INFORMACJA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W PSZCZYNIE NA DZIEŃ r. - PDF\nINFORMACJA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W PSZCZYNIE NA DZIEŃ r.\nDownload "INFORMACJA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W PSZCZYNIE NA DZIEŃ 31-12-2014r."\n1 Bank Spółdzielczy w Pszczynie Pszczyna Rynek 6 R O K Z A Ł O Ż E N I A INFORMACJA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W PSZCZYNIE NA DZIEŃ r.\n2 SPIS TREŚCI I. Informacje ogólne II. Cele i strategie w zakresie zarządzania ryzykiem III. Fundusze Własne Banku uznany kapitał...9 IV. Adekwatność kapitałowa Informacje ogólne Wymogi kapitałowe...13 a) Minimalne wymogi kapitałowe..13 b) Dodatkowe wymogi kapitałowe...14 V. Ryzyko kredytowe Informacje jakościowe. 18 a) Definicje należności przeterminowanych i zagrożonych stosowane dla celów rachunkowości.18 b) Opis metod przyjętych do ustalenia korekt wartości rezerw, w tym na ryzyko ogólne.20 c) Techniki redukcji ryzyka kredytowego Informacje ilościowe.22 a) Łączna kwota ekspozycji kredytowych według wyceny bilansowej, bez uwzględniania efektów technik redukcji ryzyka kredytowego. 22 b) Średnia kwota ekspozycji w podziale na klasy...23 c) Struktura branżowa ekspozycji...23 d) Struktura ekspozycji według okresów zapadalności. 24 e) Wartość ekspozycji zagrożonych, w tym przeterminowanych oraz kwoty korekt wartości rezerw.26 VI. Ryzyko stopy procentowej. 27 VII. Ryzyko płynności. 29 VIII. Ryzyko operacyjne.32 IX. Ryzyko braku zgodności..37 X. Ryzyko biznesowe (w tym wyniku finansowego)..38 XI. Ekspozycje kapitałowe nieuwzględniane w portfelu handlowym Informacje jakościowe Informacje ilościowe...40 XII. Dźwignia finansowa XIII. Polityka zmiennych składników wynagradzania\n3 Na podstawie Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniającego rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (zwanego dalej Rozporządzeniem CRR) oraz na podstawie innych rozporządzeń wykonawczych Komisji (UE) ustanawiających wykonawcze standardy techniczne w zakresie wymogów dotyczących ujawniania informacji, a także zgodnie z Polityką informacyjną Banku Spółdzielczego w Pszczynie udostępnioną na stronie internetowej w niniejszym dokumencie zawarto informacje w zakresie zgodnym z Rozporządzeniem CRR. I. INFORMACJE OGÓLNE Bank Spółdzielczy w Pszczynie działa w oparciu o Statut, przyjęty Uchwałą Zebrania Przedstawicieli w dniu r, wprowadzony do KRS, zgodnie z postanowieniem Sądu Rejonowego w Katowicach w dniu r. W roku 2014 nie dokonano żadnych zmian w Statucie. Ostatnie zmiany zostały wprowadzone Uchwałą Zebrania Przedstawicieli z dnia r, co zarejestrowano w KRS postanowieniem Sądu Rejonowego w Katowicach z dnia r. Bank Spółdzielczy w Pszczynie działa na terenie województwa śląskiego oraz powiatu oświęcimskiego wchodzącego w skład województwa małopolskiego. W 2014 roku Bank prowadził swoją działalność operacyjną w jednostce macierzystej w Pszczynie oraz w: - Punkcie Obsługi Klienta w Pszczynie, ul. Dobrawy 4, - Punkcie Kasowym w Urzędzie Skarbowym w Pszczynie, - Punkcie Kasowym w Starostwie Powiatowym w Pszczynie, - Punkcie Kasowym w Kobiórze, - Punkcie Kasowym w Goczałkowicach Ponadto Klienci Banku mogą korzystać również z usług bankowości elektronicznej (ebanknet, ecorponet, SMS Banking) oraz 6-ciu bankomatów (w tym jeden z opcją wpłatomatu). Bank Spółdzielczy w Pszczynie oznakowany jest numerem REGON , numerem NIP oraz numerem kodu bankowego Bank zrzeszony jest w Banku Polskiej Spółdzielczości S.A., z którym została zawarta umowa zrzeszenia w dniu r. Bank Spółdzielczy w Pszczynie zarejestrowany jest w Drugim Śląskim Urzędzie Skarbowym w Bielsku-Białej. Podstawą prawną prowadzonej przez Bank działalności są: - ustawa Prawo Bankowe z dnia 29 sierpnia 1997r. (Dz.U. z 2012r. poz z 3\n4 późn, zmianami), - ustawa z dnia 16 września 1982r. Prawo spółdzielcze, - ustawa 07 grudnia 2000r. o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających (Dz.U.nr 119 z 2000r poz.1252 z późn. zmianami), - ustawa z dnia r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym (Dz.U. nr 84 z 2009r. poz. 711 z późn. zmianami) - Statut Banku Spółdzielczego w Pszczynie. II. CELE I STRATEGIE W ZAKRESIE ZARZĄDZANIA RYZYKIEM Zarządzanie ryzykiem w Banku odbywa się zgodnie z długofalową Strategią zarządzania ryzykami na lata w Banku Spółdzielczym w Pszczynie przygotowaną przez Zarząd i zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą Banku. Strategia jest zgodna z założeniami Strategii rozwoju Banku Spółdzielczego na lata i podlega corocznemu przeglądowi zarządczemu i weryfikacji. Przegląd i weryfikacja dokonywana jest również w przypadku występowania znaczących zmian wewnątrz lub w otoczeniu Banku. Strategia zarządzania ryzykami w Banku Spółdzielczym jest powiązana z innymi regulacjami o charakterze strategicznym. Bank sporządza w okresach rocznych Polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami, które zatwierdzane są Uchwałami Zarządu oraz Rady Nadzorczej. Strategia zarządzania ryzykami zawiera cele definiujące apetyt na ryzyko Banku, rozumiany jako maksymalny, akceptowalny poziom ryzyka, jaki Bank może ponosić. Cele definiujące apetyt na ryzyko mają charakter wskaźników ilościowych, w tym limitów wewnętrznych, a także założeń dotyczących zasad zarządzania ryzykiem o charakterze jakościowym. Szczegółowy opis procedur w zakresie zarządzania istotnymi ryzykami w Banku zawierają poszczególne Instrukcje, weryfikowane na bieżąco, nie rzadziej niż raz w roku, zatwierdzone Uchwałą Zarządu, a także Uchwałą Rady (Instrukcja ICAAP, Instrukcja sporządzania i obiegu informacji zarządczej, Instrukcja zarządzania ryzykiem operacyjnym). Informacje zawarte w art. 435 ust. 1 lit a-d Rozporządzenia CRR, tzn. dotyczące strategii i procesów zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka; struktury i organizacji odpowiedniej funkcji zarządzania ryzykiem, w tym informacji na temat jej ujawnień i statutu lub innych odpowiednich rozwiązań w tym względzie; zakresu i charakteru systemów raportowania i pomiaru ryzyka; strategii w zakresie zabezpieczenia i ograniczenia ryzyka, a także strategii i procesów monitorowania 4\n5 stałej skuteczności instrumentów zabezpieczających i czynników łagodzących ryzyko stanowią załączniki do niniejszej Informacji : - Statut Banku Spółdzielczego w Pszczynie - Strategia zarządzania ryzykami na lata w Banku Spółdzielczym w Pszczynie, - Strategia rozwoju Banku Spółdzielczego w Pszczynie na lata aktualizacja na 2014r. - Regulamin organizacyjny Banku Spółdzielczego w Pszczynie, - Polityka zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku Spółdzielczym w Pszczynie, - Polityka zarządzania ryzykiem płynności w Banku Spółdzielczym w Pszczynie, - Polityka zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku Spółdzielczym w Pszczynie, - Polityka zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku Spółdzielczym w Pszczynie, - Polityka zarządzania ryzykiem biznesowym w Banku Spółdzielczym w Pszczynie, - Polityka zarządzania ryzykiem braku zgodności w Banku Spółdzielczym w Pszczynie, - Polityka kapitałowa Banku Spółdzielczego w Pszczynie, - Polityka handlowa plany marketingowe Banku Spółdzielczego w Pszczynie, - Polityka bezpieczeństwa informacji Banku Spółdzielczego w Pszczynie, - Instrukcja oceny adekwatności kapitałowej w Banku Spółdzielczym w Pszczynie, - Instrukcja zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku Spółdzielczym w Pszczynie, - Instrukcja monitoringu ekspozycji kredytowych i zabezpieczeń oraz klasyfikacji i tworzenia rezerw celowych w Banku Spółdzielczym w Pszczynie, - Instrukcja zarządzania ryzykiem płynności w Banku Spółdzielczym w Pszczynie, - Instrukcja zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku Spółdzielczym w Pszczynie, - Instrukcja zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku Spółdzielczym w Pszczynie, - Instrukcja zarządzania ryzykiem braku zgodności w Banku Spółdzielczym w Pszczynie, - Instrukcja zarządzania ryzykiem wyniku finansowego oraz sporządzania i monitorowania planu ekonomiczno-finansowego w Banku Spółdzielczym w Pszczynie, - Instrukcja sporządzania i obiegu informacji zarządczej w Banku Spółdzielczym w Pszczynie, - Instrukcja zarządzania ryzykiem inwestycji kapitałowych w Banku Spółdzielczym w Pszczynie. Zatwierdzone przez Zarząd oświadczenie na temat adekwatności ustaleń dotyczących zarządzania ryzykiem w Banku, dające pewność, że stosowane systemy zarządzania ryzykiem są odpowiednie z punktu widzenia profilu i strategii Banku wymagane przez art. 435 ust. 1 lit.e stanowi załącznik do niniejszej Informacji. Oświadczenie na temat ryzyka, zgodne z art. 435 ust. 1 lit. f, dotyczące ogólnego profilu ryzyka Banku związanego ze strategią działalności, stanowi załącznik do niniejszej Informacji. 5\n6 W Banku z dokonanego pomiaru ryzyk sporządzane są raporty, które następnie są przedstawiane Zarządowi oraz Radzie Nadzorczej. Rada Nadzorcza ocenia skuteczność działań Zarządu mających na celu zapewnienie efektywności procesu zarządzania ryzykiem. Proces zarządzania ryzykiem w Banku obejmuje następujące działania: - identyfikacja ryzyka polegająca na określeniu źródeł ryzyka zarówno aktualnych, jak i potencjalnych, które wynikają z bieżącej i planowanej działalności Banku, - pomiar ryzyka, - zarządzanie ryzykiem polegające na podejmowaniu decyzji dotyczących akceptowalnego poziomu ryzyka, planowaniu działań, wydawaniu rekomendacji zaleceń, tworzeniu procedur i narzędzi wspomagających, - monitorowanie polegające na stałym nadzorze poziomu ryzyka w oparciu o przyjęte metody pomiaru ryzyka, - raportowanie obejmujące dostarczanie cyklicznej informacji dla Kierownictwa Banku o skali narażenia na ryzyko i podjętych działaniach. W zakresie art. 435 ust. 2 Bank informuje, że: 1. Członkowie Zarządu Banku pełnią po jednym stanowisku dyrektorskim. Przez stanowisko dyrektorskie należy rozumieć stanowisko zajmowane w organie Banku (odpowiednio w Radzie Nadzorczej lub Zarządzie) lub organach innych podmiotów. 2. Członków Zarządu powołuje, zgodnie z przepisami prawa, na wniosek Prezesa Zarządu, Rada Nadzorcza, działając wg Statutu Banku Spółdzielczego, Regulaminu działania Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Pszczynie oraz Zasad polityki w zakresie oceny kwalifikacji członków organów zarządczych oraz osób zajmujących stanowiska kluczowe w Banku Spółdzielczym w Pszczynie, biorąc pod uwagę wyniki oceny wstępnej kwalifikacji, doświadczenia i reputacji kandydata. Oceny następczej kwalifikacji, doświadczenia i reputacji Członków Zarządu dokonuje Rada Nadzorcza zgodnie z Zasadami polityki w zakresie oceny kwalifikacji członków organów zarządczych oraz osób zajmujących stanowiska kluczowe w Banku Spółdzielczym w Pszczynie. Członków Rady Nadzorczej powołuje Zebranie Przedstawicieli, zgodnie z zapisami Statutu Banku Spółdzielczego w Pszczynie, Regulaminu wyboru członków Rady Nadzorczej w Banku Spółdzielczym w Pszczynie oraz Zasad polityki w zakresie oceny kwalifikacji członków organów zarządczych oraz osób zajmujących stanowiska kluczowe w Banku Spółdzielczym w Pszczynie, biorąc pod uwagę kwalifikacje, doświadczenie i reputację kandydata. Oceny następczej dokonuje Zebranie Przedstawicieli, zgodnie z Zasadami polityki w zakresie oceny kwalifikacji członków organów zarządczych oraz osób zajmujących stanowiska kluczowe w Banku Spółdzielczym w Pszczynie. 6\n7 W przypadku zamiaru powołania członków Zarządu Banku Rada Nadzorcza zobowiązana jest stosować odrębną procedurę w przypadku powołania Prezesa Zarządu jak i odrębną w stosunku do pozostałych członków Zarządu, zgodnie z zapisami Zasad polityki w zakresie oceny kwalifikacji członków organów zarządczych oraz osób zajmujących stanowiska kluczowe w Banku Spółdzielczym w Pszczynie. W Banku kontrolę procesu zarzadzania ryzykiem pełni dodatkowo Komisja Rewizyjna Rady Nadzorczej. W trakcie 2014r. Komisja odbyła łącznie 5 posiedzeń. Przepływ informacji dotyczącej ryzyka kierowanej do Zarządu oraz Rady Nadzorczej w Banku jest sformalizowany i objęty Instrukcją sporządzania i obiegu informacji zarządczej w Banku Spółdzielczym w Pszczynie definiującą: częstotliwość, zakres, odbiorców i terminy sporządzania raportów i sprawozdań dotyczących ryzyka. Systemem informacji zarządczej są objęte wszystkie rodzaje ryzyka uznawane przez Bank za istotne. Zakres i częstotliwość raportowania jest dostosowany do skali narażenia na ryzyko, a także zmienności ryzyka, zapewniając możliwość podejmowania decyzji oraz odpowiedniej reakcji w przypadku zmiany ekspozycji na ryzyko. Opis struktury organizacyjnej w zakresie zarządzania ryzykami ujęty został w Schemacie Organizacyjnym, stanowiącym załącznik nr 1 do Regulaminu organizacyjnego Banku Spółdzielczego w Pszczynie. Na przestrzeni 2014r. obowiązywał: - Regulamin organizacyjny, obowiązujący od 31 grudnia 2013r., zatwierdzony Uchwałą Zarządu w dniu 03 grudnia 2013r. oraz Uchwałą Rady z dnia 19 grudnia 2013r. - Regulamin organizacyjny, obowiązujący od 31 grudnia 2014r., zatwierdzony Uchwałą Zarządu w dniu 18 listopada 2014r. oraz Uchwałą Rady z dnia 22 grudnia 2014r. W ramach zmiany schematu organizacyjnego dokonano wyodrębnienia stanowiska kadrowego w Pionie Zarządczym. W/w Regulaminy w załączeniu. W roku 2014 przeprowadzone zostały wybory do Rady Nadzorczej Banku. Spośród kandydatów przedstawiciele grup członkowskich wybrali nowych członków Rady Nadzorczej na lata W trakcie 2014r. roku skład osobowy Zarządu Banku nie uległ zmianie. W obszarze zarządzania ryzykami w roku 2014 nie odnotowano zmian. W Banku stosowana jest zasada rozdzielności funkcji związanych z bezpośrednią obsługą klienta (gromadzenie dokumentów, przygotowanie danych do analiz) od oceny ryzyka przez decydentów. W procesie zarządzania ryzykami bierze udział: 7\n8 Rada Nadzorcza dokonuje okresowej oceny realizacji przez Zarząd założeń Strategii w odniesieniu do zasad zarządzania ryzykiem oraz alokacji kapitału na pokrycie istotnych rodzajów ryzyka w Banku. W tym celu Zarząd Banku okresowo przedkłada Radzie Nadzorczej syntetyczną informację na temat skali i rodzajów ryzyka, na które narażony jest Bank, prawdopodobieństwa jego występowania, skutków i metod zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka. Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad kontrolą systemu zarządzania ryzykiem oraz ocenia jej adekwatność i skuteczność. Rada Banku zatwierdza w Strategii rozwoju Banku ogólny poziom (profil) ryzyka Banku oraz apetyt na ryzyko określony w poszczególnych politykach. Zarząd odpowiada za opracowanie i wdrożenie strategii zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, w tym za zorganizowanie, wdrożenie i funkcjonowanie systemu zarządzania ryzykiem oraz, jeśli to konieczne dokonania weryfikacji w celu usprawnienia tego systemu. Instrukcje i procedury zarządzania ryzykiem obejmują pełny zakres działalności Banku. Koordynator ds. ryzyk odpowiada za opracowanie procedur wewnętrznych dotyczących ryzyk bankowych oraz weryfikację wszystkich analiz poszczególnych ryzyk bankowych, a także bieżący nadzór na funkcjonowaniem zespołów wchodzących w skład pionu ryzyk. Zespół ryzyka bankowego i operacyjnego - monitoruje realizację wyznaczonych celów i zadań strategicznych, procesów tworzenia zysku oraz przedstawia i monitoruje pozycję Banku w zakresie bezpieczeństwa finansowego i operacyjnego. Podstawowe zadania Zespołu to gromadzenie, przetwarzanie, pomiar i raportowanie odpowiednim organom i komórkom Banku, informacji dotyczących podejmowanego przez Bank ryzyka oraz opracowywanie regulacji wewnętrznych w zakresie zarządzania ryzykami oraz szacowania wewnętrznych wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka. Zespół Analiz Kredytowych, do którego zadań należy badanie, analiza i ocena ryzyka kredytowego w zakresie pojedynczej transakcji na etapie wniosku oraz raportowanie wszelkich zagrożeń w tym zakresie. Zespół Monitoringu i Klasyfikacji Należności odpowiedzialny za analizę i ocenę ryzyka pojedynczej transakcji w ramach monitoringu, propozycję klasyfikacji ekspozycji kredytowych oraz opracowanie i bieżące aktualizowanie wewnętrznej bazy nieruchomości. Stanowisko ryzyka braku zgodności zapewnia zgodność działania z obowiązującymi przepisami prawa, rekomendacjami nadzorczymi oraz regulacjami wewnętrznymi. Komitet Kredytowy uczestniczy w procesie opiniowania transakcji kredytowych. Audyt Wewnętrzny funkcje Audytu Wewnętrznego pełni Komórka Audytu Wewnętrznego, usytuowana w strukturze organizacyjnej w sposób gwarantujący jej wykonywanie zadań w pełni niezależnie i obiektywnie. Komórka Audytu Wewnętrznego 8\n9 ma za zadanie kontrolę i ocenę skuteczności działania systemu zarządzania ryzykiem oraz dokonywanie regularnych przeglądów prawidłowości przestrzegania zasad zarządzania ryzykiem, obowiązujących w Banku. Dostarcza obiektywnej oceny adekwatności i skuteczności funkcjonującego systemu zarządzania oraz zgodności przeprowadzanych operacji bankowych z wewnętrznymi regulacjami Banku. Ponadto w Banku częściowy audyt wewnętrzny wykonywany jest przez pracowników Departamentu Audytu Banku BPS S.A. zadania audytu wewnętrznego w Banku wykonywane są również przez Komisję Rewizyjną Rady Nadzorczej. Pozostali pracownicy Banku mają obowiązek przestrzegania zasad zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, obowiązujących w Banku w formie wewnętrznych regulacji i zaleceń, uczestnictwa w postępowaniu wyjaśniającym przyczyny wystąpienia zdarzeń generujących ryzyko oraz raportowania tych zdarzeń. III. FUNDUSZE WŁASNE BANKU UZNANY KAPITAŁ Na dzień r. poziom uznanych kapitałów Banku, wyliczonych zgodnie z zapisami Rozporządzenia 575/2013 UE przedstawiał się: FUNDUSZE KAPITAŁ TIER I STAN NA r. FUNDUSZ UDZIAŁOWY (po amortyzacji) FUNDUSZ ZASOBOWY , ,52 TIER I ŁĄCZNIE ,52 KAPITAŁ TIER II TIER II 0 UZNANY KAPIAŁ - FWB ,52 Bank, zgodnie z zapisami Rozporządzenia 575/2013 UE, Ustawą Prawo Bankowe, art. 127 ust. 2 pkt 3 lit. b oraz Uchwałą KNF 325/2011 z dnia 20 grudnia 2011r., pomniejsza Fundusze o wartość bilansową wartości niematerialnych i prawnych, które na koniec 2014r. wyniosły ,75. Wartość uznanego kapitału po pomniejszeniu wyniosła ,77 zł. Wartość uznanego kapitału pozwoliła pokryć sumę wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka. Na przestrzeni 2014r. zmianie uległ: - Fundusz Zasobowy: w wyniku dokonanego odpisu z zysku za 2013r. ( ,96zł), przeksięgowania funduszu ogólnego ryzyka ( ,00zł), przeksięgowania funduszu rezerwowego (50 078,95zł) zgodnie z Uchwałami Zebrania Przedstawicieli oraz wpłat wpisowego (10,00zł) 9\n10 - Fundusz Udziałowy w wyniku wpłat (150,00zł) i wypłat (4 500,00zł) udziałów przez członków, Wartość Funduszu z aktualizacji wyceny w 2014r. nie uległa zmianie i wyniosła ,89zł. Uwzględniając zapisy Rozporządzenia UE oraz zaleceń dla banków spółdzielczych wydanych przez Komisję Nadzoru Finansowego precyzujących zasady wyliczania uznanego kapitału, Bank poddaje amortyzacji Fundusz Udziałowy, stosuje również odpowiednie korekty do Funduszu z aktualizacji wyceny. Na wysokość Funduszu Udziałowego składały się udziały 274 członków Banku Spółdzielczego, z czego 269 to osoby fizyczne (w tym rolnicy oraz przedsiębiorcy indywidualni), natomiast 5 to osoby prawne. IV. ADEKWATNOŚĆ KAPITAŁOWA 4.1 Informacje ogólne. Bank Spółdzielczy w Pszczynie dostosowuje wielkość funduszy własnych do poziomu i rodzaju ryzyka, na jakie jest narażony oraz do charakteru, skali i złożoności prowadzonej działalności. W tym celu w Banku opracowano i wdrożono proces oceny adekwatności kapitału wewnętrznego, tzw. ICAAP (ang. Internal Capital Adequacy Assessment Process), który służy utrzymaniu funduszy własnych na poziomie adekwatnym do profilu i poziomu ryzyka ponoszonego w prowadzonej działalności. Celem procesu szacowania kapitału wewnętrznego, jest ustalenie wielkości kapitału wewnętrznego niezbędnego do pokrycia wszystkich zidentyfikowanych, istotnych rodzajów ryzyka występujących w działalności Banku oraz zmian otoczenia gospodarczego. Bank w 2014r. przyjmował następujące kryteria istotności: a. Ilościowe ryzyko, z którego mogą wyniknąć nieoczekiwane straty przekraczające 2 %uznanego kapitału (Funduszy Własnych Banku) stosowane w stosunku do ryzyka kredytowego oraz ryzyka operacyjnego, liczone jako udział poszczególnych wymogów kapitałowych w funduszach własnych. Jako istotne określa się ryzyko, na które Bank tworzy minimalne wymogi kapitałowe na poziomie wyższym niż 2% funduszy własnych Banku. W przypadku pozostałych ryzyk tj. ryzyka koncentracji wobec pojedynczych klientów lub grupy podmiotów powiązanych kapitałowo lub organizacyjnie i ryzyka koncentracji kapitałowej oraz ryzyka stopy 10\n11 procentowej, ryzyka płynności, ryzyka koncentracji (koncentracji wobec podmiotów z tej samej branży, koncentracji przyjętych form zabezpieczeń, koncentracji geograficznej, koncentracji w jednorodny instrument finansowy), ryzyka kapitałowego (koncentracji funduszu udziałowego oraz koncentracji dużych pakietów udziałów), ryzyka biznesowego (w tym wyniku finansowego i strategicznego) oraz ryzyka transferowego Bank stosuje pozostałe kryteria ilościowe, ściśle określone w Załączniku nr 4 do Instrukcji oceny adekwatności kapitałowej w Banku Spółdzielczym w Pszczynie. b. Jakościowe polegające na indywidualnej analizie specyfiki danego ryzyka, pozwalające stwierdzić czy materializacja ryzyka może naruszyć reputację Banku i tym samym utrudnić realizację założonej strategii w przypadku ryzyk, które nie powodują wymiernych strat dla Banku, Bank przyjmuje kryterium jakościowe z uwzględnieniem wpływu na jakość kapitałów własnych, poziom zarządzania w tym kompetentność kadry, jakość informacji, jakość danych, częstotliwość kontroli wewnętrznych. Mapa istotnych ryzyk na rok 2014 opracowana na podstawie przeprowadzonej analizy istotności uwzględniającej kryteria ilościowe oraz jakościowe kształtuje się: RYZYKA ISTOTNE: ryzyko kredytowe ryzyko operacyjne ryzyko koncentracji dużych zaangażowań i limitu dużych zaangażowań ryzyko koncentracji wobec podmiotów z tej samej branży ryzyko koncentracji przyjętych form zabezpieczeń ryzyko koncentracji geograficznej ryzyko koncentracji sumy dużych zaangażowań ponad wewnętrzny limit Banku ryzyko płynności ryzyko bazowe ryzyko przeszacowania ryzyko koncentracji kapitałowej ryzyko koncentracji funduszu udziałowego ryzyko koncentracji dużych pakietów RYZYKA NIEISTOTNE: ryzyko krzywej dochodowości ryzyko opcji klienta ryzyko cyklu gospodarczego ryzyko koncentracji w jednorodny instrument finansowy ryzyko modeli ryzyko transferowe ryzyko bancassurence 11\n12 udziałów ryzyko braku zgodności ryzyko biznesowe ryzyko rezydualne ryzyko wystąpienia warunków skrajnych w zakresie adekwatności kapitałowej Wszystkie ryzyka uznane za istotne posiadają pisemne procedury wewnętrzne, zgodne z obowiązującymi przepisami, tj. Ustawą Prawo Bankowe, Uchwałami Komisji Nadzoru Finansowego oraz Rekomendacjami KNF. W procesie szacowania uczestniczą: - Rada Nadzorcza - zatwierdza cele strategiczne w zakresie ryzyka kapitałowego i planowania kapitałowego oraz pozostałych rodzajów ryzyka, dokonuje okresowej oceny realizacji przez Zarząd założeń Strategii i polityk zarządzania ryzykiem w odniesieniu do zasad zarządzania ryzykiem kapitałowym w Banku. - Zarząd - odpowiada za opracowanie, wdrożenie i funkcjonowanie zasad wyznaczania wymogów kapitałowych, dba o zgodność tych zasad z regulacjami zewnętrznymi. Zarząd Banku dokonuje przeglądu i oceny poprawności i utrzymania wymogów kapitałowych na odpowiednim poziomie - Koordynator ds. ryzyk bankowych wraz z Zespołem Ryzyka Bankowego i Operacyjnego wyznacza minimalne oraz dodatkowe wymogi kapitałowe oraz sporządza kompleksową informację na temat adekwatności kapitałowej Banku dla Zarządu i dla Rady Nadzorczej. - Komórka Audytu Wewnętrznego ma za zadanie kontrolę i ocenę poprawności wyznaczania wymogów kapitałowych z obowiązującymi w tym zakresie regulacjami wewnętrznymi i zewnętrznymi, zgodnie z planem kontroli. 12\n13 Alokacja uznanych kapitałów (funduszy własnych Banku) na poszczególne ryzyka odbywa się zgodnie z zasadami Pakietu CRD IV/CRR oraz wewnętrznymi przepisami Banku, m.in. wewnętrznym procesem oceny adekwatności kapitałowej. Plan alokacji kapitału na 2014r. z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka przedstawiał się następująco: Rodzaj ryzyka Limit graniczny Limit pożądany Ryzyko kredytowe 70% FWB 60% FWB Ryzyko operacyjne 7,5% FWB 7,0% FWB Ryzyko koncentracji 2% FWB Brak Ryzyko płynności 2% FWB Brak Ryzyko stopy procentowej 2% FWB Brak Ryzyko kapitałowe Brak Brak Pozostałe ryzyka m. in. biznesowe, braku zgodności 2% FWB Brak Poziom łącznego współczynnika kapitałowego na dzień r. wyniósł 14,02%, był zatem na poziomie bezpiecznym i adekwatnym do ponoszonego przez Bank ryzyka. Zgodnie z Instrukcją oceny adekwatności kapitałowej Bank w roku 2014 stosował proste metody standardowe wyznaczania wymogów kapitałowych: 4.2 WYMOGI KAPITAŁOWE a) MINIMALNE WYMOGI KAPITAŁOWE: RYZYKO KREDYTOWE wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego oblicza się jako sumę aktywów oraz zobowiązań pozabilansowych ważonych ryzykiem, pomnożonych przez 8% RYZYKO OPERACYJNE Bank wylicza wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego według metody podstawowego wskaźnika bazowego. RYZYKO KONCENTRACJI KAPITAŁOWEJ wymóg kapitałowy z tytułu przekroczenia progu koncentracji kapitałowej oblicza się jako większą z liczb określonych jako: o Suma kwot, o jaki poszczególne zaangażowania kapitałowe przekraczają 10% Funduszy Własnych Banku, o Kwota, o jaką suma znacznych zaangażowań kapitałowych przekracza 40% Funduszy Własnych Banku. 13\n14 RYZYKO KONCENTRACJI ZAANGAŻOWAŃ I DUŻYCH ZAANGAŻOWAŃ łączny wymóg z tytułu przekroczenia limitu koncentracji zaangażowań i limitu dużych zaangażowań stanowi większa z kwot określonych jako: o Suma nadwyżek zaangażowań banku wobec poszczególnych podmiotów ponad limity określone w art. 71 ust. 1,1a, i 1b ustawy Prawo Bankowe. o Nadwyżka sumy dużych zaangażowań banku wobec poszczególnych podmiotów ponad limit określony w art. 71 ust. 1, 1a, i 1b ustawy Prawo Bankowe. Na dzień r. minimalne wymogi kapitałowe wyniosły: Rodzaj ryzyka Wartość wymogu kapitałowego Ryzyko kredytowe ,96 Ryzyko operacyjne ,43 Ryzyko koncentracji zaangażowań 0,00 Ryzyko kapitałowe 0,00 Razem Minimalne wymogi ,39 kapitałowe Kwoty minimalnego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego w podziale na klasy ekspozycji na dzień r. kształtowały się następująco: Wartość wymogu kapitałowego na Klasy ekspozycji dzień r. 1 Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych 0,00 2 Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych ,72 3 Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 329,23 4 Ekspozycje wobec instytucji ,02 5 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw ,44 6 Ekspozycje detaliczne ,20 7 Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach ,82 8 Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania ,32 9 Ekspozycje kapitałowe ,82 10 Inne pozycje ,40 SUMA WYMOGÓW Z TYTUŁU RYZYKA KREDYTOWEGO ,96 b) DODATKOWE WYMOGI KAPITAŁOWE: Dodatkowe wymogi kapitałowe w Banku obejmują ryzyka istotne dla Banku, wymienione w Dyrektywie UE: 14\n15 RYZYKO PŁYNNOŚCI w celu wyznaczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka płynności Bank dokonuje analizy sytuacji szokowej, zakładającej nagły spadek środków obcych stabilnych o 20%, przy równoczesnym wzroście środków obcych niestabilnych, również o 20%. Ponadto Bank, w celu wyznaczenia dodatkowego wymogu poddaje badaniu limity stabilnych i niestabilnych środków obcych, określone w Planie pozyskania środków uznanych za stabilne źródło finansowania. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - Bank wyznacza wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka stopy procentowej w portfelu bankowym z tytułu ryzyka przeszacowania oraz ryzyka bazowego, dokonując analizy sytuacji szokowej zakładającej zmianę oprocentowania o 200p.b. Bank wyznacza również wymóg kapitałowy w przypadku przekroczenia limitów wewnętrznych, przyjętych w Instrukcji zarządzania ryzykiem stopy procentowej. RYZYKO KONCENTRACJI ZAANGAŻOWAŃ KREDYTOWYCH Bank wyznacza dodatkowy wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka koncentracji wobec podmiotów z tej samej branży, koncentracji przyjętych form zabezpieczeń oraz koncentracji geograficznej. W celu wyznaczania wymogu z tytułu ryzyka koncentracji zaangażowań kredytowych Bank analizuje wykonanie limitów zaangażowań, przyjętych w Instrukcji zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku Spółdzielczym w Pszczynie. RYZYKO KONCENTRACJI DUŻYCH ZAANGAŻOWAŃ Bank ustala wewnętrzny wymóg kapitałowy z tytułu koncentracji dużych zaangażowań w przypadku przekroczenia wewnętrznego limitu odnoszącego się do sumy dużych zaangażowań. RYZYKO KAPITAŁOWE: - KONCENTRACJI FUNDUSZU UDZIAŁOWEGO w przypadku, gdy Fundusz Udziałowy stanowi więcej niż 2% sumy funduszy podstawowych i uzupełniających Bank wyznacza wymóg kapitałowy w wysokości 8% nadwyżki ponad ustalony limit. - RYZYKO KONCENTRACJI DUŻYCH PAKIETÓW UDZIAŁÓW Bank wyznacza wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka koncentracji dużych pakietów udziałów jeżeli w Banku występują duże pakiety tj. powyżej 5% Funduszu Udziałowego, a w przypadku udziałowców, którzy zakupili udziały po r. 3% Funduszu Udziałowego oraz jeżeli suma dużych pakietów udziałów jest większa niż 30% Funduszu Udziałowego. Szczegółowy opis metod stosowanych przez Bank w wyznaczaniu wymogów kapitałowych zawarty jest w Instrukcji oceny adekwatności kapitałowej w Banku Spółdzielczym w Pszczynie. 15\n16 Na dzień r. dodatkowe wymogi wyniosły: 1. wewnętrzny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka płynności (brak dodatkowego wymogu kapitałowego na dzień r.). 2. wewnętrzny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka stopy procentowej w księdze bankowej w tym: a. ryzyka przeszacowania b. ryzyka bazowego Na dzień r., z uwagi na przekroczenie wewnętrznie przyjętego limitu w obszarze ryzyka stopy procentowej, Bank wyznaczył dodatkowy wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka bazowego w kwocie 2 487,12zł. Utworzony wymóg miał charakter ostrożnościowy i nie wynikał z szokowej zmiany stóp procentowych. 3. wewnętrzny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka koncentracji zaangażowań kredytowych brak dodatkowego wymogu kapitałowego na dzień r. 4. wewnętrzny wymóg kapitałowy z tytułu przekroczenia limitu sumy dużych zaangażowań brak dodatkowego wymogu kapitałowego na dzień r. 5. wewnętrzny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kapitałowego brak dodatkowego wymogu kapitałowego na dzień r. 6. wewnętrzny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka biznesowego brak dodatkowego wymogu kapitałowego na dzień r. Bank, zgodnie z zapisami Instrukcji oceny adekwatności kapitałowej raz w roku przeprowadza test warunków skrajnych zakładający szokowy przyrost strat brutto, na podstawie którego wyznaczona została kwota dodatkowego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego w kwocie ,44zł. Wyznaczenie i uwzględnianie w procesie ICAAP dodatkowej wartości wymogu stanowi działanie prewencyjne i zabezpieczające przed skutkami, jakie Bank może ponieść w sytuacji skrajnej. W procesie szacowania dodatkowych wymogów kapitałowych wykorzystywane są efekty pomiaru ryzyka, dokonywanego w oparciu o obowiązujące procedury w zakresie zarządzania tymi ryzykami. Utworzenie dodatkowych wymogów kapitałowych z tytułu: - ryzyka stopy procentowej w kwocie 2 487,12zł - ryzyka operacyjnego w kwocie ,44zł w nieznaczny sposób wpłynęło na wewnętrzny współczynnik kapitałowy, który ukształtował się na poziomie 13,99%. 16\n17 V. RYZYKO KREDYTOWE Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko poniesienia straty finansowej spowodowanej nieoczekiwanym niewykonaniem zobowiązania lub pogorszeniem się zdolności kredytowej zagrażającej wykonaniu zobowiązania. Celem strategicznym w zakresie zarządzania ryzykiem kredytowym jest utrzymywanie stabilnego i zrównoważonego pod względem jakości i ilości portfela kredytowego, równocześnie cechującego się dochodowością oraz bezpieczeństwem rozumianym jako minimalizacja ryzyka wystąpienia kredytów zagrożonych. Proces zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku przebiega w następujących etapach: 1) Identyfikacja czynników ryzyka kredytowego 2) Ocena oraz ustalenie dopuszczalnych norm ryzyka (limity). 3) Monitorowanie, pomiar i raportowanie ryzyka. 4) Wdrażanie technik redukcji ryzyka. 5) Zarządzanie ryzykiem rezydualnym (w tym analiza ryzyka ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie zgodnie z zapisami Rekomendacji S). 6) Zarządzanie ryzykiem detalicznych ekspozycji kredytowych, zgodnie z Rekomendacją T. 7) Testy warunków skrajnych. 8) Weryfikacja przyjętych procedur. 9) Kontrola zarządzania ryzykiem kredytowym. Bank rozpatruje ryzyko kredytowe w dwóch aspektach: - ryzyko pojedynczej transakcji - ryzyko łącznego portfela kredytowego. Zarządzanie ryzykiem kredytowym w odniesieniu do pojedynczego kredytu polega na: - Badaniu wiarygodności i zdolności kredytowej przed udzieleniem kredytu, w oparciu o zweryfikowane pod względem wiarogodności dokumenty, dostarczone przez klientów. - Wykorzystaniu w ocenie zdolności kredytowej i zabezpieczeń dostępnych baz danych. - Prawidłowym zabezpieczaniu zwrotności ekspozycji kredytowych, zgodnie z regulacjami wewnętrznymi Banku, gwarantującym zwrotność kredytów. - Bieżącym monitoringu zabezpieczeń kredytowych, ze szczególnym uwzględnieniem zabezpieczeń hipotecznych w całym okresie kredytowania. - Dokonywaniu okresowych przeglądów ekspozycji kredytowych oraz tworzeniu rezerw celowych. - Prawidłowym prowadzeniu windykacji i nadzoru nad trudnymi kredytami. - Kontroli działalności kredytowej. 17\n18 Zarządzanie ryzykiem kredytowym w odniesieniu do łącznego zaangażowania kredytowego przeprowadzane jest za pomocą: - Dywersyfikacji ryzyka (limity koncentracji). - Analizy skuteczności przyjmowanych zabezpieczeń ekspozycji kredytowych. - Monitorowaniu rynku podstawowych zabezpieczeń, przyjmowanych przez Bank tj. rynku nieruchomości. - Analizy struktury portfela kredytowego w wielu przekrojach. - Monitorowania ekspozycji zagrożonych, ich struktury, czynników ryzyka. - Przedsięwzięć organizacyjno-kadrowych polegających w szczególności na: a) Organizacji bezpiecznych systemów podejmowania decyzji kredytowych. b) Rozdzieleniu funkcji operacyjnych od oceny ryzyka. c) Rozdzieleniu funkcji oceny ryzyka pojedynczej transakcji na etapie wniosku od funkcji monitoringu ekspozycji kredytowych i zabezpieczeń oraz klasyfikacji. c) Przydzieleniu nadzoru nad zarządzaniem ryzykiem portfela kredytowego Wiceprezesowi Zarządu ds. ryzyk. d) Przydzieleniu nadzoru nad realizacją założeń Polityki kredytowej oraz nad zarządzaniem ryzykiem pojedynczej transakcji Prezesowi Zarządu oraz Wiceprezesowi ds. Handlowych. e) Prawidłowym przepływie informacji. f) Odpowiednim doborze i szkoleniu kadr. g) Nadzorze nad działalnością kredytową. Koordynator ds. ryzyk oraz Zespół Ryzyka Bankowego i Operacyjnego sporządza miesięczne oraz kwartalne raporty z dokonanego pomiaru ryzyka kredytowego, obejmujące: ryzyko łącznego portfela kredytowego, ryzyko koncentracji, ryzyko rezydualne, ryzyko ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie, ryzyko detalicznych ekspozycji kredytowych. Raporty te są przedstawiane Zarządowi oraz Radzie Nadzorczej w terminach wynikających z Instrukcji sporządzania i obiegu informacji zarządczej. 5.1 Informacje jakościowe a) Definicja należności przeterminowanych i zagrożonych stosowanych dla celów rachunkowości. Bank Spółdzielczy w Pszczynie definiuje należności przeterminowane i dokonuje ich klasyfikacji zgodnie z podejściem określonym w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków (Dz.U. Nr 235, poz. 1589). 18\n19 Ekspozycje przeterminowane ekspozycja, której przeterminowanie przekracza 90 dni, a przeterminowana kwota przekracza, w przypadku ekspozycji detalicznych 500 złotych, zaś w przypadku pozostałych klas ekspozycji, przeterminowana kwota przekracza 3 000,00zł. Ekspozycje zagrożone ekspozycje zaklasyfikowane do kategorii poniżej standard, wątpliwe oraz stracone. Ekspozycje w kategorii poniżej standardu - są to ekspozycje obejmujące: - ekspozycje, w przypadku których opóźnienie w spłacie kredytu lub odsetek przekracza 3 miesiące i nie dłużej niż sześć miesięcy, - ekspozycji względem dłużników, których sytuacja ekonomiczno - finansowa może stanowić zagrożenie terminowej spłaty ekspozycji. Ekspozycje w kategorii wątpliwe - są to ekspozycje obejmujące: - ekspozycje, w przypadku których opóźnienie w spłacie kredytu lub odsetek wynosi powyżej sześciu miesięcy i nie przekracza dwunastu miesięcy, - ekspozycje względem dłużników, których sytuacja ekonomiczno - finansowa uległa znacznemu pogorszeniu, a zwłaszcza gdy ponoszone straty w sposób istotny naruszają ich kapitały (aktywa netto). Ekspozycje w kategorii stracone - są to ekspozycje obejmujące: - ekspozycje, w przypadku których opóźnienie w spłacie kredytu lub odsetek przekracza dwanaście miesięcy, - ekspozycje kredytowe wobec dłużników, których sytuacja ekonomiczno-finansowa pogorszyła się w sposób nieodwracalny uniemożliwiający spłacanie długów, - ekspozycje względem dłużników w stosunku, do których ogłoszono upadłość lub w stosunku, do których nastąpiło otwarcie likwidacji, z wyjątkiem, gdy następuje ona na podstawie przepisów o komercjalizacji prywatyzacji przedsiębiorstw państwowych, - ekspozycje względem dłużników, przeciwko którym Bank złożył wniosek o wszczęcie postępowania egzekucyjnego, - ekspozycje kredytowe kwestionowane przez dłużników na drodze postępowania sądowego, - ekspozycje względem dłużników, których miejsce pobytu jest nieznane i których majątek nie został ujawniony. W Banku funkcjonują procedury wewnętrzne dotyczące zasad klasyfikacji ekspozycji kredytowych i tworzenia rezerw celowych, które wskazują tryb podejmowania decyzji w sprawie klasyfikacji i rezerw. Decyzje podejmowane są w okresach kwartalnych w drodze szczegółowego przeglądu portfela kredytowego z uwzględnieniem terminowości spłat oraz sytuacji ekonomiczno finansowej podmiotów, a także stanu prawnego zabezpieczenia branego pod uwagę przy pomniejszaniu podstawy tworzenia rezerw celowych. 19\n20 b) Opis metod przyjętych do ustalania korekt wartości rezerw, w tym rezerw na ryzyko ogólne. Podstawę tworzenia rezerw celowych na ryzyko związane z ekspozycjami kredytowymi, zakwalifikowanymi do kategorii pod obserwacją lub grupy zagrożone można pomniejszyć o wartość zabezpieczeń. Pomniejszeń, można dokonać, jeżeli na dzień przeglądu klasyfikacji, spełnione są łącznie następujące warunki: 1. wartość zabezpieczenia jest możliwa do uzyskania, w wysokości uwzględnianej do pomniejszenia podstawy tworzenia rezerw, podczas ewentualnego postępowania egzekucyjnego, biorąc pod uwagę ograniczenia prawne, ekonomiczne i faktyczne mogące wpływać na rzeczywistą możliwość zaspokojenia się banku z przedmiotu zabezpieczenia; 2. zabezpieczenie to nie jest lub nie było wykorzystane do zamiany oceny sytuacji kredytobiorcy oceną sytuacji poręczyciela w trybie przewidzianym w ust. 3 pkt2, ust.4 załącznika nr 1 do Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie klasyfikacji i tworzenia rezerw celowych. Kwota, o którą można pomniejszyć podstawę tworzenia rezerw celowych, w przypadku zabezpieczeń w postaci: 1) hipoteki - nie może być wyższa niż wysokość dokonanego wpisu do księgi wieczystej oraz 50% wartości ustalonej na podstawie wyceny rzeczoznawcy - pomniejszonej o powstałe wcześniej obciążenia (jeżeli nie uwzględnia tego wycena rzeczoznawcy), 2) przeniesienia prawa własności rzeczy ruchomej - nie może być wyższa niż 50% wartości sprzedaży netto danej rzeczy ruchomej i 50% pierwotnej wysokości zabezpieczanej kwoty, 3) przeniesienia prawa własności papierów wartościowych, z wyjątkiem emitowanych przez Skarb Państwa, Narodowy Bank Polski, banki centralne lub rządy krajów będących członkiem Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju oraz inne banki - nie może być wyższa niż 50% ich wartości godziwej, 4) zastawu rejestrowego na prawach z papierów wartościowych, o których mowa w pkt 3 - nie może być wyższa niż 50% ich wartości godziwej, 5) zastawu rejestrowego na rzeczy ruchomej - nie może być wyższa niż 50% wartości sprzedaży netto danej rzeczy ruchomej i 50% pierwotnej wysokości zabezpieczanej kwoty. 20\nInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Gostyninie według stanu na dzień 31.12.2014 roku\nInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Gostyninie według stanu na dzień 31.12.2014 roku 1 Spis treści I. Wstęp 4 II. Informacje ogólne 4 III. Cele i strategie w zakresie\nINFORMACJA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ( FILAR III ) W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W PSZCZYNIE NA DZIEŃ 31-12-2013R.\nBank Spółdzielczy w Pszczynie 43-200 Pszczyna Rynek 6 R O K Z A Ł O Ż E N I A 1 9 0 7 INFORMACJA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ( FILAR III ) W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W PSZCZYNIE NA DZIEŃ 31-12-2013R.\nInformacja dotycząca adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Międzyrzecu Podlaskim podlegająca ujawnieniom na dzieo 31.12.\nZałącznik nr 1 do Uchwały Zarządu BS nr 45/2015 z dnia 17-06-2015 r. Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Międzyrzecu Podlaskim podlegająca ujawnieniom na dzieo 31.12.2014\nZałącznik do Uchwały Nr 3/16/2012 Zarządu Rejonowego Banku Spółdzielczego w Bychawie z dnia 22 czerwca 2012r. Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Rejonowego Banku Spółdzielczego w Bychawie\nInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Białopolu według stanu na dzień 31.12.2014 roku\nInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Białopolu według stanu na dzień 31.12.214 roku Białopole, 22 maja 215 r. 1 Spis treści 1. Informacje ogólne o Banku.3 2. Cele\nREGON 000500091, NIP 5510017692. Informacja\nBANK BANK SPÓŁDZIELCZY W BRZEŹNICY 34-114 Brzeźnica, ul. Kalwaryjska 5, tel. (33) 879 23 11, tel./fax (33) 879 20 04 34-114 Brzeźnica, ul. REGON Kalwaryjska 000500091, 5, tel. (33) NIP 879 5510017692 23


Producent Drzwi przesuwnych i Mebli na zamówienie - MultiMeb\n501 532 903\nStrona korzysta z plików cookies w celach statystycznych. Możesz określić warunki przechowywania i dostępu do nich w Twojej przeglądarce. Dowiedz się więcej Zamknij\nMultiMeb to firma zajmująca się produkcją wysokiej jakości mebli na zamówienie. Drzwi przesuwne, szafy wnękowe, garderoby to tylko część naszej bogatej oferty, którą stworzyliśmy aby spełnić wymagania najbardziej wymagających Klientów.\nNasza firma to gwarancja jakości i terminowości wykonania. Posiadamy wieloletnie doświadczenie, dzięki czemu wykonujemy swoją pracę szybko i precyzyjnie. Jesteśmy perfekcjonistami w zakresie swojej działalności. Nasza kompleksowa oferta jest przygotowana z myślą zarówno o Klientach indywidualnych jak i firmach zajmujących się produkcją mebli. Wysoka jakość usług, a także atrakcyjne ceny to nasza domena.\nW naszej ofercie znajdują się: drzwi przesuwne, drzwi składane, drzwi rozwierane i drzwi przejściowe. Wykonujemy także szafy wnękowe, zabudowy, kuchnie, garderoby oraz inne meble na wymiar. Drzwi przesuwne produkowane przez naszą firmę charakteryzują się starannością wykonania oraz użyciem najlepszych materiałów. Nasze usługi świadczymy na terenie Warszawy i okolic.\nWysyłamy meble także za granicę. Zapraszamy do kontaktu Klientów z krajów Europy Zachodniej.\nSatysfakcja naszych Klientów jest dla nas najważniejsza. Dlatego dużo czasu poświęcamy na rozwój naszych produktów, aby móc sprostać nawet najbardziej wymagającym projektom.\nFirma MultiMeb zajmuje się produkcją i sprzedażą drzwi przesuwnych na wymiar. Proponujemy Państwu szeroką ofertę drzwi zarówno pod względem wzornictwa jak i wykorzystywanych materiałów.\nszeroka gama produktów oraz konkurencyjne ceny.\nCopyright © 2017 MultiMeb -\nMultiMeb Krzysztof Łazarczyk\nMaciejowice, ul. Niecała 20\ntel.: 501 532 903


Przedstawiciel Handlowy - Przedstawiciel handlowy - woj. małopolskie, Kraków - Praca w Krakowie\njako część Grupy Eurocash jest wiodącym dystrybutorem towarów szybko rotujących do stacji benzynowych oraz punktów sprzedaży typu Convenience. W związku z intensywnym rozwojem firmy poszukujemy kandydatów na powyższe stanowisko.\nRealizacja strategii handlowej w powierzonym regionie,\nOrganizacja aktywnej sprzedaży.\nPosiadać doświadczenie na stanowisku Przedstawiciela Handlowego - znajomość branży FMCG będzie dodatkowym atutem,\nPosiadać wysoką kulturę osobistą, być komunikatywnym i umiejętnie nawiązywać relacje z klientami,\nPosiadać chęć pozyskiwania nowych umiejętności - w tym technik sprzedaży oraz umiejętności negocjacyjnych,\nZnać topografię rynku w woj. zachodniopomorskim,\nByć nastawiony na realizację celów,\nDobrze planować i organizować pracę własną,\nZnać pakiet MS Office.\nRozwój kompetencji zawodowych poprzez udział w profesjonalnych szkoleniach,\nBogaty pakiet socjalny (karty fitness, opieka medyczna, paczki świąteczne, pikniki rodzinne, kolonie dla dzieci i wiele więcej).\nEurocash Dystrybucja jako część Grupy Eurocash jest wiodącym dystrybutorem towarów szybko rotujących do stacji benzynowych oraz punktów sprzedaży typu Convenience. W związku z intensywnym rozwojem firmy poszukujemy kandydatów na powyższe stanowisko.\nZatrudnienie w oparciu o umowę o pracę, w firmie o stabilnej pozycji na rynku,


Szlaki turystyczne Wisła - Traseo.pl\nTurystyka górska (760)\nWisła to miejscowość położona u źródeł królowej polskich rzek, w sercu Beskidu Śląskiego. To tutaj zaczynają się prowadzące w Beskid Śląski szlaki turystyczne. Wisła to malownicze, urokliwe i bardzo górskie miasto, uwielbiane przez mieszkańców Górnego Śląska i Zagłębia. Tych, którzy pragną spędzić tu weekend lub dłuższy urlop, nie odstraszają liczni turyści ani związane z tym korki na trasach dojazdowych. No bo przecież, jak już będzie się na miejscu, wystarczy kilka kroków, aby znaleźć się w pachnącym lesie i móc cieszyć się wszystkimi atutami górskich szlaków.\nDlaczego warto przyjechać do Wisły? Szlaki turystyczne to niejedyny powód. Przyjrzyjmy się więc najpierw samej miejscowości i jej atrakcjom. Wisła znana jest jako stolica luteranizmu w Polsce, gmina tego wyznania jest tu wciąż liczniejsza niż katolicka. Luteranie mają tu pięć parafii, w tym m.in. w zabytkowym kościele Apostołów Piotra i Pawła z XIX w. Użytkują też naprzeciwko w/w kościoła szkołę ewangelicką z 1824 r. Ostatnimi czasy miasto rozsławił pochodzący stąd skoczek narciarski Adam Małysz. Miejscowość wzbogaciła się o muzeum prezentujące trofea sportowca, niedawno zbudowano także skocznię narciarską jego imienia. Sztandarowymi już zabytkami, obok których przechodzą szlaki turystyczne Wisły, jest międzywojenny Zamek Prezydencki na Zadnim Groniu, wybudowany w stylu modernistycznym (projekt: Adolf Szyszko-Bohusz), stojąca na terenie zamku kaplica św. Jadwigi Śląskiej, a także pałacyk myśliwski Habsburgów, Muzeum Beskidzkie, XIX-wieczny hotel Piast i stara drewniana zabudowa. Wisła jest też ważnym ośrodkiem narciarskim.\nDokąd prowadzą piesze szlaki turystyczne w Wiśle?\nZabytki zabytkami, atrakcje atrakcjami, ale to jednak góry i liczne szlaki turystyczne w Wiśle są głównym powodem tak wielkiej popularności miasta. Jest ich tyle i mają tak wiele wariantów, że każdy znajdzie tu coś dla siebie! Z Wisły Głębce można dojść na Stożek Wielki, na Kubalonkę, z Wisły centrum szlak zielony szlak prowadzi na Wierch Skolnity. Bardzo popularny jest żółty szlak turystyczny Wisła Uzdrowisko PKP – Przełęcz Salmopolska. Z Wisły szlaki turystyczne prowadzą także na Malinowską Skałę, no i nie można zapomnieć o Skrzycznem i Baraniej Górze – dwóch najwyższych szczytach Beskidu Śląskiego. Aby jednak je zdobyć, startując z centrum Wisły i tutaj też kończąc, trzeba przygotować się wymagającą, całodzienną wyprawę. Bliżej będzie dojechać np. nad Jezioro Czerniańskie, co też proponuje jeden z Użytkowników Traseo.\nSzlaki turystyczne w Beskidzie Śląskim – dla kogo?\nBeskid Śląski to sympatyczne, dobrze zagospodarowane i niezbyt wymagające turystycznie góry. Szlaki turystyczne z Wisły nadają się dla każdego. Spotkamy na nich rodziny z dziećmi, osoby starsze, spacerowiczów. Znajdą się jednak i bardzo wytrawni turyści i sportowcy, trenujący na szlakach turystycznych w Wiśle biegi górskie. Niepowtarzalna atmosfera tych gór, piękna przyroda, a także ciekawa historia i kultura okolicznych mieszkańców oraz liczne atrakcje nikomu nie pozwolą się nudzić.\nJablunkov - Wielki Stożek - Kyrkawica\ndodano 20.03.2017 przez zep4ever\n19.03.2017\t- Jablunkov\ndodano 09.07.2017 przez Ireneusz\n09.07.2017\t- Brenna\ndodano 03.04.2017 przez jaskulaa.d\n02.04.2017\t- Ustroń\ndodano 19.07.2017 przez trasy.gps\nRównica, Brenna, Orłowa\ndodano 22.05.2016 przez wojciechstypa


Bóg w Europie | Apostolstwo Modlitwy\n(...) Jako posłaniec Ewangelii (...) pragnę skierować spojrzenie ku Europie (...). Jakie są jej główne potrzeby, obawy i nadzieje? Jaki jest specyficzny i podstawowy wkład Kościoła do tej Europy, która na przestrzeni minionego półwiecza przebyła drogę ku nowym ukształtowaniom i projektom? Jego wkład skupia się na tym, co jest tak proste i rozstrzygające, jak to: że Bóg istnieje i że to On dał nam życie. Tylko On jest absolutem, miłością wierną i niezmienną, nieskończonym celem, który przebija ze wszystkich wspaniałych dóbr, prawd i piękna tego świata; wspaniałych, lecz niewystarczających dla ludzkiego serca.\n(...) Tragedią jest, że w Europie, zwłaszcza w XIX wieku, utrwaliło się i upowszechniło przekonanie, że Bóg jest rywalem człowieka i wrogiem jego wolności. W ten sposób chciano przyćmić prawdziwą biblijną wiarę w Boga, który posłał na świat swego Syna Jezusa Chrystusa, aby nikt nie zginął, ale miał życie wieczne (por. J 3, 16). W obliczu pogaństwa, dla którego Bóg jest zazdrosny o człowieka i nim gardzi, autor natchniony stanowczo stwierdza: jakże Bóg mógłby stworzyć wszystkie rzeczy, gdyby ich nie miłował, On, który w swojej nieskończonej pełni niczego nie potrzebuje? (por. Mdr 11, 24-26). Jak mógłby się objawić ludziom, gdyby nie chciał ich chronić? Bóg jest źródłem naszego bytu oraz podstawą i szczytem naszej wolności, a nie jej przeciwnikiem. Jakże śmiertelny człowiek może wspierać się na samym sobie i jakże grzeszny człowiek może pojednać się ze sobą? Jak to możliwe, że zapadła publiczna cisza wokół pierwszej i zasadniczej rzeczywistości ludzkiej egzystencji? Jakże to, co jest w niej najbardziej determinujące, może być zamknięte jedynie w prywatności lub odsunięte w cień? My, ludzie, nie możemy żyć w ciemnościach, nie widząc światła słonecznego. Jak więc to możliwe, że odmawia się Bogu, słońcu inteligencji, sile woli i magnesowi naszych serc, prawa do proponowania tego światła, które rozprasza wszelkie mroki?\n(...) Konieczne jest, aby Bóg na nowo radośnie rozbrzmiewał pod niebem Europy; aby to święte słowo nigdy nie było wymawiane nadaremno; aby nie było zakłócone i wykorzystywane do celów jemu niewłaściwych. Musi być ono wypowiadane w sposób święty. Trzeba, abyśmy tak je postrzegali w życiu codziennym, w ciszy pracy, w miłości braterskiej i w trudnościach, jakie przynoszą ze sobą kolejne lata życia. Europa musi otworzyć się na Boga, wyjść na spotkanie z Nim bez lęku, współpracować z Jego łaską na rzecz tej godności człowieka, jaką odkryły najlepsze tradycje: obok biblijnej, mającej pod tym względem znaczenie podstawowe, również tradycje epoki klasycznej, średniowiecznej i nowożytnej, z których zrodziły się wielkie dzieła filozoficzne i literackie, kulturalne i społeczne Europy.\n(...) Krzyż, najwyższy znak miłości aż do końca, i dlatego będący zarazem darem i przebaczeniem, powinien być gwiazdą przewodnią w nocy czasów. Krzyż i miłość, krzyż i światło stały się w naszej historii synonimami, bo Chrystus pozwolił się do niego przybić, aby dać nam najwyższe świadectwo swojej miłości, aby nas zachęcić do przebaczenia i pojednania, aby nas nauczyć jak zło dobrem zwyciężać. Nie zaniechajcie nauczenia się lekcji tego Chrystusa ze skrzyżowań i dróg życia. W Nim bowiem wychodzi nam na spotkanie Bóg jako przyjaciel, ojciec i przewodnik. O błogosławiony krzyżu, zawsze świeć na ziemiach Europy!\n(...) Nie można oddawać czci Bogu nie chroniąc człowieka, jego dziecka i nie służy się człowiekowi bez zastanowienia się, kto jest jego Ojcem i bez odpowiedzi na pytanie o Niego. Europa nauki i technologii, Europa cywilizacji i kultury powinna być jednocześnie Europą otwartą na transcendencję i na braterstwo z innymi kontynentami, na Boga żywego i prawdziwego, poczynając od człowieka żywego i prawdziwego. Właśnie to Kościół pragnie przynieść Europie: troskę o Boga i troskę o człowieka, począwszy od zrozumienia, że zarówno jedna, jak i druga jest nam dana w Jezusie Chrystusie.\nProces rozeznania odnowy w AM\nks. Frederic Fornos SJ\nks. Witold Dorsz, ks. Aleksander Jacyniak SJ


Droga droga na wakacje? Podpowiadamy, którą trasę wybrać, aby nie zbankrutować. | Blog | Naviexpert\nBlog / Nawigacja NaviExpert / Droga droga na wakacje? Podpowiadamy, którą trasę wybrać, aby nie zbankrutować.\nDroga droga na wakacje? Podpowiadamy, którą trasę wybrać, aby nie zbankrutować.\n1,5 godziny dłużej w aucie czy 70 zł więcej za bramki i paliwo? Wybrać trasę usłaną radarami, ale za to najtańszą? Z takimi dylematami będą się mierzyć wszyscy ci, którzy zdecydują się wybrać na wakacje nad morze, w góry lub na Mazury. W NaviExpert postanowiliśmy przeanalizować trasy z Warszawy, Poznania i Wrocławia do popularnych miejscowości turystycznych pod kątem czasów dojazdów, wydatków na paliwo oraz liczby radarów i kontroli drogowych. Wszystko po to, aby ułatwić Wam wybór.\nWyjazdy na wakacje mogą się okazać w tym roku szczególnie kosztowne. Ceny paliwa to jedno, ale na baczności muszą się mieć także kierowcy ze zbyt ciężką nogą. W razie kontroli nie tylko więcej zapłacą za mandat, ale także – w przypadku otrzymania punktów karnych – mogą się liczyć z podniesieniem składki OC. Od 17 czerwca ubezpieczyciele mają bowiem wgląd w historię mandatów oraz liczbę punktów karnych kierowców. Firmy ubezpieczeniowe już zapowiadają, że będą tę wiedzę wykorzystywać przy ustalaniu wysokości składek za ubezpieczenie.\nCo wynika z naszych tegorocznych analiz? Przede wszystkim to, że… wybór oczywisty nie istnieje i dla każdego – szczególnie w dzisiejszych czasach – może oznaczać coś innego. Przedstawione trasy pochodzą z systemu NaviExpert i uwzględniają warunki drogowe z 30 kwietnia – innej popularnej okazji wyjazdowej. Tego dnia nasz system odnotował największy ruch związany z wyjazdami na majówkę.\nJadąc ze stolicy do Krynicy Zdroju, nie trzeba martwić się dodatkowymi kosztami bramek – najszybsza trasa wiodąca odcinkiem A4 pomiędzy Sędziszowem Małopolskim a Tarnowem jest bezpłatna. Spalicie na niej za to niestety najwięcej paliwa, bo prawie 37 l (ok 300 zł). Dużo korzystniej wypada trasa rekomendowana (28 l) przez Nadarzyn, S7, Jędrzejów i Kazimierzę Wielką, choć czekać tam będą: 3 fotoradary, kamera na światłach i co najmniej dwie szanse na spotkanie z drogówką.\nTrasa z Warszawy do Mikołajek to ponad 3 godziny podróży. Jeżeli zdecydujecie się na trasę rekomendowaną, czeka Was tylko 1 fotoradar i małe prawdopodobieństwo kontroli drogowych. Do celu dotrzecie kilka minut szybciej niż w przypadku trasy ekonomicznej, ale… zużyjecie więcej paliwa. Droga ekonomiczna to mniejszy dystans (oszczędzacie na paliwie), ale nieco dłuższy czas przejazdu. Z czego to wynika? Prawdopodobnie z obecności fotoradarów (na tej trasie możecie spotkać ich aż 7) oraz średniej prędkości – na S8 pojedziecie szybciej, ale i spalicie więcej. Dodatkowo możecie trafić także na kontrolę drogową. Opcja najszybsza i rekomendowana to także odcinkowy pomiar prędkości w Pieckach.\nTen sam dystans – 485 km, a jednak różnice dość istotne. Dotyczą zarówno czasu dojazdu, kosztów oraz liczby fotoradarów. I tak, jeśli nie lubicie płacić za autostrady to wybierzcie trasę ekonomiczną. Choć unikniecie opłat za przejazd, tak omijając A1 wydłużycie czas spędzony w aucie o 40 minut. No i trzeba uważać na fotoradary – na tej trasie znajduje się ich aż 5. Jeżeli jednak szukacie efektywniejszego planu jazdy, zdecydujcie się na wersję rekomendowaną – to trasa wiodąca przez odcinek autostrady A1, wymagający uregulowania kosztów na bramce (17,60 zł), ale gwarantuje za to szybsze dotarcie do celu.\nPrzenosimy się do stolicy Wielkopolski. Podróżującym do Mikołajek proponujemy trzy trasy, które łączy jedno: fotoradary. Najmniej tego typu niespodzianek zapewni Wam trasa przez Bydgoszcz, choć czeka Was niewielka opłata za bramki na A1 (3,20 zł). Trasa ekonomiczna, co prawda pozwoli zaoszczędzić na autostradzie i spalonym paliwie – dystans krótszy o 46 km i 4,8 l, jednak wydłuży podróż o pół godziny i będzie wiązać się z aż 7 fotoradarami a także odcinkowym pomiarem i kamerą na światłach. Możecie też wybrać trzecią opcję, czyli trasę wiodącą głównymi drogami – spotkacie tam 8 fotoradarów.\nAby wakacyjne wyjazdy niczym nas nie zaskoczyły na drodze, warto sięgnąć po dodatkowe wsparcie. Korzystając z NaviExperta możecie zminimalizować ryzyko wystąpienia nieprzewidzianych sytuacji oraz zaoszczędzić czas i pieniądze. Aplikacja uwzględniając remonty pomoże ominąć korki, dzięki aktualnym limitom prędkości i ostrzeżeniom o sytuacji na drodze uchroni przed mandatami, a ze względu na współpracę z Mazda Motor Poland – podpowie oryginalne miejsca na wypoczynek w okolicy. Długi weekend to dobra okazja, by wypróbować możliwości aplikacji, tym bardziej, że od 15 czerwca abonamenty roczne kupicie z 20% rabatem.\n– W tym roku szczególnie zwracamy uwagę na to, ile wydajemy. Także przy planowaniu weekendowych czy wakacyjnych podróży. Lepiej dojechać do celu szybciej i zapłacić więcej czy wybrać dłuższą, ale pozwalającą oszczędzić, trasę? Odpowiedź na to pytanie pozostawiamy naszym użytkownikom. To z myślą o nich udostępniamy w NaviExpert kilka wersji tras, spośród których można wybrać tę najszybszą, najtańszą lub najbardziej komfortową. Wiemy, że dobrze mieć wybór, także by poszukać czegoś bliżej – tłumaczy Katarzyna Przybylska z firmy Telematics Technologies, dostawcy nawigacji NaviExpert.\nI właśnie na ten ostatni aspekt, jeśli chodzi o wybór trasy wyjazdowej, zwraca uwagę Szymon Sołtysik, PR Manager Mazda Motor Poland: Projekt Slow Road, prowadzony przez naszą markę od kilku lat pozwala dostrzegać i doświadczać. Chcemy dostarczać radość z podróżowania, odkrywania nieoczywistych miejsc i odpoczynku z dala od miejskiego zgiełku. Użytkownicy nawigacji NaviExpert mogą skorzystać z inspirującej bazy punktów slow, stworzonych z myślą o regeneracji na łonie natury lub wybrać jedną z nieoczywistych, ale urokliwych tras doskonałych na rodzinną wyprawę. Często zapominamy, że wyjątkowe miejsca są na wyciągnięcie ręki, a najlepsze wycieczki nie kosztują wiele – my o tym przypominamy.


święta – MarkeTEAM\nPosts tagged "święta"\nMarkeTEAM z życzeniami\npiątek, 23 grudnia 2011 by MarkeTeam\n2011bombkagwiazdkakoło naukoweŁódźMarkeTEAMmarketingmikołajSKNstudencistudiaświętaUniwersytet ŁódzkiWydział Zarządzaniażyczenia\nMarkeTEAM spotkał się przedświątecznie – tradycyjnie przy wydziałowej choince zasiadł do wigilijnego obrusu. Na to spotkanie przybyli także zaproszeni weterani, jeszcze do niedawna członkowie Koła, którzy chętnie uczestniczą w integracyjnych wydarzeniach.\nW tym roku przy symbolicznym stole, na poduszkach i kocach zasiadło razem około trzydzieści osób. Wydarzeniu przyświecał szczytny cel. Uczestnicy wsparli czworonogi ze schroniska i zebrali niezbędne rzeczy, które ułatwią im przetrwanie zimą.\nTo wyjątkowe spotkanie umiliły chwile poświęcone zabawie. Prowadzące spotkanie – Marta\ni Monika, nagrodziły jedną z najciekawszych potraw, przygotowanych w duchu marketeamowym. Nie zabrakło także konkursów, w których uczestnicy musieli wykazać się kreatywnością. Rywalizacja była zacięta, jednak towarzyszyła jej atmosfera przepełniona nieskrywanym entuzjazmem.\nJeszcze długo w tę noc było słychać przyjemny szum rozmów, aż niepostrzeżenie zaczął padać śnieg, a klimat pikniku przeniósł się na Piotrkowską 97.\n2011koło naukoweŁódźMarkeTEAMmarketingpiknikSKNstudenci. piknik wigilijnystudiaświętaUniwersytet ŁódzkiWeteraniwigiliaWydział Zarządzania\nśroda, 07 grudnia 2011 by MarkeTeam\nWieczorem szóstego grudnia grupę MarkeTEAM widziano błąkającą się po korytarzach labiryntu zwanego Manufakturą. Można dociekać, co faktycznie było powodem tych niekonwencjonalnych spacerów: kolejne badania marketingowe przeprowadzane dla znanej korporacji czy raczej spotkania biznesowe? Ta wizyta mogła mieć jednak bardziej niestandardowy charakter. Zdaje się, że członkowie oraz członkinie Koła ulegli magii nadchodzących Świąt. W jakiś sposób zwiodła ich dekoracja domku świętego Mikołaja, blask migających światełek oraz roznoszący się po galerii zapach piernikowych ciasteczek…\nZ czasem MarkeTEAM rozgościło się wygodnie w jednym z zaułków galerii, aby przeprowadzić ceremonię wręczenia prezentów. Wśród nich można było znaleźć: ręcznie wyrabianą „eMkę” (logo Koła), „gorący kubek” w kubku, czerwone robocze rękawice, „ślizgawkowe” jabłuszko, ochronną pomadkę w wersji unisex, sprężyn(k)ę wysokiej klasy i atrybuty Rudolfa. Przy tym radości odkrywania i dzielenia się kreatywnością nie było końca…\nWreszcie MarkeTEAM, wyraźnie pokrzepione prezentami, opuściło galerię, aby udać się na pobliskie lodowisko i tam zmierzyć z prawdziwym wyzwaniem tego wieczoru – jazdą na łyżwach! Mimo zwątpienia niektórych, zdaje się, że grupa po raz kolejny osiągnęła… zwycięstwo!\n2011koło naukoweŁódźłyżwyManufakturaMarkeTEAMmarketingmikołajmikołajkiprezentySKNstudencistudiaświętaUŁUniwersytet ŁódzkiWydział ZarządzaniaWZ


Poszukujesz najtańszej bezzwłocznej pewnej pożyczki w Szczecinie? – Mieszkasz w Szczecinie (woj. zachodniopomorskie)? – Szczecin expresowa pożyczka tylko na oświadczenie, bez zabezpieczeń i poręczycieli – Oferta Pożyczki dla osób niepracujących oraz bez wpłaty własnej jest dla Ciebie!\nNa pewno każda osoba dobrze wie, że tego rodzaju wsparcie finansowe może nas mieszkających w Szczecinie poratować z opresji. Dlatego też nie będziemy musieli obawiać się odwiedzin komornika. Wystarczy tylko nieco się zorientować, tak aby zauważyć, że tego typu propozycje z Szczecina mają dla nas bardzo duża ilość firm. Z pewnością bez trudności je odszukamy i porównamy ich oferty. Nie będzie to trwało dużo czasu, natomiast może nam niezwykle pomóc. We współczesnych czasach nietrudno jest zobaczyć, że olbrzymia liczba osób mieszkająych w Szczecinie jest w jakimś miejscu zadłużona. Wiadomo bowiem, że w jakim celu mamy odkładać pieniądze na jakiś cel i tak długo czekać, skoro mamy możliwość starać się o wsparcie finansowe czy też kupić na raty. Nie musimy się wtedy niecierpliwić, a cała suma jest rozłożona w sposób, żebyśmy byli w stanie uiszczać ją terminowo co miesiąc. Z przykrością muszę stwierdzić, że jednak są tego typu sytuacje, kiedy to nie mamy możliwości spłacać własnych zadłużeń. Jak każdy zdaje sobie sprawę, niesie to za sobą niezbyt dobre i miłe konsekwencje. Z pewnością nikt nie chciałby zaznać czegoś takiego na sobie. Wybierz: Szczecin parabankowa pożyczka bez opłaty wstępnejdla osób bez dochodów. To oferta dla Ciebie.\nSzukasz pewnej natychmiastowej pożyczki w Szczecinie\nW przypadku, kiedy znajdujemy się w naprawdę niedobrej sytuacji, to musimy zdecydować się na to, by poszukać firmy pozabankowej, która świadczy: Szczecin najtańsza pożyczka. Na pewno dzięki temu będziemy mogli się poratować jak i ocalić przed dalszymi problemami. Z pewnością takie Szczecin dobra pożyczka bez zabezpieczeń – na oświadczeniedla osób niepracujących i bez zdolności kredytowej oraz bez zaświadczeń i poręczycieli – wyłącznie na oświadczenie bez weryfikacji w Bik, big są w stanie niezmiernie nam pomóc. W związku z tym nie możemy zwlekać ze zdecydowaniem się na nie. W przypadku, jak naprawdę są one w stanie nam pomóc, to jak najbardziej warto poczynić pewne kroki po to, żeby zaciągnąć taką ofertę – Szukasz najlepszych tanich pożyczek niebankowych w Szczecinie?.\nSzczecin niedroga chwilówka – Szczecin niedrogie chwilówki na oświadczenie – Mieszkasz w Szczecinie (woj. zachodniopomorskie)? Wybierz najlepszą najtańszą expresową chwilówka dla woj. zachodniopomorskiego!\nNiewątpliwie niezbędne będzie zdecydowanie się na to, by zadłużyć się w placówce bankowej czy też jednostce pozabankowej. W przypadku, kiedy potrzebujemy jednak pieniędzy od ręki, to z pewnością pozostaną nam wyłącznie bezzwłoczne chwilówki bez bik – bez wpłaty własnej – Szczecin, które świadczą jednostki finansowe, tak zwane parabanki. Bez wątpienia chwilówka w Szczecinie to produkt finansowy, który naprawdę prosto się uzyskuje. Wystarczy podpisać umowę pożyczkową i już dostaniemy gotówkę do ręki. Kłopot jednak może być w momencie, jak przychodzi do zwrotu zobowiązania. Jesteśmy zobowiązani zwrócić ją w terminie 15 lub 30 dni. W takim razie warto szukać chwilówek z możnością wydłużenia jej spłaty. Weźmy pod uwagę także oprocentowanie tego typu produktów finansowych. W wielu przypadkach różnica jest kolosalna, dlatego też warto zwrócić uwagę na to, jakie oprocentowanie posiada pożyczka i wskazać tą najbardziej opłacalną.\nPoszukujesz najlepszej niedrogie dobre chwilówki Szczecin – bez BIKUa także big, bez opłaty wstępnej dla osób bezrobotnych oraz bez zdolności kredytowej? To najlepsze chwilówka w Szczecinie dla każdego od ręki bez nadmiernych formalności i długich procedur. Nie czekaj! Wyślij darmowy wniosek online. Pieniądze już po 15 minutach na koncie bankowym. Spradź niedrogie bezzwłoczne pożyczki chwilówki – Szczecin – dla osób bez zdolności kredytowej.Bardzo duża liczba ludzi na pewno wielokrotnie jest w tego typu sytuacji, gdy to rzeczywiście potrzebują kapitału. Nie ulega wątpliwości, że nie każdą sytuację możemy przewidzieć, nie wszystkim możemy zapobiec. Niestety niekiedy jest tak, że konieczne jest zgromadzenie dużej kwoty pieniędzy w szybkim terminie. Nie w każdym momencie mamy od kogo pożyczyć potrzebne nam pieniądze, nie za każdym razem posiadamy należytą sumę oszczędności, która zdołałaby pokryć konkretne koszty. W takiej przypadku przede wszystkim należy zdecydować się na to, ażeby poszukać dogodnej pożyczki dla osób bez dochodu i na oświadczenie bez weryfikacji w BIKoraz Bigu i bez wpłaty własnej.


Gra Krzesło na szczyt sklep komputerowy Alsen\nNumer katalogowy Nr kat WGMDJZ0UE000689,\nKod producenta Kod 000689\nnetto 25 , 38 zł netto\n31 , 22 zł\nKrzesło na szczyt\nSeria Gier Familijnych. Gry są doskonałym sposobem na wspólną zabawę.\nPostaw krzesło na krześle. Zrób to delikatnie! Czy uda się ułożyć wszystkie krzesła?\nWymiary opakowania: 30 x 27 x 8 cm\nZapytaj o produkt: Gra Krzesło na szczyt


ᐉ Wykończenie wnętrz Nowy Dwór Mazowiecki, cennik │ OTOmistrz\nWykończenie wnętrz Nowy Dwór Mazowiecki\n🔨 Nowy Dwór Mazowiecki\nWykończenie wnętrz w Nowym Dworze Mazowieckim jest ostatnim etapem prac remontowych obejmujących: klejenie tapet, malowanie ścian i sufitów, układanie materiałów ceramicznych na ścianach i podłogach, wykonywanie wykładzin podłogowych itp. Ten rodzaj usług obejmuje również montaż bloków drzwiowych i końcowych elementów osprzętu elektrycznego, jak i hydraulicznego.\nSzpachlowanie ścian w Nowym Dworze Mazowieckim Gipsowanie ścian w Nowym Dworze Mazowieckim Tynkowanie ścian w Nowym Dworze Mazowieckim\nSzpachlowanie ścian w Nowym Dworze Mazowieckim\nSzpachlowanie ścian w Nowym Dworze Mazowieckim jest ważnym etapem prac naprawczych wykonywanych przed finalnym wykończeniem powierzchni. Szpachlówka pozwala zlikwidować wszelkie nierówności i ubytki, aby każda powierzchnia (beton, płyta gipsowo-kartonowa itp.) była idealnie gładka. W naszej firmie można zamówić różne rodzaje szpachlowania:\nGipsowanie ścian w Nowym Dworze Mazowieckim\nGładź gipsowa – warstwa wykończeniowa o grubości maksymalnie 2 mm, która sprawdza się na powierzchniach różnego typu, nadając im doskonałą gładkość. Dokonujemy gipsowania ścian w Nowym Dworze Mazowieckim w odpowiedni sposób przygotowując pomieszczenie do realizacji prac tego typu (powierzchnia zostaje wstępnie szpachlowana, dobierany jest rodzaj gipsu i narzędzia, które będą wykorzystywane podczas realizacji zlecenia itp.). Sama usługa wykończenia realizowana jest w maksymalnie krótkim terminie. Po gipsowaniu nie tylko uzyskujesz doskonale gładkie sufity i ściany, ale także możesz być pewny, że w pomieszczeniu nie pozostaną resztki farby i kurzu, a elementy nie będą osypywać się i pozwolą na doskonałe finałowe wykończenie wnętrza.\nTynkowanie ścian w Nowym Dworze Mazowieckim\nRęczne lub zmechanizowane tynkowanie ścian w Nowym Dworze Mazowieckim – to jeden z podstawowych rodzajów prac wykonywanych podczas wykończenia wnętrz w Nowym Dworze Mazowieckim. Przy minimalnym nakładzie finansowym tynk pozwala nie tylko wyrównać powierzchnię, ale i zrealizować jej końcowe wykończenie dekoracyjne.W OTOmistrz tynkowania ścian dokonujemy w oparciu o europejskie standardy jakości, wykorzystując certyfikowane mieszanki cementowe znanych producentów, które dobieramy zgodnie z materiałem, z którego zbudowany jest dom.\nZrealizowane przez nas tynkowanie ścian w Nowym Dworze Mazowieckim może służyć różnym celom:\nDlaczego warto zamówić wykończenie wnętrz w Nowym Dworze Mazowieckim\nWykończenie wnętrz w Nowym Dworze Mazowieckim – to zestaw skomplikowanych prac, wymagający nie tylko fachowej wiedzy, ale i umiejętności posługiwania się nowoczesną techniką remontową, rozumienia wad i zalet nowoczesnych materiałów wykończeniowych i znania współczesnych trendów designerskich. Wszystkie te wymagania spełnia zespół fachowców firmy OTOmistrz, któremu możesz zlecić nie tylko szpachlowanie ścian i sufitów, ale także ich tynkowanie, dekorację z wykorzystaniem wybranych przez Ciebie materiałów wykończeniowych itp.\nNowoczesne technologie. Dokonując wykończenia wnętrz w Nowym Dworze Mazowieckim na bieżąco śledzimy pojawianie się nowości na rynkach;\nCena robocizny za szpachlowanie ścian w Nowym Dworze Mazowieckim zależy od kilku czynników, a przede wszystkim od: skomplikowania i rozmiaru zamawianych prac, powierzchni, wykorzystywanych materiałów budowlanych, potrzeby wykonania końcowego wykończenia (tapetowanie, malowanie, układanie płytek), technologii nakładania masy tynkarskiej itp.\nWykończenie wnętrz Nowy Dwór Mazowiecki - Opinie\nCennik szpachlowania w Nowym Dworze Mazowieckim całkiem zgadzał się z moim budżetem, więc zdecydowałem się na nawiązanie współpracy. Zlecenie nie tylko zostało wykonane jakościowo, ale dostałam też liczne porady, które pomogły szybko ukończyć remont i nawet troszeczkę na tym zaoszczędzić.\nPracownicy OTOmistrz uwolnili mi dużo czasu, dobrze, że wybrałem firmę wykończeniową do remontu mieszkania. Żadnych nieuczciwych zagrywek i ukrytych opłat, wszystkie nasze relacje były regulowane umową, wykończenie wykonano na czas. Szpachlowanie domu w Nowym Dworze Mazowieckim zostało wykonane zgodnie z planem. Efekt wysmakowany i tak minimalistyczne, jak to tylko było możliwe i jak tego chciałem. Ogólnie jestem zadowolony z wyniku.\nCena szpachlowania za m2 może początkowo wydać się wysoką, ale gdy policzyłem, ile czasu spędzę nad taką pracą, i zorientowałem się, że nie mogę zagwarantować sam sobie dobrego efektu, zdecydowałem się na skorzystanie z usług fachowców. W OTOmistrz cennik szpachlowania ścian był jednym z najniższych w Nowym Dworze Mazowieckim, więc zdecydowałem się na współpracę. Teraz śmiało polecam tę firmę także innym zainteresowanym.\nDla każdego klienta w tej firmie oferują indywidualne rozwiązanie i to jest ich podstawową zaletą. Fachowcy pomogli mi z wyborem odpowiednich materiałów, wybili z głowy niektóre pomysły, których nie dałoby się zrealizować w mieszkaniu i efektem stało się naprawdę wspaniałe wykończenie wnętrza w Nowym Dworze Mazowieckim. Naprawdę polecam!\nJak świadczymy usługi wykończenie wnętrz w Nowym Dworze Mazowieckim?\nWykończenie pomieszczeń w Nowym Dworze Mazowieckim (tapetowanie, malowanie powierzchni, posadzek) jest ostatnim etapem remontu i powinno być wykonywane z wielką starannością. W firmie OTOmistrz opracowaliśmy algorytm działań, pozwalający na uzyskanie spektakularnych wyników wykończenia wnętrz mieszkalnych i biurowych, a dodatkowo wykorzystanie nowoczesnego sprzętu i materiałów pozwala realizować zlecenia szybciej i ze znacznie większą efektywnością. Nawiązujemy współpracę zarówno z klientami indywidualnymi, jak i z firmami. Starannie dobieramy zespół fachowców w celu uzyskania doskonałych wyników pracy.\nPrace malarskie, podczas których wykonywany jest montaż siatek malarskich, gruntowanie i szpachlowanie ścian w Nowym Dworze Mazowieckim;\nNajczęstsze pytania o wykończenie wnętrz w Nowym Dworze Mazowieckim\n⭐ Kiedy można rozpoczynać szpachlowanie wnętrz w Nowym Dworze Mazowieckim?\n⭐ Czy prace polegające na wykończeniu wnętrz w Nowym Dworze Mazowieckim można przeprowadzać w zimie?\nTak. Szpachlowanie, tynkowanie i gipsowanie ścian w Nowym Dworze Mazowieckim obecnie można prowadzić w każdym sezonie. Nawet, jeśli temperatura w pomieszczeniu spada poniżej zera, można wykorzystać nagrzewnice powietrza, które pozwolą utrzymywać w pomieszczeniu temperaturę w zakresie 5-15 ℃, która jest optymalna do przeprowadzenia prac wnętrzarskich.\n⭐ Jakie materiały najlepiej nadają się do tynkowania w Nowym Dworze Mazowieckim?\n⭐ W łazience będą wykonywane prace glazurnicze. Czy potrzebne jest jej wstępne tynkowanie ścian w Nowym Dworze Mazowieckim?


KOŚCI RPG LEŚNE 3D ZIELONO-CZARNE (7) - FOREST - ZESTAWY RPG - SFOR15\nStrona główna ZESTAWY KOŚCI RPG>Kości RPG Leśne 3D Zielono-czarne (7)\nKości RPG Leśne 3D Zielono-czarne\nTo są nasze Leśne kości dla wszystkich, którzy wierzą, że są na świecie długie historie do opowiedzenia w grach i warto znaleźć czas na ich wysłuchanie. Zaprojektowaliśmy nasze mistrzowsko wykonane komplety jako dar dla Króla Elfów i jego Dzikiego Gonu. Zaopatruje nas przecież w liczne tajemne składniki do naszych kadzi (informacje o tym znajdziecie w wielu opisach kości). Radzenie zaś sobie z okrutnym władcą z Krainy Czarów nie jest takie proste, ponieważ tylko to, co najlepsze zaspokaja potrzeby dzikiego władcy europejskich ostępów leśnych. Stworzyliśmy więc kości, które wyglądają jak wyjątkowe secesyjne przedmiot, pełne rzeźbionych twarzy w liściach i z tłem przypominającym korę drzewa. Nie znajdziecie podobnych z roślinnymi festonami na całej powierzchni. Uważamy te kości za nasze arcydzieło.\nZestaw zawiera siedem sztuk kości, każda innego rodzaju, od K4 do K100. Ten zestaw doskonale sprawdzi się w każdej grze RPG, ale najlepsze doświadczenie pojawia się podczas rozgrywki pośród drzew.\nPrzewodnicy po magicznych krainach\nTen zestaw został zaklęty mocą starożytnego lasu. Jeśli kiedykolwiek znajdziesz wejście do magicznej krainy, te kości będą twoimi przewodnikami. Te kości są czymś unikalnym w naszej ofercie, ponieważ są rzeźbione na całej powierzchni i na narożnikach. Same wzorce do form znaleźliśmy wewnątrz gałęzi pradawnego dębu, pełnej jego mocy i wiedzy. Czas mijał, a te kostki pokryły się liśćmi, gałązkami i pędami, które odbiły się na ich powierzchni. Rozszczepiliśmy drewno i wypadły. Wierzymy, że są to prawdziwe kości drzewa, zrodzone z samego jego wnętrza, tam, gdzie przebywa jego duch. Na pewno jest w nich obecna potęga Matki Ziemi, czyniąc je kośćmi dla wojowników, poetów, druidów i wszystkich leśnych zaklinaczy, którzy znają potęgę Natury.\nWszystkie zestawy zostały zaprojektowane tak, by odzwierciedlały kolory naturalnego cyklu zimy, wiosny i lata. Jeśli zapytacie o jesień, to nie wolno nam komentować, bo Pasterze Drzew odmówili nam i czekamy na licencję na Kości z Czerwonego Dębu, a jak wiadomo, na decyzje entów czeka się bardzo długo. Zielono-czarne zadedykowaliśmy Letniemu Eukaliptusowi Królewskiemu, najwyższemu drzewu kwitnącemu, które jest również najwyższym drzewem na świcie. Zdobądź te kości i potęga entów będzie twoja.\nK4 Leśna Zielono-czarna (1)\nK10 Leśna Zielono-czarna (1)


Amerykańska Agencję ds. Żywności i Leków rozważy wniosek o...\nSpółka LFB S.A. ogłosiła, że jej wniosek o dopuszczenie do obrotu substancji biologicznej (BLA) w sprawie (rekombinowanego) czynnika krzepnięcia VIIa przeznaczonego do leczenia wrodzonej hemofilii A i B u dzieci i dorosłych z hemofilią A lub B powikłaną inhibitorem, został przyjęty do przeglądu przez amerykańską Agencję ds. Żywności i Leków (FDA).\nBLA zawiera dane z III fazy przełomowych badań klinicznych prowadzonych w ramach programu PERSEPT (Program for the Evaluation of Recombinant Factor Seven Efficacy by Prospective Clinical Trials - Program w zakresie oceny skuteczności rekombinowanego czynnika krzepnięcia numer siedem w prospektywnych badaniach klinicznych), którego celem jest ocena bezpieczeństwa i skuteczności (rekombinowanego) czynnika krzepnięcia VIIa.\n- To ogromny krok naprzód do osiągnięcia celu LFB, jakim jest stworzenie innowacyjnej terapii dla pacjentów z hemofilią A lub B z inhibitorami czynnika VIII lub IX przy pomocy rekombinowanego czynnika VIIa - powiedział Christian Béchon, prezes i dyrektor generalny LFB S.A.\nLFB to wielonarodowa grupa biofarmaceutyczna, która opracowuje, produkuje i wprowadza na rynki produkty lecznicze do leczenia poważnych i często rzadkich chorób w kilku głównych obszarach terapeutycznych, w tym hemostazy, immunologii i intensywnej terapii. LFB to producent produktów leczniczych pochodzących z osocza będący liderem we Francji i 6. tego typu podmiotem na świecie. To także jedna z wiodących spółek w Europie, jeśli chodzi o opracowywanie produktów leczniczych nowej generacji oraz terapii bazujących na biotechnologii.\nCelem spółki jest realizacja strategii rozwoju przewidującej rozszerzenie działalności międzynarodowej i opracowywanie innowacyjnych sposobów leczenia. Obecnie LFB działa na rynkach przeszło 40 krajów na całym świecie, a w 2015 roku zanotowała obroty rzędu 502,4 miliona euro.


Forum: Pogoń Szczecin- Lechia Gdańsk 19.03.2021. godz 20:30\nPogoń Szczecin- Lechia Gdańsk 19.03.2021. godz 20:30\n17 marca 2021, 08:56 / środa\nTo będzie ostatni mecz przed przerwą na repę. Napisać o tym meczu ,że trzeba go wygrać to banał. My ten mecz musimy po prostu kurwa wygrać i tyle !\nPogoń to bardzo dobra drużyna jest. Ich trener widać że ma pojęcia o co w tej dyscyplinie chodzi. Powołania jakie dostali ich zawodnicy na kadrę nie są takie zupełnie przypadkowe.\nLiczę bardzo na Zwolaka ,że się pokaże w Szczecinie i strzeli im z 2 bramki !\n17 marca 2021, 13:07 / środa\nLimit potknięć ze słabakami i średniakami w tym sezonie został już wyczerpany. A Pogoń to taki średniak z piłkarzami nie lepszymi niż ma Lechia. Moim zdaniem już do końca powinni wygrać wszystkie mecze.\n17 marca 2021, 13:19 / środa\nTrzeba wygrać wszystko do końca żeby powalczyć o co najmniej podium w tym sezonie - strata w dalszym ciągu jeszcze się utrzymuje i a grupa pościgowa tez liczy na potknięcia, nie ma czasu i miejsca na jakieś remisy. Czekamy na wiatr … i nie tylko na wiatr, bo sam nie pomoże. Zwycięstwo jednobramkowe, ale to wystarczy\n17 marca 2021, 20:25 / środa\nWygrana to obowiązek, a najlepiej 2:1 lub więcej (aby bilans bezpośredni był na plus).\nInne wyniki w zasadzie pogarszają naszą sytuację w walce o podium, bo aktualnie to już jedyny cel w tym sezonie.\nTakże na całego po zwycięstwo!!!\n17 marca 2021, 20:51 / środa\nKolego Cygnus, najlepiej to by było, gdyby po stronie strconych bramek było ZERO. Niemniej z naszej wygranej różnicą jednej bramki (choćby 10:9) też wszyscy będą zadowoleni.\n17 marca 2021, 22:19 / środa\nJedno jest pewne, to Pogoń będzie grała piłką i prowadziła grę.\nStokowiec ustawi naszą grę na kontry i po ewentualnie jednobramkowym prowadzeniu obronę Częstochowy. Łatwo nie będzie, jeśli Dusan wskoczy na swój najwyższy poziom to wygramy.\n17 marca 2021, 23:02 / środa\nBardzo ważny mecz dla Lechii, ewentualne zwycięstwo oznaczałoby, że wchodzimy na serio do walki o podium, remis niewiele nam daje, porażka mocno ogranicza te szanse, do końca zostanie bowiem już tylko 8 kolejek i w zasadzie od piątku każdy mecz jest jak finał, czy Lechię stać na zwycięstwo w Szczecinie? Jak najbardziej tak, zresztą od kilku sezonów częściej wygrywamy właśnie tam a nasz rywal u nas, zadziwiająca tendencja, Pogoń nie ma nic do stracenia, będą grali do przodu, na pewno ruszą na nas od samego początku, nasza defensywa ostatnio traci mało bramek, Kuciak dodaje swoje i nie gra się z Lechią łatwo, na pewno cieszy większe pole manewru w formacjach ofensywnych, jest tam spora różnorodność opcji, jestem optymistą, wygramy 2:1.\n18 marca 2021, 13:16 / czwartek\nBędzie 3-4 dla nas i bramka na wagę zwycięstwa w doliczonym czasie gry.\n18 marca 2021, 16:41 / czwartek\nNic z tego! Będzie 3:1 dla nas, a bramkę na 3:1 strzeli w doliczonym czasie Żukowski - grzywką, a może nawet samym żelem..!\n18 marca 2021, 17:28 / czwartek\nSędziuje Tomasz Kwiatkowski - Warszawa\nKolejny z kurewskiej bandy Stefańskich i Myciowo podobnych\nOstatni popis w Gliwicach\nTu nie ma co liczyc na skromne zwycięstwo bo z tą kurwą się to nie uda\nTu ich trzeba pierdolnąć konkretnie i bez wątpliwości\n18 marca 2021, 19:24 / czwartek\nMSZE - dlatego napisałem 2:1 lub więcej, czyli 2:0, 3:1, 5:1 itd.\nEwentualna porażka oznacza, ze raczej pozostanie nam 8 sparingów w ramach przygotowań do nowego sezonu, dlatego TYLKO ZWYCIĘSTWO!\n18 marca 2021, 23:08 / czwartek\nTak, wiem o co chodziło - tylko zwycięstwo bo choćby jednobramkowe to zawsze wygrana. Ale trochę irytują mnie te typowania, które darują choćby jednego gola przeciwnikom. Zwycięstwo jakiego oczekujemy ma być przekonujące i bez wątpliwości.\nTo trochę tak jak z tą, ostatnio modną wśród naszych trenerów - hiszpańską taktyką ;-)\n19 marca 2021, 19:36 / piątek\nWitam wszystkich szanownych kibiców.\nTen mecz trzeba wygrać i pokazać że grama o najwyższą stawkę w tej naszej lidze:-) Nasz grajdołek jest bardzo nieprzewidywalny.\nBędzie 3:0 dla nas i Gajos z bramką meczu że aż palce lizać:-)\nku..a kucharczyk z czerwoną kartką z boiska wyleci za faul na Gajosie.\n19 marca 2021, 20:01 / piątek\n19 marca 2021, 20:09 / piątek\nLechio, już czekamy na strzelenie pierwszej bramy\n19 marca 2021, 20:16 / piątek\nZdążyli odśnieżyć to ,,muzeum paprykarzu"?\n19 marca 2021, 20:30 / piątek\nk.mać mój dotychczasowy link nie działa\npomoże ktoś z transmisją ?\n19 marca 2021, 20:44 / piątek\n19 marca 2021, 20:52 / piątek\n19 marca 2021, 21:06 / piątek\nCzekam na wiatr co rozgoni te kurwy szczecińskiej pogoni stanę wtedy na raz uderzę kurwę w twarz\n19 marca 2021, 21:19 / piątek\nNo dobra 45min mineło, a teraz ich zajebać\n19 marca 2021, 21:21 / piątek\nBrak pomysłu, ograniczają się do dość nieporadnego wybijania i przeszkadzania rywolom. Słabo Zwoliński i Kopacz. Najsłabszy występ Biegańskiego, Kubicki zero jakości. Jedynie Gajos powyżej oczekiwań. Pietrzak też nic nie gra, do zmiany.\n19 marca 2021, 21:22 / piątek\nNa razie dramatycznie to wygląda, jeden niecelny strzał na 45 minut....\nW środku pola jest bardzo słabo, Pogon sobie kopie piłkę, a nasi pokładają się na boisku (tenisówki ubrali czy co?). Na takie śliske boisko to Kopacz do wymiany, Zwoliński albo na środek albo na ławkę. Saief i Żarko na boisko, srodek pola musi się ogarnąć, bo inaczej zaraz wpadnie gola dla Szczecina.\n19 marca 2021, 21:42 / piątek\nZaraz pójdzie przypadkowa akcja i strzelimy bramkę. Żałośnie wygląda Conrado obijany z każdej strony... Totalnie bezsilny, mały gościu niczym bohater "Down the Road" w meczu piłki nożnej...\nSaief i Udo na boisko, może się uda.\n19 marca 2021, 22:16 / piątek\nNo i chuj i tak nie spadniemy... Rudy będzie nas męczył kolejny sezon.\njednak Saief wiecej sie wywraca niz reszta zespołu...\n19 marca 2021, 22:23 / piątek\nTo był 50-ty i mam nadzieję ostatni mecz Gajosa w Lechii.\n19 marca 2021, 22:25 / piątek\ni chuj zostało 7 sparingów.\nGajos zagrał taki zajebisty mecz , że aż na żarciki z Kucharczykiem po meczu go naszło.\n19 marca 2021, 22:27 / piątek\nno to koniec sezonu, po blamażu w PP, liga też już się dla Lechii skończyła, pozostaje walka o puchar prezesa za zajęcie piątego miejsca - emocje jak na grzybobraniu\n19 marca 2021, 22:28 / piątek\nCo oni za buty wzięli do tego Szczecina? Przecież to jakaś parodia do kurwy nędzy. Więcej czasu na glebie spędzili niż na nogach. Żarko do pierwszego składu i dość już Zwolaka skrzydłowego, bo to jest kurwa granie w 9- ani ze Zwolaka nie ma pożytku, a jeszcze obrońca za nim musi grać za dwóch. I przez całą przerwę reprezentacyjną powinni trenować tylko wrzutki w biegu i ze SFG, bo to jakaś żenada dzisiaj była.\n19 marca 2021, 22:29 / piątek\nKilka minut w końcówce to za mało by wygrać a nawet zremisować. Nasza taktyka na ten mecz typowa dla Stokowca żeby nie przegrać skończyła się tak jak musiała.\nNie mieliśmy żadnych argumentów z przodu a z tyłu przytrafiło się kilka koszmarnych błędów z których jeden zakończył się stratą gola. Saief niestety nas nie zbawi...gość gra po prostu słabo jak na nasze oczekiwania. Generalnie graliśmy totalna chujnię z nędzą.\nNa gorąco po meczu.\nNie gramy o żadne TOP 3 czy inne TOP. Jesteśmy średniakami w tej lidze. Słaby mecz, słabi piłkarze, słaba taktyka. W sumie nie ma kogo wyróżnić oprócz Kuciaka.\nJaki zespół taki wynik. "i spadł w piz.u i cały ten misterny plan też w piz.u".\n19 marca 2021, 22:33 / piątek\nNie dojechali na pierwsze 45 min. Sezon przegrany przez fatalne decyzje personalne i taktyczne Stokowca, błędne zmiany. Czwarte, ósme, czy czternaste miejsce... jaka to różnica?\nA do tego słabość personaliów: Gajos, Tobers, Pietrzak (chciał powołania, Boże strzeż reprezentację od takich asów), Makowski, Hydary, Żukowski itd\n19 marca 2021, 22:37 / piątek\nc*uja grali; pierwsza połowa, to mega wkurzająca, brak utrzymania się przy piłce, brak rozegrania, brak doskoku do paprykarzy; z taką "grą" to się zanosiło, że prędzej, czy później to się posypie; w drugiej połowie trochę się ruszyło, a to Conrado pociągnął kilka razy i tyle...Saief nic; Udo znowu wchodzi w koncówce, co to za impuls dla drużyny na 10 minut? Wcześniej było coś działać, zmieniać. A oni szarpią w ostatnich pięciu minutach? nie ma komu grać...\nja trenerze, tego nie kumam\n19 marca 2021, 22:39 / piątek\nTen dzisiejszy mecz to taki gwóźdź do trumny. Samobójstwo rudy popełnił wystawiając tą pizdę Żukowskiego w Bielsku Białej kiedy wszedł on z obłędem w oczach, nie widząc co ma i jak grać. Kiedy bronić, kiedy atakować... I to załatwiło nam ten sezon... A mógł wprowadzić Żarko...\n19 marca 2021, 22:41 / piątek\nTen mecz to kabaret w naszym wykonaniu i nie piszę tego tylko ze wzgledu na przegraną,bo czasem i porazka się przytrafia nawet najlepszym.\nPoraził mnie dziś styl tej przegranej.Złego słowa bym nie powiedział ,gdyby zagrali jak równy z równym a nie prosili o najniższy wymiar kary.Nad nikim nie chcę się pastwić personalnie ,ale niepojete dla mnie jest jak profesjonalny piłkarz jeden z drugim może polec na tak prozaicznej sprawie jak dobór obuwia pod konkretne warunki na murawie.Irytujace są te rączki w górze(mam wrażenie że zawsze ta sama)przy rogach i wolnych ,po czym piłka i tak laduje na pierwszym obrońcy rywala.Panowie to jest przerost formy nad treścią.\nWkurwiony jestem ,bo jak pokazała koncówka tego meczu nie trzeba było przegrać.Ba,mozna przy odrobinie odwagi go spokojnie wygrać.No nic.Nadal jesteśmy w grze o podium.Piast zblizył się do nas ale wierzę ,że się nie damy.My wierzymy...\nwidzę ch. kucharczyk znowu dał znać o sobie, nieważne młody, stary zawsze wkurwić nas potrafi: 2011, 2017, 2021...może go wziąć na stare lata:)\n19 marca 2021, 22:44 / piątek\nPrzepraszam za post pod postem-brawa dziś dla Dusana-klasa sama w sobie oraz dla Conrado-był bardzo aktywny,walczył,był niemiłosiernie obijany.\n19 marca 2021, 22:47 / piątek\nPrzyznać się, który podpierdolił grajkom zapasowe buty, tzw zimówki?!\n19 marca 2021, 22:48 / piątek\nPrzejebaliśmy z drużyną, która ma już vouchery wakacyjne i przez taki wynik skrócą się im wakacje.\nPogoń będzie na podium...przecież to jest jakiś kurwa absurd. Pogoń z Kucharczykiem w składzie będzie na podium. Piszę te słowa i dalej nie wierzę, bo to tylko świadczy co się w naszej Lechii w tym sezonie odjebało.\n19 marca 2021, 22:56 / piątek\nPiast się zbliżył, a podium odjechało, a nie chodzi o same straty punktowe, ale o fakt że Stokowiec nie kuma, nie skumał dotąd i już nie skuma. Straty punktów z Wartą czy Podbeskidziem byłyby jeszcze do odrobienia przy odrobinie szczęścia, ale nie ze Stokowcem, ktory uważa, że grać trzeba 10 minut i to przy złym wyniku, resztę 80 min wystarczy być obecnym, podawać do tyłu i w poprzek, przeszkadzać rywalom. Kolejny sezon, w którym Lechia pod jego kierunkiem, notuje regres wyników, jakości, ubytek wartościowych graczy, coraz więcej kompromitujących wpadek.\n19 marca 2021, 23:03 / piątek\nStokowiec, dość już tych eksperymentów, niech do I składu wracają Haraslin, Sobiech, Marco Paixao, Łukasik i Mladenovic.\n19 marca 2021, 23:11 / piątek\nBiegański przy akcji bramkowej powinien faulować, byłaby żółta zamiast straconego gola, Saief na prawej pompie strasznie się męczy, dzisiaj nie było z niego żadnego pożytku, niech już wraca Cessay i koniec eksperymentu ze Zwolakiem jako ,, skrzydłowym'', Żarko do postawy, tylko tłok się tam zrobił na lewej flance, stąd zejście Pietrzaka.


"Zgodnie z polską konstytucją każdy człowiek jest równy". Jourova o słowach nt. LGBT - Polsat News\n"Zgodnie z polską konstytucją każdy człowiek jest równy". Jourova o słowach nt. LGBT\n15.06.2020, 13:54 Świat\nPAP/EPA/FRANCISCO SECO / POOL\nVera Jourova odniosła się do słów polskich polityków na temat LGBT\n- Zgodnie z unijnym prawem i polską konstytucją każdy człowiek jest równy bez względu na rasę, religię lub orientację seksualną - powiedziała w poniedziałek podczas debaty w komisji wolności obywatelskich europarlamentu wiceszefowa Komisji Europejskiej Vera Jourova.\n"Słowa Żalka w pełni się bronią"; "słowa Czarnka nie powinny paść". Gowin o wypowiedziach nt. LGBT\nW komisji PE odbyła się tego dnia debata z wiceprzewodniczącą KE ds. wartości i przejrzystości o przestrzeganiu praw podstawowych, praworządności oraz walce z dezinformacją w kontekście pandemii Covid-19.\nCzęść europosłów pytała Jourovą o kwestię pojawianie się w trakcie kampanii prezydenckiej w Polsce tematu LGBT i związanych z tym kontrowersji.\n"Zgodnie z unijnym prawem każdy człowiek jest równy"\n- Nie chce naprawdę ingerować w kampanię wyborczą (w Polsce - red.), ale uważam jednocześnie, że jest to bardzo smutne, że we współczesnej Europie politycy najwyższych szczebli zdecydowali się wziąć za cel mniejszości, żeby osiągnąć potencjalne polityczne cele - powiedziała wiceszefowa KE.\n- Chciałabym przypomnieć, że zgodnie z unijnym prawem i polską konstytucją, każdy człowiek jest równy bez względu na swoją rasę, religię lub orientację seksualną - zaznaczyła, Jourova, dodając, że w obecnych czasach "politycy powinni brać odpowiedzialność za swój język", bo "może on mieć konsekwencje w realnym życiu".\n"Strefy wolne od LGBT nie do przyjęcia"\nKomisarz wyraziła zdziwienie "porównaniem LGBT do ideologii komunistycznej", ponieważ "pamięta ideologię komunistyczną jako coś, co tłumiło i prześladowało każdego, kto był inny". - Dlatego cieszę się, że jestem w Unii Europejskiej, która uznaje równość, równość szans i dlatego nie rozumiem tego porównania - zapewniła.\nJourova skrytykowała też utworzenie w regionach Polski "stref wolnych od LGBT". - Nie mogę uwierzyć, że to się dzieje w Unii Europejskiej, to jest nie do przyjęcia - powiedziała. Podkreśliła, że KE będzie monitorować sytuację mniejszości w państwach członkowskich.\nTemat LGBT poruszyła m.in. europosłanka Sylwia Spurek (Socjaliści i Demokraci). Stwierdziła, że "obecny prezydent, który ubiega się o reelekcję, mówi, że LGBTI to ideologia". Nie cytowała innych wypowiedzi polityków koalicji rządzącej w tej kwestii. - Polscy obywatele są zmęczeni, potrzebna jest im pomoc, a nie tylko wyraz troski. Monitoring nie wystarczy. Trzeba działać teraz, a nie za kilka miesięcy - mówiła Spurek do zebranych.\nZOBACZ: KUL odcina się od słów posła Czarnka o LGBT\nW debacie wypowiedział się też europoseł Patryk Jaki (PiS, EKR) na temat sądownictwa w Polsce. - Myślę, że rzeczywiście powinnyśmy walczyć z dezinformacją, ale co jeżeli źródłem tych fałszywych informacji jest Komisja Europejska? - pytał polski polityk, oceniając, że taka sytuacja ma często miejsce w odniesieniu do Polski, m.in. gdy mowa o upolitycznionym systemie mianowania sędziów.\n- A przecież porównując system, który mamy w Polsce, ze stosowanymi w innych krajach członkowskich, to widzimy, że często mają one znacznie bardziej upolitycznione systemy, a nie zastosowano wobec nich artykułu 7 - argumentował Jaki. Pytał też Jourovą, czy podobnie jak w przypadku Polski, która dostała pismo z KE w sprawie wyroku TSUE dotyczącego środków tymczasowych, podobne pismo trafi także do Niemiec w związku z wyrokiem tamtejszego TK kwestionującym orzeczenie TSUE.\n"Wspieranie praworządności w państwach członkowskich to nasza praca"\nJourova odpowiedziała, że Komisja nie rozpowszechnia fałszywych informacji i "zawsze działa w oparciu o podstawę prawną, jeśli ocenia sytuację w danym państwie członkowskim". - Obecnie zajmujemy się Izbą Dyscyplinarną Sądu Najwyższego w ramach procedery naruszeniowej, po prostu realizujemy zakres naszej odpowiedzialności - powiedziała.\n- Na tym polega nasza praca, by wspierać praworządność w państwach członkowskich oraz podejmować działania w sytuacji, w której praworządność jest zagrożona. Wszystkie państwa członkowskie traktujemy tak samo - zapewniła. Dodała też, że wobec orzeczenia niemieckiego TK Komisja podejmie działania, jeśli uzna, że jest to potrzebne.\nZOBACZ: Biedroń apeluje do zajęcia stanowiska ws. LGBT. "W tych sprawach nikt nie powinien kluczyć"\nEuroposłanka Magdalena Adamowicz (PO, EPL) mówiła, że mowa nienawiści i dezinformacja prowadzą w wielu wypadkach do "unieważnienia demokracji w krajach UE". - Jest to zagrożenie dla istnienia UE, dlatego podejmowane przez nas kroki muszą być systemowe i bardzo jasne - dodała. - Najważniejsze jest wzmocnienie niezależnych i pluralistycznych mediów, niezależnego dziennikarstwa i dostępu do pluralistycznej informacji - podkreśliła.\nAdamowicz przedstawiła też założenia raportu PE "Wzmacnianie wolności mediów: ochrona dziennikarzy w Europie, mowa nienawiści, dezinformacja i rola platform", którego jest autorką.\nANDRZEJ DUDAHOMOSEKSUALIZMKONSTYTUCJALGBTORIENTACJA SEKSUALNAPRAWO UNIIŚWIATUEUNIAUNIA EUROPEJSKAVERA JOUROVA\nCzytaj więcej: Zagraniczne media cytują słowa Dudy o LGBT. Prezydent odpowiada


Dermika - Ełk\nHotelikPokojeKonferencje i imprezyGaleriaKontakt\tDermikaZabiegi » Kosmetyka » Dermika1. ILLUMI SKIN\nProfesjonalny zabieg kosmetyczny przeznaczony do pielęgnacji cery z przebarwieniami różnego pochodzenia, związanymi z procesami starzenia, posłonecznymi, pociążowymi, hormonalnymi, oraz do wyrównywania kolorytu cery.\n2. HIALIQ EXPERT\nWyjątkowy zabieg pielęgnacyjny o działaniu intensywnym, a jednocześnie łagodnym, dający natychmiastowe efekty poprawy wyglądu i kondycji skóry, polecany do pielęgnacji cery dojrzałej.\n3. STEM-LIFT PLUS\nNowatorski zabieg z zamkniętymi w liposomach roślinnymi komórkami macierzystymi, których potencjał biologiczny pozwala przedłużyć młodość skóry i poprawić jej wygląd. W zabiegu wykorzystano innowacyjny płat kolagenowy, zawierający hity światowej kosmetologii: - komórki macierzyste, - resweratrol wyjątkowo silny antyutleniacz chroniący komórki przed skutkami promieniowania UV i wolnymi rodnikami, - baikalinę, która zabezpiecza telomery (fragmenty komórkowego DNA) przed skracaniem i pomaga wydłużyć zdolność komórek do podziałów, opóźniając zegar biologiczny komórek.\n4. UKRYTE PRAGNIENIE\nZabieg polecany do każdego typu cery również wrażliwej, skłonnej do podrażnień, przesuszonej słońcem lub opalaniem w solarium. Daje świetne efekty nawet w przypadku cery bardzo wymagającej, suchej, zniszczonej i łuszczącej się.\nZabieg do cery naczyniowej z widocznymi teleangiektazjami, zaczerwienionej, wrażliwej, reagującej na czynniki zewnętrzne takie jak wiatr czy mróz.\n6. CZYSTA JAK ŁZA\nZabieg oczyszczający przeznaczony do cery z widocznymi zaskórnikami i rozszerzonymi porami. W zabiegu wykorzystano kompleks składników o działaniu przeciwbakteryjnym, łagodzącym i ściągającym rozszerzone pory.\n7. KOLAGENOWE PŁATKI POD OCZY\nMini zabieg pielęgnujący okolice oczu, wykorzystujący innowacyjne płatki pod oczy łączące zalety płatków kolagenowych i unikalnego kompleksu składników aktywnych BIO2SYSTEM. Zabieg jest rewelacyjnym sposobem na odzyskanie witalnego spojrzenia.\n8. ENERGIA I WITALNOŚĆ\nZabieg dotleniający do skóry zmęczonej z objawami przedwczesnego starzenia się i braku witalności, suchej i normalnej. Zabieg dostarcza energii i działa pobudzająco. Nasyca skórę substancjami odżywczymii dostarcza składników natleniających.\n9. PEŁNIA ŻYCIA\nZabieg regenerujący z fitoestrogenami do cery dojrzałej, na twarz, szyję i dekolt. Szczególnie polecany w przypadku widocznych objawów starzenia się skóry zmarszczek, spadku elastyczności, jędrności i zwiększonej suchości.\n10. LIFT & GO\nZabieg szybko napinający i poprawiający wygląd skóry dojrzałej z objawami starzenia. Oparty na silnie działających preparatach, o właściwościach napinających, ściągających i wygładzających oraz składniki ujędrniające.\n11. GREJPFRUT & POMARAŃCZA PURE HOMME\nZabieg dla mężczyzn do skóry mieszanej z rozszerzonymi porami i tendencją do świecenia się.\nSpecjalistyczny zabieg pielęgnacyjny stworzony z myślą o intensywnej pielęgnacji cery z wyraźnie zaznaczonymi objawami spadku gęstości, widocznie zarysowaną siatką zmarszczek, a także utratą jędrnościi napięcia. Usieciowany kwas hialuronowy zapewnia szybkie spłycenie zmarszczek i silne nawilżenie skóry.\n2+35 = Copyright © 2016 - 2017 PRESTIGE All rights reserved. Made by Strefa26


Przeróżne ubezpieczenia na każdą potrzebę | EdukacjaEdukacja\nPotrzeba ubezpieczania się świadczy podejmowanie próby ocalenia siebie, jak i własnej rodziny przed efektami przeróżnych zdarzeń losowych. Rzecz zrozumiała, często nic się nie dzieje, lecz czasem. W nadzwyczaj wielu przypadkach to stanowi wyjątkową drogę ochrony, w szczególności w nowoczesnych czasach, gdy przez cały czas coś się dzieje. Niewątpliwie, przedtem należy ubezpieczyć się w renomowanym towarzystwie ubezpieczeniowym i nadzwyczaj cierpliwie przeczytać warunki zawartej umowy. Dzięki temu wolno w następnej kolejności uniknąć wielu kłopotów i nieprzyjemności. I to bez względu czy Agencja Ubezpieczeniowa Warszawa Warta są dokonywane, czy też zupełnie gdzie indziej. Z całą pewnością nietrudno odnotować, że ubezpieczenia systematycznie nabierają przesłania również w życiu powszednim zwykłego człowieka, jak i firmie, konsorcjum czy też we wszelkiego rodzaju organizacjach. To w głównej mierze wypływa stąd, że w zdecydowany sposób dojrzewa globalna myśl potrzeby ubezpieczania się przed różnego typu zdarzeniami losowymi. To bezsprzecznie ma miejsce niemalże w wszędzie, także jeśli chodzi o ubezpieczenia. Poza tym same ubezpieczenia ulegają bardzo wielu zmianom, dopasowując się do potrzeb społeczeństwa oraz wskazanych okoliczności. I tak przykładowo ostatnio coraz to bardziej popularne stają się ubezpieczenia turystyczne. Po części to ma prawo wynikać z niepokojów, jakie pojawiły się w pobliżu miejsc atrakcyjnych turystycznie, podnosząc ryzyko wakacyjne. W tych okolicznościach zabezpieczenie turystyczne ma za zadanie jego zmniejszenie i ograniczyć obawy podróżników połączone z wyjazdem, co zezwoli na cieszenie się długo oczekiwanym urlopem.\n← Niezmiernie nieraz