ta postavka obsega obveznosti kot so bruto terjatve v zvezi s pasivnimi časovnimi razmejitvami bruto terjatve v zvezi s tranzitnimi postavkami obračunane pasivne obresti na vloge dividende ki jih je treba plačati terjatve ki niso povezane z glavno dejavnostjo dfp rezervacije ki predstavljajo obveznosti do tretjih oseb plačila kritja na podlagi pogodb o izvedenih finančnih instrumentih ki predstavljajo gotovinsko zavarovanje vplačano za zavarovanje pred kreditnim tveganjem vendar ostanejo last deponenta in se mu vrnejo ob izteku pogodbe neto pozicije ki izhajajo iz posojanja vrednostnih papirjev brez gotovinskega zavarovanja neto terjatve v zvezi s prihodnjimi poravnavami transakcij z vrednostnimi papirji druge obveznosti ki niso ločeno določene npr dolžniški vrednostni papirji izvedeni finančni instrumenti odvisno od podkategorije dfp