Download "T.C.ZİRAAT BANKASI NIN OTUZMİLYON PAY 2. TERTİP B TİPİ TAHVİL VE BONO FONU KATILMA BELGELERİNİN HALKA ARZINA İLİŞKİN İZAHNAMEDİR"
1 *BU İZAHNAME KATILMA BELGELERİNİN SATIŞININ YAPILDIĞI YERLERDE FON İÇTÜZÜĞÜ VE HER AY İTİBARİYLE HAZIRLANAN,FONA İLİŞKİN MALİ BİLGİLERİN YERALDIĞI AYLIK RAPORLARLA BİRLİKTE TASARRUF SAHİPLERİNİN İNCELEMESİNE SUNULMAK VE ÜCRETSİZ OLARAK KENDİLERİNE VERİLMEK ÜZERE YETERLİ SAYIDA HAZIR BULUNDURULUR.BU İZAHNAME YENİ BİR TUTAR ARTIRIMINA KADAR GEÇERLİ OLUP,İZAHNAME KAPSAMINDAKİ BİLGİLERDEKİ DEĞİŞİKLİKLER TİCARET SİCİLİNE TESCİL VE T.T.S.G.NDE İLANINI MÜTEAKİP BU İZAHNAMENİN EKİ HALİNE GETİRİLİR.HER YILIN OCAK AYI İTİBARİYLE İZAHNAME DEĞİŞİKLİKLERİ TEKRAR TESCİL ETTİRİLMEKSİZİN TEK BİR METİN HALİNE GETİRİLEREK TASARRUF SAHİPLERİNE SUNULMAK ÜZERE TEKRAR BASTIRILIR. T.C.ZİRAAT BANKASI NIN OTUZMİLYON PAY 2. TERTİP B TİPİ TAHVİL VE BONO FONU KATILMA BELGELERİNİN HALKA ARZINA İLİŞKİN İZAHNAMEDİR T.C.Ziraat Bankası tarafından 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 37 ve 38'inci maddelerine dayanılarak tarihinde Ankara ili Ticaret Sicili Memurluğu'na 1148 sicil numarası altında kaydedilerek tarih ve 2533 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilen ve katılma belgelerininin arkasında da tam metni bulunan fon içtüzüğü hükümlerine göre yönetilmek üzere, halktan katılma belgeleri karşılığı toplanacak paralarla, katılma belgesi sahipleri hesabına riskin dağıtılması ilkesi ve inançlı mülkiyet esaslarına göre sermaye piyasası araçları, altın ve diğer kıymetli madenler portföyü işletmek amacıyla T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı nın tarih ve sayılı izni ile T.C. Ziraat Bankası IV.Menkul Kıymetler Yatırım Fonu olarak kurulmuş ve Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri:VII, No :10 Tebliği nin geçici 1.maddesi gereğince B Tipi Tahvil ve Bono Fonu na dönüştürülmüş olan T.C. Ziraat Bankası B Tipi Tahvil ve Bono Fonu katılma belgelerinin halka arzına ilişkin izahnamedir. T.C.Ziraat Bankası B Tipi Tahvil ve Bono Fonu nun bu tutar artırımı öncesi Kurul kaydına alınan halka arzlarına ilişkin bilgiler tarih sırasıyla aşağıdak tabloda gösterilmektedir. HALKA ARZ SPK KAYIT SPK KAYIT TERTİBİ TUTARI TARİHİ TARİHİ NUMARASI (TL NDAN) (TL NA) KB.59/ Bu sefer fon tutarının (Yüzellimilyar) TL ndan (Dörtyüzellimilyar) TL na artırımı dolayısıyla ihraç olunarak fona iştirak sağlayan ve fon varlığına katılım oranını gösteren 1. tertip pay katılma belgeleri, Sermaye Piyasası Kurulu nca..tarih ve sayı ile kayda alınmıştır. Ancak bu kayda alınma, Fon un ve katılma belgelerinin, Kurul veya kamuca tekeffülü anlamına gelmez. I. FON HAKKINDA BİLGİLER: 1.Fonun Türü: Tahvil ve Bono Fonu (Seri:VII, No:10 Tebliğinin 5. Maddesi (i) bendine göre Fon portföyünün en az %51 ini devamlı olarak Kamu ve/veya özel sektör borçlanma araçlarına yatırmış fonlar Tahvil ve Bono Fonu olarak adlandırılır.) 2.Fonun Tipi: B Tipi (Seri:VII, No:10 Tebliği 5. Maddesi 3. Fıkrasında tanımlanan A tipi fonlar dışında kalan fonlar B Tipi olarak tanımlanmaktadır.) 3.Mevcut Fon Tutarı: TL 4.Artırılan Fon Tutarı: TL 5.Artırım Sonrası Fon Tutarı: TL 6.Mevcut Pay Sayısı: adet 7.Artırılan Pay Sayısı: adet 8.Artırım Sonrası Pay Sayısı: adet 9.Süresi: Süresiz
2 10.Artırılan Payların Tertibi: 1.Tertip II.FON PORTFÖY STRATEJİSİ Fon portföyündeki varlıklar Sermaye Piyasası Kurulu nun düzenlemelerine ve fon içtüzüğüne uygun olarak seçilir ve fon portföyü yönetici tarafından içtüzüğün 5.md ve Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri:VII No:10 sayılı Tebliğinin 41. Maddesine uygun olarak yönetilir. Buna göre fon portföyü portföy sınırlamaları itibariyle Tebliğin 5.maddesine göre Tahvil ve Bono Fonu niteliğindedir. Fon yönetiminde yatırım yapılacak sermaye piyasası araçlarının seçiminde nakde dönüşümü kolay ve riski az olanlar tercih edilir. III.FON PORTFÖYÜNÜN YÖNETİMİ VE SAKLANMASI: 1.Kurucu : T.C.Ziraat Bankası, fon kurucusu olarak riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre, fonun belge sahiplerinin haklarını koruyacak şekilde yönetim ve temsilinden sorumludur. 2.Yönetici : Fon portföyü Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. tarafından Sermaye Piyasası Kanunu, ilgili Tebliğler ve fon içtüzüğü hükümlerine uygun olarak yönetilir. 3.Saklama Kuruluşu: Kurucu T.C.Ziraat Bankası nın, fon varlığının korunması ve saklanmasına ilişkin sorumluluğu devam etmek üzere, fon portföyündeki varlıklar İMKB Takas ve Saklama A.Ş.ve İstanbul Altın Borsası A.Ş. nezdinde muhafaza edilecektir. IV:FON YÖNETİMİ HAKKINDA BİLGİLER Fon Kurulu Üye Adı Soyadı Çağrı KUTLU Görevi Fon Kurulu Başkanı Son 5 Yılda Yaptığı İşler (Yıl-Şirket-Mevki) Fon Yönetimi Uzman Londra Şubesi Döviz Para Piy.Daire Bşk.Yön Bono Tah.Daire Bşk. Yön Döviz Para Piy.Daire Bşk.Yön Döviz Para Piy.Daire Bşk.Şube Müdürü Sermaye Piyasası Alanında Tecrübesi (yıl) 10 A.Haşmet BİLGİNER Fon Kurulu Üyesi Londra Şubesi Memur Fon Yönetimi Daire Bşk.Uzman Döviz Para Piy.Daire Bşk. Uzman Döviz Para Piy.Daire Bşk. Uzm.ve Md Yrd Döviz Para Piy.Daire Bşk Yön Döviz Para Piy.Daire Bşk Böl.Müd Hazine Opr.Daire Başkanı 15 G.Yaman AKGÜN Fon Kurulu Üyesi T.C.Z.B.Ser.Piy. Mdrlğ.Uzmanı T.C.Z.B.Bono Tah.Dai.Bşklğ.Uzmanı T.C.Z.B.Döviz Para Daire Bşklğ.Yön. 8 Fon Denetçileri Son 5 Yılda Yaptığı İşler (Yıl-Şirket-Mevki) Adı Soyadı Selim İNCE Sabit Get.Men.D.Yat.Fon Müd. Uzman Y Sabit Get.Men.D.Yat.Fon Müd. Uzman Hazine Yön.Orta Of. Uzman Hazine Opr.Daire Bşk.Yönetmen Sermaye Piyasası Alanında Tecrübesi (yıl) 10 Fon Hizmet Birimi Adı Soyadı Görevi Son 5 Yılda Yaptığı İşler (Yıl-Şirket-Mevki) Sermaye Piyasası Alanında Tecrübesi (yıl)
3 Şadan Aslı TUNÇ Fon Müdürü Ser.piy.Dai.Bşk. Uzman ve Md.Yard İst.Men.Kıy.Şb.Uzman ve Md.Yard Eğ.Daire Bşk.Uz.ve Md.Yard Ank.Men Kıy.Şb. Md.Yard Seyranbağları Şb. Md.Yard Teftiş Kurulu Md.Yard 2005 Hazine Opr.Daire Bşk. 9 Bahadır TONGUÇ Fon Uzmanı T.C.Z.B.Ser.Piy. Mdrlğ.Uzmanı T.C.Z.B.Bono Tah.Dai.Bşklğ.Uzmanı T.C.Z.B.Döviz Para Daire Bşklğ.Uzmanı 6 Ebru ORUÇ Fon Uzmanı T.C.Z.B.Eğt.Mdrlğ.Memuru T.C.Z.B.Ser.Piy. Mdrlğ.Uzmanı T.C.Z.B.Bono Tah.Dai.Bşklğ.Uzmanı T.C.Z.B.Hazine Opr.Dai. Bşklğ.Uzmanı 6 Şebnem ÖZCAN Fon Muhasebecisi T.C.Z.B.Eğt.Mdrlğ.Memuru T.C.Z.B.Ser.Piy. Dai.Bşklğ.Uzmanı T.C.Z.B.Hazine Opr.Dai. Bşklğ.Uzmanı 4 Tülay ÖZKAN Fon Yön.Yard T.C.Z.B.Ser.Piy. Mdrlğ.Şef Yrd T.C.Z.B.Kadıköy Şb.Şef Yrd T.C.Z.B.Haz. Opr.Dai. Bşklğ.Şef Yr 2002-T.C.Z.B.Hazine Opr.Dai. Bşklğ.Serv.Yet 13 Nilüfer KORKUSUZ Fon Serv.Yetkilisi T.C.Z.B.B.evler/Ank.Şb.Şef Yrd T.C.Z.B.Tic.Krediler D.Bşklğ.Şef Yrd T.C.Z.B.Bir.Ürünler P.D.Serv.Yetk T.C.Z.B.Hazine Opr.Dai. Bşklğ.Serv.Yet 3 Harika AVCI. Fon Serv.Görevlisi Emlak Bank.Memuru T.C.Z.B.Hazine Opr.Dai. Bşklğ.Serv.Gör. 8 Fon Portföy Yöneticilerinin Son 5 Yılda Yaptığı İşler (Yıl-Şirket-Mevki) Sermaye Piyasası Alanında Tecrübesi (yıl) Adı Soyadı Kerem YEREBASMAZ Ekinciler Yatırm Men.Değ.A.Ş Uzm.Yard Ekinciler Yatırm Men.Değ.A.Ş Uzman Taksim Men.Değ.A.Ş. Uzman 2005-Ziraat Portföy Yön.A.Ş. 6 V.FON PORTFÖY SINIRLAMALARI HAKKINDA BİLGİLER Portföyde yer alacak varlıklar için belirlenmiş içtüzük sınırlamaları portföyün en az ve en çok yüzdesi olarak aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.bu konu ile ilgili detaylı bilgiler katılma belgesi alım satımının yapıldığı adreslerden temin edilecek Fon İçtüzüğü nden sağlanabilir. VARLIK TÜRÜ İÇTÜZÜĞE GÖRE PORTFÖY EN AZ İÇTÜZÜĞE GÖRE PORTFÖY EN ÇOK Hisse Senedi %0 %25
4 Devlet Tahvili %51 %100 Özel Sektör Tahvili %51 %100 Hazine Bonosu %51 %100 Öz.Sekt.Fin.Bonosu %51 %100 Ters Repo %0 %49 Varlığa Dayalı Men.Kıy. %51 %49 Gelir Ortaklığı Senedi (TL) %51 %49 Gelir Ortaklığı Senedi (Döviz) %51 %49 Gayrimenkul Sertifikaları %0 %10 Altın ve Diğer Madenler %0 %49 VI. FON PORTFÖYÜNÜN OLUŞUMU VE DAĞILIMI: Fon portföyünün tarihi itibariyle portföy yapısı aşağıda verilmiştir. Fon tutar arttırımı suretiyle toplanacak paralar 3 işgünü içinde içtüzükte belerlenmiş varlıklara yatırılır. VARLIK TÜRÜ TUTARI TL ORANI (%) Hisse Senedi - Devlet Tahvili Özel Sektör Tahvili - Hazine Bonosu Öz.Sekt.Fin.Bonosu - Ters Repo Altın ve Kıymetli Madenler - Gayrimenkul Sertifikası - FON TOPLAM DEĞER TABLOSU TUTARI (TL) Fon Portföy Değeri Hazır Değerler (+) Alacaklar (+) T1 T2 Diğer Varlıklar (Peşin Öd.Ver.) (+) Borçlar (-) T1 T2 Yönetim Ücreti Vergi Karşılığı Krediler İhtiyatlar Diğer Fon Toplam Değeri Pay Sayısı Birim Pay Değeri tarihi itibariyle fon portföyündeki borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler aşağıdadır.. BORÇ.SENETLERİ KIYMET TÜRÜ Nominal Değer (TL) Vade Tanımı Rayiç Değer (TL) Devlet Tahvili TRT210201T Devlet Tahvili TRT170500T Devlet Tahvili TRT070600T Devlet Tahvili TRT230800T Devlet Tahvili TRT200601T Devlet Tahvili TRT230501T Hazine Bonosu TRB240500T
5 Rev.Repo TRT050301T PORTFÖYE İLİŞKİN ORANLAR tarihleri arasındaki dönemde: PORTFÖYDEKİ BORÇLANMA SENETLERİ DÖNÜŞÜM ORANI: 5.96 PORTFÖYDEKİ ORTALAMA BORÇLANMA SENEDİ ORANI: YILLIK KATILMA BELGESİ DEĞER ARTIŞ ORANI: ( fon fiyatı: TL) SON BİR AYLIK KATILMA BELGESİ DEĞER ARTIŞ ORANI: 2.62 ( Fon fiyatı: TL) SON BİR AYLIK KATILMA BELGESİ TEDAVÜL ORANI: YILLIK ORTALAMA PORTFÖY BÜYÜKLÜĞÜ : PORTFÖYÜN SON BİR AYLIK ORTALAMA VADESİ: VII.KATILMA BELGELERİNİN DEĞERİNİN TESPİTİ Katılma Belgelerinin değeri, fon içtüzüğü ve Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri:VII, No:10 Tebliği nin 45.maddesi çerçevesinde; portföydeki varlıklardan hisse senetleri için en son tarihli borsa ikinci seans ağırlıklı ortalama fiyatlar, borçlanma araçları ve ters repolar için en son tarihli borsada gerçekleşen ortalama oranlar dikkate alınarak her işgünü sonu itibariyle hesaplanır ve müteakip işgünü katılma belgelerinin alım satım yerlerinde açıkca görülebilecek şekilde asılan ilanlarla duyurulur. İlan gününde yapılan alım satımlarda bu fiyat geçerli olur. Savaş, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu nca uygun görülmesi halinde, katılma belgelerinin birim pay değerleri hesaplanmayabilir. VIII. FONDAN TAHSİL EDİLECEK GİDER, KOMİSYON VE KARŞILIKLAR 1. Kurucuya Ödenecek Yönetim Ücretinin Tespit Esası ve Oranı:Her gün için fon toplam değerinin %0.008(Yüzbindesekiz)'i oranında yönetim ücreti tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde kurucuya ödenir. 2. Fon Portföy Yöneticisine Ödenecek Ücretin Tespit Esası ve Oranı: Her gün için fon toplam değerinin %0.0025(Yüzbindeikibuçuk)'u oranında yönetim ücreti tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde kurucuya ödenir. 3. Hisse Senedi Kurtajı: % 02+BSMV 4. Sabit Menkul Kıymet Kurtajı: arası 5. Saklayıcı Kuruma Ödenecek Ücretin Tespit Esası ve Oranı: İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş.tarafından uygulanmakta olan ücret ve komisyon tarifesine göre saklama ücreti ödenmektedir. 6.Karşılık Ayrılan Giderler ve Tutarları: Yoktur. 7.Vergi Karşılığı: Değerleme günü itibariyle fon toplam (%10+SSDF) oranında vergi tahakkuk ettirilir. değerinde meydana gelen değer artışından IX:İHRACA İLİŞKİN GİDERLER: 1- Tahmini İhraç Giderleri : TL (*) SPK Kayıt Ücreti : TL (*) Eğitime Katkı Payı : TL
6 (*) Özel İşlem Vergisi : TL (*) Katılma Belgesi Basım Gideri : TL (*) Tescil ve İlan Giderleri : TL (*) Gazete İlan Giderleri : TL (*) Diğer Giderler : TL (*) Giderler tahmini olarak belirlenmiştir. 2- Arttırılan Birim Pay Başına Giderler : TL(Tahmini olarak) Birim arttırım gideri yeni ihraç edilen payların, portföy değeri üzerinden satış günü için hesaplanan birim fiyatına eklenmesi suretiyle yatırımcılardan 30 günlük süre boyunca tahsil edilir. Satışın ilk gününden başlayan 30 günlük süre sonunda arttırım gideri tahsil edilemez. X.YATIRIM FONUNUN VERGİLENDİRİLMESİ 1.Fon Portföy İşletmeciliği Kazançlarının Vergilendirilmesi a) Kurumlar Vergisi Düzenlemesi Açısından; Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 8. Maddesi 4/a ve 4/b bendleri uyarınca portföyünün %25'i hisse senetlerinden oluşan (A Tipi ) yatırım fonları ile bunlar dışında kalan yatırım fonlarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden muaftır. b) Gelir Vergisi Düzenlemesi Açısından; Gelir Vergisi Kanunu'nun 94. Maddesi 6/a bendi uyarınca A tipi yatırım fonları %0, diğer yatırım fonları %10 portföy işletmeciliği kazançları üzerinden gelir vergisi tevkifatına tabidirler. 2-Katılma Belgesi Satın Alanların Vergilendirilmesi a) Tam mükellef gerçek kişilerin vergilendirilmesi konusunda Gelir Vergisi düzenlemesi; Fon katılma belgesi kar paylarıı GVK md 75/1 e göre menkul sermaye iradı sayılır ancak, GVK na, tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanarak yürürlüğe giren 4444 sayılı Kanun ile eklenen Geçici Madde 55 uyarınca, tarihleri arasında elde edilen ve tevkif suretiyle vergilendirilmiş bulunan menkul kıymetler yatırım fonlarının katılma belgelerine ödenen kar payları için yıllık beyanname verilmez ve diğer gelirler nedeniyle beyanname verilmesi halinde de bu gelirler beyannameye dahil edilmez. b) Dar mükellef gerçek kişilerin vergilendirilmesi konusunda Kurumlar Vergisi düzenlemesi; Menkul kıymetler yatırım fonlarının katılma belgelerine ödenen kar paylarının GVK maddesi 101/2 çerçevesinde münferit beyannameye dahil edilmesi gereklidir. c) Tam mükellef tüzel kişilerin vergilendirilmesi konusunda Kurumlar Vergisi düzenlemesi; A ve B tipi yatırım fonu kar payları KVK nun 4369 sayılı Kanun la değişik 25 inci maddesinde belirtilen %30 oranlı kurumlar vergisine tabidir.. d) Dar mükellef tüzel kişilerin vergilendirilmesi konusunda Kurumlar Vergisi düzenlemesi; Dar mükellef kurumlarda, KVK 24.maddesine göre kar payı sağlayanlar bu kazanç ve iratlardan Kurumlar Vergisi tevkifatı yapmaya mecburdur.. XI. KATILMA BELGESİ SAHİPLERİNİN HAKLARI: 1. Fon'da oluşan kar, katılma belgelerinin bu izahnamede belirtilen esaslara göre tespit edilen günlük fiyatlarına yansır. Katılma belgesi sahipleri, belgelerini herhangi bir işgünü Fon'a geri sattıklarında, ellerinde tuttukları süre için Fon'da oluşan kardan paylarını almış olurlar. Hesap dönemi sonunda ayrıca temettü dağıtımı sözkonusu değildir.
7 2. Kurucu her hesap döneminin bitimini takip eden 3 ay içinde bir önceki yılla karşılaştırmalı olarak hazırlanmış ve bağımsız denetimden geçmiş fon bilanço ve gelir tabloları ile fon portföy ve toplam değeri tablolarını bağımsız denetim raporu sonucu ile beraber Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan ettirilir ve 6 işgünü içinde Kurula gönderilir. 3. Ticaret siciline tescil olunarak TTSG'nde ilan olunan hususlardan yatırımcının yatırım kararlarını etkileyebilecek ve önceden bilgi sahibi olmayı gerektirecek nitelikte olanlar kurucu tarafından Türkiye çapında yayın yapan en az 2 gazetenin Türkiye baskısında ilan yoluyla duyurulur. Sözkonusu hususlar ilandan 10 işgünü sonra yürürlüğe girer. 4. İzahnamede tescil edilen hususlarda bir değişiklik yapılacak olursa bunlar ticaret siciline tescil ettirilerek izahname eki haline getirilir.yeni bir tutar artırımına kadar bu izahname geçerli olup, ekleri ile beraber her yılın Ocak ayında birleştirilerek tek bir metin haline getirilir.ancak bu birleştirmeden dolayı yeni bir tescil yapılmaz.izahname, içtüzük ve en son aylık rapor, katılma belgesi alım satımı yapılan yerlerden ücretsiz olarak temin edilir. 5.Her ayın 15 inden itibaren biten aya ilişkin fon portföy ve fon toplam değeri tabloları ile fonun mali bilgilerini içeren aylık rapor hazırlanır ve bunlar katılma belgesi alım satımı yapılan yerlerde tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulur. Her gün itibariyle alım satıma esas fiyatlar buralarda ilan olunur. 6.Katılma belgesi satın alınması veya fona iadesinde, Kurucunun izahnamede ilan edeceği katılma belgesinin alım satımının yapılacağı yerlere başvurularak alım satım talimatı verilir. Kurucu nun kendi adına yapacağı işlemler de dahil alınan tüm katılma belgesi alım satım talimatlarına alım ve satım talimatları için ayrı ayrı olmak üzere müteselsil sıra numarası verilir ve işlemler bu öncelik sırasına göre gerçekleştirilir. Yatırımcıların İMKB Hisse Senedi Piyasası nın açık olduğu günlerde saat a kadar verdikleri katılma belgesi alım talimatları, talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. İMKB Hisse Senedi Piyasası nın açık olduğu günlerde saat dan sonra iletilen talimatlar ilk pay fiyatı hesaplamasından sonra verilmiş olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden yerini getirilir. İMKB Hisse Senedi Piyasası nın kapalı olduğu günlerde iletilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden gerçekleştirilir. Resmi tatil günlerinde alım talimatları, İMKB Hisse Senedi Piyasası nın açık olduğu günlerde dan önce verilen talimatlar kapsamında dikkate alınır. Alım talimatının verilmesi sırasında, talep edilen katılma belgesi bedelinin Kurucu tarafından tahsil edilmesi esastır. Kurucu, talimatın verilmesi sırasında, alış işlemine uygulanacak fiyatın kesin olarak bilinmemesi nedeniyle, katılma belgesi bedellerini en son ilan edilen satış fiyatına %20 ye kadar ilave marj uygulayarak tahsil edebilir. Ayrıca, katılma belgesi bedellerini işlem günü tahsil etmek üzere en son ilan edilen fiyata marj uygulanmak suretiyle bulunan tutara eş değer kıymeti teminat olarak kabul edebilir. Alım talimatının karşılığında tahsil edilen tutar o gün için yatırımcı adına nemalandırılmak suretiyle izleyen ilk işlem günü katılma belgesi alımında kullanılır. Yarırımcıların İMKB Hisse Senedi Piyasası nın açık olduğu günlerde saat a kadar verdikleri katılma belgesi satım talimatları, talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. İMKB Hisse Senedi Piyasası nın açık olduğu günlerde saat dan sonra iletilen talimatlar ilk fiyat hesaplamasından sonra verilmiş olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. İMKB Hisse Senedi Piyasası nın kapalı olduğu günlerde iletilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden gerçekleştirilir. Katılma belgesi bedelleri; iade talimatının, İMKB Hisse Senedi Piyasası nın açık olduğu günlerde saat a kadar verilmesi halinde, talimatın verilmesini takip eden birinci işlem gününde, iade talimatının İMKB nin açık olduğu günlerde saat dan sonra verilmesi halinde ise, talimatın verilmesini takip eden ikinci işlem gününde, yatırımcıya ödenir. Tatil günlerinde bankkartla verilecek iade talimatları, talimattan sonraki ilk işlem gününde saat dan önce verilmiş sayılır ve bunu takip eden ilk işlem gününde ödenir.
8 7.Tasarruf sahipleri herzaman katılma belgelerinin teslimini talep edebilir, kurucuda emanete alınmasını isteyebilir, bu sebeple hesap durumu hakkında bilgi talep edebilirler. 8. Satış tarihini takip eden 30 günlük süre boyunca yatırımcılardan birim pay değerine ek olarak birim tutar arttırım gideri de tahsil edilir. 9. Savaş, ekonomek kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasaının kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkmasi duruumlarında, Kurul ca uygun görülmesi halinde, katılma belgelerinin birim pay değerleri hesaplanmayabilir ve katılma belgelerinin alım satımları durdurulabilir. Söz konusu olaylarla ilgili olarak, Tebliğ in 33 üncü maddesindeki esaslar çerçevesinde tasarruf sahiplerine bilgi verilir. XII. FON BİLANÇO VE GELİR TABLOLARI tarihli BİLANÇO (Milyon TL) VARLIKLAR I-Hazır Değerler 878 A-Kasa B-Bankalar 878 C-Diğer Hazır Değerler II-Menkul Kıymetler A-Hisse Senetleri B-Özel Kesim Borç.Senetleri C-Kamu Kesimi Borç.Sen D-Diğer Menkul Kıymetler III-Alacaklar IV-Diğer Varlıklar V-Borçlar A-Banka Avansları B-Banka Kredileri C-Diğer Borçlar VI-Fon Toplam Değeri A-Katılma Belgeleri B-Katılma Bel.Değ.Art.Az C-Fon Gelir Gider Farkı Cari Yıl Fon Gelir Gider Farkı Geçmiş Yıl Fon Gelir Gider Farkı tarihli GELİR TABLOSU (Milyon TL) I-FON GELİRLERİ A-Menkul Kıymetler Portföyünden Alınan Faiz ve Kar Payları Özel Kesim Menkul Kıymet Port. Alınan Faiz ve Kar Payları Hisse Senetleri Kar Payları Borç Senetleri Faizleri 2-Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Faiz ve Kar Payları 3-Diğer Menkul Kıymetler Faiz ve Kar Payları B-Menkul Kıymet Satış Karları Özel Kesim Menkul Kıymetleri Satış Karları Hisse Senetleri Satış Karları Borçlanma Senetleri Satış Karları 2-Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Satış Karları 3-Diğer Menkul Kıymetler Satış Karları
9 C-Gerçekleşen Değer Artışları D-Diğer Gelirler II-FON GİDERLERİ A-Menkul Kıymet Satış Zararları Özel Kesim Menkul Kıymetleri Satış Zararları Hisse Senetleri Satış Zararaları Borçlanma Senetleri Satış Zar. 2-Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Satış Zararları 3-Diğer Menkul Kıymetler Satış Zar. B-Gerçekleşen Değer Azalışları C-Faiz Giderleri 1-Banka Avans Faizleri 2-Banka Kredi Faizleri D-Diğer Giderler İlan Giderleri Aracılık Kom.Gideri Noter Harç Tasdik Ücreti 31 4-Fon Yönetim Ücreti Denetim Ücretleri Vergi Resim Harç Vb.Gid Saklama Ücreti III-FON GELİR GİDER FARKI T.C.ZİRAAT BANKASI B TİPİ TAHVİL BONO FONU 1999 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU: T.C.Ziraat Bankası B tipi Tahvil Bono Fonu nun tarihinde sona eren hesap dönemine ait mali tablolarını incelemiş bulunuyoruz. İncelememiz, genel kabul görmüş denetleme ilke, esas ve standartlarına uygun olarak yapılmış ve dolayısıyla hesap ve işlemlerle ilgili olarak muhasebe kayıtlarının kontrolü ile gerekli gördüğümüz diğer denetleme yöntem ve tekniklerini içermiştir. Görüşümüze göre; Fon portföyünün değerleme işlemleri T.C.Ziraat Bankası B Tipi Tahvil Bono Fonu nun içtüzük hükümlerine uygunluk arzetmekte, sözkonusu mali tablolar, Fon un tarihindeki gerçek mali durumunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gerçek faaliyet sonucunu, mevzuata ve bir önceki hesap dönemi ile tutarlı bir şekilde uygulanan genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. ÖNDER BAĞIMSIZ DENETİM VE DANIŞMANLIK A.Ş. XIII.TASFİYE SONUCUNA İŞTİRAK: Fon, aşağıda belirtilen nedenlerle sona erer ; a) Fon içtüzüğünde bir süre öngörülmüş ise bunun sona ermesi, b) Fon süresiz ise kurucunun Kurulun uygun görüşünü aldıktan sonra 6 ay öncesinden feshi ihbar etmesi, c) Kurucunun fon kurma koşullarını kaybetmesi, d) Kurucunun mali durumunun zayıflaması, fonun kendi maliyetlerini karşılayamaz durumda olması ve benzer nedenlerle fonun devamının yatırımcıların yararına olmayacağının Kurulca tespit edilmiş olması. Fonun sona ermesi durumunda fon portföyündeki varlıklar kurucu tarafından borsada satılır. Bu şekilde satışı mümkün olmayan fon mevcudu, açık artırma veya pazarlık veya her iki usulün uygulanması suretiyle satılarak paraya çevrilebilir. Bu yolla nakde dönüşen Fon varlığı, katılma belgesi sahiplerine payları oranında dağıtılır. Fesih anından itibaren hiçbir katılma belgesi ihraç edilemez ve geri alınamaz. Kurucunun iflası veya tasfiyesi halinde Kurul, fonu uygun göreceği başka bir kuruluşa tasfiye amacıyla devreder. Saklayıcı kurumun iflası halinde kurucu, fon varlığını Kurul'ca uygun görülecek başka bir kuruluşa devreder. XIV. HALKA ARZLA İLGİLİ BİLGİLER:
10 1.Satış Başlangıç Tarihi;...'nden itibaren katılma belgeleri bedelleri tam ve nakden tahsil edilmek suretiyle satış günündeki değerleri üzerinden satılacaktır. 2. Fon İçtüzüğü ve İzahnamenin Temin Edilebileceği ve Pay Değerinin İlan Edileceği Yerler; ADRES: TELEFON NO: T.C.Ziraat Bankası Tüm Şubeleri (0212) Ziraat Yat.ve Men.Değ.A.Ş. Büyükdere Cad.No:43 B Blok Kat:3 Maslak-İST. ( 0212) Ziraat Yat.ve Men.Değ.A.Ş.Şubeleri 3.Katılma Belgesi Alım Satımının Yapılacağı Yerler : ADRES TELEFON NO T.C.Ziraat Bankası Tüm Şubeleri (0212) Ziraat Yat.ve Men.Değ.A.Ş. Büyükdere Cad.No:43 B Blok Kat:3 Maslak-İST. ( 0212) Ziraat Yat.ve Men.Değ.A.Ş.Şubeleri 4.Kurucunun ve Yöneticinin Merkezinin Adres ve Telefon Numaraları: KURUCUNUN ADRESİ TELEFON NO T.C.Ziraat Bankası A.Ş.Genel Mdrlğ. (0312) Ulus-ANKARA YÖNETİCİNİN ADRESİ TELEFON NO Levent Çarşı Cad.Emlak Çarşısı K:1 (0212) Levent Beşiktaş-İstanbul İzahnamede yer alan bilgilerin doğruluğunu kanuni yetki ve sorumluluklarımız çerçevesinde onaylarız.../../2000 FON KURULU BAŞKANI FON KURULU ÜYESİ Adı : Ali Kemal SANCAK Adı : Kaya ARCAK Ünvanı: Daire Başkanı Ünvanı : Müdür Yrd. Bu izahnamede yeralan ve tarafımızdan denetlenen ve tarihlerine ilişkin mali durum ve faaliyet sonuçlarına ilişkin mali tabloların kuruluşumuzca düzenlenen bağımsız denetim raporuna uygunluğunu onaylarız. ÖNDER BAĞIMSIZ DENETİM VE DANIŞMANLIK A.Ş.