İhracat İade Kdv hk. | Alomaliye.com Forum | Muhasebe ve Mevzuat
İhracat İade Kdv hk.
Konbuyu başlatan (M.İ.N.E)
temmuzda 3 tane ihracat ftramız var iadesi istenecek
ama bu ihracatlarla ilgili tüm gümrük nakliye vb gider faturaları ağustosta
yani onların da iadesini isteyeceğiz
ama biz şimdi temmuz dönemi için hazırlıyoruz yani onlar listeye ekleyemiyoruz
gelecek ay bir dahamı iade dosyası hazırlayacağız aynı ihracatlar için
Ynt: İhracat İade Kdv hk.
tüm gümrük nakliye vb gider faturalarınız ağustosta yapılmış ise sizin yurt dışı ettiğiniz malın fiili ihraç tarihi ve dönemi de Ağustos olması gerekir..
eğer sattığınız malın yurtdışı edilmesinden sonra gümrük müşavirliğinden gelen faturalar ise 760 gümrük hizmet giderleri adı altında giderleştirin iadesini istemeyin.
çok teşekkür ederim cevaplarınıza..
temmuz dönemine ait ihracat faturası kalemleri için iade istenecek yüklenilen kdv faturaları ağustos ayında.
ihracat satış faturalarımın tarihi 29.07.2009
Gümrk Çıkış Bey.tarihi 06.08.2009
İntaç tarihi 10.08.2009
bu yapılan ihracatla ilgili gider faturalarımın bir kısmı temmuz ayına ait bi kısmı ağustos ayına ait.
Bu tarihler gözönüne alındığında ne yapmam gerekiyor.
Malın fiili intaç tarihi 8.ay olduğu için zaten yüklenilen kdv yi 8.ayda beyan etmeniz gerekiyor... Mal 8. yada yurtdışı edildiği için nakliye ve gümrük masraflarının zaten 8. ayda olması gerekiyor.. Zaten bu masrafların ihraç edilen malla alakalı olduğu belli olduğu için onların iadesini istemenizde bir sakınca yok...
ama şöyle bi durum var. Gümrük Çıkış Beyannamesi içerisinde belirtilen ihracat faturalarımın tarihi 29.07.2009. buna rağmen ağustosa sarkan bu ihracatla ilgili gider faturalarını temmuz dönemi için yüklenilen kdv listesine dahil edebilirmiyim.
Faturayı temmuzda kesmiş olmanız önemli değil... Önemli olan yurtdışına çıkış tarihi olduğu için temmuza kestiğiniz faturayı ağutosta beyan edeceksiniz... Temmuza yüklenilen kdv hazırlamıcaksınız zaten... İhracatı ağustos ayında beyan ediceğiniz için yüklenilen kdv yide ağustosta hazırlıcaksınız...
İhraç edilen ürünün GÇB sinin kapanış tarihi hangi ay ise o ay KDV beyanında gösterip o dönem için iade isteyeceksiniz.
pardon anlıyamadım yani 29/07 tarihli ihracat faturalarını, temmuz kdv beyannamesinde değil, ağustos kdv beyannamesinde gösterip yükleninide ağustos döneminde bildirip dosyasını hazırlamammı gerekiyor? Yanlış anlamadım değilmi?
bu durum GÇB nde intaç tarihi 10.08.2009 yazdığı için mi?
ben bu dönem beyannameyi daha vermedim, matrahsızmı vereyim?
Yanlış anlamadınız aynen öyle yapacaksınız.... ihracat faturasını temmuzda değil ağustosta beyan edeceksiniz... İadesinide ağustosta isteyeceksiniz... İhracat faturalarında malın yurtdışına çıkış tarihini baz alacaksınız her zaman...
anladım.. ama dönem atlama gibi bi söz konusu olmaz dimi satış fatuarları için. Hani temmuzda kesilmiş ama ağustosa bildiriyoz.Onun için sordum
sn.oryılmaz, sn demet82 ve diğer bilgilerini paylaşan arkadaşlara..
(M.İ.N.E) ' Alıntı:
Rica ederim... Bilgi paylaştıkça çoğalır...
Merhabalar biz ihracata yeni başlayan bir firmayız. Benzer bir durum bizim başımıza da geldi. Eylül ayında iki tane ihracat satışımız vardı. Eylül ayı KDV beyannamesinde bu satışları gösterip KDV iadesi için gerekli evrakları ilgili vergi dairesine teslim ettik. 29 Eylül tarihli faturalı, 30 Eylül tarihli GBli satışımızın kapanışı 2 Ekimde yapıldığı için daire tarafından Yüklenilen KDV miktarının değiştirilmesi istendi. Bu mallarla ilgili yüklendiğimiz KDVyi bir sonraki ay alabileceğimiz söylendi. Ekim ayında da iki tane ihracat satışımız oldu. 23 Ekim tarih faturalı ve GBli satışımızın kapanışı 24 Kasım tarihinde öğlen saatlerine kadar vergi dairesi kayıtlarında gözükmediği için, bu satışları Ekim ayı KDV beyannamesinde gösterdik fakat yüklenilen KDV hesabında vergi dairesi kayıtlarında gözükmeyen beyannamedeki malları dahil etmedik. KDV beyannamesini tahakkuk edip KDV iadesi için evrakları teslim ettikten sonra 23 Ekim tarihli GBnin kapanışının 25 Ekim olarak vergi dairesi kayıtlarına girdiğini gördük. Bu yaptığımız işlemler doğrumu kafamız iyice karıştı. KDV beyannamesini vermek için son gün son saate kadar mı bekleyeceğiz. Aynı durumla ilgili olarak arkadaşımızın sorusuna cevap olarak "Yanlış anlamadınız aynen öyle yapacaksınız.... ihracat faturasını temmuzda değil ağustosta beyan edeceksiniz... İadesinide ağustosta isteyeceksiniz... İhracat faturalarında malın yurtdışına çıkış tarihini baz alacaksınız her zaman... " denilmiş, buna göre biz KDV son gününde öğlen saatine kadar vergi dairesi kayıtlarında gözükmeyen ihracat satışımızı bildirmeseydik başımız ağrımazmıydı. İhracat faturalarının, ihracat faturasının tarihine göre mi, GB tarihine göre mi yoksa GB kapanış tarihine göre mi KDV beyanında gösterileceği konusunda kafam iyice karıştı. Bu konuda fikirlerinizi öğrenmek isterim.
Özetlemek gerekirse, ihracat faturanızın tarihi ne olursa olsun esas olan mallarınızın yurt dışı ediliş tarihidir. Mallar yurt dışı edildiği zaman teslim gerçekleşmiş sayılır ve intaç tarihi hangi dönemde ise o dönem KDV beyannamesine yansıtılır. İade için, eğer o dönemde bir ihracatınız var ise ihracatınızın bünyesine giren KDV lerin iadesini talep edebilirsiniz. Geçmiş dönemde aldığınız malların KDV sini dönem sarkmasından ötürü bir sonraki dönemde iade talep edebilirsiniz. Ancak yurt dışı edilmeyen ve/veya beyannamede gösterilmeyen ihracatlara ilişkin iade talep edemezsiniz. Beyanname verme tarihi itibariyle eğer GÇB kapanış tarihleri sistemde görünmüyor ise durumu gümrükçünüzle görüşün. Eğer hala net bir durum yok ise daha sonra düzeltme vermek üzere beyannamenizi iadesiz düzenleyin.
Peki arkadaşım fatura temmuz ayına kesiyor GÇB açılış ağustosta ve ve GÇB kapanışıda ağustos ayında bu faturanın işleyişini nasıl olacak
GÜMRÜK ÇIKIŞ TARİHİNE İŞLE
fatura tarihi önemli değil
bunun konuyla ilgili hem YMM hemde Hesap Uzmanı tanıdıklarıma sordum bu konu hakkında.
her ne kadar fatura tarihi önemli demesenizde kesilen fatura dönem ayı işinde işlemesi önem arz etmektidir. VUK bu geçmediktir.
ihraç edilen malın faturası temmuz da intaçı ise ağustosta kapanıyorsa aşağıdaki kayıtları vardır.
temmuz ayında kesilen fatura
120 ALICILAR HESABI (B)
380 GELECEK AYLARA AİT GELİRLER (A)
AĞUSTOS AYINA KAPANAN GÇB KAYIDI
380 GELECEK AYLARA AİT GELİRLER (B)
601 YURTDIŞI SATIŞLAR HESABI (A)
OLARAK KAYITLAR GEÇMENİZ DAHA MANTIKLIDIR ARKADAŞLAR