0076092: İhraç Kayıtlı Yem Satışı Hk. - Gelir İdaresi Başkanlığı E-Fatura Forumu
Anonim | Giriş | Yeni Bir Hesap Aç 2019-09-23 21:30 +03
0076092 E -FATURA [Tüm Projeler] Genel Herkese Açık 2019-07-02 11:20 2019-07-02 13:34
Konu 0076092: İhraç Kayıtlı Yem Satışı Hk.
Yem ürünlerinde bilindiği üzere KDV oranı %0. Bir müşterimize de, ihraç kayıtlı yem satışı yapmamız gerekiyor. GİB'in yayımlamış olduğu ihraç kayıtlı satışlara ilişkin kullanılacak olan kod listesinde ise yem ürünlerine ait bir kod bulunmuyor. Bu durumda ihraç kayıtlı faturayı nasıl düzenlememiz gerekir ?
Mevzuat birimlerinin de belirttiği gibi İhraç kaydıyla teslimin esasının tecil-terkin uygulamasıdır. Bu yüzden KDV’den istisna olan bir işlemin bu şekilde ihraç kaydıyla tesliminin mümkün olmayıp, bunu yurt içi satış olarak 325 kodunda göstermeniz gerekir.
Bu durumda istisna fatura tipini seçerek 325 kodu ile faturanızı düzenlemeniz gerekiyor. Hem ihraç kayıtlı hem tam istisna uygulanamayacağı için ihraç kayıtlı fatura tipini seçmemeniz gerekir.