新税法 年终奖怎么扣税？
先说结论！ 对月入不过万的群众基本没有影响，富人可能就要割一块肉了。 这也是gj减少贫富差距的手段之一。   未来有些人的年终到账可能要变少！（可笑，根本没年终奖）从2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金（比如年终奖），应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。用大白话说，今年年内取得的年终奖，有单独计税和合并计税两种方式可选，但明年开始，就只有合并计税一种方式了。以前我没得选需要交税，现在我更没得选需要交更多税了！ 但事实真的是如此吗？不妨告诉大家一个结论，这个改变，对中低收入的群体影响不大，但对中高收入群体来说，则可能需要交更多税。 这时，12万的工资，除下6万的准许免除额（俗称“起征点”），应税所得额为6万，对比上表，适用10%的税率，合计个税为6万*10%-2520=3480.如果是单独计税，则（年终奖部分）适用这张费率表： 9万工资+3万年终奖，前一部分扣除6万“起征点”，剩下3万应税3万*3%=900年终奖部分，3万（对应全月2500,1级）适用3%的税率，应税3万*3%=900。合计个税900+900=1800.两者一对比，3480-1800=1680可怕，上面的例子中，综合计税要多交税1000多！合并计税是将年终奖并入全年综合所得，按照个税税率表计税；单独计税，是年终奖部分单独按照按月换算后的综合所得税率表进行计税并加总。上面的例子是综合计税要多缴税，但一定是综合计税要多交税、要吃亏吗？单独计税和综合计税到底哪种方式好？我们继续看下去。 两种方式到底哪种更省税钱，其实并不绝对，我们举个好理解的例子：还是老王，年入9万，6万工资+3万年终奖，那么扣下6万免征额，综合计税应税3万*3%=900，单独计税应税0+3万*3%=900，两者是一样的。而如果老王年入15万，是6万工资+9万年终奖，这时，综合计税应税9万*10%-2520=6480，单独计税应税0+9万*10%-210=8790，反而是单独计税不划算了。总结一下，单独计税适用于工资高于年终奖的人群，合并计税则适用于年终奖较多的人群。但无论如何，这些都已经往事如烟，明年开始，单独计税，就要退出历史舞台了！等下，单独计税适用于工资高于年终奖的人群？取消单独计税方式，那小丑不就是我自己吗？我们打工人每天这么苦哈哈，都快要吃土了，gj还忍心夹走我碗里的窝窝头吗？其实，并非如此。早在此前，gj就已经布置好了先手了。注意，前面的计算都没有算上社保的各种专项扣除。那什么是专项扣除呢？为了照顾到广大群众养家养孩子的困难，不管是高收入人群还是普通收入的人群都可以合理的通过专项扣除节税。《个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）》中指出，纳税人享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人六项专项附加扣除，纳税人可以通过申报扣除相应的税额，减轻税负。 这六项下来，可以说每年的扣税力度还是相当可观的。各项扣除即便往低了算，每月2000额度也肯定是有的，再加上个税起征点的5000，最低档3%的3000，七七八八加起来，一年免税或低税的额度起码十几万。也就是说，月入不过万的朋友是基本不受影响的。吃瓜群众可以散了，原来“我”的收入还不配被影响到啊。啊喂，为什么兴奋的眼泪中，也是还有一丝的心酸呢？ 那么取消单独计税，对高收入人群有多大的杀伤力呢？我们再来算一下，年入百万会受到多大影响：还是老王，100万年薪，其中年终奖25万，免征额6万，社保公积金+各项扣除按15万算，按照综合计税方式，应税所得额100万-21万=79万，应税79万*35%-85920=190580，按照单独计税方式，应税所得额为54万+25万，应税（54万*30%-52920）+（25万*20%-1410）=157670.单独计税方式能省下190580-157670=32910.仅仅切换了下计税方式，就能省下3.3万的税！！！这让6亿月入1000的同胞情可以堪？而且无论如何，两种方式的交税不同本身就很“奇葩”，明明是相同的辛勤，明明是相同的税前所得，就因为人会“算数”，结果隔壁老王到手就是比俺多，说好的税收公平呢？这不是欺负老实人嘛。 再就是大家关心的，关于哪种方式更好的问题，其实也大可不必，我们报税的时候用的神器——APP“个人所得税”，是可以选到两个选项的， 不用头疼怎么算，每年1-3月报税时会直接出结果，哪个退税多或者补税少就选哪种方式就可以。 在之前写回答的时候，评论区就月入过万到底是不是高收入人群吵了起来，月入过万，在二三线城市基本可以过的很舒服，但在一线城市，就不一定了。 尽管一线城市工资水平高，但开销也同样水涨船高，社保公积金扣几千，房租水电要几千，衣食住行又几千，而且有些应酬不得不去，有些“茅台”不得不买。表面红红火火、风光无限，那背后的辛酸、头顶的发际线又有何人知晓？ 前面已经说过，月入不过万的吃瓜群众，基本不受什么影响。无论是上有老下有小还是单身贵族，不用担心，放开怀抱继续过日子。那月入过万，会受到单独计税或综合计税影响的人群，还能抢救一下吗？其实，还是可以抢救一下的。即便取消了单独计税，我们还可以注意以下几项的节税空间： 我们前面已经说过，单独计税和综合计税的缴税可能不同，这点也并不奇怪。但这里有一个小细节：在几个特殊区间，（年终奖）少发钱比起多发一点，甚至会到手更多。听上去是不是很神奇？看图： 如果你年终奖正好是300000元，那你要交的个税是：300000×20%—1410=58590元，那么实际到手就是241410元。这个时候，有趣的事情发生了，这时，如果年终奖再多发“1块钱”，税率就到下一个档位25%了，这样一来要交的个税就变成了：300001×25%—2660=72340.25元。实际到手227660元。241410-227660=13750，年终多发1块钱，到手反亏1.4万？公司多支出了，员工到手少了，谁都没落着好。当然，如果再多发一点，多到覆盖掉多交的个税，那还是多多益善的。所以这个“临界点”是一个区间，超过318333元，就是越多越好了。但再多发，到下一个区间，同样的事又会发生了。个税税率7个档位，这样的临界点有6个，别担心，我都帮你们算好了：36000-38566、144000-160500、300000-318333、420001-447500、660001-706538、960000-1120000.如果你的年终奖刚好在这几个区间里，那只拿最左边那个数，是最划算的。所以可能就会有一种怪异的情况：老板说给你发110万奖金，你却可以劝老板：不用了，给我发96万就好。这样老板开心，你也开心，简直不要太棒。 正如前面所说，不管是高收入人群还是普通收入的人群都可以合理的通过专项扣除节税。《个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）》中指出，纳税人享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人六项专项附加扣除，纳税人可以通过申报扣除相应的税额，减轻税负。以上六项，涉及最常见的民生问题，而且基本有着上千的抵扣额度，都是能切实降低生活压力的抵扣项。 这一点，目前还没有落地。但20年1月《学习时报》上刊载的《第三次分配：内涵、特点及政策体系》里提到：立法有必要更加鲜明地对公益慈善捐赠予以鼓励和支持，同时，在税收方面也应予以实质性的优惠。而且从2016年《慈善法》实施以来，民政部及相关部委共出台了21项公益慈善领域的政策文件促进公益慈善事业的“规范化”和“可持续”发展。未来，捐赠或许会成为税务筹划的一项重要手段。届时，捐赠既帮助了别人，也能帮到自己，两全其美岂不美哉。等到有落地的消息，我也会第一时间跟大家分享。 通过上面的分析我们看出，取消单独计税并不会影响到大家养家糊口。但是通过这次调整，富人可能得割一块肉了。其实今年以来，相关的动向非常多，无论是对明星、网红的查税，还是正在路上的房产税，都表明了gj对gtfy的决心。而且随着税收的规范，有法可依，有法必依，执法必严，违法必究，原本偷税漏税的钱，就会被用于：修八线城市老家门口那破破的路，支援经济不发达地区的基础设施，给贫困山区的孩子更多教育资源。扩大低收入人群的收入，增加中等收入人群的规模，橄榄型的社会财富分布将更有利于实现gtfy。那么，如果这次调整你觉得肉疼，那么在现实中你是过得不错的一群人，gj不是想薅你羊毛，而是去更好帮助那群需要帮助的人。社会稳定，和和气气，你好我好大家好。如果对你没有变化，那么你可以期待下，通过税收调节下的未来，会更加公平。1.税务行业十年老炮，每天分享税筹经验，解决疑难财税问题！2.关注Carl的财税圈，帮你合法合理地省钱，立志让你做最省心的老板。3.解读最新的税收热点，分享最优的税筹方式。Carl的财税圈，您身边的财税管家。 2.一文读懂企业税筹：避开95%的坑。3.高收入人群如何避税？4.企业无票支出怎么破？  