title: Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2019/2103 z dnia 27 listopada 2019 r. w sprawie zmiany i sprostowania rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do wzorów formularzy na potrzeby przekazywania informacji organom nadzoru zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE (Tekst mający znaczenie dla EOG)

text:
                  10.12.2019

                  PL

                  Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

                  L 318/13

         ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) 2019/2103
         z dnia 27 listopada 2019 r.
         w sprawie zmiany i sprostowania rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do wzorów formularzy na potrzeby przekazywania informacji organom nadzoru zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE
         (Tekst mający znaczenie dla EOG)
         KOMISJA EUROPEJSKA,
         uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,
         uwzględniając dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE z dnia 25 listopada 2009 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Wypłacalność II) (1), w szczególności jej art. 35 ust. 10, art. 244 ust. 6 akapit trzeci oraz art. 245 ust. 6 akapit drugi,
         a także mając na uwadze, co następuje:

                     (1)

                     Rozporządzeniem wykonawczym Komisji (UE) 2015/2450 (2) ustanowiono wzory formularzy, z których zakłady ubezpieczeń, zakłady reasekuracji oraz ich grupy muszą korzystać na potrzeby przekazywania organom nadzoru informacji niezbędnych do celów prowadzenia nadzoru.

                     (2)

                     Rozporządzeniem delegowanym Komisji (UE) 2018/1221 (3) zmieniono rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2015/35 (4) w celu dostosowania ram ostrożnościowych mających zastosowanie do zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji do wprowadzenia prostych, przejrzystych i standardowych sekurytyzacji. Aby zagwarantować, że organy nadzoru będą otrzymywały niezbędne informacje na temat tych i innych sekurytyzacji, należy dostosować odpowiednie wzory formularzy określone w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2015/2450, tak aby uwzględnić te zmiany.

                     (3)

                     Rozporządzeniem delegowanym Komisji (UE) 2019/981 (5) zmieniono rozporządzenie delegowane (UE) 2015/35, aby wprowadzić szereg uproszczeń przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności. Uproszczenia te dotyczą między innymi metody opartej na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania. Nadzór nad stosowaniem uproszczeń wymaga określonych informacji w różnych wzorach formularzy. W celu uwzględnienia tych zmian należy zatem dostosować odpowiednie wzory formularzy i powiązane instrukcje określone w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2015/2450.

                     (4)

                     Rozporządzeniem delegowanym (UE) 2019/981 wprowadzono między innymi nowe wymogi dotyczące informacji, które należy przekazać organom nadzoru w regularnym sprawozdaniu dla organów nadzoru oraz w sprawozdaniu na temat wypłacalności i kondycji finansowej w odniesieniu do uznawania zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania obecnych strat. Aby zapewnić właściwy nadzór ze strony organów nadzoru, informacje te powinny być uzupełnione o informacje ilościowe, ustrukturyzowane i porównywalne we wzorach formularzy. W celu uwzględnienia tych zmian należy zatem dostosować odpowiednie wzory formularzy określone w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2015/2450.

                     (5)

                     Należy zatem odpowiednio zmienić rozporządzenie wykonawcze (UE) 2015/2450.

                     (6)

                     Instrukcje zawarte we wzorze formularza „S.25.02 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla podmiotów stosujących formułę standardową i częściowy model wewnętrzny” zawarte w załączniku III do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 zawierają błąd, który może prowadzić do dostarczenia niespójnych lub wprowadzających w błąd informacji. W celu zagwarantowania spójności instrukcji dotyczących informacji, które należy zgłaszać w odniesieniu do grup i indywidualnych zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji, instrukcje te należy poprawić.

                     (7)

                     Zmiany przewidziane w rozporządzeniu delegowanym (UE) 2019/981 wymagają przekazywania informacji dotyczących obliczania zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat. Zmiany te mają mieć zastosowanie od dnia 1 stycznia 2020 r. Zmiany wzorów formularzy określonych w załącznikach I i II do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450, które zostały wprowadzone w celu odzwierciedlenia tych wymogów informacyjnych, nie powinny zatem być wiążące przed dniem 1 stycznia 2020 r. Ważne jest jednak, aby informacje dotyczące obliczania zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat mogły być przekazywane, na zasadzie dobrowolności, od daty wejścia w życie niniejszego rozporządzenia.

                     (8)

                     Podstawę niniejszego rozporządzenia stanowi projekt wykonawczych standardów technicznych przedłożony Komisji przez Europejski Urząd Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych.

                     (9)

                     Europejski Urząd Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych przeprowadził otwarte konsultacje publiczne w zakresie projektu wykonawczych standardów technicznych, który stanowi podstawę niniejszego rozporządzenia, przeanalizował potencjalne powiązane koszty i korzyści oraz zwrócił się o opinię Grupy Interesariuszy z Sektora Ubezpieczeń i Reasekuracji powołanej na podstawie art. 37 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1094/2010 (6),

               PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:

            Artykuł 1
            W rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2015/2450 wprowadza się następujące zmiany:

                        1)

                        w załączniku I wprowadza się zmiany zgodnie z załącznikiem I do niniejszego rozporządzenia;

                        2)

                        w załączniku II wprowadza się zmiany zgodnie z załącznikiem II do niniejszego rozporządzenia;

                        3)

                        w załączniku III wprowadza się zmiany zgodnie z załącznikiem III do niniejszego rozporządzenia.

            Artykuł 2
            W załączniku III do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 wprowadza się zmiany zgodnie z załącznikiem IV do niniejszego rozporządzenia.

            Artykuł 3
            Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.

            Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.
            Sporządzono w Brukseli dnia 27 listopada 2019 r.

                  W imieniu Komisji

                  Przewodniczący

               Jean-Claude JUNCKER

            (1)  Dz.U. L 335 z 17.12.2009, s. 1.

            (2)  Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2015/2450 z dnia 2 grudnia 2015 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do wzorów formularzy na potrzeby przekazywania informacji organom nadzoru zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE (Dz.U. L 347 z 31.12.2015, s. 1).

            (3)  Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2018/1221 z dnia 1 czerwca 2018 r. zmieniające rozporządzenie delegowane (UE) 2015/35 w odniesieniu do obliczania regulacyjnych wymogów kapitałowych z tytułu sekurytyzacji i prostych, przejrzystych i standardowych sekurytyzacji posiadanych przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji (Dz.U. L 227 z 10.9.2018, s. 1).

            (4)  Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2015/35 z dnia 10 października 2014 r. uzupełniające dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Wypłacalność II) (Dz.U. L 12 z 17.1.2015, s. 1).

            (5)  Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2019/981 z dnia 8 marca 2019 r. zmieniające rozporządzenie delegowane (UE) 2015/35 uzupełniające dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Wypłacalność II) (Dz.U. L 161 z 18.6.2019, s. 1).

            (6)  Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1094/2010 z dnia 24 listopada 2010 r. w sprawie ustanowienia Europejskiego Urzędu Nadzoru (Europejskiego Urzędu Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych), zmiany decyzji nr 716/2009/WE i uchylenia decyzji Komisji 2009/79/WE (Dz.U. L 331 z 15.12.2010, s. 48).

            ZAŁĄCZNIK IW załączniku I do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 wprowadza się następujące zmiany:
                        1)

                        we wzorze formularza S.06.02.01 między kolumnami C0290 a C0300 dodaje się kolumnę w brzmieniu:

                                    „Metoda obliczania kapitałowego wymogu opłacalności dla przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania

                                    C0292”;

                        2)

                        we wzorze S.25.01.01 dodaje się następujące tabele:
                        „Podejście do stawki podatkowej

                                    Tak/Nie

                                    C0109

                                    Podejście oparte na średniej stawce podatkowej

                                    R0590

                              Obliczanie korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (informacje nieobowiązkowe do dnia 31 grudnia 2019 r., obowiązkowe od dnia 1 stycznia 2020 r.)

                                    Przed szokiem

                                    Po szoku

                                    LAC DT

                                    C0110

                                    C0120

                                    C0130

                                    DTA

                                    R0600

                                    przeniesienie DTA na kolejny okres

                                    R0610

                                    DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych

                                    R0620

                                    DTL

                                    R0630

                                    ”;

                                    LAC DT

                                    R0640

                                    LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego

                                    R0650

                                    LAC DT uzasadniona odniesieniem do możliwego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu

                                    R0660

                                    LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, bieżący rok

                                    R0670

                                    LAC DT uzasadniona przeniesieniem na wcześniejsze okresy, przyszłe lata

                                    R0680

                                    Maksymalny LAC DT

                                    R0690

                        3)

                        we wzorze SR.25.01.01 dodaje się następujące tabele:
                        „Podejście do stawki podatkowej

                                    Tak/Nie

                                    C0109

                                    Podejście oparte na średniej stawce podatkowej

                                    R0590

                              Obliczanie korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (informacje nieobowiązkowe do dnia 31 grudnia 2019 r., obowiązkowe od dnia 1 stycznia 2020 r.)

                                    Przed szokiem

                                    Po szoku

                                    LAC DT

                                    C0110

                                    C0120

                                    C0130

                                    DTA

                                    R0600

                                    przeniesienie DTA na kolejny okres

                                    R0610

                                    DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych

                                    R0620

                                    DTL

                                    R0630

                                    ”;

                                    LAC DT

                                    R0640

                                    LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego

                                    R0650

                                    LAC DT uzasadniona odniesieniem do możliwego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu

                                    R0660

                                    LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, bieżący rok

                                    R0670

                                    LAC DT uzasadniona przeniesieniem na wcześniejsze okresy, przyszłe lata

                                    R0680

                                    Maksymalny LAC DT

                                    R0690

                        4)

                        we wzorze S.25.02.01 dodaje się następujące tabele:
                        „Podejście do stawki podatkowej

                                    Tak/Nie

                                    C0109

                                    Podejście oparte na średniej stawce podatkowej

                                    R0590

                              Obliczanie korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (informacje nieobowiązkowe do dnia 31 grudnia 2019 r., obowiązkowe od dnia 1 stycznia 2020 r.)

                                    Przed szokiem

                                    Po szoku

                                    LAC DT

                                    C0110

                                    C0120

                                    C0130

                                    DTA

                                    R0600

                                    przeniesienie DTA na kolejny okres

                                    R0610

                                    DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych

                                    R0620

                                    DTL

                                    R0630

                                    ”;

                                    Kwota/wartość szacunkowa LAC DT

                                    R0640

                                    Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego

                                    R0650

                                    Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu

                                    R0660

                                    Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, bieżący rok

                                    R0670

                                    Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem na wcześniejsze okresy, przyszłe lata

                                    R0680

                                    Kwota/wartość szacunkowa maksymalnego LAC DT

                                    R0690

                        5)

                        we wzorze SR.25.02.01 dodaje się następujące tabele:
                        „Podejście do stawki podatkowej

                                    Tak/Nie

                                    C0109

                                    Podejście oparte na średniej stawce podatkowej

                                    R0590

                              Obliczanie korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (informacje nieobowiązkowe do dnia 31 grudnia 2019 r., obowiązkowe od dnia 1 stycznia 2020 r.)

                                    Przed szokiem

                                    Po szoku

                                    LAC DT

                                    C0110

                                    C0120

                                    C0130

                                    DTA

                                    R0600

                                    przeniesienie DTA na kolejny okres

                                    R0610

                                    DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych

                                    R0620

                                    DTL

                                    R0630

                                    ”;

                                    Kwota/wartość szacunkowa LAC DT

                                    R0640

                                    Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego

                                    R0650

                                    Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu

                                    R0660

                                    Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, bieżący rok

                                    R0670

                                    Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem na wcześniejsze okresy, przyszłe lata

                                    R0680

                                    Kwota/wartość szacunkowa maksymalnego LAC DT

                                    R0690

                        6)

                        we wzorze S.25.03.01 dodaje się następujące tabele:
                        „Podejście do stawki podatkowej

                                    Tak/Nie

                                    C0109

                                    Podejście oparte na średniej stawce podatkowej

                                    R0590

                              Obliczanie korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (informacje nieobowiązkowe do dnia 31 grudnia 2019 r., obowiązkowe od dnia 1 stycznia 2020 r.)

                                    Przed szokiem

                                    Po szoku

                                    LAC DT

                                    C0110

                                    C0120

                                    C0130

                                    DTA

                                    R0600

                                    przeniesienie DTA na kolejny okres

                                    R0610

                                    DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych

                                    R0620

                                    DTL

                                    R0630

                                    ”;

                                    Kwota/wartość szacunkowa LAC DT

                                    R0640

                                    Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego

                                    R0650

                                    Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu

                                    R0660

                                    Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, bieżący rok

                                    R0670

                                    Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem na wcześniejsze okresy, przyszłe lata

                                    R0680

                                    Kwota/wartość szacunkowa maksymalnego LAC DT

                                    R0690

                        7)

                        we wzorze SR.25.03.01 dodaje się następujące tabele:
                        „Podejście do stawki podatkowej

                                    Tak/Nie

                                    C0109

                                    Podejście oparte na średniej stawce podatkowej

                                    R0590

                              Obliczanie korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (informacje nieobowiązkowe do dnia 31 grudnia 2019 r., obowiązkowe od dnia 1 stycznia 2020 r.)

                                    Przed szokiem

                                    Po szoku

                                    LAC DT

                                    C0110

                                    C0120

                                    C0130

                                    DTA

                                    R0600

                                    przeniesienie DTA na kolejny okres

                                    R0610

                                    DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych

                                    R0620

                                    DTL

                                    R0630

                                    ”;

                                    Kwota/wartość szacunkowa LAC DT

                                    R0640

                                    Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego

                                    R0650

                                    Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu

                                    R0660

                                    Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, bieżący rok

                                    R0670

                                    Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem na wcześniejsze okresy, przyszłe lata

                                    R0680

                                    Maksymalny LAC DT

                                    R0690

                        8)

                        we wzorze S.26.01.01 wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    skreśla się wiersz R0010;

                                    b)

                                    przed wierszem R0020 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „Uproszczenia – ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

                                                R0012

                                                Uproszczenia – koncentracja ryzyka rynkowego – zastosowano uproszczenia

                                                R0014”;

                                    c)

                                    wiersz R0220 otrzymuje brzmienie:

                                                „Akcje typu 1 inne niż długoterminowe

                                                R0221

                                                ”;

                                    d)

                                    po wierszu R0230 dodaje się wiersz R0231 w brzmieniu:

                                                „Długoterminowe inwestycje kapitałowe (akcje typu 1)

                                                R0231

                                                ”;

                                    e)

                                    wiersz R0260 otrzymuje brzmienie:

                                                „Akcje typu 2 inne niż długoterminowe

                                                R0261

                                                ”;

                                    f)

                                    po wierszu R0270 dodaje się wiersz R0271 w brzmieniu:

                                                „Długoterminowe inwestycje kapitałowe (akcje typu 2)

                                                R0271

                                                ”;

                                    g)

                                    między wierszami R0291 a R0292 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych, inne niż strategiczne i długoterminowe

                                                R0293

                                                udziały strategiczne (kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych)

                                                R0294

                                                Długoterminowe inwestycje kapitałowe (kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych)

                                                R0295

                                                ”;

                                    h)

                                    między wierszami R0292 a R0300 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw, inne niż strategiczne i długoterminowe

                                                R0296

                                                udziały strategiczne (kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw)

                                                R0297

                                                Długoterminowe inwestycje kapitałowe (kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw)

                                                R0298

                                                ”;

                                    i)

                                    skreśla się wiersze R0460 i R0470;

                                    j)

                                    między wierszami R0450 a R0480 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „Uprzywilejowana sekurytyzacja STS

                                                R0461

                                                Nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS

                                                R0462”;

                                    k)

                                    między wierszami R0480 a R0500 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „Inna sekurytyzacja

                                                R0481

                                                Przejściowa sekurytyzacja typu 1

                                                R0482

                                                Gwarantowana sekurytyzacja STS

                                                R0483”;

                        9)

                        we wzorze S.26.01.04 wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    skreśla się wiersz R0010;

                                    b)

                                    przed wierszem R0020 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „Uproszczenia – ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

                                                R0012

                                                Uproszczenia – koncentracja ryzyka rynkowego – zastosowano uproszczenia

                                                R0014”;

                                    c)

                                    wiersz R0220 otrzymuje brzmienie:

                                                „Akcje typu 1 inne niż długoterminowe

                                                R0221

                                                ”;

                                    d)

                                    po wierszu R0230 dodaje się wiersz R0231 w brzmieniu:

                                                „Długoterminowe inwestycje kapitałowe (akcje typu 1)

                                                R0231

                                                ”;

                                    e)

                                    wiersz R0260 otrzymuje brzmienie:

                                                „Akcje typu 2 inne niż długoterminowe

                                                R0261

                                                ”;

                                    f)

                                    po wierszu R0270 dodaje się wiersz R0271 w brzmieniu:

                                                „Długoterminowe inwestycje kapitałowe (akcje typu 2)

                                                R0271

                                                ”;

                                    g)

                                    między wierszami R0291 a R0292 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych, inne niż strategiczne i długoterminowe

                                                R0293

                                                udziały strategiczne (kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych)

                                                R0294

                                                Długoterminowe inwestycje kapitałowe (kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych)

                                                R0295

                                                ”;

                                    h)

                                    między wierszami R0292 a R0300 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw, inne niż strategiczne i długoterminowe

                                                R0296

                                                udziały strategiczne (kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw)

                                                R0297

                                                Długoterminowe inwestycje kapitałowe (kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw)

                                                R0298

                                                ”;

                                    i)

                                    skreśla się wiersze R0460 i R0470;

                                    j)

                                    między wierszami R0450 a R0480 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „Uprzywilejowana sekurytyzacja STS

                                                R0461

                                                Nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS

                                                R0462”;

                                    k)

                                    między wierszami R0480 a R0500 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „Inna sekurytyzacja

                                                R0481

                                                Przejściowa sekurytyzacja typu 1

                                                R0482

                                                Gwarantowana sekurytyzacja STS

                                                R0483”;

                                    l)

                                    dodaje się tabelę w brzmieniu:
                                    „Waluta wykorzystywana jako odniesienie do obliczania ryzyka walutowego

                                                C0090

                                                Waluta stosowana jako odniesienie do obliczania ryzyka walutowego

                                                R0810”;

                        10)

                        we wzorze SR.26.01.01 wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    skreśla się wiersz R0010;

                                    b)

                                    przed wierszem R0020 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „Uproszczenia – ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

                                                R0012

                                                Uproszczenia – koncentracja ryzyka rynkowego – zastosowano uproszczenia

                                                R0014”;

                                    c)

                                    wiersz R0220 otrzymuje brzmienie:

                                                „Akcje typu 1 inne niż długoterminowe

                                                R0221

                                                ”;

                                    d)

                                    po wierszu R0230 dodaje się wiersz R0231 w brzmieniu:

                                                „Długoterminowe inwestycje kapitałowe (akcje typu 1)

                                                R0231

                                                ”;

                                    e)

                                    wiersz R0260 otrzymuje brzmienie:

                                                „Akcje typu 2 inne niż długoterminowe

                                                R0261

                                                ”;

                                    f)

                                    po wierszu R0270 dodaje się wiersz R0271 w brzmieniu:

                                                „Długoterminowe inwestycje kapitałowe (akcje typu 2)

                                                R0271

                                                ”;

                                    g)

                                    między wierszami R0291 a R0292 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych, inne niż strategiczne i długoterminowe

                                                R0293

                                                udziały strategiczne (kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych)

                                                R0294

                                                Długoterminowe inwestycje kapitałowe (kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych)

                                                R0295

                                                ”;

                                    h)

                                    między wierszami R0292 a R0300 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw, inne niż strategiczne i długoterminowe

                                                R0296

                                                udziały strategiczne (kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw)

                                                R0297

                                                Długoterminowe inwestycje kapitałowe (kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw)

                                                R0298

                                                ”;

                                    i)

                                    skreśla się wiersze R0460 i R0470;

                                    j)

                                    między wierszami R0450 a R0480 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „Uprzywilejowana sekurytyzacja STS

                                                R0461

                                                Nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS

                                                R0462”;

                                    k)

                                    między wierszami R0480 a R0500 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „Inna sekurytyzacja

                                                R0481

                                                Przejściowa sekurytyzacja typu 1

                                                R0482

                                                Gwarantowana sekurytyzacja STS

                                                R0483”;

                        11)

                        we wzorze formularza S.26.04.01 po wierszu R0050 wprowadza się wiersz w brzmieniu:

                                    „Uproszczenia – ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze innym niż ubezpieczenia na życie

                                    R0051”;

                        12)

                        we wzorze formularza S.26.04.04 po wierszu R0050 wprowadza się wiersz w brzmieniu:

                                    „Uproszczenia – ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze innym niż ubezpieczenia na życie

                                    R0051”;

                        13)

                        we wzorze formularza SR.26.04.01 po wierszu R0050 wprowadza się wiersz w brzmieniu:

                                    „Uproszczenia – ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze innym niż ubezpieczenia na życie

                                    R0051”;

                        14)

                        we wzorze formularza S.26.05.01 po wierszu R0010 wprowadza się wiersz w brzmieniu:

                                    „Zastosowane uproszczenia – ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

                                    R0011”;

                        15)

                        we wzorze formularza S.26.05.04 po wierszu R0010 wprowadza się wiersz w brzmieniu:

                                    „Zastosowane uproszczenia – ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

                                    R0011”;

                        16)

                        we wzorze formularza SR.26.05.01 po wierszu R0010 wprowadza się wiersz w brzmieniu:

                                    „Zastosowane uproszczenia – ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

                                    R0011”;

                        17)

                        we wzorze S.26.07.01 dodaje się następujące tabele:
                        „Ryzyko rynkowe – koncentracja ryzyka rynkowego

                                    C0300

                                    Udział portfela dłużnego

                                    R0300

                              Uproszczenia NAT CAT

                                    Wybrana waga ryzyka

                                    Suma ekspozycji

                                    C0320

                                    C0330”;

                                    Huragan

                                    R0400

                                    Gradobicie

                                    R0410

                                    Trzęsienie ziemi

                                    R0420

                                    Powódź

                                    R0430

                                    Osunięcie się ziemi

                                    R0440

                        18)

                        we wzorze S.26.07.04 dodaje się następujące tabele:
                        „Ryzyko rynkowe – koncentracja ryzyka rynkowego

                                    C0300

                                    Udział portfela dłużnego

                                    R0300

                              Uproszczenia NAT CAT

                                    Wybrana waga ryzyka

                                    Suma ekspozycji

                                    C0320

                                    C0330”;

                                    Huragan

                                    R0400

                                    Gradobicie

                                    R0410

                                    Trzęsienie ziemi

                                    R0420

                                    Powódź

                                    R0430

                                    Osunięcie się ziemi

                                    R0440

                        19)

                        we wzorze SR.26.07.01 dodaje się następujące tabele:
                        „Ryzyko rynkowe – koncentracja ryzyka rynkowego

                                    C0300

                                    Udział portfela dłużnego

                                    R0300

                              Uproszczenia NAT CAT

                                    Wybrana waga ryzyka

                                    Suma ekspozycji

                                    C0320

                                    C0330”;

                                    Huragan

                                    R0400

                                    Gradobicie

                                    R0410

                                    Trzęsienie ziemi

                                    R0420

                                    Powódź

                                    R0430

                                    Osunięcie się ziemi

                                    R0440

                        20)

                        we wzorze S.27.01.01 wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    poniższą tabelę dodaje się po tytule formularza:
                                    „Zastosowano uproszczenia

                                                Zastosowano uproszczenia

                                                C0001”;

                                                Zastosowano uproszczenia – ryzyko pożaru

                                                R0001

                                                Zastosowano uproszczenia – ryzyko katastrof naturalnych

                                                R0002

                                    b)

                                    między wierszami R0440 a R0450 dodaje się wiersz w brzmieniu:

                                                „Republika Słowenii

                                                R0441

                                                ”;

                                    c)

                                    między wierszami R0460 a R0470 dodaje się wiersz w brzmieniu:

                                                „Republika Węgierska

                                                R0461

                                                ”;

                                    d)

                                    między wierszami R0520 a R0530 dodaje się wiersz w brzmieniu:

                                                „Republika Finlandii

                                                R0521

                                                ”;

                                    e)

                                    między wierszami R1640 a R1650 dodaje się wiersz w brzmieniu:

                                                „Republika Czeska

                                                R1641

                                                ”;

                                    f)

                                    między wierszami R1700 a R1710 dodaje się wiersz w brzmieniu:

                                                „Republika Słowenii

                                                R1701

                                                ”;

                                    g)

                                    po wierszu R2420 dodaje się tabelę w brzmieniu:
                                    „Liczba statków

                                                Liczba

                                                C0781”;

                                                Liczba statków poniżej progu 250 tys. EUR

                                                R2421

                                    h)

                                    skreśla się kolumny C1210, C1220 i C1340 („Niezdolność do pracy trwająca 10 lat”);

                        21)

                        we wzorze S.27.01.04 wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    przed wierszem R0010 dodaje się tabelę w brzmieniu:
                                    „Zastosowano uproszczenia

                                                Zastosowano uproszczenia

                                                C0001”;

                                                Zastosowano uproszczenia – ryzyko pożaru

                                                R0001

                                                Zastosowano uproszczenia – ryzyko katastrof naturalnych

                                                R0002

                                    b)

                                    między wierszami R0440 a R0450 dodaje się wiersz w brzmieniu:

                                                „Republika Słowenii

                                                R0441

                                                ”;

                                    c)

                                    między wierszami R0460 a R0470 dodaje się wiersz w brzmieniu:

                                                „Republika Węgierska

                                                R0461

                                                ”;

                                    d)

                                    między wierszami R0520 a R0530 dodaje się wiersz w brzmieniu:

                                                „Republika Finlandii

                                                R0521

                                                ”;

                                    e)

                                    między wierszami R1640 a R1650 dodaje się wiersz w brzmieniu:

                                                „Republika Czeska

                                                R01641

                                                ;”

                                    f)

                                    między wierszami R1700 a R1710 dodaje się wiersz w brzmieniu:

                                                „Republika Słowenii

                                                R01701

                                                ;”

                                    g)

                                    po wierszu R2420 dodaje się tabelę w brzmieniu:
                                    „Liczba statków

                                                Liczba

                                                C0781”;

                                                Liczba statków poniżej progu 250 tys. EUR

                                                R2421

                                    h)

                                    skreśla się kolumny C1210, C1220 i C1340 („Niezdolność do pracy trwająca 10 lat”);

                        22)

                        we wzorze SR.27.01.01 wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    przed wierszem R0010 dodaje się tabelę w brzmieniu:
                                    „Zastosowano uproszczenia

                                                Zastosowano uproszczenia

                                                C0001”;

                                                Zastosowano uproszczenia – ryzyko pożaru

                                                R0001

                                                Zastosowano uproszczenia – ryzyko katastrof naturalnych

                                                R0002

                                    b)

                                    między wierszami R0440 a R0450 dodaje się wiersz R0441 w brzmieniu:

                                                „Republika Słowenii

                                                R0441

                                                ”;

                                    c)

                                    między wierszami R0460 a R0470 dodaje się wiersz R0461 w brzmieniu:

                                                „Republika Węgierska

                                                R0461

                                                ”;

                                    d)

                                    między wierszami R0520 a R0530 dodaje się wiersz R0521 w brzmieniu:

                                                „Republika Finlandii

                                                R0521

                                                ”;

                                    e)

                                    między wierszami R1640 a R1650 dodaje się wiersz w brzmieniu:

                                                „Republika Czeska

                                                R01641

                                                ”;

                                    f)

                                    między wierszami R1700 a R1710 dodaje się wiersz w brzmieniu:

                                                „Republika Słowenii

                                                R01701

                                                ”;

                                    g)

                                    po wierszu R2420 dodaje się tabelę w brzmieniu:
                                    „Liczba statków

                                                Liczba

                                                C0781”;

                                                Liczba statków poniżej progu 250 tys. EUR

                                                R2421

                                    h)

                                    skreśla się kolumny C1210, C1220 i C1340 („Niezdolność do pracy trwająca 10 lat”).

            ZAŁĄCZNIK IIW załączniku II do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 wprowadza się następujące zmiany:
                        1)

                        w sekcji S.06.02 – Szczegółowy wykaz aktywów – w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    między wierszami C0290 a C0300 dodaje się wiersz w brzmieniu:

                                                „C0292

                                                Metoda obliczania kapitałowego wymogu opłacalności dla przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania

                                                Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

                                                            1.

                                                            Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, w przypadku których w celu obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności zastosowano pełną ocenę ze względu na pierwotne ryzyko zgodnie z art. 84 ust. 1 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

                                                            2.

                                                            Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, w przypadku których zastosowano „uproszczoną” ocenę ze względu na pierwotne ryzyko w oparciu o docelową alokację aktywów bazowych lub ostatni zgłoszony przydział aktywów i w odniesieniu do których wykorzystywane są grupowania danych zgodnie z art. 84 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

                                                            3.

                                                            Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, w przypadku których zastosowano „uproszczoną” ocenę ze względu na pierwotne ryzyko w oparciu o docelową alokację aktywów bazowych lub ostatni zgłoszony przydział aktywów i w odniesieniu do których nie są wykorzystywane grupowania danych zgodnie z art. 84 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

                                                            4.

                                                            Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, w przypadku których zastosowano „ryzyko cen akcji – akcje typu 2”, zgodnie z art. 168 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

                                                            9.

                                                            Nie dotyczy

                                                      Opcje w tej pozycji polegające na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko odzwierciedlają podejście przyjęte w odniesieniu do obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności. Do celów przekazywania informacji dotyczących oceny ze względu na pierwotne ryzyko wymaganych we wzorze formularza S.06.03 wymagane są informacje dotyczące oceny ze względu na pierwotne ryzyko, z uwzględnieniem progów określonych w ogólnych uwagach do tego wzoru.
                                                Pozycja ta ma zastosowanie tylko do kategorii CIC 4. ”;

                                    b)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0310 zamknięty wykaz otrzymuje brzmienie:

                                                „1 –

                                                Niestanowiące udziału kapitałowego

                                                2 –

                                                Stanowiące udział, w przypadku którego zastosowano metodę opartą na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko zgodnie z art. 84 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

                                                3 –

                                                Stanowiące udział, w przypadku którego nie zastosowano metody opartej na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko zgodnie z art. 84 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35”;

                                    c)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0330 zamknięty wykaz wyznaczonych ECAI otrzymuje brzmienie:

                                                „—

                                                Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

                                                —

                                                Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

                                                —

                                                BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

                                                —

                                                Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

                                                —

                                                Scope Ratings GmbH (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

                                                —

                                                ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

                                                —

                                                GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

                                                —

                                                ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

                                                —

                                                ARC Ratings, S.A. (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

                                                —

                                                AM Best Europe

                                                —

                                                A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (kod LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)

                                                —

                                                AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

                                                —

                                                DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

                                                —

                                                Fitch

                                                            —

                                                            Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

                                                            —

                                                            Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

                                                            —

                                                            Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

                                                            —

                                                            Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

                                                            —

                                                            Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

                                                            —

                                                            Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

                                                            —

                                                            Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

                                                —

                                                Moody’s

                                                            —

                                                            Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

                                                            —

                                                            Moody’s France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

                                                            —

                                                            Moody’s Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

                                                            —

                                                            Moody’s Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

                                                            —

                                                            Moody’s Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

                                                            —

                                                            Moody’s Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

                                                            —

                                                            Moody’s Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

                                                            —

                                                            Moody’s Investors Service (Nordics) AB (kod LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)

                                                —

                                                Standard & Poor’s

                                                —

                                                S&P Global Ratings Europe Limited (kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)

                                                —

                                                CRIF Ratings S.r.l. (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

                                                —

                                                Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

                                                —

                                                European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

                                                —

                                                Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

                                                —

                                                Cerved Rating Agency S.p.A. (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

                                                —

                                                Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

                                                —

                                                The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

                                                —

                                                Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

                                                —

                                                Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

                                                —

                                                EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

                                                —

                                                HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

                                                —

                                                Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

                                                —

                                                modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

                                                —

                                                INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

                                                —

                                                Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

                                                —

                                                Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

                                                —

                                                Nordic Credit Rating AS (kod LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)

                                                —

                                                DBRS Rating GmbH (kod LEI: 54930033N1HPUEY7I370)

                                                —

                                                Beyond Ratings SAS (kod LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)

                                                —

                                                Inna wyznaczona ECAI

                                                —

                                                Nie wyznaczono ECAI, a do obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności stosuje się uproszczenie.”;

                                    (ii)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza R0330 w tabeli akapit czwarty otrzymuje brzmienie:
                                    „Pozycję tę zgłasza się w przypadku zgłoszenia ratingu zewnętrznego (C0320). W przypadku gdy „Nie wyznaczono ECAI, a do obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności stosuje się uproszczenie”, pole dotyczące ratingu zewnętrznego (C0320) należy pozostawić puste, a w polu dotyczącym stopnia jakości kredytowej (C0340) należy zastosować jedną z następujących opcji: 2a; 3a lub 3b.”;

                                    d)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0340 zamknięty wykaz opcji stopnia jakości kredytowej otrzymuje brzmienie:

                                                ”0 –

                                                stopień jakości kredytowej 0

                                                1 –

                                                stopień jakości kredytowej 1

                                                2 –

                                                stopień jakości kredytowej 2

                                                2a –

                                                stopień jakości kredytowej 2 wynikający z zastosowania art. 176a rozporządzenia delegowanego 2015/35 w odniesieniu do obligacji i pożyczek nieposiadających ratingu

                                                3 –

                                                stopień jakości kredytowej 3

                                                3a –

                                                stopień jakości kredytowej 3 wynikający z zastosowania uproszczonych obliczeń zgodnie z art. 105a rozporządzenia delegowanego 2015/35

                                                3b –

                                                stopień jakości kredytowej 3 wynikający z zastosowania art. 176a rozporządzenia delegowanego 2015/35 w odniesieniu do obligacji i pożyczek nieposiadających ratingu

                                                4 –

                                                stopień jakości kredytowej 4

                                                5 –

                                                stopień jakości kredytowej 5

                                                6 –

                                                stopień jakości kredytowej 6

                                                9 –

                                                rating niedostępny”;

                        2)

                        w sekcji S.08.01 – Instrumenty pochodne – pozycje otwarte w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0270 skreśla się zdanie pierwsze;

                                    b)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0280 skreśla się zdanie pierwsze;

                                    c)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0300 zamknięty wykaz wyznaczonych ECAI otrzymuje brzmienie:

                                                „—

                                                Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

                                                —

                                                Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

                                                —

                                                BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

                                                —

                                                Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

                                                —

                                                Scope Ratings GmbH (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

                                                —

                                                ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

                                                —

                                                GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

                                                —

                                                ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

                                                —

                                                ARC Ratings, S.A. (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

                                                —

                                                AM Best Europe

                                                —

                                                A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (kod LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)

                                                —

                                                AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

                                                —

                                                DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

                                                —

                                                Fitch

                                                —

                                                Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

                                                —

                                                Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

                                                —

                                                Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

                                                —

                                                Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

                                                —

                                                Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

                                                —

                                                Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

                                                —

                                                Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

                                                —

                                                Moody’s

                                                —

                                                Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

                                                —

                                                Moody’s France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

                                                —

                                                Moody’s Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

                                                —

                                                Moody’s Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

                                                —

                                                Moody’s Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

                                                —

                                                Moody’s Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

                                                —

                                                Moody’s Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

                                                —

                                                Moody’s Investors Service (Nordics) AB (kod LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)

                                                —

                                                Standard & Poor’s

                                                —

                                                S&P Global Ratings Europe Limited (kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)

                                                —

                                                CRIF Ratings S.r.l. (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

                                                —

                                                Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

                                                —

                                                European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

                                                —

                                                Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

                                                —

                                                Cerved Rating Agency S.p.A. (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

                                                —

                                                Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

                                                —

                                                The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

                                                —

                                                Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

                                                —

                                                Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

                                                —

                                                EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

                                                —

                                                HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

                                                —

                                                Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

                                                —

                                                modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

                                                —

                                                INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

                                                —

                                                Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

                                                —

                                                Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

                                                —

                                                Nordic Credit Rating AS (kod LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)

                                                —

                                                DBRS Rating GmbH (kod LEI: 54930033N1HPUEY7I370)

                                                —

                                                Beyond Ratings SAS (kod LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)

                                                —

                                                Inna wyznaczona ECAI”;

                        3)

                        w sekcji S.08.02 – Instrumenty pochodne – transakcje w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0250 skreśla się zdanie pierwsze;

                                    b)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0260 skreśla się zdanie pierwsze;

                        4)

                        w sekcji S.25.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla podmiotów stosujących formułę standardową w tabeli dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                    ”Podejście do stawki podatkowej

                                    R0590/C0109

                                    Podejście oparte na średniej stawce podatkowej

                                    Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

                                                1 –

                                                Tak

                                                2 –

                                                Nie

                                                3 –

                                                Nie ma zastosowania, ponieważ korekta z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (LAC DT) nie jest stosowana (w tym przypadku nie mają zastosowania pozycje od R0600 do R0690)

                                          Zob. wytyczne EIOPA w sprawie zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (EIOPA-BoS-14/177).

                                       Obliczanie korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (informacje nieobowiązkowe do dnia 31 grudnia 2019 r., obowiązkowe od dnia 1 stycznia 2020 r.)

                                    R0600/C0110

                                    DTA przed szokiem

                                    Łączna kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota DTA w tym polu musi być zgodna z wartością w polu R0040/C0010 w sekcji S.02.01.

                                    R0600/C0120

                                    DTA po szoku

                                    Łączna kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA), jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został sporządzony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono „1–Tak”.

                                    R0610/C0110

                                    Przeniesienie na kolejny okres rozliczeniowy DTA – przed szokiem

                                    Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II z tytułu przeniesienia na kolejny okres rozliczeniowy poprzednich strat lub odliczeń podatkowych przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

                                    R0610/C0120

                                    Przeniesienie na kolejny okres rozliczeniowy DTA – po szoku

                                    Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) wynikająca z przeniesienia na kolejny okres rozliczeniowy poprzednich strat lub odliczeń podatkowych, jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został sporządzony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono „1–Tak”.

                                    R0620/C0110

                                    DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych – przed szokiem

                                    Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II wynikająca z różnic między wyceną wg Wypłacalność II składnika aktywów lub zobowiązania i ich podstawy opodatkowania przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

                                    R0620/C0120

                                    DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych – po szoku

                                    Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) wynikająca z różnic między wyceną wg Wypłacalność II składnika aktywów lub zobowiązania i ich podstawy opodatkowania, jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono „1–Tak”.

                                    R0630/C0110

                                    DTL – przed szokiem

                                    Kwota rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTL) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota DTL w tym polu musi być zgodna z wartością w polu R0780/C0010 w sekcji S.02.01.

                                    R0630/C0120

                                    DTL – po szoku

                                    Kwota rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTL), jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.
                                    Pole to należy pozostawić puste w przypadku zastosowania podejścia opartego na średniej stawce podatkowej i jeżeli R0590/C0109 wypełniono „1–Tak”.

                                    R0640/C0130

                                    LAC DT

                                    Kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota LAC w tym polu musi być taka sama jak wartość w polu R0150/C0100 w sekcji S.25.01.01.

                                    R0650/C0130

                                    LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego

                                    Kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego

                                    R0660/C0130

                                    LAC DT uzasadniona odniesieniem do możliwego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu

                                    Kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu

                                    R0670/C0130

                                    LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, bieżący rok

                                    Kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona zyskami z lat ubiegłych Kwota strat przypisanych na rok przyszły

                                    R0680/C0130

                                    LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, lata przyszłe

                                    Kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona zyskami z lat ubiegłych Kwota strat przypisanych na lata następujące po roku przyszłym

                                    R0690/C0130

                                    Maksymalny LAC DT

                                    Maksymalna kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, która mogłaby zostać udostępniona, przed dokonaniem oceny, czy wzrost aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego można wykorzystać do celów korekty, zgodnie z art. 207 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35”

                        5)

                        w sekcji S.25.02 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla podmiotów stosujących formułę standardową i częściowy model wewnętrzny dodaje się następujące wiersze w tabeli:

                                    ”Podejście do stawki podatkowej

                                    R0590/C0109

                                    Podejście oparte na średniej stawce podatkowej

                                    Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

                                                1 –

                                                Tak

                                                2 –

                                                Nie

                                                3 –

                                                Nie ma zastosowania, ponieważ korekta z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (LAC DT) nie jest stosowana (w tym przypadku nie mają zastosowania pozycje od R0600 do R0690)

                                          Zob. wytyczne EIOPA w sprawie zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (EIOPA-BoS-14/177 (*1)).

                                       Obliczanie korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (nieobowiązkowe do dnia 31 grudnia 2019 r., obowiązkowe od dnia 1 stycznia 2020 r.)

                                    R0600/C0110

                                    DTA przed szokiem

                                    Łączna kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota DTA w tym polu musi być zgodna z wartością w polu R0040/C0010 w sekcji S.02.01.

                                    R0600/C0120

                                    DTA po szoku

                                    Łączna kwota/wartość szacunkowa aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA), jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono „1–Tak”.

                                    R0610/C0110

                                    Przeniesienie na kolejny okres rozliczeniowy DTA – przed szokiem

                                    Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II wynikająca z przeniesienia na kolejny okres rozliczeniowy poprzednich strat lub odliczeń podatkowych przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

                                    R0610/C0120

                                    Przeniesienie na kolejny okres rozliczeniowy DTA – po szoku

                                    Kwota/wartość szacunkowa aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) wynikająca z przeniesienia na kolejny okres rozliczeniowy poprzednich strat lub odliczeń podatkowych, jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono „1–Tak”.

                                    R0620/C0110

                                    DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych – przed szokiem

                                    Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II wynikająca z różnic między wyceną wg Wypłacalność II składnika aktywów lub zobowiązania i ich podstawy opodatkowania przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

                                    R0620/C0120

                                    DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych – po szoku

                                    Kwota/wartość szacunkowa aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) wynikająca z różnic między wyceną wg Wypłacalność II składnika aktywów lub zobowiązania i ich podstawy opodatkowania, jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono „1–Tak”.

                                    R0630/C0110

                                    DTL – przed szokiem

                                    Kwota rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTL) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota DTL w tym polu musi być zgodna z wartością w polu R0780/C0010 w sekcji S.02.01.

                                    R0630/C0120

                                    DTL – po szoku

                                    Kwota/wartość szacunkowa rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTL), jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.
                                    Pole to należy pozostawić puste w przypadku zastosowania podejścia opartego na średniej stawce podatkowej i jeżeli R0590/C0109 wypełniono „1–Tak”.

                                    R0640/C0130

                                    Kwota/wartość szacunkowa LAC DT

                                    Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota LAC w tym polu musi być taka sama jak wartość w polu R0310/C0100 w sekcji S.25.02.01.

                                    R0650/C0130

                                    Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego

                                    Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego

                                    R0660/C0130

                                    Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu

                                    Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu

                                    R0670/C0130

                                    Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, bieżący rok

                                    Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona zyskami z lat ubiegłych Kwota strat przypisanych na rok przyszły.

                                    R0680/C0130

                                    Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, lata przyszłe

                                    Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona zyskami z lat ubiegłych Kwota strat przypisanych na lata następujące po roku przyszłym

                                    R0690/C0130

                                    Kwota/wartość szacunkowa maksymalnego LAC DT

                                    Maksymalna kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, która mogłaby zostać udostępniona, przed dokonaniem oceny, czy wzrost aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego można wykorzystać do celów korekty, zgodnie z art. 207 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35”;

                        6)

                        w sekcji S.25.03 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla podmiotów stosujących model wewnętrzny dodaje się następujące wiersze w tabeli:

                                    ”R0590/C0109

                                    Podejście oparte na średniej stawce podatkowej

                                    Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

                                                1 –

                                                Tak

                                                2 –

                                                Nie

                                                3 –

                                                Nie ma zastosowania, ponieważ korekta z tytułu zdolności odroczonego podatku dochodowego do pokrywania strat (LAC DT) nie jest stosowana (w tym przypadku nie mają zastosowania pozycje od R0600 do R0690)

                                          Zob. wytyczne EIOPA w sprawie zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (EIOPA-BoS-14/177).

                                       Obliczanie korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (informacje nieobowiązkowe do dnia 31 grudnia 2019 r., obowiązkowe od dnia 1 stycznia 2020 r.)

                                    R0600/C0110

                                    DTA przed szokiem

                                    Łączna kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota DTA w tym polu musi być zgodna z wartością w polu R0040/C0010 w sekcji S.02.01.

                                    R0600/C0120

                                    DTA po szoku

                                    Łączna kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA), jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został sporządzony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono „1–Tak”.

                                    R0610/C0110

                                    Przeniesienie na kolejny okres rozliczeniowy DTA – przed szokiem

                                    Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II z tytułu przeniesienia na kolejny okres rozliczeniowy poprzednich strat lub odliczeń podatkowych przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

                                    R0610/C0120

                                    Przeniesienie na kolejny okres rozliczeniowy DTA – po szoku

                                    Kwota/wartość szacunkowa aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) wynikająca z przeniesienia na kolejny okres rozliczeniowy poprzednich strat lub odliczeń podatkowych, jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono „1–Tak”.

                                    R0620/C0110

                                    DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych – przed szokiem

                                    Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II wynikająca z różnic między wyceną wg Wypłacalność II składnika aktywów lub zobowiązania i ich podstawy opodatkowania przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

                                    R0620/C0120

                                    DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych – po szoku

                                    Kwota/wartość szacunkowa aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikająca z różnic między wyceną wg Wypłacalność II składnika aktywów lub zobowiązania i ich podstawy opodatkowania, jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono „1–Tak”.

                                    R0630/C0110

                                    DTL – przed szokiem

                                    Kwota rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTL) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota DTL w tym polu musi być zgodna z wartością w polu R0780/C0010 w sekcji S.02.01.

                                    R0630/C0120

                                    DTL – po szoku

                                    Kwota/wartość szacunkowa rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego, jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.
                                    Pole to należy pozostawić puste w przypadku zastosowania podejścia opartego na średniej stawce podatkowej i jeżeli R0590/C0109 wypełniono „1–Tak”.

                                    R0640/C0130

                                    Kwota/wartość szacunkowa LAC DT

                                    Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota LAC w tym polu musi być taka sama jak wartość w polu R0310/C0100 w sekcji S.25.02.01.03.

                                    R0650/C0130

                                    Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego

                                    Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego

                                    R0660/C0130

                                    Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu

                                    Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu

                                    R0670/C0130

                                    Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, bieżący rok

                                    Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona zyskami z lat ubiegłych Kwota strat przypisanych na rok przyszły

                                    R0680/C0130

                                    Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, lata przyszłe

                                    Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona zyskami z lat ubiegłych Kwota strat przypisanych na lata następujące po roku przyszłym

                                    R0690/C0130

                                    Kwota/wartość szacunkowa maksymalnego LAC DT

                                    Maksymalna kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, która mogłaby zostać udostępniona, przed dokonaniem oceny, czy wzrost aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego można wykorzystać do celów korekty, zgodnie z art. 207 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35”;

                        7)

                        w sekcji S.26.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko rynkowe w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    skreśla się wiersz R0010/C0010;

                                    b)

                                    między wierszami Z0030 a R0020/C0010 dodaje się wiersz w brzmieniu:

                                                „R0012/C0010

                                                Uproszczenia – ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

                                                Należy wykorzystać opcje z poniższego zamkniętego wykazu:

                                                            1 –

                                                            Uproszczenie w odniesieniu do art. 104

                                                            2 –

                                                            Uproszczenia w odniesieniu do art. 105a

                                                            9 –

                                                            Uproszczenia nie zostały zastosowane

                                                      Opcje 1 i 2 mogą być stosowane jednocześnie.
                                                Jeżeli R0012/C0010 = 1, w R0410 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080. ”;

                                    c)

                                    przed wierszem R0020/C0010 dodaje się wiersz w brzmieniu:

                                                ”R0014/C0010

                                                Uproszczenia – koncentracja ryzyka rynkowego – zastosowano uproszczenia

                                                Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

                                                            1 –

                                                            Uproszczenia w odniesieniu do art. 105a

                                                            9 –

                                                            Uproszczenia nie zostały zastosowane”;

                                    d)

                                    kod wiersza R0220–R0240/C0020 zastępuje się kodem „R0221–R0240/C0020”;

                                    e)

                                    kod wiersza R0220-R0240/C0040 zastępuje się kodem „R0221-R0240/C0040”;

                                    f)

                                    kod wiersza R0260–R0280/C0020 zastępuje się kodem „R0261–R0280/C0020”;

                                    g)

                                    kod wiersza R0260–R0280/C0040 zastępuje się kodem „R0261–R0280/C0040”;

                                    h)

                                    skreśla się wiersze między wierszami R0261-R0280/C0040 i R0292/C0020;

                                    i)

                                    między wierszami R0260-R0280/C0040 a R0292/C0020 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „R0291/C0020, R0293-R0295/C0020

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

                                                Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0291/C0030, R0293-R0295/C0030

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

                                                Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0291/C0040, R0293-R0295/C0040

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

                                                Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych, po szoku.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0291/C0050, R0293-R0295/C0050

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0291/C0060, R0293-R0295/C0060

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

                                                Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

                                                R0291/C0070, R0293-R0295/C0070

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0291/C0080, R0293-R0295/C0080

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

                                                Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji, dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. ”;

                                    j)

                                    skreśla się wiersze między wierszami R0291/C0080, R0293–R0295/C0080 i wierszem R0300/C0020;

                                    k)

                                    między wierszami R0291/C0080, R0293–R0295/C0080 i wierszem R0300/C0020 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „R0292/C0020, R0296-R0298/C0020

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw

                                                Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0292/C0030, R0296-R0298/C0030

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania– Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw

                                                Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0292/C0040, R0296-R0298/C0040

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw

                                                Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw, po szoku.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0292/C0050, R0296-R0298/C0050

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0292/C0060, R0296-R0298/C0060

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw

                                                Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

                                                R0292/C0070, R0296-R0298/C0070

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0292/C0080, R0296-R0298/C0080

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw

                                                Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. ”;

                                    l)

                                    skreśla się wiersze między wierszami R0450/C0080 i R0480/C0020;

                                    m)

                                    między wierszami R0450/C0080 a R0480/C0020 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                ”R0461/C0020

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0461/C0030

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0461/C0040

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0461/C0050

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0461/C0060

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

                                                R0461/C0070

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0461/C0080

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

                                                R0462/C0020

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0462/C0030

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0462/C0040

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0462/C0050

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0462/C0060

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

                                                R0462/C0070

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0462/C0080

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. ”;

                                    n)

                                    po wierszu R0480/C0080 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „R0481/C0020

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja

                                                Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0481/C0030

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0481/C0040

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja

                                                Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0481/C0050

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0481/C0060

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja

                                                Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

                                                R0481/C0070

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0481/C0080

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja

                                                Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

                                                R0482/C0020

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowa sekurytyzacja typu 1

                                                Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0482/C0030

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowa sekurytyzacja typu 1

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0482/C0040

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowa sekurytyzacja typu 1

                                                Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0482/C0050

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowa sekurytyzacja typu 1

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0482/C0060

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowe pozycje sekurytyzacyjne typ 1

                                                Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

                                                R0482/C0070

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowa sekurytyzacja typu 1

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0482/C0080

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowe pozycje sekurytyzacyjne typ 1

                                                Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

                                                R0483/C0020

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0483/C0030

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0483/C0040

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po szoku.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0483/C0050

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0483/C0060

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

                                                R0483/C0070

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0483/C0080

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. ”;

                        8)

                        w sekcji S.26.02 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    tekst w trzeciej kolumnie („Nota objaśniająca”) wiersza R0010/C0010 otrzymuje brzmienie:
                                    „Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta. Należy wykorzystać opcje z poniższego zamkniętego wykazu:

                                                3 –

                                                Uproszczenie – umowy wspólnej puli ryzyk, art. 109

                                                4 –

                                                Uproszczenie – grupowanie ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów, art. 110

                                                5 –

                                                Uproszczenie wartości LGD dla umów reasekuracji, art. 112a

                                                6 –

                                                Uproszczenie dla ekspozycji typu 1, art. 112b

                                                7 –

                                                Uproszczenie dla efektu ograniczenia ryzyka w odniesieniu do umów reasekuracji, art. 111

                                                9 –

                                                Uproszczenia nie zostały zastosowane

                                          Opcje 3 do 7 mogą być stosowane jednocześnie.
                                    Jeżeli pole R0010/C0010 wypełniono 4 lub 6 dla ekspozycji typu 1, w odniesieniu do R0100 wypełnia się tylko R0100/C0080.”;

                                    b)

                                    tekst w trzeciej kolumnie („Nota objaśniająca”) wiersza R0010/C0080 otrzymuje brzmienie:
                                    „Jest to wymóg kapitałowy brutto (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta wynikającego ze wszystkich ekspozycji typu 1.
                                    Jeżeli pole R0010/C0010 wypełniono 4 lub 6, pozycja ta reprezentuje kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z zastosowaniem uproszczeń.”;

                        9)

                        w sekcji S.26.03 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach na życie tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza R0040/C0010 w tabeli otrzymuje brzmienie:
                        „Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Należy wykorzystać następujące opcje:

                                    1 –

                                    Uproszczenie do celów art. 95

                                    2 –

                                    Uproszczenie do celów art. 95 a

                                    9 –

                                    Uproszczenia nie zostały zastosowane

                              Opcje 1 i 2 mogą być stosowane jednocześnie.
                        Jeżeli R0040/C0010 wypełniono 1, w R0400 do R0420 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.”;

                        10)

                        w sekcji S.26.04 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    tekst w trzeciej kolumnie („Nota objaśniająca”) wiersza R0050/C0010 otrzymuje brzmienie:
                                    „Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Należy wykorzystać następujące opcje:

                                                1 –

                                                Uproszczenie do celów art. 102

                                                2 –

                                                Uproszczenie do celów art. 102a

                                                9 –

                                                Uproszczenia nie zostały zastosowane

                                          Opcje 1 i 2 mogą być stosowane jednocześnie.
                                    Jeżeli R0050/C0010 wypełniono 1, w R0400 do R0420 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.”;

                                    b)

                                    po wierszu R0050/C0010 dodaje się wiersz w brzmieniu:

                                                ”R0051/C0010

                                                Uproszczenia – ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze innym niż ubezpieczenia na życie

                                                Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Należy wykorzystać następujące opcje:

                                                            1 –

                                                            Uproszczenie do celów art. 96 a

                                                            9 –

                                                            Uproszczenia nie zostały zastosowane”;

                        11)

                        w sekcji S.26.05 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie w tabeli po wierszu R0010/C0010 dodaje się wiersz w brzmieniu:

                                    ”R0011/C0010

                                    Zastosowane uproszczenia – ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

                                    Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż na życie. Należy wykorzystać następujące opcje:

                                                1 –

                                                Uproszczenie do celów art. 90 a

                                                9 –

                                                Uproszczenie nie zostało zastosowane”;

                        12)

                        w sekcji S.26.07 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – uproszczenia w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    dodaje się tabelę w brzmieniu:

                                                „Ryzyko rynkowe – koncentracje ryzyka rynkowego

                                                R0300/C0300

                                                Udział portfela dłużnego

                                                Część portfela dłużnego, w odniesieniu do której przeprowadzono uproszczone obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności.
                                                Pozycję tę zgłasza się wyłącznie w przypadku zwolnienia z wymogu zgłaszania sekcji S.06.02. ”;

                                    b)

                                    po wierszu R0300/C0300 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                ”Uproszczenia NAT CAT

                                                R0400/C0320

                                                Huragan – waga ryzyka wybrana w uproszczeniach NAT CAT

                                                Obejmuje wagę ryzyka stosowaną w uproszczeniach dotyczących huraganu

                                                R0400/C0330

                                                Huragan – suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT

                                                Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi huraganu

                                                R0410/C0320

                                                Gradobicie – waga ryzyka wybrana w uproszczeniach NAT CAT

                                                Obejmuje wagę ryzyka wybraną w uproszczeniach dotyczących gradobicia

                                                R0410/C0330

                                                Gradobicie – suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT

                                                Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi gradobicia

                                                R0420/C0320

                                                Trzęsienie ziemi – waga ryzyka wybrana w uproszczeniach NAT CAT

                                                Obejmuje wagę ryzyka wybraną w uproszczeniach dotyczących trzęsienia ziemi

                                                R0420/C0330

                                                Trzęsienie ziemi – suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT

                                                Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi trzęsienia ziemi

                                                R0430/C0320

                                                Powódź – waga ryzyka wybrana w uproszczeniach NAT CAT

                                                Obejmuje wagę ryzyka wybraną w uproszczeniach dotyczących powodzi

                                                R0430/C0330

                                                Powódź – suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT

                                                Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi powodzi

                                                R0440/C0320

                                                Osunięcie się ziemi – waga ryzyka wybrana w uproszczeniach NAT CAT

                                                Obejmuje wagę ryzyka wybraną w uproszczeniach dotyczących osunięcia się ziemi

                                                R0440/C0330

                                                Osunięcie się ziemi – suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT

                                                Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi osunięcia się ziemi”;

                        13)

                        w sekcji S.27.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    po wierszu Z0030 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „R0001/C001

                                                Zastosowano uproszczenia – ryzyko pożaru

                                                Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka pożaru. Należy wykorzystać następujące opcje:

                                                            1 –

                                                            Uproszczenia do celów art. 90c

                                                            9 –

                                                            Uproszczenia nie zostały zastosowane

                                                      Jeżeli R0001/C0001 wypełniono 1, w R2600 należy wypełnić jedynie C0880.

                                                R0002/C001

                                                Zastosowano uproszczenia – ryzyko katastrof naturalnych

                                                Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka katastrof naturalnych. Należy wykorzystać następujące opcje:

                                                            1 –

                                                            Uproszczenie do celów art. 90b, huragan

                                                            2 –

                                                            Uproszczenie do celów art. 90b, trzęsienie ziemi

                                                            3 –

                                                            Uproszczenie do celów art. 90b, powódź

                                                            4 –

                                                            Uproszczenie do celów art. 90b, gradobicie

                                                            5 –

                                                            Uproszczenie do celów art. 90b, osunięcie się ziemi

                                                            9 –

                                                            Uproszczenia nie zostały zastosowane

                                                      Opcje 1 do 5 mogą być stosowane jednocześnie.”

                                    b)

                                    przed wierszem C0760/R2400 dodaje się tabelę w brzmieniu:

                                                „Liczba statków

                                                C0781/R2421

                                                Liczba statków poniżej progu 250 tys. EUR

                                                Jest to liczba statków poniżej progu 250 tys. EUR”;

                                    c)

                                    w pierwszej kolumnie wiersza C1170/R3300–R3600, C1190/R3300–R3600,C1210/R3300–R3600,C1230/R3300–R3600, C1250/R3300–R3600 skreśla się „C1210/R3300 – R3600”;

                                    d)

                                    w pierwszej kolumnie wiersza C1180/R3300–/R3600, C1200/R3300–R3600, C1220/R3300–R3600, C1240/R3300–R3600, C1260/R3300–R3600 skreśla się „C1220/R3300 – R3600”;

                                    e)

                                    w pierwszej kolumnie wiersza C1320/R3700–R4010, C1330/R3700–R4010, C1340/R3700–R4010, C1350/R3700–R4010, C1360/R3700–R4010 skreśla się „C1340/R3700–R4010”;

                        14)

                        w sekcji S.30.02 – Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – dane dotyczące udziałów zakładów reasekuracji w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0340 w tabeli zamknięty wykaz wyznaczonych ECAI otrzymuje brzmienie:

                                    ”—

                                    Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

                                    —

                                    Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

                                    —

                                    BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

                                    —

                                    Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

                                    —

                                    Scope Ratings GmbH (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

                                    —

                                    ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

                                    —

                                    GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

                                    —

                                    ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

                                    —

                                    ARC Ratings, S.A. (LEI code: 213800OZNJQMV6UA7D79)

                                    ARC Ratings, S.A. (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

                                    —

                                    AM Best Europe

                                                —

                                                A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (kod LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)

                                                —

                                                AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

                                    —

                                    DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

                                    —

                                    Fitch

                                                —

                                                Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

                                                —

                                                Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

                                                —

                                                Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

                                                —

                                                Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

                                                —

                                                Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

                                                —

                                                Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

                                                —

                                                Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

                                    —

                                    Moody’s

                                                —

                                                Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

                                                —

                                                Moody’s France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

                                                —

                                                Moody’s Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

                                                —

                                                Moody’s Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

                                                —

                                                Moody’s Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

                                                —

                                                Moody’s Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

                                                —

                                                Moody’s Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

                                                —

                                                Moody’s Investors Service (Nordics) AB (kod LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)

                                    —

                                    Standard & Poor’s

                                                —

                                                S&P Global Ratings Europe Limited (kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)

                                    —

                                    CRIF Ratings S.r.l. (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

                                    —

                                    Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

                                    —

                                    European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

                                    —

                                    Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

                                    —

                                    Cerved Rating Agency S.p.A. (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

                                    —

                                    Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

                                    —

                                    The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

                                    —

                                    Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

                                    —

                                    Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

                                    —

                                    EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

                                    —

                                    HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

                                    —

                                    Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

                                    —

                                    modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

                                    —

                                    INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

                                    —

                                    Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

                                    —

                                    Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

                                    —

                                    Nordic Credit Rating AS (kod LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)

                                    —

                                    DBRS Rating GmbH (kod LEI: 54930033N1HPUEY7I370)

                                    —

                                    Beyond Ratings SAS (kod LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)

                                    —

                                    Inna wyznaczona ECAI”;

                        15)

                        w sekcji S.30.04 – Program reasekuracji kończący się w następnym roku sprawozdawczym – dane dotyczące udziałów zakładów reasekuracji w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0240 w tabeli zamknięty wykaz wyznaczonych ECAI otrzymuje brzmienie:

                                    „—

                                    Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

                                    —

                                    Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

                                    —

                                    BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

                                    —

                                    Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

                                    —

                                    Scope Ratings GmbH (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

                                    —

                                    ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

                                    —

                                    GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

                                    —

                                    ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

                                    —

                                    ARC Ratings, S.A. (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

                                    —

                                    AM Best Europe

                                                —

                                                A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (kod LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)

                                                —

                                                AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

                                    —

                                    DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

                                    —

                                    Fitch

                                                —

                                                Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

                                                —

                                                Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

                                                —

                                                Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

                                                —

                                                Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

                                                —

                                                Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

                                                —

                                                Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

                                                —

                                                Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

                                    —

                                    Moody’s

                                                —

                                                Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

                                                —

                                                Moody’s France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

                                                —

                                                Moody’s Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

                                                —

                                                Moody’s Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

                                                —

                                                Moody’s Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

                                                —

                                                Moody’s Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

                                                —

                                                Moody’s Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

                                                —

                                                Moody’s Investors Service (Nordics) AB (kod LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)

                                    —

                                    Standard & Poor’s

                                    —

                                    S&P Global Ratings Europe Limited (kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)

                                    —

                                    CRIF Ratings S.r.l. (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

                                    —

                                    Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

                                    —

                                    European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

                                    —

                                    Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

                                    —

                                    Cerved Rating Agency S.p.A. (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

                                    —

                                    Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

                                    —

                                    The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

                                    —

                                    Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

                                    —

                                    Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

                                    —

                                    EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

                                    —

                                    HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

                                    —

                                    Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

                                    —

                                    modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

                                    —

                                    INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

                                    —

                                    Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

                                    —

                                    Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

                                    —

                                    Nordic Credit Rating AS (kod LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)

                                    —

                                    DBRS Rating GmbH (kod LEI: 54930033N1HPUEY7I370)

                                    —

                                    Beyond Ratings SAS (kod LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)

                                    —

                                    Inna wyznaczona ECAI”;

                        16)

                        w sekcji S.31.01 – Udział zakładów reasekuracji (w tym reasekuracja finansowa i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)) w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0220 w tabeli zamknięty wykaz wyznaczonych ECAI otrzymuje brzmienie:

                                    „—

                                    Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

                                    —

                                    Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

                                    —

                                    BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

                                    —

                                    Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

                                    —

                                    Scope Ratings GmbH (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

                                    —

                                    ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

                                    —

                                    GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

                                    —

                                    ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

                                    —

                                    ARC Ratings, S.A. (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

                                    —

                                    AM Best Europe

                                    —

                                    A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (kod LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)

                                    —

                                    AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

                                    —

                                    DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

                                    —

                                    Fitch

                                    —

                                    Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

                                    —

                                    Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

                                    —

                                    Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

                                    —

                                    Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

                                    —

                                    Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

                                    —

                                    Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

                                    —

                                    Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

                                    —

                                    Moody’s

                                    —

                                    Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

                                    —

                                    Moody’s France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

                                    —

                                    Moody’s Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

                                    —

                                    Moody’s Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

                                    —

                                    Moody’s Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

                                    —

                                    Moody’s Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

                                    —

                                    Moody’s Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

                                    —

                                    Moody’s Investors Service (Nordics) AB (kod LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)

                                    —

                                    Standard & Poor’s

                                    —

                                    S&P Global Ratings Europe Limited (kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)

                                    —

                                    CRIF Ratings S.r.l. (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

                                    —

                                    Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

                                    —

                                    European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

                                    —

                                    Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

                                    —

                                    Cerved Rating Agency S.p.A. (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

                                    —

                                    Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

                                    —

                                    The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

                                    —

                                    Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

                                    —

                                    Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

                                    —

                                    EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

                                    —

                                    HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

                                    —

                                    Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

                                    —

                                    modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

                                    —

                                    INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

                                    —

                                    Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

                                    —

                                    Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

                                    —

                                    Nordic Credit Rating AS (kod LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)

                                    —

                                    DBRS Rating GmbH (kod LEI: 54930033N1HPUEY7I370)

                                    —

                                    Beyond Ratings SAS (kod LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)

                                    —

                                    Inna wyznaczona ECAI”;

                        17)

                        w sekcji S.31.02 – Spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia) w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0280 w tabeli zamknięty wykaz wyznaczonych ECAI otrzymuje brzmienie:

                                    „—

                                    Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

                                    —

                                    Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

                                    —

                                    BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

                                    —

                                    Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

                                    —

                                    Scope Ratings GmbH (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

                                    —

                                    ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

                                    —

                                    GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

                                    —

                                    ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

                                    —

                                    ARC Ratings, S.A. (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

                                    —

                                    AM Best Europe

                                                —

                                                A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (kod LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)

                                                —

                                                AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

                                    —

                                    DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

                                    —

                                    Fitch

                                                —

                                                Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

                                                —

                                                Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

                                                —

                                                Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

                                                —

                                                Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

                                                —

                                                Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

                                                —

                                                Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

                                                —

                                                Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

                                    —

                                    Moody’s

                                                —

                                                Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

                                                —

                                                Moody’s France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

                                                —

                                                Moody’s Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

                                                —

                                                Moody’s Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

                                                —

                                                Moody’s Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

                                                —

                                                Moody’s Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

                                                —

                                                Moody’s Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

                                                —

                                                Moody’s Investors Service (Nordics) AB (kod LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)

                                    —

                                    Standard & Poor’s

                                    —

                                    S&P Global Ratings Europe Limited (kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)

                                    —

                                    CRIF Ratings S.r.l. (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

                                    —

                                    Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

                                    —

                                    European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

                                    —

                                    Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

                                    —

                                    Cerved Rating Agency S.p.A. (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

                                    —

                                    Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

                                    —

                                    The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

                                    —

                                    Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

                                    —

                                    Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

                                    —

                                    EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

                                    —

                                    HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

                                    —

                                    Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

                                    —

                                    modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

                                    —

                                    INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

                                    —

                                    Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

                                    —

                                    Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

                                    —

                                    Nordic Credit Rating AS (kod LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)

                                    —

                                    DBRS Rating GmbH (kod LEI: 54930033N1HPUEY7I370)

                                    —

                                    Beyond Ratings SAS (kod LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)

                                    —

                                    Inna wyznaczona ECAI”.

               (*1)  Wytyczne EIOPA-BoS-14/177 z dnia 2 lutego 2015 r. w sprawie zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (https://eiopa.europa.eu/publications/eiopa-guidelines/guidelines-on-the-loss-absorbing-capacity-of-technical-provisions-and-deferred-taxes).”;

            ZAŁĄCZNIK IIIW załączniku III do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 wprowadza się następujące zmiany:
                        1)

                        w sekcji S.06.02 – Szczegółowy wykaz aktywów – w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0330 zamknięty wykaz wyznaczonych ECAI otrzymuje brzmienie:

                                                „—

                                                Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

                                                —

                                                Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

                                                —

                                                BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

                                                —

                                                Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

                                                —

                                                Scope Ratings GmbH (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

                                                —

                                                ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

                                                —

                                                GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

                                                —

                                                ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

                                                —

                                                ARC Ratings, S.A. (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

                                                —

                                                AM Best Europe

                                                —

                                                A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (kod LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)

                                                —

                                                AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

                                                —

                                                DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

                                                —

                                                Fitch

                                                —

                                                Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

                                                —

                                                Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

                                                —

                                                Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

                                                —

                                                Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

                                                —

                                                Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

                                                —

                                                Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

                                                —

                                                Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

                                                —

                                                Moody’s

                                                —

                                                Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

                                                —

                                                Moody’s France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

                                                —

                                                Moody’s Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

                                                —

                                                Moody’s Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

                                                —

                                                Moody’s Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

                                                —

                                                Moody’s Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

                                                —

                                                Moody’s Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

                                                —

                                                Moody’s Investors Service (Nordics) AB (kod LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)

                                                —

                                                Standard & Poor’s

                                                —

                                                S&P Global Ratings Europe Limited (kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)

                                                —

                                                CRIF Ratings S.r.l. (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

                                                —

                                                Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

                                                —

                                                European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

                                                —

                                                Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

                                                —

                                                Cerved Rating Agency S.p.A. (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

                                                —

                                                Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

                                                —

                                                The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

                                                —

                                                Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

                                                —

                                                Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

                                                —

                                                EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

                                                —

                                                HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

                                                —

                                                Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

                                                —

                                                modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

                                                —

                                                INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

                                                —

                                                Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

                                                —

                                                Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

                                                —

                                                Nordic Credit Rating AS (kod LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)

                                                —

                                                DBRS Rating GmbH (kod LEI: 54930033N1HPUEY7I370)

                                                —

                                                Beyond Ratings SAS (kod LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)

                                                —

                                                Inna wyznaczona ECAI

                                                —

                                                Nie wyznaczono ECAI, a do obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności stosuje się uproszczenie.

                                                —

                                                Wiele ECAI”;

                                    b)

                                    w trzeciej kolumnie („Nota objaśniająca”) wiersza C0330 w tabeli akapit ostatni otrzymuje brzmienie:
                                    „Pozycję tę zgłasza się w przypadku zgłoszenia ratingu zewnętrznego (C0320). W przypadku gdy „Nie wyznaczono ECAI, a do obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności stosuje się uproszczenie”, pole dotyczące ratingu zewnętrznego (C0320) należy pozostawić puste, a w polu dotyczącym stopnia jakości kredytowej (C0340) należy zastosować jedną z następujących opcji: 2a; 3a lub 3b.”;

                                    c)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0340 zamknięty wykaz opcji stopnia jakości kredytowej otrzymuje brzmienie:

                                                „0 –

                                                stopień jakości kredytowej 0

                                                1 –

                                                stopień jakości kredytowej 1

                                                2 –

                                                stopień jakości kredytowej 2

                                                2a –

                                                stopień jakości kredytowej 2 wynikający z zastosowania art. 176a rozporządzenia delegowanego 2015/35 w odniesieniu do obligacji i pożyczek nieposiadających ratingu

                                                3 –

                                                stopień jakości kredytowej 3

                                                3a –

                                                stopień jakości kredytowej 3 wynikający z zastosowania uproszczonych obliczeń zgodnie z art. 105a rozporządzenia delegowanego 2015/35

                                                3b –

                                                stopień jakości kredytowej 3 wynikający z zastosowania art. 176a rozporządzenia delegowanego 2015/35 w odniesieniu do obligacji i pożyczek nieposiadających ratingu

                                                4 –

                                                stopień jakości kredytowej 4

                                                5 –

                                                stopień jakości kredytowej 5

                                                6 –

                                                stopień jakości kredytowej 6

                                                9 –

                                                rating niedostępny”;

                        2)

                        w sekcji S.08.01 – Instrumenty pochodne – pozycje otwarte w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0270 skreśla się zdanie pierwsze;

                                    b)

                                    w trzeciej kolumnie („Nota objaśniająca”) wiersza C0280 skreśla się zdanie pierwsze;

                                    c)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0300 zamknięty wykaz wyznaczonych ECAI otrzymuje brzmienie:

                                                „—

                                                Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

                                                —

                                                Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

                                                —

                                                BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

                                                —

                                                Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

                                                —

                                                Scope Ratings GmbH (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

                                                —

                                                ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

                                                —

                                                GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

                                                —

                                                ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

                                                —

                                                ARC Ratings, S.A. (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

                                                —

                                                AM Best Europe

                                                —

                                                A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (kod LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)

                                                —

                                                AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

                                                —

                                                DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

                                                —

                                                Fitch

                                                —

                                                Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

                                                —

                                                Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

                                                —

                                                Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

                                                —

                                                Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

                                                —

                                                Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

                                                —

                                                Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

                                                —

                                                Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

                                                —

                                                Moody’s

                                                —

                                                Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

                                                —

                                                Moody’s France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

                                                —

                                                Moody’s Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

                                                —

                                                Moody’s Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

                                                —

                                                Moody’s Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

                                                —

                                                Moody’s Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

                                                —

                                                Moody’s Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

                                                —

                                                Moody’s Investors Service (Nordics) AB (kod LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)

                                                —

                                                Standard & Poor’s

                                                —

                                                S&P Global Ratings Europe Limited (kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)

                                                —

                                                CRIF Ratings S.r.l. (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

                                                —

                                                Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

                                                —

                                                European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

                                                —

                                                Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

                                                —

                                                Cerved Rating Agency S.p.A. (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

                                                —

                                                Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

                                                —

                                                The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

                                                —

                                                Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

                                                —

                                                Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

                                                —

                                                EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

                                                —

                                                HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

                                                —

                                                Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

                                                —

                                                modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

                                                —

                                                INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

                                                —

                                                Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

                                                —

                                                Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

                                                —

                                                Nordic Credit Rating AS (kod LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)

                                                —

                                                DBRS Rating GmbH (kod LEI: 54930033N1HPUEY7I370)

                                                —

                                                Beyond Ratings SAS (kod LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)

                                                —

                                                Inna wyznaczona ECAI

                                                —

                                                Wiele ECAI”;

                        3)

                        w sekcji S.08.02 – Instrumenty pochodne – transakcje w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0250 skreśla się zdanie pierwsze;

                                    b)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0260 skreśla się zdanie pierwsze;

                        4)

                        w sekcji S.23.01 – Środki własne wszystkie wystąpienia terminu „odliczenia i agregacje” w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) tabeli zastępuje się wyrazami „odliczenia i agregacje” [nie dotyczy wersji polskiej];

                        5)

                        w sekcji S.26.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko rynkowe w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    skreśla się wiersz R0010/C0010;

                                    b)

                                    między wierszami Z0030 a R0020/C0010 dodaje się wiersz w brzmieniu:

                                                ”R0012/C0010

                                                Uproszczenia – ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

                                                Należy wykorzystać opcje z poniższego zamkniętego wykazu:

                                                            1 –

                                                            Uproszczenie do celów art. 104

                                                            2 –

                                                            Uproszczenie do celów art. 105a

                                                            9 –

                                                            Uproszczenia nie zostały zastosowane

                                                      Opcje 1 i 2 mogą być stosowane jednocześnie.
                                                Jeżeli R0012/C0010 wypełniono 1, w R0410 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080. ”;

                                    c)

                                    między wierszami R0012/C0010 a R0020/C0010 dodaje się wiersz w brzmieniu:

                                                ”R0014/C0010

                                                Uproszczenia – koncentracja ryzyka rynkowego – zastosowano uproszczenia

                                                Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

                                                            1 –

                                                            Uproszczenie do celów art. 105a

                                                            9 –

                                                            Uproszczenia nie zostały zastosowane”;

                                    d)

                                    w wierszu R0220-R0240/C0020 kody w pierwszej kolumnie zastępuje się kodami „R0221-R0240/C0020”;

                                    e)

                                    w wierszu R0220-R0240/C0040 kody w pierwszej kolumnie zastępuje się kodami „R0221-R0240/C0040”;

                                    f)

                                    w wierszu R0260–R0280/C0020 kody w pierwszej kolumnie zastępuje się kodami „R0261–R0280/C0020”;

                                    g)

                                    w wierszu R0260–R0280/C0040 kody w pierwszej kolumnie zastępuje się kodami „R0261–R0280/C0040”;

                                    h)

                                    skreśla się wiersze między wierszami R0261-R0280/C0040 i R0292/C0020;

                                    i)

                                    między wierszami R0261-R0280/C0040 a R0292/C0020 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „R0291/C0020, R0293-R0295/C0020

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

                                                Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0291/C0030, R0293-R0295/C0030

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

                                                Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0291/C0040, R0293-R0295/C0040

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

                                                Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych, po szoku.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0291/C0050, R0293-R0295/C0050

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0291/C0060, R0293-R0295/C0060

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

                                                Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

                                                R0291/C0070, R0293-R0295/C0070

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0291/C0080, R0293-R0295/C0080

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

                                                Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji, dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. ”;

                                    j)

                                    skreśla się wiersze między wierszami R0291/C0080, R0293–R0295/C0080 i wierszem R0300/C0020;

                                    k)

                                    między wierszami R0291/C0080, R0293–R0295/C0080 i wierszem R0300/C0020 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „R0292/C0020, R0296-R0298/C0020

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw

                                                Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0292/C0030, R0296-R0298/C0030

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania– Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw

                                                Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0292/C0040, R0296-R0298/C0040

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw

                                                Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw, po szoku.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0292/C0050, R0296-R0298/C0050

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0292/C0060, R0296-R0298/C0060

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw

                                                Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

                                                R0292/C0070, R0296-R0298/C0070

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0292/C0080, R0296-R0298/C0080

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw

                                                Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. ”;

                                    l)

                                    skreśla się wiersze między wierszami R0450/C0080 i R0480/C0020;

                                    m)

                                    po wierszu R0450/C0080 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                ”R0461/C0020

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0461/C0030

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0461/C0040

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0461/C0050

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0461/C0060

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

                                                R0461/C0070

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0461/C0080

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

                                                R0462/C0020

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0462/C0030

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0462/C0040

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0462/C0050

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0462/C0060

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

                                                R0462/C0070

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0462/C0080

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.”;

                                    n)

                                    po wierszu R0480/C0080 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                ”R0481/C0020

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja

                                                Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0481/C0030

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0481/C0040

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja

                                                Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0481/C0050

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0481/C0060

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja

                                                Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

                                                R0481/C0070

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 do R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0481/C0080

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja

                                                Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 do R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

                                                R0482/C0020

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowa sekurytyzacja typu 1

                                                Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0482/C0030

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowa sekurytyzacja typu 1

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0482/C0040

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowa sekurytyzacja typu 1

                                                Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0482/C0050

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowa sekurytyzacja typu 1

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0482/C0060

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowe pozycje sekurytyzacyjne typ 1

                                                Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

                                                R0482/C0070

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowa sekurytyzacja typu 1

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0482/C0080

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowe pozycje sekurytyzacyjne typ 1

                                                Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

                                                R0483/C0020

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0483/C0030

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0483/C0040

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po szoku.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0483/C0050

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0483/C0060

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.

                                                R0483/C0070

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0483/C0080

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS

                                                Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.”;

                                    o)

                                       na końcu sekcji S.26.01 dodaje się wiersz w brzmieniu:
                                    „Waluta wykorzystywana jako odniesienie do obliczania ryzyka walutowego

                                                R0810/C0090

                                                Waluta stosowana jako odniesienie do obliczania ryzyka walutowego

                                                Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, która jest stosowana jako odniesienie do obliczania ryzyka walutowego”;

                        6)

                        w sekcji S.26.02 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    tekst w trzeciej kolumnie („Nota objaśniająca”) wiersza R0010/C0010 otrzymuje brzmienie:
                                    „Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta. Należy wykorzystać opcje z poniższego zamkniętego wykazu:

                                                3 –

                                                Uproszczenie – umowy wspólnej puli ryzyk, do celów art. 109

                                                4 –

                                                Uproszczenie – grupowanie ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów, do celów art. 110

                                                5 –

                                                Uproszczenie wartości LGD dla umów reasekuracji, do celów art. 112a

                                                6 –

                                                Uproszczenie dla ekspozycji typu 1, do celów art. 112b

                                                7 –

                                                Uproszczenie dla efektu ograniczenia ryzyka w odniesieniu do umów reasekuracji, do celów art. 111

                                                9 –

                                                Uproszczenia nie zostały zastosowane

                                          Opcje 3 do 7 mogą być stosowane jednocześnie.
                                    Jeżeli pole R0010/C0010 wypełniono 4 lub 6 dla ekspozycji typu 1, w odniesieniu do R0100 wypełnia się tylko R0100/C0080”;

                                    b)

                                    tekst w trzeciej kolumnie („Nota objaśniająca”) wiersza R0100/C0080 otrzymuje brzmienie:
                                    „Jest to wymóg kapitałowy brutto (przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta wynikającego ze wszystkich ekspozycji typu 1.
                                    Jeżeli pole R0010/C0010 wypełniono 4 lub 6, pozycja ta reprezentuje kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z zastosowaniem uproszczeń.”;

                        7)

                        w sekcji S.26.03 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach na życie wiersz R0040/C0010 otrzymuje brzmienie:

                                    ”R0040/C0010

                                    Zastosowane uproszczenia – ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach na życie

                                    Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Należy wykorzystać następujące opcje:

                                                1 –

                                                Uproszczenie do celów art. 95

                                                2 –

                                                Uproszczenie do celów art. 95 a

                                                9 –

                                                Uproszczenia nie zostały zastosowane

                                          Opcje 1 i 2 mogą być stosowane jednocześnie.
                                    Jeżeli R0040/C0010 wypełniono 1, w R0400 do R0420 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.”;

                        8)

                        w sekcji S.26.04 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    tekst w trzeciej kolumnie („Nota objaśniająca”) wiersza R0050/C0010 otrzymuje brzmienie:
                                    „Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Należy wykorzystać następujące opcje:

                                                1 –

                                                Uproszczenie do celów art. 102

                                                2 –

                                                Uproszczenie do celów art. 102a

                                                9 –

                                                Uproszczenia nie zostały zastosowane

                                          Opcje 1 i 2 mogą być stosowane jednocześnie.
                                    Jeżeli R0050/C0010 wypełniono 1, w R0400 do R0420 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.”;

                                    b)

                                    po wierszu R0050/C0010 dodaje się tekst w brzmieniu:

                                                ”R0051/C0010

                                                Uproszczenia – ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze innym niż ubezpieczenia na życie

                                                Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Należy wykorzystać następujące opcje:

                                                            1 –

                                                            Uproszczenie do celów art. 96a

                                                            9 –

                                                            Uproszczenia nie zostały zastosowane”;

                        9)

                        w sekcji S.26.05 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie w tabeli po wierszu R0010/C0010 dodaje się wiersz w brzmieniu:

                                    ”R0011/C0010

                                    Zastosowane uproszczenia – ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

                                    Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. Należy wykorzystać następujące opcje:

                                                1 –

                                                Uproszczenie do celów art. 90 a

                                                9 –

                                                Uproszczenie nie zostało zastosowane”;

                        10)

                        w sekcji S.26.07 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – uproszczenia dodaje się następujące wiersze w tabeli:

                                    ”Ryzyko rynkowe – koncentracje ryzyka rynkowego

                                    R0300/C0300

                                    Udział portfela dłużnego

                                    Część portfela dłużnego, w odniesieniu do której przeprowadzono uproszczone obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności.
                                    Zgłasza się wyłącznie w przypadku, gdy podmiot jest zwolniony z wymogu zgłaszania wzoru formularza S.06.02”

                                    Uproszczenia NAT CAT

                                    R0400/C0320

                                    Huragan – waga ryzyka wybrana w uproszczeniach NAT CAT

                                    Obejmuje wagę ryzyka stosowaną w uproszczeniach dotyczących huraganu

                                    R0400/C0330

                                    Huragan – suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT

                                    Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi huraganu

                                    R0410/C0320

                                    Gradobicie – waga ryzyka wybrana w uproszczeniach NAT CAT

                                    Obejmuje wagę ryzyka wybraną w uproszczeniach dotyczących gradobicia

                                    R0410/C0330

                                    Gradobicie – suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT

                                    Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi gradobicia

                                    R0420/C0320

                                    Trzęsienie ziemi – waga ryzyka wybrana w uproszczeniach NAT CAT

                                    Obejmuje wagę ryzyka wybraną w uproszczeniach dotyczących trzęsienia ziemi

                                    R0420/C0330

                                    Trzęsienie ziemi – suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT

                                    Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi trzęsienia ziemi

                                    R0430/C0320

                                    Powódź – waga ryzyka wybrana w uproszczeniach NAT CAT

                                    Obejmuje wagę ryzyka wybraną w uproszczeniach dotyczących powodzi

                                    R0430/C0330

                                    Powódź – suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT

                                    Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi powodzi

                                    R0440/C0320

                                    Osunięcie się ziemi – waga ryzyka wybrana w uproszczeniach NAT CAT

                                    Obejmuje wagę ryzyka wybraną w uproszczeniach dotyczących osunięcia się ziemi

                                    R0440/C0330

                                    Osunięcie się ziemi – suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT

                                    Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi osunięcia się ziemi”;

                        11)

                        w sekcji S.27.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    po wierszu Z0030 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „R0001/C001

                                                Zastosowano uproszczenia – ryzyko pożaru

                                                Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka pożaru. Należy wykorzystać następujące opcje:

                                                            1 –

                                                            Uproszczenia do celów art. 90c

                                                            9 –

                                                            Uproszczenia nie zostały zastosowane

                                                      Jeżeli R0001/C0001 wypełniono 1, w R2600 należy wypełnić jedynie C0880.

                                                R0002/C001

                                                Zastosowano uproszczenia – ryzyko katastrof naturalnych

                                                Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka katastrof naturalnych. Należy wykorzystać następujące opcje:

                                                            1 –

                                                            Uproszczenie do celów art. 90b, huragan

                                                            2 –

                                                            Uproszczenie do celów art. 90b, trzęsienie ziemi

                                                            3 –

                                                            Uproszczenie do celów art. 90b, powódź

                                                            4 –

                                                            Uproszczenie do celów art. 90b, gradobicie

                                                            5 –

                                                            Uproszczenie do celów art. 90b, osunięcie się ziemi

                                                            9 –

                                                            Uproszczenia nie zostały zastosowane

                                                      Opcje 1 do 5 mogą być stosowane jednocześnie. ”;

                                    b)

                                    przed wierszem C0760/R2400 dodaje się wiersz w brzmieniu:

                                                „Liczba statków

                                                C0781/R2421

                                                Liczba statków poniżej progu 250 tys. EUR

                                                Jest to liczba statków poniżej progu 250 tys. EUR ”;

                                    c)

                                    w pierwszej kolumnie wiersza C1170/R3300–R3600, C1190/R3300–R3600,C1210/R3300–R3600,C1230/R3300–R3600, C1250/R3300–R3600 skreśla się „C1210/R3300 – R3600”;

                                    d)

                                    w pierwszej kolumnie wiersza C1180/R3300–R3600, C1200/R3300–R3600, C1220/R3300–R3600, C1240/R3300–R3600, C1260/R3300–R3600 skreśla się „C1220/R3300–R3600”;

                                    e)

                                    w pierwszej kolumnie wiersza C1320/R3700–R4010, C1330/R3700–R4010, C1340/R3700–R4010, C1350/R3700–R4010, C1360/R3700–R4010 skreśla się „C1340/R3700 – R4010”;

                        12)

                        w sekcji S.31.01 – Udział zakładów reasekuracji (w tym reasekuracja finansowa i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)) w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0220 w tabeli zamknięty wykaz wyznaczonych ECAI otrzymuje brzmienie:

                                    „—

                                    Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

                                    —

                                    Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

                                    —

                                    BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

                                    —

                                    Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

                                    —

                                    Scope Ratings GmbH (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

                                    —

                                    ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

                                    —

                                    GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

                                    —

                                    ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

                                    —

                                    ARC Ratings, S.A. (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

                                    —

                                    AM Best Europe

                                    —

                                    A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (kod LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)

                                    —

                                    AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

                                    —

                                    DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

                                    —

                                    Fitch

                                    —

                                    Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

                                    —

                                    Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

                                    —

                                    Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

                                    —

                                    Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

                                    —

                                    Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

                                    —

                                    Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

                                    —

                                    Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

                                    —

                                    Moody’s

                                    —

                                    Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

                                    —

                                    Moody’s France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

                                    —

                                    Moody’s Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

                                    —

                                    Moody’s Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

                                    —

                                    Moody’s Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

                                    —

                                    Moody’s Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

                                    —

                                    Moody’s Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

                                    —

                                    Moody’s Investors Service (Nordics) AB (kod LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)

                                    —

                                    Standard & Poor’s

                                    —

                                    S&P Global Ratings Europe Limited (kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)

                                    —

                                    CRIF Ratings S.r.l. (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

                                    —

                                    Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

                                    —

                                    European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

                                    —

                                    Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

                                    —

                                    Cerved Rating Agency S.p.A. (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

                                    —

                                    Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

                                    —

                                    The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

                                    —

                                    Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

                                    —

                                    Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

                                    —

                                    EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

                                    —

                                    HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

                                    —

                                    Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

                                    —

                                    modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

                                    —

                                    INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

                                    —

                                    Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

                                    —

                                    Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

                                    —

                                    Nordic Credit Rating AS (kod LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)

                                    —

                                    DBRS Rating GmbH (kod LEI: 54930033N1HPUEY7I370)

                                    —

                                    Beyond Ratings SAS (kod LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)

                                    —

                                    Inna wyznaczona ECAI

                                    —

                                    Wiele ECAI”;

                        13)

                        w sekcji S.31.02 – Spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia) w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0280 w tabeli zamknięty wykaz wyznaczonych ECAI otrzymuje brzmienie:

                                    ”—

                                    Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

                                    —

                                    Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

                                    —

                                    BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

                                    —

                                    Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

                                    —

                                    Scope Ratings GmbH (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

                                    —

                                    ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

                                    —

                                    GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

                                    —

                                    ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

                                    —

                                    ARC Ratings, S.A. (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

                                    —

                                    AM Best Europe

                                    —

                                    A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (kod LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)

                                    —

                                    AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

                                    —

                                    DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

                                    —

                                    Fitch

                                    —

                                    Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

                                    —

                                    Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

                                    —

                                    Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

                                    —

                                    Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

                                    —

                                    Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

                                    —

                                    Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

                                    —

                                    Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

                                    —

                                    Moody’s

                                    —

                                    Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

                                    —

                                    Moody’s France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

                                    —

                                    Moody’s Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

                                    —

                                    Moody’s Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

                                    —

                                    Moody’s Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

                                    —

                                    Moody’s Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

                                    —

                                    Moody’s Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

                                    —

                                    Moody’s Investors Service (Nordics) AB (kod LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)

                                    —

                                    Standard & Poor’s

                                    —

                                    S&P Global Ratings Europe Limited (kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)

                                    —

                                    CRIF Ratings S.r.l. (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

                                    —

                                    Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

                                    —

                                    European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

                                    —

                                    Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

                                    —

                                    Cerved Rating Agency S.p.A. (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

                                    —

                                    Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

                                    —

                                    The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

                                    —

                                    Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

                                    —

                                    Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

                                    —

                                    EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

                                    —

                                    HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

                                    —

                                    Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

                                    —

                                    modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

                                    —

                                    INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

                                    —

                                    Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

                                    —

                                    Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

                                    —

                                    Nordic Credit Rating AS (kod LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)

                                    —

                                    DBRS Rating GmbH (kod LEI: 54930033N1HPUEY7I370)

                                    —

                                    Beyond Ratings SAS (kod LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)

                                    —

                                    Inna wyznaczona ECAI

                                    —

                                    Wiele ECAI”;

                        14)

                        w sekcji S.37.01 – Ryzyko koncentracji aktywów w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0090 w tabeli zamknięty wykaz wyznaczonych ECAI otrzymuje brzmienie:

                                    ”—

                                    Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

                                    —

                                    Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

                                    —

                                    BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

                                    —

                                    Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

                                    —

                                    Scope Ratings GmbH (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

                                    —

                                    ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

                                    —

                                    GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

                                    —

                                    ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

                                    —

                                    ARC Ratings, S.A. (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

                                    —

                                    AM Best Europe

                                    —

                                    A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (kod LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)

                                    —

                                    AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

                                    —

                                    DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

                                    —

                                    Fitch

                                    —

                                    Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

                                    —

                                    Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

                                    —

                                    Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

                                    —

                                    Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

                                    —

                                    Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

                                    —

                                    Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

                                    —

                                    Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

                                    —

                                    Moody’s

                                    —

                                    Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

                                    —

                                    Moody’s France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

                                    —

                                    Moody’s Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

                                    —

                                    Moody’s Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

                                    —

                                    Moody’s Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

                                    —

                                    Moody’s Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

                                    —

                                    Moody’s Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

                                    —

                                    Moody’s Investors Service (Nordics) AB (kod LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)

                                    —

                                    Standard & Poor’s

                                    —

                                    S&P Global Ratings Europe Limited (kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)

                                    —

                                    CRIF Ratings S.r.l. (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

                                    —

                                    Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

                                    —

                                    European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

                                    —

                                    Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

                                    —

                                    Cerved Rating Agency S.p.A. (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

                                    —

                                    Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

                                    —

                                    The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

                                    —

                                    Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

                                    —

                                    Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

                                    —

                                    EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

                                    —

                                    HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

                                    —

                                    Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

                                    —

                                    modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

                                    —

                                    INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

                                    —

                                    Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

                                    —

                                    Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

                                    —

                                    Nordic Credit Rating AS (kod LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)

                                    —

                                    DBRS Rating GmbH (kod LEI: 54930033N1HPUEY7I370)

                                    —

                                    Beyond Ratings SAS (kod LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)

                                    —

                                    Inna wyznaczona ECAI”.

            ZAŁĄCZNIK IV
            W załączniku III do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450, w sekcji S.25.02 w tabeli w trzeciej kolumnie wiersza R0300/C0100 ostatnie zdanie otrzymuje brzmienie:

               „Kwota ta ma wartość ujemną.”.