Anna Piotrowska 2. DEFINICJA PIENIĄDZA ELEKTRONICZNEGO - PDF\nAnna Piotrowska 2. DEFINICJA PIENIĄDZA ELEKTRONICZNEGO\nDownload "Anna Piotrowska 2. DEFINICJA PIENIĄDZA ELEKTRONICZNEGO"\n1 A C T A U N I V E R S I T A T I S L O D Z I E N S I S FOLIA OECONOMICA 1(299), 2014 * KONCEPCJA I FORMY PIENIĄDZA ELEKTRONICZNEGO 1. WPROWADZENIE Na przestrzeni dziejów rolę pieniądza pełniły różne dobra, począwszy od dóbr naturalnych w postaci bydła, skór, kruszców, czy też metali szlachetnych, a skończywszy na banknotach i monetach. Pieniądz, jako najstarszy instrument finansowy, dostosowywał swoją formę do zmieniających się potrzeb człowieka i gospodarki. Pojawienie się pieniądza w formie zapisu na elektronicznym nośniku informacji stanowi nowy etap w wielowiekowej ewolucji środków płatniczych. Jego powstanie zostało spowodowane w dużej mierze pojawieniem się Internetu, który umożliwił rozwój bezgotówkowych form rozliczeń. Aspekt praktycznego wykorzystania pieniądza elektronicznego w obszarze płatności zyskuje coraz większe znaczenie. W raporcie opublikowanym w 1999 r. przez Bank Finlandii przewidywano, że e-pieniądz ma realną szansę zastąpić pieniądz banku centralnego. W przeprowadzonym wówczas badaniu 55% ankietowanych wskazało, że ma to nastąpić do 2010 r., 15% wskazywało na rok 2015 [Gomez i Capie 2000: 11 12]. Wiązane wówczas wysokie nadzieje z rozprzestrzenieniem się pieniądza elektronicznego nie sprawdziły się. Pomimo, że wzrasta liczba transakcji z udziałem e-pieniądza, to jego wykorzystanie jest wciąż niewielkie w porównaniu do tradycyjnych form rozliczeń i nie zastępuje on w znaczącym stopniu transakcji gotówkowych [Zahres 2012: 2]. Słuszne wydaje się stwierdzenie, że pieniądz elektroniczny należy traktować jako uzupełnienie dotychczasowych form pieniądza, nie zaś jako ich substytut [Frączek 2004: 95]. Celem pracy jest zaprezentowanie ewolucji sposobu definiowania pieniądza elektronicznego oraz przedstawienie form w jakich występuje. Analiza obejmuje zarówno pieniądz elektroniczny funkcjonujący jako produkt sektora bankowego, jak i rozwiązania oferowane przez instytucje pozabankowe, w tym pieniądz wirtualny. * Mgr, Uniwersytet Mikołaja Kopernika w Toruniu. \n2 DEFINICJA PIENIĄDZA ELEKTRONICZNEGO Pieniądz elektroniczny nie posiada jednolitej i powszechnie akceptowanej definicji. Banki centralne Unii Europejskiej już w 1993 r. podjęły się jednej z pierwszych analiz tego nowego zjawiska. Rok później, pod patronatem Europejskiego Instytutu Walutowego, został opublikowany raport zawierający wyniki ich pracy. Zajęto w nim stanowisko, że rozwój pieniądza elektronicznego (funkcjonującego w tamtym czasie wyłącznie w postaci kart przedpłaconych [Gomez i Capie 2003: 9]) może wywrzeć pozytywny wpływ na wydajność operacji płatniczych dla wszystkich zainteresowanych stron, ale emisja tego pieniądza powinna zostać powierzona wyłącznie instytucjom kredytowym [Report on electronic money, 1998: 1]. Kolejnym krokiem do zdefiniowania pieniądza elektronicznego był opublikowany w 1996 r. raport Banku Rozrachunków Międzynarodowych. E-pieniądz został określony w nim jako produkt z zapisaną wartością lub przedpłacony. Dostępna dla użytkownika elektroniczna wartość pieniężna jest nabywana przez konsumenta i przechowywana na należącym do niego nośniku elektronicznym. Zmniejsza się ona w przypadku, gdy konsument wykorzysta urządzenie w celu dokonania zapłaty. Zaproponowana definicja obejmuje zarówno systemy oparte na kartach przedpłaconych, jak i systemy oparte na specjalnym oprogramowaniu komputerowym [Implications for central banks of the development of electronic Money, 1996: 1]. W raporcie podkreśla się, że w przeciwieństwie do wielu istniejących jednofunkcyjnych przedpłaconych produktów kartowych, produkty pieniądza elektronicznego występują jako ogólne, wielofunkcyjne środki płatnicze i należy je odróżnić od tak zwanych produktów dostępu, które zazwyczaj umożliwiają konsumentowi wykorzystanie elektronicznych środków komunikacji w celu dostępu do tradycyjnych usług płatniczych [Survey of developments in electronic money and internet and mobile payments, 2004: 2]. Ponadto wskazano, iż pieniądz elektroniczny jest anonimowym instrumentem płatniczym na okaziciela umożliwiającym płatność bez uczestnictwa osób pośredniczących [Srokosz 2004: 92]. Koncepcja pieniądza elektronicznego podlegała nieustannemu rozwojowi. Wzrost liczby projektów opartych na wielofunkcyjnych kartach przedpłaconych oraz pojawienie się innowacyjnego rozwiązania w postaci pieniądza elektronicznego bazującego na oprogramowaniu komputerowym sprawiło, że konieczna okazała się ponowna próba definicji e-pieniądza. Europejski Bank Centralny kontynuował analizę pieniądza elektronicznego podjętą przez swojego poprzednika Europejski Instytut Walutowy. Przedstawiona przez niego w 1998 r. definicja została pogłębiona i rozszerzona o nowe formy pieniądza elektronicznego i ujmowała go jako elektroniczny zasób wartości pieniężnych zapisany na urządzeniu elektronicznym i działający jako przedpłacony instrument na okaziciela,\n3 Koncepcja i formy pieniądza elektronicznego 301 który może być szeroko wykorzystywany do dokonywania płatności na rzecz przedsiębiorstw innych niż emitent bez konieczności angażowania w transakcji rachunku bankowego. W raporcie zwrócono także uwagę, iż pieniądz elektroniczny jest jednorazowego użytku, a w celu uwierzytelnienia transakcji oraz ochrony poufności i danych, wykorzystuje kryptografię. Wskazano, że stanowi to przeciwieństwo zawierającej fizyczne zabezpieczenia gotówki, która charakteryzuje się możliwością wielokrotnego wykorzystania [Report on electronic money, 1998: 7]. Z punktu widzenia prawnego istotne było wprowadzenie jasnej, technicznie neutralnej definicji uwzględniającej wszystkie aktualnie dostępne na rynku produkty z zakresu pieniądza elektronicznego oraz te, które mogą się na nim pojawić w miarę rozwoju technologicznego. Prawna definicja e-pieniądza została zawarta w dyrektywie Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/110/WE z dnia 16 września 2009 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności przez instytucje pieniądza elektronicznego oraz nadzoru ostrożnościowego nad ich działalnością, zmieniającej dyrektywy 2005/60/WE i 2006/48/WE oraz uchylającej dyrektywę 2000/46/WE. Brzmi ona w następujący sposób: pieniądz elektroniczny oznacza wartość pieniężną przechowywaną elektronicznie, w tym magnetycznie, stanowiącą prawo do roszczenia wobec emitenta, która jest emitowana w zamian za środki pieniężne w celu dokonywania transakcji płatniczych ( ) i akceptowana przez osoby fizyczne lub prawne inne niż emitent pieniądza elektronicznego [Dyrektywa Parlamentu Europejskiego oraz Rady 2009/110/WE z dnia 16 września 2009 r., art. 2, pkt. 2]. Zgodnie z zaprezentowaną definicją również wartość pieniężna przechowywana na nośniku magnetycznym jest pieniądzem elektronicznym. E-pieniądzem mogą być więc także wielokrotnego użytku karty upominkowe. W myśl dyrektywy nie uznaje się jednak kart przedpłaconych czy też innych instrumentów, które są akceptowane u konkretnego sprzedawcy, łańcuchu detalistów lub też którymi można zapłacić jedynie za wybrane towary i usługi [Halpin i Moore 2009: 565]. Polska definicja pieniądza elektronicznego do niedawna zawarta była w ustawie o elektronicznych instrumentach płatniczych i opierała się na uchylonej już dyrektywie 2000/46/WE. Według powyższej ustawy pieniądz elektroniczny to: wartość pieniężna stanowiąca elektroniczny odpowiednik znaków pieniężnych, która spełnia łącznie następujące przesłanki: a) jest przechowywana elektronicznie, w tym magnetycznie, b) jest wydawana do dyspozycji na podstawie umowy w zamian za środki pieniężne o nominalnej wartości nie mniejszej niż ta wartość, c) jest przyjmowana jako środek płatniczy przez przedsiębiorców innych niż wydający ją do dyspozycji, d) jest wyrażona w jednostkach pieniężnych [Ustawa z dnia 12 września 2002 r., art. 2, pkt. 10]. W celu wdrożenia dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/110/WE, zakończyły się prace nad projektem ustawy o zmianie ustawy o usługach płatniczych. Wprowadzono nowe unormowania w zakresie definiowania, wydawania, wykupu i dystrybucji e-pieniądza oraz tworzenia, organizacji i działalności instytucji\n4 302 pieniądza elektronicznego, a także nadzoru nad tymi podmiotami. Według aktualnie obowiązującej definicji pieniądz elektroniczny to: wartość pieniężna przechowywana elektronicznie, w tym magnetycznie, wydawana, z obowiązkiem jej wykupu, w celu dokonywania transakcji płatniczych, akceptowana przez podmioty inne niż wyłącznie wydawca pieniądza elektronicznego [Ustawa z dnia 19 sierpnia 2011 r., art. 2, pkt. 22 a]. Efektem nieustannego rozwoju rynku płatności jest powstanie w ostatnim czasie pieniądza wirtualnego. Europejski Bank Centralny definiuje go jako rodzaj nieuregulowanego pieniądza cyfrowego akceptowanego przez członków specyficznej społeczności wirtualnej, którego emisja i rozwój jest kontrolowany przez jego twórców [Virtual currency schemes, 2012: 5]. Pieniądz ten został sklasyfikowany przez Europejski Bank Centralny jako specyficzny rodzaj pieniądza elektronicznego. Nie jest to w pełni zgodne z aktualną definicją pojęcia pieniądza elektronicznego zawartą w dyrektywie 2009/110/WE. Mimo szerokiego ujęcia wspomnianej definicji pieniądz wirtualny nie w pełni wpisuje się w nią. Zasadniczą różnicą jest fakt, że w systemie pieniądza elektronicznego zachowany jest związek z pieniądzem tradycyjnym i ma on podstawy prawne wartość przechowywana elektronicznie jest wyrażona w tej samej jednostce rozrachunkowej, np. euro. W systemie pieniądza wirtualnego jednostka rozliczeniowa jest zamieniana na wirtualną, np. bitcoin [Virtual currency schemes, 2012: 16]. Zauważenie kwestii walut wirtualnych przez Europejski Bank Centralny, czego wyrazem jest opublikowany na ten temat raport, stanowi pierwszy krok do próby definicji tego nowego pojęcia. 3. FORMY PIENIĄDZA ELEKTRONICZNEGO Poszczególne formy pieniądza elektronicznego różnią się przede wszystkim rodzajem nośnika oraz sposobem zabezpieczeń. W literaturze przedmiotu najczęściej wyróżnia się pieniądz elektroniczny bazujący na kartach procesorowych oraz pieniądz elektroniczny wykorzystujący oprogramowanie umożliwiające płatności w Internecie [Janowicz i Klepacz 2002: 23]. Pierwsza postać pieniądza elektronicznego oparta jest na kartach procesorowych. Karty te noszą nazwę elektronicznych portmonetek [Górka 2005: 33] lub wielofunkcyjnych kart przedpłaconych [Janowicz 2005: 87]. Mają one postać plastikowej karty o wymiarach odpowiadających tradycyjnej karcie płatniczej. Mogą zostać załadowane określoną wartością pieniężną w postaci danych cyfrowych, które następnie przechowywane są w pamięci wbudowanego w kartę mikroprocesora [Srokosz 2004: 4]. Karty te, będąc elektronicznym nośnikiem gotówki, przeznaczone są do dokonywania niskokwotowych, bezpośrednich płatności detalicznych i mogą tym samym stanowić zamiennik banknotów i monet. Traktowane są także jako uzupełnienie innych bezgotówkowych in-\n5 Koncepcja i formy pieniądza elektronicznego 303 strumentów płatniczych, m. in. takich jak karty płatnicze [Janowicz 2005: 87]. W zamyśle miały one służyć obsłudze częstych transakcji o małych wartościach, w których stosowanie kart debetowych lub kredytowych było nieopłacalne. Karty będące nośnikiem pieniądza elektronicznego mogą być jednorazowego użytku, po wykorzystaniu którego stają się bezużyteczne, lub też, najczęściej spotykane, wielokrotnego użytku, po wykorzystaniu którego mogą być ponownie naładowane. Niektóre karty pozwalają użytkownikowi przenieść na nie środki bezpośrednio z innej karty, którą posiada [Matuszyk i Matuszyk 2008: 39] jednak najczęściej uzupełnienia wartości pieniężnych przechowywanych w pamięci karty można dokonać za pośrednictwem specjalnie przystosowanego do tego bankomatu, komputera podłączonego do sieci i wyposażonego w czytnik kart lub telefonu. Pieniądz elektroniczny bazujący na karcie jest bardzo często mylony ze zwykłą kartą płatniczą. Posiada on jednak szereg odrębnych cech. Zasadniczą różnicą jest to, że w przeciwieństwie do tradycyjnych kart płatniczych, użytkownik elektronicznej portmonetki nie musi posiadać rachunku w instytucji finansowej. Karty płatnicze są bezgotówkowymi instrumentami płatniczymi inicjującymi transfer środków pieniężnych pomiędzy dwoma rachunkami bankowymi. Elektroniczna portmonetka to karta wstępnie przedpłacona, na którą jej posiadacz transferuje określoną wartość środków pieniężnych ze swojego rachunku bankowego w postaci elektronicznych impulsów. Środki, którymi dysponuje, muszą być przez niego wcześniej wpłacone na kartę. W momencie realizowania płatności, ilość środków zgromadzonych na karcie ulega pomniejszeniu. Maksymalna wartość doładowania elektronicznej portmonetki jest określona przez wystawcę karty i z reguły nie są to za wysokie kwoty, a wartość transakcji, którą można zrealizować elektroniczną portmonetką nie może być większa niż wartość środków zgromadzonych na karcie. W przypadku kart płatniczych sytuacja wygląda inaczej, gdyż zapewniają one dostęp do dużo większych środków. Karta debetowa pozwala na dostęp do środków zgromadzonych na koncie bankowym, natomiast w przypadku kart kredytowych, zakres dostępnych środków zależy od przyznanego przez bank limitu kredytowego [Janowicz i Klepacz 2002: 26 28]. Druga postać pieniądza elektronicznego oparta jest na oprogramowaniu i nazywana jest pieniądzem sieciowym. W przeciwieństwie do pieniądza elektronicznego bazującego na kartach, nie posiada on fizycznej postaci. Wartość pieniądza elektronicznego jest zapisem przechowywanym na twardym dysku komputera [Smus 2010: 48]. Użytkownik, w celu dokonania płatności, musi założyć konto w banku, przelać na nie określoną ilość pieniędzy, które są następnie umieszczone na twardym dysku klienta banku. Zobowiązany jest także zainstalować na swoim komputerze specjalne oprogramowanie, które generuje pieniądz elektroniczny w postaci zabezpieczonych przed kopiowaniem i wyposażonych w numer seryjny pliki oraz umożliwia połączenie się z bankiem i do-\n6 304 konanie płatności z użyciem pieniądza sieciowego. Pieniądz sieciowy przeznaczony jest do jednokrotnego użytku. Może on jednak zostać łatwo skopiowany, gdyż przechowywany jest na twardym dysku użytkownika. Aby nie dopuścić do sytuacji wielokrotnego płacenia tymi samymi pieniędzmi, wprowadzono system zabezpieczający przed powtórnym wydaniem tego samego banknotu. W tym celu zaufana instytucja, jaką jest bank, weryfikuje poprawność każdej przeprowadzanej transakcji. W przypadku próby zapłaty proces zabezpieczający wymaga przesłania plików reprezentujących elektroniczne pieniądze do autoryzacji banku, gdzie w specjalnej bazie sprawdza się, czy nie są one wykorzystywane powtórnie. Następnie wracają ponownie na dysk twardy użytkownika, który dopiero w tym momencie może je przesłać do odbiorcy w celu zapłaty. Zapłata polega na przekazaniu jednostek pieniężnych przedsiębiorcy, który również musi posiadać konto w tym banku. W przypadku zakupu ze strony internetowej, następuje automatyczne sprawdzenie ważności banknotów elektronicznych w banku emitującym, a następnie rejestrowanie transakcji. Po każdej transakcji saldo użytkownika ulega zmniejszeniu. W przypadku uszkodzenia komputera użytkownika, pieniądz elektroniczny nie ginie. Przed utratą środków chroni przechowywanie przez bank zapisów tego, co zostało wyemitowane. Fakt ten sprawia, że pieniądz ten nie jest anonimowy [Borcuch 2007: 29 30] Początkowo elektroniczne portmonetki przeznaczone były do płatności bezpośrednich, zaś pieniądz oparty na oprogramowaniu do płatności w sieci. Obecnie elektroniczne portmonetki ze względu na swój wielofunkcyjny charakter coraz częściej wykorzystywane są do płatności w Internecie. Transakcja przeprowadzana jest za pomocą podłączonego do komputera specjalnego czytnika [Borcuch 2009: 131]. Ze względu na dokonujący się postęp technologiczny przedstawiony powyżej ugruntowany podział pieniądza elektronicznego bazującego na karcie i na oprogramowaniu uległ nieznacznym zmianom. Tradycyjny podział pieniądza elektronicznego przechowywanego na kartach chipowych oraz na dysku komputera jest rozszerzany o nowe nośniki danych, na których jest zapisywany. Przykładowo pieniądz sieciowy może być przechowywany także na serwerze emitenta [Athanassiou i Mas-Guix 2008: 7]. Jest to rozwiązanie, które jest często i chętnie stosowane w internetowych transakcjach detalicznych. W ten sposób działa znany na całym świecie system PayPal [Halpin i Moore 2009: 565] Ogromny sukces systemu PayPal wynika m. in. z wykorzystania idei pieniądza elektronicznego kompatybilnego z krajowymi systemami rozliczeń międzybankowych i kartowych, zastosowania właściwej strategii cenowej oraz zapewnienia początkowego wsparcia przez rozpoznawalną na rynku instytucję e-bay [Górka 2009: 490]. Należy zauważyć, że prawo często nie nadąża za szybkim postępem technologicznym w obszarze płatności elektronicznych, a pojawiające się innowacyjne rozwiązania sprawiają pewne trudności klasyfikacyjne. Przez szereg lat system\n7 Koncepcja i formy pieniądza elektronicznego 305 PayPal nie spełniał wszystkich wymogów formalno-prawnych pieniądza elektronicznego i był traktowany przez część badaczy jako podmiot świadczący spersonalizowane płatności on-line [Jacyszyn 2005: ]. Niektóre państwa uznawały podmioty świadczące tego typu usługi jako instytucje pieniądza elektronicznego, co wiązało się z potrzebą uzyskania licencji na prowadzenie działalności emisyjnej, inne zaś nie. PayPal działał początkowo na podstawie licencji instytucji e-pieniądza zarejestrowanej w Wielkiej Brytanii. Z kolej np. na gruncie polskiego prawa nie była wówczas potrzebna licencja na prowadzenie tego typu działalności emisyjnej [Jacyszyn 2005: ]. Ciekawym obszarem rozwoju pieniądza elektronicznego jest pieniądz wirtualny. Mowa tu o nowych, odrębnych walutach funkcjonujących wyłącznie w przestrzeni internetowej. Aktualnie najbardziej popularną wśród internautów walutą wirtualną jest stworzona w 2008 r. przez programistę, bądź grupę programistów, waluta bitcoin. Przyczyną powstania bitcoin była chęć stworzenia systemu umożliwiającego przeprowadzanie tanich i szybkich transakcji, które nie potrzebowałyby uwierzytelniających ich pośredników (np. banków). Ta specyficzna forma płatności została oparta na modelu komunikacji peer-to-peer, czyli bezpośrednio między użytkownikami. Generowanie waluty oraz weryfikacja poprawności przeprowadzenia transakcji wykonywana jest przez samych użytkowników systemu. Cechą charakterystyczną bitcoin jest jego anonimowość oraz wykorzystywanie zaawansowanych systemów kryptograficznych w celu zabezpieczenia przed powielaniem raz wytworzonych jednostek bitcoin. Waluta wirtualna, w przeciwieństwie do elektronicznej, nie jest uregulowana prawnie oraz nie jest związana z żadnym oficjalnym systemem walutowym ani bankiem centralnym. Sprawia to, że rządy oraz instytucje finansowe nie mają możliwości ingerencji w ilość wirtualnego pieniądza na rynku [Polasik i in ]. 4. ZAKOŃCZENIE Pieniądz elektroniczny podlega nieustannym zmianom, a pojawianie się na rynku innowacyjnych produktów płatniczych oraz często trudnych do przewidzenia rozwiązań technologicznych, sprawia że pojęcie to często wymyka się z ram określających go definicji. Przedstawione w opracowaniu definicje pieniądza elektronicznego charakteryzują się różnym stopniem uszczegółowienia oraz kładą nacisk na odmienne aspekty jego funkcjonowania. Co prawda pieniądz ten nie spełnił pokładanych w nim w początkowej fazie jego istnienia nadziei, związanych z zastąpieniem banknotów i monet, ale nowe kompleksowe uregulowania prawne dają szansę na zmianę tej sytuacji. Efektem nieustannych przeobrażeń zachodzących na rynku płatności mających na celu sprostanie rosnącym oczekiwaniom konsumentów, służącym upraszczaniu życia i zwiększa-\n8 306 niem jego wygody, jest powstanie pieniądza wirtualnego. Zdaniem autora pieniądz ten posiada elementy spójne z e-pieniądzem i stanowi specyficzną wersję pieniądza elektronicznego. Mocną stroną pieniądza wirtualnego jest fakt, że dokładnie odpowiada oczekiwaniom internautów, którzy samodzielnie go generują oraz obsługują transakcje. Do tej pory pieniądz wirtualny nie został uregulowany prawnie i jest akceptowany przez wąską grupę przedsiębiorców. Europejski Bank Centralny zainteresował się jednak jego pojawieniem się i opublikował raport dotyczący jego funkcjonowania. Można oczekiwać, że stanowi to zaczątek do usystematyzowania prawnego tego zagadnienia. Być może to właśnie pieniądz wirtualny, jako bardziej dopasowana do potrzeb użytkowników forma pieniądza elektronicznego, zrewolucjonizuje rynek środków płatniczych i wyznaczy kierunek rozwoju nowoczesnych postaci pieniądza, którym uda się w przyszłości wyprzeć z obiegu monety i banknoty. Praca była finansowana ze środków grantu Wydziału Nauk Ekonomicznych i Zarządzania Uniwersytetu Mikołaja Kopernika w Toruniu nr 1479-E (2013). BIBLIOGRAFIA Athanassiou P., Mas-Guix N., 2008, Electronic money institutions. Current trends, regulatory issues and future prospects, Legal Working Paper Series No. 7, European Central Bank, Frankfurt am Main. Bank for International Settlements, 1996, Implications for central banks of the development of electronic money, Basel. Bank for International Settlements Committee on Payment and Settlement Systems, 2004, Survey of developments in electronic money and internet and mobile payments, Basel. Borcuch A., 2007, Pieniądz elektroniczny pieniądz przyszłości. Analiza ekonomiczno-prawna, CeDeWu, Warszawa. Borcuch A., 2009, Społeczności wirtualne a wirtualny obieg pieniądza, CeDeWu, Warszawa. Dyrektywa Parlamentu Europejskiego oraz Rady 2009/110/WE z dnia 16 września 2009 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności przez instytucje pieniądza elektronicznego oraz nadzoru ostrożnościowego nad ich działalnością. European Central Bank, 1998, Report on electronic money, Frankfurt am Main. European Central Bank, 2012, Virtual currency schemes, Frankfurt am Main. Frączek B., 2004, Pieniądz elektroniczny próby zdefiniowania i sklasyfikowania, Bank i Kredyt, nr 4. Gormez Y., Capie F., 2000, Surveys on electronic money, Bank of Finland Discussion Papers, vol. 7. Gormez Y., Capie F., 2003, Prospects for Electronic Money: A US European Comparative Survey, Research Department Discussion Paper, The Central Bank of the Republic of Turkey. Górka J., 2005, Pieniądz elektroniczny produkt banków i instytucji pieniądza elektronicznego, Problemy Zarządzania, nr 2, Wydawnictwo Naukowe Wydziału Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego. Halpin R., Moore R., 2009, Developments in electronic money regulation the Electronic Money Directive: A better deal for e-money issuers?, Computer Low & Security Review, no. 25.\n9 Koncepcja i formy pieniądza elektronicznego 307 Jacyszyn J., Pieniądz elektroniczny jako przedmiot świadczenia pieniężnego (2005), [w:] J. Gołaczyński (red.), Umowy elektroniczne w obrocie gospodarczym, Difin, Warszawa. Janowicz R., Klepacz R., 2002, Pieniądz elektroniczny na świeci. Istota i zastosowanie elektronicznej portmonetki, Biblioteka Menedżera i Bankowca, Warszawa. Janowicz R., 2005, Pieniądz elektroniczny w wybranych krajach charakterystyka, główne funkcje i zastosowanie, Bank i Kredyt, nr 1. Kołaczyński J. (red.), 2005, Umowy elektroniczne w obrocie gospodarczym, Difin, Warszawa. Matuszyk A., Matuszyk P. G., 2008, Instrumenty bankowości elektronicznej, CeDeWu, Warszawa. Partycki S. (red.), 2009, E-gospodarka, e-społeczeństwo w Europie Środkowej i Wschodniej, Wydawnictwo KUL, Lublin. Polasik M., Piotrowska A., Kotkowski R., Waluta wirtualna Bitcoin z perspektywy oferentów internetowych analiza wstępna, Nauki o Finansach. Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu (w druku). Smus T. R., 2010, Spełnianie świadczeń pieniężnych za pomocą pieniądza elektronicznego, Wydawnictwo C.H. Beck, Warszawa. Srokosz W., 2004, Instytucja pieniądza elektronicznego, Centrum Badań Problemów Prawnych i Ekonomicznych Komunikacji Elektronicznej, e-biuletyn, nr 3. Ustawa z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych, DzU 2011, nr 199, poz z późn. zm. Ustawa z dnia 12 września 2002 r. o elektronicznych instrumentach płatniczych, DzU 2002, nr 169, poz Zahres M., 2012, E-money. Niche market that might be expanding, Banking & Technology Snapshot, Digital economy and structural change, DB Research, Frankfurt am Main. KONCEPCJA I FORMY PIENIĄDZA ELEKTRONICZNEGO Rynek pieniądza elektronicznego w Polsce znajduje się wciąż we wczesnej fazie rozwoju. Mimo szerokiej obecności w ofercie banków, pieniądz elektroniczny nie wyparł z obiegu banknotów i monet. Dalszy rozwój rynku elektronicznego pieniądza i internetowych płatności może nastąpić po wprowadzeniu zapowiadanych kompleksowych uregulowań prawnych. Zmiany te, jak i praktyka rynkowa mogą przyczynić się również do spopularyzowania jednej z form pieniądza elektronicznego czyli pieniądza wirtualnego. Pieniądz ten generowany jest oraz autoryzowany w sieci Internet. Celem pracy jest zaprezentowanie ewolucji sposobu definiowania pieniądza elektronicznego oraz przedstawienie form w jakich występuje. Analiza obejmuje zarówno pieniądz elektroniczny funkcjonujący jako produkt sektora bankowego, jak i rozwiązania oferowane przez instytucje pozabankowe, w tym pieniądz wirtualny. Powyższy cel zostanie osiągnięty poprzez analizę zgromadzonej bazy literaturowej, jak również raportów międzynarodowych instytucji finansowych oraz aktów prawnych na poziomie europejskim oraz krajowym. Walorem pracy jest usystematyzowanie pojęć w zakresie pieniądza elektronicznego oraz określenie perspektyw rozwojowych dla walut wirtualnych, w szczególności bitcoin. THE CONCEPT AND FORMS OF ELECTRONIC MONEY Despite the availability in the offer of banks, the electronic money market in Poland is still in an early stage of development. The new complex legal regulations can affect the development of e-money market and innovative payment systems. These changes, as well as market practice may\n10 308 also contribute to the popularity one of electronic money form such as virtual money. The aim of this study is to present the evolution of the way of defining electronic money and provide forms of its uses. The analysis includes both the electronic money functioning as a product of the banking sector, as well as the solutions offered by non-banking institutions, including virtual money. This objective will be achieved through the literature s analysis, as well as the reports of international financial institutions and legislation at the European and the national level. The advantage of this study is to systematize concepts of electronic money and to determine the prospects of development for virtual currencies, especially the bitcoin.\nKoncepcja i formy pieniądza elektronicznego\nAnna Piotrowska Uniwersytet Mikołaja Kopernika w Toruniu Koncepcja i formy pieniądza elektronicznego Słowa kluczowe: pieniądz elektroniczny, pieniądz wirtualny, karty pre-paid, e-biznes Key words: electronic\nKEVIN SAM W BANKU SGB PIENIĄDZ XXI WIEKU\nKEVIN SAM W BANKU SGB PIENIĄDZ XXI WIEKU PROJEKT DOTYCZĄCY PODNIESIENIA POZIOMU BEZPIECZEŃSTWA PRZY KORZYSTANIU Z NOWOCZESNYCH USŁUG BANKOWYCH INFORMACJE O SAMYM PROJEKCIE KEVIN SAM W DOMU Znacie ten film?\nBITC T O C IN - wi w r i tua t lna l wa w lut l a ut w w skr k ócie i Dawid Sobieraj\nBITCOIN - wirtualna waluta w skrócie Dawid Sobieraj Kilka słów o pieniądzu Każdy pieniądz ma przynajmniej trzy takie cechy: Istnieje możliwość wykazania, że dana kwota pieniądza jest własnością danego\nWYTYCZNE. uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej, w szczególności art. 127 ust. 2 tiret pierwsze,\n21.1.2016 L 14/25 WYTYCZNE WYTYCZNE EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO (UE) 2016/64 z dnia 18 listopada 2015 r. zmieniające wytyczne (UE) 2015/510 w sprawie implementacji ram prawnych polityki pieniężnej


Bateria do laptopa Acer Aspire 5755G-2634G75MNBS,wysokiej jakości baterie do Acer Aspire 5755G-2634G75MNBS z Polski\nBateria do laptopa Acer Aspire 5755G-2634G75MNBS\nBateria do laptopa Acer Aspire 5755G-2634G75MNBS(10.8V, 4400mAh )\nNasza zamienna bateria do laptopa Acer Aspire 5755G-2634G75MNBS spełnia lub przewyższa specyfikacje OEM, w 100% kompatybilna z oryginalną baterią, specyfikacje baterii do laptopa Acer Aspire 5755G-2634G75MNBS są następujące.\nBateria do laptopa Acer Aspire 5755G-2634G75MNBS(10.8V, 6600mAh )\nWymienna baterii w laptopie Acer Aspire 5755G-2634G75MNBS wykorzystuje najwyższej jakości akumulatory litowo-jonowe i komponenty do szybszego ładowania i dłuższej żywotności.\nBędziesz mógł kupić bateria do laptopa Acer Aspire 5755G-2634G75MNBS w najbardziej przystępnej cenie, zapewniamy roczną gwarancję i 30-dniową gwarancję zwrotu pieniędzy za baterię.\nW rzeczywistości, dzięki ulepszeniu technologii baterii, żywotność bateria do Acer Aspire 5755G-2634G75MNBS ulegnie poprawie. Dostarczane przez nas akumulatory są wykonane z wysokiej jakości baterii i komponentów, dzięki czemu każda bateria ma wysoką wydajność, a ładunek cykliczny osiąga ponad 500 razy. Technologia litowo-jonowa przyspiesza ładowanie akumulatora, nie ma tak zwanego "Efektu pamięci".Każda bateria jest modelem specyficznym dla konkretnego modelu notebooka, a każdy projekt zwraca uwagę na szczegóły. Nowe bateria Acer Aspire 5755G-2634G75MNBS są na ogół bardziej energooszczędne, a akumulatory o tej samej pojemności działają prawidłowo i mają dłuższą żywotność. Nasza specjalizacja i koncentracja w branży baterii do laptopów oznacza, że możesz łatwo znaleźć odpowiednią bateria do laptopa i zaoszczędzić sporo pieniędzy. Jeśli masz jakiekolwiek problemy bateria do laptopa Acer Aspire 5755G-2634G75MNBS, skontaktuj się z nami przez e-mail, chętnie pomożemy Ci rozwiązać problem.\nJak mogę znaleźć odpowiednią bateria do laptopa Acer Aspire 5755G-2634G75MNBS?\nJak naładować bateria do laptopa Acer Aspire 5755G-2634G75MNBS?\n3 Jeśli korzystasz z laptopa podczas ładowania, bateria do laptopa Acer Aspire 5755G-2634G75MNBS nie będzie ładowany dłużej. Akumulator będzie nadal ładowany, nawet jeśli notebook jest wyłączony.\nJak przedłużyć żywotność bateria do laptopa Acer Aspire 5755G-2634G75MNBS?\n4 Zachowaj stan bateria do laptopa Acer Aspire 5755G-2634G75MNBS, nie używaj go w zbyt wysokiej temperaturze


Ustrój społeczny - Historia - na6.pl\nW okresie królewskim cała ludność Rzymu dzieliła się na klasę ludzi wolnych i niewolników. Pomiędzy tymi dwoma grupami należy umieścić tzw. klientów i gości. Wolnymi obywatelami państwa byli patrycjusze i plebejusze. Pełnią praw politycznych i publicznych cieszyła się tylko ta pierwsza z wymienionych grup. Wśród uprawnień przysługującym patrycjuszom należy wymienić prawo do zawierania ważnych małżeństw, prawo do brania udziału w rzymskim procesie do nawiązywania stosunków handlowych, ponadto mieli prawo do zabierania głosu w zgromadzeniach oraz prawo piastowania urzędów państwowych. Plebejusze mimo, że posiadali status wolnego obywatela, nie mieli żadnych praw politycznych, nie mogli brać udziału w obradach Zgromadzenia kurialnego oraz sprawować funkcji państwowych. Plebejusze byli właścicielami ziemi, podobnie jak inni obywatele płacili podatki, pełnili służbę wojskową.\nGeneza pochodzenia grupy ludności Rzymu określanej jako klienci nie została jeszcze wyjaśniona. Przypuszcza się, że mogli rekrutować się z wyzwoleńców bądź byli przedstawicielami podbijanych ludów. Klienci byli osobami zależnymi od poszczególnych rodów. Ich opiekunowie, tzw. patroni, sprawowali kontrolę i pieczę nad klientem. W jego imieniu załatwiali wszelkie sprawy prawne, publiczne czy prywatne. Ten w zamian za to winien im był posłuszeństwo oraz wierność.\nGoście, czyli hospites byli ludźmi wolnymi, którzy przebywali, zazwyczaj czasowo, na terenia miasta. Aby zabezpieczyć swoje prawa i stan posiadania, w trakcie pobytu w Rzymie poddawali się opiece wybranego obywatela.\nŹródłem niewolników stały się w starożytnym Rzymie wojny. Traktowano ich jak przedmioty. Nie należały mi się żadne prawa polityczne i publiczne. Przynależeli do swojego właściciela i to on mógł zadecydować o ich losie.


Rosół mocy - zupa na zdrowe stawy, paznokcie i włosy | Fitmed\nRosół mocy – zupa na zdrowe stawy, paznokcie i włosy\nOto przepis na rosół mocy, który jest genialnym napojem, bazą każdej zupy, kremu czy sosu. Przygotowuj go w następujący sposób:\nWrzuć do garnka kości (wieprzowe, wołowe, drobiowe czy mieszane) w dowolnej ilości. Najlepiej, aby pochodziły z wiarygodnego źródła.\nMożesz dodać warzywa takie jak: por, marchew, korzeń pietruszki i zioła.\nZalej wszystko zimną wodą (tak, aby przykryć kości).\nGotuj na bardzo małym ogniu, przez 4 do 72 godzin.\nDolej wody, gdy podczas gotowania odparuje.\nAby zwiększyć przyswajalność minerałów musimy lekko zakwasić wywar dlatego dodajemy np. łyżkę octu jabłkowego (niepasteryzowanego, niefiltrowanego, niekonserwowanego, niebarwionego).\nTaki wywar po ostygnięciu tężeje co jest naturalnym procesem. Na powierzchni kumuluje się tłuszcz, ale nie boimy się go spożywać. Może służyć do polania warzyw do posiłku.\nW związku z tym, że długo się go gotuje i nie każdy ma czas co 2-3 dni taki rosół mocy przygotowywać jest możliwość zamrożenia rosołu lub rozlania w słoiki i pasteryzowania (gotując w garnku z wodą, a po wyciągnięciu ustawiając słoiki do góry dnem).\nNie bez powodu nazywam ten rosół rosołem mocy czy energetycznym rosołem. Korzyści płynących z jego spożywania jest więcej niż się Tobie wydaje. Wspomaga nasz system trawienny dostarczając soki trawienne z jedzeniem do jelit. Dzięki czemu łagodzi schorzenia na tle gastrologicznym włącznie z nadkwasotą żołądka.\nPolecany jest wszystkim tym, którzy czują się osłabieni: pogodą, chorobą (włącznie z Hashimoto) czy intensywnym okresem treningowym jak np. sportowcy. Oddziałuje korzystnie na nasz system odpornościowy pobudzając go do działania. Zawartość wapnia, magnezu oraz witamin i antyoksydantów wspiera jego pracę.\nSkładniki takie jak glukozamina i chondroityna wpływają łagodząco na bóle stawów, a nawet artretyzm. Leczą, nadając chrząstce elastyczność i płynność. Taki rosół bogaty jest w naturalny kolagen. Co jest związane z poprawą stanu paznokci czy włosów, jednocześnie przyśpieszając ich wzrost. Poprawia się też metabolizm, zmniejsza poziom cysteiny i tryptofanu co korzystnie wpływa na naszą tarczycę i jej pracę. Kolagen wraz z żelatyną odbudowują tkanki żołądka.\nDzięki aminokwasom obecnym w rosole zmniejsza się poziom stresu, a w konsekwencji poprawia się nastrój, pamięć oraz skupienie.\nCzyż to nie idealny naturalny suplement? Kapsułki, tabletki czy inne specyfiki wzmacniające nasz organizm nie dorównują temu rosołowi. Sprawdź i przekonaj się sam. Podziel się wrażeniami, jego pozytywnym wpływem z innymi.\nOpublikowano 19 grudnia 2016 21 grudnia 2016 Autor Bartosz CiesielskiKategorie PrzepisyTagi napoje, przepisy, rosół, wywar, zdrowie\nPoprzednie Poprzedni wpis: Dna moczanowa – holistyczne podejście do dietoterapii\nDalej Następny wpis: Napój izotoniczny – zrób to sam!


Nic tak nie przybliża świątecznej atmosfery jak kolędy i pastorałki, dlatego pragniemy wspólnie z gośćmi przebywającymi w Zakopanem jak i mieszkańcami miasta spotkać się w wyjątkowy wieczór 27 grudnia (wtorek) i wspólnie zaśpiewać najpiękniejsze polskie kolędy. Spotkanie - koncert kolęd będzie jednocześnie inauguracją mobilnej sceny plenerowej Muzeum Tatrzańskiego. Zadanie jest finansowane z budżetu Województwa Małopolskiego w ramach I edycji Budżetu Obywatelskiego Województwa Małopolskiego.\nMIĘDZYNARODOWY DZIEŃ GÓR 2016 W MUZEUM TATRZAŃSKIM\nMiędzynarodowy Dzień Gór to święto obchodzone corocznie 11 grudnia, a ustanowione przez Zgromadzenie Ogólne ONZ w 2002 roku. Z tej okazji Muzeum Tatrzańskie zaprasza na dwa wydarzenia: wieczór górski "Wawrzyniec Żuławski i jego pokolenie" oraz warsztaty "Tradycyjna wycinanka żydowska". Także muzea partnerskie, należące do IMMA - Międzynarodowego Związku Muzeów Górskich – przygotowały specjalny program.\nMuzeum Tatrzańskie zaprasza na wernisaż wystawy "Tatry i Psalmy. Nietradycyjna wycinanka żydowska" Moniki Krajewskiej 9 grudnia o godz. 17.30 w Muzeum Stylu Zakopiańskiego w willi Koliba, (filii Muzeum Tatrzańskiego), Zakopane, ul. Kościeliska 18.


Bulwersujące słowa dyrektora turnieju w Indian Wells. "Tenisistki powinny dziękować Bogu za Federera i Nadala" - Sport WP SportoweFakty\nOd kilku lat toczy się dyskusja na temat równych pul nagród w turniejach kobiecych i męskich. Raymond Moore, dyrektor turnieju w Indian Wells, uważa, że tenisistki powinny być wdzięczne za taki stan rzeczy Rogerowi Federerowi i Rafaelowi Nadalowi.\nKacper Kowalczyk 21 Marca 2016, 09:00\nRaymond Moore to były południowoafrykański tenisista występujący w latach 60. i 70. XX wieku, ćwierćfinalista Wimbledonu i US Open oraz wielokrotny reprezentant RPA w Pucharze Davisa. Funkcję dyrektora turnieju w Indian Wells sprawuje od 2012 roku.\nWcześniej Afrykaner przez 25 lat był mocno związany z imprezą jako jeden z właścicieli obiektu, na jakim rozgrywane są zawody. Dlatego jego komentarze na temat kobiecych rozgrywek są szokujące.\n- W następnym życiu chciałbym być działaczem WTA, głównie dlatego, że jadą na plecach męskiego tenisa. Nie muszą podejmować żadnych decyzji i mają szczęście. Bardzo dużo szczęścia - powiedział 69-latek z Johannesburga.\nWTA Indian Wells: Finał bez fajerwerków, drugi triumf Wiktorii Azarenki w Kalifornii\n- Gdybym był tenisistką, na kolanach dziękowałbym Bogu za to, że na świecie pojawili się Federer i Nadal, bo to oni wypromowali ten sport - bez ogródek przyznał Moore. - Teraz pałeczkę przejmują powoli Djoković, Murray i kilku innych. Nam to nie przeszkadza. Pula nagród u mężczyzn i kobiet jest taka sama - dodał.\nDyrektor zawodów BNP Paribas Open zwraca uwagę, że Serena Williams czy Maria Szarapowa nie mają tak naprawdę godnych siebie przeciwniczek. - W kobiecym tenisie już wielokrotnie zdarzało się, że jedna tenisistka stawała się dominatorką całych rozgrywek i zdobywała wszystko. Serena jest jedną z największych postaci w historii, obok Graf, Court, Evert czy Navratilovej. Jeżeli będzie zdrowa i głodna sukcesów, na pewno pobije rekord Steffi - powiedział Moore.\n- Jest kilka postaci, które mogą zaopiekować się rozgrywkami, kiedy Serena powie stop. Chociażby Muguruza czy Bouchard. Przyciągają uwagę nie tylko aspektami fizycznymi, ale też sportowymi.\nCzy zgadzasz się ze słowami Raymonda Moore'a?\nIwona Plewinska 21-03 16:24 Zgłoś komentarz\npierwszym miesiącu życia wykryto u niego Mukowiscydozę. Od tego momentu jest pod opieką lekarzy z Instytutu Matki i Dziecka w Warszawie. Mukowiscydoza jest nieuleczalną chorobą genetyczną, która powoduje powstawanie zmian w obrębie układu oddechowego i pokarmowego i w konsekwencji prowadzi do śmierci., Niestety, mimo wykonywanych trzy razy dziennie inhalacji i drenaży, zmiany w płucach Michałka pogłębiają się. Wydatki na leczenie z miesiąca na miesiąc wzrastają,. Teraz wynoszą one 800 - 1000 zł .miesięcznie. NFZ większości z nich nie refunduje. Zakup kosztownych leków oraz sprzętu do rehabilitacji znacznie przekracza moje możliwości finansowe.. Dlatego chwytam się każdego możliwego sposobu bo wierzę, że tak należy i tak trzeba.., Wszystko co mogę zrobić to przy pomocy leków i rehabilitacji nie dopuścić aby choroba niszczyła organizm mojego synka i wszystko co mogę uczynić to zabrać każdym sposobem fundusze na ten cel. Dlatego błagam Was bardzo o pomoc bo wierzę, że także i w Was jest nadzieja., Los Michasia jest także w Państwa rękach. Liczy się dla nas każde wsparcie i każdy dar serca. Wierzę, że na moim miejscu zrobilibyście Państwo dokładnie to samo czyli wszystko, by ratować życie najbliższej Państwu osoby. Będę Wam Wdzięczna za każdą okazaną pomoc… Nr konta 95 1050 1979 1000 0092 2252 5892 W tytule wpłaty proszę wpisać: „Dla Michała” ING BANK Adres zamieszkania: 87-100 Toruń ul.Jana III Sobieskiego 35/22\nort222 21-03 16:18 Zgłoś komentarz\nSzarapowa jest sportowo skonczona przez 10 lat oszukiwala rywalki i legalnie sie dopingowala, do czego sama sie przyznala, jeszcze bezwstydnie uwaza ze legalny doping to nic zdroznego, ale\nteraz wpadla i jest nr 1 wsrod koksiarek a w sporcie jest skreslona i jej osiagniecia nic nie znacza, osiagnela je oszukujac innych.\nJ. Szymkowiak 21-03 16:15 Zgłoś komentarz\nMoore wie co mowi. Wiekszosc tenisistek "wozi" sie dzieki popularnosci meskiego tenisa. Kobiety w tenisie powinny zarabiac tyle ile inni zawodnicy innych malo popularnych sportow. Moze pilkarki\nangielskiej ligi powinny zarabiac tyle samo co pilkarze?\nSharapov 21-03 16:12 Zgłoś komentarz\ndyrektor potwierdza to co myśli wiele milionów fanów tenisa: Maria Sharapova to numer dwa tenisa niezależnie od rankingu i żadna tam Radwańska wiceliderka nie jest godna bycia drugą\nMariusz Bojemski 21-03 14:24 Zgłoś komentarz\npanny williams murguruza azarenka i jeszcze kilka innych do kontroli nt genow meskich\nMarek Waligóra 21-03 14:23 Zgłoś komentarz\njeśli pule nagród mają być równe to kobiety też niech grają do 3 zwycięskich setów. zobaczymy ile z nich to przetrwa. jeśli wynagrodzenie za mniejszą pracę ma być takie same to coś\njest z tym nie tak.\nMik 21-03 14:13 Zgłoś komentarz\nObecnie zarówno kobiecy jak i męski tenis ma dominatorów/dominatorki. Serena miażdży każdą rywalkę i tylko chwilowa nie dyspozycja powoduje, że jesteśmy świadkami sensacji . To samo\ntyczy się Nowaka. Finezja gry porównywalna, z tym że siłowy tenis Sereny jest druzgocący dla jej rywalek , z kolei w męskim tenisie pod względem siły uderzeń Nowak ma większą ilość rywali.\nSeb Glamour 21-03 14:12 Zgłoś komentarz\nCiekawe co powiedziałby pan Moore gdyby wszystkie czołowe tenisistki,w ramach protestu,olały IW......\nzgryźliwy 21-03 14:09 Zgłoś komentarz\nCoś w tym jest i nie jest to kwestia czy grają kobiety, czy mężczyźni. To jest biznes, gdzie ważną rolę odgrywa popyt - podaż. Większy popyt winduje ceny w górę. Moim zdaniem,\nzdecydowanie większe zainteresowanie na świecie budzi tenis w wykonaniu męskim. W Polsce możemy odbierać to inaczej, bo mamy bardzo dobrą tenisistkę, a nie mamy zawodnika na zbliżonym poziomie (Janowicz już chyba miał swoje 5 minut, teraz częściej jest kontuzjowany niż gra) i stąd wrażenie, że tenis kobiecy jest równie popularny. Polacy interesują się grą Radwańską, a w mniejszym stopniu tym, czy wygra Federer, czy Nadal. Na świecie odbierają to inaczej.\nPottermaniack 21-03 12:54 Zgłoś komentarz\nOd dyrektora dużego turnieju można chyba wymagać, żeby nie obrażał swoich partnerów biznesowych w WTA i tenisistek, bo: a) to niegrzeczne, b) negatywny PR i docinanie kontrahentom nie\nsłuży interesom imprezy. Co najśmieszniejsze szanowny dżentelmen wydaje się teraz zaskoczony reakcją na swoje słowa, m. in. "dziękowanie na kolanach"... Myślenie nie boli. Ale nie ograniczajmy się tylko do kobiet, faceci też dziękują Rafie i Federerowi za to, że tak rozpromowali tę niszową dyscyplinę. Sorry, ale na jednej nodze. ;)\nStanislaw Balicki 21-03 12:53 Zgłoś komentarz\n"równych pul nagród" - nie wiem czy to poprawnie, jak dla mnie brzmi koślawo - a co Wy o tym myślicie ?\nKsawery Darnowski 21-03 12:52 Zgłoś komentarz\nSami więc widzicie, że nasza ciułaczka punktów Isia Radwańska nie jest na świecie poważnie traktowana. Nawet Muguruza i Bouchard mają wyższe notowania jako potencjalne nastepczynie\nSereny lub Maszy. Niektórzy się zachwycają jakie piłki potrafi wyciągać w obronie Agnieszka, lecz prawda jest taka, że dobrze grająca rywalka nawet nie da jej szans dojść do piłki w obronie bo skończy wymianę winnerem.\nszotyński 21-03 12:04 Zgłoś komentarz\nCiekawe, gdzie był mister Moore, kiedy promocją tenisa zajmowali się Borg, Connors, i McEnroe? Grał Bonda?\nWTA Indian Wells ATP Indian Wells USA Indian Wells Tenis WTA ATP Maria Szarapowa Serena Williams Raymond Moore


Obrona pracy doktorskiej ks. Marcina\nW dniu 15 października 2018 roku, w Auli Wydziału Teologicznego Uniwersytetu im. Adama Mickiewicza w Poznaniu, odbyła się publiczna obrona pracy doktorskiej księdza Marcina Kałwika: „Christus solus numquam solus. Zbaw\nRecenzenci pracy podkreślali bardzo wysoki poziom merytoryczny dysertacji i jej twórczy charakter. Praca księdza Marcina uzyskała najwyższe oceny recenzentów, sam doktorant wyczerpująco odpowiedział na zadane pytania.\nNa uroczystości obecni byli między innymi ojciec generał Zgromadzenia św. Michała Archanioła ks. Dariusz Wilk CSMA, proboszcz parafii Bł. Michała Kozala w Gnieźnie ks. Krzysztof Stanula CSMA, rodzice i inni.\nMiłym akcentem obrony była obecność o. prof. dr hab. Stanisława Celestyna Napiórkowskiego OFM Conv, który swoją osobą uświetnił całe wydarzenie. Do rzadkości należy obecność autora dorobku naukowego, który jest przedmiotem dysertacji. Ojciec profesor przekazał gratulacje i podziękowania. Wszyscy zainteresowani mieli możliwość zabrania głosu podczas obiadu.\nSerdecznie gratulujemy księdzu doktorowi Marcinowi Kałwikowi. Niech Pan Bóg błogosławi w dalszej pracy duszpasterskiej i naukowej.\nMarta i Piotr Górscy


COVID-19 - Szkoła Podstawowa nr 32 im. Jana III Sobieskiego w Bielsku-Białej\nCOVID-19 PROCEDURY BEZPIECZEŃSTWA NAUKA ZDALNA BEZPIECZNA SZKOŁA - PORADNIK 10 WSKAZÓWEK DLA RODZICA 10 ZASAD DLA UCZNIA KORONAWIRUS - ULOTKA APLIKACJA PROTEGO SAFE TRANSPORT ZBIOROWY - WYTYCZNE SZCZEPIENIA UCZNIÓW (5-11 LAT) SZCZEPIENIA UCZNIÓW (12-18 LAT)\nW związku z zagrożeniem spowodowanym wirusem COVID-19 – zgodnie z wytycznymi Głównego Inspektora Sanitarnego, Ministerstwa Edukacji Narodowej i Ministerstwa Zdrowia – opracowaliśmy procedury mające na celu zapewnienie bezpieczeństwa uczniom i pracownikom na terenie szkoły. Prosimy o dokładne zapoznanie się z załączonymi dokumentami. Znajdują się one w niniejszej zakładce.\nPoniżej przedstawione zostały najważniejsze zasady.\nDo szkoły może przyjść jedynie uczeń zdrowy, bez żadnych objawów chorobowych sugerujących infekcję dróg oddechowych oraz gdy domownicy nie przebywają na kwarantannie lub w izolacji.\nPrzy wejściu do budynku szkolnego należy obowiązkowo zdezynfekować lub umyć ręce oraz zasłonić usta i nos. Osłona ust i nosa obowiązuje w przestrzeni wspólnej (tj. na korytarzu, w szatni, stołówce, świetlicy, bibliotece, toalecie). Prosimy zatem, aby każdy uczeń obowiązkowo posiadał maseczkę lub inną osłonę ust i nosa. Podczas lekcji uczeń nie ma obowiązku zakrywania ust i nosa – za wyjątkiem informatyki. To jedyna sala lekcyjna, w której – ze względu na specyfikę przedmiotu – zajęcia realizuje kilka oddziałów w ciągu dnia.\nUczniowie realizują wszystkie lekcje w tej samej sali wietrzonej nie rzadziej niż raz na godzinę. Będą oni mogli korzystać z płynu dezynfekującego udostępnionego w wielu miejscach na terenie szkoły. Wskazane jest również częste mycie rąk ciepłą wodą z mydłem. Na terenie szkoły obowiązuje zachowanie dystansu społecznego – 1,5 metra.\nUczniowie powinni używać jedynie swoich książek, zeszytów i przyborów szkolnych – nie mogą ich pożyczać o kolegów. Nie powinni również przynosić na zajęcia zbędnych przedmiotów.\nZe względów bezpieczeństwa jesteśmy zmuszeni ograniczyć liczbę osób z zewnątrz wchodzących na teren szkoły. Dlatego prosimy, aby – w miarę możliwości – zastąpić osobistą wizytę w szkole kontaktem telefonicznym lub poprzez dziennik elektroniczny.\nJeśli pracownik szkoły zaobserwuje u ucznia objawy mogące wskazywać na infekcję dróg oddechowych, w szczególności gorączkę, kaszel, uczeń zostanie odizolowany w odrębnym pomieszczeniu. Rodzice zostaną niezwłocznie powiadomieni o konieczności odebrania dziecka ze szkoły i wykonania badań diagnostycznych. Dlatego prosimy o odbieranie telefonów ze szkoły, a w przypadku braku możliwości odebrania połączenia – o jak najszybsze oddzwonienie.\nPIERWSZOKLASIŚCI W ZAKŁADZIE GOSPODARKI ODPADAMI 17-05-2022\nWARSZTATY W ZGO\nimprezy i uroczystości119 KOMUNIKATY7 konkursy200 nasze zainteresowania184 ogłoszenia60 organizacja38 profilaktyka i wychowanie96 rada rodziców12 sport42 świetlica15 szkolny globtroter35 wolontariat71


Usługi i Firmy - Sprawdzone firmy w Polsce\nMontaż komponentów – Nyila\nUsługi, które realizujemy jako firma Nyila oddziałują na korzyść firm specjalizujących się w produkcji. Korzystając z naszej pracy, zyskujesz kompleksowe podejście, na które składają się: ...\nOwoce to nie tylko zdrowa przekąska, to także super upominek. Nasz sklep Owocowa Paczka oferuje różne zestawy owoców - do domu, na biura i na prezent - również spersonalizowane....\nUsługi i Firmy / Mazowieckie / Odsłon: 26\nAktualna baza kodów kreskowych- eProdukty\nPoszukujesz zweryfikowanej bazy kodów kreskowych produktów? Poznaj platformę eProdukty wdrożoną przez firmę GS1 Polska. Znajdziesz na niej specjalną wyszukiwarkę numerów GTIN (kodów EAN) przygotowaną dla...\nUsługi i Firmy / Wielkopolskie / Odsłon: 32\nLorien Group pełne wsparcie w zakresie wyposażenia profesjonalnych obiektów gastronomicznych w całej Polsce. Od lat możemy dzielić się wiedzą i doświadczeniem w zakresie nowoczesnych rozwiązań stosowanych...\nTworzenie stron www – Fresh\nDzięki wyspecjalizowanemu zespołowi FreshBrandDesign, dużo firm może rozwijać się i odnosić sukcesy - nasze usługi kierujemy zarówno do początkujących firm, jak i tych, które istnieją...\nUsługi i Firmy / Wielkopolskie / Odsłon: 29\nUsługi i Firmy / Zachodniopomorskie / Odsłon: 38\nChcesz wybrać skuteczne sprzęty dźwigowe, z pomocą których życie osób z problemami z poruszaniem się, stanie się łatwiejsze? W Windy Schodowe przygotowaliśmy asortyment certyfikowanych sprzętów, które...\nUsługi i Firmy / Mazowieckie / Odsłon: 44\nMontaż hal namiotowych – Elmark-wynajem\nDzięki Weedosferze poznasz rozluźniające właściwości produktów na bazie konopi, którą samodzielnie selekcjonujemy, stale szukając nowych, ciekawych odmian. Nasza filozofia to wysoka jakość produktów oraz pomocna obsługa klienta – personel Weedosfery...\nObróbka metalu – RL CNC\nNarzędziownia RL CNC jest specjalistą w drobiazgowej obróbce skrawaniem dla przemysłu ciężkiego, spożywczego oraz chemicznego. Korzystając z naszych umiejętności, parku maszynowego i nieszablonowego podejścia, tworzymy...


Jak znaleźć odpowiedzi na nurtujące pytania dotyczące podatków? W obecnych czasach to prostsze niż myślimy - Informacje i ciekawostki na różne tematy\n/Jak znaleźć odpowiedzi na nurtujące pytania dotyczące podatków? W obecnych czasach to prostsze niż myślimy\nDzięki jednak tego typu miejscom tego typu kwestie są znacznie bardziej proste i zrozumiałe, choćby takie dotyczące takich kwestii jak pity 2016, ponieważ przecież większość z nas musi się z nich rozliczać .\nZainteresował Cię ten post? W takim razie kliknij w link do www (https://ksiegowosc-kruger.pl/) i ciesz się następnymi newsami. W razie jakiś pytań – pisz do nas.\nTo, iż są takie miejsca, to zasługa rozwoju internetu, ponieważ dobrze wiemy jak wyglądało to dawniej. Z każdą sprawą trzeba było udawać się do urzędu, telefonować, tracić sporo czasu. A obecnie wszystkie najważniejsze rzeczy są w pobliżu, nie musimy nawet wychodzić z domu.\nW jaki sposób skutecznie zaoszczędzić swoje finanse\tJak sprawić by urząd administracji publicznej poprawnie funkcjonował?


Lokal na wynajem - Katowice - Brynów - IDA-LW-569 - 384.78m² - IDEA ESTATE\nLokal handlowo-biurowo-usługowy w Katowicach, dzielnica Brynów przy jednej z głównych ulic.\nNieruchomość ma powierzchnię całkowitą 384,79m2, i kubaturę 1197,6m3.\nObecnie nieruchomość jest open-space'm do dowolnego zaaranżowania przez właściciela pod najemcę.\nWysokość parteru i piętra wynosi powyżej 3,5m.\nPod budynkiem wiele prywatnych miejsc parkingowych. Możliwość parkowania również bezpośrednio przy ulicy.\nCena wynajmu zależy od standardu w jakim lokal miałby zostać oddany do użytku.\nSymbol oferty IDA-LW-569\nPowierzchnia 384,78 m²\nPowierzchnia użytkowa 384,78 m²


Siskakia Plus Size Maxi T Shirt Dress For Women Jesień 2020 Słodkie Koronki Patchwork V Neck Lampa Rękaw Wolna Muzułmańska Arabska Odzież Wyprzedaż \_ Odzież Damska | Stalowawolamiastorowerow.pl\nSiskakia Plus Size Maxi T Shirt Dress for Women jesień 2020 słodkie koronki patchwork V neck lampa rękaw Wolna muzułmańska arabska odzież\n2.przekazywanie Stalowawolamiastorowerow.pl Standard Shipping lub China Post Registered Air dla towarów o wadze nieprzekraczającej 2 kg w ciągu 15-25 dni roboczych,\n1:handel Hurtowy i wysyłka upadku oboje witają?\nCecha 4: Elegancka Sukienka\nNumer Modelu: MOSA-016\nCecha 6: Zielona sukienka\nCecha 3: Etniczna Sukienka\nCecha 1: Sukienka z długim rękawem\nTagi: sukienka, blaszane sukienki, Демино sukienka, koszula w kratę damskie, czarna satynowa sukienka, graficzne strój kobiety, lampa led, zroszony sukienka koszula, Szlafrok damski, duży rozmiar sukienki.\nVefadisa charakter drukowania kobieca sukienka bez rękawów Denim sukienka nieregularne 2020 Wiosna V-neck otwór pędzelkiem sukienka czarny niebieski QYF354\nMARKOWO Desinger Brand 2020 wczesna wiosna nowy temperament moda damska netto przędzy walka odbiór talia była cienka ciasto strój kobiety\n1) akceptujemy Alipay, western union, TT, Moneygram.Wszystkie główne karty kredytowe są akceptowane przez bezpieczny system płatności ESCROW. 2) płatność musi być dokonana w ciągu 3 dni od złożenia zamówienia. 3) Jeżeli nie możesz złożyć zamówienie bezpośrednio po zamknięciu aukcji, proszę, poczekaj kilka minut i spróbuj ponownie płatności, która powinna być zakończona w ciągu 3 dni. 1. DOSTAWA NA CAŁYM\nSukienka z otwartymi ramionami kobiety bodycon linkę backless midi pencil party eleganckie, gęste klubowe sukienki bez ramiączek 2020 lato\nTABELA ROZMIARÓW Uwaga: 1. azjatyckie rozmiary od 1 do 2 rozmiarów mniej niż europejscy i amerykańscy ludzie.Wybierz większy rozmiar, jeśli twój rozmiar między dwoma wymiarami.Proszę, pozwól 2-3 cm różnice ze względu na pomiar ręczny. 2. Prosimy uważnie sprawdzić tabelę wymiarów przed zakupem towaru, jeśli nie wiesz, jak wybrać rozmiar, prosimy o kontakt z naszym działem obsługi klienta. 3.As wiesz, że różne


Co czytać? Przegląd książek o tematyce tanecznej - Puenta Sklep\nwrz 28, 2020 | 2 Komentarze\nCo tu dużo mówić. Uwielbiamy książki! Wybierając pozycje, które znajdziecie w naszym sklepie, kierujemy się zarówno ciekawą zawartością jak i piękną oprawą graficzną.\nTOP 5 najlepszych książek o tematyce tanecznej dla dzieci\n1. BAJKI BALETOWE klik\nTak naprawdę nie jest to TOP 5 a TOP 13, ponieważ seria bajek baletowych liczy na ten moment 9 książek i każda z nich jest warta polecenia. Najnowszy z tytułów to Korsarz, czyli historia miłosna korsarza Konrada i pięknej greczynki Medory. Wśród tytułów znajdziecie również:\nŚpiącą Królewnę, Coppelię, Romeo i Julię, Pulcinellę, Don Kichota, Kopciuszka czy najbardziej popularne Jezioro Łabędzie i Dziadka do orzechów. Skąd taka popularność? Są to regularnie wystawiane spektakle w największych teatrach.\nNa przykład w poznańskim Teatrze Wielkim, Dziadek do orzechów wystawiany jest zawsze w okresie świątecznym, Jezioro Łabędzie ze względu na swoją popularność przez kilka miesięcy w roku, warto jednak zarezerwować sobie bilety dużo wcześniej, jeśli zależy nam na dobrych miejscach. Romeo i Julia, jak to bywa z tą znaną historią miłosną, w okolicach 14 lutego.\nDLACZEGO BAJKI BALETOWE SĄ WARTE PRZECZYTANIA I TO SZCZEGÓLNIE PRZED UDANIEM SIĘ DO TEATRU NA SPEKTAKL?\nKażda z tych książek podzielona jest na kilka części. Najpierw zapoznaje nas z historią bajki, później wyjaśnia w przystępny sposób niełatwe kwestie związane z realizacją i odbiorem spektaklu, co pomaga nam lepiej odczytywać i rozumieć przedstawienia baletowe. Na końcu każdej książki znajdziemy również informacje o kompozytorach czy choreografach oraz słowniczek najważniejszych terminów i ciekawostki. Kiedy dodamy do tego piękne ilustracje, powstaje niesamowicie wartościowa pozycja dla młodego tancerza, ale i dla rodziców.\n2. BASIA I TANIEC klik\n3. BASIA I PRZYJACIELE – LULA klik\nKto nie zna Basi? Chyba nie ma takiego dziecka 🙂 Spośród wielu tytułów wybrałyśmy dla Was dwie taneczne historie.\nJeśli jeszcze nie masz ich na półce, to koniecznie trzeba nadrobić zaległości, bo z doświadczenia wiemy, że to dwie ulubione książki najmłodszych tancerzy. Czym różnią się te dwa tytuły? Pierwszy jest dla młodszych dzieci, drugi dla nieco starszych.\nOprócz prostej i przystępnej fabuły w obu książkach, sporo w nich kolorowych ilustracji, które spodobają się również najmłodszym czytelnikom. Książki z serii Basia i przyjaciele poruszają nieco już poważniejsze tematy relacji z rówieśnikami i rodziną.\n4. PIERWSZE KROKI W BALETKACH klik\nTo książka album! Bazuje na pięknych zdjęciach dwóch dziewczynek, które pokazują jak wyglądają podstawowe pozycje baletowe czy zapoznają z kwestią odpowiedniego stroju i przygotowania się do pierwszych zajęć. Na końcu książki jest miejsce na wpisanie własnych wspomnień czy wklejenie zdjęć, dlatego tego typu książka może być świetnym prezentem, a w przyszłości pamiątką dla młodego tancerza.\n5. BALETKI I BALERINY CZYLI HISTORIA BALETU WYŁOŻONA WRESZCIE JAK NALEŻY\nTo już książka typowo dla starszych dzieci i dorosłych. Choć okładka może na to nie wskazywać, to dla młodszych będzie ona z pewnością zbyt skomplikowana. Autor w zabawny sposób opisuje dość trudne zagadanienia dotyczące tańca klasycznego, jego historii, twórców a wszystko w przystępnym, satyrycznym wręcz klimacie, który powinien przypaść do gustu niejednemu z was.\nRoma\tdnia 14 października 2020 o godz. 20:25\nChętnie zakupię książkę w prezencie dla małej baletnicy, dziękuję za ten wpis!\nPuenta. sklep taneczny\tdnia 20 października 2020 o godz. 14:03\nCieszymy się bardzo! <3