﻿ Gelir Bildirmeden Özel Ders Vermek Suç mu? – Superprof Blogu – Türkiye
Özel Ders Öğretmeni Gelir Vergisi Ödemeli mi?
15 November 2019 ∙ 5 dakikalık okuma
Özel DersÖğretmenlere TavsiyelerGelir Bildirmeden Özel Ders Vermek Suç mu?
Serbest Meslek Erbabı Olduğunu Bildirme ve Vergi Beyannamesi Verme
Özel Ders Gelirimi Nasıl Kayıt Altına Alabilirim?
Özel Ders Verenler Hangi Vergiye Tabidir?
Türkiye'de özel ders eğitimi veren öğretmen sayısı son yıllarda bir milyonun üstüne çıktı ve ülkede en popüler işlerden biri haline geldi. Özellikle sırf bu alanda ilerlemek için okulları bırakıp özel derse yönelen eskiden özel okullarda veya dersanelerde çalışan binlerce öğretmen olduğu tahmin ediliyor.
Bugünlerde özel öğretmene olan ihtiyaç ve yönelim her zamankinden daha fazla, dolayısıyla akademik ve günlük hayata dair her alanda özel ders vermeye gönüllü, eğitimli ve deneyimli eğitmen sayısı da oldukça fazla. Bu popülaritenin artmasıyla evde özel ders verme işi ve özel ders gelirleri vergi dairesi tarafından daha yakından incelenmeye başlandı.
Özel ders veren eğitimciler serbest meslek erbabı sınıfına girerler. Serbest meslek icra edilirken de diğer çalışma prensiplerinde olduğu gibi kişinin belli sorumluluk ve yükümlülükleri vardır. Bunlardan biri serbest meslekle ilgili yasaları bilmek ve vergi ödemelerini aksatmadan yapmaktır. Bu ödemeler günümüzde internet üzerinden kolaylıkla yapılabilmektedir.
Özel ders veren biri olarak çalışmaya başladığınız süreçte bir an önce kazancınızı kayıt altına almanız büyük önem taşır. Eğer kazancınızı bildirmezseniz vergi dairesinin haberi olduğu takdirde cezaya tabi tutulursunuz, bu nedenle en iyi ve güvenli yol geliriniz belli olduktan sonra en kısa sürede bildirmenizdir.
Hiçbir dolambaçlı yola girmeden gelirinizi bildirmeniz vatansever ve dürüst bir kişi olduğunuzun en açık kanıtıdır. Bu yazıda özel ders vermek yasal mı sorusuna cevap bulacak, özel ders öğretmenlerinin vergiyle ilgili kafasına takılan sorular cevaplanacak, gelirinizi bildirirken ve beyanname hazırlarken yapmanız gerekenler ayrıntısıyla anlatılacak.
Özel ders vermek isteyen veya bir süredir veren bir eğitimciyseniz ve mesleğinizi icra ederken hukuki yönden sıkıntı yaşamak istemiyorsanız hiç durmayın, okumaya devam edin!
İkamet ettiğiniz yere yakın, kayıtlı olduğunuz vergi dairesine giderek özel ders verdiğinizi, dolayısıyla serbest meslek erbabı olarak vergi mükellefi olduğunuzu bildirmeniz gerekiyor.
Özel ders veriyorsanız Vergi Dairesine 'serbest meslek erbabı' olduğunuzu bildirmelisiniz |Kaynak: Unsplash
Vergi mükellefiyetinde serbest meslek erbabı sınıfına giriyorsanız her sene belli zamanlarda sene içindeki toplam gelirinizi vergi dairesine bildirmeniz gerekiyor. Artık bu işlem Türkiye'de de online olarak kolayca yapılabiliyor! Bu işlemi özel dersin yanında farklı bir işte çalışıyorsanız dahi yapmanız zorunlu çünkü bu bildiriyle ödemeniz gereken toplam vergi miktarı değişebilir.
Özel ders öğretmenleri yıllık kazancının bir bölümünü vergi olarak beyan etmekle yükümlüdür. Ülkemizde 2019 yılı gelir vergi tarifesi aşağıdaki gibidir:
Serbest meslek erbabı olarak vergiye tabi bulunan özel ders öğretmenleri aynı zamanda işe başlama, adres değişikliği, iş değişikliği, işi bırakma gibi durumları da vergi dairesine bildirmek zorundadır.
Serbest meslek faaliyetinde bulunan kişiler kar ve zararlarını yıllık gelir vergisi beyannamesi içinde hazırlayarak bu beyannamelerin bağlı bulunduğu vergi dairesine aydan aya düzenli bir şekilde vermeleri gerekiyor.
Bu beyannamelerin hazır formlarına ulaşmak gayet basit. Tek yapmanız gereken Gelir İdaresi Başkanlığı'nın sitesine girip kendinize uygun formları doldurmak.
Bu formlar; "Yıllık Gelir Vergisi Beyannamesi" ile "Yıllık Gelir Vergisi Beyannamesi Eki"dir. Ardından, ekte yer alan “Serbest Meslek Kazançlarına İlişkin Bildirimi” tablosunu ve “Performans Derecelendirme Bildirimi”ni mutlaka doldurmalısınız.
Özel ders vermek dışında başka bir gelir kaynağınız daha varsa bu kazançlara ait diğer tabloları da doldurmayı ihmal etmeyin.
Ayrıca vergi dairesine online göndereceğiniz veya elden teslim edeceğiniz bu beyannameye;
• Yabancı ülkelerde ödenen vergi varsa, ödenen bu vergilere ilişkin belgeleri
• Kesinti yoluyla ödenen vergilere ilişkin belgeler (beyannamede gösterilen gelire dâhil kazançlardan kesilen vergi varsa) eklemelisiniz.
Hazırlanan beyanname online bir şekilde veya elden verilebileceği gibi posta ile de gönderilebilir. Beyanname posta ile gönderildiğinde, postaya veriliş tarihi beyannamenin verildiği tarih olarak kabul edilir.
Özel ders veren öğretmenler ister kendi evinde ister internet üzerinden online ders versin, “Serbest Meslek Kazanç Defteri” tutmalıdır, bu da demek oluyor ki bu alanda işinizi kurmak istiyorsanız bir an önce vergi dairesine kaydınızı yaptırıp makbuz veya fatura keseceğiniz dökümanı almanız gerekiyor!
Bu süreçleri eksiksiz bir şekilde yerine getirdikten sonra öğrencilerinizin motivasyonunu artırmak için çeşitli yöntemlerden bahsettiğimiz yazımıza göz atabilirsiniz.
5.00 (2) ₺90/h
5.00 (7) ₺60/h
5.00 (8) ₺100/h
5.00 (1) ₺35/h
Kazancınızı kayıt altına almayı sakın aksatmayın. |Kaynak: Visualhunt
Kazandığınız her şeyin kaydını tutmak önemlidir. Bu işlemi örneğin bir Word belgesinde, Excel tablosunda veya not defterinde özel ders ücreti adı altında kolayca yapabilirsiniz.
Bir serbest meslek erbabı olarak eğitim faaliyetlerinize ilişkin her türlü tahsilat için iki nüsha serbest meslek makbuzu bulundurmak ve bir nüshasını öğrencinize veya velisine vermek, karşınızdaki de bu makbuzu istemek ve almak zorundadır. Bu işlem vergi borcunuzun doğru ve tam hesaplanabilmesi için büyük önem taşır.
Yeni kurmaya başladığınız özel ders eğitimi işinizi daha profesyonel hale getirecek bu uygulamayla aynı zamanda kendinize aylık bir düzen oluşturmuş olursunuz. Hatta kendinize bir iyilik yapmak isterseniz; ayın hangi günü, nerede, saat kaçta, kiminle dersiniz olduğunu ve o dersten kazancınızı yazabileceğiniz bir tablo düzeneği oluşturup evinizin uygun bir köşesine asabilirsiniz.
Böylece derslerden elde ettiğiniz kazancı önceden belirlemiş, makbuzunuz hazır bir şekilde öğrenciye veya veliye sunabilirsiniz! Tabi velilerin de bu konuda bilinçli olması çok önemlidir.
Velilerin özel ders ücretlerinin karşılığında belge almamaları bir yandan kayıtdışılığı teşvik ederken, diğer yandan gelir vergisi mükellefi olan velilerin indirimden yararlanmamalarına sebebiyet vermektedir. Ayrıca bu şekilde devletin gelir kaybına uğradığı da unutulmamalıdır.
Kazandıklarınızın net, ayrıntılı ve tarihli kayıtlarını tutmak, işinizi rahat bir şekilde sürdürmenin en iyi yoludur ve vergi beyannamesi formlarını daha hızlı ve daha kolay doldurmanıza yardımcı olacaktır.
Serbest meslek sahipleri serbest meslek kazanç defteri tutmalıdırlar. Özel ders veren eğitimciler olarak siz de bu sınıfta bulunduğunuzdan aşağıdaki bilgiye sahip olmanızda yarar var.
Serbest meslek makbuzlarında bulunması gerekenler:
- Makbuzu vereninin adı soyadı veya unvanı, adresi, vergi dairesi ve hesap numarası ile makbuzun seri ve sıra numarası yazılı olmalı.
- Müşterinin adı soyadı veya unvanı, adresi ve makbuz tarihi ile alınan paranın miktarının yazılabileceği yeterli aralıklarda boş yerler bulunmalı.
- Serbest Meslek Makbuzu, 14 x 20 cm veya 14 x 10 cm ebadında olmalı.
Kaydettiğiniz her bir içeriğin tamamiyle doğru olmasına özen gösterin ve yazım hatası ya da başka türlü bir hata olmadığından emin olmak için makbuza, belgelere veya tablolara girdiğiniz tüm bilgileri tekrar tekrar kontrol edin.
Kazandığınız miktara göre ödeyeceğiniz vergi oranı değişir. |Kaynak: Unsplash
Herhangi bir şirkete veya kuruma bağlı olmadan kendi işinizde çalışmanız demek, tüm yasal süreçten yalnızca siz sorumlusunuz ve takibine oldukça özen göstermelisiniz demektir.
Eğer serbest meslek olarak yaptığınız bu işten belli bir miktardan fazla yıllık kazancınız varsa vergi verme yükümlülüğünüz doğar. Vergi ödeme yöntemleri Gelir İdaresi Başkanlığı'nca detaylı bir biçimde açıklanmıştır:
GİB internet sitesi (İnteraktif Vergi Dairesi ve GİB Mobil uygulaması) üzerinden
Anlaşmalı bankaların Şubelerinden, Alternatif ödeme kanallarından (İnternet Bankacılığı, Telefon Bankacılığı, Mobil Bankacılık vb.)
Tüm vergi dairelerinden ödenebilmektedir.
Birçok özel ders öğretmeni ikinci bir işte çalışıyor. Eğer asıl işinizin yanısıra ekstra gelir için özel ders veriyorsanız, bu toplam gelirinizi artıracağı için vergi ödemenizi de etkileyecektir. Bu nedenle beyannamenizi hazırlarken her iki işinizin gelirini belgeye doğru bir biçimden yansıttığınızdan emin olun.
Artık özel derslerden kazanılan gelirin nasıl kaydedileceğine, beyanname içeriğine ve vergiye dair ihtiyacınız olan bilgilere sahipsiniz. Kimler özel ders verebilir sorusuna bir yanıt arıyorsanız, özel ders verirken öğrencileri nasıl motive edeceğinizi ve evde özel ders vermenin yasal olup olmadığını merak ediyorsanız, bu konuları detaylarıyla anlattığımız yazılara göz atmayı unutmayın!