GARANTİ GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. Bağımsız Sınırlı Denetim'den - PDF
Download "GARANTİ GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. Bağımsız Sınırlı Denetim'den"
1 Bağımsız Sınırlı Denetim'den Geçmiş Geçmiş AYRINTILI BİLANÇO (Milyon TL) I. DÖNEN VARLIKLAR A. Hazır Değerler Kasa Bankalar Diğer Hazır Değerler 0 0 B. Menkul Kıymetler Hisse Senetleri Özel Kesim Tahvil, Senet ve Bonoları Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve Bonoları Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karş.(-) 0 0 C. Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Alacak Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0 0 D. Diğer Kısa Vadeli Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Alacak Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) (1.125) ( ) E. Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Ara Mamüller Mamüller Emtia Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Verilen Sipariş Avansları 0 0 F. Diğer Dönen Varlıklar II. DURAN VARLIKLAR A. Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Alacak Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0 0 B. Diğer Uzun Vadeli Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Alacak Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0 0 C. Finansal Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıy.Değ.Düş.Karşılığı (-) İştirakler İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) İştirakler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Değer Düşüklüğü Karş. (-) Diğer Finansal Duran Varlıklar 0 0 D. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Yerüstü ve Yeraltı Düzenleri Binalar Makine, Tesis ve Cihazlar Taşıt Araç ve Gereçleri Döşeme ve Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) ( ) ( ) 9. Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Sipariş Avansları E. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Kuruluş ve Teşkilatlanma Giderleri Haklar Araştırma ve Geliştirme Giderleri Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Verilen Avanslar 0 0 F. Diğer Duran Varlıklar 0 0 GRGYO A K T İ F T O P L A M I
2 Bağımsız Sınırlı Denetim'den Geçmiş Geçmiş AYRINTILI BİLANÇO (Milyon TL) I. KISA VADELİ BORÇLAR A. Finansal Borçlar Banka Kredileri Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri Tahvil Anapara Taksitleri ve Faizleri Çıkarılmış Bonolar ve Senetler Diğer Finansal Borçlar 0 0 B. Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Borçlar Borç Reeskontu (-) 0 0 C. Diğer Kısa Vadeli Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Ödenecek Giderler Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler Ertelenen ve Taksite Bağlanan Devlet Alacakları Kısa Vadeli Diğer Borçlar Borç Reeskontu (-) 0 0 D. Alınan Sipariş Avansları 0 0 E. Borç ve Gider Karşılıkları Vergi Karşılıkları Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 0 10 II. UZUN VADELİ BORÇLAR A. Finansal Borçlar Banka Kredileri Çıkarılmış Tahviller Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler Diğer Finansal Borçlar 0 0 B. Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Borçlar Borç Reeskontu (-) 0 0 C. Diğer Uzun Vadeli Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Ertelenen ve Taksite Bağlanan Devlet Alacakları Uzun Vadeli Diğer Borçlar Borç Reeskontu (-) 0 0 D. Alınan Sipariş Avansları 0 0 E. Borç ve Gider Karşılıkları Kıdem Tazminatı Karşılıkları Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 0 0 III. ÖZ SERMAYE A. Sermaye B. Sermaye Taahhütleri (-) 0 0 C. Emisyon Primi D. Yeniden Değerleme Değer Artışı Duran Varlıklardaki Değer Artışı İştiraklerdeki Değer Artışı Borsa'da Oluşan Değer Artışı 0 0 E. Yedekler Yasal Yedekler Statü Yedekleri Özel Yedekler Olağanüstü Yedek Maliyet Artış Fonu Serm.Eklenecek İşt.His.ve Gayr.Satış Kazançları Geçmiş Yıl Karı 0 0 F. Net Dönem Karı G. Dönem Zararı (-) 0 0 H. Geçmiş Yıllar Zararları (-) Yılı Zararı Yılı Zararı 0 0 GRGYO P A S İ F T O P L A M I
3 Bağımsız Sınırlı Denetim'den Geçmiş Geçmiş AYRINTILI GELİR TABLOSU (Milyon TL) A. Brüt Satışlar Yurtiçi Satışlar Yurtdışı Satışlar Diğer Satışlar 0 0 B. Satışlardan İndirimler (-) Satıştan İadeler (-) Satış İskontoları (-) Diğer İndirimler (-) 0 0 C. Net Satışlar D. Satışların Maliyeti (-) (40.878) ( ) BRÜT SATIŞ KARI (ZARARI) E. Faaliyet Giderleri (-) ( ) ( ) 1. Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) ( ) F. Diğer Faaliyetlerden Gelirler ve Karlar İştiraklerden Temettü Gelirleri Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar G. Diğer Faaliyetlerden Giderler ve Zararlar (-) (15.778) (26.099) H. Finansman Giderleri (-) Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-) 0 0 FAALİYET KARI (ZARARI) I. Olağanüstü Gelirler ve Karlar Konusu Kalmayan Karşılıklar Önceki Dönem Gelir ve Karları Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar J. Olağanüstü Giderler ve Zararlar (-) Çalışmayan Kısım Giderleri ve Zararları (-) Önceki Dönem Gider ve Zararları (-) Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar (-) 0 0 DÖNEM KARI (ZARARI) K. Ödenecek Vergi ve Yasal Yükümlülükler (-) 0 0 NET DÖNEM KARI (ZARARI) GRGYO
4 Sayfa No: 1 30 Haziran 2003 ve 2002 Tarihleri İtibariyle Bilanço Dipnotları (Birim: Aksi belirtilmedikçe Milyon Türk Lirası) 1 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket in faaliyet konusu gayrimenkul ve gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçlarından portföy oluşturmak, yönetmek, gerektiğinde portföyde değişiklikler yapmak; portföy çeşitlemesi ile yatırım riskini en aza indirmek; gayrimenkul ve gayrimenkule dayalı projelere yatırım yapmak; gayrimenkul ve gayrimenkule dayalı araçlara ilişkin gelişmeleri sürekli izlemek ve portföy yönetimiyle ilgili gerekli önlemleri almak ve; portföyün değerini korumaya ve arttırmaya yönelik araştırmalar yapmaktır. 2 Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortaklar: 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle Şirket in sermayesi, ödenmiş ve her biri bin milyon TL nominal değerde (2002: ) adet hisseden meydana gelmiştir. Şirket in ortakları ve paylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Pay Pay Pay Pay Adı Oranı Tutarı Oranı Tutarı Türkiye Garanti Bankası AŞ ,852, ,852,757 Diğer ortaklar ,397, ,397, ,250, ,250,000 3 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar: Şirketin 464,814 milyon TL tutarındaki nama yazılı A grubu hisselerinin yönetim kurulu üyelerinin seçiminde, aday gösterme imtiyaz hakkı vardır. 4 Kayıtlı sermayeli ortaklıklarda kayıtlı sermaye tutarı: Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi olup, kayıtlı sermaye tavanı, esas mukavelenin 26 Kasım 2001 tarihinde tescil edilen ve 29 Kasım 2001 tarihinde ilan edilerek değiştirilen 7. maddesiyle 500,000,000 milyon TL olarak belirlenmiştir. 5 Yıl içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları: 6 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: 7 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler:
5 Sayfa No: 2 8 Cari dönemde duran varlık hareketleri: 30 Haziran tarihleri itibariyle duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönembaşı maddi duran varlık net değeri 24,376,718 8,965,008 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti 139,333 4,883 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti (106) (775,012) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları: - Varlık maliyetlerinde (+) 1,028,910 2,391,861 - Birikmiş amortismanlarda (-) (140,937) (127,327) Dönemin amortisman gideri (57,053) (55,203) Dönem sonu maddi duran varlık net değeri 25,346,865 10,404,210 9 Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı: 10 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak borç ilişkisi: 30 Haziran tarihleri itibariyle, Şirket in ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıkları ile olan alacak-borç ilişkisi aşağıdaki gibidir: Alacaklar Borçlar Alacaklar Borçlar Ticari Ticari Ticari Ticari Ticari Olmayan Ticari Olmayan Ticari Olmayan Ticari Olmayan 1) Ortaklar Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri; bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler; bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri: 11.1 Mali tabloların sunuluş şekli: Mali tablolar, yürürlükteki ticari ve mali mevzuat ile Sermaye Piyasası Kurulu nun yayımladığı genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre düzenlenmiştir Önemli muhasebe ilkelerinin özeti: İlişikteki mali tabloların hazırlanışında takip edilen ana muhasebe ilkeleri aşağıda belirtilmiştir: Gelir ve giderlerin muhasebeleştirilmesi: Gelir ve giderler tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedirler.
6 Sayfa No: Menkul kıymetler: Menkul Kıymetler hesabı altında takip edilen kamu kesimi tahvil senet ve bonoları gibi menkul kıymetler iç verim oranı yöntemine göre değerlenmiştir Stoklar: Stoklar, Şirket in satmak amacıyla elinde tuttuğu gayrimenkullerden oluşmakta olup maliyet bedelleri ile belirtilmektedirler Maddi duran varlıklar: Maddi duran varlıklar binalar, demirbaşlar ve taşıtlardan oluşmakta olup maliyet bedelleriyle belirtilmişlerdir. Maddi duran varlıklar binalar için 50 yılda, diğer kalemler için ise beş yılda normal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedirler. SPK nın Şirket e göndermiş olduğu 8 Eylül 2000 tarih ve KYD/824 sayılı yazısına istinaden, Şirket satmak amacıyla elinde bulundurmadığı ancak kiraya vermiş olduğu gayrimenkulleri stoklar hesabından maddi duran varlıklar hesabına transfer etmiş ve amortisman hesaplamıştır Maddi olmayan duran varlıklar: Maddi olmayan duran varlıklar kuruluş ve teşkilatlanma giderlerinden oluşmakta olup maliyet bedelleri ile belirtilmişlerdir. Kuruluş ve teşkilatlanma giderleri beş yılda normal itfa yöntemi kullanılarak itfa edilmektedirler İlişkili kuruluşlar: Şirket in ana ortağı olan T. Garanti Bankası AŞ ve bu bankanın dahil olduğu Doğuş Grubu Şirketleri ilişkili kuruluşlar olarak nitelendirilmektedirler Diğer bilanço kalemleri: Diğer bilanço kalemleri esas olarak kayıtlı değerleriyle yansıtılmaktadırlar Muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler ve bu değişikliklerin parasal etkileri: Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:VI, No:11 sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıkları" Tebliği'nin "Yatırım Faaliyetleri" başlıklı 25'nci maddesinde, gayrimenkul yatırım ortaklıklarının alım satım karı veya kira geliri elde etmek maksadıyla ofis, konut, iş merkezi, alışveriş merkezi, hastane, otel, ticari depolar, ticari parklar ve buna benzer gayrimenkulleri satın alabileceği ve satabileceği ifade edilmiştir. Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:XI No:1 sayılı Tebliği nin 3 numaralı ekinde brüt satışların işletmenin esas faaliyetleri çerçevesinde satılan mal ve hizmetlerin satış faturalarında yazılı bulunan tutarlardan oluştuğu ifade edilmiştir. Buna istinaden Şirket 495,619 milyon TL (2002: 510,617 milyon TL) tutarındaki kira gelirini ve 40,878 milyon TL (2002: 44,219 milyon TL) tutarındaki amortisman giderini satışların maliyeti kaleminde göstermiştir. 12 Tebliğin 1 no lu ekinde belirtilen bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi:
7 Sayfa No: 4 13 Tebliğin 2 no lu ekinde belirtilen şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi (işletmeyi borç altına sokacak ve dönem sonucunu etkileyebilecek hukuki ihtilafların mahiyetleri bu bölümde açıklanır): 14 İşletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri: 15 Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 16 Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı: 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle, duran varlıklar arasında yer alan gayrimenkuller üzerinde 4,586,459 milyon TL (2002: 5,711,681 milyon TL), taşıtlar üzerinde 62,751 milyon TL (2002: 47,810 milyon TL) ve demirbaşlar üzerinde 43,652 milyon TL (2002: 47,624 milyon TL) tutarında sigorta teminatı tesis edilmiştir. 17 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: 18 Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı: 19 Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar: Bankalardaki mevduat üzerinde herhangi bir blokaj yoktur. 20 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi : 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle bilançoda menkul kıymetler arasında yer alan toplam 13,144 milyon TL nominal değerli ve toplam 13,010 milyon TL kayıtlı değeri olan kalemler, Türkiye Garanti Bankası AŞ nden tekrar geri alma (repo) taahhüdü ile satın alınmışlardır. Bunun yanısıra menkul kıymetler arasında bulunan 13,618,500 milyon TL nominal değerli ve 9,833,259 milyon TL iç verim oranına göre değerlenmiş hazine bonolarının maliyet bedeli 8,856,299 milyon TL tutarındadır. Şirket in başka herhangi bir menkul kıymeti ve finansal duran varlığı yoktur. 21 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar:
8 Sayfa No: 5 22 Mali tablolardaki diğer ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20 sini veya bilanço aktif toplamının %5 ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: Devreden Katma Değer Vergisi (*) 1,248,010 1,782,875 Diğer Dönen Varlıklar 4,685 3,938 1,252,695 1,786,813 (*) Bu tutar, 21 Aralık 2000 tarihinde satın alınan İstanbul Maslak taki arsanın alışından kaynaklanmaktadır. 23 Diğer Alacaklar ile Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar hesap kalemleri içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: 24 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak karşılıkları tutarları ve bunların borçluları: 25 Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılıkları tutarları: 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle diğer alacaklar için 1,125 milyon TL (2002: 159,704 milyon TL) tutarında şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. 26 İşletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü ile iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran ve tutarları: 27 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: 28 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri:
9 Sayfa No: 6 29 Duran varlıklarda son üç yılda yapılan yeniden değerleme tutarları: Sabit Birikmiş Defter Yıl Kıymet Amortisman Değeri ,028, , , ,632, ,836 4,389, ,224, ,420 3,082, Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve milyon TL'na dönüştürülme kurları: 31 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: 32 Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı: Yıl içinde çalışan aylıklı personel sayısı dokuz kişidir (2002: Sekiz). 33 Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar: 33.1 İlişkili kuruluşlarla bakiyeler 30 Haziran tarihleri itibariyle ilişkili kuruluşlarla olan bakiyeler aşağıda belirtilmiştir: Bankalar: T. Garanti Bankası AŞ 8,413,005 4,478,063 Kamu kesimi tahvil, senet ve bonoları ile ilgili repo işlemleri: T. Garanti Bankası AŞ 13,010 4,299, İlişkili kuruluşlarla olan işlemler Şirket, portföyünde bulunan dört gayrimenkulden Taksim Binasını NTV Haber Ajansı Reklam ve Ticaret AŞ. ne, Antalya 2000 Alışveriş Merkezi ndeki gayrimenkullerin bir kısmını Türkiye Garanti Bankası AŞ ile Garanti Sigorta AŞ ne, geri kalan gayrimenkullerin hepsini Türkiye Garanti Bankası AŞ nin şubelerine kiralamış ve 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle NTV Haber Ajansı Reklam ve Ticaret AŞ. den 63,500 milyon TL (2002: ), Türkiye Garanti Bankası AŞ den 413,937 milyon TL (2002: 501,420 milyon TL) ve Garanti Sigorta AŞ den 2,447 milyon TL (2002: 2,102 milyon TL) olmak üzere ilişkili kuruluşlardan toplam 479,884 milyon TL (2002: 503,522 milyon TL) kira geliri elde etmiştir; bu tutar ilişikteki gelir tablosunda yurtiçi satışlar kaleminde gösterilmektedir.
10 Sayfa No: 7 Şirket, 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle Türkiye Garanti Bankası AŞ nden repo işlemleri ile ilgili olarak 253 milyon TL, vadeli mevduatlarla ilgili olarak 1,572,574 milyon TL ve ilgili banka nezdinde tutulan hazine bonosu ve devlet tahvili alım satım işlemlerinden 2,190,649 milyon TL tutarında faiz geliri elde edilmiştir; bu tutarlar ilişikteki gelir tablosunda faiz ve diğer temettü gelirleri kaleminde gösterilmektedir. Şirket, aktif varlıklarını sigorta ettirmek için Garanti Sigorta AŞ ne toplam 9,019 milyon TL (2002: 10,115 milyon TL) sigorta primi ödemiş ve bu tutar ilişikteki gelir tablosunda genel yönetim giderleri kaleminde gösterilmiştir. 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle, Türkiye Garanti Bankası AŞ ndeki döviz tevdiat hesabı ile ilgili olarak 17,056 milyon TL ve 14,653 milyon TL tutarlarında kambiyo karı ve kambiyo zararı oluşmuştur; bu tutarlar ilişikteki gelir tablosunda sırasıyla faaliyetlerle ilgili diğer olağan gelirler ve karlar ve diğer olağan gider ve zararlar kalemlerinde gösterilmektedir. Şirket 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle taşıt araçlarının bakım ve servis işlemleri ile ilgili olarak General Otomotiv Pazarlama ve Ticaret AŞ ne 113 milyon TL ödeme yapmıştır; bu tutar ilişikteki gelir tablosunda genel yönetim giderleri kaleminde gösterilmiştir. Şirket gayrimenkullerle ilgili danışmanlık hizmeti için Doğuş İnşaat ve Ticaret AŞ ne 9,886 milyon TL ödeme yapmıştır ve bu tutar ilişikteki gelir tablosunda genel yönetim giderleri kaleminde gösterilmiştir. Şirket 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle kira gideri, ofis aidat gideri ve çeşitli danışmanlık hizmetleri ile ilgili olarak Doğuş Holding AŞ ne sırasıyla 23,079 milyon TL, 65,222 milyon TL ve 23,148 milyon TL ödeme yapmıştır; bu tutarlar ilişikteki gelir tablosunda genel yönetim giderleri kaleminde gösterilmiştir Gayrimenkullerin ekspertiz değerleri Şirket in elinde bulunan gayrimenkullerin ekspertiz raporlarında belirtilen yabancı para tutarları ve bu raporların rarihleri itibariyle Türk Lirası karşılıkları aşağıda belirtilmiştir: 2003 Ekspertiz Rayiç Defter Gayrimenkul Adı Raporu Tarihi A.B.D. Doları Değeri Değeri Maslak Arsası 25 Aralık ,175,000 45,655,000 13,525,378 Antalya 2000 Alışveriş Merkezi 25 Ekim ,643,000 4,440,000 5,242,529 Taksim Binası 30 Ekim ,310,000 3,875,000 4,178,920 Şişli Binası 30 Ekim ,250,000 2,100,000 1,943,971 Levent Binası 30 Ekim ,000 1,420,000 1,250,580 34,228,000 57,490,000 26,141,
11 Ekspertiz Rayiç Defter Gayrimenkul Adı Raporu Tarihi A.B.D. Doları Değeri Değeri Maslak Arsası 30 Kasım ,867,845 35,000,000 13,000,000 Antalya 2000 Alışveriş Merkezi 28 Kasım ,000,000 4,440,000 3,453,189 Taksim Binası 28 Kasım ,130,000 3,120,000 2,233,867 Şişli Binası 28 Kasım ,147,000 1,680,000 1,039,162 Bursa Binası 28 Kasım ,000 1,310, ,585 Levent Binası 28 Kasım ,000 1,160, ,505 30,830,845 46,710,000 21,144,308 Sayfa No: 8 Şirket in kayıtlarında 5,242,529 milyon TL ve 4,178,920 milyon TL defter değerleri ile gösterilen Antalya 2000 Alışveriş Merkezi ve Taksim Binası nın 25 Ekim 2002 ve 30 Ekim 2002 tarihli ekspertiz raporlarında belirtilen değerleri sırasıyla 4,440,000 milyon TL ve 3,875,000 milyon TL tutarındadır. Söz konusu gayrimenkuller ile ilgili 802,529 milyon TL ve 303,920 milyon TL tutarlarındaki değer düşüklüğü gayrimenkullerin maliyetinden ve yeniden değerleme değer artışı hesabından indirilmek suretiyle ilişikteki mali tablolara yansıtılmıştır. 34 Dönemin vergi karşılıkları: Şirket in kazancı, Kurumlar Vergisi Kanunu uyarınca vergiden istisna tutulmuştur. 35 Aracılık yüklenim sözleşmelerinin konusunu oluşturan menkul kıymetlerin toplam nominal tutarları: 36 Saklama ve anapara gelirlerinin tahsili amacıyla emanet olarak bırakılan menkul kıymet ve kuponların toplam nominal tutarları: 37 Portföyde bulunan menkul kıymetlerin toplam nominal tutarı: 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle portföyde bulunan ve T. Garanti Bankası AŞ nin aracılığıyla satın alınan menkul kıymetlerin toplam nominal tutarı 13,631,644 milyon TL dır (2002: 5,833,100 milyon TL). Bu kıymetler genellikle piyasada belirlenen faiz oranları üzerinden alınıp tekrar geri satılmaktadırlar.
12 Sayfa No: 9 30 Haziran 2003 ve 2002 Tarihlerinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemlerine Ait Gelir Tabloları Dipnotları (Birim : Aksi belirtilmedikçe Milyon Türk Lirası) 1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: Dönemin kuruluş ve teşkilatlanma giderleri ile ilgili itfa ve tükenme payları bulunmamaktadır. Haklar ile ilgili itfa ve tükenme payı 171 milyon TL dır. Maddi duran varlıklarla ilgili amortisman gideri ise 56,882 milyon TL dır (2002: 55,203 milyon TL). 2 Dönemin reeskont ve karşılık giderleri: Dönemin kıdem tazminatı karşılık gideri 7,600 milyon TL dır (2002: 879 milyon TL). Şüpheli diğer alacaklar için ise 1,125 milyon TL (2002: 9,172 milyon TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. 3 Dönemin tüm finansman giderleri: 4 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmın tutarı (Toplam tutar içindeki payları % 20 yi aşanlar ayrıca gösterilecektir): 5 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20 yi aşanlar ayrıca gösterilecektir): 6 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20 yi aşanlar ayrıca gösterilecektir): Bilanço dipnotu 33.2 de açıklanmıştır. 7 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: Cari dönemde üst yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 115,606 milyon TL dır (2002: 51,891 milyon TL). 8 Amortisman ve itfa hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman ve itfa giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Amortisman ve itfa hesaplama yöntemleri 11 numaralı bilanço dipnotunda açıklanmıştır. Bu yöntemlerde herhangi bir değişiklik olmamıştır.
13 Sayfa No: 10 9 Stok maliyeti hesaplama sistemleri: 10 Varsa, tamamen veya kısmen fiili stok sayımı yapılamamasının gerekçeleri: 11 Satışlar kalemi içinde yer alan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamlarının brüt satışların yüzde yirmisini aşması halinde bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarlar: 12 İşletmenin, varsa, satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonlar hakkında bilgi: 13 Önceki döneme ilişkin gelir ve karlar ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynaklarını gösteren açıklayıcı not: 14 Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla hisse başına kar ve kar payı oranları (kısaltılmamış tam milyon TL olarak): Bin Türk Lirası nominal bedelli hisse başına kar/(zarar): TL TL Hisse başına kar/(zarar) payı oranı : % 15,36 % 10,97 Ara dönem olduğu için hisse başına dağıtılacak kar payı oranları belirtilmemiştir. 15 Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler: 16 Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarlarındaki değişmeler:
14 Sayfa No: 11 Garanti Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi 30 Haziran 2003 ve 2002 Tarihlerinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemlerine Ait Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu Garanti Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi nin (Şirket) 30 Haziran 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle düzenlenmiş bilançolarını ve bu tarihlerde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait gelir tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tebliğlerinde belirlenen sınırlı denetim ilke ve kurallarına göre incelemiş bulunuyoruz. Ara bilançolar ve gelir tabloları üzerinde yaptığımız çalışma, yıllık mali tablolara ilişkin olarak genel kabul görmüş denetleme ilke, esas ve standartlarına göre yapılan incelemeye oranla sınırlı tutulmuştur. İncelememiz esas olarak, ara bilançolar ve gelir tablolarının hazırlanışındaki sistemi anlamaya yönelik olarak, analitik inceleme, bilgi toplama ve sınırlı denetleme ilke ve kurallarının gerektirdiği çeşitli denetleme tekniklerinin uygulanmasından oluşmuştur. Bu nedenle raporumuzun yıllık bağımsız denetleme raporlarından farklı olarak değerlendirilmesi gerekmektedir. Bu çerçevede yukarıda belirtilen ara mali tablolarda, bir önceki yılın aynı ara dönemi ile tutarlı bir şekilde uygulanan ve SPK tebliğlerinde belirlenen genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri ve ara mali tabloların hazırlanmasına ilişkin ilke ve kurallara uymayan önemli bir hususa rastlanmamıştır. İstanbul, 11 Temmuz 2003 CEVDET SUNER DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK ANONİM ŞİRKETİ Cevdet Suner Sorumlu Ortak, Başdenetçi