Bu durumda hangi döneme gider yazılır???... - Sayfa 2
27.Temmuz.2011, 14:14 #11
3 . ay sonra ödeme bankadan yapıldıysa izah etmeye gerek bile kalmaz.
Ancak sizin de söylediğiniz gibi eğer işte muvazaa varsa her zaman şüphe çekebilir.
27.Temmuz.2011, 14:18 #12
Şöyle olsaydı size hak verebilirdim.
Kira ödenmediği halde stopajıda ödenmeseydi ve buna rağmen gidere yazılmak istenseydi,orada duur diyebilirdim.Hem kirayı hemde vergisini ödemeden gidere yazılmak istenmesi zaten mümkün değildir.(Stopajın ödenmemesinden maksat kiranın da ödenmemesi ise tabi) Yani bu anlamda vergiden kaçmak için kiranın ödenmediği mazereti gösterilecekse o zaman gidere de atılamaz.
Kaldı ki şu da yapılabilirdi...
Kirayı ödemedim,stopajını da ödemedim,dolayısıyla o dönemde gidere de yazmıyorum..Ne zaman ödersem o zaman muhtasarda beyan ederim,o zaman da gidere de yazarım..denilebilirdi..
27.Temmuz.2011, 14:34 #13
27.Temmuz.2011, 16:23 #14
Aşağıdaki özelgede hesaben deyimi önemli bir ayrıntı
İlgili Madde : G.V.K.Mad.72, 94,96
Özelge Tarihi : 27.04.2009
Özelge Sayısı : 176200-ÖZ/1263-3851
Özelge Konusu :
Kira borcunun sonradan ödenmesinin mümkün bulunduğu, ancak kira bedellerinin nakden veya aynen ödenmediği ve aynı zamanda defter kayıtlarında da gider olarak yer almadığı dönemlerde tevkifat yapılmayacağı.
-Kiraladığınız işyerine ait herhangi bir kira ödemesi yapılmadığı halde, defterlerinize kira tutarının gider olarak kaydedilmesi, 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu?nun 96?ncı maddesine göre hesaben ödeme olarak kabul edildiğinden, söz konusu kira tutarları üzerinden 94?ncü madde gereğince gelir vergisi tevkifatı yapılarak bağlı olduğunuz vergi dairesine beyan edilmesi gerekmekte olup, kira borcunun sonradan ödenmesi mümkün bulunmaktadır.
-Öte yandan söz konusu kira bedellerinin nakden veya aynen ödenmemesi ve aynı zamanda defter kayıtlarında da gider olarak yer almaması halinde herhangi bir tevkifat yapılmayacaktır.
27.Temmuz.2011, 16:26 #15
Peki ödemede yıl geçerse?
27.Temmuz.2011, 16:36 #16
Yıl geçtikten sonra ödenirse ve bir önceki yıl giderleştirilmemişse sonraki yıl KKEG yapmalısınız.
27.Temmuz.2011, 16:52 #17
sevgili, canım arkadaşlarım
anlatmak istediğim şey şu; aslında anlaştık da yine altını çizmek istiyorum
kira ödemeleri, banka kanalıyla zorunlu hale getirildi biliyosunuz..
Muhtasar beyannamesini yaparken, ben; mükellefimden kira ödemesinin dekontu bana ulaşmamışsa, bunun banka dekont kaydını ararım, eğer kirayı ödememişse bir sonraki ay ödeyecekse stopajını da bir sonraki dönemde beyan ederim.
Eğer bankadan ödenmeyen kira bedelinin stopajını beyannamede gösterirseniz, örneğin 4.ayın kirası ödenmedi ama 2.dönem muhtasar beyannamede ödenmiş gibi beyan ederseniz; kiranın elden yatırıldığı anlamına gelir ve bu da bir incelemede sıkıntı yaratır, ceza yenilir. Demek istediğim bu
Buna bütün meslektaşların dikkat etmesi lazım, bir dikkat çekmek istedim sadece..
28.Temmuz.2011, 10:01 #18
Sevgili forumdaşım İrem;
Malesef anlaşamadık. (ticari kazançlar için) Kiranın elden ödendiği anlamına gelmez. Hesaben ödeme de ödeme anlamına gelir. Yani cari hesaba alacak kayıt vermek (ÖDEME) anlamındadır. Sadece nakten elden ödeme yapamazsın.
Diyelim ki mal sahibin size borcu var. Kiraların bir kısmını mahsuplaşıyorsunuz. Bu durumda nasıl yapacaksınız?