YENİMAHALLE MALMÜDÜRLÜĞÜ GÖREV TANIMI
Yenimahalle Malmüdürlüğü Hazine ve Maliye Bakanlığının Taşra Teşkilatında yer almakta olup, Ankara Defterdarlığına bağlı olarak hizmet vermektedir.
178 Sayılı Maliye Bakanlığının Teşkilat Ve Görevleri Hakkında Kanun Hükmünde Kararnamenin Ek 20. Maddesi ile Malmüdürlüklerinin teşkilat yapısı;
“Malmüdürlüğü, vezne ve muhasebe servisleri ile gereken yerlerde tahakkuk, tahsilat, milli emlak ve Hazine avukatlığı servislerinden oluşur. İş hacminin gerektirdiği malmüdürlüklerinde yeterli sayıda saymanlık müdür yardımcısı çalıştırılabilir.
Malmüdürleri sayman sıfatını taşırlar ve Sayıştay'a hesap verirler. Saymanlık yetki ve sorumluluğu Bakanlıkça belirlenecek esaslar çerçevesinde saymanlık müdür yardımcılarına devredilebilir bu durumda da malmüdürleri sayman sıfatı ile saymanlığın hesaplarını bir bütün olarak Sayıştay'a vermeye devam ederler.” Şeklinde belirlenmiştir.
Yenimahalle Malmüdürlüğü Muhasebe Hizmeti veren bir birim olup, Malmüdürü bu muhasebe biriminin amiri ve aynı zamanda muhasebe yetkilisidir.
Muhasebe hizmeti ve muhasebe yetkilisinin yetki ve sorumlulukları, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 61. Maddesinde;
“Muhasebe hizmeti; gelirlerin ve alacakların tahsili, giderlerin hak sahiplerine ödenmesi, para ve parayla ifade edilebilen değerler ile emanetlerin alınması, saklanması, ilgililere verilmesi, gönderilmesi ve diğer tüm malî işlemlerin kayıtlarının yapılması ve raporlanması işlemleridir. Bu işlemleri yürütenler muhasebe yetkilisidir. Memuriyet kadro ve unvanlarının muhasebe yetkilisi niteliğine etkisi yoktur.
Muhasebe yetkilisi, bu hizmetlerin yapılmasından ve muhasebe kayıtlarının usulüne uygun, saydam ve erişilebilir şekilde tutulmasından sorumludur. Genel bütçe kapsamındaki kamu idarelerinin muhasebe hizmetleri Hazine ve Maliye Bakanlığınca yürütülür. Muhasebe yetkilileri gerekli bilgi ve raporları düzenli olarak kamu idarelerine verirler.
Muhasebe yetkilileri, 34 üncü maddenin ikinci fıkrasındaki ödemeye ilişkin hükümler ile bu maddenin üçüncü fıkrasında belirtilen ödemeye ilişkin kontrol yükümlülüklerinden dolayı sorumludur. Muhasebe yetkililerinin bu Kanuna göre yapacakları kontrollere ilişkin sorumlulukları, görevleri gereği incelemeleri gereken belgelerle sınırlıdır. (Ek cümle: 22/12/2005-5436/10 md.; Değişik: 24/7/2008-5793/35 md.) Muhasebe yetkililerinin görev ve yetkilerinin yardımcılarına devredilmesine, muhasebe yetkililerinin herhangi bir nedenle görevlerinden ayrılmalarında muhasebe hizmetlerinin yürütülmesine ilişkin düzenleme yapmaya ve sertifika sınavlarına girmeye hak kazanılması bakımından muhasebe yetkilisi yardımcısı eşiti görevleri belirlemeye Hazine ve Maliye Bakanlığı yetkilidir.
Muhasebe yetkilisi adına ve hesabına para ve parayla ifade edilebilen değerleri geçici olarak almaya, vermeye ve göndermeye yetkili olanlar muhasebe yetkilisi mutemedidir. Muhasebe yetkilisi mutemetleri doğrudan muhasebe yetkilisine karşı sorumludur. Muhasebe yetkilisi mutemetlerinin görevlendirilmeleri, yetkileri, denetimi, tutacakları defter ve belgeler ve diğer hususlara ilişkin usul ve esaslar Hazine ve Maliye Bakanlığınca çıkarılacak yönetmelikle düzenlenir.” Şeklinde belirlenmiştir
Yenimahalle Malmüdürlüğü 3 Adet Muhasebe Servisi ve 1 Adet Vezne Servisi ile hizmet vermektedir.
1-Genel Bütçe Kapsamında olup, Yenimahalle Malmüdürlüğüne bağlı olan harcama birimlerinin teslim ettiği, kesin ve ön ödeme şeklinde yapacakları bütün harcamalarına ait Ödeme Emri Belgesi ve eki belgelerin 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu kapsamındaki yetki ve sorumluluklar çerçevesinde tetkiki ve muhasebe kayıtları yapılarak hak sahiplerine ödeme işlemlerinin gerçekleştirilmesi,
2-Ödeme Emri Belgelerinde yapılan ve ilgili hesaplarına alınan kesinti tutarlarından başka kurumlara aktarılması gereken tutarların kanuni süreleri içerisinde ödeme işlemlerinin yapılması,
3-Kurumlar, Tüzel Kişiler ya da Gerçek Kişiler tarafından yatırılan Genel Bütçeye Gelir Kaydedilmek ya da ilgilisine ödenmek üzere emanet hesaplarına alınması gereken tutarların veya başka muhasebe birimine gönderilmesi gereken tutarların muhasebe kayıtlarının yapılması,
4-Malmüdürlüğüne bildirilen, Kontrol, denetim, inceleme, kesin hükme bağlama veya yargılama sonucunda tespit edilen kamu zararı tutarlarına elektronik ortamda alacak dosyası açılarak, Hazine alacağının tahakkukuna ve tahsilatına ilişkin muhasebe kayıtlarının yapılması,
5-Malmüdürlüğünce, hak sahiplerine ödenmesi gereken ve Hazine Müsteşarlığından talep edilmesi sonucunda gelen tutarların muhasebe kayıtları ile ilgili hesaplarına kaydedilmek üzere tahsil edilerek Hazine hesaplarına gönderilen tutarların muhasebe kayıtlarını yapmaktır.
1-Kurumlar, Tüzel Kişiler ya da Gerçek Kişiler tarafından yatırılan Genel Bütçeye gelir kaydedilmek ya da ilgilisine ödenmek üzere emanet hesaplarına alınması gereken veya başka muhasebe birimine gönderilmesi gereken nakit tutarların tahsilatını yaparak alındı belgesi vermek,
2-Malmüdürlüğü kayıtlarında elektronik ortamda bulunan alacak dosyalarına karşılık yapılan nakit ödemelerin tahsilatını yaparak alındı belgesi vermek,
3- Ödeme işlemlerinde, elektronik ortamındaki kayıtlarla belge üzerindeki bilgileri karşılaştırılıp doğruluğunu sağlandıktan sonra, gerekli kimlik kontrolüne müteakip ilgilisine imza karşılığı ödeme işlemini yapmak,
4- Teminat Mektuplarını teslim alarak alındı belgesi vermek, muhafaza ve takip etmek, ilgilisine iade edilmesi veya paraya çevrilmesi işlemlerini gerçekleştirerek, bunların muhasebe kayıtlarını yapmak,
5- Nakit Teminatları teslim alarak alındı belgesi vermek, iade edilmesi gerektiğinde mevzuat hükümleri doğrultusunda iadelerini gerçekleştirmek, bunların muhasebe kayıtlarını yapmak,
6-Malmüdürlüğünün ihtiyacı olan Değerli Kağıtları, İl Muhasebe Müdürlüğü Ambarından teslim alarak Malmüdürlüğü ambarına teslim etmek, buna ilişkin muhasebe kayıtlarını yapmak,
7-Yetkili Memurlara Zimmetle verilen, diğerlerine peşin satılan Değerli Kağıtları teslim ederek muhasebe kayıtlarını yapmak, tahsilatlara ilişkin alındı belgesi vermek,
8-Gün sonunda kasa mevcudunu sayarak, muhasebe kayıtlarıyla karşılaştırmak, kasa da bulunan nakit tutarı, Teslimat Müzekkeresi düzenleyerek Malmüdürlüğünün Ziraat Bankasında bulunan tahsilat hesabına yatırmak, buna ilişkin muhasebe kayıtlarını yapmaktır.