e-DEFTER – ERGİN E-DÖNÜŞÜM
6/6/2002 tarihli ve 4760 sayılı Özel Tüketim Vergisi Kanununa ekli I sayılı listedeki malların imali, ithali, teslimi vb. faaliyetleri nedeniyle Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu (EPDK)’ndan lisans alan mükellefler. Bayilik lisansı olanlar, münhasıran bu lisansa sahip olmaları nedeniyle bu bent kapsamında değerlendirilmeyecektir.
40. e-Defter uygulamasında teknik sorularımı nereye iletmeliyim?
39. Parçalı defter nedir? Bir parçanın boyutu maksimum kaç megabayt olmalıdır?
38. Kontrol Numarası (XBRL karşılığı Uniqueid) nedir?
37. Web Servisi test etmek için neler gereklidir?
36. Elektronik defterlerde aylık devir bakiyeleri var mıdır?
35. Boş defter hangi şartlarda oluşturulur?
34. e-Defterin ve e-Defter beratının saklanması ve ibrazı ne şekilde olmalıdır?
33. Berat yüklemek için verilen üç aylık süre, muhasebe kayıtlarının işlenme süresi midir?
32. Berat gönderildikten sonra muhasebe kayıtlarında değişiklik yapılabilir mi?
31. e-Defter Uyumluluk Test Aracını kimler kullanabilir?
30. e-Defter uygulamasına nasıl giriş yapılır?
Kullanıcılar, e-Defter uygulamasına https://uyg.edefter.gov.tr/edefter/ linkinden firmalarına ait mali mühürle giriş yapılabilmektedir
29. Gelir İdaresi Başkanlığına (GİB) beratlar hangi yollarla iletilmektedir?
28. Firmanın anlaşmalı olduğu SM/SMMM veya YMM yoksa elektronik defterdeki muhasebeci bilgileri alanına ne yazılmalıdır?
27. Ödeme Yöntemi (XBRL karşılığı payment method) alanı nasıl kullanılmalıdır?
26. Serbest meslek makbuzu, e-Defterde hangi belge türünde gösterilmelidir?
25. Elektronik defterde her yevmiye kaydında belge tipi yer almak zorunda mıdır?
24. e-Defter uygulamasında Açılış Onayları ve Kapanış Onayları hangi sürelerde nasıl yapılır?
23. e-Defter uygulamasına geçişten önceki dönemlere ait kağıt defterlerin Kapanış tasdikleri nasıl ve hangi sürelerde yapılmalıdır?
22. Uyumlu yazılımımı değiştirebilir miyim?
Uyumlu yazılım firmasını değiştirmek mümkündür. Bunun için Elektronik imza araçlarını (tüzel kişiler için MALİ MÜHÜR, gerçek kişiler için NİTELİKLİ ELEKTRONİK SERTİFİKA) kullanarak e-Defter uygulamasına giriş yapıp, Bilgi Güncelle bölümüne tıklayınız. Açılan ekranda yer alan bilgileri güncelleyebilirsiniz.
21. e-Defter yazılımını kendim oluşturabilir miyim?
20. Platform bağımsız uyumlu yazılım programı nedir?
19. Uyumlu yazılım programı nedir? Uyumlu yazılım programı kullanmak zorunda mıyım? Uyumlu yazılım programlarının listesine nasıl ulaşab
e-Defter uygulaması kapsamında kullanıcıların, elektronik defter ve beratlarını oluşturmada kullanacakları ve 1 Sıra No’lu Elektronik Defter Genel Tebliği kapsamında, Gelir İdaresi Başkanlığından onay almış paket yazılımlara “uyumlu yazılım” denilmektedir.
18. Firmalar şubeleri için de elektronik defter uygulamasına başvuru yapmalı mıdır?
17. Unvan değişikliği durumunda ne yapılmalıdır?
16. Nevi değişikliği durumunda defter oluşturma ve GİB’e berat iletme nasıl olacaktır?
– e-Defter uygulamasına kayıtlı bir kullanıcı, nevi değişikliğine gitmesi halinde 15 gün içerisinde, nevi değişikliğine ilişkin ticaret sicil gazetesinin fotokopisi ve durumu izah eden bir dilekçe ile Gelir İdaresi Başkanlığı’nın Yeni Ziraat Mah. Etlik Cad. No:16 Dışkapı/ANKARA adresine posta yoluyla bildirmesi, yeni unvana ait mali mühür temini için de Kamu Sertifikasyon Merkezinin http://mm.kamusm.gov.tr/ adresinden elektronik ortamda başvurması gerekmektedir.
– Başvuru da elektronik defter başlangıç tarihi, en erken bir sonraki izleyen ay olarak seçilmekte yani nevi değişikliğinin olduğu tescil tarihi e-Defter başlangıç tarihi olarak seçilememektedir. Yeni nevi’nin elektronik defter başlangıç tarihinin, tescil tarihine çekilebilmesi için elektronik defter başvurusunun yapıldığı ve tarih revizesinin yapılması gerektiği edefter@gelirler.gov.tr adresine elektronik posta gönderilerek bildirilmelidir.
– Bunun ardından GİB e-defter sisteminde yeni nevi için yapılan başvurunun elektronik defter başlangıç tarihi tescil tarihine göre güncellenecektir.
– Bu yeni başvuru ile birlikte mükellefin eski vergi kimlik numarası ve yeni kimlik numarası olmak üzere iki adet e-defter hesabı olacağından, mükellef nevi değişikliğinin gerçekleştiği tarihten önceki ay kesrine ait eski unvan ve vergi kimlik numaralı defter ve beratını oluşturması gerekmektedir. Oluşturulan defterlerin tarih aralığı, mükellefin eski unvanına ilişkin hesap döneminin son ayına tekabül edeceğinden beratlar GİB e-Defter uygulamasına, Kurumlar Vergisi beyannamesinin (Hesap döneminin başından, nevi değişikliğinin gerçekleştiği tarihe kadar ki hesap dönemine ait kurumlar vergisi beyannamesi) verildiği ayın son gününe kadar (2 Sıra No’lu Elektronik Defter Genel Tebliği) gönderilmelidir.
– Bu gönderim yapıldığında da edefter@gelirler.gov.tr adresine bilgilendirme yapılmalıdır.
– Nevi değişikliğinden önceki döneme ait son beratların gönderilmesi ile eski vergi kimlik numaralı e-defter kullanıcı hesabı GİB tarafından kapatılacak ve mükellef nevi değişikliği sonrasında açılan yeni kullanıcı hesabı ile elektronik ortamda beratlarını iletmeye devam edebilecektir.
Nevi değişikliğinden sonra yeni VKN ve unvana ilişkin defter ve berat 07 Ocak – 31 Ocak 2015 tarihlerini kapsamalıdır. Bu tarihleri kapsayan yeni vergi kimlik numarası ve unvana ilişkin defterlerin beratları yasal süre olan ilgili ayı izleyen üçüncü ayın son gününe kadar tarihine kadar GİB e-Defter uygulamasına gönderilmelidir.”
15. Başvuru bilgilerinde ki değişikliklerin nasıl bildirmeliyim?
Unvan ve vergi kimlik numarası hariç başvuru formunda girmiş olduğunuz bilgileri güncellemek için yapılması gerekenler:
– Elektronik imza araçlarını (tüzel kişiler için MALİ MÜHÜR, gerçek kişiler için NİTELİKLİ ELEKTRONİK SERTİFİKA) kullanarak e-Defter uygulamasına giriş yapınız.
– “Bilgi Güncelle” bölümüne tıklayınız.
– Açılan ekranda yer alan bilgileri güncelleyebilirsiniz.
14. e-Defter başvurusunu iptal edebilir miyim?
13 Başvurumu yaptım; ancak onay mailim ulaşmadı. Ne yapmalıyım?
12. e-Fatura kullanıcısı olmadan, e-Defter kullanıcısı olabilir miyim?
11. Gönüllü e-defter başvurusu mümkün müdür?
10. e-Defter uygulamasına nasıl başvurabilirim?
9. Kimler zorunlu olarak e-deftere geçmelidir?
8. Gelir İdaresi Başkanlığına berat göndermek ücretli midir?
7. e-Defter Beratı oluşturma sürecinde muhasebe kayıtlarım da Gelir İdaresi Başkanlığına aktarılacak mı?
6. Zaman damgası nedir? Nereden temin edilir? Kullanılması zorunlu mudur?
5. e-Defter beratı nedir?
4. Hem kağıt hem de elektronik defter tutmak mümkün mü?