Forum > Vergi Mevzuatı > KDV > Kdv İadesi ve Düzeltme Beyannamesi
Konu: Kdv İadesi ve Düzeltme Beyannamesi
13.Nisan.2012, 18:28 #1
Biraz karışık bir sorum olucak,Mali Müşavirliğini yaptığım Pamuk Toptan Ticareti işi ile iştigal eden gelir vergisi mükellefim var.
Bu mükellefin alış ve satışlarına 9/10 oranında Kdv Tevkifatı uygulanmaktadır.
Bu nedenle biz, devreden Kdv çıkan dönemlerde, satışlarımıza uygulanan Kdv tevkifatından doğan kdv'yi iade olarak borcumuza mahsuben iade alıyoruz.
Aynı zamanda Kdv 2 ile de tarafımızca tevkif edilen Kdv'yi de ödemekteyiz.
Buraya kadar herşey yolunda ancak, Tevkifat uygulamasının yürürlüğe girdiği 2008/Ocak döneminden ve mükellefin bana geliş tarihi olan 2010 /Ocak dönemi arasında hiç iade talebi olmamış ve bazı aylarda iade edilmesi gereken Kdv tutarı boş bırakılarak devir hakkı kullanılmış bazı aylarda ise iade edilmesi gereken Kdv satırındaki tutar yanlış hesap edilmiş(Olması gerekenden düşük veya fazla) bazı aylarda ise iade edilecek Kdv satırına yazılan tutar sonraki dönemin devreden Kdv satırına eklenmiş.Yani devreden Kdv tutarlarında bile uyumsuzluklar var.
Hatta 2008 Temmuz döneminde önceki dönemden devreden Kdv olmasına rağmen, 0 yazılarak ödenecek Kdv çıkmış ve takip eden aylarda düzeltme beyanı verilmeden devreden Kdv sadece rakamsal olarak düzeltilmiş.
Toparlamam gerekirse Şubat /2010 döneminden itibaren düzenli olarak mahsuben iade aldığım bu mükellefimin 35-40 bin TL iade hakkı olmasına rağmen bu karışıklıktan dolayı talep etmiyorum,vergisel olarak incelemeden çekincem yok, çünkü fazla ödenen vergi sözkonusu ayrıca faturalarda sihhatli.
Değerli görüşlerinizi bekler saygılar sunarım.
13.Nisan.2012, 18:31 #2
Ynt: Kdv İadesi ve Düzeltme Beyannamesi
Karmaşık bir durum. Ben olsam geriye dönük düzeltme beyannamesi verirdim. Bu durumda vergi dairesi incelemeye sevk edebilir ve vergi incelemesi sonucunda 40.000-TL'lik birikmiş iadenizi alabilrsiniz, elbette zamanaşımı süresini aşmadan.
13.Nisan.2012, 20:33 #3
Düzeltme yapın. Sonuçta KDV tevkifatlı iade işlemleri normalde inceleniyor. İnceleme yapılmadan iade işlemi gerçekleşmiyor. Madem siz işlemlere güveniyorsunuz. İade talep edin.
21.Nisan.2012, 10:54 #4
Tevkifatlı KDV iadesi talep ettiğiniz zaman zaten firmanızı incelemeye sevk ediyorlar onun neticesinde mahsuplarınız yapılıyor, Bu biraz uzun sürebiliyor. Firma için 1/2 Fason tevkifat işlemlerinde iade talep ettik, 1,5- sene sonra mahsuplarımız yapıldı tabi ozaman listeler sistemden girilmiyordu. Elden vergi dairesine veriliyordu
24.Nisan.2012, 02:55 #5
Bizimde böyle bi firmamz var.
Geçmişe yönelik kdv leri düzelttiğimiz zaman
düzeltme beyanlarına ceza kesiyorlarmı?
24.Nisan.2012, 02:59 #6
Neyi düzelttiğinize bağlı, eğer düzeltme işlemi sonuncunda daha önce haksız yere fazladan KDV iadesi aldığınız ortaya çıkarsa elbette vergi ziyaı cezası kesilecektir.
24.Nisan.2012, 23:55 #7
hayır iade alınmadı daha,
yani, ihracat gösterilmiş yüklenilen kdv ler yok meydanda.
bu na ceza varmı
yüklenilen kdv iade edilecek kdv ye dönüşecek ve devreden kdv sürekli azalacak
15 adet beyanname
25.Nisan.2012, 03:39 #8
Bu durumda verdiğiniz düzeltme beyannameleri için yalnızca damga vergisi ödemeniz gerekecek.
25.Nisan.2012, 15:10 #9
yemek ve temizlik hizmeti veren mükellefimiz için de benzer durum söz konusu..bu ay ilk defa beyanlarını biz yapıyoruz, tevkifatlı satışlarla ilgili kdv 1 beyanlarında hiç bir döneme ait ''iade hakkı doğuran işlem bildirimi' yok? bu kısmın boş olarak verilmesi mümkün mü? sadece iade talep edildiği zaman mı doldurmak lazım?
25.Nisan.2012, 16:07 #10
Dikkat ederseniz beyanname üzerinde "iade hakkı doğuran işlem" ibaresi var, "iadesi talep edilen vergi" ibaresi yok. Bu nedenle fiilen iade talep etseniz de etmeseniz de iade hakkı doğuran işlem yapıldığında bunu ilgili ayın beyannamesinde göstermeniz gereklidir.
Son Mesaj : 20.Şubat.2012, 18:38