title: Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2016/962 z dnia 16 czerwca 2016 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do jednolitych formatów, szablonów i definicji do celów ustalania i przekazywania Europejskiemu Urzędowi Nadzoru Bankowego informacji przez właściwe organy i organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE (Tekst mający znaczenie dla EOG)

text:
               17.6.2016

               PL

               Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

               L 160/35

         ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) 2016/962
   z dnia 16 czerwca 2016 r.
   ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do jednolitych formatów, szablonów i definicji do celów ustalania i przekazywania Europejskiemu Urzędowi Nadzoru Bankowego informacji przez właściwe organy i organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE
   (Tekst mający znaczenie dla EOG)
   KOMISJA EUROPEJSKA,
   uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,
   uwzględniając dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE z dnia 15 maja 2014 r. ustanawiającą ramy na potrzeby prowadzenia działań naprawczych oraz restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych oraz zmieniającą dyrektywę Rady 82/891/EWG i dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2001/24/WE, 2002/47/WE, 2004/25/WE, 2005/56/WE, 2007/36/WE, 2011/35/UE, 2012/30/UE i 2013/36/UE oraz rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 i (UE) nr 648/2012 (1), w szczególności jej art. 4 ust. 11,
   a także mając na uwadze, co następuje:

               (1)

               Art. 4 ust. 1 dyrektywy 2014/59/UE przewiduje możliwość stosowania uproszczonych obowiązków do instytucji, w przypadku gdy – uwzględniając kryteria, o których w mowa w tym ustępie, oraz wytyczne przygotowane przez Europejski Urząd Nadzoru Bankowego (EUNB) na podstawie art. 4 ust. 5 tej dyrektywy – właściwe organy i organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji stwierdzą, że jest mało prawdopodobne, by upadłość danej instytucji i przeprowadzona w jej następstwie likwidacja w drodze standardowego postępowania upadłościowego miała istotny negatywny wpływ na rynki finansowe, inne instytucje, warunki finansowania lub na gospodarkę w szerszym ujęciu.

               (2)

               W art. 4 ust. 8 dyrektywy 2014/59/UE, z zastrzeżeniem art. 4 ust. 9 i 10, zobowiązano państwa członkowskie do zapewnienia, by właściwe organy i organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji mogły odstąpić od zastosowania wymogów zawartych w tytule II rozdział 1 sekcje 2 i 3 tej dyrektywy do instytucji powiązanych z organem centralnym i całkowicie lub częściowo zwolnionych z wymogów ostrożnościowych na mocy prawa krajowego zgodnie z art. 10 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 (2). W art. 4 ust. 8 dyrektywy 2014/59/UE zobowiązano również państwa członkowskie do zapewnienia, by właściwe organy i organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji mogły odstąpić od zastosowania wymogów zawartych w tytule II rozdział 1 sekcja 2 tej dyrektywy do instytucji należących do instytucjonalnego systemu ochrony. Art. 4 ust. 10 dyrektywy 2014/59/UE w szczególności stanowi, że instytucje podlegające bezpośredniemu nadzorowi Europejskiego Banku Centralnego zgodnie z art. 6 ust. 4 rozporządzenia Rady (UE) nr 1024/2013 (3) lub stanowiące – według kryteriów określonych w tym przepisie – znaczną część systemu finansowego państwa członkowskiego mają obowiązek sporządzania swoich planów naprawy zgodnie z tytułem II rozdział 1 sekcja 2 dyrektywy 2014/59/UE i podlegają indywidualnym planom restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji zgodnie z sekcją 3 tego rozdziału.

               (3)

               W art. 4 ust. 7 dyrektywy 2014/59/UE zobowiązano właściwe organy i organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji do informowania EUNB o sposobie zastosowania przepisów art. 4 ust. 1, 8, 9 i 10 tej dyrektywy do instytucji objętych ich jurysdykcją. W niniejszym rozporządzeniu należy określić szablony na potrzeby przekazywania informacji dotyczących art. 4 ust. 1 i art. 4 ust. 8 dyrektywy 2014/59/UE, które można będzie wypełniać, w zależności od sytuacji, w odniesieniu do konkretnych instytucji lub kategorii, stosownie do praktyk przyjętych przez właściwe organy i organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji przy ocenie instytucji mających podobne cechy charakterystyczne w kontekście kryteriów, o których mowa w art. 4 ust. 1 tej dyrektywy.

               (4)

               Podstawę niniejszego rozporządzenia stanowi projekt standardów wykonawczych przedstawiony Komisji przez EUNB.

               (5)

               EUNB przeprowadził otwarte konsultacje publiczne na temat projektu wykonawczych standardów technicznych, który stanowi podstawę niniejszego rozporządzenia, dokonał analizy potencjalnych powiązanych kosztów i korzyści oraz zwrócił się o wydanie opinii do Bankowej Grupy Interesariuszy powołanej na podstawie art. 37 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 (4),

         PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:
   Artykuł 1
   Przepisy ogólne
   1.   W celu poinformowania Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego (EUNB) o zastosowaniu przepisów art. 4 ust. 1, 8, 9 i 10 dyrektywy 2014/59/UE do instytucji objętych ich jurysdykcją właściwe organy i organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji przekazują EUNB informacje wskazane w art. 2 i 3 niniejszego rozporządzenia.
   2.   Do celów przekazania informacji zgodnie z ust. 1 właściwe organy i organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji wypełniają odpowiednie szablony określone w załączniku I oraz, w stosownych przypadkach, odwołują się do opcjonalnych wskaźników określonych w załączniku II.
   3.   Właściwe organy i organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji mogą zdecydować o wspólnym wypełnieniu szablonów określonych w załączniku I w następujący sposób:

               a)

               właściwe organy wypełniają odpowiednie części szablonów do celów planowania naprawy;

               b)

               organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji wypełniają odpowiednie części szablonów do celów oceny możliwości przeprowadzenia skutecznej restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oraz planowania restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.

         4.   Przekazując EUNB informacje wskazane w art. 2 i 3 niniejszego rozporządzenia, właściwe organy i organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji mogą odwoływać się do „kategorii instytucji”, jeżeli stwierdzą, że dwie instytucje lub większa ich liczba mają podobne cechy charakterystyczne w kontekście kryteriów, o których mowa w art. 4 ust. 1 dyrektywy 2014/59/UE, decydujących o zastosowaniu uproszczonych obowiązków.
   Artykuł 2
   Informacje, które mają być przekazywane przez właściwe organy
   1.   Dla każdego okresu sprawozdawczego określonego w art. 4 niniejszego rozporządzenia właściwe organy przekazują EUNB następujące informacje dotyczące stosowania uproszczonych obowiązków w odniesieniu do treści i stopnia szczegółowości planów naprawy oraz terminu sporządzenia pierwszych planów naprawy i częstotliwości aktualizacji planów naprawy:

               a)

               liczbę instytucji kredytowych oraz liczbę firm inwestycyjnych, które mają siedzibę na terytorium państwa członkowskiego;

               b)

               liczbę i aktywa ogółem instytucji kredytowych oraz liczbę i aktywa ogółem firm inwestycyjnych, wobec których zastosowano uproszczone obowiązki na podstawie art. 4 ust. 1 dyrektywy 2014/59/UE do celów planowania naprawy, w porównaniu z liczbą i aktywami ogółem wszystkich instytucji kredytowych i, odpowiednio, firm inwestycyjnych, które mają siedzibę na terytorium danego państwa członkowskiego;

               c)

               liczbę i aktywa ogółem instytucji, wobec których zastosowano odstępstwo na podstawie art. 4 ust. 8 dyrektywy 2014/59/UE, w porównaniu z liczbą i aktywami ogółem wszystkich instytucji, które mają siedzibę na terenie danego państwa członkowskiego;

               d)

               dla każdej instytucji lub kategorii instytucji, wobec których zastosowano uproszczone obowiązki i te uproszczone obowiązki mają nadal zastosowanie na podstawie art. 4 ust. 1 dyrektywy 2014/59/UE, przed końcem każdego okresu sprawozdawczego:

                           (i)

                           identyfikator podmiotu prawnego lub, gdy numer ten jest niedostępny, nazwę instytucji należącej (należących) do danej kategorii;

                           (ii)

                           jeżeli sprawozdanie dotyczy „kategorii instytucji” – opis tego, na jakiej podstawie ustanowiono daną kategorię instytucji zgodnie z art. 1 ust. 4 niniejszego rozporządzenia;

                           (iii)

                           ilościowe informacje na temat zastosowania kryteriów dotyczących wielkości, powiązań, zakresu i stopnia złożoności działalności, o których mowa w art. 4 ust. 1 dyrektywy 2014/59/UE;

                           (iv)

                           zestawienie ewentualnych opcjonalnych wskaźników określonych w załączniku II do niniejszego rozporządzenia, zastosowanych w odniesieniu do każdego z kryteriów, o których mowa w art. 4 ust. 1 dyrektywy 2014/59/UE;

                           (v)

                           opis uproszczonych obowiązków w porównaniu z pełnymi obowiązkami;

               e)

               dla każdej instytucji lub kategorii instytucji, wobec których zastosowano odstępstwo na podstawie art. 4 ust. 8 dyrektywy 2014/59/UE – opis tego, na jakiej podstawie udzielono odstępstwa z uwzględnieniem kryteriów określonych w art. 4 ust. 8 lit. a) i b) dyrektywy 2014/59/UE.

         2.   Do celów przekazywania informacji wymaganych na podstawie ust. 1 niniejszego artykułu właściwe organy wypełniają każdy z szablonów sprawozdawczych określonych w załączniku I do niniejszego rozporządzenia. Jeżeli właściwy organ przypisał wagę poszczególnym kryteriom spośród kryteriów, o których mowa w art. 4 ust. 1 dyrektywy 2014/59/UE, w związku z czym miały one szczególnie decydujący wpływ na ustalenie, że do instytucji lub kategorii instytucji należy zastosować uproszczone obowiązki, w swoim sprawozdaniu właściwy organ wskazuje wagę przypisaną tym kryteriom. Jeżeli właściwy organ nie przypisał wagi poszczególnym kryteriom spośród kryteriów, o których mowa w art. 4 ust. 1 dyrektywy 2014/59/UE, ten właściwy organ wskazuje w swoim sprawozdaniu względny wpływ kryteriów na ustalenie, że do instytucji lub kategorii instytucji należy zastosować uproszczone obowiązki.
   Artykuł 3
   Informacje, które mają być przekazywane przez organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji
   1.   Dla każdego okresu sprawozdawczego określonego w art. 4 niniejszego rozporządzenia organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji przekazują EUNB następujące informacje dotyczące stosowania uproszczonych obowiązków w odniesieniu do treści i stopnia szczegółowości planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oraz terminu sporządzenia pierwszych planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji i częstotliwości aktualizacji planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji:

               a)

               liczbę i aktywa ogółem instytucji kredytowych oraz liczbę i aktywa ogółem firm inwestycyjnych, wobec których zastosowano uproszczone obowiązki na podstawie art. 4 ust. 1 dyrektywy 2014/59/UE do celów oceny możliwości przeprowadzenia skutecznej restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oraz planowania restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, w porównaniu z liczbą i aktywami ogółem wszystkich instytucji kredytowych i, odpowiednio, firm inwestycyjnych, które mają siedzibę na terytorium danego państwa członkowskiego;

               b)

               liczbę instytucji kredytowych i liczbę firm inwestycyjnych, wobec których zastosowano odstępstwo na podstawie art. 4 ust. 8 dyrektywy 2014/59/UE;

               c)

               dla każdej instytucji lub kategorii instytucji, wobec których zastosowano uproszczone obowiązki i te uproszczone obowiązki mają nadal zastosowanie na podstawie art. 4 ust. 1 dyrektywy 2014/59/UE, przed końcem każdego okresu sprawozdawczego:

                           (i)

                           identyfikator podmiotu prawnego lub, gdy numer ten jest niedostępny, nazwę instytucji należącej (należących) do danej kategorii;

                           (ii)

                           jeżeli sprawozdanie dotyczy „kategorii instytucji” – opis tego, na jakiej podstawie ustanowiono daną kategorię instytucji zgodnie z art. 1 ust. 4 niniejszego rozporządzenia;

                           (iii)

                           ilościowe informacje na temat zastosowania kryteriów dotyczących wielkości, powiązań, zakresu i stopnia złożoności działalności, o których mowa w art. 4 ust. 1 dyrektywy 2014/59/UE;

                           (iv)

                           zestawienie ewentualnych opcjonalnych wskaźników określonych w załączniku II do niniejszego rozporządzenia, które zastosowano w odniesieniu do każdego z kryteriów;

                           (v)

                           opis uproszczonych obowiązków w porównaniu z pełnymi obowiązkami;

               d)

               dla każdej instytucji lub kategorii instytucji, wobec których zastosowano odstępstwo na podstawie art. 4 ust. 8 dyrektywy 2014/59/UE – opis tego, na jakiej podstawie udzielono odstępstwa z uwzględnieniem kryteriów określonych w art. 4 ust. 8 lit. a) i b) dyrektywy 2014/59/UE.

         2.   Do celów przekazywania informacji, o których mowa w ust. 1 niniejszego artykułu, organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji wypełniają każdy z szablonów sprawozdawczych określonych w załączniku I do niniejszego rozporządzenia. Jeżeli organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji przypisał wagę poszczególnym kryteriom spośród kryteriów, o których mowa w art. 4 ust. 1 dyrektywy 2014/59/UE, w związku z czym miały one szczególnie decydujący wpływ na ustalenie, że do instytucji lub kategorii instytucji należy zastosować uproszczone obowiązki, w swoim sprawozdaniu organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji wskazuje i opisuje wagę przypisaną tym kryteriom. Jeżeli organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji nie przypisał wagi poszczególnym kryteriom spośród kryteriów, o których mowa w art. 4 ust. 1 dyrektywy 2014/59/UE, ten organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji wskazuje w swoim sprawozdaniu względny wpływ kryteriów na ustalenie, że do instytucji lub kategorii instytucji należy zastosować uproszczone obowiązki.
   Artykuł 4
   Okresy sprawozdawcze i daty przedłożenia sprawozdań
   1.   W odniesieniu do informacji, o których mowa w art. 2 ust. 1 i art. 3 ust. 1, pierwszy okres sprawozdawczy rozpoczyna się w dniu 1 stycznia 2015 r. i kończy się w dniu 30 kwietnia 2016 r. Informacje dotyczące pierwszego okresu sprawozdawczego przekazuje się EUNB w terminie trzydziesty dni od daty wejście niniejszego rozporządzenia w życie.
   2.   W odniesieniu do informacji, o których mowa w art. 2 ust. 1 i art. 3 ust. 1, drugi okres sprawozdawczy rozpoczyna się w dniu 1 maja 2016 r. i kończy się w dniu 30 kwietnia 2017 r. Informacje dotyczące drugiego okresu sprawozdawczego przekazuje się EUNB do dnia 1 czerwca 2017 r.
   Artykuł 5
   Wejście w życie
   Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.

      Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.
      Sporządzono w Brukseli dnia 16 czerwca 2016 r.

            W imieniu Komisji

         Jean-Claude JUNCKER

            Przewodniczący

      (1)  Dz.U. L 173 z 12.6.2014, s. 190.

      (2)  Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 1).

      (3)  Rozporządzenie Rady (UE) nr 1024/2013 z dnia 15 października 2013 r. powierzające Europejskiemu Bankowi Centralnemu szczególne zadania w odniesieniu do polityki związanej z nadzorem ostrożnościowym nad instytucjami kredytowymi (Dz.U. L 287 z 29.10.2013, s. 63).

      (4)  Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 z dnia 24 listopada 2010 r. w sprawie ustanowienia Europejskiego Urzędu Nadzoru (Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego), zmiany decyzji nr 716/2009/WE oraz uchylenia decyzji Komisji 2009/78/WE (Dz.U. L 331 z 15.12.2010, s. 12).

      ZAŁĄCZNIK I

         Szablony sprawozdawcze

      SZABLON 1

                     Art. 4 dyrektywy 2014/59/UE: Szablon do zgłoszenia danych ilościowych

                  [Uwagi zawarte w niniejszym szablonie mają pomóc organom w jego wypełnieniu i nie stanowią jego części.]

                     Państwo członkowskie

                     Nazwa właściwego organu/organu ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji składającego sprawozdanie

                     Data odniesienia

                     Liczba instytucji kredytowych mających siedzibę w państwie członkowskim

                     Liczba firm inwestycyjnych mających siedzibę w państwie członkowskim

                     Liczba instytucji kredytowych, wobec których zastosowano uproszczone obowiązki na podstawie art. 4 ust. 1 dyrektywy 2014/59/UE

                  [Organ wypełniający szablon powinien podać dane liczbowe osobno w odniesieniu do obowiązków dotyczących: planowania naprawy, oceny możliwości przeprowadzenia skutecznej restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oraz planowania restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.]

                     Liczba firm inwestycyjnych, wobec których zastosowano uproszczone obowiązki na podstawie art. 4 ust. 1 dyrektywy 2014/59/UE

                  [Organ wypełniający szablon powinien podać dane liczbowe osobno w odniesieniu do obowiązków dotyczących: planowania naprawy, oceny możliwości przeprowadzenia skutecznej restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oraz planowania restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.]

                     Liczba instytucji, wobec których zastosowano odstępstwo na podstawie art. 4 ust. 8 dyrektywy 2014/59/UE

                     Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) lub, jeżeli numer ten jest niedostępny, nazwy instytucji mających siedzibę w państwie członkowskim, które podlegają bezpośredniemu nadzorowi ze strony Europejskiego Banku Centralnego na podstawie art. 6 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 1024/2013 lub stanowią znaczną część systemu finansowego państwa członkowskiego, jak określono w art. 4 ust. 10 dyrektywy 2014/59/UE, i w związku z tym nie przysługują im odstępstwa na podstawie art. 4 ust. 8 dyrektywy 2014/59/UE

                  [Tę część szablonu wypełnić muszą wyłącznie właściwe organy, gdyż dotyczy ona klasyfikacji nadzorczych.]

            SZABLON 2 (1)

                     Art. 4 ust. 1 dyrektywy 2014/59/UE: Szablon sprawozdawczy

                  [Uwagi zawarte w niniejszym szablonie mają pomóc organom w jego wypełnieniu i nie stanowią jego części.]

                     Państwo członkowskie

                     Nazwa właściwego organu/organu ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji składającego sprawozdanie

                  [Właściwe organy oraz organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powinny sporządzić sprawozdanie dotyczące instytucji, wobec których stosuje się uproszczone obowiązki odnośnie do, odpowiednio, wymogów dotyczących planów naprawy i wymogów dotyczących oceny możliwości przeprowadzenia skutecznej restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oraz planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji (zob. wykaz w art. 4 ust. 1 dyrektywy 2014/59/UE).

                     Właściwe organy oraz organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji muszą uwzględnić w sprawozdaniu wszystkie instytucje, wobec których zastosowano uproszczone obowiązki. Aby spełnić ten wymóg, właściwe organy i organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji mogą zdecydować o wypełnieniu niniejszego szablonu indywidualnie dla poszczególnych instytucji lub w odniesieniu do konkretnych kategorii instytucji, które mają wspólne cechy charakterystyczne i w związku z tym podlegają ocenie w ten sam sposób w oparciu o kryteria wymienione w art. 4 ust. 1 dyrektywy 2014/59/UE.]

                     Okres odniesienia

                     Nazwa kategorii instytucji kredytowej lub nazwa instytucji kredytowej

                  [Jeżeli sprawozdanie składane jest w odniesieniu do kategorii instytucji, dla każdej instytucji z danej kategorii należy podać numery LEI; jeżeli numery te są niedostępne, należy podać nazwy instytucji.]

                  [Jeżeli sprawozdanie sporządzane jest w odniesieniu do konkretnej kategorii instytucji, należy podać opis kategorii, w tym najważniejsze cechy charakterystyczne instytucji należących do tej kategorii (np. poprzez odniesienie do klasyfikacji SREP zgodnie z wytycznymi EUNB wydanymi na postawie art. 107 ust. 3 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie warunków dopuszczenia instytucji kredytowych do działalności oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi i firmami inwestycyjnymi, zmieniająca dyrektywę 2002/87/WE i uchylająca dyrektywy 2006/48/WE oraz 2006/49/WE (
                        Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 338) lub do innego mającego zastosowanie systemu klasyfikacji). Należy ponadto podać wykaz numerów LEI, a w przypadku braku tych numerów – nazwy instytucji z danej kategorii. Jeżeli istnieje więcej niż jedna kategoria instytucji, sprawozdanie należy sporządzić dla każdej kategorii.]

                     Nazwa kategorii firmy inwestycyjnej lub nazwa firmy inwestycyjnej

                  [Jeżeli sprawozdanie składane jest w odniesieniu do kategorii instytucji, dla każdej instytucji z danej kategorii należy podać numery LEI; jeżeli numery te są niedostępne, należy podać nazwy instytucji.]

                  [Jak wyżej.]

                     Liczba instytucji należących do danej kategorii

                  [Pole to wypełnia się tylko wówczas, gdy sprawozdanie dotyczy kategorii instytucji.]

                     Podstawa, na jakiej stwierdzono – z uwzględnieniem stosownych kryteriów określonych w art. 4 ust. 1 dyrektywy 2014/59/UE – że jest mało prawdopodobne, by upadłość [instytucji należących do danej kategorii/instytucji] i przeprowadzona w jej następstwie likwidacja w drodze standardowego postępowania upadłościowego miała istotny negatywny wpływ na rynki finansowe, inne instytucje, warunki finansowania lub na gospodarkę w szerszym ujęciu. W opisie należy w miarę możliwości zawrzeć informacje ilościowe.

                  [W części tej prosimy podać – z uwzględnieniem kryteriów określonych w art. 4 ust. 1 dyrektywy 2014/59/UE – obowiązkowe wskaźniki wskazane poniżej w szablonie oraz ewentualne opcjonalne wskaźniki wymienione w wykazie w załączniku II do niniejszego rozporządzenia, w oparciu o które dokonano oceny instytucji lub kategorii instytucji, oraz opis cech charakterystycznych instytucji/kategorii instytucji, wobec których zastosowano uproszczone obowiązki. Każdy organ powinien wskazać w swoim sprawozdaniu ewentualną wagę przypisaną każdemu kryterium.]

                     Waga [Prosimy opisać ewentualną wagę przypisaną każdemu spośród kryteriów do celów procesu oceny.]

                     Kryterium

                     Wskaźnik

                     Opis instytucji

                  [Tam, gdzie zaznaczono, prosimy podać dane ilościowe. Jeżeli sprawozdanie jest sporządzane w odniesieniu do kategorii instytucji, dane ilościowe można podać w formie zakresu (np. aktywa ogółem wynoszą od kwota A w euro do kwota B w euro). W pozostałych miejscach prosimy podać informacje opisowo.]

                     Wielkość

                  Aktywa ogółem (2)

                  [Prosimy podać dane ilościowe. Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

                  Aktywa ogółem/PKB państwa członkowskiego

                  [Prosimy podać dane ilościowe. Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

                  Ewentualne uwzględnione wskaźniki z wykazu „opcjonalnych” wskaźników w załączniku II

                     Wyłącznie dla firm inwestycyjnych:

                  Zobowiązania ogółem

                  [Prosimy podać dane ilościowe. Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

                  Środki pieniężne klientów ogółem

                  [Prosimy podać dane ilościowe. Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

                  Aktywa klientów ogółem

                  [Prosimy podać dane ilościowe. Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

                  Dochód z tytułu opłat i prowizji ogółem

                  [Prosimy podać dane ilościowe. Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

                     Powiązania

                  Zobowiązania międzybankowe (3)

                  [Prosimy podać dane ilościowe. Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

                  Aktywa międzybankowe (4)

                  [Prosimy podać dane ilościowe. Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

                  Dłużne papiery wartościowe w obrocie (5)

                  [Prosimy podać dane ilościowe. Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

                  Liczba zagranicznych jednostek zależnych i oddziałów

                  [Prosimy podać dane ilościowe. Pozycji tej można nie wypełniać, jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii.]

                  Usługi rozliczeniowe, płatnicze i rozrachunkowe świadczone na rzecz instytucji i innych podmiotów

                  [Prosimy opisać wszelkie usługi tego rodzaju świadczone przez daną instytucję lub kategorię instytucji.]

                  Ewentualne uwzględnione wskaźniki z wykazu „opcjonalnych” wskaźników w załączniku II

                     Zakres i stopień złożoności

                  Wartość (nominalna) pozagiełdowych instrumentów pochodnych (6)

                  [Prosimy podać dane ilościowe. Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

                  Zobowiązania transgraniczne (7)

                  [Prosimy podać dane ilościowe. Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

                  Należności transgraniczne (8)

                  [Prosimy podać dane ilościowe. Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

                  Depozyty ogółem

                  [Prosimy podać dane ilościowe. Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

                  Gwarantowane depozyty ogółem

                  [Prosimy podać dane ilościowe. Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

                  Ewentualne uwzględnione wskaźniki z wykazu „opcjonalnych” wskaźników w załączniku II

                     Profil ryzyka

                  Łączna ocena punktowa uzyskana w ramach procesu przeglądu i oceny nadzorczej (SREP)

                  [Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

                  Ocena punktowa SREP przyznana za adekwatność kapitałową

                  [Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

                  Ocena punktowa SREP przyznana za adekwatność płynności

                  [Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

                  Ocena punktowa SREP przyznana za zarządzanie wewnętrzne i mechanizmy kontroli na poziomie instytucji

                  [Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

                  Ewentualne uwzględnione wskaźniki z wykazu „opcjonalnych” wskaźników w załączniku II

                     Status prawny

                  Pozwolenia i zezwolenia regulacyjne, zwłaszcza dotyczące stosowania zaawansowanych modeli wyliczania wymogów w zakresie funduszy własnych dla ryzyka kredytowego, rynkowego i operacyjnego

                  [Prosimy opisać działalność regulowaną, na której prowadzenie instytucja lub kategoria instytucji posiada zezwolenie, oraz wskazać, czy stosowane są zaawansowane modele (a jeśli tak – prosimy opisać stosowany model).]

                  Ewentualne uwzględnione wskaźniki z wykazu „opcjonalnych” wskaźników w załączniku II

                     Charakter prowadzonej działalności

                  Ocena punktowa SREP przyznana za model biznesowy i strategię biznesową

                  [Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

                  Sytuacja instytucji w jurysdykcjach, w których prowadzi działalności, pod względem krytycznych funkcji i głównych linii biznesowych oferowanych w każdej jurysdykcji oraz udział danej instytucji w rynku

                  [Prosimy opisać krytyczne funkcje oraz główne linie biznesowe oferowane w każdej jurysdykcji. Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, można podać ogólny opis krytycznych funkcji i głównych linii biznesowych oferowanych przez instytucje należące do danej kategorii.]

                  Ewentualne uwzględnione wskaźniki z wykazu „opcjonalnych” wskaźników w załączniku II

                     Struktura własnościowa

                  Stopień koncentracji akcjonariatu

                  [Prosimy podać procentowy udział kapitałowy, jakim dysponuje 5 największych posiadaczy akcji zwykłych. Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, można podać ogólny opis stopnia koncentracji akcjonariatu instytucji w danej kategorii.]

                  Ewentualne uwzględnione wskaźniki z wykazu „opcjonalnych” wskaźników w załączniku II

                     Forma prawna

                  Struktura instytucji: czy instytucja jest częścią grupy, a jeśli tak – czy grupa ma złożoną strukturę charakteryzującą się rozległą siecią powiązań

                  [Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, można podać ogólny opis struktury instytucji w danej kategorii.]

                  Rodzaj formy prawnej instytucji (np. spółka z ograniczoną odpowiedzialnością lub też inny rodzaj spółki przewidziany w prawie krajowym)

                  [Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, można podać ogólny rodzaju formy prawnej instytucji w danej kategorii.]

                  Ewentualne uwzględnione wskaźniki z wykazu „opcjonalnych” wskaźników w załączniku II

                     Uczestnictwo w instytucjonalnym systemie ochrony lub innym wspólnym wzajemnym systemie solidarnościowym, o którym mowa w art. 113 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

                  Funkcja instytucji w ramach systemu – uczestnik lub instytucja centralna lub dostawca krytycznych funkcji na rzecz systemu

                  [Prosimy opisać funkcję, jaką instytucja pełni w systemie (np. uczestnik lub instytucja centralna lub dostawca krytycznych funkcji na rzecz innych uczestników czy też ewentualnie strona narażona na ryzyko koncentracji systemu).]
                  [Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, można podać ogólny opis instytucji w danej kategorii.]

                  Względna wielkość funduszu gwarancyjnego w porównaniu z funduszami ogółem danej instytucji

                  [Prosimy podać dane ilościowe. Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

                  Ewentualne uwzględnione wskaźniki z wykazu „opcjonalnych” wskaźników w załączniku II

                     Inne uwagi

                  [Prosimy opisać wszelkie inne czynniki, które uwzględniono przy dokonywaniu powyższych ustaleń.]

                     Opis uproszczonych obowiązków stosowanych wobec kategorii instytucji/instytucji

                  [W tej części prosimy podać odpowiednie informacje, uwzględniając, stosownie do przypadku:

                              —

                                 odnośne artykuły [prosimy doprecyzować] dyrektywy 2014/59/UE wymienione w odpowiednim wierszu tabeli,

                              —

                                 sekcję A załącznika do dyrektywy 2014/59/UE i rozporządzenie uzupełniające Komisji w sprawie treści planów naprawy,

                              —

                                 sekcję B załącznika do dyrektywy 2014/59/UE i rozporządzenie uzupełniające Komisji w sprawie wymogów dotyczących planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji,

                              —

                                 sekcję C załącznika do dyrektywy 2014/59/UE,

                              —

                                 opis różnic między pełnymi obowiązkami a mającymi zastosowanie uproszczonymi obowiązkami.]

                     Opis uproszczonych obowiązków w odniesieniu do treści i stopnia szczegółowości planu naprawy

                  [Prosimy opisać różnicę między pełnymi obowiązkami a mającymi zastosowanie uproszczonymi obowiązkami (tzn. jakich wymagań instytucja/instytucje nie muszą wypełniać), np. mając na względzie wykaz zawarty w części A załącznika do dyrektywy 2014/59/UE i rozporządzenie uzupełniające Komisji w sprawie treści planów naprawy – które elementy nie są wymagane w kontekście uproszczonych obowiązków stosowanych wobec instytucji/kategorii instytucji.]

                     Opis uproszczonych obowiązków w odniesieniu do treści i stopnia szczegółowości planu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

                     Kiedy został/zostanie sporządzony pierwszy plan naprawy/plan restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji i jak często ma być aktualizowany

                     Opis uproszczonych obowiązków w odniesieniu do treści i stopnia szczegółowości informacji wymaganych na podstawie art. 5 ust. 5, art. 11 ust. 1 i art. 12 ust. 2 oraz sekcji A i B załącznika do dyrektywy 2014/59/UE

                     Opis uproszczonych obowiązków w odniesieniu do stopnia szczegółowości oceny możliwości przeprowadzenia skutecznej restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji instytucji, o której mowa w art. 15 i 16 oraz sekcji C załącznika do dyrektywy 2014/59/UE

            SZABLON 3

                     Art. 4 ust. 8 dyrektywy 2014/59/UE: Szablon sprawozdawczy

                  [Uwagi zawarte w niniejszym szablonie mają pomóc organom w jego wypełnieniu i nie stanowią jego części.]

                     Państwo członkowskie

                     Nazwa właściwego organu/organu ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji składającego sprawozdanie

                  [Właściwe organy i organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powinny sporządzić sprawozdanie dotyczące instytucji, wobec których zastosowano odstępstwa od stosownych wymogów określonych w rozdziale I sekcje 2 i 3 dyrektywy 2014/59/UE. Właściwe organy oraz organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji muszą uwzględnić w sprawozdaniu wszystkie instytucje, wobec których zastosowano odstępstwa.]

                     Okres odniesienia

                     Nazwa kategorii instytucji kredytowej lub nazwa instytucji kredytowej

                  [Jeżeli sprawozdanie składane jest w odniesieniu do kategorii instytucji, dla każdej instytucji z danej kategorii należy podać numery LEI; jeżeli numery te są niedostępne, należy podać nazwy instytucji.]

                  [Jeżeli sprawozdanie sporządzane jest w odniesieniu do konkretnej kategorii instytucji, prosimy opisać daną kategorię, w tym najważniejsze cechy charakterystyczne instytucji należących do tej kategorii (np. poprzez odniesienie do klasyfikacji SREP lub innego mającego zastosowanie systemu klasyfikacji). Prosimy również podać wykaz numerów LEI lub, jeżeli numery LEI są niedostępne, nazwy instytucji należących do danej kategorii. Jeżeli istnieje więcej niż jedna kategoria instytucji, prosimy sporządzić sprawozdanie dla każdej kategorii.]

                     Podstawa, na jakiej zastosowano odstępstwo, z uwzględnieniem kryteriów określonych w art. 4 ust. 8 dyrektywy 2014/59/UE

                     Instytucje powiązane z organem centralnym i całkowicie lub częściowo zwolnione z wymogów ostrożnościowych na mocy prawa krajowego zgodnie z art. 10 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

                  [W tej części prosimy opisać cechy charakterystyczne [kategorii instytucji/instytucji].]

                     Instytucje będące członkami instytucjonalnego systemu ochrony

         (1)  Jeżeli wartości wskaźników zdefiniowanych w niniejszym szablonie są niedostępne ze względu na to, że odpowiednie podmioty objęte zakresem sprawozdania nie sporządzają sprawozdań na podstawie międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej (MSSF) i nie podlegają wymogom dotyczącym wzorów na potrzeby sprawozdawczości w zakresie informacji finansowych (FINREP), właściwe organy i organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powinny stosować odpowiednie wskaźniki zastępcze. W takim przypadku odpowiednie organy powinny zadbać o to, by te wskaźniki zastępcze należycie wyjaśniono i by korelowały one w jak największym stopniu z definicjami określonymi w niniejszym szablonie.

         (2)  Do celów niniejszego szablonu „aktywa ogółem” oblicza się w ujęciu globalnym zgodnie z FINREP (MSSF lub ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości [GAAP]) → F 01.01, wiersz 380 kolumna 010.

         (3)  Do celów niniejszego szablonu „zobowiązania międzybankowe” oblicza się w ujęciu globalnym zgodnie z FINREP (MSSF lub GAAP) → F 20.06, wiersze 020 + 030 + 050 + 060 + 100 + 110, kolumna 010, Wszystkie kraje (oś z).

         (4)  Do celów niniejszego szablonu „aktywa międzybankowe” oblicza się w ujęciu globalnym zgodnie z FINREP (MSSF lub GAAP) → F 20.04, wiersze 020 + 030 + 050 + 060 + 110 + 120 + 170 + 180, kolumna 010, Wszystkie kraje (oś z).

         (5)  Do celów niniejszego szablonu „dłużne papiery wartościowe w obrocie” oblicza się w ujęciu globalnym zgodnie z FINREP (MSSF lub GAAP) → F 01.02, wiersze 050 + 090 + 130, kolumna 010.

         (6)  Do celów niniejszego szablonu „wartość (nominalną) pozagiełdowych instrumentów pochodnych” oblicza się w ujęciu globalnym zgodnie z: FINREP (MSSF) → F 10.00, wiersze 300 + 310 + 320, kolumna 030 + F 11.00, wiersze 510 + 520 + 530, kolumna 030 lub FINREP (GAAP) → F 10.00, wiersze 300 + 310 + 320, kolumna 050 + F 11.00, wiersze 510 + 520 + 530, kolumna 030.

         (7)  Do celów niniejszego szablonu „zobowiązania transgraniczne” oblicza się w ujęciu globalnym zgodnie z FINREP (MSSF lub GAAP) → F 20.06, wiersze 010 + 040 + 070, kolumna 010, Wszystkie kraje z wyjątkiem kraju pochodzenia (oś z). Uwaga: Wyliczona wartość nie powinna obejmować (i) zobowiązań wewnątrzgrupowych (intra-office) i (ii) zobowiązań zagranicznych oddziałów i jednostek zależnych wobec kontrahentów w tym samym kraju przyjmującym.

         (8)  Do celów niniejszego szablonu „należności transgraniczne” oblicza się w ujęciu globalnym zgodnie z FINREP (MSSF lub GAAP) → F 20.04, wiersze 010 + 040 + 080 + 140, kolumna 010, Wszystkie kraje z wyjątkiem kraju pochodzenia (oś z). Uwaga: Wyliczona wartość nie powinna obejmować (i) należności wewnątrzgrupowych (intra-office) i (ii) należności zagranicznych oddziałów i jednostek zależnych wobec kontrahentów w tym samym kraju przyjmującym.

      ZAŁĄCZNIK II

         Wykaz opcjonalnych wskaźników

         Opcjonalne wskaźniki
          (1)

      Aktywa ogółem (2)

      Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania (EAD) ogółem
      Aktywa ogółem/PKB państwa członkowskiego
      EAD ogółem/PKB państwa członkowskiego
      Aktywa ważone ryzykiem (RWA) ogółem
      Zobowiązania ogółem
      Środki pieniężne klientów ogółem
      Aktywa klientów ogółem
      Dochód z tytułu opłat i prowizji ogółem
      Kapitalizacja rynkowa
      Wartość aktywów w depozycie
      Wartość (nominalna) pozagiełdowych instrumentów pochodnych (3)

      Aktywa międzybankowe
      Zobowiązania międzybankowe
      Zobowiązania wewnątrz sektora finansowego
      Aktywa wewnątrz sektora finansowego
      Zobowiązania transgraniczne
      Należności transgraniczne
      Dłużne papiery wartościowe w obrocie
      Wartość krajowych transakcji płatniczych
      Depozyty ogółem
      Gwarantowane depozyty ogółem
      Depozyty sektora prywatnego od deponentów z Unii
      Wartość kredytów dla sektora prywatnego, w tym zatwierdzonych kredytów i kredytów konsorcjalnych
      Liczba kredytów dla sektora prywatnego
      Liczba rachunków depozytowych – firmowych
      Liczba rachunków depozytowych – detalicznych
      Liczba klientów detalicznych
      Liczba krajowych jednostek zależnych i oddziałów
      Liczba zagranicznych jednostek zależnych i oddziałów (w rozbiciu na jednostki zależne i oddziały mające siedzibę w innych państwach członkowskich i w państwach trzecich)
      Udział w infrastrukturze rynku finansowego
      Krytyczne funkcje świadczone przez instytucję na rzecz innych spółek należących do grupy kapitałowej lub przez spółki należące do grupy kapitałowej – na rzecz instytucji
      Krytyczne funkcje i główne linie biznesowe w każdej odnośnej jurysdykcji, w tym świadczenie usług na rzecz innych instytucji
      Usługi rozliczeniowe, płatnicze i rozrachunkowe świadczone na rzecz uczestników rynku lub innych podmiotów oraz liczba innych usługodawców dostępnych na rynku
      Usługi płatnicze świadczone na rzecz uczestników rynku lub innych podmiotów oraz liczba innych usługodawców dostępnych na rynku
      Struktura geograficzna działalności instytucji (w tym liczba jurysdykcji, w których instytucja oraz jednostki zależne prowadzą działalność, oraz skala działalności)
      Udział instytucji w rynku według linii biznesowej i jurysdykcji (np. przyjmowanie depozytów, detaliczne kredyty hipoteczne, kredyty niezabezpieczone, karty kredytowe, kredyty dla MŚP, kredyty dla przedsiębiorstw, finansowanie handlu, działalność płatnicza oraz świadczenie innych krytycznych usług)
      Rodzaj pozwoleń i zezwoleń regulacyjnych (np. zezwolenie na prowadzenie działalności firmy inwestycyjnej lub instytucji kredytowej, na stosowanie zaawansowanych modeli wyliczania wymogów w zakresie funduszy własnych dla ryzyka kredytowego, rynkowego i operacyjnego)
      Kredyty dla sektora prywatnego udzielone kredytobiorcom krajowym
      Kredyty dla sektora prywatnego udzielone kredytobiorcom w konkretnym regionie
      Kredyty hipoteczne udzielone kredytobiorcom w Unii
      Kredyty hipoteczne udzielone kredytobiorcom krajowym
      Kredyty detaliczne udzielone kredytobiorcom mającym siedzibę w Unii
      Kredyty detaliczne udzielone kredytobiorcom krajowym
      Ocena punktowa w ramach procesu przeglądu i oceny nadzorczej (SREP) (ogółem)
      Ocena punktowa SREP przyznana za adekwatność kapitałową, adekwatność płynności, zarządzanie wewnętrzne i oceny mechanizmów kontroli na poziomie instytucji
      Pozwolenia i zezwolenia regulacyjne, zwłaszcza dotyczące stosowania zaawansowanych modeli wyliczania wymogów w zakresie funduszy własnych dla ryzyka kredytowego, rynkowego i operacyjnego
      Ogólny model biznesowy instytucji, jej rentowność i trwałość strategii instytucji w oparciu o wynik analizy modelu biznesowego przeprowadzonej w ramach SREP zgodnie z wytycznymi EUNB dotyczącymi wspólnych procedur i metod SREP. W tym celu organy mogą wykorzystać ocenę punktową SREP przyznaną za model biznesowy i strategię.
      Sytuacja instytucji w jurysdykcjach, w których prowadzi działalności, pod względem krytycznych funkcji i głównych linii biznesowych oferowanych w każdej jurysdykcji oraz udział danej instytucji w rynku (koncentracja)
      Wskazanie, czy akcjonariat jest skoncentrowany czy też rozproszony, uwzględniając zwłaszcza liczbę uprawnionych akcjonariuszy i stopień, w jakim struktura własnościowa może wpływać na dostępność określonych działań naprawczych dla instytucji oraz narzędzi restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji dla organu ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji
      Struktura instytucji w kontekście oceny tego, czy instytucja jest częścią grupy, a jeżeli tak, to czy grupa ma złożoną czy też prostą strukturą, uwzględniając powiązania finansowe i operacyjne
      Rodzaj formy prawnej instytucji – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością lub też inny rodzaj spółki przewidziany w prawie krajowym
      Wielkość funduszu gwarancyjnego w porównaniu z funduszami instytucji ogółem (tylko instytucjonalny system ochrony i inny wzajemny system solidarnościowy)
      Rodzaj wzajemnego systemu solidarnościowego oraz jego polityka i procedury zarządzania ryzykiem
      Skala powiązań z innymi uczestnikami instytucjonalnego systemu ochrony

         (1)  Jeżeli wartości wskaźników zdefiniowanych w niniejszym załączniku są niedostępne ze względu na to, że odpowiednie podmioty objęte zakresem sprawozdania nie sporządzają sprawozdań na podstawie MSSF i nie podlegają wymogom FINREP, właściwe organy i organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powinny stosować odpowiednie wskaźniki zastępcze (np. przewidziane w krajowych ogólnie przyjętych zasadach rachunkowości). W takim przypadku odpowiednie organy powinny zadbać o to, by te wskaźniki zastępcze należycie wyjaśniono i by korelowały one w jak największym stopniu z definicjami określonymi w niniejszym szablonie.

         (2)  „Aktywa ogółem” oblicza się w ujęciu globalnym zgodnie z FINREP (MSSF lub GAAP) → F 01.01, wiersz 380 kolumna 010.

         (3)  „Wartość (nominalną) pozagiełdowych instrumentów pochodnych” oblicza się w ujęciu globalnym zgodnie z: FINREP (MSSF) → F 10.00, wiersze 300 + 310 + 320, kolumna 030 + F 11.00, wiersze 510 + 520 + 530, kolumna 030 lub FINREP (GAAP) → F 10.00, wiersze 300 + 310 + 320, kolumna 050 + F 11.00, wiersze 510 + 520 + 530, kolumna 030.


title: Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) nr 351/2011 z dnia 11 kwietnia 2011 r. zmieniające rozporządzenie (UE) nr 297/2011 wprowadzające specjalne warunki regulujące przywóz paszy i żywności pochodzących lub wysyłanych z Japonii w następstwie wypadku w elektrowni jądrowej Fukushima  Tekst mający znaczenie dla EOG

text:
               12.4.2011

               PL

               Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

               L 97/20

         ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) NR 351/2011
   z dnia 11 kwietnia 2011 r.
   zmieniające rozporządzenie (UE) nr 297/2011 wprowadzające specjalne warunki regulujące przywóz paszy i żywności pochodzących lub wysyłanych z Japonii w następstwie wypadku w elektrowni jądrowej Fukushima
   (Tekst mający znaczenie dla EOG)
   KOMISJA EUROPEJSKA,
   uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,
   uwzględniając rozporządzenie (WE) nr 178/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 28 stycznia 2002 r. ustanawiające ogólne zasady i wymagania prawa żywnościowego, powołujące Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności oraz ustanawiające procedury w zakresie bezpieczeństwa żywności (1), w szczególności jego art. 53 ust. 1 lit. b) ppkt (ii),
   a także mając na uwadze, co następuje:

               (1)

               W art. 53 rozporządzenia (WE) nr 178/2002 przewidziano możliwość przyjęcia odpowiednich unijnych środków nadzwyczajnych w odniesieniu do żywności i paszy przywożonych z państwa trzeciego w celu ochrony zdrowia publicznego, zdrowia zwierząt lub środowiska, w przypadku gdy istniejącemu ryzyku nie można wystarczająco zapobiec za pomocą środków wprowadzonych indywidualnie przez państwa członkowskie.

               (2)

               W następstwie wypadku w elektrowni jądrowej Fukushima, który miał miejsce w dniu 11 marca 2011 r., Komisja została poinformowana, że poziomy radionuklidów w niektórych produktach żywnościowych pochodzących z Japonii, takich jak mleko i szpinak, przekroczyły poziomy podejmowania działań w odniesieniu do żywności stosowane w Japonii. Takie skażenie może stanowić zagrożenie dla zdrowia publicznego i zdrowia zwierząt w Unii, dlatego w dniu 25 marca 2011 r. przyjęto rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) nr 297/2011 wprowadzające specjalne warunki regulujące przywóz paszy i żywności pochodzących lub wysyłanych z Japonii w następstwie wypadku w elektrowni jądrowej Fukushima (2).

               (3)

               Rozporządzeniem (UE) nr 297/2011 wprowadzono wymóg przeprowadzania kontroli przed wywozem przez właściwe organy Japonii. Właściwe organy Japonii określiły poziomy podejmowania działań dla jodu, cezu i plutonu w żywności. W dniu 17 marca 2011 r. Komisja została poinformowana o tych stosowanych w Japonii poziomach podejmowania działań, z zastrzeżeniem, że wspomniane poziomy podejmowania działań zostały na razie przyjęte jako tymczasowe wartości regulacyjne. Organy Japonii poinformowały także Komisję, że produkty, które nie zostały dopuszczone do obrotu na rynku japońskim, nie mogą również być przedmiotem wywozu. Obecnie stało się jasne, że te poziomy podejmowania działań będą stosowane w Japonii przez dłuższy czas. Aby zatem zapewnić spójność między kontrolami przeprowadzanymi przez organy Japonii przed wywozem a kontrolami poziomu radionuklidów w paszy i żywności pochodzącej lub wysyłanej z Japonii, przeprowadzanymi przy wprowadzaniu tej paszy lub żywności na terytorium UE, należy zatem tymczasowo stosować w UE takie same maksymalne poziomy radionuklidów w paszy i żywności z Japonii, jak poziomy podejmowania działań stosowane w Japonii, o ile te ostatnie są niższe niż wartości stosowane w UE.

               (4)

               Niniejsze rozporządzenie pozostaje bez uszczerbku dla naukowo określonych poziomów, które zostały wprowadzone rozporządzeniem Rady (Euratom) nr 3954/87 i rozporządzeniami Komisji (Euratom) nr 944/89 i (Euratom) nr 770/90 w celu ich stosowania w razie wypadku jądrowego lub w każdym innym przypadku zdarzenia radiacyjnego na terytorium UE. Niniejszym rozporządzeniem wprowadza się stosowanie do izotopów strontu wartości określonych w rozporządzeniu (Euratom) nr 3954/87, ze względu na fakt, że w Japonii nie określono takich wartości.

               (5)

               Ponieważ na razie istnieją dowody na to, że pasza i żywność z niektórych regionów Japonii jest skażona radionuklidami jodu-131, cezu-134 i cezu-137, a nic nie wskazuje na to, aby pasza i żywności pochodząca lub wysyłana z Japonii była skażona innymi radionuklidami, należy ograniczyć obowiązkowe kontrole do jodu-131, cezu-134 i cezu-137. Państwa członkowskie mogą również przeprowadzić dobrowolne analizy na obecność innych radionuklidów w celu zgromadzenia informacji na temat ewentualnej obecności tych innych radionuklidów. Należy zatem wskazać w załączniku II do niniejszego rozporządzenia obowiązujące maksymalne poziomy w prawodawstwie UE lub poziomy podejmowania działań stosowane w Japonii w odniesieniu do radionuklidów strontu, plutonu oraz pierwiastków transplutonowych

               (6)

               Należy zatem odpowiednio zmienić rozporządzenie (UE) 297/2011.

               (7)

               Środki przewidziane w niniejszym rozporządzeniu są zgodne z opinią Stałego Komitetu ds. Łańcucha Żywnościowego i Zdrowia Zwierząt.

         PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:
   Artykuł 1
   W rozporządzeniu (UE) nr 297/2011 wprowadza się następujące zmiany

               (1)

               w art. 2 wprowadza się następujące zmiany:

                           a)

                           W ust. 3, tiret trzecie otrzymuje brzmienie:

                                       „—

                                       w przypadku gdy produkt pochodzi lub jest wysyłany z prefektur Fukushima, Gunma, Ibaraki, Tochigi, Miyagi, Yamagata, Niigata, Nagano, Yamanashi, Saitama, Tokio i Chiba, nie zawiera on poziomów radionuklidów: jodu-131, cezu-134 i cezu-137 przekraczających maksymalne poziomy przewidziane w załączniku II do niniejszego rozporządzenia. Niniejszy przepis odnosi się to także do produktów pochodzących z wód przybrzeżnych tych prefektur, bez względu na to, gdzie takie produkty zostały wyładowane na ląd.”

                           b)

                           ust. 4 otrzymuje brzmienie:
                           „4.   Wzór deklaracji, o której mowa w ust. 3, określono w załączniku I. Deklaracja musi być podpisana przez upoważnionego przedstawiciela właściwych organów Japonii, a w przypadku produktów, do których stosuje się ust. 3 tiret trzecie, towarzyszy jej sprawozdanie analityczne.”

               (2)

               Artykuł 7 otrzymuje brzmienie:
               „Artykuł 7
               Produkty niezgodne z wymogami
               Pasza i żywność pochodzące lub wysyłane z Japonii, które nie są zgodne z maksymalnymi poziomami, o których mowa w załączniku II, nie są wprowadzane do obrotu. Taka niezgodna z wymogami pasza i żywność jest w bezpieczny sposób usuwana lub zwracana do państwa pochodzenia.”

               (3)

               Załącznik zastępuje się tekstem załącznika I do niniejszego rozporządzenia.

               (4)

               Dodaje się nowy załącznik II, którego tekst znajduje się w załączniku II do niniejszego rozporządzenia.

         Artykuł 2
   Wejście w życie
   Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie następnego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.

      Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.
      Sporządzono w Brukseli dnia 11 kwietnia 2011 r.

            W imieniu Komisji

         José Manuel BARROSO

            Przewodniczący

      (1)  Dz.U. L 31 z 1.2.2002, s. 1

      (2)  Dz.U. L 80 z 26.3.2011, s. 5.

      ZAŁĄCZNIK I

      ZAŁĄCZNIK II

         Maksymalne poziomy dla środków spożywczych
          (1)
         (Bq/kg)

                  Żywność dla niemowląt i małych dzieci

                  Mleko i produkty mleczne

                  Inne środki spożywcze, z wyjątkiem środków spożywczych w płynie

                  Środki spożywcze w płynie

                  Izotopy strontu, w szczególności Sr-90, łącznie

                  75

                  125

                  750

                  125

                  Izotopy jodu, w szczególności I-131, łącznie

                  100 (2)

                  300 (3)

                  2 000

                  300 (3)

                  Alfa-promieniotwórcze izotopy plutonu i pierwiastków transplutonowych, w szczególności Pu-239 i Am-241, łącznie

                  1

                  1 (3)

                  10 (3)

                  1 (3)

                  Wszystkie inne nuklidy o okresie połowicznego rozpadu większym niż 10 dni, w szczególności Cs-134 i Cs-137, z wyjątkiem C-14 i H-3, łącznie

                  200 (3)

                  200 (3)

                  500 (3)

                  200 (3)

         Maksymalne poziomy dla paszy
          (4)
         (Bq/kg)

                  Pasza

                  Cs-134 i Cs-137, łącznie

                  500 (5)

                  Izotopy jodu, w szczególności I-131, łącznie

                  2 000 (6)

         (1)  Poziom stosowany do produktów zagęszczonych lub suszonych jest obliczany na podstawie produktu odtworzonego w postaci gotowej do spożycia.

         (2)  Aby zapewnić spójność z poziomami podejmowania działań obecnie stosowanymi w Japonii, niniejsze wartości tymczasowo zastępują wartości określone w rozporządzeniu Rady (Euratom) 3954/87.

         (3)  Aby zapewnić spójność z poziomami podejmowania działań obecnie stosowanymi w Japonii, niniejsze wartości tymczasowo zastępują wartości określone w rozporządzeniu Komisji (Euratom) nr 770/90.

         (4)  Maksymalny poziom jest wyrażony w odniesieniu do paszy o zawartości wilgoci 12 %.

         (5)  Aby zapewnić spójność z poziomami podejmowania działań obecnie stosowanymi w Japonii, niniejsze wartości tymczasowo zastępują wartości określone w rozporządzeniu Komisji (Euratom) nr 770/90.

         (6)  Tę wartość określa się tymczasowo i przyjmuje się, że jest taka sama jak dla żywności, zanim dostępna będzie ocena współczynników przejścia jodu z paszy do produktów spożywczych.


title: Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2016/1140 z dnia 8 lipca 2016 r. dotyczące klasyfikacji niektórych towarów według Nomenklatury scalonej

text:
               14.7.2016

               PL

               Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

               L 189/1

         ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) 2016/1140
   z dnia 8 lipca 2016 r.
   dotyczące klasyfikacji niektórych towarów według Nomenklatury scalonej
   KOMISJA EUROPEJSKA,
   uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,
   uwzględniając rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 952/2013 z dnia 9 października 2013 r. ustanawiające unijny kodeks celny (1), w szczególności jego art. 57 ust. 4 oraz art. 58 ust. 2,
   a także mając na uwadze, co następuje:

               (1)

               W celu zapewnienia jednolitego stosowania Nomenklatury scalonej, stanowiącej załącznik do rozporządzenia Rady (EWG) nr 2658/87 (2), konieczne jest przyjęcie środków dotyczących klasyfikacji towaru określonego w załączniku do niniejszego rozporządzenia.

               (2)

               Rozporządzeniem (EWG) nr 2658/87 ustanowiono Ogólne reguły interpretacji Nomenklatury scalonej. Reguły te stosuje się także do każdej innej nomenklatury, która jest w całości lub w części oparta na Nomenklaturze scalonej bądź która dodaje do niej jakikolwiek dodatkowy podpodział i która została ustanowiona szczególnymi przepisami unijnymi, w celu stosowania środków taryfowych i innych środków odnoszących się do obrotu towarowego.

               (3)

               Stosownie do wymienionych wyżej ogólnych reguł towar opisany w kolumnie 1 tabeli zamieszczonej w załączniku należy klasyfikować do kodu CN wskazanego w kolumnie 2, na mocy uzasadnień określonych w kolumnie 3 tej tabeli.

               (4)

               Należy zagwarantować, aby wiążąca informacja taryfowa wydana odnośnie do towaru, o którym mowa w niniejszym rozporządzeniu, która nie jest zgodna z niniejszym rozporządzeniem, mogła być nadal przywoływana przez osobę, której udzielono tej informacji, przez pewien okres, zgodnie z art. 34 ust. 9 rozporządzenia (UE) nr 952/2013. Okres ten powinien wynosić trzy miesiące.

               (5)

               Komitet Kodeksu Celnego nie wydał opinii w terminie wyznaczonym przez jego przewodniczącego,

         PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:
   Artykuł 1
   Towar opisany w kolumnie 1 tabeli zamieszczonej w załączniku klasyfikuje się w Nomenklaturze scalonej do kodu CN wskazanego w kolumnie 2 tej tabeli.
   Artykuł 2
   Wiążąca informacja taryfowa, która nie jest zgodna z niniejszym rozporządzeniem, może być nadal przywoływana przez okres trzech miesięcy od daty wejścia w życie niniejszego rozporządzenia, zgodnie z art. 34 ust. 9 rozporządzenia (UE) nr 952/2013.
   Artykuł 3
   Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.

      Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.
      Sporządzono w Brukseli dnia 8 lipca 2016 r.

            W imieniu Komisji,

            za Przewodniczącego,

         Stephen QUEST

            Dyrektor Generalny ds. Podatków i Unii Celnej Dyrekcja Generalna

      (1)  Dz.U. L 269 z 10.10.2013, s. 1.

      (2)  Rozporządzenie Rady (EWG) nr 2658/87 z dnia 23 lipca 1987 r. w sprawie nomenklatury taryfowej i statystycznej oraz w sprawie Wspólnej Taryfy Celnej (Dz.U. L 256 z 7.9.1987, s. 1).

      ZAŁĄCZNIK

                  Opis towarów

                  Klasyfikacja (kod CN)

                  Uzasadnienie

                  (1)

                  (2)

                  (3)

                              1.

                              Produkt w postaci plastra samonagrzewającego się w celu łagodzenia bólu.
                              Plaster wykonany jest z przylepnego materiału przeznaczonego do naklejania na skórę (szyja, nadgarstek lub bark).
                              Produkt wykonany jest z miękkiego materiału syntetycznego dostosowującego się do kształtu ciała i zawiera szereg krążków, które po ekspozycji na powietrze wytwarzają ciepło.
                              Krążki zawierają sproszkowane żelazo, węgiel drzewny, sól i wodę. Po otwarciu pojedynczego opakowania zawierającego plaster i wystawieniu go na działanie powietrza zachodzi reakcja egzotermiczna.

                  3824 90 96

                  Klasyfikacja wyznaczona jest przez reguły 1, 3 b) i 6 Ogólnych reguł interpretacji Nomenklatury scalonej oraz brzmienie kodów CN 3824 , 3824 90  i 3824 90 96 .
                  Krążki zawarte w produkcie używane są jako źródło ciepła na skutek reakcji egzotermicznej. Nadaje to produktowi zasadniczy charakter preparatu objętego pozycją 3824 .
                  Produkt nie może być zatem uważany za bandaże i podobne artykuły objęte pozycją 3005 .
                  Produkt należy zatem klasyfikować do kodu CN 3824 90 96 .

                              2.

                              Produkt w postaci pasa samonagrzewającego się w celu łagodzenia bólu.
                              Pas wykonany jest z nieprzylepnego materiału, który jest przymocowywany za pomocą samoprzylepnego paska.
                              Produkt wykonany jest z miękkiego materiału syntetycznego dostosowującego się do kształtu ciała i zawiera szereg krążków, które po ekspozycji na powietrze wytwarzają ciepło.
                              Krążki zawierają sproszkowane żelazo, węgiel drzewny, sól i wodę. Po otwarciu pojedynczego opakowania zawierającego pas i wystawieniu go na działanie powietrza zachodzi reakcja egzotermiczna.

                  3824 90 96

                  Klasyfikacja wyznaczona jest przez reguły 1, 3 b) i 6 Ogólnych reguł interpretacji Nomenklatury scalonej oraz brzmienie kodów CN 3824 , 3824 90  i 3824 90 96 .
                  Krążki zawarte w produkcie używane są jako źródło ciepła na skutek reakcji egzotermicznej. Nadaje to produktowi zasadniczy charakter preparatu objętego pozycją 3824 .
                  Produkt należy zatem klasyfikować do kodu CN 3824 90 96 .


title: Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) nr 257/2013 z dnia 20 marca 2013 r. ustanawiające standardowe wartości w przywozie dla ustalania ceny wejścia niektórych owoców i warzyw

text:
               21.3.2013

               PL

               Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

               L 79/27

         ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) NR 257/2013
   z dnia 20 marca 2013 r.
   ustanawiające standardowe wartości w przywozie dla ustalania ceny wejścia niektórych owoców i warzyw
   KOMISJA EUROPEJSKA,
   uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,
   uwzględniając rozporządzenie Rady (WE) nr 1234/2007 z dnia 22 października 2007 r. ustanawiające wspólną organizację rynków rolnych oraz przepisy szczegółowe dotyczące niektórych produktów rolnych („rozporządzenie o jednolitej wspólnej organizacji rynku”) (1),
   uwzględniając rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) nr 543/2011 z dnia 7 czerwca 2011 r. ustanawiające szczegółowe zasady stosowania rozporządzenia Rady (WE) nr 1234/2007 w odniesieniu do sektorów owoców i warzyw oraz przetworzonych owoców i warzyw (2), w szczególności jego art. 136 ust. 1,
   a także mając na uwadze, co następuje:

               (1)

               Rozporządzenie wykonawcze (UE) nr 543/2011 przewiduje – zgodnie z wynikami wielostronnych negocjacji handlowych Rundy Urugwajskiej – kryteria, na których podstawie ustalania Komisja ustala standardowe wartości dla przywozu z państw trzecich, w odniesieniu do produktów i okresów określonych w części A załącznika XVI do wspomnianego rozporządzenia.

               (2)

               Standardowa wartość w przywozie jest obliczana każdego dnia roboczego, zgodne z art. 136 ust. 1 rozporządzenia wykonawczego (UE) nr 543/2011, przy uwzględnieniu podlegających zmianom danych dziennych. Niniejsze rozporządzenie powinno zatem wejść w życie z dniem jego opublikowania w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej,

         PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:
   Artykuł 1
   Standardowe wartości celne w przywozie, o których mowa w art. 136 rozporządzenia wykonawczego (UE) nr 543/2011, są ustalone w załączniku do niniejszego rozporządzenia.
   Artykuł 2
   Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie z dniem jego opublikowania w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.

      Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.
      Sporządzono w Brukseli dnia 20 marca 2013 r.

            W imieniu Komisji, za Przewodniczącego,
         José Manuel SILVA RODRÍGUEZ

            Dyrektor Generalny ds. Rolnictwa i Rozwoju Obszarów Wiejskich

      (1)  Dz.U. L 299 z 16.11.2007, s. 1.

      (2)  Dz.U. L 157 z 15.6.2011, s. 1.

      ZAŁĄCZNIK
      Standardowe wartości w przywozie dla ustalania ceny wejścia niektórych owoców i warzyw

                  (EUR/100 kg)

                  Kod CN

                  Kod państw trzecich (1)

                  Standardowa wartość w przywozie

                  0702 00 00

                  JO

                  97,3

                  MA

                  76,6

                  TN

                  101,2

                  TR

                  125,0

                  ZZ

                  100,0

                  0707 00 05

                  JO

                  194,1

                  MA

                  152,2

                  TR

                  162,7

                  ZZ

                  169,7

                  0709 91 00

                  EG

                  76,0

                  ZZ

                  76,0

                  0709 93 10

                  MA

                  44,1

                  TR

                  104,5

                  ZZ

                  74,3

                  0805 10 20

                  EG

                  52,0

                  IL

                  70,1

                  MA

                  66,7

                  TN

                  67,5

                  TR

                  68,5

                  ZZ

                  65,0

                  0805 50 10

                  TR

                  81,1

                  ZZ

                  81,1

                  0808 10 80

                  AR

                  116,3

                  BR

                  92,6

                  CL

                  132,0

                  CN

                  76,6

                  MK

                  32,3

                  US

                  168,3

                  ZA

                  101,5

                  ZZ

                  102,8

                  0808 30 90

                  AR

                  109,0

                  CL

                  119,8

                  CN

                  85,7

                  TR

                  171,6

                  US

                  194,3

                  ZA

                  99,4

                  ZZ

                  130,0

         (1)  Nomenklatura krajów ustalona w rozporządzeniu Komisji (WE) nr 1833/2006 (Dz.U. L 354 z 14.12.2006, s. 19). Kod „ZZ” odpowiada „innym pochodzeniom”.