title: Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2018/1844 z dnia 23 listopada 2018 r. w sprawie zmiany i sprostowania rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do wzorów formularzy na potrzeby przekazywania informacji organom nadzoru zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE (Tekst mający znaczenie dla EOG.)

text:
                  26.11.2018

                  PL

                  Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

                  L 299/5

         ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) 2018/1844
         z dnia 23 listopada 2018 r.
         w sprawie zmiany i sprostowania rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do wzorów formularzy na potrzeby przekazywania informacji organom nadzoru zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE
         (Tekst mający znaczenie dla EOG)
         KOMISJA EUROPEJSKA,
         uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,
         uwzględniając dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE z dnia 25 listopada 2009 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Wypłacalność II) (1), w szczególności jej art. 35 ust. 10 akapit trzeci, art. 244 ust. 6 akapit trzeci oraz art. 245 ust. 6 akapit drugi,
         a także mając na uwadze, co następuje:

                     (1)

                     W rozporządzeniu wykonawczym Komisji (UE) 2015/2450 (2) ustanowiono wzory formularzy sprawozdawczych, które zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, jak również zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej muszą stosować do przekazywania organom nadzoru informacji niezbędnych do celów nadzoru.

                     (2)

                     Rozporządzeniem delegowanym Komisji (UE) 2017/1542 (3), którym zmieniono przepisy dotyczące obliczania regulacyjnych wymogów kapitałowych w odniesieniu do określonych kategorii aktywów posiadanych przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, wprowadzono jako nową klasę aktywów kwalifikowalne przedsiębiorstwa infrastrukturalne podlegające specjalnemu wymogowi kapitałowemu. W celu zapewnienia, aby również w odniesieniu do inwestycji w przedsiębiorstwa infrastrukturalne organy nadzoru otrzymywały niezbędne informacje o poziomie szczegółowości porównywalnym z poziomem szczegółowości informacji dostępnych dla innych klas aktywów w ramach obliczeń dotyczących modułu ryzyka rynkowego, odpowiednie formularze sprawozdawcze określone w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2015/2450 należy dostosować z uwzględnieniem tych zmian.

                     (3)

                     Przepisy dotyczące prawidłowego stosowania znaku wyrażeń i spójnych kursów wymiany mają kluczowe znaczenie dla poprawy spójności i jakości informacji przekazywanych w odniesieniu do danych historycznych wyrażonych w walucie innej niż waluta sprawozdawcza. Zmieniono zatem art. 2 i 3, aby poprawić jakość przekazywanych informacji.

                     (4)

                     Celem formularzy dotyczących analizy zmian jest wyjaśnienie za pomocą wskaźników ekonomicznych, dlaczego i w jaki sposób zmieniła się sytuacja zakładu na przestrzeni roku. Ponieważ zainteresowane strony wskazały szereg obszarów wymagających poprawy i dalszego doprecyzowania, konieczne jest wprowadzenie pewnych zmian w notach objaśniających dotyczących wzorów formularzy S.29.01–S.29.04.

                     (5)

                     Należy zatem odpowiednio zmienić rozporządzenie wykonawcze (UE) 2015/2450.

                     (6)

                     Należy skorygować błędy redakcyjne w notach objaśniających dotyczących wzorów formularzy, które to błędy mogą być źródłem niespójnych i wprowadzających w błąd informacji, a w rezultacie mogą wpływać na jakość procesu nadzoru. W związku z tym konieczne są pewne sprostowania, głównie dotyczące brakujących pozycji sprawozdawczych lub informacji w „Uwagach ogólnych” oraz brakujących pól w „Notach objaśniających”.

                     (7)

                     Podstawę niniejszego rozporządzenia stanowi projekt wykonawczych standardów technicznych przedłożony Komisji przez Europejski Urząd Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych.

                     (8)

                     Europejski Urząd Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych przeprowadził otwarte konsultacje publiczne w zakresie projektu wykonawczych standardów technicznych, który stanowi podstawę niniejszego rozporządzenia, przeanalizował potencjalne powiązane koszty i korzyści oraz zwrócił się o opinię Grupy Interesariuszy z Sektora Ubezpieczeń i Reasekuracji powołanej na podstawie art. 37 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1094/2010 (4),

               PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:

            Artykuł 1
            W rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2015/2450 wprowadza się następujące zmiany:

                        1)

                        w art. 2 dodaje się lit. d) w brzmieniu:

                                    „d)

                                    dane ilościowe wyraża się jako wartości dodatnie, z wyjątkiem następujących przypadków:

                                                (i)

                                                gdy mają one charakter przeciwny w stosunku do naturalnej kwoty danej pozycji;

                                                (ii)

                                                gdy charakter danych ilościowych umożliwia ich zgłaszanie jako wartości dodatnie i ujemne;

                                                (iii)

                                                gdy z not objaśniających określonych w załącznikach wynika konieczność zastosowania innego formatu sprawozdawczego.”;

                        2)

                        w art. 3 dodaje się ust. 4a w brzmieniu:

                           „4a.   Wykazując wartości danych historycznych wyrażone w walucie innej niż waluta sprawozdawcza, tego rodzaju wartości dotyczące poprzednich okresów sprawozdawczych przelicza się na walutę sprawozdawczą według kursu zamknięcia z ostatniego dnia danego okresu sprawozdawczego, dla którego dostępny jest kurs wymiany.”;

                        3)

                        w załączniku I wprowadza się zmiany zgodnie z załącznikiem I do niniejszego rozporządzenia;

                        4)

                        w załączniku II wprowadza się zmiany zgodnie z załącznikiem II do niniejszego rozporządzenia;

                        5)

                        w załączniku III wprowadza się zmiany zgodnie z załącznikiem III do niniejszego rozporządzenia;

                        6)

                        w załączniku VI wprowadza się zmiany zgodnie z załącznikiem IV do niniejszego rozporządzenia.

            Artykuł 2
            W rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2015/2450 wprowadza się następujące sprostowania:

                        1)

                        załącznik I zostaje sprostowany zgodnie z załącznikiem V do niniejszego rozporządzenia;

                        2)

                        załącznik II zostaje sprostowany zgodnie z załącznikiem VI do niniejszego rozporządzenia;

                        3)

                        załącznik III zostaje sprostowany zgodnie z załącznikiem VII do niniejszego rozporządzenia.

            Artykuł 3
            Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.

            Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.
            Sporządzono w Brukseli dnia 23 listopada 2018 r.

                  W imieniu Komisji

               Jean-Claude JUNCKER

                  Przewodniczący

            (1)  Dz.U. L 335 z 17.12.2009, s. 1.

            (2)  Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2015/2450 z dnia 2 grudnia 2015 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do wzorów formularzy na potrzeby przekazywania informacji organom nadzoru zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE (Dz.U. L 347 z 31.12.2015, s. 1).

            (3)  Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2017/1542 z dnia 8 czerwca 2017 r. zmieniające rozporządzenie delegowane (UE) 2015/35 w zakresie obliczania regulacyjnych wymogów kapitałowych w odniesieniu do określonych kategorii aktywów (przedsiębiorstwa infrastrukturalne) posiadanych przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji (Dz.U. L 236 z 14.9.2017, s. 14).

            (4)  Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1094/2010 z dnia 24 listopada 2010 r. w sprawie ustanowienia Europejskiego Urzędu Nadzoru (Europejskiego Urzędu Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych), zmiany decyzji nr 716/2009/WE oraz uchylenia decyzji Komisji 2009/79/WE (Dz.U. L 331 z 15.12.2010, s. 48).

            ZAŁĄCZNIK I
            W załączniku I do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 wprowadza się następujące zmiany:

                        1)

                        we wzorze S.01.02.01 dodaje się wiersz w brzmieniu:

                                    „Zwolnienie z wymogu zgłaszania informacji dotyczących ECAI

                                    R0250”;

                        2)

                        we wzorze S.01.02.04 dodaje się wiersz w brzmieniu:

                                    „Zwolnienie z wymogu zgłaszania informacji dotyczących ECAI

                                    R0250”;

                        3)

                        we wzorze S.12.01.01 wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    wiersz R0220 otrzymuje brzmienie:

                                                „Najlepsze oszacowanie dla produktów z opcją wykupu

                                                R0220”

                                    b)

                                    wiersze R0230, R0240 i R0250 otrzymują brzmienie:

                                                „Przyszłe świadczenia gwarantowane i przyszłe świadczenia uznaniowe

                                                R0230

                                                   Przyszłe świadczenia gwarantowane

                                                R0240

                                                   Przyszłe świadczenia uznaniowe

                                                R0250”;

                        4)

                        we wzorze S.26.01.01 wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    skreśla się wiersz R0290;

                                    b)

                                    między wierszami R0280 i R0300 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

                                                R0291

                                                   kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw

                                                R0292”

                                    c)

                                    skreśla się wiersz R0411;

                                    d)

                                    wiersz R0412 otrzymuje brzmienie:

                                                „pożyczki i obligacje (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

                                                R0412”

                                    e)

                                    między wierszami R0410 i R0412 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „pożyczki i obligacje (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

                                                R0414

                                                   pożyczki i obligacje (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

                                                R0413”;

                        5)

                        we wzorze S.26.01.04 wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    skreśla się wiersz R0290;

                                    b)

                                    między wierszami R0280 i R0300 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

                                                R0291

                                                   kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw

                                                R0292”

                                    c)

                                    skreśla się wiersz R0411;

                                    d)

                                    wiersz R0412 otrzymuje brzmienie:

                                                „pożyczki i obligacje (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

                                                R0412”

                                    e)

                                    między wierszami R0410 i R0412 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „pożyczki i obligacje (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

                                                R0414

                                                   pożyczki i obligacje (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

                                                R0413”;

                        6)

                        we wzorze SR.26.01.01 wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    skreśla się wiersz R0290;

                                    b)

                                    między wierszami R0280 i R0300 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

                                                R0291

                                                   kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw

                                                R0292”

                                    c)

                                    skreśla się wiersz R0411;

                                    d)

                                    wiersz R0412 otrzymuje brzmienie:

                                                „pożyczki i obligacje (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

                                                R0412”

                                    e)

                                    między wierszami R0410 i R0412 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „pożyczki i obligacje (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

                                                R0414

                                                   pożyczki i obligacje (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

                                                R0413”;

                        7)

                        we wzorze S.29.03.01 wiersz R0300 otrzymuje brzmienie:

                                    „Zmiana netto dla działalności związanej z umowami, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

                                    R0300”;

                        8)

                        we wzorze S.29.04.01 wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    wiersz R0060 otrzymuje brzmienie:

                                                „Zmiana netto dla działalności związanej z umowami, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

                                                R0060”

                                    b)

                                    wiersz R0080 otrzymuje brzmienie:

                                                „Składki przypisane

                                                R0080”

                                    c)

                                    wiersz R0130 otrzymuje brzmienie:

                                                „Zmiana netto dla działalności związanej z umowami, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

                                                R0130”;

                        9)

                        we wzorze S.30.04.01 wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    skreśla się kolumnę C0320;

                                    b)

                                    po C0170 dodaje się kolumnę C0320;

                        10)

                        we wzorze S.37.01.04 między kolumnami C0090 i C0100 dodaje się kolumnę C0091 „Rating wewnętrzny”:
                        „Rating wewnętrzny
                        C0091”.

            ZAŁĄCZNIK II
            W załączniku II do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 wprowadza się następujące zmiany:

                        1)

                        w sekcji S.01.02 – Informacje podstawowe, w tabeli dodaje się wiersz w brzmieniu:

                                    „R0250

                                    Zwolnienie z wymogu zgłaszania informacji dotyczących ECAI

                                    Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

                                                1 –

                                                Zwolnienie w odniesieniu do aktywów (na podstawie art. 35 ust. 6 i 7)

                                                2 –

                                                Zwolnienie w odniesieniu do aktywów (z racji outsourcingu)

                                                3 –

                                                Zwolnienie w odniesieniu do instrumentów pochodnych (na podstawie art. 35 ust. 6 i 7)

                                                4 –

                                                Zwolnienie w odniesieniu do instrumentów pochodnych (z racji outsourcingu)

                                                5 –

                                                Zwolnienie w odniesieniu do aktywów i instrumentów pochodnych (na podstawie art. 35 ust. 6 i 7)

                                                6 –

                                                Zwolnienie w odniesieniu do aktywów i instrumentów pochodnych (z racji outsourcingu)

                                                0 –

                                                Nie podlega zwolnieniu”;

                        2)

                        w sekcji S.04.01 – Działalność według krajów wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0010 w tabeli akapit drugi otrzymuje brzmienie:
                                    „Pozycja ta nie obejmuje działalności prowadzonej przez oddziały ani działalności prowadzonej w ramach swobody świadczenia usług przez podmiot w krajach EOG.”;

                                    b)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0060 w tabeli akapit drugi otrzymuje brzmienie:
                                    „Jest to suma pozycji C0100 dla podmiotu i wszystkich oddziałów.”;

                        3)

                        w sekcji S.06.02 – Szczegółowy wykaz aktywów wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0110 w tabeli akapit trzeci otrzymuje brzmienie:
                                    „Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, CIC 71, CIC 75 oraz CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe.”;

                                    b)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0120 w tabeli akapit czwarty otrzymuje brzmienie:
                                    „Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, CIC 71, CIC 75 oraz kategorii CIC 9 – Nieruchomości.”;

                                    c)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0130 dodaje się akapit w brzmieniu:
                                    „Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71 i 9.”;

                                    d)

                                    w wierszu C0330 zamknięty wykaz wyznaczonych ECAI otrzymuje brzmienie:

                                                „—

                                                Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

                                                —

                                                Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

                                                —

                                                BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

                                                —

                                                Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

                                                —

                                                Scope Ratings GmbH (dawniej Scope Ratings AG and PSR Rating GmbH)(kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

                                                —

                                                ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

                                                —

                                                GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

                                                —

                                                ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

                                                —

                                                ARC Ratings, S.A. (dawniej Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

                                                —

                                                AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

                                                —

                                                DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

                                                —

                                                Fitch (należy stosować w przypadku, gdy poniższy podział jest niedostępny)

                                                            —

                                                            Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

                                                            —

                                                            Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

                                                            —

                                                            Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

                                                            —

                                                            Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

                                                            —

                                                            Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

                                                            —

                                                            Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

                                                            —

                                                            Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

                                                —

                                                Moody's (należy stosować w przypadku, gdy poniższy podział jest niedostępny)

                                                            —

                                                            Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

                                                            —

                                                            Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

                                                            —

                                                            Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

                                                            —

                                                            Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

                                                            —

                                                            Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

                                                            —

                                                            Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

                                                —

                                                Standard & Poor's (należy stosować w przypadku, gdy poniższy podział jest niedostępny)

                                                            —

                                                            S&P Global Ratings France SAS (kod LEI: 54930035REY2YCDSBH09)

                                                            —

                                                            S&P Global Ratings Europe Limited (dawniej S&P Global Ratings Italy S.r.l, LEI 54930000NMOJ7ZBUQ063 – połączenie z dnia 1 maja 2018 r.)(kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)

                                                            —

                                                            Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (kod LEI: 549300363WVTTH0TW460)

                                                —

                                                CRIF Ratings S.r.l. (dawniej CRIF S.p.a.) (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

                                                —

                                                Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

                                                —

                                                European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

                                                —

                                                Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

                                                —

                                                Cerved Rating Agency S.p.A. (dawniej CERVED Group S.p.A.) (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

                                                —

                                                Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

                                                —

                                                The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

                                                —

                                                Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

                                                —

                                                Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

                                                —

                                                EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

                                                —

                                                HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

                                                —

                                                Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

                                                —

                                                Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

                                                —

                                                modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

                                                —

                                                INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

                                                —

                                                Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

                                                —

                                                Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

                                                —

                                                SPMW Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400PIF3W6YC660564)

                                                —

                                                Inna wyznaczona ECAI”;

                        4)

                        w sekcji S.06.03 – Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania – Metoda oparta na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    pod nagłówkiem „Uwagi ogólne” akapit trzeci otrzymuje brzmienie:
                                    „Wzór ten zawiera informacje odpowiadające 100 % wartości inwestycji w przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania. Na potrzeby identyfikacji krajów przeprowadza się jednak ocenę ze względu na pierwotne ryzyko, aby zidentyfikować ekspozycje na poziomie 90 % całkowitej wartości funduszy pomniejszonych o kwoty dotyczące kategorii CIC 8 i 9, natomiast na potrzeby identyfikacji walut przeprowadza się ocenę ze względu na pierwotne ryzyko, aby zidentyfikować ekspozycje na poziomie 90 % całkowitej wartości środków. Podmioty zapewniają, aby 10 % ekspozycji niezidentyfikowanych według krajów było zdywersyfikowanych pod względem obszarów geograficznych, na przykład by nie więcej niż 5 % było skupionych w jednym kraju. Podmioty stosują ocenę ze względu na pierwotne ryzyko, począwszy od największego (pod względem zainwestowanej kwoty) do najmniejszego pojedynczego funduszu, a metodę tę stosuje się konsekwentnie na przestrzeni czasu.”;

                                    b)

                                    w tabeli trzecia kolumna („Noty objaśniające”) wiersza C0050 otrzymuje brzmienie:
                                    „Należy wskazać, czy walutą kategorii aktywów jest waluta sprawozdawcza czy waluta obca. Jako waluty obce określa się wszystkie inne waluty poza walutą sprawozdawczą. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

                                                1 –

                                                Waluta sprawozdawcza

                                                2 –

                                                Waluta obca

                                                3 –

                                                Waluty zagregowane w wyniku zastosowania progu”;

                        5)

                        w sekcji S.07.01 – Produkty strukturyzowane w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0100 w tabeli dodaje się punkt w brzmieniu:

                                    „6 –

                                    nie dotyczy”;

                        6)

                        w sekcji S.08.01 – Instrumenty pochodne – pozycje otwarte w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    pod nagłówkiem „Uwagi ogólne” akapit dziewiąty otrzymuje brzmienie:
                                    „W tabeli »Informacje dotyczące posiadanych pozycji« każdy instrument pochodny należy przedstawić odrębnie w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wypełnienia wszystkich niepieniężnych zmiennych wymaganych w tej tabeli. Jeżeli w przypadku tego samego instrumentu pochodnego jednej zmiennej można przypisać dwie wartości, instrument ten należy przedstawić w więcej niż jednym wierszu.”;

                                    b)

                                    tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0090 otrzymuje brzmienie:
                                    „Kod identyfikacyjny instrumentu (składnika aktywów lub zobowiązań) stanowiącego bazę instrumentu pochodnego. Pozycję tę należy podać tylko w przypadku instrumentów pochodnych, które mają jeden instrument bazowy lub wiele instrumentów bazowych będących w portfelu podmiotu. Indeks uznaje się za jeden instrument i podlega on wykazaniu. Kod identyfikacyjny instrumentu stanowiącego bazę instrumentu pochodnego, z zastosowaniem następującej hierarchii:

                                                —

                                                kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny;

                                                —

                                                inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

                                                —

                                                kod nadany przez podmiot dla instrumentu bazowego, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być niepowtarzalny i spójny na przestrzeni czasu dla tego instrumentu;

                                                —

                                                »wiele aktywów/zobowiązań«, jeżeli bazę instrumentu pochodnego stanowią co najmniej dwa składniki aktywów lub zobowiązań.

                                          Jeżeli instrumentem bazowym jest indeks, należy podać kod indeksu.”;

                                    c)

                                    tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0100 otrzymuje brzmienie:
                                    „Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji »Instrument bazowy instrumentu pochodnego«. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

                                                1 –

                                                ISO 6166 dla kodu ISIN

                                                2 –

                                                CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

                                                3 –

                                                SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

                                                4 –

                                                WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

                                                5 –

                                                Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

                                                6 –

                                                BBGID (Bloomberg Global ID)

                                                7 –

                                                Reuters RIC (Reuters instrument code)

                                                8 –

                                                FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

                                                9 –

                                                Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

                                                99 –

                                                Kod nadany przez podmiot w przypadku, gdy żadna z powyższych opcji nie jest dostępna. Tę opcję stosuje się również w przypadku »wielu aktywów/zobowiązań« i indeksów”;

                                    d)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0300 w tabeli skreśla się akapit drugi;

                                    e)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0300 zamknięty wykaz wyznaczonych ECAI otrzymuje brzmienie:

                                                „—

                                                Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

                                                —

                                                Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

                                                —

                                                BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

                                                —

                                                Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

                                                —

                                                Scope Ratings GmbH (dawniej Scope Ratings AG and PSR Rating GmbH)(kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

                                                —

                                                ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

                                                —

                                                GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

                                                —

                                                ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

                                                —

                                                ARC Ratings, S.A. (dawniej Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

                                                —

                                                AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

                                                —

                                                DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

                                                —

                                                Fitch (należy stosować w przypadku, gdy poniższy podział jest niedostępny)

                                                            —

                                                            Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

                                                            —

                                                            Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

                                                            —

                                                            Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

                                                            —

                                                            Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

                                                            —

                                                            Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

                                                            —

                                                            Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

                                                            —

                                                            Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

                                                —

                                                Moody's (należy stosować w przypadku, gdy poniższy podział jest niedostępny)

                                                            —

                                                            Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

                                                            —

                                                            Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

                                                            —

                                                            Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

                                                            —

                                                            Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

                                                            —

                                                            Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

                                                            —

                                                            Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

                                                —

                                                Standard & Poor's (należy stosować w przypadku, gdy poniższy podział jest niedostępny)

                                                            —

                                                            S&P Global Ratings France SAS (kod LEI: 54930035REY2YCDSBH09)

                                                            —

                                                            S&P Global Ratings Europe Limited (dawniej S&P Global Ratings Italy S.r.l, LEI 54930000NMOJ7ZBUQ063 – połączenie z dnia 1 maja 2018 r.)(kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)

                                                            —

                                                            Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (kod LEI: 549300363WVTTH0TW460)

                                                —

                                                CRIF Ratings S.r.l. (dawniej CRIF S.p.a.) (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

                                                —

                                                Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

                                                —

                                                European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

                                                —

                                                Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

                                                —

                                                Cerved Rating Agency S.p.A. (dawniej CERVED Group S.p.A.) (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

                                                —

                                                Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

                                                —

                                                The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

                                                —

                                                Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

                                                —

                                                Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

                                                —

                                                EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

                                                —

                                                HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

                                                —

                                                Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

                                                —

                                                Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

                                                —

                                                modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

                                                —

                                                INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

                                                —

                                                Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

                                                —

                                                Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

                                                —

                                                SPMW Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400PIF3W6YC660564)

                                                —

                                                Inna wyznaczona ECAI”;

                        7)

                        w sekcji S.08.02 – Instrumenty pochodne – transakcje w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    pod nagłówkiem „Uwagi ogólne” akapit dziesiąty zdanie pierwsze otrzymuje brzmienie:
                                    „W tabeli »Informacje dotyczące posiadanych pozycji« każdy instrument pochodny należy przedstawić odrębnie w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wypełnienia wszystkich niepieniężnych zmiennych wymaganych w tej tabeli.”;

                                    b)

                                    tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0090 otrzymuje brzmienie:
                                    „Kod identyfikacyjny instrumentu (składnika aktywów lub zobowiązań) stanowiącego bazę instrumentu pochodnego. Pozycję tę należy podać tylko w przypadku instrumentów pochodnych, które mają jeden instrument bazowy lub wiele instrumentów bazowych będących w portfelu podmiotu. Indeks uznaje się za jeden instrument i podlega on wykazaniu. Kod identyfikacyjny instrumentu stanowiącego bazę instrumentu pochodnego, z zastosowaniem następującej hierarchii:

                                                —

                                                Kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny;

                                                —

                                                inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

                                                —

                                                kod nadany przez podmiot dla instrumentu bazowego, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być niepowtarzalny i spójny na przestrzeni czasu dla tego instrumentu;

                                                —

                                                »wiele aktywów/zobowiązań«, jeżeli bazę instrumentu pochodnego stanowią co najmniej dwa składniki aktywów lub zobowiązań.

                                          Jeżeli instrumentem bazowym jest indeks, należy podać kod indeksu.”;

                                    c)

                                    tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0100 otrzymuje brzmienie:
                                    „Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji »Instrument bazowy instrumentu pochodnego«. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

                                                1 –

                                                ISO 6166 dla kodu ISIN

                                                2 –

                                                CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

                                                3 –

                                                SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

                                                4 –

                                                WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

                                                5 –

                                                Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

                                                6 –

                                                BBGID (Bloomberg Global ID)

                                                7 –

                                                Reuters RIC (Reuters instrument code)

                                                8 –

                                                FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

                                                9 –

                                                Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

                                                99 –

                                                Kod nadany przez podmiot w przypadku, gdy żadna z powyższych opcji nie jest dostępna. Tę opcję stosuje się również w przypadku »wielu aktywów/zobowiązań« i indeksów”;

                        8)

                        w sekcji S.11.01 – Aktywa otrzymane jako zabezpieczenie wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    pod nagłówkiem „Uwagi ogólne” w akapicie szóstym dodaje się zdanie w brzmieniu:
                                    „Nieruchomości otrzymane jako zabezpieczenie pożyczek zabezpieczonych hipotecznie dla osób fizycznych zgłasza się w jednym wierszu.”;

                                    b)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0080 w tabeli akapit trzeci otrzymuje brzmienie:
                                    „Pozycja ta nie ma zastosowania do zabezpieczenia należącego do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, CIC 71, CIC 75 oraz CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe.”;

                        9)

                        w sekcji S.12.01 – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    wiersz C0020, C0030, C0060, C0090, C0160, C0190/R0220 otrzymuje brzmienie:

                                                „C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190/R0220

                                                Najlepsze oszacowanie dla produktów z opcją wykupu

                                                Kwota najlepszego oszacowania brutto dla produktów z opcją wykupu, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.
                                                Kwotę tę należy również uwzględnić w wierszach R0030 do R0090.”

                                    b)

                                    między wierszami C0030, C0060, C0090, C0160, C0190, C0200/R0230 a C0020, C0100/R0240 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „C0150/R0230

                                                Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych świadczeń gwarantowanych i przyszłych świadczeń uznaniowych – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym).

                                                Łączna kwota zdyskontowanych wypływów środków pieniężnych (płatności na rzecz ubezpieczających i beneficjentów) z tytułu przyszłych świadczeń gwarantowanych i przyszłych świadczeń uznaniowych w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

                                                C0210/R0230

                                                Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych świadczeń gwarantowanych i przyszłych świadczeń uznaniowych – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

                                                Łączna kwota zdyskontowanych wypływów środków pieniężnych (płatności na rzecz ubezpieczających i beneficjentów) z tytułu przyszłych świadczeń gwarantowanych i przyszłych świadczeń uznaniowych w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.”

                                    c)

                                    między wierszami C0020, C0100/R0240 a C0020, C0100/R0250 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „C0150/R0240

                                                Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych świadczeń gwarantowanych – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym).

                                                Łączna kwota najlepszego oszacowania brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych świadczeń gwarantowanych w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.”

                                    d)

                                    między wierszami C0020, C0100/R0250 a C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0260 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „C0150/R0250

                                                Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych świadczeń uznaniowych – ubezpieczenie z udziałem w zyskach – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym).

                                                Łączna kwota najlepszego oszacowania brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych świadczeń uznaniowych – ubezpieczenie z udziałem w zyskach – w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.”;

                        10)

                        w sekcji S.14.01 – Analiza zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0080 skreśla się akapit drugi;

                                    b)

                                    skreśla się wiersz C0210;

                                    c)

                                    po wierszu C0200 dodaje się wiersz w brzmieniu:

                                                „C0260

                                                Gwarantowana stopa w ujęciu rocznym (w średnim okresie obowiązywania gwarancji)

                                                Średnia stopa gwarantowana ubezpieczającemu lub ubezpieczonemu przez pozostały okres obowiązywania umowy wyrażona w procentach. Ma zastosowanie wyłącznie w przypadku, gdy stopa gwarantowana została określona w umowie.
                                                Nie dotyczy umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.”;

                        11)

                        w sekcji S.15.01 – Opis gwarancji dla produktów typu renty zmienne (variable annuities) tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0100 w tabeli otrzymuje brzmienie:
                        „Należy wskazać poziom gwarantowanych świadczeń.”;

                        12)

                        w sekcji S.15.02 – Zabezpieczenie gwarancji dla produktów typu renty zmienne (variable annuities) tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0140 w tabeli otrzymuje brzmienie:
                        „Wynik ekonomiczny, który gwarancja polis osiągnęła w ciągu roku sprawozdawczego z uwzględnieniem wyniku strategii zabezpieczającej. Jeżeli zabezpieczenie dotyczy portfela produktów, na przykład w przypadkach gdy instrumenty zabezpieczające nie mogą zostać przypisane konkretnym produktom, podmiot przypisuje wpływ zabezpieczenia do poszczególnych produktów z zastosowaniem wagi każdego produktu określonej w pozycji »Wynik ekonomiczny na portfelu bez zabezpieczenia« (C0110). Nie zgłasza się tego w przypadku, gdy podmiot nie posiada własnego programu zabezpieczeń, lecz jedynie reasekuruje część dotyczącą gwarancji.”;

                        13)

                        w sekcji S.16.01 – Informacje dotyczące rent wynikających ze zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza Z0010 w tabeli lista zamknięta otrzymuje brzmienie:

                                    „1 –

                                    1 i 13 Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

                                    2 –

                                    2 i 14 Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

                                    3 –

                                    3 i 15 Ubezpieczenia pracownicze

                                    4 –

                                    4 i 16 Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

                                    5 –

                                    5 i 17 Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

                                    6 –

                                    6 i 18 Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

                                    7 –

                                    7 i 19 Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

                                    8 –

                                    8 i 20 Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

                                    9 –

                                    9 i 21 Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

                                    10 –

                                    10 i 22 Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

                                    11 –

                                    11 i 23 Ubezpieczenia świadczenia pomocy

                                    12 –

                                    12 i 24 Ubezpieczenia różnych strat finansowych

                                    25 –

                                    Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

                                    26 –

                                    Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

                                    27 –

                                    Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

                                    28 –

                                    Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych”;

                        14)

                        we wzorze S.22.03 w trzeciej kolumnie tabeli noty objaśniające dotyczące C0010/R0060 otrzymują brzmienie:
                        „Korekta dopasowująca stopy procentowej wolnej od ryzyka w odniesieniu do zgłoszonego portfela, zgłaszana w punktach bazowych z zastosowaniem zapisu dziesiętnego, np. 100 pb zgłasza się jako 0,01.”;

                        15)

                        w sekcji S.22.05 – Całościowe obliczenie dla przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0010/R0070 w tabeli akapit drugi otrzymuje brzmienie:
                        „W przypadku niezastosowania ograniczenia zgłasza się kwotę obliczoną jako R0060*(R0010-R0050).”;

                        16)

                        w sekcji S.22.06 – Najlepsze oszacowanie poddawane korekcie z tytułu zmiany wg kraju i waluty pod nagłówkiem „Uwagi ogólne” akapit czwarty otrzymuje brzmienie:
                        „Informacje należy wykazywać według kraju i waluty w odniesieniu do istotnych zobowiązań w krajach i walutach, w odniesieniu do których zastosowano korektę z tytułu zmiany waluty oraz, w stosownych przypadkach, wzrost w związku z krajem, w takim zakresie, aby wykazać 90 % łącznego najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmiany.”;

                        17)

                        w sekcji S.23.04 – Wykaz pozycji środków własnych wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0370 w tabeli otrzymuje brzmienie:
                                    „Jest to pierwsza przyszła data wykupu zobowiązań podporządkowanych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).”;

                                    b)

                                    tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0710/R0020 otrzymuje brzmienie:
                                    „Jest to odliczenie z tytułu każdego funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą zgodnie z art. 81 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.”;

                        18)

                        w sekcji S.26.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko rynkowe w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    skreśla się wiersze R0290/C0020 – R0290/C0080;

                                    b)

                                    między wierszami R0260–R0280/C0040 a R0300/C0020 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „R0291/C0020

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

                                                Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych).
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0291/C0030

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

                                                Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych).
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0291/C0040

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

                                                Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji (dla kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po szoku.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0291/C0050

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0291/C0060

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

                                                Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

                                                R0291/C0070

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0291/C0080

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

                                                Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji (dla kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.”

                                    c)

                                    między wierszami R0291/C0080 a R0300/C0020 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „R0292/C0020

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne

                                                Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych).
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0292/C0030

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne

                                                Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych).
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0292/C0040

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne

                                                Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji (dla kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych), po szoku.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0292/C0050

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych), po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0292/C0060

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne

                                                Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych), po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

                                                R0292/C0070

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych), po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0292/C0080

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne

                                                Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji (dla kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych), tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.”

                                    d)

                                    skreśla się wiersze R0411/C0020 – R0411/C0080;

                                    e)

                                    między wierszami R0410/C0080 a R0412/C0020 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „R0413/C0020

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

                                                Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0413/C0030

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

                                                Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0413/C0040

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

                                                Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0413/C0050

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0413/C0060

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

                                                Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.
                                                Jeżeli R0010/C0010 = 1, nie wykazuje się tej pozycji.

                                                R0413/C0070

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0413/C0080

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

                                                Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne, tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.
                                                Jeżeli R0010/C0010 = 1, nie wykazuje się tej pozycji.”

                                    f)

                                    wiersze R0412/C0020 do R0412/C0080 w tabeli otrzymują brzmienie:

                                                „R0412/C0020

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

                                                Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami innymi niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0412/C0030

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

                                                Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami innymi niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0412/C0040

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

                                                Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami innymi niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0412/C0050

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek innych niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0412/C0060

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

                                                Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek innych niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.
                                                Jeżeli R0010/C0010 = 1, nie wykazuje się tej pozycji.

                                                R0412/C0070

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami innymi niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0412/C0080

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

                                                Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek innych niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne, tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.
                                                Jeżeli R0010/C0010 = 1, nie wykazuje się tej pozycji.”

                                    g)

                                    między wierszami R0412/C0080 a R0420/C0060 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „R0414/C0020

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

                                                Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0414/C0030

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

                                                Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0414/C0040

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

                                                Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0414/C0050

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0414/C0060

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

                                                Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.
                                                Jeżeli R0010/C0010 = 1, nie wykazuje się tej pozycji.

                                                R0414/C0070

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0414/C0080

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

                                                Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne, tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.
                                                Jeżeli R0010/C0010 = 1, nie wykazuje się tej pozycji.”

                        19)

                        w sekcji S.29.01 – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0030/R0190 w tabeli dodaje się zdanie w brzmieniu:
                        „Kwota ta nie obejmuje kwoty akcji własnych.”;

                        20)

                        w sekcji S.29.02 – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami – wynikająca ze zmian lokat i zobowiązań finansowych wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    pod nagłówkiem „Uwagi ogólne” akapit trzeci otrzymuje brzmienie:
                                    „Zakres tego formularza:

                                                i.

                                                obejmuje lokaty;

                                                ii.

                                                obejmuje instrumenty pochodne będące zobowiązaniami (jako lokaty);

                                                iii.

                                                obejmuje akcje własne;

                                                iv.

                                                obejmuje zobowiązania finansowe (w tym zobowiązania podporządkowane);

                                                v.

                                                obejmuje aktywa utrzymywane w związku z umowami związanymi z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowami, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe;

                                                vi.

                                                nie obejmuje nieruchomości posiadanych z przeznaczeniem do użytku własnego.”;

                                    b)

                                    pod nagłówkiem „Uwagi ogólne” akapity piąty i szósty otrzymują brzmienie:
                                    „Różnica między formularzem S.29.02 (ostatnia tabela) a informacjami w formularzu S.09.01 polega na włączeniu przychodów z akcji własnych i wyłączeniu nieruchomości posiadanych z przeznaczeniem do użytku własnego. Formularz ten ma na celu zapewnienie szczegółowego zrozumienia zmian w nadwyżce aktywów nad zobowiązaniami związanych z lokatami, przy uwzględnieniu:

                                                i.

                                                zmian w wycenie mających wpływ na nadwyżkę aktywów nad zobowiązaniami (np. zrealizowane zyski i straty ze sprzedaży, ale również różnice w wycenie);

                                                ii.

                                                przychodów związanych z lokatami;

                                                iii.

                                                kosztów związanych z lokatami (w tym obciążeń z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych).”;

                                    c)

                                    w tabeli tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0010/R0050 otrzymuje brzmienie:
                                    „Koszty związane z lokatami, w tym obciążenia z tytułu odsetek od zobowiązań podporządkowanych i finansowych, w tym:

                                                —

                                                koszty działalności lokacyjnej – związane z »lokatami« oraz »Akcjami własnymi«;

                                                —

                                                obciążenia z tytułu odsetek od zobowiązań podporządkowanych i finansowych związane ze »Zobowiązaniami finansowymi innymi niż zobowiązania wobec instytucji kredytowych« oraz ze »Zobowiązaniami wobec instytucji kredytowych« i »Zobowiązaniami podporządkowanymi«.

                                          Koszty i obciążenia odpowiadają kosztom i obciążeniom rozpoznanym i ujętym na zasadzie memoriałowej na koniec okresu.”;

                                    d)

                                    w tabeli w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0010/R0070 zdanie pierwsze otrzymuje brzmienie:
                                    „Kwota dywidend uzyskanych w trakcie okresu sprawozdawczego, z wyłączeniem wszelkich dywidend z nieruchomości posiadanych z przeznaczeniem do użytku własnego.”;

                                    e)

                                    w tabeli w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0010/R0080 zdanie pierwsze otrzymuje brzmienie:
                                    „Kwota odsetek uzyskanych w trakcie okresu sprawozdawczego, z wyłączeniem wszelkich odsetek z nieruchomości posiadanych z przeznaczeniem do użytku własnego.”;

                                    f)

                                    w tabeli w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0010/R0090 zdanie pierwsze otrzymuje brzmienie:
                                    „Kwota czynszów uzyskanych w trakcie okresu sprawozdawczego, z wyłączeniem wszelkich czynszów z nieruchomości posiadanych z przeznaczeniem do użytku własnego.”;

                                    g)

                                    w tabeli tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0010/R0100 otrzymuje brzmienie:
                                    „Kwota pozostałych przychodów z lokat otrzymanych i naliczonych na koniec okresu sprawozdawczego. Dotyczy pozostałych przychodów z lokat nieuwzględnionych w polach C0010/R0070, C0010/R0080 i C0010/R0090, takich jak opłaty z tytułu udzielania pożyczek papierów wartościowych, opłaty wynikające ze zobowiązań itp., z wyłączeniem przychodów z nieruchomości posiadanych z przeznaczeniem do użytku własnego.”;

                        21)

                        W sekcji S.29.03 – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami – wynikająca ze zmian rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    pod nagłówkiem „Uwagi ogólne” dodaje się akapit w brzmieniu:
                                    „W formularzu tym uwzględnia się reasekurację czynną z tytułu działalności związanej z umowami, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.”;

                                    b)

                                    w tabeli tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0010–C0020/R0080 otrzymuje brzmienie:
                                    „Uwzględniana w tej pozycji zmiana najlepszego oszacowania odnosi się ściśle do przepływów pieniężnych prognozowanych na koniec okresu w porównaniu do przepływów pieniężnych prognozowanych na początku okresu dla okresu N + 1 i przyszłych okresów.
                                    Uwzględnia się wyłącznie zmiany wynikające z realizacji przepływów pieniężnych w roku N, niezwiązane ze zmianami założeń.”;

                                    c)

                                    w tabeli w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0010–C0020/R0090 akapit pierwszy otrzymuje brzmienie:
                                    „Dotyczy głównie zmian najlepszego oszacowania niewynikających ze zrealizowanych przepływów technicznych i zmian założeń bezpośrednio powiązanych z ryzykiem ubezpieczeniowym (tzn. wskaźnikami rezygnacji z umów), które można określić jako założenia inne niż ekonomiczne.”;

                                    d)

                                    w tabeli tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0050–C0060/R0190 otrzymuje brzmienie:
                                    „Zakłada się, że pozycja ta dotyczy głównie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i dotyczy zmian (części) rezerwy składek (tj. w stosunku do wszystkich ujętych zobowiązań wchodzących w zakres granic umowy na dzień wyceny, jeżeli roszczenie jeszcze nie powstało) w następujący sposób:

                                                —

                                                należy określić część rezerwy składek na koniec roku (N) związaną z okresem ochrony rozpoczynającym się po zakończeniu roku N;

                                                —

                                                należy określić część rezerwy składek na koniec roku (N – 1) związaną z okresem ochrony rozpoczynającym się po zakończeniu roku N;

                                          należy wyliczyć zmianę w oparciu o te dwa uzyskane wyniki.”;

                                    e)

                                    w tabeli tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0050–C0060/R0200 otrzymuje brzmienie:
                                    „Zakłada się, że pozycja ta dotyczy głównie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i dotyczy następujących przypadków:

                                                a)

                                                (części) rezerwy składek na koniec roku N – 1, która stała się częścią rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na koniec roku N, ponieważ roszczenie powstało w trakcie tego okresu;

                                                b)

                                                rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia związane z roszczeniami powstałymi w trakcie okresu (dla których nie istniały rezerwy składek na koniec roku N – 1).

                                          Obliczenia można dokonać w następujący sposób:

                                                —

                                                należy określić część rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na koniec roku (N) związanych z ryzykami objętymi ochroną w trakcie okresu;

                                                —

                                                należy określić część rezerw składek na koniec roku (N – 1) związanych z ryzykami objętymi ochroną w trakcie okresu;

                                          należy wyliczyć zmianę w oparciu o te dwa uzyskane wyniki.”;

                                    f)

                                    w tabeli tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0050–C0060/R0230 otrzymuje brzmienie:
                                    „Uwzględniana w tej pozycji zmiana najlepszego oszacowania odnosi się ściśle do przepływów pieniężnych prognozowanych na koniec okresu w porównaniu do przepływów pieniężnych prognozowanych na początku okresu dla okresu N + 1 i przyszłych okresów.
                                    Uwzględnia się wyłącznie zmiany wynikające z realizacji przepływów pieniężnych w roku N, niezwiązane ze zmianami założeń.”;

                                    g)

                                    w tabeli tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0050–C0060/R0240 otrzymuje brzmienie:
                                    „Dotyczy głównie zmian najlepszego oszacowania niewynikających ze zrealizowanych przepływów technicznych i zmian założeń bezpośrednio powiązanych z ryzykiem ubezpieczeniowym (tzn. wskaźnikami rezygnacji z umów), które można określić jako założenia inne niż ekonomiczne.
                                    Aby wyodrębnić ścisły zakres zmian wynikających ze zmian założeń, można dokonać następujących obliczeń:

                                                należy uwzględnić najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego (pozycja C0050-C0060/R0150) obejmujące korektę najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego (pozycje C0050-C0060/R0160 do R0180) oraz wpływ rozwoju przepływów pieniężnych prognozowanych dla roku N (odpowiednio C0050-C0060/R0210 do R0230);

                                                w oparciu o uzyskany wynik należy dokonać obliczeń z nowymi założeniami niezwiązanymi ze stopami dyskontowymi – tymi stosowanymi na koniec roku N (jeżeli dotyczy).

                                                Daje to w rezultacie zmianę najlepszego oszacowania ściśle powiązaną ze zmianami tych założeń. Wynik tych obliczeń może nie uwzględniać zmiany wynikającej z indywidualnej rewizji zgłoszonych ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń brutto, które należałoby tym samym dodać.

                                          Dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie w przypadku gdy te zmiany nie mogą zostać rozpoznane odrębnie od zmian wynikających z doświadczenia, należy podać łączną wartość w pozycji C0060/R0230.”;

                                    h)

                                    w tabeli tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0050–C0060/R0260 otrzymuje brzmienie:
                                    „Odpowiada pozostałym zmianom najlepszego oszacowania, nieuwzględnionym w pozycjach C0050/R0150 do R0250 (w przypadku ubezpieczeń na życie) lub C0060/R0150 do R0250 (w przypadku ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie).”;

                                    i)

                                    w tabeli wiersz C0090/R0300 otrzymuje brzmienie:

                                                „C0090/R0300

                                                Zmiana netto dla działalności związanej z umowami, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

                                                Kwota ta stanowi zmianę netto, w bilansie, aktywów posiadanych w umowach, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i w umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym oraz rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (obliczana jako najlepsze oszacowanie i margines ryzyka lub obliczana jako całość).”

                                    j)

                                    w tabeli tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0100–C0110/R0310 otrzymuje brzmienie:
                                    „Kwota składek przypisanych zgodnie z zasadami Wypłacalność II odpowiednio dla ubezpieczeń na życie oraz dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.”;

                                    k)

                                    w tabeli tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0120–C0130/R0360 otrzymuje brzmienie:
                                    „Obliczenie to jest dokonywane zgodnie z następująca zasadą:

                                                —

                                                należy uwzględnić zmianę (wartość na początek okresu minus wartość na koniec okresu) najlepszego oszacowania, marginesu ryzyka i rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczonych jako całość oraz kwoty wynikającej z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych;

                                                —

                                                należy dodać kwotę całkowitych przepływów technicznych, tzn.: wpływy pomniejszone o wypływy z tytułu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto (C0100/R0340 dla ubezpieczeń na życie i C0110/R0340 dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie).”;

                                    l)

                                    w tabeli tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0120–C0130/R0370 otrzymuje brzmienie:
                                    „Obliczenie to jest dokonywane zgodnie z następująca zasadą:

                                                —

                                                należy uwzględnić zmiany kwot należnych z tytułu reasekuracji;

                                                —

                                                należy dodać całkowitą kwotę przepływów technicznych, tzn.: wpływy pomniejszone o wypływy związane z reasekuracją w danym okresie.

                                          Jeżeli kwota ma pozytywny wpływ na nadwyżkę aktywów nad zobowiązaniami, wykazywana jest wartość dodatnia.”;

                        22)

                        w sekcji S.29.04 – Szczegółowa analiza wg okresu – przepływy techniczne a rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    wiersz C0010/R0060 otrzymuje brzmienie:

                                                „C0010/R0060

                                                Zmiana netto dla działalności związanej z umowami, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

                                                Kwota ta stanowi zmianę netto, w bilansie, aktywów posiadanych w umowach, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i w umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym oraz rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (obliczana jako najlepsze oszacowanie i margines ryzyka lub obliczana jako całość).”

                                    b)

                                    wiersz C0020/R0040 otrzymuje brzmienie:

                                                „C0020/R0040

                                                Zmiana najlepszego oszacowania

                                                Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca z wpływów i wypływów prognozowanych w roku N – ryzyka przyjęte przed okresem (z uwzględnieniem reasekuracji)
                                                Suma dla wszystkich wykazywanych linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, odpowiada sumie pól C0010/R0060 do C0010/R0100 w formularzu S.29.03 i C0020/R0060 do C0020/R0100 w formularzu S.29.03.”

                                    c)

                                    wiersz C0020/R0060 otrzymuje brzmienie:

                                                „C0020/R0060

                                                Zmiana netto dla działalności związanej z umowami, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

                                                Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0060.”

                                    d)

                                    wiersz C0030/R0080 otrzymuje brzmienie:

                                                „C0030/R0080

                                                Składki przypisane

                                                Odpowiada części składek przypisanych związanych z ryzykami objętymi ochroną po zakończeniu okresu, tj. składkami, które zostaną zarobione po zakończeniu okresu.
                                                Ponadto można stosować klucze alokacji w celu określenia tej części składek powiązanych z ryzykami objętymi ochroną po zakończeniu okresu.”

                                    e)

                                    tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0030/R0110 otrzymuje brzmienie:
                                    „Ta zmiana najlepszego oszacowania odpowiada sumie pól C0050/R0190 w formularzu S.29.03 i C0060/R0190 w formularzu S.29.03, jeżeli analizę w formularzu S.29.03 przeprowadza się w odniesieniu do poszczególnych linii biznesowych.
                                    Kwota ta dotyczy zmian (części) rezerwy składek (tj. w stosunku do wszystkich ujętych zobowiązań wchodzących w zakres granic umowy na dzień wyceny, jeżeli roszczenie jeszcze nie powstało) w następujący sposób:

                                                —

                                                należy określić część rezerwy składek na koniec roku (N) związaną z okresem ochrony rozpoczynającym się po zakończeniu roku N;

                                                —

                                                należy określić część rezerwy składek na koniec roku (N – 1) związaną z okresem ochrony rozpoczynającym się po zamknięciu roku N (tj. w przypadku rezerwy składek w odniesieniu do zobowiązań dotyczących więcej niż jednego przyszłego okresu sprawozdawczego).

                                          W przypadku gdy rezerwy składek na koniec roku (N – 1) uwzględniają kwotę, na jaką zaistniały roszczenia w trakcie roku N, kwoty tej nie uwzględnia się w zmianie najlepszego oszacowania dotyczącego ryzyk objętych ochroną po zakończeniu okresu, lecz uwzględnia się ją w zmianie najlepszego oszacowania ryzyk objętych ochroną w trakcie okresu, gdyż ta rezerwa stała się częścią rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia.”;

                                    f)

                                    wiersz C0030/R0130 otrzymuje brzmienie:

                                                „C0030/R0130

                                                Zmiana netto dla działalności związanej z umowami, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

                                                Zakłada się, że pozycja ta nie ma zastosowania do ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.
                                                Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0060.”

                                    g)

                                    wiersz C0040/R0080 otrzymuje brzmienie:

                                                „C0040/R0080

                                                Składki przypisane

                                                Odpowiada części składek przypisanych związanych z ryzykami objętymi ochroną w trakcie okresu, tj. składkami zarobionymi według zasad Wypłacalność II.
                                                Ponadto można stosować klucze alokacji w celu określenia tej części składek powiązanych z ryzykami objętymi ochroną po zakończeniu okresu.”

                                    h)

                                    tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0040/R0110 otrzymuje brzmienie:
                                    „Kwota zmiany najlepszego oszacowania dla ryzyk objętych ochroną w trakcie okresu.
                                    W odniesieniu do ryzyk objętych ochroną w trakcie okresu: ta zmiana najlepszego oszacowania odpowiada sumie pól C0050/R0200 w formularzu S.29.03 i C0060/R0200 w formularzu S.29.03, jeżeli analizę w formularzu S.29.03 przeprowadza się w odniesieniu do poszczególnych linii biznesowych.
                                    Kwota ta dotyczy następujących przypadków:

                                                a)

                                                rezerwy składek na koniec roku N – 1, które stały się częścią rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na koniec roku N, ponieważ roszczenie powstało w trakcie okresu

                                                b)

                                                rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia związane z roszczeniami powstałymi w trakcie okresu (dla których nie istniały rezerwy składek na koniec roku N – 1)

                                          Obliczenia można dokonać w następujący sposób:

                                                —

                                                należy określić część rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na koniec roku (N) związanych z ryzykami objętymi ochroną w trakcie okresu;

                                                —

                                                należy określić część rezerw składek na koniec roku (N – 1) związanych z ryzykami objętymi ochroną w trakcie okresu;

                                          należy wyliczyć zmianę w oparciu o te dwa uzyskane wyniki.”;

                                    i)

                                    wiersz C0040/R0130 otrzymuje brzmienie:

                                                „C0040/R0130

                                                Zmiana netto dla działalności związanej z umowami, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

                                                Zakłada się, że pozycja ta nie ma zastosowania do ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.
                                                Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0060.”

                                    j)

                                    przed wierszem C0050/R0090 dodaje się wiersz w brzmieniu:

                                                „C0050/R0080

                                                Składki przypisane

                                                Odpowiada części składek przypisanych związanych z ryzykami objętymi ochroną przed okresem, tzn. składkom zarobionym według zasad Wypłacalność II (w przypadku gdy składka jest należna dopiero po okresie ochrony).
                                                Ponadto można stosować klucze alokacji w celu określenia tej części składek.”

                                    k)

                                    tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0050/R0110 otrzymuje brzmienie:
                                    „Dla ryzyk objętych ochroną przed okresem odpowiada technicznym wpływom i wypływom prognozowanym w roku N dla ryzyk przyjętych przed okresem. Dla ryzyk objętych ochroną przed okresem ta zmiana najlepszego oszacowania odpowiada sumie pól R0210/C0050–C0060 do R0250/C0050–C0060 w formularzu S.29.03, jeżeli analizę w formularzu S.29.03 przeprowadza się w odniesieniu do poszczególnych linii biznesowych.
                                    Obliczenia można dokonać w następujący sposób:

                                                —

                                                należy uwzględnić część najlepszego oszacowania na początek okresu związaną z ryzykami objętymi ochroną przed okresem, tj. najlepsze oszacowanie na początek okresu z wyłączeniem rezerwy składek;

                                                —

                                                należy wyodrębnić kwotę przepływów pieniężnych (wpływy środków pieniężnych pomniejszone o wypływy środków pieniężnych) prognozowanych dla rozważanego okresu w ramach tego najlepszego oszacowania na początek okresu;

                                                —

                                                tę wyodrębnioną kwotę przepływów pieniężnych należy dodać do najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego (dla efektu neutralizacji).”;

                                    l)

                                    wiersz C0050/R0130 otrzymuje brzmienie:

                                                „C0050/R0130

                                                Zmiana netto dla działalności związanej z umowami, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

                                                Zakłada się, że pozycja ta nie ma zastosowania do ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.
                                                Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0060.”;

                        23)

                        w sekcji S.30.01 – Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – dane podstawowe pod nagłówkiem „Uwagi ogólne” akapit piąty otrzymuje brzmienie:
                        „Formularz ten ma charakter prospektywny (dla zgodności z formularzem S.30.03) i jak taki musi odzwierciedlać umowy reasekuracji skuteczne i ważne w kolejnym roku sprawozdawczym dla wybranych 10 najbardziej istotnych ryzyk pod względem reasekurowanej ekspozycji dla każdej linii biznesowej. Podmioty zgłaszają najważniejsze ryzyka występujące w następnym okresie sprawozdawczym, które zostały objęte umowami reasekuracji zachowującymi ważność w następnym okresie sprawozdawczym. Jeżeli strategia reasekuracji zmienia się istotnie po dacie ważności lub jeżeli odnowienie umów reasekuracji następuje po dniu sprawozdawczym i przed 1 stycznia następnego roku, informacje zawarte w tym formularzu w stosownych przypadkach przekazuje się ponownie.”;

                        24)

                        w sekcji S.30.02 – Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – dane dotyczące udziałów zakładów reasekuracji wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    pod nagłówkiem „Uwagi ogólne” akapit piąty otrzymuje brzmienie:
                                    „Formularz ten ma charakter prospektywny (dla zgodności z formularzem S.30.03) i jak taki musi odzwierciedlać umowy reasekuracji skuteczne i ważne w kolejnym roku sprawozdawczym dla wybranych 10 najbardziej istotnych ryzyk pod względem reasekurowanej ekspozycji dla każdej linii biznesowej. Podmioty zgłaszają najważniejsze ryzyka występujące w następnym okresie sprawozdawczym, które zostały objęte umowami reasekuracji zachowującymi ważność w następnym okresie sprawozdawczym. Jeżeli strategia reasekuracji zmienia się istotnie po dacie ważności lub jeżeli odnowienie umów reasekuracji następuje po dniu sprawozdawczym i przed 1 stycznia następnego roku, informacje zawarte w tym formularzu w stosownych przypadkach przekazuje się ponownie.”;

                                    b)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0340 w tabeli zamknięty wykaz wyznaczonych ECAI otrzymuje brzmienie:

                                                „—

                                                Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

                                                —

                                                Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

                                                —

                                                BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

                                                —

                                                Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

                                                —

                                                Scope Ratings GmbH (dawniej Scope Ratings AG and PSR Rating GmbH)(kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

                                                —

                                                ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

                                                —

                                                GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

                                                —

                                                ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

                                                —

                                                ARC Ratings, S.A. (dawniej Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

                                                —

                                                AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

                                                —

                                                DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

                                                —

                                                Fitch (należy stosować w przypadku, gdy poniższy podział jest niedostępny)

                                                            —

                                                            Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

                                                            —

                                                            Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

                                                            —

                                                            Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

                                                            —

                                                            Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

                                                            —

                                                            Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

                                                            —

                                                            Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

                                                            —

                                                            Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

                                                —

                                                Moody's (należy stosować w przypadku, gdy poniższy podział jest niedostępny)

                                                            —

                                                            Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

                                                            —

                                                            Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

                                                            —

                                                            Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

                                                            —

                                                            Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

                                                            —

                                                            Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

                                                            —

                                                            Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

                                                —

                                                Standard & Poor's (należy stosować w przypadku, gdy poniższy podział jest niedostępny)

                                                            —

                                                            S&P Global Ratings France SAS (kod LEI: 54930035REY2YCDSBH09)

                                                            —

                                                            S&P Global Ratings Europe Limited (dawniej S&P Global Ratings Italy S.r.l, LEI 54930000NMOJ7ZBUQ063 – połączenie z dnia 1 maja 2018 r.)(kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)

                                                            —

                                                            Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (kod LEI: 549300363WVTTH0TW460)

                                                —

                                                CRIF Ratings S.r.l. (dawniej CRIF S.p.a.) (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

                                                —

                                                Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

                                                —

                                                European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

                                                —

                                                Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

                                                —

                                                Cerved Rating Agency S.p.A. (dawniej CERVED Group S.p.A.) (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

                                                —

                                                Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

                                                —

                                                The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

                                                —

                                                Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

                                                —

                                                Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

                                                —

                                                EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

                                                —

                                                HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

                                                —

                                                Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

                                                —

                                                Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

                                                —

                                                modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

                                                —

                                                INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

                                                —

                                                Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

                                                —

                                                Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

                                                —

                                                SPMW Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400PIF3W6YC660564)

                                                —

                                                Inna wyznaczona ECAI”;

                        25)

                        w sekcji S.30.04 – Program reasekuracji kończący się w następnym roku sprawozdawczym – dane dotyczące udziałów zakładów reasekuracji w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0240 w tabeli zamknięty wykaz wyznaczonych ECAI otrzymuje brzmienie:

                                    „—

                                    Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

                                    —

                                    Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

                                    —

                                    BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

                                    —

                                    Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

                                    —

                                    Scope Ratings GmbH (dawniej Scope Ratings AG and PSR Rating GmbH)(kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

                                    —

                                    ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

                                    —

                                    GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

                                    —

                                    ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

                                    —

                                    ARC Ratings, S.A. (dawniej Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

                                    —

                                    AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

                                    —

                                    DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

                                    —

                                    Fitch (należy stosować w przypadku, gdy poniższy podział jest niedostępny)

                                                —

                                                Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

                                                —

                                                Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

                                                —

                                                Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

                                                —

                                                Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

                                                —

                                                Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

                                                —

                                                Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

                                                —

                                                Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

                                    —

                                    Moody's (należy stosować w przypadku, gdy poniższy podział jest niedostępny)

                                                —

                                                Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

                                                —

                                                Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

                                                —

                                                Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

                                                —

                                                Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

                                                —

                                                Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

                                                —

                                                Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

                                    —

                                    Standard & Poor's (należy stosować w przypadku, gdy poniższy podział jest niedostępny)

                                                —

                                                S&P Global Ratings France SAS (kod LEI: 54930035REY2YCDSBH09)

                                                —

                                                S&P Global Ratings Europe Limited (dawniej S&P Global Ratings Italy S.r.l, LEI 54930000NMOJ7ZBUQ063 – połączenie z dnia 1 maja 2018 r.)(kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)

                                                —

                                                Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (kod LEI: 549300363WVTTH0TW460)

                                    —

                                    CRIF Ratings S.r.l. (dawniej CRIF S.p.a.) (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

                                    —

                                    Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

                                    —

                                    European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

                                    —

                                    Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

                                    —

                                    Cerved Rating Agency S.p.A. (dawniej CERVED Group S.p.A.) (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

                                    —

                                    Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

                                    —

                                    The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

                                    —

                                    Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

                                    —

                                    Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

                                    —

                                    EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

                                    —

                                    HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

                                    —

                                    Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

                                    —

                                    Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

                                    —

                                    modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

                                    —

                                    INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

                                    —

                                    Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

                                    —

                                    Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

                                    —

                                    SPMW Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400PIF3W6YC660564)

                                    —

                                    Inna wyznaczona ECAI”;

                        26)

                        w sekcji S.31.01 – Udział zakładów reasekuracji (w tym reasekuracja finansowa i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)) w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0220 w tabeli zamknięty wykaz wyznaczonych ECAI otrzymuje brzmienie:

                                    „—

                                    Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

                                    —

                                    Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

                                    —

                                    BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

                                    —

                                    Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

                                    —

                                    Scope Ratings GmbH (dawniej Scope Ratings AG and PSR Rating GmbH)(kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

                                    —

                                    ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

                                    —

                                    GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

                                    —

                                    ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

                                    —

                                    ARC Ratings, S.A. (dawniej Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

                                    —

                                    AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

                                    —

                                    DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

                                    —

                                    Fitch (należy stosować w przypadku, gdy poniższy podział jest niedostępny)

                                                —

                                                Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

                                                —

                                                Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

                                                —

                                                Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

                                                —

                                                Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

                                                —

                                                Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

                                                —

                                                Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

                                                —

                                                Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

                                    —

                                    Moody's (należy stosować w przypadku, gdy poniższy podział jest niedostępny)

                                                —

                                                Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

                                                —

                                                Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

                                                —

                                                Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

                                                —

                                                Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

                                                —

                                                Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

                                                —

                                                Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

                                    —

                                    Standard & Poor's (należy stosować w przypadku, gdy poniższy podział jest niedostępny)

                                                —

                                                S&P Global Ratings France SAS (kod LEI: 54930035REY2YCDSBH09)

                                                —

                                                S&P Global Ratings Europe Limited (dawniej S&P Global Ratings Italy S.r.l, LEI 54930000NMOJ7ZBUQ063 – połączenie z dnia 1 maja 2018 r.)(kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)

                                                —

                                                Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (kod LEI: 549300363WVTTH0TW460)

                                    —

                                    CRIF Ratings S.r.l. (dawniej CRIF S.p.a.) (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

                                    —

                                    Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

                                    —

                                    European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

                                    —

                                    Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

                                    —

                                    Cerved Rating Agency S.p.A. (dawniej CERVED Group S.p.A.) (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

                                    —

                                    Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

                                    —

                                    The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

                                    —

                                    Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

                                    —

                                    Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

                                    —

                                    EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

                                    —

                                    HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

                                    —

                                    Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

                                    —

                                    Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

                                    —

                                    modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

                                    —

                                    INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

                                    —

                                    Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

                                    —

                                    Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

                                    —

                                    SPMW Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400PIF3W6YC660564)

                                    —

                                    Inna wyznaczona ECAI”.

                        27)

                        w sekcji S.31.02 – Spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia) w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0280 w tabeli zamknięty wykaz wyznaczonych ECAI otrzymuje brzmienie:

                                    „—

                                    Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

                                    —

                                    Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

                                    —

                                    BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

                                    —

                                    Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

                                    —

                                    Scope Ratings GmbH (dawniej Scope Ratings AG and PSR Rating GmbH)(kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

                                    —

                                    ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

                                    —

                                    GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

                                    —

                                    ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

                                    —

                                    ARC Ratings, S.A. (dawniej Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

                                    —

                                    AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

                                    —

                                    DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

                                    —

                                    Fitch (należy stosować w przypadku, gdy poniższy podział jest niedostępny)

                                                —

                                                Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

                                                —

                                                Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

                                                —

                                                Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

                                                —

                                                Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

                                                —

                                                Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

                                                —

                                                Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

                                                —

                                                Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

                                    —

                                    Moody's (należy stosować w przypadku, gdy poniższy podział jest niedostępny)

                                                —

                                                Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

                                                —

                                                Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

                                                —

                                                Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

                                                —

                                                Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

                                                —

                                                Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

                                                —

                                                Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

                                    —

                                    Standard & Poor's (należy stosować w przypadku, gdy poniższy podział jest niedostępny)

                                                —

                                                S&P Global Ratings France SAS (kod LEI: 54930035REY2YCDSBH09)

                                                —

                                                S&P Global Ratings Europe Limited (dawniej S&P Global Ratings Italy S.r.l, LEI 54930000NMOJ7ZBUQ063 – połączenie z dnia 1 maja 2018 r.)(kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)

                                                —

                                                Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (kod LEI: 549300363WVTTH0TW460)

                                    —

                                    CRIF Ratings S.r.l. (dawniej CRIF S.p.a.) (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

                                    —

                                    Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

                                    —

                                    European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

                                    —

                                    Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

                                    —

                                    Cerved Rating Agency S.p.A. (dawniej CERVED Group S.p.A.) (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

                                    —

                                    Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

                                    —

                                    The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

                                    —

                                    Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

                                    —

                                    Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

                                    —

                                    EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

                                    —

                                    HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

                                    —

                                    Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

                                    —

                                    Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

                                    —

                                    modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

                                    —

                                    INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

                                    —

                                    Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

                                    —

                                    Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

                                    —

                                    SPMW Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400PIF3W6YC660564)

                                    —

                                    Inna wyznaczona ECAI”.

                        28)

                        w sekcji S.36.02 – Transakcje wewnątrzgrupowe – instrumenty pochodne w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0180 otrzymuje brzmienie:
                                    „Kod identyfikacyjny składnika aktywów lub zobowiązania stanowiącego bazę instrumentu pochodnego. Pozycję tę należy przedstawić w przypadku instrumentów pochodnych, które posiadają jeden instrument bazowy lub jeden indeks w portfelu podmiotu.
                                    Indeks uznaje się za jeden instrument i podlega on wykazaniu.
                                    Kod identyfikacyjny instrumentu stanowiącego bazę instrumentu pochodnego, z zastosowaniem następującej hierarchii:

                                                —

                                                Kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny;

                                                —

                                                inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

                                                —

                                                kod nadany przez podmiot dla instrumentu bazowego, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być niepowtarzalny i spójny na przestrzeni czasu dla tego instrumentu;

                                                —

                                                »wiele aktywów/zobowiązań«, jeżeli bazę instrumentu pochodnego stanowią co najmniej dwa składniki aktywów lub zobowiązań.

                                          Jeżeli instrumentem bazowym jest indeks, należy podać kod indeksu.”;

                                    b)

                                    tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0190 otrzymuje brzmienie:
                                    „Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji »Kod identyfikacyjny instrumentu«. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

                                                1 –

                                                ISO 6166 dla kodu ISIN

                                                2 –

                                                CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

                                                3 –

                                                SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

                                                4 –

                                                WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

                                                5 –

                                                Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

                                                6 –

                                                BBGID (Bloomberg Global ID)

                                                7 –

                                                Reuters RIC (Reuters instrument code)

                                                8 –

                                                FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

                                                9 –

                                                Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

                                                99 –

                                                Kod nadany przez podmiot w przypadku, gdy żadna z powyższych opcji nie jest dostępna. Tę opcję stosuje się również w przypadku »wielu aktywów/zobowiązań« i indeksów.”.

            ZAŁĄCZNIK III
            W załączniku III do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 wprowadza się następujące zmiany:

                        1)

                        w sekcji S.01.02 – Informacje podstawowe, w tabeli dodaje się wiersz w brzmieniu:

                                    „R0250

                                    Zwolnienie z wymogu zgłaszania informacji dotyczących ECAI

                                    Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

                                                1 –

                                                Zwolnienie w odniesieniu do aktywów (na podstawie art. 35 ust. 6 i 7)

                                                2 –

                                                Zwolnienie w odniesieniu do aktywów (z racji outsourcingu)

                                                3 –

                                                Zwolnienie w odniesieniu do instrumentów pochodnych (na podstawie art. 35 ust. 6 i 7)

                                                4 –

                                                Zwolnienie w odniesieniu do instrumentów pochodnych (z racji outsourcingu)

                                                5 –

                                                Zwolnienie w odniesieniu do aktywów i instrumentów pochodnych (na podstawie art. 35 ust. 6 i 7)

                                                6 –

                                                Zwolnienie w odniesieniu do aktywów i instrumentów pochodnych (z racji outsourcingu)

                                                0 –

                                                Nie podlega zwolnieniu”;

                        2)

                        w sekcji S.03.01 – Pozycje pozabilansowe – informacje ogólne wprowadza się następujące sprostowania:

                                    a)

                                    pod nagłówkiem „Uwagi ogólne” akapit szósty otrzymuje brzmienie:
                                    „Gwarancji wykazanych w niniejszym formularzu nie wykazuje się w formularzu S.03.02 ani w S.03.03. Oznacza to, że w niniejszym formularzu należy wykazać wyłącznie gwarancje ograniczone. Gwarancji wewnętrznych objętych zakresem nadzoru nad grupą nie wykazuje się w niniejszym formularzu.”;

                                    b)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0010/R0010 w tabeli skreśla się akapit trzeci;

                                    c)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0010/R0030 w tabeli skreśla się akapit drugi;

                        3)

                        w sekcji S.03.02 – Pozycje pozabilansowe – Wykaz nieograniczonych gwarancji otrzymanych przez podmiot, pod nagłówkiem „Uwagi ogólne” akapit trzeci otrzymuje brzmienie:
                        „Nieograniczone gwarancje odnoszą się do gwarancji o nieograniczonej wartości, niezależnie od tego, czy okres ich obowiązywania jest ograniczony czy nie. Gwarancji wewnętrznych objętych zakresem nadzoru nad grupą nie wykazuje się w niniejszym formularzu.”;

                        4)

                        w sekcji S.06.02 – Szczegółowy wykaz aktywów wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0110 w tabeli akapit trzeci otrzymuje brzmienie:
                                    „Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, CIC 71, CIC 75 oraz CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe.”;

                                    b)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0120 w tabeli akapit trzeci otrzymuje brzmienie:
                                    „Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, CIC 71, CIC 75 oraz CIC 9 – Nieruchomości.”;

                                    c)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0130 dodaje się akapit w brzmieniu:
                                    „Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71 i 9.”;

                                    d)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0320 dodaje się akapit w brzmieniu:
                                    „W przypadku wskazania w wierszu C0330 opcji »Wiele ECAI« należy zgłosić najbardziej reprezentatywny rating zewnętrzny.”;

                                    e)

                                    w sekcji S.06.02 – Szczegółowy wykaz aktywów w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0330 w tabeli zamknięty wykaz wyznaczonych ECAI otrzymuje brzmienie:

                                                „—

                                                Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

                                                —

                                                Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

                                                —

                                                BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

                                                —

                                                Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

                                                —

                                                Scope Ratings GmbH (dawniej Scope Ratings AG and PSR Rating GmbH)(kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

                                                —

                                                ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

                                                —

                                                GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

                                                —

                                                ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

                                                —

                                                ARC Ratings, S.A. (dawniej Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

                                                —

                                                AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

                                                —

                                                DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

                                                —

                                                Fitch (należy stosować w przypadku, gdy poniższy podział jest niedostępny)

                                                            —

                                                            Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

                                                            —

                                                            Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

                                                            —

                                                            Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

                                                            —

                                                            Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

                                                            —

                                                            Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

                                                            —

                                                            Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

                                                            —

                                                            Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

                                                —

                                                Moody's (należy stosować w przypadku, gdy poniższy podział jest niedostępny)

                                                            —

                                                            Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

                                                            —

                                                            Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

                                                            —

                                                            Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

                                                            —

                                                            Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

                                                            —

                                                            Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

                                                            —

                                                            Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

                                                —

                                                Standard & Poor's (należy stosować w przypadku, gdy poniższy podział jest niedostępny)

                                                            —

                                                            S&P Global Ratings France SAS (kod LEI: 54930035REY2YCDSBH09)

                                                            —

                                                            S&P Global Ratings Europe Limited (dawniej S&P Global Ratings Italy S.r.l, LEI 54930000NMOJ7ZBUQ063 – połączenie z dnia 1 maja 2018 r.)(kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)

                                                            —

                                                            Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (kod LEI: 549300363WVTTH0TW460)

                                                —

                                                CRIF Ratings S.r.l. (dawniej CRIF S.p.a.) (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

                                                —

                                                Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

                                                —

                                                European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

                                                —

                                                Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

                                                —

                                                Cerved Rating Agency S.p.A. (dawniej CERVED Group S.p.A.) (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

                                                —

                                                Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

                                                —

                                                The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

                                                —

                                                Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

                                                —

                                                Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

                                                —

                                                EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

                                                —

                                                HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

                                                —

                                                Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

                                                —

                                                Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

                                                —

                                                modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

                                                —

                                                INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

                                                —

                                                Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

                                                —

                                                Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

                                                —

                                                SPMW Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400PIF3W6YC660564)

                                                —

                                                Inna wyznaczona ECAI

                                                —

                                                Wiele ECAI”;

                        5)

                        w sekcji S.06.03 – Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania – Metoda oparta na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    pod nagłówkiem „Uwagi ogólne” akapit trzeci otrzymuje brzmienie:
                                    „Wzór ten zawiera informacje odpowiadające 100 % wartości inwestycji w przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania. Na potrzeby identyfikacji państw przeprowadza się jednak ocenę ze względu na pierwotne ryzyko, aby zidentyfikować ekspozycje na poziomie 90 % całkowitej wartości funduszy pomniejszonych o kwoty dotyczące kategorii CIC 8 i 9, natomiast na potrzeby identyfikacji walut przeprowadza się ocenę ze względu na pierwotne ryzyko, aby zidentyfikować ekspozycje na poziomie 90 % całkowitej wartości środków. Grupy zapewniają, aby 10 % ekspozycji niezidentyfikowanych według krajów było zdywersyfikowanych pod względem obszarów geograficznych, na przykład by nie więcej niż 5 % było skupionych w jednym kraju. Grupy stosują ocenę ze względu na pierwotne ryzyko, począwszy od największego (pod względem zainwestowanej kwoty) do najmniejszego pojedynczego funduszu, a metodę tę stosuje się konsekwentnie na przestrzeni czasu.”;

                                    b)

                                    w tabeli trzecia kolumna („Noty objaśniające”) wiersza C0050 otrzymuje brzmienie:
                                    „Należy wskazać, czy walutą kategorii aktywów jest waluta sprawozdawcza czy waluta obca. Jako waluty obce określa się wszystkie inne waluty poza walutą sprawozdawczą. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

                                                1 –

                                                Waluta sprawozdawcza

                                                2 –

                                                Waluta obca

                                                3 –

                                                Waluty zagregowane w wyniku zastosowania progu”;

                        6)

                        w sekcji S.07.01 – Produkty strukturyzowane w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0100 w tabeli dodaje się punkt w brzmieniu:

                                    „6 –

                                    nie dotyczy”;

                        7)

                        w sekcji S.08.01 – Instrumenty pochodne – pozycje otwarte w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    pod nagłówkiem „Uwagi ogólne” akapit dziewiąty otrzymuje brzmienie:
                                    „W tabeli »Informacje dotyczące posiadanych pozycji« każdy instrument pochodny należy przedstawić odrębnie w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wypełnienia wszystkich niepieniężnych zmiennych wymaganych w tej tabeli. Jeżeli w przypadku tego samego instrumentu pochodnego jednej zmiennej można przypisać dwie wartości, instrument ten należy przedstawić w więcej niż jednym wierszu.”;

                                    b)

                                    tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0090 otrzymuje brzmienie:
                                    „Kod identyfikacyjny instrumentu (składnika aktywów lub zobowiązań) stanowiącego bazę instrumentu pochodnego. Pozycję tę należy podać tylko w przypadku instrumentów pochodnych, które mają jeden instrument bazowy lub wiele instrumentów bazowych będących w portfelu podmiotu. Indeks uznaje się za jeden instrument i podlega on wykazaniu.
                                    Kod identyfikacyjny instrumentu stanowiącego bazę instrumentu pochodnego, z zastosowaniem następującej hierarchii:

                                                —

                                                kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny;

                                                —

                                                inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

                                                —

                                                kod nadany przez podmiot dla instrumentu bazowego, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być niepowtarzalny i spójny na przestrzeni czasu dla tego instrumentu;

                                                —

                                                »wiele aktywów/zobowiązań«, jeżeli bazę instrumentu pochodnego stanowią co najmniej dwa składniki aktywów lub zobowiązań.

                                          Jeżeli instrumentem bazowym jest indeks, należy podać kod indeksu.”;

                                    c)

                                    tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0100 otrzymuje brzmienie:
                                    „Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji »Instrument bazowy instrumentu pochodnego«. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

                                                1 –

                                                ISO 6166 dla kodu ISIN

                                                2 –

                                                CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

                                                3 –

                                                SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

                                                4 –

                                                WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

                                                5 –

                                                Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

                                                6 –

                                                BBGID (Bloomberg Global ID)

                                                7 –

                                                Reuters RIC (Reuters instrument code)

                                                8 –

                                                FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

                                                9 –

                                                Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

                                                99 –

                                                Kod nadany przez podmiot w przypadku, gdy żadna z powyższych opcji nie jest dostępna. Tę opcję stosuje się również w przypadku »wielu aktywów/zobowiązań« i indeksów.”;

                                    d)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0290 dodaje się akapit w brzmieniu:
                                    „W przypadku wskazania w wierszu C0300 opcji »Wiele ECAI« należy zgłosić najbardziej reprezentatywny rating zewnętrzny.”;

                                    e)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0300 w tabeli skreśla się akapit drugi;

                                    f)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0300 zamknięty wykaz wyznaczonych ECAI otrzymuje brzmienie:

                                                „—

                                                Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

                                                —

                                                Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

                                                —

                                                BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

                                                —

                                                Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

                                                —

                                                Scope Ratings GmbH (dawniej Scope Ratings AG and PSR Rating GmbH)(kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

                                                —

                                                ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

                                                —

                                                GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

                                                —

                                                ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

                                                —

                                                ARC Ratings, S.A. (dawniej Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

                                                —

                                                AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

                                                —

                                                DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

                                                —

                                                Fitch (należy stosować w przypadku, gdy poniższy podział jest niedostępny)

                                                            —

                                                            Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

                                                            —

                                                            Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

                                                            —

                                                            Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

                                                            —

                                                            Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

                                                            —

                                                            Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

                                                            —

                                                            Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

                                                            —

                                                            Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

                                                —

                                                Moody's (należy stosować w przypadku, gdy poniższy podział jest niedostępny)

                                                            —

                                                            Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

                                                            —

                                                            Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

                                                            —

                                                            Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

                                                            —

                                                            Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

                                                            —

                                                            Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

                                                            —

                                                            Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

                                                —

                                                Standard & Poor's (należy stosować w przypadku, gdy poniższy podział jest niedostępny)

                                                            —

                                                            S&P Global Ratings France SAS (kod LEI: 54930035REY2YCDSBH09)

                                                            —

                                                            S&P Global Ratings Europe Limited (dawniej S&P Global Ratings Italy S.r.l, LEI 54930000NMOJ7ZBUQ063 – połączenie z dnia 1 maja 2018 r.)(kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)

                                                            —

                                                            Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (kod LEI: 549300363WVTTH0TW460)

                                                —

                                                CRIF Ratings S.r.l. (dawniej CRIF S.p.a.) (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

                                                —

                                                Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

                                                —

                                                European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

                                                —

                                                Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

                                                —

                                                Cerved Rating Agency S.p.A. (dawniej CERVED Group S.p.A.) (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

                                                —

                                                Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

                                                —

                                                The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

                                                —

                                                Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

                                                —

                                                Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

                                                —

                                                EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

                                                —

                                                HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

                                                —

                                                Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

                                                —

                                                Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

                                                —

                                                modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

                                                —

                                                INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

                                                —

                                                Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

                                                —

                                                Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

                                                —

                                                SPMW Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400PIF3W6YC660564)

                                                —

                                                Inna wyznaczona ECAI

                                                —

                                                Wiele ECAI”;

                        8)

                        w sekcji S.08.02 – Instrumenty pochodne – transakcje w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    pod nagłówkiem „Uwagi ogólne” akapit dziesiąty zdanie pierwsze otrzymuje brzmienie:
                                    „W tabeli »Informacje dotyczące posiadanych pozycji« każdy instrument pochodny należy przedstawić odrębnie w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wypełnienia wszystkich niepieniężnych zmiennych wymaganych w tej tabeli.”;

                                    b)

                                    tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0090 otrzymuje brzmienie:
                                    „Kod identyfikacyjny instrumentu (składnika aktywów lub zobowiązań) stanowiącego bazę instrumentu pochodnego. Pozycję tę należy podać tylko w przypadku instrumentów pochodnych, które mają jeden instrument bazowy lub wiele instrumentów bazowych będących w portfelu podmiotu. Indeks uznaje się za jeden instrument i podlega on wykazaniu.
                                    Kod identyfikacyjny instrumentu stanowiącego bazę instrumentu pochodnego, z zastosowaniem następującej hierarchii:

                                                —

                                                kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny;

                                                —

                                                inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

                                                —

                                                kod nadany przez podmiot dla instrumentu bazowego, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być niepowtarzalny i spójny na przestrzeni czasu dla tego instrumentu;

                                                —

                                                »wiele aktywów/zobowiązań«, jeżeli bazę instrumentu pochodnego stanowią co najmniej dwa składniki aktywów lub zobowiązań.

                                          Jeżeli instrumentem bazowym jest indeks, należy podać kod indeksu.”;

                                    c)

                                    tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0100 otrzymuje brzmienie:
                                    „Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji »Instrument bazowy instrumentu pochodnego«. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

                                                1 –

                                                ISO 6166 dla kodu ISIN

                                                2 –

                                                CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

                                                3 –

                                                SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

                                                4 –

                                                WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

                                                5 –

                                                Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

                                                6 –

                                                BBGID (Bloomberg Global ID)

                                                7 –

                                                Reuters RIC (Reuters instrument code)

                                                8 –

                                                FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

                                                9 –

                                                Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

                                                99 –

                                                Kod nadany przez podmiot w przypadku, gdy żadna z powyższych opcji nie jest dostępna. Tę opcję stosuje się również w przypadku »wielu aktywów/zobowiązań« i indeksów.”;

                        9)

                        w sekcji S.11.01 – Aktywa otrzymane jako zabezpieczenie wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    pod nagłówkiem „Uwagi ogólne” w akapicie szóstym dodaje się zdanie w brzmieniu:
                                    „Nieruchomości otrzymane jako zabezpieczenie pożyczek zabezpieczonych hipotecznie dla osób fizycznych zgłasza się w jednym wierszu.”;

                                    b)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0080 w tabeli akapit trzeci otrzymuje brzmienie:
                                    „Pozycja ta nie ma zastosowania do zabezpieczenia należącego do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, CIC 71, CIC 75 oraz CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe.”;

                        10)

                        w sekcji S.15.01 – Opis gwarancji dla produktów typu renty zmienne (variable annuities) tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0100 w tabeli otrzymuje brzmienie:
                        „Należy wskazać poziom gwarantowanych świadczeń.”;

                        11)

                        w sekcji S.15.02 – Zabezpieczenie gwarancji dla produktów typu renty zmienne (variable annuities) tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0140 w tabeli otrzymuje brzmienie:
                        „Wynik ekonomiczny, który gwarancja polis osiągnęła w ciągu roku sprawozdawczego z uwzględnieniem wyniku strategii zabezpieczającej. Jeżeli zabezpieczenie dotyczy portfela produktów, na przykład w przypadkach gdy instrumenty zabezpieczające nie mogą zostać przypisane konkretnym produktom, podmiot przypisuje wpływ zabezpieczenia do poszczególnych produktów z zastosowaniem wagi każdego produktu określonej w pozycji »Wynik ekonomiczny na portfelu bez zabezpieczenia« (C0110). Nie zgłasza się tego w przypadku, gdy podmiot nie posiada własnego programu zabezpieczeń, lecz jedynie reasekuruje część dotyczącą gwarancji.”;

                        12)

                        w sekcji S.23.04 – Wykaz pozycji środków własnych wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0370 w tabeli otrzymuje brzmienie:
                                    „Jest to pierwsza przyszła data wykupu zobowiązań podporządkowanych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).”;

                                    b)

                                    tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0710/R0020 otrzymuje brzmienie:
                                    „Jest to odliczenie z tytułu każdego funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą zgodnie z art. 81 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.”;

                        13)

                        w sekcji S.26.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko rynkowe w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    skreśla się wiersze R0290/C0020 – R0290/C0080;

                                    b)

                                    między wierszami R0260–R0280/C0040 a R0300/C0020 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „R0291/C0020

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

                                                Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych).
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0291/C0030

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

                                                Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych).
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0291/C0040

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

                                                Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji (dla kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po szoku.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0291/C0050

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0291/C0060

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

                                                Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

                                                R0291/C0070

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0291/C0080

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych

                                                Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji (dla kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.”

                                    c)

                                    między wierszami R0291/C0080 a R0300/C0020 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „R0292/C0020

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne

                                                Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych).
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0292/C0030

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne

                                                Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych).
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0292/C0040

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne

                                                Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji (dla kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych), po szoku.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0292/C0050

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych), po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0292/C0060

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne

                                                Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych), po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

                                                R0292/C0070

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych), po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0292/C0080

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne

                                                Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji (dla kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych), tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.”

                                    d)

                                    skreśla się wiersze R0411/C0020 do R0411/C0080;

                                    e)

                                    między wierszami R0410/C0080 a R0412/C0020 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „R0413/C0020

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

                                                Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0413/C0030

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

                                                Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0413/C0040

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

                                                Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0413/C0050

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0413/C0060

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

                                                Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.
                                                Jeżeli R0010/C0010 = 1, nie wykazuje się tej pozycji.

                                                R0413/C0070

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0413/C0080

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

                                                Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne, tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.
                                                Jeżeli R0010/C0010 = 1, nie wykazuje się tej pozycji.”

                                    f)

                                    wiersze R0412/C0020 do R0412/C0080 w tabeli otrzymują brzmienie:

                                                „R0412/C0020

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

                                                Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami innymi niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0412/C0030

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

                                                Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami innymi niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0412/C0040

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

                                                Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami innymi niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0412/C0050

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek innych niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0412/C0060

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

                                                Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek innych niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.
                                                Jeżeli R0010/C0010 = 1, nie wykazuje się tej pozycji.

                                                R0412/C0070

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami innymi niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0412/C0080

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne)

                                                Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek innych niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne, tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.
                                                Jeżeli R0010/C0010 = 1, nie wykazuje się tej pozycji.”

                                    g)

                                    między wierszami R0412/C0080 a R0420/C0060 dodaje się wiersze w brzmieniu:

                                                „R0414/C0020

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

                                                Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0414/C0030

                                                Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

                                                Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0414/C0040

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

                                                Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku.
                                                W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0414/C0050

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0414/C0060

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

                                                Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.
                                                Jeżeli R0010/C0010 = 1, nie wykazuje się tej pozycji.

                                                R0414/C0070

                                                Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

                                                Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.
                                                Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

                                                R0414/C0080

                                                Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne)

                                                Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne, tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410.
                                                Jeżeli R0010/C0010 = 1, nie wykazuje się tej pozycji.”;

                        14)

                        w sekcji S.31.01 – Udział zakładów reasekuracji (w tym reasekuracja finansowa i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)) wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0210 dodaje się akapit w brzmieniu:
                                    „W przypadku wskazania w wierszu C0220 opcji »Wiele ECAI« należy zgłosić najbardziej reprezentatywny rating zewnętrzny.”;

                                    b)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0220 w tabeli zamknięty wykaz wyznaczonych ECAI otrzymuje brzmienie:

                                                „—

                                                Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

                                                —

                                                Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

                                                —

                                                BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

                                                —

                                                Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

                                                —

                                                Scope Ratings GmbH (dawniej Scope Ratings AG and PSR Rating GmbH)(kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

                                                —

                                                ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

                                                —

                                                GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

                                                —

                                                ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

                                                —

                                                ARC Ratings, S.A. (dawniej Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

                                                —

                                                AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

                                                —

                                                DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

                                                —

                                                Fitch (należy stosować w przypadku, gdy poniższy podział jest niedostępny)

                                                            —

                                                            Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

                                                            —

                                                            Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

                                                            —

                                                            Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

                                                            —

                                                            Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

                                                            —

                                                            Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

                                                            —

                                                            Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

                                                            —

                                                            Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

                                                —

                                                Moody's (należy stosować w przypadku, gdy poniższy podział jest niedostępny)

                                                            —

                                                            Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

                                                            —

                                                            Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

                                                            —

                                                            Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

                                                            —

                                                            Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

                                                            —

                                                            Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

                                                            —

                                                            Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

                                                —

                                                Standard & Poor's (należy stosować w przypadku, gdy poniższy podział jest niedostępny)

                                                            —

                                                            S&P Global Ratings France SAS (kod LEI: 54930035REY2YCDSBH09)

                                                            —

                                                            S&P Global Ratings Europe Limited (dawniej S&P Global Ratings Italy S.r.l, LEI 54930000NMOJ7ZBUQ063 – połączenie z dnia 1 maja 2018 r.)(kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)

                                                            —

                                                            Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (kod LEI: 549300363WVTTH0TW460)

                                                —

                                                CRIF Ratings S.r.l. (dawniej CRIF S.p.a.) (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

                                                —

                                                Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

                                                —

                                                European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

                                                —

                                                Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

                                                —

                                                Cerved Rating Agency S.p.A. (dawniej CERVED Group S.p.A.) (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

                                                —

                                                Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

                                                —

                                                The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

                                                —

                                                Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

                                                —

                                                Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

                                                —

                                                EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

                                                —

                                                HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

                                                —

                                                Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

                                                —

                                                Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

                                                —

                                                modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

                                                —

                                                INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

                                                —

                                                Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

                                                —

                                                Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

                                                —

                                                SPMW Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400PIF3W6YC660564)

                                                —

                                                Inna wyznaczona ECAI

                                                —

                                                Wiele ECAI”;

                        15)

                        w sekcji S.31.02 – Spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia) wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0270 dodaje się akapit w brzmieniu:
                                    „W przypadku wskazania w wierszu C0280 opcji »Wiele ECAI« należy zgłosić najbardziej reprezentatywny rating zewnętrzny.”;

                                    b)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0280 w tabeli zamknięty wykaz wyznaczonych ECAI otrzymuje brzmienie:

                                                „—

                                                Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

                                                —

                                                Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

                                                —

                                                BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

                                                —

                                                Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

                                                —

                                                Scope Ratings GmbH (dawniej Scope Ratings AG and PSR Rating GmbH)(kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

                                                —

                                                ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

                                                —

                                                GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

                                                —

                                                ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

                                                —

                                                ARC Ratings, S.A. (dawniej Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

                                                —

                                                AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

                                                —

                                                DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

                                                —

                                                Fitch (należy stosować w przypadku, gdy poniższy podział jest niedostępny)

                                                            —

                                                            Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

                                                            —

                                                            Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

                                                            —

                                                            Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

                                                            —

                                                            Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

                                                            —

                                                            Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

                                                            —

                                                            Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

                                                            —

                                                            Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

                                                —

                                                Moody's (należy stosować w przypadku, gdy poniższy podział jest niedostępny)

                                                            —

                                                            Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

                                                            —

                                                            Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

                                                            —

                                                            Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

                                                            —

                                                            Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

                                                            —

                                                            Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

                                                            —

                                                            Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

                                                —

                                                Standard & Poor's (należy stosować w przypadku, gdy poniższy podział jest niedostępny)

                                                            —

                                                            S&P Global Ratings France SAS (kod LEI: 54930035REY2YCDSBH09)

                                                            —

                                                            S&P Global Ratings Europe Limited (dawniej S&P Global Ratings Italy S.r.l, LEI 54930000NMOJ7ZBUQ063 – połączenie z dnia 1 maja 2018 r.)(kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)

                                                            —

                                                            Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (kod LEI: 549300363WVTTH0TW460)

                                                —

                                                CRIF Ratings S.r.l. (dawniej CRIF S.p.a.) (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

                                                —

                                                Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

                                                —

                                                European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

                                                —

                                                Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

                                                —

                                                Cerved Rating Agency S.p.A. (dawniej CERVED Group S.p.A.) (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

                                                —

                                                Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

                                                —

                                                The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

                                                —

                                                Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

                                                —

                                                Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

                                                —

                                                EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

                                                —

                                                HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

                                                —

                                                Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

                                                —

                                                Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

                                                —

                                                modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

                                                —

                                                INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

                                                —

                                                Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

                                                —

                                                Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

                                                —

                                                SPMW Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400PIF3W6YC660564)

                                                —

                                                Inna wyznaczona ECAI

                                                —

                                                Wiele ECAI”;

                        16)

                        w sekcji S.35.01 – Wkłady do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych grupy tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0250 w tabeli otrzymuje brzmienie:
                        „Należy wskazać całkowitą kwotę rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z uwzględnieniem transakcji wewnątrzgrupowych (C0050) z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe zgłasza się po zastosowaniu środka przejściowego i wraz z marginesem ryzyka.
                        W pozycji tej należy podać kwoty z uwzględnieniem reasekuracji i transakcji wewnątrzgrupowych, w tym reasekuracji wewnątrzgrupowej.”;

                        17)

                        w sekcji S.36.02 – Transakcje wewnątrzgrupowe – instrumenty pochodne w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0180 otrzymuje brzmienie:
                                    „Kod identyfikacyjny składnika aktywów lub zobowiązania stanowiącego bazę instrumentu pochodnego. Pozycję tę należy przedstawić w przypadku instrumentów pochodnych, które posiadają jeden instrument bazowy lub jeden indeks w portfelu podmiotu.
                                    Indeks uznaje się za jeden instrument i podlega on wykazaniu.
                                    Kod identyfikacyjny instrumentu stanowiącego bazę instrumentu pochodnego, z zastosowaniem następującej hierarchii:

                                                —

                                                kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny;

                                                —

                                                inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

                                                —

                                                kod nadany przez podmiot dla instrumentu bazowego, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być niepowtarzalny i spójny na przestrzeni czasu dla tego instrumentu;

                                                —

                                                »wiele aktywów/zobowiązań«, jeżeli bazę instrumentu pochodnego stanowią co najmniej dwa składniki aktywów lub zobowiązań.

                                          Jeżeli instrumentem bazowym jest indeks, należy podać kod indeksu.”;

                                    b)

                                    tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0190 otrzymuje brzmienie:
                                    „Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji »Kod identyfikacyjny instrumentu«. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

                                                1 –

                                                ISO 6166 dla kodu ISIN

                                                2 –

                                                CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

                                                3 –

                                                SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

                                                4 –

                                                WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

                                                5 –

                                                Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

                                                6 –

                                                BBGID (Bloomberg Global ID)

                                                7 –

                                                Reuters RIC (Reuters instrument code)

                                                8 –

                                                FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

                                                9 –

                                                Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

                                                99 –

                                                Kod nadany przez podmiot w przypadku, gdy żadna z powyższych opcji nie jest dostępna. Tę opcję stosuje się również w przypadku »wielu aktywów/zobowiązań« i indeksów”;

                        18)

                        w sekcji S.37.01 – Ryzyko koncentracji aktywów w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

                                    a)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0090 w tabeli zdanie drugie otrzymuje brzmienie:
                                    „W przypadku ratingów przyznanych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych).”;

                                    b)

                                    w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0090 zamknięty wykaz wyznaczonych ECAI otrzymuje brzmienie:

                                                „—

                                                Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

                                                —

                                                Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

                                                —

                                                BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

                                                —

                                                Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

                                                —

                                                Scope Ratings GmbH (dawniej Scope Ratings AG and PSR Rating GmbH)(kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

                                                —

                                                ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

                                                —

                                                GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

                                                —

                                                ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

                                                —

                                                ARC Ratings, S.A. (dawniej Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

                                                —

                                                AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

                                                —

                                                DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

                                                —

                                                Fitch (należy stosować w przypadku, gdy poniższy podział jest niedostępny)

                                                            —

                                                            Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

                                                            —

                                                            Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

                                                            —

                                                            Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

                                                            —

                                                            Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

                                                            —

                                                            Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

                                                            —

                                                            Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

                                                            —

                                                            Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

                                                —

                                                Moody's (należy stosować w przypadku, gdy poniższy podział jest niedostępny)

                                                            —

                                                            Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

                                                            —

                                                            Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

                                                            —

                                                            Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

                                                            —

                                                            Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

                                                            —

                                                            Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

                                                            —

                                                            Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

                                                —

                                                Standard & Poor's (należy stosować w przypadku, gdy poniższy podział jest niedostępny)

                                                            —

                                                            S&P Global Ratings France SAS (kod LEI: 54930035REY2YCDSBH09)

                                                            —

                                                            S&P Global Ratings Europe Limited (dawniej S&P Global Ratings Italy S.r.l, LEI 54930000NMOJ7ZBUQ063 – połączenie z dnia 1 maja 2018 r.)(kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)

                                                            —

                                                            Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (kod LEI: 549300363WVTTH0TW460)

                                                —

                                                CRIF Ratings S.r.l. (dawniej CRIF S.p.a.) (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

                                                —

                                                Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

                                                —

                                                European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

                                                —

                                                Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

                                                —

                                                Cerved Rating Agency S.p.A. (dawniej CERVED Group S.p.A.) (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

                                                —

                                                Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

                                                —

                                                The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

                                                —

                                                Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

                                                —

                                                Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

                                                —

                                                EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

                                                —

                                                HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

                                                —

                                                Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

                                                —

                                                Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

                                                —

                                                modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

                                                —

                                                INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

                                                —

                                                Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

                                                —

                                                Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

                                                —

                                                SPMW Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400PIF3W6YC660564)

                                                —

                                                Inna wyznaczona ECAI”;

                                    c)

                                    między wierszami C0090 a C0100 dodaje się wiersz w brzmieniu:

                                                „C0091

                                                Rating wewnętrzny

                                                Wewnętrzny rating ekspozycji w przypadku podmiotów stosujących model wewnętrzny w takim zakresie, w jakim ratingi wewnętrzne są stosowane w ich modelu wewnętrznym. Jeżeli podmiot stosujący model wewnętrzny korzysta wyłącznie z ratingów zewnętrznych, pozycji tej nie wykazuje się.”.

            ZAŁĄCZNIK IV
            W załączniku VI do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 wprowadza się następujące zmiany:

                        1)

                        definicja kategorii CIC 12 Obligacja emitowana na szczeblu ponadnarodowym otrzymuje brzmienie:
                        „Obligacje emitowane przez instytucje publiczne utworzone na podstawie zobowiązania pomiędzy państwami, np. przez wielostronny bank rozwoju, o którym mowa w art. 117 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub wyemitowane przez organizację międzynarodową, o której mowa w art. 118 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.”;

                        2)

                        definicja kategorii CIC 24 Instrumenty rynku pieniężnego otrzymuje brzmienie:
                        „Papiery wartościowe o bardzo krótkim terminie zapadalności (zwykle od 1 dnia do 1 roku), obejmujące głównie negocjowalne certyfikaty depozytowe, akcepty bankierskie i inne instrumenty o wysokiej płynności. Z tej kategorii wykluczone są papiery komercyjne.”.

            ZAŁĄCZNIK V
            W załączniku I do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 we wzorze S.23.01.04 wiersz R0410 otrzymuje brzmienie:

                           „Instytucje kredytowe, firmy inwestycyjne, instytucje finansowe, zarządzający alternatywnym funduszem inwestycyjnym, spółki zarządzające UCITS – ogółem

                           R0410”.

            ZAŁĄCZNIK VI
            W załączniku II do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 wprowadza się następujące sprostowania:

                        1)

                        w sekcji S.05.01 – Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg linii biznesowych pod nagłówkiem „Uwagi ogólne” akapit trzeci otrzymuje brzmienie:
                        „W przypadku sprawozdań kwartalnych koszty administracyjne, koszty działalności lokacyjnej, koszty akwizycji, koszty likwidacji szkód oraz koszty ogólne przedstawia się w formie zagregowanej.”;

                        2)

                        w sekcji S.12.01 – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie w pierwszej kolumnie tabeli pozycje „C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0010” otrzymują brzmienie:
                        „C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0110, C0120, C0130, C0140, C0160, C0190, C0200/R0010”.

            ZAŁĄCZNIK VII
            w załączniku III do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 wprowadza się następujące sprostowania:

                        —

                        w sekcji S.05.01 – Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg linii biznesowych pod nagłówkiem „Uwagi ogólne” akapit piąty otrzymuje brzmienie:

                           „W przypadku sprawozdań kwartalnych koszty administracyjne, koszty działalności lokacyjnej, koszty akwizycji, koszty likwidacji szkód oraz koszty ogólne przedstawia się w formie zagregowanej.”.