Download "TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. KORUMA AMAÇLI ŞEMSİYE FONUNA BAĞLI B TİPİ %100 ANAPARA KORUMA AMAÇLI BEŞİNCİ ALT FONU"
1 B TİPİ %100 ANAPARA KORUMA AMAÇLI BEŞİNCİ ALT FONU 25 OCAK ŞUBAT 2011 YATIRIM DÖNEMİNE AİT DÖNEM SONU FİNANSAL TABLOLAR VE ÖZEL BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
2 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Koruma Amaçlı Şemsiye Fonuna Bağlı B Tipi %100 Anapara Koruma Amaçlı Beşinci Alt Fonu Fon Kurulu na TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. 25 OCAK ŞUBAT 2011 YATIRIM DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA ÖZEL BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Koruma Amaçlı Şemsiye Fonuna Bağlı B Tipi %100 Anapara Koruma Amaçlı Beşinci Alt Fon un ( Fon ) 4 Şubat 2011 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosu, fon toplam değeri ve fon portföy değeri tabloları ile 25 Ocak Şubat 2011 yatırım dönemine ait gelir tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak Kurucu nun Sorumluluğu Kurucu, finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu nca ( SPK ) yayımlanan yatırım fonları hakkındaki muhasebe ve değerleme düzenlemelerine göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir. Bağımsız Denetim Kuruluşu nun Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Fon un iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Fon yetkilileri tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Fon yetkilileri tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
3 Görüş Görüşümüze göre, fon portföyünün değerlenmesi, fon toplam değeri ve birim pay değerinin hesaplanması işlemleri, Sermaye Piyasası Kurulu nun yatırım fonlarına ilişkin düzenlemeleri, Türk Ekonomi Bankası Anonim Şirketi Koruma Amaçlı Şemsiye Fonu nun iç tüzük hükümlerine ve Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Koruma Amaçlı Şemsiye Fonuna Bağlı B Tipi %100 Anapara Koruma Amaçlı Beşinci Alt Fon un izahnamesine uygunluk arz etmekte; ilişikteki finansal tablolar, Fon un 4 Şubat 2011 tarihi itibariyle finansal durumunu ve 25 Ocak Şubat 2011 dönemine ait finansal performansını, Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan yatırım fonları hakkındaki muhasebe ve değerleme düzenlemeleri çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkat çekmek isteriz: Fon un katılma belgeleri 25 Ocak 2010 tarihinde halka arz edilmiş olup, yatırım dönemi 4 Şubat 2011 tarihinde sona ermiştir. Bunun üzerine, 7 Şubat 2011 tarihinde katılma payı sahiplerine payları oranında ödeme yapılarak fon sonlandırılmıştır. İstanbul, 2 Mart 2011 DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Hasan Kılıç Sorumlu Ortak Başdenetçi
4 25 OCAK ŞUBAT 2011 YATIRIM DÖNEMİNE İLİŞKİN FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI A. BİLANÇO DİPNOTLARI Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Koruma Amaçlı Şemsiye fonuna bağlı, B tipi %100 Anapara Koruma Amaçlı Beşinci Alt Fonu Fon finansal tablo dipnotları aşağıda sunulmuştur. a) Birim Pay Değeri 4 Şubat 2011 Fon Toplam Değeri (TL): Dolaşımdaki Pay Sayısı (Adet): Birim Pay Değeri (TL): 0, b) Katılma Belgeleri Hareketleri: Adet Tutar TL 25 Ocak Satışlar Geri Alışlar ( ) ( ) 4 Şubat c) Fon Süresi: Fon, süresiz olmakla birlikte asgari 6 aylık belirli bir yatırım dönemine sahiptir. Fon 25 Ocak 2010 tarihinde halka arz edilmiş olup 4 Şubat 2011 tarihinde sona ermiştir. 7 Şubat 2011 tarihinde katılma payı sahiplerine ödeme yapılmak sureti ile fon sonlandırılmıştır. d) Sigorta: Fon portföyünde bulunan menkul kıymetler, İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nde ( Takasbank ) saklanmaktadır. Fona ait olan katılma belgeleri ise Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. nde ( MKK ) saklanmaktadır. MKK ve Takasbank nezdinde saklamada bulunan katılma belgeleri ve menkul kıymetler MKK ve Takasbank tarafından sigortalanmıştır. e) Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar: Bulunmamaktadır. f) Değerlemede Uygulanan Döviz Kurları: Bilanço tarihi itibariyle portföyde döviz cinsinden menkul kıymet mevcut değildir. g) Değerlemede Esas Alınan Gelir Ortaklığı Senetleri Fiyatları: Bilanço tarihi itibariyle portföyde gelir ortaklığı senedi mevcut değildir. 5
5 25 OCAK ŞUBAT 2011 YATIRIM DÖNEMİNE İLİŞKİN FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI A. BİLANÇO DİPNOTLARI (devamı) h) Diğer Hususlar: Sermaye Piyasası Kurulu mevzuatı çerçevesinde fonda ileri fiyatlama yöntemi uygulanmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle finansal tablolarda yer alan TL tutarındaki diğer menkul kıymetlerin tamamı ters repo alım sözleşmelerinden oluşmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle finansal tablolarda yer alan TL tutarındaki borcun TL tutarındaki kısmı fon yönetim ücretinden, TL si diğer borçlardan oluşmaktadır. Alt Fonun amacı, izahnamede belirtilen yatırım döneminin sonunda, yatırımcının anaparasının tamamının geri ödenmesi ve ayrıca, borsa dışından alınacak bir opsiyon sözleşmesi aracılığıyla DOLAR/TL döviz kurunun günlük değerinin belirli bir bant aralığı içerisinde kaldığı her gün için belirli bir oranda getiri sağlamaktır. Opsiyon sözleşmesinin özellikleri çerçevesinde, söz konusu bant aralıklari 3 aylık dönemler itibariyle yeniden belirlenecek ve ilan edilecektir. Anaparanın korunması amacına yönelik olarak, alt fon portföyünün yaklaşık %95 i ile borsa dışından ters repo sözleşmesine ya da fonun yatırım dönemi süresine uygun olması halinde devlet tahvili ve/veya hazine bonosuna yatırım yapılacaktır. Getiri hedefine yönelik olarak ise, portföyün yaklaşık %5 i ile Tebliğ ve bu izahname ile belirlenmiş olan niteliklere sahip DOLAR/TL döviz kuru değerinin, belirli bir bant aralığında kaldığı gün sayısına göre getiri elde edilecek bir opsiyon sözleşmesi borsa dışından satın alınacaktır. B. GELİR TABLOSU DİPNOTLARI a) Tahsil Edilemeyen Anapara, Faiz ve Temettü Tutarları: Bilanço tarihi itibariyle tahsil edilemeyen anapara, faiz ve temettü bulunmamaktadır. b) Kurucu Bankadan Alınan Avans ve Kredi Faiz Oranları: Bilanço tarihi itibariyle kurucu bankadan alınan avans ve kredi faizi mevcut değildir. c) Gelir ve Gider Hesaplarında Bir Önceki Döneme Göre %25 in Üzerinde Ortaya Çıkan Artış veya Azalışların Nedenleri: Fon un gelirleri ağırlıklı kamu kesimi menkul kıymetleri faiz ve kar paylarından oluşmaktadır. Fon un giderlerinin büyük kısmı ise gerçekleşen değer azalışlarından ve fon yönetim ücretleri gibi diğer giderlerden oluşmaktadır. 6
6 25 OCAK ŞUBAT 2011 YATIRIM DÖNEMİNE İLİŞKİN FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI B. GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (devamı) d) Diğer Hususlar: Kurucu ile İlişkiler Fon, Türk Ekonomi Bankası A.Ş. ("Banka") tarafından kurulmuş olup, Banka Yönetim Kurulu nca atanan Fon Kurulu tarafından yürütülmektedir. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) mevzuatı uyarınca portföy yönetimi, TEB Portföy Yönetimi A.Ş. tarafından yapılmaktadır. Yıl içinde Fon'un menkul kıymet alım satımlarının bir bölümü Banka ile bir bölümü de TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ( TEB Yatırım ) aracılığı ile yapılan işlemlerden oluşmuştur. Fon katılma belgelerinin alım satımı da Banka'nın şubeleri, bankamatik, interaktif telefon ve interaktif bilgisayar aracılığı ile yapılmaktadır. Fon un ilk fiyat hesaplama günü geçerli olan fiyat ile toplam satılan pay adedi çarpılarak bulunan toplam fon büyüklüğü üzerinden piyasa koşullarına göre değişebilecek ve fonların özelliği gereği ilk fiyat açıklama günü net olarak belirlenebilecek olan fon yönetim ücreti yıllık azami %2 ile asgari %0,5 arasında bir oran olarak belirlenmiştir. Kurucu hiçbir koşulda belirlenen bu azami ve asgari oranlarının dışına çıkmayacaktır. Yıllık sabitlenen yönetim ücreti oranı, toplam pay fiyatı açıklama gün sayısına bölünerek, her pay fiyatı açıklanan gün için sabit bir yönetim ücreti oranı olarak fiyatı açıklama günlerinde tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde kurucuya ödenmektedir. Sözkonusu ücret kurucu ve yönetici arasinda yapılacak anlasma çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Vergi 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe giren, 21 Haziran 2006 tarihli ve 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 5 inci maddesinin (1) numaralı fıkrasının (d) bendine göre Türkiye de kurulu menkul kıymetler yatırım fonları ve ortaklıklarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. Söz konusu kurumlar vergisi istisnası geçici vergi uygulaması bakımından da geçerlidir. Aynı Kanunun 15 inci maddesinin (3) numaralı fıkrasına göre, menkul kıymet yatırım fon ve ortaklıklarının kurumlar vergisinden istisna edilen söz konusu portföy işletmeciliği kazançları üzerinden dağıtılsın dağıtılmasın % 15 oranında vergi kesintisi yapılır. Söz konusu tevkifat oranı 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile % 0 olarak uygulanmaktadır. Kurumlar Vergisi Kanunu nun 34 üncü maddesinin (8) numaralı fıkrasında, menkul kıymet yatırım fon ve ortaklıklarının, portföy işletmeciliği kazançlarının elde edilmesi sırasında 15 inci madde gereğince kendilerinden kesilen vergileri, vergi kesintisi yapanlarca ilgili vergi dairesine ödenmiş olmak şartıyla, aynı Kanunun 15 inci maddesinin (3) numaralı fıkrasına göre kurum bünyesinde yapacakları vergi kesintisinden mahsup edebilecekleri, mahsup edilemeyen kesinti tutarının başvuru halinde kendilerine red ve iade edileceği belirtilmiştir. 7
7 25 OCAK ŞUBAT 2011 YATIRIM DÖNEMİNE İLİŞKİN FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI B. GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (devamı) d) Diğer Hususlar (devamı): Vergi (devamı) 5281 sayılı Kanun ile 1 Ocak 2006 ila 31 Aralık 2015 tarihleri arasında uygulanmak üzere 193 sayılı Gelir Vergisi Kanununa eklenen 5527 sayılı Kanun ile değişik Geçici 67 nci maddenin (1) numaralı fıkrasına göre menkul kıymet yatırım fon ve ortaklıklarının banka ve aracı kurumlar vasıtasıyla elde ettikleri menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası araçlarının alım-satım kazançları ile dönemsel getirileri üzerinden 1 Ekim 2006 tarihinden itibaren % 0 oranında gelir vergisi kesintisi yapılmaktadır. Geçici 67 nci maddenin (2) ve (4) numaralı fıkralarına göre, menkul kıymet yatırım fonu ve ortaklılarının bu maddeye göre tevkifata tabi tutulan gelirleri üzerinden Kurumlar Vergisi ve Gelir Vergisi Kanunlarına göre ayrıca tevkifat yapılmaz. C. FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI a) İmtiyazlı Hisse Senetleri: Bilanço tarihi itibariyle portföyde imtiyazlı hisse senedi mevcut değildir. b) Alınan Bedelsiz Hisse Senetleri: Dönem içinde alınan bedelsiz hisse senedi yoktur. c) İhraç Edilen Menkul Kıymetin Toplam Tutarının %10'unu Aşan Kısmı: Bilanço tarihi itibariyle portföyde ihraç edilen menkul kıymetin toplam tutarının %10 unu aşan kısmı mevcut değildir. d) Menkul Kıymetler Borsalarına Kote Edilmemiş Menkul Kıymetler: Bilanço tarihi itibariyle portföyde menkul kıymet borsasına kote edilmemiş menkul kıymet bulunmamaktadır. e) Diğer Hususlar: Fon Portföy Yapısı 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Fon portföyünün %100 ü ters repo işlemlerinden oluşmaktadır. Verilen Taahhütler Fon portföyünde bulunan devlet tahvili ve hazine bonolarının TL tutarındaki bölümü için geri satma taahhüdü bulunmaktadır. Bu işlemlerin nominal karşılığı TL dir. 8
8 25 OCAK ŞUBAT 2011 YATIRIM DÖNEMİNE İLİŞKİN FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI D. FON TOPLAM DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI a) Şüpheli Alacakların Tutarı: Bilanço tarihi itibariyle şüpheli alacak bulunmamaktadır. b) Fon Toplam Değerinin %5'inden Fazla Tutardaki Diğer Varlıkların Ayrıntısı: Bilanço tarihi itibariyle fon toplam değerinin %5'inden fazla tutarda diğer varlıklar bulunmamaktadır. c) Diğer Hususlar: Açıklanması gereken diğer hususlar bulunmamaktadır. E. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ a) Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri VII/10, XI/1 ve XI/6 tebliğleri ve bu tebliğlere değişiklik ve eklemeler yapan diğer tebliğlerle Sermaye Piyasası Kanunu'na tabi menkul kıymet yatırım fonları tarafından düzenlenecek finansal tablolar ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallar (bundan sonra "Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri" olarak anılacaktır) belirlenmiştir. Fon, finansal tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan menkul kıymet yatırım fonlarına ilişkin genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlamaktadır. b) Değerleme Esasları: Menkul kıymetlerin değerlemesine ilişkin bilanço tarihi itibariyle geçerli Fon içtüzüğü hükümleri aşağıda belirtilmektedir: a. Portföye alınan varlıklar alım fiyatları ile kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden varlıkların alım fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin T.C. Merkez Bankası döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle bulunur. Eğer yabancı ürünlerin fiyatlaması TL cinsinden yapılıyorsa, yukarıdaki hesaplamaya gerek yoktur. b. Borsa'da işlem gören varlıklar değerleme gününde borsa'da oluşan ağırlıklı fiyat ve oranlarla değerlenir. İki seans uygulayan borsalarda değerleme fiyatı ikinci seans ağırlıklı fiyatı ve oranıdır. c. İMKB Küçük İşlem Pazarı nda oluşan fiyatlar değerlemede dikkate alınmaz. d. Borsa'da işlem görmekle birlikte değerleme gününde borsada alım satıma konu olmayan hisse senetleri son işlem tarihindeki borsa fiyatıyla, borçlanma senetleri, ters repo ve repolar son işlem günündeki iç verim oranı (günlük nakit girişlerini nakit çıkışlarına eşitleyen iskonto oranı) ile değerlenir. 9
9 25 OCAK ŞUBAT 2011 YATIRIM DÖNEMİNE İLİŞKİN FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI E. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ (devamı) b) Değerleme Esasları (devamı): c) Vergi: e. Yukarıdaki şekilde değeri belirlenemeyen varlıklar ise, piyasa fiyatını en iyi yansıtacak şekilde fon kurulu tarafından belirlenecek esaslar çerçevesinde değerlenir. f. Portföydeki yabancı para birimi üzerinden çıkarılan menkul kıymetler satın alındıkları borsada değerleme günü itibariyle oluşan fiyatlarının ilgili oldukları yabancı paranın T.C. Merkez Bankası döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle değerlenir. g. Gelir ortaklığı senetleri ile dövize endeksli gelir ortaklığı senetleri ve dövize endeksli tahvillerin değerlemesi Seri:VII No: 10 sayılı Yatırım Fonlarına İlişkin Esaslar Tebliği'nin 45. maddesi çerçevesinde yapılır. h. Portföye borsa dışından alınan opsiyon sözleşmeleri vadeye kalan gün sayısı, opsiyonun baz aldığı dayanak varlığın değerindeki değişimler, volatilite ve getiri potansiyeline göre, uluslararası piyasalarda kabul görmüş opsiyon değerleme ve fiyatlama yöntemleri çerçevesinde sözleşmenin karşı tarafının günlük olarak ilan edeceği opsiyonun değeri ya da fiyatı ile değerlenecektir. Söz konusu opsiyon sözleşmelerinin değerlemesinde Kurul düzenlemelerinde öngörülen kriterlere uyulur. Vergi tahakkuku ve sonuç hesaplarına yansıtılması dipnot B.d de açıklanmıştır. 10
10 B TİPİ %100 ANAPARA KORUMA AMAÇLI ŞEMSİYE BEŞİNCİ ALT FONU 4 ŞUBAT 2011 TARİHLİ BİLANÇO (TÜRK LİRASI "TL") CARİ DÖNEM 4 ŞUBAT 2011 VARLIKLAR I - Hazır Değerler 3,861 A - Kasa - B - Bankalar 3,861 C - Diğer Hazır Değerler - II - Menkul Kıymetler 29,478,729 A - Hisse Senetleri - B - Özel Kesim Borçlanma Senetleri - C - Kamu Kesimi Borçlanma Senetleri - D - Diğer Menkul Kıymetler 29,478,729 III - Alacaklar - IV - Diğer Varlıklar - VARLIKLAR TOPLAMI 29,482,590 V - Borçlar (20,897) A - Banka Avansları - B - Banka Kredileri - C - Menkul Kıymet Alım Borçları - D - Fon Yönetim Ücretleri (8,000) E - Vergi Karşılığı - F - Diğer Borçlar (12,897) BORÇLAR TOPLAMI (20,897) VI - İhtiyatlar - NET VARLIKLAR TOPLAMI 29,461,693 VII -Fon Toplam Değeri A - Katılma Belgeleri 27,788,610 B - Katılma Belgeleri Değer Artış/Azalışı 10,729 C - Fon Gelir Gider Farkı 1,662,354 - Cari Dönem Fon Gelir Gider Farkı 1,662,354 - Geçmiş Yıllar Fon Gelir Gider Farkı - FON TOPLAM DEĞERİ 29,461,693 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 1
11 B TİPİ %100 ANAPARA KORUMA AMAÇLI ŞEMSİYE BEŞİNCİ ALT FONU 25 OCAK ŞUBAT 2011 DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU (TÜRK LİRASI "TL") I - CARİ DÖNEM 25 OCAK ŞUBAT 2011 Fon Gelirleri A - Menkul Kıymetler Portföyünden Alınan Faiz ve Kar Payları 2,127, Özel Kesim Menkul Kıymetleri Faiz ve Kar Payları - - Hisse Senetleri Kar Payları - - Borçlanma Senetleri Faizleri - 2- Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Faiz ve Kar Payları 2,127, Diğer Menkul Kıymetler Faiz ve Kar Payları - B - Menkul Kıymet Satış Karları 209, Özel Kesim Menkul Kıymetleri Satış Karları - - Hisse Senetleri Satış Karları - - Borçlanma Senetleri Satış Karları - 2- Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Satış Karları Diğer Menkul Kıymetler Satış Karları 209,554 C - Gerçekleşen Değer Artışları 58,269 D - Diğer Gelirler 15,275 2,410,759 II - Fon Giderleri A - Menkul Kıymet Satış Zararları (235) 1- Özel Kesim Menkul Kıymetleri Satış Zararları - - Hisse Senetleri Satış Zararları - - Borçlanma Senetleri Satış Zararları - 2- Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Satış Zararları (68) 3- Diğer Menkul Kıymet Satış Zararları (167) B - Gerçekleşen Değer Azalışları (283,282) C - Faiz Giderleri - D - Diğer Giderler (464,888) 1- İhraç İzni Ücretleri - 2- İlan Giderleri - 3- Sigorta Ücretleri - 4- Aracılık Komisyonu Giderleri (3,982) 5- Noter Harç ve Tasdik Ücretleri - 6- Fon Yönetim Ücretleri (437,964) 7- Denetim Ücretleri (9,201) 8- Katılma Belgesi Basım Giderleri - 9- Vergi, Resim, Harç vb. Giderler Diğer (13,741) E - İhtiyatlar - (748,405) III - Fon Gelir - Gider Farkı 1,662,354 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 2
12 B TİPİ %100 ANAPARA KORUMA AMAÇLI ŞEMSİYE BEŞİNCİ ALT FONU 4 ŞUBAT 2011 TARİHLİ FON TOPLAM DEĞERİ TABLOSU (TÜRK LİRASI "TL") CARİ DÖNEM 4 ŞUBAT 2011 Tutarı Grup % Toplam % A- FON PORTFÖY DEĞERİ 29,478, B- HAZIR DEĞERLER 3, a) Kasa b) Bankalar 3, c) Diğer Hazır Değerler C- ALACAKLAR a) Takastan Alacaklar b) Diğer Alacaklar D- DİĞER VARLIKLAR E- BORÇLAR (20,897) (0.07) a) Takasa Borçlar b) Yönetim Ücreti (8,000) (0.03) c) Ödenecek Vergi d) İhtiyatlar e) Krediler f) Diğer Borçlar (12,897) (0.04) FON TOPLAM DEĞERİ 29,461, Toplam Pay Sayısı (Adet) 2,874,693,053 %100,00 Dolaşımdaki Pay Sayısı (Adet) 2,780,588,551 %96,73 Kurucunun Elindeki Pay Sayısı (Adet) 94,104,502 %3,27 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 3
13 B TİPİ %100 ANAPARA KORUMA AMAÇLI ŞEMSİYE BEŞİNCİ ALT FONU 4 ŞUBAT 2011 TARİHLİ FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU (TÜRK LİRASI "TL") CARİ DÖNEM 4 ŞUBAT 2011 Nominal Rayiç Değeri Değeri % DİĞER MENKUL KIYMETLER (TERS REPO) 31,669,685 29,478, FON PORTFÖY DEĞERİ 31,669,685 29,478, Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 4