Happy Kids Academy - Anglojęzyczne europejskie prywatne przedszkole językowe - Warszawa, Mokotów\nHappy Kids AcademyHappy Kids' Academy2022-05-18T15:28:52+02:00\nDZIEŃ OTWARTY - Jadźwingów - 9 kwietnia\nDZIEŃ OTWARTY - Postępu - 23 kwietnia\nPrzedszkole językowe Happy Kids Academy (Przedszkole Warszawa Mokotów)\nTworząc przedszkole Happy Kids’ Academy w 2011 roku chcieliśmy, poprzez wybór misji i swoich działań, zaoferować dzieciom coś wartościowego, co będzie ich bazą na całe życie. Stąd wybór właśnie takiej misji, według nas bardzo wartościowej. [...]\nNasza kadra została dobrana pod kątem podejścia do dzieci, umiejętności pedagogicznych i dydaktycznych. Kluczem w doborze naszych nauczycieli etatowych, jak i nauczycieli zajęć dodatkowych była pasja do wykonywanego zawodu, do pracy z dziećmi. Chcemy by dzięki temu dzieci miały zapewnioną doskonałą opiekę osób, które traktują je po partnersku i w indywidualny sposób oraz by czas spędzony w przedszkolu był ciekawy i atrakcyjnie przygotowany. Stad cała nasza kadra jest zespołem osób, które z radością i zaangażowaniem wykonują swoja pracę, która jest ich pasją. [...]\nSale przedszkola są przestronne i jasne, dobrze doświetlone światłem naturalnym. Wnętrza zostały zaprojektowane przez architekta w ten sposób, by inspirowały do działań, pobudzały wyobraźnię, stwarzały przyjazne środowisko do zabawy i nauki oraz pobudzały pozytywne emocje. [...]\nHappy Kids’ Academy realizuje programu dwujęzyczności w oparciu o metodę immersji, czyli „zanurzenia” w języku. Jest to najbardziej naturalny sposób nauki języka. Oprócz nauczyciela polskojęzycznego w każdej grupie przedszkolnej pracuje nauczyciel anglojęzyczny. Nauczyciel anglojęzyczny prowadzi zajęcia metodyczne oraz towarzyszy podczas pozostałych aktywności: zabaw, spacerów, posiłków, zajęć artystycznych i ruchowych. [...]\nKierując się najwyższą troską o dzieci z naszego przedszkola, szczególną uwagę poświęciliśmy odżywianiu. Zdajemy sobie sprawę, że racjonalne odżywianie i codzienne wpajanie prawidłowych nawyków żywieniowych, jest podstawą do budowania odporności i zdrowia dzieci w przyszłości. Dlatego nasze posiłki są dobrze zbilansowane zapewniając dziecku prawidłowy wzrost , rozwój i dobre samopoczucie. Dostarczają również odpowiedniej ilość energii tak potrzebnej w czasie nauki i zabawy. Zdrowe odżywanie dzieci to nie tylko pełnowartościowe, smaczne posiłki, ale także codzienny rozwój ich upodobań kulinarnych i różnorodność.\nHappy Kids’ Academy opracowało Autorski program kształtowania umiejętności emocjonalnych i społecznych u dzieci w wieku przedszkolnym. W oparciu o program przedszkole realizuje swoją misję rozwoju inteligencji emocjonalnej u dzieci.\nWiek przedszkolny to czas, kiedy dziecko najefektywniej zdobywa nową wiedzę i umiejętności, dlatego tak ważne jest, aby stworzyć odpowiednie warunki i zapewnić atmosferę sprzyjającą kształtowaniu umiejętności z zakresu inteligencji emocjonalnej.\nDla wielu dzieci rozpoczęcie uczęszczania do przedszkola jest wielkim wydarzeniem. Przekroczenie progu przedszkola na równi z maluchami przeżywają także rodzice i dziadkowie, gdyż nagle w życiu dziecka zachodzi wiele zmian.\n– o zdalnej nauce i sposobie działania w trakcie ograniczonego funkcjonowania przedszkoli\nZawsze jestem pełna podziwu dla Pań za Waszą otwartość, elastyczność i dbałość o zapewnienie najwyższych standardów! Jesteśmy z mężem bardzo zadowoleni z wyboru Happy Kids’ Academy, a tego typu sytuacje tylko nas w tym umacniają 🙂\nAgata Kowalik-Zydek - Mama Oliwiera, kwiecień 2020\nPrzedszkole z rodzinną atmosferą, wszyscy znają wszystkich, prowadzone przez ludzi z pasją.\nJacek Adamiak, Tata Pawełka, listopad 2014\nPrzedszkole przyjazne dzieciom, z fantastyczną kadrą pedagogiczną.\nLeszek Grochowski, Tata Filipa, listopad 2014\nWybraliśmy Happy Kids’ Academy ze względu na pozytywne opinie znajomych oraz informacje zawarte w internecie. Jesteśmy, jako rodzice przekonani, że opieka jest doskonała, a nasze dziecko rozwija się prawidłowo.\nPrzemysław Smoleński, Tata Kacperka, listopad 2014\ndyr. Przedszkola Jadźwingów\nDla Pani Beaty praca z dzieckiem to: „codzienne odkrywanie i doświadczanie, to motor mobilizujący do nieustannego poszukiwania i zdobywania nowej wiedzy oraz umiejętności, to także codzienny zachwyt nad otaczającym światem i właśnie dlatego tak lubię moją pracę.”\nNasze prywatne przedszkole w Warszawie w dzielnicy Mokotów zaprasza do dwóch placówek:\nul. Jadźwingów 22 A\n02-692 Warszawa, Mokotów\ntel. +48 600 012 253\n02-676 Warszawa, Mokotów\ntel. +48 730 012 254\nPrzedszkole – Jadźwingów 22A\nPrzedszkole – Postępu 4\nHappy Kids’ Academy to prywatne przedszkole dwujęzyczne w Warszawie w dzielnicy Mokotów. Naszą misją jest rozwój inteligencji emocjonalnej u dzieci. Pracujemy w oparciu o autorski program rozwoju umiejętności emocjonalnych i społecznych. Jesteśmy przedszkolem, które promuje ideę placówki otwartej, mądrej, przyjaznej i twórczej – miejsca, w którym dostrzega się potrzeby wychowanków oraz ich rodziców.\nEuropejskie przedszkole językowe Mokotów


sypialnia | Wyzwania jutra\nHome » sypialnia\nJak najbardziej profesjonalnie urządzić poddasze? Jakiego rodzaju meble wybrać, o czym musimy pamiętać czasie projektowania tego miejsca?\nAranżowanie sypialni na poddaszu jest naprawdę dobrym pomysłem nie tylko z takiego powodu, iż tego rodzaju porządek rzeczy jest w zgodzie z zasadami feng shui. Poddasze to po prostu miejsce, w którym jest najczęściej największy spokój oraz cisza, a to powoduje, że nasz sen może zostać niezakłócony dłużej niż gdybyśmy urządzili sobie sypialnię na dole.\nRead more about Jak najbardziej profesjonalnie urządzić poddasze? Jakiego rodzaju meble wybrać, o czym musimy pamiętać czasie projektowania tego miejsca?\nW jaki sposób ładnie urządzić sypialnię? Kilka rad przyda się każdemu\nSypialnia to niezwykle istotne pomieszczenie w każdym domu. Niestety nie każdy może sobie na nią pozwolić, bo np. musi urządzić pokój dla dziecka oraz spać w dużym pokoju, zaopatrując go zawczasu w komfortowe sofyiwersalki. Jeżeli jednak masz to szczęście, iż możesz cieszyć się pokojem sypialnianym z większym łożem, powinieneś go zaaranżować w odpowiedni sposób.\nRead more about W jaki sposób ładnie urządzić sypialnię? Kilka rad przyda się każdemu\nNa jakie aspekty powinno się zwrócić uwagę przy kupnie łóżka?\nŁóżko jest bezwzględnie jednym z najistotniejszych elementów w każdym mieszkaniu. Powinno być wygodne i odpowiednio dobrane, gdyż jedynie w ten sposób będzie gwarantowało zdrowy sen, który daje energię na resztę dnia.\nRead more about Na jakie aspekty powinno się zwrócić uwagę przy kupnie łóżka?\nW jaki sposób najlepiej zaaranżować sypialnię? Na jakie elementy musimy zwrócić uwagę, żeby było miło\nSypialnia jest oazą odpoczynku – właściwie zaprojektowana i urządzona daje poczucie bezpieczeństwa. Zagospodarowując ją musimy zadbać o stworzenie nastroju pomagającemu relaksowi oraz dobrać odpowiednie, dobre wyposażenie.\nRead more about W jaki sposób najlepiej zaaranżować sypialnię? Na jakie elementy musimy zwrócić uwagę, żeby było miło\nFototapeta jest produktem pięknym i solidnym, znajdź dla niej miejsce w swoim wnętrzu\nUrządzając dom, staramy się szukać rozwiązań niebanalnych i naprawdę ciekawych, które wyszczególnią wnętrze na tle pozostałych, podobnych do siebie. Aby zyskać niebanalny rezultat designerski, wykorzystuje się liczne dekoracje, rośliny oraz interesujące meble. Tymczasem dobre efekty można zyskać także, decydując się na oryginalny materiał na ściany.\nRead more about Fototapeta jest produktem pięknym i solidnym, znajdź dla niej miejsce w swoim wnętrzu


Z Zbigniewem Derdziukiem rozmawia Katarzyna Górzyńska-Herbich · 12-5-2019\nPodstawą funkcjonowania dzisiejszego systemu ubezpieczeń społecznych, w tym emerytalnych, jest reforma z 1999 roku. Jak ocenia Pan konsekwencje jej obowiązywania z perspektywy 20 lat, które minęły od wprowadzenia tego rozwiązania?\nZbigniew Derdziuk: Warto najpierw naszkicować obraz dzisiejszego systemu emerytalnego. Postrzegamy system emerytalny tylko przez pryzmat osób, które korzystają ze świadczeń i są ubezpieczone w ZUS-ie. To prawda, że jest ich najwięcej. To obecnie łącznie ok. 7,36 miliona beneficjentów świadczeń, czyli emerytów i rencistów, a także 15,5 miliona ubezpieczonych, czyli osób pracujących. Oprócz tego istnieje cały segment ubezpieczeń rolniczych. To nie jest populacja duża w porównaniu z pierwszą grupą, która funkcjonuje w systemie powszechnym, ponieważ rolników obecnie ubywa, ale mimo wszystko grupa osób, które korzystają ze świadczeń rolniczych, jest na wsi spora – to około miliona emerytów. Ta druga grupa płaci inne składki oraz funkcjonuje w innym systemie wyliczenia świadczenia. Trzeba to koniecznie uwzględnić, żeby wyjaśnić, na czym polegała zmiana systemu ubezpieczeń społecznych w 1999 r., co ona oznaczała i jakie czynniki na nią oddziaływały. Dodajmy do tego, że istnieje grupa licząca około pół miliona albo przynajmniej ok. 350 tysięcy osób, które są w systemie bezskładkowym – mówimy tu o wojskowych, policjantach, strażnikach więziennych, strażakach, sędziach czy prokuratorach. Inne zasady obowiązują górników. To wszystko pokazuje, że system ubezpieczeń społecznych jest zorganizowany w różny sposób w zależności od sektorów i rodzajów zatrudnienia i że funkcjonują różne mechanizmy budowania zabezpieczenia na starość.\nDlaczego zatem system z 1999 roku został wprowadzony i jakie przesłanki przemawiały za taką decyzją?\nTrzeba zwrócić uwagę na kilka zjawisk, które zachodziły w ówczesnym świecie. Pierwsze z nich dotyczy demografii. Jeśli popatrzylibyśmy na to, jakim zmianom ona podlegała, to widzimy jeden wyraźny proces: spadek urodzeń i starzenie się społeczeństw. Powojenny baby boom replikował się z mniejszym natężeniem w kolejnych generacjach. W latach 90., czyli w szczycie kolejnej fali wyżu demograficznego, na rynek pracy wchodziło 750 000 osób, mieliśmy bardzo młode społeczeństwo, a roczniki powojenne, w przypadku których współczynnik dzietności wynosił 3,8, funkcjonowały jeszcze na rynku pracy. Gdy w 1999 r. reforma była wprowadzana, wspomniany współczynnik dzietności spadł poniżej 2.\nZatrzymajmy się przy tym pierwszym zjawisku. W jaki sposób zmiana współczynnika dzietności wpływa na system zabezpieczeń społecznych?\nKilka lat temu przeprowadziliśmy badanie, którego celem było prześledzenie, jak polityka dzietności wpływa na system emerytalny. Przyjęliśmy wtedy pewne założenia dotyczące tego, jak współczynnik dzietności będzie się zmieniał i jak będzie w związku z tym wpływał na populację – jest to bowiem przewidywalne. Dzisiaj ten współczynnik wynosi u nas 1,3, po wojnie wynosił 3,8, a w 1989 r. wychodziliśmy od poziomu około 2,1. Jesteśmy zatem w stanie określić, jak styl życia, ale także zmiana ogólnych warunków życia, wpływają na ten współczynnik – był zresztą dobry raport na ten temat, został przygotowany jeszcze przez Kancelarię Prezydenta Bronisława Komorowskiego i nosił tytuł „Klimat dla rodziny”. Gdy porównamy nasze współczynniki z globalnymi statystykami, dostrzeżemy, jak zmienia się dzietność. Współczynnik dzietności w krajach biednych znajduje się nieraz na poziomie 5,6, ale gdy kraje te rozwijają się pod względem cywilizacyjnym i technicznym oraz gdy pojawia się w nich regulacja urodzeń (bo ona też wiąże się z tymi zmianami), dzietność istotnie spada. W Europie w zasadzie nie ma kraju, w którym ten współczynnik przekracza 2. Jeżeli dobrze pamiętam, to we Francji jest on na poziomie 1,9 i ma tendencję spadkową.\nOwszem, i taki współczynnik jest już uznawany za wysoki.\nSą wątpliwości co do tego, jak rozkłada się on w różnych grupach etnicznych. Trzeba jednak powiedzieć, że Francuzi od wielu lat mieli dosyć dobry system wsparcia rodzin i to miało kluczowe znaczenie.\nJaki wniosek należy zatem wyciągnąć z porównania naszych danych na temat dzietności z globalnymi statystykami?\nNawiązałem do tej problematyki po to, żeby pokazać, jak dzietność wpływa na populację. W każdym z możliwych scenariuszy populacja w Polsce spada. Musimy zadać sobie pytanie, jak to wpływa później na wydolność funduszy i jak ten wpływ rozkłada się w czasie. Człowiek urodzony dzisiaj, dopiero za 23 lata zacznie płacić składki, a dopiero za 65 lat wejdzie w wiek emerytalny. Musimy zatem przeanalizować, jak przesuwają się te strumienie i jak to wpływa na wydolność – na początku bowiem ją poprawia, a potem osłabia. Obecnie rodzi się około 400 tys. dzieci rocznie, a w latach osiemdziesiątych rodziło się 750 tys. W dodatku żyjemy coraz dłużej.\nOznacza to, że co prawda początkowo jest dużo pracowników, ale później populacja emerytów też jest duża?\nWłaśnie tak. Piramida wieku nie jest równa. Gdy pojawiają się takie baby boomy, powodują one bardzo duże napięcia w systemie, w wyniku których relacja pracujących do emerytów czy do dzieci się zmienia, co ma kluczowe znaczenie dla systemu emerytalnego.\nPowróćmy zatem do reformy z 1999 roku. Jak wpłynęły na nią te zjawiska demograficzne?\nWówczas chodziło o to, jak się przygotować na turbulencje wynikające z malejącej dzietności i starzenia się społeczeństwa. Przyjęto wtedy rozwiązanie, które – dodajmy – było promowane przez instytucje takie jak Międzynarodowy Fundusz Walutowy czy Bank Światowy. Jest to istotne, jeżeli chcemy ocenić intencje twórców tej reformy z perspektywy ich czasów, dziś wiemy bowiem, które pomysły w jakim stopniu się sprawdziły, ale wówczas wiele osób miało dobre intencje, tylko nie wszystkie ich założenia potwierdziły się w praktyce. Dotykamy tu zresztą innego ważnego kontekstu wprowadzenia tej reformy – oprócz wyzwania demograficznego istotny wpływ wywarł także bardzo duży rozwój rynków finansowych. Instytucje międzynarodowe, szczególnie Bank Światowy, promowały wtedy rozwiązania kapitałowe.\nCo oznaczało wówczas gruntowną zmianę dotychczasowego systemu.\nTak, ponieważ wcześniej mieliśmy klasyczny system redystrybucyjny, który fachowo nazywa się PAYG – pay-as-you-go, co oznacza, że jedni płacą składki, a inni je konsumują, czyli osoby, które dzisiaj pracują, płacą na emerytury swoich rodziców i dziadków, którzy są już na emeryturze. Jest to zatem klasyczny mechanizm solidarności międzypokoleniowej. Ale trzeba do tego dodać jeszcze jeden element, który był bardzo istotny. W latach 90., kiedy weszliśmy w okres postkomunistyczny i cały mechanizm opieki socjalnej uległ zmianie, zaczęto porównywać się do systemów funkcjonujących w krajach zachodnich. Również dzisiaj widzimy w nich, że obok pierwszego filaru, czyli obowiązkowych ubezpieczeń, które są w większości krajów, mamy także bardzo silny drugi filar. W wielu krajach – jak np. Szwecja czy Holandia – ten drugi filar określa się jako the occupational pension plan, czyli jako dodatkowe ubezpieczenie pracownicze. W Kanadzie funkcjonuje z kolei Canada Pension Plan. Te dodatkowe elementy ubezpieczenia w drugim filarze są nawet niekiedy większe niż bazowe ubezpieczenie, które jest w pierwszym, podstawowym filarze. My trochę zaczęliśmy iść wtedy właśnie w takim kierunku.\nMusimy zatem uwzględnić te trzy elementy: konieczność przygotowania się na zmiany demograficzne i wywierany przez nie wpływ, modę na rynki finansowe i na inwestycje oraz dążenie do zbudowania modelu porównywalnego do funkcjonujących w innych krajach.\nJak te zjawiska wpłynęły na kształt reformy?\nWpłynęły one na to, że utworzono system oparty na trzech filarach. Pierwszy filar polegał na tym, że wpłata 19,52% pensji na rzecz przyszłej emerytury pozwalała w tamtym czasie na pokrycie w przybliżeniu bieżących składek i wydatków. Utworzenie drugiego filaru, jeżeli spojrzymy na nie z perspektywy solidarnościowej, doprowadziło do tego, że każde pokolenie ma w systemie stały, własny element obciążeń na płacę. Na świecie ubezpieczenia emerytalne są tradycyjnie finansowane podatkiem od pracy, co oznacza, że składki są wyliczane na podstawie wykonywanej pracy. To zresztą też wymaga dłuższych rozważań, bo na to rozwiązanie istotny wpływ wywierają zmiany form zatrudnienia. W przypadku osób samozatrudnionych ich składka na zabezpieczenie emerytalne jest ryczałtem płaconym od 60% średniego wynagrodzenia, co dla mało zarabiających jest prawie połową ich przychodu, ale dla osób zarabiających więcej jest to tylko kilka procent przychodów. To zresztą też pokazuje, jak regulacje prawne wpływają na postawy obywateli i ich zachowania społeczne, jak niektóre z nich zachęcają do oszczędzania, a inne zniechęcają. System ubezpieczeń powszechnych, który wprowadziła reforma z 1999 r., jest oparty na mechanizmie defined contribution, czyli zdefiniowanej składki, a poprzedni system i system rolniczy są oparte na defined benefit – zdefiniowanym świadczeniu. Wpływa to na sposób wyliczania świadczenia.\nW tym miejscu wypada chyba zapytać o to, jakie elementy w decydującym stopniu kształtują nasz system emerytalny.\nProf. Nicolas Baar z London School of Economics pokazuje, że są trzy albo nawet cztery parametry wpływające na system emerytalny. Pierwszy to wiek, bo on określa proporcję pracujących i beneficjentów. Skoro w roczniku sześćdziesięciolatków mamy około 200-300 tysięcy osób, to przesunięcie wieku emerytalnego o pięć lat zmienia proporcję korzystających ze świadczeń do pracujących o około milion osób. Jest to zatem czynnik służący modelowaniu systemu emerytalnego. Drugi parametr to wysokość składki. W reformie z 1999 r. przyjęliśmy składkę w takiej wysokości, jaką mieliśmy ukształtowaną historycznie – na poziomie 19,52% – na co składało się 9,76% pracodawcy i 9,76% pracownika. Od wysokości składki zależy zatem to, ile zbieramy tych pieniędzy, ale musimy też uwzględnić ogólne obciążenie daninami publicznymi, klin podatkowy, wysokość innych obciążeń oraz to, w jakim stopniu wysokość podatku wypycha aktywność gospodarczą do szarej strefy. A zatem to jest jakby kolejny parametr, bo te czynniki też nie są neutralne dla systemu emerytalnego. Natomiast trzeci z klasycznych parametrów to wysokość świadczenia. Zdaniem prof. Macieja Żukowskiego system emerytalny to mechanizm redystrybucji dochodu narodowego. Oznacza to, że de facto wydajemy tyle, ile państwo wytwarza dochodu narodowego, i to się dzieli na różne strumienie. Według ONZ-owskiego ośrodka National Account, aż 95% dochodów dzisiejszych emerytów to dochody otrzymywane przez nich ze świadczeń publicznych. To jest ich dominujące źródło utrzymania.\nBiorąc pod uwagę te trzy elementy wpływające na system emerytalny – wiek, wysokość świadczenia i wysokość składki – musimy dodać, że w systemie opartym na mechanizmie redystrybucji ilość środków do podziału jest zależna od tego, jaki jest dochód narodowy, dzięki któremu jest się czym dzielić. Możemy teraz wrócić do wyjściowego pytania. Odchodziliśmy od systemu defined benefit, ponieważ chcieliśmy zabezpieczyć się przed zmianami demograficznymi. Dążyliśmy do tego, aby w latach, w których mamy nadwyżkę, było możliwe akumulowanie jej w inwestycjach kapitałowych, a w latach, w których wskaźniki demograficzne się odwracają, czyli wtedy, gdy jest więcej emerytów, a mniej pracujących, można byłoby skonsumować te akumulowane środki.\nIstotne jest jednak również to, że przejście od zdefiniowanego świadczenia do zdefiniowanej składki było związane z ideą indywidualnego oszczędzania.\nTak, element indywidualizmu był mocno akcentowany w tej zmianie, ponieważ system oparty na defined benefit polega na tym, że w zasadzie nie jest decydujące to, kto ile płaci składek. Tak było u nas przed 1999 r., kiedy wyliczało się 24% kwoty bazowej, czyli średnią pomniejszoną o składki na ubezpieczenie społeczne, mnożyło się to przez wiek aktywności zawodowej 1,3 – w okresie, kiedy się pracowało, lub 0,7 – wtedy, gdy się było niepracującym (przy tym przeliczaniu przez 0,7 uwzględniało się też okres studiów – nie dłuższy niż 5 lat, a także służbę w wojsku). Był to system bardziej socjalny, zorientowany na gwarantowanie zabezpieczenia. Przy wyliczeniu emerytury brało się pod uwagę też średnią płacę, ale w wysokości nie większej niż 250% rocznej płacy. Jeśli więc ktoś zarabiał więcej niż 30-krotność, nie miało to wpływu na jego emeryturę. Ten mechanizm pozostał w systemie, bo obecnie płaci się składki do wysokości 30-krotności. W tym starym systemie pracodawca wysyłał do ZUS tylko zbiorczą listę osób zatrudnionych i zbiorczy przelew. Nie zapisywano składek na indywidualnych kontach, co miało charakter solidarnościowy, nie różnicowało tak bardzo przyszłej emerytury w zależności od tego, kto ile zarabia. Funkcjonowało również ograniczenie, że jeśli ktoś zarabiał na przykład pięć średnich, to liczona była tylko 2,5-krotność średnich. Tymczasem system, który został wypracowany w latach 1997-1998, zakładał zapisywanie na koncie indywidualnej sumy składek, ale zmiana wymagała wielu dodatkowych założeń.\nNależy też dodać jeszcze jedną informację. GUS co kwartał publikuje tabelę dalszego przeciętnego trwania życia. Wynika z niej, że przeciętna długość życia wzrasta. W ciągu ostatnich trzydziestu lat dla kobiet wzrosła ona o około 7 lat, a dla mężczyzn o około 6 lat. A zatem żyjemy dłużej, co oznacza, że nasze świadczenia, czyli suma składek, jest dzielona przez większą liczbę miesięcy. Gdy te wszystkie elementy połączymy, to zobaczymy, jak bardzo ta zmiana musiała wpłynąć na system emerytalny.\nDoszła do tego jeszcze jedna kwestia. Już w 1998 r. dyskutowano o tym, co zrobić z wiekiem emerytalnym. Już wtedy pojawiały się różne pomysły, na przykład żeby dla wszystkich wiek emerytalny wynosił 62 lata, albo żeby podnieść go dla kobiet do 65. roku życia. Jeżeli kobieta pracuje 5 lat mniej, to mężczyzna ma od niej 60 miesięcy więcej czasu płacenia składek. Co więcej, dla mężczyzny w wieku 65 lat perspektywa dalszego trwania życia dajmy na to do 82. roku życia, a dla kobiety, która w chwili przejścia na emeryturę ma 60 lat, ta perspektywa to 84 lata. Nie dość zatem, że kobieta ma zgromadzonych 60 składek mniej, to jeszcze współczynnik dalszego trwania życia jest dla niej wyższy, a zatem emerytury kobiet są niższe. Oczywiście dzisiaj funkcjonuje jeszcze jedna rzecz, która nieco zmienia ten obraz i wynika z polityki równości płci w Unii Europejskiej: do wyliczenia emerytury używamy tablicy dalszego przewidywania długości trwania życia, która jest unisex statement, czyli jest wspólna, a zatem de facto te wartości są uśrednione dla kobiet i mężczyzn – nie różnicuje się ich do wyliczenia świadczeń. Można zatem powiedzieć, że mężczyźni na swój sposób sponsorują kobiety, bo oni żyją statystycznie krócej, niż mają tu wyliczone, a kobiety żyją dłużej.\nAle to nie zmienia faktu, że i tak kobieta ma tych składek mniej.\nTak, świadczenia kobiet są niższe, w dodatku przed reformą 1999 r. liczyły się okresy nieskładkowe, a po reformie okresy nieskładkowe się nie liczą. Nie liczą się studia. Późno, bo dopiero w 1998 r., zostały wydłużone urlopy macierzyńskie i wliczono też składki za urlopy wychowawcze, ale urlopy wychowawcze miały historycznie różną podstawę liczenia składek – na początku była ona minimalnej wysokości, a teraz jest to 60% średniej. Budżet płaci składki za osoby na urlopie wychowawczym, czyli je dopisuje na ich koncie w ZUS. De facto kobieta, będąca na urlopie wychowawczym przez okres około 3 lat i w zależności od liczby dzieci, ma składki refundowane przez państwo tylko od 60% średniej, czyli zarówno jej składka, jak i przyszłe świadczenie są niższe. To rezultat tej wspomnianej dość dużej indywidualizacji, którą wprowadził nowy system.\nTen przykład bardzo wyraźnie pokazuje, że za obecnym systemem emerytalnym stoją założenia liberalne.\nTak: ile pracowałeś i zarobiłeś – tyle dostajesz. Bez względu na to, jaka jest twoja rola społeczna i twoja odpowiedzialność. Jest w tym założenie, że każdy w społeczeństwie ma prawo się starać. Przyjęto również takie założenie – które może już bardziej odtwarzam, niż relacjonuję – że nie bierzemy pod uwagę studiów, ponieważ są one inwestycją danej osoby, aby mieć później wyższe zarobki. Bo jeśli jedna osoba pójdzie od razu do pracy i zarabia płacę minimalną, a druga pójdzie na studia, po których zarabia równowartość dwóch płac minimalnych, to i tak suma składek tej drugiej – która straci pięć lat opłacania składek – będzie znacznie wyższa. To trochę pokazuje, że to był taki mechanizm, który miał zachęcać do brania odpowiedzialności za swój los. Co oczywiście nie zmienia faktu, że w systemie mamy dużo mechanizmów o charakterze wyrównawczym i solidarnościowym. Przykładem może być cały mechanizm rent z tytułu niezdolności do pracy, który został utrzymany i podobnie renty rodzinne.\nA zatem system, który został zaplanowany w 1998 r., miał na celu z jednej strony przygotowanie się na wspomniane zmiany demograficzne – akumulację pieniędzy, które będzie można wydawać, gdy przybędzie emerytów, a ubędzie pracowników. Z drugiej strony zakładał też pewną stabilizację na rynkach finansowych. A ponadto uzależniał świadczenie od indywidualnej aktywności zawodowej i płacenia składek. Przeceniał też rolę rynków finansowych i inwestycji kapitałowych w zabezpieczeniu na starość. Spróbujmy zatem teraz odpowiedzieć na pytanie, od którego Pani zaczęła…\n…o konsekwencje reformy z perspektywy upływających 20 lat.\nPowiedzmy zarówno o pozytywnych, jak i o negatywnych wymiarach reformy. Jeżeli chodzi o negatywne, to po pierwsze została przeszacowana rola rynków finansowych w procesie akumulacji kapitału. To założenie istotnie załamało się w kryzysowym roku 2008. Po drugie – dzisiaj trzeba to z całą mocą powiedzieć – koszty systemu i administrowania nim były zbyt wysokie, dlatego że Powszechne Towarzystwa Emerytalne mogły pobierać 10% up front składki, czyli jeśli płaciłem 100 złotych, to 10% z tego szło na koszty danego PTE, a na moim koncie zapisywało się 90%. Już w roku 2011 zostało to znacznie zmniejszone, a w nowym dodatkowym systemie Pracowniczych Planów Kapitałowych ten współczynnik wynosi tylko 0,5%. W obecnym systemie inaczej są też zdefiniowane opłaty za zarządzanie. Wcześniej niemałą rolę odgrywały bowiem też opłaty za zarządzanie. Czyli najpierw była składka, a później opłata od aktywów, co wpływało na to, że koszty systemu były spore. Kolejne wyzwanie, które moim zdaniem było duże większe, wynikało wprost z przyjętych założeń i było związane z tym, że z tych 19,52% wysokości składki, które pozostawiono, wyjęto 7,3%, które poszło na II filar, a na I filar zostało 12,22%. W związku z tym pokolenie, które wpłacało te pieniądze, przekazywało ZUS-owi 63% składki, a II filarowi – 37%. Część składki przeznaczona na oszczędzanie była w związku z tym dosyć duża, ale przecież te pieniądze miały finansować bieżące emerytury.\nCo musiało skończyć się tym, że zaczęto dopłacać z budżetu państwa do bieżącej wypłaty emerytur.\nTak, około 20 mld złotych rocznie trzeba było do tego dopłacać. W dodatku zakładano, że w pierwszym okresie tych dopłat nie będzie. Cała maszyna jednak się kręciła, czyli jedni płacili, a drudzy z tych składek korzystali, i ci, co płacili, potem sami przechodzili na emeryturę i byli zastępowani przez nowych płacących. Ten pokoleniowy łańcuch się toczył, ale skoro wyjęto z niego trochę zasobów przy równoczesnym niezmniejszaniu wysokości świadczeń, to pojawił się dylemat, jak sfinansować bieżące świadczenia. Nie dość, że te bieżące świadczenia były obsługiwane, to w dodatku były one wyliczane jeszcze według starego systemu, a finansowane miały być bieżącymi elementami. Oznacza to, że nie doszacowano skutków finansowych tej zmiany.\nCzwarty istotny negatywny skutek tej reformy wiązał się z tym, że uregulowano w niej tylko sprawę zbierania pieniędzy, a nie uregulowano tego, jak wypłacać pieniądze-emerytury z systemu kapitałowego – w tej kwestii przyjęto tylko ogólne założenia. Odłożono wówczas tę sprawę i uznano, że dopiero po 10 latach akumulacji kapitału kobiety będą miały wyliczone świadczenia z tego tytułu, a mężczyźni po 15 latach. Czyli w 2009 r. kobiety miały mieć wyliczone świadczenia za okres pracy w starym systemie do 1998 i w nowym po 1999 r., już według nowego systemu, a mężczyźni odpowiednio – w 2014 r. A zatem ci wszyscy, którzy przechodzili na emeryturę przed tymi latami, mieli wyliczone emerytury według starego systemu, czyli defined benefit. Tym kobietom, które zaczęły w 2009 roku przechodzić na emeryturę w nowym systemie, zaczęto wyliczać ich emeryturę według dotychczasowego systemu bez uwzględnienia konieczności dostosowania do wypłaty pieniędzy z systemu kapitałowego. W bieżącym systemie ryzyko płynności spoczywa de facto na państwie, które gwarantuje świadczenia emerytalne – zresztą Ustawa o systemie ubezpieczeń społecznych wyraźnie o tym mówi – co oznacza, że nawet jeżeli nie wystarczy składek na wypłatę bieżących świadczeń, to wydatki i tak są gwarantowane, a zatem do składek musi dołożyć budżet. Część kapitałowa nie działa jednak tak jak sfera budżetowa, dysponuje ona bowiem tylko pieniędzmi, które w systemie kapitałowym zostały zebrane. I właśnie sposobu wypłaty z tego systemu kapitałowego nie określono w momencie wdrażania reformy. Założono bowiem, że środki są zbierane w Otwartych Funduszach Emerytalnych, a emerytury będą wypłacały Zakłady Emerytalne.\nZatrzymajmy się na tym problemie i spróbujmy go prześledzić. Co to oznacza w praktyce?\nJeśli zgromadziłem tysiąc jednostek i przechodzę w 65. roku życia na emeryturę, a w danym zakładzie emerytalnym jest grupa 100 000 mężczyzn i 100 000 kobiet z taką samą ilością zgromadzonych pieniędzy, to oznacza to, że zakład ma dla całej grupy łącznie 200 milionów tych jednostek. Pamiętajmy, że mamy tu do czynienia z annuitetem, czyli emeryturą dożywotnią, w związku z czym fundusz musi policzyć według modeli matematycznych, czyli prawdopodobieństwa aktuarialnego, ile osób dożyje jakiego wieku i na ile miesięcy należy podzielić te moje zgromadzone tysiąc jednostek. Problem jest istotny, ponieważ emerytury chcemy dostawać do śmierci. Jeśli mój tysiąc podzielimy na 200 miesięcy, to dostanę 5 jednostek miesięcznie, ale co będzie, jeżeli jednak będę żył 250 miesięcy? Matematycznie to się da wszystko wyliczyć na podstawie tabel dalszego trwania życia, prawdopodobieństwa dożycia – zakłady ubezpieczeniowe takie rzeczy wyliczają. Każdy taki zakład emerytalny jest odrębną jednostką, czyli musi on policzyć prawdopodobieństwo dalszego trwania życia dla emerytów, którzy wybrali dany zakład. Zauważmy na marginesie, że o ile systemy redystrybucyjne, między innymi dlatego, że są dość powszechne, przenoszą ryzyko na całe społeczeństwa, o tyle w tym przypadku można przenieść je tylko na konkretną grupę. Trzeba zatem dla danej grupy ubezpieczonych, potencjalnych emerytów policzyć wysokość świadczenia (która jest sumą wpłaconych składek podzieloną przez dalsze trwanie życia), ale trzeba też założyć stopę zwrotu. W dodatku w systemie powszechnym waloryzacja świadczeń jest oparta na wzroście koszyka świadczeń emeryckich – w GUS-ie jest liczony koszyk emerycki, inflacja w gospodarstwach domowych emerytów, i o tyle się waloryzuje świadczenie, a poza tym państwo może jeszcze dodać trochę pieniędzy. Co więcej, ta waloryzacja jest ujmowana procentowo, państwo może w związku z tym te niższe emerytury podnieść – co zresztą pokazuje, że cały czas poruszamy się tutaj między egalitaryzmem a indywidualizmem, konkretne decyzje dotyczące waloryzacji mają bowiem istotny wymiar społeczny.\nAle wróćmy teraz do tego, czego nie zrobiono, czyli do kwestii tych wypłat z systemu kapitałowego. Każdy taki fundusz musi uczynić trzy założenia. Musi po pierwsze policzyć ryzyko długowieczności i wyliczyć bufor na wypadek, gdyby beneficjenci żyli dłużej, niż zostało założone. Bez takiego bufora dłuższe życie beneficjentów mogłoby oznaczać upadek zakładu emerytalnego. Po drugie, musi im wypłacać świadczenia i je waloryzować. Czyli musi też określić sumę zwrotu z inwestycji oraz to, jak będzie waloryzował im świadczenie, bo za 10 lat inflacja może być wyższa, a emeryci oczekują utrzymania siły nabywczej świadczenia. Po trzecie, trzeba uwzględnić koszty zarządzania tym kapitałem, które są związane na przykład z opłaceniem aktuariusza czy z zarządzaniem pieniędzmi na różnych bezpiecznych instrumentach, tak żeby otrzymać zakładaną stopę zwrotu.\nPrzez mechanizm wypłat, który został w 2014 r. uchwalony, system kapitałowy został de facto zlikwidowany, bo jego istotą jest właśnie sposób realizowania wypłat.\nCo konkretnie zrobiono w 2014 roku?\nUznano, że nie ma wypłaty emerytury dożywotniej z funduszu kapitałowego, a zamiast tego stworzono taki mechanizm, w którym wypłaty świadczeń w wieku emerytalnym pochodzą tylko z ZUS-u. Nie utworzono prywatnych zakładów emerytalnych. które zarządzają środkami i wypłacają emerytury. Prywatnych zakładów emerytalnych zatem nie ma, system kapitałowy został ograniczony tylko do OFE, de facto kończy się tylko na zbieraniu składek i na ich inwestowaniu, i to tylko dla tych ludzi, którzy taki fundusz wybrali. Drugie funkcjonujące rozwiązanie polega na tym, że pieniądze, które są w OFE, tak zwanym mechanizmem suwaka 10 lat przed wejściem w wiek emerytalny w proporcji 1/10 są przesyłane do ZUS-u według wartości ich wyceny w danym roku.\nDlaczego te środki są przekazywane w 1/10?\nBrak jednorazowego przekazania minimalizuje ryzyko wahań na rynku kapitałowym i czyni je takim samym dla wszystkich. Gdyby spróbować odnieść sytuację, która została wprowadzona w 2014 r., do cyklu życia, to wyglądałaby ona tak: gdy pracuję, mam na przykład 23 lata, płacę składki, które trafiają zarówno do ZUS-u, jak i do OFE. Do 55. roku życia zbieram je w ten sposób. Potem moje pieniądze lądują już w zasadzie tylko w ZUS-ie, a te, które zgromadziłem w OFE, są przelewane do ZUS w transzach. A zatem na końcu w ZUS-ie mam już całą sumę zwaloryzowanych składek, jakie zapłaciłem przez lata mojej pracy. ZUS mi je wypłaca, czyli de facto założenia systemu kapitałowego zostały zniesione w 2014 r.\nOznacza to, że de facto obecnie wypłacamy świadczenia w modelu redystrybucyjnym, a ryzyko długowieczności przenosimy na państwo, czyli całą wspólnotę, co jest racjonalne, bo jest ono najlepszym i najtańszym gwarantem, o ile nie zbankrutuje.\nW niedawno uchwalonym dobrowolnym programie Pracowniczych Planów Kapitałowych przyjęto rozwiązanie inne niż w systemie OFE. W języku ubezpieczeń określa się je jako wypłatę programową, realizowaną w okresie dziesięciu lat. Na okres dziesięciu lat da się łatwiej zaprogramować, jaką kwotę miesięcznie otrzyma emeryt. Jeśli umrze wcześniej, to jego spadkobiercy odziedziczą pozostałe środki.\nPytanie jednak, co dalej, co po tych dziesięciu latach.\nTo tylko dobrowolne świadczenie uzupełniające. Nie zagwarantuje pełnego bezpieczeństwa na starość. Aby zapewniało ono moje bezpieczeństwo, muszę te pieniądze zachować i sam nimi zarządzać. W zależności od tego, jakie mam potrzeby i możliwości, mogę albo być odpowiedzialny za swoje późniejsze życie i mieć zawsze ten bufor, albo go skonsumować wcześniej z jakiegoś powodu.\nKtóre z rozwiązań – fundusze kapitałowe czy redystrybucja dokonywana przez państwo – daje zatem większą pewność?\nZ systemem emerytalnym jest zazwyczaj tak, że jeżeli świadczenia są dożywotnie, to wiąże się z nimi dość duże ryzyko, które państwo jest w stanie ponieść, a z kolei fundusze emerytalne nie są tak powszechne i są dosyć drogie. Wynika to też ze zmienności na rynkach finansowych. Proszę zwrócić uwagę, w czym te pieniądze są trzymane. Podam dwa konkretne przykłady.\nJeden dotyczy Norwegii, która wprowadziła Pension Fund. Oni mieli kiedyś Petroleum Fund i uznali, że ich społeczeństwo się starzeje, dzietność nie jest duża, ale za to mają dużo pieniędzy ze sprzedaży ropy i postanowili właśnie je odkładać. Powstały w ten sposób fundusz ubezpieczenia emerytalnego nazwali Pension Fund. Gdzie jednak można trzymać tak dużą kwotę, jak na przykład bilion euro? Inwestują po całym świecie, także w Polsce. Chodzi bowiem o to, żeby dywersyfikować ryzyko. W takich sytuacjach zawsze pojawia się problem tego, w jaki sposób bezpiecznie inwestować i dywersyfikować pieniądze. Można kupić na przykład obligacje cypryjskie albo greckie i być może kiedyś wydarzy się tam bailout albo redukcja. A zatem jeżeli jest populacja, która pracuje i jest zdolna obsługiwać te zobowiązania wynikające z solidarności międzypokoleniowej, to ona ma pewien potencjał. Rynki finansowe i kapitałowe też go mają, ale do momentu kryzysu i dlatego państwa dbają o dywersyfikację, a fundusz norweski stara się ograniczać inwestowanie w swoim kraju, by nie podbijać cen nadmiarem środków.\nDrugi przykład to Korea Południowa, której społeczeństwo jest młode. Oni też mają kilkaset miliardów dolarów funduszu emerytalnego, który jest rozrzucony po świecie, inwestują w różnych krajach, żeby zminimalizować ryzyko zmienności albo upadku. Chcę przez to powiedzieć, że stały problem funduszy kapitałowych polega na znalezieniu odpowiedzi na pytanie, gdzie trzymać pieniądze.\nSzukając odpowiedzi na pytanie o to, co jest pewniejsze, należy jednak także pamiętać, że nie wszystkie państwa są stabilne i nie każde jest w stanie obsługiwać swoje zobowiązania. Państwa też przecież mogą bankrutować: mamy przykład Argentyny, jest przypadek Grecji. Znamy kraje, które zawiesiły wypłaty i obniżyły pensje o 5%, np. Litwa, która w 2008 roku obniżyła świadczenia emerytalne, bo nie była ich w stanie obsługiwać, a nie chciała się zadłużać.\nMówiliśmy dotychczas o przejściu z systemu zdefiniowanego świadczenia na system zdefiniowanej składki i o indywidualistycznym rysie tej zmiany. Jaki jest w chwili obecnej dominujący model ubezpieczeń społecznych w Europie i na świecie?\nAutorami pomysłu NDC (Notional Defined Contributions) byli Edward Palmer i Robert Holzmann. Opracowali oni model, którego jestem zwolennikiem ze względu na ograniczenia systemów defined benefits, wynikające z demografii. Notional Defined Contributions funkcjonuje na swój sposób w Niemczech, a także choćby we Włoszech, u Skandynawów, w krajach bałtyckich. Również Rosja próbowała częściowo pójść w tym kierunku. Z kolei na przykład model francuski jest bliższy systemowi Notional Defined Benefits.\nPrzed państwami stoi wyzwanie, jak w najlepszy dla siebie sposób aktywizować własnych obywateli. Musi jednak także istnieć dobry element kompensujący świadczenia, który służy podnoszeniu tych niższych – Palmer i Holzmann przyjęli założenie, że w modelu defined contributions system dużo łatwiej sam się bilansuje. Kolega z Niemiec, gdzie taki model funkcjonuje, zwrócił mi kiedyś uwagę na to, że w niemieckich barach McDonald’sa pracuje dużo starszych ludzi, dorabiających w ten sposób do emerytury. Oczywiście nasze wyobrażenie Niemiec jest takie, że żyją tam sami zamożni ludzie, ale w rzeczywistości bogactwo rozkłada się u nich różnie, między innymi dlatego, że reforma, która weszła w wielu krajach, spowodowała, że jeżeli ktoś nie płaci składek i nie jest osobą zapobiegliwą, to ma niskie świadczenia. To samo dotyczy jednak też objętych tym systemem osób, które były długo bezrobotne, bo przecież w okresie bezrobocia nie płaci się składek, więc ich świadczenia będą w konsekwencji niższe. Dlatego istotne jest to, jak zbilansować indywidualizm i solidaryzm.\nJak w tym kontekście ocenia Pan pomysł emerytury obywatelskiej?\nOczywiście jest wiele osób, według których system defined contributions nie ma sensu i które w związku z tym są zwolennikami emerytury obywatelskiej. Moim zdaniem jest to rozwiązanie kuszące i intelektualnie ciekawe. Powiedziałbym wręcz, że powoli się do niego zbliżamy, bo to, co robi dzisiaj rząd, podnosząc świadczenia minimalne, kieruje nas niejako w tę stronę. Istotna jest w tym wszystkim kwestia budowania zaufania do systemu długofalowego i kreowania postaw opartych na odpowiedzialności za swój los. Jeżeli ktoś mówi, że nie wierzy w „ten ZUS”, w świadczenia państwowe (a są to słowa powtarzane przez wielu znanych ludzi), to zastanawia się, po co ma płacić składki. Taki ktoś wybiera przejście na samozatrudnienie lub podejmuje różne działania w celu unikania płacenia składek, wychodząc z założenia, że później jakoś to będzie, ale potem będzie oczekiwał wsparcia od państwa. Proszę zwrócić uwagę, że istnieje dzisiaj kilka grup społecznych, które są narażone na spore ryzyko niskiego świadczenia w przyszłości. Oczywiście są wśród nich wszyscy samozatrudnieni, którzy płacą składkę w wysokości 600 złotych.\nSą też poważne wątpliwości wobec emerytury obywatelskiej. Wyobraźmy sobie następującą sytuację: odejdźmy od prowadzenia indywidualnych kont, co kosztuje – dzisiaj to mniej niż 2% całych obrotów FUS, bo Zakład Ubezpieczeń Społecznych to koszt około 4,5 miliarda złotych, a wydaje się na świadczenia około 240 miliardów złotych. Część tych kosztów niezbędnych do rozliczenia i tak musi dalej być ponoszona, bo ktoś musi naliczać i wypłacać emerytury, renty oraz zasiłki chorobowe.\nEmerytura obywatelska też rodzi wyzwanie okresu przejściowego, bo jeżeli wprowadzamy okres przejścia z systemu zdefiniowanego świadczenia na system zdefiniowanej składki, to te osoby, które mają kapitał początkowy, a ich świadczenia są wyliczone według hojniejszego sposobu wyliczania, żyją później na koszt tych, którzy płacą swoje składki i wiedzą, że będą mieli mniejsze emerytury. Ponadto jeżeli mówimy, że wszyscy będą mieli emerytury o charakterze obywatelskim, to zakłada to, że w sytuacji docelowej bez względu na to, jaką kto płaci składkę, wszyscy dostaną takie same świadczenia, a zatem już dzisiaj trzeba zbudować mechanizm aktywnego uczestnictwa w życiu publicznym i społecznym poprzez ściąganie podatków. Zadajmy kolejne pytanie, które powstaje w związku z emeryturą obywatelską: w którym momencie to przejście ostatecznie nastąpi? Kiedy dokładnie przestaniemy wypłacać świadczenie według tego, co ktoś zapłacił do tej pory, i zaczniemy wypłacać wszystkim równą emeryturę obywatelską? W którym momencie odetniemy tak zwane świadczenia nabyte, prawa nabyte? To pytanie też trzeba postawić, bo w życiu społecznym nie ma nowego porządku. Wielu spośród tych, którzy promują ideę emerytur obywatelskich, rzuca pewne hasła, ale nie ma pojęcia, że mówią o systemie mającym określone uwarunkowania historyczne.\nDziś część osób, np. prowadzących małe firmy, działalności jednoosobowe, podnosi problem, że odprowadzają składkę stosunkowo wysoką wobec ich dochodów, a otrzymają niską emeryturę.\nTa składka może wydawać się wysoka w ich przypadku, ale pamiętajmy z drugiej strony o tym, że taka osoba w ciągu na przykład 30 lat, płacąc miesięcznie składkę na swoją emeryturę w wysokości 558,08 zł (inne obowiązkowe składki idą na ubezpieczenie zdrowotne i rentowe), zbierze na koncie w ZUS-ie 200 909 zł, a później przez kolejnych 20 lat, czyli 240 miesięcy, będzie musiała za nią żyć. A zatem będzie otrzymywała pieniądze poniżej minimalnej emerytury. Ten mechanizm poza wszystkim innym zmusza państwo do dopłacania tym osobom do wysokości minimalnej emerytury. Dzisiejszy system pozwala zresztą na to, aby niektórzy ludzie, których staż pracy jest krótszy niż 20 lat, mieli świadczenia na poziomie poniżej 500 złotych i nie otrzymają dopłaty do emerytury minimalnej.\nJest tak dlatego, że do świadczenia emerytalnego dopłaca się dopiero wtedy, gdy ktoś ma odpowiedni staż pracy.\nOd systemu emerytalnego też na swój sposób oczekujemy tego, żeby był sprawiedliwy. Wynika to z samej istoty różnicy między systemem ubezpieczeniowym a systemem zabezpieczeniowym – gdy płacę składkę, to oczekuję także pewnego świadczenia. System emerytalny, który jest ubezpieczeniowy, polega na tym, że wszyscy płacą składkę i każdy ma prawo do emerytury, i choć istnieje ryzyko związane z tym, że długość pobierania emerytury jest losowa, wszyscy mają ją zagwarantowaną do końca życia i każdy z niej korzysta. Z kolei w systemie rentowym wszyscy płacą, ale korzystają tylko ci, którzy na przykład są ofiarami wypadków, albo ich rodziny, które też otrzymują świadczenia, ponieważ system rent wynikających z niezdolności do pracy łączy się z systemem rent rodzinnych – dzieci mogą dostawać świadczenie po rodzicach.\nDo tego, co dotychczas powiedziałem, warto jeszcze dodać, że emerytury są dzisiaj znowu całkiem stabilnym dochodem emeryckim, jeżeli spojrzymy na to np. z punktu widzenia bankowego. W pewnym momencie w ZUS-ie bardzo wzrosła liczba zajęć komorniczych (z miliona do około trzech milionów rocznie), co wynikało z tego, że emeryci brali kredyty dla wnuczka, dla dzieci, które nie były później spłacane, i w konsekwencji komornik zajmował emerytury. Ten fakt wskazuje na kolejny ważny komponent obecnego systemu. Aby uczynić jaśniejszym ten aspekt sprawy, warto przywołać przykład Chin, które budują system zabezpieczenia społecznego i całą politykę socjalną jako ważny element konsumpcji wewnętrznej, rynku wewnętrznego. Przeprowadzone już po kryzysie badania Międzynarodowej Organizacji Pracy pokazywały z kolei, że systemy zabezpieczenia społecznego są bardzo ważnym stabilizatorem spokoju społecznego.\nW tym momencie warto chyba wspomnieć o deficycie w ZUS-ie i o tym, że w ostatnim czasie ZUS potrzebował mniej pieniędzy z budżetu państwa, aby zagwarantować wypłatę bieżących świadczeń.\nIstotnie wpłynęła na to demografia i jest to czynnik, na który szczególnie warto zwrócić uwagę w tym kontekście. Jak wiemy, co do zasady wobec danych demograficznych jesteśmy dosyć bezradni. Demografia zmienia się długofalowo, ale jest jeden komponent, który istotnie na nią wpływa i który może zmieniać się niemal na bieżąco – chodzi o migrację. Dzisiaj w ZUS-ie mamy ponad pół miliona osób nowo zarejestrowanych, pochodzących z Ukrainy czy z innych krajów i płacących u nas składki. To sprawia, że przychody dzisiaj wzrosły, ale zarazem tworzy zobowiązanie na przyszłość. Mamy podpisaną umowę z Ukrainą, zgodnie z którą, gdy pracujący u nas Ukraińcy wrócą do siebie lub wyjadą do innego kraju, to za okres, w którym Polska pobierała od nich składki, będziemy zobowiązani do wypłacenia ich zaewidencjonowanych środków. Mechanizm defined contributions na swój sposób nakłada na państwo odpowiedzialność za tych, którzy płacą składki.\nChciałabym jeszcze nawiązać do mechanizmów aktywnego uczestnictwa, które są niejako wymuszane przez obecną organizację systemu emerytalnego. Jak Pan ocenia funkcjonowanie tych mechanizmów w Polsce?\nTrzeba tu zwrócić uwagę na kilka wymiarów. Po pierwsze – na nierówność pracownika i pracodawcy. Państwo powinno być czujnym i odpowiedzialnym arbitrem. W pewnym momencie poszliśmy w nadmierny liberalizm. Państwo pozwalało, żeby były niskie, tak zwane rynkowe, ale zarazem nierealnie niskie stawki godzinowe dla umów zlecenia. Wprowadzenie minimalnej stawki godzinowej jest rozwiązaniem słusznym. Postulowałem to, gdy jeszcze byłem w ZUS-ie, kiedy mówiono, że rynek wszystko ureguluje. To nieprawda. Państwo może konkurować niską płacą, ale długofalowo jest to nieefektywne, co widać po innych krajach, które taką politykę prowadzą. Jeżeli młody człowiek nie jest w stanie zarobić na rodzinę, to nie będzie rozwoju demograficznego. Jeżeli nie jest w stanie zarobić na swój rozwój zawodowy, to będzie prostym pracownikiem. Jeżeli nie ma wolnych środków na konsumpcję, to nie jest dobrym konsumentem i nie napędza popytu.\nDzisiaj niektóre firmy akcentują empatię, podejście uczestniczące. Powstają firmy „turkusowe”, czyli takie, w których jest większy udział załogi, a duże firmy coraz bardziej się orientują, jak zasadniczym elementem ich funkcjonowania są ludzie. Ruchy populistyczne i bunty społeczne, z którymi mamy dzisiaj do czynienia na świecie, wynikają między innymi z tego, że ludzie domagają się godności, chcą czuć się ważni w społeczeństwie i pragną relacji fair. Ruchy te świadczą o tym, że przedmiotem oczekiwań społecznych staje się z jednej strony większy egalitaryzm, a z drugiej – uczestnictwo, wspólne korzystanie z dorobku, bo trzeba mieć też świadomość, że w skali globalnej mamy obecnie do czynienia ze sporym rozwarstwieniem społecznym.\nBardzo często w naszej rozmowie powraca kwestia solidarności międzypokoleniowej z jednej strony oraz indywidualnego zbierania pieniędzy na własnym koncie – z drugiej. Czy w obecnym systemie jest miejsce na wewnątrzpokoleniową solidarność, solidarność między osobami z tego samego pokolenia?\nTo zależy od tego, jak popatrzymy na ten system. Weźmy przykład twórców, dziennikarzy albo przedstawicieli takich zawodów, którzy pracują na podstawie umowy o dzieło. Te osoby nie płacą składek. To rodzi pytanie: gdy wymagamy solidarności, to jak mamy ją egzekwować, realizować? Mamy przykładowo wielkich artystów, którzy po przejściu na emeryturę mają 500 złotych emerytury. Ale przecież oni nie płacili składek, więc dlaczego mieliby mieć wyższą emeryturę? Zarabiają za koncerty duże pieniądze. Można mieć nadzieję, że część tego odłożyli. To jeden z przykładów, który pokazuje, że gdy mówimy o solidarności w ramach jednej generacji, musimy pamiętać, że ludzie wchodzą w luki, które państwo stwarza. Jeżeli można kogoś zatrudniać za 4 złote na godzinę, to znajdą się pracodawcy, którzy będą tak zatrudniali. Dlatego podkreślam, że jeżeli państwo pozwala na taką nierówność, to nie powinno się dziwić, że ktoś z niej skorzysta. Celem powinno być objęcie wszystkich równymi prawami.\nInny przykład: mamy obecnie grupę informatyków, którzy są zatrudnieni w świecie, a w Polsce wykonują swoją pracę i tu mieszkają, bo mogą pracować zdalnie. Jak ich ubezpieczyć, jakie mają oni prawa? Pamiętajmy, że sprawa dotyczy nie tylko systemu emerytalnego, lecz także całego systemu polityki społecznej – a więc świadczeń chorobowych, ubezpieczeń zdrowotnych, prawa do leczenia, zasiłków. Państwo powinno budować mechanizmy wspólne i fair dla wszystkich. W Unii Europejskiej toczą się dyskusje o harmonizacji systemów emerytalnych. Przykładem emocji, jakie to wzbudza w innych krajach, jest przypadek kierowców z Polski pracujących w krajach zachodnich jako pracownicy delegowani, ale na polskich stawkach.\nWróćmy jeszcze do sytuacji kobiet. Stanowią one największą, 95-procentową grupę wśród osób pobierających minimalną emeryturę i tych, które nie łapią się nawet na tę minimalną emeryturę. Mówiliśmy już, że te niskie emerytury wynikają ze sposobu organizacji systemu. Obecnie jest procedowana ustawa o emeryturach dla kobiet, które urodziły i wychowały czworo lub więcej dzieci. Jak Pan ocenia ten pomysł – czy będzie to realne wsparcie dla kobiet?\nMam wrażenie, że przez wiele lat po transformacji nie docenialiśmy problemu demografii i dlatego pomijaliśmy różne czynniki, które na nią wpływają. Na to nakładała się emancypacja kobiet, zmiana modelu kulturowego, także modelu aktywności zawodowej, samorealizacji. Mam nadzieję, że powoli dochodzi do dowartościowania roli, jaką człowiek odgrywa w tworzeniu tego systemu, a przecież człowiek rodzi się i dorasta w rodzinach. Dlatego to rozwiązanie jest dobre. Popieram wszystkie rozwiązania, które w uczciwy sposób wyrównują szanse. Decyzje zawodowe podejmowane przez matki, które mają wiele dzieci i koncentrują się na ciężkiej pracy ich wychowania, są bardzo istotne dla funkcjonowania społeczeństwa. W świecie, który – chcąc, nie chcąc – coraz bardziej się monetyzuje, stajemy przed istotnym dylematem. Z jednej strony jestem przeciwnikiem czegoś, co określiłbym jako wycenianie wszelkich usług i każdej pracy, którą wnosimy we wspólnotę – przecież w małżeństwie solidarnie i po partnersku tworzymy wspólnotę i gdy zaczynamy się za wszystko rozliczać w pieniądzu, to trochę dehumanizujemy tę relację. Z drugiej strony w życiu społecznym konieczne jest znalezienie rozwiązań substytuujących taki wysiłek, a nawet nie tyle go substytuujących, co na swój sposób naprawczych, bo ten wysiłek nie jest kompensowany przez uczestnictwo w redystrybucji dochodu narodowego. A jeżeli 95% dochodu emerytów pochodzi ze świadczeń publicznych, to kobiety, które urodziły tych płatników składek, konsumentów, mają prawo do ekwiwalentnego świadczenia.\nZbigniew Derdziuk - ukończył studia w Instytucie Socjologii Uniwersytetu Warszawskiego, a także studia podyplomowe w zakresie organizacji i zarządzania oraz turn around management. Pełnił m.in. funkcje dyrektora Gabinetu Szefa Kancelarii Sejmu, sekretarza stanu w KPRM, w tym zastępcy szefa KPRM, ministra-członka Rady Ministrów, przewodniczącego Komitetu Stałego Rady Ministrów, sekretarza miasta st. Warszawy. W latach 2009-2015 był prezesem Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. W tym czasie był także szefem Komisji Kontrolnej Światowego Stowarzyszenia Zabezpieczenia Społecznego (ISSA) w Genewie oraz przewodniczącym Komitetu Sterującego Europejskiej Sieci ISSA. Były członek zespołu ekspertów Związku Dużych Rodzin 3+. Posiada wieloletnie doświadczenie na stanowiskach kierowniczych m.in. w Telewizji Polskiej, Polskim Banku Inwestycyjnym, PKO BP, Banku Pocztowym. Obecnie jest doradcą zarządu mBanku. Członek Komitetu Dialogu Społecznego Krajowej Izby Gospodarczej i koordynator Akademii Miasta i Państwa KDS.


Uniwersytet Dziecięcy. Semestr drugi (Okładka twarda) | CDP.pl\nUniwersytet Dziecięcy. Semestr drugi (Okładka twarda) Uniwersytet Dziecięcy. Semestr drugi (Okładka twarda) Autor :\nJanssen Ulrich, Steuernagel Ulla Oprawa\nDwie Siostry Dlaczego dorosłym wolno więcej niż dzieciom?\nDlaczego greckie rzeźby są nagie?\nDlaczego ja to „ja”?\nDlaczego gwiazdy nie spadają z nieba?\nUniwersytet Dziecięcy powraca! W drugim semestrze dzieci znów zasypały profesorów trudnymi pytaniami. Ale profesorowie nie dali się zagiąć. Ich mądre odpowiedzi znajdziecie w tej książce.\nWłaśnie w Tybindze, w najstarszym uniwersytecie dziecięcym, dwoje dziennikarzy przez lata zbierało pytania dzieci i odpowiedzi naukowców. Tak powstały książki z serii Uniwersytet Dziecięcy.\nProjekt uniwersytetów dziecięcych (Die Kinder-Uni) otrzymał od Komisji Europejskiej nagrodę Descartes Prize for Science Communication za wybitne zasługi w krzewieniu wiedzy. Cechy Autor\n4900 Dodaj do koszyka Idź do kasy!\n"Uniwersytet Dziecięcy. Semestr drugi" wciąż czeka na pierwszą opinię.Napisz co sądzisz o tym produkcie.


Xenia - Kokarda bawełniana biała w kwiaty spinka do włosów gumka do kucyka lub opaska bezuciskowa dla dziewczynki handmade Olibow. Ręcznie wykonane akcesoria i ozdoby dla najmłodszych\n» Xenia - Kokarda bawełniana biała w kwiaty spinka do włosów gumka do kucyka lub opaska bezuciskowa dla dziewczynki handmade\nXenia - Kokarda bawełniana biała w kwiaty spinka do włosów gumka do kucyka lub opaska bezuciskowa dla dziewczynki handmade\nKokarda w kolorze białym w kwiatki. Wykonana jest z tkaniny bawełnianej. Występuje w formie spinki do włosów - krokodylka, gumeczki do kucyka lub opaski bezuciskowej dla najmłodszych. Można wybrać kolor opaski wg kolorystyki podanej poniżej. Domyślny kolor opaski nr.: 16.


Renault Polska wyróżnieniem Fleet Leader 2020 – Grupa Autoremo\nRenault Polska wyróżnieniem Fleet Leader 2020\nRedakcja magazynu Fleet przyznała wyróżnienia Fleet Leader 2020.\nWśród nagrodzonych firm znalazło się Renault Polska z wyróżnieniem za popularyzację technologii hybrydowej E-TECH oraz konsekwentną elektryfikację całej gamy modelowej.\nGrupa Renault podejmuje zobowiązanie osiągnięcia zerowej emisji CO2 w Europie do 2050 roku. Do 2030 roku obniży emisję CO2 o 50%\nw porównaniu z poziomem z 2010 roku. Od 2022 roku wszystkie nowe modele Grupy będą oferowane również w wersji elektrycznej\nlub zelektryfikowanej. Przewiduje się, że za pięć lat 50% sprzedanych samochodów będą stanowiły pojazdy z napędem elektrycznym\nModele hybrydowe E-TECH uzupełniają szeroką ofertę samochodów Renault z napędem w 100% elektrycznym, która obejmuje nowe ZOE, Kangoo Z.E. oraz Master Z.E. Renault proponuje pełną gamę napędów hybrydowych i hybryd plug-in w modelach Clio, Captur, Nowy Megane\ni Nowy Megane Grandtour, wyposażonych w technologie E-TECH Hybrid i Plug-in Hybrid.\nUkład napędowy montowany we wszystkich modelach Renault z jednostkami hybrydowymi jest dostępny w jednym z dwóch wariantów: E-TECH Hybrid w technologii pełnej hybrydy (HEV lub full hybrid) i E-TECH Plug-in Hybrid (PHEV lub hybryda z możliwością ładowania). Zastosowanie nowej technologii w obu modelach jest możliwe dzięki nowym modułowym platformom CMF-B i CMF-C/D, zaprojektowanym z myślą\no zelektryfikowanym napędzie oraz wyjątkowo kompaktowym wymiarom nowego układu E-TECH, który może być bez problemu zamontowany w komorze silnika uniwersalnego miejskiego samochodu, takiego jak Clio.\nPodczas prac rozwojowych nad samochodem z napędem hybrydowym wykorzystano wiedzę i doświadczenie w projektowaniu bolidów Renault DP World F1 Team. Produkowane seryjnie modele z napędem hybrydowym wykorzystują technologię opracowaną na potrzeby wyścigów Formuły1.\nAktualności, Ciekawostki, Nagrody i wyróżnienia, Renault


Porozmawiajmy o ... wszystkim - temat dla lubiących offtopy - Strona 87 - Z Chrystusem\nPost autor: Kasia » 2019-08-30, 22:02\nNa gramatykę zwykle nie zwracam uwagi; często im użytkownik internetu starszy, tym trudniej mu posługiwać się klawiaturą. Co do treści, to rzeczywiście trochę wygląda jak prowokacja, a jeśli adres mailowy jest z rodzaju tymczasowych, to raczej wiadomo, o co chodzi. A ja w shoutboxie uwierzyłam w tę historię.\nPost autor: Wolfi » 2019-08-30, 22:25\nhmmm, frachtowiec, tylko nie wywołuj wilka z lasu,,,\nDominik dobrze ci radzi ;p\nPost autor: Dominik » 2019-08-31, 21:05\nUżytkownik frachtowiec napisał do mnie bym go przechrzcił, od teraz ma nick "takisobie".\nPost autor: Kasia » 2019-09-03, 15:54\nSpędziłam tu miły czas, ale dzisiaj piszę, by się pożegnać. Powód częściowo jest Wam znany – im mniej mnie będzie w różnych częściach internetu, tym lepiej. Zamiast uczyć się włoskiego, siedzę na forach i portalach społecznościowych, a internet daje przecież fantastyczne możliwości jeśli chodzi o naukę języków. Poza tym za dużo tu o sobie ujawniłam, czego żałuję. Przestałam się tu czuć pewnie, mam wrażenie, że wszystko, co napiszę, będzie ocenione i odniesione do mnie personalnie. Nie umiem przeżywać wiary tak, jak Wy, ale nie powinnam o moim przeżywaniu wiary pisać w sieci, bo nic dobrego z tego nie wynika.Moje konto można usunąć, można zostawić, ale może się tu jeszcze jakaś Kasia zjawi, więc warto zwolnić login, bo trochę szkoda, poza tym nie lubię zostawiać w sieci nieużywanych kont. Jeśli moje zachowanie kogoś uraziło, przepraszam. Dziękuję za wspólny czas, życzę dużo opieki Pana Boga dla Was wszystkich i żebyście zawsze trwali w wierze tak, jak trwacie i jeszcze bardziej.\nPost autor: Magnolia » 2019-09-03, 16:35\nżyczę Ci dystansu do siebie, bo nie mamy wpływu na to co inni sobie o nas myślą, z drugiej strony : co nas to obchodzi skoro nie mamy na to wpływu. Tym czym naprawdę powinniśmy się przejmować, jest Bóg, dał nam Objawienie by się nim w życiu kierować i tego Ci życzę, by Ewangelia Dobrej Nowiny i Miłości do Boga, do siebie i do bliźnich wypełniła całe Twoje życie.\nPost autor: Dezerter » 2019-09-03, 17:38\nKasiu, niech ci błogosławi Bóg Najwyższy i obdarza potrzebnymi łaskami.\nOstatnio zmieniony 2019-09-03, 17:39 przez Dezerter, łącznie zmieniany 1 raz.\nRejestracja: 3 wrz 2019\nPost autor: NadziejaSwiata » 2019-09-03, 18:17\nWitam wszystkich forumowiczów, mieszkańców Dolnego Śląska, a w szczególności Wrocławia.\nZapraszamy wszystkich na pierwsze spotkanie Kościoła Nadzieja Świata na\nNie zapraszamy tutaj na niekatolickie spotkania. Dominik\nOstatnio zmieniony 2019-09-03, 19:30 przez Dominik, łącznie zmieniany 1 raz.


Klimatyzator Split Aroma\nJednostki przeznaczone do montażu na ścianie. Walory tego typu klimatyzatorów to: cicha praca, szybkie chłodzenie i grzanie oraz energooszczędność. Idealne rozwiązanie do mieszkań, sklepów i biur.\npobierz katalog ze specyfikacją urządzenia\nKlimatyzaror Split All Easy\nKlimatyzatory serii Ali Easy posiadają wszystkie funkcje standardowe jakie zawiera seria Aroma, rozszerzone o dodatkowe funkcje ułatwiające użytkowanie. Montując serię Ali Easy zapłacisz mniej za montaż.\nPorównanie klimatyzatorów Split Aroma oraz Split All Easy\npobierz porównanie klimatyzatorów\nUkład Multi pozwala na podłączenie do jednej jednostki zewnętrznej od 2 do 5 jednostek wewnętrznych. Rozwiązanie to daje możliwość indywidualnego chłodzenia lub grzania poszczególnych pomieszczeń, a tym samym znaczną oszczędność energii elektrycznej. Jest to wygodne rozwiązanie, gdy istnieje potrzeba klimatyzowania kilku pomieszczeń.\nSzeroki zakres dostępnych jednostek wewnętrznych skonstruowanych dla uzyskania optymalnej wydajności chłodzenia lub grzania i zagwarantowania komfortowej pracy. Przeznaczone są do każdego rodzaju rozwiązań komercyjnych typu: biuro, sklep, restauracja.\nKatalog informacyjny klimatyzatorów Split Aroma, Split All Easy, Multi oraz Office


4,5 - dostępny 5,5 - dostępny 5 - niedostępny 6,5 - dostępny 6 - dostępny 7 - dostępny 7,5 - dostępny 8,5 - dostępny 8 - dostępny 9,5 - dostępny 9 - dostępny 10 - niedostępny 10,5 - dostępny 11 - niedostępny Rozmiary US\n01B772 VARA 591983-NEW BISQUE\nBeżowe buty na obcasie, model 'Vara' Salvatore Ferragamo. Wykonane ze skóry cielęcej. Wewnątrz skórzana wkładka z wytłoczonym logo marki w kolorze srebrnym. Z przodu kokarda wykonana z rypsu z metalowym elementem z logo marki w kolorze złotym. Skład\nWysokość: 3cm Projektant


Zapraszamy już w sobotę do Parku Królewskiego w Mysłakowicach.\n270 - licznik\nśroda czerwiec 22\n53 - licznik\n75 - licznik\nWykaz nr RGK.6840.8.2022 o przeznaczeniu do sprzedaży nieruchomości działki nr…\nWykaz nr 5/2022 nieruchomości przeinaczonych do dzierżawy.\nNowy harmonogram wywozu odpadów komunalnych.\nSzanowni mieszkańcy Gminy Mysłakowice. Przedstawiamy nowy harmonogram wywozu odpadów komunalnych na okres od 01.07.2022 do…\n1022 - licznik\nSzanowni Gminy Mysłakowice. W związku z prowadzaną akcją edukacyjną „Rady na odpady” w której można…\nśroda maj 25\n331 - licznik\nOgłoszenie o przetargu pisemnym nieograniczonym na dzierżawę części działki 1061/1…\nwtorek maj 17\n225 - licznik\nRozpoczynamy prace nad nową Lokalną Strategią Rozwoju LGD 2023-27! Planujemy…\nLOKALNA STRATEGIA ROZWOJU 2023-2027 * PARTNERSTWO DUCHA GÓR Nasza nowa Lokalna Strategia Rozwoju będzie partnerska…\n148 - licznik\nWykazy nieruchomości przeznaczonej do dzierżawy i najmu\nwykaz nr 4 wykaz nr 2\n176 - licznik\n305 - licznik\n1408 - licznik\nWarto zatem zobaczyć letnie rezydencje Hohenzollernów w Mysłakowicach, Karpnikach i Wojanowie, siedzibę Fryderyka i Fryderyki hr von Reden w Bukowcu, „Dom Wdowy” i pałac rodziny v. Küster w Łomnicy, neorenesansowy pałac w Wojanowie-Bobrowie „Pałac Dębowy” w Karpnikach, ruiny pałacu v. Deckerów w Dąbrowicy, ślady zamku Sokolec w Górach Sokolich. Przepiękny krajobraz, dobrze rozwinięta baza turystyczna ( około 1000 miejsc noclegowych ),szlaki turystyczne, ścieżki rowerowe, możliwość uprawiania wspinaczki skałkowej to tylko niektóre dodatkowe atuty potwierdzające atrakcyjność tej okolicy.\nDofinansowanie przebudowy ul. Sportowej i ul. Turystycznej w Karpnikach\nDNI PROMOCJI I KULTURY GMINY MYSŁAKOWICE za nami.


Prezent na imprezę firmową, mikołajkową lub przyjęcie u szefa.\nZakup prezentu dla najbliższej osoby potrafi być nie lada wyczynem. Ale znalezienie trafionego upominku dla kogoś, kogo (prawie) w ogóle nie znasz, to dopiero wyzwanie! Na dodatek musi być w rozsądnej cenie by zmieścić się w określonym budżecie. Grudzień to okres wszelkich imprez firmowych i mikołajkowych lub przyjęć u szefa, na które nie wypada przyjść z pustymi rękoma. Dla jednych świetna integracja, dla innych nerwowe poszukiwania.\nZasada numer jeden: butelka dobrego wina. Neutralny pewniak, o ile oczywiście osoba, która ma być obdarowana nie słynie z abstynencji. Z uwagi na porę roku polecamy wino czerwone, najlepiej wytrawne. Wybór konkretnego gatunku zależy od kwoty, jaką chcesz (musisz) przeznaczyć. Taki prezent na pewno znajdzie zastosowanie na świątecznym przyjęciu lub poczeka na swoje pięć minut w domowej piwniczce. P.S. Zapisując się na newsletter, otrzymacie żniżkę (20%) na pierwsze zakupy!\nŚwiąteczna atmosfera udziela się wszystkim. Czemu więc nie upominek typowo świąteczny? Przy odrobinie wysiłku możecie znaleźć coś naprawdę wyjatkowego i oryginalnego, co spowoduje, że czyjeś święta będą po prostu piękniejsze – idealny prezent. Jeśli nie wpisze się w styl domowej choinki, może ozdobić biuro. Pole do popisu jest tutaj duże, od prostej uniwersalnej ozdoby do czegoś bardziej spersonalizowanego. Poniżej znajdziecie kilka moich propozycji. Może przy okazji odkryjecie coś dla siebie.\nbalon dla podróżnika\nwesoła sówka elf\nJeśli miałyście okazję przeczytać zakładkę „O nas„, wiecie, że jedna z nas, a konkretnie ja, od dłuższego czasu mieszka w Berlinie. Uniwersalnym prezentem wśród naszych zachodnich sąsiadów jest tzw. „Gutschein”, czyli kupon lub karta podarunkowa. Może być na wszystko, począwszy od pobliskiej piekarni, przez ciuchową sieciówkę i dzień w spa, aż do skoku na spadochronie. Wybór należy do ciebie, lecz w takim przypadku postawiłabym na coś neutralnego. Dobrym i praktycznym rozwiązaniem jest karta podarunkowa Empik, Multikino lub Media Markt. Kartę można łatwo zapakować w kopertę, dołączając świąteczne życzenia.\nNie trzeba umiejętności dedukcji na miarę Sherlock’a Holmes’a, by stwierdzić, czy ktoś nosi okulary. Dlatego tę propozycję kieruję do tych z was, które szukają eleganckiego i praktycznego prezentu dla koleżanki/kolegi z biura, którego trudno nazwać bliskim.\nBiuro równa się kawa – nie da się zaprzeczyć. Tę propozycję trudno także nazwać oryginalną. Polecam ją jedynie w sytuacji, kiedy wylosowałaś w mikołajkowej loterii Jolę z księgowości, którą widzisz tylko z daleka w porze lunchu. Kubek do kawy/herbaty to coś, co w końcu zawsze znajdzie zastosowanie. A do tego może być naprawdę ładny!\n← ho, ho ho! #2 – prezenty dla joginek ← ho ho ho! #4 – biżuteria


Ranking WTA: Radwańska spadła na 14. miejsce, Szarapowa wiceliderką - Wiadomości Znad Wilii Ranking WTA: Radwańska spadła na 14. miejsce, Szarapowa wiceliderką - Wiadomości Znad Wilii\n19 maja, 2015 6:45\nSzarapowa „zamieniła się” lokatami z Rumunką Simoną Halep. Finałowa rywalka Hiszpanka Carla Suarez Navarro na liście światowej przesunęła się z kolei z dziesiątego na ósme miejsce.\nPierwszą „setkę” zamyka Magda Linette. Urszula Radwańska jest 108., a Paula Kania 162.\nW zestawieniu WTA „Road to Singapore”, które wyłoni osiem uczestniczek kończącego sezon turnieju Masters, Agnieszka Radwańska spadła z 20. na 23. miejsce. Prowadzi Serena Williams, przed Halep i Szarapową.


Hiperprolaktynemia - Polki.pl\nHiperprolaktynemia to podwyższone stężenie prolaktyny we krwi. Prawidłowe stężenie prolaktyny to stężenie poniżej 20 μg/ml u kobiet i 15 μg/ml u mężczyzn. Powyżej tych wartości możemy mówić o hiperprolaktynemii. Poziom nasilenia objawów zależy od stężenia prolaktyny we krwi. Obserwuje się przede wszystkim mlekotok.


Krzysztof fetuje keyboardu sp�ce Roland za� akordeonu Weltmietser. W�asnym sk�adem Pa�stwa uroczysto�ci weselne spo�r�d pewno�ci� b�dzie rewelacyjne! Jako fachmanom zale�y nam na w�asno�ci, przeto stosujemy ze powszechnej pracowni rynsztunku,i�by Pa�stwa gody by�o nie ale wr�cz dok�adn� zabaw�, lecz r�wnie� przyjemnym przej�ciem muzycznym. Na Pa�stwa ch�� mo�emy zagra� dodatkowo w klanu na przestrzeni b�ogos�awie�stwa, za� poprowadzi� rozgrywk� biesiadn� w toku wesela spo�r�d akordeonem. Bogactwo kolektywu muzycznego Avers dotyka najogromniejsze taneczne hity grajki w�asnej natomiast cudzoziemskiej, z przyczyny dlaczego gwarantujemy udan� zabaw� r�wnie� gwoli starszych jak natomiast m�odszych go�ci. Trzymamy krajowy przesy�ka ze wzgl�du z jakiej przyczyny holendry nie nic bardziej b��dnego we Wroc�awiu, natomiast zdo�amy uderzy� i wsz�dzie na terenie Spodniego �l�ska tudzie� Polszczyzna. Wielki i r�norodny paleta (batiuszka, dyska, rock and roll, latino, smooth jazz) wywo�uje, �e zdo�amy spe�ni� wymagania ani w najwy�szym stopniu ekskluzywnego muzyczne gusta zesp� muzyczny wroc�aw tutaj strona.\nNa bazarze parapety krak�w oferujemy stolarki otworowej procedujemy odk�d 1994 roku tudzie� od to� pocz�tku jeste�my autoryzowanym Sojusznikiem Handlowym Oknoplast Group mistrzowskiego fabrykanta stolarki otworowej w Polsce oraz Europie. W poda�y trzymamy wszelkie artyku�y organizacji Oknoplast, a wobec tego telepud�a tudzie� wej�cie PCV, rolety za� stolark� aluminiow�. Oryginalny i nie�miertelny natura artyku��w Oknoplast precyzyjnie sprz�ony mieszcz�cy si� z paranormalnym miejscem na mapie Europy. Zatwierdzamy lokalnym petentom przekrojow� obs�ug� wszelkiej lokaty od chwili inauguracyjnej kalkulacji, kompetentnego doradztwa, testu a� do monta�u stworzonego za po�rednictwem rasowe dru�yny monta�owe. Zapraszamy Pa�stwa do zapoznania si� spo�r�d polsk� propozycj�.\nJedziemy z�om skup szczeg�owy tudzie� zbiorowy z�omu wielobarwnego, mied�, glin, mosi�dz, odwa�nik, doniesienie, akumulator�w. Mamy lokalny transport a machinie do za�adunku tudzie� roz�adunku. Tak�e szmelcu stalowego, zniszczonej elektroniki, pod�o�y syntetycznych, makulatury, puszek aluminiowych za� gamy. Istniejemy na terenie pe�nego wojew�dztwa warmi�sko-mazurskiego. Dzier�ymy dowolnego nale�ytego dowody. Skup Gruchotu tudzie� Surowc�w Pochodnych Magnez Metalika, istniejemy kompetentn� jednostk� spo�r�d wieloletnim wra�eniem przebojow� w specjalizacji od chwili 1995 roku. Przedk�adamy alternatywa dost�pu do petenta.\nWr�czamy specyficzne metoda do dowolnego kolegi tudzie� mycie i czyszczenie kostki brukowej spersonalizowan� ofert� w przedmiotu zado��uczynienia wszystkich konieczno�ci. Osobnego mycie kostki gadzinowej jako �e nie zawsze zlokalizowany energiczne. Poch�aniamy si� profesjonalnym oczyszczaniem kostki ��tej, przywracaj�c jej zajmuj�cy tudzie� uporz�dkowany aparycja, i r�wnolegle odnawiaj�c zepsut� za pomoc� trwanie pokryw�. Niekrajowa interes owo praktycy �wiadcz�cy s�u�by porz�dkowania kostki brukowej. Polsk� ofert� prowadzimy a� do mieszka�c�w Warszawy tudzie� blisko�ci. przez wynajem myjki ci�nieniowej Karcher lub zapotrzebowa� wprawn� s�u�b� w naszej organizacji. Polsk� propozycj� szefujemy a� do mieszka�c�w Warszawy natomiast blisko�ci. Zdo�amy owo sprawi� samodzielnie np. Po kilku latach bry�a gadzinowa startuje szarze�, mech za� cudze gn�j wywo�uj�, i� reflektujemy umy� bry��.\nCena rzeczoznawca szczecin oraz pora wypracowania pos�udze zak�adane s� indywidualnie spo�r�d Zamawiaj�cym przed zmajstrowaniem ocenie po w��czeniu faktor�w, za� z kolei na posady zaobserwowa� zawarta trwa uk�ad na przygotowanie weryfikacji. Absolwentka Wy�szej Budzie Kapitanowania w Szczecinie i Zachodniopomorskiego Uniwersytetu Szczeci�skiego. Pos�ugi w odcinku ewaluacji arendzie na terenie wojew�dztwa zachodniopomorskiego, ze ekstrawaganckim wliczeniem t�umy Prekursorskie Warpno, Polic tudzie� Szczecina.\nDo u�yczenia wyj�tkowego lokale do wynaj�cia Bia�ystok pomieszczenia o powierzchni od chwili 16-28 m2 i teamy pomieszcze�. W budynku mieszcz� si� poradnie dermatologiczna, pediatryczna, rehabilitacyjna, psychiatryczno-psychologiczna. Budowla jest zaopatrzony w wind�, klimatyzacj�, miejsca parkingowe oraz wszelakiego udogodnienia gwoli jednostki niepe�nosprawnych. Przedk�adamy pomieszczenia w progresywnym, na cacy ujednoliconym do zachowania praktyk medycznych budynku. Wynajem grot�w lekarskich a pomieszcze� urz�dowych o olbrzymim standardzie w g��wny punkt Bia�egostoku. Przekazujemy lokale do wynaj�cia Bia�ystok, lokale nielecznicze a� do po�yczenia Bia�ystok, lokale biurowe do dzier�awienia Bia�ystok, pokoje a� do wydzier�awienia Bia�ystok.\nEgzekutor jurydyczny owo komornikczestochowa.pl funkcjonariusz globalny pr�ny przy s�dzie rejonowym, wykonuj�cy w procedury naporu egzekucyjnego s�dy prawnicze. Polecone przez kraj czynno�ci egzekucyjne komornik uzyskuje, korzystaj�c piecz�tki formalnej spo�r�d god�em pa�stwa, u�ytkuje r�wnie� spo�r�d obronie upowa�nienia nieoddanego przys�uguj�cej funkcjonariuszom ��cznym. Niedaleko egzekwowaniu swoich czynno�ci s� niezawi�li a podlegaj� na to samo ustawom natomiast orzeczeniom jurydycznym. Za jednym zamachem aczkolwiek ten�e sam ulega swoistej odpowiedzialno�ci w trafie wyrz�dzenia przekrocze� urz�dniczych. Dzia�a odk�d w s�siedztwie s�dzie rejonowym.\nKanclearia Adwokakcka zar�cza delegacj� zar�wno podejrzanych, oskar�onych, pot�pionych podczas gdy a porady prawne olsztyn pokrzywdzonych staraj�c si� w ka�dych determinantach wyszuka� optymalne spos�b wiadomego problemu tudzie� skupi� osobiste post�powania na odkryciu klasycznego zamiaru pod r�k� post�powaniu absolutnej dyskrecji. Dziedzin� Kancelarii w tym charakterze s� kwestii, jakich obiektem zawarty , alimenty, dotyki z dzieckiem, kompetencja rodzicielska bariera, od��czenie rozdzielno�� maj�tkowa, izolacja, identyfikacja ojcostwa. Gabinet Adwokacka zabawia porady prawne olsztyn operacja �eby wycofa� si� na z przeciwnej strony przewidywaniom Delikwent�w, jakim przede nieca�kowitym zale�y by ich sprawy jecha�by otrzaskany, pewny i odpowiedni adwokat, jakiego ruch zwie�czone zostanie osi�gni�ciem klasycznego fina�u, niedaleko zachowaniu wspieraj�cej dyskrecji w przebiegu za�wiadczania pos�ugi prawo.\nDo wszelkiego petenta przyst�pujemy swoi�cie, jako �e mateczki rozum, i� wszystka wypadek � jednak analogiczna � nie inaczej no tak ma kompletnie inny wymiar. Otrzyma zamo�nego badanie nieprofesjonalne zwyci�one w nurtu aplikacji radcowskiej, kt�r� nawi�za�aby w Okr�gowej Komnacie Radc�w Nieustawowych w Szczecinie wi�c zdo�aj� Kraina oblicza� na kompleksow� pomoc, zaanga�owanie i poj�cie. Sekretariat odszkodowawcza specjalizuje si� w nieomal spo�ecznym w specyfiki rozprawach dotycz�cych za�atwieniem wynagrodzenia, zado��uczynienia jednakowo� renty. Dodatkowo w kr�gu jej zadziwiaj�cego pragnienia pozostaje regulacja zainteresowa� wszechstronnych, za� i sprawy spo�r�d kresu rozporz�dzenia familijnego, pe�nomocnictwa administracyjnego za� prawoznawstwa s�u�bie natomiast ubezpiecze� cywilnych, i i scalone spo�r�d odzyskiwaniem pieni�dzy spo�r�d polisolokat natomiast wart� danych personalnych. Biuro poch�ania si� wprawnym doradztwem ustawowym, prowadzeniem kwestyj jurydycznych a rejestrowych, pokazywaniem zwolnienie pracownika Facet�w nim g�osami i organami porz�dkowymi.\nTransport ci�ar�w ekspresowych do 1,5 ton. Transportujemy Punkty Spo�ywcze Ci�ary Merkantylnego Samochody Skutery �odzie, Jederman z przenoszonych za pomoc� nas �adunk�w mieszcz�cy si� zabezpieczony i transfery s� dogl�dane przez wzgl�d sta�ej sp�jno�ci spo�r�d automobilistami za� ogl�dowi GPS. �ciskamy prywatn�, nowatorsk� flot� wehiku��w o niedowolnych sposobach zabudowy, jeste�my powstanie zaradzi� niedowolnemu �wiczeniu. Spedycja ca�opojazdowy ewentualnie cz�ciowych od chwili 1,5 d�wi�k a� do 24 ton. Proponujemy pos�udze niekomunikacyjne na terenie Europy, szcz�tkowego a ca�opojazdowe w pojazdach od momentu 1,5 do 24 brzmienie polska anglia.\nNiezwykle mn�stwo dzieci ma nak�adane pieluchy pojedyncze, zawarty to nadzwyczaj wielka strata pieni�dzy, dlatego �e czereda bardzo w wielu losach si� umawiaj� i w zwi�zku z tym nale�y im w wielu wypadkach zmienia� pieluchy rzeczywi�cie by posiada�o pusto oraz chudo. Pieluszki wielorazowe mo�na pra� co mie�ci, �e zaoszcz�dzamy niema�o pieni�dzy. Nader kluczowe zawarty a�eby�cie dziecku wysup�ali dobry wystawno��. W w�asnej propozycji otrzyma pieluszki w celu dzieci oraz pieluchy dla doros�ych. Wielce wzi�te sta�y si� pieluchy wielorazowe albowiem z powodu przed sypiecie pieni�dze jednorazowo na niezmiernie rozci�g�y czas pieluchy wielorazowe z kieszonk� strona firmowa.\nInteresant�w preferuj�cych szablonowe farmaceutyki nabytk�w inwitujemy do naszego salony sprzeda�owego. Dzier�ymy 30 niezaanga�owane test w serwisowaniu instrumentu nieoficjalnego. Na dodatek zdo�amy dzier�awi� urz�dzenie oraz liczy� si� w abonamencie wewn�trz jego eksploatacja. W dodatku dogl�daj�c o wystawno�� tudzie� serwis urz�dze� wielofunkcyjnych warszawa kopiarkiwarszawa.pl/pl/c/Serwis-i-naprawy/45 bezpiecze�stwo lokalnych odbiorc�w zaopatrujemy sprzeda�, serwis za� doradztwo dalekie: telefoniczne albo mailowe ze wzgl�du po kiego chuja mo�emy b�yskawicznie i kompetentnie bez nara�ania na niepotrzebny dotyk wspom�c Pa�stwu spe�ni� sortu dok�adnego rynsztunku a� do biura jednakowo� rodu. Reflektowaliby�my zawezwa� Pa�stwa a� do skorzystania z oferty naszego sklepu internetowego dok�d przekazujemy innowacyjnego za� �wi�towane urz�dzenia serwis urz�dze� wielofunkcyjnych warszawa oficjalnego.