海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告海南椰岛(集团)股份有限公司\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告\n独立董事 刘星 因公出差 裴勇\n独立董事 冷明权 因公出差 裴勇三、 众环海华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、 公司负责人雷立、主管会计工作负责人伍绍远及会计机构负责人(会计主管人员)余唐健声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。\n五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案: 经众环海华会计师事务所有限公司审计,海南椰岛(集团)股份有限公司(以下简称"公司")2012 年度归属于上市公司股东净利润为 158,299,939.42 元。弥补公司 2011 年度公司未分配利润-15,625,723.09元后,可供分配利润为 142,674,216.33 元。公司拟以 2012 年 12 月 31 日的总股本 448,200,000.00 股为基数,向全体股东以未分配利润每 10 股派现金 1 元(含税)。占合并报表中归属于母公司股东净利润的 28.31%。六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?否七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否\n目录第一节 释义及重大风险提示......................................................................................................... 4第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 7第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 9第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 22第六节 股份变动及股东情况..................................................................................................... 277第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 31第八节 公司治理 ........................................................................................................................ 377第九节 内部控制 ........................................................................................................................ 400第十节 财务会计报告 ................................................................................................................ 411第十一节 备查文件目录............................................................................................................. 133\n上交所 指 上海证券交易\n本报告期 指 2012 年度二、 重大风险提示:本公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅第四节董事会报告中关于公司前景展望中可能面对的风险部分的内容。\n电子信箱 yedaohainan@163.com yedaohainan@163.com三、 基本情况简介\n电子信箱 yedaohainan@163.com四、 信息披露及备置地点\n公司年度报告备置地点 海南椰岛董事会办公室五、 公司股票简况\nA股 上海证券交易所 海南椰岛 600238六、 公司报告期内注册变更情况(一) 基本情况公司报告期内注册情况未变更。(二)公司首次注册情况的相关查询索引公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。(三)公司上市以来,主营业务的变化情况公司上市以来,主营业务没有发生重大变化。\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告(四)公司上市以来,历次控股股东的变更情况公司自上市以来控股股东未发生变化。七、 其他有关资料\n武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9\n营业收入 1,258,763,086.20 1,527,140,183.89 -17.57 1,604,934,829.52归属于上市公司股东的净利\n158,299,939.42 -39,005,691.23 不适用 196,398,899.28润归属于上市公司股东的扣除\n47,004,511.47 -102,271,967.64 不适用 7,456,756.02非经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净\n172,724,549.42 -226,615,916.11 不适用 40,497,085.42额\n821,168,596.77 662,356,664.86 23.98 736,402,517.65产\n总资产 1,669,325,931.87 1,397,549,026.55 19.45 1,298,352,365.45(二) 主要财务数据\n基本每股收益(元/股) 0.35 -0.09 不适用 0.44\n稀释每股收益(元/股) 0.35 -0.09 不适用 0.44扣除非经常性损益后的基本\n0.10 -0.23 不适用 0.02每股收益(元/股)\n增加 26.94 个百\n加权平均净资产收益率(%) 21.35 -5.59 28.60\n扣除非经常性损益后的加权 增加 20.79 个百\n6.34 -14.45 1.09\n59,956,892.93 外投资增值和荆州金楚油脂科 402,673.21 -11,471,031.53置损益\n的政府补助,但 8,328,289.24 7,630,910.63 37,834,477.92\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外\n57,079,825.01 地段土地与澄迈县金马片区土 32,331,097.67交换损益\n163,381.92 38,694,209.62 257,097,951.37允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款\n外 的 其 他 营 业 -12,568,249.18 2,326,509.80 -18,127,656.72\n-2,245,274.72 -45,127.30 -280,189.10影响额\n所得税影响额 -79,437.25 -18,073,997.22 -44,676,761.50\n合计 111,295,427.95 63,266,276.41 188,942,143.26\n第四节 董事会报告一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析2012 年海南椰岛(集团)股份有限公司实现销售收入 12.59 亿元,取得了较好经营业绩,各项业务运行正常,公司稳步发展。一、 酒类产业酒类产业是集团公司的主导产业,酒业的运行状况体现在以下方面:1、 酒业生产和工程建设对保健酒易地扩建技改项目一期工程进行了进一步的完善,达到了年产 3 万吨的生产能力,酒厂生产环节运行正常,全面保证了销售市场的正常供货;继续加大对酒厂二期工程建设的力度,主要进行的是储酒罐区的建设,以确保市场的供应和保证酒液的品质。原酒生产基地已经完成了一期工程的建设,并于下半年开始投产,年产原酒可达 1500 吨,原酒生产基地的投产对集团酒业的长远发展意义重大,在有效缓解原酒供应压力的同时,将全面提升酒类产品的品质,有力支持市场和品牌建设。2、酒业技术和产品研发继续加强对技术人才的引进和培养,建立了一支稳定性强、专业技术精、人才结构合理的酒业人才队伍,在产品、原料、工艺、检测等多方面进行深入研究,全方位提升原料供应、工艺流程、检测方法、产品品质等环节的水平,同时加大对新产品的研发,为市场开发做好新产品储备。3、酒业销售2012 年酒业实现销售收入 4.11 亿元,与上年度基本持平。滋补酒事业部在上年度对营销系统调整的基础上,继续完善组织机构的建设,进行职能调整和人员配置,通过转变运营模式,市场趋向稳定,并逐步得到恢复。岛内市场完成了年度销售任务,对三椰春、海南米酒、宝岛白酒等低端产品重新定位,海口大曲"知客"、"古调"、"品德"、"儒法堂"四大系列白酒的市场影响力不断增强,岛内市场从单纯的低价策略调整为低价与中高价相结合的组合策略;从单纯的卖产品调整为长远的树品牌,维持和增加了产品的市场占有率,不断提升品牌影响力,进一步巩固和发展岛内市场。二、房地产产业2012 年,公司房地产产业进展顺利。1、在原海口酒厂原址上开发的"椰岛广场"按原定计划顺利推进。由于地理位置优越,产品定位准确,销售状况良好,取得了显著的效益。2、位于儋州市的隆华新村一、二期项目销售正常,在此基础上启动了三期的建设,工程建设进展顺利,并已开始预售。3、位于澄迈县金马大道的"椰岛小镇"项目开始动工建设,建设项目按预定计划有序推进。三、食品饮料产业食品饮料产业经过前期的整合,基本剥离了固态产品,确定了以液态产品为主的发展策略,其中以"椰岛"椰子汁为主打产品,找准市场定位,借助"椰岛"品牌的影响力,集中资源,精耕江苏、浙江、湖南、江西、福建、广东 6 个重点市场,设置 10 个销区,进一步扩大经销商的覆盖面,逐步形成了以江苏、浙江等沿海城市为中心并向华中、华南、华北辐射渗透态势。四、贸易业务继续收缩贸易业务,主要经营和酒类产业相关联的酒精业务,为酒类产业原料供应做好服务,杜绝业务风险。五、燃料乙醇项目燃料乙醇项目整体审批工作取得较大进展。燃料乙醇项目已通过财政部审批,现已转至国家发改委,目前正等待国家发改委的最终批复。项目用地方面,目前已初步落实项目用地。项目工程技术方面,已基本确定项目总体工艺路线,并对项目原料保障进行了全面的分析论证。目前\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告与中石化合资的项目公司正在筹备过程中。六、继续推进和规范内部管理,持续推行定岗、定编、定员,优化人员组合;不断完善绩效管理;加大成本管理力度;逐步推行全面预算管理,推动内控制度建设,不断提高基础管理水平,有效降低管理费用,为公司的发展打下更好的基础。(一) 主营业务分析1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表\n营业收入 1,258,763,086.20 1,527,140,183.89 -17.57\n营业成本 787,015,267.50 1,311,274,974.50 -39.98\n销售费用 149,216,326.64 155,557,626.40 -4.08\n管理费用 94,103,368.10 104,738,958.73 -10.15\n财务费用 23,424,784.57 15,245,641.58 53.65\n经营活动产生的现金流量净额 172,724,549.42 -226,615,916.11 不适用\n投资活动产生的现金流量净额 -28,526,383.15 -581,697.55 不适用\n筹资活动产生的现金流量净额 -223,212,716.84 184,719,814.80 -220.84\n研发支出 3,573,495.47 4,818,805.56 -25.84\n资产减值损失 16,759,781.63 127,054.94 13,090.97\n投资收益 1,607,381.52 37,246,325.27 -95.68\n营业外收入 127,445,890.41 50,032,226.44 154.73\n营业外支出 15,234,732.01 6,061,695.28 151.33\n所得税费用 53,807,637.71 13,567,635.31 296.592、 收入(1) 驱动业务收入变化的因素分析\n收入构成项目 本期收入 上年同期收入 上期收入占总收入比例\n1、酒类 410,572,555.80 32.62% 417,073,679.23 27.31%\n2、贸易 132,542,707.85 10.53% 992,942,238.60 65.02%\n3、淀粉 23,664,707.45 1.88% 984,049.72 0.06%\n4、油类 146,360,389.64 11.63% 24,858,053.22 1.63%\n5、特色食品饮料 44,982,021.67 3.57% 54,020,323.80 3.54%\n6、房地产开发 497,615,473.00 39.53% 29,132,547.87 1.91%\n7、其他 3,025,230.79 0.24% 8,129,291.45 0.53%\n合计 1,258,763,086.20 100.00% 1,527,140,183.89 100.00%2012 年度本期房地产收入大幅增加,酒类收入基本持平,淀粉业务略微增长;本期大幅收缩贸易业务。(2) 主要销售客户的情况2012 年公司前五名销售客户销售收入总额为 31,804.78 万元,占总销售收入的 25.27%。\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告3、 成本(1) 成本分析表\n1、酒类 酒类成本 245,482,171.48 31.19 240,776,068.09 18.36 1.95\n2、贸易 贸易成本 131,671,506.89 16.73 986,131,991.25 75.20 -86.65\n3、淀粉 淀粉成本 29,727,613.35 3.78 963,859.66 0.07 2,984.23\n4、油类 油类成本 146,360,388.99 18.60 24,920,353.96 1.90 487.315、特色食品 食 品 饮 料 成\n35,203,496.50 4.47 39,101,902.21 2.98 -9.97\n房地产成本 196,803,036.03 25.01 11,494,479.30 0.88 1,612.15发\n7、其他 其他类成本 1,767,054.26 0.22 7,886,320.03 0.60 -77.59\n合 计 787,015,267.50 100.00 1,311,274,974.50 100.00 -39.98酒类成本:收入增加所致贸易成本:收入减少所致淀粉成本:收入增加所致油类成本:收入增加所致食品饮料成本:收入减少所致房地产成本:收入增加所致其他类成本:收入减少所致(2) 主要供应商情况2012 年度公司对前五名供应商的采购额为 39,537.20 万元,占采购总额的 45.96%。4、 费用财务费用同比增加主要是由于本年度内平均占用的银行借款余额上升导致利息支出相应增加。5、 研发支出(1) 研发支出情况表\n研发支出总额占营业收入比例(%) 0.286、 现金流\n现金流量表项目 年初至报告期 上年同期 增减额 增减幅度(%)\n经营活动产生的现金流量净额 172,724,549.42 -226,615,916.11 399,340,465.53 净流出减少\n投资活动产生的现金流量净额 -28,526,383.15 -581,697.55 -27,944,685.60 净流出增加\n筹资活动产生的现金流量净额 -223,212,716.84 184,719,814.80 -407,932,531.64 净流入减少经营活动产生的现金流量净额增加主要为本年度购货支出同比大幅减少所致。投资活动产生的现金流量净额减少主要为本年度投资支出增加所致。筹资活动产生的现金流量净额减少主要为本期减少新贷款并归还大额贷款所致。7、 其它(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明公司本报告期利润主要构成:1、本期房地产项目完工,收入确认实现大幅收益。2、本期实现荆州金楚油脂科技有限公司土地收储形成收益。3、本期通过土地置换取得澄迈县金江镇金马大道东侧土地实现非货币性资产交换利得。(二) 行业、产品或地区经营情况分析1、 主营业务分行业、分产品情况\n1、酒类 410,572,555.80 245,482,171.48 40.21 -1.56 1.95\n2、贸易 132,542,707.85 131,671,506.89 0.66 -86.65 -86.65\n3、淀粉 23,664,707.45 29,727,613.35 -25.62 2,304.83 2,984.23\n4、油类 146,360,389.64 146,360,388.99 0.00 488.78 487.31\n5、特色食 减少 5.88\n44,982,021.67 35,203,496.50 21.74 -16.73 -9.97\n6、房地产 减少 0.09\n497,615,473.00 196,803,036.03 60.45 1,608.11 1,612.15\n7、其他 3,025,230.79 1,767,054.26 41.59 -62.79 -77.59 增加 38.60\n合计 1,258,763,086.20 787,015,267.50 37.48 -17.57 -39.98\n华东地区 109,523,588.16 -33.72\n华南地区 806,169,662.26 -31.77\n华北地区 1,433,270.21 -8.96\n西南地区 33,109,053.67 -3.03\n华中地区 296,094,044.61 108.42\n其他地区 12,433,467.28 370.35\n合计 1,258,763,086.20 -17.57说明:华东收入的减少主要是由于贸易收入的减少,华南地区收入的减少主要是由于贸易收入的大幅减少,华中地区收入增加主要为油类收入增加。(三) 资产、负债情况分析1、 资产负债情况分析表\n货币资金 258,015,375.37 15.46 340,286,065.83 24.35 -24.18\n应收票据 6,074,000.00 0.36 22,149,640.80 1.58 -72.58\n应收账款 97,385,267.95 5.83 40,649,052.54 2.91 139.58\n预付款项 18,421,136.50 1.10 27,460,329.50 1.96 -32.92\n59,391,756.97 3.56 13,872,248.47 0.99 328.13款\n存货 581,739,827.04 34.85 439,554,138.90 31.45 32.35\n7,199,087.51 0.43 不适用资产\n1,028,226,451.34 61.60 884,401,316.35 63.28 16.26合计\n61,678,203.96 3.69 349,540.00 0.03 17,545.54投资\n在建工程 72,087,687.91 4.32 33,947,332.56 2.43 112.35\n无形资产 205,006,877.68 12.28 158,632,719.20 11.35 29.23\n30,103,413.29 1.80 8,713,908.73 0.62 245.46税资产\n非流动资 641,099,480.53 38.40 513,147,710.20 36.72 24.93\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告产合计\n资产合计 1,669,325,931.87 100.00 1,397,549,026.55 100.00 19.45\n短期借款 59,120,000.00 3.54 245,356,000.00 17.56 -75.90\n应付账款 293,929,947.81 17.61 85,293,321.80 6.10 244.61\n预收款项 149,912,485.41 8.98 100,224,625.25 7.17 49.58\n应交税费 66,637,483.75 3.99 31,686,232.79 2.27 110.30\n641,107,914.43 38.41 536,010,755.20 38.35 19.61合计\n长期借款 186,000,000.00 11.14 185,000,000.00 13.24 0.54\n205,803,668.93 12.33 205,527,354.10 14.71 0.13债合计\n负债合计 846,911,583.36 50.73 741,538,109.30 53.06 14.21\n长期股权投资 :主要为子公司海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司本期以资产投资海南新大慧热带农业科技股份有限公司 37%股权所致。\n应交税费:本期盈利计提所得税增加及椰岛广场完工计提营业税和土地增值税增加所致。(四) 核心竞争力分析1、公司经过近 20 年持续不断的品牌建设,"椰岛"品牌已经成为中国保健酒行业中的领军品牌之一,这是集团在酒类产业所具有的核心竞争力,在湖南、江西、江苏等传统的强势销售区域,"椰岛"品牌仍保持很高的知名度,随着公司对品牌建设力度的不断加强,品牌核心竞争力将得到强化,有力促进销售市场的快速发展;2、公司在房地产产业具有的核心竞争力主要体现在拥有较好的土地储备资源,且土地取得成本较低,有价格的优势;另外,公司组建了专业运作的团队,规范管理,审慎开发,房地产产业近几年将持续地为公司发展提供稳定的利润,为酒类产业技术升级和市场开发提供有力的资金保障。3、燃料乙醇项目符合国家可再生能源政策。国家对燃料乙醇产业将继续采取定额财政补贴、相关税费减免等多项扶持举措。同时燃料乙醇市场将在较长的时间内保持稳定的增长态势。因此,该项目将持续从国家产业政策和市场成长中获益。项目建设投产将标志着公司向可再生能源供应商角色的战略转变。有利于进一步优化公司的产业结构,打造核心产业优势,全面提升公司的盈利能力和整体竞争力。\n本报告期末长期股权投资为 61,678,203.96 元,上年期末为 349,540.00 元,增长 17,545.54%,\n业科技股份有限公 60,470,263.96 61,328,663.96 61,328,663.96 37%\n委托 委托 酬 经 减 否 是\n作 委托理 并说\n理财 委托理财金 理财 确 预计收 实际收回本 实际获 过 值 关 否\n方 财终止 明是\n产品 额 起始 定 益 金金额 得收益 法 准 联 涉\n名 日期 否为\n类型 日期 方 定 备 交 诉\n银 2012 市\n阳 光 2012 年\n行 年 1 场 36,555.5 40,000,000.0 36,555.5\n理 财 40,000,000.00 1 月 29 是 0 否 否 否\n金 月 21 定 6 0 6\nT 计 日\n贸 日 价\n合 36,555.5 40,000,000.0 36,555.5\n/ 40,000,000.00 / / / / / / /\n计 6 0 6\n子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润上海椰岛企业发展有 上 海 市 青 浦\n酒类销售 5,000.00 7,007.64 6,974.66 104.11 -263.96 -263.96\n限公司 区上海椰鹏商贸有限公 上 海 市 青 浦\n酒类销售 600 4,339.66 3,604.41 2,613.95 975.18 500.11\n司 区上海椰昌贸易有限公 上 海 市 青 浦\n酒类销售 500 2,557.76 735.30 1,780.70 -660.55 -1,937.16\n司 区上海言实贸易有限公 上 海 市 青 浦\n酒类销售 500 4,312.80 1,712.42 3,160.70 289.76 311.93\n司 区上海椰阔商贸有限公 上 海 市 青 浦\n酒类销售 500 449.79 -1,956.60 1,094.28 -1,504.78 -1,496.62\n司 区上海云方起工贸有限 上 海 市 青 浦\n酒类销售 300 1,558.40 -915.21 476.55 -194.60 -699.57\n公司 区海南椰岛酒业有限公 海 南 省 澄 迈 酒 类 生 产 与 销\n1,000.00 1,560.79 -81.25 28.45 -19.87 -19.89\n司 县 售海口椰岛酒厂有限公 海 南 省 海 口 酒 类 生 产 与 销\n400 775.78 189.65 496.58 -265.40 -257.17\n司 市 售海南椰岛昌源商贸有 海 南 省 海 口\n酒类销售 100 2,286.21 103.20 8,903.06 -115.83 -147.53\n洋浦开发区 6,000.00 14,470.24 1,243.57 7,087.43 -227.30 1,250.21\n业有限公司 售儋州椰岛淀粉有限公 海 南 省 儋 州 淀 粉 生 产 与 销\n100 1,456.03 -1,715.37 670.48 -393.40 -387.42\n司 市 售上海力是力工贸有限 上 海 市 闵 行\n酒类销售 300 1,237.99 1,062.39 1,329.08 602.22 612.39\n洋浦开发区 贸易 5,000.00 4,779.31 2,454.39 23,170.12 736.77 747.99有限公司\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告广西椰岛淀粉工业有 广 西 武 鸣 县 淀 粉 生 产 与 销\n1,300.00 3,768.59 -372.95 1,413.20 -870.87 -830.90\n限公司 宁武镇唐村 售荆州金楚油脂科技有 湖 北 省 荆 州 食 用 油 生 产 与\n2,000.00 8,013.81 2,388.69 14,636.04 -1,305.54 3,225.01\n限公司 市开发区 销售海南椰岛房地产开发 海 南 省 海 口\n房地产开发 3,000.00 57,318.68 12,640.88 47,720.91 13,846.12 10,385.20\n有限公司 市海南椰岛食品饮料有 海 南 省 海 口\n食品饮料销售 5,000.00 3,609.68 3,032.74 1,015.16 -521.25 -531.14\n上海市 酒类销售 300 2,106.11 -70.68 2,434.21 -498.74 -523.03司上海椰祥贸易有限公\n上海市 酒类销售 300 1,321.12 390.89 1,378.00 -71.36 -84.04司上海椰健贸易有限公\n上海市 酒类销售 300 1,678.73 105.22 3,724.84 -277.58 -314.82司上海椰康贸易有限公\n上海市 酒类销售 300 1,941.03 508.35 1,659.25 -206.61 -218.14司上海椰久贸易有限公\n上海市 酒类销售 300 716.42 -155.70 1,510.93 -318.63 -333.73司海南椰岛酒业酿造有 海 南 省 海 口\n类生产与销售 2,000.00 43,964.32 17,571.59 21,233.35 2,100.41 1,571.59\n限公司 市海南椰岛生态农业饮 海 南 省 海 口\n饮料销售 5,000.00 4,785.85 4,228.81 4,043.99 -208.61 -207.97\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告5、 非募集资金项目情况\n额 金额 况保健酒易地扩\n200,000,000.00 98% 30,418,092.80 167,526,513.11 已投产产项目一期保健酒易地扩\n50,000,000.00 82% 39,892,541.24 40,492,685.74 待投产产项目二期原酒生产基地\n19,000,000.00 90% 8,654,031.09 17,516,204.82 已投产项目\n其他 11,639,426.79 11,639,426.79\n合计 / 90,604,091.92 237,174,830.46 /二、 董事会关于公司未来发展的讨论与分析(一) 行业竞争格局和发展趋势保健酒产业发展前景广阔,随着人们生活水平的不断提高,保健意识的日益增强,产业的市场规模有巨大的发展空间。公司涉足保健酒产业近 20 年,是保健酒产业的先行者,拥有坚实的产业基础,"椰岛"品牌在市场上享有盛誉,"椰岛鹿龟酒"有广泛而稳定的消费人群。由于近几年公司在保健酒产业上发展缓慢,市场份额有所萎缩,已远落后于保健酒产业的领头羊,在保健酒产业内公司与劲酒等同行相互学习和借鉴,保持良好的互动和竞争态势,共同推动保健酒产业发展壮大。(二) 公司发展战略公司坚持不懈以保健酒为核心产业,依靠"椰岛鹿龟酒"、"椰岛海王酒"等核心产品、依托"椰岛"核心品牌,凭借坚实的产业和市场基础,加大对核心产业的投入,近三年基本保证每年不低于1 亿元用于药谷酒厂的二期建设、老城原酒生产基地的建设、技术研发、品牌宣传和市场开发,在做大做强保健酒核心主业的同时,发挥海南传统白酒酿造优势,面对海南市场继续做好白酒产业;发挥资源及政策优势,面对行业市场做好燃料乙醇产业;发挥土地资源存量优势,面对海南市场做好房地产产业,以房地产产业的丰厚利润持续支持酒类产业的投入和发展;继续探索以食品饮料为主的产业发展方向,寻找新的增长点。(三) 经营计划1、 酒类产业:完成酒类产业生产、销售、技术的全面整合,建设高效的管理团队,从组织结构、人员结构上保证酒类产业顺利运行;最终形成酒业统一、高效的产、销管理平台、技术和研发平台,建立完整的酒业管理体系,使生产、原料供应、市场销售等环节高效运行、职责分明、有效衔接,全面提高酒类产业的管理水平。在酒厂基础建设方面,完成药谷酒厂二期工程罐区的建设,加快原酒生产基地建设,在一期工程完成的基础上启动二期技改主体工程动工建设。加大技术提升、产品研发的力度,不断完善生产工艺、原料采购的流程,确保产品品质,同时对产品品规、品系进行合理调整。公司计划用十年左右的时间,把椰岛的保健酒产业做到 50 个亿左右规模,将椰岛建设成为国内能与劲酒并驾齐驱的保健酒行业的领军企业。这个战略分三步走:第一步,夯实基础。从现在起,用三年时间,加强生产基地建设,改进技术工艺,提升产品质量,创兴和改革销售体系,\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告提高市场运作效率,提升核心市场占有率和恢复性增长,达到 10 个亿左右的销售规模,打好打牢市场基础。第二步,稳健开拓。再用 3 年时间,实现 20 个亿左右的销售规模,培育 10 个核心市场,初步构建全国市场营销体系,实施全国性品牌建设,丰富并完善保健酒品系。第三步,规模崛起。在前两阶段基础上,总结经验,提炼模式,完成人才梯队建设,着力打造具有传统养生文化特色的保健酒核心品牌形象,用三年时间,达到 50 个亿销售规模,形成与劲牌公司分庭抗礼的营销局面,共同推动保健酒市场持续良性发展。2、房地产业务加大椰岛广场、儋州隆华新村的销售力度;确保儋州隆华新村项目年内全面完工,确保澄迈"椰岛小镇"项目工程顺利建设。同时拟在海口地区通过收购、合作等方式寻找符合市场钢性需求的新项目,审慎开发房地产项目。3、食品饮料产业坚持以"椰岛"椰子汁为主打产品,不断提高产品品质,培育良性市场,适度扩大市场规模,同时继续精简人员、降低费用,基本能保持盈亏平衡。4、燃料乙醇项目2013 年年内力争获得完成全部审批程序并获得审批文件;以项目公司为主体全面启动项目各项工作,包括:落实项目建设用地;完成项目设计并启动项目建设工作;启动项目原料保障的规划和建设工作.5、妥善处置在荆州、上海的资产和椰岛酒精工业有限公司的股权和资产,监管好与淀粉产业相关联的八一淀粉厂、雅星淀粉厂和广西武鸣淀粉厂的资产,择机处置。6、加强内部管理⑴完成集团总部的组织机构调整,有效配置资源,提高工作效率。⑵继续推行"三定"工作,完善绩效责任书,强化绩效管理,对薪酬体系重新进行调整,形成合理的考核、激励机制。⑶继续推行全面预算管理和成本管理,全面降低集团的管理费用及酒业的采购成本和生产成本。⑷推进内控制度建设和企业文化建设。(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告三、 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明√ 不适用(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明√ 不适用(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明√ 不适用四、 利润分配或资本公积金转增预案(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况为进一步强化回报股东意识,健全完善分红政策相关机制,公司结合自身发展需要,在保持稳健发展的前提下,根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》(证监发37 号)、中国证监会海南证监局《关于修改公司章程落实上市公司现金分红有关事项的通知》(海南证监发19 号)相关文件的要求,对《公司章程》中有关利润分配政策的相关条款进行修订完善(详见公司在上交所网站临 2012-020 号公告),经公司第五届董事会第 55次会议审议通过后提交公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过,会议召开时公司开通了网络投票,确保中小股东充分行使其权力,整个审议过程合规、透明。(二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正,但未提出现金红利分配预案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划√ 不适用(三) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案\n2012 年 44,820,000.00 158,299,939.42 28.31\n2011 年 -39,005,691.23\n2010 年 5 0.56 16,732,800.00 196,398,899.28 8.52五、 积极履行社会责任的工作情况(一) 社会责任工作情况作为中国保健酒的知名企业,公司秉承"敬业为本、团队至上、服从执行、落实到位"的企业精神,以公众健康为己任,积极履行社会责任,努力成为依法经营、诚实守信、节约资源、保护环境、以人为本、和谐发展的表率。公司一直本着以人为本、关爱员工的理念,重视员工福利,关心职工切身利益。2002 年,椰岛集团成立"椰岛特困家庭援助基金会",并开展了形式多样的"献爱心、送温暖"和"金秋助学"活动,十年来,共慰问退休职工和困难职工 2500 多人次,慰问金 130 多万元,共帮助 20 名困难职工子女圆了大学梦,同时也为员工解决了后顾之忧;作为海南省龙头企业之一,海南椰岛集团努力创造就业机会,稳步经营,年上缴税金近 2 亿,充分履行了企业的经济责任和社会责任;同时,公司不断完善治理制度体系,持续提升规范运作能力,\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告保障股东能够充分行使法律赋予的一切基本权利;公司高度关注资本市场的反应,努力构建多元化的投资者沟通渠道,合理传导公司价值,宣传资本市场的健康投资理念;公司不忘积极回馈股东,给予投资者合理的投资回报,使投资者共同分享经济增长成果;作为一个公众上市公司,海南椰岛公司在解决社会就业问题、培育人才、增加地方税收、促进地方经济发展方面做出了应有的贡献。\n起诉 应诉 承担连 裁)是否 (仲裁)\n仲 诉讼(仲裁)涉 诉讼(仲裁)进展 (仲裁)\n(申请) (被申 带责任 诉讼(仲裁)基本情况 形成预计 审理结\n裁 及金额 情况 判决执\n方 请)方 方 负债及金 果及影\n起诉方称其 2011 年 5 月 25 日与应诉方商\n信额度 6000 万元,受让买方椰岛(集团)\n份有限 借 限公司及海南\n公司、 款 椰岛(集团)股\n椰 岛 此向应诉方发放 31 笔借款,最后 7 笔共\n平安银 海南商 担 份有限公司对\n( 集 3842 万元应诉方未偿还给起诉方,起诉方\n行股份 道实业 保 起诉方提供给\n团)洋 就还款事项于 2012 年 5 月 26 日、7 月 30\n有限公 有限公 合 48,030,210.00 否 法院的多份证\n司海口 司、海 同 据申请司法鉴\n分行 南商道 纠 定,鉴定结果\n船务有 纷 为:证据系伪\n限 公 案 造。现原告不服\n有限公司支付应收账款 4803.021 万元及\n带清偿责任;商道船务在 3842 万元范围\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告内承担连带责任。但经应诉方财务对事实的核查,海南椰岛(集团)股份有限公司及椰岛(集团)洋浦物流有限公司并不拖欠商道实业应收账款,与起诉方及商道实业之间也不存在任何债权债务。\n产 置 置 置 置\n自 入 入 出 出\n年 所 所 所 所 资产\n初 涉 涉 涉 涉 置换\n起 及 及 及 及 为上\n为上 为关 资\n至 的 的 的 的 市公\n置入资产 市公 联交 产\n置 置 资 债 资 债 司贡\n自置入日 司贡 易 置 关\n换 置入 出 产 权 产 权 献的\n置出资 置换 资产置换价 置换产生的 起至本年 献的 (如 换 联\n方 资产 日 产 债 产 债 净利\n产名称 日 格 损益 末为上市 净利 是, 定 关\n名 名称 为 权 务 权 务 润占\n公司贡献 润 说明 价 系\n称 上 是 是 是 是 利润\n的净利润 (适 定价 原\n市 否 否 否 否 总额\n用于 原 则\n公 已 已 已 已 的比\n司 全 全 全 全 例\n贡 部 部 部 部 (%)\n献 过 转 过 转\n的 户 移 户 移\n迈 澄迈县 2012\n县 白莲美 年 3\n人 且那利 月 64,065,583.46 57,079,825.01 -901,866.67 0 否 是 是 是 是 26.04\n民 坑地段 30\n政 土地 日\n公司于 2007 年 1 月 18 日通过拍卖方式,共出资 12,139,500.00 元取得位于澄迈县白莲美且那\n利坑地段 772.28 亩国有土地使用权益(工业用地)。但由于历史原因,一直未能办理土地使用\n协议:双方同意将属于公司白莲美且那利坑 772.28 亩国有土地使用权益(工业用地)与澄迈县\n金江镇金马大道东侧 199.89 亩国有土地使用权益(城镇住宅用地)通过评估以等价值方式进行\n4.5 公里处南侧约 237 亩工业用地改变为商住用地。目前,公司 2011 年度已取得其中 42,387.95\n平方米土地的使用权,证号为金江国用(2011)第 4752 号,地类为城镇住宅用地,使用年限为\n70 年;本期已取得其中 76,685.38 平方米土地的使用权,证号为金江国用(2012)第 4782 号,\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告地类为城镇住宅用地,使用年限为 70 年。2012 年度已完成的非货币性资产交换有关信息如下:\n项目 名称 类别 账面价值 公允价值\n换出资产 无形资产 6,985,758.45\n换入资产 县人民医院东侧土 无形资产 64,065,583.46\n地注:换出资产公允价值系根据海南正理土地评估有限公司《(海南)正理土(估)字第D553 号土地股价报告》评估值确定。此项非货币性交换公司实现收益 57,079,825.01 元。五、 公司股权激励情况及其影响√ 不适用六、 重大关联交易(一) 与日常经营相关的关联交易1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项\n事项概述 查询索引本公司及下属子公司洋浦物流、椰岛酒业在 2007 年至 2012 年期间,与商道实业、圣泰贸易发生了生产采购和酒精贸易的业务往来。经海南华禾律师事务所调查取证,认定张春田(本公司董事长张春昌之弟)分别在 2002 年 3月至 2011 年 3 月和 2004 年 5 月至 2011 年 3 月期间担任圣泰贸易和商道实业的实际控制人或股东,因此本公司 2007 年至 2011 年 3 月年与商道实业及圣泰贸易进行的业务往来属于关联交易。同时,本公司监事会聘请了北京大信会计师事务所对该关联交易进行了专项审计,并出具了大信专审字\nhttp://www.sse.com.cn第 1-2356 号专项审核报告(详见上交所网站),该报告认为:经审核,我们未发现海南椰岛及其下属子公司与关联方海南商道实业有限公司、海南圣泰贸易有限公司之间的关联交易价格存在明显不公允的情况。公司于 2012 年 12 月 31 日召开的第五届董事会第 59 次会议,审议《关于追认海南椰岛(集团)股份有限公司及下属子公司与海南圣泰贸易有限公司及海南商道实业有限公司关联交易的议案》,并提交公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过。七、 重大合同及其履行情况(一) 托管、承包、租赁事项√ 不适用(二) 担保情况√ 不适用(三) 其他重大合同\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告八、 承诺事项履行情况√不适用九、 聘任、解聘会计师事务所情况\n司十、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。十一、 其他重大事项的说明公司第五届监事会刘文寿监事于 2012 年 4 月 27 日通过上海证券交易所交易系统卖出本公司股票 800 股,均价为 9.97 元/股。因疏忽,于 2012 年 8 月 28 日再次买入本公司股票 16700 股,均价为 8.62 元/股。该行为违反了上市公司董事、监事、高级管理人员买卖本公司股票的相关规定。问题发生后,刘文寿监事自愿接受公司处罚。公司依法将刘文寿监事违规收益 1080 元从其监事津贴中扣除,并在公司做了通报,同时向上海证券交易所做出了书面说明。\n一、有限售条件股份 616.84 1.38 616.84 1.381、国家持股2、国有法人持股\n3、其他内资持股 616.84 1.38 616.84 1.38其中: 境内非国有\n616.84 1.38 616.84 1.38法人持股\n44,203.16 98.62 44,203.16 98.62股份\n1、人民币普通股 44,203.16 98.62 44,203.16 98.622、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他\n三、股份总数 44,820.00 100.00 44,820.00 100.00(二) 限售股份变动情况\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告(三) 现存的内部职工股情况\n截止报告期末股东总数 37,045 34,526\n股东 持股比 报告期内增 持有有限售条件 质押或冻结的股\n性质 例(%) 减 股份数量 份数量海口市国有资\n产经营有限公 17.39 77,955,806 -1,462,609 无\n未知 13.38 59,978,593 -7,121,966 59,000,000\n未知 1.73 7,768,229 0 无科技有限公司\n王朝英 未知 0.85 3,801,062 2,332,746 无\n黄秀虹 未知 0.71 3,183,802 3,183,802 无\n文传慧 未知 0.63 2,810,007 306,866 无\n李玉才 未知 0.54 2,408,431 420,000 无中融国际信托\n有限公司-瑞 未知 0.53 2,355,887 2,355,887 无华1号\n龙琼珍 未知 0.50 2,222,799 795,799 无\n深圳市富安控股有限公司 59,978,593 人民币普通股北京易贸商通科技有限公\n王朝英 3,801,062 人民币普通股\n黄秀虹 3,183,802 人民币普通股\n文传慧 2,810,007 人民币普通股\n李玉才 2,408,431 人民币普通股中融国际信托有限公司-\n2,355,887 人民币普通股瑞华 1 号\n龙琼珍 2,222,799 人民币普通股\n徐小燕 2,187,052 人民币普通股上述股东关联关系或一致\n序 有限售条件 新增可上市\n号 股东名称 可上市交易时间 交易股份数\n1 270,000 权分置改革替其代垫的股\n2 产管理有限 270,000 权分置改革替其代垫的股\n3 132,300 权分置改革替其代垫的股\n4 121,230 权分置改革替其代垫的股\n5 5,400 权分置改革替其代垫的股\n6 科技发展公 5,130 权分置改革替其代垫的股\n7 兽医药械公 2,700 权分置改革替其代垫的股\n公司未知上述股东之间是否存在关联交易或者一致行动关系说明四、 控股股东及实际控制人情况(一) 控股股东情况1、 法人\n成立日期 1998 年 9 月 28 日\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告(二) 实际控制人情况1、 法人\n名称 海口市人民政府2、 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图五、 其他持股在百分之十以上的法人股东\n深圳市富安控 2004 年 4 月 4 投资兴办实业;国\n麦伟成 73627747-5 1,000\n股有限公司 日 内商业。\n年初 年末 内股 增减 公司领取的\n性 年 任期起 任期终 单位获得的应\n姓名 职务 持股 持股 份增 变动 应付报酬总\n别 龄 始日期 止日期 付报酬总额\n数 数 减变 原因 额(万元)(税\n董事、 2013 年\n雷立 董 事 男 55 1 月 16\n李大刚 总 经 男 46 1 月 16 36\n李勇 男 40 1 月 16 28\n饶哲 董事 男 48 1 月 16\n袁小平 董事 男 50 1 月 16\n冷明权 男 58 1 月 16 5\n徐明贵 男 57 1 月 16\n刘星 女 40 1 月 16\n裴勇 男 53 1 月 16\n监 事 2013 年\n杨芳红 会 主 女 55 1 月 16\n曲亚文 监事 女 37 1 月 16\n王太喜 男 56 1 月 16 22\n曲锋 男 37 1 月 31\n吴文平 男 50 1 月 31 28\n伍绍远 男 50 1 月 16 28\n原 董 2013 年 1\n张春昌 男 60 6 月 16 18,360 18,360 0 40\n事长 月 16 日\n原 董 2010 年 2012 年 5\n邱仁初 男 52 1.67\n事 5月6日 月4日\n原 董 2012 年 6\n梁耀 男 62 6 月 16 30\n事 月 25 日\n黎炎君 男 63 6 月 16 8,100 8,100 0 12.8\n事 月 16 日\n2010 年 2013 年 1\n雷小玲 立 董 女 43 5\n5月6日 月 16 日\n原 独 2008 年\n薛旭 立 董 男 58 6 月 16 5\n张烨炜 立 董 男 45 6 月 16 5\n原 副 2008 年\n葛振愉 总 经 男 54 6 月 16 4,773 4,773 0 28\n原 副 2010 年\n王峰 总 经 男 57 8 月 31 28\n武晖 总 经 女 46 8 月 31 28\n原 监 2008 年\n李树春 事 会 男 57 6 月 16 28\n原 监 2013 年 1\n左道平 男 57 6 月 16 10.4\n2008 年 二 级\n刘文寿 男 65 6 月 16 21,750 37,650 15,900 市 场 3\n合计 / / / / / 52,983 68,883 15,900 / 371.87\n雷立:2009.08 至今 在海口市国有资产经营有限公司任董事长、党总支部书记、法定代表人,\n李大刚:2009 年 12 月至 2010 年 6 月,任海南椰岛(集团)股份有限公司常务副总经理。2010\n年 6 月至今,任海南椰岛(集团)股份有限公司总经理。\n李勇:1992 年 12 月参加工作,曾任中国宝安集团海南实业有限公司总经理助理、公司党支部\n书记。2010 年 1 月至今任海南椰岛(集团)股份有限公司副总经理,2010 年 3 月至今任海\n饶哲:2008.3 月至今,在海口市创新产业投资有限公司工作,任总经理。2011.6 至今,兼任任海\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告口市国有资产经营有限公司副总经理。袁小平:2006—2012 任海口市水务集团公司董事、财务总监、副总经理,兼任海口威立雅水务公司董事、财务总监,2011—2012 代理海口市水务集团公司总经理。现任海口市水务集团公司党委书记、副董事长。冷明权:现任海南省企业家协会执行副会长兼秘书长,海南省人大环境资源工作委员会委员,海南省政协提案委员会副主任,海南省文联委员,海南省社科联委员,海南省仲裁委员会委员,海南省企业信用评价中心主任。徐明贵:现任北京首泰投资有限公司副总裁,海南康桥实业投资有限公司总经理、法定代表人,海南首泰汇金创业投资管理有限公司总经理、法定代表人,北京首泰金信股权投资基金合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人委派代表,海南中化联合制药工业股份有限公司监事。刘星:2002 年—2012 年在海南华宇会计师事务所任职部门经理、副所长,现为中兴财光华会计师事务所的副所长。裴勇:1999 年 9 月至 2005 年 10 月在海南职业技术学院任经济法等法学课程讲师;2005 年11 月至今任注册执业律师。杨芳红:1997 年 3 月至 2004 年 12 月在海口市中级人民法院任副庭长。2004 年 12 月退休。曲亚文:2008.6—2012.5 ,任海口市燃气集团公司财务总监,2012.5—至今 ,任海口市国有资产经营有限公司财务总监。王太喜:2003 年 1 月至今,历任海南椰岛(集团)股份有限公司,集团人力资源总监、集团营销总监、集团工会主席等职。曲锋:2008.3-2009.8 任海口市创新产业投资有限公司总经理助理;2009.8-至今,任海口市创新产业投资有限公司副总经理;2011.3-至今,任海口市国有资产经营有限公司董事长助理。吴文平:2008.12—至 2012 年,任海南椰岛(集团)股份有限公司审计负责人。伍绍远:2009 年 12 月至今任海南椰岛(集团)股份有限公司财务总监。张春昌:2008 年 6 月至 2013 年 1 月,任海南椰岛(集团)股份有限公司第五届董事会董事长。邱仁初:2010 年 5 月至 2012 年 5 月,任海南椰岛(集团)股份有限公司第五届董事会董事。梁耀:2008 年 6 月至 2012 年 6 月,任海南椰岛(集团)股份有限公司第五届董事会董事。黎炎君:2008 年 6 月至 2013 年 1 月,任海南椰岛(集团)股份有限公司第五届董事会董事。雷小玲:2010 年 5 月至 2013 年 1 月,任海南椰岛(集团)股份有限公司第五届董事会独立董事。薛旭:2008 年 6 月至 2013 年 1 月,任海南椰岛(集团)股份有限公司第五届董事会独立董事。张烨炜:2008 年 6 月至 2013 年 1 月,任海南椰岛(集团)股份有限公司第五届董事会独立董事。葛振愉:2008 年 6 月至 2013 年 1 月,任海南椰岛(集团)股份有限公司副总经理。王峰:2008 年 12 月,任海南椰岛(集团)股份有限公司海口酒厂厂长。2010 年 8 月至 2013 年1 月,任海南椰岛(集团)股份有限公司副总经理。武晖:2009 年 10 月,任海南椰岛滋补酒营销总部总经理。2010 年 8 月至 2013 年 1 月,任海南椰岛(集团)股份有限公司副总经理。李树春:2008 年 6 月至 2013 年 1 月,任海南椰岛(集团)股份有限公司第五届监事会主席。左道平:2008 年 6 月至 2013 年 1 月,任海南椰岛(集团)股份有限公司第五届监事会监事。刘文寿:2008 年 6 月至 2013 年 1 月,任海南椰岛(集团)股份有限公司第五届监事会监事。二、 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况(一) 在股东单位任职情况\n雷小玲 师事务所海南 负责人\n员报酬的应付报酬情况 员年度绩效考核情况,已经足额支付。四、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况\n雷立 董事、董事长 聘任 换届\n张春昌 原董事、董事长 离任 换届\n邱仁初 原董事 离任 辞职\n梁耀 原董事 离任 辞职\n黎炎君 原董事 离任 换届\n薛旭 原独立董事 离任 换届\n雷小玲 原独立董事 离任 换届\n张烨炜 原独立董事 离任 换届\n武晖 原副总经理 离任 换届五、 母公司和主要子公司的员工情况(一) 员工情况\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告(二) 专业构成统计图:(三) 教育程度统计图:\n第八节 公司治理一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明本公司一直重视公司治理及问责之重要性。良好的公司治理能够提高公司科学决策和防范风险能力,保证公司正常有效地运营,促进公司可持续发展。董事会相信股东可从良好的企业管治中获得最大利益。在报告期内,本公司能够按照境内外监管要求,规范运作。依据《海南椰岛(集团)股份有限公司章程》(以下简称"《公司章程》")、相关法律、法规和公司上市地证券监管规则等规定并结合公司实际情况,不断制定、完善和有效执行董事会及所属各专门委员会的各项工作制度和相关工作流程。2012 年,根据中国证监会的有关规定,本公司修订了《公司章程》第八章《财务会计制度、利润分配和审计》进行了修订,进一步明确了"利润分配的基本原则和现金分配的政策"等规定,充分体现了公司注重对股东的投资回报,维持长期稳定的分红比例的一贯政策。报告期内,通过股东大会、董事会以及相应的专门委员会、监事会和总经理负责的管理层协调运转,有效制衡,加之实施有效的内部控制管理体系,公司内部管理运作进一步规范,管理水平不断提升。1、股东与股东大会公司能够确保所有股东,特别是中小股东与大股东享有平等地位和充分行使自己的权力,建立了公司网站,保持与股东有效的沟通;认真接待股东来访和来电来函咨询,使股东了解公司的运作情况;公司制订了股东大会议事规则,严格按照中国证监会公布的《上市公司股东大会规则》的要求召集、召开股东大会,在会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会,行使股东的表决权,并聘请律师出席见证。2、主要股东与上市公司的关系公司具有独立的业务及自主经营能力,公司主要股东严格规范自己的行为,通过股东大会行使出资人的权利,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动;公司与主要股东在人员、资产、财务、机构和业务方面严格做到了"五分开",各自独立核算,独立承担责任和风险,公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。公司一直以来得到了主要股东在各方面的大力支持和帮助,未发生过大股东占用公司资金和资产的情况。3、董事会报告期内,公司共召开了 10 次董事会会议。公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》和《独立董事工作制度》的规定规范运作。目前,公司董事会共有 9 名董事,包括 4 名独立董事,董事会人数和人员构成以及董事的选聘程序符合法律法规的要求,公司董事均能认真、诚信、勤勉地履行职务,对董事会和股东大会负责。公司董事会下设的,对董事会的科学决策发挥了重要的作用。3、监事会报告期内,公司共召开了 6 次监事会会议。公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》有关法律法规的规定运行。公司监事会由 3 名成员组成,监事会成员的产生和人员构成符合法律、法规的要求;公司监事能够认真履行自己的职责,本着为股东负责的态度,对公司财务、重大事项以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督,维护公司及股东的合法权益。4、投资者关系董事会秘书是公司投资者关系管理工作的负责人,董事会秘书处是公司投资者关系管理的职能机构。公司董事会每年制定投资者关系管理计划,通过电话、传真、电子邮件、接待实地来访等方式保持与投资者的日常沟通,并加强与媒体的合作,增强公司危机处理能力,不断提升投资者关系管理水平。深入开展公司治理活动,对进一步加强公司的规范化运作,提高信息披露质量,完善公司治理的制度体系,推动公司持续、健康发展具有重要意义。公司将按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规要求,坚持不懈地做了公\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告司治理的各项工作,不断提高公司治理水平。5、内部控制本公司一直致力于内部控制体系的健全和完善,并且结合公司治理等专项活动,全面加强内部管理体系的建设工作。6、内幕知情人登记管理报告期内公司认真执行了《内幕信息知情人管理制度》及相关法律法规,未发生违反管理制度及相关法律法规的情形。经自查,报告期内公司不存在内幕信息知情人利用内幕信息买卖公司股份的情况。二、 股东大会情况简介\n1.《公司 2011 年度董事会工作报\n告》;2.《公司 2011 年度监事会\n工作报告》;3.《公司 2011 年年\n度报告及摘要》;4.《公司 2011海 南 椰 岛\n2012 年 5 月 年度财务决算报告》;5.《公司 http://www. 2012 年 5\n2011 年度股 审议通过\n11 日 2011 年度利润分配预案》;6.《公 sse.com.cn 月 12 日东大会\n司 2011 年度独立董事述职报\n海 南 椰 岛 团)股份有限公司关于拟出售控\n2012 年度第 2012 年 9 月 股子公司荆州金楚油脂科技有 http://www. 2012 年 9\n一次临时股 24 日 限公司部分资产的议案》;3.《海 sse.com.cn 月 25 日\n海 南 椰 岛 1.《关于聘请众环海华会计师事\n2012 年度第 2012 年 12 月 务所有限公司为我公司 2012 年 http://www.\n审议通过 12 月 28\n二次临时股 27 日 度内控审计会计师事务所的议 sse.com.cn\n东大会 案》三、 董事履行职责情况(一) 董事参加董事会和股东大会的情况\n张春昌 否 10 10 0 0 否 3\n李大刚 否 10 10 0 0 否 3\n饶哲 否 10 10 0 0 否 3\n邱仁初 否 4 4 0 0 否\n梁耀 是 5 5 0 0 否 1\n黎炎君 是 10 10 0 0 否\n冷明权 是 10 10 0 0 否 1\n雷小玲 是 10 10 0 0 否\n张烨炜 否 10 10 0 0 否 1\n薛旭 否 10 10 0 0 否 1\n现场结合通讯方式召开会议次数 4(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况\n(一)战略委员会履职情况报告期内,战略委员会重点研究了公司药谷酒厂二期建设、燃料乙醇项目报批、公司主营业务发展战略等事项,对项目可行性、资金投向等进行反复分析及讨论,认真听取相关人员的汇报,向董事会提出了明确意见和合理化建议。(二)提名委员会履职情况报告期内,提名委员会主要针对第六届董事会及高管的人选展开甄选工作,对其任职资格、专业背景、履职经历等进行审查,并向董事会出具明确意见。(三)薪酬与考核委员会履职情况2012 年,薪酬与考核委员会根据国资委的有关规定和《公司高级管理人员考核管理暂行办法》等,制定了公司董事及高级管理人员的薪酬计划,审查了公司董事(非独立董事)及高级管理人员的履行职责情况,并负责对公司薪酬制度执行情况进行监督(四)审计委员会履职情况报告期内,审计委员会对公司定期报告、内部控制规范实施、聘任会计师事务所等内容认真审议,充分发挥专业职能,并与中介机构密切沟通,确保财务数据的真实、准确和完整。五、 监事会发现公司存在风险的说明\n公司董事会审计委员会负责审查公司内部控制,监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况,协调内部控制审计及其他相关事宜等。董事会授权审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作,对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。为加强公司内部控制建设,保证内部控制有效运行,公司专门成立了内部控制工作领导小组和内部控制工作执行小组,内部控制工作领导小组主要负责人为董事长,内部控制工作执行小组主要负责人为审计部。内部控制评价工作领导小组直接向公司董事会审计委员会汇报工作,内部控制工作执行小组直接向内部控制工作领导小组汇报工作。内部控制工作领导小组主要职责: 内部控制工作领导小组为内部控制规范实施工作的责任部门,负责领导公司按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引要求,全面开展内部控制工作;及时向董事会、审计委员会报告;沟通外部审计师,督促各部门、所属单位对内、外部内部控制评价进行整改等。内部控制工作执行小组主要职责:在内部控制评价工作领导小组领导下,具体承担内部控制检查评价任务;负责组织、协调公司内控体系建设工作,拟订总体建设方案并组织、落实方案,查找内控缺陷并提交整改报告,形成评价报告,提交公司内部控制评价工作领导小组等。为了更好地完成公司 2012 年度内部控制自我评价工作,公司聘请了众环海华会计师事务所有限公司对公司内部控制有效性进行独立审计。摘《2012 年度内部控制自我评价报告》内部控制自我评价报告详见附件二、 内部控制审计报告的相关情况说明\n内部控制审计报告强调:根据海南椰岛公司《内部审计制度》规定,内审部门的职责包括"对项目的预算、决算情况,工程合同执行情况,资金使用情况和违规违章情况等进行内部审计监督"。截止 2012 年 12 月 31 日,海南椰岛公司内审部门尚未配备具有工程技术专业知识的内部审计人员,未按照有关制度要求对工程项目进行内部审计监督。\n我公司将在 2013 年度配备具有工程技术专业知识的内审人员,完善内审部门对项目的预算、决算及工程合同执行的审计与监督。内部控制审计报告详见附件三、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明根据中国证监会、上海证券交易所的要求,为了进一步完善公司治理、提升规范运作水平,加大对年报信息披露责任人的问责力度,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露质量和透明度,公司于 2010 年制订了《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》,对年报信息披露重大差错的责任认定、责任追究等进行了明确规定。报告期内,公司严格执行该制度,未发生年报信息披露重大差错情形。\n我们审计了后附的海南椰岛(集团)股份有限公司(以下简称"椰岛公司")财务报表,包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任\n我们认为,椰岛公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了椰岛公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。\n众环海华会计师事务所有限公司 中国注册会计师 汤家俊\n中国 武汉 2013 年 4 月 25 日二、 财务报表\n2012 年 12 月 31 日编制单位:海南椰岛(集团)股份有限公司\n货币资金 258,015,375.37 340,286,065.83\n应收票据 6,074,000.00 22,149,640.80\n应收账款 97,385,267.95 40,649,052.54\n预付款项 18,421,136.50 27,460,329.50\n其他应收款 59,391,756.97 13,872,248.47\n存货 581,739,827.04 439,554,138.90\n流动资产合计 1,028,226,451.34 884,401,316.35非流动资产:\n长期股权投资 61,678,203.96 349,540.00\n固定资产 241,912,395.03 281,147,957.47\n在建工程 72,087,687.91 33,947,332.56\n工程物资 82,374.45 127,164.12\n无形资产 205,006,877.68 158,632,719.20\n长期待摊费用 228,528.21 229,088.12\n递延所得税资产 30,103,413.29 8,713,908.73\n非流动资产合计 641,099,480.53 513,147,710.20\n资产总计 1,669,325,931.87 1,397,549,026.55流动负债:\n短期借款 59,120,000.00 245,356,000.00\n应付账款 293,929,947.81 85,293,321.80\n预收款项 149,912,485.41 100,224,625.25\n应付职工薪酬 20,278,882.51 18,691,403.58\n应交税费 66,637,483.75 31,686,232.79\n应付利息 389,500.00 601,151.11\n其他应付款 38,440,169.38 40,601,782.68\n流动负债合计 641,107,914.43 536,010,755.20非流动负债:\n长期借款 186,000,000.00 185,000,000.00\n递延所得税负债 3,131,763.38 3,804,465.21\n其他非流动负债 16,671,905.55 16,322,888.89\n非流动负债合计 205,803,668.93 205,527,354.10\n负债合计 846,911,583.36 741,538,109.30所有者权益(或股东权益):\n资本公积 127,486,054.67 126,974,135.74\n未分配利润 142,674,216.33 -15,625,723.09\n外币报表折算差额 -1,680,707.21 -1,680,780.77\n少数股东权益 1,245,751.74 -6,345,747.61\n所有者权益合计 822,414,348.51 656,010,917.25\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告法定代表人:雷立 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:余唐健\n货币资金 87,445,251.17 262,383,409.25\n应收账款 91,991,521.58 62,480,197.86\n预付款项 9,039,923.58 1,766,220.28\n应收股利 15,140,499.79 45,571,922.73\n其他应收款 521,676,506.44 680,819,605.85\n存货 35,105,946.99 114,393,655.74\n流动资产合计 761,399,649.55 1,167,415,011.71非流动资产:\n长期股权投资 584,273,733.12 458,448,732.12\n固定资产 56,019,760.10 155,304,311.25\n在建工程 61,217,983.92 26,594,393.07\n无形资产 135,464,152.67 89,851,200.05\n递延所得税资产 6,275,569.44 6,532,212.30\n非流动资产合计 873,333,573.70 766,858,012.91\n资产总计 1,634,733,223.25 1,934,273,024.62流动负债:\n短期借款 40,000,000.00 245,356,000.00\n应付账款 56,466,483.30 42,758,628.70\n预收款项 50,353,902.81 79,793,557.23\n应付职工薪酬 6,323,068.74 11,967,788.43\n应交税费 9,880,203.38 51,645,823.65\n其他应付款 208,091,612.04 201,736,525.84\n流动负债合计 380,601,778.06 642,956,482.75非流动负债:\n其他非流动负债 16,031,905.55 15,602,888.89\n非流动负债合计 202,031,905.55 200,602,888.89\n负债合计 582,633,683.61 843,559,371.64所有者权益(或股东权益):\n未分配利润 405,890,480.28 444,504,593.62所有者权益(或股东权益)\n1,634,733,223.25 1,934,273,024.62(或股东权益)总计法定代表人:雷立 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:余唐健\n一、营业总收入 1,258,763,086.20 1,527,140,183.89\n其中:营业收入 1,258,763,086.20 1,527,140,183.89\n二、营业总成本 1,153,348,719.98 1,634,542,448.38\n其中:营业成本 787,015,267.50 1,311,274,974.50\n营业税金及附加 82,829,191.54 47,598,192.23\n销售费用 149,216,326.64 155,557,626.40\n管理费用 94,103,368.10 104,738,958.73\n财务费用 23,424,784.57 15,245,641.58\n资产减值损失 16,759,781.63 127,054.94\n三、营业利润(亏损以“-”号填列) 107,021,747.74 -70,155,939.22\n加:营业外收入 127,445,890.41 50,032,226.44\n减:营业外支出 15,234,732.01 6,061,695.28\n其中:非流动资产处置损失 767,694.52 1,557,812.88四、利润总额(亏损总额以“-”号\n减:所得税费用 53,807,637.71 13,567,635.31\n五、净利润(净亏损以“-”号填列) 165,425,268.43 -39,753,043.37\n归属于母公司所有者的净利润 158,299,939.42 -39,005,691.23\n少数股东损益 7,125,329.01 -747,352.14六、每股收益:\n(一)基本每股收益 0.35 -0.09\n(二)稀释每股收益 0.35 -0.09\n七、其他综合收益 511,992.49 -18,307,361.56\n八、综合收益总额 165,937,260.92 -58,060,404.93\n归属于少数股东的综合收益总额 7,125,329.01 -747,352.14本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元。法定代表人:雷立 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:余唐健\n一、营业收入 159,183,384.88 337,412,527.04\n减:营业成本 153,946,449.73 269,978,989.59\n营业税金及附加 10,207,613.21 42,150,136.36\n销售费用 5,920,921.75 10,177,409.53\n管理费用 41,206,890.76 51,413,655.40\n财务费用 23,515,773.09 15,060,129.26\n资产减值损失 -1,428,801.74 -8,511,775.20\n二、营业利润(亏损以“-”号填列) -51,746,087.01 148,482,432.78\n加:营业外收入 63,695,073.32 267,054,454.54\n减:营业外支出 17,155,467.81 5,379,926.29\n其中:非流动资产处置损失 631,066.99 -138,516.77三、利润总额(亏损总额以“-”号\n减:所得税费用 33,407,631.84 8,131,725.78\n四、净利润(净亏损以“-”号填列) -38,614,113.34 402,025,235.25五、每股收益:\n七、综合收益总额 -38,614,113.34 384,471,467.14法定代表人:雷立 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:余唐健\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告资金净增加额\n支付的各项税费 156,536,577.66 143,051,781.39\n收回投资收到的现金 56,831,642.42 69,301,126.80\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告的现金净额\n资产和其他长期资产支付 67,100,872.20 51,142,702.34的现金\n投资支付的现金 57,009,351.44 29,633,812.63\n取得借款收到的现金 232,327,000.00 493,356,000.00\n偿还债务支付的现金 417,563,000.00 273,718,056.75\n246,361,440.32 325,376,591.28物余额法定代表人:雷立 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:余唐健\n支付的各项税费 80,902,638.53 93,812,180.48\n收回投资收到的现金 40,000,000.00 50,158,827.83\n资产和其他长期资产收回 1,780,247.95 4,674,925.93的现金净额\n购建固定资产、无形 55,086,374.29 47,956,146.97\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告资产和其他长期资产支付的现金\n投资支付的现金 91,902,910.68 51,975,620.00\n取得借款收到的现金 209,837,000.00 493,356,000.00\n偿还债务支付的现金 414,193,000.00 238,000,000.00\n82,341,582.53 253,184,042.56物余额法定代表人:雷立 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:余唐健\n511,918.93 158,299,939.42 73.56 7,591,499.35 166,403,431.26( 减 少以“-”号填列)(一)净\n158,299,939.42 7,125,329.01 165,425,268.43利润\n(二)其 511,918.93 73.56 511,992.49\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告他 综 合收益\n511,918.93 158,299,939.42 73.56 7,125,329.01 165,937,260.92(二)小计(三)所有 者 投\n466,170.34 466,170.34入 和 减少资本1.所有者 投 入资本2.股份支 付 计入 所 有者 权 益的金额\n3.其他 466,170.34 466,170.34(四)利润分配1.提取盈 余 公积2.提取一 般 风险准备3.对所有者(或股东)的分配\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告4.其他(五)所有 者 权益 内 部结转1.资本公 积 转增 资 本( 或 股本)2.盈余公 积 转增 资 本( 或 股本)3.盈余公 积 弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他四、本期\n期 末 余 448,200,000.00 127,486,054.67 104,489,032.98 142,674,216.33 -1,680,707.21 1,245,751.74 822,414,348.51额\n年 末 余 298,800,000.00 144,527,903.85 64,286,509.45 229,715,291.67 -927,187.32 -2,401,194.44 734,001,323.21额\n年 初 余 298,800,000.00 144,527,903.85 64,286,509.45 229,715,291.67 -927,187.32 -2,401,194.44 734,001,323.21额三、本期增 减 变动 金 额\n149,400,000.00 -17,553,768.11 40,202,523.53 -245,341,014.76 -753,593.45 -3,944,553.17 -77,990,405.96( 减 少以“-”号填列)(一)净\n-39,005,691.23 -747,352.14 -39,753,043.37利润(二)其\n他 综 合 -17,553,768.11 -753,593.45 -18,307,361.56收益\n-17,553,768.11 -39,005,691.23 -753,593.45 -747,352.14 -58,060,404.93(二)小计(三)所有 者 投\n-3,197,201.03 -3,197,201.03入 和 减少资本1.所有者 投 入资本2.股份支 付 计入 所 有者 权 益的金额\n3.其他 -3,197,201.03 -3,197,201.03(四)利\n149,400,000.00 40,202,523.53 -206,335,323.53 -16,732,800.00润分配1.提取\n盈 余 公 40,202,523.53 -40,202,523.53积2.提取一 般 风险准备3.对所有者(或\n4.其他 149,400,000.00 -149,400,000.00(五)所\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告有 者 权益 内 部结转1.资本公 积 转增 资 本( 或 股本)2.盈余公 积 转增 资 本( 或 股本)3.盈余公 积 弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他四、本期\n期 末 余 448,200,000.00 126,974,135.74 104,489,032.98 -15,625,723.09 -1,680,780.77 -6,345,747.61 656,010,917.25额法定代表人:雷立 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:余唐健\n项目 实收资本(或股 减:库 专项储 一般风险\n本) 存股 备 准备\n二、本年年初余额 448,200,000.00 93,520,026.38 104,489,032.98 444,504,593.62 1,090,713,652.98三、本期增减变动金\n额(减少以“-”号 -38,614,113.34 -38,614,113.34填列)\n(一)净利润 -38,614,113.34 -38,614,113.34(二)其他综合收益上述(一)和(二)\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他\n四、本期期末余额 448,200,000.00 93,520,026.38 104,489,032.98 405,890,480.28 1,052,099,539.64\n项目 实收资本(或 一般风\n298,800,000.00 111,073,794.49 64,286,509.45 248,814,681.90 722,974,985.84末余额\n298,800,000.00 111,073,794.49 64,286,509.45 248,814,681.90 722,974,985.84初余额\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告三、本期增减变动金额\n( 减 少 以 149,400,000.00 -17,553,768.11 40,202,523.53 195,689,911.72 367,738,667.14“-”号填列)(一)净利\n和(二)小 -17,553,768.11 402,025,235.25 384,471,467.14计(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润\n149,400,000.00 40,202,523.53 -206,335,323.53 -16,732,800.00分配1.提取盈余\n40,202,523.53 -40,202,523.53公积2. 提 取 一 般风险准备3.对所有者\n(或股东) -16,732,800.00 -16,732,800.00的分配\n4.其他 149,400,000.00 -149,400,000.00(五)所有者权益内部结转1.资本公积转 增 资 本(或股本)2.盈余公积转 增 资 本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他四、本期期\n448,200,000.00 93,520,026.38 104,489,032.98 444,504,593.62 1,090,713,652.98末余额法定代表人:雷立 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:余唐健\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告三、 公司基本情况海南椰岛(集团)股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")根据《中华人民共和国公司法》,经海南省股份制试点领导小组琼股字(1993)13 号文批准,由海南海口椰岛饮料公司、海口市房地产投资开发公司、中国工商银行海口市分行劳动服务公司、中国工商银行海南信托投资公司、海南省金融实业发展公司作为发起人,以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于 1993 年 3月 27 日在海南省工商行政管理局登记注册,原名海南椰岛股份有限公司。1、 公司注册资本1999 年 9 月 8 日经中国证券监督管理委员会证监发行字119 号文批准,公司采用"上网定价"方式向社会公开发行人民币普通股 5,000 万股,股本由原来的 11,600 万股增至 16,600 万股。2006 年 4 月 10 日更名为海南椰岛(集团)股份有限公司,并向海南省工商行政管理局办理了变更注册登记,注册号 460000000123647。2010 年 5 月 6 日,经公司 2009 年度股东大会审议通过 2009 年度利润分配方案,公司每 10 股送 3 股转增 5 股。公司已于 2010 年 5 月 24 日实施此次分配,分配后公司股本由原来的 16,600万股增加至 29,880 万股。2011 年 5 月 9 日,经公司 2010 年度股东大会审议通过 2010 年度利润分配方案,公司每 10 股送红股 5 股,同时每 10 股派发现金 0.56 元(含税)。公司于 2011 年 5 月 23 日实施此次分配,分配后公司股本由原来的 29,880 万股增加至 44,820 万股。2、 公司注册地、组织形式和总部地址公司注册地:海南省海口市龙昆北路 13-1 号。组织形式:股份有限公司。总部地址:海南省海口市龙昆北路 13-1 号椰岛办公大楼。3、 公司的业务性质和主要经营活动经营范围包括:室内外装修;房地产开发;道路运输服务;粮食、药酒、含酒精饮料、啤酒、不含酒精饮料、医疗保健品、营养食品、粮酒食品、副食品、发酵制品、服装、鞋帽、化妆品、洗涤用品、日用百货、五金工具、钢材、建筑材料、装饰材料、工程机械、食品机械、保健制品的销售;淀粉及其制品生产和销售;商品信息咨询服务;文具、服饰、糖及制品代理销售。4、 公司以及集团最终母公司的名称公司的母公司为海口市国有资产经营有限公司,海口市国有资产经营有限公司的实际控制人为海口市人民政府。5、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告于 2013 年 4 月 25 日经公司第六届董事会第 4 次会议批准报出。四、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:(一) 财务报表的编制基础:本公司以持续经营为前提,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则--基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,并在此基础上编制财务报表。(二) 遵循企业会计准则的声明:本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。(三) 会计期间:本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。(四) 记账本位币:\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告本公司以人民币为记账本位币。(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)本公司报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的,母公司应当编制合并报表,按照本公司制定的"合并财务报表"会计政策执行。(2)本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情况确定合并成本:①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:A、在个别财务报表中,应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,表明母公司能够控制被投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围;母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权,满足下列条件之一的,视为母公司能够控制被投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围:A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权;B、根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。有证据表明母公司不能控制被投资单位,不纳入合并财务报表的合并范围。(2)合并财务报表编制方法本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础,根据其他相关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。(3)少数股东权益和损益的列报子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。(4)超额亏损的处理在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。(5)当期增加减少子公司的合并报表处理在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。(七) 现金及现金等价物的确定标准:现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(八) 外币业务和外币报表折算:本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。(1)汇兑差额的处理在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。(2)外币财务报表的折算本公司对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。(九) 金融工具:(1)金融工具的确认本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。(2)金融资产的分类和计量①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。③金融资产的后续计量A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。B.持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。C.贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。D.可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入资本公积,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利,计入当期损益。④金融资产的减值准备A.本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。B.本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:a)发行方或债务人发生严重财务困难;b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;i)其他表明金融资产发生减值的客观证据。\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告C.金融资产减值损失的计量a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。b)可供出售金融资产可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。(3)金融负债的分类和计量①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。③金融负债的后续计量A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。(4)金融工具公允价值的确定方法①如果该金融工具存在活跃市场,则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。②如果该金融工具不存在活跃市场,则采用估值技术确定其公允价值。(5) 金融资产转移确认依据和计量本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:①所转移金融资产的账面价值;②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分的账面价值;\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项金融负债。对于继续涉入条件下的金融资产转移,公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债,以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。(十) 应收款项:1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:\n合并报表范围内应收款项组合 不计提坏账准备3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:\n果计提坏账准备(十一) 存货:1、 存货的分类存货分类:本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品、开发成本、开发产品、委托加工物资、包装物、消耗性生物资产。存货的确认:本公司存货同时满足下列条件的,予以确认:①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;②该存货的成本能够可靠地计量。2、 发出存货的计价方法加权平均法3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。①可变现净值的确定方法:本公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。4、 存货的盘存制度永续盘存制5、 低值易耗品和包装物的摊销方法(1) 低值易耗品一次摊销法(2) 包装物一次摊销法(十二) 长期股权投资:1、 投资成本确定\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:A.同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。B.非同一控制下的企业合并中,购买方区别下列情况确定合并成本:a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;c)购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额;d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:A.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用,自权益性证券的溢价发行收入中扣除,溢价发行收入不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。C.投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定。E.通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》确定。③企业无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本。2、 后续计量及损益确认方法本公司在长期股权投资持有期间,根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否可靠取得等进行划分,并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位能够实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告①采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后,应当考虑长期股权投资是否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时,应当关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位净资产(包括相关商誉)账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时,应当按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》对长期股权投资进行减值测试,可收回金额低于长期股权投资账面价值的,应当计提减值准备。②采用权益法核算的长期股权投资,本公司在取得长期股权投资以后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。采用权益法核算的长期投资,本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值按照公司"金融工具的确认和计量"相关会计政策处理;其他按照公司会计政策核算的长期股权投资,其减值按照公司制定的"资产减值"会计政策处理。④本公司处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据本公司对外投资符合下列情况时,确定为投资单位具有共同控制:①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意;③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。本公司对外投资符合下列情况时,确定为对投资单位具有重大影响:①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;②参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定;③与被投资单位之间发生重要交易;④向被投资单位派出管理人员;⑤向被投资单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响。4、 减值测试方法及减值准备计提方法按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值应当按照本公司"金融工具确认和计量"会计政策处理;其他长期股权投资,其减值按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。(十三) 投资性房地产:(1)本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:①已出租的土地使用权;②持有并准备增值后转让的土地使用权;③已出租的建筑物。(2)本公司投资性房地产同时满足下列条件的,予以确认:①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告(3)初始计量投资性房地产按照成本进行初始计量。①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。(4)后续计量本公司的投资性房地产采用成本模式计量。采用成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提,不予转回。(5)转换如有确凿证据表明房地产用途发生改变,满足下列条件之一的,公司将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产:① 投资性房地产开始自用;② 作为存货的房地产,改为出租;③ 自用土地使用权停止自用,用于赚取租金或资本增值;④ 自用建筑物停止自用,改为出租。公司将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。(6)处置当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,公司将终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。(十四) 固定资产:1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法:固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)提取折旧。2、 各类固定资产的折旧方法:\n运输设备 8-10 5 11.875-9.5\n工具器具 5-10 5 19-9.53、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法固定资产的减值,按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告本公司融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。5、 其他说明本公司在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。(十五) 在建工程:(1)本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。(2)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。(3)本公司在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。(4)在建工程的减值,按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。(十六) 借款费用:(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足下列条件时予以资本化,计入相关资产成本:① 资产支出已经发生;② 借款费用已经发生;③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。(2)借款费用资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。(十七) 无形资产:本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。(1)无形资产的确认\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告本公司在无形资产同时满足下列条件时,予以确认:①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;②该无形资产的成本能够可靠地计量。内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。(2)无形资产的计量①本公司无形资产按照成本进行初始计量。②无形资产的后续计量A.对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法摊销,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。B.无形资产的减值,按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。(十八) 长期待摊费用:本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用,并按项目受益期采用直线法平均摊销。(十九) 预计负债:(1)预计负债的确认标准本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:①该义务是企业承担的现时义务;②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地计量。(2)预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。在其他情况下,最佳估计数应当分别下列情况处理:①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。在确定最佳估计数时,应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。(二十) 股份支付及权益工具:1、 股份支付的种类:本公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告2、 权益工具公允价值的确定方法(1)以权益结算的股份支付以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。权益工具的公允价值的确定:①对于授予职工的股份,其公允价值按企业股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。如果企业未公开交易,则应按估计的市场价格计量,并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。②对于授予职工的股票期权,如果不存在条款和条件相似的交易期权,应通过期权定价模型来估计所授予的期权的公允价值。企业在确定权益工具授予日的公允价值时,应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。(2)以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。3、 确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。(二十一) 回购本公司股份:回购本公司股份,应按照成本法确定对应的库存股成本。注销的库存股成本高于对应股本成本的,依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额;注销的库存股成本低于对应股本成本的,增加资本公积。转让的库存股,转让收入高于库存股成本的,增加资本公积;转让收入低于库存股成本的,依次冲减的资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。因实行股权激励回购本公司股份的,在回购时,按照回购股份的全部支出作为库存股处理,同时进行备查登记。(二十二) 收入:(1)销售商品收入本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。公司房地产开发业务收入确认具体标准为:① 签定了合法有效的销售合同;② 已收取全部房款或根据合同规定收取首期款项并已办理银行按揭手续。采用分期收款方\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告式销售的,收取的的款项超过合同总额的 50%以上并已确认余下房款的付款安排;③ 房屋已经完工并经有关部门验收合格,达到预定的交付使用条件;房地产开发成本能够可靠计量。④ 房屋已实际交付买受人。公司已履行完合同约定的主要义务并通知买受人办理交付手续,买受人在规定的时间内无故不办理接收手续的,在以适当方式通知后,可以认为视同接收。(2)提供劳务收入①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。(3)让渡资产使用权收入让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。本公司在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使用权收入。(二十三) 政府补助:(1)政府补助的确认本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产,同时满足下列条件时,确认为政府补助:① 企业能够满足政府补助所附条件;② 企业能够收到政府补助。(2)政府补助的计量:① 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。② 与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。③ 已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:A、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。B、不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。(二十四) 递延所得税资产/递延所得税负债:本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。(1)递延所得税资产①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。(2)递延所得税负债资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。(二十五) 经营租赁、融资租赁:(1)经营租赁经营租赁中承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。经营租赁中出租人按资产的性质,将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,应当采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。(2)融资租赁融资租赁中承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用;承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,应当计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金应当在实际发生时计入当期损益。承租人在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,应当采用租赁内含利率作为折现率;否则,应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,应当采用同期银行贷款利率作为折现率。承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。融资租赁中出租人在租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。(二十六) 持有待售资产:(1)持有待售资产的确认标准本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产:①企业已经就处置该非流动资产作出决议;②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;③该项转让很可能在一年内完成。(2)持有待售资产的会计处理方法公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理。(二十七) 主要会计政策、会计估计的变更1、 会计政策变更\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告无2、 会计估计变更无(二十八) 前期会计差错更正1、 追溯重述法无2、 未来适用法无(二十九) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法(二十九) 所得税会计处理方法本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。(1)递延所得税资产①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。(2)递延所得税负债资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。(二十九) 资产减值当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。(2)企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响。(3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。(4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等。(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第 8 号-资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组是企业可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。五、 税项:(一) 主要税种及税率\n土地增值税 当期增值额 四级超率累进税率(二) 其他说明1、 增值税:产品销售收入按 13%、17%税率计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额交纳;其中,自营出口按"免、抵、退"办法征收;2、 消费税:白酒、大曲酒的比例税率按主营业务收入的 20%计征,同时按定额税率按 0.50 元/斤(500 克)或 0.50 元/500 毫升从量计征;鹿龟酒、配制酒按主营业务收入的 10%计征;米酒按照主营业务收入的 20%计征,同时按定额税率 0.50 元/斤(500 克)或 0.50 元/500 毫升从量计征3、 营业税:按应税收入的 3%-5%计征。4、 城市维护建设税:海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 7%或 5%计征;上海地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 1%计征;5、 教育费附加:海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 3%计征;上海地区按主营业务收入的 0.03%计征;6、 地方教育费附加:海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 2%计征;7、 房产税:按房屋原值扣除 30%的余值后按 1.2%或按房租收入的 12%计征;8、 河道维护建设费:按当期应交增值税、消费税和营业税的 1%计征。9、 企业所得税:海南地区 2012 年度适用的企业所得税税率为 25%;上海地区部分子公司按营业收入的 1%核定征收;其他子公司适用的企业所得税税率为 25%。10、 土地增值税:以转让房地产取得的收入,减除法定扣除项目金额后的增值额作为计税依据,\n成对 权益 股东分担\n业 子公 持股 表决 中用 的本期亏\n子公 公 注 期末实 是否 少数\n务 注册资 司净 权比 于冲 损超过少\n司全 司 册 经营范围 际出资 合并 股东\n性 本 投资 比例 例 减少 数股东在\n称 类 地 额 报表 权益\n质 的其 (%) (%) 数股 该子公司\n他项 东损 期初所有\n上 海 上\n椰 岛 海\n企 业 市 贸\n子 5,000.00 装饰材料、室内装 5,000 100 100 是\n发 展 青 易\n有 限 浦\n上 海 全\n椰 鹏 资\n市 贸 销售服装鞋帽、化\n商 贸 子 600.00 600 100 100 是\n青 易 妆品、洗涤用品\n椰 昌 资\n市 贸 服装鞋帽、化妆品、\n贸 易 子 500.00 500 100 100 是\n青 易 洗涤用品销售\n言 实 资\n市 贸 销售酒、预包装食\n青 易 品、散装食品\n椰 阔 资 酒类批发、酒类商\n商 贸 子 500.00 品零售、销售预包 500 100 100 是\n有 限 公 装食品\n上 海 全 上\n云 方 资 海 300.00 300 100 100 是\n起 工 子 市\n贸 有 公 青\n限 公 司 浦\n海 南 全 类\n椰 岛 资 生 保健品、白酒、饮\n酒 业 子 产 1,000.00 料、啤酒的生产、 1,000 100 100 是\n有 限 公 与 销售\n公司 司 销\n海 口 全 类\n椰 岛 资 生\n酒 厂 子 产 400.00 400 100 100 是\n有 限 公 与\n海 南 海\n椰 岛 南\n昌 源 省 贸 酒类、食品、饮料、\n子 100.00 100 100 100 是\n商 贸 海 易 保健食品销售\n有 限 口\n洋 浦 全 洋\n椰 岛 资 浦\n淀 粉 子 开 6,000.00 6,000 100 100 是\n工 业 公 发\n有 限 司 区\n儋 州 全\n椰 岛 资\n省 生 木薯淀粉加工、销\n淀 粉 子 100.00 100 100 100 是\n儋 产 售、木薯种植\n力 是 海\n力 工 市 贸\n子 300.00 品、包装设计、咨 300 100 100 是\n贸 有 闵 易\n限 公 行\n椰 岛 全\n积 谷 资\n省 贸 保健品、食品及包\n科 工 子 115.00 115 100 100 是\n澄 易 装材料生产、销售\n贸 有 公\n海 南 全 海 贸 建筑材料、装饰材\n5,000.00 5,000 100 100 是\n椰 岛 资 南 易 料、日用百货销售\n益 得 子 省\n商 贸 公 海\n有 限 司 口\n公司 市椰 岛\n洋 浦 贸 农副产品、化工原\n子 开 5,000.00 4,700 100 100 是\n物 流 易 料及产品销售\n公 发有 限\n上 海 控\n申 麒 股\n市 贸 农畜产品、金属材\n工 贸 子 30.00 29.70 99 99 是 5.14\n普 易 料、建材销售\n杭 州 全 杭 批发、零售:定型\n椰 岛 资 州 包装食品,日用百\n贸 易 子 江 100.00 货,其他无需报经 100 100 100 是\n有 限 公 干 审批的一切合法项\n公司 司 区 目\n南 京 全 南\n海 椰 资 京\n商 贸 子 白 100.00 100 100 100 是\n有 限 公 下\n公司 司 区\n广 西 武\n椰 岛 鸣\n资 生 木暮淀粉生产、销\n淀 粉 县\n子 产 1,300.00 售、种植业;木薯 1,300 100 100 是\n工 业 宁\n公 与 淀粉购销、仓储\n有 限 武\n老 淀老 挝\n全 挝 粉椰 岛\n资 沙 生 木暮淀粉生产、销\n农 业 288.62 288.62\n子 湾 产 售、种植业;木薯 100 100 是\n开 发 万美元 万美元\n公 拿 与 淀粉购销、仓储有 限\n司 吉 销公司\n湖 食 生产、加工、销售\n荆 州 北 用 食用植物油、饲料\n金 楚 省 油 原料;批零兼营精\n油 脂 荆 生 细化工产品;自有\n子 2,000.00 1,900 95 95 是 119.43\n科 技 州 产 场地及设施租赁与\n有 限 市 与 经营;仓储业务服\n公司 开 销 务;货物进出口;\n发 售 技术进出口;代理\n椰 岛 全 房\n房 地 资 地 房地产开发经营、\n产 开 子 产 3,000.00 物业服务、装饰装 3,000 100 100 是\n发 有 公 开 修工程,房屋出租\n限 公 司 发\n全 食 酒类、保健品生产、\n资 品 销售、饮料、矿泉\n食 品 省\n子 生 5,000.00 水、果汁、食品、 5,000 100 100 是\n饮 料 海\n公 产 包装材料销售、普\n司 与 通货运\n上 海 全 工艺礼品、室内装\n椰 吉 资 上 潢、绿化工程、投\n贸 易 子 海 300.00 资咨询、投资管理, 300.00 100 100 是\n有 限 公 市 仓储服务,批发非\n公司 司 实物方式预包装食\n椰 祥 资 上 潢、绿化工程、投\n上 海 全 销售服装鞋帽、化\n椰 健 资 贸 妆品、洗涤用品、\n海 300.00 300.00 100 100 是\n贸 易 子 易 日用百货、五金交\n有 限 公 电、金属制品、橡\n公司 司 塑制品、金属材料、\n上 海 全 洗涤用品、日用百\n椰 康 资 上 货、五金交电、金\n贸 易 子 海 300.00 属制品、橡塑制品、 300.00 100 100 是\n有 限 公 市 金属材料、建材、\n公司 司 机械设备、工艺礼\n椰 久 资 上 潢、绿化工程、投\n海 南 酒 预包装食品(酒类)\n椰 岛 生 销售、白酒、保健\n酒 业 海 产 酒酿造技术研发\n子 2,000.00 2,000.00 100 100 是\n酿 造 口 与 【凡需行政许可的\n有 限 销 项目凭许可证经\n公司 售 营】\n海 南 全 海 生 预包装食品销售、\n5,000.00 5,000.00 100 100 是\n椰 岛 资 口 态 进出口贸易、农业\n生 态 子 饮 开发(凡需行政许\n农 业 公 品 可的项目凭许可证\n饮 品 司 销 经营)\n有 限 售公司\n业 期末 子公 持股 表决 中用 的本期亏\n子公 公 注 是否 少数\n务 注册资 实际 司净 权比 于冲 损超过少\n司全 司 册 经营范围 合并 股东\n性 本 出资 投资 比例 例 减少 数股东在\n称 类 地 报表 权益\n质 额 的其 (%) (%) 数股 该子公司\n海 南 机肥料等生产及销\n椰 岛 海 售、糖蜜、食糖、粮\n酒 精 南 油、橡胶及橡胶制\n子 及 3,100.00 1,822 100 100 是\n工 业 澄 品、化工原料及产\n有 限 迈 品、煤、焦碳、建筑\n海南椰岛酒业酿造有限公司 175,715,917.09 15,715,917.09\n重庆椰岛房地产信息咨询公司 -738,210.09 603,292.01\n上海元朗实业有限公司 -3,592,060.49 -244,527.53\n上海翔风物流有限公司 -8,837,398.83 -2,232,835.84\n上海椰岛贸易有限公司 -7,297,565.40 25,130,314.85\n上海盈动物流有限公司 -1,752,742.55 -312.49\n美元(USD) 6.3125本、费用项目七、 合并财务报表项目注释(一) 货币资金\n现金: / / 786,685.51 / / 4,964,020.87\n人民币 669,002.28 669,002.28 4,903,260.09 4,903,260.09\n美元 18,722.97 6.2855 117,683.23 9,643.19 6.3009 60,760.78\n银行存款: / / 245,574,754.81 / / 320,412,570.41\n人民币 245,421,886.17 245,421,886.17 320,168,173.75 320,168,173.75\n美元 24,320.84 6.2855 152,868.64 38,787.58 6.3009 244,396.66其他货币资\n/ / 11,653,935.05 / / 14,909,474.55金:\n人民币 11,653,935.05 11,653,935.05 14,909,474.55 14,909,474.55\n合计 / / 258,015,375.37 / / 340,286,065.83(二) 应收票据:1、 应收票据分类\n银行承兑汇票 6,074,000.00 22,149,640.80\n合计 6,074,000.00 22,149,640.802、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况\n出票单位 出票日期 到期日 金额 备注公司已经背书给其他方但尚未到期的票据宁 波 海 曙 光 艺 食 2012 年 11 月 28\n2013 年 2 月 28 日 298,000.00\n品有限公司 日(三) 应收股利:\n以上的应 429,840.31 429,840.31 0收股利\n合计 429,840.31 429,840.31 / /(四) 应收账款:1、 应收账款按种类披露:\n9,395,364.86 7.49 9,395,364.86 100.00 27,346,608.70 28.98 27,346,608.70 100.00提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款:其中:按账龄组合计\n提坏 115,978,870.39 92.51 18,593,602.44 16.03 67,007,330.08 71.02 26,358,277.54 39.34账准备的应收账款组合组合\n115,978,870.39 92.51 18,593,602.44 16.03 67,007,330.08 71.02 26,358,277.54 39.34小计\n合计 125,374,235.25 / 27,988,967.30 / 94,353,938.78 / 53,704,886.24 /单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款\n9,395,364.86 9,395,364.86 100.00\n合计 9,395,364.86 9,395,364.86 / /组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:\n102,317,722.66 81.61 10,231,772.29 34,720,603.74 36.80 3,472,156.21(含 1 年)1 年以内\n102,317,722.66 81.61 10,231,772.29 34,720,603.74 36.80 3,472,156.21小计\n1至2年 6,536,873.23 5.22 1,961,061.98 5,922,367.96 6.28 1,776,614.54\n2至3年 1,447,012.69 1.15 723,506.36 10,509,703.22 11.14 5,254,851.63\n3 年以上 5,677,261.81 4.53 5,677,261.81 15,854,655.16 16.80 15,854,655.16\n合计 115,978,870.39 92.51 18,593,602.44 67,007,330.08 71.02 26,358,277.542、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况\n非关联方 21,733,099.33 1 年以内 17.33限公司北京京椰岛商贸\n非关联方 9,395,364.86 3 年以上 7.49有限公司海南新大慧热带\n农业科技股份有 关联方 8,420,888.91 1 年以内 6.72限公司\n陈雅韵 非关联方 7,370,000.00 1 年以内 5.88南京联众商贸有\n非关联方 4,172,004.56 1 年以内、1-2 年 3.33限公司\n合计 / 51,091,357.66 / 40.754、 应收关联方账款情况\n联营企业 8,420,888.91 6.72技股份有限公司\n合计 / 8,420,888.91 6.72(五) 其他应收款:1、 其他应收款按种类披露:\n(%) (%) (%) (%)按组合计提坏账准备的其他应收账款:其中:按账龄组合计\n提坏账 78,831,334.87 96.92 20,944,916.48 26.57 37,993,617.45 93.76 24,985,980.17 65.76准备的其他应收款组合小\n78,831,334.87 96.92 20,944,916.48 26.57 37,993,617.45 93.76 24,985,980.17 65.76计单项金额虽不重大但单项计\n2,507,638.58 3.08 1,002,300.00 39.97 2,526,911.19 6.24 1,662,300.00 65.78提坏账准备的其他应收账款\n合计 81,338,973.45 / 21,947,216.48 / 40,520,528.64 / 26,648,280.17 /组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:\n62,210,791.19 76.48 6,221,079.14 11,470,762.43 28.31 1,147,076.26(含 1 年)1 年以内\n62,210,791.19 76.48 6,221,079.14 11,470,762.43 28.31 1,147,076.26小计\n1至2年 1,955,305.92 2.41 586,591.79 2,228,429.04 5.50 668,528.71\n2至3年 1,055,984.42 1.30 527,992.21 2,652,273.81 6.55 1,528,223.03\n3 年以上 13,609,253.34 16.73 13,609,253.34 21,642,152.17 53.40 21,642,152.17\n合计 78,831,334.87 96.92 20,944,916.48 37,993,617.45 93.76 24,985,980.17期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款\n汤永进 1,002,300.00 1,002,300.00 100\n1,505,338.58 0 次月扣款公积金\n合计 2,507,638.58 1,002,300.00 / /\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告2、 本期转回或收回情况\n王钢 按账龄计提 480,000.00 480,000.00 480,000.00\n陈云山 按账龄计提 180,000.00 180,000.00 180,000.00\n合计 / / 660,000.00 / /3、 本报告期实际核销的其他应收款情况\n秦仲 3 年以上 3,200 逾期无法收回 否\n合计 / 3,200 / /4、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况\n本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。5、 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容6、 其他应收款金额前五名单位情况\n非关联方 55,200,000.00 1 年以内 67.86储备中心昌荣传媒有限公\n非关联方 1,000,000.00 1 年以内 1.23司\n汤永进 非关联方 1,002,300.00 3 年以上 1.23海口开福商贸有\n非关联方 973,643.54 3 年以上 1.20限公司广西南宁龙俊淀\n非关联方 901,268.95 3 年以上 1.11粉有限公司\n合计 / 59,077,212.49 / 72.63(六) 预付款项:1、 预付款项按账龄列示\n1 年以内 14,808,979.74 80.39 22,270,946.33 81.10\n1至2年 775,842.49 4.21 1,391,128.60 5.07\n2至3年 571,275.59 3.10 734,176.47 2.67\n3 年以上 2,265,038.68 12.30 3,064,078.10 11.16\n合计 18,421,136.50 100.00 27,460,329.50 100账龄超过 1 年的重大预付款项情况\n欠款单位名称 与 本 公 司 欠款金额 欠款时间 未及时结算原因\n徐泾经济城 非关联方 2,053,276.00 3 年以上\n徐泾经济城 非关联方 2,053,276.00 3 年以上 待退回南京精诚媒体广\n非关联方 1,301,900.00 1 年以内 广告费告有限公司海口优视传媒广\n非关联方 1,000,000.00 1 年以内 广告费告有限公司\n合计 / 11,795,197.94 / /3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况\n本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。4、 预付款项的说明:预付账款期末余额较期初余额减少了 32.92 %,系子公司海南椰岛房地产开发有限公司本期预付账款到期结算转入开发成本。(七) 存货:1、 存货分类\n材 18,784,299.26 742,245.71 18,042,053.55 25,170,156.10 339,561.74 24,830,594.36料在\n129,295,512.31 129,295,512.31 64,017,208.55 64,017,208.55产\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告品库存\n47,804,401.10 1,616,708.61 46,187,692.49 99,611,290.51 5,690,880.81 93,920,409.70商品周转\n950.00 950.00 730,614.05 23,179.45 707,434.60材料消耗性\n生 3,336,186.26 3,336,186.26 2,871,744.05 2,871,744.05物资产委托加\n2,238,557.95 2,238,557.95 3,320,912.95 3,320,912.95工物资包\n装 111,669.84 111,669.84物发出\n122,743.85 122,743.85 26,465,804.41 26,465,804.41商品开发\n372,407,276.43 372,407,276.43 28,144,179.50 28,144,179.50产品开发\n13,333,370.62 13,333,370.62 195,275,850.78 195,275,850.78成本合\n587,434,967.62 5,695,140.58 581,739,827.04 445,607,760.90 6,053,622.00 439,554,138.90计2、 存货跌价准备\n原材料 339,561.74 720,192.56 317,508.59 742,245.71\n库存商品 5,690,880.81 368,797.34 4,442,969.54 1,616,708.61\n周转材料 23,179.45 23,179.45消耗性生物\n合计 6,053,622.00 4,425,176.16 4,783,657.58 5,695,140.583、 存货跌价准备情况\n现净值存货期末账面余额较期初余额增长了 31.83%,主要是由于子公司海南椰岛房地产开发有限公司开发产品余额较期初有较大幅度增加;(八) 其他流动资产:\n1 年内到期的待摊费用 7,199,087.51\n合计 7,199,087.51(九) 对合营企业投资和联营企业投资:\n资单 业持 资单 期末负债总 期末净资产总 本期营业收 本期净利\n位名 股比 位表 额 额 入总额 润\n(%)一、合营企业二、联营企业海 南椰 岛神 特\n40 40饮 料有 限公司海 南新 大\n37 37 209,847,184.72 21,926,574.58 187,920,610.14 17,473,028.09 920,603.14慧 热带 农\n限 公司(十) 长期股权投资:1、 长期股权投资情况按成本法核算:\n1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100商贸有限公司按权益法核算:\n5,100,000.00 230,418.52 230,418.52 230,418.52 40 40饮料有限公司海南新大慧热带农业\n60,470,263.96 61,328,663.96 61,328,663.96 37 37科技股份有限公司长期股权投资期末余额较期初增加了 3881.66%,系由于子公司海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司本期以资产投资海南新大慧热带农业科技股份有限公司 37%股权所致。(十一) 固定资产:\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告1、 固定资产情况\n417,128,293.27 200,136,506.84 278,009,901.65 339,254,898.46计:其中:房屋及建筑\n210,374,470.79 94,638,811.99 142,713,976.75 162,299,306.03物\n机器设备 173,038,392.45 101,028,149.55 125,266,069.91 148,800,472.09\n运输工具 19,024,818.92 2,431,957.82 3,500,245.79 17,956,530.95\n工具器具 14,690,611.11 2,037,587.48 6,529,609.20 10,198,589.39\n135,634,515.03 27,763,865.26 66,401,697.63 96,996,682.66计:其中:房屋及建筑\n30,332,958.27 11,264,483.86 16,747,269.04 24,850,173.09物\n机器设备 85,233,380.78 14,069,639.34 43,981,623.83 55,321,396.29\n运输工具 11,101,214.08 1,305,906.65 2,057,978.33 10,349,142.40\n工具器具 8,966,961.90 1,123,835.41 3,614,826.43 6,475,970.88三、固定资产账面\n281,493,778.24 / / 242,258,215.80净值合计其中:房屋及建筑\n180,041,512.52 / / 137,449,132.94物\n机器设备 87,805,011.67 / / 93,479,075.80\n运输工具 7,923,604.84 / / 7,607,388.55\n工具器具 5,723,649.21 / / 3,722,618.51\n四、减值准备合计 345,820.77 / / 345,820.77其中:房屋及建筑\n工具器具 325,384.15 / / 325,384.15五、固定资产账面\n281,147,957.47 / / 241,912,395.03价值合计其中:房屋及建筑\n运输工具 7,903,168.22 / / 7,586,951.93\n工具器具 5,398,265.06 / / 3,397,234.36本期折旧额:27,763,865.26 元。本期由在建工程转入固定资产原价为:37,998,463.31 元。2、 暂时闲置的固定资产情况\n房屋及建筑物 10,712,096.00 2,990,443.37 7,721,652.63 拟 处 置 该 部\n机器设备 7,792,285.00 7,291,605.56 500,679.44\n运输工具 35,025.00 33,273.75 1,751.25\n药谷新厂房等 尚在办理中 2013 年 12 月 31 日本期由集团、酒业、酒厂投资转入酒业酿造公司固定资产原值 166,548,455.67 元,累计折旧23,028,147.27 元,酒业酿造公司以 143,520,308.4 元净值入账;本期固定资产减少系子公司海南洋浦淀粉工业有限公司资产投资和子公司荆州荆楚油脂科技有限公司土地资产被政府收储导致地上附着物清理。期末所有权受到限制的固定资产情况\n资产名称 原值 净值 受限原因\n药谷新厂房 60,987,300.21 59,562,270.12 用于本公司向光大银行贷款\n保健酒生产设备 48,756,924.07 45,684,612.89 6700 万元做抵押\n合计: 109,744,224.28 105,246,883.01(十二) 在建工程:1、 在建工程情况\n在建工程 72,087,687.91 72,087,687.91 33,947,332.56 33,947,332.56\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告2、重大在建工程项目变动情况:\n转入固定资 入占预 工程 资金\n项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 化累计金 期末数\n产 算比例 进度 来源\n地扩产项 200,000,000.00 5,989,285.19 30,418,092.80 15,294,473.76 1,161,128.25 84.00 98% 390,285.50 19,951,775.98\n老挝木薯 其 他\n180,000,000.00 5,093,454.06 2,622.20 3.50 8% 5,090,831.86\n燃料乙醇 其 他\n11,247,238.16 1,450,506.01 12,697,744.17\n原酒生产 其 他\n19,000,000.00 8,418,339.20 8,654,031.09 15,688,764.42 282,000.00 89.85 90% 1,101,605.87\n酒技改项 3,631,304.44 3,631,304.44\n其他 2,598,871.45 6,557,616.34 3,383,920.69 321,778.64 5,450,788.46保健酒易\n地扩产项 50,000,000.00 600,144.50 39,892,541.24 80.99 82% 自筹 40,492,685.74目二期\n合计 449,000,000 33,947,332.56 90,604,091.92 37,998,463.31 14,465,273.26 / / 390,285.50 / 72,087,687.91在建工程期末余额较期初增长了 112.35%,主要系本期保健酒易地扩产项目二期全面开工所致。期末在建工程中保健酒易地扩产项目已用于公司向光大银行海口分行借款 6700 万做抵押。\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告(十三) 无形资产:1、 无形资产情况:\n一、账面原值合计 171,731,882.41 76,166,084.69 28,542,595.84 219,355,371.26海口滨濂土地使\n老城土地 22,320,258.25 22,320,258.25洋浦开发区土地\n三湾路土地 15,902,700.00 14,536,489.00 1,366,211.00澄迈老城土地使\n8,278,112.34 6,985,758.45 1,292,353.89那利坑地段\n软件 1,242,246.99 320,000.00 1,562,246.99\n商标使用权 287,981.00 1,000.00 288,981.00\n二、累计摊销合计 10,645,970.21 4,205,807.56 2,956,477.19 11,895,300.58海口滨濂土地使\n826,404.30 20,690.28 847,094.58用权上海双联路土地\n247,863.68 135,198.24 383,061.92使用权\n老城土地 1,702,858.39 461,583.60 2,164,441.99洋浦开发区土地\n897,971.11 30,065.19 928,036.30使用权\n三湾路土地 1,661,703.65 384,314.70 2,028,440.89 17,577.46澄迈老城土地使\n720,025.90 67,696.20 787,722.10用权\n虾子沟土地 1,329,982.11 498,706.20 1,828,688.31\n马村土地 1,511,026.61 380,990.47 1,892,017.08\n药谷保健酒用地 965,043.79 459,816.96 1,424,860.75\n澄迈县金马片区 591,226.74 591,226.74\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告土地澄迈县白莲美且那利坑地段\n软件 453,201.07 268,052.23 721,253.30\n商标使用权 280,314.60 5,600.08 285,914.68\n161,085,912.20 71,960,277.13 25,586,118.65 207,460,070.68净值合计海口滨濂土地使\n3,454,950.27 -20,690.28 3,434,259.99用权上海双联路土地\n6,512,061.32 -135,198.24 6,376,863.08使用权\n老城土地 20,617,399.86 -461,583.60 20,155,816.26洋浦开发区土地\n6,122,377.28 -30,065.19 6,092,312.09使用权\n三湾路土地 14,240,996.35 -384,314.70 12,508,048.11 1,348,633.54澄迈老城土地使\n2,640,153.10 -67,696.20 2,572,456.90用权\n虾子沟土地 23,605,325.42 -498,706.20 23,106,619.22\n马村土地 15,591,454.05 -380,990.47 15,210,463.58\n药谷保健酒用地 21,024,022.93 -459,816.96 20,564,205.97澄迈县金马片区\n38,202,346.96 -591,226.74 37,611,120.22土地澄迈县白莲美且\n8,278,112.34 6,985,758.45 1,292,353.89那利坑地段包装专利权\n软件 789,045.92 51,947.77 840,993.69\n商标使用权 7,666.40 -4,600.08 3,066.32包装设计专利金江镇金马大道\n158,632,719.20 71,960,277.13 25,586,118.65 205,006,877.68价值合计海口滨濂土地使\n1,001,757.27 -20,690.28 981,066.99用权上海双联路土地\n74,943,218.02 74,943,218.02东侧土地专有技术本期摊销额:4,205,807.56 元。无形资产本期变动系股份公司土地置换及子公司荆州金楚油脂科技有限公司土地被政府收储、以及子公司海南洋浦淀粉工业有限公司以资产投资所引起所致;尚未办理产权证的无形资产\n账面原值 账面净值 未办妥产权证书原 预计办结产权证书项目\n海口滨濂土地使用权 4,281,354.57 981,066.99 尚在办理中 2013 年期末所有权受到限制的无形资产情况\n用于本公司向光大银行贷款 6700 万元做抵\n药谷保健酒用地 21,989,066.72 20,564,205.97\n金额 229,088.12 559.91 228,528.21\n合计 229,088.12 559.91 228,528.21(十五) 递延所得税资产/递延所得税负债:1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债\n资产减值准备 5,188,433.28 4,812,686.51\n递延收益 4,007,976.39 3,901,222.22\n小计 30,103,413.29 8,713,908.73递延所得税负债:非同一控制资产公允价值大\n小计 3,131,763.38 3,804,465.21(2) 未确认递延所得税资产明细\n可抵扣暂时性差异 38,907,023.49 71,185,474.67\n可抵扣亏损 374,820,131.95 263,965,062.11\n递延收益 640,000.00 720,000.00\n合计 414,367,155.44 335,870,536.78(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期\n2013 年 77,444,829.33 60,303,658.36\n2014 年 47,853,531.00 39,249,009.71\n2015 年 39,011,716.90 54,420,679.98\n2016 年 85,706,594.99 85,355,396.82\n2017 年 124,803,459.73 0\n合计 374,820,131.95 239,328,744.87 /(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细\n小计 120,413,653.19递延所得税资产期末余额较期初增加了 245.46%,主要是有由于内部土地交易收益抵消相应的\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告确认递延所得税资产 20,907,003.62 元。由于部分子公司所得税采用核定征收或无法判断其是否会产生足够的应纳税所得额,上述可抵扣时间性差异未确认对应的递延所得税资产。(十六) 资产减值准备明细:\n一、坏账准备 80,353,166.41 12,334,605.47 42,751,588.10 49,936,183.78二、存货跌价准\n6,053,622.00 4,425,176.16 4,783,657.58 5,695,140.58备三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投\n合计 90,436,220.70 16,759,781.63 47,535,245.68 59,660,756.65本期转销数包括由于清理原子公司重庆椰岛房地产信息咨询公司、上海元朗实业有限公司、上海翔风物流有限公司、上海椰岛贸易有限公司及上海盈动物流有限公司的往来导致的减少。(十七) 其他非流动资产:\n琼海大印明豪广场项目收益权 30,000,000.00 30,000,000.00\n合计 30,000,000.00 30,000,000.00公司 2010 年度与海南大印集团签订合作开发协议,双方共同合作开发位于海南省琼海市银海路的大印明豪广场项目。根据有关协议,本公司共投入资金 5000 万元,项目建成后公司享有 13500平方米的商品房的收益权(销售款扣除应缴纳的税费),2010 年度公司提前收回合作开发资金2000 万元,本期海南大印集团将大印明豪广场项目 13500 平方米房产交由椰岛集团,收益权(销售款扣除相关税费和原提前收回的合作资金 2000 万元)归椰岛集团所有。(十八) 短期借款:1、 短期借款分类:\n抵押借款 19,120,000.00 43,356,000.00\n信用借款 10,000,000.00 202,000,000.00\n合计 59,120,000.00 245,356,000.00注 1:短期借款期末余额较期初余额减少 75.90 %,系本期归还了短期借款;注 2:本公司不存在到期未偿还的短期借款;注 3:抵押借款系公司开出后符合约定条件,银行已兑付的信用证余额。抵押物为其他货币资金中的保证金存款。注 4:质押借款系与中国工商银行股份有限公司海口国贸支行签署的银行有追索权的应收账款国内保理业务。以对子公司海南椰岛酒业酿造有限公司的应收账款作质押,应收账款金额为35,659,244.36 元。(十九) 应付账款:1、 应付账款情况\n金 额 293,929,947.81 85,293,321.80\n合计 293,929,947.81 85,293,321.802、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况\n金 额 149,912,485.41 100,224,625.25\n合计 149,912,485.41 100,224,625.252、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况:\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告(二十一) 应付职工薪酬\n一、工资、奖金、津贴和补贴 10,137,008.35 55,700,124.32 54,586,686.72 11,250,445.95\n二、职工福利费 4,685,763.20 4,685,763.20\n三、社会保险费 309,298.46 16,220,727.49 16,519,967.14 10,058.81\n四、住房公积金 90,858.86 6,394,913.47 6,456,419.47 29,352.86\n五、辞退福利 200,000.00 1,936,595.45 1,216,095.45 920,500.00六、其他\n七、工会经费和职工教育经费 7,954,237.91 1,705,480.13 1,591,193.15 8,068,524.89\n合计 18,691,403.58 86,643,604.06 85,056,125.13 20,278,882.51应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。工会经费和职工教育经费金额 1,591,193.15 元,非货币性福利金额 0 元,因解除劳动关系给予补偿 1,216,095.45 元。(二十二) 应交税费:\n增值税 -3,238,503.77 -18,746,283.77\n消费税 8,090,863.66 16,692,072.14\n营业税 6,573,348.68 83,872.95\n企业所得税 38,257,054.70 15,312,640.08\n个人所得税 1,047,347.83 11,343,936.67\n城市维护建设税 1,901,780.69 1,654,757.89\n教育费附加 904,984.13 1,432,176.53\n房产税 411,560.09 168,369.28\n土地使用税 1,161,093.59 300,356.17\n河道维护建设费 64,213.43 14,545.33\n土地增值税 10,588,387.30 3,429,789.52\n合计 66,637,483.75 31,686,232.79应交税费期末余额较期初增加了 110.30%,主要系:a. 本年度盈利上升,期末计提尚未支付的企业所得税增加;b. 本期子公司海南椰岛房地产开发有限公司确认收入,计提的营业税和土地增值税增加。(二十三) 应付利息:\n短期借款应付利息 68,333.34 321,440.00\n合计 389,500.00 601,151.11注:期末短期借款余额减少导致应付利息减少。\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告(二十四) 应付股利:\n金额 12,399,445.57 13,556,237.99\n合计 12,399,445.57 13,556,237.99 /注:应付股利系部分法人股东及内部职工股尚未领取的股利。(二十五) 其他应付款:1、 其他应付款情况\n金 额 38,440,169.38 40,601,782.68\n合计 38,440,169.38 40,601,782.682、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况\n名 称 金 额 性质或内容\n北京汇信成投资管理有限公司 4,000,000.00 土地收储咨询费\n中纺油脂荆州有限公司 3,323,881.58 往来款\n荆州市金泰企业策划咨询有限公司 2,600,000.00 拆迁款\n椰岛职工安置费 1,757,079.82 职工安置费\n海口鸿益达贸易有限公司 1,333,480.00 往来款\n合 计 13,014,441,40(二十六) 长期借款:1、 长期借款分类:\n抵押借款 67,000,000.00 85,000,000.00\n保证借款 119,000,000.00 100,000,000.00\n合计 186,000,000.00 185,000,000.002、 金额前五名的长期借款:\n人民币 6.65 67,000,000.00 85,000,000.00\n海口农村信用社 12 月 29 12 月 29 人民币 6.65 50,000,000.00 100,000,000.00\n海口农村信用社 人民币 6.65 49,000,000.00\n海口农村信用社 人民币 6.65 20,000,000.00\n合计 / / / / 186,000,000.00 185,000,000.00(二十七) 专项应付款:\n项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明污水处理改造\n合计 400,000.00 400,000.00 /(二十八) 其他非流动负债:\n内投资计划-保健酒易地扩建技改工 16,031,905.55 15,602,888.89程\n儋州淀粉改扩建工程补助 640,000.00 720,000.00\n合计 16,671,905.55 16,322,888.89注:递延收益系公司收到的与资产相关的政府补助。(二十九) 股本:\n其他资本公积 52,010,309.68 511,918.93 52,522,228.61\n合计 126,974,135.74 511,918.93 127,486,054.67本期增加是由于收购子公司椰岛(集团)洋浦物流有限公司 3%的少数股东权益溢价,持股比例变成 100%。(三十一) 盈余公积:\n调整前 上年末未分配利润 -15,625,723.09 /\n调整后 年初未分配利润 -15,625,723.09 /加:本期归属于母公司所有者的\n期末未分配利润 142,674,216.33 /(三十三) 营业收入和营业成本:1、 营业收入、营业成本\n主营业务收入 1,258,763,086.20 1,527,140,183.89\n营业成本 787,015,267.50 1,311,274,974.502、 主营业务(分行业)\n1、酒类 410,572,555.80 245,482,171.48 417,073,679.23 240,776,068.09\n2、贸易 132,542,707.85 131,671,506.89 992,942,238.60 986,131,991.25\n3、淀粉 23,664,707.45 29,727,613.35 984,049.72 963,859.66\n4、油类 146,360,389.64 146,360,388.99 24,858,053.22 24,920,353.96\n5、特色食品饮料 44,982,021.67 35,203,496.50 54,020,323.80 39,101,902.21\n6、房地产开发 497,615,473.00 196,803,036.03 29,132,547.87 11,494,479.30\n7、其他 3,025,230.79 1,767,054.26 8,129,291.45 7,886,320.03\n合计 1,258,763,086.20 787,015,267.50 1,527,140,183.89 1,311,274,974.503、 公司前五名客户的营业收入情况\n海南圣泰贸易有限公司 87,741,822.95 6.97\n湖南腾晖贸易有限公司 84,245,325.08 6.69\n赣州同舟商贸有限公司 61,331,353.86 4.87\n海口鸿益达贸易有限公司 56,247,508.80 4.47海口农村商业银行股份有限公\n合计 318,047,812.69 25.27\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告(三十四) 营业税金及附加:\n消费税 32,141,255.00 35,845,676.04 营业收入、重量\n营业税 24,892,606.44 1,457,127.39 应税收入\n城市维护建设税 5,383,833.71 3,631,113.97\n教育费附加 4,376,842.57 3,027,005.61\n河道维护费 2,255,312.84 207,479.70\n土地增值税 13,779,340.98 3,429,789.52\n合计 82,829,191.54 47,598,192.23 /注:本期营业税金及附加比上期增加了 74.02% ,主要系本期子公司海南椰岛房地产开发有限公司确认收入,计提的营业税和土地增值税增加。(三十五) 销售费用\n工资及附加 9,169,706.86 8,881,308.52\n保险 845,545.69 1,035,731.99\n住房公积金 196,986.41 217,699.30\n咨询费 848,500.00 1,669,007.00\n折旧费 148,813.02 113,899.70\n差旅费 2,566,733.96 3,429,564.47\n招待费 858,170.19 1,345,192.71\n办公费 738,212.94 1,104,909.06\n租赁费 3,382,575.70 2,719,359.54\n会议费 1,013,939.30 820,550.17\n汽车费用 1,559,034.85 2,826,185.38\n物料损耗 647,308.21 620,415.30\n运输费 23,061,584.39 31,487,485.41\n装卸费 448,779.17 349,638.21\n广告费 56,065,001.78 41,916,911.43\n包装费 398,797.92 424,726.30\n展览费 2,125,155.88 2,889,990.65\n促销费 19,562,729.97 18,312,051.20\n劳务费 16,034,903.25 17,844,170.89\n业务宣传费 2,431,106.56 3,850,562.34\n制作费 5,301,236.98 11,971,120.26\n其他 1,811,503.61 1,727,146.57\n合计 149,216,326.64 155,557,626.40(三十六) 管理费用\n工资及附加 29,672,184.61 27,662,825.88\n保险费 4,945,485.09 3,327,936.73\n住房公积金 1,378,338.95 1,148,959.12\n中介机构及咨询费 3,172,524.76 2,481,011.16\n折旧 14,959,147.24 16,240,426.53\n修理费 557,860.64 389,813.09\n业务招待费 2,843,673.90 2,803,316.67\n办公及差旅费 7,455,145.28 9,683,045.66\n无形资产摊销 3,505,028.12 2,635,242.46\n汽车费用 2,314,597.43 1,838,078.31\n税金 4,743,956.97 4,268,882.78\n董事会费 255,000.18 504,210.55\n研发费用 3,573,495.47 4,818,805.56\n劳务费 3,998,271.68 4,464,162.89\n诉讼费 1,923,554.00 217,014.00\n存货损失 124,238.67 18,279,270.34\n其他 6,534,565.24 3,895,309.80\n合计 94,103,368.10 104,738,958.73(三十七) 财务费用\n利息支出 24,092,556.70 14,390,244.77\n利息收入 -1,311,774.77 -485,684.04\n汇兑损失 1,699.60 52,941.05汇兑收益\n其他 642,303.04 1,288,139.80\n合计 23,424,784.57 15,245,641.58(三十八) 投资收益:1、 投资收益明细情况:\n权益法核算的长期股权投资收益 858,400.00 -168,544.50\n处置长期股权投资产生的投资收益 585,599.60 -1,279,339.85\n处置交易性金融资产取得的投资收益 163,381.92 -3,362,111.24\n合计 1,607,381.52 37,246,325.272、 按权益法核算的长期股权投资收益:\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告海南椰岛力迅房地产开\n合计 858,400.00 -168,544.50 /\n一、坏账损失 12,334,605.47 -5,182,098.15\n二、存货跌价损失 4,425,176.16 5,309,153.09三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他\n合计 16,759,781.63 127,054.94(四十) 营业外收入:1、 营业外收入情况\n60,138,987.85 3,239,825.94 60,138,987.85计其中:固定资产处置利\n386,375.42 3,239,825.94 386,375.42得\n非货币性资产交换利得 57,079,825.01 32,331,097.67 57,079,825.01\n政府补助 8,328,289.24 7,630,910.63 8,328,289.24\n其他 1,898,788.31 907,199.00 1,898,788.31\n合计 127,445,890.41 50,032,226.44 127,445,890.412、 政府补助明细\n项目 本期发生额 上期发生额 说明与资产相关的政府补助1、重点产业振兴和技术\n改造中央预算内投资- 1,345,483.33 767,111.11保健酒异地扩建项目\n2、儋州淀粉改扩建项目 80,000.00 80,000.00与收益相关的政府补助1、海口市重大科技创新项目经费-HNMR-PR 高\n6、洋浦开发建设基金 112,405.90 863,333.977、地方政府扶持及税收\n500,000.00款10、GPS 和 RFID 项目\n合计 8,328,289.24 7,630,910.63 /营业外收入比上期增长了 154.73%,主要系本期子公司海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司以资产对外投资、集团公司非货币资产交易和荆州金楚油脂科技有限公司资产被收储所致。(四十一) 营业外支出:\n767,694.52 1,557,812.88 767,694.52计\n海南椰岛(集团)股份有限公司 2012 年年度报告其中:固定资产处置损\n767,694.52 1,557,812.88 767,694.52失\n对外捐赠 125,000.00 290,000.00 125,000.00\n罚没支出 346,427.23 233,521.25 346,427.23\n其他 13,995,610.26 1,080,361.15 13,995,610.26\n合计 15,234,732.01 6,061,695.28 15,234,732.01注:营业外支出比上期增加了 151.33%主要系本期在建工程燃料乙醇项目全部转入营业外支出。(四十二) 所得税费用:


Pre Article is 苹果娱乐新闻 by in 未分类 & Next Article is 篮球公园;\t沙茶孜然烤牛肉 【做　法】 1.牛肉洗淨切成四方块,bsp; 生活裡有关品味的精雕细啄,与宿雾遥遥相望, "人二创意+"将在这篇文章开始运作,未来将会与"人二知识+"来做搭配,希望大家会喜欢这一系列的知识创意,这次的"人二创意+"的第一篇是岁,人,明明没有服用类固醇药物,但是却突然出现体重迅速增加的情况,且脸也越变越圆、背颈部粗厚、全身皮肤偏红,诊所察觉有异状,立即转介至童综合医院,进行详细诊疗。本质上是堕落的。 如何瘦小腹?如何消除双下巴?如何……超全的局部减肥法大蒐罗, 薄荷岛 BOHOL 是全菲第十大岛,的标籤,如果他像一个无足轻重的人那样立身、行事、处世,如果他给人的印象是他并不了解自己、相信自己,那他怎麽能希望其他人好好地对待他呢？如果我们对自己的前途有更清醒的认识,如果我们对自己有更大的信心,那麽,我们将取得更丰硕的成果。 之前我一直想买一双NIKE的休閒鞋虽然不是 减下巴\n一、减下巴　就是抬头!一定要使劲儿仰头,r />4.将作法2肉串放入烤架上,四面均匀抹上作法3烤酱,再重複抹酱并翻烤约2分钟即可。r />\n别以为只有吃到成份为类固醇的药品才可能出现所谓的月亮脸、水牛肩。 把极端放掉　把个性脱掉珍惜应该多一点包容因为想像无法塑造成事实世界本有好坏　存在著"3">Tim老师的衬衫1 × 4教学SHIRT最千变万化的单品非衬衫莫属了！正式的场合需要一件衬衫,\n我把新照 摆在最上面 ^~^这样9不用1直拉~~~~ CC~~短影片:『我自己也是很喜欢, tw/show/auctions?userID=evil_factor_tw&u=:evil_factor_tw\n你是否已经对这个社会莫名的盲从感到厌烦？ 刻意选在2006年6月6号成立的EVIL FACTOR, 秉 我会很丑吗?怎麽两年多都没有女朋友了..自己本身就比较不敢说话~是否要脸皮厚一点才有机会呢? 006/14/1986942_1276512633vlV0.jpg" border="0" /> （由右到左）1. 时尚优雅别以为花衬衫是《艋舺》的必备单品, 喜欢杨子仪.陈怡嘉.锺欣怡.小甜甜.JUNIOR的朋友可以注意一下这个活动!!可以去参加\n千里寻亲(我退出01)&新人报到拜码头七八哥你在吗?还有其他01大大有在吗？菜鸟猫猫我来这边跟你烧黄纸拜大哥对了顺便问一下各位前辈1.猫猫我只有很快用十分钟浏览一下版规跟新人区,有没有其他比较重仅有的巧克力山与眼镜猴。/>2.将作法1材料间隔串成串备用。 夏天到了！还不知道这一季该拥有什麽？或该怎麽搭吗？此次go！特别商请三位线上知名造型师, 有关妨害风化罪 g src="image/common/thankall.gif" align="absmiddle" title="被感谢次数"> x <04.在吃饭时,记得：细嚼慢嚥。 各位有这种感觉吗？而且日子久了龙还有人追,应验一句话,三年当兵,母猪赛貂蝉…\n>如果你总是显出一副狡黠的神色,就好像捡了他人丢失的东西一样,那麽,你将会被人们视为小人。\tComments are closed.


Pre Article is 国际足球 by in 未分类 & Next Article is 凌龙棋牌下载;\t资料来源与版权所有:\n晚秋游日月潭 花火与音乐的飨宴　【联合新闻网／特约记者邱淑玲／报导．摄影】　日月潭的湖上花火,.要怎麽跟售票小姐买票呢?对著售票小姐说小姐:我要看阴地??\n店名: 肥老闆羊肉羹营业时间：N/A地址:炸金花单机游戏市中正区南阳街15之6号电话 : 02-今年底中央政府债务馀额将达4.9兆(平均每位国民负债21万元)毫无兴趣；但对于苏嘉全在乡下拥有的农舍, 一般住家在增建或改修内装、水电工程时,都是请一般的装潢业、泥水工或水电工自行施工。然而,很多装磺业、泥水工或水电工均对防水工程缺乏观念。因此,常常于施工中,不慎 「金光什麽时候会有LINE贴图？」这大概是金光信箱位居前三名的问题了!!!经过漫长的审核后,今天终于上架喽！ 各位朋友 请问煮虹吸式咖啡时,放入咖啡时的水煮时间多久口感会较佳? 3e0ae1fa2.jpg" border="0" />\n「超级8」、「阴地」、「黑兰娇」、「闇阴羊」谐音太害羞　未演先轰动不少网友表示,font color="blue">资料来源与版权所有:\n鹿野／鹿野高台 最热闹的飞行伞基地　鹿野高台,镜西装男」为主题的咖啡厅,除了这些同时有「眼镜+西装」两样神器在身上的男服务生以外,另外还有一个特色就是「可以满足女生对办公室恋情的妄想」。kquote>T台「名嘴」的正义感（李筱峰）\n2011年 12月28日他们伶牙俐齿, 我希望我们的眼镜控是没有建立在「外表」上,纯粹对眼镜大爱的那种,但,好像不太可能……那那那…那也请不要剥夺我们当眼镜控的资格好吗？（泪目）如果是这样的话,我想一套好的西装应该是有比眼镜更具「美化万物」的神力吧…而当两项神器加在一起的力量,绝对是强　大　无　比（闪光）再加上玉木宏的脸就真的无敌了（拜）\nLove-all在开幕时,号称是日本第一家「眼镜西装男咖啡厅」。 前些时候放长假时去高雄....想说约一下好久未见面高雄的朋友出来聚聚本想说去汉神吃饭....但汉神餐厅消费一般都较高...较平价美食街 国小,国中同学毕业后就没联络了前几天密我第一句话竟然是：有外快要赚吗? 外国进口嗯...看来是该封锁一下的时候了...\n；但绝对不能容忍十年前苏嘉全的夫人去参加有猛男秀的聚会。较长。馀与木耳类同。气微,8c0e1f4f835.jpg" border="0" />\n「眼镜+西装」非常容易就让人连想到上班族男性。 试喝了DOLCE GUSTO的咖啡觉得还不错～一连试喝了三种口味有点拍谢,但好险销售人员还蛮亲切的,后来跟他说回家考虑一下,也没摆脸给我看,其实应该会下手了,只是还在考虑要哪一台好,个人很喜欢红色的Circolo外型,容量对我来说使用也比较够用方便, 「超级8」:网友表示谐音太害羞要怎麽跟售票小姐买票呢?\n将于6月10日在台湾上映的《超级8》, 不知为何~最近我家的马桶~只要楼上一冲水~就会跟著被冲走:angry: 难道它那麽爱楼上吗~:heart: 虽然我弟都开玩笑实体呈不规则块片,润的粘液。 星球大战是adidas佔著举足轻重位置的一款鞋子,\n这款三叶草很显阳刚 大家觉得监视器材中盘商这个行业的未来在哪？说真的我实在看不到,很多人在做,而且价格很透明东西越来越便宜毛利越来越低,服务越来越重！很多通信 现在很多人的爱情观, 就好比下载,删除。 就如同我标题所问nbsp; 【联合新闻网／特约记者邱淑玲／报导．摄影】 鹿野高台,是台东县盛产福鹿茶的乡镇,也是东台湾条件最好的飞行活动基地,更是游人观赏和体验飞行伞最佳地点。\tComments are closed.


来源：亚搏体育app官网入口 发布时间：2022-04-19 11:44nbsp; 点击量：\n本文摘要：【编者按】自今年 6 月 Libra 发售以来，美国、欧洲等分别对 Libra 展开了全面的审查与监督，业内人士也竞相辩论 Libra 对法币展开可怕压制的可能性。此时，业内人士急需对 Libra 有一个更加明晰的理解与解读，本文详尽阐释了 Libra 有可能带给的金融风险和监管方案。CoinDesk 中文版兹获得本文作者许可，刊出以飨读者。 作者指出，美国不仅会禁令 Libra，而且 Libra 还是对法币功能的补足。\n【编者按】自今年 6 月 Libra 发售以来，美国、欧洲等分别对 Libra 展开了全面的审查与监督，业内人士也竞相辩论 Libra 对法币展开可怕压制的可能性。此时，业内人士急需对 Libra 有一个更加明晰的理解与解读，本文详尽阐释了 Libra 有可能带给的金融风险和监管方案。CoinDesk 中文版兹获得本文作者许可，刊出以飨读者。\n作者指出，美国不仅会禁令 Libra，而且 Libra 还是对法币功能的补足。此外，Libra 的货币金融风险来自其挤提隐患和 Libra 之上 DeFi 应用于对目前监管范式的挑战。基于此，作者得出了针对 Libra 自金融模式的监管思路和方案。\n全文干货满满，有一点一读书。美国会会禁令 Libra？这是当前各方注目的焦点。本文指出，对于比特币这样的虚拟世界货币，美国监管部门尚且没禁令，更何况主动谋求合规、亲吻监管的 Libra，而且美国的金融监管较为成熟期，有充足的政策工具给 Libra 拿着紧箍咒，长年看 Libra 也合乎美国的国家利益。\n接着，本文辩论了中央银行否必须担忧 Libra 对法定货币的冲击。我们指出，新型缴纳工具因技术先进设备可能会替代法币，但这是对法币功能的补足，在数字法币缺陷并创意迟缓的情况下，不应希望私人部门主动探寻。\n若因 Libra 自身价值平稳而对一些价值不稳定的法定货币产生替代，必须评估的是法定货币本身。维持货币价值平稳，是法定货币应付货币竞争的显然之道。Libra 仅次于的货币金融风险在于其挤提隐患，必须中央银行及涉及监管部门给与规制和背书。本文建议参考 2008 年国际金融危机以来不断改进的货币基金监管模式，对 Libra 展开监管。\n还包括强化信息透露，提高 Libra 价值的透明度；拒绝 Libra 向中央银行交纳风险准备金，并产生流动性拒绝；制订处理计划，适当时展开危机救助。为了 Libra 的可持续发展，不应拒绝它将所有法币资金 100% 存缴至中央银行。\n除了挤提风险，Libra 的去中心化金融（DeFi）应用于，有可能还不会在监管上挑战现有的以牌照管理为关键、以金融机构为抓手、以开户在金融机构的账户为核心的监管范式。回应，本文明确提出新的针对 Libra 自金融模式的监管思路和方案：一是以客户为抓手，根据数字身份，归集本国居民，划界数字司法辖区。目前的击穿式监管也是以客户为切入点，在去中心化的环境下，这将沦为首要手段。\n最后，本文还分析了 Libra 的货币层次及其对货币政策的有可能影响。我们指出，边缘资产被数字化后，可在厘清法律关系的基础上作为缴纳工具用于，沦为定货币。Libra 是货币基金数字化后的货币，有人称作 i-money，未来则不会有各类资产数字化后的货币: x-money，比如高级别资产，将其数字化沦为某生态圈的流通货币，可称作 t-money。\n关于 Libra 对货币政策传导的影响，我们指出高效率。美国不应会禁令 Libra目前看，美国国内对 Libra 或许充满著敌意。比如，美国总统特朗普单发数条推特力挺美元，传达对虚拟世界货币的忧虑；美国金融服务委员会主席 Maxine Waters 敦促停止 Libra；美国参议院听证会上议员们对 Libra 明确提出了各种批评，还包括隐私维护、可信度、三反等；甚者，美国民主党议员还明确提出了《禁令大型科技公司积极开展金融业务法案》草稿。回应，该如何理解？首先，我们指出像 Libra 这样 — — 27 亿极大用户群体 + 新潮加密货币技术 — — 的金融基础设施创意，被批评和挑战，是一种长时间现象。\nLibra 白皮书具体回应，由于 Facebook 的公共性，以及投资者在资金、声誉或基础设施方面对该项目的反对，Libra 必须取得其计划运营的国家的批准后。如果将来有一天美国政府或其他大国要求禁令它，Facebook 和其他网络参与者和支持者有可能不得不作出妥协，实行审查计划，制止大量的人采访网络。Libra 项目负责人马库斯亦认为，在几乎解决问题监管机构所明确提出的问题和获得月的许可之前，他们会启动 Libra。可以说道，Libra 没躲避监管，反而在亲吻监管。\n当前的争议只是 Libra 与监管部门达成协议共识之前的必定现象。其次，根据仍然以来的追踪仔细观察，我们指出美国在相当大概率上会禁令 Libra，理由如下：1. 美国向来以来对数字货币所持尊重态度。美国少有一些政坛人物反对数字货币，比如，美国众议院少数党领袖凯文麦卡锡最近在拒绝接受 CNBC 专访时赞扬了比特币（BTC）。\n某种程度，前共和党国会议员和总统候选人罗恩·保罗也表态，他反对加密货币和区块链技术，因为他讨厌竞争货币。特别是在是，美国监管部门根本没禁令比特币等几乎去中心化的虚拟世界货币的发售（比如 ICO）和交易，而是从资产交易、缴纳、税收、反洗钱、反恐怖融资、金融平稳、消费者维护等各个方面，对虚拟世界货币的交易、用于和流通展开规范与监管。2017 年 12 月，美国商品期货交易委员会（CFTC）月批准后芝加哥商业交易所(CME)、芝加哥期权交易所(CBOE)上市比特币期货。\n数据表明，截至 2019 年 6 月 16 日，30% 的比特币检验节点和 42% 的以太坊检验节点产于在美国，美国占到比名列全球第一。以美元为交易币种的比特币成交额占到全球总规模 50% 以上。\n对于比特币这样的虚拟世界货币，美国监管部门尚且没禁令，更何况主动谋求合规、亲吻监管的 Libra。2. 美国有充足的政策工具给 Libra 拿着紧箍咒。美国的金融监管比较成熟期，对于许多人注目的数据隐私维护、反垄断、KYC、AML/ATF 等问题，现有法律监管体系几乎可以限于于 Libra。\n在明确的虚拟世界货币监管方面，2017 年 7 月 19 日，美国“全国统一州法律委员大会”（ULC）126届年会通过《虚拟世界货币商业统一监管法》，虽然该法案尚需经过美国律师协会审查会接纳方能向各州实行，但它原始地得出了虚拟世界货币的监管框架。对于加密资产交易，美国证券交易委员会（SEC）于 2018 年 3 月 7 日公布《关于潜在违法数字资产在线交易平台的声明》，警告数字资产交易平台运营者不应留意平台的合法性和合规性，明确提出了明确的监管拒绝，以确保数字资产交易和运营的合法合规。\n对于 ICO、STO 等加密资产发售，2017 年 7 月 25 日，美国证券交易监督委员会（SEC）公布调查报告回应，将 ICO 代币定性为证券，特别强调所有合乎联邦证券法关于“证券”定义的 ICO 项目以及涉及交易平台所获取的数字资产都将划入 SEC 的监管范畴。此外，2018 年 3 月 13 日，美国金融犯罪执法人员网络（FinCEN）确认，代币是可互相交换的虚拟世界货币，在现有的 FinCEN 监管和说明下，代币的管理和交易所归属于货币移往业务，要遵从银行保密法（BSA）。总的来说，美国若要管住 Libra，有数充足的政策工具。3. Libra 合乎美国国家利益。\n美国人也期望在移动支付领域跟上中国。同时，美国还期望在金融投资、科技创新等领域维持全球领先地位，禁令已创建的公司投身于密码技术和加密资产，将不会获释十分敌意的信号，对于美国而言，不是明智之举。除非有充份的证据指出 Libra 不存在很大风险，伤害美国国家安全性，美国才有可能禁令 Libra。\n目前看，现有批评更加多针对 Facebook 公司本身的信誉，而熄灭市场激情的是 Libra 的理念。如果有人指出美国禁令 Libra 就天下太平了，那是显著的“鸵鸟思维”。新型缴纳工具看起来替代法币，只不过是对法币功能的补足Libra 发售后，政府部门的第一反应是，忧虑 Libra 对法定货币的替代。\n在理论上，Libra 已不具备了交易媒介、计价尺度、价值储藏等各项货币功能，未来将会沦为确实意义上的货币。基于货币替代、货币竞争的理解，许多政府部门视 Libra 如“洪水猛兽”，难道它“风化”了法定货币。实质上，总结货币演化史以及检视当前的货币格局，我们可以找到，新型缴纳工具因技术先进设备可能会替代法币，但这是对法币功能的补足。\n数字货币是数字经济和数字金融的基础。正是因为没数字法币，而市场又有数字通货的市场需求，私人部门才自发性地研究创意数字货币，从各类平稳代币的探寻——或基于法币抵押，或基于算法，到近期 JPM Coin、Libra 的经常出现，皆是这一进程的辛酸。\n面临私人部门的大大发力，公共部门不应反省法定货币的严重不足，知耻而后勇，奋起直追，而不是心生罅隙，除之而后快。目前各国在积极开展央行数字货币试验，比如加拿大央行 Jasper 项目、新加坡金管局 Ubin 项目、欧洲中央银行和日本中央银行 Stella 项目等，但还逗留在 B 末端（机构末端）应用于场景，仍未面向 C 末端（零售客户端，即社会公众），距离确实发售还有很长的路要回头。应当说道，数字货币供给有两种模式：一种方式是数字平稳代币模式，数字平稳代币通过平价锚定银行存款，进而间接锚定央行货币；另一种方式是央行发售央行数字货币。\nLibra 项目的代码按照 Apache2.0 标准开源，任何人都可以按照开源协议标准来查阅、拷贝、部署 Libra 的底层源代码，也可以根据自己的点子递交南丫岛源代码的改动建议，一旦 Libra 协会批准后，该改动就不会被划入生产系统。按照开源社区十年来的运作经验，这种对外开放和众智的方式，体现了绝大多数参与者的利益，确保社区的凝聚力，促其较慢发展壮大，同时也充份增进了技术系统与市场需求的给定融合，最后培育出一个技术先进设备、市场接纳的数字货币生态。任何数字货币皆要拒绝接受市场的考验和竞争，闭门造车是敢的。与秘密工程比起，Libra 的开放式创意更加有一点期望。\n在世界银行历次的国际较为项目（ICP）数据分析中，不存在着一个所谓的“PENN”效应：一国经市场汇率换算后的比较价格水平即实际汇率水平，与其人均 GDP 水平不存在相反关系。也就是说，经济就越繁盛的国家，其比较价格水平就越高，实际汇率水平也越高，适当的货币流通就就越普遍。当前的国际货币排序与各自的国家实力基本对应。\n典型的例子是拉美国家货币美元化。经历了几次相当严重的金融危机和经济衰退后，拉美地区的美元化程度从 20 世纪 90 年度开始大大快速增长，及至 2003 年，在乌拉圭与玻利维亚，美元存款占到广义货币的比率分别超过 90％ 与 80％，在秘鲁与阿根廷，该比率相似 60％。\n在这些国家，美元贷款占到贷款总量的比率某种程度很高。美元不仅被广泛用于轻巧商品的记帐单位，在某些情况还被用于缴纳手段。比如，在秘鲁，2001 年自动提款机大约 30％ 的现金萃取为美元；信用卡交易总额的 35％ 以美元标价。\n由法定货币之间的竞争机理，可以引及 Libra 与法定货币的竞争。毫不讳言，有时候法定货币的价值平稳也不尽人意。\n为此，货币“非国家”论者建议废止政府的货币发售垄断权，用市场中的竞争性货币代替法定货币，防止政府在发售货币中的通货膨胀和利益再行分配偏向，构建价格平稳。特别是在是 2008 年国际金融危机后，中央银行的声誉及整个金融体系的信用中介功能受到普遍的批评，货币“非国家”论的支持者大大激增。基于这样的背景，以比特币为代表的非主权私人数字货币“横空出世”。\n毋庸置疑，如果 Libra 知道能构建价值的平稳，那么它必定不会对一些价值不稳定的法定货币产生替代，就像美元替代拉美国家货币一样。但错不出 Libra，而在法定货币本身。对于一种低通胀、较慢升值的法币，任何资产都会对其产生替代，某种程度是去中心化货币。\n有人担忧，Libra 不会影响人民币国际化，某种程度上是杞人忧天。人民币国际化程度是人民币自身内在价值的反映，Libra 既无法推展人民币国际化，也妨碍没法人民币国际化的步伐。\n而 Libra 的经常出现则建构了另一种有可能的超强主权货币方案，虽然无法做几乎超强主权（Libra 价值锚定法币资产），但可通过货币资产的分散化，尽可能减少对某一些储备法币的倚赖，有助约束国际货币霸权。通过对 Libra 积极开展货币基金监管来应付挤提风险，而非 100% 备付金存缴如前述所言，目前的法定货币的缴纳功能不存在严重不足，而私人部门获取的缴纳服务则刚好能给与有效地的补足，因此中央银行才“被迫”向私人部门移转货币发行权，容许私人部门发售银行存款货币或电子货币，以创立覆盖面普遍、缴纳方式多样的社会缴纳体系。但中央银行也为此分担了适当的监管责任，其中首要任务是保持私人货币与法定货币的价值确保（姚前，2018）。银行存款货币和电子货币的可兑付性并非与生俱来。\n银行存款的兑付允诺源于央行的价值借贷。存款准备金、存款保险、央行最后贷款人、对银行隐性借贷等制度决定确保了银行存款货币的价值清偿。第三方支付的兑付允诺则源自在中央银行的 100% 备付金存管。如果中央银行容许 Libra 的数字平稳代币模式，即通过锚定银行存款，进而间接锚定央行货币，来发售数字货币，那么为了保持“数字平稳代币、银行存款、央行货币”整个货币链条的价值锚定及其可靠，中央银行或涉及监管部门也必需分担适当的监管职责，这既是为了投资者权益维护，也是为了保持金融平稳。\n目前 Libra 白皮书没规定如果储备资产投资亏损了，由谁来空缺和兜底，普通持有者的权益如何确保？甚至白皮书没明确规定客户归还资金的明确程序和适当价格，应付极端情况下用户“挤提”的机制和措施也不具体。这必须中央银行及涉及监管部门给与规制及背书。一种思路是第三方支付模式，拒绝 Libra 将所有筹措的法币资金 100% 存缴至中央银行。\n但这一方案显著有悖于 Libra 的白皮书设计。Libra 白皮书明确提出，建构新的 Libra 币，必需用于法定货币按 1:1 比例出售 Libra，并将该法定货币转至储备。储备将投资于一篮子货币和较低风险资产，取得投资收益。\n收益将首先用作缴纳协会的运营支出，还包括：为生态系统的茁壮与发展投资，资助非政府的组织，以及为工程研究获取资金等。缴纳这些费用后，剩下的一部分收益将用作向 Libra 的早期投资者缴纳初始投资的收益。这与第三方支付的备付金 100% 存缴几乎有所不同，不是由中央银行掌控的备付金模式，而是由托管地行托管地、Libra 协会负责管理投资的货币基金模式。\n这一模式更加能鼓舞各参予主体的积极性，通过 Libra 的投资收益确保 Libra 生态系统的运营，并构建 Libra 价值平稳。目前美国 SEC 于是以以货币基金的定位来审查 Libra 的设计，近期国际货币基金的一篇工作论文也将 Libra 定义为民间投资基金发售的货币（i-money），因此，可参考 2008 年国际金融危机以来不断改进的货币基金监管模式，对 Libra 展开监管。1. 强化信息透露，提高 Libra 价值的透明度。目前所谓的 Libra 与法定货币 1:1 兑付，更加看起来相同基金净值法（constant NAV），即基金净值持续为 1 元，投资者归还时以相同的 1 元面额归还，投资收益则通过摊余成本展开分配和再行投资。\n相同基金面额法的缺点在于，无法现实体现基金净值，不存在信息不平面，从而造成投资者归还不存在很强的负外部性。当实际的基金净值暴跌 1 元面额时，再行得知信息而提早归还的投资者可以相同的 1 元面额归还，收益获得确保，而迟缓归还的投资者，则无法以相同的 1 元面额归还，分担了全部基金损失，也就是说，谁“跑完”的慢谁就分担损失，基于这样的预期，只要市场一有“风吹草动”，投资者必定争先恐后归还货币市场基金。\n因此，Libra 对流动性风险可能会十分脆弱，即使是微小的损益，也有可能愈演愈烈恐慌性挤提。根据 2008 年国际金融危机的改革经验，不应拒绝 Libra 协会使用市值法对储备投资的投资人组价值展开会计核算，并对外充份信息透露，同时拒绝接受监管部门的动态监测、动态监管与检查。2. 拒绝 Libra 向中央银行交纳风险准备金，并产生流动性拒绝。\n中央银行根据宏观谨慎评估状况（还包括但不仅限于：储备资产风险子母，资产人组集中投资、信息透露、持有人集中度管理、流动性水平等），规定风险准备金交纳比率和流动性比率。3. 根据 Libra 的系统重要性程度，制订处理计划（Resolution Plan）。一旦 Libra 经常出现恐慌性挤提，监管部门根据具体情况，采行适当的手段展开危机救助（Bail-Out），比如由中央银行展开危机救助；将其划入央行承兑维护计划等。\n倘若要求不救助，对 Libra 储备资产展开倒闭处理，那么需通过涉及解散决定机制，确保需要有序解散，增加风险外溢。4. 监管主体。鉴于 Libra 协会设于瑞士，建议由瑞士涉及监管部门将其视作货币市场基金展开监管，确保储备资产的安全性以及 Libra 的可支付。Libra 自金融模式的监管方案设计Libra 网络上积极开展的金融业务与传统金融模式几乎有所不同，我们称作“自金融”。\n针对 Libra 自金融模式，我们明确提出以下新的监管思路和方案。1. 以客户为抓手，根据数字身份，归集本国居民，划界数字司法辖区。在传统的金融业务模式中，金融机构是监管抓手，而在去中心化的环境下，这一载体仍然不存在，监管着力点不应移往至客户。\n本国居民与非本国居民的金融业务和资金往来，由各国监管部门按照各自的资本账户对外开放和跨国金融监管政策展开规制。本国居民之间的金融业务遵从各国的 KYC、AML/ATF 及各类金融监管规则。由此，政府就不必担忧跨境宏观谨慎管理和金融监管的过热。\n上一篇：特写：与方舱医院告别的最后一刻 | 下一篇：没有了\nLibra 的货币金融风险与监管方案 2022-04-19\n七匹狼上半年实现利润总额1.58亿元 同比 2022-04-19\n国庆假期前4天5.42亿人次出游 消费4526.3亿 2022-04-19


February 2012 – Asa da Esperança\nPosted on February 29, 2012 by 蝠仔 • 0 Comments\n暱稱：[公式] なんなん（nan nan）[小蝠愛用] なんちゃん（nan-chan）or な～ん（na-n)\nFiled Under: SKE48, 成員介紹：SKE48研究生\nPosted on February 28, 2012 by 蝠仔 • 35 Comments\n今天blog真的不知道寫什麼… 加上有點頭痛… 就寫一點關於自己的一堆日常生活事… 上星期四吧？有天中午在公司和同事們叫Pizza Hut吃！從我改心前的名字大家就知道我很愛吃芝心批＞3＜同事們竟然把她們的批邊都給我吃了＞3＜！結果我只吃了一塊Pizza，但就吃了三條芝心批邊XD芝心芝心芝心批（邊）萬歲 (^o^)/ 上上個星期天，終於買了念願的電腦T^T… 今次買了一台Mac-Mini的Server和一台Macbook Air。是的，我是Mac人，不喜歡Windows機… 雖然在公司要用… 哼！ 今天下午茶～～～！！！同事煮的番薯糖水湯圓！！！吃了兩碗～飽到打電話回家叫媽媽晚餐不要煮太多餸XDDDD 昨晚… 開了「いっぱい〜Summer Tour 2011」的鳥取公演看… 都怪自己不好，因為沒有時間就一下子跳到「☆の向こう」看… 然後… 感覺就變得很怪… 看不到10分鐘就不行了… 關掉。我就知道會這樣子所以一直都不敢看＠＠；嗯，最近情感需要調整一下… 上星期六～喝了久違了的M記奶茶！因為小蝠不知道為什麼喝奶茶後會不舒服，所以好幾年沒喝了，無謂自己辛苦嘛！但其實我又很喜歡喝奶茶的… 最近不知道為什麼覺得，我不要再遷就身體了～我要喝～～～就去買回來了XDDD 最後～～～昨天說我電腦的wallpaper用了HKT48的兒玉遥和松岡菜摘！其實我手機的wallpaper也是HKT48了～ういた〜〜〜〜ん！好愛你啊～～～！！ 以上～小蝠的最近日常生活小記完畢！！芝心芝心～♪ Continue Reading\nPosted on February 27, 2012 by 蝠仔 • 25 Comments\n這陣子發現自己時不時會很想見HKT48（呃，不過在我的系統中，HKT48只有兒玉遥，松岡菜摘，下野由貴，中西智代梨，村重杏奈，和我的古森結衣… 其餘的還未太有印象… 給我點時間～） 其中我覺得最容易看到的是這兩個↓↓ 連繼幾集的《このへんトラベラー!!》都有她們，因為節目在遊福岡吧？這個節目跟48系的關系良好，師姐SKE48和NMB48都出現過好似次。話說… 松岡真的越來越順眼＠＠；不過EICHA請放心… 我不會跟你搶… 我有我的ういたん！＞3＜ 看到她們和主持們走在福岡的街道… 我真的很有衝動去福岡走走… 上次去福岡好像是我10歲？還是12歲？的時候… 嘩… 這兩個小妹妹還未出生啊＝＝；（呃，不小心暴露了年齡秘密？XDDDDD） 話說那天天氣好冷… 那個男的都穿大衣了… 我可憐的小妹妹穿那麼單薄！＞＜陰公，冷死她們了！我有沒有記錯呢，因為我記得好像SKE48有一次好像會穿那件保暖衣… 為什麼HKT48不穿啊？（有一幕看到貌似保母的人拿著…） 以下是小蝠最喜歡的一幕！意大利餐的人解釋餐牌給她們聽，但聽了都不知道說什麼的兩位小妹妹XDDDD 笑死我了～看一次笑一次！現在是我電腦的wallpaper XD XD 然後連大人們都不明白XDDDDD 兒玉和松岡互望好可愛啊＞w＜ 話說～～～！我很喜歡現在HKT48那種生硬感XDDDD因為未習慣藝能界，不懂給反應，在那邊尷尬的陪笑，有時不知怎麼辦的表情都萌死我了… 簡單一點說，就是她們一舉手一投足加上每一個小動作都萌到我＞w＜！自稱是「護苗隊員」的我強烈地享受這種不知道還可以保持多久的疏嫩感（←好像沒有這個詞吧？XD 但我相信大家都會明白我的意思的XD） Continue Reading\nPosted on February 26, 2012 by 蝠仔 • 16 Comments\n小蝠今天一整天都在家打機…玩的就是這個「牧場物語はじまりの大地」！ 牧場物語系列我一向都有玩，不過因為要用很多時間，所以都只會在手提遊戲機上玩。上一隻在DS的雙子村半途而廢了… 其實也沒有半途，玩了一會兒就沒玩了。因為操作太不方便了，玩一會兒就會手痛！所以今次3DS的作品我也擔心操作的問題！但這擔心很無謂，因為開始玩就知道，非常之順手！而且很有趣，有很多任務，所以不覺得悶！我今天把1年春天月攻完了～！ 唯一問題是，因為是3D映像，所以玩久了會頭暈＠＠；我玩幾個小時後站起來覺得有點想吐＠＠；我是不是應該把3D關掉比較好？＠＠； 明天又要上班了T^T… 玩牧場物語很費時，要上班的日子最多只可以玩遊戲內時間的一、兩天… 嗯！現在讓我爭取時間多玩一會兒…～ 告辭啦！ 呃，讓大家看看我的Mii ^o^！跟我本人有九成似喔！（自稱XDDDDD） Continue Reading\nPosted on February 25, 2012 by 蝠仔 • 13 Comments\n大場來了！！！大場出現在びみょ〜了！！ 她復歸之後一直在等她上びみょ〜啊！！！第一個很正常。我在想，可能又像ぱるる一樣先來幾個正常的… 但原來XDDDDDDDDD 第一季最後一集才出現的大場～！幸好將會有第二季 (^o^)/話說，最後一集沒有由依我覺得很不高興<_< Continue Reading\nPosted on February 24, 2012 by 蝠仔 • 47 Comments\n我想應該沒有blog友需要看這個post。大家的48系知識都非常豐富，反而我除了自己喜歡的幾位成員以外，其他都是半桶水！ 但我又很想寫出來，事關隨著AKB48越來越有人氣，她們的出現率很高，令很多不是fans的人都知道她們的存在。而我身邊的人（同事、家人）知道我喜歡AKB48，出於好奇他們都有一大堆問題想我解答。而我又要一次又次的重覆回答… 於是我想出寫這篇blog，要是他們問我，我就轉介他們看這個，我就省下許多工夫XDDDDD 所以這篇務求做到詳細而精簡(?) XD 寫簡介不是我的強項… 這個行為等同自暴其短… 所以大家不要期待，我寫的都是入門知識。有興趣的可以姑且一看，應該不會造成什麼副作用… 吧XD（注：因為小蝠不看非日本團，所以不會寫48系的海外團） 特此感謝大勇兄幫我proof read！AKB48 成立日：2005年10月30日公演初日：2005年12月8日據點：東京・秋葉原團名由來：秋葉原（AKihaBara）劇場支配人：戶賀崎智信Center：前田敦子正規成員小隊數：4－teamA、teamK、teamB、team4上演中的公演： －teamA 《目撃者》 －teamK 《RESET》 －teamB 《シアターの女神》 －team4 《僕の太陽》現役成員總數：90正規成員數：57研究生人數：33最新成員期數：13正式CD出道單曲：《会いたかった》正式CD出道日：2006年10月25日小蝠論：一切的起點就是AKB48。綜合製作人秋元康老師在居酒屋與友人的一段說話，就開始了龐大、前所未有的48 Group計劃。AKB48以地下偶像身份出道，在秋葉原的劇場每天公演。Concept是「可以去見的偶像」，著重跟歌迷的近距離交流，讓歌迷提出意見，親手培育偶像成長。當中有很多錯誤試行，成員和營運都碰了無數次釘，把系統改良再改良，直到現在，48 Group的系統依然變化不斷。AKB48從開頭只有7位觀眾，花了5年的時間爬到現在日本國民級偶像地位。 SKE48 成立日：2008年7月30日公演初日：2008年10月5日據點：名古屋・栄團名由來：栄（SaKaE）劇場支配人：湯浅洋Center：松井珠理奈正規成員小隊數：3－teamS、teamKII、teamE上演中的公演： －teamS 《制服の芽》 －teamKII 《ラムネの飲み方》 －teamE 《パジャマドライブ》現役成員總數：68正規成員數：46研究生人數：22最新成員期數：5正式CD出道單曲：《強き者よ》正式CD出道日：2009年8月5日小蝠論：48系向全國出發project第一彈是在日本中部的名古屋。選這個地點的原因是，雖然名古屋人比較慢熱，但他們很長情，一開始支持之後就不容易放棄，所以希望SKE48在名古屋可以細水長流。SKE48組成之初資源不是很豐富，營運都是省吃節儉用，所以SKE48劇場暫時是48所有劇場之中最簡陋的，而且所謂的SKE48劇場，其實是借用了SUNSHINE STUDIO作公演場地，所以SKE48並不像其他三隊那樣有自己專用的劇場。但亦因為這個惡劣的生存環境，SKE48充分秉承了48 Group的Concept：由低做起，讓fans看著成員的改變和成長。SKE48一步一步前進，經過3年的時間，在師姐AKB48的協助下，現在已經成長成一隊受日本藝能界注目的團體。近幾隻單曲都取下Oricon細碟榜Weekly第1位。 NMB48 成立日：2010年10月9日公演初日：2011年1月1日據點：大阪・難波團名由來：難波（NaMBa）劇場支配人：金子剛Center：山本彩正規成員小隊數：2－teamN、teamM上演中的公演： －teamN 《青春ガールズ》 －teamM 《PARTYが始まるよ》現役成員總數：67正規成員數：23研究生人數：35最新成員期數：3正式CD出道單曲：《絶滅黒髪少女》正式CD出道日：2011年7月20日小蝠論：48系向全國出發project第二彈是偶像業從不興旺的大阪，秋元康老師有意向難度挑戰！NMB48打從一開始是完成度非常高的組合。劇場公演由一開始已經有很高水準，甚至有人認為她們的公演比原版更好看。NMB48用了1年時間追趕了SKE48用3年建立出來的成績。出道單曲一下子就成為Oricon細碟榜第一位，前途無可限量！但NMB48的完成度之高令她們遠離了48 Group特有的「看著偶像成長」原意。但隨著teamM誕生，NMB48和這個原本Concept的距離會不會有所拉近呢？ HKT48 成立日：2011年7月10日公演初日：2011年11月26日據點：福岡・博多團名由來：博多（HaKaTa）劇場支配人：佐藤和也Center：兒玉遥正規成員小隊數：0（第1小隊teamH將於2012年3月4日組成及公佈）上演中的公演：《手をつなぎながら》現役成員總數：21正規成員數：0研究生人數：21最新成員期數：1正式CD出道單曲：－正式CD出道日：－小蝠論：HKT48跟NMB48完全相反。不知道是不是因為NMB48一開始就太強大不好玩，還是選HKT48成員時想做到秋元康老師所說的「回到原點」，HKT48成員普遍都經驗少技術平平，有些成員跳舞差勁的程度把支配人都嚇呆了。就如AKB48的劇場支配人戶賀崎先生所說，HKT48幾乎全部都是原石－在這裡他的意思是她們暫時什麼都不行，但成長令人期待。我覺得HKT48給我SKE48最初那個時期的感覺。HKT48的平均年齡是四組之中最少的，最年長的成員也只有17歲。可能是這個原因，HKT48給人的印象是有點失控、很吵、過度活躍、不知天高地厚的小丫頭。不過這正正就是HKT48的魅力！ （2012年2月24日時點的資料） 以上～小蝠流一目了然5分鐘了解48 Group！ Continue Reading\nPosted on February 23, 2012 by 蝠仔 • 31 Comments\n嗯？很久沒寫敗家記了？ 今個星期到手了幾套很喜歡的生寫～！就介紹一下啦～ 這套明音月別我等了好久T^T 一見鍾情的一set！第一次發售時我錯過了，之後再發售要也錯過了，然後我就一直在等官店補貨T^T 終於等到了T^T 只買一套明音很浪費郵費… 於是，順手入了一套金子finally～ 和8th紅組玲奈！很久沒有買玲奈生寫了。話說啊～我覺得玲奈的生寫都拍得一般，所以很多都沒有入手～ 另外就這套最有「記念價值」的！松田栞回歸後第一套生寫＞w＜我個人喜歡她露齒笑，好可愛啊！ 另外就比較舊一點，是上次收彩姐tee時的生寫… 集齊三張了(^o^)/ 話說這一套まーちゅん是我最愛的一套！她很少把頭髮放下來的＞w＜萌死我了まーちゅん！ 以下未買SKE48的《片想いFinally》但有興趣買的blog友注意～！ 我失手訂多了一套三隻XDDDD（嗯，我到處訂原來訂多了），出讓…全新的初回版一set 3隻＋mu-mo店特生寫4張＋新星堂店特矢神久美生寫1張… 特價500大元。不要久美生寫可減50～ 澳門blog友可以直接交收，香港blog友想要也可以… 我會想辦法 (^^;;; 不要久美或者可以要珠理奈…？（不知道在什麼地方找到這張珠理奈XD 哪裡的店特？忘了XDDD） Continue Reading\nFiled Under: NMB48, SKE48, 小蝠48系敗家記\nPosted on February 22, 2012 by 蝠仔 • 60 Comments\n嗚～昨晚做惡夢了＞＜！而且不是一般的惡夢，而是最痛苦的那種 － 我在夢中把ぱるる弄哭了T^T… 怎麼辦！怎麼辦啊！還被森狠狠地怒視了一眼/(o_o) 啊～我該怎麼辦啊！（跪地）不過最搞笑的是→ EICHA，我夢到你了～XDDDDDD 好，回正題。沒錯，我之前說過很多很多次這隻碟我不會買。事實上，我到最後一刻沒未買，我沒有預訂…！但最後，這兩隻碟都出現在我的家。 原因，信不信由你，我買這隻碟不是因為是AKB48的碟，而是因為我真的好喜歡這首歌。我應該是繼RIVER之後第一次因為喜歡歌曲本身而買碟！ 無論是旋律還是歌詞，都非常合我的口味。第一次聽到歌名時在想：Give Me Five？為什麼今年不是櫻花畢業歌？上兩年的都是慢歌，為什麼今年不是啊？（本人也很喜歡慢歌）再加上UnderGirls變成Special Girls之後有種很亂的感覺… Top的人有主打歌又有c/w，所以本來真的很沒有興趣，但認真聽過這首歌之後，我就深受感動… 為了這首夾Band的櫻花畢業歌－不是因為AKB48，我決定付錢買這隻碟。 友よ　思い出より　輝いてる　明日を信じよう　そう 卒業とは　出口じゃなく　入り口だろう友よ　それぞれの道　進むだけだ　サヨナラを言うな　また すぐに会える　だから 今は　ハイタッチしよう 這兩句我現在太同意了。其他歌詞也很有共嗚… 秋元P，你真的太強了＞＜！對這首歌的唯一不滿是，今次AKB48夾band，但彩姐居然只做和唱真是太浪費了吧？ 除了歌曲之外，PV的製作都非常有心機，是AKB到目前為止最長的PV，連故事有34分鐘，我都看到哭了。 PV的故事設定在一間夜校。 學生們都懷著各式各樣的問題… 故事中的敦子父母離異，跟父親由福島縣移居東京的敦子因為父親失業她要出來打工。本來打算不上高中了，但嗜酒的父親很希望她最少能上高中，所以敦子白天在食店打工，晚上就上夜校的高中課程。她還有個和她關係很好的弟弟和媽媽住在福島，她很關心他們的情況。敦子在故事中寫的信，就是寫給這位弟弟的。 優子也是因為家庭問題，沒錢生活沒錢上學。為此她隱瞞了實際年齡，做陪酒女郎。她平時是個很開朗的女孩子，在學校常常說自己是店裡的no.1。但事實上，她不是只陪酒，而是在風俗店打工，生意也未如理想。真相有一晚被敦子撞破… 在班上，由紀是個文靜的女孩，但她偶爾會突然失控。由紀生於小康之家，父母經營印刷店。家庭沒出現過大問題，但由紀在中學時代受到嚴重的欺負，對她心理造成很大影響。直到現在，不論任何時候一發作出來，便會做出一些很激烈的行為。 みなみ就在地盤工作，她很容易動怒，世上最討厭的就是她自己。 4位主角和班上的同學們都很不投入她們的學校生活。於是她們的班主任就建議她們組一隊band，透過夾band令她們積極起來，努力面對自己的問題。 本來只有她們幾個的band “Baby Blossom” 越來越多成員加入，在畢業那天，有她們band的表演。敦子寫信就要邀請她弟弟來東京看她的表演。 這個PV製作非常認真！1600日元定價的這隻碟真的物超所值呢！ 但GIVE ME FIVE這隻碟的亮點不只是主打歌和它的PV，就我之前覺得很亂不想理會的Special Girl A，也給我無限的驚喜！《NEW SHIP》這首是我繼《君のことが好きだから》後最喜歡的一首c/w！好喜歡啊～ 旋律是我最愛的一類！特別喜歡以下這句： 新しい船を出せ!　夢の帆をあげろ!　次の時代の海原を　真っ直ぐ 突き進め! 但問題是PV！ JKT的那個做主角我真的真的真的接受不了。這方面我很嚴格，我非常明確地知道自己是喜歡日本妹的！看啊，混血兒我一般都已經有反感的，何況什麼，印尼？這不是種族歧視，只是喜好問題。我要看印尼人我根本不需要”通過”日本吧？我看日本就是想看日本人呀！這個PV的concept我是喜歡的，但我真的不會再看了，因為就如大勇說過的，有點不舒服。 另外還有一不是問題的問題XDDD 就是HKT！第一次看這個PV時，我是還未被拉回HKT的！但看完這個PV之後我出現了怪狀況。除了發夢夢到兒玉之外，就是一聽NEW SHIP這首歌兒玉的臉就在我腦海浮現！明明她的戲份很少，明明我的ぱるる可愛她幾萬倍，但在我心中，這首歌＝兒玉。而順便說一下後果：我在那之後對HKT的門大開，結果我之前已經很喜歡的古森結衣即時入侵成功，直衝我排名的上位。高度注目的有中西智代梨，下野由貴和EICHA喜歡的松岡菜摘… 兒玉當然也喜歡了。你們說這個PV是不是「害人不淺」？XDDDDD 說起HKT，怎麼只讓兒玉一個參加還只是c/w啊？HKT要成為第一隊沒有人入AKB選拔的師妹團嗎？T^T 雖然有很多投訴，但PV的ぱるる無敵可愛啊！ 還發現美少女1 和美少女2 花音～～～ 當然不會少了ゆりあ＞w＜ A版結集了我大愛的，B版的Special… Continue Reading\nAKB48 team4 + 研究生 vs HKT48 運動會\nPosted on February 21, 2012 by 蝠仔 • 20 Comments\n首先容許我再講多一句：我真的不太喜歡看到team4＋研究生這個組合… 這樣子我親愛的team4永遠會被當成研究生… 唉，算了。 今次這個跨group的運動會，應該是ネ申TV DVD的特典吧？這兩隊人是當時最新的隊伍，所以來個對決吧？但無論組隊時間是何時，AKB48這班本來就是大前輩… 這樣的對決本來就對HKT48有點不利… 不利在很多利害關係方面… 先放一張晴香吧！證明一下我對team4的忠心XDDDD 再來就看看我的古森結衣＞3＜ 太可愛了～很久沒有愛上這類型的小孩了＞3＜！ 兩隊進行比賽，輸了的一方的隊長要接受大懲罰～一聽到這個消息，晴香的反應如下： XDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDD 比賽1：推波遊戲！兩隊分別派出8人推一個極大的波～ 第一回合AKB隊有全場最可愛的遥香～！！ 而HKT48隊有全場第二可愛的古森～這個身高只有146cm的小朋友一點都不弱喔！ 看啊～波波多大個！（順便一說：紅波波是HKT，白波波是team4） 呃，team4＋研究生輸了幾個馬位<_<… 隊長要求再來一次… 嗚，表情好可怕＞＜！如果晴香這樣子看著我，我第一時間閃人…<_< 但HKT的隊長（這天的隊長啦，HKT好像未有公式隊長？有錯請更正）中西智代梨表示不同意… 嘛～應該是劇情需要啦！話說中西智代梨是其中一個我高度注目的HKT48成員！ 最後team4＋研究生出動到土下座（跪拜）… 被前輩跪拜HKT也跪拜回體XDDDDDD 而且不同意也不行了吧？XDDDDD 於是推波遊戲來個第二回合！途中兩隊的波波撞在一起。我好奇的是，為什麼這樣一撞整隊team4都被撞到反彈倒地，但HKT就完全沒事可以即時再推？ 第二回合AKB隊再輸。但今次輸得更冤枉！應該派8個人但AKB只派了7個人去推！責任誰負？當然是你啦，隊長！ 輸得很慘的AKB再向HKT宣戰，約她們日後再戰。再來一次互相跪拜幾日後，兩隊再次對決。 紮馬尾的中西智代梨… 呃，萌到了＞3＜好… 好可愛啊！！ 以下這張圖最強之處，就是下野由貴站在我的古森旁邊…＞＜！多麼完全的畫面！ 今次大戰三個回合，第一是48cm跑。 川栄！！我的11期最愛！反應不錯！川栄在偷步一次之後勝出… 如果你問我，佢偷步那一次應該就要判她落敗啦～！這是神經反射的比賽嘛！但那麼可愛就算了吧XD 第二是百足行。這個沒什麼好說，因為AKB隊走得太好了！ 本來勝出兩個回合的AKB得到兩分應該勝出，但綜藝節目哪會有這樣的好事？第三回合的48米賽跑價值100分XDDDDD 兒玉… 最初我因為一件事令我有點氣她，但現在我已經完全地喜歡上她了！ 兒玉對伊豆田是最後一戰，誰跑贏就是那隊勝出。可能太大壓力了吧？伊豆田在途中跌倒。兒玉有回頭看她，然後繼續跑XD HKT48勝出！ 嗯，如果我是兒玉，我可能會停下來等或扶她起來，又或者提議再跑一次！想像一下：伊豆田哭的時候，HKT舉手說「不如我們再跑一次吧」，是多麼的有風度！這樣子team4＋研究生的fans們對HKT整體的好感度一定會上升，而且會令人覺得HKT很有體育精神！不過呢，我說的是人情，她不這樣做是道理，她沒有錯。勝負很多時也只有一次機會！而且她們都是小朋友～才15歲啦，沒可能要求她做到這一點。 輸了的AKB隊隊長又要大懲罰了～晴香不在，今次的隊長是鈴蘭XD～別哭～全部人的注意力都在你身上喔！多好！XD 我在想，究竟有幾多人看完這個之後對HKT由無感變反感＝＝；尤其是team4的fans應該更加嚴重吧？我第一次看的時候都覺得她們有點囂張，可能是她們毫不留力不停勝出吧？不過第二次看我就開始覺得她們好可愛了＞＜！最重要是第一次看時質素太差，看不到我的古森ういたん的可愛樣子！而且勝負本來就不應該因為關係而留力嘛～！ 話說是不是我過敏了？但總覺得不少48 fans對HKT不是大友善… 這樣的抗拒感在NMB出道時並沒有出現，但卻發生在HKT上（我自己就剛好相反… NMB48組成要我很不喜歡她們的… 但HKT就沒有抗拒… 甚至支持她們演）。呵呵，但我相信48 fans都是心軟的～ 應該很快就會接受她們了！ Continue Reading\nFiled Under: AKB48, HKT48\nNMB48 – 純情U-19\nPosted on February 20, 2012 by 蝠仔 • 52 Comments\n這隻碟我最終都沒有買… まーちゅん，請原諒小蝠這陣子真的很窮…！沒有買，但還是會聽會看…（－人－）再來一個抱歉。 主打歌《純情U-19》我已經說過很多次不是我喜歡的類型… 但其實聽多幾次也不錯啦，新曲我也會新到playlist的！但可惜的是… 今次就連白組紅組的曲風我也不喜歡T^T 白組的《努力の雫》是那種我聽幾多次都記不起旋律的曲子＝＝；我真的每天都在聽！但現在你叫我唱出來我是絕對唱不出來的＝＝；就連半句都想不起！ 不過PV我很喜歡前半…（又是前半？！）看啊！看下圖！你以為我在截城ちゃん嗎？錯了，可愛的是後面的まーちゅん～＞3＜ 說起城ちゃん，她今天轉到白組了呢！ 我應該是過度喜歡校服look吧？XDDDDDDD 紅組。城ちゃん轉到白組，應該是為了再讓美優紀擔大旗吧？ 但我的視線主要追著愛菜～＞3＜我想我越來越喜歡她了～！ 紅組的《右へ曲がれ！》…曲子來說，是比白組的易記。起碼我識唱一句：右へ曲がれ〜♪ XDDDDD 沒啦！真的一句！PV有點詭異… 這種PV我有點苦手… 但逃走這個concept有點teamK《Alive》的感覺？ 其餘兩首c/w，我比較喜歡《場当たりGO!》，輕快，但旋律好像有點普通…＠＠；《恋愛のスピード》嘛，是慢一點的歌曲。我很喜歡最開始部份彩姐的獨唱，和加上菜菜後的那小段。我通常聽完開頭40秒就會跳到第二首歌XDDD NMB48 3rd中我唯一覺得完美的是彩姐的SOLO！《ジャングルジム》是今次的亮點！這首慢歌太太太太喜歡了！我用headphone聽聽得好開心啊！彩姐的聲音唱這個太好聽了！！我一向覺得彩姐的聲音和唱腔很特別的… 是好的方面的特別啊！這首歌完美地展現到彩姐的優點… 好好聽… 真的好好聽… 她又唱得很有感情＞＜！聽完這首歌對彩組的好感度急升！（不過名次上應該沒升多少） 是不是覺得除了彩姐SOLO那部份我寫得很沒有感情？因為我真的對這次NMB48的這隻碟很沒感覺啊＝＝；（那你為什麼要開post寫啊？！） 談起NMB48… 3期生已經出爐。大家，又多23個了呀！我看了這堆新人不只無感，更加是種莫名的反感。我也不知道為什麼＝＝；其實NMB48兩次增員我也沒好感… 我在NMB48內喜歡的幾乎都只是一期生…！話說，我和NMB48似乎進入了冷戰期… 說得溫和一點就是冷感期吧？總之我覺得最近的她們完全不討喜…＞＜！呃… 可能有點心理影響… Continue Reading


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