evidence: V roce 1996 prý „ve spolupráci s organizovanou skupinou a za pomoci falešných dokumentů“ prodala do zahraničí asi tři miliardy kubických metrů zemního plynu, který Ukrajina dováží z Ruska, přičemž zisk ve výši 1,8 miliardy dolarů plynoucí z tohoto vývozu ukryla v zahraničí. V dokumentech přitom uvedla, že plyn v hodnotě asi 2,5 miliardy dolarů pochází od britské společnosti United Energy Ltd.
claim: Julija Tymošenková měla údajně falšovat dokumenty.