De Nederlandsche Bank (DNB) Raporlama
English Deutsch Dutch Español French
AxiomSL, De Nederlandsche Bank‘a (DNB) yapılacak bildirimler için gerekli hesaplama, şablon ve raporlama işlevlerinin tamamını sağlamaktadır. Bu platform, XBRL işlevini içermektedir ve istenen formata geçiş yapan bankaları desteklemek için ideal bir şekilde tasarlanmıştır.
AxiomSL’nin ‘tek platform’ modeli, aynı sistemin uyum sürecindeki maliyet ve karmaşıklığı büyük oranda azaltacak şekilde tüm diğer düzenleyici raporlama gereklilikleri için de kullanılabileceği anlamına gelir.
DNB raporlaması: Gereklilikler ve zorluklar
Hollanda’daki bankaların hem Avrupa gereklilikleri hem de yerel gerekliliklere dayalı olarak DNB’ye birçok karmaşık rapor sunması gerekmektedir.
DNB, Hollanda’da yürürlükte olan Sermaye Gereklilikleri Direktifi IV’in (CRD IV) bir parçası olarak gerekli görülen raporların toplanmasından sorumludur. Bankalar, uyumu sağlamaya devam edebilmek için büyük miktarda veri toplamak ve işleme almak durumundadır, aynı zamanda Avrupa Bankacılık Kurumunun (EBA) hesaplama ve şablonlarının son sürümlerine erişim sahibi olmalıdır.
Yıllık hesaplarını, Uluslararası Mali Raporlama Standartlarına (IFRS) uygun şekilde bir araya getirmeyen bankalar, EBA’nın Mali Raporlama (FINREP) gerekliliklerine tabi değildir. Ancak bu kurumlar (‘FINREP Başlık 9 kapsamındaki bankalar’), EBA’nın şablonlarında model olarak verilmiş olan, DNB’in mali bilgi anketini doldurmalıdır.
Bankalar, aynı zamanda Hollanda’da geçerli olan Bilanço Öğesi (BSI) ve Maddi Mali Kurum (MFI) Faiz Oranı (MIR) dosyaları da dahil olmak üzere birçok istatistiksel raporlama gerekliliğini de karşılamak durumundadır. Bu DNB/ECB raporları, her iki düzenleyici kurumun da veri ihtiyaçlarını bir araya getirir.
Hollanda’daki firmalar, aşağıdakileri de içeren birçok gerekliliğe uymalıdır: Hedefli Uzun Süreli Yeniden Finanslandırma İşlemleri (TLRO), Mali İstikrar Kurulu (FSB) Veri Eksiği Girişimi, Centraal Bureau Voor De Statistiek (CBS) tasarrufları, Depozito Garanti Düzeni (DGS), DRA RBG, DRA-SLB ve DRA-CLM raporları ve faiz oranı riski, kredi seviyesi verileri ve maddi açıdan sıkıntı doğuran krediler.
Mevcut durumda, DNB raporlarının büyük bir kısmı e-Line çevrimiçi portalı aracılığıyla XML’de gönderilir. Ancak, DNB, XBRL’ye geçileceğini ifade etmiştir. Bu da bankalar için dahili doğrulama kuralları ile üç boyutlu sınıflandırmaları uygulamasını ve geçişin sorunsuz şekilde yönetilmesi için esnek bir platform sağlanmasını gerektiren önemli bir değişim olacaktır (bu konu hakkında daha fazla bilgi için bu blog gönderisine bakın).
AxiomSL platformu, 2006 yılından bu yana kullanılmaktadır ve Avrupa genelinde yürürlükte olan gerekliliklerin ve yerel gerekliliklerin bir parçası olarak şart koşulan tüm hesaplamalar ve şablonları içerir (yukarıda bahsedilenlerin tamamı dahil).
AxiomSL tarafından sağlanana CRD IV sermaye hesaplamaları aşağıdaki gibidir:
Büyük Risk Etkisi
Risk değeri risk sınıfları
Risk ağırlıklı etki miktarları
Risk ağırlıklı kodlar
Volatilite düzenlemelerinin ölçeklendirilmesi
%0 volatilite düzenlemesinin uygulanması için koşullar
Mali ikincil kapsamlı yöntem
Vade eşitsizliği (garantiler)
Korumanın değerinin bilinmesi
Ana mahsuplaştırma anlaşması
Finansman sağlanmayan kredi koruması
Risk etki değerinin hesaplanması için alfa (IMM)
Risk azaltma yöntemi olarak mahsuplaştırmanın gerçekleştirilmesinin etkileri
Riskin marj dönemine dayalı olarak basamakların uygulanması
CCP risk etkilerine dair işlemler
Bir CCP’nin varsayılan finansmanına yapılan ön finansmanlı katkı gereklilikleri
Bir QCCP’nin varsayılan finansmanına yapılan ön finansmanlı katkı gereklilikleri
Vade (CVA hesaplamaları için)
CVA standartlaştırılmış yöntemi
Temel gösterge yaklaşımı
Delta artı sürekli olmayan
Delta artı sürekli
Türev araçlar ile ilgili faiz oranı riski – tam denkleştirme
Borçlanma araçlarında net konum
Kredi türevleri ile vadeli satış ödenekleri
Genel riskin vadeye dayalı olarak hesaplanması
Genel riskin süreye dayalı olarak hesaplanması
Menkul kıymetleştirme dışı borç araçları için finansman gerekliliği
Menkul kıymetleştirme araçları için finansman gerekliliği
Özkaynak araçlarında net konum
Özkaynak araçlarında genel risk
Özkaynak araçlarında özgün risk
Hisse senedi indeksleri
Genel net döviz pozisyonunun hesaplanması
Birbiriyle yakından ilişkili para birimleri
Değersiz varlıklar ve döviz riskinin ağırlıklı değerlendirilmesi
Vade merdiveni yaklaşımı
Uzatılmış vade merdiveni yaklaşımı
Risk etki değerinin hesaplanması
Büyük risk etki değerinin tanımlanması
Büyük risk etki değerlendirmesi raporlama gereklilikleri
Büyük risk etkisinin sınırları
Ticari portföyde büyük risk etkileri için ilave finansman gereklilikleri
Büyük risk etki değerinin muafiyetleri
İpotek kredilerinden doğan risk etkileri
AxiomSL platformu, farklı iş dallarından alınan gerekli verilerin hızlı ve doğru bir şekilde toplanabilmesi için firmanın mevcut veri yapısından faydalanır. Toplanan verileri kaynaklarına inerek uzlaşma sağlar ve DNB’ye bildirilmesi gereken şablonların doldurulması öncesinde gerekli hesaplamaları sağlamak üzere bunu kullanır.
İşletme panoları, kullanıcılara nihai raporlardan kaynak verilere inme ve gerekli olduğunda manuel düzenlemeler yapma olanağı sunar. Kullanıcılar, raporlardan memnun olduğunda, e-Line ile DNB’ye göndermeden önce bunları onaylayabilir.
AxiomSL, tüm elektronik gönderim formatlarını destekler. Hem XML hem de XBRL işlevleri, aynı sınıflandırmadaki her iki formatı da destekleyen raporlama platformuna eksiksiz bir şekilde dahil edilmiştir. Bu da firmaların standart dahilinde mevcut olmayan doğrulamalara erişim sağlarken, DNB gerektirdiğinde XBRL’ye sorunsuz bir şekilde geçebilmesini sağlar. Platformun esnekliği, aynı zamanda, kullanıcıların XBRL ve XBRL dışı raporlar arasında doğrulama yapabileceği anlamına gelir.
AxiomSL, DNB ve Avrupa yetkili kurumlarının gereklilikleri üzerinde yapılan değişiklikleri düzenli olarak takip eder ve hesaplamaları ile şablonlarını da uygun şekilde günceller. Bu da firmaları zahmetli geliştirme çalışmalarından kurtarır. Sürüm kontrolleri, kullanıcıların düzenlemeler üzerindeki değişiklikleri takip ederek farkları karşılaştırmasını sağlar. Platform, aynı zamanda raporların yeniden yürütülmesi veya gönderilmesi gerektiğinde, kullanıcılara hesaplama ve şablonların erken sürümlerine sürekli erişim olanağı sağlar.
Aynı platform, dünya genelinde yürürlükte olan diğer raporlama gereklilikleri için de kullanılabilir. Bu ‘tek platform’ yaklaşımı, farklı düzenlemeler kapsamında sunulan raporlar arasında tutarlılığı sağlar. Aynı zamanda, bankaların farklı raporlama gerekliliklerine uymak üzere farklı sistemler bulundurma gerekliliğini ortadan kaldıracağından maliyet ve karmaşıklığı da azaltır.
Yalnızca DNB gereklilikleri değil, aynı zamanda dünya genelinde yürürlükte olan diğer tüm gerekliliklere de uymak amacıyla kullanılabilecek tek bir platform
Tüm raporlama sürecinin otomasyonu
XML ve XBRL de dahil olmak üzere tüm elektronik gönderim formatları için destek
CRD IV likidite ve ana para hesaplamaları
Veriler her formatta karşıya yüklenebilir
Raporları gözden geçirme ve onaylama seçeneği
Raporlar, hesaplamalar ve kaynak verilerin temeline inme
Gereklilikler üzerindeki değişiklikler ve güncellemelerin sürekli takibi