Cerrahpaşa Tıp Fakültesi Vakfı - Denetim Kurulu Raporu
KONU : 2015 Yılı Denetim Raporu.
Deneticisi bulunduğumuz Cerrahpaşa Tıp Fakültesi Vakfı ve buna bağlı olarak çalışan Hizmet İktisadi İşletmesinin defter ve gelir gider belgeleri üzerinde 2016 Ocak ayında yapmış olduğumuz 2015 Yılına ait denetim neticesinde aşağıdaki gibidir.
Vakıf ve buna bağlı işletmede tutulması gereken yevmiye, büyük defter ve envanter defterlerinin açılışlarının yasal süresinde notere tasdik ettirilerek, işlemlerin muhasebe tekniğine uygun olarak bilgisayar ile yürütüldüğü görülmüştür. Ödemeler banka kanalı ile yapıldığından kasa defteri tutulmamış olup, buna mukabil çeklerin yazıldığı defter ve ayrıca işlemlerin yürütülmesi için gerekli görülen belgeler hazırlanıp dosyalanmış ve Yönetim Kurulu Karar Defteri ile yardımcı defterler tutulmuştur. 2015 yılı içersin de Yönetim Kurulu 14 toplantı yapmış olup alınan kararları uyguladığı görülmüştür.
Vakıf ve buna bağlı İktisadi İşletmenin 2015 yılı faaliyetlerini gösteren Bilanço, Gelir tabloları Maliye Bakanlığı’nca tespit edilen örneklere göre hazırlanmıştır.
Vakfın 2015 Yılı Gelirleri T u t a r ı TL:
1- Kira Gelirleri 74.309,70-
2- Faiz Gelirleri 31.306,44-
3- Bağış Gelirleri 1.352.827,62-
4- Diğer Gelirler 675,11-
Vakfın 2015 Yılı Giderleri : T u t a r ı TL
1- Yönetim ve İdame Giderleri 335.599,92-
2- Amaca Yönelik Faaliyet Giderleri 1.326.085,34-
Vakfın kesin bütçesinde görüldüğü gibi 202.566,39 TL Gider fazlası ile kapatmıştır. Bu gider fazlasının 164.798,41 TL si firmalara olan borç dan kaynaklanmış olup 37.767,98 TL lik kısmı da banka mevduat hesabından karşılanmıştır.
Vakfın Resmi Senedinde ve yasada bu gelirin 2/3’ü olan %66 ünü Vakfın amaçlarına, 1/3 ü olan %34 sının Vakfın Yönetim ve İdame giderlerine harcanacağı belirtilmiş, 2015 yılında Vakfın gelir ve giderleri incelendiğinde gelirin %90,88 ’ünü Vakfın amaçlarına, %23’sinin Yönetim ve İdame giderlerine harcandığı, Yönetim ve idame giderlerinden yapılan tasarrufun Amaca yönelik giderlere ilaveten harcandığı görülmüştür.
Vakfın 2014 yılı sonu Banka mevcudu 674.298,14 liradır.
Vakfımız bağış gelirlerini, Vakıflar Genel Müdürlüğü’nce bastırılan makbuzlar mukabilinde elde etmekte olup, gelirleri aynı gün Bankaya yatırılmaktadır. 2015 yılında mevcut olan 16 Adet Açık Bağış makbuzundan 6 adeti kullanılarak yeni yıla 10 adet devretmiştir.
Ayrıca 3 adet 1 liralık matbu makbuzdan herhangi bir kullanma olmayıp 3 adet devretmiş olup, yine 5 liralık 17 adet matbu makbuzun 17 adedi yeni yıla devrederken 10 liralık 18 adet makbuzun 18 adedi kullanılmadan 18 adedi tamamı 2016 yılına devretmiştir. 50,00 TL lik 73 adet makbuzdan 26 adedi kullanılmış olup 47 adedi 2016 yılına devredilmiştir. 100,00 TL lik 65 adet makbuzdan 16 adedi kullanılarak 49 adedi yine 2016 yılına devredilmiştir.
Ağırlıklı olarak sağlık amaçlı faaliyet gösteren Vakfımız Resmi Senedinin 5.ci maddesi uyarınca Fakültemizin ihtiyacı olan öğrencilerine karşılıksız burs verilmektedir. 2015 yılında Öğretim Üyelerimizin ve çeşitli kişi ve kurumların katkısı ile aylık 120.00 lira ile 250,00 lira arasında 86 öğrenciye ortalama olarak 11.720,00 TL Aylık burs ödemesi yapılmıştır. Aylık ortalama Öğretim görevlilerinden 6.800,00 TL X 12 Ay = 81.600,00 TL gelir elde edilirken karşılığında 86.070,00 TL ödeme yapılmıştır. Bu arada 2015-2016 Eğitim ve Öğretim yılında mezun olan öğrencilerin yerine gelir gider durumu göz önünde bulundurularak 28 öğrenci ilave edilmiştir.
Vakfımızın eski yıllardan sahip olduğu cihangirde 1.700.00 lira civarında aylık kira getiren 3 katlı taş ev ile Bakırköy de 900.00 lira aylık kira getiren apartman katı bir daire bulunmaktadır. Bunlardan 2015 yılı içersinde 28.740,00 TL kira geliri elde edilmiştir.
Ayrıca Kasımpaşa’da 3 katlı 21 müstakil odalı iş hanının 2’ci katının tamamı 5
Büro ve giriş katındaki bir dükkan bağış olarak tapuları ile Vakfımıza intikal etmiş olup, 2015 yılı içersinde 45.569,70 TL kira geliri elde edilmiştir. Bürolara göre aylık kira geliri ise
1- Giriş Kuyumcu 2.700,00 TL 2- Büro 1 – 220.00 TL 3- Büro 2 – 575.00 TL 4- Büro 3 – 425.00 TL 5- Büro 4- Boş olmak üzere aylık 3.920,00 TL dir.
Hizmet İktisadi İşletmesi
Hizmet İktisadi İletmesi 2015 yılında faaliyet gösterecek bir çalışma içine girmemiş olup, Yönetim Kurulunun 09.12.2015 tarihli kararı ile 31.12.2015 tarih itibariyle kapanışı yapılmıştır.
Yaptığımız denetim sonucunda, Vakfın 2015 yılı hesaplarının bilgisayarla düzenli bir şekilde yürütüldüğü, kayıtların mevzuata uygun olarak tutulduğu, evrakların düzenli bir şekilde muhafaza edildiği görülmüştür. Vakıf Yönetimi ve personeli ile Vakfa maddi ve manevi hizmette bulunan herkese teşekkür eder başarılar dileriz.
Doç.Dr.Suphi VEHİD Prof.Dr.İbrahim ADALETLİ