2021 年度个人所得税综合所得年度汇算 3 月 1 日开启，其中有哪些需要了解的注意事项？
谢邀。 打工人看过来，2022年个税申报开始了（从2022年3月1日持续到2022年6月30日），明天记得登陆下个税app，查查你是要退税还是要补税（今年申报采用预约制，详情请见置顶评论） 去年我身边退税最多的一个朋友，拿回2万多！ 如果不知道怎么退税，大白把之前的文章贴在下面（在知乎收获2万赞藏，连税务局工作人员都大赞专业），照着操作准没错。 嗯，顺带提醒3点： 原本，咱们的年终奖，有两种计税方法可选： A：做为全年一次性收入，单独计税 B：并入综合所得计税 两种计税的算法不同，总体讲，收入低，选B会更划算；收入高，那选A划算。 为了鼓励大家申报个税，税务部门对A设置了3年过渡期，即，在2021年12月31日前，年终奖可以单独计税。 去年过渡期结束，按道理，以后年终奖都要合并计税了。 但经济实在太差，赚钱不易，为体恤打工人，2020年12月29日的国务院常务会，决定将“单独计税”再往后延一年（至2023年底）。 所以，今年的个税申报，咱们还有选择权， 哪个划算，你就选哪个。 2月16日（含）之后预约好的，可以在3月1日-3月15日办理个税申报， 否则就在3月16日到6月30日任何一天办理好就行， 因为每年个税申报刚启动的那几天，APP都会崩溃一阵子，所以今年启动预约制，分散下并行压力 只有税优健康险、税延养老险，以及公司有给交年金（国内一般只有国字头企业才给员工交年金，连腾讯都不交），才能抵扣个税（后面有详细解释）； 至于普通的重疾险、寿险、医疗险、意外险和养老保险，都不能抵扣个税。 下面送上退税实操干货，目录大白也列出来了，大家可以挑需要的看。 退税，顾名思义，就是你税交多了，国家得还给你。 有朋友忍不住吐槽：不交税才好呢，谁会多交税呀？ 其实，也不是他们想多交，而是交个税的方式变了。 以前交税，主要由公司帮我们交，到发工资时，先扣社保、公积金，再扣税，最后到我们手里的，就是税后收入。 而国外，比如美国，是由个人自己申报、自己交税。 去年，咱们国家搞了个“个税改革”，把国外这套经验搬过来了。 从2020年3月1日开始正式实行。 如果你没选“单位申报”，你就得自己申报个税。 别问大白，不申报行不行。 个税关乎我们的钱包，积极点，总没错的~ 往严重了说，偷税漏税属于刑事犯罪，范冰冰、刘晓庆都是前车之鉴。 所以，大家千万别不当一回事。 那退税具体个啥情况？ 这跟扣税方式有关系。 现在扣税，是预扣预缴。 即每月一扣，或有收入就扣。 每次扣多少？ 根据5000起征额来计算。 比如你工资才3000块，没资格缴税，不扣。 要是工资8000块，那扣90块的税。 看起来，把每月扣的税加起来，就是一年要交的税，我们姑且叫它“总税1”。 但实际操作，没这么简单粗暴。 因为税务部门在第二年的3月1日-6月30日，会根据我们的年度汇总收入，再算一遍我们该交的税，姑且叫它“总税2”。 总税2有个计算公式，很复杂。 简化一下，就=（全年收入-60000年度免征额-其他免税收入）*税率-速算扣除数。 记不住也没关系，税务部门会帮你算好。 那去哪里看这两个数呢？ 很简单，下一个“个人所得税”APP。 用手机、身份证注册。 注册后再登陆，绑定银行卡。 然后，找到“首页-常用业务-综合所得年度汇算”： 按提示操作，就能看到总税1（即“已缴税额”）和总税2（即“应纳税额”）。 总税1和总税2的关系，分三种。 第一种：总税2=总税1，不退不补 说明你已经交的税，就是你该交的。 大白问了一圈，不少朋友就这情况。 这说明啥? 说明我这些朋友，就在一家公司上班，只有一份收入。 工薪族的朋友，不信，你可以打开APP看看是不是这样。 第二种：总税1>总税2 说明税交多了，要退税。 你们肯定想知道：哪类人会多交税呢？ 一是低收入的。 个税月免征额是5000，对应着年免征额是6万块。 而前面说了，扣税是每月先扣一个数，年底再算总账。 就可能出现，按月算，要交税；但按年算，又不用交税的情况。 举个栗子。 小明，1月年终奖加工资，一共发了8000块，后面11个月则照常领工资，每月3000块。 按5000的个税起征点算，小明1月得交90块的税。 但，一算年收入，小明才41000块。 比个税年度6万块的免征额还低。 那他其实不用交税。 已经交的90块，税务局就得还给他。 退税常见的第二类：是有多个收入的斜杠青年。 去年个税改革，一大变化—— 把稿酬、劳务酬劳、特许权使用费，和工资收入合并计税了。 而稿酬、劳务报酬等，800块就要交税，按20%的比例交。 和工资收入合并计税后，变成5000块起交，已经能省点税。 要是对应的税率再低于20%，那更能少交不少。 就会产生退税。 所以，有兼职收入的朋友，比如学生党，别怪大白没提醒你，赶紧看看你能拿个多大的退税红包。 前面说的都是退税。 那为啥有朋友要补税呢？ 补税，就对应了总税1和总税2的第三种关系。 总税1<总税2。 即你已经交的税，比你实际要交的税少。自然得补上。 补税，一般也发生在有多份收入的朋友身上。 但跟前面说的“多份收入，退税”恰恰相反。 它问题出在，不同收入渠道，分别报税后： 1）5000块免征额重复扣 2）采用了更低的税率 而税收部门，将你的年度收入汇总清算时，只扣1次免征额，且可能用一个更高的税率。 大白还是举栗说明。 小明当月换工作。 到下个月时，他拿到了两份收入。 前公司的，现公司的。 假设都是30000块。 要是两家公司分别报税，即（30000-5000）*3%，就都扣走750块的税。 但对于税务部门，小明当月的实际收入是60000块。 那他该交的税=（60000-5000）*10%-2520（速算扣除数）=2980。 看到没，原来的报税，少交了差不多一半。 那小明自然得补呀~ 退税开心。 补税，等于把吃进去的肉，再吐出来，心疼呀。 那有没有办法能合理合法地少交税呢？ 有。 做慈善这种高大上的，大白就不说了。 普通人能利用上的，主要是「专项附加扣除」。 说白了，就是6种指定的花销，可以用来抵扣个税。 有一个孩子在上学，不管是幼儿园、小学、初中、高中、大学、研究生还是博士。 那每个月有1000块不用交税。 两个孩子，就是2000块。 学历教育，比如自考成人本科，每个月400块不用交税，最多48个月。 如果是职业考试，比如教师资格证，证书下来那一年，3600块可以免税； 每个月1000块，不用交税； 最多免240个月。 要是结婚了，家里有2套房，也只能拿一套出来免税。 每个月800、1100、或1500块，具体免多少，看你的城市。 不过，要是申请了房贷免除，即使你真在租房，也不能再申请房租免除。 父母年纪得在60岁以上。 每月最多2000块。 不是独生子女，就得和兄弟姐妹一起分摊这2000。 医保报销后，你自己出的钱，超过1万5。 可以申请免交个税，每年最多8万块。 你自己的不够，可以把配偶、子女的也加进来。 …… 注意哦，以上大白说的都是税前扣除。 比如2000块，不是说你直接少交2000块的税，而是说有2000块不用交税了。 至于具体少交多少，就看你有几项满足了。 像大白，虽然只申请了一个房贷免除。 还是省了不少税。 而一些原本要补税的朋友。 经我提醒后，把教育扣除、房贷扣除、赡养老人扣除、商业保险扣除等加上后。 要交的税也立马少了很多。 有的甚至由负转正，可以去退税了。 既然说到了商业保险扣除。 那大白再多说几句： 普通的保险是不能申请抵税的。 得是税优健康险、税延养老险才行。 税优健康险大白写过，不太好买。 而税延养老险就更难买了，目前只在三个地方试点。 年金也可免交个税。 但这里的年金也不是商业保险里的年金险，说的是企业年金。 企业年金属于公司福利，给员工补充养老用的。 国外比较多，国内很少有公司有。 所以，保险、年金基本指望不上。 想少交税，还是从「专项附加扣除」去多动动脑筋。 比如房租啦（房东不配合，只要你有合同，可以自己填上去）。 比如免税分配啦， 是由一个人申请100%，还是两个人各申请50%（像有两个孩子的；婚前各有一套房的）。 不妨在个税APP上多测试下，说不定有惊喜哦~ 要是你年终奖高，那大白再教一个法子。 如果年终奖你可以自己申报。 那大白建议，不要选“全部并入综合所得计税”。 而是选“单独计税”。 你去测测看，一定会有意外之喜。 最后，针对这次个税申报，大白再提几个醒： 1.这次退税，个体户不包括，请自动忽略； 2.退税可以不操作，反正损失的是你自个的钱，就当给国家做贡献了。 但如果要补税的，一定要补（400块以下，依据政策，可以不补）。 且一定要在6月30日前补齐。 否则不仅要交滞纳金（每日万分之五）； 还会上征信，影响你贷款买房买车； 再严重点，算刑事犯罪。 总之，依法纳税是每个公民的义务呀。 别想逃，也逃不过（补税不补，税务部门可能直接从你收入里扣，一点不客气~）。 3.操作时，注意检查下你的收入对不对 有公司可能盗用了你的信息，来做假账（尤其是学生朋友）。 但税却是你出。 那也别客气，APP直接举报。 4.目前有些收入是没统计的 比如房租、股票、股息、分红、境外收入…… 当然了，你想交税，你可以自己填上去~ 最后，大白给大家送上一份人民日报的解读，要是看不懂，就结合大白的分析，多看几遍。 还还还有问题，直接问国家税务局12366~ 今天这篇大家也可以收藏着。 以后每年的3月-6月，都用得着。 你是退税？还是要补税？欢迎评论区分享~ 我是大白，致力于用大白话说清保险，帮助大家明明白白买保险， 买保险前仔细阅读下面的攻略可以让你少花几万块冤枉钱 如你想定制方案、咨询产品、测算保费、理赔询问，可以直接找大白。