İşletmeler için Karşılaştırmalı Bilançolar $ Tr.PpfFinancialBlog.com
Nakit Akış Tablosuna Hazırlık
Karşılaştırmalı Bilançoların Analizi
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları
Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışı
Firma İçin Net Nakit Akışı
XYZ Şirketi Karşılaştırmalı Bilançolar
Bir işletmenin finansal tablolarını analiz etmek için bilançolardan bilgiye ihtiyaç vardır. İşletme sahibi, şirketin bilançolarının son iki yılına bakmalı ve Nakit Akış Tablosunu geliştirmek için ikisi arasındaki farkları karşılaştırmalıdır. Aşağıdaki tablo size bir firma için Karşılaştırmalı Bilanço Tablosu sunmaktadır. Gelir tablosundan örnek bilgiler ve bu karşılaştırmalı bilançolardan gelen bilgilerle Nakit Akış Tablosunu geliştirebilirsiniz.
İşletme sahibi aynı zamanda gelir tablosundan da bilgi edinmelidir: her ikisi de firmaya nakit akışı olarak kabul edildiğinden net gelir (veya zarar) ve amortisman.
Karşılaştırmalı bilançolarınızı analiz etmek ve Nakit Akış Tablosunu geliştirmek için, öncelikle iki yıllık bilanço bilgileri arasındaki mevcut varlık ve cari borç hesaplarınızdaki herhangi bir artışı veya azalışı dikkate alırsınız.
Nakit Akış Tablosunuzu geliştirirken her zaman hatırlamanız gereken kural:
Cari varlık hesaplarındaki artışlar, nakitlerin azalması
Cari varlık hesaplarındaki düşüş, nakit artışı
Cari borç hesaplarındaki artış, nakit artışı
Cari borç hesaplarındaki düşüşler, nakitlerin azalması
Bilançolara bakıldığında, alacak hesapları 170.000 ABD Dolarından 200.000 ABD Dolarına yükselmiştir. Bu artış bilançonun aktif tarafında gerçekleştiğinden, negatif bir rakam olarak gösterilmiştir.
Niye ya? Eğer firma müşterilerine 30.000 dolar daha fazla kredi verirse, kullanması için 30.000 dolar daha az paraya sahipti. Aynı şekilde, envanter 20.000 dolar artmıştır. Ön ödemeli harcamalar 10,000 dolar azaldı. Bir şirkete fon kaynağı olan varlık hesabındaki bir düşüş pozitif bir rakamdır. İlk analizimize nakit dahil değildir.
Yakında neden belli olacak.
Şimdi, bilançodaki borçlar bölümüne bakın. Borç hesapları 35.000 dolar arttı. Kısa vadeli banka kredileri değişmedi. Vergiler ve ücretler gibi tahakkuk eden giderler 5.000 $ azaldı. Bu bir borç hesabındaki düşüş olduğundan, firma için fon kullanımı ve negatif bir sayıdır.
Daha sonra, Nakit Akış Tablosunun ilk bölümünün özeti olan Faaliyet Faaliyetlerinden Net Nakit Akımları bulunmaktadır. Net gelir ve amortisman ayarlamalarını eklediğinizde 150.500 ABD Doları alırsınız. Şirket, faaliyetlerinden pozitif bir net nakit akışı yaratıyor.
Nakit akış tablosunun bir sonraki kısmı, Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akımlarıdır. Genellikle, bu bölüm, firmanın yaptığı uzun vadeli yatırımları ve tesis ve ekipman gibi sabit varlıklara yapılan yatırımları içerir. Şirket, 2009 yılında uzun vadeli yatırımlara 30.000 $ daha yatırım yaptı. Bu, varlıkların kullanımı kadar olumsuz bir sayı olarak ortaya çıkıyor. Firma ayrıca daha fazla tesis ve ekipman için 100.000 dolar harcadı.
Daha sonra, Nakit Akışı Tablosunun ikinci bölümünün özeti olarak Yatırım Faaliyetlerinden Net Nakit Akımları bulunmaktadır. 2009'daki harcamadan bu yana 130.000 dolar negatif.
Nakit akış tablosunun son bölümü, Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akımlarıdır. Bu durumda, firma, 50.000 ABD Doları artırılmış uzun vadeli banka kredileriyle finanse edildi. Yatırımcılara 65.000 ABD Doları tutarındaki temettü ödemesi de yapıldı; bu bir nakit çıkışı ve negatif bir sayıdır. Finansman Faaliyetlerinden Net Nakit Akımları 15.000 $ negatifdir.
Şimdi, firmanın nakit akışı perspektifinden nerede olduğunu görmek için nakit akışı tablosunun üç bölümünü birleştiriyoruz. Her bölümden net nakit akışlarını topladığınızda, pozitif bir 5.500 $ elde edersiniz. Bu, işletme firması için yıl içindeki nakit akışlarındaki net artıştır. Karşılaştırmalı bilançolarda nakit hesabına baktığımızda, analiz doğrudur. Nakit yıldan yıla 5.500 dolar artmıştır.
Şimdi Nakit Akışı Tablosuna gidin ve nakit akı tablosunuzu geliştirmeyi bitirin!
Varlıklar Yıl Sonu 2016 Yıl Sonu 2017
Nakit $ 30,000 $ 35,500
Pazarlanabilir sn 10,000 10,000
Rec kabul eder 170,000 200,000
Envanter 160,000 180,000
Ön Ödemeli Exp 30,000 20,000
Yatırımlar 20,000 50,000
Tesis ve Ekipmanlar 1,000,000 1,100,000
Daha Az Acc Amortisman 550,000 600,000
Net Tesis ve Ekipman 450,000 500,000
Toplam Varlıklar 870,000 995,500
Borçlar ve Mülkiyet Sermayesi
Ödeme Ödeme 45,000 80,000
ST Banka Kredileri 100,000 100,000
Tahakkuk etmiş Exp 35,000 30,000
LT Banka Kredileri 40,000 90,000
Sahibinin başkenti 650,000 695,500
Toplam Borçlar ve Sermaye 870,000 995,500
Yazarın Video: 1-FİNANSAL TABLOLAR VE MALİ ANALİZ (Genel bilgiler, Analiz tür ve teknikleri )
✔ - Crowdfunding ile Başlıca Zorluklar ve Dezavantajlar
✔ - Yerli ve Yabancı Üreticiler Arasında Seçim Yapmak
Tek mülk sahibiyseniz ve en az bir kişisel kullanım otomatiğine sahipseniz, aile üyelerinizi ticari oto poliçeniz kapsamında sigortalayabilirsiniz.
İşletme türlerini seçme faktörlerini, vergileri, yükümlülüğü ve işletme türlerini seçmek için özel koşulları içeren işletme türlerine kılavuzluk edin.
←Bir İşletme Satışında Sermaye Kazançları