Il-parteċipanti faħħru d-deterrent stabbilit mill-Att Sarbanes-Oxley tal-2002, li jibgħat sinjal li persuni li jippreparaw jew jattestaw għal dikjarazzjonijiet finanzjarji frawdolenti jistgħu jmorru l-ħabs.
M'hemm l-ebda penali għall-preparazzjoni ta' dikjarazzjonijiet finanzjarji frawdolenti.