                              ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2.

                           330

                              Termiņnoguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2.

                           340

                              Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97.

                           350

                              Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu

                              ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2.

                           360

                              Emitētie parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 37., 2. daļa 98.

                           370

                           Noguldījumu sertifikāti

                              V pielikums, 2. daļa 98.a)

                           380

                           Ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri

                              KPR 4. panta 1. punkta 61. apakšpunkts

                           390

                           Segtās obligācijas

                              KPR 129. pants

                           400

                           Hibrīdlīgumi

                              V pielikums, 2. daļa 98.d)

                           410

                           Citi emitētie parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 2. daļa 98.e)

                           420

                              Konvertējami saliktie finanšu instrumenti

                              32. SGS, AG 31.

                           430

                              Nekonvertējami

                           440

                              Citas finanšu saistības

                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.

                           450

                              FINANŠU SAISTĪBAS

                     8.2.   Subordinētās finanšu saistības

                                 Atsauces

                              Uzskaites vērtība

                              Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              Amortizētajās izmaksās

                              7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2., 9. SFPS 4.3.5.

                              7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1.

                           010

                           020

                           010

                              Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.

                           020

                              Emitētie parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 37.

                           030

                              SUBORDINĒTĀS FINANŠU SAISTĪBAS

                              V pielikums, 2. daļa 99.-100.

                     9.   Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

               9.1.1.   Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

                                 Atsauces valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

                              Ārpusbilances apņemšanos un finanšu garantiju nominālā summa saskaņā ar 9. SFPS vērtības samazinājumu
                              V pielikums, 2. daļa 107.–108., 118.

                              Ārpusbilances apņemšanos un finanšu garantiju uzkrājumi saskaņā ar 9. SFPS vērtības samazinājumu
                              V pielikums, 2. daļa 106.–109.

                              Citas saskaņā ar 37. SGS novērtētas apņemšanās un saskaņā ar 4. SFPS novērtētas finanšu garantijas

                              Pēc patiesās vērtības novērtētas apņemšanās un finanšu garantijas

                              Instrumenti, kuru kredītrisks nav būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)

                              Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

                              Instrumenti ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

                              Instrumenti, kuru kredītrisks nav būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)

                              Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

                              Instrumenti ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

                              Nominālvērtība

                              Uzkrājumi

                              Nominālvērtība

                              Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu apņemšanos rezultātā

                              9. SFPS 2.1. e), g), 9. SFPS 4.2. c), 9. SFPS 5.5., 9. SFPS B2.5.; 7. SFPS 35.M

                              9. SFPS 2.1. e), g), 9. SFPS 4.2. c), 9. SFPS 5.5., 9. SFPS B2.5.; 7. SFPS 35.M

                              9. SFPS 2.1. e), g), 9. SFPS 4.2. c), 9. SFPS 5.5., 9. SFPS B2.5.; 7. SFPS 35.M

                              9. SFPS 2.1. e), g), 9. SFPS 4.2. c), 9. SFPS 5.5., 9. SFPS B2.5.; 7. SFPS 35.H a)

                              9. SFPS 2.1. e), g), 9. SFPS 4.2. c), 9. SFPS 5.5., 9. SFPS B2.5.; 7. SFPS 35.H b) i)

                              9. SFPS 2.1. e), g), 9. SFPS 4.2. c), 9. SFPS 5.5., 9. SFPS B2.5.; 7. SFPS 35.H b) ii)

                              37. SGS, 9. SFPS 2.1. e), 9. SFPS B2.5.; 4. SFPS; V pielikums, 2. daļa 111, 118.

                              37. SGS, 9. SFPS 2.1. e), 9. SFPS B2.5.; 4. SFPS; V pielikums, 2. daļa 106., 111.

                              9. SFPS 2.3. a), 9.B2.5.; V pielikums, 2. daļa 110., 118.

                              V pielikums, 2. daļa 69.

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           100

                           110

                           120

                           130

                           010

                              Sniegtās aizdevumu apņemšanās

                              KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.g), 2. daļa 102.-105., 113., 116.

                           021

                           Tostarp ieņēmumus nenesoši

                              V pielikums, 2. daļa 117.

                           030

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           040

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           050

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           060

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           070

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           080

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1. daļa 42.f)

                           090

                              Sniegtās finanšu garantijas

                              4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.f), 2. daļa 102.-105., 114., 116.

                           101

                           Tostarp ieņēmumus nenesoši

                              V pielikums, 2. daļa 117.

                           110

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           120

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           130

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           140

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           150

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           160

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1. daļa 42.f)

                           170

                              Citas sniegtās apņemšanās

                              KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.g), 2. daļa 102.-105., 115., 116.

                           181

                           Tostarp ieņēmumus nenesoši

                              V pielikums, 2. daļa 117.

                           190

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           200

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           210

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           220

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           230

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           240

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1. daļa 42.f)

                     9.2.   Saņemtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

                                 Atsauces

                              Garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā

                              Nominālvērtība

                              7. SFPS 36. b); V pielikums, 2. daļa 119.

                              V pielikums, 2. daļa 119.

                           010

                           020

                           010

                              Saņemtās aizdevumu apņemšanās

                              9. SFPS 2.1. g), BCZ2.2.; V pielikums, 1. daļa 44.h), 2. daļa 102.-103., 113.

                           020

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           030

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           040

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           050

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           060

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           070

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1. daļa 42.f)

                           080

                              Saņemtās finanšu garantijas

                              9. SFPS 2.1. e), B2.5., BC2.17., 8. SFPS, A papildinājums; 4. SFPS A pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.h), 2. daļa 102.-103., 114.

                           090

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           100

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           110

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           120

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           130

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           140

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1. daļa 42.f)

                           150

                              Citas saņemtās apņemšanās

                              V pielikums, 1. daļa 44.h), 2. daļa 102.-103., 115.

                           160

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           170

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           180

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           190

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           200

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           210

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1. daļa 42.f)

                     10.   Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

                              Dalījumā pa riska veidiem / pa produktiem vai pa tirgus veidiem

                                 Atsauces

                              Uzskaites vērtība

                              Nosacītā summa

                              Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi un tirdzniecības finanšu aktīvi

                              Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības un tirdzniecības finanšu saistības

                              Tirdzniecība kopā

                              Tostarp pārdots

                              V pielikums, 2. daļa 120., 131.

                              9. SFPS BA.7. a); V pielikums, 2. daļa 120., 131.

                              V pielikums, 2. daļa 133.-135.

                              V pielikums, 2. daļa 133.-135.

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Procentu likme

                              V pielikums, 2. daļa 129.a)

                           020

                           Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

                              V pielikums, 2. daļa 137.-139.

                           030

                           Ārpusbiržas iespējas līgumi

                              V pielikums, 1. daļa 136.

                           040

                           Ārpusbiržas cits

                              V pielikums, 1. daļa 136.

                           050

                           Organizēta tirgus iespējas līgumi

                              V pielikums, 1. daļa 136.

                           060

                           Organizēta tirgus cits

                              V pielikums, 1. daļa 136.

                           070

                              Pašu kapitāls

                              V pielikums, 2. daļa 129.b)

                           080

                           Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

                              V pielikums, 2. daļa 137.-139.

                           090

                           Ārpusbiržas iespējas līgumi

                              V pielikums, 1. daļa 136.

                           100

                           Ārpusbiržas cits

                              V pielikums, 1. daļa 136.

                           110

                           Organizēta tirgus iespējas līgumi

                              V pielikums, 1. daļa 136.

                           120

                           Organizēta tirgus cits

                              V pielikums, 1. daļa 136.

                           130

                              Ārvalstu valūtas un zelts

                              V pielikums, 2. daļa 129.c)

                           140

                           Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

                              V pielikums, 2. daļa 137.-139.

                           150

                           Ārpusbiržas iespējas līgumi

                              V pielikums, 1. daļa 136.

                           160

                           Ārpusbiržas cits

                              V pielikums, 1. daļa 136.

                           170

                           Organizēta tirgus iespējas līgumi

                              V pielikums, 1. daļa 136.

                           180

                           Organizēta tirgus cits

                              V pielikums, 1. daļa 136.

                           190

                              Kredīts

                              V pielikums, 2. daļa 129.d)

                           195

                           Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas ar iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantojumu

                              9. SFPS 6.7.1.; V pielikums, 2. daļa 140.

                           201

                           Tostarp citas ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

                              V pielikums, 2. daļa 137.-140.

                           210

                           Kredītriska mijmaiņas darījums

                           220

                           Kredītriska starpības iespējas līgums

                           230

                           Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgums

                           240

                           Citi

                           250

                              Preces

                              V pielikums, 2. daļa 129.e)

                           260

                           Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

                              V pielikums, 2. daļa 137.-139.

                           270

                              Citi

                              V pielikums, 2. daļa 129.f)

                           280

                           Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

                              V pielikums, 2. daļa 137.-139.

                           290

                              ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                              9. SFPS, A papildinājums

                           300

                           Tostarp ārpusbiržas - kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c), 44.e), 2. daļa 141. a), 142.

                           310

                           Tostarp ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d), 44.e), 2. daļa 141.b)

                           320

                           Tostarp ārpusbiržas - pārējās

                              V pielikums, 1. daļa 44.e), 2. daļa 141. c)

                     11.   Riska ierobežošanas uzskaite

               11.1.   Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem

                              Dalījumā pa produktiem vai pa tirgus veidiem

                                 Atsauces

                              Uzskaites vērtība

                              Nosacītā summa

                              aktīvi

                              saistības

                              Kopā riska ierobežošana

                              Tostarp pārdots

                              7. SFPS 24.A; V pielikums, 2. daļa 120., 131.

                              7. SFPS 24.A; V pielikums, 2. daļa 120., 131.

                              V pielikums, 2. daļa 133.-135.

                              V pielikums, 2. daļa 133.-135.

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Procentu likme

                              V pielikums, 2. daļa 129.a)

                           020

                           Ārpusbiržas iespējas līgumi

                              V pielikums, 2. daļa 136.

                           030

                           Ārpusbiržas cits

                              V pielikums, 2. daļa 136.

                           040

                           Organizēta tirgus iespējas līgumi

                              V pielikums, 2. daļa 136.

                           050

                           Organizēta tirgus cits

                              V pielikums, 2. daļa 136.

                           060

                              Pašu kapitāls

                              V pielikums, 2. daļa 129.b)

                           070

                           Ārpusbiržas iespējas līgumi

                              V pielikums, 2. daļa 136.

                           080

                           Ārpusbiržas cits

                              V pielikums, 2. daļa 136.

                           090

                           Organizēta tirgus iespējas līgumi

                              V pielikums, 2. daļa 136.

                           100

                           Organizēta tirgus cits

                              V pielikums, 2. daļa 136.

                           110

                              Ārvalstu valūtas un zelts

                              V pielikums, 2. daļa 129.c)

                           120

                           Ārpusbiržas iespējas līgumi

                              V pielikums, 2. daļa 136.

                           130

                           Ārpusbiržas cits

                              V pielikums, 2. daļa 136.

                           140

                           Organizēta tirgus iespējas līgumi

                              V pielikums, 2. daļa 136.

                           150

                           Organizēta tirgus cits

                              V pielikums, 2. daļa 136.

                           160

                              Kredīts

                              V pielikums, 2. daļa 129.d)

                           170

                           Kredītriska mijmaiņas darījums

                              V pielikums, 2. daļa 136.

                           180

                           Kredītriska starpības iespējas līgums

                              V pielikums, 2. daļa 136.

                           190

                           Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgums

                              V pielikums, 2. daļa 136.

                           200

                           Citi

                              V pielikums, 2. daļa 136.

                           210

                              Preces

                              V pielikums, 2. daļa 129.e)

                           220

                              Citi

                              V pielikums, 2. daļa 129.f)

                           230

                              PATIESĀS VĒRTĪBAS RISKA IEROBEŽOŠANAS POZĪCIJAS

                              7. SFPS 24.A; 39. SGS 86. a); 9. SFPS 6.5.2. a)

                           240

                              Procentu likme

                              V pielikums, 2. daļa 129.a)

                           250

                           Ārpusbiržas iespējas līgumi

                              V pielikums, 2. daļa 136.

                           260

                           Ārpusbiržas cits

                              V pielikums, 2. daļa 136.

                           270

                           Organizēta tirgus iespējas līgumi

                              V pielikums, 2. daļa 136.

                           280

                           Organizēta tirgus cits

                              V pielikums, 2. daļa 136.

                           290

                              Pašu kapitāls

                              V pielikums, 2. daļa 129.b)

                           300

                           Ārpusbiržas iespējas līgumi

                              V pielikums, 2. daļa 136.

                           310

                           Ārpusbiržas cits

                              V pielikums, 2. daļa 136.

                           320

                           Organizēta tirgus iespējas līgumi

                              V pielikums, 2. daļa 136.

                           330

                           Organizēta tirgus cits

                              V pielikums, 2. daļa 136.

                           340

                              Ārvalstu valūtas un zelts

                              V pielikums, 2. daļa 129.c)

                           350

                           Ārpusbiržas iespējas līgumi

                              V pielikums, 2. daļa 136.

                           360

                           Ārpusbiržas cits

                              V pielikums, 2. daļa 136.

                           370

                           Organizēta tirgus iespējas līgumi

                              V pielikums, 2. daļa 136.

                           380

                           Organizēta tirgus cits

                              V pielikums, 2. daļa 136.

                           390

                              Kredīts

                              V pielikums, 2. daļa 129.d)

                           400

                           Kredītriska mijmaiņas darījums

                              V pielikums, 2. daļa 136.

                           410

                           Kredītriska starpības iespējas līgums

                              V pielikums, 2. daļa 136.

                           420

                           Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgums

                              V pielikums, 2. daļa 136.

                           430

                           Citi

                              V pielikums, 2. daļa 136.

                           440

                              Preces

                              V pielikums, 2. daļa 129.e)

                           450

                              Citi

                              V pielikums, 2. daļa 129.f)

                           460

                              NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA

                              7. SFPS 24.A; 39. SGS 86. b); 9. SFPS 6.5.2. b)

                           470

                              ĀRVALSTU OPERĀCIJĀS VEIKTO NETO IEGULDĪJUMU RISKA IEROBEŽOŠANAS POZĪCIJA

                              7. SFPS 24.A; 39. SGS 86. c); 9. SFPS 6.5.2. c)

                           480

                              PORTFEĻA PRET RISKU NODROŠINĀTO POSTEŅU PATIESĀS VĒRTĪBAS IZMAIŅAS

                              39. SGA 71., 81.A, 89.A, AG 114.-132.

                           490

                              PORTFEĻA PROCENTU LIKMJU RISKA NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA

                              39. SGS 71.

                           500

                              ATVASINĀTIE INSTRUMENTI – RISKA IEROBEŽOŠANAS UZKAITE

                              7. SFPS 24.A; 39. SGS 9.; 9. SFPS 6.1.

                           510

                           Tostarp ārpusbiržas - kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c), 44.e), 2. daļa 141. a), 142.

                           520

                           Tostarp ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d), 44.e), 2. daļa 141.b)

                           530

                           Tostarp ārpusbiržas - pārējās

                              V pielikums, 1. daļa 44.e), 2. daļa 141. c)

                     11.3.   Neatvasinātie riska ierobežošanas instrumenti – sadalījums pa uzskaites portfeļiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem

                                 Atsauces

                              Uzskaites vērtība

                              Patiesās vērtības riska ierobežošanas pozīcija

                              Naudas plūsmas riska ierobežošana

                              Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošanas pozīcija

                              V pielikums, 2. daļa 145.

                              V pielikums, 2. daļa 145.

                              V pielikums, 2. daļa 145.

                           010

                           020

                           030

                           010

                              Neatvasinātie finanšu aktīvi

                              7. SFPS 24.A; 9. SFPS 9.6.1.; 9. SFPS 6.2.2.

                           020

                           Tostarp Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

                              9. SFPS, A papildinājums

                           030

                           Tostarp Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              9. SFPS 4.1.4.; 7. SFPS 8. a) ii)

                           040

                           Tostarp Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              9. SFPS 4.1.5.; 7. SFPS 8. a) i)

                           050

                              Neatvasinātās finanšu saistības

                              7. SFPS 24.A; 9. SFPS 9.6.1.; 9. SFPS 6.2.2.

                           060

                           Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības

                              9. SFPS, A papildinājums

                           070

                           Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              9. SFPS 4.2.1. 9. SFPS 6.2.2.

                           080

                           Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

                              9. SFPS 4.2.1. 9. SFPS 6.2.2.

                     F11.4.   Pret risku nodrošinātie posteņi patiesās vērtības riska ierobežošanas pozīcijās

                                 Atsauces

                              Mikrolīmeņa riska ierobežošana

                              Mikrolīmeņa riska ierobežošana – neto pozīcijas riska ierobežošana

                              Riska ierobežošanas korekcija mikrolīmeņa riska ierobežošanai

                              Makrolīmeņa riska ierobežošana

                              Uzskaites vērtība

                              Neto pozīcijas riska ierobežošanā iekļautie aktīvi un saistības (pirms savstarpējā ieskaita)

                              Riska ierobežošanas korekcijas, kas iekļautas aktīvu/saistību uzskaites vērtībā

                              Atlikušās korekcijas pārtrauktai mikrolīmeņa riska ierobežošanai, tostarp neto pozīciju riska ierobežošanai

                              Portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pret risku nodrošinātie posteņi

                              7. SFPS 24.B a), V pielikums, 2. daļa 146., 147.

                              9. SFPS 6.6.1.; 9. SFPS 6.6.6.; V pielikums, 2. daļa 147.151.

                              7. SFPS 24.B a) ii); V pielikums, 2. daļa 148., 149.

                              7. SFPS 24.B a) v); V pielikums, 2. daļa 148., 150.

                              9. SFPS 6.1.3.; 9. SFPS 6.6.1.; V pielikums, 2. daļa 152.

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                              AKTĪVI

                           010

                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

                              9. SFPS 4.1.2.A; 7. SFPS 8. h); V pielikums, 2. daļa 146., 151.

                           020

                           Procentu likme

                              V pielikums, 2. daļa 129.a)

                           030

                           Pašu kapitāls

                              V pielikums, 2. daļa 129.b)

                           040

                           Ārvalstu valūtas un zelts

                              V pielikums, 2. daļa 129.c)

                           050

                           Kredīts

                              V pielikums, 2. daļa 129.d)

                           060

                           Preces

                              V pielikums, 2. daļa 129.e)

                           070

                           Citi

                              V pielikums, 2. daļa 129.f)

                           080

                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti amortizētajās izmaksās

                              9. SFPS 4.1.2.A; 7. SFPS 8. f); V pielikums, 2. daļa 146., 151.

                           090

                           Procentu likme

                              V pielikums, 2. daļa 129.a)

                           100

                           Pašu kapitāls

                              V pielikums, 2. daļa 129.b)

                           110

                           Ārvalstu valūtas un zelts

                              V pielikums, 2. daļa 129.c)

                           120

                           Kredīts

                              V pielikums, 2. daļa 129.d)

                           130

                           Preces

                              V pielikums, 2. daļa 129.e)

                           140

                           Citi

                              V pielikums, 2. daļa 129.f)

                              SAISTĪBAS

                           150

                              Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās

                              9. SFPS 4.2.1. 7. SFPS 8. g); V pielikums, 2. daļa 146., 151.

                           160

                           Procentu likme

                              V pielikums, 2. daļa 129.a)

                           170

                           Pašu kapitāls

                              V pielikums, 2. daļa 129.b)

                           180

                           Ārvalstu valūtas un zelts

                              V pielikums, 2. daļa 129.c)

                           190

                           Kredīts

                              V pielikums, 2. daļa 129.d)

                           200

                           Preces

                              V pielikums, 2. daļa 129.e)

                           210

                           Citi

                              V pielikums, 2. daļa 129.f)

                     12.   Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem

               12.1.   Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem

                                 Atsauces

                              Sākuma bilance

                              Palielinājumi saistībā ar iniciēšanu un iegādi

                              Samazinājumi atzīšanas pārtraukšanas dēļ

                              Kredītriska izmaiņu izraisītās izmaiņas (neto)

                              Izmaiņas korekciju dēļ bez atzīšanas pārtraukšanas (neto)

                              Izmaiņas, ko rada iestādes aplēšu metodikas atjaunināšana (neto)

                              Samazinājums uzkrājumu kontā norakstījumu dēļ

                              Citas korekcijas

                              Beigu bilance

                              Iepriekš norakstītu summu, kas uzskaitītas tieši peļņas vai zaudējumu aprēķinā, atgūšana

                              Summas, kas uzskaitītas tieši peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              7. SFPS 35.I; V pielikums, 2. daļa 159., 164.b)

                              7. SFPS 35.I; V pielikums, 2. daļa 160., 164.b)

                              7. SFPS 35.I; 7. SFPS 35.B b); V pielikums, 2. daļa 161.-162.

                              7. SFPS 35.I; 7. SFPS 35.J; 9. SFPS 5.5.12., B5.5.25., B5.5.27.; V pielikums, 2. daļa 164.c)

                              7. SFPS 35.I; 7. SFPS 35.B b); V pielikums, 2. daļa 163.

                              7. SFPS 35.I; 9. SFPS 5.4.4., 7. SFPS 35.L; V pielikums, 2. daļa 72., 74., 164. a), 165.

                              7. SFPS 35.I; 7. SFPS 35.B b); V pielikums, 2. daļa 166.

                              9. SFPS 5.4.4.; V pielikums, 2. daļa 165.

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           010

                              Tādu finanšu aktīvu atskaitījumi, kuru kredītrisks nav būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)

                              9. SFPS 5.5.5.

                           020

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)

                           030

                              Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           040

                              Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           050

                              Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           060

                              Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           070

                              Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           080

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)

                           090

                              Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           100

                              Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           110

                              Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           120

                              Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           130

                              Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           140

                              Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1. daļa 42.f)

                           160

                           Tostarp kolektīvi novērtēti atskaitījumi

                              9. SFPS B5.5.1.–B5.5.6.; V pielikums, 2. daļa 158.

                           170

                           Tostarp individuāli novērtēti atskaitījumi

                              9. SFPS B5.5.1.–B5.5.6.; V pielikums, 2. daļa 158.

                           180

                              Tādu parāda instrumentu atskaitījumi, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

                              9.SFPS 5.5.3.

                           190

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)

                           200

                              Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           210

                              Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           220

                              Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           230

                              Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           240

                              Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           250

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)

                           260

                              Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           270

                              Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           280

                              Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           290

                              Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           300

                              Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           310

                              Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1. daļa 42.f)

                           330

                           Tostarp kolektīvi novērtēti atskaitījumi

                              9. SFPS B5.5.1.–B5.5.6.; V pielikums, 2. daļa 158.

                           340

                           Tostarp individuāli novērtēti atskaitījumi

                              9. SFPS B5.5.1.–B5.5.6.; V pielikums, 2. daļa 158.

                           350

                           Tostarp ieņēmumus nenesoši

                              V pielikums, 2. daļa 213.-232.

                           360

                              Atskaitījumi par parāda instrumentiem ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

                              9. SFPS 5.5.1., 9.; A papildinājums

                           370

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)

                           380

                              Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           390

                              Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           400

                              Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           410

                              Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           420

                              Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           430

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)

                           440

                              Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           450

                              Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           460

                              Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           470

                              Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           480

                              Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           490

                              Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1. daļa 42.f)

                           500

                           Tostarp kolektīvi novērtēti atskaitījumi

                              9. SFPS B5.5.1.–B5.5.6.; V pielikums, 2. daļa 158.

                           510

                           Tostarp individuāli novērtēti atskaitījumi

                              9. SFPS B5.5.1.–B5.5.6.; V pielikums, 2. daļa 158.

                           520

                              Kopējie uzkrājumi parāda instrumentiem

                              7. SFPS B8.E

                           530

                           Sniegtās apņemšanās un finanšu garantijas (1. posms)

                              9. SFPS 2.1.|g); 2.3. c); 5.5., B2.5.; V pielikums, 2. daļa 157.

                           540

                           Sniegtās apņemšanās un finanšu garantijas (2. posms)

                              9. SFPS 2.1.|g); 2.3. c); 5.5.3., B2.5.; V pielikums, 2. daļa 157.

                           550

                           Tostarp ieņēmumus nenesoši

                              V pielikums, 2. daļa 117.

                           560

                           Sniegtās apņemšanās un finanšu garantijas (3. posms)

                              9. SFPS 2.1.|g); 2.3. c); 5.5.1., B2.5.; V pielikums, 2. daļa 157.

                           570

                              Kopējie sniegto apņemšanos un finanšu garantiju uzkrājumi

                              7. SFPS B8.E; V pielikums, 2. daļa 157.

                     12.2.   Summu pārvedumi no vienas vērtības samazināšanas pakāpes uz citu (atspoguļojums bruto summās)

                                 Atsauces

                              Bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība
                              V pielikums, 1. daļa 34., 2. daļa 118., 167., 170.

                              Pārvedumi starp 1. pakāpi un 2. pakāpi

                              Pārvedumi starp 2. pakāpi un 3. pakāpi

                              Pārvedumi starp 1. pakāpi un 3. pakāpi

                              uz 2. pakāpi no 1. pakāpes

                              uz 1. pakāpi no 2. pakāpes

                              uz 3. pakāpi no 2. pakāpes

                              uz 2. pakāpi no 3. pakāpes

                              uz 3. pakāpi no 1. pakāpes

                              uz 1. pakāpi no 3. pakāpes

                              V pielikums, 2. daļa 168.-169.

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           010

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)

                           020

                              Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           030

                              Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           040

                              Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           050

                              Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           060

                              Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           070

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)

                           080

                              Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           090

                              Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           100

                              Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           110

                              Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           120

                              Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           130

                              Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1. daļa 42.f)

                           140

                              Kopā parāda instrumenti

                           150

                              Sniegtās apņemšanās un finanšu garantijas

                              9. SFPS 2.1.|g); 2.3. c); 5.5.1., 5.5.3., 5.5.5.

                     13.   Saņemtais nodrošinājums un garantijas

               13.1.   Nodrošinājuma un garantiju sadalījums pa aizdevumiem un avansiem, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā

                              Garantijas un nodrošinājums

                                 Atsauces

                              Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā
                              V pielikums, 2. daļa 171.-172., 174.

                              aizdevumi, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu

                              Citi nodrošināti aizdevumi

                              Saņemtās finanšu garantijas

                              Mājokļa

                              Komerciāls

                              Naudas [emitētie parāda instrumenti]

                              Pārējie

                              7. SFPS 36. b)

                              V pielikums, 2. daļa 173.a)

                              V pielikums, 2. daļa 173.a)

                              V pielikums, 2. daļa 173.b)

                              V pielikums, 2. daļa 173.b)

                              V pielikums, 2. daļa 173.c)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           010

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)

                           020

                           Tostarp Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           030

                           Tostarp Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           040

                           Tostarp Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1. daļa 42.f)

                           050

                           Tostarp aizdevumi mājokļa iegādei

                              V pielikums, 2. daļa 88.b)

                     13.2.   Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā pārskata sniegšanas datumā]

                                 Atsauces

                              Uzskaites vērtība

                              V pielikums, 2. daļa 175.

                           010

                           010

                           Pārdošanai turēti ilgtermiņa aktīvi

                              7. SFPS 38. a)

                           020

                           Pamatlīdzekļi

                              7. SFPS 38. a)

                           030

                           Ieguldījumu īpašums

                              7. SFPS 38. a)

                           040

                           Kapitāla vērtspapīri un parāda instrumenti

                              7. SFPS 38. a)

                           050

                           Citi

                              7. SFPS 38. a)

                           060

                              Kopā

                     13.3.   Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [materiālie aktīvi]

                                 Atsauces

                              Uzskaites vērtība

                           010

                           010

                           Piespiedu atsavināšana [materiālie aktīvi]

                              7. SFPS 38. a); V pielikums, 2. daļa 176.

                     14.   Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti

                                 Atsauces

                              Patiesās vērtības hierarhija
                              13. SFPS 93. b)

                              Patiesās vērtības izmaiņas attiecīgajā periodā
                              V pielikums, 2. daļa 178.

                              Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas pirms nodokļiem
                              V pielikums, 2. daļa 179.

                              1. līmenis

                              2. līmenis

                              3. līmenis

                              2. līmenis

                              3. līmenis

                              1. līmenis

                              2. līmenis

                              3. līmenis

                              13. SFPS 76.

                              13. SFPS 81.

                              13. SFPS 86.

                              13. SFPS 81.

                              13. SFPS 86., 93. f)

                              13. SFPS 76.

                              13. SFPS 81.

                              13. SFPS 86.

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                              AKTĪVI

                           010

                              Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

                              7. SFPS 8.a)ii);9 SFPS, A papildinājums

                           020

                           Atvasinātie instrumenti

                              9. SFPS, A papildinājums

                           030

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              32. SGS 11.,

                           040

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31.

                           050

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32.

                           056

                              Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              9. SFPS 4.1.4.; 7. SFPS 8. a) ii)

                           057

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              32. SGS 11.

                           058

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31.

                           059

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32.

                           060

                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              7. SFPS 8. a) i); 9. SFPS 4.1.5.

                           080

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31.

                           090

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32.

                           101

                              Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

                              7. SFPS 8. h); 9. SFPS 4.1.2.A

                           102

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              32. SGS 11.

                           103

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31.

                           104

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32.

                           140

                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite

                              9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1. daļa 22.

                              SAISTĪBAS

                           150

                              Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības

                              7. SFPS 8. e) ii); 9. SFPS BA.6.

                           160

                           Atvasinātie instrumenti

                              9. SFPS BA.7. a)

                           170

                           Īsās pozīcijas

                              9. SFPS BA7. b)

                           180

                           Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.

                           190

                           Emitētie parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 37.

                           200

                           Citas finanšu saistības

                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.

                           210

                              Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.1.5.

                           220

                           Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.

                           230

                           Emitētie parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 37.

                           240

                           Citas finanšu saistības

                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.

                           250

                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite

                              9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1. daļa 26.

                     15.   Atzīšanas pārtraukšana un ar pārvestiem finanšu aktīviem saistītās finanšu saistības

                                 Atsauces

                              Pilnībā atzīti pārvestie finanšu aktīvi

                              Pārvestie finanšu aktīvi, kas atzīti iestādes turpmākās iesaistīšanās apmērā

                              Nesamaksātā pamatsumma par pārvestajiem finanšu aktīviem, kuru atzīšana pilnībā pārtraukta un uz kuriem iestāde saglabā apkalpošanas tiesības

                              Summas, kuru atzīšana pārtraukta kapitāla prasības aprēķina vajadzībām

                              Pārvestie aktīvi

                              Attiecīgās saistības
                              V ĪTS, 2. daļa 181.

                              Nesamaksātā pamatsumma par sākotnējiem aktīviem

                              Joprojām atzīto aktīvu uzskaites vērtība [turpmākā iesaistīšanās]

                              Attiecīgo saistību uzskaites vērtība

                              Uzskaites vērtība

                              Tostarp vērtspapīrošanas

                              Tostarp līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu

                              Uzskaites vērtība

                              Tostarp vērtspapīrošanas

                              Tostarp līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu

                              7. SFPS 42.D e), V pielikums, 1. daļa 27.

                              7. SFPS 42.D e); KPR 4. panta 1. punkta 61. apakšpunkts

                              7. SFPS 42.D e); V pielikums, 2. daļa 183.-184.

                              7. SFPS 42.D e)

                              7. SFPS 42.D e)

                              7. SFPS 42.D e); V pielikums, 2. daļa 183.-184.

                              7. SFPS 42.D f)

                              7. SFPS 42.D f); V pielikums, 1. daļa 27., 2. daļa 181.

                              KPR 109. pants; V pielikums, 2. daļa 182.

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           010

                              Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

                              7. SFPS 8.a)ii);9 SFPS, A papildinājums

                           020

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              32. SGS 11.

                           030

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31.

                           040

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32.

                           045

                              Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              9. SFPS 4.1.4.

                           046

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              32. SGS 11.

                           047

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31.

                           048

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32.

                           050

                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              7. SFPS 8. a) i); 9. SFPS 4.1.5.

                           070

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31.

                           080

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32.

                           091

                              Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

                              7. SFPS 8. h); 9. SFPS 4.1.2.A

                           092

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              32. SGS 11.

                           093

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31.

                           094

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32.

                           131

                              Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

                              7. SFPS 8. f); 9. SFPS 4.1.2.

                           132

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31.

                           133

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32.

                           190

                              Kopā

                     16.   Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums

               16.1.   Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem

                                 Atsauces

                              Pārskata periods

                              Ienākumi

                              Izdevumi

                              V pielikums, 2. daļa 187., 189.

                              V pielikums, 2. daļa 188., 190.

                           010

                           020

                           010

                              Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība

                              9. SFPS, A papildinājums, BA.1., .BA.6.; V pielikums, 2. daļa 193.

                           015

                           Tostarp procentu ienākumi no atvasinātajiem instrumentiem ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijās

                              V pielikums, 2. daļa 193.

                           020

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)

                           030

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           040

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           050

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           060

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           070

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           080

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)

                           090

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           100

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           110

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           120

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           130

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           140

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1. daļa 42.f)

                           150

                              Citi aktīvi

                              V pielikums, 2. daļa 5.

                           160

                              Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.

                           170

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           180

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           190

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           200

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           210

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           220

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1. daļa 42.f)

                           230

                              Emitētie parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 37.

                           240

                              Citas finanšu saistības

                              V pielikums, 1. daļa 32.-34., 2. daļa 90.

                           250

                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks

                              V pielikums, 2. daļa 192.

                           260

                              Citas saistības

                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.

                           270

                              PROCENTI

                              1. SGS 97.

                           280

                           Tostarp procentu ienākumi no finanšu aktīviem ar samazinātu kredītvērtību

                              9. SFPS 5.4.1.; B5.4.7.; V pielikums, 2. daļa 194.

                     16.2.   Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa instrumentiem

                                 Atsauces

                              Pārskata periods

                              V pielikums, 2. daļa 195.-196.

                           010

                           020

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31.

                           030

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32.

                           040

                              Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.

                           050

                              Emitētie parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 37.

                           060

                              Citas finanšu saistības

                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.

                           070

                              NETO PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI, PĀRTRAUCOT ATZĪT FINANŠU AKTĪVUS UN SAISTĪBAS, KAS NAV NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ

                              V pielikums, 2. daļa 45.

                     16.3.   Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa instrumentiem

                                 Atsauces

                              Pārskata periods

                              V pielikums, 2. daļa 197.-198.

                           010

                           010

                              Atvasinātie instrumenti

                              9. SFPS, A papildinājums, BA.1., .BA.7.a)

                           015

                              Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas ar iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantojumu

                              9. SFPS 6.7.1.; 7. SFPS 9. d); V pielikums, 2. daļa 199.

                           020

                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              32. SGS 11.

                           030

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31.

                           040

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32.

                           050

                              Īsās pozīcijas

                              9. SFPS BA7. b)

                           060

                              Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.

                           070

                              Emitētie parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 37.

                           080

                              Citas finanšu saistības

                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.

                           090

                              NETO PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTIEM FINANŠU AKTĪVIEM UN SAISTĪBĀM

                              9. SFPS, A papildinājums, BA.6.; 7. SFPS 20. a) i)

                           095

                              Tostarp peļņa un zaudējumi, ko rada amortizētajās izmaksās novērtēto aktīvu pārklasificēšana

                              9. SFPS 5.6.2.; V pielikums, 2. daļa 199.

                     16.4.   Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa risku veidiem

                                 Atsauces

                              Pārskata periods

                           010

                           010

                              Procentu likmes instrumenti un saistītie atvasinātie instrumenti

                              V pielikums, 2. daļa 200.a)

                           020

                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti un saistītie atvasinātie instrumenti

                              V pielikums, 2. daļa 200.b)

                           030

                              Ārvalstu valūtas tirdzniecība un atvasinātie instrumenti, kas saistīti ar ārvalstu valūtām un zeltu

                              V pielikums, 2. daļa 200.c)

                           040

                              Kredītriska instrumenti un saistītie atvasinātie instrumenti

                              V pielikums, 2. daļa 200.d)

                           050

                              Atvasinātie instrumenti, kas saistīti ar precēm

                              V pielikums, 2. daļa 200.e)

                           060

                              Citi

                              V pielikums, 2. daļa 200.f)

                           070

                              NETO PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTIEM FINANŠU AKTĪVIEM UN SAISTĪBĀM

                              7. SFPS 7.20. a) i)

                     16.4.1.   Peļņa vai zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa instrumentiem

                                 Atsauces

                              Pārskata periods

                              V pielikums, 2. daļa 201.

                           010

                           020

                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              32. SGS 11.

                           030

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31.

                           040

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32.

                           090

                              PEĻŅA VAI (-) ZAUDĒJUMI NO NETIRDZNIECĪBAS FINANŠU AKTĪVIEM, KAS OBLIGĀTI NOVĒRTĒJAMI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZADĒJUMU APRĒĶINĀ, NETO

                              7. SFPS 7.20. a) i)

                           100

                              Tostarp peļņa un zaudējumi, ko rada amortizētajās izmaksās novērtēto aktīvu pārklasificēšana

                              9. SFPS 6.5.2.; V pielikums, 2. daļa 202.

                     16.5.   Peļņa vai zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa instrumentiem

                                 Atsauces

                              Pārskata periods

                              Patiesās vērtības izmaiņas kredītriska rezultātā

                              V pielikums, 2. daļa 203.

                              V pielikums, 2. daļa 203.

                           010

                           020

                           020

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31.

                           030

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32.

                           040

                              Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.

                           050

                              Emitētie parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 37.

                           060

                              Citas finanšu saistības

                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.

                           070

                              NETO PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO FINANŠU AKTĪVIEM UN SAISTĪBĀM, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ

                              7. SFPS 7.20. a) i)

                           071

                              Tostarp peļņa vai (–) zaudējumi , finanšu aktīvus un saistības riska ierobežošanas nolūkā nosakot kā tādus, ko novērtē patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neto

                              7. SFPS 9.6.; 7.SFPS 24.G b); V pielikums, 2. daļa 204.

                           072

                              Tostarp peļņa vai (–) zaudējumi pēc finanšu aktīvu un saistību, kas riska ierobežošanas nolūkos novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, novērtēšanas, neto

                              9. SFPS 9.6.7.; 7. SFPS 20. a) i); V pielikums, 2. daļa 204.

                     16.6.   Peļņa vai zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites

                                 Atsauces

                              Pārskata periods

                              V pielikums, 2. daļa 205.

                           010

                           010

                              Riska ierobežošanas instrumenta patiesās vērtības izmaiņas [tostarp pārtraukšana]

                              7. SFPS 24.A c); 7. SFPS 24.C b) vi)

                           020

                              Pret risku nodrošinātā posteņa patiesās vērtības izmaiņas, kas attiecināmas uz ierobežoto risku

                              9. SFPS 6.3.7.; 6.5.8.; B6.4.1.; 7. SFPS 24.B a) iv); 7. SFPS 24.C b) vi) V pielikums, 2. daļa 206.

                           030

                              Neefektivitāte peļņā vai zaudējumos no naudas plūsmas riska ierobežošanas

                              7. SFPS 24.C b) ii); 7. SFPS 24.C b) vi)

                           040

                              Neefektivitāte peļņā vai zaudējumos no ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošanas

                              7. SFPS 24.C b) ii); 7. SFPS 24.C b) vi)

                           050

                              NETO PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO RISKA IEROBEŽOŠANAS UZSKAITES

                     16.7.   Vērtības samazinājums nefinanšu aktīviem

                                 Atsauces

                              Pārskata periods

                              Palielinājumi

                              Apvērses

                              Uzkrātais vērtības samazinājums

                              V pielikums, 2. daļa 208.

                              V pielikums, 2. daļa 208.

                           010

                           020

                           040

                           060

                              Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

                              28. SGS. 40.–43.

                           070

                           Meitasuzņēmumi

                              10. SFPS A papildinājums

                           080

                           Kopuzņēmumi

                              28. SGS 3.

                           090

                           Asociētie uzņēmumi

                              28. SGS 3.

                           100

                              Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem

                              36. SGS 126. a), b)

                           110

                           Pamatlīdzekļi

                              16. SGS 73. e) v)–vi)

                           120

                           Ieguldījumu īpašumi

                              40. SGS 79. d) v)

                           130

                           Nemateriālā vērtība

                              36. SGS 10.b; 36. SGS 88.–99., 124.; 3. SFPS B papildinājums 67. d) v)

                           140

                           Citi nemateriālie aktīvi

                              38. SGS 118. e) iv), v)

                           145

                           Citi

                              36. SGS 126. a), b)

                           150

                              KOPĀ

                     17.   Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – bilance

               17.1.   Aktīvi

                                 Atsauces

                              Grāmatvedības konsolidācijas tvērums [uzskaites vērtība]

                              V pielikums, 1. daļa 27., 2. daļa 209.

                           010

                           010

                              Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi

                              1. SGS 54. i)

                           020

                           Skaidra nauda

                              V pielikums, 2. daļa 1.

                           030

                           Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās

                              V pielikums, 2. daļa 2.

                           040

                           Citi pieprasījuma noguldījumi

                              V pielikums, 2. daļa 3.

                           050

                              Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

                              7. SFPS 8.a)ii);9 SFPS, A papildinājums

                           060

                           Atvasinātie instrumenti

                              9. SFPS, A papildinājums

                           070

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              32. SGS 11.

                           080

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31.

                           090

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32.

                           096

                              Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              9. SFPS 4.1.4.

                           097

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              32. SGS 11.

                           098

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31.

                           099

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32.

                           100

                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              7. SFPS 8. a) i); 9. SFPS 4.1.5.

                           120

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31.

                           130

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32.

                           141

                              Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

                              7. SFPS 8. h); 9. SFPS 4.1.2.A

                           142

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              32. SGS 11.

                           143

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31.

                           144

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32.

                           181

                              Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

                              7. SFPS 8. f); 9. SFPS 4.1.2.

                           182

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31.

                           183

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32.

                           240

                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite

                              9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1. daļa 22.

                           250

                              Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai

                              39. SGS 89.A a); 9. SFPS 6.5.8.

                           260

                              Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

                              1. SGS 54. e); V pielikums, 1. daļa 21., 2. daļa 4., 210.

                           270

                              Aktīvi saskaņā ar pārapdrošināšanas un apdrošināšanas līgumiem

                              4. SFPS, 20. ĪN b)–c); V pielikums, 2. daļa 211.

                           280

                              Materiālie aktīvi

                           290

                              Nemateriālie aktīvi

                              1. SGS 54. c); KPR 4. panta 1. punkta 115. apakšpunkts

                           300

                           Nemateriālā vērtība

                              3. SFPS B67. d); KPR 4. panta 1. punkta 113. apakšpunkts

                           310

                           Citi nemateriālie aktīvi

                              38. SGS 8., 118.

                           320

                              Nodokļu aktīvi

                              1. SGS 54. n)–o)

                           330

                           Pārskata perioda nodokļu aktīvi

                              1. SGS 54. n); 12. SGS 5.

                           340

                           Atliktā nodokļa aktīvi

                              1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 106. apakšpunkts

                           350

                              Citi aktīvi

                              V pielikums, 2. daļa 5.

                           360

                              Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

                              1. SGS 54. j); 5. SFPS 38., V pielikums, 2. daļa 6.

                           370

                              KOPĒJIE AKTĪVI

                              1. SGS 9. a), 6. ĪN

                     17.2.   Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

                                 Atsauces

                              Grāmatvedības konsolidācijas tvērums [nominālvērtība]

                              V pielikums, 2. daļa 118., 209.

                           010

                           010

                              Sniegtās aizdevumu apņemšanās

                              KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.g), 2. daļa 102.-105., 113., 116.

                           020

                              Sniegtās finanšu garantijas

                              4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.f), 2. daļa 102.-105., 114., 116.

                           030

                              Citas sniegtās apņemšanās

                              KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.g), 2. daļa 102.-105., 115., 116.

                           040

                              ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI

                     17.3.   Saistības un pašu kapitāls

                                 Atsauces

                              Grāmatvedības konsolidācijas tvērums [uzskaites vērtība]

                              V pielikums, 1. daļa 27., 2. daļa 209.

                           010

                           010

                              Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības

                              7. SFPS 8. e) ii); 9. SFPS BA.6.

                           020

                           Atvasinātie instrumenti

                              9. SFPS, A papildinājums; 9. SFPS 4.2.1.a); 9. SFPS BA.7. a)

                           030

                           Īsās pozīcijas

                              9. SFPS BA7. b)

                           040

                           Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.

                           050

                           Emitētie parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 37.

                           060

                           Citas finanšu saistības

                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.

                           070

                              Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2.

                           080

                           Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.

                           090

                           Emitētie parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 37.

                           100

                           Citas finanšu saistības

                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.

                           110

                              Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās

                              7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1.

                           120

                           Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.

                           130

                           Emitētie parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 37.

                           140

                           Citas finanšu saistības

                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.

                           150

                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite

                              9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1. daļa 26.

                           160

                              Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai

                              39. SGS 89.A b), 9. SFPS 6.5.8.

                           170

                              Saistības saskaņā ar apdrošināšanas un pārapdrošināšanas līgumiem

                              4. SFPS, 20. ĪN a); V pielikums, 2. daļa 212.

                           180

                              Uzkrājumi

                              37. SGS 10.; 1. SGS, 54. l)

                           190

                              Nodokļu saistības

                              1. SGS 54. n)–o)

                           200

                           Pārskata perioda nodokļu saistības

                              1. SGS 54. n); 12. SGS 5.

                           210

                           Atliktā nodokļa saistības

                              1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 108. apakšpunkts

                           220

                              Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma

                              32. SGS IE 33.; 2. SFPIK; V pielikums, 2. daļa 12.

                           230

                              Citas saistības

                              V pielikums, 2. daļa 13.

                           240

                              Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

                              1. SGS 54. p); 5. SFPS 38., V pielikums, 2. daļa 14.

                           250

                              SAISTĪBAS

                              1. SGS 9. b); 6. ĪN

                           260

                              Kapitāls

                              1. SGS 54. r), BPD 22. pants

                           270

                              Akciju emisijas uzcenojums

                              1. SGS 78. e); KPR 4. panta 1. punkta 124. apakšpunkts

                           280

                              Emitēti kapitāla vērtspapīru instrumenti, kas nav kapitāls

                              V pielikums, 2. daļa 18.-19.

                           290

                              Cits pašu kapitāls

                              2. SFPS 10.; V pielikums, 2. daļa 20.

                           300

                              Pārējie uzkrātie apvienotie ienākumi

                              KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts

                           310

                              Nesadalītā peļņa

                              KPR 4. panta 1. punkta 123. apakšpunkts

                           320

                              Pārvērtēšanas rezerves

                              1. SFPS 33., D5.-D8.

                           330

                              Citas rezerves

                              1. SGS 54.; 1. SGS 78. e)

                           340

                              (–) Pašu akcijas

                              1. SGS 79. a) vi); 32. SGS 33.–34., AG 14., AG 36.; V pielikums, 2. daļa 28.

                           350

                              Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem

                              10. SFPS B94.

                           360

                              (–) Starpperioda dividendes

                              32. SGS 35.

                           370

                              Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība]

                              1. SGS 54. q); 10. SFPS 22., B94.

                           380

                              KOPĒJAIS PAŠU KAPITĀLS

                              1. SGS 9. c), 6. ĪN

                           390

                              KOPĒJAIS PAŠU KAPITĀLS UN KOPĒJĀS SAISTĪBAS

                              1. SGS, 6. ĪN

                     18.   Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

                                 Atsauces

                              Bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība

                              Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

                              Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā
                              V pielikums, 2. daļa 119.

                              Ieņēmumus nesoši

                              Ieņēmumus nenesoši

                              Ieņēmumus nesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi

                              Ieņēmumus nenesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

                              Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas

                           Termiņš nav kavēts vai kavēts <= 30 dienas

                           Kavēts > 30 dienas <= 90 dienas

                           Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai kavēts <= 90 dienas

                           Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas

                           Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu

                           Kavēts > 1 gads <= 5 gadi

                           Kavēts > 5 gadi

                           Tostarp ar saistību neizpildi

                           Tostarp ar samazinātu vērtību

                           Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai kavēts <= 90 dienas

                           Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas

                           Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu

                           Kavēts > 1 gads <= 5 gadi

                           Kavēts > 5 gadi

                           Nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

                           Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

                           010

                           020

                           030

                           055

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           105

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           195

                           200

                           210

                              V pielikums, 1. daļa 34., 2. daļa 118., 221.

                              V pielikums, 2. daļa 213.-216., 223.-239.

                              V pielikums, 2. daļa 222., 235.

                              V pielikums, 2. daļa 222., 235.

                              V pielikums, 2. daļa 213.-216., 223.-239.

                              V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236.

                              V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236.

                              V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236.

                              V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236.

                              V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236.

                              KPR 178. pants; V pielikums, 2. daļa 228.b)

                              9. SFPS 5.5.1.; 9. SFPS, A papildinājums; V pielikums, 2. daļa 238.a)

                              V pielikums, 2. daļa 238

                              V pielikums, 2. daļa 238

                              V pielikums, 2. daļa 238

                              V pielikums, 2. daļa 236., 238.

                              V pielikums, 2. daļa 236., 238.

                              V pielikums, 2. daļa 236., 238.

                              V pielikums, 2. daļa 236., 238.

                              V pielikums, 2. daļa 236., 238.

                              V pielikums, 2. daļa 239

                              V pielikums, 2. daļa 239

                           010

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)

                           020

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           030

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           040

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           050

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           060

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           070

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)

                           080

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           090

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           100

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           110

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           120

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           130

                           Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi

                              MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

                           140

                           Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu

                              V pielikums, 2. daļa 86.a), 87.

                           150

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1. daļa 42.f)

                           160

                           Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

                              V pielikums, 2. daļa 86.a), 87.

                           170

                           Tostarp patēriņa kredīts

                              V pielikums, 2. daļa 88.a)

                           180

                              IEGĀDES IZMAKSĀS VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI

                              V pielikums, 2. daļa 233.a)

                           181

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)

                           182

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           183

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           184

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           185

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           186

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           191

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)

                           192

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           193

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           194

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           195

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           196

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           197

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1. daļa 42.f)

                           201

                              VERTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ

                              V pielikums, 2. daļa 233.b)

                           211

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)

                           212

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           213

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           214

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           215

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           216

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           221

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)

                           222

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           223

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           224

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           225

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           226

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           227

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1. daļa 42.f)

                           231

                              VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI NOVĒRTĒTI PĒC STRIKTĀS LOCOM VAI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ

                              V pielikums, 2. daļa 233. c), 234.

                           330.

                              PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NETIEK TURĒTI TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ VAI KAS NAV TIRDZNIECĪBAS PARĀDA INSTRUMENTI

                              V pielikums, 2. daļa 217.

                           335

                              PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI

                              V pielikums, 2. daļa 220.

                           340

                              Sniegtās aizdevumu apņemšanās

                              KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.g), 2. daļa 102.-105., 113., 116., 224.

                           350

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           360

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           370

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           380

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           390

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           400

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1. daļa 42.f)

                           410

                              Sniegtās finanšu garantijas

                              4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.f), 2. daļa 102.-105., 114., 116., 225.

                           420.

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           430

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           440

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           450

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           460

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           470

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1. daļa 42.f)

                           480

                              Citas sniegtās apņemšanās

                              KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.g), 2. daļa 102.-105., 115., 116., 224.

                           490

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           500

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           510

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           520

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           530

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           540

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1. daļa 42.f)

                           550

                              ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI

                              V pielikums, 2. daļa 217.

                     19.   Informācija par pārskatītajiem riska darījumiem

                                 Atsauces

                              Riska darījumu ar pārskatīšanas pasākumiem bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība

                              Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

                              Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā
                              V pielikums, 2. daļa 119.

                              Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem

                              Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem

                              Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem – uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi

                              Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem – uzkrātais vērtības samazinājums, vērtības samazinājuma uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

                              Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas

                           Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos

                           Refinansēšana

                           Tostarp ieņēmumus nesoši pārskatītie riska darījumi pārbaudes periodā, kas pārklasificēti no ieņēmumus nenesošiem

                           Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos

                           Refinansēšana

                           Tostarp ar saistību neizpildi

                           Tostarp ar samazinātu vērtību

                           Tostarp to riska darījumu pārskatīšana, kuri bija ieņēmumus nenesoši pirms pārskatīšanas

                           Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos

                           Refinansēšana

                           nodrošinājums, kas saņemts par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem

                           Finanšu garantijas, kas saņemtas par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                              V pielikums, 1. daļa 34., 2. daļa 118., 240.-245., 251.-258.

                              V pielikums, 2. daļa 256., 259.-262.

                              V pielikums, 2. daļa 241.a), 266.

                              V pielikums, 2. daļa 241.b), 265.-266.

                              V pielikums, 2. daļa 256.b), 261.

                              V pielikums, 2. daļa 259.-263.

                              V pielikums, 2. daļa 241.a), 266.

                              V pielikums, 2. daļa 241.b), 265.-266.

                              KPR 178. pants; V pielikums, 2. daļa 264.b)

                              9. SFPS 5.5.1.; 9. SFPS, A papildinājums; V pielikums, 2. daļa 264.a)

                              V pielikums, 2. daļa 231., 252.a), 263.

                              V pielikums, 2. daļa 267

                              V pielikums, 2. daļa 207

                              V pielikums, 2. daļa 207

                              V pielikums, 2. daļa 241.a), 267.

                              V pielikums, 2. daļa 241.b), 267.

                              V pielikums, 2. daļa 268

                              V pielikums, 2. daļa 268

                           010

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)

                           020

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           030

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           040

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           050

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           060

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           070

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)

                           080

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           090

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           100

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           110

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           120

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           130

                           Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi

                              MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

                           140

                           Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu

                              V pielikums, 2. daļa 86.a), 87.

                           150

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1. daļa 42.f)

                           160

                           Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

                              V pielikums, 2. daļa 86.a), 87.

                           170

                           Tostarp patēriņa kredīts

                              V pielikums, 2. daļa 88.a)

                           180

                              IEGĀDES IZMAKSĀS VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI

                              V pielikums, 2. daļa 249.a)

                           181

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)

                           182

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           183

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           184

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           185

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           186

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           191

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)

                           192

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           193

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           194

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           195

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           196

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           197

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1. daļa 42.f)

                           201

                              VERTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ

                              V pielikums, 2. daļa 249.b)

                           211

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)

                           212

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           213

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           214

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           215

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           216

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           221

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)

                           222

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           223

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           224

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           225

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           226

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           227

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1. daļa 42.f)

                           231

                              VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI NOVĒRTĒTI PĒC STRIKTĀS LOCOM VAI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ

                              V pielikums, 2. daļa 249.c)

                           330

                              PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NETIEK TURĒTI TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ VAI KAS NAV TIRDZNIECĪBAS PARĀDA INSTRUMENTI

                              V pielikums, 2. daļa 246.

                           335

                              PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI

                              V pielikums, 2. daļa 247.

                           340

                              Sniegtās aizdevumu apņemšanās

                              KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.g), 2. daļa 102.-105., 113., 116., 246.

                     20.   Ģeogrāfiskais sadalījums

               20.1.   Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām Uzskaites vērtība

                                 Atsauces

                              Uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1. daļa 27.

                              Darbības attiecīgajā valstī

                              Darbības ārpus attiecīgās valsts

                              V pielikums, 2. daļa 270.

                              V pielikums, 2. daļa 270.

                           010

                           020

                           010

                              Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi

                              1. SGS 54. i)

                           020

                           Skaidra nauda

                              V pielikums, 2. daļa 1.

                           030

                           Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās

                              V pielikums, 2. daļa 2.

                           040

                           Citi pieprasījuma noguldījumi

                              V pielikums, 2. daļa 3.

                           050

                              Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

                              9. SFPS, A papildinājums

                           060

                           Atvasinātie instrumenti

                              9. SFPS, A papildinājums

                           070

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              32. SGS 11.

                           080

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31.

                           090

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32.

                           096

                              Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              7. SFPS 8. a) ii); 9. SFPS 4.1.4.

                           097

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              32. SGS 11.

                           098

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31.

                           099

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32.

                           100

                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              7. SFPS 8. a) i); 9. SFPS 4.1.5.

                           120

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31.

                           130

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32.

                           141

                              Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

                              7. SFPS 8. h); 9. SFPS 4.1.2.A

                           142

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              32. SGS 11.

                           143

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31.

                           144

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32.

                           181

                              Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

                              7. SFPS 8. f); 9. SFPS 4.1.2.

                           182

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31.

                           183

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32.

                           240

                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite

                              9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1. daļa 22.

                           250

                              Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai

                              39. SGS 89.A a); 9. SFPS 6.5.8.

                           260

                              Materiālie aktīvi

                           270

                              Nemateriālie aktīvi

                              1. SGS 54. c); KPR 4. panta 1. punkta 115. apakšpunkts

                           280

                              Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

                              1. SGS 54. e); V pielikums, 1. daļa 21., 2. daļa 4.

                           290

                              Nodokļu aktīvi

                              1. SGS 54. n)–o)

                           300

                              Citi aktīvi

                              V pielikums, 2. daļa 5.

                           310

                              Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

                              1. SGS 54. j); 5. SFPS 38., V pielikums, 2. daļa 7.

                           320

                              AKTĪVI

                              1. SGS 9. a), 6. ĪN

                     20.2.   Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām Uzskaites vērtība

                                 Atsauces

                              Uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1. daļa 27.

                              Darbības attiecīgajā valstī

                              Darbības ārpus attiecīgās valsts

                              V pielikums, 2. daļa 270.

                              V pielikums, 2. daļa 270.

                           010

                           020

                           010

                              Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības

                              7. SFPS 8. e) ii); 9. SFPS BA.6.

                           020

                           Atvasinātie instrumenti

                              9. SFPS, A papildinājums; 9. SFPS 4.2.1.a); 9. SFPS BA.7. a)

                           030

                           Īsās pozīcijas

                              9. SFPS BA7. b)

                           040

                           Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.

                           050

                           Emitētie parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 37.

                           060

                           Citas finanšu saistības

                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.

                           070

                              Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2.

                           080

                           Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.

                           090

                           Emitētie parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 37.

                           100

                           Citas finanšu saistības

                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.

                           110

                              Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās

                              7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1.

                           120

                           Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.

                           130

                           Emitētie parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 37.

                           140

                           Citas finanšu saistības

                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.

                           150

                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite

                              9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1. daļa 26.

                           160

                              Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai

                              39. SGS 89.A b), 9. SFPS 6.5.8.

                           170

                              Uzkrājumi

                              37. SGS 10.; 1. SGS, 54. l)

                           180

                              Nodokļu saistības

                              1. SGS 54. n)–o)

                           190

                              Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma

                              32. SGS IE 33.; 2. SFPIK; V pielikums, 2. daļa 12.

                           200

                              Citas saistības

                              V pielikums, 2. daļa 13.

                           210

                              Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

                              1. SGS 54. p); 5. SFPS 38., V pielikums, 2. daļa 14.

                           220

                              SAISTĪBAS

                              1. SGS 9. b); 6. ĪN

                     20.3.   Peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām

                                 Atsauces

                              Pārskata periods

                              Darbības attiecīgajā valstī

                              Darbības ārpus attiecīgās valsts

                              V pielikums, 2. daļa 270.

                              V pielikums, 2. daļa 270.

                           010

                           020

                           010

                              Procentu ienākumi

                              1. SGS 97.; V pielikums, 2. daļa 31.

                           020

                              (Procentu izdevumi)

                              1. SGS 97.; V pielikums, 2. daļa 31.

                           030

                              (Izdevumi par akciju kapitālu, kas atmaksājams pēc pieprasījuma)

                              2. SFPIK 11.

                           040

                              Dividenžu ienākumi

                              V pielikums, 2. daļa 40.

                           050

                              Maksu un komisijas naudas ienākumi

                              7. SFPS 20. c)

                           060

                              (Maksu un komisijas naudas izdevumi)

                              7. SFPS 20. c)

                           070

                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              V pielikums, 2. daļa 45.

                           080

                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām

                              7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2. daļa 43., 46.

                           083

                              Peļņa vai (-) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              9. SFPS 5.7.1.

                           090

                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2. daļa 44.

                           100

                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites

                              V pielikums, 2. daļa 47.-48.

                           110

                              Neto valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi]

                              21. SGS 28., 52. a)

                           130

                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi no nefinanšu aktīvu atzīšanas pārtraukšanas

                              1. SGS 34.

                           140

                              Citi darbības ienākumi

                              V pielikums, 2. daļa 314.-316.

                           150

                              (Citi darbības izdevumi)

                              V pielikums, 2. daļa 314.-316.

                           155

                              KOPĒJIE NETO DARBĪBAS IENĀKUMI

                           160

                              (Administratīvie izdevumi)

                           170

                              (Amortizācija)

                              1. SGS 102., 104.

                           171

                              Modifikāciju radītā peļņa vai (-) zaudējumi, neto

                              9. SFPS 5.4.3., 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2. daļa 49.

                           180

                              (Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse)

                              37. SGS 59., 84.; 1. SGS 98. b), f), g)

                           190

                              (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)

                              7. SFPS 20. a) viii); V pielikums, 2. daļa 51., 53.

                           200

                              (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos)

                              28. SGS. 40.–43.

                           210

                              (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem)

                              36. SGS 126. a), b)

                           220

                              Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              3. SFPS B papildinājums 64. n) i)

                           230

                              Peļņas vai (–) zaudējumu daļa no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

                              V pielikums, 2. daļa 54.

                           240

                              Peļņa vai (–) zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas darbības

                              5. SFPS 37.; V pielikums, 2. daļa 55.

                           250

                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM, PIRMS NODOKĻIEM

                              1. SGS 102., 6. ĪN; 5. SFPS 33. A

                           260

                              (Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām darbībām)

                              1. SGS 82. d); 12. SGS 77.

                           270

                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM PĒC NODOKĻIEM

                              1 SGS, 6. ĪN

                           280

                              Peļņa vai (–) zaudējumi no pārtrauktām darbībām pēc nodokļiem

                              1. SGS 82. ea); 5. SFPS 33. a), 5.33. A; V pielikums, 2. daļa 56.

                           290

                              GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI

                              1. SGS 81.A a)

                     20.4.   Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām

                           z ass

                           Darījuma partnera rezidences valsts

                                 Atsauces

                              Bruto uzskaites vērtība

                              Uzkrātais vērtības samazinājums

                              Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā

                              Tostarp tirdzniecības nolūkā turēti un tirdzniecības finanšu aktīvi

                              Tostarp vērtības samazinājumam pakļauti finanšu aktīvi

                              Tostarp parādi, uz kuriem attiecas pārskatīšana

                              Tostarp ieņēmumus nenesoši

                              V pielikums, 1. daļa 34., 2. daļa 271., 275.

                              V pielikums, 1. daļa 15.a), 2. daļa 273.

                              V pielikums, 2. daļa 273.

                              V pielikums, 2. daļa 275.

                              V pielikums, 2. daļa 275.

                              V pielikums, 2. daļa 274.

                              V pielikums, 2. daļa 274.

                           010

                           011

                           012

                           022

                           025

                           031

                           040

                           010

                              Atvasinātie instrumenti

                              9. SFPS A papildinājums, V pielikums, 2. daļa 272.

                           020

                           Tostarp kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           030

                           Tostarp citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           040

                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              32. SGS 11.

                           050

                           Tostarp kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           060

                           Tostarp citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           070

                           Tostarp nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           080

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)

                           090

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           100

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           110

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           120

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           130

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           140

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)

                           150

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           160

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           170

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           180

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           190

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           200

                           Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi

                              MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

                           210

                           Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu

                              V pielikums, 2. daļa 86.a), 87.

                           220

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1. daļa 42.f)

                           230

                           Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

                              V pielikums, 2. daļa 86.a), 87.

                           240

                           Tostarp patēriņa kredīts

                              V pielikums, 2. daļa 88.a)

                     20.5.   Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām

                           z ass

                           Darījuma partnera rezidences valsts

                                 Atsauces

                              Nominālvērtība

                              Uzkrājumi sniegtajām apņemšanām un garantijām

                              Tostarp parādi, uz kuriem attiecas pārskatīšana

                              Tostarp ieņēmumus nenesoši

                              V pielikums, 2. daļa 118., 271.

                              V pielikums, 2. daļa 240.-258.

                              V pielikums, 2. daļa 275.

                              V pielikums, 2. daļa 276.

                           010

                           022

                           025

                           030

                           010

                              Sniegtās aizdevumu apņemšanās

                              KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.g), 2. daļa 102.-105., 113., 116.

                           020

                              Sniegtās finanšu garantijas

                              4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.f), 2. daļa 102.-105., 114., 116.

                           030

                              Citas sniegtās apņemšanās

                              KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.g), 2. daļa 102.-105., 115., 116.

                     20.6.   Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām

                           z ass

                           Darījuma partnera rezidences valsts

                                 Atsauces

                              Uzskaites vērtība

                              V pielikums, 1. daļa 27., 2. daļa 271.

                           010

                           010

                              Atvasinātie instrumenti

                              9. SFPS A papildinājums, V pielikums, 1. daļa 44.e), 2. daļa 272.

                           020

                           Tostarp kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           030

                           Tostarp citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           040

                              Īsās pozīcijas

                              9. SFPS BA7. b); V pielikums, 1. daļa40.d)

                           050

                           Tostarp kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           060

                           Tostarp citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           070

                              Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.

                           080

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1. daļa 42.a)

                           090

                           Vispārējā valdība

                              V pielikums, 1. daļa 42.b)

                           100

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1. daļa 42.c)

                           110

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.d)

                           120

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1. daļa 42.e)

                           130

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1. daļa 42.f)

                     20.7.1.   Nefinanšu sabiedrībām – dalījumā pa NACE kodiem – izsniegto aizdevumu un avansu, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām

                           z ass

                           Darījuma partnera rezidences valsts

                                 Atsauces

                              Nefinanšu sabiedrības
                              V pielikums, 2. daļa 271., 277.

                              Bruto uzskaites vērtība

                              Uzkrātais vērtības samazinājums

                              Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā

                              Tostarp vērtības samazinājumam pakļauti aizdevumi un avansi

                              Tostarp ieņēmumus nenesoši

                              V pielikums, 1. daļa 34., 2. daļa 275.

                              V pielikums, 2. daļa 273.

                              V pielikums, 2. daļa 275.

                              V pielikums, 2. daļa 274.

                              V pielikums, 2. daļa 274.

                           010

                           011

                           012

                           021

                           022

                           010

                                          A

                                       Lauksaimniecība, mežsaimniecība un zivsaimniecība

                           NACE regula

                           020

                                          B

                                       Ieguves rūpniecība un karjeru izstrāde

                           NACE regula

                           030

                                          C

                                       Apstrādes rūpniecība

                           NACE regula

                           040

                                          D

                                       Elektroenerģija, gāzes apgāde, siltumapgāde un gaisa kondicionēšana

                           NACE regula

                           050

                                          E

                                       Ūdens apgāde

                           NACE regula

                           060

                                          F

                                       Būvniecība

                           NACE regula

                           070

                                          G

                                       Vairumtirdzniecība un mazumtirdzniecība

                           NACE regula

                           080

                                          H

                                       Transports un uzglabāšana

                           NACE regula

                           090

                                          I

                                       Izmitināšana un ēdināšanas pakalpojumi

                           NACE regula

                           100

                                          J

                                       Informācijas un komunikācijas pakalpojumi

                           NACE regula

                           105

                                          K

                                       Finanšu un apdrošināšanas darbības

                           NACE regula

                           110

                                          L

                                       Operācijas ar nekustamo īpašumu

                           NACE regula

                           120

                                          M

                                       Profesionālie, zinātniskie un tehniskie pakalpojumi

                           NACE regula

                           130

                                          N

                                       Administratīvo un apkalpojošo dienestu darbība

                           NACE regula

                           140

                                          O

                                       Valsts pārvalde un aizsardzība, obligātā sociālā apdrošināšana

                           NACE regula

                           150

                                          P

                                       Izglītība

                           NACE regula

                           160

                                          Q

                                       Veselība un sociālā aprūpe

                           NACE regula

                           170

                                          R

                                       Māksla, izklaide un atpūta

                           NACE regula

                           180

                                          S

                                       Citi pakalpojumi

                           NACE regula

                           190

                              AIZDEVUMI UN AVANSI

                              V pielikums, 1. daļa 32.

                     21.   Materiālie un nemateriālie aktīvi – operatīvās nomas aktīvi

                                 Atsauces

                              Uzskaites vērtība

                              V pielikums, 2. daļa 278.-279.

                           010

                           010

                              Pamatlīdzekļi

                              16,6. SGS; 1. SGS 54. a)

                           020

                           Pārvērtēšanas modelis

                              17. SFPS 49.; 16. SGS 31., 73.a) d)

                           030

                           Izmaksu modelis

                              17. SFPS 49.; 16. SGS 30., 73.a) d)

                           040

                              Ieguldījumu īpašums

                              40. SGS, 5. ĪN; 1. SGS 54. b)

                           050

                           Patiesās vērtības modelis

                              17. SFPS 49.; 40. SGS 33.-55., 76.

                           060

                           Izmaksu modelis

                              17. SFPS 49.; 40. SGS 56.79. c)

                           070

                              Citi nemateriālie aktīvi

                              38. SGS 8., 118.

                           080

                           Pārvērtēšanas modelis

                              17. SFPS 49.; 38. SGS 75.-87., 124.a) ii)

                           090

                           Izmaksu modelis

                              17. SFPS 49.; 38. SGS 74.

                     22.   Aktīvu pārvaldība, turētājbankas pakalpojumi un citas pakalpojumu funkcijas

               22.1.   Maksu un komisijas naudas ienākumu un izdevumu sadalījums pa darbības veidiem

                                 Atsauces

                              Pārskata periods

                              V pielikums, 2. daļa 280.

                              7. SFPS 20. c)

                           010

                           010

                              Maksu un komisijas naudas ienākumi

                              V pielikums, 2. daļa 281.-283.

                           020

                           Vērtspapīri

                           030

                              Emisijas

                              V pielikums, 2. daļa 284.a)

                           040

                              Pārveduma rīkojumi

                              V pielikums, 2. daļa 284.b)

                           050

                              Citi

                              V pielikums, 2. daļa 284.c)

                           060

                           Tīrvērte un norēķini

                              V pielikums, 2. daļa 284.d)

                           070

                           Aktīvu pārvaldība

                              V pielikums, 2. daļa 284.e); 285.a)

                           080

                           Turētājbankas pakalpojumi [pa klientu veidiem]

                              V pielikums, 2. daļa 284.e); 285. b)

                           090

                              Kolektīvie ieguldījumi

                           100

                              Citi

                           110

                           Centrālie administratīvie pakalpojumi kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem

                              V pielikums, 2. daļa 284.e); 285.c)

                           120

                           Fiduciārie darījumi

                              V pielikums, 2. daļa 284.e); 285.d)

                           130

                           Maksājumu pakalpojumi

                              V pielikums, 2. daļa 284.e), 285.e)

                           140

                           Klientu izplatītie, bet nepārvaldītie resursi [pa produktu veidiem]

                              V pielikums, 2. daļa 285.f)

                           150

                              Kolektīvie ieguldījumi

                           160

                              Apdrošināšanas produkti

                           170

                              Citi

                           180

                           Strukturētā finansējuma produkti

                              V pielikums, 2. daļa 284.f)

                           190

                           Aizdevumu pakalpojumu darbības

                              V pielikums, 2. daļa 284.g)

                           200

                           Sniegtās aizdevumu apņemšanās

                              9. SFPS 4.2.1. c) ii); V pielikums, 2. daļa 284.h)

                           210

                           Sniegtās finanšu garantijas

                              9. SFPS 4.2.1. c) ii); V pielikums, 2. daļa 284.h)

                           220

                           Citi

                              V pielikums, 2. daļa 284.j)

                           230

                              (Maksu un komisijas naudas izdevumi)

                              V pielikums, 2. daļa 113.-115.

                           240

                           (Tīrvērte un norēķini)

                              V pielikums, 2. daļa 284.d)

                           250

                           (Turētājbankas pakalpojumi)

                              V pielikums, 2. daļa 285.b)

                           260

                           (Aizdevumu pakalpojumu darbības)

                              V pielikums, 2. daļa 284.g)

                           270

                           (Saņemtās aizdevumu apņemšanās)

                              V pielikums, 2. daļa 284.i)

                           280

                           (Saņemtās finanšu garantijas)

                              V pielikums, 2. daļa 284.i)

                           290

                           (Citi)

                              V pielikums, 2. daļa 284.j)

                     22.2.   Ar sniegtajiem pakalpojumiem saistītie aktīvi

                                 Atsauces

                              Ar sniegtajiem pakalpojumiem saistītie aktīvi

                              V pielikums, 2. daļa 285.g)

                           010

                           010

                              Aktīvu pārvaldība [pa klientu veidiem]

                              V pielikums, 2. daļa 285.a)

                           020

                           Kolektīvie ieguldījumi

                           030

                           Pensiju fondi

                           040

                           Diskrecionāri pārvaldīti klientu portfeļi

                           050

                           Citi ieguldījumu instrumenti

                           060

                              Turētājbankas aktīvi [pa klientu veidiem]

                              V pielikums, 2. daļa 285.b)

                           070

                           Kolektīvie ieguldījumi

                           080

                           Citi

                           090

                           Tostarp uzticēti citām sabiedrībām

                           100

                              Centrālie administratīvie pakalpojumi kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem

                              V pielikums, 2. daļa 285.c)

                           110

                              Fiduciārie darījumi

                              V pielikums, 2. daļa 285.d)

                           120

                              Maksājumu pakalpojumi

                              V pielikums, 2. daļa 285.e)

                           130

                              Klientu izplatītie, bet nepārvaldītie resursi [pa produktu veidiem]

                              V pielikums, 2. daļa 285.f)

                           140

                           Kolektīvie ieguldījumi

                           150

                           Apdrošināšanas produkti

                           160

                           Citi

                     30.   Ārpusbilances riska darījumi — Līdzdalība nekonsolidētās strukturētajās sabiedrībās

               30.1.   Līdzdalība nekonsolidētās strukturētajās sabiedrībās

                                 Atsauces

                              Bilancē atzīto finanšu aktīvu uzskaites vērtība

                              Tostarp izmantotais likviditātes atbalsts

                              Izmantotā likviditātes atbalsta patiesā vērtība

                              Bilancē atzīto finanšu saistību uzskaites vērtība

                              Pārskatus sniedzošās iestādes norādīto ārpusbilances riska darījumu nominālvērtība

                              Tostarp sniegto aizdevumu apņemšanos nominālvērtība

                              Pārskatus sniedzošās iestādes zaudējumi pārskata periodā

                              12. SFPS 29. a)

                              12. SFPS 29. a); V pielikums, 2. daļa 286.

                              12. SFPS 29. a)

                              12. SFPS B26. e)

                              12. SFPS B26. b); V pielikums, 2. daļa 287.

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           080

                           010

                              Kopā

                     30.2.   Līdzdalības nekonsolidētās strukturētajās sabiedrībās sadalījums pa darbības veidiem

                                 Pa darbības veidiem

                                 Atsauces

                              Uzskaites vērtība

                              Īpašam nolūkam dibinātas vērtspapīrošanas sabiedrības

                              Aktīvu pārvaldība

                              Citas darbības

                              KPR 4. panta 1. punkta 66. apakšpunkts

                              V pielikums, 2. daļa 285.a)

                              12. SFPS 24., B6. a)

                           010

                           020

                           030

                           010

                              Atlasīti finanšu aktīvi, kas atzīti pārskatus sniedzošās iestādes bilancē

                              12. SFPS 29. a), b)

                           021

                           Tostarp ieņēmumus nenesoši

                              V pielikums, 2. daļa 213.-239.

                           030

                           Atvasinātie instrumenti

                              9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2. daļa 272.

                           040

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              32. SGS 11.

                           050

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31.

                           060

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32.

                           070

                              Atlasīts pašu kapitāls un finanšu saistības, kas atzītas pārskatus sniedzošās iestādes bilancē

                              12. SFPS 29. a), b)

                           080

                           Emitēti kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              32. SGS 11.

                           090

                           Atvasinātie instrumenti

                              9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2. daļa 272.

                           100

                           Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.

                           110

                           Emitētie parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 37.

                                 Nominālvērtība

                           120

                              Pārskatus sniedzošās iestādes norādītie ārpusbilances riska darījumi

                              12. SFPS B26. e); KPR I pielikums; V pielikums, 2. daļa 102.-105., 113.-115., 118.

                           131

                           Tostarp ieņēmumus nenesoši

                              V pielikums, 2. daļa 117.

                     31.   Saistītās personas

               31.1.   Saistītās personas – kreditoru un debitoru parādi

                                 Atsauces V pielikums, 2. daļa 288.-291.

                              Nesamaksātie atlikumi

                              Mātesuzņēmums un sabiedrības ar kopīgu kontroli vai būtisku ietekmi

                              Meitasuzņēmumi un citas tās pašas grupas sabiedrības

                              Asociētie uzņēmumi un kopuzņēmumi

                              Iestādes vai tā mātesuzņēmuma galvenā vadība

                              Citas saistītās personas

                              24. SGS 19. a), b)

                              24. SGS 19. c); V pielikums, 2. daļa 289.

                              24. SGS 19. d), e); V pielikums, 2. daļa 289.

                              24. SGS 19. f)

                              24. SGS 19. g)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           010

                              Atlasīti finanšu aktīvi

                              24. SGS 18. b)

                           020

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              32. SGS 11.

                           030

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31.

                           040

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32.

                           050

                           Tostarp ieņēmumus nenesoši

                              V pielikums, 2. daļa 213.-239.

                           060

                              Atlasītas finanšu saistības

                              24. SGS 18. b)

                           070

                           Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.

                           080

                           Emitētie parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 37.

                           090

                              Sniegto aizdevumu apņemšanos, finanšu garantiju un citu apņemšanos nominālā summa

                              24. SGS 18. b); KPR I pielikums; V pielikums, 2. daļa 102.-105., 113.-115., 118.

                           100

                           Tostarp ieņēmumus nenesoši

                              24. SGS 18. b); V pielikums, 2. daļa 117.

                           110

                              Saņemtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

                              24. SGS 18. b); V pielikums, 2. daļa 290.

                           120

                              Atvasināto instrumentu nosacītā summa

                              V pielikums, 2. daļa 133.-135.

                           131

                              Patiesās vērtības uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā

                              24. SGS 24.1.c); V pielikums, 2. daļa 69.-71., 291.

                           132

                              Ieņēmumus nenesošu ārpusbilances riska darījumu uzkrājumi

                              V pielikums, 2. daļa 11., 106., 291.

                     31.2.   Saistītās personas – ar tām noslēgto darījumu radītie izdevumi un ienākumi

                                 Atsauces
                               V pielikums, 2. daļa 288.-289., 292.-293.

                              Pārskata periods

                              Mātesuzņēmums un sabiedrības ar kopīgu kontroli vai būtisku ietekmi

                              Meitasuzņēmumi un citas tās pašas grupas sabiedrības

                              Asociētie uzņēmumi un kopuzņēmumi

                              Iestādes vai tā mātesuzņēmuma galvenā vadība

                              Citas saistītās personas

                              24. SGS 19. a), b)

                              24. SGS 19. c)

                              24. SGS 19. d), e)

                              24. SGS 19. f)

                              24. SGS 19. g)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           010

                              Procentu ienākumi

                              24. SGS 18. a); V pielikums, 2. daļa 31.

                           020

                              Procentu izdevumi

                              24. SGS 18. a); 1. SGS 97.; V pielikums, 2. daļa 31.

                           030

                              Dividenžu ienākumi

                              24. SGS 18. a); V pielikums, 2. daļa 40.

                           040

                              Maksu un komisijas naudas ienākumi

                              24. SGS 18. a); 7. SFPS 20. c)

                           050

                              Maksu un komisijas naudas izdevumi

                              24. SGS 18. a); 7. SFPS 20. c)

                           060

                              Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              24. SGS 18. a)

                           070

                              Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt aktīvus, kas nav nefinanšu aktīvi

                              24. SGS 18. a); V pielikums, 2. daļa 292.

                           080

                              Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

                              24. SGS 18. d); V pielikums, 2. daļa 293.

                           090

                              Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

                              V pielikums, 2. daļa 50., 293.

                     40.   Grupas struktūra

               40.1.   Grupas struktūra – pa sabiedrībām

                              LEI kods

                              Sabiedrības kods

                              Sabiedrības nosaukums

                              Ieraksta datums

                              Ieguldījumu saņēmēja akciju kapitāls

                              Ieguldījumu saņēmēja pašu kapitāls

                              Ieguldījumu saņēmēja aktīvi kopā

                              Ieguldījumu saņēmēja peļņa vai (-) zaudējumi

                              Ieguldījumu saņēmēja rezidences vieta

                              Ieguldījumu saņēmēja nozare

                              NACE kods

                              Uzkrātā pašu kapitāla daļa [%]

                              Balsstiesības [%]

                              Grupas struktūra [attiecības]

                              Grāmatvedībā piemērotā procedūra [Grāmatvedības grupa]

                              Grāmatvedībā piemērotā procedūra [KPR grupa]

                              Uzskaites vērtība

                              Iegādes izmaksas

                              Ar ieguldījumu saņēmēju saistītā nemateriālā vērtība

                              To ieguldījumu patiesā vērtība, kuriem ir publicētas cenu kotācijas

                              V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.a)

                              V pielikums, 2. daļa 294-295., 296.b)

                              12. SFPS 12.a), 21.a) i); V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.c)

                              V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.d)

                              V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.e)

                              12. SFPS B12. b); V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.f)

                              12. SFPS B12. b); V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.f)

                              12. SFPS B12. b); V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.f)

                              12. SFPS 12.b), 21.a) iii); V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.g)

                              V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.h)

                              V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.i)

                              12. SFPS 21. a) iv); V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.j)

                              12. SFPS 21. a) iv); V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.k)

                              12. SFPS 10. a) i); V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.l)

                              12. SFPS 21. b); V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.m)

                              KPR 18. pants; V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.n)

                              V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.o)

                              V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.p)

                              V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.q)

                              12. SGS 21. b) iii); V pielikums, 2. daļa 294.-295., 296.r)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           095

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                     40.2.   Grupas struktūra – pa instrumentiem

                              Vērtspapīra kods

                              Sabiedrības kods

                              Pārvaldītājsabiedrības LEI kods

                              Pārvaldītājsabiedrības kods

                              Pārvaldītājsabiedrības nosaukums

                              Uzkrātā pašu kapitāla daļa [%]

                              Uzskaites vērtība

                              Iegādes izmaksas

                              V pielikums, 2. daļa 297.a)

                              V pielikums, 2. daļa 296.b), 297.c)

                              V pielikums, 2. daļa 297.b)

                              V pielikums, 2. daļa 297.b)

                              V pielikums, 2. daļa 296.j), 297.c)

                              V pielikums, 2. daļa 296.o), 297.c)

                              V pielikums, 2. daļa 296.p), 297.c)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                     41.   Patiesā vērtība

               41.1.   Patiesās vērtības hierarhija – finanšu instrumenti amortizētajās izmaksās

                                 Atsauces V pielikums, 2. daļa 298.

                              Patiesā vērtība
                              7. SFPS 25.–26.

                              Patiesās vērtības hierarhija
                              13. SFPS 97., 93. b)

                              1. līmenis
                              13. SFPS 76.

                              2. līmenis
                              13. SFPS 81.

                              3. līmenis
                              13. SFPS 86.

                              AKTĪVI

                           010

                           020

                           030

                           040

                           015

                              Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

                              7. SFPS 8. f); 9. SFPS 4.1.2.

                           016

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31.

                           017

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32.

                              SAISTĪBAS

                           070

                              Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās

                              7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1.

                           080

                           Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.

                           090

                           Emitētie parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 37.

                           100

                           Citas finanšu saistības

                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.

                     41.2.   Iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantojums

                                 Atsauces

                              Uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1. daļa 27.

                              Uzskaites neatbilstības

                              Pārvaldīti patiesajā vērtībā

                              Hibrīdlīgumi

                              Kredītriska pārvaldība

                              9. SFPS B4.1.29.

                              9. SFPS B4.1.33.

                              9. SFPS 4.3.6.; 9. SFPS 4.3.7.; V pielikums, 2. daļa 300.

                              9. SFPS 9.6.7.; 7. SFPS 8. a) e); V pielikums, 2. daļa 301.

                              AKTĪVI

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              7. SFPS 8. a) i); 9. SFPS 4.1.5.

                           030

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 31.

                           040

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1. daļa 32.

                              SAISTĪBAS

                           050

                              Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2.

                           060

                           Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.

                           070

                           Emitētie parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1. daļa 37.

                           080

                           Citas finanšu saistības

                              V pielikums, 1. daļa 38.–41.

                     42.   Materiālie un nemateriālie aktīvi – uzskaites vērtība dalījumā pa novērtējuma metodēm

                                 Atsauces V pielikums, 2. daļa 302.

                              Uzskaites vērtība

                           010

                           010

                              Pamatlīdzekļi

                              16,6. SGS; 16. SGS 29.; 1. SGS 54. a)

                           020

                           Pārvērtēšanas modelis

                              16. SGS 31., 73.a) d)

                           030

                           Izmaksu modelis

                              16. SGS 30., 73.a) d)

                           040

                              Ieguldījumu īpašums

                              40. SGS 5., 30.; 1. SGS 54. b)

                           050

                           Patiesās vērtības modelis

                              40. SGS 33.-55., 76.

                           060

                           Izmaksu modelis

                              40. SGS 56., 79. c)

                           070

                              Citi nemateriālie aktīvi

                              38. SGS 8., 118., 122.; V pielikums, 2. daļa 303.

                           080

                           Pārvērtēšanas modelis

                              38. SGS 75.-87., 124.a) ii)

                           090

                           Izmaksu modelis

                              38. SGS 74.

                     43.   Uzkrājumi

                                 Atsauces valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

                              Uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1. daļa 27.

                              Pensijas un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības

                              Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti

                              Pārstrukturēšana

                              Nepabeigta tiesvedība un nodokļu strīdi

                              Citas saskaņā ar 37. SGS novērtētas sniegtās apņemšanās un garantijas un saskaņā ar 4. SFPS novērtētas garantijas

                              Citi uzkrājumi

                              19. SGS 63.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2. daļa 9.

                              19. SGS 153.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2. daļa 10.

                              37. SGS 70.–83.

                              37. SGS 14.

                              37. SGS; 4. SFPS; V pielikums, 2. daļa 304.-305.

                              37. SGS 14.

                           010

                           020

                           030

                           040

                           055

                           060

                           010

                              Sākuma bilance [uzskaites vērtība perioda sākumā]

                              37. SGS 84. a)

                           020

                           Palielinājumi, tostarp esošo uzkrājumu palielinājumi

                              37. SGS 84. b)

                           030

                           (–) Izmantotās summas

                              37. SGS 84. c)

                           040

                           (–) Attiecīgajā periodā neizmantotās apvērstās summas

                              37. SGS 84. d)

                           050

                           Diskontētās summas palielinājums [laika gaitā] un diskonta likmes izmaiņu ietekme

                              37. SGS 84. e)

                           060

                           Citas izmaiņas

                           070

                              Beigu bilance [uzskaites vērtība perioda beigās]

                              37. SGS 84. a)

                     44.   Definētu pabalstu plāni un darbinieku pabalsti

               44.1.   Definētu pabalstu plānu neto aktīvu un saistību komponenti

                                 Atsauces

                              Summa

                              V pielikums, 2. daļa 306.-307.

                           010

                           010

                              Definētu pabalstu plānu aktīvu patiesā vērtība

                              19. SGS 140.a)i), 142.

                           020

                           Tostarp iestādes emitēti finanšu instrumenti

                              19. SGS 143.

                           030

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              19. SGS 142. b)

                           040

                           Parāda instrumenti

                              19. SGS 142. c)

                           050

                           Nekustamais īpašums

                              19. SGS 142. d)

                           060

                           Citi definētu pabalstu plānu aktīvi

                           070

                              Definētu pabalstu saistību pašreizējā vērtība

                              19. SGS 140. a) ii);

                           080

                              Aktīvu griestu ietekme

                              19. SGS 140. a) iii)

                           090

                              Definētu pabalstu neto aktīvi [uzskaites vērtība]

                              19. SGS 63.; V pielikums, 2. daļa 308.

                           100

                              Uzkrājumi pensijām un citām pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistībām [uzskaites vērtība]

                              19. SGS 63., 1.78. d); V pielikums, 2. daļa 9.

                           110

                              Izziņas postenis: par aktīviem atzīto atlīdzības tiesību patiesā vērtība

                              19. SGS 140. b)

                     44.2.   Izmaiņas definēto pabalstu saistībās

                                 Atsauces

                              Definēto pabalstu saistībās

                              V pielikums, 2. daļa 306., 309.

                           010

                           010

                              Sākuma bilance [pašreizējā vērtība]

                              19. SGS 140. a) ii);

                           020

                           Kārtējās izdienas izmaksas

                              19. SGS 141. a)

                           030

                           Procentu izmaksas

                              19. SGS 141. b)

                           040

                           Veiktās iemaksas

                              19. SGS 141. f)

                           050

                           Aktuārā peļņa vai (-) zaudējumi no demogrāfisko pieņēmumu izmaiņām

                              19. SGS 141. c) ii)

                           060

                           Aktuārā peļņa vai (-) zaudējumi no finansiālo pieņēmumu izmaiņām

                              19. SGS 141. c) iii)

                           070

                           Ārvalstu valūtas maiņas palielinājums vai (–) samazinājums

                              19. SGS 141. e)

                           080

                           Samaksātie pabalsti

                              19. SGS 141. g)

                           090

                           Iepriekšējās izdienas izmaksas, tostarp peļņa un zaudējumi, kas izriet no norēķina

                              19. SGS 141. d)

                           100

                           Palielinājums vai (–) samazinājums, izmantojot uzņēmējdarbības apvienošanas un atsavināšanas

                              19. SGS 141.h)

                           110

                           Palielinājums vai (–) samazinājums

                           120

                              Beigu bilance [pašreizējā vērtība]

                              19. SGS 140. a) ii); V pielikums, 2. daļa 310.

                     44.3.   Izziņas posteņi [saistībā ar personāla izdevumiem]

                                 Atsauces

                              Pārskata periods

                           010

                           010

                              Pensijas un tamlīdzīgi izdevumi

                              V pielikums, 2. daļa 311.a)

                           020

                              Uz akcijām balstīti maksājumi

                              2. SFPS 44.; V pielikums, 2. daļa 311.b)

                     45.   Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums

               45.1.   Peļņa vai zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa uzskaites portfeļiem

                                 Atsauces

                              Pārskata periods

                              Patiesās vērtības izmaiņas kredītriska rezultātā

                              V pielikums, 2. daļa 312.

                           010

                           020

                           010

                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 4.1.5.

                           020

                              Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 4.2.2.

                           030

                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO FINANŠU AKTĪVIEM UN SAISTĪBĀM, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ

                              7. SFPS 7.20. a) i)

                     45.2.   Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus

                                 Atsauces

                              Pārskata periods

                              V pielikums, 2. daļa 313.

                           010

                           020

                              Ieguldījumu īpašums

                              40. SGS 69.; 1. SGS 34. a), 98. d)

                           030

                              Nemateriālie aktīvi

                              38. SGS. 113.–115.A; 1. SGS 34. a)

                           040

                              Citi aktīvi

                              1. SGS 34. a)

                           050

                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI, PĀRTRAUCOT ATZĪT NEFINANŠU AKTĪVUS

                              1. SGS 34.

                     45.3.   Citi darbības ienākumi un izdevumi

                                 Atsauces

                              Ienākumi

                              Izdevumi

                           010

                           020

                           010

                              Tādu materiālo aktīvu patiesās vērtības izmaiņas, ko novērtē, izmantojot patiesās vērtības modeli

                              40. SGS 76. d); V pielikums, 2. daļa 314.

                           020

                              Ieguldījumu īpašums

                              40. SGS 75. f); V pielikums, 2. daļa 314.

                           030

                              Operatīvā noma, izņemot ieguldījumu īpašumus

                              17. SGS 50., 51., 56. b); V pielikums, 2. daļa 315.

                           040

                              Citi

                              V pielikums, 2. daļa 316.

                           050

                              CITI DARBĪBAS IENĀKUMI VAI IZDEVUMI

                              V pielikums, 2. daļa 314.-316.

                     46.   Pašu kapitāla izmaiņu pārskats

                              Pašu kapitāla izmaiņu avoti

                                 Atsauces

                              Kapitāls

                              Akciju emisijas uzcenojums

                              Emitēti kapitāla vērtspapīru instrumenti, kas nav kapitāls

                              Cits pašu kapitāls

                              Pārējie uzkrātie apvienotie ienākumi

                              Nesadalītā peļņa

                              Pārvērtēšanas rezerves

                              Citas rezerves

                              Pašu akcijas (–)

                              Peļņa vai (-) zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem

                              Starpperioda dividendes (–)

                              Mazākuma līdzdalība

                              Kopā

                              Pārējie uzkrātie apvienotie ienākumi

                              Citi posteņi

                              1. SGS 106., 54.r)

                              1. SGS 106., 78.e)

                              1. SGS 106., V pielikums, 2. daļa

                              1. SGS 106.; V pielikums, 2. daļa 20.

                              1. SGS 106.

                              KPR 4. panta 1. punkta 123. apakšpunkts

                              1. SFPS 30., D5.–D8.

                              1. SGS 106., 54. c)

                              1. SGS 106.; 32. SGS 34., 33.; V pielikums, 2. daļa 30.

                              1. SGS 106. a)

                              1. SGS 106.; 32. SGS 35.

                              1. SGS 54.q), 106. a)

                              1. SGS 54.q), 106. a)

                              1. SGS 9., 6. ĪN

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           010

                              Sākuma bilance [pirms pārveidošanas]

                           020

                           Kļūdu korekciju ietekme

                              1. SGS 106. b); 8. SGS 42.

                           030

                           Grāmatvedības politikas izmaiņu ietekme

                              1. SGS 106. b); 1. SGS, 6. ĪN; 8. SGS 22.

                           040

                              Sākuma bilance [pārskata periods]

                           050

                           Parasto akciju emisija

                              1. SGS 106.d), ii)

                           060

                           Priekšrocību akciju emisija

                              1. SGS 106.d), ii)

                           070

                           Citu kapitāla vērtspapīru instrumentu emisija

                              1. SGS 106.d), ii)

                           080

                           Citu emitēto kapitāla vērtspapīru instrumentu īstenošana vai termiņa beigas

                              1. SGS 106.d), ii)

                           090

                           Parāda pārvēršana pašu kapitālā

                              1. SGS 106.d), ii)

                           100

                           Kapitāla samazināšana

                              1. SGS 106.d), ii)

                           110

                           Dividendes

                              1. SGS 106.d), iii); 32. SGS 35.; 1. SGS, 6. ĪN

                           120

                           Pašu akciju iegāde

                              1. SGS 106.d), iii); 32. SGS 33.

                           130

                           Pašu akciju pārdošana vai dzēšana

                              1. SGS 106.d), iii); 32. SGS 33.

                           140

                           Finanšu instrumentu pārklasificēšana no pašu kapitāla uz saistībām

                              1. SGS 106.d), ii)

                           150

                           Finanšu instrumentu pārklasificēšana no saistībām uz pašu kapitālu

                              1. SGS 106.d), ii)

                           160

                           Pārvedumi starp pašu kapitāla komponentiem

                              1. SGS 106.d), iii); V pielikums, 2. daļa 318.

                           170

                           Kapitāla palielināšana vai (–) samazināšana, kas izriet no uzņēmējdarbības apvienošanas

                              1. SGS 106.d), ii)

                           180

                           Uz akcijām balstīti maksājumi

                              1. SGS 106.d), iii); 2. SFPS 10.

                           190

                           Cits kapitāla palielinājums vai (–) samazinājums

                              1. SGS 106. d)

                           200

                           Gada kopējie apvienotie ienākumi

                              1. SGS 106.d), i)-ii); 1. SGS 81.A c); 1. SGS, 6. ĪN

                           210

                              Beigu bilance [pārskata periods]”

         II PIELIKUMU

               “IV PIELIKUMU

                  FINANŠU INFORMĀCIJAS SNIEGŠANA SASKAŅĀ AR VALSTS UZSKAITES SISTĒMĀM

                                 FINREP VEIDNES VPGP

                              VEIDNES NUMURS

                              VEIDNES KODS

                              VEIDNES VAI VEIDŅU GRUPAS NOSAUKUMS

                              1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]

                              Bilance [finanšu stāvokļa pārskats]

                           1.1.

                           F 01.01

                           Bilance – aktīvi

                           1.2.

                           F 01.02

                           Bilance – saistības

                           1.3.

                           F 01.03

                           Bilance – pašu kapitāls

                           2

                           F 02.00

                              Peļņas vai zaudējumu aprēķins

                           3

                           F 03.00

                              Apvienoto ienākumu pārskats

                              Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem

                           4.1

                           F 04.01

                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

                           4.2.1.

                           F 04.02.1

                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                           4.2.2.

                           F 04.02.2

                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                           4.3.1.

                           F 04.03.1

                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

                           4.4.1.

                           F 04.04.1

                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi

                           4.5

                           F 04.05

                           Subordinētie finanšu aktīvi

                           4.6

                           F 04.06

                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības finanšu aktīvi

                           4.7

                           F 04.07

                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                           4.8

                           F 04.08

                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu

                           4.9

                           F 04.09

                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc izmaksu metodes

                           4.10.

                           F 04.10

                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi

                           5.1

                           F 05.01

                              Netirdzniecības aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem

                           6.1

                           F 06.01

                              Nefinanšu sabiedrībām izsniegto aizdevumu un avansu, kas nav turēti tirdzniecības nolūkā, sadalījums pa NACE kodiem

                           F 07.00

                              Vērtības samazinājumam pakļauti finanšu aktīvi, kam kavēts termiņš

                           7.1

                           F 07.01

                           Vērtības samazinājumam pakļauti finanšu aktīvi, kam kavēts termiņš

                           7.2

                           F 07.02

                           Vērtības samazinājumam pakļauti finanšu aktīvi, kam kavēts termiņš saskaņā ar valsts VPGP

                              Finanšu saistību sadalījums

                           8.1

                           F 08.01

                           Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem

                           8.2

                           F 08.02

                           Subordinētās finanšu saistības

                              Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

                           9.1

                           F 09.01

                           Ārpusbilances riska darījumi saskaņā ar valsts VPGP – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

                           9.1.1.

                           F 09.01.1

                           Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

                           9.2

                           F 09.02

                           Saņemtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

                           10

                           F 10.00

                              Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

                              Riska ierobežošanas uzskaite

                           11.1

                           F 11.01

                           Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem

                           11.2

                           F 11.02

                           Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts VPGP – sadalījums pa risku veidiem

                           11.3

                           F 11.03

                           Neatvasināti riska ierobežošanas instrumenti – sadalījums pa uzskaites portfeļiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem

                           11.3.1.

                           F 11.03.1

                           Neatvasināti riska ierobežošanas instrumenti saskaņā ar valsts VPGP – sadalījums pa uzskaites portfeļiem

                           11.4

                           F 11.04

                           Pret risku nodrošinātie posteņi patiesās vērtības riska ierobežošanas pozīcijās

                              Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem

                           12

                           F 12.00

                           Izmaiņas atskaitījumos kredītzaudējumiem un kapitāla vērtspapīru instrumentu vērtības samazinājums atbilstoši valsts VPGP

                           12.1

                           F 12.01

                           Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem

                           12.2

                           F 12.02

                           Summu pārvedumi no vienas vērtības samazināšanas pakāpes uz citu (atspoguļojums bruto summās)

                              Saņemtais nodrošinājums un saņemtās garantijas

                           13.1

                           F 13.01

                           Nodrošinājumu un garantiju sadalījums pa aizdevumiem un avansiem, kas nav turēti tirdzniecības nolūkā

                           13.2

                           F 13.02

                           Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā pārskata sniegšanas datumā]

                           13.3

                           F 13.03

                           Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [materiālie aktīvi]

                           14

                           F 14.00

                              Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti

                           15

                           F 15.00

                              Atzīšanas pārtraukšana un ar pārvestiem finanšu aktīviem saistītās finanšu saistības

                              Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums

                           16.1

                           F 16.01

                           Procentu ienākumi un izdevumi pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem

                           16.2

                           F 16.02

                           Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa instrumentiem

                           16.3

                           F 16.03

                           Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām, tirdzniecības finanšu aktīviem un tirdzniecības finanšu saistībām, dalījumā pa instrumentiem

                           16.4

                           F 16.04

                           Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām, tirdzniecības finanšu aktīviem un tirdzniecības finanšu saistībām, dalījumā pa risku veidiem

                           16.4.1.

                           F 16.04.1

                           Peļņa vai zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa instrumentiem

                           16.5

                           F 16.05

                           Peļņa vai zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa instrumentiem

                           16.6

                           F 16.06

                           Risku ierobežošanas uzskaites peļņa vai zaudējumi

                           16.7

                           F 16.07

                           Nefinanšu aktīvu vērtības samazinājums

                              Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – bilance

                           17.1

                           F 17.01

                           Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – aktīvi

                           17.2

                           F 17.02

                           Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

                           17.3

                           F 17.03

                           Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – saistības

                           18

                           F 18.00

                              Ieņēmumus nesoši un nenesoši riska darījumi

                           19

                           F 19.00

                              Pārskatītie riska darījumi

                              2. DAĻA [IK CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU; BIEŽUMS – IK CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ]

                              Ģeogrāfiskais sadalījums

                           20.1

                           F 20.01

                           Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām

                           20.2

                           F 20.02

                           Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām

                           20.3

                           F 20.03

                           Galveno peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām

                           20.4

                           F 20.04

                           Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām

                           20.5

                           F 20.05

                           Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām

                           20.6

                           F 20.06

                           Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām

                           20.7.1.

                           F 20.07.1

                           Nefinanšu sabiedrībām – dalījumā pa NACE kodiem – izsniegto aizdevumu un avansu, kas nav turēti tirdzniecības nolūkā, ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām

                           21

                           F 21.00

                              Materiālie un nemateriālie aktīvi – operatīvās nomas aktīvi

                              Aktīvu pārvaldība, turētājbankas pakalpojumi un citas pakalpojumu funkcijas

                           22.1

                           F 22.01

                           Maksu un komisijas naudas ienākumu un izdevumu sadalījums pa darbības veidiem

                           22.2

                           F 22.02

                           Ar sniegtajiem pakalpojumiem saistītie aktīvi

                              3. DAĻA [IK PUSGADU]

                              Ārpusbilances darbības – līdzdalība nekonsolidētās strukturētajās sabiedrībās

                           30.1

                           F 30.01

                           Līdzdalība nekonsolidētās strukturētajās sabiedrībās

                           30.2

                           F 30.02

                           Līdzdalības nekonsolidētās strukturētajās sabiedrībās sadalījums pa darbības veidiem

                              Saistītās personas

                           31.1

                           F 31.01

                           Saistītās personas – kreditoru un debitoru parādi

                           31.2

                           F 31.02

                           Saistītās personas – ar tām noslēgto darījumu radītie izdevumi un ienākumi

                              4. DAĻA [IK GADU]

                              Grupas struktūra

                           40.1

                           F 40.1

                           Grupas struktūra – pa sabiedrībām

                           40.2

                           F 40.02

                           Grupas struktūra – pa instrumentiem

                              Patiesā vērtība

                           41.1

                           F 41.01

                           Patiesās vērtības hierarhija – amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu instrumenti

                           41.2

                           F 41.02

                           Iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantojums

                           42

                           F 42.00

                              Materiālie un nemateriālie aktīvi – uzskaites vērtība dalījumā pa novērtējuma metodēm

                           43

                           F 43.00

                              Uzkrājumi

                              Definētu pabalstu plāni un darbinieku pabalsti

                           44.1

                           F 44.01

                           Definētu pabalstu plānu neto aktīvu un saistību komponenti

                           44.2

                           F 44.02

                           Izmaiņas definēto pabalstu plānu saistībās

                           44.3

                           F 44.03

                           Izziņas posteņi [saistībā ar personāla izdevumiem]

                              Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums

                           45.1

                           F 45.01

                           Peļņa vai zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa uzskaites portfeļiem

                           45.2

                           F 45.02

                           Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus, kas netiek turēti pārdošanai, un no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

                           45.3

                           F 45.03

                           Citi darbības ienākumi un izdevumi

                           46

                           F 46.00

                              Pašu kapitāla izmaiņu pārskats

                                             Daļas pārskatu sniedzējiem atbilstīgi valsts VPGP

                                             Šūna nav jāiesniedz pārskatus sniedzošām iestādēm, uz kurām attiecas attiecīgā uzskaites sistēma

                     1.   Bilance [finanšu stāvokļa pārskats]

               1.1.   Aktīvi

                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

                           Tabula, kurā sniegts sadalījums

                              Uzskaites vērtība

                              V pielikums, 1.27.-28. daļa

                           010

                           010

                              Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi

                              BPD 4. pants. Aktīvi (1. punkts)

                              1. SGS 54. punkta i) apakšpunkts

                           020

                           Skaidra nauda

                              V pielikums, 2.1. daļa

                              V pielikums, 2.1. daļa

                           030

                           Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās

                              BPD 13. panta 2. punkts; V pielikums, 2.2. daļa

                              V pielikums, 2.2. daļa

                           040

                           Citi pieprasījuma noguldījumi

                              V pielikums, 2.3. daļa

                              V pielikums, 2.3. daļa

                           5

                           050

                              Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 5. punkts; 39. SGS 9. punkts

                              9. SFPS A papildinājums

                           060

                           Atvasinātie instrumenti

                              KPR II pielikums

                              9. SFPS A papildinājums

                           10

                           070

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

                              32. SGS 11. punkts

                           4

                           080

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.24., 26. daļa

                              V pielikums, 1.31. daļa

                           4

                           090

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.24., 27. daļa

                              V pielikums, 1.32. daļa

                           4

                           091

                              Tirdzniecības finanšu aktīvi

                              BPD 32.-33. pants V pielikums, 1.17. daļa

                           092

                           Atvasinātie instrumenti

                              KPR II pielikums; V pielikums, 1.17., 27. daļa

                           10

                           093

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

                           4

                           094

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.31. daļa

                           4

                           095

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.32. daļa

                           4

                           096

                              Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS 4.1.4. punkts

                           4

                           097

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              32. SGS 11. punkts

                           4

                           098

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.31. daļa

                           4

                           099

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.32. daļa

                           4

                           100

                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts

                              7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.1.5. punkts

                           4

                           110

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              32. SGS 11. punkts, ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

                           4

                           120

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.31. daļa

                              V pielikums, 1.31. daļa

                           4

                           130

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.32. daļa

                              V pielikums, 1.32. daļa

                           4

                           141

                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

                              7. SFPS 8. punkta h) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts

                           4

                           142

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              32. SGS 11. punkts

                           4

                           143

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.31. daļa

                           4

                           144

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.32. daļa

                           4

                           171

                              Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              BPD 36. panta 2. punkts

                           4

                           172

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

                           4

                           173

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.31. daļa

                           4

                           174

                           Aizdevumi un avansi

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.32. daļa

                           4

                           175

                              Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkts

                           4

                           176

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

                           4

                           177

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.31. daļa

                           4

                           178

                           Aizdevumi un avansi

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.32. daļa

                           4

                           181

                              Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi

                              7. SFPS 8. punkta f) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2. punkts

                           4

                           182

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.31. daļa

                           4

                           183

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.32. daļa

                           4

                           231

                              Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc izmaksu metodes

                              BPD 35. pants; Grāmatvedības direktīvas 6. panta 1. punkta i) apakšpunkts un 8. panta 2. punkts; V pielikums. 1.18., 19. daļa

                           4

                           390

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

                           4

                           232

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.31. daļa

                           4

                           233

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.32. daļa

                           4

                           234

                              Citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi

                              BPD 37. pants; Grāmatvedības direktīvas 12. panta 7. punkts; V pielikums, 1.20. daļa

                           4

                           235

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

                           4

                           236

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.31. daļa

                           4

                           237

                           Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.32. daļa

                           4

                           240

                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts; 39. SGS 9. punkts; V pielikums, 1.22. daļa

                              9. SFPS 6.2.1. punkts; V pielikums, 1.22. daļa

                           11

                           250

                              Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 5. punkts un 6. punkts; 39. SGS 89A punkta a) apakšpunkts

                              39. SGS 89A punkta a) apakšpunkts; 9. SFPS 6.5.8. punkts

                           260

                              Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

                              BPD 4. pants. Aktīvi (7.–8. punkts); Grāmatvedības direktīvas 2. panta 2. punkts; V pielikums, 1.21. daļa, 2.4. daļa

                              1. SGS 54. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 1.21. daļa, 2.4. daļa

                           40

                           270

                              Materiālie aktīvi

                              BPD 4. pants. Aktīvi (10. punkts)

                           280

                           Pamatlīdzekļi

                              16. SGS 6. punkts; 1. SGS 54. punkta a) apakšpunkts

                           21, 42

                           290

                           Ieguldījumu īpašums

                              40. SGS 5. punkts; 1. SGS 54. punkta b) apakšpunkts

                           21, 42

                           300

                              Nemateriālie aktīvi

                              BPD 4. pants. Aktīvi (9. punkts); KPR 4. panta 1., 115. punkts

                              1. SGS 54. punkta c) apakšpunkts KPR 4. panta 1., 115. punkts

                           310

                           Nemateriālā vērtība

                              BPD 4. pants. Aktīvi (9. punkts); KPR 4. panta 1., 113. punkts

                              3. SFPS B67. punkta d) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 113. punkts

                           320

                           Citi nemateriālie aktīvi

                              BPD 4. pants. Aktīvi (9. punkts)

                              38. SGS 8., 118. punkts

                           21, 42

                           330

                              Nodokļu aktīvi

                              1. SGS 54. punkta n)–o) apakšpunkts

                           340

                           Pārskata perioda nodokļu aktīvi

                              1. SGS 54. punkta n) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts

                           350

                           Atliktā nodokļa aktīvi

                              Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta f) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 106. punkts

                              1. SGS 54. punkta o) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts; KPR 4. panta 1., 106. punkts

                           360

                              Citi aktīvi

                              V Pielikums, 2.5., 6. daļa

                              V pielikums, 2.5. daļa

                           370

                              Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

                              1. SGS 54. punkta j) apakšpunkts; 5. SFPS 38. punkts, V pielikums, 2.7. daļa

                           375

                              (-) Diskonti attiecībā uz tirdzniecības aktīviem, kuri novērtēti patiesajā vērtībā

                              V pielikums, 1.29. daļa

                           380

                              KOPĀ AKTĪVI

                              BPD 4. pants. Aktīvi

                              1. SGS 9. punkta a) apakšpunkts; 6. īstenošanas noteikums

                     1.2.   Saistības

                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

                              Tabula, kurā sniegts sadalījums

                              Uzskaites vērtība

                              V pielikums, 1.27.-28. daļa

                           010

                           010

                              Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības

                              7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS BA.6. punkts

                           8

                           020

                           Atvasinātie instrumenti

                              9. SFPS A papildinājums; 9. SFPS 4.2.1. punkta a) apakšpunkts; 9. SFPS BA.7. punkta a) apakšpunkts

                           10

                           030

                           Īsās pozīcijas

                              9. SFPS BA.7. punkta b) apakšpunkts

                           8

                           040

                           Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

                           8

                           050

                           Emitēti parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.37. daļa

                           8

                           060

                           Citas finanšu saistības

                              V pielikums, 1.38.-41. daļa

                           8

                           061

                              Tirdzniecības finanšu saistības

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 3. punkts un 6. punkts

                           8

                           062

                           Atvasinātie instrumenti

                              KPR II pielikums; V pielikums, 1.25. daļa

                           10

                           063

                           Īsās pozīcijas

                           8

                           064

                           Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

                           8

                           065

                           Emitēti parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.37. daļa

                           8

                           066

                           Citas finanšu saistības

                              V pielikums, 1.38.-41. daļa

                           8

                           070

                              Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts

                              7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.2.2. punkts

                           8

                           080

                           Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

                           8

                           090

                           Emitēti parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.37. daļa

                              V pielikums, 1.37. daļa

                           8

                           100

                           Citas finanšu saistības

                              V pielikums, 1.38.-41. daļa

                              V pielikums, 1.38.-41. daļa

                           8

                           110

                              Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47. punkts

                              7. SFPS 8. punkta g) apakšpunkts; 9. SFPS 4.2.1. punkts

                           8

                           120

                           Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

                           8

                           130

                           Emitēti parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.31. daļa

                              V pielikums, 1.37. daļa

                           8

                           140

                           Citas finanšu saistības

                              V pielikums, 1.32.-34. daļa

                              V pielikums, 1.38.-41. daļa

                           8

                           141

                              Netirdzniecības neatvasinātas finanšu saistības, kas novērtētas pēc iegādes izmaksu metodes

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts

                           8

                           142

                           Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

                           8

                           143

                           Emitēti parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.37. daļa

                           8

                           144

                           Citas finanšu saistības

                              V pielikums, 1.38.-41. daļa

                           8

                           150

                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 1.26. daļa

                              9. SFPS 6.2.1. punkts; V pielikums, 1.26. daļa

                           11

                           160

                              Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 5. punkts un 6. punkts; V pielikums, 2.8. daļa; 39. SGS 89.A punkta b) apakšpunkts

                              39. SGS 89.A punkta b) apakšpunkts, 9. SFPS 6.5.8. punkts

                           170

                              Uzkrājumi

                              BPD 4. pants. Pasīvi (6. punkts)

                              37. SGS 10. punkts; 1. SGS 54. punkta l) apakšpunkts

                           43

                           175

                           Līdzekļi banku darbības vispārējiem riskiem [ja uzrādīts saistībās]

                              BPD 38. panta 1. punkts; KPR 4. panta 112. punkts; V pielikums, 2.15. daļa

                           180

                           Pensiju un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības

                              V pielikums, 2.9. daļa

                              19. SGS 63. punkts; 1. SGS 78. punkta d) apakšpunkts; V pielikums, 2.9. daļa

                           43

                           190

                           Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti

                              V pielikums, 2.10. daļa

                              19. SGS 153. punkts; 1. SGS 78. punkta d) apakšpunkts; V pielikums, 2.10. daļa

                           43

                           200

                           Pārstrukturēšana

                              37. SGS 71. punkts, 84. punkta a) apakšpunkts

                           43

                           210

                           Nepabeigta tiesvedība un nodokļu strīdi

                              37. SGS C papildinājums, 6. un 10. piemērs

                           43

                           220

                           Sniegtās apņemšanās un garantijas

                              BPD 4. pants. Pasīvi (6. punkta c) apakšpunkts), Ārpusbilances posteņi, 27. panta 11. punkts, 28. panta 8. punkts, 33. pants

                              9. SFPS 4.2.1. punkta c) un d) apakšpunkts, 9.5.5. punkts, 9. SFPS B2.5. punkts; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2.11. daļa

                           9 12 43

                           230

                           Citi uzkrājumi

                              BPD 4. pants. Pasīvi (6. punkta c) apakšpunkts), Ārpusbilances posteņi

                              37. SGS 14. punkts

                           43

                           240

                              Nodokļu saistības

                              1. SGS 54. punkta n)–o) apakšpunkts

                           250

                           Pārskata perioda nodokļu saistības

                              1. SGS 54. punkta n) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts

                           260

                           Atliktā nodokļa saistības

                              Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta f) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 108. punkts

                              1. SGS 54. punkta o) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts; KPR 4. panta 1., 108. punkts

                           270

                              Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma

                              32. SGS 33. piemērs; SFPIK 2. interpretācija; V pielikums, 2.12. daļa

                           280

                              Citas saistības

                              V pielikums, 2.13. daļa

                              V pielikums, 2.13. daļa

                           290

                              Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

                              1. SGS 54. punkta p) apakšpunkts; 5. SFPS 38. punkts, V pielikums, 2.14. daļa

                           295

                              Diskonti attiecībā uz tirdzniecības saistībām, kuras novērtētas patiesajā vērtībā

                              V pielikums, 1.29. daļa

                           300

                              KOPĀ SAISTĪBAS

                              1. SGS 9. punkta b) apakšpunkts; 6. īstenošanas noteikums

                     1.3.   Pašu kapitāls

                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

                              Tabula, kurā sniegts sadalījums

                              Uzskaites vērtība

                           010

                           010

                              Kapitāls

                              BPD 4. pants. Pasīvi (9. punkts), BPD 22. pants

                              1. SGS 54. punkta r) apakšpunkts; BPD 22. pants

                           46

                           020

                           Samaksātais kapitāls

                              BPD 4. pants. Pasīvi (9. punkts)

                              1. SGS 78. punkta e) apakšpunkts

                           030

                           Pieprasītais nesamaksātais kapitāls

                              BPD 4. pants. Pasīvi (9. punkts); V pielikums, 2.17. daļa

                              V pielikums, 2.14. daļa

                           040

                              Akciju emisijas uzcenojums

                              BPD 4. pants. Pasīvi (10. punkts); KPR 4. panta 1., 124. punkts

                              1. SGS 78. punkta e) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 124. punkts

                           46

                           050

                              Emitētie kapitāla vērstpapīru instrumenti, kas nav kapitāls

                              V pielikums, 2.18.-19. daļa

                              V pielikums, 2.18.-19. daļa

                           46

                           060

                           Salikto finanšu instrumentu kapitāla komponents

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 6. punkts; V pielikums, 2.18. daļa

                              32. SGS 28.-29. punkts; V pielikums, 2.18. daļa

                           070

                           Citi emitēti kapitāla vērstpapīru instrumenti

                              V pielikums, 2.19. daļa

                              V pielikums, 2.19. daļa

                           080

                              Cits pašu kapitāls

                              V pielikums, 2.20. daļa

                              2. SFPS 10. punkts; V pielikums, 2.20. daļa

                           090

                              Uzkrātie pārējie apvienotie ienākumi

                              KPR 4. panta 1., 100. punkts

                              KPR 4. panta 1., 100. punkts

                           46

                           095

                           Posteņi, ko nepārklasificēs uz peļņu vai zaudējumiem

                              1. SGS 82.A punkta a) apakšpunkts

                           100

                              Materiālie aktīvi

                              16. SGS 39.–41. punkts

                           110

                              Nemateriālie aktīvi

                              38. SGS 85.-87. punkts

                           120

                              Aktuārā peļņa vai (–) zaudējumi no definētu pabalstu pensiju plāniem

                              1. SGS 7. punkts, 6. īstenošanas noteikums; 19. SGS 120. punkta c) apakšpunkts

                           122

                              Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

                              5. SFPS 38. punkts, ĪN 12. piemērs

                           124

                              Daļa, ko veido citi atzītie ienākumi un izdevumi saistībā ar ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

                              1. SGS 6. īstenošanas noteikums; 28. SGS 10. punkts

                           320

                              Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas

                              1. SGS 7. punkta d) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.5. punkts, B5.7.1. punkts; V pielikums, 2.21. daļa

                           330

                              Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības riska ierobežošanas neefektivitāte

                              1. SGS 7. punkta e) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.5. punkts, 6.5.3. punkts; 7. SFPS 24.C punkts; V pielikums, 2.22. daļa

                           340

                              Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos [pret risku nodrošināts postenis], patiesās vērtības izmaiņas

                              9. SFPS 5.7.5. punkts, 6.5.8. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.22. daļa

                           350

                              Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos [riska ierobežošanas instruments], patiesās vērtības izmaiņas

                              1. SGS 7. punkta e) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.5. punkts, 6.5.8. punkta a) apakšpunkts;V pielikums, 2.57. daļa

                           360

                              No kredītriska izmaiņām izrietošas patiesās vērtības izmaiņas finanšu saistībām, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              1. SGS 78. punkta f) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.7. punkts, V pielikums, 2.23. daļa

                           128

                           Posteņi, ko var pārklasificēt uz peļņu vai zaudējumiem

                              1. SGS 82.A punkta a) apakšpunkta ii) punkts

                           130

                              Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana [efektīvā daļa]

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts

                              9. SFPS 6.5.13. punkta a) apakšpunkts; 7. SFPS 24.B punkta b) apakšpunkta ii) un iii) punkts; 7. SFPS 24.C punkta b) apakšpunkta i) un iv) punkts un 24.E punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 2.24. daļa

                           140

                              Pārrēķins ārvalstu valūtā

                              BPD 39. panta 6. punkts

                              21. SGS 52. punkta b) apakšpunkts; 21. SGS 32., 38.-49. punkts

                           150

                              Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošanas rezerve [efektīvā daļa]

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts

                              1. SGS 7. punkta e) apakšpunkts; 7. SFPS 24.B punkta b) apakšpunkta ii) un iii) punkts; 7. SFPS 24.C punkta b) apakšpunkta i) punkts; 24.E punkts; 9. SFPS 6.5.11. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.25. daļa

                           155

                              Parāda instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas

                              1. SGS 7. punkta da) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts; 5.7.10; V pielikums, 2.26. daļa

                           165

                              Riska ierobežošanas instrumenti [nenoteiktie elementi]

                              1. SGS 7. punkta g) un h) apakšpunkts; 9. SFPS 6.5.15., 6.5.16. punkts; 7. SFPS 24.E punkta b) un c) apakšpunkts V pielikums, 2.60. daļa

                           170

                              Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

                              5. SFPS 38. punkts, ĪN 12. piemērs

                           180

                              Daļa, ko veido citi atzītie ienākumi un izdevumi saistībā ar ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

                              1. SGS 6. īstenošanas noteikums; 28. SGS 10. punkts

                           190

                              Nesadalītā peļņa

                              BPD 4. pants. Pasīvi (13. punkts); KPR 4. panta 1., 123. punkts

                              KPR 4. panta 1., 123. punkts

                           200

                              Pārvērtēšanas rezerves

                              BPD 4. pants. Pasīvi (12. punkts)

                              1. SFPS 30. punkts, D5.–D8. punkts; V pielikums, 2.28. daļa

                           201

                           Materiālie aktīvi

                              Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts

                           202

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts

                           203

                           Parāda vērtspapīri

                              Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts

                           204

                           Citi

                              Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts

                           205

                              Patiesās vērtības rezerves

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts;

                           206

                           Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkta b) apakšpunkts

                           207

                           Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošanas pozīcijas

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkta a) apakšpunkts; KPR 30. panta a) punkts

                           208

                           Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Citas riska ierobežošanas pozīcijas

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkta a) apakšpunkts

                           209

                           Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 8. punkts un 2. punkts

                           210

                              Citas rezerves

                              BPD 4. pants. Pasīvi (11.–13. punkts)

                              1. SGS 54. punkts; 1. SGS 78. punkta e) apakšpunkts

                           215

                           Līdzekļi banku darbības vispārējiem riskiem [ja uzrādīts saistībās]

                              BPD 38. panta 1. punkts; KPR 4. panta 112. punkts; V pielikums, 2.15. daļa

                           220

                           Rezerves vai uzkrātie zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

                              Grāmatvedības direktīvas 9. panta 7. punkta a) apakšpunkts; 27. pants; V pielikums, 2.29. daļa

                              28. SGS 11. punkts; V pielikums, 2.29. daļa

                           230

                           Citi

                              V pielikums, 2.29. daļa

                              V pielikums, 2.29. daļa

                           235

                              Pirmās konsolidācijas atšķirības

                              Grāmatvedības direktīvas 24. panta 3. punkta c) apakšpunkts

                           240

                              (-) Pašu akcijas

                              Grāmatvedības direktīvas III pielikums Aktīvi D (III) (2); BPD 4. pants. Aktīvi (12. punkts); V pielikums, 2.30. daļa

                              1. SGS 79. punkta a) apakšpunkta vi) punkts; 32. SGS 33.-34. punkts, PN 14., PN 36.; V pielikums, 2.30. daļa

                           46

                           250

                              Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem

                              BPD 4. pants. Pasīvi (14. punkts)

                              1. SGS 81.B punkta b) apakšpunkta ii) punkts

                           2

                           260

                           (–) Starpperioda dividendes

                              KPR 26. panta 2.b) punkts

                              32. SGS 35. punkts

                           270

                              Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība]

                              Grāmatvedības direktīvas 24. panta 4. punkts

                              1. SGS 54. punkta q) apakšpunkts

                           280

                           Uzkrātie pārējie apvienotie ienākumi

                              KPR 4. panta 1., 100. punkts

                              KPR 4. panta 1., 100. punkts

                           46

                           290

                           Citi posteņi

                           46

                           300

                              KOPĀ PAŠU KAPITĀLS

                              1. SGS 9. punkta c) apakšpunkts, ĪN 6

                           46

                           310

                              KOPĀ PAŠU KAPITĀLS UN KOPĀ SAISTĪBAS

                              BPD 4. pants. Pasīvi

                              1. SGS, 6. ĪN.

                     2.   Peļņas vai zaudējumu aprēķins

                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

                           Tabula, kurā sniegts sadalījums

                              Pārskata periods

                           010

                           010

                              Procentu ienākumi

                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (1. punkts); V pielikums, 2.31. daļa

                              1. SGS 97. punkts; V pielikums, 2.31. daļa

                           16

                           020

                           Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 2.33., 34. daļa

                           025

                           Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts, 9. SFPS 5.7.1. punkts

                           030

                           Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts

                           041

                           Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

                              7. SFPS 20. punkta b) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.10.-11. punkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts

                           051

                           Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi

                              7. SFPS 20. punkta b) apakšpunkts, 9. SFPS 4.1.2. punkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts

                           070

                           Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks

                              9. SFPS A papildinājums; B6.6.16. punkts; V pielikums, 2.35. daļa

                           080

                           Citi aktīvi

                              V pielikums, 2.36. daļa

                           085

                           Procentu ienākumi no saistībām

                              V pielikums. 2.37. daļa

                              9. SFPS 5.7.1. punkts, V pielikums, 2.37. daļa

                           090

                              (Procentu izdevumi)

                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (2. punkts); V pielikums, 2.31. daļa

                              1. SGS 97. punkts; V pielikums, 2.31. daļa

                           16

                           100

                           (Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības)

                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 2.33., 34. daļa

                           110

                           (Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)

                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts

                           120

                           (Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības)

                              7. SFPS 20. punkta b) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts

                           130

                           (Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks)

                              39. SGS 9. punkts; V pielikums, 2.35. daļa

                           140

                           (Citas saistības)

                              V pielikums, 2.38. daļa

                           145

                           (Procentu izdevumi par aktīviem)

                              V pielikums, 2.39. daļa

                              9. SFPS 5.7.1. punkts, V pielikums, 2.39. daļa

                           150

                              (Izdevumi par akciju kapitālu, kas atmaksājams pēc pieprasījuma)

                              SFPIK 2. interpretācijas 11. punkts

                           160

                              Dividenžu ienākumi

                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (3. punkts); V pielikums, 2.40. daļa

                              V pielikums, 2.40. daļa

                           31

                           170

                           Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 2.40. daļa

                           175

                           Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, 9. SFPS 5.7.1A punkts; V pielikums, 2.40. daļa

                           191

                           Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts; 9. SFPS 5.7.1.A punkts; V pielikums, 2.41. daļa

                           192

                           Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kuru uzskaitē nav izmantota pašu kapitāla metode

                              V pielikums, 2.42. daļa

                              V pielikums, 2.42. daļa

                           200

                              Maksu un komisijas naudas ienākumi

                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (4. punkts)

                              7. SFPS 20. punkta c) apakšpunkts

                           22

                           210

                              (Maksu un komisijas naudas izdevumi)

                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (5. punkts)

                              7. SFPS 20. punkta c) apakšpunkts

                           22

                           220

                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts)

                              V pielikums, 2.45. daļa

                           16

                           231

                           Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

                              9. SFPS 4.12.A punkts; 9. SFPS 5.7.10.-11. punkts

                           241

                           Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi

                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta v) punkts, 9. SFPS 4.1.2. punkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts

                           260

                           Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības

                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta v) punkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts

                           270

                           Citi

                           280

                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām

                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts)

                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 5.7.1. punkts; V pielikums, 2.43., 46. daļa

                           16

                           285

                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām

                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts)

                           16

                           287

                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 5.7.1. punkts; V pielikums, 2.46. daļa

                           290

                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 5.7.1. punkts; V pielikums, 2.44. daļa

                           16, 45

                           295

                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām

                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts)

                           16

                           300

                              Risku ierobežošanas uzskaites neto peļņa vai (–) zaudējumi

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts

                              V pielikums, 2.47. daļa

                           16

                           310

                              Neto valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi]

                              BPD 39. pants

                              21. SGS 28. punkts, 52. punkta a) apakšpunkts

                           320

                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt ieguldījumus meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (13.–14. punkts); V pielikums, 2.56. daļa

                           330

                              Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus

                              V pielikums, 2.48. daļa

                              1. SGS 34. punkts; V pielikums, 2.48. daļa

                           45

                           340

                              Citi darbības ienākumi

                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (7. punkts); V pielikums, 2.314.-316. daļa

                              V pielikums, 2.314.-316. daļa

                           45

                           350

                              (Citi darbības izdevumi)

                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (10. punkts); V pielikums, 2.314.-316. daļa

                              V pielikums, 2.314.-316. daļa

                           45

                           355

                              KOPĀ NETO DARBĪBAS IENĀKUMI

                           360

                              (Administratīvie izdevumi)

                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (8. punkts)

                           370

                           (Personāla izdevumi)

                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (8. punkta a) apakšpunkts)

                              19. SGS 7. punkts; 1. SGS 102. punkts, 6. īstenošanas noteikums

                           44

                           380

                           (Citi administratīvie izdevumi)

                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra(8. punkta b) apakšpunkts)

                           390

                              (Amortizācija)

                              1. SGS 102., 104. punkts

                           400

                           (Pamatlīdzekļi)

                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)

                              1. SGS 104. punkts; 16. SGS 73. punkta e) apakšpunkta vii) punkts

                           410

                           (Ieguldījumu īpašums)

                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)

                              1. SGS 104. punkts; 40. SGS 79. punkta d) apakšpunkta iv) punkts

                           415

                           (Nemateriālā vērtība)

                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)

                           420

                           (Citi nemateriālie aktīvi)

                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)

                              1. SGS 104. punkts; 38. SGS 118. punkta e) apakšpunkta vi) punkts

                           425

                              Modifikāciju radītā peļņa vai (–) zaudējumi, neto

                              9. SFPS 5.4.3. punkts, 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.49. daļa

                           426

                           Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

                              7. SFPS 35.J punkts

                           427

                           Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi

                              7. SFPS 35.J punkts

                           430

                              (Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse)

                              37. SGS 59., 84. punkts; 1. SGS 98. punkta b), f), g) apakšpunkts

                           9 12 43

                           440

                           (Sniegtās apņemšanās un garantijas)

                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (11.–12. punkts)

                              9. SFPS 4.2.1. punkta c) un d) apakšpunkts, 9. SFPS B2.5. punkts; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2.50. daļa

                           450

                           (Citi uzkrājumi)

                           455

                              (Līdzekļu palielinājumi vai (–) samazinājumi vispārējiem bankas darbības riskiem, neto)

                              BPD 38. panta 2. punkts

                           460

                              (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)

                              BPD 35.-37. pants, V pielikums, 2.52., 53. daļa

                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta viii) punkts; 9. SFPS 5.4.4. punkts; V pielikums, 2.51., 53. daļa

                           12

                           481

                           (Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos)

                              9. SFPS 5.4.4., 5.5.1., 5.5.2., 5.5.8. punkts

                           12

                           491

                           (Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi)

                              9. SFPS 5.4.4., 5.5.1., 5.5.8. punkts

                           12

                           510

                              (Meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos veikto ieguldījumu vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse)

                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (13.–14. punkts)

                              28. SGS 40.-43. punkts

                           16

                           520

                              (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem)

                              36. SGS 126. punkta a), b) apakšpunkts

                           16

                           530

                           (Pamatlīdzekļi)

                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)

                              16. SGS 73. punkta e) apakšpunkta v)-vi) punkts

                           540

                           (Ieguldījumu īpašumi)

                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)

                              40. SGS 79. punkta d) apakšpunkta v) punkts

                           550

                           (Nemateriālā vērtība)

                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)

                              3. SFRS, papildinājums, B67. punkta d) apakšpunkta v) punkts; 36. SGS 124. punkts

                           560

                           (Citi nemateriālie aktīvi)

                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)

                              38. SGS 118. punkta e) apakšpunkta iv), v) punkts

                           570

                           (Citi)

                              36. SGS 126. punkta a), b) apakšpunkts

                           580

                              Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              Grāmatvedības direktīvas 24. panta 3. punkta f) apakšpunkts

                              3. SFRS, papildinājums, B64. punkta n) apakšpunkta i) punkts

                           590

                              Daļa, ko veido peļņa vai (–) zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (13.–14. punkts)

                              V pielikums, 2.54. daļa

                           600

                              Peļņa vai (–) zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas operācijas

                              5. SFPS 37. punkts; V pielikums, 2.55. daļa

                           610

                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM OPERĀCIJĀM, PIRMS NODOKĻIEM

                              1. SGS 102. punkts, 6. īstenošanas noteikums 5. SFPS 33.A punkts

                           620

                              (Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām operācijām)

                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (15. punkts)

                              1. SGS 82. punkta d) apakšpunkts; 12. SGS 77. punkts

                           630

                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM OPERĀCIJĀM, PĒC NODOKĻIEM

                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (16. punkts)

                              1. SGS, 6. īstenošanas noteikums

                           632

                              Ārkārtas peļņa vai (–) zaudējumi, pēc nodokļiem

                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (21. punkts)

                           633

                           Ārkārtas peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem

                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (19. punkts)

                           634

                           (Nodokļa izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar ārkārtas peļņu vai zaudējumiem)

                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (20. punkts)

                           640

                              Peļņa vai (–) zaudējumi no pārtrauktām operācijām, pēc nodokļiem

                              1. SGS 82. punkta ea) apakšpunkts; 5. SFPS 33. punkta a) apakšpunkts, 33.A punkts; V pielikums, 2.56. daļa

                           650

                           Peļņa vai (-) zaudējumi no pārtrauktām operācijām, pirms nodokļiem

                              5. SFPS 33. punkta b) apakšpunkts i) punkts

                           660

                           (Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar pārtrauktām operācijām)

                              5. SFPS 33. punkta b) apakšpunkta ii) un iv) punkts

                           670

                              GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI

                              BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (23. punkts)

                              1. SGS 81A punkta a) apakšpunkts

                           680

                           Attiecināms uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība]

                              1. SGS 81.B punkta b) apakšpunkta i) punkts

                           690

                           Attiecināms uz mātesuzņēmuma īpašniekiem

                              1. SGS 81.B punkta b) apakšpunkta ii) punkts

                     3.   Apvienoto ienākumu pārskats

                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

                              Pārskata periods

                           010

                           010

                              Gada peļņa vai (–) zaudējumi

                              1. SGS 7. punkts, 6. īstenošanas noteikums

                           020

                              Pārējie apvienotie ienākumi

                              1. SGS 7. punkts, 6. īstenošanas noteikums

                           030

                              Posteņi, ko nepārklasificēs uz peļņu vai zaudējumiem

                              1. SGS 82.A punkta a) apakšpunkta i) punkts

                           040

                           Materiālie aktīvi

                              1. SGS 7. punkts, 6. īstenošanas noteikums; 16. SGS 39.-40. punkts

                           050

                           Nemateriālie aktīvi

                              1. SGS 7. punkts; 38. SGS 85.-86. punkts

                           060

                           Aktuārā peļņa vai (–) zaudējumi no definētu pabalstu pensiju plāniem

                              1. SGS 7. punkts, 6. īstenošanas noteikums; 19. SGS 120. punkta c) apakšpunkts

                           070

                           Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas turētas pārdošanai

                              5. SFPS 38. punkts

                           080

                           Daļa, ko veido sabiedrību citi atzītie ienākumi un izdevumi, kuru uzskaitē izmantota pašu kapitāla metode

                              1. SGS 6. īstenošanas noteikums; 28. SGS 10. punkts

                           081

                           Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas

                              1. SGS 7. punkta d) apakšpunkts

                           083

                           Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, risku ierobežošanas uzskaites neto peļņa vai (–) zaudējumi

                              9. SFPS 5.7.5. punkts, 6.5.3. punkts; 7. SFPS 24.C punkts; V pielikums, 2.57. daļa

                           084

                              Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos [pret risku nodrošināts postenis], patiesās vērtības izmaiņas

                              9. SFPS 5.7.5. punkts, 6.5.8. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.57. daļa

                           085

                              Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos [riska ierobežošanas instruments], patiesās vērtības izmaiņas

                              9. SFPS 5.7.5. punkts, 6.5.8. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 2.57. daļa

                           086

                           No kredītriska izmaiņām izrietošas patiesās vērtības izmaiņas finanšu saistībām, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              1. SGS 7. punkta f) apakšpunkts

                           090

                           Ienākuma nodoklis par posteņiem, kuri netiks pārklasificēti

                              1. SGS 91. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.66. daļa

                           100

                              Posteņi, ko var pārklasificēt uz peļņu vai zaudējumiem

                              1. SGS 82.A punkta a) apakšpunkta ii) punkts

                           110

                           Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana [efektīvā daļa]

                              9. SFPS 6.5.13. punkta a) apakšpunkts; 7. SFPS 24.C punkta b) apakšpunkta i) un iv) punkts un 24.E punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 2.58. daļa

                           120

                              Vērtēšanas peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā

                              1. SGS 6. īstenošanas noteikums; 9. SFPS 6.5.13. punkta a) apakšpunkts; 7. SFPS 24.C punkta b) apakšpunkta i) punkts, 24.E punkta a) apakšpunkts V pielikums, 2.58. daļa

                           130

                              Pārvests uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu

                              1. SGS 7. punkts, 92.–95. punkts; 21. SGS 48.–49. punkts; 9. SFPS 6.5.14. punkts; V pielikums, 2.59. daļa

                           140

                              Citas pārklasifikācijas

                              V pielikums, 2.65. daļa

                           150

                           Pārrēķins ārvalstu valūtā

                              1. SGS 7. punkts, 6. īstenošanas noteikums; 21. SGS 52. punkta b) apakšpunkts

                           160

                              Pārrēķina peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā

                              21. SGS 32., 38.-47. punkts

                           170

                              Pārvests uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu

                              1. SGS 7. punkts, 92.–95. punkts; 21. SGS 48.–49. punkts

                           180

                              Citas pārklasifikācijas

                              V pielikums, 2.65. daļa

                           190

                           Naudas plūsmas riska ierobežošana [efektīvā daļa]

                              1. SGS 7. punkts, 6. īstenošanas noteikums; 39. SGS 95. punkta a) apakšpunkts-96. punkts, 9. SFPS 6.5.11. punkta b) apakšpunkts; 7. SFPS 24.C punkta b) apakšpunkta i) punkts, 24.E punkta a) apakšpunkts

                           200

                              Vērtēšanas peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā

                              1. SGS 7. punkta e) apakšpunkts, 6. īstenošanas noteikums; 9. SFPS 6.5.11. punkta a), b), d) apakšpunkts; 7. SFPS 24.C punkta b) apakšpunkta i) punkts, 24.E punkta a) apakšpunkts

                           210

                              Pārvests uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu

                              1. SGS 7. punkts, 92.–95. punkts, 6. īstenošanas noteikums; 9. SFPS 6.5.11. punkta d) apakšpunkta ii) un iii) punkts; 7. SFPS 24.C punkta b) apakšpunkta iv) punkts, 24.E punkta a) apakšpunkts, V pielikums, 2.59. daļa

                           220

                              Pārvests uz nodrošināto posteņu sākotnējo uzskaites vērtību

                              1. SGS 6. īstenošanas noteikums; 9. SFPS 6.5.11. punkta d) apakšpunkta i) punkts

                           230

                              Citas pārklasifikācijas

                              V pielikums, 2.65. daļa

                           231

                           Riska ierobežošanas instrumenti [nenoteiktie elementi]

                              1. SGS 7. punkta g) un h) apakšpunkts; 9. SFPS 6.5.15. un 6.5.16. punkts; 7. SFPS 24.E punkta b) un c) apakšpunkts; V pielikums, 2.60. daļa

                           232

                              Vērtēšanas peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā

                              1. SGS 7. punkta g) un h) apakšpunkts;9. SFPS 6.5.15. un 6.5.16. punkts; 7. SFPS 24.E punkta b) un c) apakšpunkts

                           233

                              Pārvests uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu

                              1. SGS 7. punkta g) un h) apakšpunkts;9. SFPS 6.5.15. un 6.5.16. punkts; 7. SFPS 24.E punkta b) un c) apakšpunkts V pielikums, 2.61. daļa

                           234

                              Citas pārklasifikācijas

                              V pielikums, 2.65. daļa

                           241

                           Parāda instrumenti, kuri novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

                              1. SGS 7. punkta d) apakšpunkts, 6. īstenošanas noteikums; 1. SGS 6. īstenošanas noteikums; 9. SFPS 6.5.4. punkts; V pielikums, 2.62.-63. daļa

                           251

                              Vērtēšanas peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā

                              7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta ii) punkts; 1. SGS 6. īstenošanas noteikums; 9. SFPS 6.5.4. punkts

                           261

                              Pārvests uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu

                              1. SGS 7. punkts, 1. SGS 92.–95. punkts, 6. īstenošanas noteikums; 9. SFPS 6.5.7. punkts; V pielikums, 2.64. daļa

                           270

                              Citas pārklasifikācijas

                              5. SFPS, ĪN 12. piemērs; 9. SFPS 5.6.5. punkts; V pielikums, 2.64.-65. daļa

                           280

                           Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas turētas pārdošanai

                              5. SFPS 38. punkts

                           290

                              Vērtēšanas peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā

                              5. SFPS 38. punkts

                           300

                              Pārvests uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu

                              1. SGS 7. punkts, 92.–95. punkts; 5. SFPS 38. punkts

                           310

                              Citas pārklasifikācijas

                              5. SFPS ĪN 12. piemērs

                           320

                           Daļa, ko veido citi atzītie ienākumi un izdevumi saistībā ar ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

                              1. SGS 6. īstenošanas noteikums; 28. SGS 10. punkts

                           330

                           Ienākuma nodoklis par posteņiem, ko var pārklasificēt peļņā vai (–) zaudējumos

                              1. SGS 91. punkta b) apakšpunkts, 6. īstenošanas noteikums; V pielikums, 2.66. daļa

                           340

                              Gada kopējie apvienotie ienākumi

                              1. SGS 7. punkts, 81.A punkta a) apakšpunkts, 6. īstenošanas noteikums

                           350

                           Attiecināms uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība]

                              1. SGS 83. punkta b) apakšpunkta i) punkts, 6. īstenošanas noteikums

                           360

                           Attiecināms uz mātesuzņēmuma īpašniekiem

                              1. SGS 83. punkta b) apakšpunkta ii) punkts, 6. īstenošanas noteikums

                     4.   Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem

               4.1.   Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

                              Uzskaites vērtība

                              V pielikums, 1.27. daļa

                           010

                           005

                              Atvasinātie instrumenti

                           010

                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

                              32. SGS 11. punkts, V pielikums, 1.44. daļa b) punkts

                           030

                           tostarp: kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           040

                           tostarp: citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           050

                           tostarp: nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           060

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.31. daļa

                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)

                           070

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.42. daļa a)

                              V pielikums, 1.42. daļa a)

                           080

                           Vispārējās valdības

                              V pielikums, 1.42. daļa b)

                              V pielikums, 1.42. daļa b)

                           090

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           100

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           110

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           120

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.32. daļa

                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a)

                           130

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.42. daļa a)

                              V pielikums, 1.42. daļa a)

                           140

                           Vispārējās valdības

                              V pielikums, 1.42. daļa b)

                              V pielikums, 1.42. daļa b)

                           150

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           160

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           170

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           180

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

                           190

                              TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTI FINANŠU AKTĪVI

                              V pielikums, 1.15. daļa a) punkts

                              9. SFPS A papildinājums

                     4.2.1.   Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

                              Uzskaites vērtība

                              Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā

                              V pielikums, 1.27. daļa

                              V pielikums, 2.69. daļa

                           010

                           020

                           010

                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              32. SGS 11. punkts, V pielikums, 1.44. daļa b) punkts

                           020

                           tostarp: kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           030

                           tostarp: citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           040

                           tostarp: nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           050

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)

                           060

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.42. daļa a)

                           070

                           Vispārējās valdības

                              V pielikums, 1.42. daļa b)

                           080

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           090

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           100

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           110

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a)

                           120

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.42. daļa a)

                           130

                           Vispārējās valdības

                              V pielikums, 1.42. daļa b)

                           140

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           150

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           160

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           170

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

                           180

                              NETIRDZNIECĪBAS FINANŠU AKTĪVI, KAS OBLIGĀTI NOVĒRTĒJAMI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ

                              7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS 4.1.4. punkts

                     4.2.2.   Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

                              Uzskaites vērtība

                              Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā

                              V pielikums, 1.27. daļa

                              V pielikums, 2.69. daļa

                           010

                           020

                           010

                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

                              32. SGS 11. punkts

                           020

                           tostarp: iegādes vērtībā

                                 39. SGS 46. punkta c) apakšpunkts

                           030

                           tostarp: kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                              V pielikums, 1.38. daļa c)

                           040

                           tostarp: citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                              V pielikums, 1.38. daļa d)

                           050

                           tostarp: nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                              V pielikums, 1.38. daļa e)

                           060

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)

                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)

                           070

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.42. daļa a)

                              V pielikums, 1.42. daļa a)

                           080

                           Vispārējās valdības

                              V pielikums, 1.42. daļa b)

                              V pielikums, 1.42. daļa b)

                           090

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           100

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           110

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           120

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a)

                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a)

                           130

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.42. daļa a)

                              V pielikums, 1.42. daļa a)

                           140

                           Vispārējās valdības

                              V pielikums, 1.42. daļa b)

                              V pielikums, 1.42. daļa b)

                           150

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           160

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           170

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           180

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

                           190

                              FINANŠU AKTĪVI, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts

                              7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.1.5. punkts

                     4.3.1.   Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

                              Uzskaites vērtība

                              Bruto uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1.34. daļa b)

                              Uzkrātais vērtības samazinājums
                              V pielikums, 2.70. daļa b), 71. daļa

                              Uzkrātie daļējie norakstījumi

                              Uzkrātie pilnīgie norakstījumi

                              Aktīvi, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas ir nozīmīgi palielinājies, bet kredītvērtība nav samazinājusies (2. pakāpe)

                              Aktīvi ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

                              Aktīvi, kuru kredītrisks nav nozīmīgi palielinājies kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)

                              Aktīvi, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas ir nozīmīgi palielinājies, bet kredītvērtība nav samazinājusies (2. pakāpe)

                              Aktīvi ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

                              Aktīvi, kuru kredītrisks nav nozīmīgi palielinājies kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)

                              tostarp: instrumenti ar zemu kredītrisku

                              V pielikums, 1.27. daļa

                              9. SFPS 5.5.5. punkts; 7. SFPS 35.M punkta a) apakšpunkts

                              9. SFPS B5.5.22.-24. punkts; V pielikums, 2.75. daļa

                              9. SFPS 5.5.3. punkts, 7. SFPS 35.M punkta b) apakšpunkta i) punkts

                              9. SFPS 5.5.1. punkts, 7. SFPS 35.M punkta b) apakšpunkta ii) punkts

                              9. SFPS 5.5.5. punkts; 7. SFPS 35.H punkta b) apakšpunkts, 7. SFPS 16.A punkts

                              9. SFPS 5.5.3. punkts; 9. SFPS 5.5.15. punkts; 7. SFPS 35.H punkta b) apakšpunkta i) punkts, 7. SFPS 16.A punkts

                              9. SFPS 5.5.1. punkts; 9. SFPS 5.5.15. punkts; 7. SFPS 35.H punkta b) apakšpunkta ii) punkts, 7. SFPS 16.A punkts

                              9. SFPS 5.4.4. un B5.4.9. punkts; V pielikums, 2.72.-74. daļa

                              9. SFPS 5.4.4. un B5.4.9. punkts; V pielikums, 2.72.-74. daļa

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              32. SGS 11. punkts; V pielikums, 1.44. daļa b)

                           020

                           tostarp: kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           030

                           tostarp: citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           040

                           tostarp: nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           050

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)

                           060

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.42. daļa a)

                           070

                           Vispārējās valdības

                              V pielikums, 1.42. daļa b)

                           080

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           090

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           100

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           110

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a)

                           120

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.42. daļa a)

                           130

                           Vispārējās valdības

                              V pielikums, 1.42. daļa b)

                           140

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           150

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           160

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           170

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

                           180

                              FINANŠU AKTĪVI, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS

                              7. SFPS 8. punkta h) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts

                           190

                           tostarp: iegādātie finanšu aktīvi ar samazinātu kredītvērtību

                              9. SFPS 5.5.13. punkts; 7. SFPS 35.M punkta c) apakšpunkts; V pielikums, 2.77. daļa

                     4.4.1.   Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi

                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

                              Uzskaites vērtība

                              Bruto uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1.34. daļa b)

                              Uzkrātais vērtības samazinājums
                              V pielikums, 2.70. daļa a), 71. daļa

                              Uzkrātie daļējie norakstījumi

                              Uzkrātie pilnīgie norakstījumi

                              Aktīvi, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas ir nozīmīgi palielinājies, bet kredītvērtība nav samazinājusies (2. pakāpe)

                              Aktīvi ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

                              Aktīvi, kuru kredītrisks nav nozīmīgi palielinājies kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)

                              Aktīvi, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas ir nozīmīgi palielinājies, bet kredītvērtība nav samazinājusies (2. pakāpe)

                              Aktīvi ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

                              Aktīvi, kuru kredītrisks nav nozīmīgi palielinājies kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)

                              tostarp: instrumenti ar zemu kredītrisku

                              V pielikums, 1.27. daļa

                              9. SFPS 5.5.5. punkts; 7. SFPS 35.M punkta a) apakšpunkts

                              9. SFPS B5.5.22.-24. punkts; V pielikums, 2.75. daļa

                              9. SFPS 5.5.3. punkts, 7. SFPS 35.M punkta b) apakšpunkta i) punkts

                              9. SFPS 5.5.1. punkts, 7. SFPS 35.M punkta b) apakšpunkta ii) punkts

                              9. SFPS 5.5.5. punkts; 7. IFRS 35.H punkta a) apakšpunkts

                              9. SFPS 5.5.3. punkts; 9. SFPS 5.5.15. punkts; 7. SFPS 35.H punkta b) apakšpunkta i) punkts

                              5. SFPS 5.1. punkts; 9. SFPS 5.5.15. punkts; 7. SFPS 35.H punkta b) apakšpunkta ii) punkts

                              9. SFPS 5.4.4. un B5.4.9. punkts; V pielikums, 2.72.-74. daļa

                              9. SFPS 5.4.4. un B5.4.9. punkts; V pielikums, 2.72.-74. daļa

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)

                           020

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.42. daļa a)

                           030

                           Vispārējās valdības

                              V pielikums, 1.42. daļa b)

                           040

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           050

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           060

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           070

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a)

                           080

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.42. daļa a)

                           090

                           Vispārējās valdības

                              V pielikums, 1.42. daļa b)

                           100

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           110

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           120

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           130

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

                           140

                              AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE FINANŠU AKTĪVI

                              7. SFPS 8. punkta f) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2. punkts

                           150

                           tostarp: iegādātie finanšu aktīvi ar samazinātu kredītvērtību

                              9. SFPS 5.5.13. punkts un 7. SFPS 35.M punkta f) apakšpunkts; V pielikums, 2.77. daļa

                     4.5.   Subordinētie finanšu aktīvi

                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

                              Uzskaites vērtība

                              V pielikums, 1.27.-28. daļa

                           010

                           010

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.32. daļa

                              V pielikums, 1.32. daļa

                           020

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.31. daļa

                              V pielikums, 1.31. daļa

                           030

                              SUBORDINĒTIE [EMITENTAM] FINANŠU AKTĪVI

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 2.78., 100. daļa

                              V pielikums, 2.78., 100. daļa

                     4.6.   Tirdzniecības finanšu aktīvi

                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

                              Uzskaites vērtība

                              V pielikums, 1.27.-28. daļa

                           010

                           005

                              Atvasinātie instrumenti

                              KPR II pielikums; V pielikums, 1.17. daļa, 2.68. daļa

                           010

                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa V pielikums, 1.44. daļa b)

                           020

                           tostarp: nekotēti

                           030

                           tostarp: kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           040

                           tostarp: citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           050

                           tostarp: nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           060

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)

                           070

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.42. daļa a)

                           080

                           Vispārējās valdības

                              V pielikums, 1.42. daļa b)

                           090

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           100

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           110

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           120

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a)

                           130

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.42. daļa a)

                           140

                           Vispārējās valdības

                              V pielikums, 1.42. daļa b)

                           150

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           160

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           170

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           180

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

                           190

                              TIRDZNIECĪBAS FINANŠU AKTĪVI

                              BPD 32.-33. pants V pielikums, 1.17. daļa

                     4.7.   Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

                              Uzskaites vērtība

                              Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā

                              V pielikums, 1.27.-28. daļa

                              V pielikums, 2.69. daļa

                           010

                           021

                           010

                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa V pielikums, 1.44. daļa b)

                           020

                           tostarp: nekotēti

                           030

                           tostarp: kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           040

                           tostarp: citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           050

                           tostarp: nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           060

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)

                           070

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.42. daļa a)

                           080

                           Vispārējās valdības

                              V pielikums, 1.42. daļa b)

                           090

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           100

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           110

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           120

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a)

                           130

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.42. daļa a)

                           140

                           Vispārējās valdības

                              V pielikums, 1.42. daļa b)

                           150

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           160

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           170

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           180

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

                           190

                              NETIRDZNIECĪBAS NEATVASINĀTI FINANŠU AKTĪVI, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ

                              BPD 36. panta 2. punkts

                     4.8.   Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu

                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

                              Finanšu aktīvi, kuri nav pakļauti vērtības samazinājumam
                              V pielikums, 1.34. daļa d), 2.79. daļa

                              Vērtības samazinājumam pakļauti finanšu aktīvi
                              V pielikums, 2.79. daļa

                              Uzskaites vērtība

                              Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā

                              Uzskaites vērtība

                              Bruto uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1.34. daļa d)

                              Speciāli atskaitījumi kredītriskam

                              Vispārēji atskaitījumi kredītriskam, kas ietekmē uzskaites vērtību

                              Vispārēji atskaitījumi banku riskam, kas ietekmē uzskaites vērtību

                              Uzkrātie daļējie norakstījumi

                              Uzkrātie pilnīgie norakstījumi

                              Nesamazinātas vērtības aktīvi

                              Samazinātas vērtības aktīvi

                              V pielikums, 1.27.-28. daļa

                              V pielikums, 2.69. daļa

                              V pielikums, 1.27.-28. daļa

                              KPR 4. panta 95. punkts;

                              KPR 4. panta 95. punkts, V pielikums, 2.70. daļa c), 71. daļa

                              KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.70. daļa c), 71. daļa

                              KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.70. daļa c), 71., 82. daļa

                              KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.72.-74. daļa

                              KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.72.-74. daļa

                           010

                           030

                           035

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           010

                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa V pielikums, 1.44. daļa b)

                           020

                           tostarp: nekotēti

                           030

                           tostarp: kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           040

                           tostarp: citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           050

                           tostarp: nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           060

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)

                           070

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.42. daļa a)

                           080

                           Vispārējās valdības

                              V pielikums, 1.42. daļa b)

                           090

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           100

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           110

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           120

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a)

                           130

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.42. daļa a)

                           140

                           Vispārējās valdības

                              V pielikums, 1.42. daļa b)

                           150

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           160

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           170

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           180

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

                           190

                              NETIRDZNIECĪBAS NEATVASINĀTI FINANŠU AKTĪVI, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ CAUR PAŠU KAPITĀLU

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 8. punkts un 2. punkts

                     4.9.   Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc izmaksu metodes

                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

                              Bruto uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1.34. daļa c), 34. daļa e)

                              Speciāli atskaitījumi kredītriskam

                              Vispārēji atskaitījumi kredītriskam, kas ietekmē uzskaites vērtību

                              Vispārēji atskaitījumi banku riskam, kas ietekmē uzskaites vērtību

                              Uzkrātās negatīvās vērtības korekcijas LOCOM aktīviem — tirgus riska izraisītas

                              Uzkrātās negatīvās vērtības korekcijas LOCOM aktīviem — kredītriska izraisītas

                              Uzkrātie daļējie norakstījumi

                              Uzkrātie pilnīgie norakstījumi

                              Uzskaites vērtība

                              tostarp: aktīvi, kas novērtēti saskaņā ar LOCOM metodi

                              Nesamazinātas vērtības aktīvi

                              tostarp: aktīvi, kas novērtēti saskaņā ar LOCOM metodi

                              Samazinātas vērtības aktīvi

                              tostarp: aktīvi, kas novērtēti saskaņā ar LOCOM metodi

                              V pielikums, 2.80. daļa

                              V pielikums, 1.19. daļa

                              KPR 4. panta 95. punkts, V pielikums, 2.80. daļa

                              V pielikums, 1.19. daļa

                              KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.70. daļa c), 71. daļa

                              KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.70. daļa c), 71. daļa

                              KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.70. daļa c), 71., 82. daļa

                              V pielikums, 1.27.-28. daļa

                              V pielikums, 1.19. daļa

                              V pielikums, 2.80. daļa

                              V pielikums, 2.80. daļa

                              KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.72.-74. daļa

                              KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.72.-74. daļa

                           010

                           015

                           020

                           025

                           030

                           041

                           045

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           005

                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa V pielikums, 1.44. daļa b)

                           006

                           tostarp: nekotēti

                           007

                           tostarp: kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           008

                           tostarp: citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           009

                           tostarp: nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           010

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)

                           020

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.42. daļa a)

                           030

                           Vispārējās valdības

                              V pielikums, 1.42. daļa b)

                           040

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           050

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           060

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           070

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a)

                           080

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.42. daļa a)

                           090

                           Vispārējās valdības

                              V pielikums, 1.42. daļa b)

                           100

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           110

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           120

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           130

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

                           140

                              NETIRDZNIECĪBAS FINANŠU AKTĪVI, KAS NOVĒRTĒTI PĒC IZMAKSU METODES

                              BPD 37. panta 1. punkts; 42.a panta 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.19. daļa

                     4.10.   Citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi

                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

                              Bruto uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1.34. daļa e), 34.daļa f)

                              Speciāli atskaitījumi kredītriskam

                              Vispārēji atskaitījumi kredītriskam, kas ietekmē uzskaites vērtību

                              Vispārēji atskaitījumi banku riskam, kas ietekmē uzskaites vērtību

                              Uzkrātās negatīvās vērtības korekcijas LOCOM aktīviem — tirgus riska izraisītas

                              Uzkrātās negatīvās vērtības korekcijas LOCOM aktīviem — kredītriska izraisītas

                              Uzkrātie daļējie norakstījumi

                              Uzkrātie pilnīgie norakstījumi

                              Uzskaites vērtība

                              tostarp: aktīvi, kas novērtēti saskaņā ar LOCOM metodi

                              Nesamazinātas vērtības aktīvi

                              tostarp: aktīvi, kas novērtēti saskaņā ar LOCOM metodi

                              Samazinātas vērtības aktīvi

                              tostarp: aktīvi, kas novērtēti saskaņā ar LOCOM metodi

                              V pielikums, 2.81. daļa

                              V pielikums, 1.20. daļa

                              V pielikums, 2.81. daļa

                              KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 1.20. daļa

                              KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.70. daļa c), 71. daļa

                              KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.70. daļa c), 71. daļa

                              KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.70. daļa c), 71., 82. daļa

                              V pielikums, 1.27.-28. daļa

                              V pielikums, 1.20. daļa

                              V pielikums, 2.81. daļa

                              V pielikums, 2.81. daļa

                              KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.72.-74. daļa

                              KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.72.-74. daļa

                           015

                           016

                           020

                           025

                           030

                           040

                           050

                           010

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           010

                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa V pielikums, 1.44. daļa b)

                           020

                           tostarp: nekotēti

                           030

                           tostarp: kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           040

                           tostarp: citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           050

                           tostarp: nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           060

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)

                           070

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.42. daļa a)

                           080

                           Vispārējās valdības

                              V pielikums, 1.42. daļa b)

                           090

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           100

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           110

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           120

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a)

                           130

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.42. daļa a)

                           140

                           Vispārējās valdības

                              V pielikums, 1.42. daļa b)

                           150

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           160

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           170

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           180

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

                           190

                              CITI NETIRDZNIECĪBAS NEATVASINĀTI FINANŠU AKTĪVI

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 8. punkts un 2. punkts; V pielikums, 1.20. daļa

                     5.   Netirdzniecības aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem

               5.1.   Aizdevumi un avansi, kas nav turēti tirdzniecības nolūkā, un tirdzniecības aktīvi dalījumā pa produktiem

                                 Atsauces

                              Bruto uzskaites vērtība

                              Uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1.27.-28. daļa

                              Centrālās bankas

                              Vispārējās valdības

                              Kredītiestādes

                              Citas finanšu sabiedrības

                              Nefinanšu sabiedrības

                              Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.34. daļa

                              V pielikums, 1.42. daļa a)

                              V pielikums, 1.42. daļa b)

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                              Dalījumā pa produktiem

                           010

                              Pēc pieprasījuma [pirkšana] un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts]

                              V pielikums, 2.85. daļa a)

                           020

                              Kredītkaršu parādi

                              V pielikums, 2.85. daļa b)

                           030

                              Pircēju un pasūtītāju parādi

                              V pielikums, 2.85. daļa c)

                           040

                              Finanšu noma

                              V pielikums, 2.85. daļa d)

                           050

                              Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi

                              V pielikums, 2.85. daļa e)

                           060

                              Citi terminētie aizdevumi

                              V pielikums, 2.85. daļa f)

                           070

                              Avansi, kas nav aizdevumi

                              V pielikums, 2.85. daļa g)

                           080

                              AIZDEVUMI UN AVANSI

                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a)

                              Dalījumā pa nodrošinājumiem

                           090

                           tostarp: ar nekustamo īpašumu nodrošināti aizdevumi

                              V pielikums, 2.86. daļa a), 87. daļa

                           100

                           tostarp: citi nodrošināti aizdevumi

                              V pielikums, 2.86. daļa b), 87. daļa

                              Dalījumā pa mērķiem

                           110

                           tostarp: patēriņa kredīti

                              V pielikums, 2.88. daļa a)

                           120

                           tostarp: aizdevumi mājokļa iegādei

                              V pielikums, 2.88. daļa b)

                              Dalījumā pēc subordinācijas

                           130

                           tostarp: projektu finansēšanas aizdevumi

                              V pielikums, 2.89. daļa KPR 147. panta 8. punkts

                     6.   Nefinanšu sabiedrībām izsniegto netirdzniecības aizdevumu un avansu sadalījums pa NACE kodiem

               6.1.   Nefinanšu sabiedrībām izsniegto aizdevumu un avansu, kas nav turēti tirdzniecības nolūkā, sadalījums pa NACE kodiem

                                 Atsauces

                              Nefinanšu sabiedrības
                              V pielikums, 1.42. daļa e), 2.91. daļa

                              Uzkrātais vērtības samazinājums

                              Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā

                              Bruto uzskaites vērtība

                              tostarp: vērtības samazinājumam pakļauti aizdevumi un avansi

                              Tostarp: ieņēmumus nenesoši

                              V pielikums, 1.34. daļa

                              V pielikums, 2.93. daļa

                              V pielikums, 2. 213-232. daļa

                              V pielikums, 2.70.–71. daļa

                              V pielikums, 2.69. daļa

                           010

                           011

                           012

                           021

                           022

                           010

                                          A

                                       Lauksaimniecība, mežsaimniecība un zivsaimniecība

                           NACE regula

                           020

                                          B

                                       Ieguves rūpniecība un karjeru izstrāde

                           NACE regula

                           030

                                          C

                                       Apstrādes rūpniecība

                           NACE regula

                           040

                                          D

                                       Elektroenerģija, gāzes apgāde, siltumapgāde un gaisa kondicionēšana

                           NACE regula

                           050

                                          E

                                       Ūdens apgāde

                           NACE regula

                           060

                                          F

                                       Būvniecība

                           NACE regula

                           070

                                          G

                                       Vairumtirdzniecība un mazumtirdzniecība

                           NACE regula

                           080

                                          H

                                       Transports un uzglabāšana

                           NACE regula

                           090

                                          I

                                       Izmitināšana un ēdināšanas pakalpojumi

                           NACE regula

                           100

                                          J

                                       Informācijas un komunikācijas pakalpojumi

                           NACE regula

                           105

                                          K

                                       finanšu un apdrošināšanas darbības

                           NACE regula, V pielikums, 2.92. daļa

                           110

                                          L

                                       Operācijas ar nekustamo īpašumu

                           NACE regula

                           120

                                          M

                                       Profesionālie, zinātniskie un tehniskie pakalpojumi

                           NACE regula

                           130

                                          N

                                       Administratīvo un apkalpojošo dienestu darbība

                           NACE regula

                           140

                                          O

                                       Publiskā pārvalde un aizsardzība, obligātā sociālā apdrošināšana

                           NACE regula

                           150

                                          P

                                       Izglītība

                           NACE regula

                           160

                                          Q

                                       Cilvēku veselības aprūpes pakalpojumi un sociālā aprūpe

                           NACE regula

                           170

                                          R

                                       Māksla, izklaide un atpūta

                           NACE regula

                           180

                                          S

                                       Citi pakalpojumi

                           NACE regula

                           190

                              AIZDEVUMI UN AVANSI

                              V pielikums, 1.32. daļa, 2.90. daļa

                     7.   Vērtības samazinājumam pakļauti finanšu aktīvi, kam kavēts termiņš

               7.1.   Vērtības samazinājumam pakļauti finanšu aktīvi, kam kavēts termiņš

                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

                              Uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1.27. daļa

                              Aktīvi, kuru kredītrisks nav nozīmīgi palielinājies kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)

                              Aktīvi, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas ir nozīmīgi palielinājies, bet kredītvērtība nav samazinājusies (2. pakāpe)

                              Aktīvi ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

                              ≤ 30 dienas

                              > 30 dienas ≤ 90 dienas

                              > 90 dienas

                              ≤ 30 dienas

                              > 30 dienas ≤ 90 dienas

                              > 90 dienas

                              ≤ 30 dienas

                              > 30 dienas ≤ 90 dienas

                              > 90 dienas

                              9. SFPS 5.5.11. punkts; B5.5.37. punkts; 7. SFPS B81. punkts, V pielikums, 2.96. daļa

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           060

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)

                           070

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

                           080

                           Vispārējās valdības

                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

                           090

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           100

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           110

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           120

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts

                           130

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

                           140

                           Vispārējās valdības

                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

                           150

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           160

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           170

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           180

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

                           190

                              KOPĀ PARĀDA INSTRUMENTI

                              V pielikums, 2.94.-95. daļa

                              Aizdevumi un avansi dalījumā pa produktiem, pa nodrošinājumiem un pēc subordinācijas

                           200

                           Pēc pieprasījuma [pirkšana] un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts]

                              V pielikums, 2.85. daļa a) punkts

                           210

                           Kredītkaršu parādi

                              V pielikums, 2.85. daļa b) punkts

                           220

                           Pircēju un pasūtītāju parādi

                              V pielikums, 2.85. daļa c) punkts

                           230

                           Finanšu noma

                              V pielikums, 2.85. daļa d) punkts

                           240

                           Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi

                              V pielikums, 2.85. daļa e) punkts

                           250

                           Citi terminētie aizdevumi

                              V pielikums, 2.85. daļa f) punkts

                           260

                           Avansi, kas nav aizdevumi

                              V pielikums, 2.85. daļa g) punkts

                           270

                           tostarp: ar nekustamo īpašumu nodrošināti aizdevumi

                              V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa

                           280

                           tostarp: citi nodrošināti aizdevumi

                              V pielikums, 2.86. daļa b) punkts, 87. daļa

                           290

                           tostarp: patēriņa kredīti

                              V pielikums, 2.88. daļa a) punkts

                           300

                           tostarp: aizdevumi mājokļa iegādei

                              V pielikums, 2.88. daļa b) punkts

                           310

                           tostarp: projektu finansēšanas aizdevumi

                              V pielikums, 2.89. daļa; KPR 147. panta 8. punkts

                     7.2.   Vērtības samazinājumam pakļauti finanšu aktīvi, kam kavēts termiņš saskaņā ar valsts VPGP

                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

                              Uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1.27.-28. daļa

                              Kavēts termiņš, bet vērtība nav samazinājusies

                              Kavēts termiņš, vērtība samazinājusies

                              ≤ 30 dienas

                              > 30 dienas ≤ 90 dienas

                              > 90 dienas

                              ≤ 30 dienas

                              > 30 dienas ≤ 90 dienas

                              > 90 dienas

                              KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.96. daļa

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           060

                              Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)

                           070

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

                           080

                           Vispārējās valdības

                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

                           090

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           100

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           110

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           120

                              Aizdevumi un avansi

                              V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts

                           130

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

                           140

                           Vispārējās valdības

                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

                           150

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           160

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           170

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           180

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

                           190

                              KOPĀ PARĀDA INSTRUMENTI

                              V pielikums, 2.94.-95. daļa

                              Aizdevumi un avansi dalījumā pa produktiem, pa nodrošinājumiem un pēc subordinācijas

                           200

                           Pēc pieprasījuma [pirkšana] un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts]

                              V pielikums, 2.85. daļa a) punkts

                           210

                           Kredītkaršu parādi

                              V pielikums, 2.85. daļa b) punkts

                           220

                           Pircēju un pasūtītāju parādi

                              V pielikums, 2.85. daļa c) punkts

                           230

                           Finanšu noma

                              V pielikums, 2.85. daļa d) punkts

                           240

                           Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi

                              V pielikums, 2.85. daļa e) punkts

                           250

                           Citi terminētie aizdevumi

                              V pielikums, 2.85. daļa f) punkts

                           260

                           Avansi, kas nav aizdevumi

                              V pielikums, 2.85. daļa g) punkts

                           270

                           tostarp: ar nekustamo īpašumu nodrošināti aizdevumi

                              V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa

                           280

                           tostarp: citi nodrošināti aizdevumi

                              V pielikums, 2.86. daļa b) punkts, 87. daļa

                           290

                           tostarp: patēriņa kredīti

                              V pielikums, 2.88. daļa a) punkts

                           300

                           tostarp: aizdevumi mājokļa iegādei

                              V pielikums, 2.88. daļa b) punkts

                           310

                           tostarp: projektu finansēšanas aizdevumi

                              V pielikums, 2.89. daļa; KPR 147. panta 8. punkts

                     8.   Finanšu saistību sadalījums

               8.1.   Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem

                              Uzskaites vērtība
                              V pielikums, 1.27.-28. daļa

                              Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā

                              Turēti tirdzniecības nolūkā

                              Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              Amortizētās izmaksas

                              Tirdzniecība

                              Pēc iegādes izmaksu metodes

                              Riska ierobežošanas uzskaite

                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

                              7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS A papildinājums, 9. SFPS BA.6.-BA.7. punkts, 9. SFPS 6.7. punkts

                              7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.2.2. punkts, 9. SFPS 4.3.5. punkts

                              7. SFPS 8. punkta g) apakšpunkts; 9. SFPS 4.2.1. punkts

                              7. SFPS 24.A punkta a) apakšpunkts; 9. SFPS 6. punkts

                              KPR 33. panta 1. punkta b) un c) apakšpunkts; V pielikums, 2.101. daļa

                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts., PN 14.–15.

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47. punkts

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts; V pielikums, 1.25. daļa

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts, 8. punkta pirmās daļas a) apakšpunkts

                              KPR 33. panta 1. punkta b) un c) apakšpunkts; V pielikums, 2.102. daļa

                           010

                           020

                           030

                           034

                           035

                           037

                           040

                           010

                              Atvasinātie instrumenti

                              KPR II pielikums

                              9. SFPS BA.7. punkta a) apakšpunkts

                           020

                              Īsās pozīcijas

                              9. SFPS BA.7. punkta b) apakšpunkts

                           030

                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

                              32. SGS 11. punkts

                           040

                           Parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.31. daļa

                              V pielikums, 1.31. daļa

                           050

                              Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

                           060

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.42. daļa a), 44. daļa c) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa a), 44. daļa c) punkts

                           070

                              Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

                           080

                              Noguldījumi ar noteikto termiņu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

                           090

                              Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

                           100

                              Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

                           110

                           Vispārējās valdības

                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts, 44. daļa c) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts, 44. daļa c) punkts

                           120

                              Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

                           130

                              Noguldījumi ar noteikto termiņu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

                           140

                              Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

                           150

                              Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

                           160

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts, 44. daļa c) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts, 44. daļa c) punkts

                           170

                              Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

                           180

                              Noguldījumi ar noteikto termiņu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

                           190

                              Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

                           200

                              Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

                           210

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts, 44. daļa c) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts, 44. daļa c) punkts

                           220

                              Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

                           230

                              Noguldījumi ar noteikto termiņu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

                           240

                              Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

                           250

                              Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

                           260

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts, 44. daļa c) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts, 44. daļa c) punkts

                           270

                              Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

                           280

                              Noguldījumi ar noteikto termiņu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

                           290

                              Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

                           300

                              Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

                           310

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts, 44. daļa c) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts, 44. daļa c) punkts

                           320

                              Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

                           330

                              Noguldījumi ar noteikto termiņu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

                           340

                              Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

                           350

                              Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

                           360

                              Emitēti parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.37. daļa, 2.98. daļa

                              V pielikums, 1.37. daļa, 2.98. daļa

                           370

                           Noguldījumu sertifikāti

                              V pielikums, 2.98. daļa a) punkts

                              V pielikums, 2.98. daļa a) punkts

                           380

                           Ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri

                              KPR 4. panta 61. punkts;

                              KPR 4. panta 1., 61. punkts

                           390

                           Segtās obligācijas

                              KPR 129. pants

                              KPR 129. pants

                           400

                           Hibrīdlīgumi

                              V pielikums, 2.98. daļa d) punkts

                              V pielikums, 2.98. daļa d) punkts

                           410

                           Citi emitētie parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 2.98. daļa e) punkts

                              V pielikums, 2.98. daļa e) punkts

                           420

                              Konvertējami salikti finanšu instrumenti

                              32. SGS, PN 31.

                           430

                              Nekonvertējami

                           440

                              Citas finanšu saistības

                              V pielikums, 1.38.-41. daļa

                              V pielikums, 1.38.-41. daļa

                           450

                              FINANŠU SAISTĪBAS

                     8.2.   Subordinētās finanšu saistības

                              Uzskaites vērtība

                              Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

                              Amortizētajās izmaksās

                              Pēc iegādes izmaksu metodes

                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

                              7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.2.2. punkts, 9. SFPS 4.3.5. punkts

                              7. SFPS 8. punkta g) apakšpunkts; 9. SFPS 4.2.1. punkts

                                 Atsauces valsts VPGP

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47. punkts

                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts

                           010

                           020

                           030

                           010

                              Noguldījumi

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

                           020

                              Emitēti parāda vērtspapīri

                              V pielikums, 1.37. daļa

                              V pielikums, 1.37. daļa

                           030

                              SUBORDINĒTĀS FINANŠU SAISTĪBAS

                              V pielikums, 2.99.-100. daļa

                              V pielikums, 2.99.-100. daļa

                     9.   Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

               9.1.1.   Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

                              Tādu ārpusbilances apņemšanos un finanšu garantiju nominālvērtība, kam samazināta vērtība saskaņā ar 9. SFPS
                              V pielikums, 2.107.-108., 118. daļa

                              Uzkrājumi ārpusbilances apņemšanām un finanšu garantijām, kam samazināta vērtība saskaņā ar 9. SFPS
                              V pielikums, 2.106.-109. daļa

                              Citas apņemšanās, kas novērtētas saskaņā ar 37. SGS, un finanšu garantijas, kas novērtētas saskaņā ar 4. SFPS

                              Apņemšanās un finanšu garantijas, kas novērtētas patiesajā vērtībā

                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

                              Instrumenti, kuru kredītrisks nav nozīmīgi palielinājies kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)

                              Instrumenti, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas ir nozīmīgi palielinājies, bet kredītvērtība nav samazinājusies (2. pakāpe)

                              Instrumenti ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

                              Instrumenti, kuru kredītrisks nav nozīmīgi palielinājies kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)

                              Instrumenti, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas ir nozīmīgi palielinājies, bet kredītvērtība nav samazinājusies (2. pakāpe)

                              Instrumenti ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

                              Nominālvērtība

                              Uzkrājums

                              Nominālvērtība

                              Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu saistību kredītriska rezultātā

                              9. SFPS 2.1. punkta e) un g) apakšpunkts, 9. SFPS 4.2. punkta c) apakšpunkts, 9. SFPS 5.5. punkts, 9. SFPS B2.5. punkts; 7. SFPS 35.M punkts

                              9. SFPS 2.1. punkta e) un g) apakšpunkts, 9. SFPS 4.2. punkta c) apakšpunkts, 9. SFPS 5.5. punkts, 9. SFPS B2.5. punkts; 7. SFPS 35.M punkts

                              9. SFPS 2.1. punkta e) un g) apakšpunkts, 9. SFPS 4.2. punkta c) apakšpunkts, 9. SFPS 5.5. punkts, 9. SFPS B2.5. punkts; 7. SFPS 35.M punkts

                              9. SFPS 2.1. punkta e) un g) apakšpunkts, 9. SFPS 4.2. punkta c) apakšpunkts, 9. SFPS 5.5. punkts, 9. SFPS B2.5. punkts; 7. SFPS 35.H punkta a) apakšpunkts

                              9. SFPS 2.1. punkta e) un g) apakšpunkts, 9. SFPS 4.2. punkta c) apakšpunkts, 9. SFPS 5.5. punkts, 9. SFPS B2.5. punkts; 7. SFPS 35.H punkta b) apakšpunkta i) punkts

                              9. SFPS 2.1. punkta e) un g) apakšpunkts, 9. SFPS 4.2. punkta c) apakšpunkts, 9. SFPS 5.5. punkts, 9. SFPS B2.5. punkts; 7. SFPS 35.H punkta b) apakšpunkta ii) punkts

                              37. SGS, 9. SFPS 2.1. punkta e) apakšpunkts, 9. SFPS B2.5. punkts; 4. SFPS; V pielikums, 2.111., 118. daļa

                              37. SGS, 9. SFPS 2.1. punkta e) apakšpunkts, 9. SFPS B2.5. punkts; 4. SFPS; V pielikums, 2.106., 111. daļa

                              9. SFPS 2.3 punkta a) apakšpunkts, 9. SFPS B2.5. punkts; V pielikums, 2.110., 118. daļa

                              V pielikums, 2.69. daļa

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           100

                           110

                           120

                           130

                           010

                              Sniegtās aizdevumu apņemšanās

                              KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g) punkts, 2.102.-105. daļa, 113., 116.daļa

                           021

                           tostarp: ieņēmumus nenesoši

                              V pielikums, 2.117. daļa

                           030

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

                           040

                           Vispārējās valdības

                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

                           050

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           060

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           070

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           080

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

                           090

                              Sniegtās finanšu garantijas

                              4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa f) punkts, 2.102.-105. daļa, 114., 116.daļa

                           101

                           tostarp: ieņēmumus nenesoši

                              V pielikums, 2.117. daļa

                           110

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

                           120

                           Vispārējās valdības

                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

                           130

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           140

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           150

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           160

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

                           170

                              Citas sniegtās apņemšanās

                              KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g) punkts, 2.102.-105. daļa, 115., 116.daļa

                           181

                           tostarp: ieņēmumus nenesoši

                              V pielikums, 2.117. daļa

                           190

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

                           200

                           Vispārējās valdības

                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

                           210

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           220

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           230

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           240

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

                     9.1.   Ārpusbilances riska darījumi saskaņā ar valsts VPGP – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

                              Nominālvērtība

                              Uzkrājumi

                                 Atsauces valsts VPGP

                              KPR I pielikums; V pielikums, 2.118. daļa

                              KPR I pielikums; V pielikums, 2.11. daļa

                           010

                           020

                           010

                              Sniegtās aizdevumu apņemšanās

                              KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g) punkts, 2.112., 113. daļa

                           021

                           tostarp: ieņēmumus nenesoši

                              V pielikums, 2.117. daļa

                           030

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

                           040

                           Vispārējās valdības

                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

                           050

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           060

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           070

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           080

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

                           090

                              Sniegtās finanšu garantijas

                              KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa f) punkts, 2.112., 114. daļa

                           101

                           tostarp: ieņēmumus nenesoši

                              V pielikums, 2.117. daļa

                           110

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

                           120

                           Vispārējās valdības

                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

                           130

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           140

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           150

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           160

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

                           170

                              Citas sniegtās apņemšanās

                              KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g) punkts, 2.112., 115. daļa

                           181

                           tostarp: ieņēmumus nenesoši

                              V pielikums, 2.117. daļa

                           190

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

                           200

                           Vispārējās valdības

                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

                           210

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           220

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           230

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           240

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

                     9.2.   Saņemtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

                              Garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā

                              Nominālvērtība

                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

                              7. SFPS 36. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.119. daļa

                              V pielikums, 2.119. daļa

                                 Atsauces valsts VPGP

                              V pielikums, 2.119. daļa

                              V pielikums, 2.119. daļa

                           010

                           020

                           010

                              Saņemtās aizdevumu apņemšanās

                              V pielikums, 1.44. daļa h) punkts, 2.102.-103., 113. daļa

                              9. SFPS 2.1 punkta g) apakšpunkts, BCZ2.2. punkts; V pielikums, 1.44. daļa h) punkts, 2.102.-103., 113. daļa

                           020

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

                           030

                           Vispārējās valdības

                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

                           040

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           050

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           060

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           070

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

                           080

                              Saņemtās finanšu garantijas

                              V pielikums, 1.44. daļa h) punkts, 2.102.-103., 114. daļa

                              9. SFPS 2.1 punkta e) apakšpunkts, B2.5., BC2.17. punkts, 8.SFPS A papildinājums; 4. SFPS A pielikums; V pielikums, 1.44. daļa h) punkts, 2.102.-103., 114. daļa

                           090

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

                           100

                           Vispārējās valdības

                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

                           110

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           120

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           130

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           140

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

                           150

                              Citas saņemtās apņemšanās

                              V pielikums, 1.44. daļa h) punkts, 2.102.-103., 115. daļa

                              V pielikums, 1.44. daļa h) punkts, 2.102.-103., 115. daļa

                           160

                           Centrālās bankas

                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

                           170

                           Vispārējās valdības

                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

                           180

                           Kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

                           190

                           Citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

                           200

                           Nefinanšu sabiedrības

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

                           210

                           Mājsaimniecības

                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

                              V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

                     10.   Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

                              Dalījumā pa risku veidiem/produktiem vai tirgus veidiem

                              Uzskaites vērtība

                              Patiesā vērtība

                              Nosacītā summa

                              Pozitīvā vērtība

                              Negatīvā vērtība

                              Kopā tirdzniecība

                              Tostarp: pārdoti

                              Tirdzniecības nolūkā turēti un tirdzniecības finanšu aktīvi

                              Tostarp: finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc izmaksu metodes / LOCOM

                              Tirdzniecības nolūkā turētas un tirdzniecības finanšu saistības

                              Tostarp: finanšu saistības, kas novērtētas pēc izmaksu metodes / LOCOM

                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

                              V pielikums, 2.120., 131. daļa

                              9. SFPS BA.7. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 2.120., 131. daļa

                              V pielikums, 2.133.-135. daļa

                              V pielikums, 2.133.-135. daļa

                                 Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

                              V pielikums, 1.17. daļa, 2.120. daļa

                              V pielikums, 2.124. daļa

                              V pielikums, 1.25. daļa, 2.120. daļa

                              V pielikums, 2.124. daļa

                              V pielikums, 2.132. daļa

                              V pielikums, 2.132. daļa

                              V pielikums, 2.133.-135. daļa

                              V pielikums, 2.133.-135. daļa

                           010

                           011

                           020

                           016

                           022

                           025

                           030

                           040

                           010

                              Procentu likme

                              V pielikums, 2.129. daļa a) punkts

                              V pielikums, 2.129. daļa a) punkts

                           020

                           Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

                              V pielikums, 2.137.-139. daļa

                              V pielikums, 2.137.-139. daļa

                           030

                           Ārpusbiržas iespējas līgumi

                              V pielikums, 2.136. daļa

                              V pielikums, 2.136. daļa

                           040

                           Ārpusbiržas citi

                              V pielikums, 2.136. daļa

                              V pielikums, 2.136. daļa

                           050

                           Organizēta tirgus iespējas līgumi

                              V pielikums, 2.136. daļa

                              V pielikums, 2.136. daļa

                           060

                           Organizēta tirgus citi

                              V pielikums, 2.136. daļa

                              V pielikums, 2.136. daļa

                           070

                              Pašu kapitāls

                              V pielikums, 2.129. daļa b) punkts

                              V pielikums, 2.129. daļa b) punkts

                           080

                           Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

                              V pielikums, 2.137.-139. daļa

                              V pielikums, 2.137.-139. daļa

                           090

                           Ārpusbiržas iespējas līgumi

                              V pielikums, 2.136. daļa

                              V pielikums, 2.136. daļa

                           100

                           Ārpusbiržas citi

                              V pielikums, 2.136. daļa

                              V pielikums, 2.136. daļa

                           110

                           Organizēta tirgus iespējas līgumi

                              V pielikums, 2.136. daļa

                              V pielikums, 2.136. daļa

                           120

                           Organizēta tirgus citi

                              V pielikums, 2.136. daļa

                              V pielikums, 2.136. daļa

                           130

                              Ārvalstu valūtas un zelts

                              V pielikums, 2.129. daļa c) punkts

                              V pielikums, 2.129. daļa c) punkts

                           140

                           Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

                              V pielikums, 2.137.-139. daļa

                              V pielikums, 2.137.-139. daļa

                           150

                           Ārpusbiržas iespējas līgumi

                              V pielikums, 2.136. daļa

                              V pielikums, 2.136. daļa

                           160

                           Ārpusbiržas citi

                              V pielikums, 2.136. daļa

                              V pielikums, 2.136. daļa

                           170

                           Organizēta tirgus iespējas līgumi

                              V pielikums, 2.136. daļa

                              V pielikums, 2.136. daļa

                           180

                           Organizēta tirgus citi

                              V pielikums, 2.136. daļa

                              V pielikums, 2.136. daļa

                           190

                              Kredīti

                              V pielikums, 2.129. daļa d) punkts

                              V pielikums, 2.129. daļa d) punkts

                           195

                           Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas ar iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantošanu

                              V pielikums, 2.140. daļa

                              9. SFPS 6.7.1. punkts; V pielikums, 2.140. daļa

                           201

                           Tostarp: citas ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

                              V pielikums, 2.137.-140. daļa

                              V pielikums, 2.137.-140. daļa

                           210

                           Kredītriska mijmaiņas līgumi

                           220

                           Kredītriska starpības iespējas līgumi

                           230

                           Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi

                           240

                           Citi

                           250

                              Prece

                              V pielikums, 2.129. daļa e) punkts

                              V pielikums, 2.129. daļa e) punkts

                           260

                           Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

                              V pielikums, 2.137.-139. daļa

                              V pielikums, 2.137.-139. daļa

                           270

                              Citi

                              V pielikums, 2.129. daļa f) punkts

                              V pielikums, 2.129. daļa f) punkts

                           280

                           Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

                              V pielikums, 2.137.-139. daļa

                              V pielikums, 2.137.-139. daļa

                           290

                              ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

                              KPR II pielikums; V pielikums, 1.16. daļa a) punkts

                              9. SFPS A papildinājums

                           300

                           Tostarp: ārpusbiržas – kredītiestādes

                              V pielikums, 1.42. daļa c), 44. daļa e), 2.141. daļa a), 142. daļa

                              V pielikums, 1.42. daļa c), 44. daļa e), 2.141. daļa a), 142. daļa

                           310

                           Tostarp: ārpusbiržas – citas finanšu sabiedrības

                              V pielikums. 1.42. daļa d), 44. daļa e), 2.141. daļa b) punkts

                              V pielikums. 1.42. daļa d), 44. daļa e), 2.141. daļa b) punkts

                           320

                           Tostarp: ārpusbiržas – pārējie

                              V pielikums, 1.44. daļa e), 2.141. daļa c) punkts

                              V pielikums, 1.44. daļa e), 2.141. daļa c) punkts

                     11.   Riska ierobežošanas uzskaite

               11.1.   Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem

                              Dalījumā pa produktiem vai tirgus veidiem

                              Uzskaites vērtība

                              Nosacītā summa

                              aktīvi

                              saistības

                              Kopā riska ierobežošana

                              Tostarp: pārdoti

                                 Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

                              7. SFPS 24.A punkts; V pielikums, 2.120., 131. daļa

                              7. SFPS 24.A punkts; V pielikums, 2.120., 131. daļa

                              V pielikums, 2.133.-135. daļa

                              V pielikums, 2.133.-135. daļa

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Procentu likme

                              V pielikums, 2.129. daļa a) punkts

                           020

                           Ārpusbiržas iespējas līgumi

                              V pielikums, 2.136. daļa

                           030
[cell cut: 3561750 characters, first 2000000 kept]