İhracat İşlemlerinde Yüklenilen KDV
29 Temmuz 2019 31 Temmuz 2019 hukuknediyor	0 yorum imalatta yüklenilen kdv listesi, yüklenilen kdv, yüklenilen kdv hesaplama, yüklenilen kdv hesaplama tablosu excel, yüklenilen kdv iadesi, yüklenilen kdv listesi girişi, yüklenilen kdv listesi nasıl hesaplanır, yüklenilen kdv listesi yükleme, yüklenilen kdv nedir, yüklenilen kdv oranı
İhracat, bir ülkenin içerisinde üretilen mal veya hizmetlerin döviz cinsinden karşılığı ile yabancı bir ülkeye satılmasıdır. Bilindiği üzere 3065 sayılı Kanunun (11/1-a) maddesine göre, ihracat teslimleri ve bu teslimlere ilişkin hizmetler KDV’den istisnadır.
Bir Teslimin İhracat Teslim Sayılabilmesi İçin
Bir teslimin ihracat teslimi sayılabilmesi için aşağıdaki iki şartın gerçekleşmesi gerekir:
İhracat İşlemlerinde Yüklenilen KDV Listesi
Yüklenilen KDV listesi, esas itibarıyla, iadesi talep edilen KDV hesaplama tablosunda yer alan hesaplamalara konu olan vergili mal ve hizmet alışlarına ilişkin KDV’nin dayanak belgeler itibarıyla listelenmesinden ibarettir.
KDV iadelerinde aranan ve elektronik ortamda sistem üzerinden gönderilmesi gereken “Yüklenilen KDV Listesi”nin doldurulmasında aşağıda belirtilen hususlara dikkat edilir:
Yüklenilen KDV’nin Sistemden Yüklenmesi
Katma Değer Vergisi iade talebine konu olan malın üretimi sırasında üretim sırasında kullanılan ve indirim konusu yapılan faturaların KDV’lerinin sisteme girilmesi gerekmektedir.
Sistem üzerinden girilirken gerekli olan bilgiler;
Alış Faturası, Tarihi, Alış Faturası Serisi, Alış Faturası Sıra No’su, Satıcının Adı-Soyadı / Ünvanı, Satıcının Vergi Kimlik Numarası / TC Kimlik Numarası, Alınan Mal ve/veya Hizmetin Cinsi, Alınan Mal ve/veya Hizmetin Miktarı, Alış Faturasının KDV Hariç Tutarı, Alış Faturasının KDV’si Bünyeye Giren Mal ve/veya Hizmetin KDV’si, GGB Tescil No’su (Alış İthalat İse), Belgeye İlişkin İade Hakkı Doğuran İşlem Türü, Yüklenim Türü, Belgenin İndirime Konu Edildiği KDV Dönemi ve Belgenin Yüklenildiği KDV Dönemi gibi bilgilerin girilmesi gerekmektedir.
Örnek Yüklenilen KDV Listesi aşağıdaki gibidir;
Yüklenim türü: Yüklenim türü kısmında yer alan bölüme aşağıdaki bilgilerden bir tanesinin girilmesi gerekmektedir.
1 Doğrudan Yüklenim
2 Genel Giderler
3 ATİK (Amortismana Tabi İktisadi Kıymetler)
Belgeye İlişkin İade Hakkı Doğuran İşlemin Türü: Tam istisna kapsamına giren işlem türü ihracat işlemleri için 301- Mal ihracatının seçilmesi gerekmektedir.
Tam istisna kapsamında bünyeye giren işlem farklı ise aşağıdaki tablodan uygun olan seçilmelidir;
← Belediye Meclis Üyesi Rehberi
Kamuda İşe Yerleşme Oranı En Yüksek 10 Meslek →
1,968 total views, 956 views today