Il-maniġment jeħtieġ li jidentifika b'mod komprensiv ir-riskji u għandu jqis l-interazzjonijiet sinifikanti kollha bejn l-entità u partijiet oħra kif ukoll fatturi interni kemm fil-livell tal-entità kollha kif ukoll tal-attività.
Il-fatturi interni probabbilment huma aktar fil-kontroll tal-entità fil-punti kollha.