Forum > Vergi Mevzuatı > Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu > Sonradan Yıllara Sari Olan İş
Konu: Sonradan Yıllara Sari Olan İş
06.Şubat.2018, 12:19 #1
Öncelikle herkese kolaylıklar diliyorum, bir konuda fikirlerinize ihtiyacım var, doğalgaz işi yapan bir mükellefim var, satış proje bedeli vb.yapıyor. 2017 de taşeron olarak 01/03/2017-31/12/2017 tarihli sözleşmeye göre iş aldı. geçici vergi dönemlerinde kar beyan edildi ve ödendi iş sonradan bitmeyip yıllara sari duruma geldi 2018 e sarktı. Şimdi yapmam gereken nedir? bu ayki geçici vergide 2017 deki işi normal beyan edip 2018 deki yıllara sari olan kısmını 2019 da 2018 in kurumlarında mı beyan etmem lazım, 2017 de ödediğim geçici vergileri 2017 mi 2018 kurumlarında mı düşmem gerekiyor?
07.Şubat.2018, 10:29 #2
Konu hakkında bilgisi olan yok mu yada başına gelen olmadı mı acaba arkadaşlar?
08.Şubat.2018, 09:59 #3
2017 yılı içinde yapılan işlemlerinizi yıllara sari işlemler olarak kayıtlara aktaracaksınız. 2017 yılında ödediğiniz geçici vergileri 2017 KV beyanında düşeceksiniz. 2018 yılında yaptığınız işlemler üzerinden aldığınız her "ödeme" üzerinden "KV stopajı" yapılacaktır, bunları da ayrıca kayıt altına alıp işlerin bittiği yılın KV beyannamesinde GV ile birlikte indirime tabi tutacaksınız.
11.Şubat.2018, 15:22 #4
Sayın ksimkesyan'nın dediği gibi 2017 yılında meydana gelenleri kayıtlara alın. 2018 yılından itibaren bu işle ilgili alışlarınızı 170 hesabın altında , kestiğiniz hakediş faturalarınızı da 350 hesabın altında bu işle ilgili açacağınız hesapta takip edin. Kestiğiniz her hakediş faturanızda %3 stopaj hesaplayıp bunu 295 hesapta takip edeceksiniz. Bu işle ilgili herhangi bir Gelir yada Gideri Geçici Vergi hesabında göz önünde bulundurmayacaksınız. Eğer sadece bu yıllara sari işleri yapıyor iseniz Geçici Vergi vermeyecek bu işlerin yanında diğer işleriniz varsa bunlarla ile ilgili Gelir yada Giderlerinizi Geçici Vergi hesabında göz önünde bulunduracaksınız. İş bitiminde Kesin hakediş hesaplayıp işin bittiği yıl 170 hesabınızdaki giderleri 622 hesaba 350 hesabatakileri 600 hesaba aktaracaksınız ayrıca 295 hesaptaki vergiyi işin bittiği yıl kurumlardan mahsup edeceksiniz
Fatura Bedeli............................................ ....... = 350.000,00
KDV............................................... .................. = 63.000,00
Geçici kabul tutanağı onaylanana kadar kesilen ve ââ¬Å"350-Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Hakediş Bedelleriââ¬ hesabına alacak yazılan faturaların toplam tutarı 570.000,00 TL dir.
170-Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Maliyetleri 120.000,00
Burada istenirse 170 hesabın yerine 740 hesap da kullanılabilir daha sonra 740 hesaptaki tutarlar 741 yansıtma yolu ile 170 hesaba aktarılabilinir
Geçici kabul tutanağı onaylandığında, bu tarihe kadar yapılan ve ââ¬Å"170-Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Maliyetleriââ¬ hesabının borcuna yazılan tutarlar ââ¬Å"622-Satılan Hizmet Maliyetiââ¬ hesabına aktarılacaktır.
Geçici kabul tutanağı onaylanana kadar kesilen faturalar nedeniyle peşin ödenen ve ââ¬Å"295-Peşin Ödenen Vergi ve Fonlarââ¬ hesabına borç yazılan tutar 17.100,00TL dir.
Ferhat bey çok teşekkür ediyorum ayrıntılı bilgi için , örnekle açıklamanızda benim için çok iyi oldu. Bu yoğun iş zamanında vakit ayırdığınız için teşekkürler. İyi çalışmalar.
Geçici kabul tutanağı onaylanana kadar kesilen ve âââ¬Åâ350-Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Hakediş Bedelleriâââ¬ hesabına alacak yazılan faturaların toplam tutarı 570.000,00 TL dir.
Geçici kabul tutanağı onaylandığında, bu tarihe kadar yapılan ve âââ¬Åâ170-Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Maliyetleriâââ¬ hesabının borcuna yazılan tutarlar âââ¬Åâ622-Satılan Hizmet Maliyetiâââ¬ hesabına aktarılacaktır.
Geçici kabul tutanağı onaylanana kadar kesilen faturalar nedeniyle peşin ödenen ve âââ¬Åâ295-Peşin Ödenen Vergi ve Fonlarâââ¬ hesabına borç yazılan tutar 17.100,00TL dir.
11.Şubat.2018, 21:35 #6
Teşekkür ediyorum Sayın ksimkesyan, iyi çalışmalar diliyorum.