ԱՌԵՎՏՐԱՅԻՆ ԲԱՆԿԵՐՈՒՄ ՖԻՆԱՆՍԱԿԱՆ ՎԵՐԱՀՍԿՈՈՒԹՅԱՆ ԿԱGՄԱԿԵՐՊՄԱՆ ԵՎ ԵՎՐՈՊԱԿԱՆ ԳՈՐՈՒՆԵՈՒԹՅԱՆ ՍԿԲՈՒՆՔՆԵՐԸ Բանկային համակարգի դերը չափազանց կարևոր է կայուն տնտեսական առաջընթացի և աճի տեմպերի ապահովման գործում:  Լինելով ֆինանսական համակարգի հիմնական օղակը `բանկային համակարգն իրականացնում է ֆինանսական շուկայի ամենաբարդ գործառույթներից մեկը` ավանդների ներգրավման, վարկերի տրամադրման ծառայություն:   Anbank- ն առանձնանում է իրեն ֆինանսական համակարգի մյուս մասնակիցներից `բանկային համակարգը դարձնելով առավել կարգավորվող հատվածներից մեկը:  Հատկապես վերջին ֆինանսատնտեսական ճգնաժամի պայմաններում բանկերը բախվեցին իրացվելիության և ակտիվների արժեզրկման լուրջ խնդիրների, որոնք արագորեն տեղափոխվեցին տնտեսության իրական հատված ՝ հանգեցնելով վարկավորման և իրացվելիության մակարդակների նվազման, և, ի վերջո, տնտեսական անկման:  Այս ամենը նշանակում է, որ վերահսկիչ մարմինները և բանկերի համապատասխան ծառայությունները պետք է հատուկ ուշադրություն դարձնեն վերահսկողության խնդիրներին ՝ արագ արձագանքելով բանկերում, ընդհանուր առմամբ, ֆինանսական համակարգում տեղի ունեցող փոփոխություններին ՝ զարգացնելով և բարձրացնելով ֆինանսական արդյունավետությունը: կառավարման համակարգ. Յուրաքանչյուր ընկերության բաղկացուցիչ մաս հանդիսացող ֆինանսական վերահսկողությունը նպատակաուղղված է տնտեսվարող սուբյեկտի ֆինանսական վիճակի գնահատմանը, այլ սուբյեկտների ֆինանսական վիճակի հետ համեմատական ​​վերլուծության անցկացմանը, ինչպես նաև արդեն առաջացած անցանկալի իրավիճակի պատճառների բացահայտմանը և միջոցառումների մշակմանը: իրավիճակից դուրս գալու համար:  Այսպիսով, ֆինանսական վերահսկողությունը բարդ գործառույթների շարք է, որի նպատակն է ուսումնասիրել, գնահատել տնտեսվարող սուբյեկտի արդյունքների համապատասխանությունը տվյալ պահանջներին, ստանդարտներին, նորմերին, գտնել այդ ընթացքում հայտնաբերված շեղումների և թերությունների պատճառները և դրանց վերացման լուծումներ առաջարկել: ,   Դա շարունակական գործընթաց է, որը պահանջում է ամենօրյա մոնիտորինգ ՝ ընկերության նպատակներին հասնելու համար: Իհարկե, այդ նպատակները կարող են տարբեր լինել ՝ կախված օբյեկտի գործունեության ոլորտից, կարգավորող իրավական դաշտի առանձնահատկություններից, բայց կան նաև ընդհանուր նպատակներ, որոնք կարող են վերագրվել ցանկացած տնտեսվարող սուբյեկտի:  Դրանք խմբավորվում են ըստ հետևյալ բնութագրերի. Գործառնական նպատակները. • Ակտիվների կառավարման արդյունավետությունը, • Բարձր շահութաբերության գործակիցները, • Առավելագույն պաշտպանությունը հնարավոր ռիսկերից և ֆինանսական կորուստներից: Տեղեկատվության պահանջները. • ամբողջականություն, • հուսալիություն, • ժամանակին տրամադրելու անհրաժեշտություն: Այս պահանջներն անհրաժեշտ են, որպեսզի ընկերության ղեկավարությունը կարողանա ժամանակին որոշումներ կայացնել ՝ հիմնված հավաստի, համապարփակ տեղեկատվության վրա: Ավելին, ընկերության նպատակները պետք է համապատասխանեն. • օրենսդրական դաշտի պահանջներին, • վերահսկիչ մարմնի կողմից սահմանված նորմատիվ ակտերին, • մայր կազմակերպության կողմից սահմանված ներքին ընթացակարգերին: Երրորդ խմբի նպատակներին հասնելը ընկերությանը թույլ է տալիս պաշտպանել իր անվան հեղինակությունը:   Ընկերության անվանումը և հեղինակությունը շատ կարևոր հասկացություններ են: Ամենափոքր բիծը կարող է հանգեցնել հսկայական ֆինանսական կորուստների: Որքան մեծ է կազմակերպությունը, այնքան մեծ է նրա մատուցվող ծառայությունների կամ ապրանքների քանակը, այնքան ավելի դժվար է վերահսկել և կանխել վերոնշյալ անցանկալի երեւույթները ՝ չունենալով առանձին միավոր, որը կվերահսկի անցանկալի երևույթների ռիսկերը կամ կնվազեցնի հավանականությունը, և եթե հայտնաբերվի , կանխել դրանք: Ֆինանսական վերահսկողության կազմակերպումը պահանջում է բանկում հետևյալ 2 իրադարձությունների առկայությունը. Անկախություն:  Ֆինանսական գործերը վերահսկող մարմինը նախ պետք է լինի անկախ, ինչը ենթադրում է ֆինանսական վերահսկողության արդյունքում հայտնաբերված սխալների և թերությունների մասին կառավարման մարմիններին զեկուցում ՝ բացառելով այլ ստորաբաժանումների աշխատողների հնարավոր ազդեցությունները, բոլոր տեսակի շահերի բախումը ,  Ֆինանսական վերահսկողության անկախությունն ու օբյեկտիվությունն ապահովելու համար դրա կազմակերպումն իրականացվում է բանկի ֆինանսական տնօրենի ենթակայության ներքո կամ անմիջապես գործադիր տնօրենին (տնօրինությանը):  Սա թույլ է տալիս արագ և արդյունավետորեն վերացնել հայտնաբերված խնդիրները և հնացումը: Ռիսկ 1:   Դա ֆինանսական վերահսկողության բաղկացուցիչ մասն է: նկարագրում է այս կամ այն ​​իրադարձության առաջացման հավանականությունը:   Բանկային ռիսկերի առկայությունը բխում է բանկային բիզնեսի առանձնահատկություններից, Ֆինանսական վերահսկողության հիմնական նպատակներից մեկը դրանց բացահայտումն է և բանկի հնարավոր ֆինանսական կորուստներից պաշտպանվածության ապահովումը: Եկեք քննենք այն կատեգորիաները, որոնք կանխորոշում են բանկերում ֆինանսական վերահսկողության առանձնահատկությունները: Օրենսդրական միջավայր:   Հայաստանի Հանրապետությունում ներդրվել է ֆինանսական համակարգի կարգավորման վերահսկման միասնական համակարգ, որն իրականացվում է ՀՀ կենտրոնական բանկի կողմից:   Միևնույն ժամանակ, ՀՀ կենտրոնական բանկը սահմանում է «Բանկերի նկատմամբ վերահսկողության իրականացման նվազագույն պայմաններ» կանոնակարգը, որի նպատակն է բարձրացնել ՀՀ առևտրային բանկերում ներքին հսկողության համակարգերի արդյունավետությունը: Բանկային գործունեության առանձնահատկությունները:   Բանկային համակարգում ֆինանսական վերահսկողության հատուկ մոտեցումը պայմանավորված է երկրի տնտեսության, ինչպես նաև ֆինանսական համակարգի բանկային համակարգի ակտիվ առանցքային դերակատարմամբ:   Տնտեսության մեջ բանկային համակարգի դերը կարելի է համեմատել մարդու մարմնի արյան անոթների դերի հետ:   Այսպիսով, բանկերի համակարգային բնույթը ստեղծում է այնպիսի միջավայր, երբ բանկային համակարգի իրադարձություններն անմիջական ազդեցություն ունեն ինչպես ֆինանսական համակարգի, այնպես էլ երկրի տնտեսության վրա:   Այդ պատճառով բանկերում ֆինանսական վերահսկողությունը խստորեն կարգավորվում է:   Մյուս կողմից, բանկային գործունեության անկայուն բնույթը պահանջում է մեծ ուշադրություն դարձնել ֆինանսական վերահսկողության համակարգերին: Բանկային անկայունություն:   Դա պայմանավորված է բանկի եկամտի մեծ կախվածությամբ մեկ կամ մի քանի խոշոր ավանդատուներից ավանդական վարկառուներից: «Նման ավանդատուների չնախատեսված արտահոսքը» կարող է բանկը դնել իրացվելիության դիրքում: Ֆինանսական հզորության բարձր մակարդակի առկայություն:   Այլ ոլորտներում գործող ընկերությունների համեմատ, բանկերը կրում են իրենց սեփական կապիտալի մի քանի անգամ գերազանցող պարտավորություններ ՝ ստեղծելով ֆինանսական ցնցումների ռիսկ, ինչը հավանականությունն է, որ բանկը չկատարի իր պարտավորությունները:   Նպատակ ունենալով սահմանափակել ֆինանսական ճգնաժամից բխող ռիսկերի հնարավոր բացասական ազդեցությունը, Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկը սահմանում է հետևյալ երեք տնտեսական ստանդարտները. 1. Բանկի կանոնադրական կապիտալի նվազագույն չափերը և ընդհանուր կապիտալը, 2. Բանկի կապիտալի համարժեքության երկու հարաբերակցություն. 1 Ռիսկը ծագել է արաբական «ռիսկ» բառից, որը մեկնաբանվում է որպես անցանկալի իրադարձության, կորստի հավանականություն: • Հիմնական կապիտալի ռիսկով կշռված ակտիվների մեծությունների միջև սահմանային հարաբերակցություն, Հարկ է նշել, որ ավանդատուների վստահությունը կախված է ոչ միայն որոշակի բանկից, այլև ընդհանուր բանկային համակարգի իրավիճակից, մեկ բանկում առկա խնդիրները հանգեցնում են համակարգային խնդիրների, ավանդատուների անվստահության արտահայտումը մեկ բանկի նկատմամբ խթանում է արտահայտությունը անվստահության ամբողջ բանկային համակարգում:   Հետևաբար, բանկերը և կարգավորողները պետք է հնարավոր ամեն ինչ անեն, որպեսզի նշված ռիսկերը սահմանափակեն ՝ բացասական հետևանքները սահմանափակելու համար:  Տարբեր մարզերում գործող առևտրային բանկերի ֆինանսական վերահսկողության մոտեցումները ակնհայտորեն հիմնված են ընդհանուր դատողությունների և նպատակների վրա, որոնք ուղղորդում են բանկերին իրենց գործունեության մեջ:   Ձգտելով լինել ֆինանսական ապահով, ունենալ պրոֆեսիոնալ ղեկավար անձնակազմ և առաջնորդվել ռիսկի վերադարձի հարաբերակցության ցանկալի մակարդակի պահպանմամբ ՝ բանկերն ունեն ֆինանսական վերահսկողության գործառույթ, որը հիմնված է հետևյալ սկզբունքների վրա. • Ֆինանսական վերահսկողությունը շարունակական գործընթաց է: յուրաքանչյուր բանկի աշխատողի կողմից իրականացվող երկրորդը `համապատասխան ստորաբաժանման կողմից արդեն կենտրոնացված մակարդակում:  Այսպիսով, այն ընդունում է երկաստիճան մոդել, որտեղ առաջին մակարդակում բանկի յուրաքանչյուր աշխատող վերահսկողություն է իրականացնում իր աշխատանքային պարտականությունների կատարման վրա, իսկ երկրորդ մակարդակում արդեն կենտրոնացված բաժանմունքն իրականացնում է վերահսկողություն: • Ֆինանսական վերահսկողության կազմակերպումը պետք է իրականացվի անկախ այլ ստորաբաժանումների աշխատանքից `աշխատանքների անաչառության համար նախադրյալներ ստեղծելու, շահերի հնարավոր բախումները բացառելու համար:  Այս ամենը ապահովում է բացահայտված սխալների և թերությունների գրանցումը, արդյունքում ՝ դրանց ուղղմանն ուղղված միջոցառումների իրականացումը:   Այսպիսով, ֆինանսական հսկողությունը իրականացնող մարմինը որոշվում է դրա անկախության աստիճանից, որը որոշում է իրականացված վերահսկողության որակը օբյեկտիվության մակարդակի վրա: • Ֆինանսական վերահսկողության իրականացումը հստակ նպատակ ունի, այսինքն `ապահովել բանկի համար ցանկալի ֆինանսական պայմանի համապատասխանությունը` գործունեության համապատասխանությունը օրենսդրությանը և այլ նորմատիվ ակտերին: Գծապատկեր 1. Ֆինանսական վերահսկողության երկաստիճան կառուցվածքը 1 Արտարժույթի կառավարման ստանդարտների և հաշվարկման մեթոդների սահմանափակումները ներկայացված են ԿԲ խորհրդատվական խորհրդի կողմից (տե՛ս «Բանկային կարգավորման մասին կանոնակարգ 2», «Բանկային գործունեության հիմնական տնտեսական չափորոշիչները», 2007 թ. Փետրվարի 16, Երևան): Ամփոփելով, ֆինանսական վերահսկողությունը համապատասխան բաժնի կողմից իրականացվող շարունակական գործընթաց է, որը կազմակերպվում է անկախ այլ ստորաբաժանումների աշխատանքից `բանկի գործունեության համապատասխանությունը բանկային օրենսդրությանը ապահովելու համար, բանկի ֆինանսական կորուստների հավանականությունը նվազեցնելու համար: Հովհաննես Գորգյան Առևտրային բանկերում ֆինանսական վերահսկողության կազմակերպման սկզբունքները և առանձնահատկությունները Հիմնաբառեր. Ֆինանսական վերահսկողություն, առևտրային բանկեր, վերահսկողություն: ։

Հոդվածը նվիրված է առևտրային բանկերում և բանկային համակարգում ֆինանսական հսկողության իրականացման  սկզբունքների  և  առանձնահատկությունների  ուսումնասիրմանը։
   Աշխատանքի  շրջանակներում  իրականացվել  է  բանկային  համակարգում  և  տնտեսության  այլ  ոլորտներում  իրականացվող  ֆինանսական  հսկողության  կազմակերպման  մոտեցումների  համեմատական  վերլուծություն,  ընդգծվել  են  բանկերում  ֆինանսական  հսկողության  համակարգի  անհրաժեշտությունը  և  առանցքայնությունը։
   Ներկայացվել  և  քննարկվել  է  բանկային  համակարգում  իրականացվող  ֆինանսական  հսկողության  կազմակերպման  երկմակարդակ  մոդելը,  որի  ընթացքում ընդգծվել է ֆինանսական հսկողության ստորաբաժանման աշխատանքների կարևորությունը։
