Kurumlar Beyanı Düzenleme
Forum > Vergi Mevzuatı > Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu > Kurumlar Beyanı Düzenleme
Konu: Kurumlar Beyanı Düzenleme
05.Nisan.2012, 19:53 #1
Dövizli hesap olmasa bile bu alanı nasıl doldurmalıyız "Yabancı para Pozisyonuna ilişkin bildirim formu" ?
Kar dağıtım tablosu nu hangi mükellefler doldurmalıdır?
05.Nisan.2012, 19:59 #2
Ynt: Kurumlar Beyanı Düzenleme
1-Döviz tevidat hesabınız yoksa söz konusu bölümdeki tutarların hepsini sıfır olarak doldurabilirsiniz.
2-Mali tablolar temel ve ek mali tablolar olarak 2'ye ayrılmaktadır. Temel mali tablolar bilanço,gelir tablosu, ek mali tablolar ise kar dağıtım tablosu,nakit akım tablosu,fon akım tablosu ve özkaynak değişim tablosudur. Bu ek mali tablolar için bazı sınırlar vardır, bu sınırlar aşılmışsa ek mali tablolar da doldurulacaktır. Aşağıda 2011 yılı için bu sınırları veriyorum.
Net Satışlar Toplamı=24.012.422.-TL
06.Nisan.2012, 12:10 #3
Aktif 10.805.800 net stş 24.012.600 ise ek tablo olarak sadece kar dağıtım zorunludur.
06.Nisan.2012, 12:16 #4
g705 2 noktayı anlamadım;
1-Sizin belirttiğiniz sınırlar 2012 hesap dönemi için, oysa şu anda 2011 yılı kurumlar vergisi beyannamesini veriyoruz.
2-1 Seri Nolu MSUGT'de ek mali tablolar fon akım,nakit akım,kar dağıtım ve özkaynak değişim tablosu olarak sıralanmış. Bunlardan sadece kar dağıtım tablosunun düzenlenmesi gerektiğini söylerken yasal dayanağınız nedir?
06.Nisan.2012, 12:33 #5
1. En son 2000 yılında rakamlar açıklanmıştı ve "2000 yılı aktif 1.8 trilyon veya net satış 4 trilyon geçenler 2000 yılına ait 2001 yılında verecekleri beyan" ifadesi vardı. Dolayısı ile yukarıda yazdığım rakamlar 2011 beyanı ekleri içindir. Sizin hesaplamanızda 50 TL katları olma koşulu olmadığından kaynaklı küçük fark var.
2. Maliyenin beyan ekinde sadece kar dağıtımı isteyip diğer tablolar beni ilgilendirmiyor demesinden zorunlu değil yazdım.
06.Nisan.2012, 13:26 #6
1-Net satışlar konusunda ikimizin hesaplaması arasında ufak bir fark doğru, ancak aktif büyüklüğü açısından fark 1.002.526.-TL ki bu ciddi bir fark.
2-e-beyanname ekinde sizin de belirttiğiniz üzere sadece kar dağıtım tablosu var, ancak vergi inceleme elemanları ileride diğer ek mali tabloları da isteyebilecekleri için, bu tabloları şimdiden ayrıca hazırlamak ta fayda vardır.
06.Nisan.2012, 15:13 #7
___YEN DEĞER %_________EK TB______________________7/A_____________
_____________AKTİF TOPLAM__NET SATIŞ______AKTİF TOPLAM___NET SATIŞ
Bakanlık istemiyor inceleme elemanı nasıl isteyecek?
Farklı farklı rakamlar var, örneğin Deloit'un sitesinde 2011 yılı için rakamlar 9.799.259 TL ve 21.778.300 TL olarak belirtilmiş.
Bu arada Gelir İdaresinin bir tabloyu e-beyanname ekinde istememesi, 1 Seri Nolu MSGUT'yi dolayısıyla vergi inceleme elemanlarının talep etme yetkisini ortadan kaldırmaz. E-beyanname kanun ve genel tebliğin üzerinde bir hukuki güce sahiptir diyorsanız orası ayrı elbette.
06.Nisan.2012, 17:33 #9
Verdiğiniz ilk rakam hatalı. Neden derseniz her yıl yeniden değerleme sonrası çıkan rakamda 50 TL altı sıfırlanmak üzeri yukarı tamamlanmak zorunda. (İlgili tebliğler gereği.) 2000 yılından bu yana her yıl yeniden değerleme oranı kadar artırıp küsürat işlemi yaparsanız yukarıdaki tablodaki rakamlar çıkar. (Not: eski TL YTL ve TL geçişininde 6 sıfır ihmal edillerek.)
TDHP çıkaran Maliye B. ek tb sadece (sınırı geçiyorsa) kar dağıtımı isterim diyen yine Maliye B. Onun emrinde çalışanın diğer tb isterim demesi ne kadar doğru?
07.Nisan.2012, 17:35 #10
Sayın G705 ortada MSGUT 1'in ek mali tablolarla ilgili bölümü varken ve bu mevzuat hükmü yürürülükteyken gayet güzel isterler, ibraz etmezseniz özel usulsüzlük cezasını da keserler, sonra siz vergi mahkemesinde ] e-beyanname ekinde yoktu biz de onun için hazırlamadık diye savunma yaparsınız.
Kurumlar Vergisi Zarar Beyanı
Konu Sahibi Selin Gülgün Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
Son Mesaj : 03.Nisan.2019, 20:50
Kurumlar Beyanı Şube
Son Mesaj : 04.Nisan.2013, 00:42
e beyan kurumlar beyanı
Son Mesaj : 15.Nisan.2011, 11:03
Kurumlar vergi beyanı hakkında
Konu Sahibi hasanak_34 Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
Son Mesaj : 24.Nisan.2010, 16:10
Son Mesaj : 24.Nisan.2006, 17:38