Il-valutazzjoni tar-riskju mill-awdituri tinkludi konsiderazzjoni ta' jekk l-entità għandhiex kontrolli li huma effettivi fil-prevenzjoni jew l-iskoperta ta' nuqqas ta' konformità.
In-nuqqas ta' konformità hija kwistjoni importanti li l-awditur jgħin biex jittratta.