Yurt Dışından Gelecek Fiyat Farkı Faturası
Forum > Vergi Mevzuatı > Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu > Yurt Dışından Gelecek Fiyat Farkı Faturası
Konu: Yurt Dışından Gelecek Fiyat Farkı Faturası
09.Ekim.2007, 12:03 #1
Turizm firmasının çalıştığı yurtdışı acentalardan birine yüksek tutarlı fatura kesilmiş, onlar da buna itiraz edip "debt note" şeklinde hesabı borçlandırmışlar. Y.içinde olsa fiyat farkı fatuirası alınıp iş biterdi, ancak bunlarda bu tarz bir fatura göndermiyorlar sadece hesabı borçlandırdıklarına ilişkin bie belge geliyor. Bu belgeyi fatura gibi işleme alıp kdv yi de indirim konusu yapmayı düşünüyorum. Bizim faturalar KDV'li çünkü. Ne dersiniz?
09.Ekim.2007, 12:17 #2
Ynt: yurtdışından gelecek fiyat farkı faturası
Sizin faturalar niçin kdv li? Biraz daha açarsanız yardımcı olabilirim.
09.Ekim.2007, 12:28 #3
İşletme bir otel. Yurtdışından gelen bazı müşteriler kendi ülkesindeki acente vasıtasıyla geliyor. Faturayı direkt olarak yurtdışındaki acentaya kesip tahsilatı ordan yapıyoruz. Yurtdışından gelen her müşteriye fatura KDV'li kesildiği gibi yurtdışındaki ecentaya da KDV'li fatura kesiyoruz. Burada bit yanlışlık yok umarım..Hizmet yurtdışındaki bir müşteri için yapılıyor ancak hizmetten Türkiye'de yararlanılıyor..
09.Ekim.2007, 13:19 #4
Ynt: Yurt Dışından Gelecek Fiyat Farkı Faturası
Tamam doğru herhangi bir yanlışlık yok. (Debit note) borç dekontu anlamına gelir. Yurt dışında çok yaygın kullanılır. Bu dekonto dayanarak kdv yi iptal edeceksiniz artık. Çünkü fatura kesse bile çoğunda zaten kdv görünmüyor.
14.Ekim.2007, 10:47 #5
Yurt dışından gelen bu borç dekontunu (debit not) kabul etmek zorunda mı sınız. Önce bunu mükellefle görüşmeniz gerekir. Bu konuda mutabakat sağlanırsa bu defa daha önce düzenlenen fatura bu dekonta (Hesap belgesine) dayanılarak kısmen iptal edilecek demektir.
İptal işlemi yapılırken dekontun brüt tutarı üzerinden iç yüzde hesabı ile KDV hesaplanır. Örneğin; dekont tutarı 100 ise (100 :118 x 100 = 84,75) hesabıyla KDV matrahı tespit edilir; (84,75 + (84,75 x 0.18) = 100) şeklinde KDV tespit edilir. Kayıtlar bu tutarlar üzerinden ters mahsup yapmak suretiyle düzeltilir. Durum dönem sonunda verilecek KDV beyannamesinde indirim olarak gösterilir.
Yurt Dışından Gelecek Makina Techizat
Son Mesaj : 17.Eylül.2008, 23:16