vedie také záznamy a účty ktoré sú potrebné na to aby mohla kedykoľvek a bezodkladne rozlíšiť aktíva klientov depozitára aif a svoje vlastné aktíva aktíva svojich ďalších klientov aktíva ktoré drží depozitár na svoj vlastný účet a aktíva v držbe pre klientov depozitára ktorí nie sú aif