Firmamız ihracat yapmaktadır. Yapılan sözleşme gereği faturaları vadesinde ödemediğimiz zaman aşımına bağlı olarak %6 faiz tahakkuk ettirip, yurtdışından bize debit note göndermektedirler. İlgili fatura üzerinde toplam faiz - %10 Tax= Ödenecek tutar şeklinde bir açıklama mevcuttur.
Bahsedilen bu %10 Tax kısmını biz stopaj ödemesi olarak kayıtlara alıp, ayın 20sinde muhtasar ile ödememiz mi gerekiyor?
Veya bu tür bir debit note faturasnda nasıl işlem yapmak dogru olaaktır
Re: debit note hk
.... İlgili fatura üzerinde toplam faiz - %10 Tax= Ödenecek tutar şeklinde bir açıklama mevcuttur.
Muhtasarla beyan edip kendi vd.nize ödemeniz size iki kere vergi ödemek dışında başka bir sonuca götürmez.
Hem %10 un stopaj olduğunu nereden biliyorsunuz?
KDV ya da başka bir vergi de olabilir.
(Tax, vergi-resim demek.)
Siz %10 tax (vergiyi fatura karşılığında ödüyorsunuz ya bu yeterli bence.
Sizden aldığı vergiyi ne yapacağını bırakınız yurtdışı firma düşünsün...
Karşı taraf bizden bu verginin ödendiğine dair bir belge istemektedir.
Yanlış bir anlama var sanırım. Benim ödemem gereken 8.500 eur ise bunun 500eur unu vergi olarak düşüyor ve benden 8.000 eur istiyor karşı taraf. Ödemem gereken 500eur devlete öde ve bana ödendiğine dair bir evrak gönder diyor
Bu konuda uygulaması olan arkadaşlar görüş bildirinceye kadar;
www.mukellefgazetesi.com.tr/cgi-bin/goster.pl%3Fid%3D7808+debit+note&hl=tr&gl=tr&ct=cl nk&cd=5&lr=lang_tr] Bu link size yardımcı olabilir mi acaba?
www.forum.alomaliye.com/viewtopic.php%3Fp%3D40332%26sid%3Decb6c4367548e53a d9ba717fa153a386+debit+note&hl=tr&gl=tr&ct=clnk&cd =6&lr=lang_tr] ya da bu [/url]
Ben böyle birşeyle hiç karşılaşmadım. Hemen görüş belirtmek istemiyorum.
Ancak şöyle bir yaklaşımda bulunabilirim. debit note BORÇ DEKONTU dur. Bunun karşıtı da credit note yani ALACAK DEKONTU dur.
Bana debit note yapan firmaya ben credit note yaparım. İkisi aynı şeydir.
Credit note yaparsam her hangi bir stopaj yapmıcam. bu nedenle debit gelirse de böyle bir stopaj yapamam.
Burda bir yanlışlık var gibi geliyor bana.
Hizmet ithali yapsa idim. O zaman 2 nolu beyanname ile kdv stopajı yapardım. Ancak burda söz konusu olan kdv değil. Anlaşılan.
Kesin bir şey söylemek zor.
Yurt dışındaki firmanın tabi olduğu vergisel rejim beni ilgilendirmez. Ben burda sadece geciktiğim için daha fazla ödeme yapmak durumunda kalıyorum.
Yurt içinde olsa vade farkı kdv ye tabi olurdu. Belki bu da kdv olabilir.
Dar mükellef kurumlardan kurumlar vergisi kanunu md 30/1-ç maddesi uyarınca %10 dar mükellef stopajı yapılması gerekiyor.
Bakanlar kurulu kararı da var 2003/6575
Ayrıca kdv de stopajı da yapılmalıdır. 2 Nolu beyanname ile.
Dar mükellefiyet : Kanuni ve iş merkezi Türkiye'de olmayan mükelleflerin Türkiye'de elde ettikleri kazançları kapsamaktadır.
Söz konusu dar mükelleflerin yine kanunda belirtilen kazançları KVK'nın 30. maddesinde belirtilen kesintiye tabi tutulur.
Ancak, sorulan sorudaki şirket dar mükellef değildir. Söz konusu şirket yabancı firmadır. Ve Türkiye'de bir gelir elde etmiş değildir. Sadece Türkiye'den mal ithalatı yapmıştır ve borclandığı meblağ bir şekilde indirime tabi tutulmuştur. Bunun için de debit note göndermiştir.
Bence debit note belgesinde yer alan tutarın herhangi bir kesintiye veya stopaja tabi tutulması gerekmez.
Yine de belgeyi ve konuyu da kapsayan ayrıntılı bir araştırma yapılması gerekir.
Re: Debit Note Hk.
Benimde böyle bir tane mükellefim var.Uygulamam şöyle
Debit note Borç dekontu demektir.Yurt dışı Müşterimiz debit note (borç dekont) göderdiği zaman benim alacağımdan mahsup yapmış oluyor
böyle olunca bizde bizde ona karşılık 2 nolu kdv beyannamesi ve stopaj yapıyorum