• Pokój chłopca - handmade dla dzieci (dziewczynki)\nsłoń plakat dla chłopca\nżółw plakat do pokoju\nplakat dla chłopca stolik i krzesełko\nplakat do pokoju do dziecięcego\nstolik i krzesełko z małpką\nz małpką zwierzęta\nannasko pokój dziewczynki\npokój dziewczynki chłopca\nobrazek z piratem\nobrazek z hipoptamem\nobrazek z chłopcem\nobrazek z żabą\nBŁYSKAWICZNIEObrazek z piratem ręcznie malowana akwarela morski obrazek marynarska grafika marynarz. Pirat obraz. Pirat, zabawna ilustracja, malowana ręcznie akwarela (na kartoniku (250g/m)), oryginał, unikat, wymaga oprawy (j390,00 zł -22%⚡ WYSYŁAMY\nBŁYSKAWICZNIEChłopięca narzuta niebiesko zielona "niko" oryginalny patchwork ręcznie szyty. Hand-made pokoik dziecka pokój chłopca patchwork. Wspaniała narzuta pikowana w głębokim zielonym i niebieskim kolorze, Quilt jest wytrzymały, CECHY350,00 zł\nBŁYSKAWICZNIE21x30 koń plakat dla dzieci konik ilustracja obrazek do pokoju dziewczynki plakat dla chłopca. Autorskie pokoik dziecka. Z konikiem, źrebakiem, Kolorowa grafika 21 cm x 30 cm, sprzedawany jest bez ramki, bez passepartout29,00 zł\nPółka-mebel dziecięce. Półka samolot pokój dla dziecka. Drewniana półka do pokoju dziecięcego w kształcie samolotu firmy z drewna rodem370,00 zł ⚡ WYSYŁAMY\nBŁYSKAWICZNIEObrazek z chłopcem chłopczyk akwarela ilustracja dla dzieci ręcznie malowany obrazek dla chłopca. Handmade chłopiec akwarela. Chłopczyk do dziecięcego pokoju, Praca sygnowana, datowana, Szkic jest w passe, partout formatu 21x30cm350,00 zł ⚡ WYSYŁAMY\nBŁYSKAWICZNIEPlakatz żółwiem żółw obrazek do dziecięcego pokoju plakat do pokoju chłopca ilustracja &#. Handmade zoo żółw. Ładny plakat dla dzieci, grafika z żółwiem, jest formatu 21 cm x 30 cm29,00 zł ⚡ WYSYŁAMY\nBŁYSKAWICZNIEObrazek z krasnalami krasnoludki plakat obrazek do dziecięcego pokoju krasnale grafika dla dzieci. Handmade pokój chłopca krasnale. Kolorowy plakat z krasnalami, ilustracja dla dzieci, formatu 21 cm x 30 cm, Krasnoludki29,00 zł\nBŁYSKAWICZNIEIlustracja z lwem plakat z lwem lew plakat dla dzieci obrazek z lew grafika lew obrazek. Handmade zwierzęta afryka. Zabawny dla dzieci, ilustracja, Autorska grafika, druk na kartoniku29,00 zł ⚡ WYSYŁAMY\nBŁYSKAWICZNIEObrazek ze słoniem słoń plakat plakat ze słoniem słoń ilustracja grafika ze zoo pl. Autorskie na szczęście słonik. Kolorowy dla dzieci i nie tylko, ilustracja, sprzedawany jest bez ramki, bez passpartout29,00 zł ⚡ WYSYŁAMY\nBŁYSKAWICZNIE30x40 plakat z konikiem koń grafika ilustracja z koniem plakat do pokoju chłopca lub dziewczynki. Handmade ręcznie robione pokój dziewczynki. Kolorowa ilustracja do dziecięcego pokoju, z źrebakiem, konikiem65,00 zł Poduszka z aplikacją - kosmonauta. Autorskie pokoik dziecka dziecko aplikacja. Poduszka gotowa do wysyłki, z wspaniałym kosmonautą podbijającym nową planetęwyprzedano\nBŁYSKAWICZNIEZoo obrazek do dziecięcego pokoju plakat zoo zoo grafika dla dzieci zwierzęta plakat dla dzieci. Plakaty ręcznie robione pokój chłopca afryka. Zoo kolorowy ze zwierzątkami, grafika formatu 21 cm x 30 cm29,00 zł -21%⚡ WYSYŁAMY\nBŁYSKAWICZNIEHipoptam plakat dla dzieci obrazek z hipoptamem śmieszny obrazek dla dzieci plakat dla chłopca. Pokój chłopca zoo. Śmieszny, ilustracja z hipoptamem, Autorska grafika, druk na grubym papierze23,00 zł\n29,00 zł Obrazek - miś chłopczyk 1. Vintage pokój chłopca. Bywa, że potrzebny jest prezent podobny do kartki okolicznościowej, ale bardziej trwaływyprzedano Małpka plakat grafika z małpką obrazek z małpką małpka ilustracja małpa plakat z ma. Autorskie pokój dziewczynki chłopca. Zabawny, obrazek do dziecięcego pokoju, dla dziewczynki, dla chłopcawyprzedano\nObrazek z psem pies grafika ilustracja z psem pies plakat do dziecięcego pokoju plakat zwierzęta. Grafika pokój dziewczynki. Oryginalny, Ilustracja dla dzieci, jest formatu 21 cm x 30 cm, Autorski projekt, druk na kartonikuwyprzedano Obrazek z żabą żaba plakat plakat z żabką żaba obrazek grafika z żabką ładny pla. Plakaty ręcznie robione grafika obraz. Oryginalny, zabawny z zieloną żabą, autorska ilustracja, druk na grubym papierzewyprzedano\nStolik i krzesełko dla dzieci. Pokoik dziecka meble. Drewniany stolik i krzesełko kotek, Solidnie wykonany, drewno bukowe, Wymiary krzesełka wysokość 26 cmwyprzedano


Kupuj oryginalne części 27 maja 2014\nNiczym nowym nie powinno być dla nas to, że coraz więcej ludzi decyduje się przede wszystkim na to, aby kupować tylko takie przedmioty, które są jak najtańsze. Niestety, ale takowe …\nSamochód nie jest zabawką 5 czerwca 2014\nAlfa Romeo 8C Competizione jest nowoczesnym samochodem osobowym, który zjeżdża z taśm produkcyjnych fabryki, która należą do włoskiego koncernu motoryzacyjnego Alfa Romeo. Mowa tutaj oczywiście o fabryce położonej we włoskim …\nKierowcy na drogach 11 czerwca 2014\nRównież i kierowcy bardzo często zapominają o przystosowaniu swoich aut do warunków zimowych. Dlatego tak ważną sprawą jest dopasowanie opon do otaczającej aury. W zimie warto zabezpieczyć się w łańcuchy …\n« Różnice w wyborze pojazdów\nDzisiaj jeden samochód w rodzinie nie jest żadnych luksusem, a wręcz standardem, zwłaszcza dla ludzi mieszkających poza miastem i nie mających możliwości skorzystania transportu miejskiego. Coraz częściej małżeństwa mają osobne samochody, ponieważ ich praca tego wymaga. Ale jeszcze kilkadziesiąt lat temu samochód był luksusem, na którego, zwłaszcza w małych miasteczkach i wsiach, stać było tylko najbogatszych. Także fakt posiadania ciągnika w latach 50. czy nawet 60. znaczył o zamożności lub fakcie posiadania rodziny za granicą. Gdybyśmy przejechali się dzisiaj po polskiej wsi, łatwo możemy zauważyć, że gospodarstwa rolne posiadaj co najmniej jeden traktor, a standardem są dwa lub więcej. Nie są to też żadne zabytki, ale traktory nowej generacji. Teraz osoby pracujące na polu końmi są rzadkością i robią to zazwyczaj tylko z ciekawości lub z chęci zachowania tradycji. Jednak nie da się zaprzeczyć, że rozwój motoryzacji na wsiach ułatwił rolnikom obrabianie większej ilości pól i zwiększenie plonów. Sytuacja pokazuje nam jak na przełomie niedługiego w historii świata okresu nastąpiło znacznie przyśpieszenie rozwoju motoryzacyjnego. To a kolei pozwoliło wielu rolnikom na zwiększenie ich zarobków i zmiany statusu z biednego rolnika na bogatego gospodarza.\nMotoryzacja mimo wszystko Motoryzacja jest jednym z najbardziej zachwycających do dnia dzisiejszego wynalazków...


QUANTUM – BIOREZONANS MAGNETYCZNY – paramedyczna.pl\nTo kwantowy magnetyczny analizator biorezonansowy. Pierwotnie urządzenie to zostało skonstruowane na potrzeby załogi statków kosmicznych.\nDziała ono na zasadzie rezonansu biomagnetycznego. Pozwala szybko i nieinwazyjnie zeskanować organizm człowieka i jego kondycję w 40 różnych aspektach.\nCiało ludzkie jest agregatem składającym się z dużej liczby komórek w ciągłym ruchu. Komórki stale rosną, rozwijają się, dzielą się, regenerują i umierają. Każda z nich nieustannie emituje fale elektromagnetyczne o zmiennej częstotliwości.\nCo się dzieje podczas terapii ?\nPodczas terapii następuje skanowanie organizmu pacjenta. Sygnały są zbierane przez sensor trzymany w dłoni. Tak otrzymane dane są porównywane z określonymi parametrami oraz standardami i wskaźnikami zdrowia. Skanowanie zajmuje ok. 1 minuty.\nNp. szybkość rozmnażania krwi wynosi 100 milionów komórek na minutę.\nSygnały fal elektromagnetycznych emitowanych przez organy ludzkie stanowią szczególny warunek ludzkiego ciała.\nW każdym momencie życia różnią się w zależności od stanu ciała, stanu zdrowia, czy choroby.\nJakie układy oraz jakie organy w ciele możemy zdiagnozować?\n3. czynność wątroby,\n4. funkcje pęcherzyka żółciowego,\n5. funkcje trzustki,\n6. funkcje nerek,\n7. funkcje płuc,\n9. choroby kości,\n10. gęstość mineralną kości,\n11. choroby reumatoidalne,\n12. cukier we krwi (w moczu),\n13. stan fizyczny ciała,\n14. toksyny w organizmie,\n17. funkcje seksualne mężczyzn,\n20. układ hormonalny,\n21. system odpornościowy,\n25. wskaźnik wzrostu kości,\n26. stan oko,\n27. ciężkie metale,\n31. impuls naczyń mózgowych,\n32. nasienie i plemniki,\n33. lipidy we krwi,\n34. cykl menstruacyjny,\n35. pierwiastki śladowe,\n39. skład ciała,\nJak odbywa się diagnostyka Quantum?\nCzas trwania pierwszej wizyty wynosi do 1,5 godziny. Podczas wizyty odbędzie się: skan organizmu oraz ogólny wywiad z pacjentem. Skan - analiza biorezonansem magnetycznym, określenie blisko 40 parametrów w ciele pacjenta. Analiza organizmu zostaje omówiona na wizycie, polega na ogólnym określeniu stanu organizmu. Następnie zostanie zaproponowane rozwiązanie tematów zdrowotnych u pacjenta takich jak: dobór diety wg TMC, dobór herbat ziołowych wg TMC, dobór suplementów, omówienie stylu życia, profilaktyce zdrowotnej. Biorezonans można powtarzać w zależności od potrzeb i stanu pacjenta bez ograniczeń. Pacjent do badania podaje swój wzrost, wiek i wagę.\nPrzeciwwskazania do badania: ciąża u pacjentki, rozrusznik serca, pompy insulinowe, duże metalowe elementy w ciele, nietolerancja impulsów elektromagnetycznych, choroby terminalne.\nPrzygotowanie do badania: 2 dni przed badaniem nie pić alkoholu i kawy, a na 2 h przed badaniem nie przyjmować pokarmu i napojów oraz prowadzić intensywnego wysiłku fizycznego.\nPełna diagnoza Quantum może być wykonywana od 10 r.ż. pacjenta.\nDzieci w wieku od 7 - 10 lat diagnozujemy tylko w wybranych parametrach.\nPoniżej 7 roku życia nie poddajemy testom.\nKoszt wizyt: 170 zł\nWyniki testu nie stanowią końcowej diagnozy. Służą do jej określenia. Nie zastępują wizyty u specjalisty i dalszego leczenia.


Perły i kwarc różowy komplet - biżuteria komplety - Pakamera.pl\nEnergetyczny komplet składający się z bransoletki, wisiorka i kolczyków z pereł słodkowodnych i różowego kwarcu, wspierający czakrę serca. Oczyszczony, zregenerowany, napełniony energią czystego światła o najwyższej wibracji. ❤\nDoskonały upominek szczególnie dla kobiet, które potrzebują energii łagodności, czułości i delikatności.\nRodzaj produktu: bransoletka + kolczyki + wisior + łańcuszek\nWymiary bransoletki: ok. 20,5 x 1,0 cm\nŁańcuszek: ok. 70,0 cm\nNr przedmiotu : 2423921\nbiżuteria komplety boho bransoletka energetyczny etno kolczyki komplet kwarc różowy naturalne perły wisiorek KEIT\nKomplet biżuterii z motywem tropikalnym c694


Sprzedam mieszkanie w bloku mieszkalnym 54 m² do odświeżenia Białystok\n3/3 3 1971 -\nŹródło: biuro nieruchomości\t: Centrum Nieruchomości, zaktualizowane: 11.08.2017\nnumer ogłoszenia: CEN-MS-763\nMieszkanie położone jest w niskim kameralnym przy ul Sienkiewicza. Doskonała lokalizacja sprawia że sprawdzi się jako świetna lokata pod inwestycje. W pobliżu Wyższa Szkoła Finansów oraz wydziały Białostockiego Uniwersytetu. Znakomite połączenie komunikacyjne, do obwodnicy 1 minuta, do przystanku autobusowego 1 minuta. W pobliżu również apteki, sklepy i obiekty usługowe. (...)\nMieszkanie położone jest w niskim kameralnym przy ul Sienkiewicza. Doskonała lokalizacja sprawia że sprawdzi się jako świetna lokata pod inwestycje. W pobliżu Wyższa Szkoła Finansów oraz wydziały Białostockiego Uniwersytetu. Znakomite połączenie komunikacyjne, do obwodnicy 1 minuta, do przystanku autobusowego 1 minuta. W pobliżu również apteki, sklepy i obiekty usługowe. Miejsce szczególnie atrakcyjne ze względu na bliskie sąsiedztwo z Galerią Jurowiecka.\nMieszkanie rozkładowe, dwustronne i słoneczne. Składa się z 2 niezależnych ustawnych pokoi, oraz funkcjonalnej kuchni w formie aneksu w salonie a także łazienki z WC. W całym mieszkaniu nowe okna PCV, na podłogach panele i gres, ściany malowane. Łazienka w nowoczesnej glazurze z wygodnym prysznicem i miejscem na pralkę. Dodatkowym atutem są liczne stałe zabudowy oraz dość duży balkon z widokiem na okolicę.\nMieszkanie stanowi doskonałe połączenie bogatej infrastruktury centralnej części miasta oraz spokoju i ciszy, którą daje umiejscowienie w drugiej linii zabudowy z dala od miejskiego zgiełku.\nDużo miejsc parkingowych na dziedzińcu wewnętrznym pod blokiem.\nZOBACZ POMIESZCZENIA W 3D ( kliknij w poniższy link)\nDysponujemy kluczem do mieszkania i oferujemy dogodne terminy prezentacji.\n:LINK DO STRONY =149318


Drewniany wózek z klockami, pchacz, sorter | Sklep z zabawkami dla dzieci marcys-zabawki.pl\nKod produktu: MRS1841\nOszczędzasz 5% (6,25 zł).\nDrewniany wózek z klockami to kolorowy, ładnie wykonany pojazd, który łączy w sobie wiele funkcji. Interaktywna zabawka została zaprojektowana z myślą o najmłodszych dzieciach, które ukończyły 1 rok życia. W tym wieku maluchy zaczynają stawiać pierwsze kroki.\nDrewniany wózek pchacz z klockami ułatwia dziecku naukę chodzenia. Maluch może złapać się za rączkę przymocowaną do pojazdu, dzięki czemu uzyskuje stabilną, korzystną dla kręgosłupa postawę. Wózek drewniany z klockami zapewnia również świetną zabawę podczas nauki sortowania i rozróżniania kształtów. W zestawie znajduje się 12 klocków w pięciu kształtach (koła, trójkąty, kwadraty, pięciokąty, gwiazdki) i w różnych kolorach. Do zestawu dołączone zostały 3 drewniane nakładki z otworami pasującymi do klocków. Nakładki można założyć na wózek od góry, tak żeby dziecko mogło umieszczać poszczególne elementy w odpowiednie otwory. Podczas zabawy maluch ćwiczy koordynację ruchowo – wzrokową i rozwija zdolność logicznego myślenia. Pojazd z rączką może służyć również jako wózek do przewożenia ulubionych zabawek w dowolne miejsce.\nPojazd odznacza się wysoką jakością wykonania. Jest solidnie skonstruowany, dzięki czemu gwarantuje bezpieczeństwo i komfort użytkowania. Do produkcji wykorzystano lakierowane drewno. Naturalny, przyjemny w dotyku materiał jest wyjątkowo trwały i wytrzymały. Pojazd posiada koła z gumowym paskiem, które zwiększają przyczepność do podłoża. Zestaw z drewna to świetny pomysł na prezent dla każdego maluszka, zarówno dla dziewczynki, jak i dla chłopca.\n- warsztat: 28 x 35 x 40 cm\n- opakowanie: 38 x 30 x 13,5 cm


Kalisz: możemy poprzeć zmiany ustawy lustracyjnej\nDodano: 15 stycznia 2009, 13:58 1\nWedług posła Lewicy Ryszarda Kalisza, jeżeli PO zamierza w swoim projekcie zmian w ustawie lustracyjnej doprowadzić do otwarcia archiwów dotyczących osób publicznych i zlikwidować Biuro Lustracyjne IPN, to jego klub takie zmiany może poprzeć.\nO planach PO dotyczących lustracji napisała czwartkowa "Gazeta Wyborcza". Według zastrzegających anonimowość źródeł "GW" jedną z ważniejszych zmian ma być likwidacja Biura Lustracyjnego IPN. Według dziennika, Platforma nie przewiduje powołania nowej instytucji w jego miejsce. Cała zawartość teczek osób publicznych (oprócz tzw. danych wrażliwych) miałaby być publikowana w internecie.\nKalisz zwrócił uwagę, że Lewica od dawna opowiada się za likwidacją całego IPN i przeniesieniem materiałów przez niego zgromadzonych do Archiwów Państwowych.\n"Dzisiaj IPN publikuje informacje o zasobach archiwalnych dotyczących osób publicznych. My chcemy, podobnie jak PO, publikować całość zawartości teczki, a nie informacje przerobione przez IPN" - podkreślił poseł.\nKalisz ocenił, że rozwiązania, które opisała "GW" to "mały krok" w kierunku o którym mówi jego formacja. "Jeżeli ta propozycja nie zostanie zepsuta przez strach przed PiS-em, my takie zmiany pewnie poprzemy" - stwierdził.\nSzef klubu PO Zbigniew Chlebowski powiedział, że projekt nowelizacji ustawy lustracyjnej, autorstwa Platformy, powstanie w ciągu kilku miesięcy. "Nie ma jeszcze ostatecznych rozstrzygnięć. Trwają prace ekspertów, jest za wcześnie, aby mówić o szczegółach projektu" - zaznaczył. Dopytywany, czy Biuro Lustracyjne IPN zostanie zlikwidowane, Chlebowski powiedział: "Mogę potwierdzić, że pracujmy nad otwarciem archiwów - to jest prawda. Natomiast o szczegółowych rozwiązaniach nie mogę mówić, bo jest za wcześnie".\nTow.BOLEK IP 15 stycznia 2009, 16:47\nDonosiciele i wszelkiego rodzaju przestepcy beda\nPOPIERAC zniszczenie IPN,oraz zlikwidowac Biuro


W domu robaka – recenzja książki - naEKRANIE.pl\nCiemność potrafi być przerażająca. Wbrew pozorom nawet najstraszniejszy potwór, z którym stajemy twarzą w twarz, nie wywołuje w nas takiego lęku, jak to, co kryje się w mroku. Myśl o tym, że coś czai się w ciemności, widzi nas, choć my nie możemy go dostrzec, przyprawia o ciarki. Martin najwidoczniej doskonale zdaje sobie sprawę z tego mechanizmu i zaprasza nas do świata pogrążonego w mroku.\nscience fiction Zysk i S-ka recenzja\nŹródło: Źródło: Zysk i S-ka


Budynek popadł w ruinę | Nowa Gazeta Biłgorajska\nW latach siedemdziesiątych społeczność wsi Aleksandrów przekazała tereny pod budowę Spółdzielni Kółek Rolniczych. Miała one służyć mieszkańcom. Obecnie popada w ruinę.\nOn paź 7, 2021 5 188 0\nSKR przeszedł pod władanie Starostwa Powiatowego w Biłgoraju, baza stała się ruiną, a maszyny zniknęły. Radny Rady Gminy Aleksandrów Andrzej Borowiec wystosował w tej sprawie pismo do starosty biłgorajskiego Andrzeja Szarlipa\n– Działając w imieniu mieszkańców Aleksandrowa, zwracam się z prośbą o przekazanie\nw drodze darowizny: zabudowanej nieruchomości, gruntów i mienia ruchomego, składającego się\nz działek w obrębie Aleksandrów Pierwszy (dawna Baza SKR) z przeznaczeniem pod realizację ustawowych zadań gminy Aleksandrów oraz naszego społeczeństwa – napisał radny. Dodał, że wskazane mienie ruchome oraz nieruchomości zostały wypracowane przez miejscowych rolników, udziałowców, którzy korzystając z usług SKR, ponosili dodatkowe opłaty, co przyczyniło się do powstania tego mienia. – Wskazane mienie w niezrozumiałych okolicznościach zostało odebrane naszym mieszkańcom. Z posiadanych informacji wynika, że zarządzane jest przez Starostwo Powiatowe w Biłgoraju – podkreśla.\nRadny Borowiec dodaje, że obecny stan budynków i budowli wskazuje na złe zarządzanie mieniem. Wytyka marnotrawstwo i niegospodarność. Zauważa, że budynki są w stanie katastrofalnym, wymagającym natychmiastowego zabezpieczenia, ponieważ stanowią realne zagrożenie życia i zdrowia osób postronnych. – Z otrzymanych od mieszkańców informacji wynika, że zdewastowano część budynków oraz brakuje mienia ruchomego (maszyn, urządzeń, przyczep, kombajnów itd.) – argumentuje.\nRadny Borowiec prosi Zarząd Powiatu o podjęcie natychmiastowych działań, aby mienie w całości odzyskać i przekazać na rzecz społeczności gminy Aleksandrów.\nPismo trafiło do wiadomości wicepremiera Jacka Sasina, premiera Mateusza Morawieckiego, marszałka województwa lubelskiego Jarosława Stawiarskiego oraz radnych Rady Powiatu w Biłgoraju.\n2021Aleksandrówandrzej borowiecAndrzej SzarlipBiłgoraj


Kolejne skutki afery GetBack? Idea Bank staje się częścią Pekao - Gospodarka - polskieradio24.pl\nOgromne kłopoty finansowe, wynikające z udziału Idea Banku w tzw. aferze GetBack, doprowadziły do przymusowej restrukturyzacji, a w konsekwencji do przejęcia banku przez Pekao. Przypomnijmy, że na początku grudnia Komisja Nadzoru Finansowego nałożyła na Idea Bank karę w wysokości 10 mln zł. Kara miała związek ze sprzedawanymi przez bank obligacjami spółki GetBack.\nzdjęcie ilustracyjne Foto: kolbet / Shutterstock.com\nProblemy finansowe banku trwają od wielu miesięcy, a przedstawiane plany restrukturyzacji nie satysfakcjonowały regulatora rynku.\n"Idea Bank działa bez zakłóceń. Szybko reagujemy na zmieniające się otoczenie rynkowe, dostosowujemy się do oczekiwań klientów, zmieniających się przepisów i decyzji instytucji nadzoru" - przekonywał w październiku Idea Bank. "Właśnie kończymy prace nad nowym planem naprawy, który w najbliższych dniach przekażemy UKNF. Jesteśmy gotowi, by merytorycznie rozmawiać z rynkiem o planowanych działaniach, których celem jest i pozostaje trwała odbudowa wskaźników kapitałowych i wzmocnienie zbudowanej w ostatnich miesiącach rentowności" - dodano.\nAfera GetBacku. Czarneckiego obciążają wyjaśnienia współpracowników\nStraty przekraczają 2,5 mld zł\nPrzypomnijmy, że Prokuratura Regionalna w Warszawie wnioskowała o zastosowanie tymczasowego aresztu wobec Leszka Czarneckiego, założyciela i głównego udziałowca Idea Banku, a także przedstawiła mu zarzuty w związku z tzw. aferą GetBack, które nie zostały formalnie ogłoszone, bo biznesmen przebywa za granicą. Według ustaleń prokuratury instytucja była silnie zaangażowana w sprzedaż obligacji windykacyjnej spółki GetBack. Pokrzywdzonych w tej sprawie jest około 10 tys. osób, straty przekraczają 2,5 mld zł.\nPod koniec października do sądu trafił pierwszy akt oskarżenia. Dotyczy on 16 osób, w tym byłego prezesa windykacyjnej spółki Konrada K. i dawnego zarządu Idea Banku, który masowo oferował jej obligacje. Akt oskarżenia zawiera około 30 zarzutów, w tym oszustw, prowadzenia działalności maklerskiej bez zezwoleń i wyprowadzenia trzech miliardów złotych. Prokuratura podejrzewa głównego udziałowca Idea Banku m.in. o popełnienie oszustw na kwotę ponad 130 mln zł wobec klientów banku, którzy kupili papiery dłużne GetBacku.\nZarzuty przedstawiono m.in. byłym prezesom Idea Banku Jarosławowi A. i Tobiaszowi M. oraz pozostałym członkom zarządu. Zarzuty usłyszało również kilku dyrektorów departamentów banku, radca prawny, pracownicy oraz osoby powiązane z innymi podmiotami, które sprzedawały obligacje spólki GetBack.\nZgodnie z ustaleniem śledczych Leszek Czarnecki "działając wspólnie i w porozumieniu z ustalonymi osobami naraził Idea Bank z całą odpowiedzialnością odszkodowawczą wobec oszukanych klientów banku w wysokości co najmniej 123,5 mln zł oraz odpowiedzialnością administracyjną związaną z nałożeniem kar finansowych przez KNF w wysokości 80 mln zł oraz UOKiK w wysokości do 10 proc. wartości obrotu banku z roku obrotowego poprzedzającego rok nałożenia kary". Biznesmen wyrządził również – zdaniem prokuratury – bankowi szkodę majątkową wielkich rozmiarów w wysokości ponad 7 mln zł, stanowiących wartość uwzględnionych wypłaconych reklamacji klientów. Te właśnie okoliczności zostały objęte zarzutem nadużycia zaufania oraz oszustwa w stosunku do mienia znacznej wartości na szkodę wielu osób.\nLiczne i długotrwałe naruszenia prawa\nNa początku grudnia Komisja Nadzoru Finansowego nałożyła na Idea Bank karę w wysokości 10 mln zł. Kara ma związek ze sprzedawanymi obligacjami spółki GetBack.\nRzecznik KNF Jacek Barszczewski powiedział, że kara została nałożona na podstawie ustaleń, iż bank dopuścił się licznych i długotrwałych naruszeń prawa oraz statutu banku ze szkodą dla jego klientów. Chodzi o oferowanie instrumentów finansowych bez stosownych zezwoleń KNF. Również bez zezwoleń KNF pracownicy banku dokonywali czynności doradztwa inwestycyjnego.\nJacek Barszczewski dodał, że pracownicy banku wprowadzali klientów w błąd. Stosowane były między innymi zabiegi, które mogły wywoływać w klientach banku mylne przekonanie, że obligacje korporacyjne są bezpieczną formą inwestowania. Klienci Idea Banku zainwestowali za jego pośrednictwem około 731 mln zł, kupując obligacje GetBacku.\nLeszek Czarnecki: nie rozumiem tego\nBankowy Fundusz Gwarancyjny zapewnia, że klienci Idea Banku są i będą obsługiwani tak jak do tej pory, mają dostęp do oszczędności przez bankowość internetową i aplikację mobilną, mogą korzystać z kart i bankomatów. Od poniedziałku oddziały Idea Banku będą dostępne dla klientów pod szyldem Pekao.\n- Jestem głęboko poruszony i wstrząśnięty, proszę dać mi czas na skomentowanie tej sytuacji. Nie rozumiem tego. Bank zaczął wychodzić na prostą, ostatnio doinwestowaliśmy go kwotą 160 mln zł. W lutym była szansa na to, by wyjść na zero - powiedział "Wyborczej" Leszek Czarnecki po decyzji BFG.\nZobacz więcej na temat: Leszek Czarnecki GetBack bankowy fundusz gwarancyjny KNF banki GOSPODARKA POLSKA\nMiesięczna kontrola w KNF. Kontrolerzy zbadają procedury dotyczące m.in. banków Leszka Czarneckiego\n"W poniedziałek rozpoczęła się doraźna kontrola wewnętrzna w KNF, która ma zbadać prawidłowość procedur nadzorczych w przypadku Getin Noble Bank SA, Idea Bank SA oraz Plus Bank SA. Potrwa dwa miesiące" - wynika z komunikatu rzecznika KNF Jacka Barszczewskiego.\n"Kontrola wewnętrzna rozpocznie się w 19.11.2018 r. i zakończy w dniu 18.01.2019 r. Po tym okresie będzie sporządzony dla Przewodniczącego KNF szczegółowy raport wraz z wnioskami kontrolujących. Celem kontroli wewnętrznej będzie zbadanie zgodności działania komórek organizacyjnych, zespołów lub komitetów, a także osób wykonujących obowiązki służbowe w UKNF z przepisami prawa i regulacjami wewnętrznymi UKNF. Obejmie ona badanie funkcjonowania UKNF pod kątem legalności, celowości oraz terminowości realizowanych zadań" - głosi komunikat.\nCzytamy w nim m.in, że "zespół kontrolny składa się z kilku bardzo doświadczonych osób posiadających ponad dwudziesto lub kilkunastoletnie doświadczenie zawodowe w zajmowaniu się sprawami związanymi z bezpieczeństwem rynku finansowego oraz wykonywaniu zadań w zakresie kontroli wewnętrznej w organach administracji państwowej oraz rozpatrywania skarg".\n"Są przygotowani merytorycznie i naukowo, bowiem mają za sobą odbytych szereg specjalistycznych szkoleń zewnętrznych i wewnętrznych, prowadzonych przez wysokiej klasy specjalistów w zakresie kontroli wewnętrznej oraz przez przedstawicieli organów ścigania" - zaznacza komunikat.\nWstęp dla innych śledczych\n- Jak pokazują dotychczasowe doświadczenia w UKNF Protokoły z kontroli wewnętrznej, wraz z zawartymi w nich wnioskami są często w toku prowadzonych karnych postępowań przygotowawczych przedmiotem tzw. analizy śledczej - informuje komunikat. Często też te dokumenty "są takim swoistego rodzaju startupem dla śledczych i praktycznie wskazują jakie zagadnienia jeszcze powinny zostać pogłębione w toku czynności procesowych".\n"Również i w tym przypadku Prokuratura po uprzednim wydaniu postanowienia o zwolnieniu z tajemnicy i żądaniu rzeczy może zweryfikować sama oraz we współpracy z CBA czy i jakie działania kontrolne zostały podjęte oraz w jaki sposób zostały one zrealizowane. Może zażądać Protokołu wraz z wnioskami oraz dokumenty źródłowe. Może również przesłuchać osoby prowadzące kontrolę w odpowiednim trybie na okoliczność podjętych działań i poczynionych w ich następstwie ustaleń. Takie czynności procesowe w minionych latach były już podejmowane przez inne Prokuratury".\nTo samo może uczynić NIK, w toku prowadzenia czynności kontrolnych. Może poprosić o Protokół wraz z wnioskami i zweryfikować to co tam jest napisane w toku własnych czynności kontrolnych - informuje komunikat rzecznika KNF.\nZobacz więcej na temat: POLSKA komisja nadzoru finansowego KNF banki Leszek Czarnecki bankowość\nOstatnia aktualizacja: 05.10.2020 13:05\nNa koniec sierpnia 20 banków, w tym 10 komercyjnych i 10 spółdzielczych wykazało łączną stratę w wysokości 1,1 mld zł - poinformowała Komisja Nadzoru Finansowego.\nCzęść banków traci, część zyskuje\n💡 Opublikowaliśmy dane miesięczne sektora bankowego na koniec sierpnia 2020 r.\n▶ https://t.co/bhxxmybBsy pic.twitter.com/9uVR0zAWRG\n— Urząd KNF (@uknf) October 2, 2020\nPolskieRadio24.pl, KNF, PAP, md\nZobacz więcej na temat: banki KNF POLSKA GOSPODARKA\nOstatnia aktualizacja: 01.12.2020 18:44\nKomisja Nadzoru Finansowego nałożyła na Idea Bank karę w wysokości 10 milionów złotych. Kara ma związek ze sprzedawanymi przez bank obligacjami spółki GetBack.\nZdjęcie ilustracyjne.Foto: MOZCO Mateusz Szymanski/ Shutterstock\nRzecznik KNF Jacek Barszczewski powiedział, że kara została nałożona na podstawie ustaleń, iż bank dopuścił się licznych i długotrwałych naruszeń prawa oraz statutu banku ze szkodą dla jego klientów. Chodzi o oferowanie instrumentów finansowych bez stosownych zezwoleń KNF.\n00:26 10771474_1.mp3 Rzecznik KNF Jacek Barszczewski - o karze nałożonej na Idea Bank, w związku ze sprzedażą obligacji GetBacku. (IAR)\nRównież bez zezwoleń KNF pracownicy banku dokonywali czynności doradztwa inwestycyjnego.\nKomunikat #KNF w sprawie nałożenia na Idea Bank SA w Warszawie kary pieniężnejhttps://t.co/8qj2theTv1\n— Urząd KNF (@uknf) December 1, 2020\nJacek Barszczewski dodał, że pracownicy banku wprowadzali klientów w błąd. Stosowane były między innymi zabiegi, które mogły wywoływać w klientach banku mylne przekonanie, że obligacje korporacyjne są bezpieczną formą inwestowania.\n00:29 10771474_2.mp3 KNF nałożyła na Idea Bank karę w wysokości 10 milionów złotych w związku ze sprzedażą obligacji GetBacku. Mówi rzecznik Komisji Jacek Barszczewski. (IAR)\nKlienci Idea Banku zainwestowali za jego pośrednictwem około 731 milionów złotych, kupując obligacje GetBack.\nZobacz więcej na temat: KNF GOSPODARKA pieniądze GetBack klient inwestycje


W Szwecji rozporządzenie w sprawie postępowania upadłościowego (insolvensförordningen) reguluje upadłość, restrukturyzację przedsiębiorstwa i restrukturyzację długów. Niektóre aspekty szwedzkich przepisów regulujących te postępowania zgodnie z art. 86 ust. 1 zmienionego rozporządzenia w sprawie postępowania upadłościowego opisano pokrótce poniżej. Opis ten nie jest jednak wyczerpujący.\nUpadłość (konkurs) jest formą egzekucji wierzytelności o zasięgu ogólnym, w ramach której wszyscy wierzyciele dłużnika wspólnie obejmują cały jego majątek, na zasadzie przymusowej, w celu zaspokojenia swoich wierzytelności. W toku postępowania upadłościowego składniki majątku tworzą masę upadłości (konkursbo), którą zarządza się w sposób korzystny dla wierzycieli. Masą upadłości zarządza jeden syndyk (konkursförvaltare) lub większa ich liczba. Jedynym obowiązkiem syndyka jest zarządzanie masą upadłości. Sąd rejonowy (tingsrätt) jest właściwy w zakresie rozpatrywania wniosków o ogłoszenie upadłości, wydawania postanowień o wszczęciu postępowania upadłościowego oraz prowadzenia postępowania upadłościowego. W toku postępowania upadłościowego sąd rozstrzyga szereg kwestii, np. sposób podziału masy upadłości lub konieczność weryfikacji wierzytelności. Istnieją również inne czynności, których dokonuje się w sądzie, takie jak przyjmowanie od dłużnika oświadczenia pod przysięgą o prawidłowości spisu inwentarza składników majątku. Nadzór nad syndykiem sprawuje służba komornicza (Kronofogdemyndigheten).\nPrzedsiębiorca zmagający się z trudnościami w realizacji płatności może uzyskać zgodę sądu, wydaną w drodze postanowienia, na poddanie się specjalnej procedurze restrukturyzacji przedsiębiorstwa (företagsrekonstruktion). Sąd powołuje zarządcę (rekonstruktör) w celu ustalenia, czy część lub całość działalności dłużnika może być kontynuowana, a jeżeli tak – czy istnieją przesłanki zawarcia ugody finansowej (uppgörelse) lub układu (ackord) z wierzycielami. Podczas wykonywania swoich obowiązków zarządca musi dokonywać takich czynności, które zapewnią uwzględnienie interesów wierzycieli. Postanowienie w przedmiocie restrukturyzacji przedsiębiorstwa nie wiąże się z formalnym ograniczeniem prawa dłużnika do zarządu własnym majątkiem.\nRestrukturyzacja długów (skuldsanering) zwalnia dłużnika z całości lub części jego zobowiązań do spłaty długów, które są objęte procesem restrukturyzacji. Od listopada 2016 r. w Szwecji istnieją dwa rodzaje restrukturyzacji długów: restrukturyzacja długów (skuldsanering) przewidziana w ustawie o restrukturyzacji długów (skuldsaneringslagen) oraz restrukturyzacja długów przedsiębiorstwa (F‑skuldsanering) przewidziana w ustawie o restrukturyzacji długów przedsiębiorstw (skuldsaneringslagen för företagare). Obydwa rodzaje opisano poniżej.\nRESTRUKTURYZACJA DŁUGÓW PRZEDSIĘBIORSTWA ZGODNIE Z PRZEPISAMI USTAWY O RESTRUKTURYZACJI DŁUGÓW PRZEDSIĘBIORSTW\nPostępowanie upadłościowe można wszcząć zarówno wobec osób prawnych, jak i fizycznych (w tym osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej).\nPostępowanie w przedmiocie restrukturyzacji przedsiębiorstwa można wszcząć zarówno wobec osób prawnych, jak i fizycznych, pod warunkiem że dana osoba jest przedsiębiorcą. Niektóre osoby prawne, takie jak banki, instytucje rynku kredytowego, zakłady ubezpieczeń i przedsiębiorstwa zajmujące się obrotem papierami wartościowymi, są wyłączone z zakresu stosowania ustawy.\nPostępowanie w przedmiocie restrukturyzacji długów można wszcząć wobec osób fizycznych (w tym osób fizycznych prowadzących własną działalność gospodarczą (enskild näringsverksamhet)).\nWnioski o wszczęcie postępowania w przedmiocie restrukturyzacji długów rozpatruje w pierwszej instancji służba komornicza.\nPostępowanie w przedmiocie restrukturyzacji długów przedsiębiorstwa można wszcząć wobec osoby fizycznej, która:\n1. jest przedsiębiorcą prowadzącym działalność gospodarczą, jeżeli dług wynika w głównej mierze z tej działalności;\n2. jest przedsiębiorcą prowadzącym działalność gospodarczą, jeżeli długi wynikające z tej działalności można prawidłowo spłacić lub jeżeli niezdolność do spłaty tych długów jest jedynie przejściowa; lub\n3. jest członkiem rodziny przedsiębiorcy, jeżeli dług obciążający tego członka rodziny wynika w głównej mierze z działalności gospodarczej przedsiębiorcy.\n„Członek rodziny” (närstående) oznacza małżonka, konkubenta, rodzica, rodzeństwo lub dziecko lub dzieci małżonka lub konkubenta.\nWnioski o wszczęcie postępowania w przedmiocie restrukturyzacji długów przedsiębiorstwa rozpatruje w pierwszej instancji służba komornicza.\nPrzesłanką wszczęcia postępowania upadłościowego jest pozostawanie dłużnika w zwłoce. „Zwłoka” (obestånd, insolvens) oznacza, że dłużnik nie jest w stanie należycie wywiązać się z obowiązku spłaty zadłużenia, przy czym niezdolność ta nie jest wyłącznie przejściowa. Oświadczenie dłużnika w tym zakresie zostanie przyjęte, jeżeli nie istnieje żaden szczególny powód, dla którego nie należy przyjmować takiego oświadczenia. Istnieją również pewne domniemania dotyczące udowadniania zwłoki. Na przykład dłużnik musi zostać uznany za niewypłacalnego w braku dowodów przeciwnych, jeżeli przeprowadzono postępowanie egzekucyjne zgodnie z rozdziałem 4 kodeksu postępowania egzekucyjnego (utsökningsbalken) i w jego wyniku ustalono, że w ciągu sześciu miesięcy poprzedzających złożenie wniosku o ogłoszenie upadłości dłużnik nie posiadał wystarczającego majątku, by w pełni spłacić wierzytelność będącą przedmiotem egzekucji. Ta sama zasada ma zastosowanie, jeżeli dłużnik oświadczył, że zaprzestał realizacji płatności.\nZ wnioskiem o ogłoszenie upadłości może wystąpić dłużnik lub wierzyciel.\nJeżeli istnieje prawdopodobieństwo uwzględnienia wniosku o ogłoszenie upadłości i istnieją przesłanki, by przypuszczać, że dłużnik może ukryć niektóre składniki majątku, sąd może nakazać zajęcie (kvarstad) majątku dłużnika w oczekiwaniu na rozpatrzenie wniosku. Sąd może również nałożyć zakaz podróżowania.\nSąd rejonowy musi bezzwłocznie ogłosić postanowienie o ogłoszeniu upadłości. Postanowienie staje się natychmiast skuteczne, ponieważ dłużnik traci prawo do zarządu swoim majątkiem z chwilą ogłoszenia tego postanowienia, niemniej zapewnia się pewną ochronę uzasadnionych oczekiwań osób trzecich. Zob. również odpowiedź na pytanie „Jakie uprawnienia przysługują odpowiednio dłużnikowi i syndykowi?”.\nPostanowienie sądu rejonowego o ogłoszeniu upadłości lub o oddaleniu wniosku o ogłoszenie upadłości można zaskarżyć do sądu wyższej instancji.\nZ wnioskiem o restrukturyzację przedsiębiorstwa może wystąpić dłużnik lub wierzyciel. Sąd może wydać postanowienie zezwalające na restrukturyzację przedsiębiorstwa wyłącznie wówczas, gdy można przyjąć, że dłużnik nie jest w stanie spłacić swoich wymagalnych długów lub wkrótce nie będzie w stanie ich spłacić. Sąd nie może wydać postanowienia zezwalającego na restrukturyzację przedsiębiorstwa, jeżeli nie istnieją żadne zasadne przesłanki, by przypuszczać, że cel restrukturyzacji przedsiębiorstwa może zostać osiągnięty. Wniosek złożony przez wierzyciela może zostać uwzględniony wyłącznie za zgodą dłużnika.\nW przypadku uznania wniosku dłużnika za dopuszczalny sąd musi go bezzwłocznie rozpatrzyć, chyba że wniosek dłużnika złożono później niż wniosek wierzyciela i sąd postanowił, że należy go rozpatrzyć na posiedzeniu. W przypadku uznania wniosku wierzyciela za dopuszczalny sąd musi wyznaczyć termin posiedzenia, na którym go rozpatrzy. Posiedzenie musi się odbyć w terminie dwóch tygodni od dnia złożenia wniosku do sądu. Posiedzenie może się odbyć w późniejszym terminie, jeżeli istnieją ku temu szczególne przesłanki, jednak nie później niż w terminie sześciu tygodni.\nW przypadku uwzględnienia wniosku sąd musi jednocześnie powołać zarządcę. Można powołać więcej niż jednego zarządcę, jeżeli istnieją ku temu szczególne przesłanki. W terminie jednego tygodnia od dnia wydania postanowienia zezwalającego na restrukturyzację zarządca musi zawiadomić wszystkich znanych wierzycieli o tym postanowieniu. Postanowienie zezwalające na restrukturyzację przedsiębiorstwa staje się skuteczne niezwłocznie, chyba że sąd postanowi inaczej.\nZ wnioskiem o restrukturyzację długów może wystąpić dłużnik. Jeżeli wniosek nie zostanie odrzucony jako niedopuszczalny lub oddalony jako bezzasadny, postanowienie o wszczęciu postępowania w przedmiocie restrukturyzacji długów musi zostać wydane bez zbędnej zwłoki. Wniosek może zostać oddalony jako bezzasadny na przykład wówczas, gdy z samego wniosku lub innego dostępnego sprawozdania wynika, że nie spełniono przesłanek restrukturyzacji długów.\nSąd może zezwolić na restrukturyzację długów, jeżeli:\n1. dłużnik jest osobą fizyczną, której ośrodek interesów życiowych znajduje się w Szwecji;\n2. dłużnik nie jest w stanie należycie spłacić swoich długów, przy czym, uwzględniając wszystkie okoliczności sprawy, można domniemywać, że niezdolność ta utrzyma się w przewidywalnej przyszłości (dłużnika należy uznać za niewypłacalnego); oraz\n3. jest to zasadne, biorąc pod uwagę sytuację osobistą i finansową dłużnika.\nZastosowanie mają następujące ograniczenia:\n1. nie można zezwolić na restrukturyzację długów, jeżeli wobec dłużnika orzeczono zakaz prowadzenia działalności gospodarczej (näringsförbud);\n2. jeżeli dłużnik jest przedsiębiorcą, można zezwolić na restrukturyzację długów wyłącznie wówczas, gdy można łatwo sprawdzić sytuację finansową przedsiębiorstwa; oraz\n3. jeżeli dłużnik uprzednio uzyskał zezwolenie na restrukturyzację długów, sąd może zezwolić na ponowną restrukturyzację długów wyłącznie wówczas, gdy istnieją ku temu szczególne przesłanki.\nW przypadku wydania postanowienia o wszczęciu postępowania w przedmiocie restrukturyzacji długów stosowne zawiadomienie musi zostać niezwłocznie ogłoszone w dzienniku urzędowym (Post-och Inrikes Tidningar). Zawiadomienie takie musi również zostać przesłane znanym wierzycielom w terminie jednego tygodnia od daty jego ogłoszenia. W zawiadomieniach takich należy wezwać wierzycieli m.in. do przedstawienia ich roszczeń względem dłużnika, zazwyczaj na piśmie, w terminie jednego miesiąca od daty ogłoszenia zawiadomienia, podając szczegółowe informacje na temat tych roszczeń oraz wszelkie inne informacje istotne dla oceny stanu faktycznego danej sprawy, a także szczegółów rachunku bankowego, na który należy dokonywać płatności w toku postępowania w przedmiocie restrukturyzacji długów.\nNa postanowienie o wszczęciu postępowania w przedmiocie restrukturyzacji długów można wnieść zażalenie w terminie trzech tygodni od dnia wydania postanowienia.\nPo wydaniu postanowienia o wszczęciu postępowania w przedmiocie restrukturyzacji długów nie można zająć majątku (utmätning) w celu wyegzekwowania wierzytelności, które powstały przed wydaniem tego postanowienia, dopóki sąd nie wyda prawomocnego postanowienia w przedmiocie restrukturyzacji długów. Zasada ta nie ma jednak zastosowania do wierzytelności, które nie są objęte restrukturyzacją długów. Nie obowiązuje ona również w przypadku, gdy – po wniesieniu zażalenia – sąd postanowi dopuścić zajęcie na wniosek wierzyciela.\nZ wnioskiem o restrukturyzację długów przedsiębiorstwa może wystąpić dłużnik. Jeżeli wniosek nie zostanie odrzucony jako niedopuszczalny lub oddalony jako bezzasadny, postanowienie o wszczęciu postępowania w przedmiocie restrukturyzacji długów przedsiębiorstwa musi zostać wydane bez zbędnej zwłoki. Wniosek może zostać oddalony jako bezzasadny na przykład wówczas, gdy z samego wniosku lub z innych dostępnych informacji wynika, że nie spełniono przesłanek restrukturyzacji długów przedsiębiorstwa.\nSąd może zezwolić na restrukturyzację długów przedsiębiorstwa, jeżeli:\n1. główne miejsce prowadzenia działalności dłużnika znajduje się w Szwecji;\n1. nie można zezwolić na restrukturyzację długów przedsiębiorstwa, jeżeli wobec dłużnika orzeczono zakaz prowadzenia działalności gospodarczej;\n2. nie można zezwolić na restrukturyzację długów przedsiębiorstwa, jeżeli dłużnik jest przedsiębiorcą, który prowadzi lub prowadził działalność w nieodpowiedzialny sposób;\n3. nie można zezwolić na restrukturyzację długów przedsiębiorstwa, jeżeli kwartalna zdolność płatnicza dłużnika jest niższa niż jedna siódma kwoty bazowej (prisbasbeloppet) określonej w rozdziale 2 §§ 6 i 7 kodeksu zabezpieczenia społecznego (socialförsäkringsbalken) (około 6 300 SEK w 2016 r.); oraz\n4. jeżeli dłużnik uprzednio uzyskał zezwolenie na restrukturyzację długów, sąd może zezwolić na ponowną restrukturyzację długów wyłącznie wówczas, gdy istnieją ku temu szczególne przesłanki.\nW przypadku wydania postanowienia o wszczęciu postępowania w przedmiocie restrukturyzacji długów przedsiębiorstwa stosowne zawiadomienie musi zostać niezwłocznie ogłoszone w dzienniku urzędowym (Post-och Inrikes Tidningar). Zawiadomienie takie musi również zostać przesłane znanym wierzycielom w terminie jednego tygodnia od daty jego ogłoszenia. W zawiadomieniach takich należy wezwać wierzycieli m.in. do przedstawienia ich roszczeń względem dłużnika, zazwyczaj na piśmie, w terminie jednego miesiąca od daty ogłoszenia zawiadomienia, podając szczegółowe informacje na temat tych roszczeń oraz wszelkie inne informacje istotne dla oceny stanu faktycznego danej sprawy, a także wskazać rachunek bankowy, na który należy dokonywać płatności w toku postępowania w przedmiocie restrukturyzacji długów przedsiębiorstwa.\nNa postanowienie o wszczęciu postępowania w przedmiocie restrukturyzacji długów przedsiębiorstwa można wnieść zażalenie w terminie trzech tygodni od dnia wydania postanowienia.\nPo wydaniu postanowienia o wszczęciu postępowania w przedmiocie restrukturyzacji długów przedsiębiorstwa nie można zająć majątku w celu wyegzekwowania wierzytelności, które powstały przed wydaniem tego postanowienia, dopóki sąd nie wyda prawomocnego postanowienia w przedmiocie restrukturyzacji długów przedsiębiorstwa. Zasada ta nie ma jednak zastosowania do wierzytelności, które nie są objęte restrukturyzacją długów. Nie obowiązuje ona również w przypadku, gdy – po wniesieniu zażalenia – sąd postanowi dopuścić zajęcie na wniosek wierzyciela.\nO ile przepisy szczególne nie stanowią inaczej w odniesieniu do czynności prawnych dokonanych przez dłużnika lub dowolną inną stronę bezzwłocznie po wydaniu postanowienia o wszczęciu postępowania upadłościowego, masa upadłości obejmuje cały majątek, który należał do dłużnika w chwili ogłoszenia postanowienia o wszczęciu postępowania upadłościowego lub który dłużnik nabędzie w toku postępowania upadłościowego i który może stanowić podstawę egzekucji wierzytelności. Masa upadłości obejmuje również wszystkie składniki majątku, które mogą zostać do niej zwrócone. Jeżeli chodzi o osoby fizyczne, zastosowanie mają zasady szczególne odnoszące się do wynagrodzenia i innego rodzaju majątku, którego dłużnik potrzebuje, aby się utrzymać. Dłużnik może zachować niektóre składniki swojego majątku.\nZarządca musi zawiadomić wszystkich znanych wierzycieli o wydaniu postanowienia w przedmiocie restrukturyzacji przedsiębiorstwa w terminie jednego tygodnia od dnia wydania postanowienia. Do zawiadomienia należy dołączyć między innymi wstępny spis inwentarza aktywów i zobowiązań dłużnika. Z powyższego wynika, że postępowaniem objęty jest cały majątek. Należy jednak podkreślić, że restrukturyzacja przedsiębiorstwa może się zakończyć zawarciem układu z wierzycielami, nie jest to jednak obowiązkowe.\nWszelkie wierzytelności wynikające z umowy zawartej przez dłużnika w toku postępowania w przedmiocie restrukturyzacji przedsiębiorstwa za zgodą zarządcy uznaje się za objęte przywilejem ogólnym (allmän förmånsrätt). Przykładem tego rodzaju umowy może być umowa dotycząca finansowania przedsiębiorstwa, którą zawarto za zgodą zarządcy w toku postępowania w przedmiocie restrukturyzacji przedsiębiorstwa.\nPostanowienie zatwierdzające restrukturyzację długów musi zawierać plan spłaty wierzytelności. Termin realizacji planu spłaty wynosi pięć lat, chyba że istnieją istotne podstawy wyznaczenia krótszego terminu. Termin realizacji planu spłaty rozpoczyna bieg w dniu wydania postanowienia zatwierdzającego restrukturyzację. Dłużnik rozpoczyna spłatę długów od dnia wydania postanowienia o wszczęciu postępowania, przy czym okres, którego dotyczy postanowienie o wszczęciu postępowania, musi zwykle zostać odliczony od okresu wyznaczonego na realizację planu spłaty.\nWysokość kwoty, którą dłużnik musi zapłacić, ustala się w następujący sposób: proces restrukturyzacji długów obejmuje wszystkie składniki majątku dłużnika i całość jego dochodów po odliczeniu środków, których dłużnik i członkowie jego rodziny potrzebują, aby pokryć swoje koszty utrzymania. Z procesu restrukturyzacji długów można również wyłączyć kwotę niezbędną do zaspokojenia wierzytelności nieobjętej tym procesem.\nJeżeli po wydaniu postanowienia zatwierdzającego restrukturyzację długów sytuacja finansowa dłużnika znacznie się poprawi ze względu na nieprzewidziane okoliczności, wierzyciele i dłużnik mogą wystąpić o zmianę treści tego postanowienia.\nW przypadku restrukturyzacji długów przedsiębiorstwa należy sporządzić plan spłaty wierzytelności. Plan spłaty realizuje się przez trzy lata. Termin jego realizacji rozpoczyna bieg w dniu wydania postanowienia zatwierdzającego restrukturyzację. Dłużnik rozpoczyna spłatę długów od dnia wydania postanowienia o wszczęciu postępowania, przy czym okres, którego dotyczy postanowienie o wszczęciu postępowania, musi zwykle zostać odliczony od okresu wyznaczonego na realizację planu spłaty.\nWysokość kwoty, którą dłużnik musi zapłacić, ustala się w następujący sposób: proces restrukturyzacji długów przedsiębiorstwa obejmuje wszystkie składniki majątku dłużnika i całość jego dochodów po odliczeniu środków, których dłużnik i członkowie jego rodziny potrzebują, aby pokryć swoje koszty utrzymania. Z procesu restrukturyzacji długów przedsiębiorstwa można również wyłączyć kwotę niezbędną do zaspokojenia wierzytelności nieobjętej tym procesem.\nJeżeli po wydaniu postanowienia zatwierdzającego restrukturyzację długów przedsiębiorstwa sytuacja finansowa dłużnika znacznie się poprawi, wierzyciele i dłużnik mogą wystąpić o zmianę treści tego postanowienia.\nPo wydaniu postanowienia o ogłoszeniu upadłości dłużnik traci kontrolę nad wszystkimi składnikami majątku wchodzącymi w skład masy upadłości. Dłużnik nie może zaciągać żadnych zobowiązań, które mogłyby wchodzić w zakres postępowania upadłościowego. Od zasady tej istnieją pewne wyjątki. W toku postępowania upadłościowego masę upadłości reprezentuje syndyk (förvaltare), którego powołuje sąd rejonowy. Syndyk musi dysponować wiedzą fachową i doświadczeniem niezbędnymi do wywiązywania się z powierzonych mu obowiązków oraz posiadać inne cechy odpowiednie dla pełnionej przez siebie funkcji. Na syndyka nie może zostać powołany pracownik sądu. Syndykiem nie może być również osoba, która posiada konflikt interesów w danej sprawie.\nZarządca (rekonstruktör) musi dysponować wiedzą fachową i doświadczeniem niezbędnymi do wywiązywania się z powierzonych mu obowiązków, cieszyć się zaufaniem wierzycieli oraz posiadać inne cechy odpowiednie dla pełnionej przez siebie funkcji.\nZarządca analizuje sytuację finansową dłużnika i – działając w porozumieniu z dłużnikiem – sporządza plan, w którym określa sposób realizacji celów restrukturyzacji. Plan ten musi zostać przekazany sądowi i wierzycielom. Zarządca może zasięgnąć opinii biegłych.\nDłużnik jest zobowiązany przekazać zarządcy wszystkie informacje na temat swojej sytuacji finansowej, które mogą mieć znaczenie dla restrukturyzacji przedsiębiorstwa. Dłużnik musi stosować się do poleceń zarządcy dotyczących sposobu zarządzania przedsiębiorstwem. Dłużnik nie może dokonywać określonych czynności prawnych bez zgody zarządcy. Do czynności tych zalicza się spłatę długów zaciągniętych przed wydaniem postanowienia, zaciąganie nowych zobowiązań oraz sprzedaż składników majątku o istotnym znaczeniu dla przedsiębiorstwa dłużnika lub ustanawianie zastawu na takich składnikach majątku. Jeżeli dłużnik naruszy ten zakaz, dokonana przez niego czynność prawna zachowa jednak ważność.\nW tym postępowaniu nie ustanawia się syndyka. W toku tego postępowania dłużnik zachowuje kontrolę nad swoim majątkiem.\nWierzyciel posiadający wobec dłużnika wierzytelność, którą można zgłosić w toku postępowania upadłościowego, może potrącić tę wierzytelności z wierzytelnością, którą dłużnik posiadał względem wierzyciela w chwili wydania postanowienia o ogłoszeniu upadłości. Zasada ta nie ma zastosowania, jeżeli możliwość dokonania potrącenia została wyłączona w toku postępowania upadłościowego z uwagi na charakter przedmiotowych wierzytelności. Istnieją również zasady szczególne mające zastosowanie do wierzytelności warunkowych. Istnieją również wyjątki dotyczące między innymi niedawno nabytych wierzytelności (w dużej mierze pokrywające się z przepisami w zakresie zwrotu majątku do masy upadłości).\nJeżeli chodzi o rynki finansowe, zastosowanie mają przepisy szczególne, zgodnie z którymi postanowienia umów o potrącaniu zobowiązań i podobnych porozumień dotyczących m.in. instrumentów finansowych będą wiążące dla masy upadłości i dla tych wierzycieli.\nKażdy, kto posiadał wierzytelność wobec dłużnika w chwili złożenia wniosku o przeprowadzenie restrukturyzacji przedsiębiorstwa, może potrącić tę wierzytelność z wierzytelnością, którą dłużnik posiadał według niego w danym momencie, nawet jeżeli wierzytelność ta nie stała się jeszcze wymagalna. Zasada ta nie ma zastosowania, jeżeli możliwość dokonania potrącenia została wyłączona z uwagi na charakter przedmiotowych wierzytelności lub z innych względów przewidzianych w przepisach ustawy o restrukturyzacji przedsiębiorstw. Istnieją również wyjątki dotyczące między innymi niedawno nabytych wierzytelności (w dużej mierze pokrywające się z przepisami w zakresie zwrotu majątku do masy upadłości).\nJeżeli chodzi o rynki finansowe, zastosowanie mają przepisy szczególne, zgodnie z którymi postanowienia umów o potrącaniu zobowiązań i podobnych porozumień dotyczących m.in. instrumentów finansowych będą wiążące dla masy upadłości i dla tych wierzycieli, których wierzytelności są objęte układem.\nW Szwecji nie ustanowiono żadnych przepisów szczególnych dotyczących dokonywania potrąceń.\nUstawa o upadłości nie zawiera żadnych przepisów ogólnych określających, czy umowy zawarte przez dłużnika są wiążące dla masy upadłości. Co do zasady masę upadłości traktuje się jak niezależną osobę prawną. W związku z tym wyłączona jest odpowiedzialność z tytułu jakichkolwiek zobowiązań wynikających z takich umów. W imieniu masy upadłości można wykonać umowy zawarte przez dłużnika, jeżeli wykonanie tych umów ułatwi przeprowadzenie likwidacji masy upadłości. Możliwość wykonania umów jest zazwyczaj uzależniona od uzyskania zgody drugiej strony.\nW innych aktach prawnych, takich jak ustawa o sprzedaży (köplagen) i ustawa o obrocie instrumentami finansowymi (lagen om handel med finansiella instrument), przewidziano przepisy szczególne w tym zakresie. Zgodnie z ustawą o sprzedaży w imieniu masy upadłości można podjąć decyzję o wykonaniu umowy, jeżeli jedna ze stron została postawiona w stan upadłości. Druga strona może zwrócić się do syndyka/zarządcy masy upadłości o poinformowanie jej o zamiarze wykonania umowy z odpowiednim wyprzedzeniem.\nJeżeli przed wydaniem postanowienia zatwierdzającego restrukturyzację przedsiębiorstwa druga strona miała prawo do odstąpienia od umowy w przypadku wystąpienia sporu lub w przypadku zagrożenia wystąpieniem sporu dotyczącego realizacji płatności lub wykonania świadczenia w inny sposób, po wydaniu takiego postanowienia strona ta traci tego rodzaju uprawnienie, jeżeli dłużnik – po uzyskaniu zgody zarządcy – zwróci się w stosownym terminie o wykonanie przedmiotowej umowy. Na wniosek drugiej strony dłużnik musi z odpowiednim wyprzedzeniem poinformować ją o tym, czy planuje wykonać umowę. W przypadku podjęcia decyzji o wykonaniu umowy sposób jej wykonania regulują zasady szczególne. Przepisy szczególne w tym zakresie przewidziano również w ustawie o sprzedaży; podobnie w kwestiach związanych z umowami o pracę i instrumentami finansowymi zastosowanie mają zasady szczególne.\nW Szwecji nie przyjęto żadnych zasad szczególnych dotyczących wpływu restrukturyzacji długów na obowiązujące umowy.\nZob. również odpowiedź na pytanie „Jakie przesłanki muszą zostać spełnione, aby można było wszcząć postępowanie upadłościowe?”.\nW Szwecji nie przyjęto żadnych zasad szczególnych dotyczących wpływu restrukturyzacji długów przedsiębiorstwa na obowiązujące umowy.\nPo wydaniu postanowienia o ogłoszeniu upadłości składniki majątku wchodzące w skład masy upadłości zasadniczo nie mogą już zostać zajęte (utmäta) na potrzeby wyegzekwowania jakichkolwiek wierzytelności od dłużnika. Zakaz zajęcia składników majątku wchodzących w skład masy upadłości obowiązuje automatycznie od chwili wszczęcia postępowania upadłościowego. Od zasady tej istnieją pewne wyjątki dotyczące wierzytelności o określonym poziomie uprzywilejowania. Każde zajęcie (utmätning) dokonane z naruszeniem tego zakazu jest nieważne. Dany składnik majątku może podlegać zajęciu niezależnie od wszczęcia postępowania upadłościowego, jeżeli w celu zaspokojenia wierzytelności na tym składniku majątku ustanowiono zastaw (panträtt).\nJeżeli zajęcia dokonano przed wydaniem postanowienia o ogłoszeniu upadłości, postępowanie egzekucyjne może co do zasady toczyć się niezależnie od postępowania upadłościowego. Od zasady tej istnieją pewne wyjątki.\nDopóki postępowanie w przedmiocie restrukturyzacji przedsiębiorstwa pozostaje w toku, przeciwko dłużnikowi nie można dokonać żadnego zajęcia ani zastosować żadnego środka egzekucyjnego przewidzianego w kodeksie postępowania egzekucyjnego. Od tej zasady istnieją pewne wyjątki dotyczące np. sytuacji, w której na rzecz wierzyciela ustanowiono zastaw lub w której wierzyciel posiada prawo zatrzymania (retentionsrätt) przyznane mu w celu dochodzenia zaspokojenia wierzytelności. W tym kontekście nie dopuszcza się możliwości skorzystania ze wsparcia przewidzianego w ustawie o umowach sprzedaży zawieranych między przedsiębiorcami (lagen (1978:599) om avbetalningsköp mellan näringsidkare m.fl.). W toku postępowania w przedmiocie restrukturyzacji przedsiębiorstwa nie dopuszcza się możliwości wydania postanowienia o zastosowaniu środka zabezpieczającego (kvarstad) ani postanowienia o ustanowieniu zastawu (betalningsäkring).\nPo wydaniu postanowienia o wszczęciu postępowania w przedmiocie restrukturyzacji długów nie można zająć majątku w celu wyegzekwowania wierzytelności, które powstały przed wydaniem tego postanowienia, dopóki sąd nie wyda prawomocnego postanowienia w przedmiocie restrukturyzacji długów. Zasada ta nie ma jednak zastosowania do wierzytelności, które nie są objęte restrukturyzacją długów. Nie obowiązuje ona również w przypadku, gdy – po wniesieniu zażalenia – sąd postanowi dopuścić zajęcie na wniosek wierzyciela.\nPo ogłoszeniu upadłości dłużnika wniosek o dokonanie restrukturyzacji długów staje się bezzasadny.\nJeżeli po wystąpieniu przez dłużnika z wnioskiem o dokonanie restrukturyzacji długów do sądu wniesiony zostanie wniosek o przeprowadzenie negocjacji dotyczących zawarcia układu z wierzycielami, postępowanie w przedmiocie restrukturyzacji długów musi zostać zawieszone. Jeżeli sąd zatwierdzi układ z wierzycielami, wniosek o dokonanie restrukturyzacji długów staje się bezzasadny.\nPo ogłoszeniu upadłości dłużnika wniosek o dokonanie restrukturyzacji długów przedsiębiorstwa staje się bezzasadny.\nJeżeli po wystąpieniu przez dłużnika z wnioskiem o dokonanie restrukturyzacji długów przedsiębiorstwa do sądu wniesiony zostanie wniosek o przeprowadzenie negocjacji dotyczących zawarcia układu z wierzycielami, postępowanie w przedmiocie restrukturyzacji długów przedsiębiorstwa musi zostać zawieszone. Jeżeli sąd zatwierdzi układ z wierzycielami, wniosek o dokonanie restrukturyzacji długów przedsiębiorstwa staje się bezzasadny.\nJeżeli między dłużnikiem i osobą trzecią toczy się spór dotyczący składnika majątku wchodzącego w skład masy upadłości, syndyk masy upadłości może kontynuować takie postępowanie w zastępstwie dłużnika. Jeżeli syndyk masy upadłości nie zdecyduje się zastąpić dłużnika w sporze, przyjmuje się, że dany składnik majątku nie wchodzi w skład masy upadłości. Jeżeli wobec dłużnika wszczęto postępowanie mające na celu zaspokojenie wierzytelności, która może zostać zgłoszona w toku postępowania upadłościowego, syndyk masy upadłości może przystąpić do postępowania po stronie dłużnika. Istnieją również dalsze przepisy dotyczące tego postępowania.\nW toku postępowania w przedmiocie restrukturyzacji przedsiębiorstwa egzekucja wierzytelności jest zasadniczo zakazana, ale zakaz ten nie wstrzymuje sporu sądowego będącego w toku między dłużnikiem a osobą trzecią ani nie uniemożliwia rozstrzygnięcia tego sporu.\nZob. odpowiedź na pytanie „Jaki skutek wywiera postępowanie upadłościowe na postępowania wszczęte przez poszczególnych wierzycieli?”.\nWierzyciele nie pełnią żadnej formalnej funkcji w postępowaniu upadłościowym. W braku przepisów stanowiących inaczej syndyk musi zasięgnąć opinii wierzycieli, na których postępowanie to wywiera największy wpływ. Wierzyciel jest również uprawniony do uzyskiwania informacji od syndyka oraz na przykład do bycia obecnym przy odbieraniu przyrzeczenia. Wierzyciel może wystąpić o powołanie nadzorcy (granskningsman) odpowiedzialnego za monitorowanie procesu zarządzania masą upadłości w imieniu wierzyciela.\nJeżeli sąd przychyli się do wniosku o przeprowadzenie restrukturyzacji przedsiębiorstwa, musi wyznaczyć termin zwołania zgromadzenia wierzycieli, które odbywa się w sądzie. Zgromadzenie to należy zwołać w terminie trzech tygodni od dnia wydania postanowienia o restrukturyzacji przedsiębiorstwa lub w dłuższym terminie, jeżeli okaże się to konieczne.\nNa posiedzeniu zgromadzenia wierzycieli wierzyciele mogą wyrazić swoje opinie w kwestii tego, czy należy kontynuować restrukturyzację przedsiębiorstwa. Na wniosek jednego z wierzycieli w trakcie takiego posiedzenia sąd może wybrać wierzycieli, którzy wejdą w skład specjalnego komitetu. W jego skład może wchodzić maksymalnie trzech wierzycieli. W niektórych przypadkach pracownikom przysługuje również prawo do powołania swojego przedstawiciela jako dodatkowego członka komitetu. W szczególnie uzasadnionych przypadkach sąd może powołać dodatkowych członków komitetu. W przypadku braku przepisów stanowiących inaczej, zarządca musi zasięgać opinii zgromadzenia wierzycieli w istotnych kwestiach.\nZob. odpowiedź na pytanie „Jakie zasady obowiązują przy zgłaszaniu, weryfikacji i uznaniu wierzytelności?”.\nW toku postępowania upadłościowego składniki majątku tworzą masę upadłości, którą zarządza się w sposób korzystny dla wierzycieli (zob. powyżej). Masą upadłości zarządza jeden syndyk lub większa ich liczba. Co do zasady składniki majątku wchodzące w skład masy upadłości należy możliwie jak najszybciej sprzedać. Jeżeli dłużnik prowadził działalność gospodarczą, syndyk może – na określonych warunkach – kontynuować tę działalność w imieniu masy upadłości.\nW toku postępowania w przedmiocie restrukturyzacji przedsiębiorstwa dłużnik nie traci kontroli nad składnikami swojego majątku.\nNie ustanawia się syndyka.\nPostępowania upadłościowe w Szwecji można podzielić na dwie kategorie: postępowania upadłościowe z weryfikacją wierzytelności (bevakning) i postępowania upadłościowe bez weryfikacji wierzytelności. Weryfikacji wierzytelności nie przeprowadza się, chyba że zostanie stwierdzona taka konieczność. Wynika to z faktu, że wierzyciele, którzy nie posiadają uprzywilejowanej wierzytelności, zazwyczaj nie otrzymają żadnych środków w przypadku ogłoszenia upadłości. Sąd rejonowy może, na wniosek syndyka, zarządzić weryfikację wierzytelności. Sąd podejmie taką decyzję, jeżeli można przyjąć, iż wierzytelności nieuprzywilejowane będą mogły zostać w pewnym stopniu zaspokojone w rezultacie podziału masy upadłości w toku postępowania upadłościowego. Jeżeli zostanie stwierdzone, że należy przeprowadzić procedurę weryfikacji wierzytelności, wierzytelności, które można zgłosić w postępowaniu upadłościowym, muszą zasadniczo zostać zweryfikowane, aby wierzyciel mógł otrzymać jakąkolwiek spłatę w rezultacie podziału masy upadłości. Należy również dowieść prawa do uprzywilejowanego traktowania. Jeżeli jednak wierzyciel ma prawo zastawu lub zatrzymania danego składnika majątku, nie ma konieczności przeprowadzenia weryfikacji wierzytelności, aby wierzyciel był uprawniony do płatności za dany składnik majątku.\nFakt, że dłużnik traci kontrolę nad składnikami swojego majątku, oznacza, że nie może zaciągać żadnych zobowiązań, które mogłyby zostać zgłoszone w toku postępowania upadłościowego. Jeżeli dłużnik podejmie jakiekolwiek zobowiązania po wszczęciu postępowania upadłościowego, zobowiązań takich zasadniczo nie można weryfikować w toku postępowania upadłościowego. Zgodnie z utrwalonym orzecznictwem dłużnik może w niektórych przypadkach odzyskać kontrolę nad określonym składnikiem majątku, jeżeli syndyk wyraźnie zrzeknie się prawa do tego składnika majątku.\nSyndyk reprezentujący masę upadłości może przejąć określone prawa i zobowiązania w imieniu tej masy, na przykład zawierając umowę. Takie prawa i zobowiązania dają podstawy do dochodzenia roszczeń wobec samej masy upadłości (massafordringar). Co do zasady roszczenia wobec samej masy upadłości są uprzywilejowane względem zwykłych roszczeń, których dochodzi się w toku postępowania upadłościowego (konkursfordringar). Wynagrodzenie syndyka i inne podobne wierzytelności (tzw. koszty postępowania upadłościowego (konkurskostnader)) muszą zostać pokryte z masy upadłości przed wszelkimi innymi długami zaciągniętymi w imieniu masy upadłości. W przypadku braku możliwości pokrycia kosztów postępowania upadłościowego z masy upadłości koszty takie pokrywa państwo. Co do zasady wierzytelności zgłaszane w toku postępowania upadłościowego zaspokaja się wyłącznie po pokryciu kosztów postępowania upadłościowego i zaspokojeniu wierzytelności wobec samej masy upadłości.\nW Szwecji nie ustanowiono żadnych przepisów ogólnych regulujących kwestie związane ze zgłaszaniem wierzytelności w przypadku restrukturyzacji przedsiębiorstwa. W toku postępowania w przedmiocie restrukturyzacji przedsiębiorstwa sąd może jednak – na wniosek dłużnika – wyrazić zgodę na przeprowadzenie negocjacji dotyczących zawarcia układu z wierzycielami (offentligt ackord). Wierzyciel może w niektórych przypadkach być zmuszony do zgłoszenia swoich wierzytelności w toku negocjacji dotyczących zawarcia układu (zob. poniżej). W negocjacjach dotyczących zawarcia układu uczestniczą wyłącznie ci wierzyciele, których wierzytelności stały się wymagalne przed złożeniem wniosku o dokonanie restrukturyzacji przedsiębiorstwa. Nie wszyscy spośród tych wierzycieli mogą jednak wziąć udział w negocjacjach: z negocjacji wyłączeni są na przykład wierzyciele, których wierzytelności mogą zostać zaspokojone w drodze potrącenia lub którzy posiadają wierzytelności uprzywilejowane. Zarządca sporządza spis inwentarza aktywów i zobowiązań wchodzących w skład masy upadłości. Jeżeli dana osoba posiada wierzytelność, która nie została wpisana do spisu inwentarza składników majątku wchodzących w skład masy upadłości lub która nie została ujawniona w międzyczasie, i wyraża gotowość uczestniczenia w negocjacjach dotyczących zawarcia układu, powinna zgłosić zarządcy swoją wierzytelność na piśmie najpóźniej na tydzień przed planowaną datą zwołania zgromadzenia wierzycieli.\nWierzytelności wynikające z umów zawartych przez dłużnika za zgodą zarządcy w toku postępowania w przedmiocie restrukturyzacji przedsiębiorstwa uznaje się za objęte przywilejem ogólnym.\nCo do zasady restrukturyzacja długów obejmuje wszystkie wierzytelności pieniężne wobec dłużnika, które stały się wymagalne przed datą ogłoszenia postanowienia o wszczęciu postępowania. Dlatego też wierzyciele powinni zgłosić wszelkie wierzytelności, które powstały przed datą wydania postanowienia o wszczęciu postępowania i które są objęte procesem restrukturyzacji długów, ponieważ w przeciwnym razie istnieje ryzyko, że dłużnik zostanie zwolniony z obowiązku spłaty zaciągniętego przez siebie długu (zob. odpowiedź na pytanie „Jakie są przesłanki oraz skutki zakończenia postępowania upadłościowego?”).\nRestrukturyzacja długów nie obejmuje jednak następujących rodzajów wierzytelności:\n1. wierzytelności z tytułu świadczeń alimentacyjnych na rzecz członków rodziny, o ile Zakład Ubezpieczeń Społecznych (Försäkringskassan) lub zagraniczny podmiot publiczny nie przejął prawa uprawnionego do dochodzenia świadczeń alimentacyjnych;\n2. wierzytelności, w odniesieniu do których wierzyciel ma prawo zastawu lub inne prawo przywileju zgodnie z § 6 lub 7 ustawy o uprzywilejowaniu wierzytelności (förmånsrattslagen (1970:979)), lub prawo zatrzymania, pod warunkiem że zabezpieczenie jest wystarczające do zaspokojenia wierzytelności;\n3. wierzytelności, w odniesieniu do których wierzyciel uzyskał prawo przywileju zgodnie z § 8 ustawy o uprzywilejowaniu wierzytelności przed ogłoszeniem postanowienia o wszczęciu postępowania w odniesieniu do majątku, z którego dana wierzytelność miała zostać zaspokojona;\n4. wierzytelności, które nie stały się jeszcze wymagalne i które są uzależnione od spełnienia świadczenia przez wierzyciela; lub\n5. wierzytelności spornych.\nJeżeli wierzytelność jest warunkowa, jej kwota nie została ustalona lub nie stała się ona jeszcze wymagalna, można przyjąć, że taka wierzytelność nie powinna zostać objęta restrukturyzacją długów. Jeżeli można przyjąć, że wierzytelność jest bezpodstawna, wierzytelność taka musi zostać wyłączona z zakresu restrukturyzacji długów.\nWierzytelności, które powstały po ogłoszeniu postanowienia o wszczęciu postępowania, nie są objęte restrukturyzacją długów.\nCo do zasady restrukturyzacja długów przedsiębiorstwa obejmuje wszystkie wierzytelności pieniężne wobec dłużnika, które stały się wymagalne przed datą ogłoszenia postanowienia o wszczęciu postępowania. Dlatego też wierzyciele powinni zgłosić wszelkie wierzytelności, które powstały przed datą wydania postanowienia o wszczęciu postępowania i które są objęte procesem restrukturyzacji długów przedsiębiorstwa, ponieważ w przeciwnym razie istnieje ryzyko, że dłużnik zostanie zwolniony z obowiązku spłaty zaciągniętego przez siebie długu (zob. odpowiedź na pytanie „Jakie są przesłanki oraz skutki zakończenia postępowania upadłościowego?”).\nRestrukturyzacja długów przedsiębiorstwa nie obejmuje jednak następujących rodzajów wierzytelności:\n2. wierzytelności uprzywilejowanych zgodnie z § 5 ustawy o uprzywilejowaniu wierzytelności (1970:979), pod warunkiem że zabezpieczenie jest wystarczające do zaspokojenia wierzytelności;\n3. wierzytelności uprzywilejowanych zgodnie z § 6 lub 7 ustawy o uprzywilejowaniu wierzytelności, lub wierzytelności, którym towarzyszy prawo zatrzymania, pod warunkiem że zabezpieczenie jest wystarczające do zaspokojenia wierzytelności;\n4. wierzytelności, które stały się uprzywilejowane zgodnie z § 8 ustawy o uprzywilejowaniu wierzytelności przed ogłoszeniem postanowienia o wszczęciu postępowania w odniesieniu do majątku, z którego dana wierzytelność miała zostać zaspokojona;\n5. wierzytelności, które nie stały się jeszcze wymagalne i które są uzależnione od spełnienia świadczenia przez wierzyciela; lub\n6. wierzytelności spornych.\nJeżeli wierzytelność jest warunkowa, jej kwota nie została ustalona lub nie stała się ona jeszcze wymagalna, można przyjąć, że taka wierzytelność nie powinna zostać objęta restrukturyzacją długów przedsiębiorstwa. Jeżeli można przyjąć, że wierzytelność jest bezpodstawna, wierzytelność taka musi zostać wyłączona z zakresu restrukturyzacji długów przedsiębiorstwa.\nWierzytelności, które powstały po ogłoszeniu postanowienia o wszczęciu postępowania, nie są objęte restrukturyzacją długów przedsiębiorstwa.\nW postępowaniu upadłościowym można co do zasady zgłosić wyłącznie te wierzytelności, które powstały przed datą wydania postanowienia o wszczęciu postępowania upadłościowego. Wierzytelność może zostać zgłoszona w postępowaniu upadłościowym nawet jeśli jest warunkowa lub nie stała się jeszcze wymagalna.\nW postępowaniach, w których nie przeprowadza się weryfikacji wierzytelności, wierzyciel nie jest zobowiązany do zgłoszenia swoich wierzytelności w żaden określony sposób. W przypadku postępowania upadłościowego bez weryfikacji wierzytelności syndyk musi z urzędu zapewnić proporcjonalne zaspokojenie wszystkich wierzytelności uprzywilejowanych przy podziale masy upadłości. Zasadniczo nic nie uniemożliwia wierzycielowi zgłoszenia swojej wierzytelności w nieformalny sposób przed upływem terminu na wniesienie sprzeciwu wobec zaproponowanego podziału masy upadłości.\nJeżeli można przyjąć, że składniki majątku są wystarczające do zaspokojenia wierzycieli innych niż wierzyciele uprzywilejowani, konieczne jest przeprowadzenie weryfikacji wierzytelności (zob. powyżej odnośnie do weryfikacji wierzytelności). Jeżeli sąd rejonowy postanowi, że konieczne jest przeprowadzenie weryfikacji wierzytelności, wyznaczy termin wynoszący od czterech do dziesięciu tygodni na przedstawienie dowodów. Postanowienie wzywające do weryfikacji wierzytelności podlega ogłoszeniu. Wierzyciele muszą zgłosić swoje wierzytelności na piśmie w wyznaczonym terminie. Jeżeli wierzyciel ma prawo zastawu lub zatrzymania danego składnika majątku, nie ma konieczności przeprowadzenia weryfikacji wierzytelności w ramach tej procedury, aby wierzyciel otrzymał płatność z masy upadłości. Jeżeli wierzytelności zostały zweryfikowane, a wierzyciel zamierza zgłosić wierzytelność lub wykonać prawo zastawu po upływie terminu na przedstawienie dowodu, może przedstawić dowód ex post (efterbevakning). Należy to zrobić najpóźniej w dniu, w którym syndyk przedstawi plan podziału masy upadłości, tj. przed wniesieniem tego planu do sądu i przed jego ogłoszeniem. Jeżeli wierzyciel nie przedstawi dowodu potwierdzającego przysługującą mu wierzytelność, traci możliwość otrzymania płatności z majątku objętego postanowieniem o podziale masy upadłości. W takim przypadku wierzyciel będzie mógł co do zasady otrzymać płatność z tytułu swojej wierzytelności wyłącznie wówczas, gdy pojawią się dodatkowe środki (podział ex post, efterutdelning).\nJak wspomniano powyżej, wierzyciele nie są zobowiązani do zgłaszania wierzytelności w toku postępowania w przedmiocie restrukturyzacji przedsiębiorstwa, ale mogą zostać do tego zobowiązani w toku ewentualnych negocjacji dotyczących zawarcia układu. Zarządca musi przedstawić plan restrukturyzacji przedsiębiorstwa. W planie zazwyczaj przedstawia się sposób naprawienia sytuacji finansowej przedsiębiorstwa dłużnika oraz poprawy jego wyniku operacyjnego. Treść planu można jednak dostosowywać do specyfiki poszczególnych przypadków.\nW niektórych okolicznościach w toku postępowania w przedmiocie restrukturyzacji przedsiębiorstwa może zostać zawarty układ z wierzycielami. Z wnioskiem o przeprowadzenie negocjacji dotyczących zawarcia układu występuje dłużnik.\nWniosek o przeprowadzenie negocjacji dotyczących zawarcia układu musi zawierać propozycję układu określającą wysokość kwoty oferowanej przez dłużnika oraz termin jej przekazania i wskazującą, czy na potrzeby układu wniesiono jakiekolwiek zabezpieczenie, a jeżeli tak – co wchodzi w jego skład. Do wniosku należy załączyć spis inwentarza aktywów i zobowiązań wchodzących w skład masy upadłości.\nJeżeli wniosek o przeprowadzenie negocjacji dotyczących zawarcia układu zostanie uznany za dopuszczalny, sąd musi niezwłocznie wydać postanowienie o wszczęciu tych negocjacji. Jednocześnie sąd musi wyznaczyć datę zgromadzenia wierzycieli, które odbywa się w sądzie, wystosować wezwania do udziału w tym zgromadzeniu oraz ogłosić stosowne postanowienie w tym zakresie.\nDłużnik, zarządca i wierzyciele mogą wnieść sprzeciw wobec roszczenia, które ma być przedmiotem układu. Przyjęto również zasady szczególne regulujące kwestie związane z możliwością brania udziału w negocjacjach dotyczących zawarcia układu przez osoby, których wierzytelności nie figurują w spisie inwentarza masy upadłości.\nW negocjacjach dotyczących zawarcia układu mogą uczestniczyć wyłącznie wierzyciele, których wierzytelności stały się wymagalne przed złożeniem wniosku o dokonanie restrukturyzacji przedsiębiorstwa. W negocjacjach nie biorą udziału wierzyciele, których wierzytelność może zostać zaspokojona w drodze potrącenia, ani wierzyciele posiadający wierzytelność uprzywilejowaną. Wierzyciele, którzy w przypadku ogłoszenia upadłości dłużnika mogliby dochodzić zaspokojenia swoich wierzytelności wyłącznie po zaspokojeniu wierzytelności pozostałych wierzycieli, również nie uczestniczą w negocjacjach, chyba że pozostali wierzyciele biorący udział w negocjacjach wyrażą na to zgodę.\nNa wniosek dowolnego wierzyciela dłużnik musi pod przysięgą poświadczyć prawidłowość spisu inwentarza składników majątku na zgromadzeniu wierzycieli.\nWierzyciele głosują nad zaproponowanym układem w trakcie zgromadzenia wierzycieli. Propozycję układu, która gwarantuje zaspokojenie co najmniej 50% łącznej kwoty wierzytelności, uznaje się za zatwierdzoną przez wierzycieli, jeżeli co najmniej trzy piąte głosujących opowie się za przyjęciem tej propozycji, a kwota wierzytelności tych osób będzie odpowiadała trzem piątym łącznej kwoty wierzytelności wszystkich uprawnionych do głosowania. Jeżeli odsetek ten będzie mniejszy, propozycję układu uznaje się za zatwierdzoną, jeżeli trzy czwarte głosujących opowie się za jej zatwierdzeniem, a kwota wierzytelności tych osób będzie odpowiadała trzem czwartym łącznej kwoty wierzytelności wszystkich uprawnionych do głosowania.\nW przypadku wydania postanowienia o wszczęciu postępowania w przedmiocie restrukturyzacji długów stosowne zawiadomienie musi zostać niezwłocznie ogłoszone w dzienniku urzędowym (Post-och Inrikes Tidningar). Zawiadomienie takie musi również zostać przesłane znanym wierzycielom w terminie jednego tygodnia od daty jego ogłoszenia. W zawiadomieniach takich należy wezwać wierzycieli m.in. do przedstawienia roszczeń względem dłużnika, zazwyczaj na piśmie, w terminie jednego miesiąca od daty ogłoszenia zawiadomienia. Wierzyciele są zobowiązani podać szczegółowe informacje na temat tych roszczeń oraz wszelkie inne informacje istotne dla oceny stanu faktycznego danej sprawy, a także wskazać rachunek bankowy, na który należy wnosić płatności w toku postępowania w przedmiocie restrukturyzacji długów.\nPo wydaniu postanowienia o wszczęciu postępowania i zgromadzeniu dostatecznej ilości informacji sporządza się plan restrukturyzacji długów. Plan ten przekazuje się wszystkim znanym wierzycielom, których wierzytelności zostały nim objęte, zapraszając ich do zgłaszania uwag w wyznaczonym terminie. Nieprzekazanie uwag przez wierzyciela nie uniemożliwia wydania postanowienia zatwierdzającego plan restrukturyzacji długów.\nW przypadku wydania postanowienia o wszczęciu postępowania w przedmiocie restrukturyzacji długów przedsiębiorstwa stosowne zawiadomienie musi zostać niezwłocznie ogłoszone w dzienniku urzędowym (Post-och Inrikes Tidningar). Zawiadomienie takie musi również zostać przesłane znanym wierzycielom w terminie jednego tygodnia od daty jego ogłoszenia. W zawiadomieniach takich należy wezwać wierzycieli m.in. do przedstawienia roszczeń względem dłużnika, zazwyczaj na piśmie, w terminie jednego miesiąca od daty ogłoszenia zawiadomienia. Wierzyciele są zobowiązani podać szczegółowe informacje na temat tych roszczeń oraz wszelkie inne informacje istotne dla oceny stanu faktycznego danej sprawy, a także wskazać rachunek bankowy, na który należy wnosić płatności w toku postępowania w przedmiocie restrukturyzacji długów.\nPo wydaniu postanowienia o wszczęciu postępowania i zgromadzeniu dostatecznej ilości informacji sporządza się plan restrukturyzacji długów przedsiębiorstwa. Plan ten przekazuje się wszystkim znanym wierzycielom, których wierzytelności zostały nim objęte, zapraszając ich do zgłaszania uwag w wyznaczonym terminie. Nieprzekazanie uwag przez wierzyciela nie uniemożliwia wydania postanowienia zatwierdzającego plan restrukturyzacji długów przedsiębiorstwa.\nJeżeli składniki majątku wchodzące w skład masy upadłości okażą się niewystarczające do pokrycia kosztów postępowania upadłościowego i długów zaciągniętych w imieniu masy upadłości, postępowanie upadłościowe należy umorzyć (zob. przedstawione powyżej informacje dotyczące kosztów postępowania upadłościowego i długów zaciąganych w imieniu masy upadłości). W przypadku umorzenia postępowania upadłościowego (avskrivas) zasadniczo nie dokonuje się podziału masy upadłości między wierzycieli.\nJeżeli postępowanie upadłościowe nie zostało umorzone, środki pieniężne wchodzące w skład masy upadłości, które nie zostały wykorzystane do pokrycia kosztów postępowania upadłościowego i długów zaciągniętych w imieniu masy upadłości, dzieli się między wierzycieli. Co do zasady podział taki należy przeprowadzić zgodnie z przepisami ustawy o uprzywilejowaniu wierzytelności.\nPrzepisy ustawy o uprzywilejowaniu wierzytelności regulują kwestie związane z uprawnieniami, jakie wierzyciele posiadają względem innych wierzycieli w przypadku ogłoszenia upadłości dłużnika. Poniżej przedstawiono najistotniejsze informacje na temat przepisów ustawy o uprzywilejowaniu wierzytelności.\nWierzytelności mogą być uprzywilejowane w sposób szczególny albo ogólny. Uprzywilejowanie szczególne dotyczy określonych rodzajów składników majątku (może mieć np. postać prawa zastawu, prawa zatrzymania lub hipoteki (inteckning) ustanowionej na nieruchomości). Uprzywilejowanie ogólne dotyczy wszystkich składników majątku wchodzących w skład masy upadłości dłużnika (takich jak koszty poniesione przez wierzycieli w związku z postawieniem dłużnika w stan upadłości oraz wynagrodzenie zarządcy, jeżeli przed wszczęciem danego postępowania upadłościowego przeprowadzono postępowanie w przedmiocie restrukturyzacji przedsiębiorstwa). Wierzytelności uprzywilejowane szczególnie mają pierwszeństwo przed wierzytelnościami uprzywilejowanymi ogólnie. Wszelkie wierzytelności niebędące wierzytelnościami uprzywilejowanymi zaspokaja się na takich samych zasadach. Można również zawrzeć umowę stanowiącą, że dany wierzyciel będzie uprawniony do zaspokojenia swoich wierzytelności wyłącznie po zaspokojeniu wierzytelności wszystkich innych wierzycieli (wierzytelność podporządkowana, efterställd fordran).\nStopień uprzywilejowania wierzytelności zostaje utrzymany nawet w przypadku jej przeniesienia, zajęcia lub przekazania osobie trzeciej w inny sposób.\nJeżeli dana wierzytelność jest uprzywilejowana szczególnie względem określonego składnika majątku, ale wartość tego składnika majątku okaże się niewystarczająca do jej zaspokojenia, niezaspokojoną część wierzytelności uznaje się za wierzytelność nieuprzywilejowaną.\nW przypadku restrukturyzacji przedsiębiorstwa nie dokonuje się podziału masy upadłości, chyba że zawarto układ z wierzycielami.\nW układzie można określić szczególny tryb zaspokajania wierzytelności. Postanowienia układu muszą przyznawać wszystkim wierzycielom równe prawa oraz zapewniać im możliwość odzyskania przynajmniej 25% łącznej kwoty wierzytelności, chyba że wszyscy znani wierzyciele objęci układem zgodzą się na obniżenie tego odsetka lub wystąpią szczególne przesłanki uzasadniające obniżenie tego odsetka. Uzgodniona minimalna kwota wierzytelności, do której pokrycia zobowiązał się dłużnik, musi zostać uiszczona w terminie roku od dnia zatwierdzenia układu, chyba że wszyscy znani wierzyciele wyrażą zgodę na przedłużenie terminu spłaty długów. W układzie można również przewidzieć wyłącznie odroczenie spłaty długów przez dłużnika lub wyjątkowe umorzenie części tych długów.\nWszystkie wierzytelności objęte postępowaniem w przedmiocie restrukturyzacji długów posiadają taki sam stopień uprzywilejowania. Wierzytelność może być jednak traktowana jako wierzytelność o niższym stopniu uprzwilejowania za zgodą danego wierzyciela lub może zostać zaspokojona przed pozostałymi wierzytelnościami, jeżeli kwota masy upadłości podlegająca podziałowi jest niewielka, a podjęcie takiej decyzji jest uzasadnione, biorąc pod uwagę skalę długów i inne okoliczności.\nW postanowieniu zatwierdzającym plan restrukturyzacji długów określa się zasady regulujące kwestie związane z zaspokajaniem wierzytelności.\nWszystkie wierzytelności objęte postępowaniem w przedmiocie restrukturyzacji długów przedsiębiorstwa posiadają taki sam stopień uprzywilejowania. Wierzytelność może być jednak traktowana jako wierzytelność o niższym stopniu uprzywilejowania za zgodą danego wierzyciela lub może zostać zaspokojona przed pozostałymi wierzytelnościami, jeżeli kwota masy upadłości podlegająca podziałowi jest niewielka, a podjęcie takiej decyzji jest uzasadnione, biorąc pod uwagę skalę długów i inne okoliczności.\nJeżeli dłużnik zgodzi się spłacić swoje długi lub jeżeli wypracuje porozumienie z wierzycielami (porozumienie dobrowolne, frivillig uppgörelse), sąd rejonowy musi wydać postanowienie o umorzeniu postępowania upadłościowego. Postępowanie upadłościowe, w którym ustanowiono wymóg wykazania istnienia długów, może również zakończyć się wydaniem postanowienia zatwierdzającego wypracowany układ (ackord i konkurs). W innych przypadkach postępowanie upadłościowe kończy się w drodze umorzenia (avskrivning, jeżeli wartość składników majątku wchodzących w skład masy upadłości okaże się niewystarczająca do pokrycia kosztów postępowania upadłościowego i zaspokojenia roszczeń wobec samej masy upadłości) lub poprzez dokonanie podziału masy upadłości między wierzycieli.\nOgłoszenie upadłości nie zwalnia osoby fizycznej z obowiązku spłaty długów (w przypadku restrukturyzacji długów obowiązują inne zasady). Niespłacone długi nie podlegają umorzeniu po ogłoszeniu upadłości (nie dotyczy to jednak sytuacji, w której zostały one objęte postanowieniami dobrowolnego porozumienia lub układu z wierzycielami).\nW przypadku ogłoszenia upadłości osoby prawnej taka osoba zostaje rozwiązana (przepisy regulujące te kwestie zostały zawarte w ustawodawstwie dotyczącym prawa spółek). Oznacza to, że co do zasady wierzyciele nie mogą dochodzić żadnych niezaspokojonych wierzytelności od osoby prawnej po ogłoszeniu jej upadłości.\nJeżeli wypracowano układ, jego postanowienia są wiążące dla wszystkich wierzycieli, zarówno znanych, jak i nieznanych, którzy byli uprawnieni do udziału w negocjacjach dotyczących zawarcia układu. Wierzyciel, który w przypadku ogłoszenia upadłości byłby uprawniony do otrzymania części środków wchodzących w skład masy upadłości po zaspokojeniu pozostałych wierzycieli, traci przysługujące mu uprawnienie do dochodzenia wierzytelności od dłużnika, chyba że wszyscy wierzyciele uprawnieni do udziału w negocjacjach dotyczących zawarcia układu zostaną w pełni zaspokojeni w rezultacie wykonania postanowień tego układu. Wierzyciel uprzywilejowany w odniesieniu do określonego składnika majątku jest związany postanowieniami układu w zakresie, w jakim postanowienia te dotyczą kwot, które nie mogą zostać wypłacone z tego składnika majątku.\nWydanie postanowienia zatwierdzającego restrukturyzację długów zwalnia dłużnika z obowiązku spłaty długów objętych restrukturyzacją długów w stopniu, w jakim zostały one zmniejszone. Restrukturyzacja długów zwalnia również dłużnika z obowiązku spłaty długów, które nie zostały zgłoszone w postępowaniu, chyba że takie długi nie mogą zostać objęte restrukturyzacją długów.\nRestrukturyzacja długów oznacza, że prawo do dochodzenia spłaty odsetek lub kar z tytułu zaległych płatności w odniesieniu do wierzytelności podlegającej restrukturyzacji wygasa w odniesieniu do okresu liczonego od dnia ogłoszenia postanowienia o wszczęciu postępowania w przedmiocie restrukturyzacji długów.\nRestrukturyzacja długów nie wywiera wpływu na prawa wierzyciela względem poręczyciela lub dowolnej innej osoby, która odpowiada za dany dług poza dłużnikiem.\nPostanowienie zatwierdzające restrukturyzację długów musi zawierać plan spłaty wierzycieli. Termin realizacji planu spłaty wierzycieli wynosi pięć lat, chyba że istnieją istotne podstawy wyznaczenia krótszego terminu. Termin realizacji planu spłaty wierzycieli rozpoczyna bieg w dniu wydania postanowienia zatwierdzającego restrukturyzację. Po wyznaczeniu terminu wygaśnięcia planu spłaty wierzycieli długość okresu obowiązywania postanowienia o wszczęciu postępowania zazwyczaj należy odliczyć od okresu obowiązywania planu, chyba że w danym przypadku istnieją przesłanki uzasadniające odliczenie krótszego okresu z uwagi na działania podjęte przez dłużnika po wydaniu postanowienia o wszczęciu postępowania.\nPostanowienie zatwierdzające restrukturyzację długów może, pod pewnymi warunkami, zostać zmienione lub uchylone. Na wniosek wierzyciela, którego wierzytelność jest objęta restrukturyzacją długów, postanowienie zatwierdzające restrukturyzację długów może zostać uchylone lub – w przypadkach, o których mowa w pkt 6 i 7 – zmienione, jeżeli:\n1. dłużnik był nieuczciwy wobec wierzyciela;\n2. dłużnik umyślnie utrudniał przebieg postępowania upadłościowego lub podjęcie środka egzekucyjnego;\n3. dłużnik potajemnie sprzyjał określonemu wierzycielowi, aby wpłynąć na treść postanowienia w przedmiocie restrukturyzacji długów;\n4. dłużnik umyślnie podał nieprawdziwe informacje w złożonym przez siebie wniosku o przeprowadzenie restrukturyzacji długów lub na innym etapie postępowania ze szkodą dla wierzyciela;\n5. dłużnik podał nieprawdziwe informacje, co wpłynęło na treść postanowienia organu publicznego dotyczącego podatków lub należności objętych restrukturyzacją długów, lub nie przedstawił żadnych informacji, mimo że był do tego zobowiązany, a zaistniała sytuacja doprowadziła do podjęcia błędnej decyzji lub do niepodjęcia żadnej decyzji;\n6. dłużnik nie realizuje planu spłaty wierzycieli i odstępstwo od planu jest znaczne; lub\n7. sytuacja finansowa dłużnika poprawiła się znacznie od dnia wydania postanowienia zatwierdzającego restrukturyzację długów, przy czym poprawy tej nie można było przewidzieć w chwili wydawania tego postanowienia.\nW przypadkach, o których mowa w pkt 7, wniosek należy złożyć w terminie pięciu lat od dnia wydania postanowienia o wszczęciu postępowania lub – jeżeli plan spłaty wierzycieli wygasa w późniejszym terminie – najpóźniej w dniu wygaśnięcia tego planu. W przypadku zmiany treści postanowienia zatwierdzającego restrukturyzację długów okres realizacji planu spłaty wierzycieli może zostać wydłużony maksymalnie do siedmiu lat.\nWydanie postanowienia zatwierdzającego restrukturyzację długów przedsiębiorstwa zwalnia dłużnika z obowiązku spłaty długów objętych restrukturyzacją długów w stopniu, w jakim zostały one zmniejszone. Restrukturyzacja długów zwalnia również dłużnika z obowiązku spłaty długów, które nie zostały zgłoszone w postępowaniu, chyba że takie długi nie mogą zostać objęte restrukturyzacją długów przedsiębiorstwa.\nRestrukturyzacja długów przedsiębiorstwa oznacza, że prawo do dochodzenia spłaty odsetek lub kar z tytułu zaległych płatności w odniesieniu do wierzytelności podlegającej restrukturyzacji wygasa w odniesieniu do okresu liczonego od dnia ogłoszenia postanowienia o wszczęciu postępowania w przedmiocie restrukturyzacji długów.\nPostanowienie zatwierdzające restrukturyzację długów przedsiębiorstwa musi zawierać plan spłaty wierzycieli. Plan spłaty wierzycieli realizuje się przez trzy lata. Termin realizacji tego planu rozpoczyna bieg w dniu wydania postanowienia zatwierdzającego restrukturyzację.\n5. dłużnik podał nieprawdziwe informacje, co wpłynęło na treść postanowienia organu publicznego dotyczącego podatków lub należności objętych restrukturyzacją długów przedsiębiorstwa, lub nie przedstawił żadnych informacji, mimo że był do tego zobowiązany, a zaistniała sytuacja doprowadziła do podjęcia błędnej decyzji lub do niepodjęcia żadnej decyzji;\n7. sytuacja finansowa dłużnika poprawiła się znacznie od dnia wydania postanowienia zatwierdzającego restrukturyzację długów.\nW przypadkach, o których mowa w pkt 7, wniosek należy złożyć w terminie trzech lat od dnia wydania postanowienia o wszczęciu postępowania lub – jeżeli plan spłaty wierzycieli wygasa w późniejszym terminie – najpóźniej w dniu wygaśnięcia tego planu. W przypadku zmiany treści postanowienia zatwierdzającego restrukturyzację długów przedsiębiorstwa okres realizacji planu spłaty wierzycieli może zostać wydłużony maksymalnie do pięciu lat.\nJak wspomniano powyżej, ogłoszenie upadłości nie zwalnia osoby fizycznej z obowiązku spłaty swojego zadłużenia; w przypadku ogłoszenia upadłości osoby prawnej taka osoba prawna zostaje rozwiązana.\nJeżeli po ogłoszeniu upadłości pojawią się dodatkowe środki, które można będzie podzielić między wierzycieli, dopuszcza się możliwość dokonania podziału takich środków ex post.\nInformacje dotyczące skutków zawarcia układu z wierzycielami przedstawiono powyżej. Jeżeli w danym przypadku nie zawarto układu, a dłużnik nie wypracował dobrowolnego porozumienia lub innego rodzaju porozumienia z wierzycielami, wierzytelności pozostałe po zakończeniu restrukturyzacji przedsiębiorstwa uznaje się za niezaspokojone.\nW określonych okolicznościach wierzyciel może wystąpić o ponowne zbadanie zasadności postanowienia zatwierdzającego restrukturyzację długów po wykonaniu przez dłużnika planu spłaty wierzycieli. Zob. odpowiedź na pytanie „Jakie są przesłanki oraz skutki zakończenia postępowania upadłościowego?”.\nW określonych okolicznościach wierzyciel może wystąpić o ponowne zbadanie zasadności postanowienia zatwierdzającego restrukturyzację długów przedsiębiorstwa po wykonaniu przez dłużnika planu spłaty wierzycieli. Zob. odpowiedź na pytanie „Jakie są przesłanki oraz skutki zakończenia postępowania upadłościowego?”.\nWynagrodzenie syndyka i inne podobne wierzytelności (koszty postępowania upadłościowego) oraz inne długi zaciągnięte w imieniu masy upadłości muszą zostać pokryte z masy upadłości przed wypłaceniem jakichkolwiek środków wierzycielom. Koszty postępowania upadłościowego zaspokaja się z kolei przed pozostałymi roszczeniami wobec samej masy upadłości. W przypadku braku możliwości pokrycia kosztów postępowania upadłościowego z masy upadłości koszty te co do zasady pokrywa państwo.\nZarządca (oraz w stosownych przypadkach nadzorca) jest uprawniony do otrzymania wynagrodzenia za swoją pracę oraz zwrotu kosztów poniesionych w trakcie wypełniania powierzonych mu obowiązków. Wysokość tego wynagrodzenia nie może przekraczać kwoty, jaką można uznać za rozsądne wynagrodzenie za pełnienie takiej funkcji. Na wniosek zarządcy lub dłużnika sąd ustali wysokość wynagrodzenia zarządcy. Wierzyciel, którego wierzytelność jest objęta układem, może również wnieść o przeprowadzenie takiej oceny do czasu wykonania układu. Dłużnik musi pokryć koszty sądowe oraz wynagrodzenie zarządcy i nadzorcy.\nW toku postępowania w przedmiocie restrukturyzacji długów dłużnik zazwyczaj realizuje płatności na rzecz służby komorniczej, która następnie wypłaca środki pieniężne wierzycielom. Służba komornicza pobiera od dłużnika opłatę roczną z tytułu zarządzania jego płatnościami.\nPrzepisy dotyczące zwrotu majątku do masy upadłości (återvinning till konkursbo) zawiera ustawa o upadłości. Datą odniesienia wykorzystywaną przy obliczaniu okresów przewidzianych w przepisach dotyczących zwrotu majątku do masy upadłości jest zazwyczaj dzień poprzedzający złożenie wniosku o ogłoszenie upadłości.\nCzynność może zostać uznana za bezskuteczną (går åter), jeżeli w nieprawidłowy sposób stawia określonego wierzyciela w bardziej korzystnej sytuacji w porównaniu z pozostałymi wierzycielami lub jeżeli wierzyciele zostali pozbawieni zaspokojenia z majątku dłużnika, lub jeżeli długi dłużnika wzrosły oraz jeżeli dłużnik był niewypłacalny lub stał się niewypłacalny w rezultacie samego postępowania lub w rezultacie postępowania oraz innych czynników, a także jeżeli druga strona wiedziała lub powinna była wiedzieć, że dłużnik był niewypłacalny, oraz jakie okoliczności sprawiły, że czynność prawna jest wadliwa. Przyjmuje się, że członkowie rodziny dłużnika posiadali wiedzę na temat jego sytuacji, o której mowa w zdaniu pierwszym, chyba że będą w stanie przedstawić przekonujące dowody potwierdzające, że nie posiadali takiej wiedzy i że nie mieli możliwości jej uzyskać. Jeżeli danej czynności dokonano wcześniej niż pięć lat przed datą odniesienia, czynność taka może zostać uznana za bezskuteczną wyłącznie w przypadku, gdy dotyczy ona jednego z członków rodziny dłużnika.\nSpłata długów później niż trzy miesiące przed datą odniesienia przy wykorzystaniu metody innej niż powszechnie przyjęta metoda dokonywania płatności bądź spłata długów z góry lub w kwocie, która skutkowała istotnym pogorszeniem sytuacji finansowej dłużnika, może zostać uznana za bezskuteczną, chyba że w danym przypadku można uznać, że taka spłata nie miała wyjątkowego charakteru. Jeżeli płatność zrealizowano na rzecz jednego z członków rodziny dłużnika przed tą datą, ale po upływie dwóch lat od daty odniesienia, czynność taka może zostać uznana za bezskuteczną, chyba że uda się wykazać, że dłużnik nie był niewypłacalny lub że nie stał się niewypłacalny wskutek dokonania danej czynności.\nIstnieją również przepisy szczególne regulujące kwestie związane z darowiznami, podziałem nieruchomości i wynagrodzeniem. Niektóre płatności na rzecz Skarbu Państwa nie podlegają przepisom dotyczącym zwrotu do masy upadłości, np. opłacone podatki.\nSyndyk może dochodzić zwrotu majątku do masy upadłości, wytaczając powództwo przed sądami powszechnymi lub kwestionując wierzytelności zweryfikowane w toku postępowania upadłościowego. Jeżeli syndyk nie zdecyduje się na dochodzenie zwrotu majątku do masy upadłości i jeżeli nie zawarto ugody, wierzyciel może dochodzić zwrotu do masy upadłości, wytaczając powództwo przed sądami powszechnymi.\nW przypadku zwrotu składnik majątku, którymi dłużnik rozporządził, zostaje zwrócony do masy upadłości.\nPo ogłoszeniu postanowienia o restrukturyzacji przedsiębiorstwa przepisy ustawy o upadłości dotyczące zwrotu do masy upadłości w kontekście postępowania upadłościowego mają zastosowanie, jeżeli zawarto układ z wierzycielami (zob. pkt dotyczący upadłości).\nW przypadku, w którym wierzyciel dochodzi zwrotu wierzytelności uprzywilejowanej lub płatności uzyskanej w drodze zajęcia, sąd może zawiesić postępowanie egzekucyjne do odwołania.\nPowództwo o zwrot do masy upadłości wytacza zarządca lub wierzyciel, którego wierzytelność zostałaby objęta układem. Powództwo należy wytoczyć przed zwołaniem zgromadzenia wierzycieli i do momentu rozstrzygnięcia kwestii związanej z układem nie może zapaść orzeczenie kończące postępowanie w sprawie. Wierzyciel, który zamierza wytoczyć powództwo o zwrot do masy upadłości, musi poinformować zarządcę o tym zamiarze. Jeżeli wierzyciel nie dopełni tego obowiązku, sąd nie rozpozna jego sprawy.\nJeżeli postępowanie w przedmiocie restrukturyzacji przedsiębiorstwa nie zakończy się zawarciem układu i jeżeli dłużnik nie zostanie postawiony w stan upadłości po wniesieniu stosownego wniosku w tym zakresie w terminie trzech tygodni od dnia zakończenia postępowania w przedmiocie restrukturyzacji przedsiębiorstwa, powództwo o zwrot do masy upadłości musi zostać oddalone.\nPo pokryciu kosztów poniesionych przez powoda zyski uzyskane dzięki zwróceniu składników majątku do masy upadłości wypłaca się wierzycielom objętym układem. Pozwany, który wskutek wytoczenia powództwa przez powoda może zdecydować się dochodzić zaspokojenia wierzytelności od dłużnika, może wziąć udział w negocjacjach dotyczących zawarcia układu z tytułu posiadania takiej wierzytelności i jest uprawniony do potrącenia należnej mu kwoty w chwili dokonywania podziału kwoty, którą w przeciwnym wypadku musiałby zapłacić.\nNa wniosek wierzyciela objętego układem lub na wniosek dłużnika sąd prowadzący postępowanie w przedmiocie zwrotu do masy upadłości może nakazać objęcie składników majątku należnych wierzycielowi zgodnie z poprzednim zdaniem nadzorem specjalnym (särskild förväntning). Wszelkie składniki majątku objęte takim nadzorem mogą zostać zajęte dopiero po wygaśnięciu układu.\nNie istnieją żadne przepisy szczególne dotyczące zwrotu majątku do masy upadłości.\nOstatnia aktualizacja: 19/02/2018